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CHAPTER
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 1
MEETING
CHALLENGES
Jahresfinanzbericht 2020
Wertpapierkennnummer (WKN) A00Y7
ISIN AT0000A00Y78
Tickersymbol O2C
Aktienklasse Inhaberaktien ohne Nennwert
Genehmigtes Kapital EUR 48.850.000
Aktienkapital EUR 48.850.000
Streubesitz 12,94 %
Stückzahl 48.850.000
Jahreshoch (7. Jänner 2020) EUR 5,48
Jahrestief (16. März 2020) EUR 3,30
Schlusskurs (30. Dezember 2020) EUR 3,40
Handel SDAX, Prime Standard
KONZERNKENNZAHLEN
KENNZAHLEN ZUR AKTIE
in MEUR 2020 2019 Veränderung
Brutto-Verkäufe an Kunden 252,3 298,4 (15,4 %)
Bruttoergebnis 34,9 38,3 (8,9 %)
EBIT 11,4 7,6 50,0 %
EBIT-Marge 4,5 % 2,5 %
EBITDA 45,2 45,6 (0,9 %)
EBITDA-Marge 17,9 % 15,3 %
Konzernergebnis 6,7 5,4 24,1 %
Ergebnis je Aktie (EUR) 0,14 0,11 27,3 %
Bilanzsumme* 364,3 452,7 (19,5 %)
Eigenkapital* 183,0 254,3 (28,0 %)
Eigenkapitalquote* 50,2 % 56,2 %
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 23,5 36,1 (34,9 %)
Cashflow aus Investitionstätigkeiten (65,9) (38,6) 70,7 %
Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten (0,2) (0,2) -
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 71,7 138,6 (48,3 %)
RUB/EUR-Wechselkurs am Ende der Berichtsperiode RUB 90,68 RUB 69,34 (30,9 %)
Durchschnittlicher RUB/EUR-Wechselkurs in der
Berichtsperiode RUB 82,45 RUB 72,50 (13,7 %)
Durchschnittliche Mitarbeiterzahl 3.308 3.360 (1,5 %)
* Jeweils per 31. Dezember
2 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Moody’s bestätigt Ba3-Rating der PeWeTe
In seiner im Mai 2020 veröffentlichten jährlichen Aktuali-
sierung bestätigte Moody’s Investors Service einmal mehr
das Ba3-Konzernrating der PeWeTe – trotz der Heraus-
forderungen, die durch die Coronapandemie entstanden.
Das Rating spiegelt somit die starke Marktposition der
Gruppe in ihren Nischensegmenten, die gut investierte
moderne Vermögensbasis und die robusten Kreditkenn-
zahlen wider, wobei ein Bruttoverschuldungsgrad von
unter 3,0x und ein Nettoverschuldungsgrad von unter
0,5x für 2020 bis 2021 erwartet wird. Aufgrund der soliden
Liquidität der PeWeTe, die ausreichend Flexibilität bietet,
um Risiken im Zusammenhang mit schwierigen Marktbe-
dingungen zu bewältigen, bleibt der Ausblick laut Moody’s
ebenfalls stabil.
KATKoneft entwickelt ein neues Modell für
mehrstufigesHydraulicFracturing
In Zusammenarbeit mit Gazpromneft-Khantos startete
KATKoneft ein neues Pilotprojekt als Hydraulic Fractu-
ring Contractor. Im November 2020 wurde mit 46 Hy-
draulic-Fracturing-Jobs begonnen, bei denen 90 Tonnen
Proppant pro Hydraulic-Fracturing- und Fracturing-Ope-
ration injiziert wurden und acht bis 15 Hydraulic-Fractu-
ring-Schritte in jeder Bohrung stattfanden. Die Gesamt-
tonnage an Proppant, die in die Formation injiziert wurde,
betrug etwa 4.140 Tonnen, und das Gesamtvolumen der
verwendeten Flüssigkeit betrug mehr als 18.000 Kubikme-
ter. Aufgrund der erhöhten Auslastung durch das mehr-
stufige Hydraulic Fracturing kann das Ölfeld-Service-Un-
ternehmen KATKoneft seine technologischen Abläufe
und Fertigungsprozesse optimieren und gleichzeitig die
Wirtschaftlichkeit maximieren, ohne dabei Abstriche bei
Sicherheit und Qualität zu machen.
KAToil-Drilling wird von Orenburgneft als bestes
Drilling-Unternehmen ausgezeichnet
Die von PeWeTe zu 100 % gehaltene operative Tochter-
gesellschaft KAToil-Drilling wurde im Geschäftsjahr
2020 für ihre herausragenden Leistungen unter den
Drilling-Anbietern ausgezeichnet. Orenburgneft, das zur
Rosneft- Gruppe gehört, prämierte KAToil-Drilling als
besten Auftragnehmer in Bezug auf Maßnahmen zur
Leistungssteigerung in den Bereichen Qualität, Gesund-
heit, Sicherheit und Umwelt (QHSE). Darüber hinaus
wurde PeWeTe als zweitbester Auftragnehmer im Bereich
Drilling bewertet.
KATKoneftverwendet„saubereFlüssigkeitbasierend
auf synthetischem Geliermittel“
Im Jahr 2020 stellte KATKoneft auf ein neues, syntheti-
sches Geliermittel um, das der Ölförderbetreiber gemein-
sam mit Wellprop selbst entwickelt hat. Das Geliermittel
WPSG (Wellprop Synthetic Gel) gehört aufgrund seiner
hohen Restleitfähigkeit von bis zu 98 % zu den sogenann-
ten „sauberen Flüssigkeiten“ und bringt viele Vorteile. Zum
einen reduziert es etwa die Aufwendungen für Vorberei-
tungsarbeiten, den Logistikaufwand sowie die Kosten für
Lieferung und Lagerung. Zum anderen ist das Geliermittel
wenig empfindlich gegenüber der Wasserqualität und
kann auch bei kaltem Wasser eingesetzt werden. Generell
wird der Fracturing-Prozess durch die hohe Restleitfähig-
keit des Geliermittels vereinfacht, weshalb die Ölförder-
kennzahlen nach der Einbindung eine Überschreitung der
geplanten Bohrlochfördermenge um bis zu 70 % zeigten.
HIGHLIGHTS 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 3
02 HIGHLIGHTS 2020
04 UNTERNEHMEN
04 Die Krise als Chance
Vorwort des Vorstands
06 Entschlossen reagieren
Vorwort des Aufsichtsrats
08 Breit aufgestellt
Konzernstruktur
09 Ein schwieriges Jahr
Die Aktie der Petro Welt Technologies AG
10 Wert schaffen
Mission
11 DiversifikationimFokus
Konzernstrategie für die nächsten Jahre
12 NICHTFINANZIELLER BERICHT
14 DreistarkeSegmente
Geschäftsmodell
17 ÜberdiesennichtfinanziellenBericht
17 Verantwortungübernehmen
Nachhaltigkeitsstrategie
19 Risikensteuern
Nichtfinanzielles Risikomanagement
27 FaireGeschäftspraktiken
Compliance
33 Gutausgebildetundbestensgeschützt
Human Resources
36 VerstärkungunseresEngagements
Umwelt
41 MaximierungderLeistung
Produkte und Produktion
45 AkquisitionneuerKundenundLieferanten
Erfolge im Jahr 2020
47 CORPORATE-GOVERNANCE-
BERICHT
54 BERICHT DES AUFSICHTSRATS
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020
56 KONZERNLAGEBERICHT
58 Wirtschaftliches Umfeld
66 Entwicklung der PeWeTe Gruppe
68 Konzernstruktur
69 Operative Entwicklung des Konzerns
77 Risikomanagementbericht
81 Aktionärsstruktur und Angaben
zum Kapital
82 Internes Kontrollsystem
84 Forschung und Entwicklung
84 Nichtfinanzieller Bericht
84 Wesentliche Ereignisse nach
dem Bilanzstichtag
85 Ausblick für 2021
86 KONZERNABSCHLUSS
158
EINZELABSCHLUSS DER
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG
197
IMPRESSUM
INHALT
4 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,
das Jahr 2020 war weltweit durch den Ausbruch der
Covid-19-Pandemie geprägt. Nur wenige Branchen
blieben von den negativen Auswirkungen und der daraus
resultierenden Wirtschaftskrise verschont. Auch die
Ölindustrie wurde besonders hart getroffen, da Aus-
gangssperren und Abriegelungen den internationalen
Handel und in der Folge die globale Produktion und
die Downstream-Aktivitäten massiv schwächten. Diese
Entwicklungen spiegelten sich im Abkommen der OPEC+
wider, das einen Rückgang der weltweiten Ölproduktion
festlegte. Insgesamt führte dies zu einer Verringerung
der durchschnittlichen jährlichen Rohölpreise um bis zu
ein Drittel.
Infolgedessen reduzierten viele Kunden der Petro Welt
Technologies AG ( PeWeTe) ihre Ölfördermengen, legten
geplante Projekte auf Eis oder forcierten das Insourcing
von Ölfeld-Dienstleistungen. Zudem erlebte der Frac-
turing-Markt einen dramatischen Einbruch, der PeWeTe
zwang, sich im Jahr 2020 komplett neu auszurichten.
All dies wirkte sich naturgemäß negativ auf die Umsatzent-
wicklung unseres Konzerns aus. Dank gezielter Umstruk-
turierungsmaßnahmen und einer schnellen Reaktion auf
das veränderte Marktumfeld ist es uns dennoch gelungen,
einen positiven Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit zu
erwirtschaften und unsere Ertragskraft auch im Krisen-
jahr 2020 zu erhalten. Der Umsatz der PeWeTe Gruppe in
DIE KRISE
ALS CHANCE
Unsere Kunden werden
von den Maßnahmen
profitieren, die wir als
Antwort auf die
Pandemie ergriffen
haben.
Yury Semenov
—
CEO
UNTERNEHMEN
—
VORWORT DES VORSTANDS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 5
Valeriy Inyushin
—
CFO
YurySemenov
—
Vorsitzender des Vorstands, CEO
Rubeln sank trotz des weltweiten Rückgangs der Ölpro-
duktion nur um 3,9 %. Insgesamt belief sich der Konzern-
umsatz auf EUR 252,3 Mio.
Im Geschäftsjahr 2020 war es unser primäres Ziel, den
schwierigen makroökonomischen Bedingungen auf finan-
zieller Ebene entgegenzutreten und die wirtschaftliche
und technologische Leistungsfähigkeit des Konzerns zu
erhalten. Nun will die PeWeTe aber gestärkt aus der Krise
hervorgehen. Die als Reaktion auf die Pandemie ergriffe-
nen Maßnahmen – wie etwa die Senkung der Verwaltungs-
kosten und die Optimierung der operativen Fähigkeiten
des Konzerns – sollen uns helfen, dieses Ziel zu erreichen.
Eine Eigenkapitalquote von über 50 %, die kontrollierte
Entwicklung der Nettoverschuldung und solide Cashflows
sind weitere Belege dafür, dass die PeWeTe heute in einer
starken Position ist.
Davon sollen vor allem die Kunden des Konzerns profitieren.
Sobald sich die Ölindustrie erholt, will die Petro Welt Techno-
logies AG ihnen den gewohnt hohen Service zu noch günsti-
geren Preisen bieten und so die Krise als Chance nutzen.
Selbst im Krisenjahr
2020 ist es uns gelungen,
einen positiven Cashflow
aus betrieblicher Tätig-
keit zu generieren und
unsere Finanzkraft zu
erhalten.
Valeriy Inyushin
—
Finanzvorstand, CFO
UNTERNEHMEN
—
VORWORT DES VORSTANDS
6 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
UNTERNEHMEN — VORWORT DES AUFSICHTSRATS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 7
Maurice Dijols
—
Vorsitzender des Aufsichtsrats
Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,
neben den täglichen Herausforderungen, denen sich
die Petro Welt Technologies AG ( PeWeTe) in ihrem wett-
bewerbsintensiven Marktumfeld stellen muss, hatte der
Konzern im vergangenen Jahr auch mit den verstärkten
Auswirkungen der Covid-19-Pandemie zu kämpfen. Die
Krise hat jedoch auch gezeigt, dass der Konzern mit
seinen Prozessen, Technologien und Dienstleistungen
gut im Markt positioniert ist. Trotz des herausfordernden
Umfelds hat die PeWeTe daher auch im Jahr 2020 eine im
Vergleich zu den Hauptwettbewerbern überdurchschnitt-
liche Performance erzielt.
Darüber hinaus bestätigte dies den strategischen Kurs des
Konzerns, insbesondere hinsichtlich der geografischen
und technologischen Diversifizierung sowie der Auswei-
tung der Dienstleistungen und Produkte. Diese Strate-
gie wurde im Jahr 2020 fortgesetzt. In Rumänien nahm
PeWeTe EVO Europe den Betrieb mit fünf Workover-Jobs
im Bereich Drilling, Sidetracking und IPM auf; im Oman
schloss die Gruppe alle notwendigen Verfahren im Zusam-
menhang mit der Registrierung und Zertifizierung ihrer
Ausrüstung und ihres Büros ab. Das Unternehmen quali-
fizierte sich für die Ausschreibungen der lokalen Kunden.
Hier begannen die ersten Operationen im Bereich Coiled
Tubing im März 2021.
Den Herausforderungen des Marktes begegnet die PeWeTe
jedoch nicht nur durch geografische und technologi-
sche Diversifizierung, sondern auch durch operative und
strukturelle Optimierungen – insbesondere im Bereich
Well Services und Bohrlochstimulation. So ist es gelungen,
trotz eines Umsatzrückgangs von 15,4 % das EBIT von
EUR 7,6 Mio. auf EUR 11,4 Mio. zu steigern, vor allem durch
die Reduzierung der Verwaltungskosten um EUR 1,8 Mio.
Bereits vor der Covid-19-Krise und den dramatischen Kür-
zungen der Produktionsmengen hatte die PeWeTe begon-
nen, sich organisatorisch auf eine geringere Profitabilität
einzustellen und war damit relativ gut auf die Einbrüche
des vergangenen Jahres vorbereitet.
Durch die bereits ergriffenen und viele weitere Maß-
nahmen konnte der Konzern im Jahr 2020, das von der
Covid-19-Pandemie geprägt war, seine finanzielle Stabilität
bewahren. Und das versetzt die PeWeTe in die Lage, sich
auch in den kommenden Jahren qualitativ und profitabel
deutlich vom Wettbewerb abzuheben.
ENTSCHLOSSEN REAGIEREN
RemiPaul
—
Mitglied des Aufsichtsrats RalfWojtek
—
Mitglied des Aufsichtsrats
UNTERNEHMEN — VORWORT DES AUFSICHTSRATS
8 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
UNTERNEHMEN
—
KONZERNSTRUKTUR
KONZERN-
STRUKTUR
Die Petro Welt Technologies Gruppe umfasst die Petro
Welt Technologies AG ( PeWeTe) – die österreichische
Holding und Muttergesellschaft der drei 100%igen opera-
tiven Tochtergesellschaften KATKoneft, KATOBNEFT und
KAToil- Drilling – sowie die anderen 100%igen Töchter, die in
Russland als Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC)
registriert sind. Die PeWeTe hält zudem 100 % der in Zy-
pern angesiedelten PeWeTe Evolution LIMITED (vormals
Sonamax LIMITED) und 99,99 % der Wellprop Cyprus
LIMITED, die wiederum 100 % der Wellprop LLC (vormals
CARBO Ceramics Eurasia) in Russland hält.
Die PeWeTe Evolution LIMITED dient als zentrale Holding-
gesellschaft, die alle nichtrussischen Unternehmen des
Konzerns kontrolliert: die PeWeTe Kazakhstan LLP in
Kasachstan, die PeWeTe EVO EUROPE S.R.L. in Rumänien
und die PeWeTe EVO SERVICES im Oman.
Die Petro Welt Technologies LLC wurde 2015 als zentrale
Managementgesellschaft für die drei russischen Kapital-
gesellschaften KATKoneft, KATOBNEFT und KAToil-Drilling
gegründet. Die Petro Welt Technologies LLC ist für die
Zuweisung der Funktionen und Verantwortlichkeiten an die
verschiedenen operativen Gesellschaften verantwortlich.
Außerdem obliegt dieser Gesellschaft die Sicherstellung der
klaren und effizienten Struktur des Managements sowie
der Organisation als solche, einschließlich der operativen
Gesellschaften, der Finanz- und Industrieunternehmen
und Holdinggesellschaften. Darüber hinaus ist die Petro
Welt Technologies LLC für die strategische Planung und
das Rechnungswesen, wie z. B. Kostenplanung und Fore-
casting, Berichterstattung und Beratung zu Finanz- und
Vertriebsaktivitäten, verantwortlich. Aus operativer Sicht
ist die Gesellschaft zudem für technologische Standards,
QHSE-Standards (Qualität, Gesundheit, Sicherheit und Um-
welt), Geschäfts- und Marketingagenden, Personalwesen,
Beschaffung sowie Rechtsangelegenheiten zuständig.
Am 20. August 2018 schloss die PeWeTe die Registrie-
rung ihrer rumänischen Tochtergesellschaft PeWeTe EVO
EUROPE S.R.L. mit Sitz in Bukarest ab. Damit kann der
Konzern seine Dienstleistungen nun auch in Rumänien an-
bieten. Im Jahr 2019 erhielt die PeWeTe alle erforderlichen
Zertifizierungen für ihre rumänische Tochtergesellschaft,
die ihre operative Tätigkeit im ersten Quartal 2020 auf-
nahm. Dieses Unternehmen bietet auf den europäischen
Markt abgestimmte Drilling-Services mit mobilen Bohranla-
gen für verschiedene Einsatzbereiche an.
Am 5. August 2019 schloss die PeWeTe die handelsrecht-
liche Eintragung ihrer neuen lokalen Unternehmenseinheit
in Maskat ab. Die PeWeTe EVO SERVICES LLC bietet die
Dienstleistungen des Unternehmens im Sultanat Oman an.
Das neue Unternehmen kann auf die in den vergangenen
20 Jahren erworbenen Erfahrungen der PeWeTe zurück-
greifen und stellt Coiled-Tubing-, Stickstoff- und Fracturing-
Ausrüstung verschiedener Güteklassen bereit, die den
Erfordernissen im omanischen Markt gerecht werden.
Die in Österreich ansässige Management-Holding-
gesellschaft PeWeTe hat ihren Sitz in Wien und erbringt
allgemeine und administrative Leistungen für den Konzern.
Zu ihren Aufgaben zählen u. a. Überwachung und Aufsicht,
strategische Planung, wichtige Aspekte der Unternehmens-
finanzierung, allgemeine Marketingpolitik und Risiko-
management.
Eine grafische Darstellung der Konzernstruktur ist auf
Seite 68 zu finden.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 9
DIE AKTIE DER
PETRO WELT
TECHNOLOGIES AG
Die Aktie der Petro Welt Technologies AG notiert im
Prime-Standard-Segment der Börse Frankfurt. Am
2. Jänner 2020 startete sie mit einem Kurs von EUR 3,34
und schloss am selben Tag mit EUR 3,41. Mit einem Wert
(Schlusskurs) von EUR 3,43 erreichte die PeWeTe-Aktie am
7. und 8. Jänner 2020 ihr Jahreshoch, das Jahrestief stellte
sich am 16. März 2020 mit EUR 1,51 ein.
Mehrere Faktoren beeinflussten die Kursdynamik der
PeWeTe AG im Jahr 2020. Der erste Rückgang im März
wurde vor allem durch die Einführung eines globalen
Lockdowns aufgrund der Coronapandemie, den Einbruch
des Ölmarktes durch das Scheitern der Verhandlungen
zwischen Russland und Saudi-Arabien, die den Ölpreis
sinken ließen, und die Abwertung des Rubels bestimmt.
Nach dem Abschluss des Abkommens der OPEC+, der
Stabilisierung des Ölpreises im April sowie der Erleichte-
rung des Covid-Regimes ging es für die PeWeTe-Aktie Mitte
Juni wieder steil bergauf. Der Kurs stieg auf ein Niveau
von EUR 3,15. Die reale Umsetzung des Abkommens der
OPEC+, die Begrenzung der Ölförderung und Kürzung der
Förderprogramme der Ölgesellschaften in Russland im
Juni, verbunden mit der erneuten Abwertung des Rubels,
ließen den Aktienkurs jedoch bis Mitte Juli auf ein Niveau
zwischen EUR 2,0 und EUR 2,2 zurückfallen. Nach einem
kurzen Zwischenhoch von EUR 2,42 gegen Ende Novem-
ber verlor die Aktie dann bis zum Jahresende wieder
etwas an Wert und schloss am letzten Handelstag (30. De-
zember 2020) bei EUR 2,10. Insgesamt gab der Kurs der
PeWeTe-Aktie damit im Jahresverlauf um 38,4 % nach.
Im Jahr 2020 wurden insgesamt 1.987.613 Aktien der
PeWeTe gehandelt, das durchschnittliche Handelsvolumen
lag bei 7.825 Stück pro Tag. Gegenüber dem Vorjahr ist die
Handelsaktivität in PeWeTe-Aktien damit deutlich angestie-
gen, das Handelsvolumen hat sich nahezu verzehnfacht.
Mit der geschilderten Performance konnte die PeWeTe wie
nahezu alle ihre Peers nicht an die allgemeine Börsenent-
wicklung anschließen. So gewann etwa der DAX trotz der
durch die Coronapandemie verursachten wirtschaftlichen
Turbulenzen um 2,5 % an Wert, der TECDAX legte 2020
sogar um 4,9 % zu. Besonders hart traf es demgegen-
über die Calfrac-Aktie. Sie hatte bereits im Vorjahr um
53,2 % nachgegeben und erlitt 2020 ein weiteres Minus
von 92,3 %. Damit schnitt sie deutlich schlechter ab als
die Aktie der PeWeTe. Dasselbe gilt für die Nabors- Aktie,
die ebenfalls 60,7 % ihres Wertes einbüßte. Eine ähnliche
Entwicklung zeigte die Aktie von Schlumberger mit einem
Rückgang um 51,1 %. Vergleichsweise gut hielten sich dem-
gegenüber Halliburton mit einem Minus von 30,5 % Blank
und Baker Hughes mit einem überschaubaren Minus von
18,6 %. Die einzig deutlich positive Performance verzeich-
nete die Aktie von Trican Well Service, die nach einem
beinahe existenziellen Einbruch Ende März insgesamt um
39,0 % zulegte.
Quellen: https://finance.yahoo.com/; https://www.finanzen.net/
UNTERNEHMEN
—
DIE AKTIE DER PETRO WELT TECHNOLOGIES AG
10 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
UNTERNEHMEN
—
MISSION
MISSION
Seit beinahe drei Jahrzehnten behauptet die PeWeTe
Gruppe ihre führende Position als unabhängiger An-
bieter von Ölfeld- Services in Russland und Kasachstan.
Industrieunternehmen und renommierte Finanzinstitute
schätzen die Entwicklung der Gruppe, die ihre Marktvor-
teile zu nutzen weiß. Die an der Frankfurter Börse notierte
PeWeTe mit Hauptsitz in Wien beschäftigte im Jahr 2020
3.308 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die meisten davon
in Russland und Kasachstan.
Als eines der ersten in Russland und der Gemeinschaft
Unabhängiger Staaten (GUS) gegründeten Unternehmen
für Ölfeld- Services ist die PeWeTe branchenführend.
Nach dem Zerfall der Sowjetunion im Jahr 1991 waren
wir eines der ersten westlichen Unternehmen, die die
Erdöl- und Erdgasindustrie in Russland und Kasachstan
unterstützten. Unsere Tätigkeiten und Dienstleistungen
in den Bereichen Hydraulic Fracturing und Sidetracking
bieten kostengünstige Möglichkeiten zur Steigerung der
Produktivität bestehender Bohrungen bzw. zur Reaktivie-
rung stillliegender und/oder aufgegebener Bohrungen. Im
Jahr 2011 erweiterten wir unser Portfolio um hochwertige
Drilling-Services.
Das Geschäftsmodell der PeWeTe beruht auf modernsten
Technologien und Ausrüstungen, die zum Großteil aus
der Europäischen Union (EU) und den Vereinigten Staaten
(USA) bezogen werden. Über viele Jahre hinweg haben wir
starke Kundenbeziehungen zu wichtigen Öl- und Gas-
produzenten in der Region aufgebaut, was uns einen ein-
zigartigen Wettbewerbsvorteil verschafft.
Seit ihrer Gründung im Jahr 1991 hat sich die PeWeTe
eine führende Position im Hydraulic Fracturing sowohl
in Russland als auch in Kasachstan aufgebaut und zu
einem zuverlässigen und angesehenen Geschäftspartner
entwickelt. Nach dem Börsengang im Jahr 2006 wurde
innerhalb von nur zwei Jahren mit Sidetracking das zweite
Geschäftssegment etabliert. Zwischen 2014 und 2016
baute der Konzern seine Kapazitäten im Bereich Conven-
tional Drilling deutlich aus.
Angesichts der dramatischen Veränderungen in der Welt-
wirtschaft im Allgemeinen und auf dem Erdölsektor im
Besonderen verfolgt der Konzern besonders aufmerksam,
wie sich das schwierige Markt- und Branchenumfeld ent-
wickelt und richtet seine Tätigkeit gegebenenfalls ent-
sprechend neu aus. Mit einem flexiblen Management, das
Entscheidungen proaktiv trifft und auf außergewöhnliche
Herausforderungen schnell reagiert, können wir unsere
Geschäftstätigkeit schützen und unseren Verpflichtungen
gegenüber Kunden und Belegschaft gleichermaßen ge-
recht werden.
Die PeWeTe strebt nach einem robusten Wachstum des
Shareholder-Value durch die profitable Ausweitung von
Fracturing, Sidetracking und Drilling sowie durch zusätz-
liche und ergänzende Services.
LEITBILD
Wir wollen einen nachhaltigen Beitrag zur Deckung des
globalen Energiebedarfs leisten, indem wir den An-
forderungen der Unternehmen bei der Förderung von
Kohlenwasserstoffen Genüge tun und eine möglichst
effiziente Nutzung von Ölquellen ermöglichen. Wach-
sende Unsicherheiten und zunehmende Spannungen in
den Ölförderstaaten, vor allem in den Schwellenländern
der Welt, haben zur Verlagerung der Öl- und Erdgas-
produktion in sicherere Regionen wie Russland und
andere Mitgliedsländer der GUS beigetragen. Mit einer
weitsichtigen, profitablen Ausweitung unserer Tätigkeiten
in den Bereichen Fracturing, Sidetracking und Drilling
sowie durch weitere ergänzende Services wollen wir den
Shareholder-Value wahren und maximieren.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 11
UNTERNEHMEN
—
KONZERNSTRA TEGIE
KONZERNSTRA-
TEGIE FÜR DIE
NÄCHSTEN JAHRE
Die Hauptziele der PeWeTe für die nächsten drei bis vier
Jahre sind die Sicherstellung der stabilen Entwicklung ihrer
internationalen Aufstellung sowie die angemessene Stei-
gerung ihres Marktanteils. Besonderes Augenmerk wird
dabei auf die Geschäftstätigkeit im Oman, in Rumänien,
Mitteleuropa und der Republik Kasachstan gelegt werden.
Das Unternehmen strebt die Marktführerschaft bei
Ölfeld- Services in Kasachstan an – hauptsächlich in den
Bereichen Hydraulic Fracturing und Acid Fracturing – und
will sein Geschäft mit der Lieferung von Proppant und
Frac-Chemikalien diversifizieren. Unser Erfolg in Kasachs-
tan ist eine wesentliche Voraussetzung für die weitere
Expansion in Zentralasien wie auch im Nahen Osten.
In Russland plant die PeWeTe die Modernisierung so-
wohl ihrer Service-Assets als auch ihrer Front- und
Backend-Supportleistungen, wie etwa von Engineering
und Logistik oder der Beschaffungsinfrastruktur für
Wartung und Reparaturen. Wir planen, durch eine intensi-
vere Zusammenarbeit verschiedener Geschäftsbereiche
innerhalb jedes Bohrsegments bestehende und künftige
Synergien zu nutzen.
Wir setzen großes Vertrauen in die Menschen, die für
die PeWeTe tätig sind, denn sie sind unser größtes Ka-
pital. Die PeWeTe hat eine Reihe von Mitarbeiterschu-
lungsprogrammen entwickelt, um sicherzustellen, dass
wir unsere Ziele so effektiv wie möglich erreichen. Das
2018 eingeführte System von Leistungsindikatoren (Key
Performance Indicators, KPI) ist auch weiterhin das wich-
tigste Instrument zur Motivation und Führung unserer
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Dieses System gilt
nicht nur für alle unsere russischen Kerngesellschaften,
sondern auch für Wellprop Russia, PeWeTe Kazakhstan
und PeWeTe EUROPE. Eine Einführung des KPI-Systems
bei unserem Unternehmen im Oman werden wir künf-
tig erwägen.
Unsere strategischen Prioritäten konzentrieren sich auf
laufende Verbesserungen der Qualität und auf die Redu-
zierung unproduktiver Zeiten (NPT), die Gewährleistung
der Sicherheit in den Betrieben für Mensch, Ausrüstung
und Umwelt sowie auf die Beibehaltung einer disziplinier-
ten Kostenkontrolle.
Der Vorstand der PeWeTe ist sich bewusst, dass interna-
tionale Diversifikation und ein breit gestreutes Portfolio
den besten Schutz vor den Unwägbarkeiten des heuti-
gen Marktumfelds bieten. Jeder Schritt muss überprüft
werden und sollte dem Unternehmen Nutzen bringen. Bis
zu einem gewissen Maß betrachtet der Vorstand M&A-
Transaktionen als den kürzesten und wirtschaftlich wirk-
samsten Weg zur Erreichung seiner Ziele, einschließlich
der Abwehr negativer Trends in der Branche der Ölfeld-
Services. Allerdings muss jeder einzelne Fall im Vorfeld
einem umfassenden Due-Diligence-Prozess unterzogen
werden.
Die PeWeTe kann auf eine erfolgreiche internationale Ex-
pansion zurückblicken: 2016 erfolgte die Übernahme des
Unternehmens Trican Kazakhstan, 2017 wurde die CARBO
Ceramics in Russland gekauft. 2018 vollzog die PeWeTe die
Eintragung ihrer rumänischen Tochtergesellschaft PeWeTe
EVO EUROPE S.R.L., Bukarest. Der jüngste Expansions-
schritt erfolgte am 5. August 2019 mit dem Abschluss der
handelsrechtlichen Eintragung der neuen, lokalen Unter-
nehmenseinheit PeWeTe EVO SERVICES LLC in Maskat,
Oman. Mit ihrer internationalen Präsenz ist die PeWeTe auf
dem wettbewerbsintensiven Markt für Ölfeld-Services gut
aufgestellt.
Neben dem unvermindert anhaltenden Preisdruck auf
ihre Dienstleistungen sieht sich die PeWeTe mit zuneh-
mend schwierigen Marktbedingungen konfrontiert. Die
COVID-19-Pandemie und der dramatische Einbruch der
Ölpreise sind zu einer massiven Bedrohung für die Welt-
wirtschaft und die Öl- und Gasindustrie geworden. Wäh-
rungen und Finanzmärkte reagieren darauf mit extremer
Volatilität. Angesichts dieser globalen wirtschaftlichen
Unwägbarkeiten bleibt zu hoffen, dass die großen Öl- und
Erdgasunternehmen größeres Augenmerk auf verläss-
liche Partner legen, die qualitativ hochwertige Dienst-
leistungen anbieten.
CHAPTER
12 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Nach der erfolgreichen Reduktion
der CO
2
- und Kohlenwasserstoff-
Emissionen setzt sich die
PeWeTe viele neue Ziele, um
weiterhin Technologieführer in
der Branche zu bleiben und ihren
Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
ein sicheres und effizientes
Arbeitsumfeld zu bieten.
NON-FINANCIAL
REPORT
14 DreistarkeSegmente
Geschäftsmodell
17 Verantwortungübernehmen
Nachhaltigkeitsstrategie
19 Risikensteuern
Nichtfinanzielles Risikomanagement
27 FaireGeschäftspraktiken
Compliance
33 Gutausgebildetundbestens
geschützt
Human Resources
36 VerstärkungunseresEngagements
Umwelt
41
MaximierungderLeistung
Produkte und Produktion
45 AkquisitionneuerKundenund
Lieferanten
Erfolge im Jahr 2020
14 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
GESCHÄFTS-
MODELL
Die Geschäftstätigkeit der PeWeTe Gruppe mit Hauptsitz
in Wien, Österreich, ist in drei Geschäftsbereiche aufge-
teilt:
—
Well Services und Bohrlochstimulation
—
Drilling, Sidetracking und Integriertes Projekt-
management (IPM)
—
Proppant-Produktion
SEGMENT WELL SERVICES UND BOHRLOCH-
STIMULATION
Das Segment Well Services und Bohrlochstimulation um-
fasst die Bereiche Hydraulic Fracturing, Cementing und
Coiled Tubing. Der Schwerpunkt liegt auf dem Hydraulic
Fracturing, einer hocheffizienten Methode der Bohrloch-
stimulation. Mit dieser Methode wird die Öl- und Gasför-
derung signifikant angekurbelt: Flüssigkeiten und Stabili-
satoren (Gel und Proppant) werden unter hohem Druck in
das Bohrloch gepumpt, um die Struktur des Ölspeichers
aufzubrechen. Durch die entstehenden Risse gelangen
das eingelagerte Öl und Gas an die Oberfläche.
In Russland ist die PeWeTe branchenführend und setzt
modernste Pumptechnologien wie Multi-Stage-Fracking
ein. Längere Horizontalbohrungsdesigns ermöglichen
höhere Ölförderraten. Sowohl die Erschließung als auch
die Entwicklung von Feldern ist mit dieser Technologie
zu wesentlich niedrigeren Kosten möglich. Remedial bzw.
Squeeze Cementing wird beim Hydraulic Fracturing bei
Bedarf als Komplementärleistung angeboten. Dabei wird
durch die Isolierung der Ölzone von der Wasserzone die
Vermischung von Wasser und anderen unerwünschten
Flüssigkeiten mit Kohlenwasserstoffen unterbunden.
Darüber hinaus verhindert diese Methode den direkten
Kontakt von Flüssigkeiten mit der Bohrlochverrohrung.
Das Unternehmen hat seit 1996 bereits mehr als zehn-
tausend Bohrlöcher zementiert und ist gemessen an
der Anzahl der Aufträge der größte unabhängige Fra-
cking-Dienstleister in der GUS.
SEGMENT DRILLING, SIDETRACKING UND IPM
Das Segment Drilling, Sidetracking und IPM umfasst Con-
ventional Drilling, Sidetracking und Integriertes Projekt-
management (IPM). Beim Conventional Drilling entsteht
eine Erdöl- oder Erdgasbohrung durch das vertikale oder
horizontale Bohren mit einer Bohranlage, die mit der not-
wendigen Technik ausgerüstet ist und die erforderliche
Energie für alle Operationen vor Ort erzeugt.
Beim Conventional Drilling werden spezielle Verfahren an-
gewandt, um sowohl die Menge als auch die potenziellen
Umweltauswirkungen von Flüssigkeiten, die während der
Bohrarbeiten anfallen, zu reduzieren. Es werden aus-
schließlich umweltfreundliche Bohrspülungen verwendet.
Nach Abschluss der Bohrarbeiten wird der Bohrplatz ge-
reinigt und rekultiviert.
Um Umweltschäden und Arbeitsunfälle zu vermeiden,
setzt die PeWeTe modernes Equipment der Firma Shaffer
Oil Tools, Kalifornien, USA, zur Verhinderung von Blowouts
ein. 2020 wurden keine Blowout-Vorfälle gemeldet.
Sidetracking ist ein Begriff, der verwendet wird, um das
Bohren eines neuen Bohrlochs aus dem oberen Abschnitt
eines bestehenden Bohrlochs zu beschreiben, das ent-
weder aufgrund von Lagerstättenproblemen oder eines
irreparablen Ausfalls der Ausrüstung im Bohrloch keine
Kohlenwasserstoffe mehr liefert. Sidetracking bietet die
Möglichkeit, einen problematischen Bohrungsabschnitt
zu umgehen oder einen noch nicht erschöpften Bereich
der Lagerstätte zu erreichen und ist damit eine kosten-
günstige Alternative für Förderunternehmen, stillliegende
Bohrungen zu reaktivieren und die Produktionskapazität
wiederherzustellen.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 15
Das Integrierte Projektmanagement (IPM) ermöglicht der
PeWeTe die Bereitstellung von Komplettlösungen aus
einer Hand anstatt einzelner Dienstleistungen, primär
unter Verwendung der eigenen Bohrkapazitäten und des
eigenen Personals. Bei Bedarf werden zusätzlich Fremd-
leistungen in Anspruch genommen, d. h. erstklassige
Drilling- oder Sidetracking-Services auf Turnkey-Basis.
Diese Dienstleistungen beinhalten die Beschaffung, die
Vertragsverwaltung und das Management aller von Dritt-
anbietern erbrachten bohrungsbezogenen Services, wie
z. B. Bohrspülungsprogramme, Bohrkronen, Futterrohre
und Liner, Bohrlochmotoren und -turbinen, MWD (Mea-
surement While Drilling) und LWD (Logging While Drilling)
sowie Liner-Zementierung.
SEGMENT PROPPANT-PRODUKTION
Im Jahr 2017 übernahm die PeWeTe die Produktions-
stätte der CARBO Ceramics Eurasia und benannte sie
in Wellprop um. Das Unternehmen bietet Güter für die
Öl- und Gasindustrie an und produziert in Kopeisk, Russ-
land, verschiedene Arten von Stützmitteln (Proppants).
Die Anlage wurde mit den modernsten Technologien der
CARBO Ceramics errichtet und produziert Proppant, das
den höchsten internationalen Qualitätsstandards nach
HSE-Vorschriften entspricht und auf dem Weltmarkt
entsprechend bekannt ist. Das Produktportfolio des
Unternehmens, das entwickelt wurde, um die Flussraten
von Kohlenwasserstoffen zu maximieren und aufrecht-
zuerhalten, umfasst Micro-Proppant und keramisches
Proppant unterschiedlicher Dichte und Festigkeit sowie
harzbeschichtetes Proppant. Im Jahr 2020 führte Wellprop
ein neues Produkt ein, das ROSPROP HS RCP, und konnte
damit eine neue Nische auf dem Intensivierungsmarkt be-
setzen. Besonders im Nahen Osten stößt dieses Produkt
auf großes Interesse.
Wellprop hält etwa 5 % des russischen Proppant-Marktes.
Während die PeWeTe einen Teil des hergestellten Stütz-
mittels für eigene Zwecke verwendet, verkauft es derzeit
den größten Teil davon weltweit an Dritte, einschließlich
der GUS-Länder, Europa und Afrika. Aufgrund des allge-
meinen Rückgangs der Ölaktivitäten im Jahr 2020 sank der
Anteil am Export auf 12,4 %. Trotz der allgemein geringen
Aktivitäten in diesem Sektor während des Jahres gelang
es Wellprop, seine Marktgeographie zu erweitern und
begann mit der Lieferung von Stützmitteln nach Serbien
und Vietnam. Zwei neue Rezepturen von Proppant wurden
bestätigt, und zwei Patente wurden Ende 2020 erteilt.
Diese neuen Rezepturen ermöglichen die Verwendung von
alternativen Rohstoffen und damit eine Senkung der Her-
stellungskosten.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
16 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
GESCHÄFTSMODELL
Proppant-Produktion
• Herstellung von Stütz-
mitteln zur Maximierung
des Rohstoff-Durchflusses
Allgemeiner
Markt
Well Services und
Bohrlochsimulation
• Hydraulic Fracturing:
effiziente Bohrloch -
stimulation
• Multi-stage Fracking:
Maximierung des
Lagerstättenkontakts
• Cementing und Coiled
Tubing: Isolierung der
Ölzone von Wasser
Drilling, Sidetracking und
Integriertes Projektmanagement
• Conventional Drilling:
Erschließung neuer Lagerstätten
• Sidetracking: Reaktivierung
und Optimierung bestehender
Bohrungen
• Integriertes Projektmanagment:
Bereitstellung aller Drilling- und
Sidetracking-Leistungen als
Turn-Key-Lösung
Ausschreibung
Kunden
Mineralöl- und Erdgas-
unternehmen in Russland,
Kasachstan, Rumänien
und im Oman
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 17
ÜBER DIESEN
NICHTFINANZIEL-
LEN BERICHT
Der nichtfinanzielle Bericht der Petro Welt Technologies
AG für das Geschäftsjahr 2020 wurde gemäß den gesetz-
lichen Bestimmungen zur Veröffentlichung eines konso-
lidierten nichtfinanziellen Berichts (§ 267a UGB) erstellt.
Die Referenztabelle auf Seite 19 verweist zu wesentlichen
Themen und nichtfinanziellen Belangen gemäß § 267a
UGB auf die entsprechenden Kapitel in diesem Bericht.
Im Vergleich zum nichtfinanziellen Bericht des letzten
Jahres wird die Methodik zur Berechnung und Offenle-
gung der wichtigsten Kennzahlen (KPI) im Kapitel Umwelt
nun detaillierter offengelegt.
NACHHALTIG-
KEITSSTRATEGIE
Die PeWeTe ist sich der Tatsache bewusst, dass sie Teil
der Gesellschaft ist und daher auch Verantwortung für
ihre Tätigkeiten übernehmen muss. Ziel des Unterneh-
mens ist es, positive Impulse zu setzen und nachteilige
Auswirkungen weitestgehend zu vermeiden. Die Agenda
des Unternehmens in Bezug auf Nachhaltigkeit konzent-
riert sich auf die vier Bereiche, die sowohl für die Ge-
schäftstätigkeit als auch die Interessen der Stakeholder
von zentraler Bedeutung sind: „Sauberes Geld“, „Kein
Schaden für Menschen“, „Kein Schaden für die Umwelt“
sowie „Grünes Geld“.
—
Nachhaltigkeitsstrategie
Fokusbereich Sauberes Geld Kein Schaden für Menschen Kein Schaden für die Umwelt Grünes Geld
Beschreibung Die Einhaltung von Ge-
setzen ist für PeWeTe ein
Mindeststandard in der
Geschäftstätigkeit. Das
Unternehmen fördert die
Transparenz gegenüber
seinen Kunden, Auftrag-
nehmern und Aktionären
gleichermaßen. Der faire
Umgang mit allen Betei-
ligten und ein professio-
nelles Auftreten sind ein
wesentlicher Bestandteil
des täglichen Geschäfts.
Sowohl die Gesundheit
als auch die Sicherheit
der Menschen haben für
PeWeTe höchste Priorität.
Daher ist das Unterneh-
men bestrebt, ein hohes
Niveau an Sicherheits-
maßnahmen aufrecht-
zuerhalten, um jegliche
negative Auswirkung auf
die Gesundheit der Men-
schen zu vermeiden. Die
Ausrüstung und die neuen
technologischen Metho-
den, die ein integraler
Bestandteil der betrieb-
lichen Aktivitäten sind, er-
fordern hochqualifiziertes
Personal.
Im Sinne der Nachhal-
tigkeit ist für PeWeTe
die ökologische Ver-
antwortung von großer
Bedeutung, um den
wirtschaftlichen Erfolg
des Unternehmens durch
nachhaltiges unterneh-
merisches Handeln zu si-
chern. Die kontinuierliche
Verbesserung der Umwelt-
situation an den Stand-
orten und in der gesamten
Wertschöpfungskette ist
ein Hauptanliegen.
„Grünes Geld“ beschreibt
den finanziellen Erfolg
des Unternehmens,
der auf nachhaltigem
Wirtschaften aufbaut. Das
Unternehmen ist bestrebt,
grüne Betriebsabläufe
zu implementieren. Das
bedeutet, die betriebliche
Effizienz zu optimieren
und wettbewerbsfähige
Lösungen anzubieten,
ohne die Umwelt und
die Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter zu schädigen
sowie die Geschäftsethik
zu respektieren.
Berichtskapitel Compliance Human Resources;
Qualität, Gesundheit,
Sicherheit und Umwelt
(QHSE)
Umwelt, QHSE Produkte und Produktion
NICHT FINANZIELLER BERICHT
18 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Der Vorstandsvorsitzende ist für die Entwicklung der
mittel- und langfristigen Gesamtstrategie der PeWeTe
Gruppe verantwortlich. Der Finanzvorstand ist für die
nichtfinanzielle Berichterstattung und Datenerfassung
verantwortlich und arbeitet bei der Entwicklung der
Nachhaltigkeitsstrategie eng mit dem Vorstandsvor-
sitzenden zusammen. Beide werden von Management-
systembeauftragten und Experten auf der Ebene der
verschiedenen Konzerneinheiten unterstützt, die sich mit
den Themen des nichtfinanziellen Berichts befassen.
Bei der Weiterentwicklung der Nachhaltigkeitsstrategie
strebt die PeWeTe Gruppe eine Ausweitung der Kon-
zernansätze auf ihre rumänischen und omanischen
Geschäftseinheiten an. Der Chief of Global Business De-
velopment and Operations der PeWeTe ist für diese Aus-
weitung verantwortlich. Außerdem beobachten wir Best
Practices von Öl- und Ölfeldunternehmen hinsichtlich der
Umsetzung von Prinzipien einer „grünen Wirtschaft“.
WESENTLICHKEITSANALYSE
Die wichtigsten Themen der Corporate Social Responsi-
bility (CSR), über die das Unternehmen berichtet, wur-
den auf der Grundlage des Konzepts der Wesentlichkeit
bewertet. Diese Folgenabschätzung wurde intern mit
Unterstützung von externen Experten für den ersten
nichtfinanziellen Bericht 2017 durchgeführt. Durch die
Einbindung verschiedener Vertreter des Unternehmens
wurde ein ausgewogenes Ergebnis der Bewertung sicher-
gestellt. In dieser Bewertung wurden mehrere potenzielle
Nachhaltigkeitsthemen hinsichtlich ihrer Auswirkungen
auf Umwelt und Gesellschaft bewertet. Die Sichtweise
externer Stakeholder und deren Anforderungen wurden
in den Expertengesprächen aufgegriffen, die in diese Be-
wertung eingeflossen sind.
PeWeTe überwacht kontinuierlich die nichtfinanziellen
ökonomischen, ökologischen und sozialen Auswirkungen
seiner Aktivitäten. Alle Aktivitäten von PeWeTe unterlie-
gen den lokalen Gesetzen und der Aufsicht vor allem in
Russland, Kasachstan und neuerdings auch in Rumänien.
Zusätzlich zu den lokalen Gesetzen hat das Unterneh-
men Unternehmensregeln erlassen, die die Sicherheit
des Betriebs, die Gesundheit, die Nachhaltigkeit und
die ökologischen Auswirkungen des Betriebs betreffen.
Diese Regeln werden von designierten Mitarbeiterinnen
und Mitarbeitern, die dem Management der operati-
ven Gesellschaften unterstellt sind, laufend überwacht.
Darüber hinaus hat PeWeTe eine Reihe von Expertenge-
sprächen und Interviews (unter anderem mit CEO, CFO,
Legal, QHSE, Datenschutz) durchgeführt, um die nicht-
finanziellen ökonomischen, ökologischen und sozialen
Auswirkungen zu ermitteln und die Wesentlichkeit zu
bestimmen. Relevante Themenbereiche sind in diesem
Zusammenhang die Bereiche, in denen PeWeTe potenziell
wesentliche nichtfinanzielle Auswirkungen auf Umwelt,
Gesundheit und/oder Gesellschaft hat. Die im Nichtfi-
nanziellen Bericht dargestellten Kennzahlen und Inhalte
zu den Themenfeldern von PeWeTe basieren auf diesem
Prozess und wurden vom Vorstand genehmigt.
Die folgende Tabelle verknüpft die wesentlichen Themen
und die nichtfinanziellen Sachverhalte gemäß § 267a HGB
mit den jeweiligen Kapiteln in diesem Bericht:
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 19
Kapitel Wesentliches Thema Nichtfinanzielles Thema
Seite im
Bericht
Compliance
Anti-Korruption und Anti-Bestechung Anti-Korruption und Anti-Bestechung 28
Legal Compliance
Anti-Korruption und Anti-Bestechung,
Achtung der Menschenrechte
29
IT-Strategie und Datenschutz Soziales 30
Menschenrechte
Achtung der Menschenrechte, Mitarbei-
terbezogene Angelegenheiten
31
Human Resources
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Mitarbeiterbezogene Themen, Soziales 33
Aus- und Weiterbildung Mitarbeiterbezogene Themen, Soziales 34
Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz Mitarbeiterbezogene Themen, Soziales 34
Umwelt
Energie und Emissionen Umweltfragen 37
Abwässer, Abfall und Bodenschutz Umweltfragen 39
Produkte und
Produktion
Technologie Umweltfragen, Soziales 42
Lieferkette Umweltfragen, Soziales 43
NICHTFINAN-
ZIELLES RISIKO-
MANAGEMENT
Die PeWeTe bewertet, evaluiert und bekämpft systema-
tisch und regelmäßig die mit ihrer Geschäftstätigkeit
verbundenen Risiken für die Umwelt und die Gesellschaft
insgesamt sowie Risiken, die sich für das Unternehmen
durch Veränderungen des Wirtschaftsklimas und auf-
grund von gesellschaftlichen Anforderungen ergeben.
Dabei werden sowohl die möglichen Auswirkungen als
auch die Wahrscheinlichkeit der Risiken definiert.
Das gegenwärtige Risikomanagement des Unternehmens
umfasst ein breites Spektrum von Risiken, darunter
Finanz-, Vertriebs- und Marketingrisiken, Rechts- und
Lieferkettenrisiken, operationelle Risiken, Gesundheits-,
Sicherheits- und Umweltrisiken (HSE) sowie Manage-
menteffizienzrisiken.
Zu den Hauptrisiken im Zusammenhang mit Umweltaus-
wirkungen zählen die potenziellen Gefahren, die mit der
Onshore-Ölförderung einhergehen, wie etwa Blowouts
aus Bohrlöchern, Ölverschmutzungen sowie Verschmut-
zungen durch Produktionsflüssigkeiten und gefährliche
Abfälle während der Exploration und Produktion. Der-
artige Ereignisse können sich auch auf die Arbeitneh-
merinnen und Arbeitnehmer vor Ort auswirken, etwa in
Form von Unfällen und chronischen Erkrankungen (durch
Belastung mit gesundheitsgefährdenden Stoffen).
Um all diese potenziellen QHSE-Auswirkungen, die mit
der Onshore-Ölförderung einhergehen können, zu
minimieren bzw. zu eliminieren, arbeitet die PeWeTe in
Sachen Vermeidung, Schulung und kontinuierliche Ver-
besserung eng mit ihren Kunden zusammen. Darüber
hinaus hat das Unternehmen auch präventive Maßnah-
men ergriffen.
Das Unternehmen bekämpft aktiv sowohl Korruption
als auch mögliche Menschenrechtsverletzungen – nicht
nur in den Ländern, in denen es tätig ist, sondern auch
in seinem Beschaffungs- und Lieferwesen. Dazu wurde
eine Reihe von Verfahren und Schutzmaßnahmen ent-
wickelt, um allen einschlägigen Anforderungen gerecht
zu werden.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
20 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Ein eher neues Risikopotenzial erwächst aus Fragen der
Datensicherheit. Die PeWeTe hat geeignete Maßnahmen
entwickelt, um diesem Risiko entgegenzuwirken. Das
Unternehmen hat auf die Bedrohungen und Heraus-
forderungen durch Computerviren auf globaler Ebene
reagiert, indem es seinen Virenschutz verbessert hat und
in Bezug auf Backups einen differenzierteren und regel-
mäßigeren Ansatz gewährleistet.
Darüber hinaus kann das Unternehmen mit Risiken
konfrontiert sein, wenn es neue Gebiete erschließt, ohne
dazu Vorerfahrungen, lokale Ressourcen oder Kennt-
nisse des jeweiligen örtlichen Marktes zu haben. Der
Ansatz des Unternehmens zum gezielten Umgang mit
derartigen Risiken umfasst direkte Berichtslinien, stufen-
weise Expansion und Ressourcennutzung, genau ver-
folgte Projekt- und Risikomanagementprozesse sowie die
projektweise Genehmigung von Investitionen. Sofern es
geeignete Übernahmeoptionen gibt, haben zudem Akqui-
sitionen lokaler Unternehmen Vorrang vor organischem
Wachstum.
Zur Aufrechterhaltung seiner Wettbewerbsvorteile ent-
wickelt das Unternehmen sein Risikomanagementsystem
stetig weiter. Ziel ist es, die nichtfinanziellen Aspekte der
Geschäftstätigkeit zu optimieren. Dazu haben wir fünf
wesentliche Bereiche erfasst: Vertrieb und Marketing,
Recht und Lieferkette, Geschäftsentwicklung, HSE (Ge-
sundheit, Sicherheit und Umweltschutz), Management
und Effizienz. Nichtfinanzielle Risiken im Bereich Vertrieb
und Marketing betreffen Ausschreibungen, Vertragsab-
schlüsse und Marktanteile, während sich nichtfinanzielle
Rechts- und Lieferkettenrisiken auf Kunden, Behörden,
Lieferanten und Auftragnehmer beziehen. Die mit der
Geschäftsentwicklung des Unternehmens verbundenen
Risiken gehen sowohl mit Unter- und Übertageaktivitäten
sowie Produktionstätigkeiten als auch mit operativen
Bereichen einher. Nichtfinanzielle Risiken im Zusammen-
hang mit Gesundheit, Sicherheit und Umwelt beziehen
sich auf Menschen, Vermögenswerte und Anlagen sowie
auf den Ruf des Unternehmens. Management- und Effi-
zienzrisiken betreffen das Arbeits- und Geschäftsumfeld,
die Mitarbeiterfluktuation, KPIs und Ziele. Zur Minderung
der einzelnen Risikoarten wenden wir die jeweils am bes-
ten geeigneten Maßnahmen an.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 21
Wesentliche Themen Nichtfinanzielles Risiko
Beschreibung der
nichtfinanziellen Risiken
Maßnahmen zur Risikominderung
(oder Verweis auf Kapitel)
Anti-Korruption und
Anti-Bestechung
—
Vorfälle von Korruption
und Bestechung
—
Korruption kann zu Wett-
bewerbsverzerrungen
führen.
—
Schulungen zum Thema Be-
stechungs- und Korruptions-
bekämpfung
—
Code of Conduct
—
Kodex für Zulieferer
—
Verträge mit Anti-Korruptions-
klauseln
—
Verantwortungsmatrix zur
Begrenzung der Anzahl der
Personen, die zur Ausführung
von Verträgen berechtigt sind
—
Regelmäßige interne Audits
des ISO-Systems zur Sicher-
stellung einer ausreichenden
Anzahl von internen Auditoren
—
Regelmäßige interne Audits
durch wirtschaftliche Sicher-
heitsabteilungen
—
Verpflichtende Due-Dili-
gence-Prüfung von potenziel-
len Auftragnehmern
—
Stichprobenartige Über-
prüfung des Umfangs der
ausgeführten Arbeiten an
Dienstleistungen
—
Technisches Audit von
Herstellern von Ölfeld-Ser-
vicegeräten einschließlich
physischer Anwesenheit in
den Produktionsstätten
—
Vertrauliche Hotline (E-Mail,
Telefon)
—
Audit des potenziellen Auf-
tragnehmers zur Identifizie-
rung politisch exponierter
Personen
—
Audit auf mögliche Interessen-
konflikte
—
Überprüfung von Stellenbe-
werbern
—
Jährliche Bescheinigung von
Managern über das Vor-
handensein oder Nichtvor-
handensein eines Interessen-
konflikts
Siehe Kapitel „Compliance“.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
22 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Wesentliche Themen Nichtfinanzielles Risiko
Beschreibung der
nichtfinanziellen Risiken
Maßnahmen zur Risikominderung
(oder Verweis auf Kapitel)
Legal Compliance
—
Nichteinhaltung von
Gesetzen
—
Non-Compliance-Vorfälle
haben möglicherweise
negative Auswirkungen
auf wirtschaftliche, soziale
oder ökologische Belange.
—
Schulung: Compliance-Ein-
führungskurs, Sanktionsmög-
lichkeiten
—
Code of Conduct
—
Implementierung eines Infor-
mationssicherheits-Manage-
mentsystems
—
Laufende Aktualisierung
durch Rechtsberater
—
Teilnahme an externen juris-
tischen Seminaren
—
Praktischer Rechtsdienst
(Thomson Reuters)
Siehe Kapitel „Compliance“.
IT-Strategie und Daten-
schutz
—
Verlust von persönlichen
Daten
—
Datenverlust
—
Das Durchsickern von
persönlichen Daten oder
Datenverluste im Allge-
meinen können negative
Auswirkungen auf Per-
sonen oder Partner und
das eigene Unternehmen
haben.
—
Abschluss der Projekte zur
Zentralisierung der IT-Infra-
struktur für alle Unterneh-
men der Gruppe
—
Vereinheitlichung der IT-Ge-
schäftsprozesse in einer
Gruppe von Unternehmen
—
Implementierung von Infor-
mationssicherheitsprozessen
in Übereinstimmung mit der
GDPR (ISO 27701) und Zerti-
fizierung nach ISO 27001
Siehe Kapitel „Compliance“.
Menschenrechte
—
Nichteinhaltung der Min-
destarbeitsanforderungen
für eigene Mitarbeiterin-
nen und Mitarbeiter
—
Verletzung oder negative
Beeinflussung der Rechte
und Bedürfnisse der loka-
len Gemeinden
—
Die Nichteinhaltung
internationaler Standards
bezüglich der Menschen-
rechte kann negative Aus-
wirkungen auf Menschen
haben.
—
Verhaltenskodex
—
Richtlinien für das Personal-
wesen (HR)
—
Beschwerdemanagement
—
Schulungen zu Grundsätzen
und Verfahren im Bereich der
Menschenrechte
Siehe Kapitel „Compliance“.
Aus- und Weiterbildung
—
Mangel an erfahrenem
Personal
—
Hohe Fluktuation
—
Möglichkeit zur Ausbildung
und Gewinnung von Fach-
kräften
—
Unzureichend geschultes
Personal kann zu einer Ver-
ringerung der Produktion,
mangelnder Motivation und
höherer Fluktuation führen.
—
Attraktive Schulungs-
programme können zu
positiven Auswirkungen
für die Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter und für
das Unternehmen führen.
—
Interne und externe Schu-
lungen
—
Ausweitung des Schulungs-
programms
Siehe Kapitel „Human
Resources“.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 23
Wesentliche Themen Nichtfinanzielles Risiko
Beschreibung der
nichtfinanziellen Risiken
Maßnahmen zur Risikominderung
(oder Verweis auf Kapitel)
Arbeitssicherheit und
Gesundheitsschutz
—
Verletzung (Mikrotrauma)
von Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern
—
Verletzung von Mitarbei-
terinnen und Mitarbeitern
mit tödlichem Ausgang
—
Berufskrankheit von
Mitarbeiterinnen und Mit-
arbeitern
—
Verkehrsunfälle
—
Prozesssicherheits-
ereignisse (z. B. offener
Brunnen)
—
Beschädigung von Fir-
meneigentum (Geräte,
Gebäude)
—
Risikotreiber wie unsiche-
re Arbeitsbedingungen,
Integritätsversagen,
externe Faktoren, falsche
Bedienung oder Nachläs-
sigkeit können zu Unfällen
von Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern und Schäden
an Unternehmenswerten
führen.
—
Ungeschützter Kontakt
mit chemischen Substan-
zen kann zu chronischen
Krankheiten führen.
—
Implementiertes Kontroll-
system für Betriebs-, Arbeits-
und Umweltsicherheit
—
Richtlinie für wichtige Sicher-
heitsanforderungen
—
Persönliche Schutzausrüs-
tung (PSA)
—
Regelmäßige medizinische
Vorsorgeuntersuchungen
—
Regelungen zu den Arbeits-
und Ruhezeiten der Fahrer
—
Strenge Einhaltung der
gesetzlichen Anforderungen
für bestimmte Mitarbeiter-
kategorien (z. B. schwangere
Mitarbeiterinnen, Mitarbei-
terinnen und Mitarbeiter mit
Behinderungen)
Siehe Kapitel „Human
Resources“.
Energie und Emissionen
—
Erhöhte Treibhausgas-
emissionen (THG)
—
Erhöhter Ausstoß von
Schadstoffen in die atmo-
sphärische Luft
—
Erhöhter Verbrauch von
fossilen Brennstoffen
—
Ungeplante Ereignisse
oder Zustände können zu
einem erhöhten oder nicht
effizienten Verbrauch von
fossilen Brennstoffen und
höheren Luftemissionen
führen.
—
Notfälle und Ausrüstungs-
störungen können zu
vermehrtem Abfackeln
und Ablassen von Kohlen-
wasserstoffen führen.
—
Unentdeckte Austritte von
Kohlenwasserstoffen kön-
nen die Luftqualität und
die globale Erwärmung
negativ beeinflussen.
—
Umsetzung von Energieeffi-
zienzmaßnahmen
—
Überwachung des Energie-
verbrauchs und der Luftemis-
sionen
—
Periodische Gefahrenerken-
nung und Bewertung der
Risiken negativer Auswirkun-
gen auf die Umwelt
Siehe Kapitel „Umwelt“.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
24 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Wesentliche Themen Nichtfinanzielles Risiko
Beschreibung der
nichtfinanziellen Risiken
Maßnahmen zur Risikominderung
(oder Verweis auf Kapitel)
Abwässer, Abfall und
Bodenschutz
—
Einleitungen von Schad-
stoffen in Gewässer (auch
unterirdische)
—
Unsichere Entsorgung
von Produktions- und Ver-
brauchsabfällen
—
Verunreinigung des
Bodens
—
Notfälle und Fehlfunk-
tionen der Ausrüstung
können zu Ölaustritten,
Ausblasen während der
Produktionstätigkeiten
führen.
—
Ein unsicherer Umgang mit
Chemikalien und gefähr-
lichen Abfällen kann zu
negativen Auswirkungen
auf den Boden und die
Gewässer führen.
—
Implementiertes System
der monatlichen Betriebs-,
Arbeits- und Umweltsicher-
heitskontrollen
—
Regelmäßige Audits der tech-
nischen Ausrüstung durch
Rostechnadzor gemäß den
gesetzlichen Anforderungen
—
Verfahren zur Brunneniso-
lierung und -integrität zum
Schutz des Grundwassers
—
Bandwände und sekundäre
Containments zur Verhinde-
rung von Ölaustritten
—
Maßnahmen zur Verhinde-
rung von Blowouts
Siehe Kapitel „Umwelt“.
Technologie
—
Schlechte Umwelttechno-
logiestandards
—
Möglichkeit des Einsatzes
umweltfreundlicher Tech-
nologien und Materialien
—
Alte oder ineffiziente Ge-
räte können zu erhöhtem
Materialverbrauch und
höheren Auswirkungen
auf die Umwelt oder die
Unternehmensleistung
führen.
—
Umweltfreundlichere Stof-
fe können die möglichen
Auswirkungen auf die
Umwelt reduzieren.
—
Kontinuierliche Verbesserung
bestehender und Einführung
neuer, bester verfügbarer
und wirtschaftlich sinnvoller
Technologien
Siehe Kapitel „Produkte und
Produktion“.
Lieferkette
—
Nichteinhaltung von So-
zial- und Umweltstandards
entlang der Lieferkette
—
Schlechte Arbeitsstan-
dards, z. B. unzureichende
Sicherheitsanforderungen,
keine angemessenen
Löhne, können zu nega-
tiven Auswirkungen auf
Menschen führen (auch
im Zusammenhang mit
Menschenrechten).
—
Zulieferer ohne angemes-
senes Umweltmanage-
ment riskieren negative
Auswirkungen auf die
natürliche Umgebung.
—
Einführung eines Supply
Chain Services (SCS) Manage-
mentsystems
—
Verfolgung der Importsubsti-
tutionsstrategie
Siehe Kapitel „Produkte und
Produktion“.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 25
Wesentliche Themen Nichtfinanzielles Risiko
Beschreibung der
nichtfinanziellen Risiken
Maßnahmen zur Risikominderung
(oder Verweis auf Kapitel)
Sicherheit (Zusatzthema)
—
Betrügerische Handlungen
—
Betrügerische Handlun-
gen können zu negativen
Auswirkungen auf die
Sicherheit der Anlagen
führen oder zu Schäden
an Firmenwerten führen.
—
Die wichtigsten Produktions-
anlagen sind mit modernen
Videosystemen ausgestattet.
—
Die Tiefe des Archivs und der
Erfassungsbereich ermög-
lichen eine effektive Kontrolle
der Bewegung von Anlagen
und Waren.
—
Die Verfolgung von Trans-
portfahrzeugen durch ein
Satellitenüberwachungssys-
tem und die Bestätigung der
Routen
—
Ein Managementsystem für
die Informationssicherheit ist
vorhanden.
—
Zugang zu den Einrichtungen
über ein Sicherheitssystem
—
Vor-Ort-Inspektionen zur Ge-
währleistung der Sicherheit
an den Arbeitsplätzen
Siehe Kapitel „Human Re-
sources“.
DUE-DILIGENCE-PROZESSE UND
QHSE-MANAGEMENT
Durch die Einführung eines Managementsystems für
Qualitäts-, Gesundheits-, Sicherheits- und Umweltbelan-
ge (Quality, Health, Safety & Environment, QHSE) hat die
PeWeTe einen systematischen Ansatz zur Schadensverhü-
tung aufgebaut. Ziel ist es, Zwischenfälle und Risiken zu er-
kennen und zu erfassen, Ursachenanalysen vorzunehmen
und fortlaufend Verbesserungsmaßnahmen zur Verhin-
derung von Schäden umzusetzen. Die Gewährleistung der
Sicherheit und des Umweltschutzes an ihren Standorten
ist der PeWeTe sehr wichtig. Zu allen relevanten Vorgängen
liegen Qualitäts-, Umwelt- und Arbeitssicherheitszertifika-
te (BSI NEBOSH) vor. Alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
werden regelmäßig zu Arbeitssicherheit und Umwelt-
schutz geschult. Aufsichtsbehörden der Kunden und Sach-
verständige sind ständig vor Ort, um kooperierend zur
Einhaltung der Sicherheitsstandards beizutragen und eine
schnelle Kommunikation zu gewährleisten.
Details zu den Due-Diligence-Prozessen in Bezug auf we-
sentliche Themen finden Sie in der Tabelle:
NICHT FINANZIELLER BERICHT
26 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Due-Diligence-Prozess Beschreibung Wesentliches Thema
ISO 9001 Das Qualitätsmanagementsystem zielt auf die Standardisierung und Verbesserung
aller Prozesse im Unternehmen ab.
Alle
ISO 14001 Durch das Umweltmanagementsystem bei den Tochtergesellschaften KAToil-Dril-
ling, KATOBNEFT LLC und das integrierte Managementsystem inklusive ISO 14001
bei Wellprop stellt PeWeTe die kontinuierliche Reduzierung der Umweltauswir-
kungen an den Drilling-Anlagen und der Proppant-Produktionsanlage sicher und
bewertet mögliche Umweltrisiken. Dies betrifft 55,0 % der Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter der PeWeTe Gruppe.
Energie und Emissio-
nen; Abwässer, Abfall
und Bodenschutz
ISO 45001 Arbeitsschutzmanagementsystem, das in einem kontinuierlichen Verbesserungs-
prozess Gefährdungen und mögliche negative Auswirkungen auf Arbeiter und An-
gestellte evaluiert; besteht bei KAToil-Drilling, KATOBNEFT LLC, KATKoneft LLC und
als integriertes Managementsystem einschließlich ISO 45001 bei Wellprop. Dieses
deckt 90,0 % der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der PeWeTe Gruppe ab. Durch
die Überwachung von Indikatoren wie der LTIFR (Lost Time Injury Frequency Rate)
oder der LTA (Lost Time Accident) und die Ableitung von Maßnahmen wird eine
kontinuierliche Verbesserung angestrebt.
Gesundheit und
Sicherheit am
Arbeitsplatz
Compliance Manage-
ment System
Das konzernweite Compliance-Management-System unter der Leitung des Chief
Compliance Officers hat die Aufgabe, faire, transparente und nachhaltige Geschäfts-
praktiken sicherzustellen.
Anti-Korruption und
Anti-Bestechung;
Legal Compliance;
Menschenrechte
Informations-
sicherheits-
Management-System
(ISMS) ISO 27701
Das ISMS sorgt für die Einheitlichkeit der verwendeten Ansätze, messbare Infor-
mationssicherheit und garantiert auch das notwendige Maß an Vertrauen. Zum
Schutz personenbezogener Daten und der Vertraulichkeit von Informationen hält
PeWeTe die Anforderungen der Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) ein. Der
Datenschutzbeauftragte ist verantwortlich für die Umsetzung der Datenschutz-
bestimmungen in der Praxis und für die Bearbeitung aller aufgeworfenen Fragen
undAnfragen.
IT-Strategie und
Datenschutz
Informationssicher-
heit
Verhaltenskodex und
Kodex für Lieferanten
Enthält ein Regelwerk zur Verhinderung von Bestechung und Korruption, das von
Lieferanten, Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, Auftragnehmern und anderen Mit-
arbeiterinnen und Mitarbeitern unterzeichnet werden muss.
Anti-Korruption und
Anti-Bestechung;
Legal Compliance;
Menschenrechte;
Lieferkette
Prozess des Gefahren-
und Wirkungsmanage-
ments
Der Prozess des Gefahren- und Belastungsmanagements setzt sich aus Vor-
schriften und Schulungsprogrammen zusammen, die den Arbeitsprozess auf allen
Drilling- und Fracturing-Anlagen sicher machen sollen.
Arbeitssicherheit und
Gesundheitsschutz;
Abwässer, Abfall und
Bodenschutz
Analyse der nichtfinan-
ziellen Risiken
PeWeTe analysiert regelmäßig die vom Unternehmen ausgehenden nichtfinanziel-
len Risiken für die Belange nach dem Nachhaltigkeits- und Diversitätsverbesse-
rungsgesetz (NaDiVeG). Diese Analyse wird durch Maßnahmen zur Risikominde-
rung ergänzt.
Alle
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 27
COMPLIANCE
MANAGEMENT-ANSATZ
Das Geschäftsmodell von PeWeTe basiert auf dem
Engagement für faire, transparente und nachhaltige
Geschäftspraktiken. Im Hinblick auf den CSR-Schwer-
punktbereich „Sauberes Geld“ ist es der PeWeTe ein be-
sonderes Anliegen, die Einhaltung von Gesetzen in allen
Geschäftsbereichen zu gewährleisten und die Trans-
parenz gegenüber Kunden, Auftragnehmern und Aktio-
nären gleichermaßen zu fördern. Der faire Umgang mit
allen Parteien und eine professionelle Einstellung sind
ein wesentlicher Bestandteil des täglichen Geschäfts.
Da die Branche zahlreichen (nachhaltigkeitsrelevanten)
Vorschriften und einem sich oft schnell ändernden re-
gulatorischen Umfeld unterliegt, können Änderungen zu
wesentlichen Auswirkungen auf den Unternehmenswert
führen. Die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften
kann sich auf das Ansehen von PeWeTe bei den Stakehol-
dern auswirken und die Betriebserlaubnis des Unterneh-
mens beeinträchtigen.
Die PeWeTe ist bestrebt, das Risiko von Korruption und
Bestechung bei der Zusammenarbeit mit Geschäfts-
partnern zu vermeiden. Dies liegt an der Bedeutung der
Fähigkeit, erfolgreich Geschäfte zu machen. Verstöße
gegen diese Gesetze können negative Auswirkungen auf
die gesellschaftliche Betriebslizenz haben und könnten
zu erheblichen einmaligen Kosten oder höheren laufen-
den Compliance-Kosten führen. Die Einhaltung solcher
Vorschriften könnte Chancen zur Risikominderung bieten
und dazu beitragen, nachteilige Folgen zu vermeiden.
Darüber hinaus verfolgt die PeWeTe stets das Ziel, die
Arbeitsgesetze und Menschenrechte in den Betriebslän-
dern vollständig einzuhalten. Das Unternehmen ist mit
Risiken konfrontiert, wenn es in Konfliktgebieten, Ge-
bieten mit gefährdeten Gemeinschaften und in Gebieten
mit schwacher Gesetzgebung zum Schutz der Menschen-
rechte tätig ist. In der Werteordnung von PeWeTe hat die
Vermeidung von Menschenrechtsverletzungen in der
Wertschöpfungskette eindeutig oberste Priorität. Die
Verletzung von Menschenrechten könnte auch zu Protes-
ten, Unruhen oder der Aussetzung von Genehmigungen
sowie zu erheblichen Kosten im Zusammenhang mit Ent-
schädigungen führen.
Speziell zur Einhaltung der für die gesamte PeWeTe
Gruppe geltenden gesetzlichen Vorschriften wurde ein
konzernweites Compliance-Management-System ein-
gerichtet. Das Managementsystem umfasst Richtlinien,
Audits und Schulungen und wird von der Compliance
Unit und dem Chief Compliance Officer geleitet. Um die
Sicherheit im Umgang mit Compliance-Themen weiter zu
stärken, wurden die Compliance-Vorschriften in einem
gezielten Schulungsprogramm konzernweit thematisiert.
Darüber hinaus aktualisiert PeWeTe regelmäßig den Code
of Conduct, der die wichtigsten für das Unternehmen
geltenden Grundsätze verkörpert. Der Code of Conduct
soll insbesondere den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
in kritischen Situationen eine Orientierung geben.
Zusätzlich setzt die PeWeTe auch den Weg der Verbesse-
rung der Informationssicherheit und des Datenschutzes
fort, um das Risiko wirtschaftlicher Folgen und der Stö-
rung von IT-Systemen, die zu einem irreparablen Verlust
von Unternehmensdaten führen, zu minimieren. Kon-
zernweite Richtlinien zur Informationssicherheit und zum
Datenschutz stellen sicher, dass alle Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter über die Vorgehensweisen und Verfah-
ren zu diesen Themen informiert sind. Für einen Teil der
Geschäftsprozesse wurde ein Informationssicherheits-
managementsystem (ISMS) eingeführt.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
28 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
COMPLIANCE-STRATEGIE
Präventive Maßnahmen stehen im Compliance-Manage-
mentsystem der PeWeTe an vorderster Stelle. Wichtige
Schwerpunkte der Compliance-Arbeit im Jahr 2020 waren
Schulungen und Präsentationen, zahlreiche Einzelbera-
tungen sowie Informationen zu spezifischen Themen. Zur
Erörterung von Belangen auf Konzernebene stellte der
Chief Compliance Officer persönlich und bzw. oder tele-
fonisch und per E-Mail Informationen zu angemessenen
bzw. unangemessenen Verhaltensweisen bereit. Zu den
häufigsten Themen in diesem Zusammenhang zählten
Einladungen, Teilnahmen an Veranstaltungen, Geschenke
und andere Vorteile sowie Fragen zu Interessenkonflikten.
Um die Sicherheit im Umgang mit Compliance-Themen
weiter zu erhöhen, wurden die Compliance-Vorschriften
in einem gezielten konzernweiten Schulungsprogramm
behandelt. Im Jahr 2020 wurden insgesamt 78 Mitarbei-
terinnen und Mitarbeiter zu diesen Vorschriften geschult
(2019: 121). Davon nahmen 67 an Schulungen zum Thema
Korruptionsbekämpfung teil und elf besuchten einen
Compliance-Einführungskurs.
Neben dem allgemeinen Compliance-Training (insbeson-
dere für neue Führungskräfte und neue Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter sowie Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
von Tochtergesellschaften) wurden spezielle Work-
shops zu Themen wie Einführung in Compliance, Markt-
verhalten, Interessenkonflikte und Directors’ Dealings
durchgeführt. Eine wichtige Säule dieser Schulungsmaß-
nahmen ist das webbasierte E-Learning-Programm von
Thomson Reuters, das drei Compliance-Kurse zu Kor-
ruptionsbekämpfung und Marktverhalten umfasste. Alle
Führungskräfte sowie Innendienstmitarbeiterinnen und
-mitarbeiter des Konzerns, die in besonders betroffenen
Bereichen tätig sind (z. B. Beschaffungs- und Auftragsver-
gabeverantwortliche, Zeichnungsberechtigte, aber auch
neue und beförderte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter),
müssen jedes Jahr die entsprechenden Online-Kurse ab-
solvieren und eine Abschlussprüfung ablegen.
BEKÄMPFUNG VON KORRUPTION UND
BESTECHUNG
Korruptionsprävention spielt im Compliance-Management
der PeWeTe eine wesentliche Rolle. Das Unternehmen
verfolgt das Ziel, keinerlei Fälle von Korruption oder Be-
stechung beklagen zu müssen. Im Jahr 2020 gab es dazu
umfangreiche interne Kommunikationsmaßnahmen und
eine ganze Reihe von Schulungen. Alle Innendienstmit-
arbeiterinnen und -mitarbeiter sowie Führungskräfte
des Konzerns werden in regelmäßigen Abständen zum
Thema Korruptionsbekämpfung geschult. Auf Ebene des
internen Kontrollsystems (ICS) werden Überprüfungen
dahin gehend vorgenommen, ob die vorgeschriebenen
Wertgrenzen und Zustimmungserfordernisse eingehalten
werden. Im Jahr 2020 wurden keine Fälle von Korruption
oder Bestechung bekannt.
Die Bekämpfung von Bestechung und Korruption wird
im konzernweiten „Verhaltenskodex“ und „Lieferanten-
kodex“ speziell behandelt. Diese Dokumente, die für alle
Beschäftigten, Vertragspartner, Freiberufler und andere
—
Anzahl der geschulten Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter im Bereich Legal Compliance
2020 2019 Δ in %
Geschulte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu Compliance-Vorschriften 78 121 (35,5)
davon Teilnehmer an den Anti-Korruptions-Schulungen 67 95 (29,5)
davon Teilnehmer an der Compliance-Einschulung 11 26 (57,7)
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 29
Mitarbeitende verbindlich sind, beschreiben die Regeln
und Vorschriften, die zur Verhinderung von Bestechung
und Korruption eingeführt wurden. Der Compliance
Officer unterstützt das Team und überwacht die Umset-
zung. Neuen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern bietet die
PeWeTe Online-Schulungen an. Im Berichtszeitraum wur-
den 78 neue Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zum Thema
Bekämpfung von Korruption und Bestechung geschult.
Mit Integritätsprüfungen werden relevante Informationen
systematisch und effektiv gesammelt. Die Ergebnisse der
Prüfungen ermöglichen eine umfassendere Einschätzung
der Geschäftspartner. Der Prozess der Integritätsprü-
fung von Geschäftspartnern wird ständig weiterentwi-
ckelt. Neben weiteren Maßnahmen zur Verbesserung
der Effizienz der Arbeitsabläufe führte die PeWeTe 2019
die Anwendung „World Check“ von Refinitiv ein – eine
Screening Plattform, die als unterstützendes Instrument
zur Erfüllung regulatorischer Verpflichtungen gedacht ist.
Diese Anwendung hilft uns dabei, potenzielle Risiken im
Zusammenhang mit der Beauftragung neuer Lieferanten,
politisch exponierter Personen (PEP), speziell benannter
Staatsangehöriger und gesperrter Personen (SDN-Liste)
sowie Unternehmen, die unter Sanktionen stehen, zu
identifizieren. Dazu wurde der Lieferantenkodex entwi-
ckelt und in alle Betriebe des Konzerns eingeführt.
Zusätzlich ergreift PeWeTe konsequent Maßnahmen, um
Bestechung und Korruption entgegenzuwirken:
—
Überprüfung von Stellenbewerbern auf das Vorhan-
densein von Schulden bei den Steuerbehörden, von
Zugehörigkeit zu Auftragnehmern und Kunden und das
Vorhandensein eines möglichen Interessenkonflikts
(Nutzung von SPARK, COUNTER-FOCUS, Suchmaschi-
nen der Gerichtsvollzieherbehörde, der Steuerbehörde
und anderer offener Informationsquellen)
—
Überprüfung der Auftragnehmer auf das Vorhanden-
sein von Verbindungen zu Mitarbeitern und Kunden des
Unternehmens, zu Behörden, auf das Vorhandensein
von Steuerforderungen und Berufserfahrung
—
Organisation einer freien und anonymen Kommunikation
zu Fragen der Bestechung und Korruption sowohl mit
Mitarbeitern des Unternehmens als auch mit Vertretern
der Auftragnehmer und des Kunden (Verfügbarkeit einer
eigenen E-Mail-Adresse für Beschwerden und telefoni-
sche Kommunikation über eine separate Nummer mit
der Funktion der Aufzeichnung von Sprachbeschwerden)
—
Kontrolle der Verlässlichkeit des Umfangs der erbrach-
ten Leistungen, um Absprachen der Mitarbeiter des
Unternehmens mit Vertretern von Auftragnehmern zur
Überschätzung des Umfangs der erbrachten Leistun-
gen auszuschließen
—
Durchführung von technischen Audits bei Auftragneh-
mern zur Bestätigung der Produktionskapazitäten und
zum Ausschluss von skrupellosen Auftragnehmern in
der Dienstleistungslieferkette
—
Vorhandensein von Vorschriften und Verfahren, die den
Prozess der Durchführung von Ausschreibungen und
der Auswahl eines Auftragnehmers regeln, sowie eines
ständigen Ausschreibungsausschusses im Unterneh-
men
—
Vorhandensein von Vorschriften und Verfahren, die den
Prozess der Übersendung und Prüfung von Forderun-
gen von Kunden und Auftragnehmern regeln; ständige
Kommission des Unternehmens für die Debitorenbuch-
haltung und die Bearbeitung von Forderungen
—
Festlegung der Grenze der finanziellen Verantwortung
zwischen den geschäftsführenden Direktoren, dem
Generaldirektor und dem Vorstand der PeWeTe AG
LEGAL COMPLIANCE
Die PeWeTe ist bestrebt, alle relevanten Regeln und Vor-
schriften in den Ländern, in denen das Unternehmen tätig
ist, vollständig einzuhalten. Informationen zu rechtlichen
Vorgaben und zu Schulungen werden vom Chief Compli-
ance Officer bereitgestellt, der das Thema betreut. Die
Aktualisierung und Verwaltung der relevanten Rechtsinfor-
mationen erfolgt sowohl durch externe Unterstützung
und interne Rechtsexpertise als auch durch Rechtsdaten-
banken an den Standorten.
Schulungen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu
Compliance-Themen werden regelmäßig als persönliche
oder Online-Termine abgehalten. Im Jahr 2020 nahmen 78
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an diesen Schulungen
teil und legten Prüfungen ab.
Zusätzlich überwachte die PeWeTe weiterhin die beiden im
Jahr 2018 eingeführten Indikatoren: Zum einen die Reduzie-
rung der Höhe der Bußgelder von Kunden und Aufsichts-
behörden in den Bereichen Servicequalität, Arbeitsschutz,
Arbeitssicherheit und Umweltschutz. Die Beträge zeigen
NICHT FINANZIELLER BERICHT
30 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
einen Rückgang von 38,7 % (Arbeitsschutz, Arbeitssicher-
heit und Umweltschutz) und einen Rückgang von 62,8 %
(Servicequalität) gegenüber dem Vorjahr im Bereich der
Bußgelder von Kunden. Die Bußgelder von Aufsichtsbehör-
den (Arbeitsschutz, Arbeitssicherheit und Umweltschutz)
stiegen im Vergleich zum Vorjahr um TRUB 300 (TEUR 3).
Die Reduzierung dieser Bußgelder ist als Ziel für 2021 auf-
gestellt (siehe Abschnitt „Human Resources“ unten).
Zum anderen lag die Anzahl der Nachbestellungen von
staatlichen Regulierungsbehörden, die zu Sanktionen für
den Konzern führten, auch im Jahr 2020 bei null.
IT-STRATEGIE UND DATENSCHUTZ
Das Unternehmen befasst sich derzeit mit den folgen-
den strategischen Themen: zentralisierte IT-Infrastruktur,
Informationssicherheit und Automatisierung der Geschäfts-
prozesse. Diese Hauptthemen bilden die Grundlage für die
Roadmap der IT-Strategie der PeWeTe. Die IT-Infrastruktur
wurde mit Hardware von weltweit führenden Herstellern der
Branche neu aufgebaut. Durch diese Lösung wurde es mög-
lich, eine sichere Speicherung und Verarbeitung sowie einen
sicheren Austausch von Daten zu etablieren und damit Best
Practices entsprechend der IT Infrastructure Library (ITIL) des
Unternehmens zu erreichen. Die wichtigsten Prinzipien der
Zentralisierung sind Kontinuität, Sicherheit und Schutz sowie
hohe Leistungsfähigkeit.
Um diese Entwicklung weiter zu unterstützen, wurden
konzernweite Richtlinien zur Informationssicherheit und
zum Datenschutz implementiert und vom Vorstand im Jahr
2020 genehmigt. Diese Richtlinien bestimmen die Grund-
sätze und Ansätze zur Gewährleistung der Sicherheit von
Geschäftsprozessen und Informationswerten des Unterneh-
mens, legen Grundprinzipien in Bezug auf die Verarbeitung
personenbezogener Daten fest und bestimmen Ansätze und
Verfahren für den Fall eines Informationssicherheitsvorfalls
in Bezug auf personenbezogene Daten.
Darüber hinaus wird das Management der Informationssi-
cherheitsprozesse eines Teils der Geschäftsprozesse durch
ein Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) unter-
stützt, das die Einheitlichkeit der verwendeten Ansätze und
ein messbares Niveau der Informationssicherheit sicherstellt
und auch das notwendige Maß an Vertrauen seitens der
staatlichen Organe, Aktionäre, Kunden, Partner und Mitarbei-
ter gewährleistet. Hinsichtlich des Schutzes personenbezoge-
ner Daten und der Vertraulichkeit von Informationen hält sich
PeWeTe an die geltende Gesetzgebung, insbesondere an die
Anforderungen der GDPR (Verordnung 2016/679 – General
Data Protection Regulation). Der Datenschutzbeauftragte von
PeWeTe ist verantwortlich für die Umsetzung dieser Vorschrif-
ten und für die Bearbeitung aller Fragen und Anfragen. Er wird
von der Datenschutzkommission der PeWeTe unterstützt.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
—
Daten zur Legal Compliance
2020 2019 Δ in %
Anzahl von Rechtsstreitigkeiten 48 46 4,4
Bußgelder von Kunden aus den Bereichen Arbeitsschutz,
Arbeitssicherheit und Umweltschutz TRUB 2.190 3.570 (38,7)
TEUR 26,6 49,2 (45,9)
Bußgelder von Kunden aus dem Bereich Servicequalität TRUB 54.531 146.691 (62,8)
TEUR 661,4 2.023,3 (67,3)
Bußgelder von Aufsichtsbehörden aus den Bereichen Arbeits-
schutz, Arbeitssicherheit und Umweltschutz TRUB 670 370 81,1
TEUR 8,1 5,1 58,8
Anzahl der Wiederholungsanordnungen von staatlichen Auf-
sichtsbehörden, die zu Sanktionen für den Konzern führten 0 0 0,0
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 31
Ein modernes, zentralisiertes Virtualisierungssystem nutzt
alle verfügbaren Kapazitäten, um Fehlertoleranz und Hoch-
verfügbarkeit der Informationssysteme zu gewährleisten. Die
wichtigsten IT-Systeme des Konzerns wurden auf diese Res-
sourcen migriert, wodurch nicht nur die Vereinheitlichung
und Abgrenzung der Zugriffsregeln möglich wurde, sondern
auch der Übergang zu einem Produktionsmanagementsys-
tem und Enterprise Resource Planning (ERP) beschleunigt
werden konnte.
Im Jahr 2020 befasste sich die PeWeTe zunehmend mit The-
men im Zusammenhang mit der General Data Protection Re-
gulation (GDPR). Es wurden nicht nur ein betrieblicher Daten-
schutzbeauftragter (DPO) und ein Chief Information Security
Officer (CISO) ernannt, sondern auch die notwendigen Richt-
linien zur Einhaltung der GDPR entwickelt. Gemäß ISO 27001
und ISO 27701 erwarb die PeWeTe die entsprechenden Zerti-
fizierungen, die am 20. Dezember 2020 und 8. Februar 2021
ausgestellt wurden und drei Jahre gültig sind. Der Geltungs-
bereich der Zertifizierung umfasst sowohl zentrale IT-Dienst-
leistungen als auch den technischen Support.
Dank der Umsetzung der erwähnten Sicherheits- und Infor-
mationssicherheitsmaßnahmen wie auch der konsequenten
Weiterverfolgung der IT-Strategie der PeWeTe konnte die
Anzahl der IT-Systemausfälle im Jahr 2020 weiter gesenkt
werden. Es gab keine Verletzungen der Informationssicher-
heit, die nachteilige wirtschaftliche Folgen (Verluste) und die
Störung von IT-Systemen mit dem daraus resultierenden
unwiederbringlichen Verlust von Unternehmensdaten nach
sich gezogen hätten, und es gab keinerlei Beschwerden in
Bezug auf Informationssicherheit und Datenschutz.
—
IT-Strategie und Datenschutz Daten
2020 2019 Δ
Anzahl der Verstöße gegen die Informationssicherheit mit hoher Konsequenz 0 0 –
Anzahl der Beschwerden bezüglich Informationssicherheit und Datenschutz 0 0 –
—
Schulungen zu Menschenrechtsgrundsätzen oder -verfahren
2020 2019 Δ in %
Anzahl der Schulungen zu Menschenrechtsrichtlinien oder -verfahren 2 2 0,0
Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die zu Menschenrechtsricht-
linien oder -verfahren geschult wurden 446 203 119,7
Darüber hinaus schloss das Unternehmen eine wichtige
Umstellung auf eine neue Produktionssoftware ab, um neue
Ebenen der betrieblichen Effizienz zu erreichen. Alle im Jahr
2020 umgesetzten IT- und Informationssicherheitsprojekte
ermöglichten es, das Datenschutzniveau im Unternehmen
zu erhöhen.
MENSCHENRECHTE
Die PeWeTe hält sich in vollem Umfang an die Arbeitsgesetze
der Länder, in denen sie tätig ist, und achtet die Menschen-
rechte. Um die Achtung der Menschenrechte auch entlang
der Lieferkette sicherzustellen, hat die PeWeTe ihre Verträge
um eine Menschenrechtsklausel erweitert. Insbesondere
die russische Gesetzgebung sieht strenge arbeitsrechtliche
Vorschriften vor, die auch den Schutz der Menschenrechte
umfassen.
Um die Sensibilität für Menschenrechtsfragen bei allen
Mitarbeitern von PeWeTe weiter zu stärken, gibt es zwei ver-
pflichtende Schulungen für neue Mitarbeiter zu Richtlinien
und Verfahren im Bereich der Menschenrechte. Im Jahr 2020
nahmen 446 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an solchen
Schulungen teil.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
32 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Potenzielle Konflikte mit lokalen Gemeinden oder Behörden
werden von den Kunden der PeWeTe verwaltet, da sie die
volle Verantwortung für alle Handlungen in ihren lizenzierten
Bereichen tragen. Lokale Gemeinden können Beschwerden
an die regionale Umweltstaatsanwaltschaft schicken, die
dann verpflichtet ist, eine Inspektion der verantwortlichen
Organisation einzuleiten. Die PeWeTe legt Wert darauf, ihre
Kunden beim Umgang mit diesen Beschwerden bestmöglich
zu unterstützen.
Die PeWeTe nimmt dieses Risiko ernst und ergreift vor-
beugende Maßnahmen zur Risikominderung. Zu diesen
Maßnahmen gehören die Förderung von Toleranz, das Be-
obachten und Analysieren von Verhaltensweisen, aber auch
Feedback und die Einhaltung des Verhaltenskodex. Umfas-
sende Personalweisungen sind hierzu ebenfalls vorhanden.
Sämtliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden auf ihre
Eignung für die jeweilige Tätigkeit, auf ihre Gesundheit und
auf ihr ethisches Verhalten hin geprüft. Auch die Überprü-
fung ihrer Fähigkeiten und Kompetenzen erfolgt frühzeitig.
Ebenso kommen zahlreiche Prozesse zum Einsatz, die auf
einem Qualitätsmanagementsystem (ISO) basieren. Wenn
das Unternehmen am Standort eines Kunden tätig wird,
muss es die Vorschriften dieses Kunden, die oft strenger
sind als das geltende Recht, in vollem Umfang einhalten.
Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der PeWeTe haben
verschiedene Möglichkeiten, Beschwerden zu arbeitsplatz-
relevanten Themen einzureichen. Dies kann per E-Mail, über
eine gesicherte Telefonverbindung oder durch Hinterlegen
anonymer Karten in sogenannten „Green Boxes“ erfolgen.
Wie in der Tabelle zu sehen ist, sind im Jahr 2020 keine Be-
schwerden eingegangen – weder per E-Mail noch über die
gesicherte Telefonverbindung.
—
Anzahl der Beschwerden über Probleme am Arbeitsplatz
2020 2019 Δ in %
Anzahl der Beschwerden über Arbeitsplatzthemen 0 15 (100,0)
davon per E-Mail 0 5 (100,0)
davon per Telefon 0 10 (100,0)
Beschreibung Ziel 2020 Leistung 2020 Status Ziel 2021 in %
Null Fälle von Korruption und Bestechung 0 0 0,0
Reduktion der Höhe von Bußgeldern von Kunden (20,0 %) (63,0 %)
(10,0)
Anzahl der Fälle von Verstößen der Informationssicherheitsgruppe 0 0
0,0
Darüber hinaus wurde ein Spark-System zur Überprüfung
von Subunternehmern und Lieferanten implementiert. Die-
ses System bietet Zugang zu Informationen über Rechts-
streitigkeiten, in die potenzielle Lieferanten und Vertrags-
nehmer involviert sind. Bei Bekanntwerden von derartigen
Sachverhalten ergreift das Unternehmen entsprechende
Maßnahmen. Schwere Menschenrechtsverletzungen
können auch zur Kündigung von Verträgen führen. Das
Informationssystem von Spark Interfax wird regelmäßig ak-
tualisiert und stellt neue Informationen bereit, sobald diese
in offiziellen Quellen verfügbar sind.
AUSBLICK
Um längerfristig erfolgreich zu sein, werden die identi-
fizierten wesentlichen Themen der PeWeTe durch lang-
fristige Ziele und Maßnahmen unterstützt. Grundsätzlich
ist die PeWeTe bestrebt, Fälle von Compliance-Verstößen
insbesondere in den Bereichen Legal Compliance, Korrup-
tion und Bestechung, Informations- und Datensicherheit
sowie Menschenrechte zu reduzieren.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 33
HUMAN
RESOURCES
MANAGEMENT-ANSATZ
Die Öl- und Gasindustrie befasst sich seit langem mit
Gesundheits-, Sicherheits- und Schutzrisiken. Da die Arbeit
in der Regel in rauen Umgebungen durchgeführt wird, sind
die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Entflammbarkeit
und Toxizität von Kohlenwasserstoffen sowie langfristigen
Gesundheitsrisiken wie dem Einatmen von Staub ausgesetzt.
Trotz erheblicher Fortschritte in diesem Bereich, die in der
gesamten Branche erzielt wurden, kann es immer noch zu
Unfällen kommen.
Die Gesundheit und Sicherheit der Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter ist daher für die PeWeTe von größter Bedeutung;
sie ist der wichtigste Aspekt bei der Durchführung aller Tätig-
keiten des Unternehmens. Diese oberste Priorität spiegelt
sich im Fokusbereich „Kein Schaden für Menschen“ unserer
Nachhaltigkeitsstrategie wider. Daher ist das Unternehmen
darum bemüht, ein hohes Niveau an Sicherheitsmaßnah-
men aufrechtzuerhalten, um negative Auswirkungen auf die
Gesundheit der Menschen zu vermeiden. Die Ausrüstung
und die neuen technologischen Methoden, die ein integra-
ler Bestandteil der betrieblichen Aktivitäten sind, erfordern
hochqualifiziertes Personal.
Um dieses Ziel zu unterstützen und eine kontinuierliche
Verbesserung in diesem Bereich zu gewährleisten, hat die
PeWeTe einen systematischen Ansatz für das Management
von HSE und sozialer Verantwortung etabliert. Zu den Maß-
nahmen in diesem Bereich gehören unter anderem ein
integriertes Managementsystem sowie eine HSE-Politik. Das
Unternehmen verpflichtet sich zur
—
Aufrechterhaltung und Verbesserung der Effektivität des
integrierten Managementsystems (IMS) in Übereinstim-
mung mit den Anforderungen der ISO 45001 – dem inter-
nationalen Standard für das Management von Gesundheit
und Sicherheit am Arbeitsplatz (HSE);
—
Vorbeugung von Verletzungen und Verschlechterung der
Gesundheit durch die Umsetzung weiterer Maßnahmen,
die darauf abzielen, sichere Arbeitsbedingungen für das
Personal des Unternehmens zu schaffen;
—
Aufrechterhaltung der Personalkompetenz durch die Or-
ganisation regelmäßiger und kontinuierlicher Schulungen
von Managern, Fachkräften und Arbeitern, die am Prozess
der Leistungserbringung beteiligt sind.
Auftragnehmer und Subunternehmer sind ebenfalls ver-
pflichtet, HSE-Themen in Übereinstimmung mit der HSE-Poli-
tik von PeWeTe zu managen.
Um die richtigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu
gewinnen und zu halten, hat das Unternehmen moderne
Personalentwicklungsprozesse eingeführt, bei denen die
Entwicklung spezifischer Schulungsprogramme, die Stärkung
der Beziehungen zu den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
sowie die Definition eines Stellenbewertungssystems im
Mittelpunkt stehen. Eine der HR-Prioritäten ist die Förderung
von Teamarbeit und unternehmerischen Kompetenzen, um
die Agilität des Konzerns auf weniger gut vorhersehbaren
Märkten zu verbessern. Mit verbindenden Grundwerten zie-
len wir darauf ab, eine gemeinsame Identität zu schaffen und
eine auf Gemeinsamkeit beruhende Unternehmenskultur zu
etablieren. Konfliktlösungsverfahren und Null-Toleranz-Politik
haben die Entscheidungsfindungsprozesse des Manage-
ments zum Wohle des Unternehmens verbessert.
MITARBEITERINNEN UND MITARBEITER
Die meisten Beschäftigten der PeWeTe – insgesamt
3.308 – sind für die drei Tochtergesellschaften KATKoneft,
KATOBNEFT und KAToil-Drilling sowie für die Management-
gesellschaft tätig. Der Personalstand sank im Vergleich
zum Vorjahr um 1,5 % (2019: 3.360).
Die Aufschlüsselung nach weiblichen und männlichen Mit-
arbeitenden blieb aufgrund der Besonderheiten des indus-
triellen Umfelds, in dem das Unternehmen tätig ist, nahezu
unverändert. Der Frauenanteil der Belegschaft lag Ende
2020 bei 9,9 %, gegenüber 9,4 % Ende 2019; die Gesamtzahl
der Mitarbeiterinnen verringerte sich um zwölf Personen.
Auch die Schaffung von Chancengleichheit für Menschen
mit Behinderungen ist der PeWeTe ein wichtiges Anliegen.
Im Jahr 2020 fielen insgesamt acht Beschäftigte unter diese
Kategorie (2019: sieben).
NICHT FINANZIELLER BERICHT
34 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Unsere Gehaltspolitik – die auch die Festlegung ambi-
tionierter Leistungs-Zielvorgaben im Einklang mit der
Unternehmensstrategie und an die Erreichung der Ziele
geknüpfte variable Incentives umfasst – hat sich erneut
als richtig erwiesen: Wir haben die Ziele erreicht, die
wir uns für das Geschäftsjahr 2020 gesteckt hatten. Die
Einstellungsbedingungen, einschließlich aller Incentives
und Leistungen, sind in den kollektiven Vergütungsverein-
barungen zwischen den operativen Tochtergesellschaften
und deren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern festgelegt.
Wir möchten für unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
langfristig der Arbeitgeber der Wahl sein.
AUS- UND WEITERBILDUNG
Angesichts der Bedeutung der Aus- und Weiterbildung un-
serer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für die Tätigkeiten
der PeWeTe misst das Unternehmen diesem Thema großen
Wert bei. Das Schulungsbudget für 2020 betrug TEUR 181,2.
Unser Ziel ist es, unseren Mitarbeiterinnen und Mit-
arbeitern fortlaufende Schulungen zur Weiterentwicklung
ihrer Fähigkeiten und Kenntnisse anzubieten. Die meisten
unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind russi-
scher Nationalität und arbeiten in 18-köpfigen Teams auf
Fracturing-Flotten, in Teams von 30 Personen auf mobi-
len Sidetracking-Anlagen bzw. in 16-köpfigen Teams auf
Bohranlagen, die von unseren Tochtergesellschaften für
Kunden in Russland und Kasachstan betrieben werden.
Für unternehmensinterne Auditoren bieten wir spezielle
Schulungsprogramme an. Damit stellen wir sicher, dass
sich unsere Organisation kontinuierlich verbessert. Das
Betriebspersonal durchläuft spezielle Schulungen in den
Bereichen Vermeidung des Festklemmens von Bohrroh-
ren, Bohrlochkontrolle und -integrität, Bohrflüssigkeiten,
Hydraulic-Fracturing-Technologien sowie Reparatur und
Wartung der verwendeten Ausrüstung.
Im Jahr 2020 nahmen insgesamt 127 Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter an technischen Schulungen teil (2019: 609), wie
etwa an den Programmen JOIFF „Stuck Pipe“, IWCF „Well
Control“ und „Preventive Maintenance System“ (PMS),
bei denen es um die Vermittlung sicherer und effizienter
Arbeitsmethoden ging.
Sowohl der Rückgang der Zahl der externen und internen
Schulungen als auch der Zahl der geschulten Mitarbeite-
rinnen und Mitarbeiter im Jahr 2020 steht im Zusammen-
hang mit der epidemiologischen Situation in Russland und
der ganzen Welt.
—
Schulungsdaten
2020 2019 Δ in %
Anzahl der Teilnahmen an externen Schulungen 144 826 (82,6)
Anzahl der Teilnahmen an Arbeitssicherheitsschulungen, Pflichtschulungen 3.179 3.035 4,7
Schulungsstunden (extern) 8.024 33.868 (76,3)
Schulungsstunden (Arbeitsschutz, Pflichtschulung) 278.363 218.591 27,3
Kosten für Schulungen 181.226 156.600 15,7
ARBEITSSICHERHEIT UND GESUNDHEITSSCHUTZ
Das Unternehmen verfolgt sowohl in Bezug auf die persön-
liche Sicherheit als auch zu Umweltthemen eine Null-Scha-
den-Politik und entwickelte ein detailliertes Programm zur
Vermeidung von Arbeitsunfällen. Für die Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter sowie Subunternehmer der PeWeTe werden
monatlich Sicherheitsschulungen durchgeführt. Die Kosten
für Arbeitssicherheitsmaßnahmen beliefen sich 2020 auf
EUR 1,64 Mio. gegenüber EUR 2,0 Mio. im Jahr 2019.
Die Richtlinie zu den wichtigsten Sicherheitsanforderungen
der PeWeTe enthält eine Liste von 13 Anforderungen und
Regeln, die dazu dienen, die Risiken identifizierter Gefahren
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 35
zu mindern, die wahrscheinlich zu Verletzungen, Unfällen
oder Emissionen gefährlicher Stoffe in die Atmosphäre füh-
ren könnten. Diese Liste enthält neben anderen Standardsi-
cherheitsregeln wie der Verwendung von Schutzausrüstung
auch Anforderungen wie
—
die Erfordernis von Genehmigungen für die Durchführung
gefährlicher Tätigkeiten,
—
die Durchführung von Gas-Luft-Umgebungsanalysen,
—
die Überprüfung der Isolierung von Stromquellen,
—
die kontinuierliche Überwachung der Bohrlöcher während
des Drillings und der Interventionen.
Um die Sicherheit am Arbeitsplatz zu erhöhen, baut das
Unternehmen auch auf das Bewusstsein seiner Mitarbeite-
rinnen und Mitarbeiter. Alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
der PeWeTe müssen ein rigoroses Schulungsprogramm ab-
solvieren, um über sämtliche Gefahren im Zusammenhang
mit ihrer Arbeit Bescheid zu wissen. Unser Management-
prozess für Gefahren und Auswirkungen (Hazard and
Effects Management Process) umfasst Vorschriften und
Trainingsprogramme für alle operativen Segmente sowie
Unterstützung bei der Implementierung des Arbeitsprozes-
ses für Gefahrenmanagement auf allen Bohranlagen und
Fracking-Flotten.
Zur Vermeidung aller Arten von Blowouts setzen wir mo-
dernes Equipment ein, darunter Blowout-Preventer von
NL Shaffer und Integrated Type 13 Ram Preventer sowie
Steuerungen und Präventionspackages. Diese Blowout-Prä-
ventionssysteme sind in allen unseren Betrieben vorhanden
und stets in einsatzbereitem Zustand. In der Berichtsperiode
kam es zu keinen Blowouts.
Um die Anzahl der Unfälle und Zwischenfälle vor Ort zu
überwachen, wird die Häufigkeit der Arbeitsunfälle mit Aus-
fallzeiten (Lost Time Injury Frequency Rate, LTIFR) regelmäßig
anhand eines Vergleichs der Anzahl der Verletzungsfälle
mit der Anzahl der Arbeitsstunden ermittelt. Die Quote der
PeWeTe Gruppe lag 2020 bei 1,32 (2019: 1,12). Insgesamt
ereigneten sich im Jahr 2020 sieben Arbeitsunfälle (2019:
sechs).
—
Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz in Zahlen
2020 2019 Δ in %
Arbeitsunfälle mit Ausfalltagen (LTA) 7 6 16,7
Arbeitsstunden insgesamt 5.301.492 5.335.504 (0,6)
Lost Time Injury Frequency Rate (LTIFR), konzernweit 1,32 1,12 17,9
Wegeunfälle 0 2 (100,0)
Arbeitsbedingter Unfall mit medizinischer Behandlung
(kein verlorener Arbeitstag) 1 6 (83,4)
Arbeitsbedingter Unfall mit eingeschränkter Arbeit als Folge
(kein verlorener Arbeitstag) 0 0 0,0
Besonderes Augenmerk wird in Ölfelddienstleistungs -Clustern
auf Sicherheitsregeln in Bezug auf Brandschutz, Stromversor-
gung und Brunnensicherheit gelegt. Diese Maßnahmen wer-
den von einer vierstufigen Sicherheitskommission überwacht.
Im Sinne des Grundsatzes der kontinuierlichen Verbesserung
bieten alle Betriebsgesellschaften regelmäßige Schulungen zu
Servicequalität und Arbeitssicherheit an.
Am 21. Dezember 2020 feierte Wellprop zwölf Jahre ohne
einen einzigen Unfall mit Ausfallzeiten (Lost Time Accident,
LTA). Zu den ergriffenen Maßnahmen gehört die kontinuier-
liche Überwachung des Einsatzes von Schutzausrüstung und
-geräten, wie z. B. die Messung von Emissionen, die Überprü-
fung der Wasserqualität oder der regelmäßige Wechsel von
Filtergeräten.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
Freigabe
36 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Um die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in Zeiten der
weltweiten Pandemie zu schützen und das Risiko einer An-
steckung mit Covid-19 an ihrem Arbeitsplatz zu reduzieren,
führte die PeWeTe Präventivmaßnahmen ein, wie etwa die
Verwendung von Hygieneschutzausrüstung, Gesichtsmas-
ken und Handschuhen. Diese Präventivmaßnahmen sind in
einem neuen konzernweiten Standard festgelegt.
AUSBLICK
Um die Auswirkungen der Tätigkeiten innerhalb der Gruppe
auf die Gesundheit und Sicherheit der Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter zu minimieren, haben wir eine Reihe von
HSE-Zielen und Ambitionen zusammengestellt. Dazu ge-
hören die folgenden:
—
Keine Verletzungen durch Arbeiten ohne Schaden für
Menschen, Vermögenswerte, Ansehen und die Umwelt
—
Sicherstellung der ordnungsgemäßen Umsetzung aller
Sicherheitsregeln und -verfahren
—
Aufrechterhaltung eines Zustands der vollständigen Ein-
haltung aller HSE-Gesetze und -Regeln
—
Reduzierung der wirtschaftlichen, sozialen und ökologi-
schen Schäden durch potenzielle Unfälle in den Produk-
tionsanlagen auf das niedrigste vernünftig praktikable
Risikoniveau.
Nachfolgend wird eine Übersicht über quantitative Ziele in
diesem Gebiet dargestellt.
Beschreibung Ziel 2020 Leistung 2020 Status Ziel 2021
Anzahl der Verletzungen mit Ausfallzeiten pro Million Arbeitsstunden (LTIFR) 2,0 1,32 1,5
Reduktion der gesundheits- und sicherheitsbezogenen Strafgebühren
Keine
Angabe
RUB 670.000
(EUR 8.126)
10,0 % weniger als
2020
Reduzierung der Anzahl von Unfällen, die von Betriebsgesellschaften
verursacht wurden 6 7 5 oder weniger
Anzahl der implementierten Lernprogramme Neues Ziel
KATKoneft: 3
KATOBNEFT: 3
KAToil-Drilling: 7
PeWeTe: 2
UMWELT
MANAGEMENT-ANSATZ
Öl- und Gasförderaktivitäten können Auswirkungen auf die
Umwelt haben, und Umweltrisiken sind für eine wachsende
Anzahl von Interessengruppen von immer größerer Be-
deutung. Daher ist die PeWeTe davon überzeugt, dass ihre
Verantwortung gegenüber der Umwelt eine große Rolle bei
der Sicherung der Betriebsgenehmigung und des finanziel-
len Erfolgs des Konzerns spielt. Dies wird durch Praktiken
erreicht, die darauf abzielen, die Auswirkungen der Ge-
schäftstätigkeit der PeWeTe zu reduzieren. Entsprechend
dem Schwerpunktthema der Nachhaltigkeitsstrategie „Kein
Schaden für die Umwelt“ geht es vor allem darum, die Um-
weltsituation an den Standorten und in der gesamten Wert-
schöpfungskette kontinuierlich zu verbessern. Als wesent-
liche Themen in diesem Fokusfeld hat das Unternehmen
insbesondere die Themen Energie, Emissionen, Abwasser,
Abfall und Bodenschutz identifiziert.
Die Tochtergesellschaften von PeWeTe, KAToil-Drilling und
KATOBNEFT LLC, nutzen Umweltmanagementsysteme,
um die Umweltleistung des Unternehmens zu verbes-
sern. Beide Betriebe sind nach der Norm ISO 14001:2015
zertifiziert. Außerdem hat Wellprop LLC im Jahr 2019 eine
Zertifizierung für ein integriertes Managementsystem be-
standen, das Umweltmanagementsysteme umfasst, die den
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 37
Anforderungen der internationalen Norm ISO 14001:2015
entsprechen. Die Grundlage der Politik von PeWeTe ist eine
detaillierte Bewertung verschiedener Faktoren, die sich auf
die Umwelt der Produktionsprozesse auswirken, und recht-
zeitige Korrekturmaßnahmen. Bei der Durchführung von
Produktionstätigkeiten werden periodische Identifizierung
von Gefahren und Bewertungen von Risiken negativer Aus-
wirkungen auf die Umwelt durchgeführt. Es werden interne
ökologische Audits und Inspektionen vor Ort durchgeführt,
um die Einhaltung aller Regeln und Vorschriften – ob intern
oder extern – sicherzustellen.
Um die negativen Auswirkungen auf die Umwelt und den
rationellen Umgang mit den natürlichen Ressourcen zu
minimieren, verpflichtet sich die PeWeTe zur
—
Verbesserung bestehender und Einführung neuer, am
besten verfügbarer und wirtschaftlich vertretbarer Tech-
nologien, um Umweltverschmutzung zu vermeiden;
—
Einhaltung aller geltenden Gesetze und Anforderungen
im Bereich des Umweltschutzes;
—
kontinuierlichen Überwachung der Luftemissionen (mit
verstärkter Überwachung bei ungünstigen Witterungs-
verhältnissen);
—
rationellen Nutzung der natürlichen Ressourcen;
—
effektiven Abfallwirtschaft;
—
Durchführung von Managemententscheidungen unter
Berücksichtigung von Umweltaspekten.
ENERGIE UND EMISSIONEN
Sämtliche Kerngeschäftstätigkeiten der PeWeTe sind mit
energieintensiven Prozessen verbunden. Öl- und Gasför-
deraktivitäten erzeugen erhebliche direkte Treibhausgas-
emissionen (THG) aus einer Vielzahl von Quellen. Zu den
Hauptquellen von Luftemissionen, die aus unseren Aktivi-
täten resultieren, gehören zum einen Verbrennungsquellen
aus der Strom- und Wärmeerzeugung, und der Einsatz von
Kompressoren, Pumpen und anderen Motoren. Zum ande-
ren sind dies Emissionen aus dem Abfackeln und Entlüften
von Kohlenwasserstoffen sowie diffuse Emissionen. Wir
sind bestrebt, die Energieeffizienz zu maximieren und alle
Emissionen so gering wie möglich zu halten.
Die Hauptenergiequellen sind Strom, Erdgas und Diesel,
an bestimmten Betriebsstandorten auch Heizenergie. In
einigen Fällen erzeugen wir die Energie selbst, in anderen
Fällen wird sie von Kunden mit autonomen Stromquellen
geliefert.
Im Jahr 2020 lag der Gesamtenergieverbrauch bei
561.733 MWh. Im Vergleich zu den 559.398 MWh im Jahr
2019 war der Verbrauch stabil. Der Gesamtenergiever-
brauch setzt sich wie folgt zusammen:
—
Energieverbrauch* (MWh)
2020 2019 Δ in %
Erdgas 176.427 175.258 0,7
Dieselkraftstoff 331.967 333.695 (0,5)
Elektrizität** (zugekauft) 37.919 35.210 7,7
Heizung 15.420 15.234 1,2
Gesamt 561.733 559.398 0,4
* Die Berechnungsmethodik wurde gegenüber der letztjährigen Berichter-
stattung geändert, daher sind die Zahlen nicht vergleichbar.
** Zusätzlich zu gekauftem Strom wurden 9.851 MWh (2019: 20.726 MWh)
an Strom für den eigenen Verbrauch von der PeWeTe produziert, haupt-
sächlich mit Dieselgeneratoren.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
38 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Wie bereits erwähnt, sind die Abgasemissionen, die bei der
Verbrennung von Erdgas oder Dieselkraftstoffen in Turbinen,
Kesseln, Kompressoren, Pumpen und anderen Motoren zur
Stromerzeugung, Wassereinspritzung oder Öl- und Gasför-
derung entstehen, eine bedeutende Quelle für Luftemissio-
nen. Neben der Verbrennung gibt es auch Luftemissionen
durch Entlüftung, Abfackeln und flüchtige Emissionen.
Assoziiertes Gas, das bei der Ölförderung mit dem Rohöl
an die Oberfläche gelangt, wird manchmal durch Entlüf-
tung oder Abfackeln in die Atmosphäre entsorgt. Da diese
Praxis nicht nur eine Verschwendung einer wertvollen
Ressource darstellt, sondern auch eine bedeutende Quelle
von THG-Emissionen ist, arbeitete die PeWeTe daran, diese
Praxis so weit wie möglich zu reduzieren. Gleichzeitig sind
das Abflammen oder Entlüften aber auch wichtige Sicher-
heitsmaßnahmen, die in Öl- und Gasanlagen eingesetzt
werden, um sicherzustellen, dass Gas und andere Kohlen-
wasserstoffe im Falle eines Notfalls, eines Strom- oder
Geräteausfalls oder einer anderen Störung der Anlage
sicher entsorgt werden. Flüchtige Emissionen können mit
undichten Rohren und Schläuchen, Ventilen, Flanschen,
Pumpendichtungen oder Kompressordichtungen in Ver-
bindung gebracht werden.
—
THG-Emissionen (t)
2020 2019 Δ in %
Direkte THG-Emissionen (Scope 1)
CO
2
226.524 244.689 (7,4)
Kohlenwasserstoffe 620 864 (28,2)
Indirekte THG-Emissionen (Scope 2)
Aus eingekauftem Strom* 11.907 11.056 7,7
Aus eingekaufter Wärme 2.554 2.523 1,2
—
Sonstige Luftemissionen (t)
2020 2019 Δ in %
Stickstoffoxide (NO
X
) 257.086 260.040 (1,1)
Schwefeloxide (SO
X
) 57.462 60.009 (4,2)
Feststoffe (Feinstaub) 62.008 98.952 (37,3)
* Standortbezogener Ansatz, Emissionsfaktor-Quelle: Klimatransparenz-
bericht 2020, Russland
Der leichte Rückgang der direkten Emissionen im Vergleich
zu 2019 ist auf die Ausfallzeiten der Besatzungen im Som-
mer 2020 durch die Covid-19-Pandemie zurückzuführen.
Mit der Verpflichtung zur kontinuierlichen Überwachung
der Luftemissionen überwacht die PeWeTe nicht nur
THG-Emissionen, sondern auch andere Luftemissionen, die
Auswirkungen auf die Luftqualität haben könnten.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 39
2020 2019 Δ in %
Anzahl der Blowouts 0 0 0,0
Anzahl der Ölaustritte 0 0 0,0
Menge des ausgelaufenen Öls 0 0 0,0
ABWÄSSER, ABFALL UND BODENSCHUTZ
Ölverschmutzungen stellen die größten potenziellen negati-
ven Auswirkungen unserer Tätigkeit dar und können durch
Lecks, Geräteausfälle, Unfälle und menschliches Versagen
oder als Folge von Eingriffen Dritter auftreten. Die PeWeTe
hat eine Reihe von vorsorglichen Maßnahmen zur Ver-
meidung von Ölunfällen definiert. Unter anderem wurden
die gesetzlich vorgeschriebenen, verpflichtenden Schu-
lungsprogramme implementiert, um Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern das notwendige Know-how zur Vermeidung
von Ölaustritten zu vermitteln. Darüber hinaus werden
im Ölfeld Blowout-Preventer (BoPs), spezielle verstellbare
Stopfen sowie Tanks eingesetzt. In der Wellprop-Anlage
sind alle Dieselöl-Schmierstoff-Lagertanks mit Schutzplatten
ausgestattet, um ein Auslaufen zu verhindern. Alle Schmier-
stoffabfälle werden in speziellen Tanks gesammelt und an
lizenzierte Unternehmen zur weiteren Verwertung geliefert.
Sollte es zu einem Ölaustritt kommen, wird dieser gemäß
unserem internen Standard zur Untersuchung, Klassifizie-
rung und Meldung von Vorfällen in den Bereichen Arbeits-
sicherheit, Arbeits- und Brandschutz sowie Umweltschutz
dokumentiert. Außerdem sind regelmäßig Kundenvertreter
vor Ort, um die Prozesse zu überprüfen. Im Jahr 2020 gab
es, genauso wie im Jahr 2019, keine Ölverschmutzungen in
der lokalen Umwelt.
Der Bodenschutz liegt in der Regel in der Verantwortung
der Kunden der PeWeTe, die Schutzwälle um den Bohr-
platz herum errichten. Dadurch wird sichergestellt, dass
es keine nachteiligen Auswirkungen auf den Boden im
Bereich des Betriebs gibt. Alle Maßnahmen, die das
Unternehmen seinerseits zur Verhinderung von Ölver-
schmutzungen ergreift, können auch als Aktivitäten zum
Schutz des Bodens eingestuft werden.
Beim Drilling, inklusive Sidetracking und Hydraulic Fractu-
ring, werden verschiedene Arten von Flüssigkeiten zur
Förderung eingesetzt. Die PeWeTe Gruppe hat sich dazu
verpflichtet, nur umweltfreundliche Drilling-Flüssigkeiten
zu verwenden. Beim Hydraulic Fracturing bestehen die zur
Stimulation von kohlenwasserstoffhaltigen Formationen
verwendeten Flüssigkeiten hauptsächlich aus Wasser,
enthalten aber auch geringe Mengen verschiedener
Additive wie verdünnte Säuren, reibungsvermindernde
Lösungen, Viskositätsregler, hemmende Chemikalien und
Stützmittel. Diese Zusatzstoffe dienen etwa dazu, Minera-
lien aufzulösen und Risse (Frakturen) im Gestein zu
initiieren, so dass Fracturing-Flüssigkeiten und Stützmittel
mit höherer Rate und geringerem Druck als mit reinem
Wasser in die Zielzone gepumpt werden können. Darüber
hinaus verhindern die Additive Korrosion, Kesselsteinbil-
dung und mikrobielles Wachstum, das zu Bio-Fouling
führt, und sie machen das Pumpen unter hohem Druck
und den Fracturing-Prozess effizienter.
Da die Bedenken über die in Hydraulic-Fracturing-Flüssig-
keiten verwendeten Chemikalien zu einer erhöhten
Sensibilisierung der Stakeholder geführt haben, beschloss
die PeWeTe im Jahr 2020, die Offenlegung für Chemikalien,
die in Produktionsprozessen für Hydraulic-Fracturing,
Drilling und Sidetracking (IPM) verwendet werden, zu
erweitern. Da die im IPM-Segment (meist Sidetracking)
verwendeten Chemikalien fast vollständig extrahierbar
sind, legt das Unternehmen auch die Menge der zurück-
gewonnenen und sicher entsorgten Chemikalien offen. Die
überwiegende Anzahl der Feststoffe ist in Bohrschlämmen
enthalten.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
40 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
—
Bei der Produktion verwendete Chemikalien
2020 2019 Δ in %
Hydraulisches Fracturing
Verwendete flüssige Chemikalien l 102.503.404 84.050.184 22,0
Feste Chemikalien kg 64.636.094 53.674.483 20,4
IPM-Segment
Verwendete flüssige Chemikalien l 1.815.257 1.387.610 30,8
Feste Chemikalien kg 6.647.662 4.904.011 35,6
Entsorgte Chemikalien
Verwendete flüssige Chemikalien l 1.550.574 1.192.447 30,0
Feste Chemikalien kg 5.257.271 3.895.877 34,9
—
Abfall
2020 2019 Δ in %
Entsorgter Abfall t 16.276 11.691 39,2
Anteil an gefährlichem Abfall % 86,2 81,3 4,9
Um negative Auswirkungen auf die Umwelt über und unter
der Oberfläche zu reduzieren, richtet die PeWeTe ihre
Arbeiten gemäß dem Arbeitsplan des Kunden und in Überein-
stimmung mit den Sicherheitsstandards der Branche ein.
Vor jedem Einsatz gibt es festgelegte Verfahren zur Brunnen-
isolierung und -integrität, um Grundwasser und Bohrungen
an Ort und Stelle zu schützen. Gleichzeitig werden zur
Verbesserung des Fachwissens und der Kenntnisse unserer
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter regelmäßig spezielle
ökologische Sicherheitsschulungen für Führungskräfte und
Spezialisten, Seminare, Konferenzen sowie geologische und
technische Besprechungen über den sicheren Betrieb von
unterirdischen Ressourcen mit Vertretern von Kunden und
Forschungsinstituten durchgeführt.
Darüber hinaus werden bei der Durchführung von Produk-
tionstätigkeiten eine periodische Identifizierung von Gefah-
ren und eine Bewertung der Risiken negativer Auswirkungen
auf die Umwelt durchgeführt. Die Ergebnisse der Identifizie-
rung von Gefahren und der Bewertung von Risiken negativer
Auswirkungen auf die Umwelt werden von der Abteilung für
Servicequalität, Arbeitsschutz, Arbeitssicherheit und Umwelt-
schutz der Betreibergesellschaft dokumentiert.
Das Unternehmen hat Richtlinien zum Abfallmanagement
eingeführt, um die negativen Auswirkungen auf die Umwelt
zu begrenzen. Unsere Ölfeld-Servicegesellschaften wenden
Maßnahmen zur zusätzlichen Verwertung von Abfällen an,
und unsere Proppant-Produktionsanlage hat Maßnahmen
implementiert, um Abwasser in dafür vorgesehenen Tanks
zu sammeln, das dann an lizenzierte Reinigungsanlagen
geliefert wird.
Im Jahr 2020 produzierten unsere Betriebe 16.276 Tonnen
Abfall, der Anteil des gefährlichen Abfalls daran betrug
86,6%. Alle Abfälle wurden entsorgt. Dies entspricht einem
Anstieg von 39,0 % des gesamten Abfallaufkommens. Der
Hauptgrund dafür ist eine vertragliche Vereinbarung für den
Bohrbetrieb, in der die Verantwortung für das Management
von Bohrabfällen (Bohrklein, Bohrschlamm, Bohrabwasser)
an KAToil-Drilling LLC übertragen wurde. Infolgedessen kam
es zu einem Anstieg der Abfallmengen sowie zu einer
Erhöhung des Anteils an gefährlichem Abfall.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 41
Das Unternehmen hielt sich konsequent an die gesetzli-
chen Vorgaben zur Abfallentsorgung und zu Emissionen.
Nach Abschluss der Feldarbeiten ist PeWeTe vertraglich
verpflichtet, das Tätigkeitsgebiet zu reinigen und zu
rekultivieren. Die Stilllegung von Betriebsanlagen umfasst
in der Regel die vollständige Entfernung der permanenten
Einrichtungen und die Aufgabe der Bohrungen, einschließ-
lich der zugehörigen Ausrüstung, des Materials und der
Abfallentsorgung. Die Brunnen werden in einem stabilen
und sicheren Zustand mit einem abgedichteten Brunnen-
loch zurückgelassen. Im Geschäftsjahr 2020 fanden keine
Reinigungs- und Rekultivierungsaktivitäten statt.
AUSBLICK
Insgesamt verpflichten wir uns, die Effektivität der inter-
nen Managementsysteme, einschließlich des Umweltma-
nagements (ISO 14001), beizubehalten und zu verbessern
sowie die negativen Auswirkungen auf die Umwelt zu
reduzieren.
Beschreibung Ziel 2020 Leistung 2020 Status Ziel 2021
Anzahl von Ölunfällen mit Auswirkungen auf die Umwelt 0 0 0
PRODUKTE UND
PRODUKTION
MANAGEMENT-ANSATZ
Die PeWeTe ist dem Wachstum und der Diversifizierung
ihres Geschäfts verpflichtet. Die wirtschaftliche Lebensfähig-
keit von Unternehmen in energieintensiven Branchen ist
beispielsweise stark mit kurz- und langfristigen Trends in
Bezug auf Maßnahmen zur Eindämmung des Klimawandels
und klimarelevante regulatorische Maßnahmen verbunden.
Regulatorische Maßnahmen könnten die Vermögenswerte,
die Rentabilität und die Kreditwürdigkeit von PeWeTe beein-
trächtigen. Daher ist es das Ziel des Unternehmens, in Über-
einstimmung mit dem Schwerpunktbereich „Grünes Geld“
in der Nachhaltigkeitsstrategie, die betriebliche Effizienz zu
optimieren und wettbewerbsfähige Lösungen bereitzustel-
len, ohne dabei der Umwelt und den Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern Schaden zuzufügen und die Geschäftsethik zu
respektieren.
Durch die Bereitstellung modernster Technologien trägt die
PeWeTe dazu bei, die negativen Auswirkungen ihrer Tätigkeit
auf die Umwelt und ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
zu verringern. Durch den Einsatz modernster und effizienter
Managementmethoden maximiert das Unternehmen den
Nutzen jeder seiner Geschäftshandlungen und Manage-
mententscheidungen. Ziel ist es, finanzielle Gewinne für
unsere Aktionäre und Investoren zu garantieren.
Ein weiteres wichtiges Element im Bereich Produkt und
Produktion ist ein erfolgreiches Supply-Chain-Services-
Managementsystem, das darauf abzielt, die betrieblichen
Anforderungen des Unternehmens zu erfüllen und den ex-
ternen Kunden bessere Dienstleistungen zu bieten. Bei der
PeWeTe sind alle Aktivitäten der Lieferkette mit dem operati-
ven Geschäft synchronisiert und werden in Zusammenarbeit
mit dem QHSE-Management und den Finanzfunktionen des
Unternehmens durchgeführt.
Ein effizientes Lieferkettenmanagement trägt dazu bei,
mögliche Umwelteinflüsse durch Beschaffung, Logistik und
Lagerung zu reduzieren. In Anbetracht des eher kompli-
zierten wirtschaftlichen Umfelds, der signifikanten Kosten-
steigerungen für Treibstoff, Materialien, Ausrüstung und
Betriebsmittel und dem gleichzeitigen allumfassenden Fokus
auf Kostensenkungen bei gleichzeitiger Aufrechterhaltung
der Qualität auf angemessenem Niveau, sind die heutigen
Lieferkettendienstleistungen eine Funktion, die die Kaufkraft
des Unternehmens effektiv nutzt und dem Unternehmen
erhebliche und messbare Einsparungen bringt.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
42 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
TECHNOLOGIE
Die PeWeTe ist Vorreiter der russischen Multi-Stage-Frac-
turing-Technologie und strebt danach, Technologieführer
in der Branche zu bleiben. Bei dieser modernen Form des
Fracturing werden längere, horizontale Bohrungen einge-
setzt, um die Durchflussrate der Ölförderung zu maximie-
ren. Die erhöhte Durchflussrate reduziert die Anzahl der für
die Felderschließung erforderlichen Bohrungen sowie die
damit verbundenen Erschließungskosten.
Unser Kerngeschäft im Segment Well Services und Bohr-
lochstimulation ist das Hydraulic Fracturing, eine hocheffi-
ziente Methode der Bohrlochstimulation. Diese steigert die
Öl- und Gasförderung erheblich, indem sie die Formation
mit Flüssigkeiten und Stützmitteln aufbricht, die mit hohem
Druck in das Bohrloch gepumpt werden.
Neben den bereits erwähnten Produktionsbohrungen ist
die PeWeTe auch im Bereich der Öl- und Gasexplorations-
bohrungen zu Zwecken der regionalen Forschung und
Exploration im Zusammenhang mit der Erschließung von
Öl- und Gasfeldern tätig, um den Kunden der PeWeTe
diversifizierte integrierte Dienstleistungen anzubieten.
Sowohl Well Cementing als auch Remedial Cementing
sind wichtige Elemente unserer Leistungen im Segment
Well Services und Bohrlochstimulation. Das Unternehmen
hat seit 1996 mehr als 15.000 Bohrlochzementierungen
durchgeführt und betreibt sechs mobile Zementierflotten.
Remedial bzw. Squeeze Cementing beinhaltet die Versiege-
lung des Futterrohrs zur Verhinderung von Querströmun-
gen durch Isolierung der Ölzone von der Wasserzone, um
die Produktion wiederherzustellen. Das Unternehmen hat
seit 1992 mehr als 50.000 Fracturing-Jobs durchgeführt
und betreibt 18 mobile Fracturing-Flotten (diese Zahlen be-
inhalten Kasachstan).
Im Jahr 2020 führte der Konzern insgesamt 281 Drilling-
und Sidetracking-Jobs durch (2019: 266), 418 Sanierungsar-
beiten (2019: 528) und 4.018 Fracturing-Jobs einschließlich
Coiled Tubing (2019: 3.958). Kasachstan und Rumänien sind
in diesen Zahlen miteingeschlossen; der Betrieb im Oman
wurde 2020 noch nicht aufgenommen.
Drilling ist die konventionelle Technologie des vertikalen,
geneigten und horizontalen Bohrens zur Erschließung von
Öl- und Gasquellen bis zu einer Tiefe von 5.000 Metern.
Eine Öl- oder Gasbohrung entsteht durch das Bohren eines
Lochs in den Untergrund. Im Jahr 2020 wurde eine neue
Drilling-Anlage in Betrieb genommen, die eine andere An-
lage im Rahmen des Wartungsprogramms für die Anlagen-
flotte ersetzte.
—
Anzahl der Einsätze
2020 2019 2018 Δ in %
Anzahl der Drilling- und Sidetracking-Einsätze 281 266 218 5,6
Anzahl der Sanierungsarbeiten 418 528 759 (20,8)
Anzahl der Fracturing-Arbeiten 4.018 3.958 4.214 1,5
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 43
LIEFERKETTE
Im Jahr 2020 entwickelte sich der Transformationsprozess
im Lieferkettenmanagement des Unternehmens weiter,
die Covid-19-Pandemie sorgte allerdings zusätzlich für
Umstellungen. Das Supply-Chain-Management sah sich
mit neuen Herausforderungen konfrontiert, wie etwa Ver-
zögerungen bei den Vertragsverhandlungen und -unter-
zeichnungen, verlängerten Lieferzeiten und dem Anstieg
der Transportkosten, insbesondere der Seefracht. Die
Überwachung der finanziellen Lage der Lieferanten wurde
ebenfalls intensiviert, da es für das Unternehmen von
großer Bedeutung ist, sicherzustellen, dass die Lieferan-
ten und Subunternehmer ihren Verpflichtungen nachkom-
men können.
Die PeWeTe setzte den Übergang zu einer neuen Phase
ihrer Entwicklung fort, bei der es im Besonderen darum
geht, das Beschaffungswesen zu einer veritablen Liefer-
kettenorganisation (Funktion Supply Chain) umzugestal-
ten. Darüber hinaus soll eine verbesserte Planung und
Koordination mit dem operativen Bereich dazu beitragen,
die Zahl der dringlichen Aufträge deutlich zu reduzieren.
Weiters sollen Transparenz und Servicequalität – dazu ge-
hören auch kürzere Lieferzeiten – durch die Stärkung der
Beziehungen zu internen Kunden verbessert werden.
Die Tätigkeiten im Bereich Supply Chain Services (SCS)
der PeWeTe konzentrieren sich im Wesentlichen auf
die Bereiche Sourcing, Procurement und Logistik sowie
auf die Materialwirtschaft. Durch die Aufsplittung des
Beschaffungsvorgangs in zwei Bereiche – Sourcing und
Procurement – ist die PeWeTe in der Lage, diesen Prozess
transparenter zu gestalten und die angestrebte Kosten-
optimierung zu verwirklichen. Mit der Einführung dieser
organisatorischen Änderungen konnte das Unternehmen
moderne Praktiken etablieren, denen zufolge es sich bei
den genannten Funktionen um zwei unterschiedliche
Tätigkeitsbereiche handelt, die durch die Trennung der
jeweiligen Verantwortlichkeiten optimiert werden können.
Damit lassen sich auch potenzielle Interessenkonflikte
reduzieren. Die Einrichtung unserer Supply Chain Services
inkludiert die Zentralisierung sämtlicher Tätigkeiten sowie
die Vereinheitlichung und Standardisierung aller Systeme
und Prozesse. Eine Zentralisierung der Supply-Chain-Ak-
tivitäten schlägt sich in deutlichen Kosten- und Effizienz-
vorteilen nieder, da dadurch die Kaufkraft erhöht, der
Versand konsolidiert und die Zahl der Lagerstandorte
minimiert werden.
AUSBLICK
Entsprechend unserem Ziel, Technologieführer der Bran-
che zu bleiben, hat sich die PeWeTe folgende quantitative
Ziele gesetzt:
NICHT FINANZIELLER BERICHT
Beschreibung Ziel 2020 Ziel 2021
Erzielung von Verträgen für Side-Tracking-Operationen Neues Ziel 22
Erreichen von Verträgen für Drilling-Operationen Neues Ziel 15
Erreichen von Verträgen für die RI- und TR-Serviceflotte
(bei Yuganskneftegaz LLC) bis Ende 2021 Neues Ziel 2
Bereitstellung von Ladung für ungenutzte Hydraulic-Fracturing-Flotten Neues Ziel 3
44 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Vor dem Hintergrund der Pandemie zählten im Jahr 2020
folgende Bereiche zu den Haupttätigkeitsfeldern der Ab-
teilung Lieferkette und Beschaffung:
—
Verhinderung des Anstiegs der Lieferantenpreise
aufgrund unvorhergesehener Zusatzkosten für alle
Marktteilnehmer im Zusammenhang mit Maßnahmen
zur Eindämmung der Ausbreitung von Covid-19
—
Verhinderung des Anstiegs von Lieferverzögerungen,
vor allem bei Import-Warengruppen
In beiden Richtungen wurden positive Ergebnisse erzielt:
Es gelang, das Wachstum der Lieferantenpreise einzu-
dämmen und eine Zunahme der Lieferverzögerungen zu
verhindern.
Die Umsetzung dieser Maßnahmen und Pläne, die Er-
höhung der Volumensynergie, die zentralisierte Beschaf-
fung und die Partnerschaften mit wichtigen Lieferanten
ermöglichten es, die Effizienz der Lieferkette zu erhöhen
und dadurch die Gesamtkosten um RUB 490 Mio. (2019:
RUB 360 Mio.) oder EUR 5,5 Mio. im Vergleich zum Budget
zu senken. 80,0 % des gesamten Beschaffungsbudgets
wurden im Jahr 2020 für lokale Lieferanten ausgegeben
(2019: 83,0 %).
Die Initiative zur Importsubstitution, die die PeWeTe vor
einigen Jahren ins Leben gerufen und entwickelt hat, zeigt
weiterhin positive Ergebnisse, sowohl im Hinblick auf die
Ausweitung der zu ersetzenden Importnomenklatur als
auch auf die Reduzierung der Kosten. Sie ermöglicht es
auch, die benötigten Waren mit kürzeren Lieferzeiten zu
beschaffen, reduziert die Abhängigkeit von Importen und
die Risiken erhöhter Kosten aufgrund der Abwertung des
Rubels und des laufenden Sanktionsregimes. Im Jahr 2020
beliefen sich die Einsparungen aus den Importersatz-
initiativen auf RUB 172 Mio. (2019: RUB 128 Mio.) oder
EUR 1,9 Mio. (ohne Mehrwertsteuer).
—
Daten zur Lieferkette
2020 2019 Δ in %
Einsparungen bei der Beschaffung insgesamt RUB Mio. 490 360 36,1
EUR Mio. 5,5 5,0 10,0
Einsparungen durch Importersatzinitiativen RUB Mio. 172 128 34,4
EUR Mio. 1,9 1,7 11,8
Prozentsatz des Beschaffungsbudgets, der für
lokale (nationale) Lieferanten ausgegeben wird % 80,0 83,0 (3,0)
Anzahl der Verstöße gegen Ausschreibungs-
richtlinien und -verfahren für den Konzern 0 0 0,0
Ein weiterer Punkt in der Entwicklung der SCS ist die Zentrali-
sierung des Transport- und Logistikmanagements. Dabei geht
es um die Vereinheitlichung und Standardisierung aller Syste-
me und Prozesse, was wiederum ein adäquates Lieferanten-
management, die Umsetzung effektiver Verhandlungsstrate-
gien sowie die Festlegung von Standard-KPIs für betriebliche
Kontrollzwecke ebenso wie für Lieferanten erfordert. Durch
Überprüfung von Lieferanten, Optimierung von Verträgen,
Marktbeobachtung und Automatisierung bestimmter Ge-
schäftsprozesse möchte die PeWeTe die Transportdienstleis-
tungen verbessern und die Logistikkosten senken.
Sowohl die bereits erfolgten als auch die für die nächste
Zeit bevorstehenden Änderungen werden für die PeWeTe
eine neue Ära einleiten, in der das Unternehmen seine
Präsenz im Markt weiter stärken wird.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 45
ERFOLGE IM
JAHR 2020
MATERIALWIRTSCHAFT
Im Rahmen der Einrichtung der Funktion Supply Chain Ser-
vices befasst sich die PeWeTe derzeit mit der Zentralisierung
ihrer Materialwirtschaft. Ziel ist es, die volle Transparenz und
Sichtbarkeit sämtlicher Bestände in allen Lagern nahezu in
Echtzeit zu erreichen. Auf diese Weise lassen sich zu hohe
bzw. überalterte Lagerbestände vermeiden und Aufstockun-
gen in anderen Regionen vornehmen, falls dies im Notfall
erforderlich oder aus wirtschaftlichen Gründen ratsam ist.
Die Implementierung einer ausgereiften Software, eines Ad-
ressspeichersystems, das auf dem FIFO -Prinzip (First In, First
Out) basiert, und die Automatisierung bestimmter Lager-
verwaltungsprozesse sollen wie erwartet zu einer Rationa-
lisierung der Bestandsführung, der Arbeitsabläufe und der
Bewirtschaftung in den Lagern des Unternehmens führen.
Im Hinblick auf die weitere Steigerung der Effizienz der Be-
schaffungsaktivitäten im Jahr 2020 wurde gemeinsam mit
einem der führenden Unternehmen auf dem russischen
Markt für elektronischen Handel – der elektronischen Han-
delsplattform der Gazprombank – das interne automatisierte
System PeWeTe 1C MTO integriert und in den kommerziel-
len Betrieb genommen. Dieses System ermöglicht es, neue
Lieferanten zu gewinnen und dadurch den Wettbewerb zu
erhöhen und die besten Preisangebote zu erhalten.
Mit einer korrekten Auftragsverwaltung, zeitgerechter
Planung von Mindest- und Höchstbeständen an Ersatzteilen
und deren Einlagerung sowie der Erweiterung der techni-
schen Infrastruktur der Lager werden sich Stillstandszeiten in
der Produktion verkürzen und Engpässe bei Sachgütern ver-
ringern. Durch eine Reihe von Maßnahmen zur Systematisie-
rung, Regulierung und Verbuchung von schwer absetzbaren
und veralteten Beständen wird es möglich sein, den Prozent-
satz der illiquiden Vermögensbestände zu verringern. Dies
wiederum bedeutet für das Unternehmen, dass sich künftig
zusätzliche wirtschaftliche Vorteile erzielen lassen werden.
IMPORTE
Die Importsubstitutionsstrategie unserer russischen Be-
triebsgesellschaften ist langfristig angelegt und sollte es
daher ermöglichen, die Ziele der PeWeTe sowohl hinsichtlich
der Kapazität als auch der Struktur der Inlandsproduktion zu
erreichen und gleichzeitig die Abhängigkeit von importierten
Gütern zu verringern. Dennoch kann sich in der modernen
globalen Wirtschaft kein Land gut entwickeln, wenn es nur
auf seine eigenen Ressourcen zurückgreift und auf Importe
gänzlich verzichtet. Da die Produktion in Russland weit hinter
der anderer Länder hinterherhinkt, ist es tatsächlich immer
noch günstiger und profitabler, Güter aus dem Ausland zu
importieren.
Die PeWeTe ändert nun diese Herangehensweise an die
Beschaffung von ausländischen Wirtschaftsgütern mit einem
Pilotprojekt, bei dem es darum geht, dass das Unternehmen
Güter im eigenen Namen importiert, anstatt hochwertige
Ausrüstung zu DDP-Konditionen (Delivery Duty Paid) von
ausländischen Vertretern zu beziehen. Eine erfolgreiche
Umsetzung des Projekts würde es dem Unternehmen er-
möglichen, die Transparenz zu steigern und sicherzustellen,
dass alle Prozesse vom Ursprungsort des Lieferanten bis
zum finalen Bestimmungsort auf konforme Weise abgewi-
ckelt werden, was sowohl der Kosteneffizienz als auch der
Optimierung der zeitlichen Abläufe zugutekäme.
Weitere wichtige Kriterien für die Bewertung unserer Direkt-
importe sind die Pünktlichkeit der Lieferungen und allfällige
Mängel wie fehlende Versandpapiere, Fehl- oder Übermen-
gen. Insgesamt könnte diese Initiative unser Lieferanten-
management erheblich verbessern und uns eine bessere
Kontrolle hinsichtlich der Pünktlichkeit und Richtigkeit der
Lieferungen ermöglichen.
Die PeWeTe Gruppe verfolgt das sehr ehrgeizige Ziel, der
anerkannte Branchenführer in Sachen Supply Chain Services
zu werden. Dies kann nur durch Entwicklung einer Kultur
der kontinuierlichen Verbesserung, proaktive Identifizierung
und Meldung aller SCS-bezogenen Ereignisse sowie durch
Überprüfungen und die Einleitung von Korrekturmaßnah-
men erreicht werden. Wir sind der Überzeugung, dass jede
SCS-bezogene Nichteinhaltung durch systematische Scha-
densminimierung verhindert werden kann.
NICHT FINANZIELLER BERICHT
46 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
AUSBLICK
Wie bereits dargelegt, befindet sich die PeWeTe Gruppe
kontinuierlich im Prozess der Umstrukturierung und Verbes-
serung ihrer SCS-Aktivitäten.
Die Hauptziele lauten:
—
Identifizierung und Berichterstattung über sämtliche Mög-
lichkeiten für SCS-Verbesserungen
—
Identifizierung und systematische Analyse von SCS-Risiken
—
Ermittlung der zugrunde liegenden Ursachen
—
Umsetzung von Korrekturmaßnahmen, um die SCS-Risi-
ken auf ein akzeptables Niveau zu reduzieren
—
Abschluss entsprechender Nachbesserungspläne, um
eine Wiederholung zu verhindern
—
Erreichen von SCS-Exzellenz durch kontinuierliche Verbes-
serungen
—
Festlegen von Verantwortlichkeiten und Rechenschafts-
pflichten
—
Kommunizieren des Zusammenhangs zwischen der
Erbringung von Dienstleistungen bzw. Lieferung von
Produkten an interne Kunden und der Erbringung von
Dienstleistungen bzw. Lieferung von Produkten an ex-
terne Kunden
—
Festlegen von Zielen für Überprüfungen und Entwicklung/
Abschluss von Aktionsplänen, um eine Wiederholung zu
verhindern
—
Definieren der Anforderungen für das Management
Review
—
Festlegen der Art und Weise, wie gewonnene Erkennt-
nisse in der gesamten Organisation kommuniziert werden
sollen
—
Vorgeben der Richtung für kontinuierliche Verbesse-
rungen bei der Erbringung von Dienstleistungen bzw.
Lieferung von Produkten an interne Kunden
—
Fördern von Qualitätsmanagementkonzepten
Eines der Hauptziele des SCS-Managements der PeWeTe
ist es, volle Transparenz und Kontrolle über Einkäufe zu er-
langen. Für das Unternehmen ist es entscheidend zu wissen,
woher die bezogenen Materialien und Leistungen stammen,
auf welche Art und Weise sie bezogen werden und wie hoch
die jeweiligen Aufwendungen sind.
Begleitet von den unten genannten quantitativen Zielen und
zusammen mit den Maßnahmen, die sich auf das wesentli-
che Thema Technologie beziehen, sind dies unsere Ambitio-
nen im Fokusbereich Lieferkette.
Beschreibung Ziel 2020 Ziel 2021 in %
Reduktion des illiquiden Bestands Neues Ziel
(7,0) verglichen mit
2020
Anteil der termingerecht und verfahrenskonform unterzeichneten
und durchgeführten Einkäufe Neues Ziel 90,0
Reduktion des Anteils an Vorauszahlungen in Hartwährung für
Geräte und Ersatzteile Neues Ziel
(12,0) verglichen
mit 2020
Anteil bestehender Kontrahenten, die den papierlosen Belegfluss nutzen Neues Ziel 75,0
Anteil neuer Geschäftspartner, die den papierlosen Belegfluss nutzen Neues Ziel 85,0
Reduktion der Lieferzeiten für im Inland produzierte Waren Neues Ziel
(10,0) verglichen
mit 2020
NICHT FINANZIELLER BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 47
CORPORATE-
GOVERNANCE-
BERICHT
Corporate Governance hat für die Petro Welt Technolo-
gies AG ( PeWeTe) einen hohen Stellenwert und geht weit
über die bloße Erfüllung der Anforderungen geltender
Gesetze hinaus. Der Vorstand ist verpflichtet, die Unter-
nehmensführung unter der Aufsicht des Aufsichtsrats an
den geltenden nationalen und internationalen Maßstäben
auszurichten.
Um allen Kapitalmarktteilnehmern ein hohes Maß an
Transparenz und Offenheit zu gewähren, haben Vorstand
und Aufsichtsrat bereits 2006 beschlossen, den Deut-
schen Corporate Governance Kodex anzuwenden.
Grundlage für diesen Bericht ist der Deutsche Corpo-
rate Governance Kodex in der Fassung vom 16. Dezem-
ber 2019, die unter www.dcgk.de eingesehen werden
kann.
DIE GESELLSCHAFTSORGANE DER PEWETE
Die Aktionärinnen und Aktionäre können ihre Rechte bei
Nachweis des Besitzes der Wertpapiere (§ 10a österrei-
chisches Aktiengesetz [AktG] bzw. § 16 der Satzung der
Gesellschaft) in der Hauptversammlung wahrnehmen
und ihr Stimmrecht ausüben. Der Besitz einer Aktie der
Gesellschaft gewährt eine Stimme. Mehrfach-, Vorzugs-
oder Höchststimmrechte gibt es nicht. Die Einladung zur
Hauptversammlung sowie die für die Beschlussfassungen
erforderlichen Berichte und Informationen werden ge-
mäß den geltenden Vorschriften des AktG veröffentlicht
und auf der Website der PeWeTe (www. PeWeTe.com) zur
Verfügung gestellt.
DIE ARBEITSWEISE VON AUFSICHTSRAT UND
VORSTAND
Nach geltendem Recht ist für die Führung der Gesell-
schaft ein duales System vorgeschrieben, das eine strikte
personelle Trennung zwischen Leitungs- und Überwa-
chungsorgan erfordert. Nach diesem System ist eine
gleichzeitige Mitgliedschaft in beiden Organen nicht
zulässig.
DIE MITGLIEDER DES AUFSICHTSRATS
—
Maurice Gregoire Dijols, Vorsitzender des Aufsichts-
rats, geboren am 1. August 1951
—
Remi Paul, Mitglied des Aufsichtsrats, geboren am
16. Februar 1966
—
Ralf Wojtek, Mitglied des Aufsichtsrats, geboren am
29. Mai 1945
Die derzeitigen Mitglieder des Aufsichtsrats, die am
16. Juni 2017 erneut gewählt wurden, sind bis zum Ab-
schluss der Hauptversammlung bestellt, der die formelle
Entlastung der Mitglieder des Aufsichtsrats für das Ge-
schäftsjahr 2021 obliegt.
Die Mitglieder des Aufsichtsrats der Gesellschaft haben
folgende Mandate in inländischen oder ausländischen
Unternehmen inne:
Ralf Wojtek
—
GO! Holding AG, Berlin, Deutschland – Mitglied des
Aufsichtsrats
Remi Paul
—
LLP „Granit Thales Electronics“, Kasachstan - Mitglied
des Aufsichtsrats, im Jahr 2020 als Vorsitzender des
Board of Directors von Thales DIS LLC (ehemals Gemal-
to LLC)
Maurice Gregoire Dijols
—
Alussa Energy Acquisition Corp, Kaimaninseln –
Non-Executive Director
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
48 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
In seiner gegenwärtigen Zusammensetzung erfüllt der
Aufsichtsrat sämtliche Anforderungen der Unvoreinge-
nommenheit. Die folgenden Mitglieder des Aufsichtsrats
gelten als unabhängig:
—
Remi Paul
—
Ralf Wojtek
Maurice Gregoire Dijols ist Alleineigentümer der Joma
Industrial Source Corp. und kontrolliert mittelbar durch
dieses Unternehmen 87 % der Aktien der PeWeTe.
Der Aufsichtsrat überwacht und berät den Vorstand bei
der Geschäftsführung der PeWeTe. Aufgaben und Zustän-
digkeiten sowie Einberufung, Vorbereitung und Leitung
der Sitzungen des Aufsichtsrats sind in der Satzung der
Gesellschaft geregelt. Zu den Aufgaben des Aufsichts-
rats gehören die Bestellung und Abberufung von Vor-
standsmitgliedern sowie die Festlegung der Vergütung
der Mitglieder des Vorstands. Der Aufsichtsrat hat einen
Prüfungsausschuss eingerichtet, der die ihm auf Veranlas-
sung des Aufsichtsrats übertragenen Prüfungsaufgaben
erfüllt, soweit dies gesetzlich zulässig ist. Die Bildung
dieses Ausschusses ist nach österreichischem Recht zwin-
gend vorgeschrieben.
Anhand interner Prüfungen oder unter Einbeziehung
externer Berater überprüft der Aufsichtsrat regelmäßig,
wie effektiv der Aufsichtsrat und der Prüfungsausschuss
ihre Aufgaben wahrnehmen. Im Jahr 2020 führte der Auf-
sichtsrat eine interne Wirksamkeitsprüfung durch, deren
Ergebnisse in der Aufsichtsratssitzung am 10. Dezember
2020 besprochen wurden. Die Resultate bestätigen, dass
die Sitzungen effizient organisiert und durchgeführt wer-
den und dass eine angemessene Informationsversorgung
erfolgte und erfolgt. Grundsätzlicher Änderungsbedarf
ergab sich nicht. Auch einzelne Anregungen während
eines Geschäftsjahres werden aufgegriffen und umge-
setzt.
DIE MITGLIEDER DES VORSTANDS
Die derzeitigen Vorstandsmitglieder wurden mit Wirkung
zum 24. Februar 2018 wiederbestellt. Der Vorstand setzt
sich wie folgt zusammen:
—
Yury Semenov, Vorstandsvorsitzender, geboren am
1. Oktober 1977, im Vorstand verantwortlich für
zentrale Konzernfunktionen wie Geschäftsstrategie,
Geschäftsentwicklung und Geschäftspolitik
—
Valeriy Inyushin, stellvertretender Vorstandsvorsit-
zender und CFO, geboren am 11. September 1972, im
Vorstand verantwortlich für zentrale Planung, Finanz
und Rechnungswesen, Internes Kontrollsystem und
Investor Relations
Keines der derzeitigen Vorstandsmitglieder hält Vor-
standsmandate außerhalb der PeWeTe.
Angelegenheiten von grundsätzlicher oder wesentlicher
Bedeutung bedürfen der Zustimmung des gesamten
Vorstands. Der Vorstand hält sich an die Satzung der
Gesellschaft und die vom Aufsichtsrat erlassenen Richt-
linien, die neben den Aufgaben und Verantwortlichkeiten
der Vorstandsmitglieder insbesondere die bei Beschluss-
fassungen zu beachtenden Verfahren regeln und Be-
stimmungen zur Vermeidung von Interessenkollisionen
enthalten.
Die PeWeTe hat für alle Mitglieder ihres Aufsichtsrats und
ihres Vorstands eine D&O-Versicherung ohne Selbstbe-
halt abgeschlossen.
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 49
DIE VERGÜTUNG VON AUFSICHTSRAT UND
VORSTAND
Die PeWeTe entspricht den Empfehlungen des Deutschen
Corporate Governance Kodex, wonach die Vergütung der
Aufsichtsrats- und Vorstandsmitglieder individualisiert
offengelegt werden soll. Die Vergütungen werden im Ver-
gütungsbericht gemäß der Vergütungspolitik gesondert
ausgewiesen.
Die Vergütung der Vorstandsmitglieder umfasst fixe und
variable Bestandteile. Die fixe Vergütung setzt sich aus
Grundgehalt und Zusatzleistungen zusammen und ent-
spricht der marktüblichen Praxis. Die variable Vergütung
fördert und prämiert herausragende Leistungen auf der
Basis von Festlegungen ehrgeiziger und hochgesteckter
Ziele.
RISIKOMANAGEMENT
Der verantwortungsbewusste Umgang mit geschäft-
lichen Risiken gehört zu den Grundsätzen guter Corpo-
rate Governance. Dem Vorstand der PeWeTe und dem
Management der PeWeTe Gruppe stehen umfassende,
konzern- und unternehmensspezifische Berichts- und
Kontrollsysteme zur Verfügung, die die Erfassung, Bewer-
tung und Steuerung dieser Risiken ermöglichen. Die Sys-
teme werden kontinuierlich weiterentwickelt und den sich
verändernden Rahmenbedingungen angepasst. Weiters
werden diese Systeme im Rahmen des jährlichen Audits
im Hinblick auf ihre Effizienz und Funktionalität geprüft.
Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig über
die bestehenden Risiken und deren Entwicklung.
Einzelheiten zum Risikomanagement im Konzern sind im
Risikobericht dargestellt, der Teil des Geschäftsberichts
der PeWeTe ist. Hierin ist der verpflichtende Bericht zum
rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risi-
komanagementsystem enthalten.
TRANSPARENZ
Die PeWeTe informiert die Teilnehmer auf dem Kapital-
markt und die interessierte Öffentlichkeit unverzüglich,
regelmäßig und zeitgleich über die aktuelle Finanzlage
des Konzerns. Der Lagebericht, der Halbjahresbericht so-
wie die Quartalsberichte werden im Rahmen der von der
Frankfurter Börse dafür vorgegebenen Fristen veröffent-
licht. Aktuelle Ereignisse und neue Entwicklungen gibt
die PeWeTe über Pressemeldungen und gegebenenfalls
Ad-hoc-Mitteilungen bekannt. Diese Informationen wer-
den in deutscher, russischer und englischer Sprache zur
Verfügung gestellt. Die Website www. PeWeTe.com, bietet
darüber hinaus umfangreiche Informationen zur PeWeTe
Gruppe und zur Aktie der PeWeTe. Die PeWeTe organi-
siert für die PeWeTe Gruppe regelmäßige Compliance-
Schulungen.
FINANZKALENDER
Der Finanzkalender des Unternehmens bietet eine über-
sichtliche Zusammenfassung aller geplanten Termine der
wesentlichen wiederkehrenden Ereignisse und Veröffent-
lichungen. Der Kalender wird veröffentlicht und auf der
Website der PeWeTe zur Verfügung gestellt.
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
50 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
DIRECTORS’ DEALINGS
Derzeitiges Management
Keiner der nachfolgend angeführten Vorstände der Gesell-
schaften hält Aktien am Unternehmen:
—
Yury Semenov – Vorstandsvorsitzender Petro Welt Tech-
nologies AG ( PeWeTe)
—
Valery Inyushin – stellvertretender Vorstandsvorsitzen-
der Petro Welt Technologies AG ( PeWeTe)
—
Nikolay Mulko – Generaldirektor Petro Welt Technologies
LLC bis 3. März 2020 (Die Petro Welt Technologies LLC
ist eine Managementgesellschaft, die als Einzelexekutiv-
organ der KAToil-Drilling LLC, der KATOBNEFT LLC und
der KATKoneft LLC fungiert.)
—
Olga Matsukevich – Generaldirektorin Trading House
KAToil LLC
—
Irina Belyaeva – Generaldirektorin KAT.oil Leasing LLC
—
Anna Nikitina – Generaldirektorin Wellprop LLC
—
Androulla Papadopoulou und Eliana Giannakou Hadji-
savva – Direktorinnen PeWeTe Evolution LIMITED
—
Eliana Giannakou Hadjisavva – Generaldirektorin Well-
prop Cyprus LIMITED
—
Uzim Ilyasova – Generaldirektor PeWeTe Kazakhstan LLP
—
Christian Jennevin – Geschäftsführer PeWeTe EVO
EUROPE S.R.L., Rumänien
—
Christian Jennevin – Generaldirektor PeWeTe EVO
SERVICES LLC, Oman
Aufsichtsrat Petro Welt Technologies AG ( PeWeTe)
—
Maurice Gregoire Dijols – Vorsitzender des Aufsichts-
rats
— Remi Paul
— Ralf Wojtek
—
Aktionäre
Aktien in Stück Anteil
Petro Welt Holding Limited 23.300.000 47,70 %
Joma Industrial Source Corp. 19.228.711 39,36 %
Streubesitz 6.321.289 12,94 %
Gesamt 48.850.000 100,00 %
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 51
DIVERSITY MANAGEMENT
Die PeWeTe setzt sich für die Gleichbehandlung aller Men-
schen ein – unabhängig von Geschlecht, Alter, individuellen
Fähigkeiten, Religion, Kultur, Hautfarbe, Bildung, sozialem
Hintergrund, sexueller Orientierung oder Nationalität.
Das Unternehmen lehnt jede Form von Diskriminierung,
Mobbing und sexueller Belästigung entschieden ab. Bei der
Führungskräfteentwicklung wird auf die Vermittlung dieser
Führungswerte besonderes Augenmerk gelegt. Da das
Unternehmen in einer Branche mit starkem technischen
Fokus tätig ist, liegt eine besondere Herausforderung darin,
in allen Tätigkeitsbereichen ein zufriedenstellendes Ge-
schlechterverhältnis zu erreichen. Angesichts der mitunter
widrigen Arbeitsbedingungen hat die PeWeTe Gruppe eine
Politik zur Gewährung von Sonderurlaub über den Jahres-
urlaub hinaus eingeführt. Es wird daran gearbeitet, Gleich-
stellungsziele und -maßnahmen zu entwickeln und umzu-
setzen. Im Jahr 2020 wurden dem Management keine Fälle
von Diskriminierung gemeldet.
Strategisches Ziel ist es, eine größere personelle Vielfalt
und kulturelle Mischung unter den Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern zu erreichen. Wir wollen den Frauenanteil
in Managementfunktionen erhöhen, besseren Zugang zu
Aus- und Weiterbildungsprogrammen in allen Regionen,
in denen wir tätig sind, bieten und junge Fach- und Nach-
wuchskräfte fördern.
Die PeWeTe überwacht kontinuierlich Geschlecht, Alter,
Herkunft, Dienstalter, relevante Kenntnisse und Erfahrun-
gen sowie Lohngerechtigkeit, um auf allen Karrierestufen
eine faire Behandlung und Chancengleichheit zu gewähr-
leisten. Das Unternehmen hat ein effektives Whistleblow-
ing-System eingerichtet.
DIVERSITÄTSSTRATEGIE FÜR AUFSICHTSRAT UND
VORSTAND
Die Hauptkriterien bei der Auswahl der Vorstands- und
Aufsichtsratsmitglieder sind relevante Kenntnisse zu einem
breiten Themenspektrum sowie persönliche Integrität und
Erfahrung in Führungspositionen. Auch Aspekte der Diversi-
tät des Aufsichtsrats, insbesondere die Präsenz beider Ge-
schlechter und die Altersstruktur, finden Berücksichtigung.
Die Mitglieder des Aufsichtsrats werden von der Hauptver-
sammlung (wieder)gewählt. Weibliche Führungskräfte wer-
den gleichrangig mit männlichen Führungskräften bewertet,
und es werden weibliche Kandidaten mit den gleichen fach-
lichen Qualifikationen wie männliche Kandidaten zur Wahl
in den Aufsichtsrat empfohlen. Die PeWeTe muss keine
Frauenquote nach dem österreichischen Gleichstellungsge-
setz von Frauen und Männern in Aufsichtsräten (GFMA-G)
erfüllen. Das Gesetz schreibt lediglich für Unternehmen mit
sechs oder mehr Aufsichtsratsmitgliedern einen Frauenan-
teil von mindestens 30 % vor.
Bei der Auswahl der besten Kandidaten für den Vorstand
hat der Aufsichtsrat das Kriterium Diversität zu berücksich-
tigen. Unter Diversität versteht man insbesondere unter-
schiedliche, sich ergänzende Fachprofile sowie berufliche
und allgemeine Erfahrungen, auch im internationalen
Bereich, wobei beide Geschlechter in angemessener Weise
vertreten sein sollen.
Derzeit haben Aufsichtsrat und Vorstand des Unterneh-
mens keine weiblichen Mitglieder. Die Beförderung von
Frauen in Führungspositionen wird nicht beschränkt. Per
31. Dezember 2020 betrug der Frauenanteil in Führungs-
positionen auf Konzernebene 15 %. Wie weiter oben unter
„Directors' Dealings“ dargestellt, bekleiden vier Frauen
innerhalb des Konzerns Geschäftsführungspositionen.
Der Frauenanteil unter den Mitarbeitenden lag per 31. De-
zember 2020 konzernweit bei 10 %. Die Mitglieder des
Aufsichtsrats sind zwischen 55 und 75 Jahre alt, bei einem
Durchschnittsalter von 64 Jahren, während die Mitglieder
des Vorstands zwischen 43 und 47 Jahre alt sind.
Die derzeitigen Mitglieder des Vorstands wurden am
24. Februar 2018 wiederbestellt, die derzeitigen Mitglieder
des Aufsichtsrats wurden am 16. Juni 2017 wiedergewählt.
Nach Ablauf der Amtszeit der derzeitigen Aufsichtsratsmit-
glieder und deren formeller Entlastung durch die Hauptver-
sammlung werden alle relevanten Aspekte der Diversität im
Hinblick auf die Zusammensetzung des nächsten Auf-
sichtsrats und daran anschließend des nächsten Vorstands
berücksichtigt.
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
52 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
ENTSPRECHENSERKLÄRUNG
Die PeWeTe sieht sich den anerkannten Grundsätzen
guter Unternehmensführung (Corporate Governance)
verpflichtet. Als Emittent an der Frankfurter Börse mit Sitz
in Österreich hat sich die PeWeTe, in Übereinstimmung
mit dem Corporate Governance Kodex Österreichs, ent-
schlossen, den Deutschen Corporate Governance Kodex
anzuwenden. Eine grundlegende Voraussetzung dafür ist
die im deutschen Aktiengesetz vorgeschriebene jährliche
Entsprechenserklärung.
Die PeWeTe (die „Gesellschaft“) wurde nach österreichi-
schem Recht gegründet und unterliegt den österreichi-
schen Gesetzen, Regeln und Verordnungen. Insofern
hängt die Befolgung des Deutschen Corporate Governan-
ce Kodex durch die Gesellschaft stets davon ab, inwieweit
dessen Empfehlungen mit den für die Gesellschaft gelten-
den österreichischen Gesetzen, Regeln und Verordnun-
gen vereinbar sind. Vorstand und Aufsichtsrat der Gesell-
schaft erklären hiermit, ohne dazu rechtlich verpflichtet
zu sein, dass mit Ausnahme der unten angegebenen
Empfehlungen sämtlichen Empfehlungen der Regierungs-
kommission Deutscher Corporate Governance Kodex, so
wie sie vom Bundesjustizministerium im Bundesanzeiger
in der Fassung vom 16. Dezember 2019 bekannt gemacht
worden sind, entsprochen wurde und wird.
1. Empfehlungen A.1, B.1 und C.1
Der Kodex enthält Empfehlungen im Hinblick auf Diversi-
tät und Altersbeschränkungen für Vorstandsmitglieder
und Führungskräfte. Wahlvorschläge an die zuständigen
Gremien zur Nominierung in den Aufsichtsrat und in den
Vorstand tragen diesen Zielen Rechnung. Die vorerwähn-
ten Zielsetzungen und der Stand der Umsetzung, insbe-
sondere hinsichtlich der Einführung einer Frauenquote,
werden im Corporate-Governance-Bericht veröffentlicht.
Die Zusammensetzung des Aufsichtsrats gewährleistet
eine effektive Beratung und Überwachung des Vorstands,
die am Interesse der Gesellschaft ausgerichtet ist und
österreichischem Recht entspricht. Um eine pflichtgemä-
ße Wahrnehmung dieser gesetzlich vorgeschriebenen
Aufgaben sicherzustellen, lässt sich der Aufsichtsrat bei
seinen Wahlvorschlägen, die er der Hauptversammlung
unterbreitet, in erster Linie von den Kenntnissen, Fähig-
keiten und Erfahrungen der in Betracht kommenden
Kandidatinnen und Kandidaten leiten. Darüber hinaus
berücksichtigt der Aufsichtsrat in angemessener Weise
die internationale Tätigkeit der Gesellschaft, potenzielle
Interessenkonflikte sowie Kriterien der Vielfalt.
2. Empfehlung B.2
Durch die Zusammensetzung des Aufsichtsrats wird eine
effektive Beratung und Überwachung des Vorstands ent-
sprechend den gesetzlichen Vorschriften und den Interes-
sen des Unternehmens gewährleistet. Um die pflichtgemä-
ße Erfüllung seiner gesetzlichen Aufgaben sicherzustellen,
achtet der Aufsichtsrat bei seinen Wahlvorschlägen an die
Hauptversammlung vor allem auf die Kenntnisse, Fähig-
keiten und Erfahrungen der vorgeschlagenen Personen.
Darüber hinaus berücksichtigt der Aufsichtsrat in ange-
messener Weise die internationale Tätigkeit des Unterneh-
mens sowie potenzielle Interessenkonflikte, das Alter und
die Vielfalt (Diversity).
3. Empfehlung B.5
Aufgrund der Besonderheiten der Öldienstleis-
tungs-Branche gibt es nur eine begrenzte Anzahl von
Senior-Level-Experten mit internationaler Erfahrung.
4. Empfehlung C.2
Aufgrund der Besonderheiten der Öldienstleis-
tungs-Branche gibt es nur eine begrenzte Anzahl von
Senior-Level-Experten mit internationaler Erfahrung.
5. Empfehlungen C.10 und D.4 (letzter Satz)
Aufgrund der geringen Zahl der Aufsichtsratsmitglieder
wird von dieser Empfehlung abgewichen. Der Aufsichts-
ratsvorsitzende übernimmt daher auch den Vorsitz des
Prüfungsausschusses.
6. Empfehlung D.1
Der Aufsichtsrat ist in einer eigenen Geschäftsordnung
geregelt. Die Geschäftsordnung des Aufsichtsrates ist
unveröffentlicht. Eine Verpflichtung zur Veröffentlichung
der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats auf der Internet-
seite der Gesellschaft besteht laut Deutschem Corporate
Governance Kodex (DCGK) nicht.
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 53
7. Empfehlungen D.2 und D.5
Die Gesellschaft und der Aufsichtsrat sind aufgrund der
geringen Zahl an Aufsichtsmitgliedern der Ansicht, dass
es nicht angemessen wäre und die Effizienz der Aufsichts-
ratsarbeit nicht steigern würde, neben dem gesetzlich
vorgeschriebenen Prüfungsausschuss noch weitere Aus-
schüsse einzurichten. Aus demselben Grund wurde auch
kein Nominierungsausschuss eingerichtet.
8. Empfehlung D.3 (letzter Satz)
Als Unternehmen mit Sitz in Österreich unterliegt die Ge-
sellschaft nicht den Regeln des deutschen Handelsgesetz-
buches.
9. Empfehlung D.7
Aufgrund der geringen Größe des Aufsichtsrats würden
zusätzliche Aufsichtsratssitzungen allein die Effizienz der
Aufsichtsratsarbeit nicht erhöhen.
10. Empfehlung F.2
Der Konzernabschluss der Gesellschaft ist nicht binnen
90 Tagen nach Geschäftsjahresende und die Zwischen-
berichte sind nicht binnen 45 Tagen nach Ende des
Berichtszeitraums öffentlich zugänglich. Dies ist auf die
komplexen Anforderungen an die Berichterstattung in
Russland, Kasachstan und anderen Ländern, in denen das
Unternehmen tätig ist, zurückzuführen.
11. Empfehlungen G.1 bis G.16
Die Vergütungspolitik und der Vergütungsbericht der
Gesellschaft werden in Übereinstimmung mit den §§ 78a
ff. AktG und unter Einbeziehung der Aktionäre (basierend
auf der RICHTLINIE (EU) 2017/828 – Aktionärsrechterichtli-
nie) erstellt und umgesetzt.
Die Gesellschaft folgt gegenwärtig nicht der Empfehlung,
in Vorstandsanstellungsverträgen bei vorzeitiger Beendi-
gung der Vorstandstätigkeit ohne wichtigen Grund einen
Abfindungs-Cap vorzusehen.
Die diesbezüglichen gesetzlichen Vorschriften in Deutsch-
land finden in Österreich keine Anwendung, weshalb die
Gesellschaft dieser Empfehlung nicht nachkommt.
Die monetären Elemente der den Mitgliedern des Vor-
stands der Gesellschaft gewährten Vergütung beinhalten
weder Aktienoptionen oder vergleichbare Gestaltungen
noch Versorgungszusagen für betriebliche Pensions-
rückstellungen oder Pensionsfonds. Dementsprechend
wurden Empfehlungen, die sich auf Aktienoptionspläne
oder vergleichbare Gestaltungen beziehen (z. B. Erforder-
nis der Einhaltung relevanter Vergleichsparameter, Aus-
schluss nachträglicher Änderungen von Erfolgszielen oder
Vergleichsparametern, Vereinbarung einer Begrenzungs-
möglichkeit [Cap] bei außerordentlichen, unvorhergese-
henen Entwicklungen), nicht umgesetzt. Folglich enthält
der Vergütungsbericht der Gesellschaft weder Angaben
zum Wert von Aktienoptionsplänen oder ähnlichen lang-
fristigen Anreizen und risikoreichen Komponenten der
Vergütung ihrer Vorstandsmitglieder noch Angaben zu
Einzahlungen in Pensionsrückstellungen oder Pensions-
fonds. Ferner enthält der Corporate-Governance-Bericht
der Gesellschaft keine Angaben über Aktienoptionspro-
gramme oder ähnliche wertpapierorientierte Anreizsyste-
me. Wenn für Vorstandsmitglieder künftig Aktienoptions-
pläne oder -programme eingeführt werden, wird dies
nach den engen Maßstäben des Kodex erfolgen.
Wien, 27. April 2021
Vorstand Aufsichtsrat
CORPORATE- GOVERNANCE- BERICHT
54 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
BERICHT DES AUF-
SICHTSRATS FÜR
DAS GESCHÄFTS-
JAHR 2020
Das ganze Jahr 2020 hindurch überwachte der Aufsichts-
rat gewissenhaft die Führung der Geschäfte der Petro
Welt Technologies AG ( PeWeTe) durch den Vorstand
und beriet den Vorstand auf der Grundlage detaillierter
mündlicher und schriftlicher Berichte sowie konstruktiver
Gespräche zwischen Aufsichtsrat und Vorstand in seinem
Entscheidungsfindungsprozess.
Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat regelmäßig,
zeitnah und ausführlich über den Geschäftsgang, die
generelle Geschäftssituation in den Kernmärkten des
Unternehmens und das operative Umfeld sowie über
alle Geschäftschancen und -risiken für die PeWeTe und
ihre Konzerngesellschaften. Der Aufsichtsrat hielt 2020
insgesamt acht Sitzungen ab, die aufgrund der geltenden
Covid-19-Beschränkungen alle per Videokonferenz (Skype)
oder Telefonkonferenz abgehalten wurden:
—
20. März 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats und
des Vorstands)
—
28. April 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats und des
Prüfungsausschusses; Wirtschaftsprüfer; der Vorstand
nahm nur an zwei Tagesordnungspunkten teil)
—
12. Mai 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats und des
Vorstands)
—
3. Juni 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats und des
Vorstands)
—
19. Juni 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats und des
Vorstands)
—
2. Juli 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats, des Vor-
stands und des Prüfungsausschusses)
—
25. September 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats
und des Vorstands)
—
10. Dezember 2020 (alle Mitglieder des Aufsichtsrats,
des Vorstands und des Prüfungsausschusses).
Zahlreiche Gespräche in einer Atmosphäre des Vertrauens
bilden zu jeder Zeit die Grundlage für unsere Beratungen
und unsere Kommunikation mit dem Vorstand.
Der Aufsichtsrat führte Überprüfungen der Finanzergeb-
nisse des Unternehmens vor deren Veröffentlichung durch
und hielt sich über alle Prüfungstätigkeiten und Prüfungs-
ergebnisse informiert. Die Mitglieder des Aufsichtsrats
wurden vom Vorstand umfassend über die laufenden
Geschäfte des Unternehmens und wesentliche Geschäfts-
ereignisse informiert.
Der Jahresabschluss der PeWeTe zum 31. Dezember 2020
und der Lagebericht 2020 wurden von der KPMG Austria
GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesell-
schaft, Wien, Österreich, geprüft. Die Prüfung hat nach
ihrem abschließenden Ergebnis keinen Anlass zu Be-
anstandungen gegeben, sodass für das Geschäftsjahr
2020 ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk für den
gesetzlichen Jahresabschluss 2020 der PeWeTe AG erteilt
werden konnte. Nach den Feststellungen der KPMG ver-
mittelt der Konzernabschluss in allen wesentlichen Belan-
gen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild in Übereinstimmung mit den International Financial
Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwen-
den sind, mit Ausnahme der im Abschnitt „Grundlage des
eingeschränkten Bestätigungsvermerks” (Gegenstand
der Inventur 2019) beschriebenen Aspekte, sodass ein
eingeschränkter Bestätigungsvermerk für den Konzern-
abschluss 2020 erteilt wurde.
Sowohl der Einzel- als auch der Konzernabschluss für das
am 31. Dezember 2020 endende Geschäftsjahr einschließ-
lich des Lageberichts, des Corporate-Governance- und
des Nachhaltigkeitsberichts sowie des nichtfinanziellen
Berichts für das Geschäftsjahr 2020 wurden vom Auf-
sichtsrat genehmigt. Der Jahresabschluss 2020 der
PeWeTe ist damit gemäß § 96 Abs. 4 des österreichischen
Aktiengesetzes gebilligt. Dasselbe gilt für den Konzernab-
schluss und den Konzernlagebericht für 2020.
BERICHT DES AUFSICHTSRATS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 55
Darüber hinaus nahm der Aufsichtsrat den Vorschlag
des PeWeTe-Vorstands an, keine Dividenden für das Ge-
schäftsjahr 2020 auszuschütten.
Weitere Informationen über die Zusammensetzung und
Arbeitsweise des Aufsichtsrats sowie seine Vergütung sind
dem Anhang, dem Corporate-Governance-Bericht und
Vergütungsbericht zu entnehmen.
Schließlich möchten wir uns noch aufrichtig beim Vorstand
und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern des Konzerns
für ihr Engagement und ihre Unterstützung im Geschäfts-
jahr 2020 sowie bei allen Aktionärinnen und Aktionären,
Kunden und Partnern für ihr Vertrauen bedanken.
Wien, 27. April 2021
MauriceGregoireDijols
für den Aufsichtsrat
BERICHT DES AUFSICHTSRATS
CHAPTER
56 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Auch im herausfordernden Jahr
2020 ist es der PeWeTe gelungen,
finanziell stark zu bleiben. Dank
ihrer bewährten Strategie der
Diversifizierung zeigt die Gruppe
beim Gewinn vor Steuern eine
der besten Performances in der
gesamten Ölfeldindustrie.
58 Wirtschaftliches Umfeld
66 Entwicklung der PeWeTe Gruppe
68 Konzernstruktur
69 Operative Entwicklung des Konzerns
77 Risikomanagementbericht
81 Aktionärsstruktur und Angaben
zumKapital
82 Internes Kontrollsystem
84 Forschung und Entwicklung
84 Wesentliche Ereignisse nach
dem Bilanzstichtag
85 Ausblick für 2021
KONZERN-
LAGEBERICHT
58 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNLAGEBERICHT
KONZERNLAGE-
BERICHT
ANGABEN GEMÄSS § 267 UGB
WIRTSCHAFT LICHES UMFELD
Das Jahr 2020 war geprägt von der Covid-19-Pandemie,
die zu einem deutlichen Rückgang der globalen Wirt-
schaftsaktivitäten und des Welthandels führte. Vor dem
Hintergrund massiver Beeinträchtigungen in nahezu allen
Volkswirtschaften der Welt schätzt die OECD den Rückgang
des globalen BIP im Jahr 2020 auf 3,4 %. Maßnahmen zur
Bekämpfung der Ausbreitung des Virus, wie etwa Aus-
gangssperren und Abriegelungen, schwächten den Handel
in vielen Ländern und bremsten die globalen Produktions-
und Transportströme massiv. Die OECD geht davon aus,
dass der Welthandel im Jahr 2020 um 7,5 % zurückging.
Auch die Eurozone musste Einbußen hinnehmen, hier sank
das BIP laut dem europäischen Statistikamt Eurostat um
6,8 %. Damit fällt der wirtschaftliche Rückschlag 2020 noch
stärker aus als während der schweren Finanz- und Wirt-
schaftskrise 2009, in der die Wirtschaft der Eurozone laut
IMF um 4,1 % schrumpfte. Die Folge war eine Aufwertung
der Währung, die sich vor allem gegenüber dem US-Dollar
bemerkbar machte. Zum Jahresende stieg der Euro auf
USD 1,23 und die Inflationsrate für die Eurozone stieg im
Jänner 2021 auf 0,9 %.
Die USA erlebten den ersten Rückgang seit der Rezession
von 2007 bis 2009. Obwohl die Wirtschaft nach dem Pan-
demie-bedingten Konjunktureinbruch im Sommer eine Auf-
holjagd gestartet hatte, schrumpfte das BIP im Gesamtjahr
um 3,5 %. Das Defizit im Staatshaushalt verdreifachte sich
im Vergleich zu 2019 auf mehr als USD 3,1 Billionen – vor
allem verursacht durch staatliche Hilfszahlungen während
der Coronakrise. In den USA waren zum Jahresende rund
zehn Millionen Menschen mehr arbeitslos als vor der
Pandemie. Insgesamt war es das schwächste Jahr für die
amerikanische Wirtschaft seit 1946.
China, das Land, in dem die Pandemie ihren Ausgang
nahm, überstand die Krise aufgrund konsequent umge-
setzter Maßnahmen vergleichsweise gut. Zwar schrumpfte
hier das BIP im ersten Quartal 2020 erstmals seit 40 Jahren,
und zwar um ganze 10,8 %, doch es gewann schnell wieder
an Dynamik. Nach einer Erholung im zweiten und dritten
Quartal wuchs das BIP nach Angaben des National Bureau
of Statistics im Jahr 2020 insgesamt um 2,3 %.
Indien verzeichnete zum ersten Mal seit Jahrzehnten einen
wirtschaftlichen Rückgang – und das in einem gravierenden
Ausmaß. Das indische BIP fiel im Jahr 2020 um 10,29 % und
hatte damit die zweitniedrigste Wachstumsrate unter den
zehn größten Volkswirtschaften nach Italien, wie der World
Economic Outlook des IWF zeigt.
Der Rückgang des globalen Wirtschaftswachstums führte
dazu, dass der durchschnittliche Jahrespreis für Rohöl der
Sorte Brent im Jahr 2020 um rund ein Drittel gegenüber
dem Vorjahr sank.
DIE RUSSISCHE WIRTSCHAFT 2020
Russlands Wirtschaft hatte im Jahr 2020 mit zwei großen
Problemen zu kämpfen: dem Ölpreiskampf mit Saudi-Ara-
bien und den Herausforderungen, die die Pandemie mit
sich brachte. Da der russische Staat jedoch im Vergleich zu
Europa weniger strenge Maßnahmen gegen die Ausbrei-
tung des Virus ergriff, wurden die negativen Auswirkungen
auf die Wirtschaft des Landes teilweise gemildert. Dennoch
erzwangen einige Maßnahmen die Schließung von Betrie-
ben, was zu einem Rückgang der Industrieproduktion um
2,9 % und einem Preisverfall im Industriesektor führte.
Der Rückgang des privaten Konsums und die Verlangsamung
der Inflation (3,4 %) auf Basis des Verbraucherpreisindex
und des Erzeugerpreisindex wirkten sich zusätzlich negativ
auf die Investitionen in Russland aus, die im Laufe des Jahres
2020 um 4 % verringerte sich. Die Nachfrage nach Produkten
der Rohstoffindustrie sank in der ersten Jahreshälfte 2020
um 6,3 % im Vergleich zum gleichen Zeitraum im Vorjahr.
Aufgrund der auferlegten Begrenzung durch das Abkommen
der OPEC+ und der drastischen Reduzierung der globalen
Ölnachfrage sank auch die Ölproduktion um 8,6 %. Ab Mai
2020 ging außerdem die Nachfrage nach Ölfelddienstleistun-
gen deutlich zurück und erholte sich seither kaum.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 59
DIE KASACHISCHE WIRTSCHAFT 2020
Im Jahr 2020 erlebte Kasachstan die erste Rezession seit
2009. Sowohl die Coronakrise als auch die Preisschwankun-
gen auf dem Rohölmarkt führten zu einer Abnahme des
BIP um 2,6 %. Dass der Rückgang nicht größer ausfiel, war
dem starken Wachstum von 12 % im Bausektor und 5 % in
der Landwirtschaft zu verdanken. Getragen vor allem vom
verarbeitenden Gewerbe des Landes, wuchs die Industrie-
produktion Kasachstans um 3,9 %.
Sowohl die Importe als auch die Exporte gingen in Kasachs-
tan im Jahr 2020 zurück. Insbesondere die Exporte von
Rohstoffen verzeichneten einen starken Rückgang: Rohöl
–22,1 %, Zink –20,8 %, Kupfer –9,4 %, Aluminium –9,7 % und
Blei –10,1 %. Die Anti-Corona-Maßnahmen der Regierung
wirkten sich in Kasachstan stärker auf die Bergbauindustrie
aus als in Russland. Auch die Nachfrage nach Energiepro-
dukten ging zurück, weshalb die Ölproduktion im Jahres-
durchschnitt um 5,4 % sank.
Auf makroökonomischer Ebene steht Kasachstan im Ver-
gleich zu anderen Volkswirtschaften jedoch immer noch
gut da. Die Industrieproduktion ging nur um 0,7 % zurück,
während die Investitionen um 3,4 % schrumpften, und die
Arbeitslosenquote wird auf 4,9 % geschätzt.
KONZERNLAGEBERICHT
Für das Gesamtjahr errechnete die Zentralbank der Russi-
schen Föderation einen Rückgang der Öl- und Gasexporte
um 37,7 %. Hatte der russische Handelsüberschuss 2019
noch USD 165 Mrd. betragen, waren es 2020 nur noch
USD 92,7 Mrd., was einem Rückgang von 42,7 % gegenüber
dem Vorjahr entspricht und zu einer deutlichen Abwertung
des Rubels führte. Russland reagierte mit staatlichen Hilfen
für Unternehmen, zinslosen Darlehen, Steuerstundungen
und direkten Zuschüssen.
Trotz dieser Hilfsmaßnahmen sank das russische BIP um
3,1 % und die Arbeitslosenquote stieg um 1,5 Prozentpunk-
te auf 6,1 %.
Auch der russische Aktienmarkt wurde durch den Ausbruch
der Covid-19-Pandemie hart getroffen: Im Jahr 2020 sank der
MSCI Russia Index um 17,8 %, was vor allem auf die Schwä-
che der russischen Währung zurückzuführen ist. Gegenüber
dem US-Dollar wertete der Rubel im Jahresverlauf um 29 %
ab, gegenüber dem Euro sogar um mehr als 34 %.
Zusammen mit dem brasilianischen Real und der türkischen
Lira gehörte der russische Rubel damit im Jahr 2020 zu den
schwächsten Währungen der Welt.
In Bezug auf die Auslandsverschuldung schneidet Russ-
land im internationalen Vergleich jedoch äußerst gut ab
und konnte seine Auslandsverschuldung um weitere 4,8 %
auf USD 467,8 Mrd. im Jahr 2020 reduzieren.
100
10
20
30
40
50
60
70
80
90
EUR/RUB
USD/RUB
Brent (USD)
—
Nominaler Wechselkurs von USD und EUR gegenüber dem RUB und Entwicklung des Ölpreises
Apr Mai SepJun OktJul NovAug DezMärFebJän
60 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Ähnlich wie der russische Rubel reagierte auch die kasachi-
sche Währung auf den fallenden Ölpreis mit einer Abwer-
tung, wobei sich jedoch die Inflation mit 6,7 % deutlich be-
schleunigte. Der Tenge wertete gegenüber dem US-Dollar
um 10,4 % und gegenüber dem Euro um 20,9 % ab.
DIE RUMÄNISCHE WIRTSCHAFT 2020
Die eng mit dem europäischen Binnenmarkt verflochtene
Wirtschaft Rumäniens geriet 2020 massiv unter Druck.
Obwohl das Land in den letzten Jahren ein hohes Wirt-
schaftswachstum verzeichnete, hat es in vielen Bereichen
gegenüber anderen EU-Ländern noch großen Nachholbe-
darf: Die Infrastruktur ist unzureichend ausgebaut, beim
Pro-Kopf-Einkommen rangiert Rumänien noch immer am
unteren Ende der EU, und es mangelt an Fachkräften.
Nach Angaben des rumänischen Statistikamtes schrumpf-
te das Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2020 aufgrund der
Coronakrise um rund 4,4 %. Dennoch arbeitet Rumänien
konsequent und erfolgreich an der Senkung der Inflations-
rate, die im Jahr 2020 voraussichtlich bei 2,5 % lag. Auch
die Arbeitslosenzahlen sinken stetig: Im Jahr 2020 betrug
die Arbeitslosenquote 6,5 %.
DIE OMANISCHE WIRTSCHAFT 2020
Das Sultanat Oman wurde von der Pandemie und dem
starken Verfall der Ölpreise hart getroffen. Für 2020
prognostizieren die Economist Intelligence Unit und das
Institute of International Finance einen Rückgang des BIP
um 6,2 %, die Weltbank rechnet sogar mit einem Minus
von 9,4 %. Ein Rückgang der Staatseinnahmen um 12,4 %
führte zu einem Defizit von OMR 827 Mio. im Staatshaus-
halt des Oman im Jahr 2020.
Weitere Herausforderungen waren die steigende Arbeits-
losigkeit, hohe Zins- und Tilgungslasten, knappe Ölreser-
ven und die hohe Abhängigkeit von den Öleinnahmen. Da
außerdem die Touristen während der Pandemie wegblie-
ben, verzeichnete die Hotelbranche in den letzten acht
Monaten des Jahres 2020 einen Rückgang der Gästezahlen
um 56,6 %. Damit halbierte sich auch diese wichtige Ein-
nahmequelle.
Darauf reagierte das Sultanat mit drastischen Sparmaß-
nahmen, die sich vor allem auf dem Arbeitsmarkt bemerk-
bar machten. Ausländische Arbeitskräfte im öffentlichen
und staatsnahen Bereich wurden auf Anweisung des
Finanzministeriums durch omanische Staatsbürger er-
setzt, um die Arbeitslosigkeit unter der einheimischen
Bevölkerung zu minimieren. In Folge dessen sank der
Anteil der ausländischen Bevölkerung in der Erwerbs-
bevölkerung um etwa 16,4 %. Die Kürzungen hatten aber
auch Auswirkungen auf die omanischen Arbeitnehmer.
So wurden beispielsweise alle Mitarbeiter über 60 Jahre
aus staatlichen Betrieben entlassen. Das Sparprogramm
beläuft sich auf OMR 1 Mrd., das entspricht knapp 8 % des
Staatshaushalts.
DER GLOBALE ÖLMARKT
NACHFRAGE
Noch zu Beginn des Jahres 2020 war ein positiver Trend
für den globalen Ölmarkt zu erkennen. So erwartete die
OPEC einen Anstieg der globalen Ölnachfrage auf durch-
schnittlich 101 Mio. Barrel pro Tag (mb/d) – ein Plus von
rund 1,1 % gegenüber 2019. Nach dem Ausbruch der
Covid-19- Pandemie brach die Energienachfrage jedoch
ein, und die Prognosen mussten im Laufe des Jahres
mehrmals nach unten korrigiert werden.
Letztendlich sank die durchschnittliche tägliche Ölnach-
frage auf rund 92 mb/d im Jahr 2020. Nach Angaben der
Economist Intelligence Unit bedeutete dies einen Nachfra-
gerückgang von 8,8 mb/d im Vergleich zum Vorjahr. Bereits
im Februar lag die Produktion nach Angaben der OPEC
mehr als 1,4 mb/d über der erwarteten Nachfrage. Infolge-
dessen mussten immer mehr Ölgesellschaften weltweit
die Produktion drosseln oder sogar vorübergehend stop-
pen. Mitte April fiel der Ölpreis so stark wie nie zuvor, so
dass US-Öl kurzzeitig sogar bei minus USD 40 pro Barrel
notierte. Es galt nun, das Ölangebot auf dem Weltmarkt zu
reduzieren, um den Preisverfall abzufedern.
Als größter Rohölimporteur der Welt profitierte China von
den niedrigen Ölpreisen. Im Mai importierte das Land
11,34 mb/d, im Juni sogar ein Drittel mehr als im Vorjahr.
Insgesamt stiegen Chinas Ölimporte im Jahr 2020 um
7,3 %, was einem Jahresdurchschnitt von rund 10 mb/d
entspricht. Damit sorgte Asien als Wachstumstreiber
bereits in den Sommermonaten für eine Stabilisierung der
globalen Rohölnachfrage. Im August kehrte die Produktion
in Saudi- Arabien fast auf das Niveau zurück, das sie vor
der Krise präsentiert hatte.
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 61
Nach den Prognosen der OPEC wird sich die eingebroche-
ne Nachfrage nach Rohöl bis zum Jahr 2022, in dem wieder
ein deutliches Wachstum erwartet wird, erholen und
danach stetig weiter steigen. Insbesondere Kerosin und
Benzin werden einen Aufschwung erleben, da vor allem in
der Luftfahrt und im Straßenverkehr – den von der Pan-
demie am stärksten betroffenen Sektoren – ein „Aufho-
len“ der Nachfrage erwartet wird. Infolgedessen wird die
globale Ölnachfrage laut OPEC bis 2025 voraussichtlich ein
jährliches Niveau von 103,7 mb/d erreichen, wonach sich
wieder ein moderater Anstieg der jährlichen Nachfrage
von mehr als 1 mb/d einstellen sollte.
ANGEBOT
Während die globale Ölnachfrage Anfang 2020 aufgrund
der Covid-19-Pandemie einbrach, hatte das globale Öl-
angebot im ersten Quartal 2020 weiter zugenommen. Die
Exporteure Saudi-Arabien und Russland produzierten
im Jahr 2020 durchschnittlich 11,8 mb/d bzw. 11,0 mb/d,
während Kanada 5,5 mb/d, China 4,9 mb/d und die Ver-
einigten Arabischen Emirate 4,0 mb/d förderten. Da sich
jedoch die globale Produktion und die Transportströme
verlangsamten, waren die Öllager voll. Förderländer wie
Saudi-Arabien, das im März 2020 eine Rekordproduktion
von 12,3 mb/d verzeichnete, mussten große Mengen an
Rohöl in Tankern lagern.
Nach dem Preissturz im April einigten sich die Länder
der OPEC+ auf Produktionskürzungen von 9,7 mb/d, was
etwa 10 % des weltweiten Ölverbrauchs vor der Pande-
mie entspricht. Dennoch reichte dies nicht aus, um den
Überschuss auszugleichen. Die USA hatten erhebliche
Reserven von 19,5 mb/d aufgebaut und ihre Produktion
um knapp unter 3 mb/d gekürzt.
Historische Produktionsanpassungen der OPEC+ stabili-
sierten die Ölmärkte allmählich, aber das Angebot sank
im Jahresvergleich zum ersten Mal seit 2016. Während die
globale Rohölproduktion im Jahr 2019 noch durchschnitt-
lich 98,9 mb/d betrug, sank die durchschnittliche Tages-
menge im Jahr 2020 auf rund 92,4 mb/d. Die Produktion
der OPEC+-Länder sank dabei von rund 33,8 mb/d auf
30,7 mb/d und wird nach eigenen Erwartungen erst 2022
wieder das Niveau von 2019 erreichen.
Das Überangebot und die deutlich abgeschwächte Nach-
frage haben die Ölpreisentwicklung im Jahr 2020 stark
belastet: Nach einem Höchststand von USD 67,3 im Jänner
und einem Tiefststand von USD 18,4 im April beendete
der Preis pro Barrel Rohöl der Sorte Brent das Jahr bei
USD 51,0, womit der Jahresdurchschnittspreis pro Barrel
im Jahr 2020 auf USD 41,7 sank – nach USD 64,2 im Vor-
jahr.
ÖL- UND GASFÖRDERUNG IN RUSSLAND,
KASACHSTAN, RUMÄNIEN UND IM OMAN
In Russland wuchs die Ölproduktion im ersten Quartal
2020 weiter im gewohnten Tempo und erreichte laut Tra-
ding Economics im April mit 11.051 Tausend Barrel pro Tag
(kb/d) ihren Höchststand. Nachdem die Nachfrage rapide
zurückging und sich die Länder der OPEC+ auf Produk-
tionskürzungen geeinigt hatten, bremste auch Russland
seine Fördermenge und reduzierte sie bereits im Mai auf
8.993 kb/d und im Juni auf das niedrigste Jahresniveau von
8.925 kb/d. Dies war insbesondere deshalb notwendig,
weil die Nachfrage aus Europa – dem wichtigsten Absatz-
markt für russisches Öl – im Vergleich zu China und den
USA besonders stark zurückgegangen war.
Die russische Ölproduktion stabilisierte sich dann bis zum
Jahresende auf 9.562 kb/d. Insgesamt sank die Ölproduk-
tion in Russland im Jahr 2020 um 8,6 %, wobei Rosneft und
Novatek im Vergleich zu anderen Ölgesellschaften weniger
reduzieren mussten.
Auch die Gasproduktion entwickelte sich in Russland
im Jahr 2020 weit unter den Erwartungen. Grund dafür
waren nicht nur die Probleme mit der Ostseepipeline Nord
Stream 2, die noch immer nicht in Betrieb ist, sondern
auch Probleme mit der nach China führenden Pipeline Sila
Sibiri. Laut Planung sollte Gazprom über die rund 2.000
Kilometer lange Pipeline 38 Milliarden Kubikmeter Gas
pro Jahr nach China transportieren, doch aufgrund der
Covid-19-Pandemie brach die Nachfrage abrupt ein. Eine
weitere Herausforderung war, dass die sibirische Öl- und
Gaslagerstätte Chayanda mit einem Massenausbruch des
Coronavirus innerhalb der Belegschaft zu kämpfen hatte,
so dass die neue Pipeline im März für mehrere Wochen
außer Betrieb genommen werden musste.
KONZERNLAGEBERICHT
62 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Kasachstan hatte seine Fördermengen in den letzten
Jahren kontinuierlich gesteigert, konnte diesen Trend 2020
aber nicht fortsetzen. Nach dem Abkommen der OPEC+
wurden hier ebenfalls die Förderungen gekürzt, aber
im Gegensatz zu den Ländern der OPEC+ nur um 5,4 %
gegenüber dem Vorjahr. Die größten Probleme der kasa-
chischen Ölindustrie sind die begrenzten Exportmöglich-
keiten, die weitere Abwertung der Anlagen und der Mangel
an modernen Technologien. Nach Angaben der OPEC
produzierten die kasachischen Ölförderunternehmen im
Jahr 2020 durchschnittlich 1,7 mb/d.
Während die EU mehr als die Hälfte der benötigten Ener-
gie importiert, ist Rumänien insgesamt zu 83 % energie-
autark und liegt damit hinter Estland und Dänemark an
dritter Stelle in der EU. Im Jahr 2020 produzierte das Land
durchschnittlich 70 kb/d, etwa 10 kb/d weniger als im Jahr
zuvor. Dennoch konnte Rumänien laut EIA seine Position
als zweitgrößter Öl- und drittgrößter Gasproduzent in der
EU halten. Darüber hinaus plant Rumänien die Liberalisie-
rung des Gasmarktes im Jahr 2021. Dies erfordert jedoch
Investitionen in den Ausbau und die Modernisierung der
Versorgungsnetze, für die die EU in der nächsten Förder-
periode insgesamt EUR 1 Mrd. bereitstellen will.
11.000
10.500
10.000
9.500
9.000
8.500
Aug Sep Okt Nov DezJulJunMaiAprMärFebJän
—
Erdölfördermengen in Russland 2020 (in kb/d)
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 63
Im Oman lag die Ölfördermenge 2019 noch bei rund
1,0 mb/d und schrumpfte 2020 um 9,0 % auf knapp
0,91 mb/d. Auch das Sultanat musste sich dem Abkom-
men der OPEC+ unterwerfen, baute aber gleichzeitig seine
Kapazitäten durch die Fertigstellung und Erschließung
neuer Gasfelder aus. Der Upstream-Öl- und Gasmarkt im
Oman soll bis 2026 um mehr als 5 % pro Jahr wachsen.
Durch den Ausbruch der Covid-19-Pandemie wird jedoch
erwartet, dass das Wachstum des Offshore-Sektors in den
kommenden Jahren weiterhin beeinträchtigt wird, obwohl
die Regierung Anstrengungen unternommen hat, dieses
Segment auszubauen. Das Onshore-Segment dominiert
den Markt und wird mit einer Zunahme der Explorations-
aktivitäten seine führende Rolle in absehbarer Zeit wohl
nicht abgeben. Zudem wird dieses Segment durch die
Konzessionsverträge und Lizenzen unterstützt, die von
der omanischen Regierung in den Jahren 2018 und 2019
vergeben wurden.
Im Gegensatz zu Russland, Kasachstan, Rumänien und
dem Oman verzeichnete China im Jahr 2020 positive Zah-
len und wurde seiner Rolle als Haupttreiber des globalen
Wirtschaftswachstums einmal mehr gerecht. Hier ging
die Ölförderung nicht zurück, sondern legte sogar leicht
zu. Bei einem Wachstum der Stromerzeugung von 2,7 %
betrug der Anstieg der Rohölförderung im Jahr 2020 1,6 %.
Chinas Gasproduktion wuchs um beeindruckende 9,8 %,
und auch die Gasimporte stiegen aufgrund der stabilen
Nachfrage um 5,3 %.
ÖLFELD-SERVICES (OFS)
DER RUSSISCHE OFS-MARKT
Nach Schätzungen von Deloitte schrumpfte der globale
Markt für Ölfelddienstleistungen im Jahr 2020 um 19 %
auf USD 335 Mrd. Der russische OFS-Markt könnte noch
stärker betroffen sein und um 20 bis 25 % auf rund
USD 20,5 bis 22 Mrd. zurückgehen. Hierzu trug der Investi-
tionsrückgang der großen Ölgesellschaften mit 5 bis 10 %
bei, und die Abwertung wird auf etwa 10 % geschätzt.
Neben der starken Verschlechterung der Marktbedingun-
gen im Jahr 2020 ist die Dekarbonisierung der Weltwirt-
schaft der langfristige Trend, der die Stagnation und den
tiefgreifenden Wandel der weltweiten Ölindustrie und
verwandter Sektoren wie Ölfelddienstleistungen bestim-
men wird.
Im Jahr 2020 war die russische Ölindustrie vor allem von
den folgenden Trends geprägt:
—
Lieferquoten im Rahmen des Abkommens der OPEC+
—
Trend zum Insourcing von Ölfelddienstleistungen bei
führenden russischen Ölunternehmen
—
Steigende Anforderungen der Kunden an die verwendete
Ausrüstung und die eingesetzten Technologien
—
Verschlechterung der Qualität der Ölreserven und
Rückgang der Produktion in traditionellen Ölregionen
—
Vergabe hauptsächlich auf Basis des Preises
Förderbohrungen
Seit dem Jahr 2018 ist bei den Produktionsbohrungen in
Russland ein Abwärtstrend zu beobachten. Dieser Rück-
gang wurde im Jahr 2020 vor allem von mittleren und
kleinen Ölgesellschaften über das gesamte Jahr hinweg
vorangetrieben. Im Gegensatz dazu steigerten die führen-
den russischen Ölunternehmen, nämlich Rosneft, LUKoil
und Gazpromneft, ihre Produktionsbohrungen, mit Aus-
nahme von Surgutneftegaz. Der Anteil von Rosneft stieg
von 36,7 % im Jahr 2019 auf 40,7 % im Jahr 2020, und auch
Gazpromneft verbesserte sich von 9,1 % im Jahr 2019 auf
11,5 % im Jahr 2020, während der Anteil von LUKoil mit
12,9 % weitgehend stabil blieb.
In den letzten Jahren hängt die Ölförderung stark von den
Förderbohrungen ab, da zwischen der Bohrung und der
Bereitschaft des neuen Bohrlochs für die Ölförderung
einige Zeit verstreicht. Die Bohraktivität zielt auch darauf
ab, das Niveau der Ölreserven zu erhalten.
Da Sidetrack Drilling dem Intensivierungssegment nahe
steht, leidet es noch stärker unter einem Rückgang der
Ölförderung. Nach Schätzungen der Marketing- und
Vertriebsabteilung von PeWeTe wird dieser Bereich im
Jahr 2020 um 8,3 % zurückgehen. Rosneft dominiert
dieses Teilsegment mit einem Marktanteil von rund
64 %. An zweiter Stelle steht LUKoil mit einem Anteil
von nur rund 10 %.
KONZERNLAGEBERICHT
64 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Bohrlochstimulation
Fracturing ist der Hauptträger des Stimulationsmarktes.
Da dieses Segment besonders stark mit dem Volumen der
Ölförderung korreliert, geriet es durch die deutlich gerin-
gere Nachfrage aller Ölgesellschaften massiv unter Druck.
Schon vor dem Beginn der Restriktionen im Rahmen des
Abkommens der OPEC+ in Russland im Mai 2020 hatten
die Ölgesellschaften im Jänner und Februar des Jahres
begonnen, die Fracturing-Aktivitäten einzuschränken.
Infolgedessen ging der Fracturing-Markt bereits im ersten
Quartal 2020 um 5,3 % zurück.
Nach der Einführung der Länderliste für die Ölförderung
und deren Anwendung durch das russische Energiemi-
nisterium im Mai und Juni 2020 beschleunigte sich der
Rückgang des Fracturing-Geschäfts stark. Infolgedessen
verlor das Segment im zweiten Quartal des Jahres 17 %
seines Volumens im Vergleich zum Vorjahr. Der Rückgang
erreichte im dritten Quartal mit einem spektakulären
Minus von 41 % seinen Höhepunkt. Das vierte Quartal ver-
lief etwas entspannter, wobei sich der Rückgang auf etwa
38 % verlangsamte. Der Gesamteinbruch des russischen
Fracturing-Marktes lag im Jahr 2020 bei etwa 26 %.
Dieser drastische Rückgang betraf russische Öl- und Öl-
feld-Service-Unternehmen in unterschiedlichem Maße.
Nach Angaben von CDU TEK gingen beispielsweise die
Fracturing-Aktivitäten von Rosneft um etwa 7 % zurück,
während LUKoil seine Aktivitäten um etwa 33 % reduzier-
te. Somit belegte Rosneft zum ersten Mal in der Geschich-
te mehr als die Hälfte der Aktivitäten in diesem Segment.
Den zweiten Platz sicherte sich Surgutneftegaz mit 22 %
des Marktes.
Infolgedessen blieben etwa 13 % der Produktionskapazi-
täten des Segments ungenutzt. Das Rosneft-Unterneh-
men RN-GRP, der unabhängige Akteur Mekami und der
internationale OFS-Major Schlumberger sind Marktführer
nach der Anzahl der Flotten. Im Jahr 2020 waren Mekami
und Paker Services die am stärksten betroffenen Ölfeld-
service-Unternehmen. Bei KATKOneft waren zum Jahres-
ende drei von insgesamt sechzehn Flotten in Bereitschaft.
Der Preiswettbewerb unter den Pumpenunternehmen
wurde immer härter, wobei die meisten von ihnen nahe
der Gewinnschwelle oder sogar mit einer negativen Marge
arbeiteten.
30
20
(30)
(20)
(10)
0
10
20202019201820172016201520142013
—
Wachstumsraten der Anzahl an Fracs
KONZERNLAGEBERICHT
Bohrleistung in
Tausend Meter
Wachstum in %
—
Entwicklung der Förderbohrungen in Russland
2016 2017 2018 2019 2020201520142013
5
10
15
20
25
30
(10%)
(5%)
0%
5%
10%
15%
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 65
DER KASACHISCHE OFS-MARKT
In Kasachstan war das Ölfelddienstleistungsgeschäft eben-
falls stark von dem Einbruch der weltweiten Energienach-
frage im Jahr 2020 betroffen. Genau wie in Russland litt der
Fracturing-Markt als Hauptinstrument der Ölförderinten-
sivierung stärker als andere Segmente der OFS-Branche.
Nachdem das Volumen des Fracturing-Geschäfts, gemes-
sen in Arbeitsplätzen, in den Jahren 2018 und 2019 dank
der anhaltenden Entwicklung der Ölindustrie auf mehr als
1.000 gestiegen war, sank diese Zahl im Jahr 2020 radikal
auf 600 bis 650.
Mit einem Anteil von etwa zwei Dritteln am Fracturing-Markt
sind Munayfieldservice, PeWeTe Kazakhstan und Schlumber-
ger die führenden Ölfeldservice-Unternehmen in Kasachs-
tan, gefolgt von Caspian Integrated Services, Equipment
Services und СNEC. Die wichtigsten Kunden im kasachischen
Onshore-Stimulationssegment sind Ozenmunaygaz, Mangis-
taumunaygaz, Kensary und Embamunaygaz.
DER RUMÄNISCHE OFS-MARKT
Die rumänische Regierung hat eine öffentliche Ausschrei-
bung für die Erforschung, Entwicklung und Förderung von
22 Onshore- und sechs Offshore-Blöcken in den rumäni-
schen Hoheitsgewässern des Schwarzen Meeres gestartet.
Der Onshore-Öl- und Gasmarkt hat etwa 600 Felder, von
denen die meisten klein und fragmentiert sind und den
Einsatz spezialisierter Technologien erfordern. Rumänien
verfügt über die größte Anzahl an aktiven Bohrungen
in Europa.
Es wird erwartet, dass die steigende Erdgasnachfrage den
Markt antreibt, und auch im Jahr 2020 gab es ein Wachstum
von 6 %. Allerdings war die nationale Gasproduktion 10 %
niedriger als im Vorjahr, und das Land importierte 20 % des
für den internen Verbrauch benötigten Gases.
Die folgenden Betreiber planen Bohrungen im Jahr 2021:
OMV Petrom SA, Romgaz, Blackstairs Energy Romania,
Mazarine Energy Romania, Expert Petroleum S.R.L und NIS
Petrol S.R.L.
DER OMANISCHE OFS-MARKT
Obwohl die Regierung Anstrengungen unternahm, den
Offshore-Sektor anzukurbeln, wird erwartet, dass der
Covid-19-Ausbruch das Wachstum dieses Segments in den
kommenden Jahren beeinträchtigen wird. Das Onsho-
re-Segment dominiert den Markt und wird dies auch in
der nächsten absehbaren Zukunft tun, mit einem Anstieg
der Explorationsaktivitäten, hauptsächlich aufgrund von
Konzessionsverträgen und Lizenzen, die von der Regie-
rung des Omans in den Jahren 2018 und 2019 vergeben
wurden.
Ähnliche Aktivitäten konnten 2020 beobachtet werden
und werden sich 2021 fortsetzen, da neue Ausschreibun-
gen von kürzlich gegründeten omanischen Unternehmen,
die sich im Besitz von bekannten Betreibern, aber auch
kleineren Unternehmen befinden, veröffentlicht wurden.
Die Hauptakteure auf dem Markt sind seit Jahren: Petro-
leum Development Oman, Royal Dutch Shell Plc, Oman Oil
Company SAOC, Petrogas E&P LLC, Occidental Petroleum
Corporation (Oxy) und Daleel Petroleum LLC. Es treten
jedoch auch neue Akteure in den omanischen E&P-Markt
ein, wie etwa EOG, Total, Petrotel und andere. Die meisten
von ihnen haben verschiedene Ausschreibungen für Bohr-
lochdienstleistungen veröffentlicht oder planen, dies noch
in diesem Jahr zu tun.
2021 wird ein Wachstum des Stimulationsmarktes im
Oman durch das Fracturing von Ölquellen erwartet. Zuvor
wurde die Fracturing-Stimulation hauptsächlich zur Be-
handlung von Gasbohrungen eingesetzt. Das mehrstufige
Fracturing gewinnt an Zugkraft, sowohl bei vertikalen als
auch bei horizontalen Bohrungen. Die Kunden, darunter
auch die großen, verlagern den Servicebetrieb auf ein
paketbasiertes Modell, das Fracturing, Workover, Coiled
Tubing, Bohrlochreinigung und Bohrlochinbetriebnahme
in einem einzigen Paket kombiniert.
KONZERNLAGEBERICHT
66 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
ENTWICKLUNG
DER PEWETE
GRUPPE
HIGHLIGHTS 2020
—
Das Segment Drilling, Sidetracking und Integriertes
Projektmanagement (IPM) leistet mit einem Wachstum
von 12,1 % bzw. 119,0 % weiterhin den größten Bei-
trag zum Bruttoergebnis und Betriebsgewinn (ohne
den Effekt des Wertminderungsaufwands zu Lasten der
Umsatzkosten in 2020 für die ZGE PWT EVO EUROPE).
—
Beeindruckender Anstieg der operativen Marge des
Segments Drilling, Sidetracking und IPM von 4,9 % im
Jahr 2019 auf 12,0 % im Jahr 2020 (ohne den Effekt des
Wertminderungsaufwands zu Lasten der Umsatzkosten
2020 für die ZGE PWT EVO EUROPE).
—
Die Gruppe verzeichnete einen Wertminderungsauf-
wand für die zahlungsmittelgenerierende Einheit (ZGE)
Wellprop. Diese ZGE ist als Proppant-Hersteller tätig.
Aufgrund des Rückgangs der Fracturing-Volumina in
Russland um 26 % im Jahr 2020 folgten die Markt-
preise für Proppant dem Abwärtstrend der Fracturing-
Aktivitäten. Der damit verbundene Wertminderungs-
aufwand wurde dem Geschäfts- oder Firmenwert
zugeordnet und in den sonstigen betrieblichen Aufwen-
dungen in Höhe von EUR 0,6 Mio. erfasst.
—
Aufgrund der strengen Covid-19-Quarantänemaßnah-
men wurde der Ausschreibungsprozess in Rumänien
und den angrenzenden Ländern pausiert. Dieser
Umstand sowie die gestiegenen Ölreserven und der
rückläufige Energiebedarf führten zu einer Wertminde-
rung der ZGE PWT EVO EUROPE, die im Segment Drilling,
Sidetracking und IPM tätig ist. Der Wertminderungsauf-
wand für 2020 in Höhe von EUR 3,6 Mio. wurde in den
Umsatzkosten erfasst.
—
Dank ihres Selbstfinanzierungsmodells und der effizien-
ten Cash-Generierung bleibt die PeWeTe Gruppe auch
unter den verschlechterten Bedingungen der Branche
finanziell stabil.
—
Die Nettoverschuldung liegt mit einer Eigenkapitalquote
von 50,2 % im Rahmen.
—
Der Gewinn vor Steuern zeigt eine der besten Dynami-
ken in der Ölfeld-Services-Branche.
Das Jahr 2020 brachte viele unvorhersehbare Herausfor-
derungen für den Markt für Ölfeld-Services (OFS) mit sich.
Aufgrund der Coronapandemie stimmten die Mitglieder der
OPEC+ einer Drosselung der Ölproduktion zu, was letztlich
die gesamte OFS-Branche belastete. Trotz des unerwarte-
ten Rückgangs zeigte die PeWeTe Gruppe aus kommerziel-
ler, operativer und finanzieller Sicht eine gute Leistung im
Vergleich zu anderen Industrieunternehmen.
Während die Umsatzerlöse in RUB über das gesamte
Jahr nur um 3,9 % sanken, betrug die Minderung in EUR
bedingt durch die Währungsabwertung 15,4 %. Die Um-
satzkosten sanken um 5,0 % in RUB und um 16,4 % in
EUR (bzw. EUR 42,7 Mio.) auf EUR 217,4 Mio. im Jahr 2020
gegenüber EUR 260,1 Mio. im Vorjahr. Dabei gingen die von
der Anzahl der Operationen abhängigen Aufwendungen –
wie direkte Kosten, Löhne und Gehälter – um EUR 21,2 Mio.
zurück, begleitet von einem Rückgang der Umsatzkosten
im russischen Ölfeldservice-Sektor um 16,8 %. In russi-
schen Rubel sanken die direkten Kosten um 12,3 % und
die Aufwendungen für Rohmaterialien um 8,2 %, was zu
einem Rückgang der Umsatzkosten im russischen Ölfeld-
service-Sektor um 5,4 % in RUB führte. Infolgedessen stieg
die Bruttogewinnmarge auf 13,8 % (2019: 12,8 %), und der
Bruttogewinn sank von EUR 38,3 Mio. im Jahr 2019 auf
EUR 34,9 Mio. im Jahr 2020 nur aufgrund des Effekts des
Wertminderungsaufwands zu Lasten der Umsatzkosten.
Ohne diesen Effekt hätte der Bruttogewinn EUR 38,5 Mio.
mit einer Bruttogewinnmarge von 15,3 % erreicht.
Generell folgte die Entwicklung aller Segmente des Unter-
nehmens den wichtigsten Markttrends, dennoch stiegen
die operativen Margen beider OFS-Segmente, im Segment
Well Services und Bohrlochstimulation von 5,3 % im Jahr
2019 auf 8,3 % im Jahr 2020 und im Segment Drilling, Side-
tracking und IPM von 4,9 % im Jahr 2019 auf 12,0 % im Jahr
2020 (ohne Effekt der Wertminderung der ZGE PWT EVO
EUROPE). Gleichzeitig wurde das Subsegment Sidetrack-
ing zum wichtigsten Faktor für weitere Verbesserungen
bei Drilling, Sidetracking und IPM (ohne Berücksichtigung
des einmaligen Wertminderungseffekts der ZGE PWT EVO
EUROPE).
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 67
Aufgrund der Krise in der Ölindustrie und der Pandemie
musste sich das Unternehmen neuen, bisher unbekannten
Herausforderungen stellen. Die Herausforderungen haben
aber auch Einsparungen mit sich gebracht, unter anderem
im Bereich des Managements: z. B. Fernarbeit, Kürzungen
bei Personal-, Miet- und Operating-Lease-Ausgaben (Reduk-
tion um 41,5 % in RUB), weitere Lokalisierung der Wartung
von Geräten sowie Einschränkungen von Geschäftsreisen
und Bewirtung (Reduktion um 61,1 % in RUB).
Alle Margen (Bruttoergebnis, Betriebserfolg und Gewinn
vor Steuern) verzeichneten im Jahr 2020 ein Wachstum. Die
EBITDA-Marge stieg im Berichtszeitraum auf 17,9 %, im Ver-
gleich zu 15,3 % im Vorjahr.
Trotz des herausfordernden Jahres konnte der Konzern
sein stabiles und zuverlässiges Finanzprofil beibehalten.
Die Eigenkapitalquote sank von 56,2 % Ende 2019 auf
50,2 % Ende 2020, und das wirtschaftliche Modell des Kon-
zerns basierte weiterhin auf dem Prinzip der Selbstfinanzie-
rung. Die Rückzahlung der Verbindlichkeiten aus Lieferun-
gen und Leistungen erfolgte in strikter Übereinstimmung
mit den Bedingungen der entsprechenden Verträge.
—
Wechselkurse
Schlusskurs zum
31.12.2020
Schlusskurs zum
31.12.2019
Durchschnittlicher
Kurs 2020
Durchschnittlicher
Kurs 2019
1 Euro (EUR)
= Russischer Rubel (RUB) 90,68 69,34 82,45 72,50
= Kasachischer Tenge (KZT) 516,13 426,85 471,81 428,63
1 US-Dollar (USD)
= Russischer Rubel (RUB) 73,88 61,90 72,15 64,74
= Kasachischer Tenge (KZT) 420,71 381,18 413,36 382,87
KONZERNLAGEBERICHT
68 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Petro Welt Technologies LLC*
Moskau, Russland
KATKoneft LLC
Kogalym, Russland
KATOBNEFT LLC
Nischnewartowsk, Russland
KAToil-Drilling LLC
Kogalym, Russland
KAT.oil Leasing LLC
Kogalym, Russland
Trading House KAToil LLC
Moskau, Russland
PeWeTe Kazakhstan LLP
Qysylorda, Kasachstan
PeWeTe EVO SERVICES LLC
Maskat, Oman
PeWeTe EVO EUROPE S.R.L.
Bukarest, Rumänien
WELLPROP LLC
Kopeisk, Russland
Petro Welt Technologies AG
Wien, Österreich
100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
PeWeTe Evolution LIMITED
Limassol, Zypern
100 %
70 %
99,99 % 0,01 % 99,99 %
Wellprop Cyprus LIMITED 0,01 %
Limassol, Zypern 100 %
—
Struktur des Konzerns
* Managementgesellschaft
KONZERNSTRUKTUR
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 69
OPERATIVE
ENTWICKLUNG
DES KONZERNS
Trotz der dramatischen Veränderungen der Marktbe-
dingungen im Jahr 2020 war die Leistung der operativen
Tochtergesellschaften von PeWeTe in Bezug auf die Anzahl
der Arbeitsplätze und den Umsatz auf dem russischen
OFS-Markt für große ölproduzierende Kunden im Segment
Drilling, Sidetracking und IPM relativ stabil. Das Fractu-
ring-Segment zeigte eine starke monatliche Volatilität und
sank in Bezug auf die Anzahl der Einsätze um 1,1 % von
4.486 Einsätze im Jahr 2019 auf 4.436 im Jahr 2020. Die
größten Ölgesellschaften reduzierten die Ölproduktion
und übten weiterhin Druck auf die OFS-Preise aus, wobei
sie sich weniger auf technologische Innovationen und
Qualitätsaspekte konzentrierten. Einige von ihnen lenkten
ihren Fokus auf das Insourcing von Ölfeldaktivitäten.
ENTWICKLUNG VON BETRIEBSKENNZAHLEN
Die Anzahl der Service-Jobs von PeWeTe im Segment Dril-
ling, Sidetracking und IPM stieg im Jahr 2020 um 5,6 % auf
281 Jobs, verglichen mit 266 Jobs im Jahr 2019. Den größ-
ten Beitrag zu diesem Wachstum leistete die auf Sidetrack-
ing spezialisierte KATOBNEFT, deren Jobanzahl von 136
im Jahr 2019 auf 142 im Jahr 2020 anstieg. Rund 53 % der
Aufträge wurden im ersten Halbjahr 2020 aufgrund güns-
tigerer industrieller Bedingungen vor der Umsetzung des
Abkommens der OPEC+ im Mai und Juni 2020 ausgeführt.
Kontinuierliche Verbesserungen der betrieblichen Aktivitä-
ten im Sidetracking sowie im konventionellen Drilling wirk-
ten sich positiv aus, einschließlich weiterer Reduzierungen
der unproduktiven Zeit (Non-Productive Time, NPT).
Bei KAToil-Drilling, welche sich auf das Teilsegment des
konventionellen Drillings konzentriert, stieg die Zahl der
Aufträge von 130 im Jahr 2019 auf 134 im Jahr 2020. Ein
zusätzlicher minimaler Beitrag zum Anstieg der Anzahl der
Einsätze kam von der Tochtergesellschaft in Rumänien, die
im Jahr 2020 ihre ersten Workover-Aktivitäten startete.
Analog zu den allgemeinen Trends auf dem OFS-Markt
zeigte die Anzahl der Drilling- und Sidetracking-Einsätze in
der zweiten Jahreshälfte eine negative Dynamik. Darüber
hinaus sank der durchschnittliche Segmentumsatz pro Job
im Jahr 2020 um 15,7 % auf TEUR 467,0 (2019: TEUR 554,0).
Grund hierfür waren die Beschleunigung des Drilling-
Zyklus bei KAToil-Drilling, der empfindliche Rückgang
der Mobilisierungs- und Demobilisierungsaktivitäten bei
KATOBNEFT sowie der anhaltende Preisdruck seitens der
Kunden und die Abwertung des Rubels. Ohne den Effekt
der Währungsabwertung würde der durchschnittliche Um-
satz pro Job im Jahr 2020 bei RUB 38,5 Mio. liegen, also um
4,2 % unter dem Wert des Jahres 2019 von RUB 40,2 Mio.
Trotz des deutlichen Marktrückgangs ging die Gesamtzahl
der Fracturing- und Remedial-Services-Jobs im Segment
Well Services und Bohrlochstimulation, das die Unterneh-
men KATKoneft und PeWeTe Kasachstan einschließt, nur
leicht um 1,1 % bzw. 50 Jobs von 4.486 im Jahr 2019 auf
4.436 im Jahr 2020 zurück. Im ersten Quartal 2020 wurde
das Fracturing-Produktionsprogramm beider Geschäfts-
einheiten durch die Nachfrage der Ölgesellschaften vor
den Beschränkungen der OPEC+ unterstützt. Im dritten
und vierten Quartal betrug die negative Quartalsdyna-
mik der Fracturing-Jobs in Russland im Vergleich zu 2019
jeweils mehr als 16 % bzw. 30 %.
Dies entsprach im Allgemeinen dem Markttrend, der im
Abschnitt „Wirtschaftliches Umfeld“ im Unterabschnitt
zu Well Services und Bohrlochstimulation beschrieben
wurde. Im Kontext des Segments wurde diese negative
Dynamik teilweise durch den Beitrag Kasachstans kom-
pensiert. Gleichzeitig bildete der radikale Rückgang der
Sanierungsaktivitäten um 110 Jobs die letzte negative
Veränderung im Segment in Bezug auf die Anzahl der
Operationen. Der durchschnittliche Umsatz pro Job sank
um 18,7 % von TEUR 31,1 im Jahr 2019 auf TEUR 25,3 im
Jahr 2020. Ohne den Effekt der Währungsabwertung
würde der durchschnittliche Umsatz pro Job im Jahr 2020
bei RUB 2,1 Mio. liegen, also knapp unter den im Jahr 2019
erreichten RUB 2,3 Mio.
KONZERNLAGEBERICHT
70 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Während die Anzahl der mehrstufigen Fracturing-Jobs
demselben Trend folgte, stieg ihr Anteil an der Anzahl
der Jobs insgesamt weiter an und erreichte im Jahr 2020
70,0 % (2019: 60,0 %).
PeWeTe Kazakhstan zeigte ein stabiles Wachstum
der Betriebsleistung mit einem Anstieg der Anzahl an
Fracturing-Jobs um 2,7 % auf insgesamt 266 im Jahr 2020.
Der in Euro ausgedrückte Umsatz von PeWeTe Kazakhstan
sank jedoch aufgrund des verstärkten Preiswettbewerbs
um 27,0 %.
Insgesamt bestimmte die operative Leistung weitgehend
den Gesamtumsatz des Konzerns, der im abgelaufenen
Geschäftsjahr um EUR 46,1 Mio. auf EUR 252,3 Mio.
zurückging – trotz einer beeindruckenden Steigerung
der operativen Marge des Segments Drilling, Sidetracking
und IPM.
Die von der Petro Welt Technologies Gruppe betriebene
Ausrüstung bestand zum 31. Dezember 2020 aus 16 Dril-
ling-Anlagen (2019: 15), 30 Sidetracking-Anlagen (2019: 29)
und 18 Fracturing-Flotten (2019: 18).
UMSATZENTWICKLUNG
Die PeWeTe Gruppe erwirtschaftete ihren Umsatz in drei
Währungen: russische Rubel, kasachische Tenge und
rumänische Lei. Rubel und Tenge unterlagen im Berichts-
jahr einer Volatilität. Im Jahr 2020 lag der durchschnittliche
RUB/EUR-Kurs bei RUB 82,45 pro Euro. Das bedeutet, dass
der russische Rubel im Vergleich zu 2019 im Jahresdurch-
schnitt um 13,7 % abgewertet wurde. Zum 31. Dezem-
ber 2020 lag der RUB/EUR-Wechselkurs bei RUB 90,68
pro Euro und damit 30,9 % niedriger als zum 31. Dezem-
ber 2019. Der Konzern erzielte 2,0 % seines Umsatzes in
kasachische Tenge. Im Jahresdurchschnitt 2020 sank der
Wechselkurs des kasachischen Tenge gegenüber dem
Euro und zeigte einen negativen Trend von 10,1 % gegen-
über dem Vorjahr.
Trotz des außerordentlichen Rückgangs auf dem OFS-
Markt entwickelte sich die Gruppe aus kommerzieller,
betrieblicher und finanzieller Sicht positiv. Der Umsatz in
russischen Rubel sank, wie bereits erwähnt, in dem von
der Coronapandemie und dem Rückgang der weltweiten
Ölproduktion geprägten Jahr nur um 3,9 %.
Nach Angaben von CDU TEK haben die Ölgesellschaften in
Russland ihre Ölförderung im Jahr 2020 um 8,6 % redu-
ziert. Gepaart mit dem anhaltenden Preisdruck auf die
OFS-Anbieter warf dies die Entwicklung des Stimulations-
marktes zunächst zurück. Einige der wichtigsten Kunden
von PeWeTe im Fracturing-Segment, darunter LUKOIL
und Rosneft, reduzierten ihre Volumina um 10,1 % bzw.
7,1 %, da die Coronapandemie zu einem der wichtigsten
Faktoren wurde, der die Nachfrage nach Öl negativ beein-
flusste. Dies führte im Segment Well Services und Bohr-
lochstimulation zu einem Umsatzrückgang von 19,6 % auf
EUR 112,2 Mio. (2019: EUR 139,6 Mio.). Zudem verzeichnete
die Tochtergesellschaft in Kasachstan einen Umsatzrück-
gang von 27,0 % in Euro. Der Umsatz dieses Segments in
russischen Rubel fiel im Jahr 2020 somit um 8,6 % niedri-
ger aus als im Vorjahr.
Das Segment Drilling, Sidetracking und IPM war im Pande-
miejahr ebenfalls von der sinkenden Nachfrage betroffen,
jedoch nicht ganz so stark wie das Segment Well Services
und Bohrlochstimulation. Weitere Verbesserungen bei
den konventionellen Bohraktivitäten und den Sidetrack-
ing-Vertragsvolumina halfen, den Einbruch des Segments
abzufedern, der sich bei einem Umsatzrückgang von
11,0 % von EUR 147,6 Mio. im Jahr 2019 auf EUR 131,3 Mio.
im Jahr 2020 einpendelte. In Rubel stieg der Umsatz im
Segment Drilling, Sidetracking und IPM in Relation zum
Vorjahr um 1,2 %.
Da die Proppant-Verkäufe von EUR 11,2 Mio. auf
EUR 8,8 Mio. im Jahr 2020 zurückgingen, sank auch ihr
Anteil am Gesamtumsatz von 3,8 % im Jahr 2019 auf 3,5 %.
Die Marktpreise für Proppant in Russland fielen im Durch-
schnitt um 10,0 %. Aufgrund des drastischen Rückgangs
der weltweiten Nachfrage ging der Anteil der Exporte am
Umsatz in russischen Rubel von 27,4 % im Jahr 2019 auf
12,4 % im Jahr 2020 zurück.
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 71
ENTWICKLUNG DER UMSATZKOSTEN
Ohne den Effekt der Abwertung des Rubels sanken die
Umsatzkosten um etwa 5,0 %. Beide OFS-Segmente opti-
mierten weiterhin ihre Betriebseffizienz, und dem Supply
Chain Service gelang es, Vertragspartner zu günstigeren
Bedingungen zu gewinnen. Die Ausfallzeiten bei KAToil-
Drilling sanken bis zum Jahresende auf ein Niveau von
unter 2,0 %. Die Stückkosten (ausgedrückt in russischen
Rubel) fielen im Segment Drilling, Sidetracking und IPM
ohne den Effekt der Wertminderung um 6,5 % und im Seg-
ment Well Services und Bohrlochstimulation um 11,6 %.
Infolgedessen sanken die in russischen Rubel angegebe-
nen Kosten bezogen auf die Anzahl der Jobs für Rohstoffe
und direkte Kosten um 8,2 % bzw. 12,3 %.
Die Abschreibungen verringerten sich um 11,7 % in russi-
schen Rubel aufgrund der Alterung der Ausrüstung.
Ein größeres Produktionsprogramm erforderte mehr
Arbeitskräfte, insbesondere im Teilbereich Sidetracking.
Während die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter um
1,5 % auf 3.308 im Jahr 2020 gegenüber 3.360 im Vorjahr
sank, stiegen die Löhne und Gehälter in russischen Rubel
um überschaubare 4,5 %.
Die übrigen Produktionskosten wurden um 17,6 % in russi-
schen Rubel gesenkt.
Unter Berücksichtigung des Abwertungseffekts sanken
die Gesamtkosten des Umsatzes in Euro um 16,4 %
(bzw. EUR 42,7 Mio.) auf EUR 217,4 Mio. im Jahr 2020,
gegenüber EUR 260,1 Mio. im Vorjahr.
Bedingt durch den Effekt der Wertminderung sank
das Bruttoergebnis des Konzerns um EUR 3,4 Mio. von
EUR 38,3 Mio. im Jahr 2019 auf EUR 34,9 Mio. im Jahr
2020. Die Rohertragsmarge erhöhte sich auf 13,8 % (2019:
12,8 %) und die EBIT-Marge auf 4,5 % (2019: 2,5 %), wäh-
rend das EBITDA auf 17,9 % stieg (2019: 15,3 %). Ohne die
Auswirkungen der in den sonstigen betrieblichen Aufwen-
dungen erfassten Wertminderungen auf den Firmenwert
und der in den Umsatzkosten erfassten Wertminderun-
gen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von insgesamt
EUR 4,2 Mio. würde die Rohertragsmarge 15,3 % und die
EBIT-Marge 6,2 % betragen.
ENTWICKLUNG DER ERTRÄGE
Die Verwaltungskosten des Konzerns sanken im Jahr
2020 um insgesamt 7,5 % auf EUR 22,1 Mio. (2019:
EUR 23,9 Mio.), was hauptsächlich auf die Reduktion
dieser Kosten in den russischen Tochtergesellschaften
um 5,3 % in RUB und den Effekt der Währungsabwertung
zurückzuführen ist. Auf Konzernebene sanken bei-
spielsweise die sozialen Steuerabgaben um 10,5 % und
die Bankgebühren um 10,4 %, während die Reise- und
Bewirtungskosten aufgrund der Einschränkungen durch
die Coronapandemie um 61,1 % zurückgingen. Dagegen
stiegen die Beratungs- und Prüfungskosten um 31,6 %
bzw. 22,1 %.
Die Vertriebs- und sonstigen betrieblichen Aufwendungen
sanken um 33,3 % bzw. 46,3 %. Dagegen stiegen die sons-
tigen betrieblichen Erträge um EUR 1,6 Mio. Der gesamte
positive Effekt aus der Veränderung der Verwaltungs-,
Vertriebs- und sonstigen betrieblichen Aufwendungen
sowie der sonstigen betrieblichen Erträge belief sich auf
EUR 7,3 Mio.
Insgesamt führte die Kombination all dieser Faktoren zu ei-
nem Anstieg des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern (EBIT)
um 50,0 % von EUR 7,6 Mio. im Jahr 2019 auf EUR 11,4 Mio.
im Jahr 2020. Die EBIT-Marge sprang von 2,5 % im Jahr 2019
auf 4,5 % im Jahr 2020. Ohne den Effekt der Wertminde-
rung in Höhe von EUR 4,2 Mio. würde das EBIT im Jahr 2020
EUR 15,6 Mio. mit einer EBIT-Marge von 6,2 % betragen.
Im Jahr 2020 wurden ähnlich wie im Vorjahr EUR 1,0 Mio.
an Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen gebildet
(2019: EUR 4,1 Mio.). Der im Jahr 2019 abgeschriebene
Betrag in Höhe von EUR 1,8 Mio. bei den Forderungen
wurde im Wesentlichen durch den Eingang von Barmitteln
aufgelöst.
Das EBITDA des Konzerns lag im Berichtszeitraum bei
EUR 45,2 Mio. und damit nahezu auf dem Niveau des Vor-
jahres (EUR 45,6 Mio.).
Dadurch konnten im Jahr 2020 alle Margen, einschließlich
der EBITDA-Marge, gesteigert werden. Der Anstieg der
EBITDA-Marge von 15,3 % im Jahr 2019 auf 17,9 % im Jahr
2020 resultiert aus dem Effekt des geringeren Umsatzes
im Jahr 2020.
KONZERNLAGEBERICHT
72 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Trotz des Rückgangs des Finanzergebnisses um
EUR 2,8 Mio. konnte der Konzern ein deutliches Wachs-
tum des Ergebnisses vor Steuern um 7,9 % im Vergleich
zu 2019 verzeichnen. Damit erreichte das Ergebnis vor
Steuern im Jahr 2020 EUR 13,6 Mio. Ohne den Effekt der
Wertminderung in Höhe von EUR 4,2 Mio. würde der
Gewinn vor Steuern (Profit Before Tax, PBT) im Jahr 2020
EUR 17,8 Mio., mit einer PBT-Marge von 7,1 %, betragen.
Der Nettogewinn stieg von EUR 5,4 Mio. im Jahr 2019
auf EUR 6,7 Mio. im Jahr 2020, was einer Steigerung von
24,1 % entspricht. Gleichzeitig sank der Steueraufwand
aufgrund der Auflösung einer Steuerrücklage in Höhe von
EUR 1,5 Mio. um 4,1 % von EUR 7,3 Mio. im Jahr 2019 auf
EUR 7,0 Mio. im Jahr 2020. Das Ergebnis je Aktie betrug
2020 EUR 0,14, was einem leichten Anstieg gegenüber
dem Vorjahr entspricht (2019: EUR 0,11).
—
Konzernkennzahlen EBITDA und EBIT
Wesentliche Kennzahlen 2020 2019 +/- +/- %
Umsatzerlöse EUR Mio. 252,3 298,4 (46,1) (15,4)
Bruttogewinn EUR Mio. 34,9 38,3 (3,4) (8,9)
EBITDA EUR Mio. 45,2 45,6 (0,4) (0,9)
EBIT EUR Mio. 11,4 7,6 3,8 50,0
Bruttogewinnmarge % 13,8 12,9
EBIT-Marge % 4,5 2,5
EBITDA-Marge % 17,9 15,3
Konzernergebnis EUR Mio. 6,7 5,4 1,3 24,1
Ergebnis je Aktie EUR 0,14 0,11 0,03 27,3
SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Die Entwicklung der Segmente folgte im Allgemeinen den
wesentlichen Markttrends. Gleichzeitig wurde das Teil-
segment Sidetracking zum wichtigsten Faktor für weitere
Verbesserungen im Bereich Drilling, Sidetracking und IPM.
Die operativen Margen beider OFS-Segmente stiegen, im
Geschäftsfeld Well Services und Bohrlochstimulation von
5,3 % im Jahr 2019 auf 8,3 % im Jahr 2020 und bei Drilling,
Sidetracking und IPM von 4,9 % im Jahr 2019 auf 12,0 % im
Jahr 2020 (ohne den Wertminderungsaufwand der ZGE
PWT EVO EUROPE zu Lasten der Umsatzkosten).
Obwohl die Gesamtzahl der Fracturing-Jobs und Sanie-
rungsdienstleistungen im Jahr 2020 nur um 1,1 % zurück-
ging und der Anteil der mehrstufigen Fracturing-Jobs
weiter zunahm, musste das Segment Well Services und
Bohrlochstimulation einen Umsatzrückgang von 19,6 %
auf EUR 112,2 Mio. hinnehmen (2019: EUR 139,6 Mio.). Der
Hauptgrund dafür war, dass der durchschnittliche Umsatz
pro Job aufgrund des verstärkten Preiswettbewerbs
und der Zunahme kleinerer Jobs in den Produktionspro-
grammen der Kunden um 18,7 % auf TEUR 25,3 (2019:
TEUR 31,1) sank. Das Bruttoergebnis im Segment Well
Services und Bohrlochstimulation blieb mit EUR 14,7 Mio.
im Jahr 2020 gegenüber EUR 14,7 Mio. im Jahr 2019 stabil.
Trotz dieses Rückgangs stieg das EBIT des gesamten
Segments allerdings von EUR 7,3 Mio. im Jahr 2019 auf
EUR 9,3 Mio. im Jahr 2020, was auf die Optimierung der
Verwaltungskosten um EUR 0,8 Mio. zurückzuführen ist.
Die Rubel-Dynamik, die den Effekt der Abwertung nicht
berücksichtigt, ist günstiger, folgt aber immer noch dem
negativen Trend hinsichtlich des Umsatzes und des Um-
satzes pro Job. Der Rückgang des durchschnittlichen
Umsatzes pro Job um 8,7 % auf RUB 2,1 Mio. im Jahr
2020 führte zu einem Rückgang des Segmentumsatzes
um 8,6 % auf RUB 9,3 Mio. im Berichtszeitraum (2019:
RUB 10,1 Mio.).
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 73
Im Segment Drilling, Sidetracking und IPM ging der Um-
satz im Jahr 2020 ebenfalls zurück, und zwar um 11,0 %
auf EUR 131,3 Mio. (2019: EUR 147,6 Mio.), da der durch-
schnittliche Umsatz pro Auftrag in Euro um 15,7 % auf
TEUR 467,0 sank (2019: TEUR 554,0). Durch die Reduzie-
rung der Umsatzkosten um EUR 15,2 Mio., basierend auf
dem Rückgang der Stückkosten, konnte das Segment
jedoch sein Bruttoergebnis um EUR 2,3 Mio. gegenüber
dem Vorjahr steigern, von EUR 19,0 Mio. im Jahr 2019 auf
EUR 21,3 Mio. im Jahr 2020. Zusammen mit dem Rückgang
der Verwaltungskosten um EUR 1,1 Mio. zeigt das Segment
ein beeindruckendes Wachstum des EBIT von moderaten
EUR 7,2 Mio. im Jahr 2019 auf EUR 15,7 Mio. im Jahr 2020
und leistet damit einen wesentlichen Beitrag zu den Ge-
winnkennzahlen des Konzerns. Die genannten Finanzer-
gebnisse des Segments Drilling, Sidetracking und IPM wur-
den ohne den Einmaleffekt des Wertminderungsaufwands
für die ZGE PWT EVO EUROPE in Höhe von EUR 3,6 Mio.
berechnet. In russischen Rubel stieg der Umsatz des
Segments Drilling, Sidetracking und IPM im Vergleich zum
Vorjahr dank einer größeren Anzahl von Einsätzen und sin-
kender Stillstandszeiten um 1,2 %. Der durchschnittliche
Umsatz pro Job in russischen Rubel war 2020 aufgrund
einer größeren Anzahl von Aufträgen und des Preisdrucks
seitens der Kunden um 4,2 % niedriger als im Vorjahr.
Aufgrund der geringeren Marktnachfrage im Jahr 2020
sank die von Wellprop an externe Kunden verkaufte
Menge an Proppant im Vergleich zum Vorjahr um 9,0 % auf
38,2 Tausend Tonnen. Damit wurde in diesem Segmet im
Berichtszeitraum ein Umsatz von EUR 8,8 Mio. erzielt.
Das Geschäftsfeld Proppant-Produktion verzeichnete ein
schwieriges Jahr. Einerseits sanken die Preise auf dem
russischen und kasachischen Markt weiter, anderer-
seits waren die Exportmöglichkeiten durch die weltweite
Krise im Bereich Proppant und die sich verschlechternde
internationale Logistik aufgrund des globalen Lockdowns
begrenzt. Infolgedessen sank der Umsatz um 21,4 % von
EUR 11,2 Mio. im Jahr 2019 auf EUR 8,8 Mio. im Jahr 2020.
Der Betriebsverlust in Höhe von TEUR 573,0 erklärt sich
hauptsächlich durch den Rückgang des Bruttoergebnisses
und die Abschreibung von Aufwendungen in Zusammen-
hang mit dem ausgesetzten Projekt zum Bau der zweiten
Produktionslinie für die Herstellung von Proppant in Russ-
land.
—
Entwicklung der Umsatzerlöse 2020 je Quartal und Segment
in EUR Mio. Q1 Q2 Q3 Q4 2020
Petro Welt Technologies (konsolidiert) 84,8 69,2 53,0 45,3 252,3
Well Services und Bohrlochstimulation 42,8 30,2 22,5 16,7 112,2
Drilling, Sidetracking und IPM 38,9 36,9 29,1 26,4 131,3
Proppant-Produktion 3,1 2,1 1,4 2,2 8,8
KONZERNLAGEBERICHT
—
Quartalsentwicklung nach Anzahl der Aufträge
1.400 1.196 1.004 836 74 71 69 67
Q4
Q1 Q2
Q3
Well Services und Bohrlochstimulation Drilling, Sidetracking und IPM
2020: 4.436 2020: 281
74 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
—
Hauptprodukte und Dienstleistungsbereiche
EUR Mio. 2020 2019
Hydraulisches Fracturing 109,6 43,4 % 136,7 45,8 %
Sidetrack-Bohrungen 68,5 27,2 % 74,3 24,9 %
Konventionelle Bohrungen 62,1 24,6 % 73,3 24,6 %
Proppant-Umsatz 8,2 3,3 % 11,2 3,8 %
Cementing 2,4 1,0 % 2,1 0,7 %
Andere Dienstleistungen 1,6 0,6 % 0,9 0,3 %
Summe Umsatzerlöse 252,3 100,0 % 298,4 100,0 %
Betrachtet man die Aufteilung des Umsatzes von PeWeTe
nach Dienstleistungsbereichen in den letzten Jahren, so
zeigt sich ein deutlicher Anstieg der Drilling-Aktivitäten
und ein Rückgang der Fracturing-Aktivitäten. Nachdem
das Segment Drilling, Sidetracking und IPM im Jahr 2019
erstmals das Segment Well Services und Bohrlochstimu-
lation überholt hatte, konnte es seinen Vorsprung im Jahr
2020 halten. Der Anteil von Drilling, Sidetracking und IPM
umfasste 51,8 % und übertraf damit den Anteil von 49,5 %
im Jahr 2019. Der Anteil des Proppant-Umsatzes lag bei
3,3 % (siehe Tabelle).
INTERNATIONALISIERUNG UND STÄRKUNG DER
MARKTPOSITION
Die Gruppe startete ihre operative Tätigkeit in Rumänien
im Jahr 2020 mit fünf Workover-Jobs im Segment Drilling,
Sidetracking und IPM. Zu den wichtigsten Kunden gehör-
ten O&GD Central Ltd. und Expert Petroleum. PeWeTe EVO
Europe (Rumänien) verzeichnete im Jahr 2020 einen Um-
satz von TEUR 654,0. Diese begrenzte Leistung erklärt sich
hauptsächlich durch die extrem harten Covid-Maßnahmen
in Europa und Rumänien sowie insbesondere durch den
Rückgang der globalen und europäischen Ölnachfrage.
Viele OFS-Ausschreibungen wurden storniert und die lau-
fenden Aktivitäten durch Transport- und Logistikbeschrän-
kungen beeinträchtigt.
Im Oman schloss die Geschäftseinheit PeWeTe EVO Ser-
vices die Beschaffung und Inbetriebnahme der Ausrüstung
für eine Coiled-Tubing- und eine Fracturing-Flotte ab. Das
Unternehmen führte die notwendigen Arbeiten in Zusam-
menhang mit der Zertifizierung der Ausrüstung durch und
bereitete sich auf die Ausschreibungskampagne 2021 vor.
Die ersten Arbeiten im Coiled-Tubing-Bereich starteten im
März 2021.
KONZERNLAGEBERICHT
—
Umsatzerlöse nach Dienstleistungsbereichen
2018–2020 (in %)
2018
54.4 15.8 24.3 3.9/0.9/0.5
Proppant Cementing Other services
Hydraulic fracturing Sidetrack drilling Conventional drilling
2020
43.4 27.2 24.6 3.3/1.0/0.6
2019
45.8 24.9 24.6 3.8/0.7/0.3
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 75
ENTWICKLUNG DER BILANZSTRUKTUR
UND EIGENKAPITAL
Durch die Abwertung des russischen Rubels um 30,9 % im
Berichtszeitraum wurde die Dynamik der Bilanz der PeWeTe
drastisch beeinflusst. Im Vergleich zum Jahresende 2019
sank die Bilanzsumme um 19,5 % auf EUR 364,3 Mio. zum
31. Dezember 2020 (2019: EUR 452,7 Mio.). Dies ist haupt-
sächlich auf den Rückgang der Vorräte, die Liquiditätslage,
die Abwertung des russischen Rubels und des kasachischen
Tenge zurückzuführen, aber auch auf die Wertminderung
des Geschäfts- oder Firmenwerts zu Lasten der sonstigen
betrieblichen Aufwendungen sowie die Wertminderung des
Sachanlagevermögens zu Lasten der Umsatzkosten, die sich
beide auf insgesamt EUR 4,2 Mio. belaufen. Der Rückgang
der Lagerbestände von EUR 43,5 Mio. im Jahr 2019 auf
EUR 35,7 Mio. im Jahr 2020 resultiert hauptsächlich aus der
Abwertung des russischen Rubels. Gegenüber dem Vorjahr
stieg der tatsächliche Lagerbestand in Rubel an. Die geringe-
re Produktion und damit geringere Auslastung der Flotten
führte zu Kürzungen im Reparaturprogramm. Trotz der
geringeren Auslastung gab es jedoch keine Möglichkeit, die
Einkäufe aufgrund der erteilten und bestätigten Aufträge zu
stoppen (die meisten Artikel haben eine Lieferzeit von mehr
als 90 Tagen).
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten der Petro Welt Tech-
nologies AG verringerten sich zum 31. Dezember 2020
um 27,3 %, da die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen hauptsächlich aufgrund der Abwertung des
russischen Rubel für den Einkauf von Waren und Produk-
tionsleistungen um 30,0 % reduziert wurden.
Auch das Eigenkapital verringerte sich in Höhe von 28,0 %,
von EUR 254,3 Mio. im Jahr 2019 auf EUR 183,0 Mio. im
Jahr 2020. Dieser Rückgang ist hauptsächlich auf die Ver-
schlechterung der Fremdwährungsrücklage um 44,4 %
zurückzuführen, von minus EUR 175,5 Mio. im Jahr 2019 auf
minus EUR 253,4 Mio. im Jahr 2020. Der Grund für diese
Verschlechterung liegt in der anhaltenden Abwertung der
operativen Währungen des Konzerns gegenüber dem Euro.
Im Vergleich zum 31. Dezember 2019 sank die Eigenkapital-
quote damit auf 50,2 % zum 31. Dezember 2020, liegt aber
nach wie vor über der Marke von 50,0 %.
Die betriebswirtschaftliche Cash-Position, berechnet aus der
Summe der liquiden Mitteln und Bankguthaben, verringerte
sich in Höhe von 19,7 % auf EUR 115,6 Mio. zum 31. Dezem-
ber 2020, nach EUR 144,0 Mio. zum 31. Dezember 2019.
—
Konzernbilanzstruktur
Bilanzpositionen
31.12.2020
EUR Mio.
31.12.2020
Anteil in %
31.12.2019
EUR Mio.
31.12.2019
Anteil in %
Umlaufvermögen 236,6 64,9 285,8 63,1
Langfristige Vermögenswerte 127,7 35,1 166,9 36,9
Aktiva 364,3 100,0 452,7 100,0
Kurzfristige Verbindlichkeiten 53,3 14,6 73,2 16,2
Langfristige Verbindlichkeiten 128,0 35,1 125,2 27,7
Eigenkapital 183,0 50,2 254,3 56,2
Verbindlichkeiten und Eigenkapitel 364,3 100,0 452,7 100,0
KONZERNLAGEBERICHT
76 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
—
Entwicklung Verschuldung und Verschuldungsgrad
Kennzahlen 31.12.2020 31.12.2019
Verbindlichkeiten gegenüber Petro Welt Holding Limited (Zypern) EUR Mio. 122,9 119,3
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen EUR Mio. 31,0 44,3
Sonstige Verbindlichkeiten mit Ausnahme der abgegrenzten
Verbindlichkeiten EUR Mio. 4,1 4,6
Abzüglich: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente EUR Mio. (71,7) (138,6)
Abzüglich: Bankeinlagen EUR Mio. (43,9) (5,4)
Nettofinanzverschuldung EUR Mio. 42,4 24,2
Eigenkapital gesamt EUR Mio. 183,0 254,3
Verschuldungsgrad zum 31. Dezember 23,2 % 9,6 %
KONZERNLAGEBERICHT
CASHFLOW
Der operative Cashflow wurde von zwei gegenläufigen
Faktoren beeinflusst. Zum einen wuchs das Ergebnis vor
Steuern um EUR 5,5 Mio. – ohne Berücksichtigung nicht
zahlungswirksamer einmaliger Wertminderungen in
Höhe von EUR 4,2 Mio. Andererseits verringerten sich die
Nettoveränderungen im Working Capital weiter, von minus
EUR 1,6 Mio. im Jahr 2019 auf minus EUR 16,1 Mio. im Jahr
2020. Somit verringerte sich der Cashflow aus betrieblicher
Tätigkeit um 34,9 % auf EUR 23,5 Mio. im Jahr 2020 nach
EUR 36,1 Mio. im Jahr 2019.
Investitionen in Sachanlagen wurden um EUR 29,0 Mio. be-
grenzt, verglichen mit EUR 47,2 Mio. im Vorjahr. Die Zugän-
ge bei den Bankeinlagen sind aufgrund der günstigeren
Zinssätze für langfristige Einlagen und der Erwartung, dass
diese nicht weiter dramatisch sinken, von EUR 5,4 Mio. im
Jahr 2019 auf minus EUR 48,2 Mio. im Berichtszeitraum ge-
stiegen. Im ersten Quartal 2020 sanken die Zinssätze für
Bankeinlagen nochmals deutlich. Damit ging der Cashflow
aus Investitionstätigkeiten von minus EUR 38,6 Mio. im
Jahr 2019 auf minus EUR 65,9 Mio. im Jahr 2020 zurück.
Die Nettoveränderung der Zahlungsmittel und Zahlungs-
mitteläquivalente veränderte sich somit von positiven
EUR 13,0 Mio. im Jahr 2019 auf negative EUR 66,9 Mio.,
was zu einem Rückgang dieser Kennzahl auf EUR 71,7 Mio.
zum 31. Dezember 2020 führt.
FINANZIELLES PROFIL
Der starke Rückgang der Zahlungsmittel und Zahlungsmittel-
äquivalente und Bankeinlagen war ausschlaggebend für den
starken Anstieg der Nettoverschuldung von EUR 24,2 Mio.
im Jahr 2019 auf EUR 42,4 Mio. Auch die Bruttoverschuldung
ging im Laufe des Jahres 2020 um EUR 10,2 Mio. zurück
und belief sich zum 31. Dezember 2020 auf EUR 158,0 Mio.
Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenüber der Petro
Welt Holding Limited (Zypern) werden in Euro angegeben,
während die liquiden Mittel der Gesellschaft zu einem großen
Teil in US-Dollar und Rubel ausgewiesen werden, die beide im
Jahr 2020 gegenüber dem Euro abgewertet wurden. Damit
verschlechterte sich der Nettoverschuldungsgrad von 9,6 %
am 31. Dezember 2019 auf 23,2 % am 31. Dezember 2020,
was einem Verhältnis von Nettoverschuldung zu EBITDA von
93,7 % entspricht, gegenüber 53,1 % im Jahr 2019. Dennoch
kann ein solches Niveau als sicher angesehen werden, da
die tolerierte Obergrenze beim Dreifachen liegt. Die Eigen-
kapitalquote bleibt ebenfalls auf einem recht sicheren Niveau
von 50,2 %. Ihre Fähigkeit, sich selbst zu finanzieren, hat die
Gruppe vollständig bewahrt. Daher kann das Finanzprofil der
PeWeTe als zuverlässig eingeschätzt werden.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 77
RISIKOMANAGE-
MENTBERICHT
Die wesentlichen nichtfinanziellen Risiken des Konzerns
sind im Kapitel „Nichtfinanzieller Bericht“ beschrieben.
Die Petro Welt Technologies AG ( PeWeTe) unterhält ein
konzernweites Chancen- und Risikomanagementsystem,
das seit 2005 in einem entsprechenden Risikomanage-
menthandbuch des Konzerns dokumentiert wird. Dieses
System bildet einen wesentlichen Teil der Geschäftspla-
nung und der Controlling-Prozesse des Konzerns.
Seit dem 25. Februar 2015 ist der Finanzvorstand Valeriy
Inyushin vom Vorstand als konzernweiter Chief Risk Mana-
ger (CRM) ermächtigt. Er ist für das laufende und anlassbe-
zogene Risikoreporting des Konzerns zuständig. Dadurch
hat der Vorstand jederzeit Zugang zu allen risikorelevanten
Informationen, damit er die unterschiedlichen Risikoereig-
nisse erkennen und entsprechend bewerten, die jeweils
geeigneten Maßnahmen ergreifen sowie auf verschiedene
Entwicklungen und Szenarien reagieren kann.
Weitere Informationen sind der Anmerkung 27 „Ziele und
Richtlinien des finanziellen Risikomanagements“ im Anhang
zum Konzernabschluss für das am 31. Dezember 2020 ab-
gelaufene Geschäftsjahr zu entnehmen.
RISIKOFAKTOREN UND RISIKOMESSUNG
Risiken ergeben sich aus den Konzerngesellschaften, mit
denen die PeWeTe in Russland, Kasachstan, Rumänien und
im Oman tätig ist. Wesentliche Risiken für die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns stellen etwaige geld-
und wirtschaftspolitische Maßnahmen der Regierungen in
Russland und Kasachstan dar. Maßnahmen, die durch die
russische Regierung in verschiedenen Bereichen wie etwa
Steuern, Technologie und Umweltpolitik zur Verbesserung
der Parameter des Haushalts der Föderation getroffen
werden und eine geschützte und sichere Öl- und Erdgas-
förderung gewährleisten, können direkte Auswirkungen auf
die Dienstleister in der Region haben.
Im Jahr 2020 begannen alle Staaten, auch Russland, mit
der Ausarbeitung spezifischer Quarantänegesetze und
-regeln, die auch die Logistik in der Ölindustrie betrafen.
Weitere Risiken für die Geschäfts-, Ertrags- und Finanz-
lage des PeWeTe-Konzerns könnten durch die anhaltende
Verschlechterung der politischen Beziehungen zwischen
Russland und westlichen Ländern, insbesondere den USA
und Großbritannien, entstehen. So könnte der Machtwech-
sel im Weißen Haus vom Jänner 2021 eine neue Welle von
Sanktionen nach sich ziehen.
Nach wie vor ist das Währungsrisiko in Zusammenhang
mit Schwankungen des russischen Rubels und des kasa-
chischen Tenge eines der Hauptrisiken für die finanzielle
Stabilität der PeWeTe Gruppe. Das konzernweite Chancen-
und Risikomanagementsystem überwacht die Steuerung
finanzieller Risiken und soll die Ausarbeitung von Gegen-
maßnahmen zur Minimierung dieser Risiken ermöglichen.
Die zeitgenaue Planung in der Lieferkette, die Erhaltung
einer ausgewogenen Aktiva/Passiva-Struktur und das Stre-
ben nach Umsatzerlösen in harter Währung zählen zu den
wichtigsten risikomindernden Maßnahmen. Die Entwicklung
der kommerziellen und operativen Aktivitäten in Rumänien
und im Oman zielt darauf ab, diese Risiken durch die Erzie-
lung von Einnahmen in stabileren Währungen zu mindern.
Eine mögliche Verschlechterung des Geschäftsumfelds, das
nunmehr nicht nur das Segment Ölfeld-Services, sondern
auch den russischen Proppant-Markt umfasst, könnte die
vollständige oder teilweise Abschreibung einzelner Vermö-
genswerte erforderlich machen. Dies könnte es wiederum
schwierig oder gar unmöglich machen, die gesteckten
KONZERNLAGEBERICHT
150
100
50
0
202020192018
—
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (in MEUR)
78 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Geschäftsziele zu erreichen, und so die Ergebnisentwick-
lung des Konzerns maßgeblich beeinflussen. Der langsame-
re Abbau oder die Reduzierung der Ölförderung in Russ-
land und eine damit verbundene potenzielle Einschränkung
des Investitionsaufwands (CapEx) der großen Ölkonzerne
sind zusätzlich zu erheblichen Risikofaktoren für die Be-
stimmung der zukünftigen Nachfrage nach Ölfeld-Services
geworden.
Ein gewisses Absatzrisiko ist integraler Bestandteil der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und wird voraussichtlich
durch die laufenden Veränderungen im Bereich der Öl-
felddienstleistungen entstehen. Der Konzern ist von einer
beschränkten Anzahl von Hauptkunden, die meistens große
Ölunternehmen sind, abhängig. Die Krise in der weltwei-
ten Ölindustrie hat diesen Trend noch verstärkt. Werden
Betriebs- oder Geschäftsziele nicht erreicht, könnte dies zu
einem Verlust von wichtigen Kunden und signifikant niedri-
geren Umsatzerlösen führen. Um diesen Risiken entgegen-
zuwirken, konzentriert sich PeWeTe auf innovative Services,
Technologien und Prozesse, die auf die Kundenbedürfnisse
zugeschnitten sind. Die strategisch breit angelegte Palette
von Services, die ausgezeichneten Kenntnisse des Marktes
und ein profundes Fachwissen sollten der PeWeTe dabei
helfen, in ihren Märkten unabhängig zu bleiben. Außerdem
wird das Serviceangebot in attraktive Marktnischen, in
denen innovative Lösungen und Topqualität gefordert sind,
ausgeweitet.
Die in Russland gegründete Managementgesellschaft Petro
Welt Technologies LLC befasst sich mit der konsequenten
Umsetzung der Risikomanagementpolitik des Konzerns in
allen Konzerngesellschaften.
LIQUIDITÄTS- UND BONITÄTSRISIKEN
Der von der Managementgesellschaft verwendete Liquidi-
tätsmanagementansatz zur Sicherstellung der Liquidität
der operativen Gesellschaften wurde verstärkt. Das größte
verbleibende Risiko ist jenes eines potenziellen Ausfalls von
Kunden und/oder (Unter-)Auftragnehmern.
In diesem Zusammenhang gibt die PeWeTe in den Boni-
tätsrichtlinien ihrer Tochtergesellschaften klare Leitlinien
vor. Vor einem Vertragsabschluss werden die Finanzbe-
richte und der Rechtsstatus jedes einzelnen Kunden und
Vertreters durch Finanz- und Sicherheitsexperten geprüft.
Auf oberster Konzernebene besteht das vorrangige Ziel
darin, die wichtigen Kennzahlen zu Liquidität, Bonität und
Kapital – wie etwa die Liquiditätsposition, das Verhältnis von
Nettoverschuldung zu EBITDA oder die Eigenkapitalquote –
innerhalb festgelegter Grenzen zu halten.
Der Konzern hat Grundregeln für die Verwendung freier
Mittel und deren Anlage bei den 20 wichtigsten Kredit-
instituten eingeführt. Auch Wellprop ist in das konzernweite
System zur Überwachung und Steuerung von Liquiditäts-
risiken einbezogen.
Das Ba3-Konzernrating von Moody’s konnte mit stabilem
Ausblick aufrechterhalten werden. Potenzielle Liquiditätsrisi-
ken des Konzerns stehen in Zusammenhang mit der Fähig-
keit, den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, zum
Beispiel betreffend Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen oder verzinslichen Verbindlichkeiten. Zur Beurtei-
lung der Liquiditätsrisiken werden konzernweit monatlich die
budgetierten operativen, finanziellen und investiven Mittelzu-
und -abflüsse analysiert und die budgetierte Nettoliquidität
der tatsächlichen Nettoliquidität gegenübergestellt. Der Kon-
zern verfolgt in Bezug auf die Finanzierung aus rein externen
Quellen kurz- und mittelfristig eine Null-Schulden-Politik.
Das konzernweite Liquiditätsmanagement basiert gegen-
wärtig auf der Bündelung finanzieller Ressourcen zur recht-
zeitigen Erfüllung von Verpflichtungen gegenüber Auftrag-
nehmern. Das Management überwacht die vorausgesagten
und tatsächlichen Cashflows und analysiert die Rückzah-
lungspläne im Zusammenhang mit finanziellen Vermögens-
werten und Verbindlichkeiten.
Eine Maßnahme zur Qualitätssteigerung des Liquiditäts-
managements der PeWeTe Gruppe ist die laufende Ver-
besserung automatisierter Treasury-Prozesse, die auch
wesentlich zu einer Optimierung der Planung des Zahlungs-
kalenders beitragen. Ein entsprechendes Automatisierungs-
projekt wurde in Kasachstan lanciert.
In der zweiten Hälfte des Jahres 2020 führte der Konzern
strengere Regeln zur Gewährung von Kreditlinien für Kun-
den ein und erhöhte die Anforderungen in Bezug auf seine
Marktstellung wie auch hinsichtlich seiner Finanzberichte.
Es wurden die Zeitabstände, in denen die erforderlichen
Finanzinformationen bereitgestellt werden, verkürzt und
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 79
mit der Einführung von Kommunikationsberichten auf der
Grundlage von CRM-Ansätzen die laufende Überprüfung
unserer Hauptschuldner verbessert. Im Jahr 2020 erhöhte
der Konzern aufgrund des gestiegenen Kreditrisikos in Be-
zug auf alle Arten von Vertragspartnern die Häufigkeit der
regelmäßigen Überprüfungen der finanziellen, rechtlichen
und steuerlichen Merkmale seiner Kunden und Auftragneh-
mer. Die oben erwähnte Überarbeitung betraf vor allem die
Proppant-Kunden des Konzerns. Unter diesen Kunden gibt
es eine große Anzahl von mittelständischen Unternehmen,
die im Vergleich zu den großen Majors, die von PeWeTe's
OFS-Segment betreut werden, weniger zuverlässig sein
könnten. Der Konzern verstärkt auch die Überwachung der
Abschlüsse von mittelständischen Ölförderunternehmen.
In Zusammenarbeit mit EY Österreich wurde 2018 außer-
dem eine konzerninterne Finanzierungsrichtlinie entwickelt
und eingeführt, die dazu dient, eine transparente und
verlässliche Methode zur Festlegung von konzerninternen
Zinssätzen auf Basis des Fremdvergleichsgrundsatzes
bereitzustellen. Jede konzerninterne Finanzierungsver-
einbarung sowie alle gemäß diesen Grundsätzen verein-
barten Elemente bedürfen der Beurteilung und Genehmi-
gung durch das Treasury und/oder den CFO der PeWeTe
Gruppe.
Dieser Ansatz trägt dazu bei, das Management des Working
Capital zu optimieren und steuerliche Risiken in einem be-
stimmten Land, in dem der Konzern präsent ist, zu mindern.
Angesichts des radikalen Anstiegs der Zahlungsfristen für
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Druck
auf den operativen Netto-Cashflow ausübt, entwickelte und
implementierte das Finanzteam des Konzerns ein Facto-
ring-Programm. Dieses kann von Vertragspartnern genutzt
werden, um die Zahlungsfristen von Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen von Seiten des Unternehmens
zu verlängern.
Vor diesem Hintergrund wurde das Darlehen der Petro
Welt Holding Limited (Zypern) sowie das Portfolio der von
der PeWeTe an KAT.oil Leasing vergebenen Darlehen um-
strukturiert.
Die PeWeTe legt frei verfügbare Mittel bei Banken sowohl
in kurzfristigen Finanzinstrumenten als auch langfristige
Finanzinstrumenten mit einer Laufzeit von mehr als drei
Monaten an. Da das Finanzergebnis für den Gewinn des
Unternehmens von relativ großer Bedeutung ist, schenkt
der Konzern der Analyse der finanziellen Stabilität seiner
Partnerbanken zunehmend mehr Beachtung. Verstärkte
Aufmerksamkeit widmet der Konzern auch der Analyse
der finanziellen Stabilität von Banken, bei denen Einlagen
platziert werden.
WESENTLICHE RISIKEN DES KONZERNS
MARKTRISIKEN
Die anhaltende Volatilität am internationalen Markt für
Ölfeld-Services wird durch den sich fortsetzenden Ausstieg
einiger der größten internationalen Unternehmen aus be-
stimmten Schwellenmärkten und Marktnischen, die Insol-
venz lokaler Akteure sowie fortwährende M&A-Aktivitäten
in der Branche bestätigt. Der Deal von General Electric, der
die Übernahme von Baker Hughes beinhaltet, ist ein Bei-
spiel für diese Trends. Mittlerweile denken einige Ölkonzer-
ne sogar über eine langfristige Begrenzung der Ölfördertä-
tigkeit nach, wobei sie nicht nur den globalen Förderstopp
des Jahres 2020 im Auge haben, sondern auch den Aufbau
einer grünen Wirtschaft, die auf dem Konzept der nachhal-
tigen Entwicklung basiert. Die neue Strategie von Shell ist in
dieser Hinsicht eines der repräsentativsten Beispiele.
Die gesamte Branche ist aufgrund des niedrigen Preis-
niveaus am Markt für Ölfeld-Services mit erheblichen
Herausforderungen konfrontiert. Explorations- und Förder-
unternehmen (E&P) üben Druck im Sinne einer aggressiven
Preissenkung entlang der Wertschöpfungskette aus und
beeinflussen damit auch Margen. Diese Entwicklung mit
geringerer Kapazitätsauslastung sowie niedrigeren Raten
trifft besonders den Dienstleistungssektor, der darauf mit
Stellenabbau reagiert.
Die Nachfrage nach den Dienstleistungen des Konzerns
hängt daher im Besonderen vom Umfang der Aktivitäten in
der Exploration, Entwicklung und Förderung sowie von den
Investitionstätigkeiten der Öl- und Erdgasgesellschaften
im Allgemeinen ab. Rückläufige Upstream-Aktivitäten der
Kunden der PeWeTe Gruppe könnten für die operativen
Konzerngesellschaften in Bezug auf Aufträge und
Preise höhere Umsatz- oder Verlustrisiken bedeuten. Dies
könnte zu einer Verschlechterung der Konzernumsätze und
-gewinne führen.
KONZERNLAGEBERICHT
80 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Derzeit ist der Konzern vorwiegend in Russland und
Kasachstan tätig, wo er für alle wichtigen Öl- und Gasunter-
nehmen der Region Dienstleistungen erbringt. Das Volu-
men der Öl- und Gasproduktion wird häufig durch langfris-
tige strategische Planung der Produzenten und gelegentlich
durch internationale Verträge festgelegt. Das bedeutende
Engagement der PeWeTe Gruppe bei staatlichen Ölgesell-
schaften wie z. B. Rosneft, deren Upstream-Aktivitäten und
Budgets eine größere Widerstandsfähigkeit gegen den
Verfall der Energiepreise an den Tag legen, wird für den
Konzern in nächster Zeit ein wichtiger Faktor zur Absiche-
rung gegen Marktrisiken sein. Der Konzern hat begonnen,
in Osteuropa und im Nahen Osten zu investieren, um von
den Marktentwicklungen in diesen Regionen zu profitieren.
Der künftige Erfolg der PeWeTe Gruppe hängt in erster
Linie von ihrer Fähigkeit ab, ein effizientes Auftragsportfolio
zu schaffen. Oftmals ist es schwierig vorherzusagen, ob
oder wann ein Auftrag, für den sich eine Konzerngesell-
schaft in einem Ausschreibungsverfahren beworben hat,
tatsächlich vergeben wird. Die Vergabe von Aufträgen kann
von Ereignissen beeinflusst werden, auf die der Konzern
keinen Einfluss hat, wie z. B. die Energiepreisentwicklung,
global-politische sowie allgemein-wirtschaftliche Rahmen-
bedingungen, die Fähigkeit der Kunden, die erforderlichen
behördlichen Genehmigungen und Lizenzen zu erwirken
sowie Finanzierungen zu günstigen Konditionen zu erhal-
ten. So kann es zu zeitlichen Verschiebungen von Aufträgen
kommen. Kunden des Konzerns können außerdem be-
schließen, Ausschreibungsverfahren völlig zu annullieren.
Das gesamte Jahr 2020 hinweg fügte sich Russland der
Entscheidung der OPEC, die weltweite Ölförderung zu
drosseln. Infolgedessen kam es im Verlauf des Jahres zu
einem drastischen Einbruch im Markt der Ölfeld-Services.
Angesichts der Schwankungen des globalen Ölangebots
und der ebenfalls schwankenden Nachfrage könnten sich
mögliche Änderungen der Investitionsvorhaben der großen
Ölunternehmen empfindlich auf die Ölfeld-Services aus-
wirken. Die Befürchtungen hinsichtlich des Preisdrucks
auf das Fracturing-Segment in Russland haben sich Ende
2018 und während des gesamten Jahres 2019 bestätigt.
Im zweiten Quartal 2020 entfachte der Covid-19-Schock in
Verbindung mit der Auflösung der Vereinbarung der OPEC+
einen regelrechten Sturm in der weltweiten Ölindustrie.
Um diese großen Herausforderungen aktiv anzugehen,
wird ein hohes Maß an Flexibilität im Management und auf
operativer Ebene ebenso erforderlich sein, wie die Fähig-
keit, das eigene Geschäftsmodell an die neuen Gegeben-
heiten anzupassen.
FREMDWÄHRUNGSRISIKEN
Die Rubel- und die Tenge-Zone sind der Rohstoffpreis-
dynamik ausgesetzt. Die wirtschaftlichen Maßnahmen der
US-Regierung und der US-Notenbank werden voraussicht-
lich unterschiedlich sein. Die Ungewissheit darüber, ob die
Grundsätze des freien Handels diese Krisen überstehen
werden, könnte selbst in Industrieländern zur Entstehung
von Währungszonen führen. Die neuen Zollregelungen, die
von den USA, der EU und China eingeführt werden, machen
das Welthandelssystem anfälliger, was ein potenzielles Risi-
ko von noch mehr Volatilität auf den Devisenmärkten birgt.
Die Diversifikation des Konzerns in Rumänien und im Oman
bietet eine Möglichkeit, diese Risiken zu mindern.
Darüber hinaus bemüht sich die PeWeTe Gruppe um eine
verbesserte Korrelation zwischen der Währung der Einnah-
men und der Währung der Ausgaben. Anders gesagt: Er-
löse in lokaler Währung sollten zur Absicherung von Kosten
in lokaler Währung verwendet werden.
Die Berichtswährung des Konzerns ist der Euro. Nahe-
zu sämtliche Umsätze und Aufwendungen des Konzerns
werden in russischen Rubeln und zum Teil in kasachischen
Tenge ausgewiesen. Kursschwankungen zwischen dem
Euro, dem Rubel und dem Tenge beeinflussen folglich die
Umrechnung der finanziellen Ergebnisse des Konzerns in
Euro. Außerdem können instabile Wechselkurse zwischen
dem US-Dollar, dem Euro und dem russischen Rubel
Auswirkungen auf die Beschaffungskosten des Konzerns,
insbesondere für Betriebsanlagen und Maschinen, haben.
Wechselkursschwankungen können auch die Konzernbilanz
belasten.
Die russischen Gesellschaften haben durch regelmäßige
Beobachtung von Devisenmärkten und aktuellen Progno-
sen ihre Fremdwährungsreserven aufgestockt. Dadurch
sind sie in der Lage, weiterhin Ausrüstungen und Kompo-
nenten aus dem Ausland zu beziehen und ihre Dividenden
auf das für die Muttergesellschaft übliche Niveau anzu-
heben. Ein Teil dieser Fremdwährungsreserven ist auch
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 81
für die Finanzierung der Entwicklung von internationalen
Projekte vorgesehen.
RECHTLICHE RISIKEN
1. In der Klage der Gesellschaft gegen die ehemaligen Vor-
standsmitglieder Kastner, Harder und Mirzoyan bestätigte
das Berufungsgericht das erstinstanzliche Urteil zu Gunsten
der Gesellschaft. Über die Höhe der Ansprüche der Ge-
sellschaft wird das Gericht nach Berücksichtigung der von
den Angeklagten geltend gemachten Gegenforderungen
entscheiden. Darüber hinaus reichte die Gesellschaft im
Februar 2020 eine Schadensersatzklage gegen dieselben
ehemaligen Vorstandsmitglieder wegen Nichtabführung
von Ertragsteuern ein (Aktenzeichen 23 Cg 11/20y). Es wird
erwartet, dass diese Klage zusammen mit der Festsetzung
der Schadenersatzhöhe in der erstgenannten Klage ent-
schieden wird.
2. Die vor dem Twentieth Judicial Circuit for Collier County
in Florida (USA) anhängige Schadenersatzklage gegen
Edward Brinkmann und seine Firma Majab Development
LLC wegen Betrugs im Zusammenhang mit Anlagenbestel-
lungen befindet sich weiterhin in der Ermittlungsphase.
Aufgrund der Corona-bedingten Einschränkungen wurde
der ursprüngliche Verhandlungstermin abgesagt; ein neuer
Termin steht noch nicht fest.
3. Der Antrag auf Fortsetzung des Ermittlungsverfahrens
gegen Anna und Edward Brinkmann, der beim Landes-
gericht für Strafsachen in Wien, Österreich, eingereicht
wurde, ist weiterhin anhängig. Die zuständige Kammer des
Gerichts hat noch keine Entscheidung getroffen.
AKTIONÄRS-
STRUKTUR UND
ANGABEN ZUM
KAPITAL
ANGABEN GEMÄS § 243A ABS. 1 UGB
Zum 31. Dezember 2020 belief sich das Grundkapital
der Petro Welt Technologies AG auf EUR 48.850.000 (31.
Dezember 2019: EUR 48.850.000). Es ist in 48.850.000 aus-
gegebene und im Umlauf befindliche nennwertlose Aktien
gestückelt. Die Aktien sind im amtlichen Markt des Pri-
me-Standard-Segments an der Frankfurter Börse gelistet.
Alle Aktien sind zum amtlichen Handel zugelassen. Vorzugs-
aktien wurden nicht ausgegeben. Hinsichtlich der Stimm-
und Übertragungsrechte gibt es keine Beschränkungen. Die
Petro Welt Technologies AG hatte zum Stichtag 31. Dezem-
ber 2020 keine eigenen Aktien zurückgekauft.
Seit ihrem erfolgreichen Börsengang 2006 hat sich die
Petro Welt Technologies AG zur freiwilligen Einhaltung des
Deutschen Corporate Governance Code Kodex („Kodex“)
verpflichtet. Abgesehen von einigen wenigen Ausnahmen,
die in der Entsprechenserklärung des Unternehmens an-
geführt sind, wurde den Empfehlungen des Kodex in vollem
Umfang gefolgt.
Die Petro Welt Holding Limited (Zypern) hält 47,7 % (2019:
47,7 %) der Anteile der Petro Welt Technologies AG direkt.
Mehrheitseigentümerin der Petro Welt Holding Limited
(Zypern) ist die Joma Industrial Source Corp.
Die Joma Industrial Source Corp. hält 39,36 % der Anteile
der Petro Welt Technologies AG (2018: 39,36 %) direkt.
Maurice Gregoire Dijols hält direkt 5.850 Aktien (2019:
5.850 Aktien) der Petro Welt Technologies AG.
Daher kontrolliert die Joma Industrial Source Corp. direkt
und indirekt insgesamt 42.528.711 Stimmrechte an der
Petro Welt Technologies AG (was 87,06 % der Aktien ent-
spricht).
KONZERNLAGEBERICHT
82 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
INTERNES
KONTROLLSYSTEM
ANGABEN GEMÄS § 243A ABS. 2 UGB
Die grundlegenden Merkmale des internen Kontrollsys-
tems (IKS) und des Risikomanagementsystems (RMS) der
Petro Welt Technologies AG werden auf der Grundlage der
fünf Komponenten des Rahmenwerks des Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
(COSO-Rahmenwerk) beschrieben.
Das IKS bezieht sich auf organisatorische Strukturen mit
Grundsätzen, Methoden und Verfahren des Controllings,
die für die Entscheidungen des Konzernvorstands, des
Prüfungsausschusses und des Moskauer Executive Board
of Directors sowie der Geschäftsführungen der Konzern-
gesellschaften, deren Rechnungsprüfungsausschüsse,
deren internen Prüfungsabteilungen und leitenden An-
gestellten maßgebend sind.
Das IKS und die internen Geschäftsprozesse unterliegen
zunehmender Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden
(FMA, BAFIN etc.) sowohl in Bezug auf das Management als
auch auf die Finanzbuchhaltung und das Reporting. Zur
Unterstützung der Umsetzung wurden deshalb Verfah-
renshandbücher in Form von Richtlinien für den Konzern
und seine Einzelgesellschaften erstellt. Dazu gehören ein
Handbuch für das Rechnungswesen der Konzernunter-
nehmen nach den russischen Grundsätzen der ord-
nungsgemäßen Rechnungslegung („russische GAAP“), die
IFRS-Bilanzierungsmethode, ein Konzernbudgethandbuch
und der Konzernbudgetkalender sowie eine Konzern-
inventarvorschrift, ein Handbuch über den Umlauf von
Dokumenten, ein Handbuch zu Gesundheitsschutz,
Arbeitsschutz und Umweltmanagement sowie weitere
Handbücher und Betriebsanweisungen.
Schlüsselkomponenten des internen Kontrollsystems der
Gruppe sind Controlling-Umfeld, Risikobewertung und
Risikomanagement, Controlling-Aktivitäten, Datenver-
arbeitung und Informationsaustausch, Monitoring und
Kontrolle. Zum Controlling-Umfeld gehören für ihren Teil
Geschäftsgrundsätze, ethische Werte und Kompetenzen
der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Zuweisung von
Verantwortungsbereichen, die Aufbauorganisation sowie
Leitung und Führung.
Beteiligte sind Vorstand, Prüfungsausschuss sowie auf der
Ebene der Konzerngesellschaften Geschäftsführungen,
Rechnungsprüfungsausschüsse, interne Auditabteilungen
und befugte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Toch-
terunternehmen der PeWeTe Gruppe.
Das IKS betrifft die Budgets und Finanzergebnisse der
Konzerngesellschaften sowie das konsolidierte Budget
und das Finanzergebnis des Konzerns. Die für das Rech-
nungs- und Berichtswesen zuständigen Bereiche in den
Konzerngesellschaften erstatten dem Executive Board
of Directors der Moskauer Managementgesellschaft
direkt und regelmäßig Bericht. Diese berichtet ihrerseits
wiederum regelmäßig an den Konzernvorstand über die
Geschäftsentwicklungen bei der PeWeTe Gruppe. Die
Abteilungen der Tochtergesellschaften beobachten und
berichten über die Prozesse der Planung, Budgetierung
und Berichterstattung sowie über Abweichungsanalysen
und die Zielerreichung. Sie liefern monatlich, vierteljährlich
und jährlich Finanzberichte entsprechend den russischen
GAAP- und IFRS-Anforderungen.
Das quartalsweise Berichtswesen an den Aufsichtsrat
bezieht sich auf den Rechnungslegungsprozess, der dem
Kern der internen Quartalsberichterstattung entspricht,
jedoch auch einen allgemeinen Bericht über das wirt-
schaftliche Umfeld des Öl- und Gasfelddienstleistungs-
sektors enthält. Weitere Berichte an den Aufsichtsrat sind
der Jahresbericht und der Bericht des Vorstands über das
Jahresbudget, zu dem auch der Finanz-, der Liquiditäts-
und der Investitionsplan gehören.
FINANZBUCHHALTUNG
Die Finanzbuchhaltung in Russland erfolgt mit dem so
genannten „Programm 1C“. Die Bestandsverwaltung und
Veräußerung von Vermögenswerten liegen in der Ver-
antwortung der lokalen Inventarmanager auf der Ebene
der jeweiligen Tochtergesellschaft. Ihre Rolle ist in der
Inventarvorschrift für Konzernunternehmen festgelegt.
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 83
Zugänge zu den langfristigen Vermögenswerten werden
in 1C eingegeben und monatlich anhand der genehmigten
Investitionspläne überprüft. Planmäßige und außerplan-
mäßige Abschreibungen sowie Wertminderungen der
langfristigen Vermögenswerte werden automatisch in 1C
verbucht.
Die Kreditorenbuchhaltung verwendet die Haupteingabe-
funktion von 1C für die Eingabe und Prüfung der Kredito-
renrechnungen sowie für die Vorbereitung der Zahlungs-
anweisungen. Besondere Bedeutung kommt der Kontrolle
der rechtlichen Anforderungen, Verkaufs- und Unterneh-
menssteuerdaten und der konzerninternen Regelungen
zu, wie z. B. die Anweisungen für die Zeichnungsberechti-
gung und Wertgrenzen (Kompetenzen). Die Bilanzierung
der Tochtergesellschaften erfolgt nach russischen GAAP
durch die jeweilige Buchhaltung in enger Zusammenarbeit
mit dem Konzernrechnungswesen.
Vierteljährlich führen die Finanzbuchhaltungsabteilungen
der Konzernunternehmen Anpassungsverfahren für ihre
russischen GAAP-Finanzdaten durch und erstellen die
IFRS-Packages. Sobald diese finalisiert sind, werden sie
zur Kontrolle an die IFRS-Reportingabteilung des Konzerns
weitergeleitet. Nach der Genehmigung durch diese Abtei-
lung werden sie zur Konsolidierung weitergereicht.
Im dritten Quartal 2020 startete der Konzern das Projekt
der Umstellung von 1C UPP auf 1C ERP im Bereich der
Ölfeld-Services mit dem Ziel, alle Buchhaltungsregeln zwi-
schen den Geschäftseinheiten zu vereinheitlichen sowie
Buchhaltung und Lieferkette in ein IT-System zu integrie-
ren. Zu diesem Zweck erarbeitete die Gruppe eine neue
Corporate Accounting Policy für russische lokale GAAP, die
im ersten Quartal 2021 eingeführt wurde.
DATENVERARBEITUNGSSYSTEME
Wie oben angegeben, wird das System 1C für die Finanz-
buchhaltung eingesetzt. Darüber hinaus verwendet die
Gruppe das Planungssystem „Oracle Hyperion“ für Budge-
tierung, Controlling und Berichtswesen.
SICHERHEITSMASNAHMEN UND ÜBERWACHUNG
DER BETRIEBSQUALITÄT 2017 BIS 2020
Die Qualität der Dienstleistungen und Sicherheitsmaßnah-
men sind ebenfalls zentrale Werte der Petro Welt Techno-
logies AG seit 2017 und werden ihre Priorität auch in Zukunft
behalten. Um die Sicherheit der Mitarbeiterinnen und Mit-
arbeiter von PeWeTe im Außendienst zu gewährleisten und
die hohe Qualität der Betriebe aufrechtzuerhalten, werden
weiterhin Maßnahmen zum Schutz der Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter vor verschiedensten möglichen Gefahren und
zur Kontrolle von Risiken ergriffen. Zu diesen Maßnahmen
zählt auch die Definition von Unternehmensrichtlinien und
-standards.
Eine Ursachenanalyse einiger der schwerwiegendsten Zwi-
schenfälle des Jahres 2016 zeigte neue Gefahren und neue
Risiken auf. Außerdem brachte die Analyse neue Schwach-
stellen in einigen der bestehenden Sicherheits- und Quali-
tätssicherungsprozesse zutage. Um diese zu beseitigen,
sieht das strategische Programm des Konzerns, das Risiken
minimieren und die Qualität operativer Prozesse verbessern
soll, vier Schlüsselphasen vor.
Phase 1: QHSE (Qualität, Gesundheit, Sicherheit und Um-
welt). In dieser Phase geht es um die Verbesserung der Stan-
dards und der Unternehmenskultur. 2016 implementierten
alle operativen Segmente das Online-Schulungsprogramm
OLIMP.
Phase 2: HEMP (Managementprozess für Gefahren und
Auswirkungen): Schulungen zu Gefahrenzonen und zur Ver-
meidung von Verletzungen sind Teil des HEMP-Prozesses,
der in den Unternehmen KATOBNEFT und KAToil-Drilling
eingeführt wurde.
Phase 3: Verbesserung der Servicequalität: Es wurden
monatliche Kontrollen durch die Betriebsgesellschaften und
vierteljährliche Kontrollen durch die Geschäftsführung ein-
geführt.
Phase 4: Verkehrssicherheitsmanagement: IVMS-Tracking-
systeme („In-Vehicle Monitoring System“) wurden in 50 % der
schweren Nutzfahrzeuge installiert. Alle Fahrzeuge von Ver-
tragspartnern, die für den Personentransport vorgesehen
sind, werden mit Videoüberwachungssystemen ausgestattet.
KONZERNLAGEBERICHT
84 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
FORSCHUNG UND
ENTWICKLUNG
ANGABEN GEMÄS § 243 ABS. 3 UGB
Im Bereich der Ölfeld-Services unternimmt das Unterneh-
men keine eigenen Forschungs- und Entwicklungsaktivi-
täten. Stattdessen arbeitet es mit globalen Dienstleistern
zusammen, um die besten „Fit-for-Purpose“-Technologien
zu finden, die den Bedürfnissen der Kunden und den
Markttrends entsprechen.
Im Jahr 2020 hatte die Petro Welt Technologies AG eine
sehr begrenzte Forschungs- und Entwicklungstätigkeit
(F&E). Sie betrifft nur die Herstellung von Proppant. Im
Laufe des Jahres 2020 führte Wellprop ein neues Produkt
in den russischen Markt ein (ROSPROP HS RCP), das eine
neue Nische im Markt für Fracturing bei hohen Spannun-
gen bedient.
Das Unternehmen schloss auch die Arbeit an der Ent-
wicklung eigener Rezepturen für die harzbeschichteten
Produkte ab und unterzeichnete einen Vertrag über die
Entwicklung der Konstruktionsunterlagen für eine eigene
Linie zur Lohnbeschichtung. Bis Oktober 2021 wird die
neue technologische Linie hergestellt und in die Produk-
tion eingeführt.
Zwei neue Rezepturen für Proppant wurden im Jahr 2020
bestätigt und Ende des Jahres 2020 zwei Patente erteilt.
Diese neuen Rezepturen ermöglichen die Verwendung
von alternativen Rohstoffen und – in weiterer Folge – eine
Reduzierung der Herstellungskosten.
Wellprop hat auch mit der Entwicklung von zwei neuen
Produkten aus Proppant begonnen. Hier ist der Abschluss
der Patentanmeldungen in der ersten Hälfte des Jahres
2021 geplant.
NICHTFINANZIEL-
LER BERICHT
Der im Einklang mit § 267a UGB erstellte Nichtfinanzielle
Bericht für das Jahr 2020 befindet sich auf den Seiten 12ff
dieses Berichts.
WESENTLICHE
EREIGNISSE NACH
DEM BILANZ-
STICHTAG
Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse
aufgetreten.
KONZERNLAGEBERICHT
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 85
AUSBLICK FÜR 2021
WELTWIRTSCHAFT UND ÖLINDUSTRIE IM
JAHR 2021
Die U.S. Energy Information Administration rechnet mit
einem Wachstum des weltweiten Ölverbrauchs auf durch-
schnittlich 1,4 Millionen Barrel pro Tag (mb/d) im Jahr
2021 und die Internationale Energieagentur prognostiziert
einen Anstieg des weltweiten Ölverbrauchs um 6,0 % von
91 mb/d im Jahr 2020 auf 96,5 mb/d im Jahr 2021. Aller-
dings wird erwartet, dass das weltweite Ölangebot um
1,3 % zunehmen wird. Somit dürfte das Wachstum des Ver-
brauchs das Wachstum des Ölangebots übertreffen. Dies
wird Druck auf die globalen Ölvorräte ausüben, die im Jahr
2021 um 200 Tausend Barrel pro Tag (kb/d) sinken sollen.
Aufgrund dieser Rückgänge wird in den veröffentlichten
Prognosen davon ausgegangen, dass der Brent-Rohölpreis
im Jahr 2021 auf USD 60 bis USD 70 pro Barrel steigen
wird.
Durch die beschleunigte Erholung der Weltwirtschaft, ins-
besondere in Asien, stiegen die Ölpreise im ersten Quartal
2021. Und auch die Prognosen für die Entwicklung der
Weltwirtschaft für das gesamte Jahr sind durchaus optimis-
tisch. So prognostiziert die Weltbank für 2021 ein globales
BIP-Wachstum in Höhe von 4,0 % und Morgan Stanley
sogar von 6,4 %.
Während diese Trends den russischen Rubel in den ersten
Monaten des Jahres 2021 stützten, ist er nun dem geo-
politischen Risiko weiterer Sanktionen gegen russische
Behörden ausgesetzt, die die neue US-Regierung vor-
aussichtlich verhängen wird. Infolgedessen könnten die
russischen Leistungsbilanzsalden und Zahlungsströme sehr
instabil werden. Der russische Rubel wiederum wird sich
sehr volatil verhalten und abwechselnd Aufwertungs- und
Abwertungsphasen erleben. Wir erwarten, dass der durch-
schnittliche Wechselkurs russischer Rubel/Euro zwischen
RUB 88 und RUB 92 schwanken wird.
AUSBLICK FÜR UMSÄTZE UND ERGEBNISSE
Unter diesen extrem schwierigen Bedingungen arbeitet
der Konzern daran, ein sicheres Niveau bei der Auftrags-
vergabe und der Kapazitätsauslastung zu halten. Das
erwartete Wachstum der weltweiten Ölnachfrage in der
zweiten Jahreshälfte 2021 könnte die Investitionspro-
gramme unserer Kunden unterstützen, insbesondere
jene, die auf die Stimulation der Ölförderung abzielen.
Gleichzeitig wird sich die Übersättigung der Produktions-
kapazitäten im Bereich Ölfelddienstleistungen weiterhin
negativ auf die Preise der Auftragnehmer auswirken. Der
Konzernumsatz in russischen Rubeln wird voraussicht-
lich bei RUB 21,4 Mrd. liegen, was einem Wert zwischen
EUR 233,1 Mio. und EUR 240,9 Mio. entspricht, basierend
auf einem durchschnittlichen Wechselkurs von EUR 1 zwi-
schen RUB 89 und RUB 92. Die EBITDA-Marge wird voraus-
sichtlich im Bereich von 16,0 % bis 16,6 % liegen.
1
https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2020/04/14/
weo-april-2020
2
https://www.bloomberg.com/graphics/
2020-coronavirus-pandemic-global-economic-risk/
KONZERNLAGEBERICHT
CHAPTER
86 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERN-
ABSCHLUSS
88 Bestätigungsvermerk
92 Konzern-Bilanz
93 Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung
94 Konzern-Gesamtergebnis rechnung
95 Konzern-Eigenkapital-
veränderungsrechnung
96 Konzern-Kapitalflussrechnung
97 Anhang zum Konzern abschluss
88 Anlagenspiegel
88 Lagebericht
195 Erklärung aller gesetzlichen
Vertreter
88 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
BESTÄTIGUNGS-
VERMERK
BERICHT ZUM KONZERNABSCHLUSS
EINGESCHRÄNKTES PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben den Konzernabschluss der
Petro Welt Technologies AG, Wien,
und ihrer Tochtergesellschaften („der Konzern“), bestehend
aus der Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2020, der Kon-
zern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Gesamt-
ergebnisrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und
der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung für das an
diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Konzern-
anhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Konzernabschluss
mit Ausnahme der möglichen Auswirkungen des im Ab-
schnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil"
beschriebenen Sachverhaltes den gesetzlichen Vorschriften
und vermittelt mit dieser Einschränkung ein möglichst ge-
treues Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns
zum 31. Dezember 2020 sowie der Ertragslage und der
Zahlungsströme des Konzerns für das an diesem Stichtag
endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den Inter-
national Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der
EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen Anforderungen
des § 245a UGB.
GRUNDLAGE FÜR DAS EINGESCHRÄNKTE PRÜFUNGSURTEIL
Unser Prüfungsurteil zum Konzernabschluss zum 31. De-
zember 2019 wurde bezogen auf einen Teil der im Kon-
zernabschluss zum 31. Dezember 2019 ausgewiesenen
Vorräte in Höhe von TEUR 4.577 sowie den damit im
Zusammenhang stehenden Materialaufwendungen in den
Umsatzkosten in Höhe von TEUR 11.885 eingeschränkt. Da
sich die Vorräte zu Beginn des Geschäftsjahres auf die Be-
stimmung der Ertragslage auswirken, waren wir nicht in der
Lage festzustellen, ob Anpassungen der in der Gewinn- und
Verlustrechnung des Geschäftsjahres 2020 ausgewiesenen
Materialaufwendungen in den Umsatzkosten in Höhe von
TEUR 10.478 notwendig sein könnten.
Wir haben unsere Abschlussprüfung, mit Ausnahme des
im vorstehenden Absatz beschriebenen Sachverhalts, in
Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr 537/2014 (im
Folgenden AP-VO) und mit den österreichischen Grund-
sätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt.
Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der Internatio-
nal Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten
nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt
"Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung
des Konzernabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks
weitergehend beschrieben. Wir sind vom Konzern unabhän-
gig in Übereinstimmung mit den österreichischen unter-
nehmens- und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben
unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung
mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung,
dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum
Datum dieses Bestätigungsvermerkes ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes
Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
BESONDERS WICHTIGE PRÜFUNGSSACHVERHALTE
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sach-
verhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am
bedeutsamsten für unsere Prüfung des Konzernabschlusses
des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im
Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlus-
ses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils
hierzu berücksichtigt und wir geben kein gesondertes Prü-
fungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. Zusätzlich zu dem im
Abschnitt „Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil“
beschriebenen Sachverhalt haben wir den unten beschrie-
benen Sachverhalt bestimmt, der als besonders wichtiger
Prüfungssachverhalt in unserem Bestätigungsvermerk zu
kommunizieren ist.
Bewertung Sachanlagen
Siehe Konzernanhang Punkt 4 und 6.
Das Risiko für den Abschluss
Die erzielbaren Beträge der zahlungsmittelgenerierenden
Einheiten wurden anhand ihrer Nutzungswerte bestimmt,
die durch die Abzinsung der zukünftig erwarteten Cash-
flows aufgrund der fortlaufenden Nutzung ermittelt wer-
den.
Die Beurteilung, ob eine Wertminderung (oder eine Wert-
aufholung) von Sachanlagen vorzunehmen ist, erfordert
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 89
KONZERNABSCHLUSS
wesentliche Schätzannahmen durch das Management.
Diese umfassen im Wesentlichen Einschätzungen hinsicht-
lich zukünftiger Hydraulic Fracturing und Bohraktivitäten,
Entwicklung der Rohstoff- und Produktionsdiensleistungs-
kosten, Prognose des erforderlichen Investitionsvolumens,
die Schätzung einer nachhaltigen Wachstumsrate inkl. der
zugrundeliegenden Indexpreisanpassungen, sowie die Ablei-
tung des erforderlichen Diskontierungszinssatzes. Aufgrund
der Volatilität des geschäftlichen Umfelds und der damit ein-
hergehenden inhärenten Unsicherheit, mit der die Planung
und Diskontierung der zukünftigen Cashflows behaftet sind,
ist die Bewertung der Sachanlagen ein bedeutsamer Sach-
verhalt für unsere Prüfung.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Wir haben die Werthaltigkeit der Sachanlagen wie folgt be-
urteilt:
—
Im Rahmen unserer Prüfungshandlungen wurden von
uns die Konzeption und die Umsetzung der eingerichte-
ten Kontrollen sowie der Budgetierungsprozess des Kon-
zerns, der die Basis für die Planungen darstellt, beurteilt.
—
Das Discounted Cash Flow-Modell der Gesellschaft inklu-
sive der verwendeten Grundlagen wurde mittels Abgleich
der verwendeten Daten mit entsprechenden Nachweisen,
wie genehmigte Budgets, unter Berücksichtigung ihrer
Angemessenheit, gewürdigt.
—
Unsere internen Bewertungsspezialisten unterstützten
uns bei der Beurteilung der von der Gesellschaft verwen-
deten Annahmen und Methodik, insbesondere hinsicht-
lich der Planung des Umsatzwachstums und der Gewinn-
margen.
—
Wir verglichen die Annahmen der Gesellschaft mit extern
abgeleiteten Daten sowie unserer eigenen Einschätzung
in Bezug auf die wesentlichen Inputfaktoren wie erwar-
tetes Wirtschaftswachstum, Wettbewerb, Inflation und
Diskontierungssätze und führten Sensitivitätsanalysen für
diese Annahmen durch.
—
Wir beurteilten, ob die Angaben der Gesellschaft voll-
ständig sind, sowie insbesondere ob die inhärenten
Risiken der Bewertung von Sachanlagen, die sich aus der
Sensitivität des Wertminderungstests bei Änderungen der
wesentlichen Annahmen ergeben, wiedergeben.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Infor-
mationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen
umfassen alle Informationen im Geschäftsbericht und
Jahresfinanzbericht, ausgenommen den Konzernabschluss,
den Konzernlagebericht und den Bestätigungsvermerk.
Unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernab-
schluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informatio-
nen, und wir geben keine Art der Zusicherung darauf.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernab-
schlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen
Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die
sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum
Konzernabschluss oder zu unseren bei der Abschlussprü-
fung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig
falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem
Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten
den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Dar-
stellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir
verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in
diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Prüfungsaus-
schusses für den Konzernabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Auf-
stellung des Konzernabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den IFRS, wie sie in der EU anzu-
wenden sind, und den zusätzlichen Anforderungen des
§ 245a UGB ein möglichst getreues Bild der Vermögens ,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind
die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen
Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstel-
lung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die ge-
setzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des
Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu
beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort-
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig –
anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es
sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder
den Konzern zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit
einzustellen oder haben keine realistische Alternative dazu.
90 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwa-
chung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns.
VERANTWORTLICHKEITEN DES ABSCHLUSS-
PRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERN-
ABSCHLUSSES
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlan-
gen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentli-
chen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Hand-
lungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu
erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende
Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garan-
tie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der AP-VO und
mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer
Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern,
durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche
Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Fal-
sche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder
Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen,
wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise
erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage
dieses Konzernabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Ent-
scheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der
AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungs-
gemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA er-
fordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung
pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische
Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
—
Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher
falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungs¬handlun-
gen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und ge-
eignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu
dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultie-
rende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt
werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes,
da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken,
Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irrefüh-
rende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner
Kontrollen beinhalten können.
—
Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschluss-
prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prü-
fungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen
Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel,
ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontroll-
systems der Gesellschaft abzugeben.
—
Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetz-
lichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsme-
thoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen
Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rech-
nungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
—
Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit
der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetz-
lichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit
im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenhei-
ten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des
Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen,
dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir ver-
pflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazu-
gehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam zu
machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind,
unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum
unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnach-
weise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können
jedoch die Abkehr des Konzerns von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
—
Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und
den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde
liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
—
Wir erlangen ausreichende geeignete Prüfungsnach-
weise zu den Finanzinformationen der Einheiten oder
Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns, um ein
Prüfungsurteil zum Konzernabschluss abzugeben. Wir
sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und
Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen
die Alleinverantwortung für unser Prüfungsurteil.
—
Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter
anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über be-
deutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 91
KONZERNABSCHLUSS
während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
—
Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung
ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanfor-
derungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben und uns
mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhal-
te austauschen, von denen vernünftigerweise angenom-
men werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängig-
keit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende
Schutzmaßnahmen auswirken.
—
Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir
uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die
Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres
waren und daher die besonders wichtigen Prüfungs-
sachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in
unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder
andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche An-
gabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst
seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem
Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil ver-
nünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen
einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche
Interesse übersteigen würden.
SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE
ANFORDERUNGEN
Bericht zum Konzernlagebericht
Der Konzernlagebericht ist aufgrund der österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob
er mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und ob er
nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt
wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstel-
lung des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den
Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Konzernlageberichts
durchgeführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Konzernlagebericht nach
den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wor-
den, enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben,
und steht in Einklang mit dem mit einem eingeschränkten
Prüfungsurteil versehenen Konzernabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des mit einem eingeschränk-
ten Prüfungsurteil versehenen Konzernabschlusses gewon-
nenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses
über den Konzern und sein Umfeld haben wir keine wesent-
lichen fehlerhaften Angaben im Konzernlagebericht festge-
stellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 15. Juli 2020 als
Abschlussprüfer gewählt und am 12. August 2020 vom Auf-
sichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft für das
am 31. Dezember 2020 endende Geschäftsjahr beauftragt.
Wir sind ohne Unterbrechung seit dem Konzernabschluss
zum 31. Dezember 2015 Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das eingeschränkte Prüfungsurteil im
Abschnitt "Bericht zum Konzernabschluss" mit dem zusätz-
lichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11
der AP-VO in Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleis-
tungen (Artikel 5 Abs 1 der AP-VO) erbracht haben und dass
wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Un-
abhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirt-
schaftsprüfer ist Herr Mag. Yann Georg Hansa.
Wien, 27. April 2021
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Yann Georg Hansa
Wirtschaftsprüfer
92 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
TEUR Anhang 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Aktiva
Langfristige Vermögenswerte 127.710 166.897
Sachanlagen 6 123.626 161.107
Immaterielle Vermögenswerte 7 2.189 2.010
Nutzungsrechte 8 822 360
Firmenwert 6 - 611
Sonstige Vermögenswerte 92 78
Latente Steueransprüche 21 981 2.731
Kurzfristige Vermögenswerte 236.577 285.844
Vorräte 9 35.653 43.530
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 10 69.833 77.049
Vertragsvermögenswerte 10 9.455 14.556
Bankeinlagen 12 43.944 5.350
Sonstige Vermögenswerte 11 4.517 5.752
Steuerforderungen 1.488 997
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 12 71.687 138.610
Bilanzsumme 364.287 452.741
Passiva
Eigenkapital 183.041 254.272
Grundkapital 13 48.850 48.850
Kapitalrücklage 13 111.987 111.987
Gewinnrücklage 275.274 268.609
Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungsplänen 22 351 321
Währungsumrechnungsrücklage 13 (253.421) (175.495)
Langfristige Schulden 127.981 125.239
Langfristige Finanz-Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 14 122.905 119.298
Langfristige Leasing-Verbindlichkeiten 553 221
Latente Steuerschulden 21 4.209 5.339
Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer 22 314 381
Kurzfristige Schulden 53.265 73.230
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 14 31.028 44.344
Sonstige Verbindlichkeiten 14 21.933 27.216
Kurzfristige Leasing-Verbindlichkeiten 266 146
Vertragsverbindlichkeiten 14 36 827
Steuerschulden 14 2 697
Bilanzsumme 364.287 452.741
KONZERN-BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 93
KONZERNABSCHLUSS
TEUR Anhang 2020 2019
Umsatzerlöse 15 252.295 298.424
Umsatzkosten 16 (217.409) (260.118)
Bruttogewinn 34.886 38.306
Verwaltungsaufwendungen 17 (22.133) (23.911)
Vertriebsaufwendungen (1.593) (2.353)
Sonstige betriebliche Erträge 18 3.766 2.181
Sonstige betriebliche Aufwendungen 19 (3.558) (6.673)
Betriebsergebnis 11.368 7.550
Finanzerträge 20 5.916 9.808
Finanzierungsaufwendungen 20 (3.654) (4.695)
Finanzergebnis 2.262 5.113
Gewinn vor Steuern 13.630 12.663
Ertragsteueraufwendungen 21 (6.965) (7.252)
Gewinn nach Steuern 6.665 5.411
Unverwässertes Ergebnis je Aktie in EUR 23 0,14 0,11
Verwässertes Ergebnis je Aktie in EUR 23 0,14 0,11
KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR ZUM 31. DEZEMBER 2020
94 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
TEUR Anhang 2020 2019
Gewinn nach Steuern 6.665 5.411
Sonstiges Ergebnis
Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können:
Währungsumrechnungsdifferenzen aus:
Umrechnung eines ausländischen Geschäftsbetriebs 13 (53.328) 30.119
Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe 13 (26.960) 14.968
Steuereffekt auf Währungsumrechnungsdifferenzen 21 2.362 (2.037)
Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden:
Nettogewinne/(-verluste) aus der Neubewertung von
leistungsorientiertenVersorgungsplänen 22 37 (59)
Steuereffekt auf Nettogewinn aus der Neubewertung von
leistungsorientierten Versorgungsplänen 21 (7) 12
Sonstiges Ergebnis (77.896) 43.003
Gesamtergebnis (71.231) 48.414
KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR ZUM 31. DEZEMBER 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 95
KONZERNABSCHLUSS
TEUR Grundkapital Kapital rücklage
Gewinn-
rücklage
Neubewertung
von leistungs-
orientierten
Versorgungs-
plänen
Währungsumrechnungsrücklage
Eigenkapital
Umrech-
nung eines
ausländischen
Geschäfts-
betriebs
Netto-
investitionen in
ausländische
Geschäfts-
betriebe
Stand am 1. Jänner 2019 48.850 111.987 263.198 368 (108.028) (110.517) 205.858
Gewinn nach Steuern - - 5.411 - - - 5.411
Währungsumrechnungs-
differenzen - - - - 30.119 12.931 43.050
Nettogewinn aus der Neubewer-
tung von leistungsorientierten
Versorgungsplänen - - - (47) - - (47)
Gesamtergebnis - - 5.411 (47) 30.119 12.931 48.414
Stand am 31. Dezember 2019 48,850 111,987 268,609 321 (77,909) (97,586) 254,272
Stand am 1. Jänner 2020 48.850 111.987 268.609 321 (77.909) (97.586) 254.272
Gewinn nach Steuern - - 6.665 - - - 6.665
Währungsumrechnungs-
differenzen - - - - (53.328) (24.598) (77.926)
Nettogewinn aus der Neu-
bewertung von leistungs-
orientierten Versorgungsplänen - - - 30 - - 30
Gesamtergebnis - - 6.665 30 (53.328) (24.598) (71.231)
Stand am 31. Dezember 2020 48.850 111.987 275.274 351 (131.237) (122.184) 183.041
KONZERN- EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR ZUM
31. DEZEMBER 2020
96 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR ZUM 31. DEZEMBER 2020
TEUR Anhang 2020 2019
Gewinn vor Steuern 13.630 12.663
Anpassungen für:
Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte
und Wertminderungen 6, 7, 8 29.700 38.031
Wertminderung des Firmenwerts und der Sachanlagen 6 4.161 -
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Sachanlagen 18, 19 (165) 114
Fremdwährungs(gewinn)/-verlust 20 (1.320) 970
Netto Finanzergebnis 20 (942) (6.083)
Gezahlte Ertragsteuern (5.440) (7.987)
Veränderung Working Capital (16.111) (1.600)
Veränderung der Vorräte (2.604) (6.181)
Veränderungen der Vertragsvermögenswerte 1.843 (4.391)
Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
sonstigen Forderungen (11.023) 378
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
und sonstigen Verbindlichkeiten (4.327) 8.594
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 23.513 36.108
Erwerb von Sachanlagen (29.038) (47.244)
Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen 765 2.511
Veranlagung in gebundene Bankeinlagen (48.235) (5.443)
Einzahlungen aus gebundenen Bankeinlagen 5.323 1.020
Erhaltene Zinsen 4.646 8.814
Rückerstattung von geleisteten Anzahlungen 645 1.764
Cashflow aus der Investitionstätigkeit (65.894) (38.578)
Zahlungen von Leasingverbindlichkeiten (228) (166)
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (228) (166)
Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente (24.314) 15.672
Nettoveränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
des Finanzmittelfonds (66.923) 13.036
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Jänner 138.610 125.574
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember 71.687 138.610
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 97
KONZERNABSCHLUSS
ANHANG ZUM
KONZERN-
ABSCHLUSS
1. GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
Die Petro Welt Technologies AG (im Folgenden auch „Ge-
sellschaft“ oder „Unternehmen“ genannt) ist eine Gesell-
schaft nach österreichischem Recht (FN 69011 m) mit Sitz
in 1010 Wien, Kärntner Ring 11–13, deren Aktien im Prime
Standard der Frankfurter Wertpapierbörse gehandelt
werden.
Der Konzernabschluss umfasst das Unternehmen und
dessen Tochterunternehmen, die unter Anhangangabe 5
aufgelistet werden (zusammen mit dem Unternehmen im
Folgenden „Konzern“ genannt).
Der Konzern beschäftigt sich in erster Linie mit der Bei-
stellung von Technologien sowie dem Projektmanagement
für die Öl- und Gasindustrie. Die Hauptaktivitäten des
Konzerns umfassen Hydraulisches Fracturing, Sidetrack
Bohrungen, Bohr-, Reparatur- sowie Zusatzdienstleistun-
gen.
Die unternehmerischen Aktivitäten des Konzerns konzent-
rieren sich auf die Russische Föderation und Kasachstan.
Die durchschnittliche Anzahl an Arbeitnehmern betrug
3.308 in 2020 (3.360 in 2019), inklusive 366 (2019: 395) Ma-
nagement- und Verwaltungsangestellte.
Der wirtschaftlich berechtigte Eigentümer des Konzerns
ist Herr Maurice Dijols. Direkte Muttergesellschaften des
Unternehmens sind Petro Welt Holding Limited (Zypern)
und Joma Industrial Source Corp.
Der Konzernabschluss wird in deutscher und englischer
Sprache veröffentlicht. Maßgebend ist der Konzernab-
schluss in deutscher Sprache.
2. GESCHÄFTSUMFELD
COVID-19
Im Dezember 2019 wurde in China ein neuer Corona-
virus-Stamm ( Covid-19) gemeldet, der sich anschließend
weltweit verbreitete. Am 11. März 2020 hat die Weltge-
sundheitsorganisation den Ausbruch des Coronavirus
zur Pandemie erklärt. Reisebeschränkungen, Quarantäne
und andere Maßnahmen, die in verschiedenen Ländern
zur Bekämpfung der Pandemie ergriffen wurden, haben
sich erheblich negativ auf die Weltwirtschaft ausgewirkt.
Der Rückgang der globalen Wirtschaftstätigkeit führte zu
einem drastischen Rückgang der Nachfrage nach Kohlen-
wasserstoffen, was zu einem starken Rückgang der Ölprei-
se führte. Am 12. April 2020 unterzeichneten die OPEC+
Mitgliederländer eine neue Vereinbarung zur Reduzierung
der Ölproduktion ab dem 1. Mai 2020. Diese koordinierte
Reduzierung in Kombination mit den negativen Auswirkun-
gen niedriger Preise auf das Niveau der Ölproduktion in
verschiedenen Ländern führte zum Rückgang des Ange-
bots, Verringerung des Marktüberschusses und sukzessi-
ve Erholung der Ölpreise.
Der Konzern ist im Bereich Ölfelddienstleistungen tätig,
der vom Ausbruch von Covid-19 betroffen war, und zu
einer Reihe von Auswirkungen auf die operative und finan-
zielle Leistung des Konzerns geführt hat. Die Reduktion
der Ölproduktion im Rahmen der OPEC+ Vereinbarung hat
zu einer Anpassung der Anzahl der Projekte in Zusam-
menhang mit den Kernleistungen des Konzerns geführt.
Seit dem Ausbruch der Covid-19-Coronavirus-Pandemie
hat der Konzern die erforderlichen Maßnahmen ergriffen,
um die direkten Auswirkungen der Pandemie auf den
Betrieb zu mildern, wobei der angemessene Schutz von
Mitarbeitern und Kunden sowie die Kontinuität der Pro-
duktionsprozesse im Vordergrund stehen. Die aktuellen
Marktbedingungen verursachen zusätzliche Schätzungs-
unsicherheiten und beeinflussen einige der Bewertungs-
annahmen, die den Wertminderungstests zugrunde liegen
die im Rahmen der Aufstellung dieses Konzernabschlus-
ses erstellt wurden: Diskontierungszinssatz, Anzahl der
Tätigkeiten, Umsatz pro Job. Weitere Informationen zu den
Auswirkungen finden Sie unter Punkt 6 „Sachanlagen“ und
Punkt 10 „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
Vertragsvermögenswerte und Leasingforderungen“.
98 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
GESCHÄFTSUMFELD IN RUSSLAND
Der überwiegende Teil der Geschäftstätigkeit des Konzerns
erfolgt in der Russischen Föderation. Folglich ist der Kon-
zern den Wirtschafts- und Finanzmärkten der Russischen
Föderation ausgesetzt, welche die Charakteristika eines
Schwellenmarktes aufweisen. Die rechtlichen, steuerlichen
und regulatorischen Rahmenbedingungen entwickeln sich
weiter, unterliegen jedoch unterschiedlichen Auslegungen
und häufigen Änderungen, die zusammen mit anderen
rechtlichen und steuerlichen Hindernissen zu den Her-
ausforderungen zählen, denen sich die in der Russischen
Föderation tätigen Unternehmen gegenübersehen.
Ab 2014 haben die Vereinigten Staaten von Amerika, die
Europäische Union und einige andere Länder Wirtschafts-
sanktionen gegen eine Reihe von russischen natürlichen
und juristischen Personen verhängt und schrittweise aus-
geweitet. Die Verhängung der Sanktionen hat zu erhöhter
wirtschaftlicher Unsicherheit geführt, u.a. zu volatileren
Aktienmärkten, einer Abwertung des russischen Rubels,
einem Rückgang der lokalen als auch der ausländischen
Direktinvestitionen und einer erheblichen Verknappung
der Kreditverfügbarkeit. Infolgedessen könnten einige
russische Unternehmen Schwierigkeiten beim Zugang zu
den internationalen Aktien- und Schuldmärkten haben
und in zunehmendem Maße von staatlicher Unterstüt-
zung für ihre Operationen abhängig werden. Die länger-
fristigen Auswirkungen der verhängten und möglicher
zusätzlicher Sanktionen sind schwer zu bestimmen. Die
Covid-19-Coronavirus-Pandemie hat die Unsicherheit im
Geschäftsumfeld weiter erhöht.
GESCHÄFTSUMFELD IN KASACHSTAN
Die geschäftlichen Aktivitäten des Konzerns befinden
sich auch in Kasachstan. Folglich ist der Konzern den
Wirtschafts- und Finanzmärkten Kasachstans ausgesetzt,
welche die Charakteristika eines Schwellenmarktes auf-
weisen. Die rechtlichen, steuerlichen und regulatorischen
Rahmenbedingungen entwickeln sich weiter, unterliegen
jedoch unterschiedlichen Auslegungen und häufigen
Änderungen, die zusammen mit anderen rechtlichen und
steuerlichen Hindernissen zu den Herausforderungen
zählen, denen sich die in Kasachstan tätigen Unterneh-
men gegenübersehen. Die Abwertung des kasachischen
Tenge, die Volatilität des globalen Ölpreises und die
Covid-19-Coronavirus-Pandemie erhöhten ebenfalls den
Grad der Unsicherheit im Geschäftsumfeld.
Der konsolidierte Jahresabschluss spiegelt die Einschät-
zung des Managements hinsichtlich der Auswirkungen des
russischen und kasachischen Geschäftsumfelds auf die
Geschäftstätigkeit und die Finanzlage des Konzerns wider.
Das zukünftige Geschäftsumfeld kann von der Einschät-
zung des Managements abweichen.
3. GRUNDLAGEN DER ABSCHLUSSERSTELLUNG
(A) ENTSPRECHENSERKLÄRUNG
Der Konzernabschluss wurde in Übereinstimmung mit den
International Financial Reporting Standards („IFRS“), wie sie
in der EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen Anforde-
rungen des § 245a UGB erstellt. Petro Welt Technologies
AG und ihre Tochterunternehmen führen ihre Buchhaltung
nach den Regeln der Länder, in denen sie registriert sind.
Der Konzernabschluss basiert auf diesen Finanzinformatio-
nen, wobei die Daten so angepasst werden, dass sie den
IFRS wie sie in der EU anzuwenden sind, entsprechen.
Eine Zusammenfassung der wesentlichen Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden, die bei der Erstellung des
Konzernabschlusses angewendet wurden, findet sich in
Anhangangabe 4. Sofern nichts anderes angegeben ist,
wurden diese Methoden einheitlich auf alle dargestellten
Perioden angewendet.
(B) UNTERNEHMENSFORTFÜHRUNG
Das Management geht angemessener Weise weiterhin
davon aus, dass der Konzern über ausreichende Ressourcen
verfügt, um zumindest die nächsten 12 Monate operativ tätig
zu bleiben, und dass die Bilanzierung auf Grundlage des
Konzepts der Unternehmensfortführung weiterhin angemes-
sen ist. Der Ausbruch der Covid-19-Pandemie und die von
den Regierungen jener Länder, in denen der Konzern tätig
ist, ergriffenen Maßnahmen zur Eindämmung ihrer Ausbrei-
tung haben den Konzern nicht in einem Ausmaß betroffen,
dass dieser nicht mehr weitergeführt werden könnte. Ab-
gesehen von einigen Arbeitsgebieten in Kasachstan, musste
der Konzern aufgrund dieser Maßnahmen seine operative
Tätigkeit im Jahr 2020 nicht vorübergehend einstellen.
Um auf ein schwerwiegendes Abwärtsszenario reagieren
zu können, hat das Management Maßnahmen ergriffen,
um die Kosten zu senken und die Liquidität und Ertrags-
lage zu bewahren.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 99
KONZERNABSCHLUSS
Unter Berücksichtigung dieser zur Verfügung stehenden
Maßnahmen, den bestehenden finanziellen Mitteln, sowie
der Fähigkeit des Konzerns positive Cashflows aus der
operativen Tätigkeit zu erwirtschaften, besitzt der Kon-
zern nach Einschätzung des Managements eine ausrei-
chende finanzielle Stabilität, um auch in einem signifikant
verschlechterten wirtschaftlichen Umfeld zu bestehen.
Dementsprechend ist das Management zu dem Schluss
gekommen, dass keine wesentliche Unsicherheit hinsicht-
lich der Fähigkeit des Konzerns besteht, seine Geschäfts-
tätigkeit fortzusetzen.
(C) FUNCTIONAL AND PRESENTATION CURRENCY
Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen Wäh-
rung der Muttergesellschaft, dargestellt. Die funktionalen
Währungen der ausländischen Tochterunternehmen sind
wie folgt:
—
Russische Tochtergesellschaften – russischer Rubel
(„RUB”);
—
Petro Welt Technologies Kazakhstan LLP – kasachischer
Tenge („KZT”);
—
PeWeTe EVO EUROPE S.R.L. – rumänischer Leu („RON”);
—
PeWeTe EVO SERVICES LLC – omanischer Rial („OMR”).
Alle in Euro dargestellten Finanzinformationen wurden,
soweit nicht anders angegeben, auf tausend gerundet.
(D) VERWENDUNG VON ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN UND
SCHÄTZUNGEN
Die Erstellung des Konzernabschlusses in Übereinstim-
mung mit IFRS wie sie in der EU anzuwenden sind, verlangt
vom Vorstand Ermessensentscheidungen, Schätzungen
und Annahmen, die die Anwendung von Rechnungs-
legungsmethoden und die ausgewiesenen Beträge der
Vermögenswerte, Schulden, Erträge und Aufwendungen
betreffen. Tatsächliche Ergebnisse können von diesen
Schätzungen abweichen.
Schätzungen und zugrunde liegende Annahmen werden
laufend überprüft. Anpassungen von Schätzungen werden
in der Periode erfasst, in der die Schätzungen angepasst
wurden, sowie in den jeweiligen betroffenen zukünftigen
Perioden.
Informationen über Ermessensentscheidungen bei der
Anwendung der Rechnungslegungsmethoden, die die im
Konzernabschluss erfassten Beträge am wesentlichsten
beeinflussen, sind in den nachstehenden Anhangangaben
enthalten:
—
Anhangangabe 4 – Nutzungsdauern von Sachanlagen
—
Anhangangabe 6, 7 – Wertminderungstest: wesentliche
Annahmen, die der Ermittlung des erzielbaren Betrages
zugrunde liegen
—
Anhangangabe 13 – Eigenkapital: konzerninterne Dar-
lehen als Teil einer Netto Investition in ausländische
Geschäftsbetriebe
—
Anhangangabe 4, 15 – Umsatzerlöse
—
Anhangangabe 21 – Ansatz aktiver latenter Steuern:
Verfügbarkeit künftiger zu versteuernder Ergebnisse,
gegen die steuerliche Verlustvorträge verwendet wer-
den können
—
Anhangangabe 25 – Ansatz und Bewertung von Rück-
stellungen sowie Eventualverbindlichkeiten: wesentliche
Annahmen über die Wahrscheinlichkeit und das Aus-
maß des Nutzenabflusses
4. WESENTLICHE RECHNUNGSLEGUNGS-
METHODEN
UMSATZERLÖSE
Umsatzerlöse werden in Höhe der Gegenleistung erfasst,
die ein Unternehmen im Austausch für die Übertragung
von Gütern oder Dienstleistungen voraussichtlich er-
halten wird. Die bei der Anbahnung eines Vertrags mit
einem Kunden anfallenden zusätzlichen Kosten sind als
Vermögenswert zu aktivieren und planmäßig in Abhängig-
keit davon abzuschreiben, wie die Güter oder Dienstleis-
tungen, auf die sich die Kosten beziehen, auf den Kunden
übertragen werden.
Der Konzern erbringt Ölfeld-Serviceleistungen, die die
Produktivität von neuen und bestehenden Ölquellen erhö-
hen. Die wesentlichen Aktivitäten des Konzerns umfassen
Hydraulisches Fracturing, Sidetrack Bohrungen, Konventi-
onelle Bohrungen, Sanierungs- und Hilfsdienstleistungen,
sowie die Erzeugung von Proppant.
(i) Verkauf von Proppant
Die Lieferung von Proppant stellt gewöhnlich eine einheit-
liche Leistungsverpflichtung dar. Die Umsatzerlöse werden
zu jenem Zeitpunkt erfasst, an dem die Verfügungsgewalt
über das Proppant auf den Kunden übertragen wird,
was gewöhnlich zum Zeitpunkt der Übertragung vom im
100 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Wesentlichen allen Risiken und Chancen im Zusammen-
hang mit den Gütern erfolgt.
(ii) Erbringung von Ölfeld-Serviceleistungen
Im Konzernsegment Ölfeld-Serviceleistungen und Bohr-
lochstimulation bietet der Konzern Dienstleistungen wie
Hydraulisches Fracturing, Sidetrack Bohrungen, Konven-
tionelle Bohrungen, sowie Sanierungs- und Hilfsdienstleis-
tungen an.
Der Konzern kam zu dem Schluss, dass Sidetrack Boh-
rungen sowie andere Bohrdienstleistungen über einen
bestimmten Zeitraum erbracht werden, da bei der Er-
füllung der Leistungsverpflichtung durch den Konzern ein
Vermögenswert erstellt oder verbessert wird der sich in
der Verfügungsgewalt des Kunden befindet. Die Bohrung
in Bezug auf eine bestimmte Ölquelle stellt jeweils eine
einzelne einheitliche Leistungsverpflichtung dar. Der Kon-
zern realisiert die Umsatzerlöse aus Sidetrack Bohrungen
und konventionellen Bohrungen gemäß dem Fertigstel-
lungsgrad der auf Basis der physisch erbrachten Leistung
ermittelt wird.
Der Konzern realisiert die Umsatzerlöse aus Hydraulischem
Fracturing sowie anderen Leistungen zum Zeitpunkt des
Abschlusses der Leistung, da der Zeitraum der Leistungser-
bringung kurz ist (gewöhnlich 1 Tag oder kürzer).
In bestimmten Verträgen erwirbt der Konzern Materialien
des Kunden um die Erfüllung von Leistungsverpflichtun-
gen aus separaten Verträgen mit den gleichen Kunden zu
erleichtern. Nach Einschätzung des Managements erwirbt
der Konzern über dieses Material keine Verfügungsge-
walt und die damit zusammenhängenden Kosten werden
daher weder in den Umsatzerlösen noch in den Umsatz-
kosten ausgewiesen.
FINANZINSTRUMENTE
(i) Erfassung und erstmalige Bewertung
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden bei
ihrer Entstehung erfasst. Alle anderen finanziellen Ver-
mögenswerte und finanziellen Verbindlichkeiten werden
erstmalig erfasst, wenn der Konzern Vertragspartei des
Instruments wird.
Ein finanzieller Vermögenswert (es sei denn, es handelt
sich um eine Forderung aus Lieferungen und Leistungen
ohne wesentliche Finanzierungskomponente) oder eine
finanzielle Verbindlichkeit wird erstmalig zum beizulegen-
den Zeitwert zuzüglich, für ein Instrument, das nicht als
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert klassifiziert
wurde, der Transaktionskosten, die direkt dem Erwerb
oder der Ausgabe zuzurechnen sind, bewertet. Eine For-
derung ohne wesentliche Finanzierungskomponente wird
erstmalig zum Transaktionspreis bewertet.
(ii) Klassifizierung – finanzielle Vermögenswerte
Der Konzern unterteilt finanzielle Vermögenswerte in drei
Kategorien, soweit anwendbar: bewertet zu fortgeführten
Anschaffungskosten, als erfolgsneutral zum beizulegen-
den Zeitwert im sonstigen Ergebnis oder als erfolgswirk-
sam zum beizulegenden Zeitwert.
Ein finanzieller Vermögenswert ist zu fortgeführten An-
schaffungskosten zu bewerten, wenn beide folgenden
Bedingungen erfüllt sind:
—
der finanzielle Vermögenswert wird im Rahmen eines
Geschäftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung darin
besteht, finanzielle Vermögenswerte zur Vereinnah-
mung der vertraglichen Zahlungsströme zu halten, und
—
die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögens-
wertes führen zu festgelegten Zeitpunkten zu Zah-
lungsströmen, die ausschließlich Tilgungs- und Zinszah-
lungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen.
Ein finanzieller Vermögenswert ist erfolgsneutral zum bei-
zulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis zu bewerten,
wenn beide folgenden Bedingungen erfüllt sind:
—
der finanzielle Vermögenswert wird im Rahmen eines
Geschäftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl
in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströ-
me als auch in dem Verkauf finanzieller Vermögenswer-
te besteht, und
—
die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögens-
wertes führen zu festgelegten Zeitpunkten zu Zah-
lungsströmen, die ausschließlich Tilgungs- und Zinszah-
lungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen.
Ein finanzieller Vermögenswert, ist erfolgswirksam zum
beizulegenden Zeitwert zu bewerten, sofern er nicht
zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zum beizu-
legenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet wird.
Allerdings kann ein Unternehmen beim erstmaligen An-
satz bestimmter Eigenkapitalinstrumente, die ansonsten
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 101
KONZERNABSCHLUSS
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet
worden wären, unwiderruflich die Wahl treffen, im Rahmen
der Folgebewertung die Änderungen des beizulegen-
den Zeitwertes im sonstigen Ergebnis zu erfassen. Der
Konzern verfügt über keine finanziellen Vermögenswerte,
die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet
werden, oder sonstigen Gesamtergebnisse.
(iii) Nichtderivative Finanzverbindlichkeiten
Der Konzern klassifiziert nichtderivative Finanzverbind-
lichkeiten als sonstige finanzielle Verbindlichkeiten. Solche
finanziellen Verbindlichkeiten werden beim erstmaligen
Ansatz zum beizulegenden Zeitwert abzüglich direkt zu-
rechenbaren Transaktionskosten bewertet.
Nach dem erstmaligen Ansatz werden diese finanziellen
Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten
unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet.
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten umfassen Kredite
und Ausleihungen, Banküberziehungen sowie Verbind-
lichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen
Verbindlichkeiten.
(iv) Wertminderung – finanzielle Vermögenswerte, Vertragsvermö-
genswerte und Leasingforderungen
Der Konzern erfasst Wertberichtigungen für erwartete
Kreditverluste („ECLs“) auf:
—
finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten An-
schaffungskosten bewertet werden;
—
Vertragsvermögenswerte;
—
Leasingforderungen, die als Teil der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen ausgewiesen werden.
Wertberichtigungen werden auf der Grundlage der über
die Laufzeit erwarteten Kreditverluste bewertet, mit Aus-
nahme von Bankguthaben, bei denen das Kreditrisiko seit
der erstmaligen Erfassung nicht wesentlich gestiegen ist,
die auf der Grundlage des erwarteten 12-Monats-Kredit-
verlusts, oder einer kürzeren Periode, wenn die erwartete
Laufzeit des Instrumentes kürzer als 12 Monate ist, be-
wertet werden.
Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste sind Kreditver-
luste, die sich aus allen möglichen Ausfallereignissen wäh-
rend der erwarteten Laufzeit eines Finanzinstruments er-
geben. Erwartete 12-Monats-Kreditverluste sind jener Teil
der erwarteten Kreditverluste, der aus Ausfallereignissen
resultiert, die innerhalb der 12 Monate nach dem Berichts-
datum möglich sind (oder einer kürzeren Periode, wenn
die erwartete Laufzeit des Instruments kürzer als 12 Mo-
nate ist). Der maximale Zeitraum, der bei der Schätzung
von erwarteten Kreditverlusten berücksichtigt wird, ist der
maximale Vertragszeitraum, über den der Konzern einem
Kreditrisiko ausgesetzt ist.
Bei der Feststellung, ob das Kreditrisiko eines finanziellen
Vermögenswertes seit dem erstmaligen Ansatz erheblich
gestiegen ist und bei der Einschätzung der erwarteten
Kreditverluste, berücksichtigt der Konzern angemessene
und belastbare Informationen, die relevant sind und ohne
übermäßige Kosten und Bemühung verfügbar sind. Dies
schließt, sofern verfügbar, die von internationalen Rating-
agenturen bereitgestellten Ratings ein (Moody’s, S&P and
Fitch).
Erwartete Kreditverluste sind eine wahrscheinlichkeits-
gewichtete Schätzung von Kreditverlusten. Kreditverluste
werden als Barwert aller Zahlungsausfälle bemessen, d.h.
die Differenz zwischen den Zahlungen, die dem Unterneh-
men vertragsgemäß geschuldet werden, und den Zahlun-
gen, die der Konzern voraussichtlich einnimmt.
Die erwarteten Kreditverluste werden auf Basis der ge-
schätzten Exposition zum Zeitpunkt des Ausfalls, das in
der Regel dem Bruttobuchwert zum Bilanzstichtag ent-
spricht, der geschätzten Ausfallswahrscheinlichkeit und
der geschätzten Verluste beim Ausfall, ermittelt.
Die Ausfallswahrscheinlichkeit wird anhand von Informa-
tionen von internationalen Ratingagenturen bestimmt. Die
Ratingkategorie für jeden Schuldner wird auf der Grund-
lage des niedrigsten Ratings, das ein Schuldner von drei
internationalen Ratingagenturen erhalten hat, ermittelt.
Beim Fehlen eines externen Ratings wird die Pre-De-
fault-Kategorie verwendet.
Der Konzern betrachtet einen finanziellen Vermögenswert,
einen Vertragsvermögenswert oder eine Leasingforde-
rung als mit einem geringen Kreditrisiko behaftet, wenn
das Kreditrisikorating der Gegenpartei der global ver-
standenen Definition von „Investment Grade” entspricht.
Der Konzern betrachtet dies als Baa3 oder höher gemäß
Moody's.
102 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Der Konzern geht davon aus, dass das Kreditrisiko bei
einem finanziellen Vermögenswert erheblich gestiegen
ist, wenn dieser mehr als 90 Tage überfällig ist oder wenn
das Kreditrisikorating der Gegenpartei unter „Investment
Grade” herabgestuft wurde.
An jedem Berichtsdatum evaluiert der Konzern, ob bei
finanziellen Vermögenswerten, die zu fortgeführten An-
schaffungskosten bewertet werden, die Bonität beein-
trächtigt ist. Die Bonität eines finanziellen Vermögenswer-
tes ist „beeinträchtigt”, wenn ein oder mehrere Ereignisse
eingetreten sind, die eine nachteilige Auswirkung auf die
geschätzten zukünftigen Cashflows des finanziellen Ver-
mögenswertes haben.
Nachweise, dass die Bonität eines finanziellen Vermögens-
wertes beeinträchtigt ist, umfassen die folgenden beob-
achtbaren Daten:
—
erhebliche finanzielle Schwierigkeiten des Schuldners;
—
ein Vertragsbruch wie ein Zahlungsverzug;
—
die Restrukturierung eines Darlehens oder Vorschusses
durch den Konzern zu Bedingungen; die der Konzern
sonst nicht in Betracht ziehen würde;
—
es ist wahrscheinlich, dass der Schuldner in Konkurs
geht oder andere finanzielle Umstrukturierung vor-
nimmt.
Der Konzern geht davon aus, dass ein finanzieller Vermö-
genswert dann in Verzug ist, wenn es unwahrscheinlich ist,
dass der Schuldner seinen Kreditverpflichtungen gegen-
über dem Konzern vollständig nachkommen kann, ohne
dass der Konzern auf Maßnahmen wie die Verwertung von
Sicherheiten (falls solche gehalten werden) zurückgreift.
Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, die
zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden,
werden vom Bruttowert der Vermögenswerte abgezogen.
Der Bruttowert eines finanziellen Vermögenswertes wird
abgeschrieben, wenn der Konzern keine vernünftigen
Erwartungen hat, einen finanziellen Vermögenswert ganz
oder teilweise zurückzuerhalten. Bei Einzelkunden hat
der Konzern basierend auf historischen Erfahrungen mit
der Einbringlichkeit ähnlicher Vermögenswerte die Politik,
den Bruttowert abzuschreiben, wenn der finanzielle Ver-
mögenswert 365 Tage überfällig ist,. Bei Firmenkunden
nimmt der Konzern individuell eine Bewertung hinsichtlich
des Zeitpunkts und des Betrags der Abschreibung vor, je
nachdem, ob eine angemessene Erwartung der Einbring-
lichkeit vorliegt. Der Konzern erwartet keine signifikante
Einziehung des abgeschriebenen Betrags. Abgeschriebe-
ne finanzielle Vermögenswerte können jedoch weiterhin
Vollstreckungsmaßnahmen unterliegen, um in Einklang mit
der Konzernrichtlinie zu handeln.
Für weitere Informationen betreffend der Anwendung
der Rechnungslegungsgrundsätze auf Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen, Vertragsvermögenswerte
und Leasingforderungen wird auf die Anhangangabe 10
verwiesen, und für Zahlungsmittel und Zahlungsmittel-
äquivalente und Bankeinlagen wird auf Anhangangabe 12
verwiesen.
(v) Ausbuchung
Der Konzern bucht einen finanziellen Vermögenswert aus,
wenn die vertraglichen Rechte auf die Cashflows aus dem
finanziellen Vermögenswert auslaufen oder er die Rechte
auf den Erhalt der vertraglichen Cashflows in einer Trans-
aktion überträgt, bei der im Wesentlichen alle Risiken und
Chancen des Eigentums an dem finanziellen Vermögens-
wert übertragen werden oder bei der der Konzern im We-
sentlichen alle Risiken und Chancen des Eigentums weder
überträgt noch behält und der Konzern die Beherrschung
über den finanziellen Vermögenswert nicht behält.
Der Konzern bucht eine finanzielle Verbindlichkeit aus,
wenn ihre vertraglichen Verpflichtungen erfüllt oder auf-
gehoben werden oder auslaufen. Der Konzern bucht auch
eine finanzielle Verbindlichkeit aus, wenn ihre Bedingun-
gen geändert werden und die Cashflows der geänderten
Verbindlichkeit wesentlich anders sind, wobei in diesem
Fall eine neue finanzielle Verbindlichkeit auf der Grundlage
der geänderten Bedingungen zum beizulegenden Zeitwert
erfasst wird.
Bei der Ausbuchung einer finanziellen Verbindlichkeit wird
die Differenz zwischen dem getilgten Buchwert und dem
gezahlten Entgelt (einschließlich aller übertragenen un-
baren Vermögenswerte oder übernommenen Verbindlich-
keiten) in der Gewinn- und Verlustrechnung verbucht.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 103
KONZERNABSCHLUSS
(vi) Aufrechnung
Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlich-
keiten werden aufgerechnet und der Nettobetrag in der
Bilanz ausgewiesen, wenn der Konzern gegenwärtig ein
rechtlich durchsetzbares Recht zur Aufrechnung der Be-
träge hat und beabsichtigt, diese entweder auf Nettobasis
zu begleichen oder den Vermögenswert zu realisieren und
gleichzeitig die Verbindlichkeit zu begleichen.
ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE
Zahlungsmittel umfassen Barmittel und Sichteinlagen.
Zahlungsmitteläquivalente sind kurzfristige hochliquide
Finanzinvestitionen, die jederzeit in festgelegte Zahlungs-
mittelbeträge umgewandelt werden können und nur un-
wesentlichen Wertschwankungsrisiken unterliegen.
TOCHTERUNTERNEHMEN
Tochterunternehmen sind vom Konzern beherrschte
Unternehmen. Der Konzern beherrscht ein Unternehmen,
wenn er schwankenden Renditen aus seinem Engagement
bei dem Unternehmen ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf
diese besitzt und die Fähigkeit hat, diese Renditen mittels
seiner Verfügungsgewalt über das Unternehmen zu be-
einflussen. Die Abschlüsse von Tochterunternehmen sind
im Konzernabschluss ab dem Zeitpunkt enthalten, an dem
die Beherrschung beginnt und bis zu dem Zeitpunkt, an
dem die Beherrschung endet.
Alle konzerninternen Salden und Transaktionen, ein-
schließlich Erträge, Aufwendungen, Dividenden und
unrealisierte Gewinne aus Transaktionen zwischen den
Konzernmitgliedern werden vollständig eliminiert. Um im
Konzern einheitliche Rechnungslegungsmethoden anzu-
wenden, wurden die Rechnungslegungsmethoden der
Tochterunternehmen bei Bedarf angepasst.
UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHLÜSSE
Unternehmenszusammenschlüsse werden zum Er-
werbszeitpunkt nach der Erwerbsmethode bilanziert.
Der Erwerbszeitpunkt ist jener Zeitpunkt, an dem die
Beherrschung an den Konzern übertragen wird. Der Ge-
schäfts- oder Firmenwert wird zunächst zu Anschaffungs-
kosten, auf Grundlage des Überhangs der Summe der
übertragenen Gegenleistungen, der jeweiligen nichtbe-
herrschten Anteile am erworbenen Unternehmen sowie
dem Marktwert der vom Erwerber zum Erwerbszeitpunkt
gehaltenen Eigenkapitalanteile über den Saldo der zum
Erwerbszeitpunkt identifizierten Vermögenswerte und
Schulden ermittelt. Falls die Summe der übertragenen
Gegenleistungen, der jeweiligen nichtbeherrschten Anteile
am erworbenen Unternehmen sowie des Marktwertes der
vom Erwerber zum Erwerbszeitpunkt gehaltenen Eigenka-
pitalanteile niedriger ist als der beizulegende Zeitwert des
Nettovermögens des erworbenen Tochterunternehmens,
wird die Differenz in der Konzern-Gewinn- und Verlust-
rechnung erfasst. Im Rahmen der Folgebewertung wird
der Geschäfts- oder Firmenwert zu Anschaffungskosten
abzüglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen
bewertet.
UMSATZSTEUER
Umsatzsteuern sind an die Steuerbehörden zum früheren
der nachfolgenden Ereignisse abzuführen, wenn die For-
derungen von den Kunden bezahlt werden oder der Ver-
kauf von Waren oder die Erbringung der Dienstleistungen
an Kunden erfolgt ist. Vorsteuerabzug wird üblicherweise
gegen Umsatzsteuer nach Erhalt der MwSt.-Rechnung
erstattet. Die Steuerbehörden lassen üblicherweise eine
Verrechnung von Umsatzsteuern auf Nettobasis zu. Um-
satzsteuern aus Verkäufen und Käufen, werden im Kon-
zernabschluss auf Bruttobasis erfasst und als separater
Vermögenswert und Verbindlichkeit dargestellt. Falls eine
Wertberichtigung für Forderungen notwendig ist, wird der
Wertminderungsaufwand auf Basis des Bruttowertes, ein-
schließlich der Umsatzsteuer erfasst.
VORRÄTE
Vorräte werden mit dem niedrigeren Wert aus Anschaf-
fungs- und Herstellungskosten und Nettoveräußerungs-
wert bilanziert. Die Bewertung der Vorräte erfolgt auf
Basis des gewichteten Durchschnittspreises. Die Kosten
fertiger und unfertiger Erzeugnisse beinhalten Material, di-
rekte Arbeitskosten und zugehörige indirekte Produktions-
gemeinkosten (auf der Grundlage normaler Betriebska-
pazitäten). Veraltete Vorräte sowie Bestände mit geringer
Umschlagshäufigkeit unterliegen einer Wertberichtigung
unter Einbeziehung ihres zu erwartenden Nutzens und
des realisierbaren künftigen Wertes. Der realisierbare
Nettoerlös entspricht dem geschätzten Verkaufswert bei
normalem Geschäftsgang abzüglich der geschätzten Fer-
tigstellungskosten und der Verkaufskosten.
104 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
SACHANLAGEN
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstel-
lungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen und
kumulierter Wertberichtigungsaufwendungen bewertet.
Die Anschaffungskosten schließen jene Aufwendungen
ein, die direkt der Anschaffung des Vermögenswertes zu-
rechenbar sind. Herstellungskosten von selbst erstellten
Anlagen umfassen Material- und Fertigungskosten, sowie
Kosten um den Vermögenswert in den beabsichtigten,
betriebsbereiten Zustand zu bringen, Kosten des Abbaus
und Abtransports der Vermögenswerte an ihrem Stand-
ort, einschließlich aktivierter Fremdkapitalkosten.
Ein Gewinn oder Verlust aus der Veräußerung oder Still-
legung von Sachanlagen ermittelt sich aus der Differenz
zwischen dem Verkaufserlös und dem Buchwert des Ver-
mögenswertes und wird netto in den sonstigen Erträgen/
Aufwendungen in der Konzern-Gewinn- und Verlustrech-
nung erfasst.
In Bau befindliche Anlagen werden mit den angefallenen
Kosten, abzüglich Wertminderungen, erfasst. Nach Fertig-
stellung werden die Vermögenswerte zum Buchwert in die
entsprechende Anlagenklasse übertragen. In Bau be-
findliche Anlagen unterliegen bis zur Betriebsbereitschaft
keiner Abschreibung.
Geringfügige Reparatur- und Wartungskosten werden im
Zeitpunkt ihres Anfalls, aufwandswirksam in der Konzern-
Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Kosten für den
Austausch von wesentlichen Anlageteilen oder Kompo-
nenten werden aktiviert, und die ausgetauschten Teile
werden ausgeschieden.
Die Abschreibung wird berechnet, um die Anschaffungs-
und Herstellungskosten von Sachanlagen abzüglich ihrer
Restwerte linear über den Zeitraum ihrer geschätzten
Nutzungsdauern abzuschreiben:
Nutzungsdauer Jahre
Gebäude 5–33 Jahre
Maschinen 2–15 Jahre
Büro- und Geschäftsausstattung, EDV 2–15 Jahre
Fahrzeuge 2–7 Jahre
Wenn wesentliche Teile einer Sachanlage unterschiedliche
Nutzungsdauern haben, werden sie als separate Posten
(Hauptkomponenten) der Sachanlage ausgewiesen.
Der Restwert eines Vermögenswertes ist der geschätzte
Betrag, den ein Unternehmen derzeit bei Abgang des Ver-
mögenswertes nach Abzug der bei Abgang voraussichtlich
anfallenden Ausgaben erhalten würde, wenn der Ver-
mögenswert alters- und zustandsgemäß schon am Ende
seiner Nutzungsdauer angelangt wäre. Der Restwert eines
Vermögenswertes ist Null, wenn der Konzern vorhat, ihn
bis zum Ende seiner Nutzungsdauer zu nutzen. Der Rest-
wert und die Nutzungsdauer der Vermögenswerte werden
jeweils am Abschlussstichtag überprüft und, falls erforder-
lich, angepasst. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang
oder Verkauf von Sachanlagen werden sofort erfolgswirk-
sam erfasst.
IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE
Immaterielle Vermögenswerte betreffen Software und
Softwarelizenzen. Erworbene immaterielle Vermögens-
werte werden zu Anschaffungskosten und Kosten um den
Vermögenswert in einen betriebsbereiten Zustand zu
bringen, aktiviert. Immaterielle Vermögenswerte werden
linear abgeschrieben.
Vom Konzern erworbene Patente mit bestimmten Nut-
zungsdauern werden zu Anschaffungskosten abzüglich
kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminde-
rungsaufwendungen bewertet.
Die Abschreibung der immateriellen Vermögenswerte, mit
Ausnahme des Firmenwertes, erfolgt grundsätzlich linear
über die erwartete Nutzungsdauer ab dem Zeitpunkt
zu dem der Vermögenswert zur Nutzung bereitsteht, da
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 105
KONZERNABSCHLUSS
diese Methode den erwarteten Verlauf des Verbrauchs
des künftigen wirtschaftlichen Nutzens des Vermögens-
wertes am genauesten widerspiegelt. Die Nutzungsdauern
für die laufende sowie die Vergleichsperiode sind wie folgt:
—
Patente: 10–20 Jahre
—
Software 3–10 Jahre
WERTMINDERUNG VON NICHT-FINANZIELLEN VERMÖGENS-
WERTENS
An jedem Abschlussstichtag ermittelt der Konzern, ob
ein Anhaltspunkt dafür vorliegt, dass ein Vermögenswert
wertgemindert sein könnte. Wenn ein solcher Anhalts-
punkt vorliegt, oder eine jährliche Überprüfung eines
Vermögenswertes auf Wertminderung erforderlich ist
(Firmenwert), hat der Konzern den für diesen Vermö-
genswert erzielbaren Betrag zu schätzen. Der erzielbare
Betrag eines Vermögenswertes oder einer zahlungsmittel-
generierenden Einheit („ZGE“) ist der höhere der beiden
Beträge aus beizulegendem Zeitwert abzüglich Kosten der
Veräußerung und Nutzungswert. Der erzielbare Betrag ist
für einen einzelnen Vermögenswert zu bestimmen, es sei
denn, dieser Vermögenswert erzeugt keine Mittelzuflüsse,
die weitestgehend unabhängig von denen anderer Vermö-
genswerte oder anderer Gruppen von Vermögenswerten
sind. Wenn der Buchwert eines Vermögenswertes oder
einer ZGE ihren erzielbaren Wert übersteigt, wird der Ver-
mögenswert als wertgemindert eingestuft und auf seinen
erzielbaren Betrag abgeschrieben.
Bei der Ermittlung des Nutzungswertes werden die ge-
schätzten zukünftigen Zahlungsströme mit einem Dis-
kontierungssatz, der die aktuelle Markteinschätzung des
Zeitwertes des Geldes und spezifische Risiken des Vermö-
genswertes reflektiert, auf den Barwert abgezinst. Bei der
Bestimmung des beizulegenden Zeitwertes abzüglich der
Kosten der Veräußerung werden aktuelle Markttransaktio-
nen berücksichtigt. Wenn keine derartigen Transaktionen
identifiziert werden können, wird ein geeignetes Bewer-
tungsmodell verwendet. Diese Berechnungen werden
untermauert durch Bewertungsmultiplikatoren, notierte
Aktienkurse für börsennotierte Unternehmen oder ande-
re verfügbare Indikatoren für den beizulegenden Zeitwert.
Der Konzern stützt seine Werthaltigkeitsberechnungen
auf detaillierte Planungsrechnungen. Diese Planungsrech-
nungen decken im Allgemeinen einen Zeitraum von fünf
Jahren ab.
Wertminderungsaufwendungen in Bezug auf zahlungs-
mittelgenerierende Einheiten vermindern zuerst den
Buchwert jeglichen Geschäfts- oder Firmenwertes, der der
ZGE (Gruppe von ZGE) zugeordnet ist, und dann anteilig
die Buchwerte der anderen Vermögenswerte der ZGE
(Gruppe von ZGE).
Wertminderungsverluste werden in der Konzern-Gewinn-
und Verlustrechnung erfasst.
Bei Vermögenswerten, mit Ausnahme des Geschäfts-
oder Firmenwertes, erfolgt zu jedem Abschlussstichtag
eine Einschätzung, ob ein Anhaltspunkt vorliegt, dass
zuvor erfasste Wertminderungen gegebenenfalls nicht
länger bestehen oder sich verringert haben. Beim Vor-
liegen derartiger Anhaltspunkte nimmt der Konzern eine
Schätzung des erzielbaren Betrags vor. Die Wertaufho-
lung ist dahingehend begrenzt, dass der Buchwert eines
Vermögenswertes weder seinen erzielbaren Betrag noch
den Buchwert überstiegen darf, der sich nach Berücksich-
tigung planmäßiger Abschreibungen ergeben hätte, wenn
in früheren Jahren kein Wertminderungsaufwand für den
Vermögenswert erfasst worden wäre. Eine solche Wert-
aufholung wird in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung
erfasst.
Ein Wertminderungsverlust im Zusammenhang mit einem
Firmenwert kann nicht wieder aufgeholt werden.
PENSIONEN UND LEISTUNGEN NACH BEENDIGUNG DES
ARBEITSVERHÄLTNISSES
Leistungsorientierte Pensionspläne
Leistungsorientierte Pensionspläne schätzen die künftigen
Pensionsleistungen, die ein Mitarbeiter im Ruhestand er-
hält. Sie sind üblicherweise von Faktoren wie Alter, Dienst-
jahre und Entlohnung, abhängig.
Die in der Konzernbilanz erfasste Nettoschuld der leis-
tungsorientierten Pensionspläne des Konzerns setzt sich
aus dem Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung
abzüglich des beizulegenden Zeitwertes des Planvermö-
gens zusammen.
Die Berechnung der leistungsorientierten Verpflichtungen
erfolgt durch einen unabhängigen Versicherungsmathe-
matiker. Der Barwert der leistungsorientierten Verpflich-
tungen wird durch Abzinsung der geschätzten künftigen
106 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Mittelabflüsse unter Verwendung von Zinssätzen erst-
rangiger Staatsanleihen, die auf die Währung lauten, in
der die Leistungen gezahlt werden, und deren Laufzeiten
ungefähr jenen der entsprechenden Pensionsverbindlich-
keiten entsprechen, ermittelt.
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus
der Bewertung von leistungsorientierten Pensionsver-
pflichtungen werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Der
nachzuverrechnende Dienstzeitaufwand wird sofort in der
Gewinn- und Verlustrechnung in den betrieblichen Auf-
wendungen erfasst.
Sonstige Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern nach Beendigung
des Arbeitsverhältnisses
Konzern gewährt einmalige finanzielle Unterstützungen in
Verbindung mit Mitarbeiterjubiläen, Pensionierung oder
Arbeitsunfähigkeit, Verlegung von Mitarbeitern aus dem
hohen Norden etc. Die Höhe derartiger Unterstützungen
ist in der Regel von einem oder mehreren Faktoren wie
Alter, Dienstjahre und Mindestlöhnen der Konzernunter-
nehmen, abgängig.
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus
Anpassungen und Änderungen der versicherungsmathe-
matischen Annahmen werden in der Periode, in der sie
entstehen, ergebniswirksam erfasst.
ERTRAGSTEUERN
Ertragsteuern werden im Konzernabschluss in Überein-
stimmung mit den Rechtsvorschriften der Russischen
Föderation, sowie jener Rechtsordnungen von anderen
Rechtssystemen, in denen der Konzern im Geschäftsjahr
geschäftlich tätig war, erfasst. Der Steueraufwand umfasst
tatsächliche und latente Steuern und wird mit Ausnahme
von Transaktionen, die in der gleichen oder unterschiedli-
chen Periode im sonstigen Ergebnis (Erfassung Steuerauf-
wand im sonstigen Ergebnis) erfasst wurden, im Gewinn
oder Verlust erfasst.
Tatsächliche Ertragsteuern sind der Betrag der geschul-
deten oder erstattungsfähigen Ertragsteuern, der aus
dem zu versteuernden Einkommen und den Verlusten der
laufenden Periode oder Vorperioden resultiert.
Latente Ertragsteuern werden für steuerliche Verlust-
vorträge und temporäre Differenzen zwischen dem
steuerlichen Wert der Vermögenswerte und Schulden und
den im Konzernabschluss bilanzierten Buchwert erfasst.
Gemäß der Erstanwendungsausnahme, werden keine
latenten Steuern für temporäre Differenzen beim erstma-
ligen Ansatz des Geschäfts- oder Firmenwertes oder beim
erstmaligen Ansatz von Vermögenswerten oder Schul-
den, bei dem der Geschäftsvorfall, weder das bilanzielle
Ergebnis vor Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis
beeinflusst, erfasst.
Latente Steuern werden auf Grundlage der Steuersätze er-
mittelt, die am Abschlussstichtag gelten oder in Kürze gel-
ten werden, und von denen erwartet wird, dass diese für
jene Perioden in denen sich die temporären Differenzen
umkehren oder die Verlustvorträge verwendet werden,
anzuwenden sind. Latente Steueransprüche und Steuer-
schulden werden nur auf Ebene der Einzelgesellschaften
des Konzerns saldiert.
Die zukünftig zu versteuernden Gewinne und die Höhe
des erwarteten zukünftigen Steuervorteils, beruhen auf
den Erwartungen des Managements, die unter den gege-
benen Umständen als wahrscheinlich erachtet werden.
GESCHÄFTSVORFÄLLE IN FREMDWÄHRUNG
Geschäftsvorfälle in Fremdwährung werden zum Kassa-
kurs am Tag der Transaktion in die entsprechende funktio-
nale Währung der Konzernunternehmen umgerechnet.
Monetäre Vermögenswerte und Schulden, die am Ab-
schlussstichtag auf eine Fremdwährung lauten, werden
zum Stichtagskurs in die funktionale Währung umgerech-
net. Fremdwährungsgewinne oder -verluste aus monetä-
ren Posten entstehen aus der Differenz der fortgeführten
Anschaffungskosten in der funktionalen Währung zu
Beginn der Periode, angepasst um Effektivzinsen und Aus-
zahlungen während der Periode, sowie den fortgeführten
Anschaffungskosten in Fremdwährung, umgerechnet mit
dem Wechselkurs am Ende der Berichtsperiode.
Nicht-monetäre Posten, die zu historischen Anschaffungs-
oder Herstellungskosten in einer Fremdwährung bewertet
werden, werden mit dem Wechselkurs am Tag der Trans-
aktion umgerechnet. Nicht-monetäre Posten, die mit dem
beizulegenden Zeitwert in einer Fremdwährung bewertet
werden, werden zu dem Kurs umgerechnet, der zum Zeit-
punkt der Ermittlung des Zeitwertes gültig ist.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 107
KONZERNABSCHLUSS
Währung (1 EUR=)
Stichtagskurs
31.Dezember 2020
Stichtagskurs
31.Dezember 2019
Durchschnittskurs
2020
Durchschnittskurs
2019
Russischer Rubel (RUB) 90,68 69,34 82,45 72,50
Kasachischer Tenge (KZT) 516,13 426,85 471,81 428,63
Währung (1 USD=)
Stichtagskurs
31.Dezember 2020
Stichtagskurs
31.Dezember 2019
Durchschnittskurs
2020
Durchschnittskurs
2019
Russischer Rubel (RUB) 73,88 61,91 72,15 64,74
Kasachischer Tenge (KZT) 420,71 381,18 413,36 382,87
Fremdwährungsdifferenzen aus der Umrechnung werden
im Gewinn oder Verlust erfasst.
Die relevanten Wechselkurse, die für die Umrechnung von
Währungen in Bezug auf den russischen Rubel und den
kasachischen Tenge verwendet wurden, sind wie folgt:
AUSLÄNDISCHE GESCHÄFTSBETRIEBE
Die Ergebnisse und finanziellen Posten der Tochter-
unternehmen des Konzerns, deren funktionale Währung
nicht der Darstellungswährung entspricht, werden in die
Darstellungswährung nach folgender Vorgehensweise um-
gerechnet:
—
Vermögenswerte und Schulden, die in der Bilanz dar-
gestellt werden, werden zum jeweiligen Abschlussstich-
tagskurs umgerechnet.
—
Erträge und Aufwendungen in der Gewinn- und Verlust-
rechnung und im sonstigen Ergebnis werden zu Durch-
schnittskursen umgerechnet (es sei denn, dieser Durch-
schnitt führt nicht zu einer angemessenen Annäherung
an die kumulativen Effekte, die sich bei Umrechnung zu
den in den Transaktionszeitpunkten geltenden Kursen
ergeben hätten. In diesem Fall werden Erträge und Auf-
wendungen zu ihren Transaktionskursen umgerechnet);
—
Alle sich ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden
als separater Posten im sonstigen Ergebnis zu erfasst;
und
—
In der Konzern-Kapitalflussrechnung werden Zahlungs-
mittel zu Beginn und Ende der Berichtsperiode mit dem
Wechselkurs zum jeweiligen Stichtag umgerechnet.
Sämtliche Cashflows werden mit dem durchschnitt-
lichen Wechselkurs für die betreffende Berichtsperiode
umgerechnet, ausgenommen für jene Perioden, in
denen die Wechselkurse wesentlichen Schwankungen
ausgesetzt waren; für diese Perioden werden die Wech-
selkurse am Tag der jeweiligen Transaktion herange-
zogen. Daraus resultierende Umrechnungsdifferenzen
sind in der Konzern-Kapitalflussrechnung unter dem
Posten Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente ausge-
wiesen.
Die Jahresabschlüsse der russischen Gesellschaften wer-
den in die Darstellungswährung (EUR) unter Anwendung
der offiziellen Währungskurse der Russischen Föderation
umgerechnet.
Die relevanten Wechselkurse, die für die Umrechnung von
Währungen in Bezug auf den Euro verwendet wurden,
sind wie folgt:
108 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Die Fremdwährungsdifferenzen werden im sonstigen Er-
gebnis erfasst und in der Währungsumrechnungsrücklage
im Eigenkapital dargestellt.
Wenn ein ausländischer Geschäftsbetrieb veräußert wird
und dabei die Beherrschung, maßgeblicher Einfluss oder
gemeinsame Beherrschung verloren gehen, so wird der
mit diesem ausländischen Geschäftsbetrieb verbundene
kumulierte Betrag in der Währungsumrechnungsrücklage
als Teil des Veräußerungsgewinns in der Gewinn- und Ver-
lustrechnung erfasst. Wenn der Konzern unter Beibehal-
tung der Beherrschung nur einen Anteil an einem Tochter-
unternehmen zu dem ein ausländischer Geschäftsbetrieb
gehört veräußert,so wird das entsprechende Verhältnis
des kumulierten Betrags in den nicht beherrschenden
Anteilen erfasst.
Wenn die Begleichung eines monetären Postens mit
einem ausländischen Geschäftsbetrieb weder geplant
noch in absehbarer Zeit wahrscheinlich ist, so werden die
daraus entstehenden Fremdwährungsgewinne und ver-
luste als Teil einer Nettoinvestition in einen ausländischen
Geschäftsbetrieb erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis in
der Währungsumrechnungsrücklage erfasst.
Umrechnungsdifferenzen und die damit verbundenen
Einkommensteuerauswirkungen, die aus konzerninternen
Darlehen von Petro Welt Technologies AG an KAT.oil Lea-
sing resultieren, die ein Teil der Nettoinvestitionen in einen
ausländischen Geschäftsbetrieb sind, werden erfolgsneut-
ral im sonstigen Ergebnis erfasst.
SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN
Rückstellungen werden erfasst, wenn der Konzern eine ge-
genwärtige rechtliche oder faktische Verpflichtung hat, die
aus Ereignissen der Vergangenheit resultiert, ein Abfluss
von Ressourcen für die Erfüllung der Verpflichtung wahr-
scheinlich ist und die Höhe der Verpflichtung ausreichend
verlässlich geschätzt werden kann.
Währung (1 EUR=)
Stichtagskurs
31.Dezember 2020
Stichtagskurs
31.Dezember 2019
Durchschnittskurs
2020
Durchschnittskurs
2019
Russischer Rubel (RUB) 90,68 69,34 82,45 72,50
Kasachischer Tenge (KZT) 516,13 426,85 471,81 428,63
SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Ein Geschäftssegment ist ein Unternehmensbestandteil,
der Geschäftstätigkeiten betreibt mit denen Umsatzerlöse
erwirtschaftet werden und für die Aufwendungen anfallen,
einschließlich Umsatzerlöse und Aufwendungen im Zu-
sammenhang mit Geschäftsvorfällen mit anderen Kon-
zernunternehmen. Die Betriebsergebnisse der Geschäfts-
segmente werden regelmäßig vom Vorstand im Hinblick
auf Entscheidungen über die Allokation von Ressourcen
zum Segment und die Bewertung der Ertragskraft über-
prüft.
Segmentergebnisse, die an den Vorstand berichtet
werden, beinhalten sowohl die dem Segment direkt zu-
rechenbaren Posten, sowie jene, die auf Grundlage von
vertretbaren Schätzungen zugerechnet werden können.
Nicht zugeordnete Posten bestehen im Wesentlichen aus
gemeinschaftlichen Vermögenswerten (im Wesentlichen
der Konzernzentrale), allgemeine Verwaltungsaufwendun-
gen der Konzernleitung sowie Ertragsteuerforderungen
und -verbindlichkeiten.
Segmentinvestitionen beinhalten die Gesamtkosten des
Jahres für den Erwerb von Sachanlagevermögen und imma-
teriellen Vermögenswerten mit Ausnahme von Goodwill.
DIVIDENDEN
Dividenden werden im Zeitpunkt ihrer Beschlussfassung
im Eigenkapital erfasst. Dividenden, die nach dem Bilanz-
stichtag, aber vor der Genehmigung zur Veröffentlichung
des Konzernabschlusses beschlossen werden, werden
unter Anhangangabe „Ereignisse nach dem Bilanzstichtag“
angeführt.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 109
KONZERNABSCHLUSS
ERGEBNIS JE AKTIE
Das Ergebnis je Aktie errechnet sich, indem der den
Stammaktionären der Gesellschaft zustehende Gewinn
oder Verlust durch die gewichtete durchschnittliche Zahl
der innerhalb der Berichtsperiode im Umlauf gewesenen
Stammaktien dividiert wird.
LEASINGVERHÄLTNISSE
Bei Vertragsbeginn beurteilt der Konzern, ob der Vertrag
ein Leasingverhältnis begründet oder beinhaltet. Dies ist
der Fall, wenn der Vertrag dazu berechtigt, die Nutzung
eines identifizierten Vermögenswertes gegen Zahlung eines
Entgeltes für einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren.
(i) Als Leasingnehmer
Am Bereitstellungsdatum oder bei Änderung eines Ver-
trages, der eine Leasingkomponente enthält, teilt der
Konzern das vertraglich vereinbarte Entgelt auf Basis
der relativen Einzelveräußerungspreise auf. Für Immobi-
lien-Leasingverträge hat der Konzern jedoch beschlossen,
von einer Trennung der Nichtleasingkomponenten abzuse-
hen und stattdessen Leasing- und Nichtleasingkomponen-
ten als eine einzige Leasingkomponente zu bilanzieren.
Am Bereitstellungsdatum erfasst der Konzern einen Ver-
mögenswert für das gewährte Nutzungsrecht sowie eine
Leasingverbindlichkeit. Das Nutzungsrecht wird erstmalig
zu Anschaffungskosten bewertet, die der erstmaligen Be-
wertung der Leasingverbindlichkeit entsprechen, angepasst
um am oder vor dem Bereitstellungsdatum geleistete
Zahlungen, zuzüglich etwaiger anfänglicher direkter Kosten
sowie der geschätzten Kosten zur Demontage oder Be-
seitigung des zugrunde liegenden Vermögenswertes oder
zur Wiederherstellung des zugrunde liegenden Vermögens-
wertes bzw. des Standortes, an dem dieser sich befindet,
abzüglich etwaiger erhaltener Leasinganreize.
Anschließend wird das Nutzungsrecht vom Bereitstel-
lungsdatum bis zum Ende des Leasingzeitraums linear
abgeschrieben, es sei denn, das Eigentum an dem zugrun-
de liegenden Vermögenswert geht zum Ende der Laufzeit
des Leasingverhältnisses auf den Konzern über oder in
den Kosten des Nutzungsrechtes ist berücksichtigt, dass
der Konzern eine Kaufoption wahrnehmen wird. In diesem
Fall wird das Nutzungsrecht über die Nutzungsdauer des
zugrunde liegenden Vermögenswertes abgeschrieben,
welche nach den Vorschriften für Sachanlagen ermittelt
wird. Zusätzlich wird das Nutzungsrecht fortlaufend um
Wertminderungen, sofern notwendig, berichtigt und um
bestimmte Neubewertungen der Leasingverbindlichkeit
angepasst.
Die Leasingverbindlichkeit wird anfänglich zum Barwert
der am Bereitstellungsdatum noch nicht geleisteten Lea-
singzahlungen, abgezinst mit dem Zinssatz, der dem Lea-
singverhältnis zugrunde liegt oder, wenn sich dieser nicht
ohne Weiteres bestimmen lässt, mit dem Grenzfremd-
kapitalzinssatz des Konzerns, bewertet. Normalerweise
nutzt der Konzern seinen Grenzfremdkapitalzinssatz als
Abzinsungssatz.
Zur Ermittlung seines Grenzfremdkapitalzinssatzes er-
langt der Konzern Zinssätze von verschiedenen externen
Finanzquellen und macht bestimmte Anpassungen, um die
Leasingbedingungen und die Art des Vermögenswertes zu
berücksichtigen.
Die in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezo-
genen Leasingzahlungen umfassen:
—
feste Zahlungen, einschließlich de-facto feste Zahlungen;
—
variable Leasingzahlungen, die an einen Index oder
(Zins-)Satz gekoppelt sind, erstmalig bewertet anhand
des am Bereitstellungsdatum gültigen Indexes bzw.
(Zins-)Satzes
—
Beträge, die aufgrund einer Restwertgarantie voraus-
sichtlich zu zahlen sind, und
—
den Ausübungspreis einer Kaufoption, wenn der
Konzern hinreichend sicher ist, diese auszuüben,
Leasingzahlungen für eine Verlängerungsoption, wenn
der Konzern hinreichend sicher ist, diese auszuüben,
sowie Strafzahlungen für eine vorzeitige Kündigung des
Leasingverhältnisses, es sei denn, der Konzern ist hin-
reichend sicher, nicht vorzeitig zu kündigen.
Die Leasingverbindlichkeit wird zu fortgeführten Anschaf-
fungskosten unter Nutzung der Effektiv-zinsmethode
bewertet. Sie wird neu bewertet, wenn sich die künftigen
Leasingzahlungen aufgrund einer Index- oder (Zins-)Satz-
änderung verändern, wenn der Konzern seine Schätzung
zu den voraussichtlichen Zahlungen im Rahmen einer
Restwertgarantie anpasst, wenn der Konzern seine Ein-
schätzung über die Ausübung einer Kauf-, Verlängerungs-
oder Kündigungsoption ändert oder sich eine de facto
feste Leasingzahlung ändert.
110 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Bei einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlich-
keit wird eine entsprechende Anpassung des Buchwertes
des Nutzungsrechtes vorgenommen bzw. wird diese er-
folgswirksam vorgenommen, wenn sich der Buchwert des
Nutzungsrechtes auf Null verringert hat.
Der Konzern hat beschlossen, Nutzungsrechte und
Leasingverbindlichkeiten für Leasingverhältnisse, denen
Vermögenswerte von geringem Wert (z. B. PC) zugrunde
liegen, sowie für kurzfristige Leasingverhältnisse (dh Lea-
singverhältnisse mit einer Laufzeit von 12 Monaten oder
kürzer), nicht anzusetzen. Der Konzern erfasst die mit die-
sen Leasingverhältnissen in Zusammenhang stehenden
Leasingzahlungen über die Laufzeit des Leasingverhältnis-
ses linear als Aufwand.
(ii) Als Leasinggeber
Der Konzern vermietet seine Bohr-, Sidetracking, sowie
Teile seiner Frackinganlagen.
Wenn der Konzern als Leasinggeber auftritt, stuft er bei
Vertragsbeginn jedes Leasingverhältnis entweder als Finan-
zierungsleasing oder als Operating-Leasingverhältnis ein.
Zur Einstufung jedes Leasingverhältnisses hat der Konzern
eine Gesamteinschätzung vorgenommen, ob das Leasing-
verhältnis im Wesentlichen alle Risiken und Chancen, die
mit dem Eigentum an dem zugrunde liegenden Vermö-
genswert verbunden sind, überträgt. Wenn dies der Fall
ist, wird das Leasingverhältnis als Finanzierungsleasing
eingestuft; wenn nicht, ist es ein Operating-Leasingver-
hältnis. Im Rahmen dieser Beurteilung berücksichtigt der
Konzern bestimmte Indikatoren, wie zum Beispiel, ob das
Leasingverhältnis den überwiegenden Teil der wirtschaft-
lichen Nutzungsdauer des Vermögenswertes umfasst. Der
Konzern hat diese Leasingverhältnisse als Operating-Lea-
singverhältnisse eingestuft.
Wenn eine Vereinbarung Leasing- und Nichtleasingkompo-
nenten enthält, wendet der Konzern IFRS 15 zur Aufteilung
des vertraglich vereinbarten Entgeltes an.
Leasingzahlungen aus Operating-Leasingverhältnissen
werden vom Konzern über die Laufzeit des Leasingverhält-
nisses linear als Ertrag in den Umsatzerlösen erfasst.
NEUE STANDARDS ODER ÄNDERUNGEN, DIE 2020 ERSTMALS
ANGEWENDET WURDEN
Der Konzern hat im Geschäftsjahr 2020 die nachfolgenden
Standards oder Änderungen zu bestehenden Standards
erstmals angewendet:
—
Änderungen der Verweise auf das Rahmenkonzept
in den IFRS-Standards
—
Änderungen an IAS 1 und IAS 8 Definition von
„wesentlich“
—
Änderungen an IFRS 3 Definition eines Geschäfts-
betriebs
—
Reform der Referenzzinssätze (Änderungen an IFRS 9,
IAS 39 und IFRS 7)
Daraus ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf
den vorliegenden Konzernabschluss.
NEUE, NOCH NICHT ANGEWENDETE STANDARDS UND
INTERPRETATIONEN
Eine Reihe neuer Standards gilt für Geschäftsjahre, die
nach dem 1. Jänner 2021 beginnen. Eine frühere Anwen-
dung ist zulässig. Der Konzern hat jedoch die neuen oder
geänderten Standards bei der Aufstellung dieses Konzern-
abschlusses nicht vorzeitig übernommen.
Belastende Verträge – Kosten der Vertragserfüllung
(Änderung an IAS 37)
In den Änderungen wird festgelegt, welche Kosten ein Un-
ternehmen bei der Ermittlung der Kosten für die Vertrags-
erfüllung berücksichtigt, um zu beurteilen, ob der Vertrag
belastend ist. Die Änderungen gelten für Geschäftsjahre,
die am oder nach dem 1. Jänner 2022 beginnen, für Ver-
träge, die zum Zeitpunkt der erstmaligen Anwendung der
Änderungen bestehen. Zum Zeitpunkt der erstmaligen
Anwendung wird der kumulierte Effekt der Änderungen
gegebenenfalls als Anpassung des Eröffnungssaldos der
Gewinnrücklagen oder andere Bestandteile des Eigenka-
pitals erfasst. Die Vergleichsinformationen werden nicht
angepasst. Der Konzern hat festgestellt, dass alle zum
31. Dezember 2020 bestehenden Verträge abgeschlossen
sein werden, bevor die Änderungen in Kraft treten. Der
Konzern erwartet keine wesentlichen Auswirkungen auf
den Konzernabschluss aus der Anwendung dieses Stan-
dards.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 111
KONZERNABSCHLUSS
Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2
(Änderungen an IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 und IFRS 16)
Die Änderungen betreffen Fragen, die sich auf die Finanz-
berichterstattung infolge der Reform der Zinsbenchmark
auswirken könnten, einschließlich der Auswirkungen von
Änderungen der vertraglichen Zahlungsströme oder
Sicherungsbeziehungen, die sich aus der Ersetzung eines
Referenzzinssatzes durch einen alternativen Referenz-
zinssatz ergeben. Die Änderungen sehen in Bezug auf
folgende Punkte praktische Erleichterungen von bestimm-
ten Anforderungen von IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 und
IFRS 16 vor:
—
Änderungen der Basis für die Bestimmung der vertrag-
lichen Zahlungsströme aus finanziellen Vermögenswer-
ten, finanziellen Verbindlichkeiten und Leasingverbind-
lichkeiten; und
—
Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen
Die Änderungen erfordern, dass ein Unternehmen den
Wechsel der Grundlage für die Bestimmung der vertrag-
lichen Zahlungsströme eines finanziellen Vermögenswertes
oder einer finanziellen Verbindlichkeit berücksichtigt, der
durch die Reform des Referenzzinssatz erforderlich ist, in-
dem der effektive Zinssatz des finanziellen Vermögenswer-
tes oder der finanziellen Verbindlichkeit aktualisiert wird.
Zum 31. Dezember 2020 verfügt der Konzern über ein un-
gesichertes Darlehen in Höhe von TEUR 122.905, dessen
Zinssatz auf dem EURIBOR basiert und das der IBOR-Re-
form unterliegen könnte. Der Konzern analysiert derzeit
die möglichen Auswirkungen der IBOR-Reform auf den
Konzernabschluss.
Der Konzern wendet kein Hedge-Accounting an und
erwartet daher keine entsprechenden Auswirkungen auf-
grund der IBOR-Reform.
Aufgrund der Änderungen muss der Konzern zusätzliche
Informationen über das Risikoexposition des Konzerns in
Zusammenhang mit der Reform des Referenzzinssatzes
und den damit verbundenen Risikomanagementaktivitä-
ten angeben.
Der Konzern analysiert derzeit die möglichen Auswirkun-
gen der IBOR-Reform auf den Konzernabschluss.
Sonstige Standards
Die folgenden neuen und geänderten Standards werden
voraussichtlich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Konzernabschluss haben.
—
Covid-19-bezogene Mietkonzessionen (Änderungen
zu IFRS 16)
—
Sachanlagen: Erlöse vor bestimmungsgemäßer Verwen-
dung (Änderungen zu IAS 16)
—
Verweise auf das Rahmenkonzept (Änderungen zu
IFRS 3)
—
Klassifikation von Verbindlichkeiten als kurzfristig oder
langfristig (Änderungen zu IAS 1)
—
IFRS 17 Versicherungsverträge und Änderungen zu
IFRS 17 Versicherungsverträge
112 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
5. TOCHTERUNTERNEHMEN
Nachstehend sind die Tochterunternehmen des Konzerns
angeführt:
Name Staat der Gründung/Sitz
31. Dezember 2020
% Anteil
31. Dezember 2019
% Anteil Geschäftsfeld
OOO KATKoneft Kogalym, Russland 100,0 100,0 Ölfeld-Serviceleistungen
OOO KATOBNEFT
Nizhnevartovsk,
Russland 100,0 100,0 Ölfeld-Serviceleistungen
OOO Trading House KAToil Moskau, Russland 100,0 100,0 Keine operative Tätigkeit
OOO KAToil Leasing Kogalym, Russland 100,0 100,0
Vermietung von Produkti-
onsausrüstung an operative
Konzernunternehmen
OOO KAT-oil Drilling Kogalym, Russland 100,0 100,0 Ölfeld-Serviceleistungen
TOO Petro Welt Technologies Kazakhstan Aktau, Kasachstan 100,0 100,0 Ölfeld-Serviceleistungen
OOO Petro Welt Technologies Moskau, Russland 100,0 100,0
Beratungs- und Manage-
mentdienstleistungen für
Konzernunternehmen
OOO Wellprop Kopeisk, Russland 100,0 100,0 Herstellung von Proppant
PeWeTe EVO EUROPE S.R.L. Bukarest, Rumänien 100,0 100,0 Ölfeld-Serviceleistungen
PeWeTe EVO SERVICES LLC Maskat, Oman 100,0 100,0 Ölfeld-Serviceleistungen
PeWeTe Evolution LIMITED Lymassol, Zypern 100,0 100,0 Managementleistungen
Wellprop Cyprus LIMITED Lymassol, Zypern 100,0 100,0 Holding-Gesellschaft
Die Petro Welt Technologies AG hat am 5. August 2019 die
Registrierung der neuen Gesellschaft PeWeTe EVO SER-
VICES LLC in Maskat abgeschlossen, welche die Dienstleis-
tungen des Konzerns im Sultanat Oman erbringen wird.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 113
KONZERNABSCHLUSS
TEUR
Grundstücke und
Gebäude Fahrzeuge
Maschinen,
Betriebs- und
Geschäfts-
ausstattung
Anlagen
Elektronische
Datenverarbeitung
Geleistete
Anzahlungen Gesamt
Anschaffungs- und
Herstellungskosten
Stand am 1. Jänner 2019 18.309 16.526 330.933 1.700 10.600 378.068
Zugänge 1.523 1.213 30.749 466 15.195 49.146
Umbuchungen (452) - 7.220 - (6.768) -
Abgänge (24) (335) (9.795) (24) (3.092) (13.270)
Umrechnungsdifferenzen 2.567 1.404 47.038 255 1.045 52.309
Stand am 31. Dezember 2019 21.923 18.808 406.145 2.397 16.980 466.253
Zugänge 331 620 26.662 478 802 28.893
Umbuchungen - - 14.626 - (14.626) -
Abgänge (517) (852) (10.586) (43) (848) (12.846)
Umrechnungsdifferenzen (4.984) (2.754) (92.327) (585) (779) (101.429)
Stand am 31. Dezember 2020 16.753 15.822 344.520 2.247 1.529 380.871
Abschreibungen und
Wertminderungen
Stand am 1. Jänner 2019 8.549 13.070 220.219 700 - 242.538
Abschreibungen 1.102 1.203 34.974 411 - 37.690
Abgänge (13) (335) (8.508) (24) - (8.880)
Umrechnungsdifferenzen 1.242 847 31.686 23 - 33.798
Stand am 31. Dezember 2019 10.880 14.785 278.371 1.110 - 305.146
Abschreibungen 903 1.000 26.867 410 - 29.180
Wertminderung - - 3.550 - - 3.550
Abgänge (259) (852) (10.447) (43) - (11.601)
Umrechnungsdifferenzen (2.468) (1.883) (64.401) (278) - (69.030)
Stand am 31. Dezember 2020 9.056 13.050 233.940 1.199 - 257.245
Buchwerte
Stand am 1. Jänner 2019 9.760 3.456 110.714 1.000 10.600 135.530
Stand am 31. Dezember 2019 11.043 4.023 127.774 1.287 16.980 161.107
Stand am 31. Dezember 2020 7.697 2.772 110.580 1.048 1.529 123.626
6. SACHANLAGEN
Die Buchwerte der Sachanlagen entwickelten sich wie
folgt:
114 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Abschreibungen für 2020 in Höhe von TEUR 28.892 (2019:
TEUR 37.408) wurden in den Umsatzkosten und in Höhe
von TEUR 288 (2019: 282) in den Verwaltungsaufwendun-
gen erfasst. Im Geschäftsjahr 2020 wurden Wertminde-
rungsverluste in Höhe von TEUR 3.550 in den Umsatzkos-
ten erfasst (2019: null).
Der Nettobuchwert des Sachanlagevermögens, für das
Betriebsmieterträge erfasst wurden, betrug zum 31. De-
zember 2020 TEUR 59.739. Dies resultiert aus Anschaf-
fungskosten in Höhe von TEUR 212.312 und kumulierten
Abschreibungen in Höhe von TEUR 152.573 (31. Dezem-
ber 2019: TEUR 86.555, was Anschaffungskosten in Höhe
von 275.477 und kumulierten Abschreibungen in Höhe
von 188.922 entspricht). Bei den Sachanlagen handelt es
sich im Wesentlichen um Maschinen, Anlagen und Aus-
rüstung.
WERTMINDERUNG VON NICHT FINANZIELLEN VERMÖGENS-
WERTEN
Basierend auf einer Analyse zum 31. Dezember 2020
wurden bestimmte Anhaltspunkte für das Vorliegen einer
Wertminderung identifiziert (Rückgang der Ölpreise,
Covid-19-Pandemie). Es wurden daher die erzielbaren
Beträge für die zahlungsmittelgenerierenden Einheiten
ermittelt.
Nach Einschätzung der Geschäftsführung stellen die
folgenden Tochterunternehmen des Konzerns jeweils
separate zahlungsmittelgenerierende Einheiten dar:
OOO KATKoneft, OOO KATOBNEFT, OOO KAT-oil Drilling,
LLP Petro Welt Technologies Kazakhstan, OOO Wellprop,
PEWETE EVO EUROPE S.R.L., PEWETE EVO SERVICES LLC.
Die erzielbaren Beträge dieser ZGEs wurden anhand ihrer
Nutzungswerte bestimmt, die durch die Abzinsung der
zukünftig erwarteten Cashflows aufgrund der fortlaufen-
den Nutzung ermittelt werden.
Die Cashflows werden aus dem Budget des nächsten
Jahres und der Prognose für die folgenden vier Jahre
abgeleitet. Das Budget und die Geschäftspläne werden
aktualisiert, um die neuesten Entwicklungen zum Auf-
stellungsdatum dieses Konzernabschlusses zu berück-
sichtigen. Trotz der Prognose der Internationalen Ener-
gieagentur, dass der weltweite Ölverbrauch im Jahr 2021
96,5 mb/t erreichen wird (Anstieg um 6,0 % gegenüber
91 mb/t im Jahr 2020) berücksichtigt der Konzern die hö-
here Unsicherheit und das höhere Risiko in Bezug auf die
zukünftigen Zahlungsströme und evaluiert das ungüns-
tigste Szenario für die Zwecke des Wertminderungstests.
Für die Ermittlung des Nutzungswerts hat die Geschäfts-
führung die Steigerung des Jahresumsatzes im Jahr 2021
für die ZGEs OOO KATOBNEFT und OOO KAT-oil Drilling
mit 3,1 % im Vergleich zum tatsächlichen Umsatz im Ge-
schäftsjahr 2020 begrenzt.
Zusammen mit der ZGE OOO KATKoneft hat der Konzern
in den Planungen für seine russischen, Ölfelddienstleis-
tungen erbringenden Geschäftseinheiten für das Jahr
2021 einen Umsatzrückgang von 7,0 % berücksichtigt.
Restrukturierungsaktivitäten oder maßgebliche zukünfti-
ge Investitionen, die die Ertragskraft der getesteten ZGE
erhöhen, werden in die Berechnungen nicht einbezogen.
Folgende Annahmen wurden für den Wertminderungs-
test herangezogen:
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 115
KONZERNABSCHLUSS
Als Ergebnis der Wertminderungstests zum 31. Dezember
2020 wurde festgestellt, dass der Buchwert der ZGE Well-
prop den erzielbaren Betrag übersteigt, und es wurde ein
Wertminderungsaufwand in Höhe von TEUR 611 erfasst
(2019: null). Der damit verbundene Wertminderungsver-
lust wurde dem Firmenwert zugeordnet und erfolgswirk-
sam erfasst.
Für die ZGE PeWeTe EVO EUROPE wurde festgestellt,
dass der erzielbare Betrag unter dem Buchwert liegt, und
es wurde ein Wertminderungsverlust von TEUR 3.550
erfasst, der vollständig dem Sachanlagevermögen zu-
geordnet wurde. Der erzielte Betrag wurde auf Basis des
Nutzungswerts ermittelt, da der beizulegende Zeitwert
abzüglich der Verkaufskosten nicht zuverlässig geschätzt
werden kann. Die Berechnung des Nutzungswertes für
die ZGE PeWeTe EVO EUROPE basiert auf einem detaillier-
ten Planungszeitraum (2021–2025) sowie einem zusätz-
lichen Planungszeitraum (2026–2030). Der zusätzliche Pla-
nungszeitraum wurde einbezogen, um ein langfristiges,
nachhaltiges Niveau zu erreichen und um dem Umstand
Rechnung zu tragen, dass sich der Geschäftsbetrieb der
Wesentliche Annahmen, die dem Wertminderungstest
zugrunde liegen 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Verwendete Informationen Tatsächliche operative Ergebnisse für
das Jahr 2020 und Businesspläne für
2021–2025
Tatsächliche operative Ergebnisse für
das Jahr 2019 und Businesspläne für
2020–2024
Prognosezeitraum 5 Jahre (2021–2025) 5 Jahre (2020–2024)
Konsolidierte Prognose des Umfangs der
Hydraulic Fracturing und der Bohraktivitäten
Auf Basis der von der Unternehmensleitung genehmigten Managementprognosen, der
zukünftigen Trends und Geschäftsentwicklungen
Rohstoff- und
Produktionsdienstleistungpreise
Den Schätzungen wird der vom Wirtschaftsnachrichtendienst veröffentlichte Erzeuger-
preisindex zugrunde gelegt
Prognose des Investitionsvolumens Basierend auf den Prognosen des Managements hinsichtlich Modernisierungsinvesti-
tionen und Aufbauprogrammen
Gewichtete durchschnittliche Kapitalkosten
(Diskontierungszinssatz)
2,8 %–5,3% 4,1 %–5,3 %
Durchschnittlicher Erzeugerpreisindex im Terminal Value Zeitraum
Gewichtete durchschnittliche Kapitalkosten
(Diskontierungszinssatz)
13,3% – ZGE OOO KATKoneft,
OOO KATOBNEFT, OOO KAT-oil Drilling
14,5% – ZGE OOO Wellprop
15,8% – ZGE LLP Petro Welt Technologies
Kazakhstan
13,8% – ZGE PeWeTe EVO EUROPE
12,9% – ZGE OOO KATKoneft,
OOO KATOBNEFT, OOO KAT-oil Drilling
14,3% – ZGE OOO Wellprop
15,2% – ZGE LLP Petro Welt Technologies
Kazakhstan
n/a – ZGE PEWETE EVO EUROPE
*
Gegenwärtige Markteinschätzungen hinsichtlich der spezifischen Risiken einer zah-
lungsmittelgenerierenden Einheit unter Berücksichtigung des Zeitwerts des Geldes und
individueller Risiken der zugrunde liegenden Vermögenswerte, die nicht in den Cash-
flow-Prognosen berücksichtigt wurden. Die Berechnung des Diskontierungszinssatzes
basiert auf den spezifischen Verhältnissen des Konzerns sowie der Geschäftssegmente
und wird aus dem gewichteten durchschnittlichen Kapitalkostensatz (WACC) abgeleitet.
Dieser basiert auf dem risikofreien Zinssatz, der Risikoprämie, der Size Premium und
dem Beta Faktor. Der WACC berücksichtigt sowohl Eigen- als auch Fremdkapital. Die
Eigenkapitalkosten leiten sich aus der erwarteten Rendite der Eigenkapitalgeber ab. Die
Eigenkapitalrisikoprämie in Höhe von 6,5 % beruht auf einer Expertenschätzung, die
aufgrund der höheren Unsicherheit und des höheren Risikos betreffend der zukünftigen
Zahlungsströme, insbesondere im Hinblick auf eine rasche Erholung der Geschäftstä-
tigkeit im Jahr 2021 nach dem Rückgang im Jahr 2020, von 6 % für den vorangegange-
nen Berichtszeitraum angehoben wurde. Die Fremdkapitalkosten basieren auf dem
Marktzinssatz für langfristige verzinsliche Kredite. ZGE-spezifische Risiken werden durch
die Anwendung unterschiedlicher Betafaktoren berücksichtigt. Diese Faktoren werden
jährlich aufgrund öffentlich verfügbarer Marktdaten evaluiert.
* Im Geschäftsjahr 2019 wurden für die ZGE PEWETE EVO EUROPE keine
Anhaltspunkte für das Vorliegen einer Wertminderung identifiziert und
folglich kein Nutzungswert ermittelt.
116 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
ZGE in der Aufbauphase befindet, sowie um die Auswir-
kungen der Covid-19 Pandemie zu berücksichtigen. Zum
Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses zum
31. Dezember 2020 war PeWeTe EVO EUROPE stärker
von der Covid-19-Krise betroffen (Einschränkungen u.a.
betreffend Logistik in Rumänien und der EU) als ursprüng-
lich erwartet. Aufgrund der zweiten Covid-19 Welle in
Europa im November/Dezember 2020 und der anschlie-
ßenden Grenzschließungen konnte PeWeTe EVO EUROPE
den Betrieb der in Rumänien befindlichen Drillingrigs in
europäischen Ländern außerhalb von Rumänien (z. B. der
Ukraine und der Türkei) nicht aufnehmen. Darüber hinaus
kündigte die rumänische Regierung aufgrund des nied-
rigen Ölpreisniveaus im Jahr 2020 eine vorübergehende
Reduzierung der Mindestproduktionsverpflichtungen an,
was zur Stornierung oder Verschiebung von Bohrprojek-
ten geführt hat. Infolgedessen wurde der Geschäftsplan
und somit auch die Umsatzprognose nach unten korri-
giert, was zu einem Wertminderungsverlust für die ZGE
geführt hat.
SENSITIVITÄT BEZÜGLICH ÄNDERUNGEN DER GETROFFENEN
WESENTLICHEN ANNAHMEN
Die Berechnung der Nutzungswerte der zahlungsmittel-
generierenden Einheiten wird maßgeblich von den folgen-
den Annahmen beeinflusst:
—
Konsolidierte Prognose des Volumens des Hydraulic
Fracturings, Bohraktivitäten und des Verkaufs von
Proppant;
—
Diskontierungszinssatz;
31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Bei einer Reduktion der Umsatzerlöse der ZGE KATOBNEFT um
1,3% in jedem Jahr der Prognoseperiode; der ZGE KAToil-Dril-
ling um 6,8%, der ZGE Katkoneft um 1,1% und der ZGE PWT
Kasachstan um 2,1% würde der Nutzungswert dem Buchwert
entsprechen. Aufgrund der oben beschriebenen Wertminderun-
gen wurde der Buchwert der ZGE Wellprop und der ZGE PeWeTe
EVO EUROPE reduziert und entspricht dem Nutzungswert.
Bei einer Reduktion der Umsatzerlöse der ZGE KATOBNEFT um
0,3% in jedem Jahr der Prognoseperiode; der ZGE KAToil-Dril-
ling um 8,1%, der ZGE Katkoneft um 2,9% und der ZGE PWT
Kasachstan um 11,9% sowie der ZGE Wellprop um 5% würde
der Nutzungswert dem Buchwert entsprechen.
31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Bei einem Anstieg des Diskontierungszinssatzes auf 17,8%,
14,7%, und 17,2% für die ZGE KAToil-Drilling, die ZGE KATOB-
NEFT und die ZGE PWT Kasachstan würde der Nutzungswert
jeweils dem Buchwert entsprechen. Bei einem Anstieg des Dis-
kontierungszinssatzes auf 14,7% würde sich eine Wertminderung
der ZGE KATKoneft ergeben. Aufgrund der oben beschriebenen
Wertminderungen wurde der Buchwert der ZGE Wellprop und
der ZGE PeWeTe EVO EUROPE reduziert und entspricht dem
Nutzungswert.
Bei einem Anstieg des Diskontierungszinssatzes auf 21,4%,
13,7%, und 28,5% für die ZGE KAToil-Drilling, die ZGE KATOB-
NEFT und die ZGE PWT Kasachstan würde der Nutzungswert
jeweils dem Buchwert entsprechen. Bei einem Anstieg des Dis-
kontierungszinssatzes auf 17,3% bzw. 16,6% würde sich eine
Wertminderung der ZGE KATKoneft bzw. ZGE Wellprop ergeben.
Diskontierungszinssatz – bei Konstanthalten aller ande-
ren Annahmen.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 117
KONZERNABSCHLUSS
7. IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE
TEUR
Rechte zur Nutzung
von Produktions-
technologien
Software und
sonstige immaterielle
Vermögenswerte Gesamt
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand am 1. Jänner 2019 2.264 544 2.808
Zugänge - 63 63
Umrechnungsdifferenzen - 56 56
Stand am 31. Dezember 2019 2.264 663 2.927
Zugänge - 493 493
Umrechnungsdifferenzen - (109) (109)
Stand am 31. Dezember 2020 2.264 1.047 3.311
Abschreibungen und Wertminderungen
Stand am 1. Jänner 2019 185 511 696
Abschreibungen 148 17 165
Umrechnungsdifferenzen - 56 56
Stand am 31. Dezember 2019 333 584 917
Abschreibungen 148 159 307
Umrechnungsdifferenzen - (102) (102)
Stand am 31. Dezember 2020 481 641 1.122
Buchwerte
Stand am 1. Jänner 2019 2.079 33 2.112
Stand am 31. Dezember 2019 1.931 79 2.010
Stand am 31. Dezember 2020 1.783 406 2.189
118 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
8. LEASING
Die Veränderungen der Nutzungsrechte zwischen dem
1. Jänner und dem 31. Dezember sind wie folgt:
TEUR
Nutzungsrecht:
Grund und Boden
Nutzungsrecht:
Gebäude
Nutzungsrecht:
Transportfahrzeuge Gesamt
Anschaffungskosten
Zum 1. Jänner 2019 4 480 - 484
Zugänge - 16 33 49
Abgänge - - - -
Währungsumrechnung - 5 - 5
Zum 31. Dezember 2019 4 501 33 538
Zugänge 392 263 25 680
Abgänge (3) (125) - (128)
Währungsumrechnung (1) (13) - (14)
Zum 31. Dezember 2020 392 626 58 1.076
Kumulierte Abschreibung
Zum 1. Jänner 2019 - - -
Abschreibung (2) (172) (2) (176)
Abgänge - -
-
-
Währungsumrechnung - (2) (2)
Zum 31. Dezember 2019 (2) (174) (2) (178)
Abschreibung (5) (194) (14) (213)
Abgänge 3 125
-
128
Währungsumrechnung 1 8 9
Zum 31. Dezember 2020 (3) (235) (16) (254)
Buchwert
Zum 1. Jänner 2019 4 480 - 484
Zum 31. Dezember 2019 2 327 31 360
Zum 31. Dezember 2020 389 391 42 822
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 119
KONZERNABSCHLUSS
9. VORRÄTE
Zum 31. Dezember 2020 waren keine Vorräte als Sicher-
heiten für Kredite verpfändet (31. Dezember 2019: TEUR 0).
10. FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND
LEISTUNGEN, VERTRAGSVERMÖGENSWERTE
UND LEASINGFORDERUNGEN
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhal-
ten Forderungen aus Verträgen mit Kunden in Höhe von
TEUR 69.833 (31. Dezember 2019: TEUR 77.049) auf die
ein unbedingter Zahlungsanspruch besteht. Für weitere
Informationen siehe Anhangangabe 15 Umsatzerlöse.
Der Großteil der Forderungen des Konzerns betreffen die
größten russischen und kasachischen Öl Gesellschaften
– LUKOIL, Rosneft, Gazprom Neft, Tomskneft, Kazmunay-
gaz, welche ein Kreditrating von Baa2 bis Baa3 basierend
auf den aktuellsten verfügbaren Ratings von Moody’s
aufweisen.
Angesichts der hohen Unsicherheit in der aktuellen
Covid-19 Situation betonen die Regulierungsbehörden die
mögliche Unzuverlässigkeit kurzfristiger Prognosen und
den vorübergehenden Charakter des Schocks. Dement-
sprechend wird vorgeschlagen, bei der Verwendung der
Prognoseinformationen den langfristigen stabilen Aus-
sichten mehr Gewicht beizumessen. Bei der Bestimmung
des erwarteten Kreditverlustes werden die aktuellsten
verfügbaren Ratings verwendet, die einen langfristigen
Ausblick externer Ratingagenturen darstellen. Außerdem
gibt es keine Anhaltspunkte für eine Wertminderungs
des Portfolios in Bezug auf Zahlungsverzögerungen oder
einer Rückstufung der Ratings der Geschäftspartner.
Die erwarteten Kreditverluste wurden auf Basis der
erwarteten Kreditverluste über die Gesamtlaufzeit der
Forderungen berechnet und reflektieren die kurzen Lauf-
zeiten der offenen Positionen.
Die Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) und der Verlust bei
eingetretenem Ausfall (LGD) wurden bei der Beurteilung
des erwarteten Kreditverlusts herangezogen. Die Ausfall-
wahrscheinlichkeit korrespondiert mit der langfristigen
durchschnittlichen Ausfallrate für jede Ratingkategorie
und wurde gemäß der Studie „2019 Annual Global Default
Study and Rating Transitions“ von Standard and Poor’s
geschätzt. Die Ratingkategorie wurde auf Basis des
geringsten Ratings von drei internationalen Ratingagen-
turen (Moody’s, S&P und Fitch) bestimmt. Der Verlust bei
eingetretenem Ausfall reflektiert grundsätzlich eine an-
genommene Verwertungsquote die auf Basis von „Basel
II: International Convergence of Capital Measurement and
Capital Standards“ für Unternehmensschuldner auf einem
konstanten Niveau von 45 % geschätzt wird (2019: 45 %).
Die über die Laufzeit geschätzte Ausfallwahrscheinlich-
keit wird durch Interpolation der Ein-Jahres-Ausfallwahr-
scheinlichkeit auf die Restlaufzeit ermittelt. Der Konzern
verfügt über keine finanziellen Vermögenswerte mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Für weitere Informa-
tionen hinsichtlich der erfassten erwarteten Kreditver-
luste siehe Anhangangabe 27 „Ziele und Richtlinien des
finanziellen Risikomanagements”.
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Ersatzteile und andere Materialien 24.624 28.491
Rohstoffe 7.209 9.683
Kraftstoffe und Schmiermittel 1.970 3.177
Fertigerzeugnisse und Handelswaren 1.850 2.179
Gesamt 35,653 43,530
120 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
VERTRAGSVERMÖGENSWERTE
Die Vertragsvermögenswerte stellen sich wie folgt dar:
Die Vertragsvermögenswerte ergeben sich im Wesent-
lichen aus Ansprüchen des Konzerns auf Abgeltung von
erbrachten aber noch nicht abrechenbaren Leistungen im
Zusammenhang mit den Drilling- und Frackingverträgen.
Vertragsvermögenswerte werden in die Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert, sobald
der Anspruch auf Zahlung unbedingt ist. Während des
Geschäftsjahres wurden die Vertragsvermögenswerte
entweder in die Forderungen aus Lieferungen und Leis-
tungen umgegliedert oder von den Kunden bezahlt. Dies
erfolgt gewöhnlich mit der Fakturierung an den Kunden in
Übereinstimmung mit dem Vertrag.
Die Höhe der Vertragsvermögenswerte zum 31. Dezem-
ber 2020 wurde durch einen Wertminderungsaufwand
von TEUR 4 (2019: TEUR 29) beeinflusst.
Die noch nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen ste-
hen im Zusammenhang mit Verträgen mit Kunden deren
Laufzeit weniger als zwölf Monate beträgt.
11. SONSTIGE KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte beinhalten:
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Vertragsvermögenswerte 9.455 14.556
Gesamt 9.455 14.556
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen 362 362
Umsatzsteuer 586 1.353
Anzahlungen 1.151 1.271
Rechnungsabgrenzungsposten 629 44
Sonstige Forderungen 1.789 2.722
Gesamt 4.517 5.752
Der beizulegende Zeitwert der finanziellen Vermögens-
werte des Umlaufvermögens entspricht in etwa deren
Buchwert.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 121
KONZERNABSCHLUSS
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Bankguthaben 17.291 12.519
Kurzfristige Einlagen 54.396 126.091
Gesamt 71.687 138.610
Zum 31. Dezember 2020 betrug das auf Euro lautende
Guthaben auf Bankkonten TEUR 5.323, auf US-Dollar
lautende TEUR 4.955, auf russische Rubel lautende
TEUR 5.257, auf kasachische Tenge lautende TEUR 521,
auf Oman Rial lautende TEUR 37 und auf rumänische
Leu lautende TEUR 1.198 (31. Dezember 2019: auf Euro
– TEUR 8.594, auf US-Dollar – TEUR 1.514, auf russische
Rubel – TEUR 1.495, auf kasachische Tenge – TEUR 598,
auf omanischen Real – TEUR 227, auf rumänischen Leu
– TEUR 91).
Zum 31. Dezember 2020 betrugen die auf russische
Rubel lautenden kurzfristigen Einlagen mit Laufzeiten von
drei Monaten oder weniger TEUR 48.270, auf kasachi-
sche Tenge lautende TEUR 1.039, auf US-Dollar lautende
TEUR 5.087, auf EUR lautende – null (31. Dezember 2019:
auf russische Rubel lautende TEUR 122.558, auf kasachi-
sche Tenge lautende TEUR 691, auf US-Dollar lautende
TEUR 2.840, auf Euro lautende TEUR 2) und sind mit
0,07 %–7,0 % verzinst (31. Dezember 2019: 0,8 %–6,7 %).
Auf US-Dollar lautende Bankeinlagen mit Laufzeiten von
über drei Monaten betrugen TEUR 21.422, auf russische
Rubel lautende betrugen TEUR 22.522 auf EUR lautende
– null (31. Dezember 2019: auf US-Dollar - TEUR 4.551,
auf Euro – TEUR 799) und sind mit 0,1 % – 4,52 % (2019:
0,4 %–1,49 %) verzinst. Der Konzern hält keine Bankeinla-
gen mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten.
Zum 31. Dezember 2020 sowie zum 31. Dezember 2019
bestanden keine wesentlichen Verfügungsbeschränkun-
gen der Bankkonten.
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente und
Bankeinlagen werden bei Banken und Finanzinstitu-
ten gehalten, die ein Rating von A2 bis Caa1 aufweisen,
basierend auf den aktuellsten verfügbaren Ratings von
Moody’s (31. Dezember 2019: Baa3 to B2). Der Konzern
überwacht Veränderungen der Kreditratings durch Verfol-
gen von veröffentlichten externen Kreditratings bzw. des
Lizenzierungsstandes des Finanzinstituts.
Der erwartete Kreditverlust auf Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente und Bankeinlagen wird auf
Basis des erwarteten 12-Monats-Kreditverlusts, oder
einer kürzeren Periode, wenn die erwartete Laufzeit
des Finanzinstruments weniger als 12 Monate beträgt,
ermittelt. Basierend auf externen Kreditratings der
Geschäftspartner sowie den aufrechten Lizenzen der
einzelnen Finanzinstitute betrachtet der Konzern das
Kreditrisiko im Zusammenhang mit Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalenten und Bankeinlagen als gering.
Die Ausfallswahrscheinlichkeit entspricht der langfristigen
durchschnittlichen Ausfallsrate für jede Ratingkategorie
und wurde in Übereinstimmung mit der Standard and
Poor Studie „2019 Annual Global Default Study and Rating
Transitions” ermittelt. Verlust beim Ausfall wird auf einem
konstanten Niveau von 80% basierend auf der Ratingana-
lyse von Fitch ermittelt.
Die Wertminderungsverluste für Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente und Bankeinlagen, die in den
Anwendungsbereich des Wertminderungsmodells nach
IFRS 9 fallen, betragen zum 31. Dezember 2020 TEUR 63
(31. Dezember 2019: TEUR 158).
12. ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL-
ÄQUIVALENTE SOWIE BANKEINLAGEN
Die Position Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalen-
te umfasst:
122 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Informationen darüber, inwieweit der Konzern Zinsände-
rungsrisiken ausgesetzt ist sowie eine Sensitivitätsana-
lyse für finanzielle Vermögenswerte und Schulden sind in
Anhangangabe 27 dargestellt.
Das gezeichnete Kapital des Unternehmens beträgt
TEUR 48.850 (31. Dezember 2019: TEUR 48.850) und
besteht aus 48.850.000 voll eingezahlten nennwertlose
Stückaktien. Die Aktien notieren im Prime Standard, Amt-
licher Markt, an der Frankfurter Börse. Alle Aktien sind für
den Handel zugelassen. Es sind keine Vorzugsaktien aus-
gegeben worden. Es gibt keine Einschränkungen bezüg-
lich der Stimm- oder Übertragungsrechte der Aktien. Das
Unternehmen hat bislang keine eigenen Aktien erworben.
Die Aktionäre sind berechtigt, von ihren Rechten, insbe-
sondere von ihrem Stimmrecht bei der Jahreshauptver-
sammlung, Gebrauch zu machen. Jede Aktie berechtigt
den Aktionär zu einer Stimme. Es gibt kein Mehrfach-
oder Vorzugsstimmrecht und keine Obergrenze an
Stimmrechten.
Seit dem 16. Jänner 2015 kontrolliert Herr Maurice Gre-
goire Dijols direkt und indirekt insgesamt 42.528.711 der
Stimmrechte des Unternehmens (entspricht rund 87,06 %
der begebenen Aktien).
KAPITALRÜCKLAGE
Die Kapitalrücklage enthält das Agio aus der Ausgabe von
Aktien in Höhe von TEUR 111.987 (31. Dezember 2019:
TEUR 111.987).
31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Anzahl Aktien Buchwert Anzahl Aktien Buchwert
48.850.000 48.850 48.850.000 48.850
13. EIGENKAPITAL
Der Buchwert und der Nominalwert des Grundkapitals
(begeben und vollständig eingezahlt), stellt sich wie folgt
dar:
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 123
KONZERNABSCHLUSS
WÄHRUNGSUMRECHNUNGSRÜCKLAGE
Die Währungsumrechnungsrücklage umfasst:
Die Währungsumrechnungsrücklage umfasst die Fremd-
währungsdifferenzen aufgrund der Umrechnung von
Abschlüssen von ausländischen Geschäftsbetrieben.
Umrechnungsdifferenzen und damit verbundene er-
tragsteuerliche Auswirkungen, die sich aus den vom
Unternehmen ausgereichten, konzerninternen Darlehen
ergaben, und Teil einer Nettoinvestition in einen aus-
ländischen Geschäftsbetrieb sind, sind nach Steuern im
sonstigen Ergebnis erfasst.
TEUR 2020 2019
Währungsumrechnungsrücklage am 1. Jänner 175.495 218.545
Nettoinvestitionen 24.598 (12.931)
Währungsumrechnungsdifferenzen 53.328 (30.119)
Währungsumrechnungsrücklage am 31. Dezember 253.421 175.495
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 31.028 44.344
Sonstige Verbindlichkeiten 21.933 27.216
Vertragsverbindlichkeiten 302 973
Steuerschulden 2 697
Gesamt 53.265 73.230
14. KURZFRISTIGE UND LANGFRISTIGE
VERBINDLICHKEITEN
Am 30. September 2019 unterzeichnete das Unterneh-
men eine Zusatzvereinbarung zum Darlehensvertrag
über TEUR 116.303, die eine Verzinsung von 3,41 % über
dem 6m EURIBOR und eine Verlängerung der Laufzeit des
Darlehens sowie der bis zu diesem Zeitpunkt angefalle-
nen, noch nicht bezahlten Zinsen bis zum 31. Dezember
2023 vorsieht. Die Zinsen für die ausstehende Darlehens-
laufzeit sind mit Fälligkeit des Darlehens zu bezahlen.
Zum 31. Dezember 2020 betrugen die langfristigen Finanz-
verbindlichkeiten gegenüber der Petro Welt Holding Limi-
ted (Zypern) TEUR 122.905 inkl. abgegrenzter aber noch
nicht bezahlter Zinsen in Höhe von TEUR 6.602 (31. De-
zember 2019: TEUR 119.298 inkl. abgegrenzter aber noch
nicht bezahlter Zinsen in Höhe von TEUR 2.995).
Kurzfristige Verbindlichkeiten umfassen die Folgenden:
124 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Sonstige Verbindlichkeiten umfassen folgende Posten:
RÜCKSTELLUNGEN FÜR BELASTENDE VERTRÄGE
Das Management analysiert an jedem Bilanzstichtag
unfertige Bohrlöcher hinsichtlich erwarteter Verluste.
Wenn es wahrscheinlich ist, dass die gesamten Auftrags-
kosten die gesamten Auftragserlöse übersteigen, wer-
den die erwarteten Verluste sofort als Aufwand erfasst.
Die Kosten umfassen sowohl inkrementelle Kosten (wie
Personal- und Materialkosten) als auch die sonstigen,
direkt zurechenbaren Kosten (einschließlich Abschreibun-
gen). Verluste für unrentable, noch nicht fertig gestellte
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Umsatzsteuerverbindlichkeiten 6.258 6.267
Lohn- und Gehaltsverbindlichkeiten 3.777 2.473
Nicht konsumierte Urlaubsansprüche 5.363 9.053
Sozialversicherungsbeiträge 1.274 1.138
Sonstige Steuerverbindlichkeiten 545 2.358
Grundsteuer 27 32
Rückstellungen für erwartete Verluste 590 1.278
Übrige Verbindlichkeiten 4.099 4.617
Gesamt 21.933 27.216
Bohrlöcher, werden zum Berichtsstichtag jener Periode in
der das Management davon Kenntnis erlangt, in den Um-
satzkosten (siehe Anhangangabe 16) und kumuliert in der
Konzernbilanz als Rückstellung für belastende Verträge
erfasst.
Die Rückstellung für belastende Verträge in Zusammen-
hang mit unfertigen Bohrlöchern betrugen TEUR 590
(31. Dezember 2019: TEUR 1.278).
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 125
KONZERNABSCHLUSS
Verbindlichkeiten
TEUR Leasingverbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten gegen-
über verbundenen Unternehmen Gesamt
Zum 1. Jänner 2020 367 119.298 119.665
Veränderungen aus Cashflows aus der
Finanzierungstätigkeit
Zahlung der Leasingverbindlichkeiten (228) - (228)
Gesamtveränderung aus Cashflows der
Finanzierungstätigkeit
(228) - (228)
Sonstige Veränderungen
Neue Leasingverträge 680 - 680
Abgegrenzter Zinsaufwand 23 3.607 3.630
Zinszahlung (23) - (23)
Gesamt sonstige Veränderungen 680 3.607 4.287
Zum 31. Dezember 2020 819 122.905 123.724
Verbindlichkeiten
TEUR Leasingverbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten gegen-
über verbundenen Unternehmen Gesamt
Zum 1. Jänner 2019 484 116.303 116.787
Veränderungen aus Cashflows aus der
Finanzierungstätigkeit
Zahlung der Leasingverbindlichkeiten (166) - (166)
Gesamtveränderung aus Cashflows der
Finanzierungstätigkeit (166) - (166)
Änderungen des beizulegenden Zeitwertes - (680) (680)
Sonstige Veränderungen
Neue Leasingverträge 49 - 49
Abgegrenzter Zinsaufwand 19 3.675 3.694
Zinszahlung (19) - (19)
Gesamt sonstige Veränderungen 49 3.675 3.724
Zum 31. Dezember 2019 367 119.298 119.665
ÜBERLEITUNG DER VERÄNDERUNGEN VON FINANZIELLEN
VERBINDLICHKEITEN ZU ZAHLUNGSSTRÖMEN AUS
FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT
126 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
15. UMSATZERLÖSE
In der nachfolgenden Tabelle werden die Umsatzerlöse
nach den primären geographischen Märkten, den wesent-
lichen Produkten und Dienstleistungen sowie der Art der
Umsatzrealisierung aufgegliedert. Die Tabelle enthält
auch eine Überleitung der aufgegliederten Erlöse zu den
berichteten Segmenten (siehe Anhangangabe 24).
TEUR
Well Services
und Bohrloch-
stimulation
Drilling,
Sidetracking
und IPM
Produktion
von Proppant
Summe
Segmente Überleitung Konzern
Außenumsätze 112.198 131.298 8.799 252.295 - 252.295
Konzernumsätze 844 110 3.005 3.959 (3.959) -
Gesamtumsätze 113.042 131.408 11.804 256.254 (3.959) 252.295
Primäre geographische Märkte
Russland 108.036 130.762 10.392 249.190 (3.164) 246.026
Kazakhstan 5.006 - 795 5.801 (795) 5.006
CIS und Ukraine - - 193 193 - 193
Europäische und zentral-
afrikanische Länder - 646 424 1.070 - 1.070
Gesamtumsätze 113.042 131.408 11.804 256.254 (3.959) 252.295
Wesentliche Produkte/
Dienstleistungen
Hydraulisches Fracturing 110.022 - - 110.022 (844) 109.178
Sidetrack Bohrung - 61.126 - 61.126 (48) 61.078
Konventionelle Bohrung - 47.699 - 47.699 (62) 47.607
Cementing 2.398 - - 2.398 - 2.398
Mieterträge (IFRS 16) 385 22.519 - 22.904 - 22.904
Verkauf von Proppant - - 11.187 11.187 (3.005) 8.182
Sonstige Dienstleistungen 237 94 617 948 - 948
Gesamtumsätze 113.042 131.408 11.804 256.254 (3.959) 252.295
Leasingzahlungen sind meist variabel. Die Verträge wer-
den für 1 bis 3 Jahre abgeschlossen und die Zahlungen
sind meist variabel und hängen nicht von einem Index
oder Zinssatz ab.
Aufschlüsselung der Umsatzerlöse 2020:
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 127
KONZERNABSCHLUSS
TEUR
Well Services
und Bohrloch-
stimulation
Drilling,
Sidetracking
und IPM
Produktion
von Proppant
Summe
Segmente Überleitung Konzern
Außenumsätze 139.586 147.652 11.186 298.424 - 298.424
Konzernumsätze 1.139 256 2.735 4.130 (4.130) -
Gesamtumsätze 140.725 147.908 13.921 302.554 (4.130) 298.424
Primäre geographische Märkte
Russland 133.859 147.908 10.244 292.011 (3.392) 288.619
Kasachstan 6.866 - 738 7.604 (738) 6.866
CIS und Ukraine - - 913 913 - 913
Zentralafrikanische Länder - - 2.026 2.026 - 2.026
Gesamtumsätze 140.725 147.908 13.921 302.554 (4.130) 298.424
Wesentliche Produkte/
Dienstleistungen
Hydraulisches Fracturing 135.741 - - 135.741 (1.139) 134.602
Sidetrack Bohrung - 66.331 - 66.331 (54) 66.277
Konventionelle Bohrung - 54.644 - 54.644 (202) 54.442
Cementing 3.193 - - 3.193 - 3.193
Verkauf von Proppant - - 13.549 13.549 (2.735) 10.814
Sonstige Dienstleistungen 849 34 372 1.255 - 1.255
Gesamtumsätze 140.725 147.908 13.921 302.554 (4.130) 298.424
Aufgliederung der Erlöse 2019:
TEUR
Well Services
und Bohrloch-
stimulation
Drilling,
Sidetracking
und IPM
Produktion
von Proppant
Summe
Segmente Überleitung Konzern
Art der Umsatzrealisierung
Güter und Leistungen, die zu
einem bestimmten Zeitpunkt
erfüllt werden - 11.804 11.804 (3.005) 8.799
Kurzfristige Leistungen 112.657 - - 112.657 (844) 111.813
Leistungen, die über einen be-
stimmten Zeitraum erfüllt werden - 108.889 - 108.889 (110) 108.779
Mieterträge (IFRS 16) 385 22.519 - 22.904 - 22.904
Gesamtumsätze 113.042 131.408 11.804 256.254 (3.959) 252.295
128 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Die Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden betragen
TEUR 229.391 (2019: TEUR 271.525).
Die Konzernergebnisse unterliegen keinen wesentlichen
saisonalen Schwankungen
Die folgenden wesentlichen Annahmen wurden bei der
Bestimmung des Leistungsfortschritts von noch nicht
fertiggestellten Bohrlöchern für die Geschäftsjahre zum
31. Dezember 2020 und 31. Dezember 2019 angewendet:
Geschäftsbereich Sidetrack-Bohrung Konventionelle Bohrung
Drilling, Sidetracking und IPM Der Leistungsfortschritt wird auf Basis des
Bohrfortschritts oder der Anzahl der Tage,
die am Bohrloch bis zum Bilanzstichtag
geleistet wurden ermittelt.
Der Leistungsfortschritt wird auf Basis der
am Bohrloch gearbeiteten Arbeitstage am
Bilanzstichtag ermittelt.
TEUR
Well Services
und Bohrloch-
stimulation
Drilling,
Sidetracking
und IPM
Produktion
von Proppant
Summe
Segmente Überleitung Konzern
Art der Umsatz-realisierung
Güter und Leistungen, die zu
einem bestimmten Zeitpunkt
erfüllt werden - 13.921 13.921 (2.735) 11.186
Kurzfristige Leistungen 140.725 - - 140.725 (1.139) 139.586
Leistungen die über einen
bestimmten Zeitraum erfüllt
werden - 121.009 - 121.009 (256) 120.753
Mieterträge (IFRS 16) - 26.899 - 26.899 - 26.899
Gesamtumsätze 140.725 147.908 13.921 302.554 (4.130) 298.424
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 129
KONZERNABSCHLUSS
Direkte Kosten betrugen TEUR 59.444 (2019:
TEUR 75.675) und umfassen Produktionsleistungen,
Transport-, Reparatur und Instandhaltungskosten.
TEUR 2020 2019
Rohstoffeinsatz 65.231 79.008
Direkte Kosten 59.444 75.675
Abschreibungen 29.262 37.688
Wertminderungsverlust 3.550 -
Löhne und Gehälter 43.812 47.396
Vorsorge- und soziale Aufwendungen 12.607 14.191
Übrige Umsatzkosten 3.503 6.160
Gesamt 217.409 260.118
17. VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN
TEUR 2020 2019
Löhne und Gehälter (einschließlich Vorstandsbezüge) 12.220 13.389
Beratungskosten 3.096 2.352
Steueraufwendungen - 224
Vorsorge- und soziale Aufwendungen 2.331 2.605
Mietaufwendungen aus operating Leasingverträgen 542 927
Reise- und Repräsentationsaufwendungen 297 763
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagevermögen 436 325
Sonstige Materialaufwendungen 315 337
Sonstige Dienstleistungen 1.422 1.292
Bankgebühren 121 135
Fortbildungskosten 19 51
Prüfungshonorare 910 745
Versicherungen 78 88
Instandhaltungskosten 253 447
sonstige Verwaltungsaufwendungen 93 231
Gesamt 22.133 23.911
16. UMSATZKOSTEN
130 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
18. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
19. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
TEUR 2020 2019
Erträge aus dem Verkauf von Sachanlagen 656 543
Ertrag aus Wertaufholungen von wertgeminderten Vorräten 5 3
Erträge aus Vorperioden 70 70
Erträge aus Forderungseingängen wertberichtigter Forderungen 2.106 192
Erträge aus Vertragsstrafen 216 526
Übrige sonstige Erträge 713 847
Gesamt 3.766 2.181
TEUR 2020 2019
Aufwendungen aus dem Abgang von Sachanlagen 491 657
Abschreibung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 820 3.418
Wertminderung von Forderungen, Vertragsvermögenswerten, Zahlungsmitteln
und Zahlungsmitteläquivalenten sowie Bankeinlagen
174 699
Wertberichtigung von Vorräten, 5 47
Wertminderung des Firmenwertes 611 -
Übrige sonstige Aufwendungen 1.457 1.852
Gesamt 3.558 6.673
AUFWENDUNGEN FÜR LEISTUNGEN DES KONZERNAB-
SCHLUSSPRÜFERS
Der Konzernabschlussprüfer hat folgende Vergütungen
erhalten:
TEUR 2020 2019
Abschlussprüfung 530 515
Abschlussprüfung im Vergleich zu den Vorjahren 343 109
Gesamt 873 624
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 131
KONZERNABSCHLUSS
20. FINANZERGEBNIS
TEUR 2020 2019
Zinserträge 4.596 9.808
Gewinne aus Wechselkursdifferenzen 1.320 -
Gesamt Finanzertrag 5.916 9.808
Zinsaufwendungen (3.654) (3.725)
Verluste aus Wechselkursdifferenzen - (970)
Gesamt Finanzaufwand (3.654) (4.695)
Gesamt Finanzergebnis 2.262 5.113
TEUR 2020 2019
Laufender Steueraufwand 4.200 5.498
Latenter Steueraufwand/-ertrag aus dem Entstehen und der Auflösung von temporären
Differenzen
3.517 354
Quellensteuer 1.069 1.641
Ertragsteuern aus Vorjahren (1.821) (241)
Tatsächlicher und latenter Steueraufwand (6.965) 7.252
Die Zinserträge des Konzerns resultieren im Wesentlichen
aus Zinsen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquiva-
lente und Bankeinlagen.
21. ERTRAGSTEUERN
Der Steuersatz für österreichische Gesellschaften lag
2020 bei 25 % (2019: 25 %), für die russischen Tochter-
unternehmen bei 20 % (2019: 20 %) und für steuerpflich-
tiges Einkommen nach kasachischem Recht bei 20 %
(2019: 20 %).
Einkommensteueraufwendungen, die im Gewinn oder
Verlust erfasst wurden, setzen sich wie folgt zusammen:
132 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
TEUR 2020 2019
Ergebnis vor Steuern 13.630 12.663
Steuern auf der Grundlage des russischen Steuersatzes (20%) 2.726 2.608
Steuersatzeffekte ausländischer Steuerrechtskreise (431) (186)
Steuerfreie Erträge (172) (67)
Nicht abzugsfähige Aufwendungen 2.718 2.631
Veränderung nicht angesetzter latenter Steuern 4.003 -
Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen 1.069 1.641
Latente Steuerverbindlichkeiten für Quellensteuer auf Dividenden (660) 660
Steueraufwand/-ertrag Vorperioden (1.821) (241)
Sonstige Auswirkungen (467) 206
tatsächlicher und latenter Steueraufwand 6.965 7.252
tatsächlicher und latenter Steueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung 6.965 7.252
Steuerquote 51,10 % 57,27%
Der Einkommensteueraufwand in 2020 beinhaltet
Quellensteuern in der Höhe von TEUR 1.069 (2019:
TEUR 1.641), der aus konzerninternen Dividenden resul-
tiert. Der russische Quellensteuersatz für Dividenden
beträgt unverändert 5 %. Im Geschäftsjahr 2020 wurde
Überleitung des effektiven Steuersatzes:
die Rückstellung für die Ertragsteuern aus Vorjahren auf-
grund der Neubewertung der Risikoexposition aufgelöst.
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge, setzen sich wie
folgt zusammen:
2020 2019
TEUR Vor Steuern Steuern Nach Steuern Vor Steuern Steuern Nach Steuern
Nettoinvestition in einen ausländischen
Geschäftsbetrieb (26.960) 2.362 (24.598) 14.968 (2.037) 12.931
Neubewertung der Nettoschuld (Vermö-
genswert) aus leistungsorientierten Versor-
gungsplänen 37 (7) 30 (59) 12 (47)
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 133
KONZERNABSCHLUSS
Latente Steuern resultieren aus den nachfolgenden
Bilanzpositionen:
Aufgrund von Änderungen der russischen Steuergesetzge-
bung können steuerliche Verluste seit dem 1. Jänner 2017
unbegrenzt vorgetragen werden, allerdings können diese
nur mit 50 % des steuerpflichtigen Gewinns im jeweiligen
Veranlagungsjahr verrechnet werden. Verlustvorträge zum
31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 44.998 (31. De-
zember 2019: TEUR 43.399) wurden nicht angesetzt, da
ihre Verwertbarkeit nicht erwartet wird. Damit verbun-
dene latente Steuerforderungen in Höhe von TEUR 9.000
(2019: TEUR 8.680) wurden nicht angesetzt, da es nicht
wahrscheinlich ist, dass in der Zukunft ausreichende
steuerbare Gewinne erzielt werden, mit welchen ein sol-
cher Ansatz im Konzern möglich wäre.
In Österreich können steuerliche Verluste zeitlich unbe-
grenzt vorgetragen werden (kein Ablauf). Steuerliche Ver-
lustvorträge können jedoch nur bis zu maximal 75 % des
steuerpflichtigen Einkommens mit dem zu versteuernden
Einkommen eines jeweiligen Jahres verrechnet werden
(Verrechnungsbegrenzung). Steuerlichen Verlustvor-
träge zum 31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 46.021
(31. Dezember 2019: TEUR 31.090) werden voraussichtlich
31. Dezember 2020 Veränderung der latenten Steuern 1. Jänner 2020
TEUR
Latente Steuer-
ansprüche
Latente Steuer-
schulden
im Gewinn oder
Verlust erfasst
im sonstigen
Ergebnis erfasst
Effekte aus
Fremd-
währungs kurs-
änderungen
Latente Steuer-
ansprüche
Latente Steuer-
schulden
Steuerlicher Verlustvortrag 2.468 - (596) - (871) 3.935 -
Abgegrenzte Aufwendungen/
Verbindlichkeiten 1.663 - (626) - (446) 3.150 (415)
Anlagevermögen/
Abschreibungen - (7.162) (226) - 2.125 - (9.061)
Sonstiges 473 (670) (2.069) 2.355 (266) 1.155 (1.372)
Saldierung (3.623) 3.623 - - - (5.509) 5.509
Gesamt 981 (4.209) (3.517) 2.355 542 2.731 (5.339)
31. Dezember 2019 Veränderung der latenten Steuern 1. Jänner 2019
TEUR
Latente Steuer-
ansprüche
Latente Steuer-
schulden
im Gewinn oder
Verlust erfasst
im sonstigen
Ergebnis erfasst
Effekte aus
Fremd-
währungs kurs-
änderungen
Latente Steuer-
ansprüche
Latente Steuer-
schulden
Steuerlicher Verlustvortrag 3.935 - (1.158) - 573 4.520 -
Abgegrenzte Aufwendungen/
Verbindlichkeiten 3.150 (415) (1.404) - 514 3.625 -
Anlagevermögen/
Abschreibungen - (9.061) 1.756 - (1.320) - (9.497)
Sonstiges 1.155 (1.372) 452 (688) 80 930 (991)
Saldierung (5.509) 5.509 - - - (6.784) 6.784
Gesamt 2.731 (5.339) (354) (688) (153) 2.291 (3.704)
134 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
zukünftig nicht verwendet. Die mit diesen Verlustvorträ-
gen verbundenen Latente Steueransprüche in Höhe von
TEUR 11.506 (31. Dezember 2019. TEUR 7.772) wurden
nicht angesetzt, da es unwahrscheinlich ist, dass zu-
künftig zu versteuernde Gewinne verfügbar sein werden,
gegen die der Konzern die daraus resultierenden Vorteile
nutzen kann.
Die Höhe der zu versteuernden temporären Differenzen
im Zusammenhang mit Beteiligungen an Tochterunter-
nehmen, für die keine latente Steuerschuld erfasst wurde,
beträgt TEUR 43.466 (2019: TEUR 75.659), da die Mutter-
gesellschaft den Zeitpunkt der Auflösung der temporären
Differenzen steuern kann.
22. PENSIONEN UND LEISTUNGEN NACH BEENDI-
GUNG DES ARBEITSVERHÄLTNISSES
Der Konzern bietet Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverhältnisses (wie Einmalzahlungen bei Pensionie-
rung oder Invalidität, Einmalzahlungen bei Verlegung eines
Arbeitnehmers aus den Regionen des hohen Nordens an
einen neuen Wohnort nach Beendigung des Arbeitsver-
hältnisses, Leistungen beim Tod eines Arbeitnehmers und
Unterstützung für ehemalige Arbeitnehmer, die aufgrund
einer Behinderung in den Ruhestand eintreten müssen)
und sonstige langfristige Leistungen (wie Leistungen iZm
Dienstnehmerjubiläen). Bis zum 1. Mai 2019 unterhielt
OOO KATKoneft ein Pensionsprogramm für seine Mitar-
beiter. Die Mitarbeiter hatten nach siebenjähriger Tätigkeit
im Unternehmen Anspruch auf eine Rente. Alle oben be-
schriebenen Zahlungen werden an die Vollzeit-Mitarbeiter
geleistet. Der Konzern bilanziert Leistungen nach Been-
digung des Arbeitsverhältnisses und sonstige langfristige
Leistungen gemäß IAS 19.57 und IAS 19.155.
Die Höhe einiger Leistungen ist unabhängig vom Gehalt
festgesetzt. Da die zukünftigen Leistungen indexiert
werden, ist der Plan der Inflation und der Steigerung der
Lebensunterhaltskosten ausgesetzt. Der Plan ist ebenfalls
dem Risiko der Änderung der Lebenserwartung von ehe-
maligen Mitarbeitern ausgesetzt. Daher verwendet der
Konzern konservative Schätzungen bei der Festlegung
der Gehaltssteigerung und der Sterbetafeln. Sterbetafeln
werden entsprechend angepasst, um den erwarteten An-
stieg der zukünftigen Lebenserwartung widerzuspiegeln.
NICHTSTAATLICHE RENTENZAHLUNGEN
Die Gewährung von nichtstaatlichen Renten an die Arbeit-
nehmer der OOO KATKoneft (im Folgenden „Teilnehmer”
genannt) erfolgt über den Fonds „NPF Otkrytiye JSC“
(„der Fonds“) nach dem Rentenschema Nr. 1 in einer
fixen Höhe der Rente auf lebenslanger Basis.
Die OOO KATKoneft („der Einzahler“) zahlte zugunsten
der Teilnehmer Rentenbeträge an den Fonds. Der Fonds
sammelte diese Rentenbeiträge auf dem solidarischen
Rentenkonto. Bei Pensionierung eines Teilnehmers wurde
die Pensionsverpflichtung des Unternehmens durch eine
Pauschalzahlung des Fonds, die dem Barwert der nicht-
staatlichen Rente entspricht, vom solidarischen Renten-
konto auf das persönliche Konto des Teilnehmers, erfüllt.
Die Auszahlung der nichtstaatlichen Rente an den Teilneh-
mer erfolgt vom persönlichen Rentenkonto.
Nichtstaatliche Renten sind lebenslange Renten, die an
die Teilnehmer auf monatlicher Basis geleistet werden.
Die Höhe einer nichtstaatlichen Rente, die an einen be-
stimmten Teilnehmer gezahlt wird, wurde vom Einzahler
bestimmt. Der Einzahler informierte den Fonds über die
Höhe der monatlichen nichtstaatlichen Rente, und der
Fonds berechnete die Höhe des Barwertes der nicht-
staatlichen Rente. Der Fonds wendete die Sterbetafel
der Russischen Föderation für das Jahr 1998 und einen
Diskontsatz von 6 % für die Berechnung des aktuellen
Wertes der nichtstaatlichen Rente, an.
Wenn die Höhe der angesammelten Verbindlichkeiten, auf
dem solidarischen Rentenkonto nicht ausreicht, um den
aktuellen Wert der nichtstaatlichen Rente des Teilneh-
mers zu decken, gewährt der Fonds keinen Zuschlag zur
Rente, informiert jedoch den Einzahler über die Notwen-
digkeit der Einzahlung der Minderbeträge an den Fonds.
Im Falle des Todes eines Teilnehmers im Zeitraum der
Rentenzahlungen, gewährt der Fonds auf Grundlage einer
schriftlichen Anfrage des Antragsstellers, eine Zahlung in
der Höhe von zwölf nichtstaatlichen Rentenzahlungen, die
zum Todeszeitpunkt des Teilnehmers bestimmt werden.
Das nichtstaatliche Pensionsprogram wurde am
1. Mai 2019 eingestellt. Diese Einstellung wurde als Plan-
änderung erfasst und im Geschäftsjahr 2019 als vergan-
gene Servicekosten ausgewiesen.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 135
KONZERNABSCHLUSS
VERÄNDERUNG DER NETTOSCHULD (DES NETTOVERMÖGENS-
WERTES) AUS LEISTUNGSORIENTIERTEN VERSORGUNGS-
PLÄNEN
Die nachstehende Tabelle zeigt die Überleitung des An-
fangsbestands auf den Endbestand für die Nettoschuld
aus leistungsorientierten Versorgungsplänen und deren
Bestandteile:
2020 2019
TEUR
Leistungen nach
Beendigung
des Arbeits-
verhältnisses
Andere lang-
fristig fällige
Leistungen an
Arbeitnehmer Gesamt
Leistungen nach
Beendigung
des Arbeits-
verhältnisses
Andere lang-
fristig fällige
Leistungen an
Arbeitnehmer Gesamt
Leistungsorientierte Verpflichtung zum
1.Jänner 242 139 381 547 90 637
Erfasst im Gewinn oder Verlust:
Laufender Dienstzeitaufwand 24 18 42 23 15 38
Zinsaufwand 17 7 24 24 8 32
Nachzuverrechnender Dienstzeitauf-
wand 6 - 6 (399) - (399)
Geleistete Zahlungen (20) (10) (30) (43) (13) (56)
Erfasst im sonstigen Ergebnis
Versicherungsmathematische
(Gewinne)/Verluste einschließlich:
finanzielle Annahmen (24) (13) (37) (35) (24) (59)
Erfahrungsbedingte Berichtigungen - - - - - -
Nettoumrechnungsdifferenzen (47) (25) (72) 55 15 70
Leistungsorientierte Verpflichtung zum
31. Dezember 198 116 314 242 139 381
136 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
VERSICHERUNGSMATHEMATISCHE ANNAHMEN
Im Folgenden sind die wichtigsten zum Abschlussstichtag
verwendeten versicherungsmathematischen Annahmen
angeführt:
Die folgende Tabelle zeigt die Laufzeit der Verpflichtung
des leistungsorientierten Plans:
Die folgende Tabelle zeigt die für die nächste Berichtspe-
riode (2021) erwarteten Zahlungen des leistungsorientier-
ten Plans:
Assumptions 2020 2019
Annahmen 6,17 % 6,55 %
Abzinsungszinssatz 4,04 % 4,07 %
Gehaltssteigerung variiert zwischen 25 % bis 30 % je nach
Unternehmen
variiert zwischen 21 % bis 30 % je nach
Unternehmen
Steuersatz abnehmend von 35 % bis 0 % pro Jahr, je
nach Dienstjahr und Geschlecht
abnehmend von 38 % bis 0 % pro Jahr,
jenach Dienstjahr und Geschlecht
Mitarbeiterfluktuation Sterbetafel für Russische Föderation für
2018, angepasst um 77 %
Sterbetafel für Russische Föderation
für2017, angepasst um 77 %
Sterblichkeit
TEUR
Leistungen nach
Beendigung des
Arbeitsverhältnisses
Andere langfristig
fällige Leistungen an
Arbeitnehmer Gesamt
Laufzeit, Jahre 17,63 13,72 16,21
TEUR
Leistungen nach
Beendigung des
Arbeitsverhältnisses
Andere langfristig
fällige Leistungen an
Arbeitnehmer Gesamt
Erwartete Zahlungen des leistungsorientierten Plans in der nächsten
Berichtsperiode 43 12 55
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 137
KONZERNABSCHLUSS
SENSITIVITÄTSANALYSE
Bei Konstanthaltung der anderen Annahmen hätten die
bei vernünftiger Betrachtungsweise am Abschlussstichtag
möglich gewesenen Veränderungen bei einer der maß-
geblichen versicherungsmathematischen Annahmen die
leistungsorientierte Verpflichtung wie folgt beeinflusst.
Annahmen
Leistungen nach
Beendigung des
Arbeitsverhältnisses
Andere langfristig
fällige Leistungen an
Arbeitnehmer Gesamt
Anstieg Abzinsungszinssatz um 1% (10,3%) (8,2%) (9,5%)
Rückgang Abzinsungszinssatz um 1% 12,9% 9,5% 11,6%
Anstieg fixe Leistungen um 1% 13,0% 9,7% 11,7%
Rückgang fixe Leistungen um 1% (10,6%) (8,4%) (9,8%)
Anstieg Sterblichkeit um 10% (0,5%) (0,8%) (0,6%)
Rückgang Sterblichkeit um 10% 0,5% 0,8% 0,7%
Anstieg Mitarbeiterfluktuation um 1% (8,7%) (9,0%) (8,8%)
Rückgang Mitarbeiterfluktuation um 1% 3,4% 4,6% 3,9%
TEUR 2020 2019
Stammaktien Tausend 48.850 48.850
Gewinn nach Steuern TEUR 6.665 5.411
Ergebnis je Aktie EUR 0,14 0,11
23. ERGEBNIS JE AKTIE
Die Berechnung des unverwässerten Ergebnisses je Aktie
zum 31. Dezember 2020 basiert auf dem den Stammak-
tionären zurechenbaren Gewinn und einem gewichteten
Durchschnitt der im Umlauf gewesenen Stammaktien.
Das Unternehmen hat keine verwässernden potentiellen
Stammaktien.
138 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
24. GESCHÄFTSSEGMENTE
Für Zwecke der Unternehmenssteuerung ist der Konzern
in Geschäftseinheiten organisiert, die auf den angebo-
tenen Leistungen basieren. Der Konzern hat folgende
berichtspflichtige Geschäftssegmente:
—
Well Services und Bohrlochstimulation– Leistungen des
Hydraulischen Fracturing (betrieben von OOO KATKo-
neft, TOO PWT Kasachstan und PeWeTe EVO SERVICES
LLC);
—
Drilling, Sidetracking und Integrated Project Manage-
ment (IPM) – Leistungen der konventionellen Bohrun-
gen, Sidetrack Bohrungen (betrieben von OOO KAT-oil
Drilling, OOO KATOBNEFT und PeWeTe EVO EUROPE
S.R.L.).
—
Herstellung von Proppant (betrieben von OOO Well-
prop)
Zum Zweck der Entscheidungsfindung und Leistungsbe-
urteilung, überwacht das Management die Betriebsergeb-
nisse ihrer Geschäftseinheiten, gesondert. Die Beurtei-
lung der Ertragskraft der Segmente erfolgt auf Basis der
Finanzinformationen, die in Übereinstimmung mit den
IFRS erstellt wurden.
Transaktionen zwischen den Geschäftssegmenten
werden zu marktüblichen Geschäftsbedingungen ab-
geschlossen. Unter „Überleitung“ ausgewiesene Beträge
betreffen konzernweite Tätigkeiten, die keinen operativen
Segmenten zuzuordnen sind, sowie die Überleitung der
Summe aller berichtspflichtigen Segmente auf die Zahlen
im Konzernabschluss.
Segmentinformationen für die zum 31. Dezember 2020
und zum 31. Dezember 2019 endenden Geschäftsjahre
sind nachstehend dargestellt.
ERGEBNISSE BERICHTSPFLICHTIGE SEGMENTE: 2020
TEUR
Well Services
und Bohrloch-
stimulation
Drilling,
Sidetracking
und IPM
Herstellung
von Proppant
Summe
Segmente Überleitung Konzern
Außenumsätze 112.198 131.298 8.799 252.295 - 252.295
Konzerninterne Umsätze 844 110 3.005 3.959 (3.959) -
Gesamtumsätze 113.042 131.408 11.804 256.254 (3.959) 252.295
Umsatzkosten (98.357) (113.676) (8.589) (220.622) 3.213 (217.409)
Verwaltungsaufwendungen (5.082) (8.384) (1.255) (14.721) (7.412) (22.133)
Vertriebsaufwendungen - - (1.593) (1.593) - (1.593)
Sonstige betriebliche Erträge/ Aufwendungen (291) 2.792 (940) 1.561 (1.353) 208
Operatives Ergebnis 9.312 12.140 (573) 20.879 (9.511) 11.368
Finanzierungserträge 5.916
Finanzierungsaufwendungen (3.654)
Gewinn vor Steuern 13.630
Ertragsteueraufwendungen (6.965)
Gewinn nach Steuern 6.665
Segment Abschreibungen und
Wertminderungsaufwand 9.933 22.288 1.125 33.346 515 33.861
Segmentvermögen 134.973 152.048 19.739 306.760 57.527 364.287
Segmentschulden 18.900 48.904 2.040 69.844 111.402 181.246
Segmentinvestitionen 12.242 16.154 270 28.666 227 28.893
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 139
KONZERNABSCHLUSS
ERGEBNISSE BERICHTSPFLICHTIGE SEGMENTE: 2019
TEUR
Well Services
und Bohrloch-
stimulation
Drilling,
Sidetracking
und IPM
Herstellung
von Proppant
Summe
Segmente Überleitung Konzern
Außenumsätze 139.586 147.652 11.186 298.424 - 298.424
Konzerninterne Umsätze 1.139 256 2.735 4.130 (4.130) -
Gesamtumsätze 140.725 147.908 13.921 302.554 (4.130) 298.424
Umsatzkosten (126.055) (128.878) (7.968) (262.901) 2.783 (260.118)
Verwaltungsaufwendungen (5.871) (9.460) (1.432) (16.763) (7.148) (23.911)
Vertriebsaufwendungen - - (2.353) (2.353) - (2.353)
Sonstige betriebliche Erträge/ Aufwendungen (1.452) (2.384) 123 (3.713) (779) (4.492)
Operatives Ergebnis 7.347 7.186 2.291 16.824 (9.274) 7.550
Finanzierungserträge 9.808
Finanzierungsaufwendungen (4.695)
Gewinn vor Steuern 12.663
Ertragsteueraufwendungen (7.252)
Gewinn nach Steuern 5.411
Segment Abschreibungen und Wertminde-
rungsaufwand 13.690 22.891 1.272 37.853 178 38.031
Segmentvermögen 160.576 179.520 26.204 366.300 86.441 452.741
Segmentschulden 27.191 61.626 4.286 93.103 105.366 198.469
Segmentinvestitionen 25.094 22.688 1.089 48.871 275 49.146
Die Überleitung des Segmentvermögens beinhaltet im
Wesentlichen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquiva-
lente von anderen Unternehmen (unternehmensweite Ak-
tivitäten), die Überleitung der Segmentverbindlichkeiten
beinhaltet ein Darlehen von Petro Welt Holding Limited
(Zypern) sowie die Schuldenkonsolidierung zwischen den
Segmenten.
Umsatzerlöse zwischen den Segmenten wurden bei der
Konsolidierung eliminiert. Der Großteil der langfristigen
Vermögenswerte des Konzerns befindet sich in der Russi-
schen Föderation und ca. 13 %, 7 % und 1 % befinden sich
in Oman, Rumänien bzw. Kasachstan (2019: 7 %, 5 %, 2 %).
140 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Die Aufteilung der Umsatzerlöse nach geografischen Grund-
lagen und wichtiger Kunden ist nachfolgend dargestellt:
TEUR 2020 % 2019 %
Russland
Rosneft 72.059 28,56 84.855 28,43
LUKOIL 78.603 31,16 87.827 29,43
Slavneft 11.426 4,53 17.960 6,02
Gazprom Neft 49.232 19,51 31.075 10,41
Tomskneft 11.202 4,44 18.279 6,13
Russneft 7.266 2,88 15.556 5,21
Sonstige Kunden 16.238 6,44 33.067 11,08
Gesamt Umsatzerlöse Russland 246.026 97,52 288.619 96,71
Kasachstan
Kazmunaygaz 4.068 1,61 5.150 1,72
Andere Kunden 938 0,37 1.716 0,58
Gesamt Umsatzerlöse Kasachstan 5.006 1,98 6.866 2,30
Andere Länder 1.263 0,50 2.939 0,99
Gesamtumsatzerlöse 252.295 100,00 298.424 100,00
25. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN
(A) RECHTSSTREIT
Im Rechtsstreit der Gesellschaft gegen die ehemaligen Vor-
standsmitglieder Manfred Kastner, Ronald Harder und Leonid
Mirzoyan (Az. des Handelsgerichts Wien: 43 Cg 40/17f-54)
wegen Rückzahlung in Höhe von insgesamt EUR 1.589.603,50
ist ein Zwischenurteil zu Gunsten der Gesellschaft ergangen,
in dem festgestellt wurde, dass die Auszahlung dieses Betra-
ges an die Beklagten rechtswidrig war. Die Beklagten haben
am 3. Jänner 2020 Berufung gegen das Zwischenurteil ein-
gelegt. Die oben genannte Berufung wurde vom Berufungs-
gericht abgewiesen und das erstinstanzliche Urteil wurde
vollständig bekräftigt. Die Entscheidung betreffend Berufung
der Beklagten, die von der Gesellschaft in Bezug auf die Höhe
und Gültigkeit des Anspruches bestritten wird, wird von dem
erstinstanzlichen Gericht getroffen.
Im Februar 2020 reichte die Gesellschaft eine weitere
Klage gegen die ehemaligen Vorstandsmitglieder Man-
fred Kastner, Ronald Harder und Leonid Mirzoyan (Az. des
Handelsgerichts Wien: 23 Cg 11/20y) wegen Entschädigung
der Steuerschaden in Höhe von EUR 1.237.616,86, die durch
rechtswidrige Auszahlung ihrer Abfertigungen verursacht
wurden, ein. Dieses Verfahren wurde mit dem bestehen-
den Verfahren gegen die ehemaligen Vorstandsmitglieder
verbunden und die beiden Verfahren werden gemeinsam
beurteilt.
(B) STEUERLICHE EVENTUALVERBINDLICHKEITEN
Steuerliche Eventualverbindlichkeiten in der Russischen Föderation
Das Steuersystem in der Russischen Föderation befindet
sich weiterhin in Entwicklung und zeichnet sich durch
ständige Änderungen der Gesetzgebung und der offiziellen
Verlautbarungen und Gerichtsurteile aus, die manchmal wi-
dersprüchlich sind und von verschiedenen Steuerbehörden
unterschiedlich ausgelegt werden.
Die Steuerbehörden sind befugt, Geldbußen und Strafen
für Steuerrückstände zu verhängen. Ein Steuerjahr kann in
der Regel in den drei nachfolgenden Kalenderjahren von
den Steuerbehörden überprüft werden. Derzeit verfolgen
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 141
KONZERNABSCHLUSS
die Steuerbehörden einen bestimmenderen und substanz-
basierten Ansatz bei der Auslegung und Durchsetzung der
Steuergesetzgebung.
Die derzeitige russische Verrechnungspreisgesetzgebung
erfordert eine Verrechnungspreisanalyse für den Großteil der
grenzüberschreitenden konzerninternen Transaktionen und
signifikanten inländischen konzerninternen Transaktionen. Ab
2019 wird die Verrechnungspreiskontrolle in der Regel nur
dann auf inländische Transaktionen angewendet, wenn die
beiden folgenden Kriterien erfüllt sind: Die Parteien wenden
unterschiedliche Steuersätze an, und der jährliche Umsatz
der Transaktionen zwischen ihnen übersteigt RUB 1 Mrd.
Die russischen Verrechnungspreisregeln sind ähnlich den
OECD-Richtlinien, weisen jedoch bestimmte Unterschiede
auf, die unter bestimmten Umständen zu Unsicherheiten
bei der praktischen Anwendung der Steuergesetzgebung
führen. Eine sehr begrenzte Anzahl öffentlich zugänglicher
Verrechnungspreis-Gerichtsverfahren in Russland bietet
nicht genügend Sicherheit hinsichtlich des Ansatzes zur
Anwendung der Verrechnungspreisregeln in Russland. Die
Auswirkungen einer Verrechnungspreisprüfung können
für den Jahresabschluss des Konzerns wesentlich sein. Die
Wahrscheinlichkeit solcher Auswirkungen kann jedoch nicht
zuverlässig bewertet werden.
Die russischen Steuerbehörden können zusätzlich zu Ver-
rechnungspreisprüfungen die für konzerninterne Transaktio-
nen verwendeten Preise überprüfen. Sie können zusätzliche
Steuern festsetzen, wenn sie zu dem Schluss kommen, dass
Steuerzahler aufgrund dieser Transaktionen ungerechtfertig-
te Steuervorteile erhalten haben.
Die russischen Steuerbehörden tauschen weiterhin Verrech-
nungspreise sowie andere steuerliche Informationen mit
Steuerbehörden anderer Länder aus. Diese Informationen
können von den Steuerbehörden verwendet werden, um
Transaktionen für zusätzliche tiefergehende Analysen zu
identifizieren.
Zusätzlich wurden Änderungen in Bezug auf die Regelung
der steuerlichen Behandlung von Transaktionen mit auslän-
dischen Unternehmen und deren Aktivitäten eingeführt, wie
etwa das Konzept der wirtschaftlichen Zurechenbarkeit des
Einkommens, Besteuerung von beherrschten ausländischen
Unternehmen, Regelungen zur Steueransässigkeit, etc. Diese
Änderungen könnten die Steuerposition des Konzerns mög-
licherweise betreffen und zusätzliche Steuerrisiken schaffen.
All diese Umstände können steuerliche Risiken in der Russi-
schen Förderation schaffen, die viel erheblicher sein können
als in anderen Ländern. Die Geschäftsführung ist der Auf-
fassung, dass sie die Steuerverbindlichkeiten auf Grundlage
der Auslegung der anwendbaren russischen Steuergesetz-
gebung, der offiziellen Verlautbarungen und der Gerichts-
urteile erstellt hat. Dennoch können die Auslegungen der
Steuerbehörden und der Gerichte, insbesondere aufgrund
der Reform der Obersten Gerichte, die Steuerstreitigkeiten
beilegen, abweichen. Falls die Behörden in der Durchsetzung
ihrer Auslegung Erfolg haben sollten, könnten die Auswirkun-
gen auf den Konzernabschluss erheblich sein, werden aber
nach Einschätzung des Managements einen Betrag von rund
5,6 % (31. Dezember 2019: 3,8 %) der Umsätze an Kunden
nicht übersteigen. Die Änderung ist im Wesentlichen auf die
Neubewertung der Risikoexposition zurückzuführen. Für die
vorstehend beschriebenen Risiken waren zum 31. Dezember
2020 sowie zum 31. Dezember 2019 keine Rückstellungen
erfasst.
Steuerliche Eventualverbindlichkeiten in Kasachstan
Das Steuersystem in Kasachstan ist relativ neu und zeichnet
sich durch häufige Änderungen in der Gesetzgebung sowie
offiziellen Verlautbarungen und Gerichtsentscheidungen
aus, welche oft unklar und widersprüchlich sind und daher
von verschiedenen Steuerbehörden unterschiedlich inter-
pretiert werden. Steuern unterliegen der Überprüfung
und Untersuchung durch verschiedene Behörden, die die
Befugnis haben, hohe Strafen und Zinsen aufzuerlegen. Ein
Steuerjahr bleibt generell für die nachfolgenden fünf Jahre
für die Überprüfung durch die Steuerbehörden offen; unter
bestimmten Umständen kann ein Steuerjahr jedoch länger
offen bleiben.
Diese Umstände können steuerliche Risiken in Kasachstan
schaffen, die erheblich größer sein können, als in anderen
Ländern. Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass sie
die Steuerverbindlichkeiten auf Grundlage der Auslegung
der anwendbaren kasachischen Steuergesetzgebung, den
offiziellen Verlautbarungen und den Gerichtsurteilen erstellt
hat. Dennoch können die Auslegungen der Steuerbehör-
den abweichen, was signifikante Auswirkungen auf diesen
Konzernabschluss haben könnte, wenn die Behörden ihre
Interpretationen erfolgreich durchsetzen.
142 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
26. ANGABEN UND INFORMATIONEN ZU FINANZ-
INSTRUMENTEN
DARSTELLUNG VON FINANZINSTRUMENTEN
Nachfolgende Tabelle beinhaltet eine Übersicht der Buch-
werte der einzelnen Finanzinstrumente sowie eine Über-
leitung auf die jeweiligen Posten der Konzernbilanz:
Die Buchwerte der Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen, der kurz- und langfristigen Vermögenswerte,
der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen,
der kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten, sowie der
sonstigen Verbindlichkeiten entsprechen den beizule-
genden Zeitwerten. Finanzinstrumente wurden sowohl
im Berichtsjahr als auch im Vorjahr nicht als Sicherheit
abgetreten.
ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE
FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE
ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 71.687 138.610
Bankeinlagen 43.944 5.350
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 69.833 77.049
Forderungen an nahestehende Unternehmen und Personen 362 362
Sonstige Forderungen 1.408 2.605
Gesamt 187.234 223.976
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 122.905 119.298
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 31.028 44.344
Leasing-Verbindlichkeiten (kurzfristig, langfristig) 819 367
Sonstige Verbindlichkeiten 4.098 4.616
Gesamt 158.850 168.625
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 143
KONZERNABSCHLUSS
27. ZIELE UND RICHTLINIEN DES FINANZIELLEN
RISIKOMANAGEMENTS
Die Risikomanagement Strategien und Vorgaben des Kon-
zerns wurde entwickelt um das Erkennen, die Analyse und
die Überwachung von Risiken, einschließlich der Markt-,
Währungs-, Zinsänderungs-, Ausfall-, und Liquiditätsrisi-
ken sowie Risiken im Zusammenhang mit Kapital Manage-
ment, denen der Konzern ausgesetzt ist, sicher zu stellen.
Das Ausfallrisiko von Forderungen wird vom Management
für Russland am geringsten und für Kasachstan als mittel
eingestuft. Der in Kasachstan erzielte Umsatz liegt derzeit
bei ungefähr 2 % des Gesamtumsatzes des Konzerns. In
Übereinstimmung mit den internen Vorschriften zur Liqui-
ditätssteuerung analysiert das Unternehmen wöchentlich
alle überfälligen, aber nicht zweifelhaften Forderungen,
die einem Zahlungsverzug unterliegen, und ergreift alle
Maßnahmen zur Einhaltung der Vertragsbedingungen
durch die betroffenen Kunden.
Das Management des Ausfallrisikos des Konzerns umfasst folgende
Aktivitäten:
(a) Das Ausfallrisiko des Konzerns wird hauptsächlich
durch die individuellen Merkmale der Kunden beeinflusst.
Das Unternehmen hat ein Forderungsmanagement einge-
führt, mit dessen Hilfe Neukunden hinsichtlich ihrer Kre-
ditwürdigkeit analysiert werden, bevor das Unternehmen
seine standardisierten Vertragsbedingungen und Zah-
lungskonditionen anbietet. Diese Analyse umfasst, soweit
erhältlich, auch externe Ratings und in bestimmten Fällen
auch Bankauskünfte. Zur Überwachung des Ausfallrisikos
werden die Kunden hinsichtlich ihrer Kreditwürdigkeit
AUSFALLRISIKO
Das Ausfallrisiko ist das Risiko von finanziellen Verlusten,
falls ein Kunde oder die Vertragspartei eines Finanzinstru-
ments seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht nach-
kommt. Das Ausfallrisiko entsteht grundsätzlich aus nach-
folgenden finanziellen Vermögenswerten des Konzerns:
in Gruppen eingeteilt. Dabei werden folgende Kriterien
berücksichtigt: Zugehörigkeit zu einer juristischen Person,
der geografische Standort, die Forderungsstruktur nach
überfälligen Tagen, sowie Zahlungsprobleme in der Ver-
gangenheit.
(b) Regelmäßige Überwachung von Kreditrisikoindikato-
ren: Kreditrisikoindikatoren ermöglichen ein frühzeitiges
Erkennen des Anstiegs von Ausfallsrisiken bezogen auf
einzelne Vertragspartner (Gruppen von Vertragspart-
nern). Infolgedessen kann der Konzern notwendige Maß-
nahmen ergreifen, um finanzielle Verluste im Falle des
Ausfalls der Forderung zu vermeiden.
(c) Regelmäßige Berichterstattung in Bezug auf Ausfallrisi-
ken: Eine regelmäßige Berichterstattung ist eine wesent-
liche Komponente, damit Stakeholder die Wirksamkeit
von Risikominderungsmaßnahmen und die Dynamik der
Risikobewertung überwachen können. Die Berichterstat-
tung erfolgt an das Management des Konzerns, sowie an
den Vorstand.
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 71.687 138.610
Bankeinlagen 43.944 5.350
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 69.833 77.049
Vertragsvermögenswerte 9.455 14.556
Sonstige Forderungen 1.316 2.527
Sonstige langfristige Vermögenswerte 92 78
Gesamt 196.327 238.170
144 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN UND
SONSTIGE FORDERUNGEN
Ein wesentlicher Teil der Umsatzerlöse des Unterneh-
mens wird mit den folgenden größten Kunden erzielt –
LUKOIL, Rosneft Gazprom Neft, Slavneft, Tomskneft
(siehe Anhangangabe 24).
Das Unternehmen verfügt über keinerlei Sicherheiten
und sonstige Kreditverbesserungen hinsichtlich der For-
derungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen
Forderungen.
Die Altersstruktur der finanziellen Vermögenswerte stellt
sich wie folgt dar:
Der Vorstand geht davon aus, dass die angesetzten Beträ-
ge, die seit mehr als 30 Tagen überfällig sind, in der aus-
gewiesenen Höhe einbringlich sind. Diese Einschätzung
basiert auf dem Zahlungsverhalten der Vergangenheit
sowie umfangreichen Analysen in Bezug auf das Ausfallri-
siko der Kunden. Hierzu zählen auch Ratings der Kunden,
sofern diese verfügbar sind.
Im Jahr 2020 haben die Hauptkunden des Konzerns die
Zahlungsfristen geändert und diese auf 180 Tage erhöht
(2019: Die längste Frist betrug nicht mehr als 120 Tage).
Das maximale Ausfallrisiko für Forderungen aus Liefe-
rungen und Leistungen und sonstige Forderungen am
Bilanzstichtag, gegliedert nach geografischen Regionen,
stellt sich wie folgt dar:
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Russland 70.439 77.650
Kasachstan 342 1.307
Gesamt 70.781 78.957
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Nicht überfällig 193.488 232.217
Überfällig für 0–30 Tage 2.596 4.419
Überfällig für 31–90 Tage 152 912
Überfällig für 91–180 Tage 75 541
Überfällig mehr als 180 Tage 16 81
Gesamt 196.327 238.170
Infolgedessen hat der Konzern die Zahlungsfristen gegen-
über seinen Lieferanten auf 180 Tage angepasst.
Nachfolgende Tabelle enthält Informationen betreffend
der geschätzten Kreditrisikoexposition zum 31. Dezember
2020 aus Vertragsvermögenswerten, Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen, Bankeinlagen, sowie kurz-
fristigen Einlagen und Bankguthaben, die in den Zah-
lungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten enthalten
sind:
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 145
KONZERNABSCHLUSS
Äquivalent zu externem Kredit Rating von Moody’s oder Fitch
Buchwert,
TEUR
Geschätzte gewogene
durchschnittliche
Ausfallsrate, %
Erwartete Kredit-
verluste, TEUR
Vertragsvermögenswerte
Baa2 4.825 0,033 2
Baa3 4.448 0,03 1
Ohne Rating 182 0,58 1
Summe Vertragsvermögenswerte 9.455 0,04 4
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
Baa1 352 - -
Baa2 41.418 0,038 16
Baa3 19.929 0,046 9
BBB- (Fitch) 69 - -
B2 72 - -
Caa2 2.544 2,644 67
Ohne Rating 6.857 1,55 106
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
71.241 0,278 198
Bankeinlagen
Baa2 6.531 0,067 4
Baa3 2.442 0,07 2
Ba3 34.971 0,12 42
Summe Bankeinlagen 43.944 0,11 48
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
A2 4.805 - -
A3 1.130 - -
BBB+ (Fitch) 1.011 - -
BBB (Fitch) 2.719 - -
Baa3 25.766 0,005 1
BBB- (Fitch) 885 - -
Ba1 5.036 0,017 1
BB+ (Fitch) 125 - -
Ba2 16.002 0,0284 5
Ba3 13.664 0,055 8
B3 506 - -
Caa1 38 - -
Summe Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 71.687 0,021 15
Gesamt 196.327 0,1361 265
146 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Zum 31. Dezember 2019:
Äquivalent zu externem Kredit Rating von Moody’s oder Fitch
Buchwert,
TEUR
Geschätzte gewogene
durchschnittliche
Ausfallsrate, %
Erwartete Kredit-
verluste, TEUR
Vertragsvermögenswerte
Baa2 8.391 0,01 1
Baa3 4.274 0,04 2
B (Fitch) 115 - -
Ohne Rating 1.776 1,48 26
Summe Vertragsvermögenswerte 14.556 0.2 29
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
Baa2 28.033 0,01 3
BBB (Fitch) 344 0,02 -
Baa3 30.979 0,04 12
BBB- (Fitch) 419 - -
BB (Fitch) 5.796 0,76 44
Ohne Rating 14.083 4,22 594
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und sonstige Forderungen
79.654 0,82 653
Bankeinlagen
Baa3 200 0,01 -
Ba3 5.150 0,21 11
Summe Bankeinlagen 5.350 0,21 11
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
A1 421 - -
A3 114 - -
BBB- (Fitch) 8.685 - -
Baa3 44.443 0,0113 5
Ba1 2.238 - -
Ba2 19.167 0,04 8
Ba3 16.164 0,1064 17
B2 46.779 0,25 117
Caa1 525 - -
Caa3 74 - -
Summe Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 138.610 0,106 147
Gesamt 238.170 0,353 840
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 147
KONZERNABSCHLUSS
Die Entwicklung der Wertberichtigungen von Finanz-
instrumenten, bei denen sich das Kreditrisiko seit dem
erstmaligen Ansatz nicht wesentlich erhöht hat, stellt sich
wie folgt dar:
Der Konzern hat eine individuelle Rückstellung für zweifel-
hafte Forderungen aufgrund einer Verschlechterung der
Finanzlage einer Reihe von Kunden in Höhe von TEUR 820
(2019: TEUR 3.418) gebildet.
Der Vorstand geht davon aus, dass die Werthaltigkeit der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der
sonstigen Forderungen ausreichend ist, da die Mehrheit
der Kunden langjährige Geschäftsbeziehungen mit dem
Konzern haben.
Der Konzern hält zum 31. Dezember 2020 Zahlungsmittel
und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von TEUR 71.687
(31. Dezember 2019: TEUR 138.610). Diese Summe stellt
somit auch das maximale Ausfallrisiko im Hinblick auf
diese Vermögenswerte dar.
Zum 31. Dezember 2020 und 31. Dezember 2019 werden
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie
Bankeinlagen bei verschiedenen Banken gehalten, um eine
Konzentration des Kreditrisikos für den Konzern zu vermei-
den. Zu den größten Partnerbanken gehören die Moscow
Credit Bank, die Bank VTB, die Bank Otkrytie (31 Dezem-
ber 2019: Absolut Bank, Bank VTB, Moscow Credit Bank).
Im Geschäftsjahr 2020 wurden 42 % der Zahlungsmittel
und Zahlungsmitteläquivalente und Bankeinlagen bei der
Moscow Credit Bank gehalten, 21 % - bei der Bank VTB und
19 % – bei der Bank Otkrytie (2019: Absolut Bank – 33 %,
Bank VTB – 28 %, Moscow Credit Bank – 15 %).
LIQUIDITÄTSRISIKO
Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass der Konzern mög-
licherweise nicht in der Lage ist, seine finanziellen Ver-
bindlichkeiten vertragsgemäß durch Lieferung von Zah-
lungsmitteln oder anderen finanziellen Vermögenswerten
zu erfüllen. Die Steuerung der Liquidität im Konzern soll
sicherzustellen, dass – soweit möglich – stets ausreichend
liquide Mittel verfügbar sind, um unter normalen wie
auch unter angespannten Bedingungen den Zahlungsver-
pflichtungen bei Fälligkeit nachkommen zu können, ohne
untragbare Verluste zu erleiden oder die Reputation des
Konzerns zu schädigen.
Das Unternehmen überwacht zudem die Höhe der
erwarteten Zahlungsströme aus der Einzahlung von For-
derungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen
Forderungen, sowie der Auszahlung aus Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Verbind-
lichkeiten.
Einzelwertberichtigungen
TEUR 2020 2019
Stand Wertberichtigungen 1. Jänner 840 199
Zugänge nach IFRS 9 174 699
Auflösung/Verbrauch (579) (82)
Währungsänderungen (170) 24
Stand Wertberichtigungen 31. Dezember 265 840
148 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
EXPOSITION HINSICHTLICH DES LIQUIDITÄTSRISIKOS
Im Folgenden werden die vertraglichen Zahlungsströme
der finanziellen Verbindlichkeiten am Abschlussstichtag
dargestellt. Es handelt sich um undiskontierte Beträge
Es wird nicht erwartet, dass die in die Fälligkeitsanalyse
einbezogenen Zahlungsströme, erheblich früher anfallen
könnten oder der beizulegende Zeitwert wesentlich ab-
weicht.
MARKTRISIKO
Das Marktrisiko ist das Risiko, dass sich die Marktpreise,
zum Beispiel Wechselkurse, Zinssätze oder Aktienkurse,
ändern und dadurch die Erträge des Konzerns oder der
Wert der gehaltenen Finanzinstrumente beeinflusst wer-
den. Ziel des Marktrisikomanagements ist es, das Marktri-
siko innerhalb akzeptabler Bandbreiten zu steuern und zu
kontrollieren und gleichzeitig die Rendite zu optimieren.
2020 Vertragliche Zahlungsströme
TEUR Buchwert
Gesamtbetrag
der Zahlungs-
ströme < 6 Monate
6 bis 12
Monate 1 bis 2 Jahre 2 bis 5 Jahre
Nicht derivative finanzielle
Verbindlich keiten:
Verbindlichkeiten gegenüber Petro Welt
Holding Limited (Zypern) 122.905 133.647 - - - 133.647
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen 31.028 31.028 31.028 - - -
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 4.098 4.098 4.098 - - -
2019 Vertragliche Zahlungsströme
TEUR Buchwert
Gesamtbetrag
der Zahlungs-
ströme < 6 Monate
6 bis 12
Monate 1 bis 2 Jahre 2 bis 5 Jahre
Nicht derivative finanzielle
Verbindlichkeiten:
Verbindlichkeiten gegenüber Petro Welt
Holding Limited (Zypern) 119.298 134.334 - - - 134.334
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen 44.344 44.344 44.344 - - -
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 4.616 4.616 4.616 - - -
inklusive geschätzter Zinszahlungen, jedoch ohne Dar-
stellung der Auswirkung von Verrechnungen.
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 149
KONZERNABSCHLUSS
WÄHRUNGSRISIKO
Der Konzern ist Währungsrisiken in dem Umfang ausge-
setzt, wie die Währungen, in denen Verkäufe und Beschaf-
fungen erfolgen voneinander, sowie von der funktionalen
Währung der jeweiligen Konzerngesellschaft abweichen.
Bei den funktionalen Währungen der Konzerngesellschaf-
ten handelt es sich in erster Linie um den russischen
Rubel (RUB). Es werden keine Kurssicherungsgeschäfte
(Hedging) abgeschlossen.
Darüber hinaus ergibt sich ein Fremdwährungsrisiko aus
der konzerninternen Finanzierung durch Darlehen an
Tochtergesellschaften in EUR, USD bzw. RUB (Nettoinves-
tition in ausländische Geschäftsbetriebe – siehe Anhang-
angabe 4).
Der Konzern unterliegt einem Währungsrisiko aus dem
Sachverhalt, dass Ausgaben und Kreditaufnahmen in
einer anderen Währung denominiert sind als dem russi-
schen Rubel. Grundsätzlich entstehen die Währungsrisi-
ken aus Transaktionen in Euro und US-Dollar. Der Konzern
analysiert regelmäßig die Entwicklung der Wechselkurse.
Die Währungsrisiken des Konzerns im Zusammenhang
mit finanziellen Vermögenswerten und Schulden die in
einer anderen Währung als der funktionalen Währung
denominiert sind stellen sich wie folgt dar (ohne konzern-
interne Salden):
Die nachfolgende Sensitivitätsanalyse zeigt die Auswir-
kungen von Wechselkursdifferenzen auf das Ergebnis vor
Steuern und das Eigenkapital vor Steuern, im Fall einer
angenommenen Wechselkursänderung um 10% gegen-
über der jeweiligen funktionalen Währung:
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Euro
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalents sowie Bankeinlagen 3.493 3.253
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4 37
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten (223) (407)
US-Dollar
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalents sowie Bankeinlagen 31.464 8.905
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 29 1.350
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten (962) (891)
Kasachischer Tenge
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalents sowie Bankeinlagen 521 598
Russischer Rubel
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalents sowie Bankeinlagen 48 17
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten (157) (182)
Rumänischer Leu
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalents sowie Bankeinlagen 1.130 -
150 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
In der Analyse wird unterstellt, dass alle anderen Einfluss-
faktoren, vor allem die Zinssätze, konstant bleiben. Die
Einflüsse der prognostizierten Verkaufs- und Erwerbsge-
schäfte werden außer Acht gelassen.
In der Analyse wird unterstellt, dass alle anderen Variab-
len, insbesondere die Fremdwährungswechselkurse,
unverändert bleiben.
Im Geschäftsjahr wurden keine Zinssicherungsgeschäfte
(Hedging) abgeschlossen.
Der Vorstand hat keine formelle Strategie für die Fest-
legung, wie viel des Zinsänderungsrisikos auf einem
fixierten oder variablen Zinssatz basieren muss. Bei Neu-
aufnahme von Darlehen oder Anleihen entscheidet der
Vorstand auf Basis seiner Beurteilung, ob eine fixe oder
variable Verzinsung für den Konzern über den erwarteten
Zeitraum bis zur Fälligkeit vorteilhafter ist.
ZINSÄNDERUNGSRISIKO
Zinsänderungen haben überwiegend Auswirkungen auf
Darlehen mit variabler Verzinsung (siehe Anhangangabe
14), durch Veränderung der zukünftigen Zahlungsströme.
Eine Änderung der Zinssätze von möglichen 10 Basis-
punkten am Bilanzstichtag würde das Eigenkapital so-
wie Gewinn oder Verlust vor Steuern wie folgt erhöhen
(+)/vermindern (–):
GLOBALNETTINGVEREINBARUNGEN ODER ÄHNLICHE VEREIN-
BARUNGEN
Der Konzern kann im Rahmen der normalen Geschäfts-
tätigkeit, Verkaufs- und Beschaffungsverträge mit der-
selben Gegenpartei abschließen. Die entsprechenden
Forderungen und Verbindlichkeiten erfüllen dabei nicht
immer die Saldierungskriterien. Dies liegt daran, dass der
Konzern zum gegenwärtigen Zeitpunkt keinerlei Rechts-
anspruch auf die Saldierung der erfassten Beträge hat, da
das Recht auf eine Saldierung nur beim Eintritt künftiger
Ereignisse, durchsetzbar ist. Insbesondere kann eine
Verpflichtung, gemäß dem russischen Zivilrecht, durch
Verrechnung gegen gleichartige Ansprüche erfüllt werden,
wenn sie bereits fällig ist, keinen Rückzahlungstermin hat
oder auf Verlangen zahlbar ist. Zum 31. Dezember 2020
und 31. Dezember 2019 existierten keine bedeutenden
erfassten Finanzinstrumente, die Teil obiger Vereinbarun-
gen geworden sind.
TEUR 2020 2019
Langfristige Verbindlichkeiten +/–335 +/–359
Effekt auf Gewinn vor Steuern Effekt auf Eigenkapital vor Steuern
TEUR 2020 2019 2020 2019
Euro 327 288 3.088 3.549
US-Dollar 3.053 936 - -
Kasachischer Tenge 52 60 - -
Russischer Rubel 11 17 1.685 -
Rumänischer Leu 113 - - -
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 151
KONZERNABSCHLUSS
SONSTIGE MARKTRISIKEN
Russland und Kasachstan
Insbesondere während der Finanzmarktkrise, implizieren
die Geschäftsaktivitäten des Konzerns und der Schwer-
punkt der Aktivitäten auf Russland und Kasachstan, er-
hebliche finanzielle Risiken. Diese setzen sich im Wesent-
lichen aus Zins- und Liquiditätsrisiken, Währungsrisiken
sowie dem Risiko einer Veränderung des Konzernratings
zusammen. Ein besonderes Risiko geht von Änderungen
in der politischen Situation in Russland oder Kasachstan
aus. Das konzernweite Risikomanagementsystem ist für
die Identifizierung, Bewertung und Analyse von Risiken
und Chancen des Konzerns, einschließlich der Finanzrisi-
ken, sowie für die Umsetzung von Maßnahmen zur Scha-
densbegrenzung und Sicherung von Gewinnen bei Eintritt
derartiger Risikosituationen, ausgelegt. Der Schwerpunkt
der Geschäftsaktivitäten des Konzerns in Russland und
Kasachstan bedeutet, dass dieser von den spezifischen
Situationen und Entwicklungen in diesen Ländern und
den damit verbundenen Risiken abhängig ist. Insbesonde-
re die von der Regierung Russlands eingeführte Geld- und
Wirtschaftspolitik, kann einen wesentlichen Einfluss auf
die Risiken im Zusammenhang mit Vermögenswerten,
sowie die Finanzierungs- und Ertragssituation des Kon-
zerns haben. Maßnahmen zur Stabilisierung und Stärkung
der Wirtschaftskraft der Rohstoffindustrie üben indirek-
ten Einfluss auf Dienstleistungsunternehmen in diesem
Umfeld aus. Mögliche Abwertungstendenzen des Rubels
gegenüber dem Euro, der Berichtswährung des Konzerns
ist, können ebenfalls direkte Konsequenzen für den Kon-
zern haben.
Durch die unveränderte Volatilität der Ölpreise sowie
die strikte Finanz- und Investitionspolitik der Ölgesell-
schaften steht die Profitabilität des Sektors weiterhin
unvermindert unter Druck. Eine weitere Herausforderung
ergibt sich aus erhöhten Kosten als Resultat daraus, dass
sich die Ölkonzerne in herausforderndere und politisch
instabilere Regionen der Welt bewegen. Höhere Beschäf-
tigungskosten, steigende regulatorische Anforderungen
sowie die zunehmende Komplexität von Projekten tragen
wesentlich zum Anstieg der Gesamtkosten bei. Dies könn-
te wesentlichen Einfluss auf die Entwicklung des Konzern-
ergebnisses haben.
KAPITALMANAGEMENT
Der Konzern hat keine formellen Verfahren für das Kapi-
talmanagement. Der Vorstand strebt eine ausreichende
Kapitalbasis an, die es ermöglicht die operativen und
strategischen Erfordernisse des Konzerns sicherzustellen
und das Vertrauen der Marktteilnehmer aufrechtzuerhal-
ten. Dies wird durch ein effizientes Liquiditätsmanage-
ment, der ständigen Überwachung der Konzernumsätze
und –gewinne, sowie von aus dem operativen Cashflow
des Konzerns finanzierten langfristigen Investitionsplänen
erzielt. Mithilfe dieser Maßnahmen versucht der Konzern,
ein kontinuierliches Gewinnwachstum zu erzielen.
Das vorrangige Ziel des Kapitalmanagements des Kon-
zerns besteht darin, ein hohes Bonitätsrating und eine
gesunde Kapitalstruktur aufrechtzuerhalten, um das Ge-
schäft zu stärken und den Unternehmenswert zu maxi-
mieren.
Der Konzern strebt mit der Kapitalpolitik eine optimale
Verschuldungsquote an die sowohl die operative Ge-
schäftstätigkeit auf absehbare Zeit sicherstellt als auch
die Erträge für seine Aktionäre maximiert. Die Kapitalpoli-
tik orientiert sich dabei am Vergleich mit den Mitbewer-
bern im Ölfeld-Servicesektor auf Basis der Kennzahl der
Nettoverschuldung im Verhältnis zum EBITDA.
Die Nettoverschuldung errechnet sich als Differenz der
auf Basis der verzinslichen Verbindlichkeiten und den ge-
samten Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten,
sowie der kurzfristigen Investitionen. Die verzinslichen
Verbindlichkeiten umfassen kurzfristige und langfristige
(inkl. kurzfristiger Anteile) Darlehen und Kredite, sowie
die Verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Pensions-
verpflichtungen. Das gesamte Eigenkapital umfasst den
den Anteilseignern des Konzerns zurechenbaren Anteil
am Konzerneigenkapital. Zum 31. Dezember 2020 war der
Verschuldungsgrad 23,2 % (31. Dezember 2019: 9,6 %)
152 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats haben im
Berichtsjahr 2020 keine Vorschüsse oder Kredite erhalten
(2019: TEUR 0).
2020 2019
TEUR
Gehalt und
Kompensationen Bonus
Gehalt und
Kompensationen Bonus
Yury Semenov, Vorstand 1.155 690 885 690
Valeriy Inyushin, Vorstand 514 302 346 302
Maurice Gregoire Dijols, Aufsichtsrat 35 - 35 -
Ralf Wojtek, Aufsichtsrat 35 - 35 -
Remi Paul, Aufsichtsrat 35 - 35 -
Das Konzernrating von Moody’s ist Ba3 mit stabilem Aus-
blick (31. Dezember 2019: Ba3).
Unter Berücksichtigung der Änderungen der wirtschaft-
lichen Rahmenbedingungen steuert der Konzern seine
Kapitalstruktur und nimmt Anpassungen dieser vor. In
den Geschäftsjahren 2020 und 2019 erfolgten keine Än-
derungen in Bezug auf Ziele, Richtlinien und Verfahren.
28. GESCHÄFTE MIT NAHESTEHENDEN UNTER-
NEHMEN UND PERSONEN
MUTTERUNTERNEHMEN UND OBERSTE BEHERRSCHENDE
PARTEI
Direkte Muttergesellschaften des Unternehmens sind
Petro Welt Holding Limited (Zypern) und Joma Industrial
Source Corp. Der wirtschaftlich beherrschende Eigen-
tümer des Konzerns ist Herr Maurice Dijols. Für weitere
Informationen über Geschäfte mit Petro Welt Holding
Limited (Zypern) siehe Anhangangabe 14. Kurzfristige
und langfristige Verbindlichkeiten und Anhangangabe 11.
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte.
VERGÜTUNG DER MITGLIEDER DES MANAGEMENTS IN
SCHLÜSSELPOSITIONEN
Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen
haben im abgelaufenen Geschäftsjahr die folgenden, im
„Personalaufwand“ ausgewiesenen, Vergütungen erhalten
(siehe Anhangangabe 17. Verwaltungsaufwendungen).
Zusammenfassung der Vergütungen der Mitglieder des
Managements in Schlüsselpositionen:
TEUR 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Verbindlichkeiten gegenüber Petro Welt Holding Limited (Zypern) 122.905 119.298
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 31.028 44.344
Sonstige Verbindlichkeiten mit Ausnahme von abgegrenzten Schulden 4.098 4.616
Abzüglich: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (71.687) (138.610)
Bankeinlagen (43.944) (5.350)
Nettoschulden 42.400 24.298
Eigenkapital 183.041 254.272
Nettoschulden im Verhältnis zum Eigenkapital zum 31. Dezember 23,2% 9,6%
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 153
KONZERNABSCHLUSS
TEUR 2020 2019
Yury Semenov, Vorstand 546 297
Valeriy Inyushin, Vorstand 168 82
Der Bonus, welcher an die Vorstandsmitglieder in 2020
für das Geschäftsjahr 2019 bezahlt wurde, setzt sich wie
folgt zusammen:
Dem Vorstand gehören folgende Mitglieder an:
—
Yury Semenov – Vorsitzender des Vorstands;
—
Valeriy Inyushin, Ph.D. – stellvertretender Vorsitzender
des Vorstands.
Dem Aufsichtsrat gehören folgende Mitglieder an:
—
Maurice Gregoire Dijols – Vorsitzender des Aufsichtsrats;
—
Remi Paul – Mitglied des Aufsichtsrats;
—
Ralf Wojtek – Mitglied des Aufsichtsrats.
Die Vergütung an Mitglieder der zweiten Führungsebene
betrug:
TEUR 2020 2019
Vergütung zweite Führungsebene 1.690 1.490
154 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
Transaktionswert Offene Salden
TEUR 2020 2019 31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Art der Geschäfts-
beziehung
Tochtergesellschaften
Fairtune East Ltd., Moscow 133 225 35 22 Rental fee
ANDERE GESCHÄFTSVORFÄLLE MIT NAHESTEHENDEN
UNTERNEHMEN UND PERSONEN
Andere Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unter-
nehmen und Personen sind in der nachfolgenden Tabelle
ersichtlich:
29. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag und bis
zum 27. April 2021 eingetreten, die im vorliegenden
Konzernabschluss offen zu legen wären.
Wien, am 27. April 2021
YurySemenov
Chief Executive Officer
Valeriy Inyushin
Chief Financial Officer
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 155
KONZERNABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSSKONZERNABSCHLUSS
156 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
ERKLÄRUNG ALLER GESETZLICHEN VERTRETER
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Kon-
zerns vermittelt, dass der Konzernlagebericht den Ge-
schäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des
Konzerns so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns
entsteht, und dass der Konzernlagebericht die wesent-
lichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen der
Konzern ausgesetzt ist.
Wien, am 27. April 2021
YurySemenov
Vorsitzender des Vorstands, CEO
Valeriy Inyushin
Finanzvorstand, CFO
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Jahresabschluss des Mutterunternehmens
ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Lage-
bericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und
die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein mög-
lichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertrags-
lage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen
Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen das Unter-
nehmen ausgesetzt ist.
FINANZ KALENDER
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 157
FINANZ-
KALENDER 2021
—
27. April 2021
Veröffentlichung des Geschäftsberichts 2020
—
14. Mai 2021
Analysten- und Investorenkonferenz
—
25. Mai 2021
Veröffentlichung des Berichts über das erste Quartal 2021
—
28. Juni 2021
16. ordentliche Hauptversammlung
—
23. August 2021
Veröffentlichung des Halbjahresberichts 2021
—
22. November 2021
Veröffentlichung des Berichts über das dritte Quartal 2021
EINZELABSCHLUSS
DER PETRO WELT
TECHNOLOGIES AG
160 Bestätigungs vermerk
164 Bilanz
166 Gewinn- und Verlustrechnung
168 Anhang
182 Anlagenspiegel
184 Lagebericht
195 Erklärung aller gesetzlichen
Vertreter
KONZERNABSCHLUSS
160 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
BESTÄTIGUNGS-
VERMERK
BERICHT ZUM JAHRESABSCHLUSS
PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben den Jahresabschluss der
Petro Welt Technologies AG, Wien,
bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020, der
Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag
endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein mög-
lichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum
31. Dezember 2020 sowie der Ertragslage der Gesellschaft
für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
rechtlichen Vorschriften.
GRUNDLAGE FÜR DAS PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung
mit der EU-Verordnung Nr 537/2014 (im Folgenden AP-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsge-
mäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze
erfordern die Anwendung der International Standards on
Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen
Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwort-
lichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahres-
abschlusses” unseres Bestätigungsvermerks weitergehend
beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit
diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass
die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum
dieses Bestätigungsvermerkes ausreichend und geeignet
sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem
Datum zu dienen.
BESONDERS WICHTIGE PRÜFUNGSSACHVERHALTE
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sach-
verhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am
bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses
des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im
Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlus-
ses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils
hierzu berücksichtigt und wir geben kein gesondertes
Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Werthaltigkeit der Anteile an verbundenen Unternehmen sowie
der Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Siehe Anhang Punkt 1.2.1
Das Risiko für den Abschluss
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Auslei-
hungen an verbundene Unternehmen stellen wesentliche
Posten im Jahresabschluss der Petro Welt Technologies AG
zum 31. Dezember 2020 dar.
Der Vorstand beurteilt bei Vorliegen von Anlassfällen
für eine mögliche Wertminderung die Werthaltigkeit der
Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen
an verbundene Unternehmen. Auslöser einer anlassbe-
zogenen Überprüfung ist eine wesentliche Unterdeckung
bei der Gegenüberstellung des Beteiligungsansatzes mit
dem anteiligen Eigenkapital in Euro zum Stichtag (statische
Betrachtung). Für jene Beteiligungen, die in Vorjahren
außerplanmäßig abgeschrieben wurden, ist eine festgestell-
te wesentliche Überdeckung bei der Gegenüberstellung
des Beteiligungsansatzes mit dem anteiligen Eigenkapi-
tal in Euro zum Stichtag Anlassfall zur Überprüfung, ob
die Gründe für eine vorgenommene außerplanmäßige
Abschreibung weggefallen sind und eine Wertzuschreibung
zu erfolgen hat. Das Vorliegen von anderen externen und
internen Einflussfaktoren, die eine erhebliche Wertminde-
rung oder -erhöhung auslösen können, stellen ebenfalls
Anlassfälle dar.
Die Wertminderungsüberprüfung erfolgt durch Ermittlung
des beizulegenden Wertes. Die Ermittlung des beizulegen-
den Werts erfolgt auf Basis von diskontierten künftigen
Netto-Zahlungsmittelzuflüssen, die im Wesentlichen von
Umsatz- und Margenerwartungen abhängig sind unter An-
wendung von abgeleiteten Diskontierungszinssätzen und
den Fremdwährungskursen zwischen Euro und dem rus-
sischen Rubel zum Bilanzstichtag. Diese Bewertung ist mit
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 161
bedeutenden Schätzunsicherheiten, insbesondere über die
langfristigen Planungsannahmen sowie Marktunsicherhei-
ten und zukünftigen Wechselkursschwankungen, behaftet.
Das Risiko für den Abschluss besteht im Wesentlichen dar-
in, dass die Bewertung der Anteile an verbundenen Unter-
nehmen und Ausleihungen an verbundene Unternehmen
nicht den österreichischen Rechnungslegungsvorschriften
(UGB) entsprechend erfolgt.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Wir haben die Werthaltigkeit der Anteile an sowie der Aus-
leihungen an verbundene Unternehmen unter Einbezie-
hung unserer Bewertungsspezialisten wie folgt beurteilt:
—
Wir haben die oben beschriebenen statischen Unter-
bzw. Überdeckungen hinsichtlich des Vorliegens eines
Anlassfalles untersucht und das Vorliegen anderer
Einflussfaktoren, die einen Anlassfall auslösen könnten,
kritisch hinterfragt.
—
Das Unternehmen hat anlassbezogene Werthaltigkeits-
prüfungen durchgeführt. Im Rahmen unserer Prüfungs-
handlungen wurden von uns die Konzeption und die
Umsetzung der eingerichteten Kontrollen sowie der
Budgetierungsprozess des Konzerns, der die Basis für
die Planungen darstellt, beurteilt.
—
Das Discounted Cash Flow-Modell der Gesellschaft
inklusive der verwendeten Grundlagen wurde mittels
Abgleich der verwendeten Daten mit entsprechenden
Nachweisen, wie genehmigte Budgets, unter Berücksich-
tigung ihrer Angemessenheit, gewürdigt.
—
Unsere internen Bewertungsspezialisten unterstütz-
ten uns bei der Beurteilung der von der Gesellschaft
verwendeten Annahmen und Methodik, insbesondere
hinsichtlich der Planung des Umsatzwachstums und der
Gewinnmargen.
—
Wir verglichen die Annahmen der Gesellschaft mit extern
abgeleiteten Daten sowie unserer eigenen Einschätzung
in Bezug auf die wesentlichen Inputfaktoren wie erwar-
tetes Wirtschaftswachstum, Wettbewerb, Inflation und
Abzinsungssätze und führten Sensitivitätsanalysen für
diese Annahmen durch.
—
Abschließend haben wir untersucht, ob die Erläuterun-
gen des Unternehmens zu Anteilen an verbundenen
Unternehmen und Ausleihungen an verbundene Unter-
nehmen im Anhang vollständig und sachgerecht sind.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informatio-
nen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen
alle Informationen im Jahresfinanzbericht, ausgenommen
den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Bestäti-
gungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich
nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir geben
keine Art der Zusicherung darauf.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresab-
schlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen
Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die
sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum
Jahresabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung
erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch
dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem
Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers er-
langten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten
den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Dar-
stellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir
verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in
diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Prüfungs-
ausschusses für den Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unterneh-
mensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild
der Vermögens , Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft
vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verant-
wortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig
erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu
ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellun-
gen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetz-
lichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der
Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu
beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort-
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig –
anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden,
KONZERNABSCHLUSS
162 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, ent-
weder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unterneh-
menstätigkeit einzustellen oder haben keine realistische
Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwa-
chung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
VERANTWORTLICHKEITEN DES ABSCHLUSS-
PRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRES-
ABSCHLUSSES
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu
erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung
mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine
wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt,
stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder ins-
gesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie
die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffe-
nen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beein-
flussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit
der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ord-
nungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der
ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschluss-
prüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine
kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
—
Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher
falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshand-
lungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch
und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil
zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen
resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht
aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resul-
tierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammen-
wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten,
irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen
interner Kontrollen beinhalten können.
—
Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Ab-
schlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebe-
nen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem
Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen
Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
—
Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzli-
chen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmetho-
den sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen
Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rech-
nungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
—
Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessen-
heit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsat-
zes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch
die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage
der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesent-
liche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen
oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel
an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der
Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir
die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche
Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem
Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im
Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese
Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu
modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen
auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestäti-
gungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünf-
tige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die
Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unter-
nehmenstätigkeit zur Folge haben.
—
Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und
den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Anga-
ben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden
Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wieder-
gibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
—
Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter
anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über
bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwai-
ger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 163
wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
—
Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung
ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltens-
anforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben
und uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen
Sachverhalte austauschen, von denen vernünftigerweise
angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere
Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit zusam-
menhängende Schutzmaßnahmen auswirken.
—
Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir
uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die
Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres
waren und daher die besonders wichtigen Prüfungs-
sachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte
in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze
oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentli-
che Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen
in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in
unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte,
weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen
Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das
öffentliche Interesse übersteigen würden.
SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE
ANFORDERUNGEN
Bericht zum Lagebericht
Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unter-
nehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit
dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den
geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Auf-
stellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den
Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durch-
geführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den
geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden,
enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben, und
steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses
gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständ-
nisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld haben wir
keine wesentlichen fehlerhaften Angaben im Lagebericht
festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 15. Juli 2020
als Abschlussprüfer gewählt und am 12. August 2020 vom
Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft für
das am 31. Dezember 2020 endende Geschäftsjahr beauf-
tragt.
Wir sind ohne Unterbrechung seit dem Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2015 Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht
zum Jahresabschluss” mit dem zusätzlichen Bericht an den
Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in Einklang
steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungs-
leistungen (Artikel 5 Abs 1 der AP-VO) erbracht haben und
dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unse-
re Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt
haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirt-
schaftsprüfer ist Herr Mag. Yann Georg Hansa.
Wien, 27. April 2021
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Qualifiziert elektronisch signiert:
Mag. Yann Georg Hansa
Wirtschaftsprüfer
Dieses Dokument wurde qualifiziert elektronisch signiert und ist nur in
dieser Fassung gültig. Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahres-
abschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns
bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich
ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresab-
schlusssamt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vor-
schriftendes §281 Abs 2 UGB zu beachten.
KONZERNABSCHLUSS
164 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
in EUR 31.12.2020 31.12.2019
Aktiva
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software 296.542,54 420,62
Homepage 4.884,19 8.507,06
301.426,73 8.927,68
Sachanlagen
Technische Anlagen 5.250.829,59 0,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung 17.255,56 12.680,74
Anlagen in Bau 16.840.421,67 23.119.986,03
22.108.506,82 23.132.666,77
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 193.696.543,68 201.557.358,68
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 51.739.994,16 72.305.352,58
245.436.537,84 273.862.711,26
267.846.471,39 297.004.305,71
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 5.473.178,34 5.015.238,45
davon aus Lieferungen und Leistungen 32.274,32 0,00
davon sonstige 5.440.904,02 5.015.238,45
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.109.499,66 1.766.133,46
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 817.222,27 1.870.117,51
6.290.400,61 6.885.355,96
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 10.713.037,18 5.973.601,38
17.003.437,79 12.858.957,34
Rechnungsabgrenzungsposten 28.285,68 19.532,90
Aktive latente Steuern 22.125,00 22.125,00
Summe Aktiva 284.900.319,86 309.904.920,95
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020/AKTIVA
EINZELABSCHLUSS
164 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 165
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 165
in EUR 31.12.2020 31.12.2019
Eigenkapital
Eingefordertes Grundkapital 48.850.000,00 48.850.000,00
Übernommenes Grundkapital 48.850.000,00 48.850.000,00
Einbezahltes Grundkapital 48.850.000,00 48.850.000,00
Kapitalrücklagen
Gebundene 123.900.000,00 123.900.000,00
Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklagen 1.000.000,00 1.000.000,00
Bilanzgewinn (Bilanzverlust) (17.638.054,36) 12.219.634,90
davon Verlustvortrag 12.219.634,90 (16.966.246,36)
156.111.945,64 185.969.634,90
Rückstellungen
Steuerrückstellungen 69.402,97 410.730,21
Sonstige Rückstellungen 2.786.804,00 2.862.112,05
2.856.206,97 3.272.842,26
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.047.223,73 519.588,07
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 2.047.223,73 519.587,77
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 123.754.523,88 120.026.559,00
davon aus Lieferungen und Leistungen 169.682,72 0,00
davon sonstige 123.584.841,16 120.026.559,00
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 169.682,72 48.601,77
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 123.584.841,16 119.977.957,23
Sonstige Verbindlichkeiten 129.455,64 116.296,72
davon aus Steuern 113.778,77 99.346,52
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 11.879,57 9.712,42
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 129.455,64 116.296,72
125.931.203,25 120.662.443,79
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 2.346.362,09 684.486,56
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 123.584.841,16 119.977.957,23
Rechnungsabgrenzungsposten 964,00 0,00
Summe Passiva 284.900.319,86 309.904.920,95
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020/PASSIVA
in EUR 2020 2019
Umsatzerlöse 135.289,72 11.568,00
Sonstige betriebliche Erträge
Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen 0,00 208,33
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 3.928,88 0,00
Übrige 6.768,37 262.236,33
10.697,25 262.444,66
Personalaufwand
Gehälter (2.084.071,62) (1.882.107,88)
Soziale Aufwendungen (238.597,23) (174.797,20)
aa) Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen (30.628,70) (22.636,50)
bb) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt
abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge (207.968,53) (152.160,70)
(2.322.668,85) (2.056.905,08)
Abschreibungen
Auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (7.211.335,27) (19.098,36)
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen (6.409.326,24) 0,00
Auf Gegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen
Abschreibungen überschreiten (2.839.535,05) 0,00
(10.050.870,32) (19.098,36)
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen (567,21) 0,00
Übrige (7.398.301,06) (4.032.164,06)
(7.398.868,27) (4.032.164,06)
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1. JÄNNER BIS 31. DEZEMBER 2020
EINZELABSCHLUSS
166 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 167
in EUR 2020 2019
Zwischensumme aus Z 1 bis 5 (Betriebsergebnis) (19.626.420,47) (5.834.154,84)
Erträge aus Beteiligungen 16.208.190,72 27.076.846,24
davon aus verbundenen Unternehmen 16.208.190,72 27.076.846,24
Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 5.008.822,10 206.168,97
davon aus verbundenen Unternehmen 5.008.822,10 206.168,97
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 242.157,82 5.662.193,28
davon aus verbundenen Unternehmen 230.532,75 5.653.497,75
Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen
und Wertpapieren des Umlaufvermögens 0,00 7.235.000,00
davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 7.235.000,00
Aufwendungen aus Finanzanlagen (27.009.815,00) 0,00
davon Abschreibungen auf Finanzanlagen verbundene Unternehmen (27.009.815,00) 0,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (3.607.635,24) (3.674.485,43)
davon betreffend verbundenen Unternehmen (3.606.883,93) (3.674.485,43)
Zwischensumme aus Z 7 bis 12 (Finanzergebnis) (9.158.279,60) 36.505.723,06
Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 6 und Z 13) (28.784.700,07) 30.671.568,22
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (1.072.989,19) (1.485.686,96)
Ergebnis nach Steuern (29.857.689,26) 29.185.881,26
Jahresfehlbetrag/-überschuss (29.857.689,26) 29.185.881,26
Gewinn-/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 12.219.634,90 (16.966.246,36)
Bilanzverlust (Bilanzgewinn) (17.638.054,36) 12.219.634,90
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1. JÄNNER BIS 31. DEZEMBER 2019
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 167
KONZERNABSCHLUSS
168 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
ANHANG
1.1. BILANZIERUNGS- UND
BEWERTUNGS METHODEN
1.1.1. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE
Der Jahresabschluss wurde auf Basis der Bestimmungen
des österreichischen Unternehmensgesetzbuches (UGB)
in der geltenden Fassung unter Beachtung der Grundsät-
ze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beach-
tung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens
zu vermitteln, aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der
Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.
Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände
und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung
beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unter-
stellt.
Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen,
dass nur die am Abschlussstichtag realisierten Gewinne
ausgewiesen wurden. Allen erkennbaren Risiken und
drohenden Verlusten wurde entsprechend Rechnung
getragen.
1.1.2. ANLAGEVERMÖGEN
Die immateriellen Vermögensgegenstände und das
Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu
einem Wert von EUR 800,00 (Vorjahr: EUR 400,00), die zur
entgeltlichen Überlassung bestimmt sind, wurden ent-
sprechend den steuerrechtlichen Bestimmungen und den
Bestimmungen des § 204 (1a) UGB im Jahr des Zuganges
aktiviert und planmäßig abgeschrieben.
Die planmäßige Abschreibung wird linear vorgenommen.
Folgende Nutzungsdauern wurden den planmäßigen Ab-
schreibungen zugrundegelegt:
168 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
EINZELABSCHLUSS
Nutzungsdauer Jahre
Software 2–4
Homepage 4
Technische Anlagen 9
Betriebs- und Geschäftsausstattung 3–10
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt
und soweit notwendig außerplanmäßige Abschreibungen
durchgeführt.
Bei Eintritt von Wertminderungen, die voraussichtlich von
Dauer sind, und wenn der zum Abschlussstichtag bei-
zulegende Wert (Beteiligungen) bzw. der beizulegende
Zeitwert (sonstige Finanzanlagen) niedriger ist, wurden
Abschreibungen vorgenommen.
Der beizulegende Wert bzw. der beizulegende Zeit-
wert wird nach der Vorgehensweise annerkannter
betriebswirtschaftlicher Bewertungsverfahren iSd KFS/
BW1 Fachgutachtens ermittelt. Die Berechnung des Bar-
werts (Ausleihung) erfolgt nach dem Discounted Cash-
Flow Verfahren.
Sofern eine Abschreibung gemäß § 204 (2) UGB vorge-
nommen wurde und sich in einem späteren Geschäftsjahr
herausstellt, dass die Gründe dafür nicht mehr bestehen,
so wird der Betrag dieser Abschreibung im Umfang der
Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschrei-
bungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären,
zugeschrieben.
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 169
1.1.3. UMLAUFVERMÖGEN
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
wurden mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkenn-
barer Einzelrisiken der Forderungen werden die betref-
fenden Forderungen mit dem niedrigsten beizulegenden
Wert angesetzt.
Sofern eine Abschreibung gemäß § 207 UGB vorgenom-
men wurde und sich in einem späteren Geschäftsjahr
herausstellt, dass die Gründe dafür nicht mehr bestehen,
so wird der Betrag dieser Abschreibung im Umfang der
Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschrei-
bungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären,
zugeschrieben.
1.1.4. RÜCKSTELLUNGEN
In den Rückstellungen wurden unter Beachtung des
Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung
erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde
nach ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen be-
rücksichtigt, die nach vernünftiger unternehmerischer
Beurteilung erforderlich sind.
1.1.5. VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ange-
setzt.
1.1.6. GRUNDLAGEN FÜR DIE UMRECHNUNG
VON FREMD WÄHRUNGSPOSTEN IN EURO
Beträge in fremder Währung wurden mit dem Devisen-
kurs im Zeitpunkt ihrer Entstehung eingebucht. Kursrück-
gänge am Bilanzstichtag führten zu einer entsprechenden
Abwertung. Die Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten wurden gegenüber jenen Grund-
lagen, die bisher angewandt wurden, nicht geändert.
1.1.7. VERGLEICHBARKEIT VON VORJAHRESBETRÄGEN
Der Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Petro Welt Holding Ltd wurde im Jahr 2020 von
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber assozier-
ten Unternehmen auf Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen geändert. Somit
ist in diesem Hinblick keine Vergleichbarkeit mit dem Jah-
resabschluss aus dem Vorjahr gegeben. Gleiches gilt für
die GuV-Position „Zinsen und ähnliche Aufwendungen”.
1.2. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ
1.2.1. ANLAGEVERMÖGEN
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagever-
mögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung
nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagen-
spiegel ersichtlich. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter
werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im An-
lagenspiegel als Abgang dargestellt.
Sachanlagen
Anlagen in Bau
Im Wirtschaftsjahr 2018 wurden konzernintern Mobile
Drilling Rigs angeschafft. Diese Anlagen werden in einen
betriebsbereiten Zustand gebracht. Danach sollen die
Mobile Drilling Rigs im Konzern operativ eingesetzt
werden. Im März 2020 erfolgte die Inbetriebnahme
des ersten Mobile Drilling Rigs, welcher per 31. Dezem-
ber 2020 unter Technische Anlagen ausgewiesen wird. Die
Inbetriebnahme eines weiteren Mobile Drilling Rigs soll im
März 2021 erfolgen.
Im Wirtschaftsjahr 2019 und 2020 wurden Geräte und
Ausrüstung für Well Service Operations (Well Maintenance
and Production) angeschafft. Diese Anlagen werden in
einen betriebsbereiten Zustand gebracht. Danach sollen
die Geräte und Ausrüstung im Konzern operativ eingesetzt
werden. Die Innbetriebnahme ist für April 2021 geplant.
Im Jahr 2020 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung
in Höhe von EUR 6.409.326,24 vorgenommen. Diese ist
in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten
„Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des An-
lagevermögens und Sachanlagen” ausgewiesen.
Technische Anlagen
Im Wirtschaftsjahr 2020 wurde ein Mobile Drilling Rig in Be-
trieb genommen und an die rumänische Enkelgesellschaft
für die operative Abwicklung vermietet. Es erfolgt eine linea-
re Abschreibung auf eine Nutzungsdauer von neun Jahren.
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen erfolgten
im Wirtschaftsjahr 2020, wie unten dargestellt, die folgen-
den Veränderungen:
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 169
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
170 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Die Abschreibungen sind in der Gewinn- und Verlustrech-
nung unter dem Posten „Aufwendungen aus Finanzanla-
gen” ausgewiesen.
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Die ausgewiesenen Ausleihungen an verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 51.739.994,16 (2019: EUR
72.305.352,58) betreffen konzerninterne Darlehen mit
einer Laufzeit bis 31. Dezember 2025. Aufgrund dieser
per 18. Dezember 2019 vereinbarten Verlängerung der
Darlehensvereinbarungen erfolgte im Vorjahr eine Ände-
rung des Ausweises von Forderungen gegenüber verbun-
denen Unternehmen auf Ausleihungen an verbundenen
Unternehmen.
In diesem Bilanzposten ist eine Abschreibung in Höhe
von TEUR –40.426,00 (2019: TEUR –21.277,00) enthalten.
Die Veränderung in Höhe von TEUR –19.149,00 wird in der
Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten „Auf-
wendungen aus Finanzanlagen” ausgewiesen.
Die zugehörigen Zinserträge in Höhe von EUR 5.008.822,10
(2019: EUR 206.168,97 ab 18. Dezember 2019) werden
in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten
„Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens”
ausgewiesen.
1.2.2. UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten der
in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen:
Restlaufzeiten
Forderungsspiegel zum 31. Dezember 2020
in EUR Gesamtbetrag Bis 1 Jahr Über 1 Jahr
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 5.473.178,34 3.363.678,66 2.109.499,68
davon aus Lieferungen und Leistungen 32.274,32 32.274,32 0,00
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 817.222,27 817.222,27 0,00
Summe Forderungen 6.290.400,61 4.180.900,93 2.109.499,68
170 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
EINZELABSCHLUSS
31.12.2019 Zugang Abgang
Zu- bzw. Ab-
schreibungen 31.12.2020
OOO KATKoneft 62.110.955,35 0,00 0,00 0,00 62.110.955,35
OOO KATOBNEFT 47.029.785,55 0,00 0,00 (3.759.934,00) 43.269.851,55
OOO KAToil-Drilling 65.315.430,28 0,00 0,00 0,00 65.315.430,28
OOO Trading House KAToil 525.999,79 0,00 0,00 (44.000,00) 481.999,79
OOO Petro Welt Technologies LLC 941.519,46 0,00 0,00 0,00 941.519,46
Petro Welt Evolution Limited 5.383.580,73 0,00 0,00 (1.713.953,00) 3.669.627,73
Wellprop Cyprus Ltd 20.250.087,52 0,00 0,00 (2.342.928,00) 17.907.159,52
KAToil Leasing LLC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
201.557.358,68 0,00 0,00 (7.860.815,00) 193.696.543,68
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 171
Restlaufzeiten
Forderungsspiegel zum 31. Dezember 2019
in EUR Gesamtbetrag Bis 1 Jahr Über 1 Jahr
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 5.015.238,45 3.249.104,99 1.766.133,46
davon aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 1.870.117,51 1.870.117,51 0,00
Summe Forderungen 6.885.355,96 5.119.222,50 1.766.133,46
Im Posten „Forderungen gegenüber verbundenen Unter-
nehmen” ist eine Wertberichtigung von Darlehensforde-
rungen gegenüber der rumänischen Enkelgesellschaft in
Höhe von EUR 2.839.535,05 (2019: EUR 0,00) enthalten.
Diese ist in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem
Posten „Abschreibungen auf Gegenstände des Umlauf-
vermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen
Abschreibungen überschreiten” ausgewiesen. Des Weite-
ren bezieht sich ein Betrag in Höhe von EUR 362.199,23
(2019: EUR 362.199,23) auf eine noch ausstehende Zins-
forderung im Zusammenhang mit der bereits getilgten
Forderung im Zusammenhang von Kapitalertragsteuer
betreffend die Jahre 2010 bis 2014.
Im Posten „Sonstige Forderungen und Vermögensgegen-
stände” sind rumänische Einfuhrumsatzsteuer- und ru-
mänische Vorsteuerforderungen in Höhe von insgesamt
EUR 334.498,84 (2019: EUR 1.152.078,44) enthalten. Des
Weiteren sind Erträge in Höhe von EUR 5.991,06 (2019:
EUR 0,00) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag
zahlungswirksam werden.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Die Verfügung über die bei dem Bankinstitut
Hellenic Bank (Zypern) angelegten Mittel in Höhe von
EUR 506.324,78 (2019: EUR 524.387,21) ist beschränkt.
1.2.3. AKTIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten
gem. § 198 (5) UGB Ausgaben, die vor dem Abschluss-
stichtag getätigt wurden und Aufwand für eine spätere
Periode darstellen.
1.2.4. AKTIVE LATENTE STEUERN
Die Ermittlung der aktiven latenten Steuern erfolgt gemäß
RÄG 2014 bilanzorientiert auf Basis des Temporary-Kon-
zeptes. Die sich aus der erstmaligen Anwendung des
RÄG 2014 per 1. Jänner 2016 ergebende aktive latente
Steuerabgrenzung in Höhe von EUR 22.125,00 wurde im
Geschäftsjahr 2016 in vollem Umfang erfolgswirksam
nachgeholt. Das Wahlrecht für den Ansatz aktiver latenter
Steuern für steuerliche Verlustvorträge wurde nicht aus-
geübt.
Latente Steuerschulden und Steueransprüche werden auf
Basis des erwarteten Steuersatzes in Höhe von 25 % er-
mittelt, die im Zeitpunkt der Erfüllung der Steuerbelastung
oder -entlastung voraussichtlich Geltung haben werden.
Zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrecht-
lichen Wertansätzen bestehen folgende Unterschiedsbe-
träge bzw. Steuerlatenzen:
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 171
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
172 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
1.2.5. EIGENKAPITAL
Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:
Kapitalrücklage
Das Aufgeld aus dem Börsengang 2006 wurde der gebun-
denen Kapitalrücklage zugeführt.
Gewinnrücklage
Gemäß den Bestimmungen des § 229 (6) UGB musste
im laufenden Geschäftsjahr keine gesetzliche Rücklage
dotiert werden, da die gebundene Rücklage bereits den
zehnten Teil des Nennkapitals erreicht hat.
in EUR 31.12.2020 31.12.2019
Grundkapital 48.850.000,00 48.850.000,00
Gebundene Kapitalrücklage 123.900.000,00 123.900.000,00
Gesetzliche Gewinnrücklage 1.000.000,00 1.000.000,00
Jahresüberschuss/(-fehlbetrag) (29.857.689,26) 29.185.881,26
Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahren 12.219.634,90 (16.966.246,36)
156.111.945,64 185.969.634,90
in EUR Stand 01.01.2020 Zuweisung Stand 31.12.2020
Gebundene Rücklage 123.900.000,00 0,00 123.900.000,00
Vorjahr 123.900.000,00 0,00 123.900.000,00
172 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
EINZELABSCHLUSS
in EUR
Aktiv
31.12.2020
Passiv
31.12.2020
Aktiv
01.01.2020
Passiv
01.01.2020
Bewegungen
2020
Sonstige Rückstellungen 88.500,00 0,00 88.500,00 0,00 0,00
Summe aktive/passive
Unterschiedsbeträge 88.500,00 0,00 88.500,00 0,00 0,00
Aktive (+)/passive (-) latente
Steuerabgrenzung 25% 22.125,00 22.125,00
Aktive Saldogröße 88.500,00 88.500,00
Latenter Steueraufwand (-)/
Steuerertrag (+) 0,00
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 173
in EUR Stand 01.01.2020 Zuweisung Stand 31.12.2020
Gesetzliche Rücklage 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00
Vorjahr 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00
1.2.6. RÜCKSTELLUNGEN
Rückstellungsspiegel 2020
in EUR
Stand
01.01.2020 Verwendung Auflösung Zuweisung
Stand
31.12.2020
Steuerrückstellung 410.730,21 408.838,21 0,00 67.510,97 69.402,97
Sonstige Rückstellung 2.862.112,05 2.256.261,67 3.928,88 2.184.882,50 2.786.804,00
Summe der Rückstellungen 3.272.842,26 2.665.099,88 3.928,88 2.252.393,47 2.856.206,97
Rückstellungsspiegel 2019
in EUR
Stand
01.01.2019 Verwendung Auflösung Zuweisung
Stand
31.12.2019
Steuerrückstellung 580.022,01 80.022,01 500.000,00 410.730,21 410.730,21
Sonstige Rückstellung 2.086.083,19 1.485.183,19 0,00 2.261.212,05 2.862.112,05
Summe der Rückstellungen 2.666.105,20 1.565.205,20 500.000,00 2.671.942,26 3.272.842,26
Alle sonstigen Rückstellungen sind kurzfristig.
In der Steuerrückstellung ist eine Rückstellung für auslän-
dische Quellensteuern in Höhe von EUR 67.510,97 (2019:
EUR 72.952,09) berücksichtigt.
In den sonstigen Rückstellungen des Geschäftsjahres
2014 waren Entschädigungsleistungen für drei zum
Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht mehr amtierende
Vorstände in Höhe von TEUR 3.263,00 enthalten. Sie um-
fassten die voraussichtlich zu leistenden Bruttoleistungen
und die Dienstgeberbeiträge. Im Wirtschaftsjahr 2015
wurden EUR 2.662.100,00 dieser Rückstellung verwendet,
in den Folgejahren erfolgten keine Veränderung in dieser
Position, per 31. Dezember 2020 besteht ein als kurz-
fristig zu qualifizierender Rest von EUR 600.900,00 (2019:
EUR 600.900,00).
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 173
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
174 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Die ausgewiesenen kurfristigen Verbindlichkeiten gegen-
über verbundenen Unternehmen betreffen Kosten, welche
von der rumänischen Enkelgesellschaft für die Petro Welt
Technologies AG getätigt und anschließend weiterverrech-
net wurden.
Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in
Höhe von EUR 100.000.000,00, sowie angefallene Zinsen in
Höhe von EUR 23.584.841,16. Das Darlehen ist am 31. De-
zember 2023 fällig.
In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Aufwendun-
gen in Höhe von EUR 125.658,34 (2019: EUR 109.058,94),
die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam
sind, ausgewiesen.
Für Verbindlichkeiten wurden keine dinglichen Sicherhei-
ten begeben.
1.2.7. VERBINDLICHKEITEN
Zur Fristigkeit der in der Bilanz ausgewiesenen Verbind-
lichkeiten werden folgende Erläuterungen gegeben:
Restlaufzeiten
Verbindlichkeitenspiegel 31. Dezember 2020
in EUR Gesamtbetrag Bis 1 Jahr Über 1 Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.047.223,73 2.047.223,73 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 123.754.523,88 169.682,72 123.584.841,16
davon aus Lieferungen und Leistungen 169.682,72 169.682,72 0,00
davon sonstige 123.584.841,16 0,00 123.584.841,16
Sonstige Verbindlichkeiten 129.455,64 129.455,64 0,00
Summe Verbindlichkeiten 125.931.203,25 2.346.362,09 123.584.841,16
Restlaufzeiten
Verbindlichkeitenspiegel 31. Dezember 2019
in EUR Gesamtbetrag Bis 1 Jahr Über 1 Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 519.588,07 519.588,07 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 120.026.559,00 48.601,77 119.977.957,23
davon aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00
davon sonstige 120.026.559,00 48.601,77 119.977.957,23
Sonstige Verbindlichkeiten 116.296,72 116.296,72 0,00
Summe Verbindlichkeiten 120.662.443,79 684.486,56 119.977.957,23
174 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 175
1.2.8. SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN
Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht
ausgewiesenen Sachanlagen:
1.2.9. HAFTUNGSVERHÄLTNISSE GEMÄSS § 199 UGB
Zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 und 31. De-
zember 2019 bestehen und bestanden keine Eventualver-
bindlichkeiten.
1.2.10. ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr und Vorjahr keine
derivativen Finanzinstrumente gehalten.
1.3. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN-
UND VERLUSTRECHNUNG
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Ge-
samtkostenverfahren erstellt.
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen bzw.
haben sich wie folgt entwickelt (Angaben in EUR):
Personalaufwand
Der Posten „Leistungen an betriebliche Mitarbeitervor-
sorgekassen“ umfasst nur Leistungen an betriebliche
Mitarbeitervorsorgekassen.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die Aufwendungen für den Abschlussprüfer sind im An-
hang des Konzernabschlusses angegeben.
in EUR Laufzeit
Folgendes
Geschäftsjahr
Folgende fünf
Geschäftsjahre
Miete Büro Wien 31.12.2022 72.000,60 144.001,20
Miete Büro Moskau 31.10.2021 5.056,46 5.056,46
in EUR 2020 % 2019 % Veränderung %
Umsatzerlöse
Mieterträge 11.568,00 8,6 11.568,00 100,0 0 0,0
Mieterträge Drilling Rigs 123.721,72 91,5 0,00 0,0 123.721,72 k. A.
Gesamt 135.289,72 100,0 11.568,00 100,0 123.721,72 >999,9
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 175
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
176 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Ergebnisverwendung
Der Bilanzverlust in Höhe von EUR –17.638.054,36,
der sich aus dem Jahresfehlbetrag in Höhe von
EUR –29.857.689,26 und dem Gewinnvortrag in Höhe
von EUR 12.219.634,90 ergibt, wird auf neue Rechnung
vorgetragen.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Ab-
schlussstichtag eingetreten, die weder in der Bilanz noch
in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind.
1.4. SONSTIGE ANGABEN
Größenklasse
Gemäß § 221 (3) UGB handelt es sich um eine große Kapi-
talgesellschaft.
Mitglieder des Vorstands und Aufsichtsrats
Mitglieder des Vorstands
Seit 25. Februar 2015 sind folgende Personen Mitglieder
des Vorstandes:
—
Yury Semenov, geb. 1. Oktober 1977 – Vorsitzender
—
Valeriy Inyushin, Ph.D., geb. 11. September 1972 –
Stellvertreter des Vorsitzenden
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzen sich aus
den folgenden Positionen zusammen:
Bilanzverlust/-gewinn
in EUR 31.12.2020 31.12.2019
Körperschaftsteueraufwand im laufenden Jahr 3.500,00 341.278,12
Körperschaftsteuerertrag Vorjahre 516,88 (500.000,00)
Latenter Steuerertrag 0,00 0,00
Ausländische Quellensteuer 1.068.972,31 1.644.408,84
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.072.989,19 1.485.686,96
in EUR 31.12.2020 31.12.2019
Ergebnis vor Steuern (28.784.700,07) 30.671.568,22
Steuern vom Einkommen (1.072.989,19) (1.485.686,96)
Jahresfehlbetrag/-überschuss (29.857.689,26) 29.185.881,26
Gewinnvortrag 01.01. 12.219.634,90 (16.966.246,36)
Bilanzverlust/-gewinn (17.638.054,36) 12.219.634,90
176 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 177
Mitglieder des Aufsichtsrats
Seit 25. Februar 2015 sind folgende Personen Mitglieder
des Aufsichtsrats:
—
Maurice Gregoire Dijols, geb. 1. August 1951 –
Vorsitzender
—
Remi Paul, geb. 16. Februar 1966 – Stellvertreter
des Vorsitzenden
—
Dr. Ralf Wojtek, geb. 29. Mai 1945 – Mitglied
Bezüge für Tätigkeiten der Mitglieder des Vorstands und Auf-
sichtsrats
Vorschüsse für Mitglieder des Vorstands und Aufsichtsrats
Im Geschäftsjahr 2020 wurden keine Vorschüsse und
Kredite an die Mitglieder des Vorstandes und des Auf-
sichtsrates gewährt.
Zahl der Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer inklusive des
Vorstands beträgt:
in EUR Bezüge gesamt davon Vorstand davon Aufsichtsrat
Bezüge 2020 2.032.975,02 1.892.669,39 140.305,63
Bezüge 2019 1.896.113,99 1.766.409,96 129.704,03
2020 2019
Angestellte (davon zwei Vorstände) 5 4
Gesamt 5 4
Konzernbeziehungen
Die Gesellschaft erbringt gegenüber ihren Tochtergesell-
schaften Finanzierungs- und Managementleistungen.
Die Petro Welt Technologies AG erstellt einen Konzern-
abschluss für sich und ihre Tochtergesellschaften. Der
Konzernabschluss wird beim Firmenbuch (FN 69011m,
Handelsgericht Wien) offengelegt. Darüber hinaus ist die
Gesellschaft in keinen übergeordneten Konzernabschluss
einbezogen.
Der letzendliche Eigentümer des Konzerns ist Herr Maurice
Dijols. Direkte Mutterunternehmen des Unternehmens
sind Petro Welt Holding Limited (Zypern) und Joma Indust-
rial Source Corp (BVI).
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 177
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
178 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Beteiligungen
OOO KATOBNEFT
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Nizhnevartovsk,
Russland
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Russian
GAAP
4.222 3.274
Eigenkapital 38.290 50.062
OOO KATKoneft
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Kogalym,
Russland
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Russian
GAAP
6.718 (8.966)
Eigenkapital 88.892 129.692
OOO KAToil Leasing
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Kogalym,
Russland
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Russian
GAAP
(15.091) 7.735
Eigenkapital (60.233) (26.023)
OOO Trading House KAToil
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Kogalym,
Russland
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Russian
GAAP
8 15
Eigenkapital 519 678
178 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
EINZELABSCHLUSS
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 179
OOO KAToil-Drilling
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Kogalym,
Russland
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Russian
GAAP
7.206 (2.984)
Eigenkapital 49.641 68.181
OOO Petro Welt Technologies LLC
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Moskau,
Russland
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Russian
GAAP
97 231
Eigenkapital 1.558 2.037
PeWeTe Evolution Ltd (vormals Sonomax Ltd)
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Nikosia,
Zypern
Anteile 100% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Cyprian
GAAP
(1.334) (510)
Eigenkapital 2.368 1.822
Wellprop Cyprus Ltd. (vormals Carbo Ceramics Cyprus Ltd)
Jahresabschluss zum
31.12.2020
Jahresabschluss zum
31.12.2019
Sitz
Nikosia,
Zypern
Anteile 99,9% TEUR TEUR
Jahresergebnis
Cyprian
GAAP
(600) (590)
Eigenkapital 13.583 14.249
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 179
EINZELABSCHLUSS
180 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Aktien
Es wurden 48.850.000 Stückaktien zu je EUR 1,00
ausgegeben. Diese Angabe gilt auch für das Vorjahr.
Wien, 27. April 2021
Der Vorstand
YurySemenov
—
Vorsitzender des Vorstands
Valeriy Inyushin
—
Finanzvorstand
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 181
EINZELABSCHLUSS
182 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
ANLAGENSPIEGEL
Anschaffungs-/Herstellungskosten
in EUR
Stand
01.01.2020 Zugänge Abgänge Umbuchungen
Stand
31.12.2020
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software 125.094,69 423.021,82 0,00 0,00 548.116,51
Homepage 37.099,89 2.642,01 0,00 0,00 39.741,90
162.194,58 425.663,83 0,00 0,00 587.858,41
Sachanlagen
Technische Anlagen 0,00 0,00 0,00 5.907.183,29 5.907.183,29
Betriebs- und Geschäftsausstattung 180.943,10 17.455,02 12.986,16 0,00 185.411,96
Anlagen in Bau 23.119.986,03 6.036.945,17 0,00 (5.907.183,29) 23.249.747,91
23.300.929,13 6.054.400,19 12.986,16 0,00 29.342.343,16
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen 259.901.777,51 0,00 0,00 0,00 259.901.777,51
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen 93.582.352,58 0,00 1.416.358,42 0,00 92.165.994,16
353.484.130,09 0,00 1.416.358,42 0,00 352.067.771,67
Summe Anlagenspiegel 376.947.253,80 6.480.064,02 1.429.344,58 0,00 381.997.973,24
Kumulierte Abschreibungen
in EUR
Stand
01.01.2020 Abschreibungen Zuschreibungen Abgänge
Stand
31.12.2020
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software 124.674,07 126.899,90 0,00 0,00 251.573,97
Homepage 28.592,83 6.264,88 0,00 0,00 34.857,71
153.266,90 133.164,78 0,00 0,00 286.431,68
Sachanlagen
Technische Anlagen 0,00 656.353,70 0,00 0,00 656.353,70
Betriebs- und Geschäftsausstattung 168.262,36 12.880,20 0,00 12.986,16 168.156,40
Anlagen in Bau 0,00 6.409.326,24 0,00 0,00 6.409.326,24
168.262,36 7.078.560,14 0,00 12.986,16 7.233.836,34
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen 58.344.418,83 7.860.815,00 0,00 0,00 66.205.233,83
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen 21.277.000,00 19.149.000,00 0,00 0,00 40.426.000,00
79.621.418,83 27.009.815,00 0,00 0,00 106.631.233,83
Summe Anlagenspiegel 79.942.948,09 34.221.539,92 0,00 12.986,16 114.151.501,85
EINZELABSCHLUSS
182 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 183
Buchwerte
in EUR
Stand
01.01.2020
Stand
31.12.2020
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software 420,62 296.542,54
Homepage 8.507,06 4.884,19
8.927,68 301.426,73
Sachanlagen
Technische Anlagen 0,00 5.250.829,59
Betriebs- und Geschäftsausstattung 12.680,74 17.255,56
Anlagen in Bau 23.119.986,03 16.840.421,67
23.132.666,77 22.108.506,82
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen 201.557.358,68 193.696.543,68
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen 72.305.352,58 51.739.994,16
273.862.711,26 245.436.537,84
Summe Anlagenspiegel 297.004.305,71 267.846.471,39
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 183
184 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
LAGEBERICHT 2020
1. DAS UNTERNEHMEN
1.1. GESCHÄFTS- UND RAHMENBEDINGUNGEN
Zum Unternehmen
Seit ihrer Gründung im Jahr 1991 hat sich die Petro Welt
Technologies AG eine führende Position im Hydraulic
Fracturing in Russland und Kasachstan aufgebaut und
zu einem zuverlässigen und angesehenen Geschäfts-
partner entwickelt. Nach dem Börsengang im Jahr 2006
wurde innerhalb von nur zwei Jahren mit Sidetracking das
zweite Serviceangebot etabliert. Mit Hydraulic Fractu-
ring und Sidetracking bietet die Petro Welt Technologies
Gruppe Dienstleistungen zur Produktivitätssteigerung
von bestehenden Bohrungen bzw. zur Reaktivierung von
stillliegenden und aufgegebenen Bohrungen mit einem
optimalen Preis-Leistungs-Verhältnis an.
Die Petro Welt Technologies AG strebt nach einem robus-
ten Wachstum des Shareholder-Value durch die profitable
Ausweitung von Fracturing, Sidetracking und Drilling
sowie durch zusätzliche und ergänzende Services, wie
Sanierungs- und Aufbereitungsservices.
Die Petro Welt Technologies Gruppe besteht aus der
Petro Welt Technologies AG, der österreichischen Hol-
ding und Muttergesellschaft der drei 100-prozentigen
operativen Tochtergesellschaften KATKoneft, KATOBNEFT
und KAToil-Drilling, sowie weiteren drei 100-prozentigen
Töchtern KAT.oil Leasing, Trading House KAToil und Petro
Welt Technologies LLC. Diese Tochterunternehmen sind
in Russland als Kapitalgesellschaften (LLC) eingetragen.
Ferner hält die Petro Welt Technologies AG 100 % der An-
teile an der zypriotischen PeWeTe Evolution Ltd – welche
wiederum 100 % an der PeWeTe Kazakhstan LLP sowie
100 % an der PeWeTe EVO EUROPE SRL in Rumänien und
70 % an der PeWeTe EVO SERVICES LLC in Oman – hält
und 99,9 % der Anteile an Wellprop Cyprus LLC – welche
wiederum zu 100 % an der LLC Wellprop in Russland be-
teiligt ist.
Am 5. August 2019 schloss die Petro Welt Technologies
Gruppe die handelsrechtliche Eintragung ihrer neuen,
lokalen Unternehmenseinheit in Maskat ab. Die PeWeTe
EVO SERVICES LLC wird die Dienstleistungen des Unter-
nehmens im Sultanat Oman anbieten. Das neue Unter-
nehmen kann auf die in den vergangenen 20 Jahren
erworbenen Erfahrungen der Petro Welt Technologies
Gruppe zurückgreifen und wird Coiled-Tubing-, Stickstoff-
und Fracturing-Ausrüstung verschiedener Güteklassen
anbieten, die den Erfordernissen im omanischen Markt
gerecht werden. Da alle Tochterunternehmen HSE- Ma-
nagementsysteme implementiert haben und nach ОHSAS
18001:2007, ISO 14001:2015 und ISO 9001:2015 zertifi-
ziert sind, wird die PeWeTe EVO SERVICES LLC rasch in der
Lage sein, ihre Dienstleistungen für Kunden im Oman zu
erbringen.
Die in Wien ansässige Management-Holding Petro Welt
Technologies AG erbringt allgemeine und administrative
Dienste für den Konzern. Zu ihren Aufgaben zählen u. a.
Überwachung, Aufsicht, Controlling, strategische Planung,
Unternehmensfinanzierung, zentraler Vertrieb und Mar-
keting, Risikomanagement und Strategie. Außerdem kauft
und saniert Petro Welt Technologies AG auch Betriebsaus-
stattungen für den rumänischen und omanischen Markt.
Marktumfeld
Das Jahr 2020 war geprägt von der Covid-19-Pandemie,
die zu einem deutlichen Rückgang der globalen Wirt-
schaftsaktivitäten und des Welthandels führte. Vor dem
Hintergrund massiver Beeinträchtigungen in nahezu
allen Volkswirtschaften der Welt schätzt die OECD den
Rückgang des globalen BIP im Jahr 2020 auf 3,4 %. Maß-
nahmen zur Bekämpfung der Ausbreitung des Virus, wie
etwa Ausgangssperren und Abriegelungen, schwächten
den Handel in vielen Ländern und bremsten die globalen
Produktions- und Transportströme massiv. Die OECD
geht davon aus, dass der Welthandel im Jahr 2020 um
7,5 % zurückging.
Auch die Eurozone musste Einbußen hinnehmen, hier
sank das BIP laut dem europäischen Statistikamt Eurostat
um 6,8 %. Damit fällt der wirtschaftliche Rückschlag 2020
noch stärker aus als während der schweren Finanz- und
Wirtschaftskrise 2009, in der die Wirtschaft der Eurozone
um 4,1 % schrumpfte (laut IWF). Die Folge war eine Ab-
wertung der Währung, die sich vor allem gegenüber dem
US-Dollar bemerkbar machte. Zum Jahresende fiel der
Euro auf USD 1,22 und die Inflationsrate für die Eurozone
stieg im Jänner 2021 auf 0,9 %.
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 185
Die USA erlebten den ersten Rückgang seit der Rezes-
sion von 2007 bis 2009. Obwohl die Wirtschaft nach dem
Pandemie-bedingten Konjunktureinbruch im Sommer
eine Aufholjagd gestartet hatte, schrumpfte das BIP im
Gesamtjahr um 3,5 %. Das Defizit im Staatshaushalt ver-
dreifachte sich im Vergleich zu 2019 auf mehr als USD 3,1
Billionen – vor allem verursacht durch staatliche Hilfszah-
lungen während der Coronakrise. In den USA waren zum
Jahresende rund zehn Millionen Menschen mehr arbeits-
los als vor der Pandemie. Insgesamt war es das schwächs-
te Jahr für die amerikanische Wirtschaft seit 1946.
China, das Land, in dem die weltweite Pandemie ihren
Ausgang nahm, überstand die Krise aufgrund konsequent
umgesetzter Maßnahmen vergleichsweise gut. Zwar
schrumpfte hier das BIP im ersten Quartal 2020 erstmals
seit 40 Jahren, und zwar um ganze 10,8 %, doch es ge-
wann schnell wieder an Dynamik. Nach einer Erholung im
zweiten und dritten Quartal wuchs das BIP nach Angaben
des National Bureau of Statistics im Jahr 2020 insgesamt
um 2,3 %.
Indien verzeichnete zum ersten Mal seit Jahrzehnten
einen wirtschaftlichen Rückgang – und das in einem
gravierenden Ausmaß. Das indische BIP fiel im Jahr 2020
um 10,29 % und hatte damit die zweitniedrigste Wachs-
tumsrate unter den zehn größten Volkswirtschaften nach
Italien, wie der World Economic Outlook des IWF zeigt.
Der Rückgang des globalen Wirtschaftswachstums führte
dazu, dass der durchschnittliche Jahrespreis für Rohöl der
Sorte Brent im Jahr 2020 um rund ein Drittel gegenüber
dem Vorjahr sank.
Russlands Wirtschaft hatte im Jahr 2020 mit zwei großen
Problemen zu kämpfen: dem Ölpreiskampf mit Saudi-Ara-
bien und den Herausforderungen, die die Pandemie mit
sich brachte. Da das russische Regime jedoch im Ver-
gleich zu Europa weniger strenge Maßnahmen gegen
die Ausbreitung des Virus ergriff, wurden die negativen
Auswirkungen auf die Wirtschaft des Landes teilweise
gemildert. Dennoch erzwangen einige Maßnahmen die
Schließung von Betrieben, was zu einem Rückgang der
Industrieproduktion um 2,9 % und einem Preisverfall im
Industriesektor führte.
Der Rückgang des privaten Konsums und die Verlangsa-
mung der Inflation (3,4 %) auf Basis des Verbraucherpreis-
index und des Erzeugerpreisindex wirkten sich zusätzlich
negativ auf die Investitionen in Russland aus, die im Laufe
des Jahres 2020 um 4 % sanken. Die Nachfrage nach Pro-
dukten der Rohstoffindustrie sank in der ersten Jahres-
hälfte 2020 um 6,3 % im Vergleich zum gleichen Zeitraum
im Vorjahr. Aufgrund der auferlegten Begrenzung durch
das Abkommen der OPEC+ und der drastischen Reduzie-
rung der globalen Ölnachfrage sank auch die Ölproduk-
tion um 8,6 %. Ab Mai 2020 ging außerdem die Nachfrage
nach Ölfelddienstleistungen deutlich zurück und erholte
sich seither kaum.
Für das Gesamtjahr errechnete die Zentralbank der
Russischen Föderation einen Rückgang der Öl- und Gas-
exporte um 37,7 %. Hatte der russische Handelsüber-
schuss 2019 noch USD 165 Mrd. betragen, waren es 2020
nur noch USD 92,7 Mrd., was einem Rückgang von 43,8 %
gegenüber dem Vorjahr entspricht und zu einer deut-
lichen Abwertung des Rubels führte. Russland reagierte
mit staatlichen Hilfen für Unternehmen, zinslosen Dar-
lehen, Steuerstundungen und direkten Zuschüssen.
Trotz dieser Hilfsmaßnahmen sank das russische BIP um
3,1 % und die Arbeitslosenquote stieg um 1,5 Prozent-
punkte auf 6,1 %.
Auch der russische Aktienmarkt wurde durch den Aus-
bruch der Covid-19-Pandemie hart getroffen: Im Jahr 2020
sank der MSCI Russia Index um 17,8 %, was vor allem
auf die Schwäche der russischen Währung zurückzufüh-
ren ist. Gegenüber dem US-Dollar wertete der Rubel im
Jahresverlauf um 29 % ab, gegenüber dem Euro sogar um
mehr als 34 %.
In Bezug auf die Auslandsverschuldung schneidet Russ-
land im internationalen Vergleich jedoch äußerst gut ab
und konnte seine Auslandsverschuldung 2020 um weitere
4,8 % auf 467,8 Mrd. USD reduzieren.
EINZELABSCHLUSS
186 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Im Jahr 2020 erlebte Kasachstan die erste Rezession seit
2009. Sowohl die Coronakrise als auch die Preisschwan-
kungen auf dem Rohölmarkt führten zu einer Abnahme
des BIP um 2,6 %. Dass der Rückgang nicht größer ausfiel,
war dem starken Wachstum von 12 % im Bausektor und
5 % in der Landwirtschaft zu verdanken. Getragen vor
allem vom verarbeitenden Gewerbe des Landes, wuchs
die Industrieproduktion Kasachstans um 3,9 %.
Sowohl die Importe als auch die Exporte gingen in Ka-
sachstan im Jahr 2020 zurück. Insbesondere die Exporte
von Rohstoffen verzeichneten einen starken Rückgang:
Rohöl und Gaskondensat –29,4 %, Gas –25,2 %, Alumi-
nium –10 % und Zynk –15,1 %. Die Anti-Covid-19-Maß-
nahmen der Regierung hatten einen stärkeren Einfluss
auf die Bergbauindustrie in Kasachstan als in Russland.
Auch die Nachfrage nach Energieprodukten ging zurück,
weshalb die Ölproduktion im Jahresdurchschnitt um 5,4 %
zurückging.
Kasachstan ist immer noch gut mit anderen Volkswirt-
schaften vergleichbar. Die Industrieproduktion ging nur
um 0,7 % zurück, der Investitionsrückgang wurde um
3,4 % begrenzt, die Arbeitslosenquote wird auf 4,9 % ge-
schätzt.
Ähnlich wie der russische Rubel reagierte auch die ka-
sachische Währung auf den fallenden Ölpreis mit einer
Abwertung, wobei sich jedoch die Inflation mit 6,7 %
deutlich beschleunigte. Der Tenge wertete gegenüber
dem US-Dollar um 10,4 % und gegenüber dem Euro um
20,9 % ab.
Die eng mit dem europäischen Binnenmarkt verflochtene
Wirtschaft Rumäniens geriet 2020 massiv unter Druck.
Obwohl das Land in den letzten Jahren ein hohes Wirt-
schaftswachstum verzeichnete, hat es in vielen Bereichen
gegenüber anderen EU-Ländern noch großen Nachholbe-
darf: Die Infrastruktur ist unzureichend ausgebaut, beim
Pro-Kopf-Einkommen rangiert Rumänien noch immer am
unteren Ende der EU, und es mangelt an Fachkräften.
Nach Angaben des rumänischen Statistikamtes schrumpf-
te das Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2020 aufgrund der
Coronakrise um rund 4,4 %. Dennoch arbeitet Rumänien
konsequent und erfolgreich an der Senkung der Infla-
tionsrate, die im Jahr 2020 voraussichtlich bei 2,5 % lag.
Auch die Arbeitslosenzahlen sinken stetig: Im Jahr 2020
betrug die Arbeitslosenquote 6,5 %.
Das Sultanat Oman wurde von der Pandemie und dem
starken Verfall der Ölpreise hart getroffen. Für 2020
prognostizieren die Economist Intelligence Unit und das
Institute of International Finance einen Rückgang des BIP
um 6,2 %, die Weltbank rechnet sogar mit einem Minus
von 9,4 %. Ein Rückgang der Staatseinnahmen um 12,4 %
führte zu einem Defizit von OMR 827 Mio. im Staatshaus-
halt des Oman im Jahr 2020.
Weitere Herausforderungen waren die steigende Arbeits-
losigkeit, hohe Zins- und Tilgungslasten, knappe Ölreser-
ven und die hohe Abhängigkeit von den Öleinnahmen. Da
außerdem die Touristen während der Pandemie wegblie-
ben, verzeichnete die Hotelbranche in den letzten acht
Monaten des Jahres 2020 einen Rückgang der Gästezah-
len um 56,6 %. Damit halbierte sich auch diese wichtige
Einnahmequelle.
Darauf reagierte das Sultanat mit drastischen Sparmaß-
nahmen, die sich vor allem auf dem Arbeitsmarkt bemerk-
bar machten. Ausländische Arbeitskräfte im öffentlichen
und staatsnahen Bereich wurden auf Anweisung des
Finanzministeriums durch omanische Staatsbürger er-
setzt, um die Arbeitslosigkeit unter der einheimischen Be-
völkerung zu minimieren. In Folge dessen sank der Anteil
der ausländischen Erwerbsbevölkerung um etwa 16,4 %.
Die Kürzungen hatten aber auch Auswirkungen auf die
omanischen Arbeitnehmer. So wurden beispielsweise alle
Mitarbeiter über 60 Jahre aus staatlichen Betrieben in
den Ruhestand versetzt. Das Kostensenkungsprogramm
zielt darauf ab, 1 Mrd. OMR oder knapp 8 % des Staats-
haushalts einzusparen.
EINZELABSCHLUSS
186 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 187
Wesentliche Faktoren, die den Cashflow beeinflussen, sind
überwiegend die vereinnahmten Dividendenerträge im Jahr
2020 in Höhe von EUR 16,2 Mio. (2019: EUR 27,1 Mio.), so-
wie der Cash-Out-Flow im Zusammenhang mit der Anschaf-
fung von Ausrüstung im Rahmen der Sanierung der an die
rumänische Konzerngesellschaft zu vermietenden mobilen
Bohranlagen und die Anschaffung von an die omanische
Konzerngesellschaft zu vermietenden Betriebsausrüstung
Im vierten Quartal 2008 hatte die Gesellschaft einen
Darlehensrahmenvertrag mit der EUROBANK EFT, Zy-
pern, über EUR 50 Mio. vereinbart. Dieser Vertrag wurde
im August 2011 auf die Petro Welt Holding Limited als
Darlehensgeber zu unveränderten Konditionen übertra-
gen. Über die Jahre wurde der Darlehensvertrag weiter
verlängert, der Umfang auf EUR 100 Mio. erweitert, und
die Zinsen aktiviert. Zum 31. Dezember 2020 betrugen
die langfristigen Finanzverbindlichkeiten gegen Petro Welt
Holding Cyprus EUR 123,6 Mio., einschließlich aufgelaufe-
ner, aber nicht gezahlter Zinsen in Höhe von EUR 7,3 Mio.
(31. Dezember 2019: EUR 120,0 Mio., einschließlich
aufgelaufener, aber nicht gezahlter Zinsen in Höhe von
EUR 3,7 Mio.). Die Laufzeit des Darlehens endet per
31. Dezember 2023. Zum Bilanzstichtag war der vereinbar-
te Darlehensrahmen in Höhe von EUR 100,0 Mio. (31. De-
zember 2019: EUR 100,0 Mio.) in Anspruch genommen.
Darüber hinaus beliefen sich die Verbindlichkeiten aus
aufgelaufenen Zinsen, welche spätestens zum Rückzah-
lungstag des Kreditrahmens fällig sind, auf EUR 23,6 Mio.
(31. Dezember 2019: EUR 20,0 Mio.).
in TEUR 2020 2019
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2.995) (1.671)
Cashflow aus der Investitionstätigkeit 7.734 5.558
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 0 0
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes 4.739 3.887
Finanzmittelbestand am Beginn der Periode 5.974 2.087
Finanzmittelbestand am Ende der Periode 10.713 5.974
1.2 GESCHÄFTSERGEBNIS UND ERTRAGSLAGE
Die Gewinn- und Verlustrechnung der Holding wird
grundsätzlich von Zinserträgen aus Darlehen an Konzern-
gesellschaften sowie Dividenden und sonstigen Erträgen
aus Konzerndienstleistungen dominiert.
Im Zuge der Expansion des Geschäfts in Rumänien hat
die Petro Welt Technologies AG im März 2020 mit der
Vermietung der erworbenen und in Auftrag gegebenen
mobilen Bohranlagen an die rumänische Subtochter
begonnen und im Jahr 2020 Mieteinnahmen in Höhe von
TEUR 124 generiert.
Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) belief
sich per 31. Dezember 2020 auf EUR –19,6 Mio. (2019:
EUR –5,8 Mio.).
Das Finanzergebnis belief sich zum Stichtag auf
EUR –9,2 Mio. (2019: EUR 36,5 Mio.). Die Veränderung
gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf die
niedrigeren Dividendenerträge in Höhe von EUR 16,2 Mio.
(2019: EUR 27,1 Mio.) sowie auf die Wertminderung von
Ausleihungen an verbundenen Unternehmen im Jahr
2020 in Höhe von –19,2 Mio. EUR (2019: Auflösung Wert-
berichtigung 7,2 Mio. EUR) und die Abwertung von Be-
teiligungen in Höhe von –7,8 Mio. EUR (2019: 0,0 Mio. EUR)
zurückzuführen. Die Wertminderung wurde nach den
im KFS/BE1-Gutachten definierten Verfahren der an-
erkannten Unternehmensbewertungsmethoden nach der
Discounted Cashflow-Methode berechnet. Gründe für die
Wertminderung waren unter anderem die Deflation des
Rubels und das Marktumfeld aufgrund der Coronakrise.
1.3 FINANZLAGE
Die Geldflussrechnung stellt sich in einer kurzen Über-
sicht wie folgt dar:
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 187
188 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
1.4 VERMÖGENSLAGE
Die Beteiligungen an den Konzerngesellschaften vermin-
derten sich von EUR 201,6 Mio. im Berichtszeitraum 2019,
auf EUR 193,7 Mio. im Jahr 2020.
Die mobilen Bohranlagen wurden im Jahr 2018 von einer
russischen Konzerngesellschaft übernommen und wur-
den fortan umfassend saniert und technisch erneuert.
Die erste mobile Bohranlage ist seit März 2020 im Ein-
satz und wird mit einem Betrag von EUR 5,3 Mio. (2019:
EUR 0,0 Mio.) im Aktivposten für technische Anlagen in
den Büchern ausgewiesen. Die Bohranlage wird für Ons-
hore-Bohrungen an die rumänische Konzerngesellschaft
vermietet.
Die noch im Bau befindlichen mobilen Bohranlagen und
erworbenen Anlagen, die noch nicht in Betrieb sind,
werden per 31. Dezember 2020 mit EUR 16,8 Mio. (2019:
EUR 23,1 Mio.) als Anlagen in Bau ausgewiesen. Geplant
ist, die mobilen Bohranlagen ab März 2021 an die rumä-
nische Konzerngesellschaft zu vermieten und die Ausrüs-
tung ab April 2021 an die omanische Konzerngesellschaft
zu vermieten.
Im Jahr 2020 mussten die für den Betrieb in Rumänien
vorgesehenen mobilen Bohranlagen um EUR 6,4 Mio. ab-
gewertet werden. Der Hauptgrund für diese Wertberich-
tigung war die Tatsache, dass die rumänische Konzern-
gesellschaft stärker von der Covid-19-Krise betroffen war
(Beschränkungen einschließlich Logistik in Rumänien und
der EU) als ursprünglich im Dezember 2020 erwartet. Auf-
grund der zweiten Welle in Europa im November/Dezem-
ber 2020 und der darauffolgenden Grenzschließungen
war es nicht möglich, in Rumänien den Betrieb der mobi-
len Bohranlagen aufzunehmen. Darüber hinaus kündigte
die rumänische Regierung aufgrund des niedrigen Ölprei-
ses im Jahr 2020 eine vorübergehende Reduzierung der
Mindestproduktionsverpflichtungen an, was dazu führte,
dass Bohrprojekte abgesagt oder verschoben wurden.
Die Ausleihungen gegenüber verbundenen Unter-
nehmen verringerten sich zum 31. Dezember 2020
auf EUR 51,7 Mio. (31. Dezember 2019: EUR 72,3 Mio.),
hauptsächlich infolge der Wertminderung in Höhe von
EUR 19 Mio. Zu diesen Ausleihungen gehören Darlehen,
die die Petro Welt Technologies AG KAToil Leasing zur
Finanzierung des Investitionsprogramms gewährt hat.
Die Darlehen an KAToil Leasing werden um insgesamt
EUR 40,4 Mio. (2019: EUR 21,3 Mio.) wertgemindert.
Zum 31. Dezember 2020 erhöhten sich die Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen auf EUR 5,5 Mio.
(31. Dezember 2019: EUR 5,0 Mio.), hauptsächlich infolge
neu gewährter Darlehen.
Das Eigenkapital der Gesellschaft verminderte sich zum
Stichtag auf EUR 156,1 Mio. (2019: EUR 186,0 Mio.). Das
entspricht einer Eigenkapitalquote von 54,8 % (2019:
60,0 %). Das eingesetzte Kapital (Capital Employed) belief
sich zum 31. Dezember 2020 auf EUR 245,4,0 Mio. (2019:
EUR 280,0 Mio.).
Die Eigenkapitalrentabilität betrug zum Jahresende 2020
–16,8 % (2019: 17,9 %). Die Gesamtkapitalrentabilität lag
zum 31. Dezember 2020 bei –8,5 % (2019: 11,7 %). Die
Eigenkapitalrentabilität wurde auf Basis des durchschnitt-
lichen Eigenkapitals und die Gesamtkapitalrentabilität auf
Basis der durchschnittlichen Bilanzsumme ermittelt.
Die Gesellschaft hielt im Geschäftsjahr 2020 und in der
Berichtsperiode des Vorjahres keine derivativen Finanz-
instrumente.
1.5 FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
Im Jahr 2020 hatte die Petro Welt Technologies AG eine
sehr begrenzte Forschungs- und Entwicklungstätigkeit
(F&E). Sie betrifft nur die Herstellung von Proppant.
1.6 ZWEIGNIEDERLASSUNGEN
Als Holding in einer Konzernstruktur unterhält die Petro
Welt Technologies AG keine Zweigniederlassungen.
EINZELABSCHLUSS
188 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 189
2. RISIKOBERICHT
2.1 HINWEISE AUF WESENTLICHE RISIKEN DER KÜNFTIGEN
ENTWICKLUNG
Die Petro Welt Technologies AG unterhält ein konzern-
weites Chancen- und Risikomanagementsystem, das seit
2005 in einem entsprechenden Risikomanagementhand-
buch des Konzerns dokumentiert wird. Dieses System bil-
det einen wesentlichen Teil der Geschäftsplanung sowie
der Controlling-Prozesse des Konzerns.
Seit dem 25. Februar 2015 ist der Finanzvorstand Vale-
riy Inyushin vom Vorstand als konzernweiter Chief Risk
Manager (CRM) ermächtigt. Er ist für das laufende und
anlassbezogene Risikoreporting des Konzerns zuständig.
Damit hat der Vorstand jederzeit Zugang zu allen risiko-
relevanten Informationen, kann die unterschiedlichen
Risikoereignisse erkennen und entsprechend bewerten,
die jeweils geeigneten Maßnahmen ergreifen, sowie auf
verschiedene Entwicklungen und Szenarien reagieren.
Die Petro Welt Technologies AG bewertet systematisch
und regelmäßig die Risiken, die die Geschäftstätigkeit
des Unternehmens für seine Umwelt und Gesellschaft
insgesamt darstellt, sowie das Risiko für das Unterneh-
men durch das sich verändernde Geschäftsklima und die
gesellschaftlichen Anforderungen.
Sowohl die potenziellen Auswirkungen als auch die Wahr-
scheinlichkeit der Risiken werden definiert.
Das aktuelle Risikomanagement der Unternehmensgrup-
pe umfasst ein breites Spektrum von Risiken, einschließ-
lich Finanz-, Vertriebs- und Marketingrisiken, Rechts- und
Lieferkettenrisiken, operationelle Risiken, Gesundheits-,
Sicherheits- und Umweltrisiken (HSE) sowie Risiken der
Managementeffizienz. Die jüngste Risikobewertung zeigt
insbesondere, dass die Risiken im Zusammenhang mit
Finanzen, Lieferkette und Betrieb die wichtigsten Risiken
sind, denen die Unternehmensgruppe ausgesetzt ist.
Auf Einzelebene konstituiert vor allem das Wechselkurs-
risiko von RUB versus EUR und USD ein wesentliches
Risiko, da die operativen Gesellschaften überwiegend im
RUB Währungsraum tätig sind und eine Veränderung des
Wechselkurses somit einen direkten und wesentlichen
Einfluss auf den Wert der Beteiligungen an verbundenen
Unternehmen, sowie Darlehen gegenüber verbundenen
Unternehmen hat.
Die Rubel- und die Tenge-Zone sind der Rohstoffpreisdy-
namik ausgesetzt. Die wirtschaftlichen Maßnahmen der
US-Regierung und der US-Notenbank werden voraus-
sichtlich unterschiedlich sein. Die Ungewissheit darü-
ber, ob die Grundsätze des freien Handels diese Krisen
überstehen werden, könnte selbst in Industrieländern zur
Entstehung von Währungszonen führen. Die neuen Zollre-
gelungen, die von den USA, der EU und China eingeführt
werden, machen das Welthandelssystem anfälliger, was
ein potenzielles Risiko von noch mehr Volatilität auf den
Devisenmärkten birgt. Zu den wichtigsten Risiken im
Zusammenhang mit Umweltauswirkungen gehören die
potenzielle Gefahr im Zusammenhang mit der Onsho-
re-Ölförderung, einschließlich Ausblasen in Ölquellen,
Ölverschmutzungen während der Explorations- und
Produktionsaktivitäten sowie Verschüttungen mit Produk-
tionsflüssigkeiten und gefährlichen Abfällen während der
Exploration und Produktion. Solche Ereignisse können
auch Arbeitnehmer vor Ort in Form von Unfällen, Verlet-
zungen und chronischen Krankheiten (Exposition gegen-
über gefährlichen Stoffen) betreffen.
Um all diese potenziellen HSE-Auswirkungen, die mit der
Ölexploration und -förderung an Land verbunden sein
können, zu minimieren und zu mindern, arbeitet die Petro
Welt Technologies AG eng mit ihren Kunden zusammen,
um Themen wie Vermeidung, Schulung und kontinuier-
liche Verbesserung zu behandeln. Darüber hinaus hat das
Unternehmen auch präventive Maßnahmen ergriffen.
Das Unternehmen bekämpft sowohl Korruption als auch
potenzielle Menschenrechtsverletzungen aktiv, nicht nur
in den Ländern, in denen es tätig ist, sondern auch in sei-
ner Beschaffung und Versorgung. Sie hat eine Reihe von
Verfahren und Sicherheitsvorkehrungen entwickelt, um
alle relevanten Anforderungen zu erfüllen.
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 189
190 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Ein neues Risikopotenzial ergibt sich aus der Datensi-
cherheit. Die Petro Welt Technologies AG hat geeignete
Maßnahmen entwickelt, um diesem Risiko zu begegnen.
Die Gesellschaft hat auf die Bedrohungen und Heraus-
forderungen reagiert, die von Computerviren auf globaler
Ebene ausgehen, indem sie den Virenschutz verbessert
und in Bezug auf Backups einen differenzierteren und
regelmäßigeren Ansatz gewährleistet.
Darüber hinaus kann das Unternehmen Risiken ausge-
setzt sein, wenn neue Marktgebiete erschlossen werden,
ohne vorherige Erfahrung, lokale Ressourcen oder Kennt-
nisse über lokale Operationen. Der Ansatz, mit solchen
Risiken gezielt umzugehen, umfasst direkte Berichtslinien,
stufenweise Expansion und Ressourcennutzung, genau
überwachte Projekt- und Risikomanagementprozesse,
sowie projektbezogene Genehmigung von Investitionen.
Wo geeignete Kandidaten existieren, haben zudem Zu-
käufe lokaler Unternehmen Vorrang vor organischem
Wachstum.
Um die Wettbewerbsvorteile zu erhalten, baut das
Unternehmen das Risikomanagementsystem weiter aus.
Ziel ist es, nicht finanzielle Aspekte der Geschäftstätig-
keit der Unternehmensgruppe zu optimieren. In dieser
Hinsicht wurden fünf entscheidende Bereiche identifi-
ziert, insbesondere Vertrieb und Marketing; Rechts- und
Lieferkette; operative Leistung; Gesundheit, Sicherheit
und Umwelt; Management und Effizienz. Während sich
die nicht finanziellen Risiken im Verkauf und Marketing
auf Ausschreibungen, Auftragsvergabe und Marktanteile
beziehen, betreffen die nicht finanziellen Rechts- und
Lieferkettenrisiken Kunden, staatliche Behörden, Liefe-
ranten und Auftragnehmer. Die Betriebsleistung umfasst
Untergrund-, Oberflächen- und Fertigungsbereiche sowie
Betriebsbereiche. Der Bereich Gesundheit, Sicherheit und
Umwelt berücksichtigt nicht finanzielle Risiken in Bezug
auf Menschen, Vermögenswerte und Ausrüstung sowie
Reputation. Management und Effizienz beziehen sich auf
den Umgangston, das Geschäftsumfeld, die Mitarbeiter-
fluktuation, KPIs und Ziele. Die Unternehmensgruppe
wendet die am besten geeigneten Maßnahmen an, um
jede Art von Risiko zu mindern.
Der Ansatz der Management Gesellschaft für das Liquidi-
tätsmanagement, der dazu dient, die Liquidität aller ope-
rativen Gesellschaften zu gewährleisten, wurde verstärkt.
Das größte verbleibende Risiko sind mögliche Ausfälle von
Kunden und/oder (Unter-)Auftragnehmern.
In diesem Zusammenhang gibt die Petro Welt Technolo-
gies AG klare Leitlinien für den Einsatz in der Kreditpolitik
ihrer Tochtergesellschaften. Sowohl der Jahresabschluss
als auch der Rechtsstatus jedes einzelnen Kunden und
Vertreters werden von Finanz- und Sicherheitsexperten
überprüft, bevor Vereinbarungen getroffen werden. Auf
der obersten Konzernebene besteht das vorrangige Ziel
darin, die wichtigsten Liquiditäts-, Kredit- und Kapitalin-
dikatoren wie die Liquiditätsposition, das Verhältnis von
Nettoverschuldung zu EBITDA und die Eigenkapitalquote
in zufriedenstellenden Grenzen zu halten.
2.2 INTERNES KONTROLLSYSTEM (§243A ABS. 2)
Der eigentlichen Finanzbuchhaltung ist ein zeitnaher,
mehrstufiger Prozess vorgelagert. Zunächst werden sämt-
liche Belege in der Hauptbelegerfassung der Petro Welt
Technologies AG gesammelt, sachlich kontrolliert und zur
Zahlungsfreigabe weitergeleitet. Es folgen die rechneri-
sche Prüfung und Freizeichnung, sowie die Zahlungsan-
weisung, wobei sowohl bei der Freigabe einer Rechnung
zur Bezahlung als auch bei der Bezahlung mittels Teleban-
king oder Faxanweisung ausnahmslos ein striktes Vier-Au-
gen-Prinzip gilt.
Die Originalbelege werden als Datei auf dem zentralen
Server gespeichert. Kopien der Belege verbleiben bei der
Petro Welt Technologies AG und werden nach erfolgter
Bezahlung abgelegt. Ein gesondertes Kreditorenmanage-
ment ist nicht erforderlich.
Die Finanzbuchhaltung wird extern durch die steuerliche
Vertretung mittels des Programms BMD NTCS der BMD
Systemhaus GmbH erfasst.
Die Quartalsabschlüsse werden nach IFRS (Packages) er-
stellt und enthalten sowohl in Bilanz und GuV als auch in
der Kapitalflussrechnung (IFRS; indirekte Methode) einen
Vergleich zu Vorjahreswerten. Als Basis für die Packages,
welche in Excel ausgearbeitet werden, dienen die Daten
aus den Quartalsabschlüssen nach IFRS. Quartalsbe-
richte enthalten in einer Zusammenfassung der einzel-
nen Monate einen Vergleich zum Budget und beinhalten
neben der GuV und der Kapitalflussrechnung auch eine
Quartalsbilanz.
EINZELABSCHLUSS
190 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 191
Die Bilanzierung im Rahmen des Jahresabschluss nach
UGB bestehend aus Bilanz, GuV und Anhang wird nach
Abstimmung mit dem Finanzvorstand der Petro Welt
Technologies AG ausgeführt.
Die grundlegenden Merkmale des internen Kontrollsys-
tems (IKS) und des Risikomanagementsystems (RMS) der
Petro Welt Technologies AG werden auf der Grundlage
der fünf Komponenten des Rahmenwerks des Committee
of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
(COSO-Rahmenwerk) beschrieben.
Das IKS bezieht sich auf organisatorische Strukturen mit
Grundsätzen, Methoden und Verfahren des Controllings,
die für die Entscheidungen des Konzernvorstands, des
Prüfungsausschusses und des Moskauer Executive Board
of Directors sowie der Geschäftsführungen der Konzern-
gesellschaften, deren Rechnungsprüfungsausschüsse,
deren internen Prüfungsabteilungen und leitenden An-
gestellten maßgebend sind.
Das IKS unterliegt einer Regelungskompetenz zu allen Fra-
gen des Controllings und Rechnungswesens; die Aufsichts-
behörde ist ermächtigt, Anweisungen zur Gewährleistung
einheitlicher Standards in der gesamten Gruppe zu er-
teilen. Zur Unterstützung der Umsetzung wurden Verfah-
renshandbücher in Form von Richtlinien für den Konzern
und seine Einzelgesellschaften erstellt. Dazu gehören ein
Handbuch für das Rechnungswesen der Konzernunter-
nehmen nach den russischen Grundsätzen der ord-
nungsgemäßen Rechnungslegung („russische GAAP“), ein
Konzernhandbuch der IFRS-Rechnungslegungsvorschrif-
ten, ein Konzernbudgethandbuch und der Konzernbudget-
kalender, eine Konzerninventarvorschrift, ein Handbuch
über den Umlauf von Dokumenten, ein Handbuch zu Ge-
sundheitsschutz, Arbeitsschutz und Umweltmanagement
sowie weitere Handbücher und Betriebsanweisungen.
Schlüsselkomponenten des internen Kontrollsystems der
Gruppe sind Controlling-Umfeld, Risikobewertung und
Risikomanagement, Controlling-Aktivitäten, Datenver-
arbeitung und Informationsaustausch, Monitoring und
Kontrolle. Zum Controlling-Umfeld gehören für ihren Teil
Geschäftsgrundsätze, ethische Werte und Kompetenzen
der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Zuweisung von
Verantwortungsbereichen, die Aufbauorganisation sowie
Leitung und Führung.
Beteiligte sind Vorstand, Prüfungsausschuss sowie auf
der Ebene der Konzerngesellschaften Geschäftsführun-
gen, Rechnungsprüfungsausschüsse, interne Auditabtei-
lungen und befugte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der
Tochterunternehmen des Unternehmens.
Das IKS betrifft die Budgets und Finanzergebnissen der
Konzerngesellschaften sowie das konsolidierte Budget
und das Finanzergebnis des Konzerns. Die für das Rech-
nungs- und Berichtswesen zuständigen Bereiche in den
Konzerngesellschaften erstatten dem Executive Board
of Directors der Moskauer Managementgesellschaft
direkt und regelmäßig Bericht. Diese berichtet ihrerseits
wiederum regelmäßig an den Konzernvorstand über die
Geschäftsentwicklungen bei der Petro Welt Technologies
Gruppe. Die Abteilungen der Tochtergesellschaften be-
obachten und berichten über die Prozesse der Planung,
Budgetierung und Berichterstattung sowie über Abwei-
chungsanalysen und die Zielerreichung. Sie liefern monat-
lich, vierteljährlich und jährlich Finanzberichte entspre-
chend den russischen GAAP- und IFRS-Anforderungen.
Das quartalsweise Berichtswesen an den Aufsichtsrat
bezieht sich auf den Rechnungslegungsprozess, der dem
Kern der internen Quartalsberichterstattung entspricht,
jedoch auch einen allgemeinen Bericht über das wirt-
schaftliche Umfeld des Öl- und Gasfelddienstleistungs-
sektors enthält. Weitere Berichte an den Aufsichtsrat sind
der Jahresbericht und der Bericht des Vorstands über das
Jahresbudget, zu dem auch der Finanz-, der Liquiditäts-
und der Investitionsplan gehören.
3. UMWELTBELANGE UND PERSONALWESEN
3.1 UMWELTBELANGE
Die Gewährleistung von Sicherheit und Umweltschutz
an den Betriebsstandorten ist der Petro Welt Technolo-
gies AG sehr wichtig. Alle relevanten Tätigkeiten sind mit
Qualitäts-, Umwelt- und Arbeitssicherheitszertifikaten (BSI
NEBOSH) ausgezeichnet. Alle Mitarbeiter werden regelmä-
ßig in den Bereichen Arbeitssicherheit und Umweltschutz
geschult. Die Vorgesetzten und Experten der Kunden
sind ständig vor Ort, um gemeinsam an der Einhaltung
der Sicherheitsstandards zu arbeiten und eine schnelle
Kommunikation zu gewährleisten.
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 191
192 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
Wenn es um Nachhaltigkeit geht, herrscht die Meinung,
dass die Verantwortung gegenüber der Umwelt von
großer Bedeutung ist, um den finanziellen Erfolg des
Konzerns durch nachhaltiges unternehmerisches Handeln
zu sichern. Die kontinuierliche Verbesserung der Umwelt-
situation an den Standorten und entlang der gesamten
Wertschöpfungskette ist ein zentrales Anliegen. Interne
ökologische Audits und Inspektionen werden vor Ort
durchgeführt, um sicherzustellen, dass alle Regeln und
Vorschriften eingehalten werden – ob intern oder extern.
Um die Umweltleistung der Petro Welt Technologies
Gruppe zu verbessern, werden bei den Tochtergesell-
schaften KAToil-Drilling und KATOBNEFT LLC Umwelt-
managementsysteme eingesetzt. Beide Tochtergesell-
schaften weisen die Zertifizierung gemäß der Norm ISO
14001: 2015 auf. Des Weiteren hat Wellprop LLC 2019 eine
integrierte Managementsystemzertifizierung bestanden,
die Umweltmanagementsysteme umfasst, die die An-
forderungen der internationalen Norm ISO 14001:2015
erfüllen.
3.2 PERSONALWESEN
Durch die kontinuierliche Optimierung von Strukturen
und Prozessen ist Petro Welt Technologies eine leistungs-
fähige und profitable Organisation, die ihre Mitarbeiter
dabei unterstützt, die richtigen Entscheidungen zu
treffen. Um die richtigen Mitarbeiter zu gewinnen und zu
halten, hat das Unternehmen hochmoderne Personalent-
wicklungsprozesse eingeführt, die sich auf die Entwick-
lung spezifischer Schulungsprogramme, die Stärkung der
Mitarbeiterbeziehungen und die Definition eines Stellen-
bewertungssystems konzentrieren. Zu den HR-Prioritäten
gehören die Förderung von Teamarbeit und Unterneh-
mergeist, um das Unternehmen in weniger vorhersehba-
ren Märkten agiler zu machen. Gemeinsame Werte zielen
darauf ab, eine gemeinsame Identität zu schaffen und
zu einer einheitlichen Unternehmenskultur beizutragen.
Konfliktlösungsprozesse und Null-Toleranz-Richtlinien ver-
besserten die Entscheidungsfindung des Managements
zum Nutzen des Unternehmens.
Die Mehrheit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der
Petro Welt Technologies Gruppe sind bei den drei ope-
rativen Tochtergesellschaften (KATKoneft, KATOBNEFT
und KAToil-Drilling) als auch die Managementgesellschaft
beschäftigt. Mit Ende 2020 beschäftigte die Petro Welt
Technologies Gruppe insgesamt 3.308 Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter. Das entspricht einem Rückgang um 1,5 %
im Vergleich zum Vorjahr (2019: 3.360).
Die Aufschlüsselung nach weiblichen und männlichen
Mitarbeitenden blieb aufgrund der Besonderheiten des
industriellen Umfelds, in dem das Unternehmen tätig ist,
nahezu unverändert. Der Frauenanteil der Belegschaft
lag Ende 2020 bei 9,9 %, gegenüber 9,4 % Ende 2019; die
Gesamtzahl der Mitarbeiterinnen verringerte sich um
zwölf Personen.
Für die Petro Welt Technologies AG ist es auch wichtig,
Chancengleichheit für Menschen mit Behinderungen zu
gewährleisten. Derzeit fallen im Jahr 2020 insgesamt elf
(2019: sieben) Mitarbeiter in diese Kategorie.
Unsere Vergütungspolitik – die Festlegung und Ausrich-
tung ehrgeiziger KPIs auf strategiekonforme Fortschritte
sowie variable, an deren Erreichung gekoppelte Anrei-
ze – hat sich einmal mehr als wirksam erwiesen, um die
Ziele zu erreichen, die für das Geschäftsjahr 2020 gesetzt
waren. Die Arbeitsbedingungen einschließlich aller An-
reize und Leistungen sind in den Tarifverträgen zwischen
den operativen Tochtergesellschaften und ihren Mit-
arbeiterinnen und Mitarbeitern festgelegt. Es wird danach
gestrebt, für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter langfristig
ein Arbeitgeber der Wahl zu sein.
4. SONSTIGES UND AUSBLICK
4.1. SONSTIGES
Zum 31. Dezember 2020 belief sich das Aktienkapital der
Petro Welt Technologies AG auf TEUR 48.850 (31. Dezem-
ber 2019: TEUR 48.850). Es ist in TEUR 48.850 ausgegebene
und im Umlauf befindliche nennwertlose Aktien aufgeteilt.
Die Aktien sind im Prime-Standard-Segment an der Frank-
furter Börse gelistet. Alle Aktien sind zum amtlichen Handel
zugelassen. Vorzugsaktien wurden nicht ausgegeben. Hin-
sichtlich der Stimm- und Übertragungsrechte gibt es keine
Beschränkungen. Die Petro Welt Technologies AG hält zum
Stichtag 31. Dezember 2020 keine eigenen Aktien.
Seit ihrem erfolgreichen Börsengang 2006 hat sich die
Petro Welt Technologies AG zur freiwilligen Einhaltung
des Deutschen Corporate Governance Kodex verpflichtet.
EINZELABSCHLUSS
192 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 193
Abgesehen von einigen wenigen Ausnahmen, die in der
Entsprechenserklärung der Petro Welt Technologies AG
angeführt sind, wurde den Empfehlungen des Kodex in
vollem Umfang gefolgt.
Die Petro Welt Holding Limited (Zypern) hält direkt 47,7 %
(2019: 47,7 %) der Anteile der Petro Welt Technologies AG.
Mehrheitseigentümerin der Petro Welt Holding Limited
(Zypern) ist die Joma Industrial Source Corp.
Die Joma Industrial Source Corp., deren Alleineigentümer
Maurice Dijols ist, hält 39,36 % der Anteile der Petro Welt
Technologies AG (2019: 39,36 %) direkt. Maurice Dijols
hält direkt 5.850 Aktien (2019: 5.850 Aktien) von Petro
Welt Technologies AG. Daher kontrolliert Maurice Dijols
direkt und indirekt insgesamt 42.528.711 Stimmrechte an
der Petro Welt Technologies AG (was 87,06 % der Anteile
entspricht).
4.2. AUSBLICK
In den ersten Monaten des Jahres 2021 gibt es immer
noch erhebliche globale Marktturbulenzen, die durch das
Coronavirus ausgelöst wurden. Zusammen mit anderen
Faktoren hat dies zu einem starken Rückgang des Ölprei-
ses und der Börsenindizes sowie zu einer Abwertung des
russischen Rubel geführt. Diese Entwicklungen erhöhen
die Unsicherheit im russischen Geschäftsumfeld weiter.
Die U.S. Energy Information Administration rechnet mit
einem Wachstum des weltweiten Ölverbrauchs auf durch-
schnittlich 1,4 Millionen Barrel pro Tag (mb/d) im Jahr 2021
und die Internationale Energieagentur prognostiziert
einen Anstieg des weltweiten Ölverbrauchs um 6,0 %
von 91 mb/d im Jahr 2020 auf 96,5 mb/d im Jahr 2021.
Allerdings wird erwartet, dass das weltweite Ölangebot
um 1,3 % zunehmen wird. Somit dürfte das Wachstum
des Verbrauchs das Wachstum des Ölangebots übertref-
fen. Dies wird Druck auf die globalen Ölvorräte ausüben,
die im Jahr 2021 um 200 Tausend Barrel pro Tag (kb/d)
sinken sollen. Aufgrund dieser Rückgänge wird in den
veröffentlichten Prognosen davon ausgegangen, dass der
Brent-Rohölpreis im Jahr 2021 auf USD 60 bis USD 70 pro
Barrel steigen wird.
Durch die beschleunigte Erholung der Weltwirtschaft, ins-
besondere in Asien, nahmen die Ölpreise im ersten Quar-
tal 2021 zu. Und auch die Prognosen für die Entwicklung
der Weltwirtschaft für das gesamte Jahr sind durchaus
optimistisch. So prognostiziert die Weltbank für 2021 ein
globales BIP-Wachstum in Höhe von 4,0 % und Morgan
Stanley sogar von 6,4 %.
Während diese Trends den russischen Rubel in den
ersten Monaten des Jahres 2021 stützten, ist er nun dem
geopolitischen Risiko weiterer Sanktionen gegen russi-
sche Behörden ausgesetzt, die die neue US-Regierung
voraussichtlich verhängen wird. Infolgedessen könnten
die russischen Leistungsbilanzsalden und Zahlungsströ-
me sehr instabil werden. Der Rubel wiederum wird sich
sehr volatil verhalten und abwechselnd Aufwertungs-
und Abwertungsphasen erleben. Wir erwarten, dass der
durchschnittliche Wechselkurs des Rubels zwischen RUB
88 und RUB 92 pro Euro schwanken wird.
Ausblick für die Holding
Die Holding spielt weiterhin eine wichtige Rolle bei der
Strategie, sie an die neuen Markt- und Industriebedin-
gungen anzupassen. Marketingpolitik und Finanzma-
nagement werden mittelfristig ihre Prioritäten bleiben.
Kurzfristig werden die Anforderungen des Liquiditätsma-
nagements gestärkt und die Budget-Kontrolle wird auf die
Herausforderungen aus dem externen Umfeld reagieren.
Unter diesen extrem schwierigen Bedingungen arbeitet
der Konzern daran, ein sicheres Niveau bei der Auftrags-
vergabe und der Kapazitätsauslastung zu halten. Das
erwartete Wachstum der weltweiten Ölnachfrage in der
zweiten Jahreshälfte 2021 könnte die Investitionspro-
gramme unserer Kunden unterstützen, insbesondere
jene, die auf die Stimulation der Ölförderung abzielen.
Gleichzeitig wird sich die Übersättigung der Produktions-
kapazitäten im Bereich Ölfelddienstleistungen weiterhin
negativ auf die Preise der Auftragnehmer auswirken. Der
Konzernumsatz in Rubel wird voraussichtlich zwischen
RUB 19,7 Mrd. und RUB 20,5 Mrd. liegen, was einem Wert
zwischen EUR 214 Mio. und EUR 233 Mio. entspricht,
basierend auf einem durchschnittlichen Wechselkurs von
EUR 1 zu RUB 92. Die EBITDA-Marge wird voraussichtlich
im Bereich von 16,0 % bis 17,0 % liegen.
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 193
194 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
GLOSSAR
ERFOLGSWIRTSCHAFTLICHE KENNZAHLEN
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (Earnings before Interest and
Tax – EBIT)
Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (Earnings before
Interest and Tax – EBIT) entspricht dem Ergebnis der ge-
wöhnlichen Geschäftstätigkeit, das um das Finanzergeb-
nis (Zinsen und Beteiligungen) korrigiert wurde.
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA)
Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen
entspricht dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäfts-
tätigkeit, das um das Finanzergebnis und Abschreibungen
korrigiert wurde.
ERGEBNIS VOR STEUERN (EBT)
Das Ergebnis vor Steuern entspricht dem Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
Eigenkapitalrentabilität
Die Eigenkapitalrentabilität ergibt sich aus dem Verhältnis
des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zum
durchschnittlichen Eigenkapital.
Gesamtkapitalrentabilität
Die Gesamtkapitalrentabilität ergibt sich aus dem Verhält-
nis des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
inklusive der Verzinsung des insgesamt eingesetzten
Kapitals zum durchschnittlichen Gesamtkapital.
Eingesetztes Kapital (Capital Employed)
Das eingesetzte Kapital (Capital Employed) entspricht der
Differenz des investierten Kapitals
und des verzinslichen Vermögens. Es wird somit vom
Eigenkapital zuzüglich des verzinslichen Fremdkapitals
jenes Vermögen abgezogen, das nicht unmittelbar im
Leistungsprozess eingesetzt wird.
Nettoumlaufvermögen (Net Working Capital)
Das Nettoumlaufvermögen wird durch Kürzen des Um-
laufvermögens um die langfristig gebundenen Bestand-
teile ermittelt. Zu diesen zählen etwa Forderungen mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Dabei sind die
kurzfristigen Rechnungsabgrenzungsposten sowohl in
das kurzfristige Umlaufvermögen als auch in das kurzfris-
tige Fremdkapital einzubeziehen.
Wien, 27. April 2021
Der Vorstand
YurySemenov
—
Vorsitzender des Vorstands
Valeriy Inyushin
—
Finanzvorstand
EINZELABSCHLUSS
194 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
KONZERNABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 195
ERKLÄRUNG ALLER GESETZLICHEN VERTRETER
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Kon-
zerns vermittelt, dass der Konzernlagebericht den Ge-
schäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des
Konzerns so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns
entsteht, und dass der Konzernlagebericht die wesent-
lichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen der
Konzern ausgesetzt ist.
Wien, am 27. April 2021
YurySemenov
Vorsitzender des Vorstands, CEO
Valeriy Inyushin
Finanzvorstand, CFO
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Jahresabschluss des Mutterunternehmens
ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Lage-
bericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und
die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein mög-
lichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertrags-
lage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen
Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen das Unter-
nehmen ausgesetzt ist.
EINZELABSCHLUSS
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 195
KONZERNABSCHLUSS
196 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
FINANZ-
KALENDER 2021
—
27. April 2021
Veröffentlichung des Geschäftsberichts 2020
—
14. Mai 2021
Analysten- und Investorenkonferenz
—
25. Mai 2021
Veröffentlichung des Berichts über das erste Quartal 2021
—
28. Juni 2021
16. ordentliche Hauptversammlung
—
23. August 2021
Veröffentlichung des Halbjahresberichts 2021
—
22. November 2021
Veröffentlichung des Berichts über das dritte Quartal 2021
196 PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020
FINANZKALENDER
PETRO WELT TECHNOLOGIES AG | JAHRESFINANZBERICHT 2020 197
IMPRESSUM
MEDIENINHABER UND HERAUSGEBER
Petro Welt Technologies AG
Kärntner Ring 11–13
1010 Wien
Telefon: +43 1 535 23 20-0
Fax: +43 1 535 23 20-20
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DISCLAIMER
Dieses Dokument enthält gewisse Aussagen, bei denen es sich weder
um tatsächliche Ereignisse noch um sonstige feststehende histori-
sche Tat sachen handelt. Diese zukunftsgerichteten Aussagen unter-
liegen Risiken und Ungewissheiten, die dazu führen können, dass die
tatsächlichen Ergebnisse erheblich von jenen abweichen, die in den
zukunftsgerichteten Aussagen dargestellt sind. Viele dieser Risiken
und Ungewissheiten hängen mit Faktoren zusammen, die die Petro
Welt Technologies AG weder kontrollieren, noch genau einschät-
zen kann, wie z. B. zukünftige Markt- und Konjunktur bedingungen,
das Verhalten anderer Markteilnehmer, die Fähigkeit, erworbene
Unternehmen erfolgreich zu integrieren und erwartete Synergien
zu realisieren sowie Maßnahmen staatlicher Regierungs stellen. Den
Lesern wird empfohlen, kein unangemessenes Vertrauen in diese zu-
kunftsgerichteten Aussagen zu setzen, die nur zum Zeitpunkt dieser
Darstellung Gültigkeit haben. Die Petro Welt Techno logies AG ver-
pflichtet sich nicht dazu, Aktualisierungen dieser zukunftsgerichteten
Aussagen unter Berücksichtigung von Ereignissen oder Umständen
nach dem Veröffent lichungsdatum dieses Dokuments
zu veröffentlichen.
Dieses Dokument stellt weder ein Angebot zum Verkauf oder eine
Aufforderung zu einem Angebot zur Zeichnung oder zum Kauf eines
Wertpapiers dar, noch werden die in diesem Dokument genannten
Wertpapiere in einer gemäß dem geltenden Recht nicht zulässigen
Gerichtsbarkeit verkauft, begeben oder übertragen. Kopien dieses
Dokuments werden und dürfen weder direkt noch indirekt in, nach
oder aus Australien, Kanada, Japan oder eine(r) andere(n) Gerichts-
barkeit, in der dies ungesetzlich wäre, per Post verschickt oder auf
sonstige Weise weitergeleitet, verteilt oder versandt werden. Dieses
Dokument stellt die Einschätzung der Gesellschaft zum Datum seiner
Veröffentlichung dar.
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