16
Konzern-
lagebericht
GRUNDLAGEN DES KONZERNS
Grundlagen
des Konzerns
Unternehmens-
strategie und
wesentliche
Finanz- und
Steuerungs-
kennzahlen
Unternehmensstrategie und wesentliche
Finanz- und Steuerungskennzahlen
Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und ihre Tochtergesell- Vertrieb und Service. Dazu entwickeln wir uns konsequent weiter
schaften bilden den Konzern (nachfolgend DMG MORI). Das
operative Geschäft von DMG MORI teilt sich in die Segmente
vom Maschinenbauer zum ganzheitlichen Lösungsanbieter
im Fertigungsumfeld. Unsere Mission: „Wir stärken unsere
„Werkzeugmaschinen“ und „Industrielle Dienstleistungen“. Kunden – in Fertigung und Digitalisierung“.
Die „Corporate Services“ beinhalten im Wesentlichen die
konzernübergreifenden Holdingfunktionen.
Gemeinsam mit der DMG MORI COMPANY LIMITED agieren wir
als „Global One Company“ unter unserem Motto „Dynamic .
Excellence“. Wir besetzen aktiv 10 wichtige strategische
Die globale Fertigungsindustrie sieht sich einem tiefgreifenden
Wandel und den Auswirkungen der Corona-Pandemie gegenüber. Zukunftsfelder mit hoher Dynamik. Gleichzeitig streben wir nach
Die durch geopolitische Unsicherheiten und Handelskonflikte
ohnehin herausfordernde Wirtschaftslage verschlechterte
sich infolge der Pandemie. Gleichzeitig beschleunigt die durch
Corona hervorgerufene „neue Normalität“ die Automatisierung
Exzellenz – insbesondere bei unseren Produkten, Prozessen
sowie bei Qualität und Service.
Unsere Maschinen haben wir bereits auf ein hohes Produkti-
und Digitalisierung der Fertigung. Zudem werden Werkzeug- vitäts- und Genauigkeitsniveau optimiert. Hardware ist jedoch
maschinen technisch zunehmend komplexer und ihr Funktions- zunehmend abhängig von Software und umgekehrt. Zusätzlich
umfang wächst kontinuierlich, während sich die Innovationszyklen
weiter verkürzen. Neue Wettbewerber aus anderen Branchen und
Regionen sowie alternative Herstellungsverfahren, wie Additive
Manufacturing drängen in den Markt.
gewinnt die Software zukünftig als Kaufkriterium weiter an
Bedeutung. Daher wollen wir mit perfekt abgestimmter Soft-
ware das Maximum aus unserer Hardware herausholen und
bieten unseren Kunden dazu ganzheitliche Lösungen sowie
automatisierte, digitalisierte Fertigungsprozesse.
Die kundenseitigen Anforderungen an die Produktion von
morgen verlangen nach durchgängigen Komplettlösungen – Für die Automatisierung bieten wir unseren Kunden ein
inklusive Maschine, Automation, Software, Prozess, Peripherie
und Service. Dies führt zu einem innovationsgetriebenen und
hochdynamischen Marktumfeld und erfordert teils grundlegend
neue Geschäftsmodelle.
umfassendes, modulares Produktportfolio für das Paletten-
und Werkstückhandling für nahezu jede DMG MORI Maschine
aus einer Hand. Dabei differenzieren wir nach:
1. maschinenspezifischen Systemen mit integriertem Roboter
oder Portallader,
Die digitale Vernetzung und parallele, virtuelle Abbildung von
Maschinen und Prozessen ermöglichen eine durchgängige
Transparenz entlang der Wertschöpfungskette. Gemeinsam
führen die Digitalisierung und Automatisierung der Produktion
zu einer Effizienzsteigerung über den gesamten Produktlebens-
zyklus. Gleichzeitig entstehen agile, dynamische und schlanke
Prozesse, die die Zukunftsfähigkeit erhöhen.
2. Universal-Lösungen, wie den Robo2Go oder das Paletten-
handling-System PH Cell,
3. hochgradig skalierbaren Lösungen mit linearen Paletten-
systemen oder individuell konfigurierbaren Automatisierungs-
modulen aus unseren WH Flex und MATRIS-Baukästen – gepaart
mit eigener Leitrechnertechnologie und neuer zentraler
Werkzeugverwaltung.
DMG MORI begegnet den geänderten Marktanforderungen und
dem technologischen Wandel aktiv und mit Innovationen, um
Unser Ziel sind modulare Automationsprodukte, die sich
die heutige Marktposition als ein weltweit führender Anbieter durch ihre Flexibilität sowie einfache Programmierung und
von ganzheitlichen und nachhaltigen Technologielösungen für Handhabung auszeichnen. Gleichzeitig bauen wir unser Auto-
die Fertigungsindustrie weiter auszubauen. Unser Ziel: für mations-Know-how durch die Etablierung von „Automation
unsere Kunden als stabiler und nachhaltiger Partner optimal
abgestimmte, durchgängige Technologielösungen anbieten.
Excellence Centern“ für die Bereiche Drehen und Fräsen aus.
DMG MORI gestaltet aktiv die Digitalisierung der Fertigungs-
Mit unserem ganzheitlichen Portfolio an zukunftsweisenden
industrie. Im Fokus unserer Digitalisierungsstrategie steht
Werkzeugmaschinen, Automatisierungs- und Digitalisierungs- der maximale Kundennutzen und die Durchgängigkeit unserer
lösungen sowie unseren DMG MORI Qualified Products (DMQP)
wollen wir für unsere Kunden weltweit die Nummer 1 sein: von
der Entwicklung über die Produktion bis hin zum weltweiten
digitalen Lösungen über die gesamte Prozesskette: von der
Planung und Arbeitsvorbereitung über die Produktion und das
Monitoring bis hin zum Service. Mit Digital Engineering – von
Geschäftsbericht 2020
17
02
Konzern-
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
Wirtschaftsbericht
Ertrags-, Finanz-
und Vermögenslage
Chancen- und
Risikobericht
Prognosebericht
„Der PH Cell überzeugt mit seiner Viel-
seitigkeit. So lässt sich der modulare
Paletten-Rundspeicher für bis zu 40 Paletten
individuell an Kundenanforderungen anpassen
und einfach nachrüsten.“
CORNELIUS NÖß
Geschäftsführer // DECKEL MAHO Pfronten GmbH
03
der Anlagenplanung über die virtuelle Inbetriebnahme bis
hin zum digitalen Zwilling – ermöglichen wir eine signifikante
Optimierung der Prozessqualität und des Prosezzdurchlaufes. Beispiel mit unserem Online-Kundenportal „myDMG MORI“ zur
Zudem optimieren wir unsere digitale Vertriebs- und Service- Digitalisierung der Serviceprozesse für DMG MORI-Maschinen
struktur, indem wir unsere Expertise in einer neuen Einheit, der oder der „No-Code“-Plattform TULIP zur Optimierung der
Wir gehen einen Schritt weiter und bieten unseren Kunden
zudem eine Vielzahl von intuitiven Einstiegspunkten. Zum
Konzern-
abschluss
Gewinn- und
Verlustrechnung
Gesamt-
ergebnisrechnung
Kapitalfluss-
rechnung
DMG MORI Digital GmbH,bündeln.
Prozessabläufe durch die Erstellung eigener APPs ohne
Programmierkenntnisse.
Bilanz
Eigenkapital-
veränderungs-
rechnung
Die Grundvoraussetzungfür Automatisierung und Digitalisierung
der Fertigung ist Konnektivität. Daher sind alle Neumaschinen
im Standard mit DMG MORI Connectivity ausgestattet – ohne
Ein Upgrade von „myDMG MORI“ auf die durchgängige Wartungs-
und Instandhaltungsplattform WERKBLiQ ermöglicht zusätzlich
Entwicklung des
Anlagevermögens
Segmentbericht-
erstattung
Mehrpreis für den Kunden. Durchgängigkeit bedeutet für die Einbindung von Fremdmaschinen und eine Optimierung der
DMG MORI auch Einheitlichkeit der Benutzeroberfläche – das
„Look & Feel“ – sowie die Standardisierung der Architekturen
Maschinenverfügbarkeit. Mit der strategischen Allianz ADAMOS
ebnen wir den Weg für neue Geschäftsmodelle. Der Fokus liegt
Anhang
unserer Software- und Digitalisierungslösungen. Unser APP- darauf, Plattform, Marktplatz und moderne Abrechnungs-
basiertes Steuerungs- und Bedienumfeld CELOS bildet die
Grundlage und integriert die digitalen Produkte von DMG MORI
in einer Oberfläche. Um das Potential der Digitalisierung
systeme anzubieten, die einen skalierbaren Vertrieb von
digitalen Produkten ermöglichen.
vollumfänglich auszunutzen, werden wir zukünftig verstärkt Grundsätzlich gilt, dass wir unsere Lösungen zunächst intern
04
auf flexible und skalierbare sowie cloudbasierte Software- und
Plattform-Lösungen setzen. Ein Beispiel dafür ist das neue
verproben, bevor wir sie extern unseren Kunden anbieten. Wir
investieren verstärkt in die Automatisierung und Digitalisierung
Weitere
Informationen
„Planning Board“ von ISTOS, das die Optimierung der Planungs- der eigenen Wertschöpfungskette. Das große Potenzial einer
Mehrjahres-
übersichten
prozesse direkt aus dem Shopfloor ermöglicht.
ganzheitlichen Lösung von DMG MORI lässt sich in unserem
hochmodernen Produktions- und Zulieferwerk FAMOT in Polen
erkennen. Als Paradebeispiel dient auch die neue monoBLOCK
Excellence Factory in Pfronten, in der wir nicht nur fahrerlose AGV-
Transportsysteme, sondern auch TULIP in der Montage nutzen.
Grafik- und
Tabellenverzeichnis
Zukunftsbezogene
Aussagen
Eine wichtige Voraussetzung für die erfolgreiche Digitalisierung
der Fertigungsindustrie sind niedrige Einstiegsbarrieren.
Geschäftsbericht 2020
18
Konzern-
lagebericht
dynamic . excellence
Grundlagen
des Konzerns
Unternehmens-
strategie und
wesentliche
Finanz- und
Steuerungs-
kennzahlen
A.01 | KONZERNSTRUKTUR // DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
(als Teil der „Global One Company“//Stand: März 2021)
CORPORATE SERVICES
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT, Bielefeld
WERKZEUGMASCHINEN
GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH, Bielefeld; Entwicklung und Produktion
DREHEN
FRÄSEN
ADVANCED TECHNOLOGIES DIGITAL SOLUTIONS
GILDEMEISTER
Drehmaschinen GmbH
(Bielefeld)
DECKEL MAHO
Pfronten GmbH
(Pfronten)
DMG MORI
Ultrasonic Lasertec GmbH
(Pfronten, Idar-Oberstein)
DMG MORI
Digital GmbH
(Bielefeld)
DMG MORI Additive GmbH
(Bielefeld)
GILDEMEISTER Italiana S.r.l.
(Bergamo/Italien)
DECKEL MAHO
Seebach GmbH
(Seebach)
ISTOS GmbH
(Düsseldorf)
FAMOT Pleszew Sp. z o.o. Ulyanovsk Machine Tools ooo
(Pleszew/Polen)
(Ulyanovsk/Russland)
GRAZIANO Tortona S.r.l.
(Tortona/Italien)
INDUSTRIELLE DIENSTLEISTUNGEN
DMG MORI Management GmbH, Bielefeld; Vertrieb und Services
VERTRIEB UND SERVICES
DMG MORI
DACH 1)
DMG MORI
EMEA 2)
DMG MORI
China
DMG MORI
Indien
DMG MORI
Services
Märkte der DMG MORI COMPANY LIMITED 3)
DMG MORI
Japan
DMG MORI
Asia
DMG MORI
USA
DMG MORI
Americas
1) Deutschland, Österreich, Schweiz
2) Europe, Middle East, Africa
3) Diese Märkte werden durch die DMG MORI COMPANY LIMITED konsolidiert.
Geschäftsbericht 2020
19
dynamic . excellence
+Automatisierung
+ First Quality
+Digitalisierung
+Additive Manufacturing
+DMQP
+ Service-Exzellenz
+Technologie-Exzellenz
+ GLOBE
+ Nachhaltigkeit
+ Mitarbeiter
Die 10 strategischen Zukunftsfelder von DMG MORI.
Darüber hinaus setzen wir auf Kooperationen. Die Auswahl
unserer Kooperationspartner zielt stets auf die strategische
Erweiterung unseres Portfolios und die Maximierung des
Kundenmehrwerts ab – insbesondere in den Zukunftsfeldern.
Der Company Carbon Footprint von DMG MORI bezieht sich auf
die Emissionen aus Scope 1, Scope 2 sowie Scope 3 (Kategorien
3, 5, 6 und 7) des Greenhouse Gas Protocols. Der Product Carbon
Footprint von DMG MORI umfasst alle Emissionen, die direkt
den produzierten Maschinen zuzuordnen sind. Maßgeblich sind
hier insbesondere die indirekten Emissionen aus Scope 3 (Kate-
gorien 1 und 4) des Greenhouse Gas Protocols.
Ein weiteres strategisches Zukunftsfeld von DMG MORI ist
Additive Manufacturing. Wir befähigen unsere Kunden an
dieser Wachstumstechnologie zu partizipieren, indem wir
die gesamte Prozesskette abdecken und beratend zur Seite
stehen – angefangen bei der Produktentwicklung, über die
additive Fertigung von Metallbauteilen und zerspanende
Nachbearbeitung bis hin zum Service und Training. Unter den
neuen Firmierungen DMG MORI Additive (vormals REALIZER)
für das Laserschmelzen im Pulverbett (Selective Laser Melting)
und DMG MORI Ultrasonic I Lasertec (vormals SAUER) für das
Laserauftragsschweißen mittels Pulverdüse (Direct Energy
Unsere Maschinen arbeiten mit höchster Energieeffizienz
(GREENMODE). Unsere ganzheitlichen Lösungen ermöglichen
eine abgestimmte, voll digitalisierte und automatisierte Wert-
schöpfungskette. So sorgen wir dafür, dass unsere Kunden
alle Produktionsfaktoren hocheffizient nutzen und signifikant
Material und Energie einsparen – von der Planung und Vor-
bereitung über die Fertigung bis hin zum Monitoring und Service.
Darüber hinaus unterstützen wir den Einsatz grüner Techno-
Deposition) bieten wir zwei wichtige generative Fertigungsver- logien. Bereits heute fertigen unsere Kunden auf DMG MORI-
fahren. Mit diesen Technologien ermöglichen wir ein breites
Anwendungsspektrum. Zudem werden wir unser Produktportfolio
Maschinen hochinnovative Bauteile für Windkraftanlagen,
Wasserkraftwerke, Brennstoffzellen oder die Elektromobilität.
kontinuierlich erweitern und unser Geschäftsmodell ausbauen. Das spezifische Know-how zur effizienten Produktion dieser
GREENTECH erweitern wir dabei kontinuierlich in unseren
Die DMG MORI Qualified Products (DMQP) komplettieren unser weltweiten Produktionswerken.
ganzheitliches Portfolio. Gemeinsam mit weltweit über 100
Partnern bieten wir unseren Kunden Maschinenkomponenten, Wir bieten unseren Kunden ein Höchstmaß an Genauigkeit, Effi-
Peripheriegeräte und Zubehör mit einer hohen Synergie
zu unseren Werkzeugmaschinen. Das DMQP-Programm
zeichnet sich durch Technologieexpertise, innovative Produkte
zienz, Verlässlichkeit sowie Langlebigkeit und Nachhaltigkeit
mit exzellenten Produkten und Prozessen. Ohne Kompromisse
verfolgen wir daher unsere „First Quality“-Strategie entlang der
und ein hohes Qualitätsniveau aus. Zudem unterstützen wir gesamten Wertschöpfungskette und stellen den Kundennutzen
unsere Kunden nun mit KI-basierten Empfehlungen in der bei all unseren Aktivitäten in den Mittelpunkt. Dazu zählen die
optimalen Auswahl von Premiumkomponenten. KI ermöglicht
Standardisierung von Bauteilen und Schnittstellen, die Straffung
die optimale Lösungskonfiguration aus Maschine, Automation, unseres Produktportfolios sowie ein konsequentes Lieferanten-
Digitalisierung und DMQP.
management. Die eigene Entwicklung und Herstellung unserer
DMG MORI Components gibt uns zudem die Möglichkeit, unsere
DMG MORI denkt auch beim Thema Nachhaltigkeit weiter Kernkompetenzen zu stärken, Abhängigkeiten zu vermeiden
und übernimmt ganzheitlich Verantwortung. Bereits seit Mai
2020 hat DMG MORI eine ausgeglichene CO2-Bilanz (Company
Carbon Footprint). Seit Januar 2021 ist darüber hinaus auch die
und die bestmögliche Qualität unserer Produkte sicherzustellen.
Selbstverständlich steht der Kunde auch im Segment „Industrielle
gesamte Maschine – vom Rohstoff bis zur Auslieferung – klima- Dienstleistungen“ im Mittelpunkt. Unser Ziel: Service Exzellenz
neutral. Damit hat DMG MORI als eines der ersten Industrie- – von der Inbetriebnahme, über Wartung und Ersatzteile bis hin
unternehmen einen klimaneutralen Product Carbon Footprint. zur Instandsetzung und zum Training. Dabei stehen einerseits
Geschäftsbericht 2020
20
Konzern-
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
Unternehmens-
strategie und
wesentliche
Finanz- und
Steuerungs-
kennzahlen
digitale Service-Angebote, wie „my DMG MORI“ und NETservice
im Fokus, die sowohl die Transparenz für unsere Kunden
erhöhen als auch eine zielgerichtete Interaktion mit DMG MORI
um noch stärker als „Global One Company“ aufzutreten. Mittels
einer Reorganisation der Vertriebs- und Servicestrukturen
sowie der Optimierung des Produktportfolios und globalen
und eine noch schnellere Problemlösung ermöglichen. Produktionsnetzwerkes konnte DMG MORI bereits eine deutliche
Andererseits optimieren wir auch intern die eigenen Service- Komplexitätsreduktion vornehmen und Effizienzvorteile durch
Prozesse. Primär durch die Umstellung auf eine neue, digitale
eine gesteigerte Standardisierung realisieren. Die aktuelle
und durchgängige Service-Plattform – basierend auf der Wirtschaftslage verdeutlicht, dass schlanke Strukturen und
Eigenentwicklung von WERKBLiQ. Das Ziel ist eine exzellente
Service-Qualitätund-Effizienz. NeueMaßstäbesetzenwirzudem
eine hohe Flexibilität notwendig sind, um dynamisch auf Markt-
veränderungen reagieren zu können. Daher wird DMG MORI
mit unseren beiden Rund-um-Sorglos-Angeboten „FULLservice“ dieses Ziel auch in Zukunft weiterverfolgen. Im Mittelpunkt
und „Digital Manufacturing Package“, welche Planungssicher- unserer Aktivitäten zur Harmonisierung unserer Systeme und
heit und hohen Mehrwert für Kunden garantieren.
Prozesse stehen der Aufbau einheitlicher IT-Infrastrukturen und
mit unserem Projekt „GLOBE – Global One Business Excellence“
Ein weiteres wichtiges Anliegen von DMG MORI ist der die Implementierung eines globalen ERP-Systems.
kontinuierliche Ausbau des technologischen Branchen-Know-
hows, um unsere Kunden noch besser individuell zu beraten und
perfekt abgestimmte Komplettlösungen zu erarbeiten. Unsere
Experten werden dazu frühzeitig in die Entwicklungsprozesse
unserer Kunden eingebunden. Bereits heute bieten wir diesen
Service in unseren Technology Excellence Center insbesondere
für die Leitbranchen Aerospace, Automotive, Die&Mold
sowie Medical und Semiconductor an. Von unserem stetig
wachsenden Know-how profitieren Kunden zudem durch unsere
Der Erfolg von DMG MORI beruht besonders auf dem heraus-
ragenden Einsatz und Know-how unserer hochqualifizierten
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Mit ihnen als Team wird
DMG MORI gestärkt aus diesen turbulenten Zeiten hervorgehen.
So kann DMG MORI dem eigenen Premiumanspruch gerecht
werden und seine ambitionierten Ziele erreichen. Wir legen
großen Wert darauf, ein attraktiver Arbeitgeber zu sein, die Mit-
arbeiterbindung durch zahlreiche Angebote zu stärken und das
Technologiezyklen, die eine präzise und schnelle Maschinen- Arbeitsumfeld stetig zu verbessern. DMG MORI steht für eine
bearbeitung auch bei komplexen Bearbeitungen ermöglichen.
Unternehmenskultur der Vielfalt und Offenheit. Wir fördern
unternehmerisches Denken und Talente u. a. durch konzern-
weite Nachfolgemanagement-Konzepte, wie dem „High Potential
Program“. Mit der innovativen Lern-Plattform Masterplan bieten
wir unseren Mitarbeitern zudem eine digitale Möglichkeit zur
Für den langfristigen Erfolg optimiert DMG MORI kontinuierlich
die eigenen Prozesse und Strukturen, die u. a. aus dem
Zusammenwachsen mit der DMG MORI COMPANY LIMITED
entstehen. Hier gilt es, das „Beste aus zwei Welten“ zu vereinen, nachhaltigen Weiterbildung – überall und zu jeder Zeit.
Geschäftsbericht 2020
21
„Der WH Flex ist ein modularer
Baukasten – u.a. bestehend aus
Robotern, Werkstückspeichern
und Greifern. Für maximale
Flexibilität und Performance
beim automatisierten Handling
von Werkstücken und Paletten.“
MARKUS REHM
Geschäftsführer
DMG MORI HEITEC GmbH
Steuerungssystem von DMG MORI
Der Vorstand der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT steuert
den Konzern mittels einer fest definierten Organisations- und
Führungsstruktur sowie operativen Zielen, deren Erreichung
durch festgelegte Kennzahlen überwacht wird. Mithilfe unseres
unternehmensinternen Controlling- und Steuerungssystems
sowie unseres regelmäßigen Berichtswesens überwachen
und steuern wir die Zielerreichung der Kennzahlen und den
effizienten Einsatz unseres Kapitals.
signifikant rückläufig. Mit zügig eingeleiteten und konsequent
umgesetzten Maßnahmen zur Kostensenkung, Flexibilisierung
und Liquiditätssicherung konnte DMG MORI die negativen Aus-
wirkungen der Krise erfolgreich eingrenzen. Der Auftrags-
eingang erreichte 1.599,4 MIO € (Vorjahr: 2.563,1 MIO €).
Der Umsatz lag bei 1.831,3 MIO € (Vorjahr: 2.701,5 MIO €).
Die Ertragslage entwickelte sich trotz erschwerter Markt-
und Rahmenbedingungen erfolgreich: Das EBITDA betrug
156,7 MIO € (Vorjahr: 299,8 MIO €). Das EBIT belief sich auf
Wichtige interne Ziel- und Steuerungsgrößen sind Auftrags- 81,7 MIO € (Vorjahr: 221,7 MIO €). Die EBIT-Marge lag bei 4,5%
eingang, Umsatz, Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT), (Vorjahr: 8,2%). Das EBT erreichte auf 74,9 MIO € (Vorjahr:
Free Cashflow sowie die Investitionen und Aufwendungen für 219,1 MIO €). Zum31. Dezember2020wiesderKonzerneinEAT von
Forschung und Entwicklung. Wir steuern die Aktivitäten des
Konzerns und der einzelnen Gesellschaften nachhaltig.
52,1 MIO € aus (Vorjahr: 154,4 MIO €). Der Free Cashflow war
mit 15,7 MIO € positiv (Vorjahr: 168,8 MIO €). Die Investitionen
in Sachanlagen und Immaterielle Vermögenswerte betrugen
2020 war ein Ausnahmejahr: Corona-Pandemie plus Konjunktur- 80,0 MIO € (Vorjahr: 110,0 MIO €). Die Aufwendungen für
schwäche, geopolitische Unsicherheiten, industrieller Struktur- Forschung und Entwicklung beliefen sich auf 66,7 MIO € (Vor-
wandel. Auch DMG MORI konnte sich den Folgen nicht
entziehen: Auftragseingang, Umsatz und Ergebnis lagen
deutlich unter dem Rekordjahr 2019. Die weltweite Nachfrage
nach Werkzeugmaschinen war corona- und konjunkturbedingt
jahr: 72,0 MIO €). Mit Ausnahme von Auftragseingang und
Investitionen – hier corona- und konjunkturbedingt – liegen
a
lle genannten Ziel- und Steuerungsgrößen im Rahmen unserer
Prognosen (Stand: 10.03.2020) für das Gesamtjahr 2020.
A.02 | WESENTLICHE FINANZ- UND
Ziele Geschäftsbericht
2019
(10.03.2020)
Ziel Q2 / 2020
(04.08.2020)
Ziel Q3 / 2020
(29.10.2020)
STEUERUNGSKENNZAHLEN
IST 2020
Auftragseingang
Umsatz
rund 1,8–2,0 MRD € rund 1,6 MRD € rund 1,6 MRD € 1.599,4 MIO €
rund 1,8–2,0 MRD € rund 1,65 MRD € rund 1,75 MRD € 1.831,3 MIO €
EBIT
Free Cashflow
rund 80–100 MIO € rund 60 MIO € rund 75 MIO €
rund 10–30 MIO € ausgeglichen ausgeglichen
81,7 MIO €
15,7 MIO €
80,0 MIO €
66,7 MIO €*
Investitionen (Sachanlagen/immaterielle Vermögenswerte)
Aufwendungen für Forschung und Entwicklung
* inklusive Aufwand für Sonderkonstruktionen
rund 85 MIO € rund 85 MIO € rund 85 MIO €
rund 60 MIO € rund 60 MIO € rund 60 MIO €
Geschäftsbericht 2020
24
Konzern-
lagebericht
Organisation und rechtliche Unternehmensstruktur
Grundlagen
des Konzerns
Organisation und
rechtliche Unter-
nehmensstruktur
Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit ihrem Headquarter
in Bielefeld steuert den Konzern zentral und funktionsüber-
greifend als Managementholding. Sie umfasst alle bereichs-
übergreifenden Schlüsselfunktionen des Konzerns. Die
DMG MORI Management GmbH, Bielefeld, ist die operative
Führungsgesellschaft der Vertriebs- und Servicestandorte.
Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT führt die Märkte in
den Regionen DACH (Heimatmarkt Deutschland, Österreich
und Schweiz), EMEA (Europe, Middle East, Africa) sowie die
Märkte China und Indien. Weitere Holdingfunktionen übernimmt
die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH als Muttergesellschaft
der Produktionswerke des Konzerns. Zusammen mit
der DMG MORI COMPANY LIMITED sind wir mit 138 Ver-
triebs- und Servicestandorten – davon 15 Produktionswerke–
weltweit präsent.
› Im März 2020 wurde die DMG MORI HEITEC Digital Kft.,
Budapest (Ungarn), gegründet. DMG MORI ist mit 49,9%
an dieser Gesellschaft beteiligt, die at equity in den
Konzernabschluss einbezogen wird. Die restlichen Anteile
werden von einem Kooperationspartner gehalten.
› Im September 2020 wurde die REALIZER GmbH, Borchen, in
die DMG MORI Additive GmbH umbenannt und ihr Sitz nach
Bielefeld verlegt.
›
Im September 2020 wurde die SAUER GmbH, Idar-Oberstein,
in die DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH umbenannt.
›
Im September 2020 hat die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
die von ihr gehaltenen Anteile (44,1%) an der Magnescale
Co. Ltd., Kanagawa (Japan), an die DMG MORI COMPANY
LIMITED verkauft, die mit dem Rückerwerb wieder 100% an
ihrer Tochtergesellschaft hält.
Alle Gesellschaften des Konzerns werden als Profit-Center
geführt und halten sich an klare Richtlinien mit dem Ziel,
bestmögliche Leistungen und Ergebnisse zu erreichen. Eine
einheitliche IT-Infrastruktur standardisiert die wesentlichen
Arbeitsprozesse sowie -abläufe und bildet so eine integrative
Klammer für den Konzern. Oberste Muttergesellschaft der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ist die DMG MORI
COMPANY LIMITED mit ihrem Headquarter in Tokio (Japan).
› Ende November 2020 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen
GmbH die restlichen 60%-Anteile an der DMG MORI Digital
GmbH, Bielefeld, von unserem bisherigen Kooperations-
partner erworben. Die 100%-ige Tochtergesellschaft wird
seit dem 1. Dezember 2020 vollkonsolidiert.
› Im Dezember 2020 wurde im Rahmen der Optimierung
unserer Konzernstruktur die GILDEMEISTER Partecipazioni
S.r.l., Brembate di Sopra (Italien), rückwirkend auf
die GILDEMEISTER Italiana S.r.l., Brembate di Sopra
(Italien), verschmolzen.
Folgende Änderungen in der rechtlichen Unternehmensstruktur
ergaben sich:
› Mit Wirkung zum 1. Januar 2020 wurde die DMG MORI
Services GmbH, Bielefeld, auf die DMG MORI Vertriebs und
Service GmbH, Bielefeld, verschmolzen.
Die Struktur des Konzerns ist darauf ausgerichtet, dass alle
Gesellschaften ihren Beitrag leisten, die Position als ein welt-
weit führender und nachhaltiger Anbieter von ganzheitlichen
Dynamisch mit dezentralen Kompetenzfeldern_ Die Satelliten-Struktur und einheitliche
Ausrichtung der digitalen Einheiten beschleunigen den Weg in die digitale Fertigung.
Geschäftsbericht 2020
25
„TULIP macht es
möglich, die gesamte
Wertschöpfungskette
Schritt-für-Schritt
zu digitalisieren
und so langfristig
Wettbewerbsvorteile
zu realisieren.“
DR. DAMIR HRNJADOVIC
Geschäftsführer
DMG MORI Digital GmbH
Moderne Spindelmontage: papierlose Fertigung durch TULIP – mit interaktiven APPs bei DECKEL MAHO Pfronten.
Technologielösungen für die Fertigungsindustrie auszubauen.
Der Konzern wird über eine Matrixorganisation abgebildet – mit
den Produktionswerken auf der einen und den Vertriebs- und
Service-Gesellschaften auf der anderen Seite. Die Lieferwerke
sind auf Geschäftsfelder und Produktlinien spezialisiert.
› Entsprechend § 84 AktG obliegt die Bestellung und
Abberufung der Mitglieder des Vorstands dem Aufsichtsrat.
Diese Befugnis wird in §7Abs. 2 der Satzung der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT dahingehend konkretisiert, dass
der Aufsichtsrat die Vorstandsmitglieder bestellt, ihre Zahl
bestimmt und die Geschäftsverteilung regelt.
Die DMG MORI Vertriebs- und Service-Gesellschaften sind für
den Direktvertrieb und -service unserer Produkte und die der
DMG MORI COMPANY LIMITED zuständig. Ergänzend betreut
unser Key-Account Management internationale Großkunden.
› Unter Berücksichtigung der im Berichtsjahr erworbenen
weiteren Beteiligung von 9,55% hält die DMG MORI COMPANY
LIMITED über die DMG MORI GmbH nunmehr 85,58%.
Die DMG MORI COMPANY LIMITED, Nara (Japan), hat im
Berichtsjahr durch mittelbaren Erwerb von weiteren 9,55%
der Aktien ihre Beteiligung am Grundkapital der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT auf 85,58% erhöht. Paul E. Singer hat
mit der letzten Stimmrechtsmeldung vom 7. April 2020 mit-
geteilt, keine Anteile mehr – auch nicht durch verbundene
Unternehmen – zu halten.
› Gemäß § 119 Abs. 1 Nr. 5 AktG beschließt die Hauptver-
sammlung über Satzungsänderungen. Die entsprechend
konkretisierten Verfahrensregeln sind in den §§ 179,
181 AktG i. V. m. § 15 Abs. 4 der Satzung der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT enthalten.
› Der Vorstand ist gemäß § 5 (3) der Satzung ermächtigt, das
Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 9. Mai 2024
mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch eine einmalige oder
mehrmalige Ausgabe von bis zu 39.408.997 neuer Aktien gegen
Bar- und/oder Sacheinlage um bis zu nominal 102.463.392,20 €
zu erhöhen (genehmigtes Kapital). Dabei ist der Vorstand
ermächtigt, Aktien unter Bezugsrechtsausschluss im Wert
von 5.000.000 € an Arbeitnehmer der Gesellschaft und mit der
Gesellschaft verbundene Unternehmen auszugeben.
Die Beteiligungen von DMG MORI stehen im Anhang auf Seite
158ff.
Übernahmerichtlinie-Umsetzungsgesetz
(§ 315a Abs. 1 HGB)
Für den Konzern ergeben sich folgende verpflichtende Angaben:
› Das Grundkapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
beträgt 204.926.784,40 € und ist in 78.817.994 auf den Inhaber
lautende Stückaktien eingeteilt. Die Stückaktien sind rech-
nerisch mit jeweils 2,60 € am gezeichneten Kapital beteiligt.
› Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht in bestimmten
satzungsmäßig (genehmigtes Kapital) detailliert geregelten
Fällen auszuschließen.
Geschäftsbericht 2020
26
in ist eine 100 %-ige digitale
Maschine, Automatisierung und
muliert dynamisch und maschinen-
mtliche Fertigungsabläufe.
Konzern-
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
Organisation und
rechtliche Unter-
nehmensstruktur
Aktie
„Mit dem Digital Twin wird die Inbetriebnahme durch vorherige
Echtzeit-Simulation aller Abläufe um bis zu 80% beschleunigt.“
DR.-ING. DANIEL NIEDERWESTBERG
Bereichsleiter Digital Twin // DMG MORI Software Solutions GmbH
› Die Anfang 2016 abgeschlossenen und Anfang 2020 Gemäß § 315a Abs. 1 HGB macht der Vorstand folgende
vorzeitig verlängerten wesentlichen Finanzierungsverein- erläuternde Angaben:
barungen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT stehen
unter der Bedingung eines Kontrollwechsels (das heißt
der Erwerb von entweder (i) 30% oder mehr der Stimm-
rechte an der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT, falls
die Beteiligung der DMG MORI COMPANY LIMITED an der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT unter 50% liegt oder
fällt, oder (ii) 50% oder mehr der Stimmrechte an der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (außer durch DMG MORI
› Zum 31. Dezember 2020 beträgt das Grundkapital der Gesell-
schaft 204.926.784,40 € und ist in 78.817.994 auf den Inhaber
lautende Stückaktien eingeteilt. Jede Aktie gewährt eine
Stimme und ist maßgebend für den Anteil am Gewinn. Die
Gesellschaft darf das Stimmrecht aus eigenen Aktien nicht
ausüben und ist nicht anteilig am Gewinn beteiligt.
COMPANY LIMITED) oder (iii) 50% oder mehr der Stimm- › Die im Rahmen der 118. Hauptversammlung am 15. Mai 2020
rechte an der DMG MORI COMPANY LIMITED). Somit ist
ein Kontrollwechsel ausgeschlossen, so lange DMG MORI
COMPANY LIMITED mehr als 50% der Stimmrechte an der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hält.
beschlossene Neufassung des § 15 Abs. 3 Satz 1 der Satzung,
wodurch gemäß dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten
Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) die Voraussetzungen für
die Teilnahme an der Hauptversammlung und die Ausübung
des Stimmrechts geändert wurden, wurde mit Eintragung in
das Handelsregister im Dezember 2020 wirksam.
Die Bedingungen eines Kontrollwechsels entsprechen den
marktüblichen Vereinbarungen. Sie führen nicht zur auto-
matischen Beendigung der oben genannten Vereinbarungen,
sondern räumen unseren Vertragspartnern für den Fall eines
Kontrollwechsels lediglich die Möglichkeit ein, diese zu kündigen.
› Der Vorstand hat im Berichtsjahr von den erwähnten
Ermächtigungen keinen Gebrauch gemacht.
Geschäftsbericht 2020
27
Aktie
Die Aktie der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ist im „Prime
Standard“ gelistet und notiert im regulierten Markt an den Börsen
keine Dividende mehr aus. Stattdessen hat sich die DMG MORI
GmbH für die Dauer des Vertrages verpflichtet, den Minderheits-
in Frankfurt/Main, Berlin und Düsseldorf sowie im Freiverkehr aktionären der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT für jedes
an den Börsen in Hamburg, Hannover, München und Stuttgart. volle Geschäftsjahr einen Ausgleich („Garantiedividende“) in
Bis zum 18. Dezember 2020 notierte die Aktie im SDAX, aus
dem sie nach der regulären Überprüfung der Deutschen Börse
durch Fast-Exit ausschied. Die DMG MORI AKTIENGESELL-
Höhe von 1,17 € brutto bzw. 1,03 € netto – nach Körperschaftsteuer
und vor persönlicher Einkommensteuer – je Aktie zu zahlen.
SCHAFT erfüllt unverändert die internationalen Transparenz- Investor Relations // Financial Communications
anforderungen im „Prime Standard“ der Deutschen Börse.
Eine aktive und offene Informationspolitik ist ein wesentlicher
Bestandteil unseres wertorientierten Handelns. Aktionäre,
Aktionärsvereinigungen, die Teilnehmer am Kapitalmarkt,
Finanzanalysten, die Medien und Öffentlichkeit werden zeit-
Kursentwicklung
In das Börsenjahr 2020 startete die DMG MORI-Aktie mit einem
Kurs von 42,50 € (02.01.2020). Sie schloss zum 30. Dezember nah und kontinuierlich über die aktuelle Situation sowie
2020 mit 41,10 €. Im Jahresverlauf entwickelte sich die Aktie
stabil und erwies sich auch in turbulenten Börsenzeiten und
hoher Volatilität an den Kapitalmärkten als solides Investment.
Die Marktkapitalisierung belief sich auf 3,24 MRD €.
wesentliche Veränderungen informiert. Dabei beachten wir
das Gleichbehandlungsgebot.
Die regelmäßige Finanzberichterstattung erfolgt ebenfalls
zeitnah. Die Termine der wiederkehrenden Veröffentlichungen
einschließlich der Termine der Bilanzpressekonferenz und
Garantiedividende
Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungs- Hauptversammlung sowie alle relevanten Informationen werden
vertrags mit der DMG MORI GmbH
Tochter der DMG MORI COMPANY LIMITED – schüttet die
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT seit dem Geschäftsjahr 2016
–
einer 100%-igen
auf der Internetseite → de.dmgmori-ag.com/investor-relations
zur Verfügung gestellt. Hier wird auch die Hauptversammlung
übertragen, die 2020 erstmals virtuell stattfand.
A.03 | KENNZAHLEN ZUR AKTIE DER DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT | ISIN: DE0005878003
2020
204,9
78,8
41,10
42,90
38,80
3.239,4
0,66
2019
204,9
78,8
42,35
48,35
40,90
3.337,9
1,93
2018
204,9
78,8
43,10
50,60
42,80
3.397,1
1,88
2017
204,9
78,8
46,02
53,85
42,95
3.627,2
1,49
2016
204,9
78,8
43,16
44,76
35,02
3.401,8
0,57
Grundkapital
Anzahl Aktien
MIO €
MIO Stück
Jahresendkurs1)
Höchstkurs1)
€
€
€
Tiefstkurs1)
Marktkapitalisierung
Ergebnis je Aktie2)
Kurs-Gewinn-Verhältnis3)
MIO €
€
27,0
21,9
22,9
30,9
75,7
1) Schlusskurse auf Basis XETRA
2) nach IAS 33
3) Jahresendkurs/Ergebnis je Aktie
A.04 | DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT-AKTIE – JANUAR BIS DEZEMBER 2020
in %
42,90€
105
100*
95
41,10 €
42,50€
Jan. 2020
Feb.
März
April
Mai
Juni
Juli
Aug.
Sep.
Okt.
Nov.
Dez. 2020
* 02.01.2020=100, Kursverläufe indiziert, Kurse XETRA; Quelle: Deutsche Börse Group
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
Schnitt 100 Tage
Geschäftsbericht 2020
30
Konzern-
lagebericht
Corporate Governance-Bericht /
Grundlagen
des Konzerns
Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung
Corporate
Governance-
Bericht
↗
inhaltlich nicht geprüfte Lageberichtsangabe
Vorstand und Aufsichtsrat der DMG MORI AKTIENGESELL- Die aktuelle Entsprechenserklärung und der Corporate Gover-
SCHAFT handeln stets im Sinne guter Corporate Governance
und berichten in Übereinstimmung mit dem Deutschen
nance-Bericht sind – ebenso wie die Entsprechenserklärung
der Vorjahre – auf unserer Website dauerhaft zugänglich.
Corporate Governance Kodex über die Corporate Governance → de.dmgmori-ag.com/corporate-communications/
von DMG MORI. Dies spiegelt sich in einer verantwortungsvollen
und transparenten Unternehmensführung und Unternehmens-
kontrolle wider. Gute Corporate Governance ist auf allen
Konzernebenen ein wesentliches Element des strategischen
Denkens und Handelns.
corporate-governance/
Gemäß § 317 Abs. 2 Satz 6 HGB ist die Prüfung der Angaben
der Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung durch den
Abschlussprüfer nach §§ 289f Abs. 2 und 5, 315d HGB darauf zu
beschränken, ob die Angaben gemacht wurden.
Im November 2020 gaben Vorstand und Aufsichtsrat eine
Entsprechenserklärung ab, die die Einhaltung aller Empfehlungen
Verantwortungsvoller Umgang mit Chancen und Risiken
der „Regierungskommission Deutscher Corporate Gover- Zu einer guten Corporate Governance gehört für uns ein
nance Kodex“ in der Kodexfassung vom 16. Dezember 2019 seit
deren Veröffentlichung im elektronischen Bundesanzeiger am
20. März 2020 mit folgender Ausnahme bestätigt:
umfassendes systematisches Management von Chancen und
Risiken im Rahmen der Unternehmensführung. Einzelheiten zum
Chancen- und Risikomanagement-System stehen auf Seite 78 ff.
› Die Vorstandsvergütung soll gemäß G.10 des Deutschen Cor- Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichtsrat
porate Governance Kodex überwiegend in Aktien der Gesell- Vorstand und Aufsichtsrat arbeiten zum Wohle des Unter-
schaft angelegt oder entsprechend aktienbasiert gewährt
werden. Die Empfehlung setzt DMG MORI nicht um, sondern
hat die langfristige Vergütungskomponente des Vorstands
nehmens eng zusammen. Der Vorstand stimmt die strategische
Ausrichtung des Unternehmens mit dem Aufsichtsrat ab
und informiert ihn regelmäßig, zeitnah und umfassend über
auf Kennzahlen gestützt, die für den langfristigen Unter- alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Strategie,
nehmenserfolg aus Sicht des Aufsichtsrates von wesent- der Geschäftsentwicklung sowie der Risikolage, des Risiko-
licher Bedeutung sind.
managements und der Compliance. Abweichungen des
Geschäftsverlaufs von den aufgestellten Plänen und Zielen
des Konzerns werden erläutert und begründet. Der Vorstand
Eine aktienbasierte Vergütung ist bei DMG MORI nicht
angezeigt, da die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT auf- leitet dem Finanz- und Prüfungsausschuss die Halbjahres-
grund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages
vom 2. Juni 2016 ein abhängiges Unternehmen ist, dessen
berichte und Quartalsmitteilungen zu und erörtert diese mit
dem Finanz- und Prüfungsausschuss vor ihrer Veröffentlichung.
Aktionären im Rahmen des Abschlusses des Beherrschungs- Die Satzung und die Geschäftsordnung sehen für eine Vielzahl
und Gewinnabführungsvertrages Ausgleich und Abfindung von Geschäftsvorgängen für den Vorstand Zustimmungsvor-
zugesagt wurden. Die Entwicklung des Aktienkurses der behalte des Aufsichtsrats vor.
Gesellschaft ist damit nicht maßgeblich von den Leistungen
des Vorstandes geprägt und damit auch kein angemessenes
Mittel zur Bemessung der langfristigen Vorstandsvergütung
bei DMG MORI.
Die Vergütung sowohl der Aufsichtsratsmitglieder als auch der
Vorstandsmitglieder wird im Vergütungsbericht – als Teil des
Lageberichts des Konzernabschlusses der DMG MORI AKTIEN-
GESELLSCHAFT – detailliert auf Seite 32 ff. dargestellt.
VorstandundAufsichtsratbestätigenebenfalls,denEmpfehlungen
der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance
Kodex“ auch künftig gemäß der Entsprechungserklärung 2020
zu folgen.
Aufsichtsrat und Vorstand sorgen gemeinsam für eine lang-
fristige Nachfolgeplanung. Hierzu gewährt der Aufsichts-
rat zum Beispiel regelmäßig ausgewählten Führungskräften
die Gelegenheit sich zu präsentieren. Der Aufsichtsrat hat
eine Altersgrenze für die (Wieder-)Bestellung von Vorstands-
Die Anregungen des Deutschen Corporate Governance Kodex
erfüllt DMG MORI bis auf zwei Ausnahmen, die die Haupt- mitglieder von 60 Jahren festgelegt.
versammlung betreffen: Aus Organisations- und Kostengründen
verzichten wir bei der Durchführung einer Präsenz-Haupt- Ziele zur Zusammensetzung des Aufsichtsrats
versammlung auf die Internetübertragung sowie Erreichbarkeit
Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 22. September 2015
der Vertreter für die weisungsgebundene Ausübung des Stimm- folgende Selbstverpflichtung gemäß Ziff. C.1 DCGK beschlossen:
rechts der Aktionäre während der Hauptversammlung.
›
Beibehaltung der Besetzung des Aufsichtsrats mit Mitgliedern der
Anteilseignerseite mit Erfahrungen in der Führung oder Kontrolle
von international tätigen Unternehmen im bisherigen Umfang;
Geschäftsbericht 2020
31
› Berücksichtigung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
des Vorstands der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT bis zum
aus bedeutenden Bereichen von DMG MORI auf 30. Juni 2022 ein Anteil weiblicher Vorstandsmitglieder in Höhe
Arbeitnehmerseite;
von 20% erreicht werden soll.
›
›
Berücksichtigung von Kenntnissen über DMG MORI und von für
DMG MORI besonders wichtigen Märkten sowie von technischen
Zusammenhängen und im Management von Technologien;
Aufgrund flacher Hierarchien gibt es in der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT nur eine Führungsebene unterhalb
des Vorstands. Als Zielgröße für diese Führungsebene
wurde vom Vorstand am 18. Oktober 2017 ein Frauenanteil
von 10% beschlossen. Dieser Zielwert soll bis zum 30. Juni
2022 erreicht werden. Im Hinblick auf den Aufsichtsrat ist die
gesetzlich vorgesehene Quote von 30% seit den Wahlen zum
Aufsichtsrat 2018 eingehalten, wobei sich die Vertreter der
Anteilseigner und Arbeitnehmer für eine getrennte Erfüllung
der Vorgaben entschieden haben. Auf Seiten der Anteilseigner
waren seit den Aufsichtsratswahlen zwei weibliche Aufsichts-
ratsmitglieder vertreten. Auf Seiten der Arbeitnehmerver-
treter waren seit den Aufsichtsratswahlen drei weibliche
Berücksichtigung besonderer Kenntnisse und Erfahrungen in
der Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen, internen
Kontrollverfahren und Compliance-Prozessen;
› Zumindest je zwei männliche und zwei weibliche Aufsichts-
ratsmitglieder für je die Anteilseignerseite und die Seite der
Arbeitnehmervertreter;
›
Unabhängigkeit von zumindest 50% der Aufsichtsratsmitglieder;
› Vermeidung von Interessenkonflikten;
› Einhaltung einer Altersgrenze von 70 Jahren zum Zeitpunkt Aufsichtsratsmitglieder vertreten.
der Wahl des Aufsichtsratsmitglieds; Höchstgrenze von fünf
Amtsperioden;
Vermeidung von Interessenkonflikten
Vorstand und Aufsichtsrat sind dem Unternehmensinteresse
verpflichtet. Die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichts-
rats dürfen bei ihren Entscheidungen und in Zusammenhang
mit ihrer Tätigkeit weder persönliche Interessen verfolgen
noch Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen, für
sich nutzen oder anderen Personen ungerechtfertigte Vor-
teile gewähren. Etwaige aus diesen oder anderen Situationen
entstehende Interessenskonflikte sind dem Aufsichtsrat
› Wahlvorschläge für die zukünftige Zusammensetzung des
Aufsichtsrats sollen sich auch zukünftig insbesondere am
Wohl des Unternehmens orientieren, hierbei jedoch die vor-
genannten Ziele beachten.
Mit der Neuwahl des Aufsichtsrats im Mai 2018 wurde die Selbst
-
verpflichtung bzgl. der Geschlechterquote im Geschäftsjahr 2020
erneut erfüllt. Auch die Selbstverpflichtung zur Unabhängigkeit
von mindestens 50% der Aufsichtsratsmitglieder wurde wie- unverzüglich offenzulegen und durch diesen zu beurteilen und ggf.
derum eingehalten.
zu genehmigen. Der Aufsichtsrat berichtet der Hauptversammlung
über etwaige Interessenkonflikte und deren Behandlung.
Gemäß Ziff. D.13 hat der Aufsichtsrat im Berichtsjahr erneut
eine Selbstbeurteilung vorgenommen [→Bericht des Aufsichts- Aktionäre und Hauptversammlung
rats, Seite 7].
Unsere Aktionäre nehmen ihre Rechte in der jährlich statt-
findenden Hauptversammlung wahr. Die Hauptversammlung
beschließt unter anderem über die Entlastung des Aufsichtsrats
und des Vorstands sowie über die Wahl des Abschlussprüfers
oder etwaige Satzungsänderungen. Die Aktionäre können
ihr Stimmrecht persönlich ausüben. Für Aktionäre, die nicht
persönlich an einer Präsenz-Hauptversammlung teilnehmen
können, bieten wir die Möglichkeit, ihre Stimmrechte durch
Diversity
Die bei DMG MORI gelebte Diversity-Kultur ermöglicht unseren
Mitarbeitern beispielsweise, internationale Konzernprojekte
zu begleiten. Dieser kulturelle Austausch fördert die Vielfalt
in der Belegschaft und steigert die Leistungsfähigkeit. Bei
DMG MORI werden alle Mitarbeiter und Bewerber unabhängig
von Nationalität oder ethnischer Herkunft, Geschlecht, Alter, einen Bevollmächtigten ihrer Wahl oder durch Übertragung
Religion, sexueller Orientierung oder körperlicher Beein- an einen weisungsgebundenen Stimmrechtsvertreter ausüben
trächtigung wertgeschätzt. Diese Chancengleichheit drückt der zu lassen. Für virtuelle Hauptversammlungen – wie erstmals
Vorstand durch den DMG MORI Verhaltenskodex aus.
im Berichtsjahr im Zuge der Corona-Pandemie – bieten wir
den Aktionären im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten
anderweitige Formen zur Ausübung von Aktionärsrechten an.
Daneben gibt es per Internet die Möglichkeit, sich zeitnah über
Gesetzliche Vorgaben zu Geschlechterquoten
Unter Berücksichtigung des Gesetzes für die gleichberechtigte
Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der die Hauptversammlung zu informieren. Alle Dokumente und
Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst hat der Aufsichts- Informationen stehen den Aktionären frühzeitig auf unserer
rat am 30. November 2017 beschlossen, dass bei der Besetzung
Website zur Verfügung.
Geschäftsbericht 2020
32
Konzern-
Transparenz
Konzernabschlussprüfung ergeben. Außerdem wird der
Abschlussprüfer den Aufsichtsrat informieren bzw. dies im
lagebericht
Wir haben den Anspruch, eine Unternehmenskommunikation zu
Grundlagen
des Konzerns
gewährleisten, die größtmögliche Transparenz und Aktualität für Prüfungsbericht vermerken, wenn er bei der Durchführung der
alle Zielgruppen, wie Aktionäre, Kapitalgeber, Geschäftspartner, Abschlussprüfung Tatsachen feststellt, die eine Unrichtigkeit
Mitarbeiter sowie die Öffentlichkeit, bietet. Auf unserer Web- der vom Vorstand und Aufsichtsrat abgegebenen Entsprechens-
site informieren wir jederzeit über die aktuelle Lage des Unter- erklärung zum Kodex ergeben.
Corporate
Governance-
Bericht
Vergütungsbericht
nehmens und publizieren Presse- und Quartalsmitteilungen,
Geschäftsberichte sowie einen ausführlichen Finanzkalender.
Versicherungen für Aufsichtsräte und Vorstände von DMG MORI
Im Konzern bestehen D&O-Versicherungen (Managerhaft-
pflichtversicherungen) und Rechtsschutzversicherungen für
Aufsichtsräte, alle Vorstände und Geschäftsführer. Die D&O-
Versicherung enthält den im Kodex bzw. in den einschlägigen
Compliance
Wir sind uns unserer Verantwortung gegenüber unseren
Geschäftspartnern,
Aktionären,
Mitarbeiterinnen
und
Mitarbeitern sowie der Gesellschaft und Umwelt bewusst. Wir gesetzlichen Vorschriften vorgesehenen Selbstbehalt.
verpflichten uns daher zu klaren Grundsätzen und Wertmaß-
stäben. Dies schließt insbesondere auch die Beachtung und
Einhaltung von gesetzlichen Vorgaben und regulatorischen
Standards, freiwilligen Selbstverpflichtungen und unseren
Aktienbesitz von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern
Lediglich ein Mitglied des Aufsichtsrats hält eine wesentliche
mittelbare Beteiligung an der DMG MORI AKTIENGESELL-
internen Richtlinien ein. Unser Compliance-Management- SCHAFT. Dr.-Ing. Masahiko Mori hält Aktien der DMG MORI
system soll sicherstellen, dass unsere Grundsätze und Wert- COMPANY LIMITED (Nara, Japan). Die DMG MORI COMPANY
maßstäbe gesichert bleiben. Weitere Details zu unserem
LIMITED hat im Berichtsjahr durch mittelbaren Erwerb
Compliance-Managementsystem stehen im Nachhaltigkeits- von weiteren 9,55 % der Aktien ihre Beteiligung auf 85,58 %
bericht 2020 und auf unserer Website.
am Grundkapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
erhöht. Damit ist Dr.-Ing. Masahiko Mori mittelbar an der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT beteiligt.
Rechnungslegung und Abschlussprüfung
Mit dem Abschlussprüfer, der PwC PricewaterhouseCoopers
GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bielefeld, wurde für Gemäß Art. 19 MMVO sind Aufsichtsrats- und Vorstands-
das Berichtsjahr vereinbart, dass der Vorsitzende des Auf- mitglieder sowie andere meldepflichtige Personen dazu ver-
sichtsrats und die Vorsitzende des Finanz- und Prüfungsaus- pflichtet, Erwerbe und Veräußerungen u. a. von Aktien oder
schusses unverzüglich über während der Prüfung auftretende
anderen Wertpapieren des Unternehmens diesem sowie der
Ausschluss- und Befangenheitsgründe unterrichtet werden, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht mitzuteilen.
sofern diese nicht beseitigt werden können. Zudem berichtet
der Abschlussprüfer auch sofort über alle für die Aufgabe des
Sodann ist das Unternehmen verpflichtet, eine solche Mit-
teilung unverzüglich zu veröffentlichen. Die entsprechenden
Aufsichtsrats wesentlichen Feststellungen und Vorkomm- Mitteilungen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sind auf
nisse, die sich bei der Durchführung der Jahresabschluss- und
der Internetseite des Unternehmens jederzeit abrufbar.
Vergütungsbericht
Im Folgenden werden das Vergütungssystem und die Vergütung
dem 4. Mai 2018 auf sämtliche Aufsichtsratsbezüge verzichten.
des Aufsichtsrates sowie des Vorstandes für das Geschäftsjahr Der stellvertretende Vorsitzende hat einen Anspruch auf das
2020dargestellt.
1,5-Fache (90.000 €). Der Anspruch bei der Grundvergütung lag
insgesamt bei 630.000 € (Vorjahr: 630.000 €).
Vergütung des Aufsichtsrats
Die Vergütung des Aufsichtsrats wird durch die Haupt- Die Vergütungsansprüche für Ausschusstätigkeiten betrugen
versammlung festgelegt und durch § 12 der Satzung der insgesamt 235.033 € (Vorjahr: 162.000 €) und berücksichtigten
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT geregelt. In der Haupt- die Arbeiten im Finanz- und Prüfungsausschuss, im Personal-,
versammlung 2021 wird das Vergütungssystem des Aufsichts- Nominierungs- und Vergütungsausschuss sowie im Aus-
rates nach §113AktG zur Abstimmung vorgelegt. Zu den
Komponenten der Aufsichtsratsvergütung gehören die feste
Vergütung, die jedes Aufsichtsratsmitglied erhält, die Vergütung
für Ausschusstätigkeiten sowie das Sitzungsgeld.
schuss für Geschäfte mit nahestehenden Persone
n, der seit
dem 10. März 2020 besteht Die einzelnen Ausschussmitglieder
.
erhielten Anspruch auf jeweils 18.000 €. Die Vorsitzenden der
Ausschüsse bekamen darüber hinaus einen festen Vergütungs-
anspruch von weiteren 18.000 €.
Für das Geschäftsjahr 2020 betrug der feste Vergütungs-
anspruch für jedes einzelne Aufsichtsratsmitglied 60.000 €. Der Jedes Aufsichtsratsmitglied verzichtete im Berichtsjahr auf
Vorsitzende hat einen Anspruch auf das 2,5-Fache (150.000 €), 10% der festen Vergütungsansprüche (Grundvergütung und
wobei Dr.-Ing. Masahiko Mori, James V. Nudo und Irene Bader seit Ausschussvergütung).
Geschäftsbericht 2020
33
A.05 | VERGÜTUNG DES AUFSICHTSRATS UND
DER AUSSCHUSSMITGLIEDSCHAFTEN
Ausschuss-
vergütung:
Ausschuss für
Geschäfte mit
nahestehenden
Grund-
vergütung
und Aus-
schuss-
Grund-
vergütung
und Aus-
schuss-
vergütung
abzüglich
Ausschuss-
vergütung:
Ausschuss-
vergütung:
Finanz- und
Personal-,
Nominierungs-
vergütung
Grund-
Prüfungs- und Vergütungs- Personen (GNP) gesamt ohne
Sitzungs-
geld
Gesamt-
bezüge
in €
vergütung ausschuss (F&P) ausschuss (PNV) (seit 10. März 2020)
Verzicht Verzicht (-10%)
Dr.-Ing. Masahiko Mori 1)
Vorsitzender AR
Vorsitzender PNV
–
–
–
–
–
–
–
0
Ulrich Hocker 2)
90.000
0
18.000
29.213
137.213
123.492
12.000 135.492
stv. AR-Vorsitzender
Vorsitzender GNP
Irene Bader 3)
Prof. Dr.-Ing. Berend Denkena4)
–
–
0
–
0
–
–
–
–
0
60.000
14.607
74.607
67.146
9.000
76.146
Prof. Dr. Annette Köhler
60.000
–
36.000
0
–
0
–
0
96.000
–
86.400
–
15.000 101.400
Vorsitzende F&P
James Victor Nudo 5)
–
–
0
Mario Krainhöfner 6) 7)
90.000
0
18.000
108.000
97.200
9.000 106.200
18.000 128.346
1. stv. AR-Vorsitzender
Stefan Stetter 8)
90.000
18.000
0
14.607
122.607
110.346
stv. AR-Vorsitzender
Tanja Fondel 6) 9)
60.000
60.000
60.000
60.000
630.000
0
18.000
0
18.000
90.000
18.000
0
18.000
0
0
0
0
78.000
78.000
78.000
92.607
865.033
70.200
70.200
70.200
83.346
9.000
15.000
9.000
79.200
85.200
79.200
Dietmar Jansen 6) 10)
Larissa Schikowski 11)
Michaela Schroll 6) 12)
Gesamtsumme
14.607
73.033
18.000 101.346
72.000
778.530 114.000 892.53013)
1) Dr.-Ing. Masahiko Mori ist zudem Mitglied im F&P sowie im Nominierungs- und im Vermittlungsausschuss. Dr.-Ing. Masahiko Mori verzichtet
vollständig auf die Aufsichtsratsvergütung. Somit sind Dr.-Ing. Masahiko Mori für 2020 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen.
2) Ulrich Hocker ist zudem Mitglied im PNV sowie im Nominierungs- und im Vermittlungsausschuss.
3) Irene Bader verzichtet vollständig auf die Aufsichtsratsvergütung. Somit sind Irene Bader für 2020 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen.
4) Prof. Dr.-Ing. Berend Denkena ist Mitglied im GNP.
5) James Victor Nudo ist Mitglied im F&P, PNV sowie Nominierungsausschuss. James Victor Nudo verzichtet vollständig auf die Aufsichtsratsvergütung.
Somit sind James Victor Nudo für 2020 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen.
6) Diese Arbeitnehmervertreter führen den überwiegenden Teil ihrer Vergütung für die Aufsichtsratstätigkeit an die Hans-Böckler-Stiftung, Düsseldorf, ab.
7) Mario Krainhöfner ist Mitglied im PNV sowie im Vermittlungsausschuss.
8) Stefan Stetter ist Mitglied im F&P und GNP.
9) Tanja Fondel ist Mitglied im PNV sowie im Vermittlungsausschuss.
10) Dietmar Jansen ist Mitglied im F&P.
11) Larissa Schikowski ist Mitglied im PNV und führt einen Teil ihrer Vergütung für die Aufsichtsratstätigkeit an verschiedene karitative Einrichtungen ab.
12) Michaela Schroll ist Mitglied im F&P und GNP.
13) Die Gesamtsumme entspricht dem Aufwand der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT für 2020.
Die Mitglieder des Aufsichtsrates und seiner Ausschüsse
erhalten für jede Aufsichtsrats- und Ausschusssitzung, an
der sie als Mitglied teilnehmen, ein Sitzungsgeld in Höhe von
gesetzlichen Vorgaben und unter Berücksichtigung einer
Wettbewerbsorientierung. Es ist vom Aufsichtsrat mit Beschluss
vom 28. November 2019 auf Basis des Gesetzes zur Umsetzung
1.500 €. Insgesamt belief sich die Höhe der Sitzungsgelder für der Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) aufgestellt und von der
das Geschäftsjahr 2020 auf 114.000 € (Vorjahr: 106.500 €). Für 118. ordentlichen Hauptversammlung am 15. Mai 2020 gebilligt
das Geschäftsjahr 2020 betrug die Gesamtvergütung des Auf- worden. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems motiviert
sichtsrates 892.530 € (Vorjahr: 898.500 €).
die Vorstandsmitglieder, die strategischen Ziele, namentlich
ein nachhaltiges Wachstum und eine weitere Verbesserung des
Service, der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT zu verfolgen
Im Berichtsjahr wurden keine Kredite und Vorschüsse an
Aufsichtsratsmitglieder
SCHAFT gewährt.
der
DMG MORI AKTIENGESELL- und zu erreichen. Hierdurch sollen Anreize für eine langfristige
Entwicklung, die sich auf das Schaffen von Werten fokussiert,
bei gleichzeitiger Vermeidung unverhältnismäßiger Risiken
gesetzt und Innovationen gefördert werden.
Vergütung des Vorstands
Zielsetzung
Das Vergütungssystem des Vorstands der DMG MORI AKTIEN- Grundzüge des Vergütungssystems
GESELLSCHAFT ist auf die Förderung der Geschäftsstrategie
Die grundsätzliche Strukturierung des Systems folgt den nach-
und die nachhaltige sowie langfristige Entwicklung des Unter- stehenden Leitgedanken:
nehmens ausgerichtet. Dies erfolgt im Einklang mit den
Geschäftsbericht 2020
34
Konzern-
a) Besondere Leistungen und Erfolge sollen angemessen
vergütet werden, während Zielverfehlungen eine subs- prüft das System zur Vorstandsvergütung regelmäßig und unter-
tanzielle Verringerung der Vergütung nach sich ziehen
(„Pay-for-Performance-Orientierung“).
Der Personal-, Nominierungs- und Vergütungsausschuss über-
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
breitet dem Aufsichtsrat entsprechende Vorschläge. Im Fall
wesentlicher Änderungen, mindestens jedoch alle vier Jahre,
wird das Vergütungssystem erneut der Hauptversammlung zur
Billigung vorgelegt.
Vergütungsbericht
b) Die Leistung der Vorstandsmitglieder als Gesamtgremium
soll gefördert werden, ohne die unternehmerische Freiheit
der einzelnen Vorstandsressorts zu vernachlässigen. Da
wesentliche strategische Ziele nur ressortübergreifend
Bestandteile des Vergütungssystems 2020
Die Vergütung der Vorstandsmitglieder der DMG MORI AKTIEN
-
durch Beiträge aller Vorstandsmitglieder zu erreichen sind, GESELLSCHAFT besteht aus festen und variablen Vergütungs-
orientieren sich kurz- und langfristige Vergütungsbestand- bestandteilen. Die feste, erfolgsunabhängige Vergütung besteht
teile an verschiedenen Unternehmenskennzahlen, zu denen
die Vorstandsmitglieder beitragen.
neben der Grundvergütung („Fixum“) aus Nebenleistungen und
Versorgungszusagen (insbesondere zur beitragsorientierten
Altersversorgung). Erfolgsabhängig, an der Erreichung von
c) Das Vergütungssystem für die Vorstandsmitglieder ist durch- konkreten, messbaren Zielen ausgerichtet und damit variabel
gängig anschlussfähig an die Vergütungssysteme für die
weiteren Führungs- und Mitarbeiterebenen des Konzerns.
werden die kurzfristige variable Vergütung (STI) sowie die lang-
fristige variable Vergütung (LTI) gewährt.
d) Die Vergütung der Vorstandsmitglieder soll marktüblich
a) Feste Vergütungsbestandteile:
sein und der Größe, Komplexität und Ausrichtung sowie der Die feste Vergütung setzt sich aus der Grundvergütung, den
wirtschaftlichen Lage des Unternehmens Rechnung tragen. Nebenleistungen und den Versorgungszusagen (beitrags-
orientierte Altersversorgung) zusammen.
AufdieserBasiswirddenVorstandsmitgliederneinangemessenes,
wettbewerbsfähiges und marktübliches Vergütungspaket Grundvergütung: Jedes Vorstandsmitglied erhält eine feste
angeboten, welches sich im Rahmen der regulatorischen Vor- Grundvergütung. Diese wird in 12 monatlichen Raten ausgezahlt.
gaben bewegt und das nachhaltige Wirtschaften des Vorstands
fördert. Hierdurch soll für die DMG MORI AKTIENGESELL- Nebenleistungen: Für jedes Vorstandsmitglied werden Neben-
SCHAFT die Sicherung der bestmöglichen Kandidaten für den
Vorstand in Gegenwart und Zukunft gewährleistet werden.
leistungen einschließlich der maximalen Höhe festgelegt. Hierzu
zählen insbesondere firmenseitig gewährte Sachbezüge und
sonstige Nebenleistungen, insbesondere die Bereitstellung eines
Dienstwagens, aber auch die Eindeckung von Versicherungen.
Das vom Aufsichtsrat beschlossene neue Vergütungssystem
entspricht den aktuellen Vorgaben des Aktiengesetzes und im
Wesentlichen den Empfehlungen des Deutschen Corporate
Governance Kodex, allerdings ist die langfristige Vergütung
nicht aktienbasiert.
Altersversorgung: Jedem Mitglied des Vorstands wird eine
zweckgebundene Zahlung zur Zuführung zur individuellen
Altersversorgung gewährt. Hierbei wird den Vorständen
jeweils ein bestimmter Betrag zur Anlage in eine externe
Im Hinblick auf den zwischen der DMG MORI AKTIENGESELL- Altersversorgung zur Verfügung gestellt (beitragsorientierte
SCHAFT und der DMG MORI GmbH, einer 100%-igen Tochter der Altersversorgung).
DMG MORI COMPANY LIMITED bestehenden Beherrschungs-
und Gewinnabführungsvertrag einerseits und dem geringen
Freefloat der Aktie andererseits wurde davon abgesehen, eine
Vergütungskomponente in Aktien bzw. eine aktienbasierte
Vergütungskomponente vorzusehen.
b) Variable Vergütungsbestandteile:
Die variable, erfolgsabhängige Vergütung setzt sich aus einer
Kurz- und einer Langfristkomponente zusammen – dem STI
(„Short-Term-Incentive“) und LTI („Long-Term-Incentive“). Die
tatsächliche Höhe der variablen Vergütung hängt vom Erreichen
finanzieller und nicht-finanzieller Leistungsparameter ab.
Verfahren zur Festsetzung der Vorstandsvergütung
Der Aufsichtsrat legt das System der Vorstandsvergütung fest. Diese werden aus operativen, aber auch strategischen Ziel-
Hierbei werden die Erörterungen und Beschlussfassungen des setzungen abgeleitet. Im Vordergrund steht für die DMG MORI
Aufsichtsrats vom Personal-, Nominierungs- und Vergütungs- AKTIENGESELLSCHAFT die Sicherung und Erhöhung des
ausschuss vorbereitet. Dieser entwickelt Empfehlungen zum
System der Vorstandsvergütung, über die auch der Aufsichtsrat
eingehend berät und beschließt.
unternehmerischen Erfolgs sowie des Unternehmenswerts
in allen relevanten Ausprägungen. Hierdurch sollen Ertrags-
kraft und Marktposition der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
langfristig gestärkt werden. Auch soll profitables und effizientes
Das vom Aufsichtsrat beschlossene Vergütungssystem wird der nachhaltiges Wirtschaften incentiviert werden. Dies berück-
Hauptversammlung zur Billigung vorgelegt. Erfolgt eine Billi- sichtigt neben klassischen Ertragskennzahlen insbesondere
gung des vorgelegten Systems durch die Hauptversammlung
nicht, wird spätestens in der darauffolgenden ordentlichen
Hauptversammlung ein überprüftes Vergütungssystem zur
Abstimmung gestellt.
auch für die nachhaltige Entwicklung des Unternehmens
wesentliche Ziele, wie die Verbesserung des Service oder
Geschäftsbericht 2020
35
eine Optimierung der Marktposition. Die Leistungskriterien
Langfristige variable Vergütung (LTI):
werden anhand geeigneter und im Unternehmen etablierter Das langfristig orientierte, nachhaltige Engagement für die
Kennzahlen ermittelt.
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT steht im Fokus der Tätigkeit
des Vorstands. Nur so kann nachhaltiges Wachstum gefördert
und eine dauerhafte Wertsteigerung erzielt werden.
Werden Ziele nicht erreicht, so kann die variable Vergütung auf
null sinken. Werden die Ziele überdurchschnittlich erreicht, so
ist die Zielerreichung auf 200% begrenzt.
Das LTI wird in bar gewährt, da ausschließlich vom Vorstand
beeinflussbare Faktoren der Vergütung zugrunde gelegt werden.
Die Entwicklung der Aktie der DMG MORI AKTIENGESELL-
Die aus der Erreichung von Zielen resultierende Vergütung
wird durch zwei im Rahmen der Auslobung festgelegte Nach- SCHAFT und damit auch die Entwicklung jedes aktienbasierten
haltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst. Hierdurch sollen im Vergütungssystems wäre von Einflussfaktoren getrieben, die
besonderen Maße die Bestrebungen des Vorstands um nach- außerhalb des Einflussbereichs des Vorstands liegen. Aufgrund
haltiges, auf zukünftiges Wachstum gerichtetes Wirtschaften
gestärkt werden.
des mit der DMG MORI GmbH bestehenden Beherrschungs-
und Gewinnabführungsvertrages zahlt die Gesellschaft keine
Dividende. Auch sonst ist die vom Vorstand beeinflussbare
Ergebnisentwicklung in der Regel kein kursbildender Faktor
für die Aktie der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT.
Kurzfristige variable Vergütung (STI):
Das STI honoriert den Beitrag während eines Geschäftsjahres
zur operativen Umsetzung der Geschäftsstrategie und somit –
mittelbar – zur langfristigen Entwicklung der Gesellschaft. Dabei
berücksichtigt das STI insbesondere die Gesamtverantwortung
Um die Leistung eines Vorstandsmitglieds und des Gesamtvor-
stands angemessen berücksichtigen zu können, wird das LTI auf
des Vorstands und das Zusammenwirken bei der Zielerreichung. Basis einer kennzahlenbasierten Vergütung unter Zugrunde-
legung einer dreijährigen Bemessungsperiode („Performance
Aus diesem Grund basiert das STI-System auf zwei Ziel- Periode“) gewährt. Das LTI basiert auf zwei finanziellen Zielen
dimensionen, die unterschiedlich gewichtet werden können sowie messbaren Nachhaltigkeitszielen in der Form eines
und durch sog. Nachhaltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst „Modifier“. Die finanziellen Leistungskriterien repräsentieren
werden. Hierbei werden sowohl die Marktposition (gemessen
über das Leistungskriterium „Auftragseingang“) als auch die
Ertragslage (gemessen über das Leistungskriterium „EBIT“)
berücksichtigt. Diese unternehmensbezogenen Ziele werden
durch einen Nachhaltigkeitsfaktor („Modifier“) modifiziert, der
hierbei wichtige Kernsteuerungsgrößen der DMG MORI AKTIEN-
GESELLSCHAFT (das Ergebnis nach Steuern – EAT – und die
Service-Performance). Diese Ziele werden entsprechend ihrer
Bedeutung im Rahmen der Konzernstrategie gewichtet.
in einer Bandbreite von 80% bis 120% liegt. Der Nachhaltig- Der „Modifier“ mit einer Bandbreite von 80% bis 120% berück-
keitsfaktor soll hierbei insbesondere Handeln und Erfolge
des Vorstands belohnen, die zur nachhaltigen Absicherung
sichtigt darüber hinaus die Nachhaltigkeitsziele. Zu diesen Nach-
haltigkeitszielen zählen aktuell die Einhaltung von Forschungs-,
des Unternehmenserfolges beitragen. Zu diesen, dem Nach- Entwicklungs- und Marketingbudgets sowie die Entwicklung der
haltigkeitsfaktor zugrundeliegenden Zielen zählen zum
Beispiel Investitionen oder die Entwicklung von Marktanteilen
und -positionen.
PPR-Kennzahl („Product-Problem-Report“). Die Ziele werden
zur Absicherung der langfristigen und nachhaltigen Entwicklung
unter Berücksichtigung der Strategie gewählt.
Nach Ablauf des Geschäftsjahres wird die Zielerreichung für Das LTI wird hierbei jeweils am Grad der Zielerreichung in einer
die jeweiligen Kennzahlen ermittelt und der Anpassung durch
die Nachhaltigkeitsfaktoren unterzogen. Das STI wird hierbei
jeweils im Grad der Zielerreichung in einer Spanne von 0% bis
200% festgelegt.
Spanne von 0% bis 200% festgelegt.
Darstellung des Short-Term-Incentive (STI)
Unternehmensbezogene Ziele
Zielerreichung: 0%–200%
Nachhaltigkeitsfaktor
Bandbreite: 80%–120%
Ziel-
betrag
Bar-
uszahlung
Auftrags-
EBIT
Investitionen
in
Sachanlagen
Relative
arktanteile
AG/CO
eingang
(Ist vs. Plan)
(Ist vs. Plan)
Gewichtung 1/3
Gewichtung 2/3
Gewichtung 1/2
Gewichtung 1/2
Geschäftsbericht 2020
36
Konzern-
Struktur und Höhe der Ziel-Gesamtvergütung
lagebericht
Der Aufsichtsrat legt nach Vorbereitung durch den Personal-, Für den Anteil der einzelnen Vergütungsbestandteile an der
Nominierungs- und Vergütungsausschuss jeweils für das Ziel-Gesamtvergütung im Vergütungssystem bestehen gewisse
Grundlagen
des Konzerns
Vergütungsbericht
bevorstehende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit dem
Vergütungssystem die Höhe der Ziel-Gesamtvergütung für jedes
Bandbreiten. Der Anteil der festen Vergütung (Grundvergütung,
Nebenleistungen und Versorgungszusagen) liegt bei 40% bis
Vorstandsmitglied fest. Die Ziel-Gesamtvergütung für jedes Vor- 50% der Ziel-Gesamtvergütung. Der Anteil der kurzfristigen
standsmitglied ist die Summe aus der Grundvergütung, des STI variablen Vergütung (STI) an der Gesamtvergütung beträgt 17%
bei 100%-Zielerreichung und des LTI bei 100%-Zielerreichung. bis 27%, der langfristige Anteil (LTI) 28% bis 38%.
Neben einem angemessenen Verhältnis zu den Aufgaben
und Leistungen der Vorstandsmitglieder werden hierbei
Höchstgrenzen der Vergütung
Die Maximal-Gesamtvergütung eines Vorstandsmitglieds
insbesondere die wirtschaftliche Lage, das Marktumfeld, der wird vom Aufsichtsrat jährlich auf der Basis der Ziel-Gesamt-
Erfolg und die Zukunftsaussichten des Unternehmens berück- vergütung abgeleitet. Die Maximal-Gesamtvergütung eines Vor-
sichtigt. Der Aufsichtsrat legt ein besonderes Augenmerk
darauf, dass die Ziel-Gesamtvergütung marktüblich ist. Die
Marktüblichkeit wird anhand der folgenden Punkte beurteilt:
standsmitglieds ist die betragsmäßige Höchstgrenze und somit
der tatsächliche maximale Zufluss unter Berücksichtigung
der festen Vergütung (einschließlich Grundvergütung, Neben-
leistungen und Versorgungszusagen), kurzfristiger variabler
Externer Vergleich (horizontale Angemessenheit): Zur Vergütung (STI) und langfristiger variabler Vergütung (LTI).
Beurteilung der Marktüblichkeit der Gesamtvergütung werden
Vergütungsdaten der 90 größten börsennotierten Unternehmen Die Maximal-Gesamtvergütung beträgt für den Vorstandsvor-
in Deutschland mit Notierung im DAX und MDAX herangezogen. sitzenden 5.550 T€ und für die Vorstandsmitglieder jeweils
Bei diesem horizontalen Marktvergleich wird die Marktstellung
einschließlich der Größe und Komplexität der DMG MORI
2.950 T€.
AKTIENGESELLSCHAFT unter besonderer Beachtung der Malus- und Clawback-Regelungen
Einordnung der Gesellschaft in vorgenannter Vergleichs- Der Aufsichtsrat hat die Möglichkeit, die kurzfristige und die
gruppe (zum Beispiel anhand von Kennzahlen wie der Umsatz, langfristige variable Vergütung einzubehalten bzw. zurück-
der Mitarbeiterzahl und des Gewinns je Aktie) berücksichtigt.
zufordern, falls ein Fall eines schwerwiegenden Pflicht- oder
Compliance-Verstoßes vorliegt. Gleiches gilt im Falle schwer-
wiegenden unethischen Verhaltens.
Interner Vergleich (vertikale Angemessenheit): Darüber hinaus
wird die Entwicklung der Vorstandsvergütung im Verhältnis zur
Vergütung der Belegschaft der DMG MORI AKTIENGESELL- In Fällen einer grob fahrlässigen oder einer vorsätzlichen
SCHAFT in einem internen (vertikalen) Vergleich berücksichtigt. Verletzung von Sorgfaltspflichten eines ordentlichen und
Bei diesem Vergleich wird das Verhältnis der Vorstandsvergütung
zur Vergütung des oberen Führungskreises und der weiteren
Belegschaft ermittelt und einem Marktvergleich unterzogen.
gewissenhaften Geschäftsleiters nach § 93 Abs. 1 AktG durch
ein Vorstandsmitglied ist die Gesellschaft darüber hinaus
berechtigt, von dem Vorstandsmitglied für den jeweiligen
Bemessungszeitraum, in dem die Pflichtverletzung statt-
Die Ziel-Gesamtvergütung wird unter besonderer Berück- gefunden hat, ausgezahlte variable Vergütungsbestandteile
sichtigung der Funktion des einzelnen Vorstandsmitglieds
festgelegt. Insbesondere erhält der Vorsitzende des Vorstands
bei der Festlegung eine insgesamt höhere Vergütung als die
anderen Vorstandsmitglieder.
(STI und/oder LTI) ganz oder teilweise zurückzufordern bzw.
bei noch nicht erfolgter Auszahlung einzubehalten.
Darstellung des Long-Term-Incentive (LTI)
GJ n
GJ n+1
GJ n+2
Ziele
0%–200%
Modifier
Bandbreite: 80%–120%
0%–200%
Ziel-
betrag
Bar-
uszahlung
Service
rformance
(3-Jahres-Ø)
Investitionen
in F&E und
Marketing
PPR
cl. Service)
Ziel
EAT
(3-Jahres-Ø)
Gewichtung 2/3
Gewichtung 1/3
Gewichtung 1/2
Gewichtung 1/2
Geschäftsbericht 2020
37
Die Rückforderungsmöglichkeit besteht auch dann, wenn
Dem Vorstand wurde für das Geschäftsjahr 2020 eine Ziel-
das Amt oder das Anstellungsverhältnis mit dem Vorstands- Gesamtvergütung in Höhe von 6.902 T€ gewährt (Vorjahr:
mitglied zum Zeitpunkt der Rückforderung bereits beendet 7.017 T€). Davon entfallen 2.126 T€ (Vorjahr: 2.357 T€) auf die
ist. Schadensersatzansprüche gegen das Vorstandsmitglied
bleiben unberührt.
feste, erfolgsunabhängige Vergütung (Grundvergütung und
Nebenleistungen), 1.600 T€ (Vorjahr: 3.072 T€) auf die kurz-
fristige variable Vergütung (STI) und 2.376 T€ (Vorjahr: 750 T€)
auf die im Geschäftsjahr gewährte langfristige variable Ver-
gütung (LTI) sowie einer beitragsorientierten Altersversorgung
Vorzeitige Beendigung der Tätigkeit
Scheidet ein Vorstandsmitglied auf Wunsch des Aufsichtsrates
aus Gründen aus, die nicht mit dem Verhalten des Vorstands- in Höhe von 800 T€ (Vorjahr: 838 T€).
mitglieds oder dem Vorstandsmitglied selbst zu tun haben, so
werden alle ausstehenden LTI-Tranchen regulär zum Ende
des vorgesehenen Leistungszeitraums ausgezahlt. Gleiches
gilt, falls ein Vorstandsmitglied aus sonstigen Gründen, die
er nicht zu vertreten hat, aus dem Vorstand ausscheidet (zum
Beispiel regulärer Ablauf oder einvernehmliche Beendigung
des Anstellungsvertrages oder andere vertraglich anerkannte
Austrittsgründe). Dies umfasst auch den Übertritt in den
Für das Geschäftsjahr 2020 belief sich die Gesamtvergütung
des Vorstandes auf 5.152 T€ (Vorjahr: 10.219 T€). Davon entfallen
2.126 T€ (Vorjahr: 2.357 T€) auf die feste, erfolgsunabhängige
Vergütung (Grundvergütung und Nebenleistungen) und 1.236 T€
(Vorjahr: 4.633 T€) auf die kurzfristige variable Vergütung (STI).
Die Zielerreichung bei der kurzfristigen variablen Vergütung
(STI) beläuft sich auf 68% für die Kennzahl EBIT und 57% für die
Vorruhestand sowie die Ablehnung eines Wiederbestellungs- Kennzahl Auftragseingang. Der Nachhaltigkeitsfaktor („Modi-
angebots durch das Vorstandsmitglied.
fier“) liegt bei 120%.
Kündigt das Unternehmen das Anstellungsverhältnis mit einem
Aus der alten LTI-Tranche 2018 bis 2020, die am 31. Dezember
Vorstandsmitglied aus wichtigem Grund oder kündigt ein Vor- 2020 zugeteilt und im Jahr 2021 ausgezahlt wird, resultiert ein
standsmitglied ungerechtfertigt das Dienstvertragsverhältnis Beitrag in Höhe von insgesamt 990 T€ (Vorjahr: 2.391 T€ aus LTI-
(„Bad Leaver“), so verfallen alle ausstehenden LTI-Zuteilungen, Tranche 2016-2019 und LTI-Tranche 2017-2019). Dies entspricht
die den dreijährigen Leistungszeitraum nicht beendet haben.
der maximalen Zielerreichung.
Nebentätigkeiten der Vorstandsmitglieder
Die Vorstandsmitglieder dürfen Nebentätigkeiten (zum Beispiel
öffentliche Ämter, Aufsichtsrat- und Beiratsmandate und
Die LTI-Tranche 2018-2020 als langfristige Vergütungs-
komponente berücksichtigt das Ergebnis bzw. den Tilgungs-
beitrag der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT als relevante
vergleichbare Mandate (einschließlich etwaiger Ausschuss- Kennzahlen unter Zugrundelegung einer dreijährigen Laufzeit.
tätigkeiten), aber auch Berufungen in Wissenschaftsgremien) Es besteht eine Begrenzung nach oben (Cap) auf 120% des Aus-
nicht ohne vorherige Zustimmung des Aufsichtsrats aufnehmen. lobungsbetrages für jedes Vorstandsmitglied.
Sofern Vorstandsmitglieder konzerninterne Aufsichtsrats-
mandate oder vergleichbare Mandate wahrnehmen, wird die
Mandatsvergütung auf die Vorstandsvergütung angerechnet. Bei
Übernahme konzernexterner Aufsichtsratsmandate entscheidet
der Aufsichtsrat in jedem Einzelfall nach pflichtgemäßem
Der Aufwand für die beitragsorientierte Altersversorgung betrug
800 T€ (Vorjahr: 838 T€).
Für die LTI-Tranche 2020-2022 wurde eine im Jahr 2021 zu
Ermessen, ob und inwieweit die Vergütung anzurechnen ist. leistende, rückforderbare Vorauszahlung in Höhe von 1.508 T€
Ein wesentlicher Faktor hierbei ist die Bedeutung der Neben- (70% des ausgelobten Zielwertes) vereinbart. Der Vorstandsvor-
tätigkeit für die Interessen des Unternehmens.
sitzende Christian Thönes verzichtete freiwillig auf 155 T€ der
Vorauszahlung. Weitere Vorschüsse zugunsten der Vorstands-
mitglieder wurden nicht gewährt. Es wurden von Unternehmen
Kredite an Vorstandsmitglieder
Im Berichtsjahr wurden keine Kredite an Vorstandsmitglieder des Konzerns der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT keine
der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gewährt.
Vergütungen für persönlich erbrachte Leistungen, insbesondere
Beratungs- und Vermittlungsleistungen, direkt an Organmit-
glieder gezahlt.
Vergütung des Vorstands für das Geschäftsjahr 2020
Alle Vorstandsmitglieder verzichteten seit dem 1. April
2020 freiwillig auf 10% ihrer Grundvergütung, zusätzlich zur Für ehemalige Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene
reduzierten variablen Vergütung. Darüber hinaus verzichtete der wurden 1.434 T€ an Pensionen gezahlt (Vorjahr: 1.287 T€). Die
Vorstandsvorsitzende Christian Thönes freiwillig auf die kom- Höhe der Pensionsverpflichtungen für ehemalige Vorstands-
plette Festvergütung in Höhe von 200 T€ für die Monate November mitglieder und deren Hinterbliebene betrug 34.908 T€ (Vor-
2020 und Dezember 2020 sowie auf 155 T€ der rückforderbaren
jahr: 35.717 T€).
Vorauszahlung für die LTI-Tranche 2020-2022. In Summe hat der
gesamte Vorstand auf Zahlungen von insgesamt 515 T€ seiner Es wurden keine Vergütungsbestandteile von Vorstands-
Ansprüche für den Berichtszeitraum verzichtet.
mitgliedern zurückgefordert. Von Malus- und Clawback-
Regelungen wurde nicht Gebrauch gemacht.
Geschäftsbericht 2020
38
Konzern-
Nachfolgend ist die Vergütung des Vorstands gemäß Deut- Geschäftsjahr an die Mitglieder des Vorstands gezahlten
schem Corporate Governance Kodex (DCGK) dargestellt. Bei Bezüge. In den Vergütungsübersichten ist der freiwillige Ver-
der Tabelle „Vergütung und Zufluss für das Geschäftsjahr (inkl. zicht der Vorstandsmitglieder für das Geschäftsjahr 2020 ent-
Verzicht)“ handelt es sich insbesondere um die für das jeweilige sprechend berücksichtigt.
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
Vergütungsbericht
A.06 | VERGÜTUNG UND ZUFLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR (INKL. VERZICHT)
in T€
Christian Thönes
Vorsitzender
Björn Biermann
Vorstand
2019
900
26
926
1.138
750
517
360
–
2020
930
12
942
618
–
2019
600
19
619
720
500
517
240
–
2020
555
17
572
309
–
Grundvergütung
Nebenleistung
Summe
STI
Ind. Leistungsvergütung
LTI 2016–2019
LTI 2017–2019
LTI 2018–2020
Summe
–
–
–
–
360
978
450
2.370
240
549
200
1.321
2.765
450
4.141
1.977
200
2.796
Versorgungsaufwand 1)
Gesamtvergütung
Rückforderbare Vorauszahlung
LTI 2020 – 2022 2)
–
650
–
429
Gesamtzufluss
4.141
3.020
2.796
1.750
Michael Horn
Vorstand
Dr. Maurice Eschweiler
Vorstand bis 31.03.2019
2019
600
57
657
720
500
–
2020
555
57
612
309
–
2019
150
5
155
180
125
517
240
–
2020
–
Grundvergütung
Nebenleistung
Summe
–
–
–
–
–
–
240
240
–
STI
Ind. Leistungsvergütung
LTI 2016–2019
LTI 2017–2019
LTI 2018–2020
Summe
–
–
–
–
150
459
150
1.221
1.220
150
2.027
1.062
38
1.255
Versorgungsaufwand 1)
Gesamtvergütung
240
Rückforderbare Vorauszahlung
LTI 2020 – 2022 2)
–
429
–
–
Gesamtzufluss
2.027
1.650
1.255
240
Vorstand gesamt
2019
2.250
107
2020
2.040
86
Grundvergütung
Nebenleistung
Summe
STI
Ind. Leistungsvergütung
LTI 2016–2019
LTI 2017–2019
2.357
2.758
1.875
1.551
840
2.126
1.236
–
–
–
LTI 2018–2020
–
990
Summe
7.024
838
10.219
–
2.226
800
5.152
1.508
6.660
Versorgungsaufwand 1)
Gesamtvergütung
Rückforderbare Vorauszahlung LTI 2020 – 2022 2)
Gesamtzufluss
10.219
1) Zahlungen für beitragsorientierte Altersversorgung
2) Betrag in 2021 zu leisten
Geschäftsbericht 2020
39
Die Tabelle „Gewährte Zuwendungen“ stellt die gewährte Ziel-Gesamtvergütung der Vorstandsmitglieder für das jeweilige
Geschäftsjahr inklusive Min.- bzw. Max.-Vergütung dar.
A.07 | GEWÄHRTE ZUWENDUNGEN
in T€
Christian Thönes
Vorsitzender seit 15.04.2016 // Vorstand seit 01.01.2012
Björn Biermann
Vorstand seit 27.11.2015
2019 (Ziel)
2020 (Ziel)
2020 (Min)
2020 (Max)
2019 (Ziel)
600
19
2020 (Ziel)
555
17
2020 (Min)
2020 (Max)
555
Grundvergütung
Nebenleistung
Summe
900
26
926
690
690
300
–
1.680
450
3.056
930
12
942
800
–
930
12
942
0
–
–
930
12
942
1.600
–
555
17
572
0
–
–
0
0
200
772
17
572
800
–
–
1.225
2.025
200
619
375
377
200
–
952
200
1.771
572
400
–
STI
Ind. Leistungsvergütung
LTI 2019–2021
LTI 2020–2022
Summe
Versorgungsaufwand 1)
Gesamtvergütung
–
–
–
1.150
1.950
450
0
0
2.300
3.900
450
613
1.013
200
1.785
450
1.392
3.342
5.292
2.797
Michael Horn
Vorstand seit 15.05.2018
Dr. Maurice Eschweiler
Vorstand (01.04.2013 – 31.03.2019)
2019 (Ziel)
600
57
2020 (Ziel)
555
57
2020 (Min)
2020 (Max)
555
2019 (Ziel)
150
5
2020
2020 (Min)
2020 (Max)
Grundvergütung
Nebenleistung
Summe
555
57
612
0
–
–
0
0
150
762
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
57
612
800
–
–
1.225
2.025
150
657
375
377
200
–
952
150
1.759
612
400
–
155
94
94
50
–
238
38
431
STI
Ind. Leistungsvergütung
LTI 2019–2021
LTI 2020–2022
Summe
Versorgungsaufwand 1)
Gesamtvergütung
–
613
1.013
150
1.775
–
–
2.787
Vorstand gesamt
2019 (Ziel)
2020 (Ziel)
2.040
86
2020 (Min)
2020 (Max)
2.040
86
Grundvergütung
Nebenleistung
2.250
107
2.040
86
Summe
STI
2.357
1.534
1.538
750
2.126
1.600
–
2.126
2.126
3.200
–
0
–
–
0
0
Ind. Leistungsvergütung
LTI 2019–2021
LTI 2020–2022
Summe
Versorgungsaufwand 1)
Gesamtvergütung
1) Zahlungen für beitragsorientierte Altersversorgung
–
–
–
2.376
3.976
800
4.750
7.950
800
3.822
838
7.017
800
2.926
6.902
10.876
Geschäftsbericht 2020
42
Konzern-
lagebericht
Forschung und Entwicklung
Grundlagen
des Konzerns
Forschung und
Entwicklung
Ziel der Forschung und Entwicklung von DMG MORI ist es,
den Wert unserer Produkte für unsere Kunden nachhaltig
zu steigern. Als einer der führenden Anbieter innovativer
Werkzeugmaschinen, Technologie-, Automatisierungs- und
Digitalisierungslösungen sowie Dienstleistungen forcieren
wir besonders:
› kontinuierliche Weiterentwicklung des Maschinenportfolios
durch Weltpremieren,
› die Standardisierung von Komponenten (SCOPE) und
Erhöhung der Wertschöpfungstiefe bei Kernkomponenten
(DMG MORI COMPONENTS),
›
›
die Automatisierung von Maschinen und kompletten Anlagen
mit maschinenspezifischen, universellen und skalierbaren
Lösungen bis hin zur DMG MORI Leitrechnertechnologie und
zentraler Werkzeugverwaltung,
durchgängige Prozesse in der Digitalisierung mit DMG MORI
Digital (DMG MORI Connectivity, CELOS APPs, CELOS Update
DMG MORI Connectivity – z.B. im Digital Manufacturing Package,
Digital Twin, DMG MORI Technologiezyklen, DMG MORI Power-
tools uvm.),
,
› cloudbasierte Produktionsplanung und -steuerung mit ISTOS
(Production Planning & Control mit Planning Board, Production
Feedback und Production Cockpit),
› den leichten Einstieg in die Digitalisierung von Prozess-
abläufen mit der No-Code-Plattform TULIP,
› die Weiterentwicklung weltweiter Standards in der
Digitalisierung des Maschinen- und Anlagenbaus mit
ADAMOS (skalierbarer Vertrieb digitaler Produkte mit dem
DMG MORI Store powered by ADAMOS, per „Single Sign-on“
aus my DMG MORI, Datenaustausch mit ADAMOS HUB),
›
Service-Exzellenz u. a. mit dem Kundenportal „my DMG MORI“
und durchgängige Wartung und Instandhaltung durch das
Upgrade auf WERKBLiQ,
› Technologie-Exzellenz
Entwicklung zukunftsweisender
durch
branchenspezifische
und ganzheitlicher
Fertigungslösungen (Aerospace, Automotive, Die & Mold,
Medical und Semiconductor).
Innovationen sind der einzige Weg aus der Krise. Deshalb hält
DMG MORI das Entwicklungsbudget stabil auf einem hohen
›
den Ausbau des Portfolios im Bereich Additive Manufacturing
(vollständige Prozesskette zur Herstellung komplexer Bau- Niveau. Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung
teile mittels Pulverdüse- und Pulverbett-Technologie),
betrugen 66,7 MIO € (Vorjahr: 72,0 MIO €). An der Entwicklung
unserer Produkte arbeiteten 560 Mitarbeiter (Vorjahr: 583 Mit-
arbeiter). Dies entspricht wie im Vorjahr einem Anteil von 15%
der Gesamtbelegschaft der Werke. Die Innovationsquote im
Segment „Werkzeugmaschinen“ betrug 6,4% (Vorjahr 5,0%).
Investitionen in Neuentwicklungen werden in den Erläuterungen
zu den Segmenten als aktivierte Entwicklungskosten aufgeführt.
› Ergänzung des Portfolios mit perfekt abgestimmten
Premiumkomponenten im Partnerprogramm DMQP
(DMG MORI Qualified Products),
› ganzheitliche Initiativen zur Nachhaltigkeit
(GREEMACHINE, GREENMODE, GREENTECH),
› First Quality für höchste Kundenzufriedenheit,
A.08 | MEHRPERIODENÜBERSICHT FORSCHUNG
UND ENTWICKLUNG
2020
560
15
66,7
6,4
2019
583
15
72,0
5,0
2018
581
15
70,9
4,9
2017
525
15
60,9
4,7
2016
502
15
57,1
4,6
2015
510
14
55,2
4,4
F&E-Mitarbeiter
Anteil F&E-Mitarbeiter 1)
F&E-Aufwand 2)
Innovationsquote 3)
Aktivierungsquote 4)
Anzahl
in %
MIO €
in %
in %
6,1
6,4
6,2
10,5
14,4
14,9
1) F&E-Mitarbeiter bezogen auf die Anzahl Mitarbeiter im Segment „Werkzeugmaschinen“
2) F&E-Aufwendungen inklusive des Aufwands für Sonderkonstruktion
3) F&E-Aufwendungen bezogen auf den Umsatz im Segment „Werkzeugmaschinen“
4) Aktivierte Entwicklungskosten bezogen auf den F&E-Aufwand
Geschäftsbericht 2020
43
Global Development Summit: Erstmals digital entwickelten über 500 internationale
Experten aus der „Global One Company“ neue Produktideen.
Unsere Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten sind dezentral
Dynamik und Exzellenz treiben wir unsere Zukunftsfelder
organisiert und werden durch ein zentrales Produktent- Automatisierung, Digitalisierung, Additive Manufacturing,
wicklungsgremium koordiniert. Diese Struktur ermöglicht
den Aufbau hoher Produktkompetenz und bietet gleichzeitig
DMG MORI Qualified Products (DMQP), Nachhaltigkeit sowie
Service- und Technologie-Exzellenz voran und entwickeln uns
Synergieeffekte durch werksübergreifende Zusammenarbeit. konsequent weiter zu einem ganzheitlichen Lösungsanbieter
Weitere Synergien schaffen wir durch unsere jährliche weltweite
Entwicklungskonferenz. Beim „Global Development Summit“ im
im Fertigungsumfeld.
Oktober entwickelten über 500 internationale Experten aus der Unser Maschinenportfolio haben wir im Berichtsjahr mit
„Global One Company“ erstmals digital neue Produktideen.
6 Weltpremieren erweitert. Die neu vorgestellten Drehfräs-
zentren NTX 2500|3000 und NTX 3000|3000 der 2. Generation
überzeugen mit einem großen Arbeitsraum bei besonders
Technologieführerschaft und Nachhaltigkeit stehen bei
DMG MORI im Einklang. Bereits seit Mai 2020 haben wir eine aus- kompaktem Design und erlauben eine vollautomatisierte
geglichene CO2-Bilanz (Company Carbon Footprint). Seit Januar 6-Seiten Komplettbearbeitung. Die neue DMF 200|8 über-
2021 setzt DMG MORI zudem weltweit auf grüne Produktion: zeugt durch ihren innovativen Aufbau mit höchster Dynamik,
Vom Rohstoff bis hin zur Auslieferung beim Kunden werden alle einer um 20% gesteigerten Fräsleistung und 60% höheren
Maschinen entlang der gesamten Wertschöpfungskette kom- Genauigkeit bei der 5-Achs-Bearbeitung von langen Werk-
plett CO2-neutral produziert. Damit hat DMG MORI als eines
der ersten Industrieunternehmen auch einen klimaneutralen
stücken. Die neue DMC 65 H monoBLOCK vereint die Flexibilität
und Ergonomie eines 5-Achs-Universal-Bearbeitungszentrums
Product Carbon Footprint. Dabei geht DMG MORI ganzheit- mit der Produktivität und Prozesssicherheit eines Horizontal-
lich vor und betrachtet neben der Produktion der Maschine Bearbeitungszentrums. Das monoBLOCK-Konzept garantiert
(GREENMACHINE) die Energie- und Emissionseffizienz seiner eine besonders hohe Steifigkeit und der Arbeitsraum ist – sowohl
Maschinen (GREENMODE) und forciert die Herstellung und
Weiterentwicklung grüner Technologien (GREENTECH).
von vorne als auch zur Kranbeladung – optimal zugänglich. Die
neue LASERTEC 30 DUAL SLM bietet ein DUAL-Laser-System
für eine bis zu 80% höhere Produktivität, das bewährte rePLUG-
Pulvermodul für schnellen Materialwechsel sowie ein neues
Im Berichtsjahr präsentierten wir gemeinsam mit der DMG MORI
COMPANY LIMITED 22 Innovationen – davon 6 Weltpremieren, Permanent Filtersystem, das ohne Verbrauchsmaterialien
4 Automationslösungen sowie 12 digitale Innovationen. Mit
auskommt. Die neue LASERTEC 400 Shape ermöglicht
PH Cell // modularer Paletten-
Rundspeicher für bis zu 40 Paletten
Geschäftsbericht 2020
44
Konzern-
DMC 65 H monoBLOCK // universelles 5-Achs-
Horizontal-Bearbeitungszentrum mit höchster
Genauigkeit, Ergonomie und Produktivität
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
Forschung und
Entwicklung
erstmals das Lasertexturieren von großen 3D-Formen mit
einem Gewicht von bis zu 20 Tonnen. Mit unseren DMG MORI
Qualified Products (DMQP) unterstützen wir unsere Kunden
nun mit KI-basierten Empfehlungen in der optimalen Auswahl
von Premiumkomponenten.
können ein PLC-unabhängiges Update unseres APP-basierten
Steuerungs- und Bediensystems CELOS auf die aktuelle Version
durchführen. Das gilt für jede bestehende CELOS Version seit
2013. In der jüngsten Generation von CELOS ist u. a. der neue
APPLICATION CONNECTOR enthalten, der jeden webbasierten
Service unmittelbar über die CELOS-Oberfläche visualisiert.
Heute gibt es rund 20.000 CELOS-Maschinen im Markt.
Das innovative Automationsportfolio von DMG MORI mit 53
Produkten umfasst maschinenspezifische (WH Cell, PH Wheel,
RPS etc.), universelle (Robo2Go, PH Cell, PH 150) und skalier- Unser neues „Planning Board“ aus dem cloudbasierten
bare Lösungen (MATRIS, WH Flex, LPP, AGVs etc.) bis hin zur Produktportfolio von „Production Planning Control“ vereinfacht
DMG MORI Leitrechnertechnologie und zentraler Werkzeug- insbesondere kleinen und mittelständischen Unternehmen den
verwaltung. Unser Robo2Go ist nun auch für Fräsmaschinen
verfügbar. Ohne Kenntnisse in der Roboterprogrammierung
lässt er sich besonders schnell und einfach über CELOS nutzen.
Damit ist der Robo2Go – nun auch im Fräsen – die ideale und
flexible Lösung für kleine und mittlere Losgrößen. Der neu vor-
gestellte PH Cell überzeugt mit seiner Vielseitigkeit. So lässt
sich der modulare Paletten-Rundspeicher für bis zu 40 Paletten
individuell an Kundenanforderungen anpassen und einfach
nachträglich erweitern.
Durchgängige Digitalisierungslösungen erweitern unser
Kerngeschäft mit Werkzeugmaschinen und ganzheitlichen
Automationslösungen. Das Angebot für eine integrierte
Digitalisierung auf allen Ebenen der Wertschöpfungskette bauen
wir permanent aus. Elementare Voraussetzung für die digitale
Fertigung ist Konnektivität. Durch DMG MORI Connectivity
ermöglichen wir die vollständige Vernetzung von DMG MORI
Maschinen und ausgewählten Fremdfabrikaten. Kunden
Planning Board // einfacher Einstieg in eine digital optimierte,
cloudbasierte Produktionsplanung – ideal für KMUs
Geschäftsbericht 2020
45
Einstieg in eine digital optimierte Produktionsplanung. Die TULIP-Arbeitsplätze und mehr als 80 selbst entwickelte APPs
Anwendung bietet vielfältige Assistenzfunktionen, ist sofort
verfügbar und wartungsfrei. Das „Planning Board“ kann auf
beliebigen Endgeräten abgerufen werden und ist bereits bei
mehr als 30 Kunden im Einsatz. Unser „Digital Twin“ simuliert
im Einsatz. So nutzen wir die Erfahrung und das Wissen der
Shopfloor-Mitarbeiter und befähigen sie, Prozesse in ihrem
Arbeitsumfeld direkt selbst zu digitalisieren.
dynamisch und maschinenunabhängig sämtliche Fertigungs- Mit 8 neuen Technologiezyklen stellen wir inzwischen 50 effektive
abläufe. Mit der Echtzeit-Simulation von Maschine, Automation
und Prozess können Bauteile und Abläufe gezielt optimiert
Assistenten für eine präzise und schnelle Maschinenpro-
grammierung bereit. Die neu vorgestellten Zyklen ermöglichen
werden. Ergebnis: eine um bis zu 30% schnellere Inbetrieb- u. a. die vollständige Technologieintegration von Drehen, Fräsen
nahme und bis zu 30% geringere Bauteilkosten.
und Schleifen und verbessern Qualität und Produktivität. Der
Technologiezyklus „ULTRASONIC axialGrinding“ beispiels-
Mit der neuen „TULIP APP“ können Mitarbeiter entlang der weise ermöglicht Ultrasonic-Rundschleifen von sprödharten
gesamten Wertschöpfungskette ihre individuellen APPs direkt Materialien und sorgt für eine Produktivitätssteigerung von
an der Maschine auf CELOS abrufen. Die innovative TULIP- bis zu 65%.
Plattform ermöglicht Kunden einen einfachen Einstieg in die
Digitalisierung von Prozessabläufen. Mit TULIP können Nutzer Der „DMG MORI Store powered by ADAMOS“ bietet zukünftig
in kürzester Zeit u.a. auf Basis umfangreicher Vorlagen eigene
APPs erstellen – intuitiv und ohne Programmierkenntnisse
direkt auf dem Shopfloor. Grundsätzlich verproben wir all
einen schnellen und direkten Zugriff auf digitale Lösungen, wie
Planning Solutions (ISTOS) oder TULIP als Subscription (Abo-
Modell). Einfach per „Single Sign-on“ aus dem Kundenportal
unsere Lösungen zunächst intern, bevor wir sie extern anbieten. „my DMG MORI“ – mit einer einmaligen Authentifizierung des
Über 100 unserer Kunden setzen das System derzeit erfolgreich
ein. Auch in unseren Produktionswerken sind bereits über 600
Anwenders. Der ADAMOS HUB ermöglicht einen herstellerüber-
greifenden, automatischen Datenaustausch zwischen den APPs.
„WERKBLiQ verwandelt reaktiven zu proaktivem Service. So hat der Kunde
den gesamten Servicezyklus fest im Griff.“
GERRIT SCHERMEIER
Customer Success Manager // WERKBLiQ
Geschäftsbericht 2020
46
Konzern-
lagebericht
Grundlagen
des Konzerns
Forschung und
Entwicklung
Einkauf
Erfolgreich etabliert haben wir unser Kundenportal
Im Zukunftsfeld Additive Manufacturing haben wir die hoch-
„my DMG MORI“. Es ist unser digitales Gesicht zum Kunden. produktive LASERTEC 30 DUAL SLM mit unserem innovativen
„my DMG MORI“ wird bereits von mehr als 20.000 Kunden mit
über 100.000 registrierten Maschinen verwendet und stetig um
Permanent-Filtersystem vorgestellt. Das Filtersystem ist durch
ein intelligentes Recyclingkonzept und eine Standzeit von 3.000
neue Funktionen erweitert. Allen Anwendern von „myDMG MORI“ Stunden besonders nachhaltig und wartungsarm. Darüber
ermöglichen wir ein Upgrade auf die herstellerübergreifende
Wartungs- und Instandhaltungsplattform WERKBLiQ, um so
auch Fremdmaschinen einzubinden. WERKBLiQ vernetzt alle
Beteiligten im Instandhaltungsprozess und ermöglicht die
hinaus setzt es neue Maßstäbe in der Arbeitssicherheit beim
Pulverhandling. Neben der Pulverbett-Technologie (SLM) ist die
Pulverdüse-Technologie (DED – Direct Energy Deposition) von
DMG MORI das zweite wichtige Fertigungsverfahren im Zukunfts-
durchgängige Optimierung von Service- und Instandhaltungs- feld Additive Manufacturing. Für höchste Bauteilqualität und
prozessen. Damit bieten wir offene Lösungen – zugeschnitten
auf das heterogene Fertigungsumfeld unserer Kunden.
Prozesssicherheit bei der additiven Fertigung mit der Pulverdüse-
Technologie wurde das Software- und Sensorpaket „AM Assistant“
erfolgreich etabliert. Mit beiden Technologien deckt DMG MORI
die vollständige Prozesskette zur Herstellung komplexer Bau-
teile in der additiven Fertigung durchgängig ab.
Einkauf
Im Berichtsjahr betrug der Aufwand für Material und bezogene Als Technologieführer ist ein weltweites Netzwerk leistungs-
Leistungen 983,9 MIO € (Vorjahr: 1.524,0 MIO €). Davon entfielen
842,6 MIO € auf Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Vorjahr:
starker Partner und Lieferanten für die Herstellung wett-
bewerbsfähiger Produkte von immenser Bedeutung. Durch die
1.278,4 MIO €). Die Materialquote verbesserte sich auf 54,4% aktive Rolle des Einkaufs werden Technologien vorangetrieben
(Vorjahr: 56,3%). Die Wertschöpfungstiefe lag bei 26,5% (Vor- und Methoden zur frühen Einbindung von Lieferanten in den
jahr: 26,9%).
Innovationsprozess kontinuierlich weiterentwickelt. Mit unseren
bewährten DMG MORI Technologiepartnern fanden im Berichts
-
Wir arbeiten konsequent daran, eine komplett digitalisierte jahr 15 „Tech Days“ statt, bei denen 50 neue Entwicklungs-
Lieferkette umzusetzen und damit die Effizienz im Ein- projekte initiiert werden konnten. Darüber hinaus wurden über
kauf nachhaltig zu steigern. Unser Fokus 2020 lag auf dem eine webbasierte Innovationsplattform 51 zukunftsweisende
Ausbau der neu implementierten digitalen Prozesse. Ein Ideen digital eingereicht und präsentiert.
Beispiel: Die cloudbasierte Beschaffungsplattform SAP Ariba
wurde mit dem „Buying“-Modul erfolgreich auf die deutschen Die Strukturanalyse der Lieferanten im Bereich Einkauf
sowie zum Teil auf die europäischen Vertriebs- und Service- zeigt, dass 4% einen Anteil von rund 80% des gesamten Ein-
gesellschaften ausgeweitet.
kaufsvolumens abdecken. Diese bezeichnen wir als unsere
Geschäftsbericht 2020
47
A-Lieferanten. Weitere 10% unserer Lieferanten haben einen
Anteil von 15% am Einkaufsvolumen (B-Lieferanten); 14%
Durch das Materialgruppenmanagement gemeinsam mit
der DMG MORI COMPANY LIMITED profitieren beide Unter-
unserer Zulieferer decken somit 95% des gesamten Einkaufs- nehmen von verbesserten Kostenstrukturen sowie der Nutzung
volumens ab. Der verbleibende Anteil von 5% der bezogenen von Synergien, die aus zahlreichen konzernübergreifenden
Materialien verteilt sich auf die übrigen 86% unserer Lieferanten, Projekten resultieren.
die sogenannten C-Lieferanten.
Mit insgesamt 26 umgesetzten Initiativen zur Kostensenkung
und Effizienzverbesserung der Einkaufsprozesse wurden im
das Materialgruppenmanagement eine wichtige Säule unserer Berichtsjahr signifikante Einsparungen in Höhe von 43,6 MIO €
Neben einem intensiven Lieferantenmanagement bildet auch
Einkaufsaktivitäten. Aufgeteilt auf 30 Materialgruppen bündelt
es die weltweite Zusammenarbeit von Einkauf und Technik im
gesamten Konzern.
erzielt. Darin enthalten sind Kostenreduzierungen in Höhe
von 13,4 MIO €, die im Bereich Nicht-Produktionsmaterial
erreicht wurden.
In diesem von Corona beeinflussten Geschäftsjahr lag
Die „Product Cost Optimization“ (PCO) ist zu einem wesentlichen
ein weiterer Fokus des Einkaufs auf der Absicherung der Bestandteil des Produktentwicklungsprozesses geworden. Im
Lieferketten. Durch das ganzheitliche Supply-Chain-Risk- Berichtsjahr wurden 15 Maschinenprojekte in den Bereichen
Management von DMG MORI – basierend auf der globalen
Double-Sourcing-Strategie sowie dem Einsatz von digitalen
Guss, Bearbeitungs- sowie Blechteile mit dem Ziel begleitet, zu
einem frühestmöglichen Zeitpunkt die veranschlagten Kosten
Tools – können Risiken in der Lieferkette frühzeitig identifiziert, zu beeinflussen. Durch die enge Zusammenarbeit gleich zu
das Schadensausmaß bewertet und geeignete Gegenmaß- Beginn der Entwicklungsphase und die damit geschaffene
nahmen rechtzeitig eingeleitet werden. Um wirtschaftliche Transparenz konnten die Produktkosten erneut signifikant
und geopolitische Risiken zu minimieren, achten wir auf die
Diversifizierung und Lokalisierung des Lieferantenportfolios.
gesenkt werden.
Die Versorgung mit Gütern und Dienstleistungen war zu jeder Nachhaltigkeit ist Pflicht. Das gilt auch für den Einkauf. Grund-
Zeit sichergestellt.
lage erfolgreicher Geschäftsbeziehungen mit unseren Partnern
und Lieferanten bilden die Einhaltung von Menschenrechten
Die Beschaffung ist bei DMG MORI global organisiert. sowie Arbeits- und Gesundheitsschutzstandards, ein aktiver
Produktionsmaterial, Sach- und Dienstleistungen können so
in der geforderten Qualität und zu bestmöglichen Konditionen
Umweltschutz und die Korruptionsbekämpfung. Über die digitale
Compliance-Plattform „Integrity Next“ werden Selbstauskünfte
beschafft werden. Aufgrund der intensiven Vernetzung der der Lieferanten eingeholt, um die Nachhaltigkeitsperformance
einzelnen Beschaffungsorganisationen ist es möglich, auf den
verschiedenen Beschaffungsmärkten konzernweit Synergien zu
erzielen. Drei regionale Einkaufseinheiten ermitteln zusätzliche
Wachstumsmärkte und qualifizieren lokale Lieferanten, um
Kostenvorteile für alle Produktionsstandorte im Konzern
zu realisieren.
zu ermitteln und die Einhaltung der genannten Forderungen
sicherzustellen. Im Berichtsjahr lagen 150 Selbstauskünfte vor.
Auf bestehende Nachhaltigkeitsrisiken und -verstöße reagieren
wir mit der systematischen Durchführung von Maßnahmen.
Lieferpartner werden zum Beispiel über Defizite informiert und
proaktiv aufgefordert, diese innerhalb einer bestimmten Frist
abzustellen. Weitere Details hierzu stehen im Nachhaltigkeits-
bericht 2020 auf Seite 26f.
„Sich schnell und dynamisch an
neue Gegebenheiten anpassen,
vernetzen und digital zusammen-
arbeiten: Mit der Beschaffungs-
software steigern wir nachhaltig
die Effizienz im Einkauf.“
PETER BAUMERT
Director Purchasing Transformation
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
Geschäftsbericht 2020
50
Konzern-
lagebericht
Produktion und Logistik
Grundlagen
des Konzerns
Produktion und
Logistik
In der Produktion und Logistik verfolgen wir das Ziel, eine
effiziente, nachhaltige und digitalisierte Fertigung und Montage
sowie termingerechte Auslieferung unserer Maschinen zu
gewährleisten. Die Einhaltung unserer strengen Qualitäts-
standards ist dabei jederzeit die Basis unseres Handelns. Die
weltweit standardisierten Qualitätsprozesse sind in unserer
„First Quality“-Strategie zusammengefasst. Unser Ziel: 100%
zufriedene Kunden. Der Schlüssel für höchste Produkt- und
Prozessqualität ist dabei die kontinuierliche Verbesserung
unseres Qualitätsmanagementsystems sowie die Nutzung von
zukunftsweisenden digitalen Lösungen.
Zertifiziert: In der
DMG MORI TAKT-Academy
werden Mitarbeiter in der
„Digital-Lean-Six-Sigma“-
Methodik geschult.
Im TAKT-Projekt treiben wir die Implementierung unserer
Produktionsstrategie systematisch voran und übertragen Leucht-
turmprojekte, Standards und Prozessoptimierungen auf alle
Produktionsstandorte. Unsere Komponentenstrategie verfolgt
die Stärkung und den Ausbau unserer Kernkompetenzen: Durch
die Eigenfertigung der DMG MORI Components können wir
höchste Qualitätsstandards sicherstellen und Abhängigkeiten
von Zulieferern reduzieren. Die Leitlinien unserer Produktions-
strategie sind eine optimale Auslastung der Kapazitäten und
eine nachhaltige Produktion.
Lieferzeiten und reduzierten Transportkosten. Auch in Zukunft
werden wir unser globales Produktionsnetzwerk nutzen, um
unsere Flexibilität zu erhöhen, Kapazitäten optimal auszunutzen
und die Entfernung zu unseren Kunden durch lokale Produktion
zu verringern.
Unsere Mitarbeiter werden durch die TAKT-Academy in
der „Digital-Lean-Six-Sigma“-Methodik weitergebildet. Im
Zuge der Ausbildung werden Projekte zur Beseitigung von
Verschwendung, Reduzierung von Durchlaufzeiten, Steigerung
der Produktivität und ergonomischen Verbesserung von Arbeits- Unser Ideenmanagement bündeln wir auf unserer digitalen
plätzen durchgeführt. Dabei legen wir einen starken Fokus
auf die Digitalisierung unserer Prozesse und die Integration
von flexiblen Automatisierungslösungen in unsere eigene
Plattform „DMG MORI Improve“. Dort wurden im Berichts-
jahr konzernweit über 14.000 Ideen eingereicht und mehr
als 75% davon umgesetzt. Die Module für Workshops und
Wertschöpfungskette. Durch die Implementierung eigenent- Projekte im Rahmen des kontinuierlichen Verbesserungs-
wickelter Softwarelösungen von TULIP, ISTOS und WERKBLiQ prozessmanagements werden übergreifend in allen Produktions-
treiben wir die digitale Transformation auch intern aktiv voran. standorten genutzt und unterstützten auch die Durchführung der
Zudem arbeiten wir an der Einführung weiterer Montage- und TAKT-Academy-Projekte.
Intralogistikkonzepte mit fahrerlosen Transportsystemen (AGVs)
und kollaborativen Robotern (Cobots).
Durch die Einführung eines Transport Management Systems
(TMS) haben wir in der Konzernlogistik die Digitalisierung
unserer Wertschöpfungskette gestärkt. Hierdurch erhöhen
Bei der Gestaltung unseres weltweiten Produktionsnetzwerkes
kooperieren wir intensiv mit der DMG MORI COMPANY LIMITED. wir die Transparenz in unserer Lieferkette und schaffen
Durch die wechselseitige Nutzung von weltweiten Produktions- die Grundlage für eine datenbasierte Optimierung unserer
kapazitäten profitieren unsere Kunden von verkürzten
globalen Logistikprozesse.
Geschäftsbericht 2020
51
„Die neue monoBLOCK
Excellence Factory
revolutioniert die Fertigung
der erfolgreichen monoBLOCK
Bearbeitungszentren und
ermöglicht eine Produktivitäts-
steigerung um 30%.“
REINHARD MUSCH
Geschäftsführer
DECKEL MAHO Pfronten GmbH
Im Berichtsjahr hat DMG MORI in der hochmodernen 4.000m2 des Prozesses binden wir dadurch die Montagemitarbeiter aktiv
großen Excellence Factory bei DECKEL MAHO in Pfronten ein in die Qualitätssicherung ein. Die digitalisierte Informations-
zukunftsorientiertes, digitales und automatisiertes Montage- bereitstellung unterstützt uns im Produktionsprozess agil auf
konzept für bis zu 1.000 Werkzeugmaschinen eingeführt. Die Störeinflüsse zu reagieren und die Auslieferqualität unserer
Fließmontage mit 34 fahrerlosen AGV-Transportsystemen Maschinen nachhaltig weiter zu steigern. Insgesamt wird TULIP
(Automated Guided Vehicles) und die durch unsere Mitarbeiter bei der GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH an mehr als 100
entwickelte und vollständig digitalisierte Wertschöpfungskette verschiedenen Stationen genutzt.
auf Basis von TULIP führt zu einer höheren Flächeneffizienz
sowie einer Produktivitätssteigerung von 30%. Darüber hinaus FAMOT in Polen ist ein hochmodernes Produktions- und Zuliefer-
wurden die Logistikflächen um über 5.000m2 erweitert, um eine werk und ein digitaler Leuchtturm für Kunden und Lieferanten.
verbesserte Materialversorgung und Intralogistik am Standort Die fortschrittliche Fabrik verfolgt die Umsetzung unserer
Pfronten sicherzustellen.
DMG MORI Components-Strategie konsequent. Durch die
Erweiterung und den Hochlauf der mechanischen Fertigung
Bei DECKEL MAHO Seebach haben wir die Modernisierung, in der hochmodernen XXL-Produktionshalle konnten die
Automatisierung und Digitalisierung der mechanischen Kapazitäten für die Produktion von Komponenten für andere
Fertigung weiter verstärkt. Außerdem konnten durch ein TAKT- DMG MORI-Werke signifikant vergrößert werden. Zusätzlich
Academy-Projekt die Montageprozesse der DMC 1850 V optimiert können aufgrund einer Vergrößerung des Wärmebehandlungs-
und damit die Montagezeiten um rund 15% reduziert werden.
zentrums nun hochpräzise rotationssymmetrische Teile für die
interne DMG MORI Spindelproduktion bei FAMOT hergestellt
-
Die GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH hat für die werden. Durch den Einsatz des „Digital Twins“ in unserer
getaktete Fließmontage der CTX beta 800/1250 TC die neu eigenen Wertschöpfungskette lassen sich Fertigungsprozesse
entwickelte TULIP-APP „Quality Gates“ an allen Stationen digital simulieren und optimieren. Dadurch sind wir in der Lage
eingeführt. Zusätzlich zu der durchgehenden Digitalisierung Bearbeitungszeiten signifikant zu verkürzen.
Geschäftsbericht 2020
54
Internationales Sales & Service-Meeting: Bei
DECKEL MAHO Pfronten kamen Anfang Februar 2020
anlässlich der Hausausstellung über 500 internationale
DMG MORI-Experten aus der „Global One Company“
zusammen, um Vertriebs- und Servicestrategien für
maximalen Kundennutzen voranzutreiben.
Konzern-
lagebericht
WIRTSCHAFTS-
BERICHT
Wirtschaftsbericht
Rahmen-
bedingungen
Rahmenbedingungen
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Das Jahr 2020 stand ganz im Zeichen der Corona-Pandemie. Die
Weltwirtschaft stürzte in die tiefste Rezession der Nachkriegs-
zeit. Die Industrie befand sich in einem heftigen Abschwung,
von dem sie sich in weiten Teilen der Welt im Jahresverlauf
nur mühsam erholte und lediglich auf einem niedrigen Niveau
stabilisierte. Nach vorläufigen Berechnungen des Instituts für
Weltwirtschaft (IfW) an der Universität Kiel schrumpfte die Welt-
wirtschaft um -3,8% (Vorjahr: +3,0%).
Deutschland verbuchte mit -5,6% einen der größten Rückgänge
des Bruttoinlandsprodukts (BIP) in seiner Geschichte (Vorjahr:
+0,6%). Auch im Euroraum war die negative wirtschaftliche
Entwicklung mit -7,2 % von historischem Ausmaß (Vorjahr: +1,3%). Der Lockdown zu Jahresbeginn führte in weiten Teilen der
Nahezu alle europäischen Volkswirtschaften verzeichneten einen Industrie zu Produktionsstillständen. Die Nachfrage nach
nie dagewesenen Konjunktureinbruch, allen voran die von der Werkzeugmaschinen brach weltweit ein. Der Verein Deutscher
Corona-Pandemie besonders stark betroffenen Länder Spanien
mit einem Rückgang des BIP von -11,0% (Vorjahr: +2,0%), Italien
Werkzeugmaschinenfabriken e. V. (VDW) und das britische
Wirtschaftsforschungsinstitut Oxford Economics reduzierten im
mit -9,2% (Vorjahr: +0,3%) und Frankreich mit -9,0 % (Vorjahr: Jahresverlauf ihre Prognosen signifikant. Nach ihren vorläufigen
+1,5%). Im Vereinigten Königreich brach die Wirtschaft um
-11,3% ein (Vorjahr: +1,3%). Die Wirtschaft in Russland war mit
einem Rückgang von -3,0% vergleichsweise wenig betroffen
(Vorjahr: +1,3%).
Angaben ist der Weltverbrauch 2020 um -23,2% auf 55,1 MRD €
erneut deutlich gesunken (Vorjahr: -8,4%; 71,8 MRD €). Erstmals
seit 2003 war damit der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen
zwei Jahre in Folge rückläufig.
Während die gesamte asiatische Region noch mit den wirtschaft- In Europa nahm die Nachfrage nach Werkzeugmaschinen mit
lichen Corona-Folgen kämpfte und einen BIP-Rückgang von -29,2% am stärksten ab (Vorjahr: -2,4%). Asien verzeichnete das
-1,6% hinnehmen musste (Vorjahr: +5,5%), erholte sich Chinas
zweite Jahr in Folge einen deutlichen Rückgang von -16,8% (Vor-
Wirtschaft mit einer Zuwachsrate von +1,8% bereits wieder (Vor- jahr: -12,5%). Auch in den Regionen Nord- und Südamerika war
jahr: +6,1%). Die Wirtschaft in Indien ist mit -7,9% besonders
stark eingebrochen (Vorjahr: +4,9%). Rückläufige Exporte und
schwächelnde Unternehmensinvestitionen belasteten im Zuge
der Corona-Krise auch die Wirtschaft in Japan. Das BIP fiel um
-5,2% (Vorjahr: +0,3%).
die Entwicklung mit -22,8% äußerst schwach (Vorjahr: -12,0%).
Im weltweit größten Markt China reduzierte sich der Verbrauch
von Werkzeugmaschinen um -7,3% auf 18,4 MRD € (Vorjahr:
19,9 MRD €). Die USA, der zweitwichtigste Markt für Werk-
zeugmaschinen mit 6,1 MRD €, wies einen deutlichen Rück-
gang von -22,6% aus (Vorjahr: 7,9 MRD €). Im drittgrößten Markt
Nach dem historischen Einbruch im zweiten Quartal konnte
sich die Konjunktur in den USA zwischenzeitlich erholen, verlor Deutschland ging der Verbrauch um -35,2% auf 4,6 MRD € stark
aber zum Jahresende erneut an Schwung. Das BIP nahm im
Gesamtjahr um -3,6% ab (Vorjahr: +2,2%). Lateinamerika
verzeichnete einen Rückgang von -7,6% (Vorjahr: +0,7%).
zurück (Vorjahr: 7,1 MRD €). Der Verbrauch in Japan fiel deutlich
um -41,2% und belegte mit 3,1 MRD € weltweit Rang vier (Vor-
jahr: 5,3 MRD €). Trotz eines stark rückläufigen Verbrauchs
um -30,2% auf 2,8 MRD € (Vorjahr: 4,0 MRD €) behauptete
sich Italien als fünftstärkster Markt vor Südkorea mit 2,5 MRD €
(Vorjahr: 2,8 MRD €). Die zehn bedeutendsten Verbrauchsmärkte
standen in Summe für rund 78% des weltweiten Werkzeug-
maschinen-Verbrauchs (Vorjahr: 76%).
Entwicklung der
Werkzeugmaschinen-Industrie
INTERNATIONALE ENTWICKLUNG
Der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen befand sich
2020 infolge der Corona-Pandemie in einer tiefen Rezession. Für die Weltproduktion berechnete der VDW ein Volumen von
Die sich bereits seit Herbst 2018 abzeichnende Tendenz 55,1 MRD € (Vorjahr: 71,8 MRD €). Weltgrößter Produzent von Werk-
einer abnehmenden Dynamik verschärfte sich signifikant. zeugmaschinen im Jahr 2020 blieb nach vorläufigen Schätzungen
Geschäftsbericht 2020
55
China mit einem Volumen von 16,3 MRD € (Vorjahr: 17,3 MRD €). Die USA belegten mit einem Exportvolumen von 0,
Deutschland mit 8,8 MRD € (Vorjahr: 12,6 MRD €) und Japan im Vorjahr Platz zwei (Exportanteil: 12,9%). Österreich war mit
mit 7, MRD € (Vorjahr 11,5 MRD €) folgen auf den Rängen zwei 0,3 MRD € und einem Exportanteil von 4,9% der drittwichtigste
und drei. Die zehn bedeutendsten Produktionsländer stehen für Exportmarkt knapp gefolgt von Frankreich und Polen. Der Import
insgesamt 91% aller Werkzeugmaschinen weltweit (Vorjahr: 90%). von Werkzeugmaschinen fiel um -37,5% auf 2,4 MRD € (Vorjahr:
3, MRD €). Mit einem Importanteil von 2 % kam in etwa jede
vierte importierte Werkzeugmaschine aus der Schweiz. Auf den
9 MRD € wie
7
,
8
6,1
DEUTSCHE WERKZEUGMASCHINEN-INDUSTRIE
Die deutsche Werkzeugmaschinen-Industrie erlebte infolge der weiteren Plätzen folgten erneut Japan (9,3 %) und Italien (8,
6%).
Corona-Pandemie eines der schwersten Jahre in den letzten
Jahrzehnten: Mit 8,6 MRD € lagen die Auftragseingänge der Werke
Der Inlandsverbrauch an Maschinen, Teilen und Zubehör
in Deutschland um -30,1% im zweiten Jahr in Folge deutlich unter fiel deutlich um -34,2% auf 6,1 MRD €. Im Jahresverlauf
dem Vorjahresniveau (12,3 MRD €). Sowohl die Inlandsnachfrage mit
35,3% (Vorjahr: -26,6%) als auch die Bestellungen aus dem Ausland
ist die Kapazitätsauslastung der deutschen Werkzeug-
maschinenhersteller um rund 18 Prozentpunkte gefallen. Die
-
mit -27,5% (Vorjahr: -31,1%) gaben erneut signifikant nach. Der Auslastung der Hersteller von spanenden Maschinen ging
Auftragseingang bei spanenden Maschinen fiel ebenso deutlich um
30,9 (Vorjahr: -31,2%). Die Aufträge aus dem Inland reduzierten
sich um -41,5 (Vorjahr: -27,6%) Die Auslandsbestellungen nahmen
um -25,1% ab (Vorjahr: -33,0%). Im Bereich der umformenden
drastisch zurück auf 70,9% (Vorjahr: 88,4%).
-
%
%
.
Die Anzahl der Beschäftigten in den deutschen Werkzeug-
maschinenunternehmen lag im Jahresdurchschnitt mit rund
Maschinen verringerte sich der Auftragseingang um -28,7% (Vor- 70.000 um -4,5% niedriger als im Vorjahr (73.353).
jahr: -25,4%). Auftragseingänge für ausländische Werke deutscher
Hersteller sind hierbei nicht berücksichtigt.
Für die gewerbliche Wirtschaft ist das ifo-Geschäftsklima der
führende Indikator zur Konjunkturentwicklung in Deutschland.
Die Umsätze der deutschen Werkzeugmaschinenhersteller Laut der ifo-Veröffentlichung vom Januar 2021 hat sich die Stim
reduzierten sich um -30,5% auf 11,8 MRD € (Vorjahr: 17,0 MRD €). mung in der deutschen Wirtschaft wieder etwas eingetrübt. In
Die Produktion von Maschinen, Teilen und Zubehör erreichte ein nahezu allen wichtigen Industriezweigen des verarbeitenden
Volumen von insgesamt 10,8 MRD € und lag mit -30,6% eben- Gewerbes (Maschinenbau, Herstellung von Metallerzeugnissen
-
falls deutlich unter dem Vorjahr (15,5 MRD €).
und elektrischen Ausrüstungen) ist das Geschäftsklima nach
einer leichten Erholungsphase in den letzten Monaten im Zuge
der zweiten Corona-Welle nun wieder gesunken. Insbesondere
die Erwartungen der Unternehmen für das erste Halbjahr 2021
Die deutschen Maschinenexporte fielen um -29,8% auf
7,0 MRD € (Vorjahr: 10,0 MRD €). Die Exportquote stieg um
knapp einen Prozentpunkt auf 65,2%. Der wichtigste Export- fielen dabei pessimistischer aus.
markt für deutsche Werkzeugmaschinen war erneut China,
allerdings mit einem signifikanten Rückgang von -36,2% auf
nun 1,2 MRD € (Vorjahr: 1,9 MRD €). Dies entspricht 17,5% der
Werkzeugmaschinenausfuhren (Vorjahr: 19,3%).
Geschäftsbericht 2020
56
Konzern-
lagebericht
Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
Wirtschaftsbericht
Ertrags-,
Finanz- und
Vermögenslage
Auftragseingang
Die Nachfrage nach Werkzeugmaschinen entwickelte sich auf- Das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ verbuchte einen
grund der bereits zuvor schwachen Weltkonjunktur und schnellen
Auftragseingang von 754,9 MIO € (Vorjahr: 1.189,2 MIO €).
Verbreitung des Corona-Virus signifikant rückläufig. Unter welt- Davon entfielen 750,1 MIO € auf den Bereich Services (Vorjahr:
weit massiv erschwerten Markt- und Rahmenbedingungen 1.028,0 MIO €). Hierin enthalten ist der Auftragseingang aus
verzeichnete DMG MORI mit 1.599,4 MIO € einen Auftrags- unserem originären Service-Geschäft (506,5 MIO €), das
eingang, der erwartungsgemäß deutlich unter dem hohen
neben den LifeCycle Services (u. a. Ersatzteile, Wartung
Vorjahr lag (-38%; Vorjahr: 2.563,1 MIO €). Der Vorjahres- und Instandsetzung) auch Vertriebsprovisionen umfasst
wert enthält Bestellungen aus dem Bereich Energy Solutions, (Vorjahr: 664,5 MIO €). Die Bestellungen für Maschinen der
dessen wesentliche Geschäftsaktivitäten im Juli 2019 im Zuge
DMG MORI COMPANY LIMITED betrugen 243,6 MIO € (Vorjahr:
der Konzentration auf unser Kerngeschäft veräußert wurden. 363,5 MIO €). Der Bereich der Energy Solutions weist einen Auf-
Der bereinigte, vergleichbare Auftragseingang im Gesamtjahr tragseingang von 4,8 MIO € aus (Vorjahr: 161,2 MIO €). Im vierten
2019 betrug 2.401,9 MIO €. Somit verringerte sich der Auf- Quartal erreichte der Auftragseingang bei den „Industriellen
tragseingang im Kerngeschäft mit Werkzeugmaschinen und
Services im Berichtsjahr um -34%. Im vierten Quartal lagen
Dienstleistungen“ 204,6 MIO € (Vorjahr: 273,4 MIO €).
die Bestellungen bei 411,6 MIO € (-26%; Vorjahr: 554,7 MIO €). Die Aufträge aus dem Inland lagen bei 462,0 MIO € (Vorjahr:
Bereinigt um die Energy Solutions betrug der Auftragseingang
714,8 MIO €). Die Auslandsbestellungen betrugen 1.137,4 MIO €
im Vorjahresquartal 526,1 MIO €. Dies entspricht einem Rück- (Vorjahr: 1.848,3 MIO €). Damit liegt der Auslandsanteil bei
gang von -22%.
71% (Vorjahr: 72%). Mit 3.654 verkauften Maschinen lagen
die Bestellungen unter dem Vorjahr (5.830). Die Absatzpreise
wurden über das gesamte Produktprogramm weitestgehend
konstant gehalten.
Im Segment „Werkzeugmaschinen“ lagen die Bestellungen
bei 844,3 MIO € (Vorjahr: 1.373,7 MIO €). Im vierten Quartal
betrug der Auftragseingang 206,9 MIO € (Vorjahr: 281,2 MIO €).
Umsatz
Auch die Umsatzentwicklung war geprägt durch die Corona- dass Maschinen aufgrund internationaler Grenz- und Fabrik-
Pandemie. Im Monat April kam es zu einer temporären Teil- schließungen sowie Engpässen bei Transport und Logistik
Betriebsruhe in unseren europäischen Produktionswerken sowie
in Teilbereichen ausgewählter Vertriebs- und Servicegesell- erreichte der Umsatz 300,0 MIO € (Vorjahr: 405,0 MIO €). Im
schaften. Die im Jahresverlauf zunehmenden Reiserestriktionen
Segment „Industrielle Dienstleistungen“ reduzierte sich
nicht mehr ausgeliefert werden konnten. Im vierten Quartal
erschwerten darüber hinaus das Service- und Ersatzteilgeschäft. der Umsatz im Gesamtjahr auf 784,1 MIO € (-38%; Vorjahr:
1.268,1 MIO €). Im Bereich Services betrug der Umsatz
Der Umsatz lag erwartungsgemäß mit 1.831,3 MIO € deutlich
778,8 MIO € (Vorjahr: 1.058,1 MIO €). Der Umsatz mit unserem
unter dem Vorjahr (-32%; 2.701,5 MIO €). Operativ beträgt der originären Service-Geschäft wurde zunehmend erschwert durch
Rückgang -27%, da sich der Umsatz im Vorjahr – bereinigt um
den Bereich Energy Solutions – auf 2.491,5 MIO € belief. Im vierten
die Reiserestriktionen und belief sich auf 430,2 MIO € (Vor-
jahr: 540,0 MIO €). Auf den Handelsumsatz mit Produkten der
Quartal betrug der Umsatz 526,0 MIO € (Vorjahr: 808,9 MIO €). DMG MORI COMPANY LIMITED entfielen 348,6 MIO € (Vorjahr:
Dies entspricht einem Rückgang von -35%. Bereinigt um die
Energy Solutions lag der Umsatz im vierten Quartal 2019 bei
682,3 MIO €. Operativ beträgt der Rückgang damit -23%.
518,1 MIO €). Auf den Bereich der Energy Solutions entfielen
5,3 MIO € (Vorjahr: 210,0 MIO €). Im vierten Quartal erreichte
der Umsatz bei den „Industriellen Dienstleistungen“ 225,9 MIO €
(Vorjahr: 403,8 MIO €).
Das Segment „Werkzeugmaschinen“ lag mit 1.047,0 MIO €
unter dem Vorjahr (-27%; 1.433,2 MIO €). Der Rückgang ist
neben der coronabedingten, temporären Teil-Betriebsruhe
Die Inlandsumsätze lagen bei 553,1 MIO € (Vorjahr: 769,2 MIO €).
Die Auslandsumsätze beliefen sich auf 1.278,2 MIO € (Vorjahr:
und weltweit nachlassender Nachfrage darauf zurückzuführen, 1.932,3 MIO €). Die Exportquote betrug 70% (Vorjahr: 72%).
Geschäftsbericht 2020
57
Die Ertragslage entwickelte sich trotz erschwerter Markt-
und Rahmenbedingungen erfolgreich: Das EBITDA betrug
Auftragsbestand
Der Auftragsbestand betrug am 31. Dezember 2020 im Konzern 156,7 MIO € (Vorjahr: 299,8 MIO €). Das EBIT belief sich bei
852,2 MIO € (31.12.2019: 1.197,4 MIO €). Der Inlandsbestand 81,7 MIO € (Vorjahr: 221,7 MIO €). Die EBIT-Marge lag bei
betrug 366,2 MIO € (31.12.2019: 458,3 MIO €). Der Auslands- 4,5% (Vorjahr: 8,2%). Das EBT erreichte 74,9 MIO € (Vorjahr:
bestand belief sich auf 486,0 MIO € (31.12.2019: 739,1 MIO €). Von
den vorliegenden Bestellungen entfielen 57% auf das Ausland
(Vorjahreszeitpunkt: 62%).
219,1 MIO €). Zum 31. Dezember 2020 wies der Konzern ein EAT
von 52,1 MIO € aus (Vorjahr: 154,4 MIO €).
Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden im
In den einzelnen Segmenten entwickelte sich der Auftrags- Folgenden erläutert: Der Umsatz lag erwartungsgemäß mit
bestand wie folgt: Bei den „Werkzeugmaschinen“ lag er bei 1.831,3 MIO € deutlich unter dem Vorjahr (-32%; 2.701,5 MIO €).
346,2 MIO € (31.12.2019: 612,1 MIO €). Die „Industriellen Dienst- Auf den Bereich Energy Solutions entfielen 5,3 MIO € (Vorjahr:
leistungen“ hatten zum 31. Dezember 2020 einen Auftrags- 210,0 MIO €). Die Gesamtleistung betrug 1.809,8 MIO € (Vorjahr:
bestand von insgesamt 506,0 MIO € (31.12.2019: 585,3 MIO €).
2.706,1 MIO €).
Aus dem Auftragsbestand ergibt sich bei den „Werkzeug- Die Materialaufwendungen reduzierten sich im Wesentlichen
maschinen“ eine rechnerische Reichweite von durchschnittlich aufgrund der verminderten Gesamtleistung um 540,1 MIO €
ca. 4 Monaten (Vorjahr: etwa 5 Monate) − eine gute Basis für auf 983,9 MIO € (Vorjahr: 1.524,0 MIO €). Die Materialquote
das laufende Geschäftsjahr. Hierbei weisen die einzelnen verbesserte sich auf 54,4% (Vorjahr: 56,3%). Die Veränderung
Produktionsgesellschaften unterschiedliche Auslastungen auf. resultiert insbesondere aus dem Rückgang der materialintensiven
Umsatzerlöse im Bereich Energy Solutions, der Bestandsver-
änderung sowie einem geänderten Produkt- und Ländermix.
Ertragslage
Der Rohertrag erreichte 825,9 MIO € (Vorjahr: 1.182,1 MIO €). Der
2020 war ein Ausnahmejahr: Corona-Pandemie plus Konjunktur- Personalaufwand reduzierte sich deutlich auf 486,9 MIO € (Vor-
schwäche, geopolitische Unsicherheiten, industrieller Struktur- jahr: 592,4 MIO €). Davon entfielen 26,2 MIO € auf die Nutzung des
wandel. Auch DMG MORI konnte sich diesen Folgen nicht
entziehen: Umsatz und Ergebnis lagen deutlich unter dem
Rekordjahr 2019. Mit zügig eingeleiteten und konsequent
umgesetzten Maßnahmen zur Kostensenkung, Flexibilisierung
und Liquiditätssicherung haben wir die negativen Auswirkungen
der Krise jedoch erfolgreich eingegrenzt.
Instruments der Kurzarbeit. Die Personalquote betrug bei einer
deutlich gesunkenen Gesamtleistung 26,9% (Vorjahr: 21,9%).
Der Saldo der übrigen Erträge und Aufwendungen verbesserte
sich um 107,6 MIO € auf -182,3 MIO € (Vorjahr: -289,9 MIO €). Die
sonstigen betrieblichen Erträge verringerten sich um 8,7 MIO €
auf 74,3 MIO € (Vorjahr: 83,0 MIO €). Sie beinhalten, wie im Vor-
jahr, insbesondere Erträge aus Weiterbelastungen in Höhe von
B.01 | GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Veränderungen
in MIO €
2020
1.831,3
2019
2.701,5
gegenüber Vorjahr
Umsatzerlöse
101,2%
99,8%
-870,2
32,2%
Veränderung des Bestandes an fertigen
und unfertigen Erzeugnissen
Aktivierte Eigenleistungen
Gesamtleistung
Materialaufwendungen
Rohertrag
Personalaufwendungen
Übrige Aufwendungen und Erträge
EBITDA
Abschreibungen
EBIT
Finanzergebnis
Übriges Finanzergebnis
EBT
Ertragsteuern
EAT
-35,5
14,0
-2,0%
0,8%
-16,4
21,0
-0,6%
0,8%
-19,1
-7,0
116,5%
33,3%
33,1%
35,4%
30,1%
17,8%
37,1%
47,7%
4,0%
63,1%
11,8%
192%
65,8%
64,8%
66,3%
1.809,8
-983,9
825,9
-486,9
-182,3
156,7
-75,0
81,7
-4,5
-2,3
74,9
-22,8
52,1
100,0%
-54,4%
45,6%
-26,9%
-10,1%
8,6%
-4,1%
4,5%
-0,3%
-0,1%
4,1%
2.706,1
-1.524,0
1.182,1
-592,4
-289,9
299,8
-78,1
221,7
-5,1
2,5
100,0%
-56,3%
43,7%
-21,9%
-10,7%
11,1%
-2,9%
8,2%
-0,2%
0,1%
8,1%
-2,4%
5,7%
-896,3
540,1
-356,2
105,5
107,6
-143,1
3,1
-140,0
0,6
-4,8
219,1
-64,7
154,4
-144,2
41,9
-102,3
-1,3%
2,8%
Geschäftsbericht 2020
58
Konzern-
10,4 MIO € (Vorjahr: 9,5 MIO €) und Währungsgewinne in Höhe
von 34,0 MIO € (Vorjahr: 37,4 MIO €), die in Verbindung mit
den Währungsverlusten in den sonstigen betrieblichen Auf-
wendungen stehen. Im Geschäftsjahr 2020 entstand saldiert
ein Währungsgewinn in Höhe von 3,0 MIO € (Vorjahr: 3,8 MIO €).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verminderten sich
durch die konsequent umgesetzten Maßnahmen zur Kosten-
senkung um 116,3 MIO € auf 256,6 MIO € (Vorjahr: 372,9 MIO €).
Die Aufwendungen für Ausstellungen und Messen verminderten
sich um 14,9 MIO € auf 25,5 MIO € und die Aufwendungen für
Reise- und Bewirtungskosten um 22,0 MIO € auf 19,7 MIO €. Die
Aufwendungen für Zeitarbeit und freie Mitarbeiter reduzierten
sich um 21,4 MIO € auf 5,4 MIO € und für Ausgangsfrachten und
B.02 | CASHFLOW
lagebericht
in MIO €
2020
67,3
21,7
-117,1
-30,5
2019
234,1
-114,2
-118,9
1,3
Wirtschaftsbericht
Ertrags-,
Finanz- und
Vermögenslage
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit
Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Veränderung Zahlungsmittel
Flüssige Mittel zum Anfang
der Berichtsperiode
154,0
123,5
152,7
154,0
Flüssige Mittel zum Ende
der Berichtsperiode
Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Mittelzufluss) lag
Verpackungen um 16,1 MIO € auf 41,3 MIO €. Die Währungskurs- bei 21,7 MIO € (Vorjahr: -114,2 MIO €). Die Auszahlungen für
verluste lagen bei 31,0 MIO € (Vorjahr: 33,6 MIO €).
Investitionen in Sachanlagen betrugen 41,7 MIO € (Vorjahr:
71,2 MIO €) und für immaterielle Vermögenswerte 26,3 MIO €
Die Abschreibungen verminderten sich auf 75,0 MIO € (Vor- (Vorjahr: 25,5 MIO €). Aus dem Verkauf von Finanzanlagen
jahr: 78,1 MIO €). In den Abschreibungen enthalten sind ergaben sich Einzahlungen in Höhe von 44,5 MIO € (Vorjahr Aus-
Wertminderungen in Höhe von 3,5 MIO € (Vorjahr: 5,3 MIO €), zahlungen: -49,7 MIO €), die aus der Veräußerung der Anteile an
die im Wesentlichen auf technische Anlagen entfallen. Auf
Nutzungsrechte gemäß IFRS 16 entfielen Abschreibungen in
Höhe von 20,2 MIO € (Vorjahr: 19,9 MIO €).
der Magnescale Co. Ltd. resultieren. Aus der teilweisen Rück-
führung des Darlehens an die DMG MORI GmbH ergaben sich
Einzahlungen in Höhe von 30,0 MIO € (Vorjahr: 0 MIO €).
Das Finanzergebnis lag bei -4,5 MIO € (Vorjahr: -5,1 MIO €). Der Free Cashflow war mit 15,7 MIO € positiv (Vorjahr:
Dazu trugen Zinserträge in Höhe von 4,5 MIO € (Vorjahr: 168,8 MIO €). Der Free Cashflow wird definiert als Saldo des
5,6 MIO €) und Zinsaufwendungen in Höhe von 9,0 MIO € (Vor- Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit und des Cashflows
jahr: 10,7 MIO €) bei. Das übrige Finanzergebnis beinhaltet
das Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen in Höhe
aus der Investitionstätigkeit. Dabei bleiben Aus- und Ein-
zahlungen im Zusammenhang mit dem Verkauf und Kauf von
von 2,1 MIO € (Vorjahr: 2,5 MIO €) und Aufwendungen aus Tochterunternehmen (0,1 MIO €; Vorjahr: -4,7 MIO €) und mit
Wertminderungen auf Anteile an at equity bewerteten Unter- dem Finanzanlagevermögen (+43,2 MIO €; Vorjahr: -44,2 MIO €)
nehmen in Höhe von 4,4 MIO € (Vorjahr: 0 MIO €). Der Steuer- sowie Ein- und Auszahlungen des Darlehens an die DMG MORI
aufwand verringerte sich bei einem deutlich reduzierten EBT GmbH (30,0 MIO €; Vorjahr: 0 MIO €) unberücksichtigt.
auf 22,8 MIO € (Vorjahr: 64,7 MIO €). Die Steuerquote lag bei
B.03 | FREE CASHFLOW
30,4% (Vorjahr: 29,5%). Weitere Erläuterungen stehen im
Konzernanhang auf Seite 125 f.
in MIO €
2020
67,3
-51,6
15,7
2019
234,1
-65,3
168,8
Free Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit
Free Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Free Cashflow
Finanzlage
Auch die Finanzlage war beeinflusst durch die Corona-
Folgen. Durch eine stringente Liquiditätssicherung konnte ein
Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Mittelabfluss) lag
positiver Free Cashflow von 15,7 MIO € erreicht werden (Vor- bei -117,1 MIO € (Vorjahr: -118,9 MIO €). Der Cashflow ergab sich
jahr: 168,8 MIO €).
aus der Zahlung der Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH
für das Jahr 2019 in Höhe von 95,7 MIO € (Vorjahr: 99,3 MIO €).
Aufgrund der Anwendung des IFRS 16 „Leasingverhältnisse“
werden Leasingzahlungen in Höhe von 20,0 MIO € (Vorjahr:
Der Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit (Mittelzufluss) lag
bei 67,3 MIO € (Vorjahr: 234,1 MIO €). Zu diesem Cashflow trugen
im Wesentlichen das Ergebnis vor Steuern (EBT) in Höhe von 19,6 MIO €) im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit berück-
74,9 MIO € (Vorjahr: 219,1 MIO €) und die Abschreibungen von sichtigt. Aus der Veränderung der Cashflows resultierte
75,0 MIO € bei (Vorjahr: 78,1 MIO €). Der Rückgang der Vor- zum 31. Dezember 2020 ein Bestand an flüssigen Mitteln von
räte um 61,2 MIO € und der Forderungen aus Lieferungen und 123,5 MIO € (Vorjahr: 154,0 MIO €). Damit verfügte DMG MORI
Leistungen gegenüber Dritten um 73,8 MIO € verbesserten
zum 31. Dezember 2020 über einen Finanzmittelüberschuss von
den Cashflow. Der planmäßige Rückgang der Verbindlichkeiten 123,5 MIO € (Vorjahr: 154,0 MIO €).
aus Lieferungen und Leistungen um 69,4 MIO € reduzierten
den Cashflow. Die erhaltenen Anzahlungen nahmen aufgrund
des rückläufigen Auftragseingangs um 53,0 MIO € ab und
trugen somit – wie auch die Auszahlungen für Ertragsteuern
DMG MORI deckt seinen Kapitalbedarf aus dem operativen
Cashflow, dem Bestand an flüssigen Mitteln sowie der Auf-
nahme von kurz- und langfristigen Finanzierungen. Die Höhe
(51,5 MIO €) und Zinsen (6,6 MIO €) – zum Rückgang des Cash- der zugesagten Finanzierungslinien betrug im Geschäfts-
flows bei.
jahr 2020 insgesamt 761,8 MIO € (Vorjahr: 850,7 MIO €). Diese
Geschäftsbericht 2020
59
„Bereits im April 2020 konnte DMG MORI die bestehende syndizierte
Kreditlinie vorzeitig zu verbesserten Konditionen verlängern.“
MARTIN POSCHMANN
Direktor Finanzen & Treasury
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
bestehen aus einer Bartranche in Höhe von 200,0 MIO €, einer
Avaltranche über 300,0 MIO €, weiteren Avallinien von 87,3 MIO €
Vermögenslage
sowie Factoring-Vereinbarungen in Höhe von 167,5 MIO €.
Die Bilanzsumme reduzierte sich zum 31. Dezember 2020 auf
2.191,5 MIO € (Vorjahr: 2.469,6 MIO €). Die Eigenkapitalquote ver-
besserte sich um 5,6 Prozentpunkte auf 57,5% (Vorjahr: 51,9%).
Wesentlicher Bestandteil ist eine syndizierte Kreditlinie in Höhe
von insgesamt 500,0 MIO € mit einer ursprünglichen Lauf-
zeit bis Februar 2022. Im April 2020 konnte diese bestehende
syndizierte Kreditlinie vorzeitig zu verbesserten Konditionen
bis Februar 2025 verlängert werden. Die syndizierte Kreditlinie
besteht aus einer revolvierend nutzbaren Bartranche in Höhe
Auf der Aktivseite verringerte sich das Anlagevermögen um
78,0 MIO € bzw. 9,6% auf 737,9 MIO € (Vorjahr: 815,9 MIO €). Die
Sachanlagen nahmen um 42,1 MIO € auf 464,5 MIO € ab (Vor-
jahr: 506,6 MIO €). Die Immateriellen Vermögenswerte lagen bei
von 200,0 MIO € und einer Avaltranche über 300,0 MIO €. Der 211,2 MIO € (Vorjahr: 199,5 MIO €). Die Finanzanlagen verminderten
syndizierte Kredit wird abhängig von dem aktuellen Geldmarkt- sich um 47,6 MIO € auf 62,2 MIO € (Vorjahr: 109,8 MIO €). Die Ver-
zins (1- bis 6-Monats Euribor) zuzüglich eines Aufschlags ver- änderung resultiert insbesondere aus dem Verkauf der Anteile
zinst. Dieser Zinsaufschlag kann sich in Abhängigkeit von den
Unternehmenskennzahlen verändern. Die Bartranche wurde
zum 31. Dezember 2020 nicht in Anspruch genommen. Daneben
haben wir einige kurzfristige bilaterale Finanzierungszusagen
an einzelne Tochtergesellschaften mit einem Gesamtvolumen
von 7,0 MIO € (Vorjahr: 5,9 MIO €).
an der Magnescale Co. Ltd. (Japan) an die DMG MORI COMPANY
LIMITED. Eine Erläuterung der wesentlichen Investitionen erfolgt
im Kapitel „Investitionen“ auf Seite 60f.
Die langfristig gebundenen Forderungen und sonstigen Ver-
mögenswerte verringerten sich um 3,1 MIO € auf 72,9 MIO €
(Vorjahr: 76,0 MIO €). Dabei betrugen die latenten Steuern
58,5 MIO € (Vorjahr: 62,6 MIO €). Die Vorräte nahmen um 11,9%
bzw. 73,1 MIO € auf 538,7 MIO € ab (Vorjahr: 611,8 MIO €). Der
Bestand der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (RHB) verringerte
sich um 44,5 MIO € auf 231,3 MIO € (Vorjahr: 275,8 MIO €), der
Factoring ist in unserem Finanzierungsmix unverändert ein
wichtiger Bestandteil. Zusätzlich zum Finanzierungseffekt
können wir so die Prozesse für das Debitorenmanagement
optimieren. Für das operative Geschäft benötigt DMG MORI
Avallinien, um Bürgschaften für Anzahlungen und Gewähr- unfertigen Erzeugnisse um 23,1 MIO € auf 115,4 MIO € (Vorjahr:
leistungen ausstellen zu lassen.
138,5 MIO €) sowie der fertigen Erzeugnisse um 5,5 MIO € auf
192,0 MIO € (Vorjahr: 197,5 MIO €). Die Umschlagshäufigkeit der
Mit diesem Finanzierungsmix verfügen wir über aus- Vorräte lag bei 3,4 (Vorjahr: 4,4). Der Anteil des Vorratsvermögens
reichende Finanzierungslinien, mit denen wir die benötigte
Liquidität für unser Geschäft bereitstellen können. Unser
syndizierter Kreditvertrag verpflichtet uns zur Einhaltung
eines marktüblichen Covenants. Dieser wurde quartalsweise
sowie zum 31. Dezember 2020 eingehalten. Ergänzt wird die
Finanzierung durch Leasing-Verträge. Die Summe der künftigen
Verpflichtungen aus den Leasing-Verbindlichkeiten beträgt
52,3 MIO € (Vorjahr: 61,4 MIO €).
an der Bilanzsumme belief sich auf 24,6% (Vorjahr: 24,8%).
Die kurzfristigen Forderungen und sonstige Vermögens-
werte nahmen um 11,5% bzw. 93,4 MIO € auf 718,5 MIO € ab
(Vorjahr: 811,9 MIO €). Die Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen reduzierten sich trotz eines geringeren Factoring-
Volumens um 78,7 MIO € auf 133,9 MIO € (Vorjahr: 212,6 MIO €).
Geschäftsbericht 2020
60
B.04 | BILANZ VON DMG MORI
Veränderungen
gegenüber Vorjahr
in MIO €
Konzern-
31.12.2020
31.12.2019
lagebericht
Aktiva
Wirtschaftsbericht
Langfristig gebundenes Vermögen
Anlagevermögen
Langfristige Forderungen und sonstige Vermögenswerte
Kurzfristig gebundenes Vermögen
Vorräte
Kurzfristige Forderungen und sonstige Vermögenswerte
Flüssige Mittel
Bilanzsumme
810,8
737,9
72,9
1.380,7
538,7
718,5
123,5
37,0%
33,7%
3,3%
63,0%
24,6%
32,8%
5,6%
891,9
815,9
76,0
1.577,7
611,8
811,9
154,0
36,1%
33,0%
3,1%
63,9%
24,8%
32,9%
6,2%
-81,1
-78,0
-3,1
-197,0
-73,1
-93,4
-30,5
-278,1
9,1%
9,6%
4,1%
12,5%
11,9%
11,5%
19,8%
11,3%
Ertrags-,
Finanz- und
Vermögenslage
2.191,5 100,0%
2.469,6 100,0%
Passiva
Langfristige Finanzierungsmittel
Eigenkapital
Fremdkapital
Langfristige Rückstellungen
Langfristige Verbindlichkeiten
Kurzfristige Finanzierungsmittel
Kurzfristige Rückstellungen
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Bilanzsumme
1.390,7
1.259,5
131,2
84,7
63,5%
57,5%
6,0%
3,9%
2,1%
36,5%
10,1%
26,4%
1.429,1
1.281,4
147,7
94,4
57,9%
51,9%
6,0%
3,8%
2,2%
42,1%
9,4%
32,7%
-38,4
-21,9
-16,5
-9,7
2,7%
1,7%
11,2%
10,3%
12,8%
23,0%
4,5%
46,5
53,3
-6,8
800,8
221,0
579,8
1.040,5
231,4
809,1
-239,7
-10,4
-229,3
-278,1
28,3%
11,3%
2.191,5 100,0%
2.469,6 100,0%
Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen lag bei 6,8 (Vorjahr: 8,5). Die Forderungen gegen
94,0 MIO € auf 140,0 MIO € zurück (Vorjahr: 234,0 MIO €) und
beinhalten die Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH (2020:
nahestehende Unternehmen lagen bei 466,2 MIO € (Vor- 27,1 MIO €; 2019: 95,7 MIO €). Dieser Sachverhalt innerhalb der
jahr: 461,6 MIO €). Die sonstigen Vermögenswerte betrugen
98,3 MIO € (Vorjahr: 115,8 MIO €).
Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unter-
nehmen wird bei Zahlung im Cashflow aus der Finanzierungs-
tätigkeit ausgewiesen.
Die flüssigen Mittel beliefen sich zum Bilanzstichtag auf
123,5 MIO € (Vorjahr: 154,0 MIO €). Das entspricht einem Anteil
Neben dem in der Konzernbilanz ausgewiesenen Vermögen
von 5,6% an der gesunkenen Bilanzsumme (Vorjahr: 6,2%). Auf der nutzt DMG MORI auch nicht bilanzierungsfähige Vermögens-
Passivseite verringerte sich das Eigenkapital um 21,9 MIO € bzw. werte. Im Rahmen außerbilanzieller Finanzierungsinstrumente
1,7% auf 1.259,5 MIO € (Vorjahr: 1.281,4 MIO €). Die Eigenkapital- nutzen wir Factoring-Programme.
quote stieg auf 57,5% (Vorjahr: 51,9%). Wie zum Vorjahreszeitpunkt,
haben wir einen Finanzmittelüberschuss und somit kein Gearing.
Investitionen
Das langfristige Fremdkapital ging um 16,5 MIO € auf 131,2 MIO €
zurück (Vorjahr: 147,7 MIO €). Der Anteil an der Bilanzsumme
betrug wie im Vorjahr 6,0%. Dabei nahmen die langfristigen
Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens-
werte betrugen 80,0 MIO € (Vorjahr: 110,0 MIO €). Die darin
enthaltenen Zugänge aus Nutzungsrechten gemäß IFRS16
Rückstellungen um 9,7 MIO € auf 84,7 MIO € ab. Die lang- betrugen 12,0 MIO € (Vorjahr: 13,3 MIO €). Die Investitionen in
fristigen Verbindlichkeiten betrafen mit 1,8 MIO € passive latente Finanzanlagen beliefen sich auf 1,2 MIO € (Vorjahr: 45,1 MIO €).
Steuern (Vorjahr: 3,1 MIO €). Die langfristigen Finanzierungs- Damit betrugen die Investitionen insgesamt 81,2 MIO € (Vor-
mittel, bestehend aus Eigenkapital und langfristigem Fremd- jahr: 155,1 MIO €).
kapital, verringerten sich im Berichtsjahr um 38,4 MIO € bzw.
2,7% auf 1.390,7 MIO €.
Bei DECKEL MAHO in Pfronten haben wir die 4.000m2 große
monoBLOCK Excellence Factory in Betrieb genommen.
Herzstück des neuen, wegweisenden Montagekonzepts
Die kurzfristigen Finanzierungsmittel beliefen sich auf
800,8 MIO € (Vorjahr: 1.040,5 MIO €). Die kurzfristigen Rück- sind fahrerlose AGV-Transportsysteme (Automated Guided
stellungen betrugen 221,0 MIO € (Vorjahr: 231,4 MIO €). Die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen reduzierten
sich um 70,3 MIO € auf 137,1 MIO € (Vorjahr: 207,4 MIO €). Die
Vehicles), auf denen unsere monoBLOCK-Maschinen in einer
hochmodernen Taktmontage gefertigt werden. Hocheffiziente
Prozesse sichern eine nachhaltige Steigerung der Produktivität.
erhaltenen Anzahlungen verringerten sich um 58,0 MIO € auf Zudem wurde eine neue Logistikhalle errichtet. In unserem
156,6 MIO € (Vorjahr: 214,6 MIO €). Die Veränderung resultiert polnischen Produktions- und Zulieferwerk FAMOT haben
aus der corona- und konjunkturbedingt rückläufigen Nach- wir die mechanische Fertigung um sechs Maschinen aus
frage im Segment „Werkzeugmaschinen“. Die Verbindlichkeiten
gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen gingen um
unserer Portalbaureihe erweitert. Sämtliche Maschinen
sind mit unserer maschinenspezifischen Automation, dem
Geschäftsbericht 2020
61
Paletten- Rundspeichersystem RPS, ausgestattet. Darüber Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen unter Berück-
hinaus stand unser Projekt „GLOBE – Global One Business sichtigung der aktivierten Entwicklungskosten und Leasing-
Excellence“ zur Implementierung eines neuen, globalen ERP- verhältnisse betrugen 75,0 MIO € (Vorjahr: 78,1 MIO €). Die
Systems weiterhin im Mittelpunkt.
Abschreibungen auf die aktivierten Entwicklungskosten
betrugen 6,5 MIO € (Vorjahr: 7,0 MIO €).
Jahresabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (Kurzform)
Der Jahresabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT Die Bilanzsumme der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
nach HGB ist als Kurzform in den nachfolgenden Tabellen
dargestellt. Der vollständige Jahresabschluss einschließlich
reduzierte sich insgesamt um 149,6 MIO € auf 1.740,3 MIO € (Vor-
jahr: 1.889,9 MIO €). Das Anlagevermögen betrug 754,8 MIO €
Lagebericht liegt als separater Bericht vor. Das Ergebnis der (Vorjahr: 792,9 MIO €).
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wird im Wesentlichen von
den Erträgen aus den inländischen Tochtergesellschaften in
Das Umlaufvermögen und die sonstigen Aktiva reduzierten
Höhe von 51,3 MIO € bestimmt, die sich aus den Ergebnis- sich auf 985,5 MIO € (Vorjahr: 1.097,0 MIO €). Die Veränderung
abführungen ergeben (Vorjahr: 156,3 MIO €).
resultiert insbesondere aus dem Rückgang der Forderungen
gegen verbundene Unternehmen, die auf 906,9 MIO € sanken
(Vorjahr: 998,9 MIO €). Die Zahlungsmittel reduzierten sich auf
52,5 MIO € (Vorjahr: 72,3 MIO €).
B.05 | GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
DER DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (HGB)
in MIO €
2020 2019
12,2 16,1
43,3 28,5
-69,7 -72,0
51,3 156,3
Umsatzerlöse
Auf der Passivseite betrug das Eigenkapital wie im Vorjahr
921,2 MIO €. Aufgrund der verringerten Bilanzsumme stieg die
Eigenkapitalquote auf 52,9% (Vorjahr: 48,7%). Die Verbindlich-
keiten gegenüber verbundenen Unternehmen reduzierten sich
auf 791,0 MIO € (Vorjahr: 934,4 MIO €). Darin ausgewiesen wird
die Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH für das Geschäfts-
jahr 2020 in Höhe von 27,1 MIO €, Steuern vom Einkommen
und Ertrag in Höhe von 13,1 MIO €, die aufgrund der steuer-
lichen Organschaft und eines Steuerumlagevertrages von der
DMG MORI GmbH belastet werden, sowie Finanz- und Kosten-
verrechnungen mit verbundenen Unternehmen.
Sonstige betriebliche Erträge
Übrige Aufwendungen
Erträge aus Finanzanlagen
Finanzergebnis
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Ergebnis nach Steuern
Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH
Jahresergebnis
2,6
2,5
-12,6 -35,7
27,1 95,7
-27,1 -95,7
0
0
Bilanzgewinn
0
0
Die sonstigen Erträge erhöhten sich auf 43,3 MIO € (Vorjahr:
28,5 MIO €). Sie beinhalten Währungskursgewinne in Höhe von
28,4 MIO € (Vorjahr: 22,2 MIO €) und einen Ertrag aus der Ver-
äußerung von Anteilen an einem verbundenen Unternehmen
in Höhe von 8,4 MIO €.
B.06 | BILANZ DER DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT (HGB)
in MIO €
2020
2019
Aktiva
Anlagevermögen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Beteiligungen
Übriges Anlagevermögen
Umlaufvermögen und sonstige Aktiva
754,8
717,8
6,7
30,3
985,5
792,9
753,9
6,7
32,3
1.097,0
Die übrigen Aufwendungen verringerten sich auf 69,7 MIO € (Vor-
jahr: 72,0 MIO €). Die Veränderung ergibt sich insbesondere
bei den Personalaufwendungen, die sich auf 19,8 MIO €
verminderten (Vorjahr: 23,4 MIO €). Gegenläufig erhöhten sich die
sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf 45,0 MIO € (Vorjahr:
42,9 MIO €). Sie resultieren im Wesentlichen aus Währungsver-
lusten in Höhe von 24,5 MIO € (Vorjahr: 16,8 MIO €). Ohne die
Effekte aus dem Währungsergebnis haben sich die sonstigen
betrieblichen Aufwendungen um 5,6 MIO € auf 20,5 MIO € ver-
mindert (Vorjahr: 26,1 MIO €). Dabei ergaben sich insbesondere
Kostenreduzierungen bei den Reise- und Bewirtungskosten,
Beratungskosten sowie sonstigen fremden Diensten.
Forderungen gegen
verbundene Unternehmen
906,9
998,9
Übriges Umlaufvermögen
und sonstige Aktiva
Bilanzsumme
78,6
1.740,3
98,1
1.889,9
Passiva
Eigenkapital
Rückstellungen
Verbindlichkeiten
921,2
25,2
793,9
921,2
30,6
938,1
Das Finanzergebnis lag bei 2,6 MIO € (Vorjahr: 2,5 MIO €). Der
Steueraufwand betrug 12,6 MIO € (Vorjahr: 35,7 MIO €). Die Steuern
von Einkommen und Ertrag enthalten die aufgrund der steuer-
lichen Organschaft und eines Steuerumlagevertrages belasteten
Steuern der DMG MORI GmbH. Gemäß des Beherrschungs- und
Gewinnabführungsvertrages wird das Ergebnis nach Steuern in
Höhe von 27,1 MIO € an die DMG MORI GmbH abgeführt (Vorjahr:
95,7 MIO €).
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen
Andere Verbindlichkeiten
791,0
2,9
1.740,3
934,4
3,7
1.889,9
Bilanzsumme
Geschäftsbericht 2020
64
Konzern-
lagebericht
Segmentbericht
Wirtschaftsbericht
Segmentbericht
Unsere Geschäftsaktivitäten umfassen die Segmente „Werk- Der Geschäftsbereich Advanced Technologies wird von der
zeugmaschinen“ und „Industrielle Dienstleistungen“. Die
„Corporate Services“ beinhalten im Wesentlichen die DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT mit ihren konzernübergreifenden
DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH (vormals SAUER
GmbH) und der DMG MORI Additive GmbH (vormals REALIZER
GmbH) gebildet. Neben der ultraschallunterstützten Fräs- und
Holdingfunktionen. Die ausgewählten, von uns in Lizenz pro- Schleifbearbeitung (Ultrasonic) beinhaltet er die Technologie
duzierten Maschinen der DMG MORI COMPANY LIMITED
fließen in die „Werkzeugmaschinen“ ein. Den Handel sowie die
Serviceleistungen für diese Maschinen verbuchen wir bei den
„Industriellen Dienstleistungen“.
der Laserbearbeitung (Lasertec) sowie den Bereich Additive
Manufacturing. In diesem Zukunftsfeld bieten wir mit der
DMG MORI Additive GmbH das selektive Laser-Schmelzen im
Pulverbett sowie das Laser-Auftragsschweißen mittels Pulver-
düse der DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH.
Werkzeugmaschinen
Im Geschäftsbereich Digital Solutions ist die DMG MORI Digital
D
as Segment „Werkzeugmaschinen“ beinhaltet das Neu- GmbH der zentrale Ansprechpartner für unsere Kunden bei allen
maschinengeschäft des Konzerns mit den Geschäftsbereichen Themen im Umfeld ihrer Digitalisierung. Sie unterstützt unsere
Drehen und Fräsen, Advanced Technologies (Ultrasonic/ Vertriebs- und Servicegesellschaften mit kundenorientierten
Lasertec/Additive Manufacturing) sowie Digital Solutions. Der Dienstleistungen für Consulting, Implementierung und Quali-
Geschäftsbereich Drehen umfasst die GILDEMEISTER Dreh- fizierung. Mit Wirkung zum 1. Januar 2021 bündelt die DMG MORI
maschinen GmbH und die GILDEMEISTER Italiana S.r.l. Unser Digital GmbH übergreifend die Digitalisierungskompetenz
Drehmaschinenangebot reicht von Universal-Drehmaschinen
über Drehfräszentren bis hin zum Produktionsdrehen sowie
Mehrspindeldrehautomaten. Zum Geschäftsbereich Fräsen
im Konzern. Diese neue Einheit vereint die Steuerungs- und
Softwareentwicklung der DMG MORI Software Solutions
GmbH sowie die WERKBLiQ-Produkte für eine durchgängige,
zählen die DECKEL MAHO Pfronten GmbH und die DECKEL herstellerübergreifende Wartungs- und Instandhaltungsplatt-
MAHO Seebach GmbH. Unser Angebot umfasst das Vertikal-, form, auf der alle Beteiligten im Instandhaltungsprozess mit-
Horizontal- und 5-Achs-Fräsen. Unsere Universal-Dreh- und
Fräsmaschinen der CLX- und CMX-Baureihe werden in unseren
einander vernetzt werden. Die nachhaltige Digitalisierung im
Fertigungsbereich und effiziente Produktionsplanung entlang
Werken FAMOT Pleszew Sp. z o.o. bzw. GRAZIANO Tortona S.r.l. der gesamten Liefer- und Wertschöpfungskette wird ergänzt
gebaut. Bei der Ulyanovsk Machine Tools ooo produzieren wir durch die ISTOS GmbH.
lokal die Maschinen der ECOLINE-Baureihe – in Russland für
Russland. Auch im Produktionsumfeld kooperieren wir inten- Die TULIP Interfaces, Inc., an der wir seit September 2019
siv mit der DMG MORI COMPANY LIMITED. Durch die Nutzung
von weltweiten Produktionskapazitäten können wir Lieferzeiten
beteiligt sind, vereinfacht unseren Kunden den Einstieg in die
Digitalisierung der Fertigung mit mitarbeiterzentrierten APPs,
und Transportkosten verringern – zum Nutzen unserer Kunden. die ohne Programmierkenntnisse erstellt werden können.
B.07 | SEGMENT-KENNZAHLEN DMG MORI
Veränderungen
in MIO €
2020
1.599,4
844,3
754,9
0,2
2019
2.563,1
1.373,7
1.189,2
0,2
gegenüber Vorjahr
-963,7
-529,4
-434,3
0,0
Auftragseingang
-38%
-39%
-37%
0%
Werkzeugmaschinen
Industrielle Dienstleistungen
Corporate Services
Umsatz
1.831,3
1.047,0
784,1
0,2
2.701,5
1.433,2
1.268,1
0,2
-870,2
-386,2
-484,0
0,0
-32%
-27%
-38%
0%
Werkzeugmaschinen
Industrielle Dienstleistungen
Corporate Services
EBIT
81,7
50,2
54,3
221,7
112,2
136,2
-26,2
-140,0
-62,0
-81,9
3,4
-63%
-55%
-60%
13%
Werkzeugmaschinen
Industrielle Dienstleistungen
Corporate Services
-22,8
Geschäftsbericht 2020
65
„Auch beim Service
lautet unser Anspruch,
die Nr. 1 für unsere
Kunden zu sein. Jedes
lagerhaltige Ersatzteil
kann in weniger als
1 Stunde nach Bestelleingang
ausgeliefert werden –
an jeden Ort der Welt.“
DR. CHRISTIAN HOFFART
Geschäftsführer
DMG MORI Spare Parts GmbH
Das Spare Parts Center von DMG MORI hat mehr als 300.000 Original-Ersatzteile auf Lager –
davon allein über 6.000 Spindeln.
Die ADAMOS GmbH bündelt Know-how aus Maschinenbau, So erhalten unsere Kunden perfekt aufeinander abgestimmte
Produktion und Informationstechnik. Gemeinsam mit den Maschinen und Automationslösungen aus einer Hand. Mit dem
Weltmarktführern Dürr, der Software AG, ZEISS und ASM PT Joint Venture DMG MORI HEITEC GmbH beschleunigen wir die
etabliert DMG MORI die offene, herstellerunabhängige IoT- Entwicklung modular aufeinander abgestimmter Lösungen und
Plattform als globalen Branchenstandard – von Maschinen- bieten insbesondere für kleine und mittelständische Unter-
bauern für Maschinenbauer, ihre Zulieferer und Kunden. Seit
der Gründung 2017 sind mit den Firmen Engel, Karl Mayer
und PwC drei namhafte Gesellschafter dazugekommen sowie
nehmen ein durchgängiges Automatisierungskonzept.
Im Geschäftsjahr 2020 war die Investitionszurückhaltung
vierzehn weitere Partner. Insgesamt gehören dem ADAMOS- unserer Kunden aufgrund der Corona-Pandemie und der bereits
Netzwerk derzeit 30 Partner an.
zuvor rückläufigen Weltkonjunktur deutlich spürbar. Im Markt
für Werkzeugmaschinen herrschte weltweit hohe Unsicher-
heit. Der Auftragseingang im Segment „Werkzeugmaschinen“
war infolgedessen mit 844,3 MIO € signifikant rückläufig
(Vorjahr: 1.373,7 MIO €). Im vierten Quartal lag der Auftrags-
eingang bei 206,9 MIO € (Vorjahr: 281,2 MIO €). Im Inland
In unserem Zukunftsfeld Automatisierung setzen wir auf die
intelligente Automatisierung von Maschinen und Anlagen
mit maschinenspezifischen, universellen und skalierbaren
Lösungen, mit DMG MORI-Leitrechnertechnologie und
zentraler Werkzeugverwaltung. Die Verantwortung für betrug der Auftragseingang im Gesamtjahr 211,6 MIO € (Vor-
Automatisierungslösungen liegt in den Produktionswerken. jahr: 370,4 MIO €). Die Auslandsbestellungen beliefen sich auf
Geschäftsbericht 2020
66
Konzern-
B.08 | ZAHLEN ZUM GESCHÄFTSVERLAUF
SEGMENT „WERKZEUGMASCHINEN“
in MIO €
lagebericht
Veränderungen
gegenüber Vorjahr
Wirtschaftsbericht
2020
2019
Segmentbericht
Auftragseingang
Gesamt
Inland
Ausland
% Ausland
844,3
211,6
632,7
75
1.373,7
370,4
1.003,3
73
-529,4
-158,8
-370,6
-39%
-43%
-37%
Umsatz
Gesamt
Inland
Ausland
% Ausland
1.047,0
308,4
738,6
71
1.433,2
441,4
991,8
69
-386,2
-133,0
-253,2
-27%
-30%
-26%
Auftragsbestand *
Gesamt
Inland
Ausland
% Ausland
Investitionen
EBITDA
346,2
45,1
301,1
87
67,0
96,3
50,2
42,2
612,1
141,9
470,2
77
135,8
155,5
112,2
110,5
-265,9
-96,8
-169,1
-43%
-68%
-36%
-68,8
-59,2
-62,0
-68,3
-51%
-38%
-55%
-62%
EBIT
EBT
Veränderungen
2020
3.780
240
2019
4.077
274
gegenüber Vorjahr
-297
-34
Mitarbeiter *
-7%
-12%
davon Auszubildende
* Stichtag 31.12.
632,7 MIO € (Vorjahr: 1.003,3 MIO €). Der Auslandsanteil betrug
75% (Vorjahr: 73%). 53% aller Bestellungen entfielen auf das
Segment „Werkzeugmaschinen“ (Vorjahr: 54%).
Das EBITDA erreichte 96,3 MIO € (Vorjahr: 155,5 MIO €). Das
EBIT lag bei 50,2 MIO € (Vorjahr: 112,2 MIO €). Das EBT betrug
42,2 MIO € (Vorjahr: 110,5 MIO €).
Der Umsatz lag mit 1.047,0 MIO € unter dem Vorjahr Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens-
(1.433,2 MIO €). Der Rückgang ist neben der coronabedingten, werte beliefen sich auf 65,8 MIO € (Vorjahr: 91,8 MIO €). Darin
temporären Teil-Betriebsruhe und weltweit nachlassender enthalten sind Zugänge aus Nutzungsrechten gemäß IFRS 16
Nachfrage darauf zurückzuführen, dass Maschinen aufgrund
in Höhe von 1,5 MIO € (Vorjahr: 1,8 MIO €). Die Investitionen in
internationaler Grenz- und Fabrikschließungen sowie Eng- Finanzanlagen betrugen 1,2 MIO € (Vorjahr: 44,0 MIO €). Damit
pässen bei Transport und Logistik nicht mehr ausgeliefert
werden konnten. Im vierten Quartal betrug der Umsatz
beliefen sich die Investitionen insgesamt auf 67,0 MIO € (Vor-
jahr: 135,8 MIO €). Die aktivierten Entwicklungskosten betrugen
300,0 MIO € (Vorjahr: 405,0 MIO €). Der Inlandsumsatz belief 4,1 MIO € (Vorjahr: 4,6 MIO €).
sich im Gesamtjahr auf 308,4 MIO € (Vorjahr: 441,4 MIO €). Der
Auslandsumsatz erreichte 738,6 MIO € (Vorjahr: 991,8 MIO €). Bei DECKEL MAHO in Pfronten haben wir die 4.000m2 große
Die Exportquote betrug 71% (Vorjahr: 69%). Das Segment
„Werkzeugmaschinen“ hatte einen Anteil von 57% am Umsatz
(Vorjahr: 53%).
monoBLOCK Excellence Factory in Betrieb genommen. Das
neue, wegweisende Montagekonzept basiert auf fahrer-
losen AGV-Transportsystemen (Automated Guided Vehic-
les), auf denen unsere monoBLOCK-Maschinen in einer
Der Auftragsbestand lag am 31. Dezember 2020 bei 346,2 MIO € hochmodernen Taktmontage gefertigt werden. Mit einer
(Vorjahr: 612,1 MIO €). Die Bestände aus dem Inland betrugen
45,1 MIO € (Vorjahr: 141,9 MIO €). Die Auslandsaufträge hatten
kontinuierlichen Geschwindigkeit von 45 mm pro Minute
bewegen AGVs die Maschinen autonom durch den Montage-
mit 301,1 MIO € einen Anteil von 87% (Vorjahr: 470,2 MIO €; 77%). prozess. In 34 Takten entsteht so der komplette Modellmix
Geschäftsbericht 2020
67
der monoBLOCK 5-Achs-Bearbeitungszentren. Das inno-
vative Konzept erhöht die Produktionskapazitäten um 30%.
Zudem wurde der Logistikbereich insbesondere für den
Maschinenversand und der Großteilelagerung erweitert. In
Industrielle Dienstleistungen
Das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ umfasste im
Berichtszeitraum im Wesentlichen die Geschäftstätigkeit des
unserem polnischen Produktions- und Zulieferwerk FAMOT Bereichs Services. Der Bereich Energy Solutions hat aufgrund
haben wir die mechanische Fertigung um sechs Maschinen aus
unserer Portal-Baureihe erweitert. Sämtliche Maschinen sind
der 2019 erfolgten Veräußerung von wesentlichen Geschäfts-
aktivitäten nur noch eine untergeordnete Bedeutung. Im
mit unserer maschinenspezifischen Automation, dem Paletten- Bereich Services bündeln wir die Vermarktungsaktivitäten und
Rundspeichersystem RPS, ausgestattet. Darüber hinaus stand die LifeCycle Services rund um unsere Maschinen sowie die der
unser Projekt „GLOBE – Global One Business Excellence“ zur DMG MORI COMPANY LIMITED. Mithilfe der DMG MORI Life-
Implementierung eines neuen, globalen ERP-Systems weiter- Cycle Services maximieren unsere Kunden die Produktivität ihrer
hin im Mittelpunkt.
Werkzeugmaschinen über den gesamten Lebenszyklus – von der
Inbetriebnahme bis zur Inzahlungnahme als Gebrauchtmaschine.
Das vielfältige Angebot an Serviceverträgen, Instandsetzungs-
Im Segment „Werkzeugmaschinen“ waren zum Jahresende
3.780 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 4.077 Mitarbeiter). Der und Trainingsdienstleistungen ermöglicht unseren Kunden eine
Anteil der im Segment beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf hohe Kosteneffizienz ihrer Werkzeugmaschinen. Das Online-
57% (Vorjahr: 56%). Die Personalquote betrug 22,4% (Vorjahr: Kundenportal „my DMG MORI“ digitalisiert die Serviceprozesse
19,7%). Der Personalaufwand reduzierte sich auf 234,5 MIO €
(Vorjahr: 282,3 MIO €).
und setzt neue Maßstäbe für eine transparente Kommunikation.
B.09 | ZAHLEN ZUM GESCHÄFTSVERLAUF
SEGMENT „INDUSTRIELLE DIENSTLEISTUNGEN“
in MIO €
Veränderungen
gegenüber Vorjahr
2020
2019
Auftragseingang
Gesamt
Inland
Ausland
% Ausland
754,9
250,2
504,7
67
1.189,2
344,2
845,0
71
-434,3
-94,0
-340,3
-37%
-27%
-40%
Umsatz
Gesamt
Inland
Ausland
% Ausland
784,1
244,5
539,6
69
1.268,1
327,6
940,5
74
-484,0
-83,1
-400,9
-38%
-25%
-43%
Auftragsbestand *
Gesamt
Inland
Ausland
% Ausland
Investitionen
EBITDA
506,0
321,1
184,9
37
13,3
78,1
54,3
49,5
585,3
316,4
268,9
46
-79,3
4,7
-84,0
-14%
1%
-31%
17,0
-3,7
-88,7
-81,9
-81,2
-22%
-53%
-60%
-62%
166,8
136,2
130,7
EBIT
EBT
Veränderungen
2020
2.808
39
2019
3.081
73
gegenüber Vorjahr
-273
-34
Mitarbeiter *
-9%
-47%
davon Auszubildende
* Stichtag 31.12.
Geschäftsbericht 2020
68
Konzern-
lagebericht
Wirtschaftsbericht
„Mit einer Vielzahl
leistungsstarker,
Segmentbericht
digitaler Service-Tools
können wir schnell auf
Kundenanfragen reagieren
und präzise Diagnosen
aus der Ferne stellen.“
KEVIN WANG
Vice President Service China
DMG MORI Machine Tools Trading Co., Ltd.
Auch im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ waren die
das Service- und Ersatzteilgeschäft erschwerten. Er lag bei
Bestellungen stark geprägt durch die Corona-Pandemie mit 430,2 MIO € (Vorjahr: 540,0 MIO €). Der Handelsumsatz mit Pro-
weltweit massiv erschwerten Markt- und Rahmenbedingungen. dukten der DMG MORI COMPANY LIMITED betrug 348,6 MIO €
Der Auftragseingang erreichte 754,9 MIO € (Vorjahr: (Vorjahr: 518,1 MIO €). Auf den Bereich der Energy Solutions
1.189,2 MIO €). Davon entfielen 750,1 MIO € auf den Bereich entfielen 5,3 MIO € (Vorjahr: 210,0 MIO €). Im vierten Quartal
Services (Vorjahr: 1.028,0 MIO €). Darin enthalten ist der Auf- erreichte der Umsatz 225,9 MIO € (Vorjahr: 403,8 MIO €). Im
tragseingang aus unserem originären Geschäft, den LifeCycle
Services (u. a. Ersatzteile, Wartung und Instandsetzung) sowie
Inland beliefen sich die Umsätze im Gesamtjahr auf 244,5 MIO €
(Vorjahr: 327,6 MIO €). Die Auslandsumsätze betrugen
aus Vertriebsprovisionen in Höhe von 506,5 MIO € (Vorjahr: 539,6 MIO € (Vorjahr: 940,5 MIO €). Der Anteil lag bei 69% (Vor-
664,5 MIO €). Die Bestellungen für Maschinen der DMG MORI jahr: 74 %). Die „Industriellen Dienstleistungen“ hatten einen
COMPANY LIMITED lagen bei 243,6 MIO € (Vorjahr: 363,5 MIO €). Anteil von 43% am Umsatz (Vorjahr: 47%).
Der Bereich der Energy Solutions weist einen Auftragseingang
von 4,8 MIO € aus (Vorjahr: 161,2 MIO €). Der Auftragseingang Zum 31. Dezember 2020 betrug der Auftragsbestand 506,0 MIO €
betrug im vierten Quartal 204,6 MIO € (Vorjahr: 273,4 MIO €).
(Vorjahr: 585,3 MIO €). Das EBITDA im Segment „Industrielle
Die Inlandsbestellungen erreichten im Gesamtjahr 250,2 MIO € Dienstleistungen“ betrug im Berichtsjahr 78,1 MIO € (Vorjahr:
(Vorjahr: 344,2 MIO €). Die Auslandsaufträge beliefen sich auf 166,8 MIO €). Das EBIT lag bei 54,3 MIO € (Vorjahr: 136,2 MIO €)
504,7 MIO € (Vorjahr: 845,0 MIO €). Aus dem Ausland kamen
67% aller Aufträge (Vorjahr: 71%). Auf die „Industriellen Dienst-
leistungen“ entfielen 47% aller Bestellungen (Vorjahr: 46%).
und das EBT belief sich auf 49,5 MIO € (Vorjahr: 130,7 MIO €).
Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens-
werte betrugen 13,3 MIO € (Vorjahr: 15,9 MIO €) und resultieren
Auch der Umsatz war coronabedingt mit 784,1 MIO € rück- überwiegend aus Nutzungsrechten gemäß IFRS 16 (10,3 MIO €).
läufig (Vorjahr: 1.268,1 MIO €). Auf den Bereich Services ent- Die Investitionen in Finanzanlagen im Vorjahr betrugen 1,1 MIO €.
fielen 778,8 MIO € (Vorjahr: 1.058,1 MIO €). Der Umsatz mit
unserem originären Servicegeschäft wurde beeinflusst durch
die im Jahresverlauf zunehmenden Reiserestriktionen, die
Darüber hinaus investierten wir weiterhin in die Ausstattung
unserer Service-Mitarbeiter mit modernsten Werkzeugen,
Messgeräten und Diagnosetools.
Geschäftsbericht 2020
69
Nachhaltige Service-Exzellenz: Mit digitalen
Service-Tools, wie myDMG MORI, Messenger
und NETservice betreibt Kevin Wang aus der
Ferne Ursachenanalyse und findet schnell
und zielgenau Lösungen.
Im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ lag die Anzahl der Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens-
Mitarbeiter zum Ende des Geschäftsjahres bei 2.808 (Vorjahr: werte beliefen sich auf 0,9 MIO € (Vorjahr: 2,3 MIO €). Dabei
3.081 Mitarbeiter). Der Anteil der im Segment beschäftigten Mit- haben wir gezielt unseren Standort in Bielefeld modernisiert
arbeiter belief sich auf 42% (Vorjahr: 43%). Die Personalquote
lag bei 29,9% (Vorjahr: 22,6%). Der Personalaufwand reduzierte
sich auf 234,4 MIO € (Vorjahr: 287,2 MIO €).
sowie weitere Brandschutzmaßnahmen eingeleitet. Die in den
Investitionen enthaltenen Zugänge aus Nutzungsrechten gemäß
IFRS16 betrugen 0,2 MIO € (Vorjahr: 0,4 MIO €).
Am 31. Dezember 2020 waren im Segment „Corporate Services“
84 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 87). Dies entspricht wie im
Vorjahr einem Anteil von 1% an der Konzernbelegschaft.
Corporate Services
Das Segment „Corporate Services“ umfasst im Wesentlichen
die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit ihren konzern-
übergreifenden Holdingfunktionen.
B.10 | ZAHLEN ZUM GESCHÄFTSVERLAUF
SEGMENT „CORPORATE SERVICES“
Veränderungen
2019 gegenüber Vorjahr
in MIO €
2020
Auftragseingang
Umsatz
Investitionen
EBITDA
EBIT
EBT
0,2
0,2
0,9
-17,7
-22,8
-16,8
0,2
0,2
2,3
-22,0
-26,2
-21,6
0
0
-1,4
4,3
3,4
Sowohl der Auftragseingang als auch der Umsatz in Höhe von
jeweils 0,2 MIO € setzten sich hauptsächlich aus Mieteinnahmen
zusammen (Vorjahr: 0,2 MIO €). Auf die „Corporate Services“
entfielen wie im Vorjahr weniger als 0,1% des Umsatzes im
Konzern. Das EBIT verbesserte sich auf -22,8 MIO € (Vor-
jahr: -26,2 MIO €). Das Finanzergebnis war positiv und betrug
6,0 MIO € (Vorjahr: 4,6 MIO €). Das EBT verbesserte sich auf
-16,8 MIO € (Vorjahr: -21,6 MIO €).
4,8
Veränderungen
2020
2019 gegenüber Vorjahr
Mitarbeiter *
84
87
-3
* Stichtag 31.12.
Geschäftsbericht 2020
72
Konzern-
lagebericht
Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Wirtschaftsbericht
↗
inhaltlich nicht geprüfte Lageberichtsangabe
Nichtfinanzielle
Leistungs-
indikatoren
Nachhaltigkeit
Umweltschutz und Technologieführerschaft stehen bei DMG MORI
Seit Mai 2020 ist der auf die eigene Wertschöpfung bezogene
im Einklang. Der Klimawandel ist die größte Herausforderung „Company Carbon Footprint“ klimaneutral. DMG MORI reduziert
unserer Zeit. Klimaschutz geht alle an.
Emissionen in allen Bereichen, u. a. durch moderne Heiz-, Luft-
und Kühlkonzepte. Gleichzeitig nutzt DMG MORI selbst erzeugte
regenerative Energie und bezieht an nahezu allen Standorten
ausschließlich Ökostrom. Die im Berichtsjahr nicht vermeid-
baren CO2-Emissionen wurden durch Investitionen in nachhaltige,
zertifizierte Klimaschutz-Projekte kompensiert.
Nachhaltigkeit ist daher seit vielen Jahren integraler Bestandteil
unserer Unternehmensstrategie. Mit zahlreichen Projekten und
Initiativen zeigen wir, wie wir unternehmerische Verantwortung
leben – nachhaltig und ganzheitlich: von unseren Lieferanten
über unsere Produktion und unsere Mitarbeiter bis hin zu
unseren Kunden.
Doch DMG MORI übernimmt ganzheitlich Verantwortung. Seit
Januar 2021 ist die gesamte Wertschöpfungskette unserer
Maschinen und Automationslösungen CO2-neutral: vom Roh-
stoff bis hin zur Auslieferung unserer Maschinen beim Kunden.
Damit hat DMG MORI als eines der ersten Industrieunternehmen
auch einen klimaneutralen „Product Carbon Footprint“. Welt-
weit erhalten Kunden nun komplett klimaneutral produzierte
Maschinen aus allen DMG MORI-Produktionswerken.
ZIEL ERREICHT:
DMG MORI IST
KLIMANEUTRAL!
Grüne Maschinenproduktion: Alle seit Januar 2021
weltweit ausgelieferten DMG MORI-Maschinen sind
komplett CO2-neutral.
Geschäftsbericht 2020
73
Unser Nachhaltigkeitsbericht fokussiert die Themen, die
gehen wir weit über die gesetzlichen Mindestanforderungen
gemäß der DMG MORI-Wesentlichkeitsanalyse von besonderer hinaus. Der separate Nachhaltigkeitsbericht liegt diesem
Bedeutung sind. Dies sind u. a. Umwelt und Klima, Mitarbeiter Geschäftsbericht bei und ist auf der Website unter folgendem
und Compliance. Beim Thema Umwelt- und Klimaschutz haben
wir im Berichtsjahr besondere Fortschritte gemacht und Maß-
stäbe gesetzt.
Link abrufbar: → de.dmgmori-ag.com/nachhaltigkeit
DMG MORI engagiert sich zudem in zahlreichen Vereinen und
Initiativen. Ein Beispiel: Als Partner der VDMA-Nachhaltigkeits-
initiative „Blue Competence“ bekennen wir uns zu den zwölf
Mit dem Nachhaltigkeitsbericht 2020, der ebenfalls den
gesonderten, nichtfinanziellen Konzernbericht 2020 enthält, Nachhaltigkeitsleitsätzen und treiben aktiv Nachhaltigkeit im
erfüllen wir die gesetzlichen Bestimmungen gemäß des CSR- Maschinen- und Anlagenbau voran.
Richtlinie-Umsetzungsgesetzes zur Umsetzung der Richtlinie
2014/95/EU (§ 289 HGB) vom 11. April 2017. Der gesonderte, Nachhaltig und ganzheitlich stark für die Umwelt: DMG MORI
nichtfinanzielle Konzernbericht ist daher nicht Bestandteil des
bündelt seine Initiativen zur Klimaneutralität in drei Bereiche:
Konzernlageberichts. DMG MORI erstellt den Nachhaltigkeits- GREENMACHINE (komplett klimaneutrale Maschinen-
bericht zudem gemäß den internationalen Reporting-Richtlinien
„GRI Standards 2016: Option Kern“ der Global Reporting Initiative
(GRI) und liefert damit eine Vielzahl an freiwilligen Angaben. So
produktion), GREENMODE (energie- und emissionseffizienter
Maschinenbetrieb) und GREENTECH (Einsatz für Weiter-
entwicklung neuer, grüner Technologien).
1. GREENMACHINE_
2. GREENMODE_
DMG MORI optimiert seit
vielen Jahren konsequent
dieEnergie-undEmissions-
3. GREENTECH_
Zusätzlich zur eigenen
DMG MORI ist bei der Pro-
duktion umweltschonender
Technologien Innovations-
GREEN
GREEN
GREEN
klimaneutralen
Wert-
ꢀꢁꢂꢃ
ꢀꢁꢂꢃ
ꢀꢁꢂꢃꢄꢅꢆ
schöpfung kompensiert
DMG MORI seit Jahresbeginn 2021 auch
die in der Lieferkette entstehenden
CO2-Emissionen – zum Beispiel zur
Erzeugung der Rohmaterialien, wie
Gussstahl. Das DMG MORI-Energie-
effizienz seiner
M
aschinen zum Beispiel
führer und forciert die Herstellung und
Weiterentwicklung grüner Techno-
logien. Kunden fertigen auf DMG MORI-
Maschinen hochinnovative Bauteile u.a.
für Windkraftanlagen, Wasserkraftwerke,
Brennstoffzellen oder die Elektromobilität.
durch spezifische CELOS APPs oder
verbrauchsoptimierte Komponenten, wie
LED-Beleuchtung, die Rückspeisung von
Bremsenergie sowie eine intelligente
Regelung von Aggregaten. Auch im
management-System
ISO 50001 zertifiziert.
ist
nach
BetriebbeimKundenschonenDMG MORI- In Excellence Centern baut DMG MORI
Produkte Umwelt und Ressourcen.
dazu kontinuierlich spezifisches Know-
how für seine Kunden auf.
100% KLIMANEUTRALE MASCHINEN-HERSTELLUNG
MASCHINEN-NUTZUNG
LIEFERANTEN +
KUNDE
NEUTRALER CO2 FOOTPRINT ALLER DMG MORI MASCHINEN –
ENERGIE- UND
GREEN
VOM ROHSTOFF BIS ZUR AUSLIEFERUNG
EMISSIONSEFFIZIENTER
ꢀꢁꢂꢃꢄꢅꢆ
MASCHINENBETRIEB
GREEN
ꢀꢁꢂꢃ
1. NEUTRALER PRODUCT CARBON FOOTPRINT
Alle seit Januar 2021
2. NEUTRALER COMPANY
weltweit ausgelieferten
Maschinen sind komplett
klimaneutral.
TECHNOLOGY
CARBON FOOTPRINT
Bereits seit Mai 2020 ist DMG MORI in der
eigenen Wertschöpfung klimaneutral.
EXCELLENCE FÜR
GRÜNE TECHNOLOGIEN
GREEN
ꢀꢁꢂꢃ
Geschäftsbericht 2020
74
Konzern-
Mitarbeiter
lagebericht
Wirtschaftsbericht
Am 31. Dezember 2020 waren 6.672 Mitarbeiter, davon 279 Aus-
zubildende, im Konzern beschäftigt (Vorjahr: 7.245 Mitarbeiter,
davon 347 Auszubildende). Die Anzahl der Mitarbeiter reduzierte
sich um 573. Im Zusammenhang mit der rückläufigen wirtschaft-
lichen Entwicklung aufgrund der Corona-Pandemie erfolgte der
Einsatz von Kurzarbeit: Vom 1. April bis 31. Dezember 2020 waren
durchschnittlich 1.500 Mitarbeiter (22%) von Kurzarbeit betroffen;
der Umfang lag bei ca. 30% der wöchentlichen Arbeitszeit. Die
Anzahl der konzernweit eingesetzten Leiharbeitnehmer ging
zurück auf 51 (Vorjahr: 313).
Nichtfinanzielle
Leistungs-
indikatoren
Gesamtaussage
des Vorstands zum
Geschäftsjahr 2020
Durch ein frühzeitig eingeleitetes Bündel an Maßnahmen
konnten im Personalbereich Einsparungen von 126,6 MIO €
erzielt werden. Davon entfielen 26,2 MIO € auf die Nutzung des
Instruments der Kurzarbeit. Der Aufwand für Leiharbeitnehmer
verringerte sich auf 5,4 MIO € (Vorjahr: 26,5 MIO €).
Insgesamt reduzierte sich der Personalaufwand deutlich
auf 486,9 MIO € (Vorjahr: 592,4 MIO €). Davon entfielen auf
Löhne und Gehälter 408,1 MIO € (Vorjahr: 501,8 MIO €) sowie
75,5 MIO € auf Sozialabgaben (Vorjahr: 86,6 MIO €) und
3,3 MIO € auf Aufwendungen für Altersversorgungen (Vorjahr:
4,0 MIO €). Die Personalquote betrug 26,9% (Vorjahr: 21,9%).
Wir legen seit Jahren besonderen Wert auf die Qualifikation
unserer Mitarbeiter. Die Qualifikationsstruktur liegt bei uns
unverändert auf einem hohen Niveau: 97% der Beschäftigten
verfügen über eine qualifizierte Ausbildung oder befinden
sich in einer Ausbildung (Vorjahr: 97%). Insgesamt beliefen
sich die Aufwendungen für Aus- und Weiterbildung auf
12,8 MIO € (Vorjahr: 18,5 MIO €). Die Altersstruktur unserer Mit-
arbeiter ist ausgewogen.
TOP-Arbeitgeber: DMG MORI
erhält als attraktiver Arbeit-
geber eine Auszeichnung für
Familienfreundlichkeit.
Die Krankenquote betrug 3,5% (Vorjahr: 3,9%) und lag damit
erneut unterhalb des letzten Branchendurchschnitts von 5,7%.
Die Fluktuation belief sich auf 12,7% (Vorjahr: 9,9%). Dabei lag
der Anteil der Mitarbeiter in Schlüsselpositionen oder der
Nachwuchskräfte (High Potentials), die unser Unternehmen
verlassen haben (dysfunktionale Fluktuation), bei 0,9% (Vor-
jahr: 2,0%).
Ausgezeichnete Ausbildung:
DMG MORI gehört erneut
zu Deutschlands besten
Ausbildungsbetrieben.
Die Corona-Situation hat DMG MORI im Berichtsjahr trotz der
hohen Dynamik der Pandemie erfolgreich gemeistert. Die vom
Vorstand direkt zu Beginn proaktiv eingeleiteten, umfassenden
Präventionsmaßnahmen wurden sofort umgesetzt und von
allen Mitarbeitern hochdiszipliniert eingehalten. Dank einer
umfangreichen, ganzheitlichen und schnellen Kommunikation
gelang es, alle Mitarbeiter weltweit mit täglichen Informationen
zu versorgen.
Engagiert: DMG MORI ist seit
Jahren Mitglied bei „Fair Company“ –
der größten und bekanntesten
Arbeitgeberinitiative Deutschlands
für Nachwuchskräfte.
Geschäftsbericht 2020
75
Voller Energie: Die Auszubildenden werden von Anfang an optimal auf die Anforderungen der
modernen Arbeitswelt vorbereitet und in digitalen Kompetenzen gestärkt.
Gesamtaussage des Vorstands zum Geschäftsjahr 2020
2020 war ein Ausnahmejahr: Corona-Pandemie plus Konjunktur- Alle Kennzahlen liegen im Rahmen unserer zuletzt kommu-
schwäche, geopolitische Unsicherheiten, industrieller Struktur- nizierten Prognosen 2020, die wir im Jahresverlauf angepasst
wandel. Der weltweite Werkzeugmaschinen-Verbrauch sank
und im Oktober für Umsatz und Ergebnis angehoben haben
nach vorläufigen Werten des Vereins Deutscher Werkzeug- [→Tabelle A.02, Seite 21]. Mitzügigeingeleitetenundkonsequent
maschinenfabriken (VDW) und des britischen Wirtschafts- umgesetzten Maßnahmen zur Kostensenkung, Flexibilisierung
forschungsinstituts Oxford Economics 2020 deutlich auf
und Liquiditätssicherung konnte DMG MORI die negativen Aus-
55,1 MRD € (Vorjahr: 71,8 MRD €). Erstmals seit 2003 war wirkungen der Corona-Pandemie erfolgreich eingrenzen.
der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen zwei Jahre in
Folge rückläufig.
DMG MORI ist es in der Krise gelungen, Strukturen und
Kosten zu optimieren und sich widerstandsfähig und zukunfts-
Auch DMG MORI konnte sich den Folgen nicht entziehen: sicher aufzustellen. Innovationen sind der einzige Weg aus
Auftragseingang, Umsatz und Ergebnis lagen deutlich unter dem
der Krise. Wir setzen bereits seit Jahren auf die richtigen
Rekordjahr 2019. Der Auftragseingang erreichte 1.599,4 MIO € Zukunftsfelder. Mit Dynamik und Exzellenz forcieren wir aktiv
(Vorjahr: 2.563,1 MIO €). Der Umsatz lag bei 1.831,3 MIO € (Vor- den Ausbau von Automatisierung, Digitalisierung, Additive
jahr: 2.701,5 MIO €). Die Ertragslage entwickelte sich trotz
Manufacturing, DMG MORI Qualified Products (DMQP) sowie
erschwerter Markt- und Rahmenbedingungen erfolgreich: Nachhaltigkeit. Bereits seit Mai 2020 hat DMG MORI einen
Das EBIT belief sich auf 81,7 MIO € (Vorjahr: 221,7 MIO €). Die
EBIT-Marge lag bei 4,5% (Vorjahr: 8,2%). Auch die Finanzlage
war beeinflusst durch die Corona-Folgen. Dennoch konnte mit
CO2-neutralen „Company Carbon Footprint“ und seit Januar
2021 als eines der ersten Industrieunternehmen mit konzern-
weit grüner Produktion auch einen klimaneutralen „Product
15,7 MIO € ein positiver Free Cashflow erreicht werden (Vorjahr: Carbon Footprint“. Hinzu kommt unser hoher „First Quality“-
168,8 MIO €). Mit der bestehenden und vorzeitig im April 2020 zu
verbesserten Konditionen verlängerten syndizierten Kreditlinie
in Höhe von 500,0 MIO € verfügt DMG MORI über ausreichend
finanzielle Mittel.
Anspruch, unsere Service- und Technologie-Exzellenz sowie die
Harmonisierung von Systemen und Prozessen mit dem ERP-
Projekt „GLOBE“. Für unsere hochqualifizierten Mitarbeiter sind
wir ein stabiler und verlässlicher Arbeitgeber.
Geschäftsbericht 2020
78
Konzern-
lagebericht
CHANCEN- UND RISIKOBERICHT
Chancen- und
Risikobericht
Chancenmanage-
mentsystem (CMS)
Risikomanage-
mentsystem (CMS)
Chancenmanagementsystem (CMS)
Chancen werden bei DMG MORI systematisch identifiziert, Digitalisierung, wo wir eine beschleunigte Entwicklung
analysiert und gesteuert. Neben Jahres- und Mittelfrist- erwarten. Hierzu treiben wir unser Zukunftsfeld auf allen
planungen erstellen wir fortlaufend „Rolling Forecasts“ (RFC). Ebenen voran: Intern durch die Digitalisierung unserer eigenen
Mögliche positive Abweichungen vom jeweils aktuellen RFC in
einem Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten definieren
Wertschöpfungskette und Unternehmensprozesse. Extern durch
Software-Tools, die unsere Maschinen moderner, produktiver
wir als operative Chancen. Darüber hinaus analysieren wir und zukunftssicherer machen, durch den Verkauf digitaler
bestehende strategische Chancen der nächsten fünf Jahre Produkte und datenbasierter Services sowie durch komplett
vor dem Hintergrund bestehender und erwarteter zukünftiger neue, digitale Geschäftsmodelle der Zukunft.
Rahmenbedingungen.
Als Teil der „Global One Company“ mit weltweit klar geordneten
Mit unserem globalen Customer-Relationship-Management- Vertriebs- und Servicestrukturen partizipieren wir direkt an dem
System (CRM) dokumentieren und analysieren wir unsere
Vertriebs- und Serviceaktivitäten bei Werkzeugmaschinen und
deutschenHeimatmarkt,ÖsterreichundderSchweiz(DACH)sowie
der Region EMEA (Europe, Middle East, Africa) und den Märkten
industriellen Dienstleistungen. Unser CRM basiert auf einer in China und Indien. Durch die DMG MORI COMPANY LIMITED
Vielzahl operativer Frühindikatoren, wie Marktpotenzial, Auf- sind wir auch in Japan, Nord- und Südamerika und weiteren
tragseingang oder Messeauswertungen. So steuern wir gezielt Teilen Asiens erfolgreich vor Ort. Hier ergeben sich Chancen aus
unsere Vertriebs- und Serviceaktivitäten und können Chancen
konsequent nutzen. Zudem beobachten wir permanent unsere
Märkte und können so sich bietende gesamtwirtschaftliche und
branchenspezifische Chancen frühzeitig identifizieren.
einer spürbaren zeitnahen Erholung der Wachstumsdynamik in
China mit einer wieder verbesserten Investitionsneigung.
Leistungswirtschaftliche Chancen ergeben sich durch die
permanente Optimierung unserer Prozesse in den Bereichen
Produktion, Technologie, Qualität, Einkauf und Logistik.
Gesamtwirtschaftliche Chancen identifizieren wir durch unsere
gezielte und umfassende Bearbeitung aller etablierten Markt- Wir richten unsere Fertigungswerke sukzessive auf voll
regionen und bestehenden Wachstumsmärkte. DMG MORI ist digitalisierte Prozesse insbesondere in den Bereichen Pro-
mit 138 Vertriebs- und Servicegesellschaften weltweit präsent. duktion und Logistik aus. Darüber hinaus erbringen wir
Durch ein mögliches Abklingen der Corona-Pandemie sowie staat- unsere Leistungen nachhaltig für Umwelt und Gesellschaft.
liche Subventionsprogramme in zahlreichen Ländern könnten
sich auf Basis einer wieder anziehenden Konjunktur gesamt- haltiger Hersteller von Investitionsgütern und Anbieter von
wirtschaftliche Chancen ergeben. Branchenspezifische Chancen
ganzheitlichen Technologielösungen sehen wir in unserer
Chancen als ökologisch verantwortungsbewusster und nach-
nutzen wir mit unserem innovativen Produktportfolio und unserer Nachhaltigkeitsstrategie. Bereits seit Mai 2020 ist der auf die
durchgängigen Digitalisierungsstrategie. Um den techno- eigene Wertschöpfung bezogene „Company Carbon Footprint“
logischen Anforderungen gerecht zu werden, beinhaltet unser von DMG MORI klimaneutral. Seit 2021 ist die gesamte
ausgewogenes Produktportfolio verschiedene Maschinentypen
zu unterschiedlichen Preisniveaus.
Wertschöpfungskette unserer Fertigungslösungen – vom Roh-
stoff bis zur Auslieferung unserer Maschinen zum Kunden –
CO2-neutral. DMG MORI hat damit als eines der ersten
Industrieunternehmen auch einen klimaneutralen „Product
Carbon Footprint“. Wir verbessern außerdem konsequent die
Unternehmensstrategische Chancen bieten sich für DMG MORI
durch kontinuierliche Produktinnovationen und ganzheitliche
Technologielösungen. Ein besonderer Fokus liegt auf der Energieeffizienz unserer Maschinen.
Geschäftsbericht 2020
79
Risikomanagementsystem (RMS)
Durch unsere internationale Geschäftstätigkeit als ein
weltweit führender Hersteller von Werkzeugmaschinen
MaßnahmenzurRisikominderungbzw. -eliminierungabzuziehen
(Nettorisiken). Auf Basis der bestehenden Nettorisiken erfolgt
und Anbieter ganzheitlicher Technologie-, Automatisie- eine Berichterstattung aus den Konzerngesellschaften an das
rungs- und Digitalisierungslösungen sind wir potenziellen
Risiken ausgesetzt. Ein aktives Risikomanagement ist
somit für DMG MORI unerlässlich. Es dient der frühzeitigen
Risikoerkennung, -bewertung sowie aktiven -bekämpfung und
Risikomanagement, die aus drei Kategorien besteht: aktuelle
Risiken, Katalogrisiken und sonstige Risiken. Aktuelle Risiken
werden durch Vertreter in zentralen Bereichen aller Konzern-
gesellschaften vorab ermittelt und in „Pre-Risk Assessment-
erstreckt sich auf alle Organisationsebenen. Unser Risiko- Meetings“ gezielt abgefragt. Auf Basis einer internen jährlichen
managementsystem beinhaltet u. a. das Risikofrüherkennungs- Risikoinventur wird zudem ein Risikokatalog erstellt. Die im
system, das interne Kontrollsystem (IKS) und das zentrale
Versicherungsmanagement.
Katalog aufgeführten Risiken sind verpflichtend zu bewerten
und zu melden. Darüberhinausgehende Risikobestände werden
den sonstigen Risiken zugeordnet. Die Struktur des Risikofrüh-
erkennungssystems ist so ausgelegt, dass wir die einzelnen
lokalen und zentralen Risiken sowie Konzerneffekte ermitteln,
Risikofrüherkennungssystem
Mit unserem Risikofrüherkennungssystem, das auf dem
COSO-Konzept basiert, erfassen und steuern wir Risiken der um die Gesamtrisikolage darstellen zu können.
zukünftigen Entwicklung. Als operatives Risiko definieren wir
eine negative Abweichung von unserem geplanten Ergebnis- › Lokale Risiken sind Einzelrisiken, denen die Konzern-
ziel (EBIT) innerhalb der nächsten zwölf Monate im Vergleich
zum aktuellen RFC. Ergänzend berücksichtigen wir Steuer-
und Zinsrisiken.
gesellschaften ausgesetzt sind und die wir vor Ort beurteilen
können.
›
Zentrale Risiken sind Risiken, die – zumindest teilweise – nur
zentral beurteilt werden können. Hierzu zählen zum Beispiel
Risiken aus der Konzernfinanzierung.
Unser Risikofrüherkennungssystem besteht aus fünf Elementen:
1. dem unternehmensspezifischen Handbuch des Risiko-
managements, in dem das System definiert ist,
› Konzerneffekte entstehen in der Regel aus Konsolidierungs-
erfordernissen. Hierzu zählen zum Beispiel Doppelzählungen
von Risiken, die entsprechend zu bereinigen sind.
2. einem zentralen Risikomanagementbeauftragten, der die
aktuelle Risikomanagementkonzeption erarbeitet, imple-
mentiert, überwacht und Maßnahmen zur Risikominderung
bzw. -eliminierung koordiniert,
Für unsere Risikobewertung nutzen wir die folgenden Kategorien
eines Risikoeintritts:
C.01 | EINTRITTSWAHRSCHEINLICHKEIT
3. lokalen Risikobeauftragten in den einzelnen Konzern-
gesellschaften zur dezentralen Erfassung, Analyse und
Kommunikation bestehender Risiken,
Kein Risiko
Sehr gering
Unwahrscheinlich
Möglich
0%
5%
25%
50%
4. bereichsspezifischen Risikoerfassungen nach vorgegebenen
Risikofeldern und Inventur der zugehörigen Maßnahmen zur
Risikominderung bzw. -eliminierung mit einer quantitativen
Bewertung unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit
des Konzerns und der Einzelgesellschaften,
Risiken mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit von über 50%
werden mit den Nettorisikowerten direkt in der kontinuierlichen
Unternehmensplanung oder als Rückstellung zur Risikovorsorge
berücksichtigt. Bestandsgefährdende Risiken werden unver-
züglich auch außerhalb der turnusmäßigen Berichterstattung
gemeldet. Die Risikotragfähigkeit – definiert als Relation des
kumulierten Erwartungswertes aller erfassten Risiken nach
Eliminierung bestehender Konzerneffekte und des gesamten
Konzerneigenkapitals – stellt neben den möglichen finanziellen
5. dem Risikoberichtswesen auf der Ebene des Konzerns und
der Einzelgesellschaften mit einer Adhoc-Berichterstattung
über bestandsgefährdende Risiken.
Risiken werden bei DMG MORI als Ergebnis der gemeldeten
Maximalrisikopotenziale und ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit Auswirkungen eine wichtige Risikosteuerungsgröße dar.
(Bruttorisiken) ermittelt, um anschließend die Wirkung der
Geschäftsbericht 2020
80
C.02 | MÖGLICHE FINANZIELLE AUSWIRKUNG
Unwesentlich
Moderat
Wesentlich
Konzern-
Auf der Grundlage von jährlichen Management-Testings
in den Konzerngesellschaften und Zentralbereichen der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wird die Angemessen-
heit und Wirksamkeit des IKS beurteilt. Dies erfolgt durch
die interne Revision und eine stichprobenweise Prüfung. Die
Ergebnisse werden an Aufsichtsrat und Vorstand berichtet.
lagebericht
1–10 MIO €
> 10–25 MIO €
> 25 MIO €
Chancen- und
Risikobericht
Risikomanage-
mentsystem (CMS)
Die Kategorisierung der möglichen finanziellen Auswirkungen
wurde auf Basis der vorgegebenen Risikostrategie unter Die Angemessenheit und Wirksamkeit des IKS wird zudem
Berücksichtigung von Umsatz, EBIT und Eigenkapital sowie
Risikotragfähigkeit festgelegt.
stichprobenartig bei planmäßigen und außerplanmäßigen
Revisionsprüfungen kontrolliert und ausgewertet. Hierüber
werden Aufsichtsrat und Vorstand ebenfalls informiert.
Aufsichtsrat und Vorstand werden in regelmäßigen Abständen
über die aktuelle Gesamtrisikolage und einzelne Unter- Versicherungsmanagement
nehmensbereiche informiert. Das vom Vorstand gemäß
§ 91 Abs. 2 AktG eingerichtete Risikofrüherkennungssystem
wird von den Abschlussprüfern geprüft.
Als weiteren Teil des Risikomanagements hat DMG MORI
ein zentrales Versicherungsmanagement, das wirtschaftlich
angemessen versicherbare Risiken in enger Abstimmung mit
der DMG MORI COMPANY LIMITED konzernweit strategisch
festlegt und absichert.
Internes Kontrollsystem (IKS)
Das IKS von DMG MORI ist ein weiterer integraler Bestandteil des
konzernweiten Risikomanagementsystems. Es berücksichtigt
sowohl die deutschen gesetzlichen Anforderungen des Aktien-
gesetzes (AktG) als auch die relevanten japanischen gesetz-
lichen Anforderungen des „Japanese Financial Instruments and
Exchange Acts“ in Form einer J-SOX / Naibutousei konformen
Dokumentation.
Übersicht der wesentlichen Risikofelder
C.03
Eintritts-
wahrscheinlichkeit
Mögliche finanzielle
Auswirkung
Risikoart
Gesamtwirtschaftliche,
branchenspezifische und
absatzbezogene Risiken Möglich
Wesentlich
In unserem IKS werden – aufbauend auf einer jährlich
aktualisierten Analyse und Dokumentation der wesentlichen
Geschäftsprozesse – die steuerbaren Risiken erfasst. Diese
eliminieren oder reduzieren wir durch die Optimierung unserer
Aufbau- und Ablauforganisation sowie mit geeigneten Kontroll-
aktivitäten auf ein angemessenes Niveau. Unser IKS umfasst
unsere vorhandenen internen Richtlinien und Anweisungen
sowie präventive und auch aufdeckende Kontrollaktivitäten, wie
Autorisierungen und Freigaben, Plausibilisierungen, Reviews
und ein Vier-Augen-Prinzip. Eine angemessene Funktions-
trennung der Geschäftsprozesse stellen wir durch unsere trans-
parente Aufbau- und Ablauforganisation sicher.
Unternehmens-
strategische Risiken
Produktionsrisiken
Unwahrscheinlich Moderat
Unwahrscheinlich Moderat
Beschaffungs- und
Einkaufsrisiken
Möglich
Möglich
Moderat
Forschungs- und
Entwicklungsrisiken
Unwesentlich
Personalrisiken
IT-Risiken
Unwahrscheinlich Unwesentlich
Möglich Moderat
Finanzwirtschaftliche
Risiken
Rechtliche Risiken
Steuerrisiken
Unwahrscheinlich Unwesentlich
Unwahrscheinlich Unwesentlich
Unwahrscheinlich Unwesentlich
Unwahrscheinlich Unwesentlich
Das IKS beinhaltet Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen,
um die Ordnungsmäßigkeit der Konzernrechnungslegung zu
gewährleisten. Konzernweit relevante Regelungen kodifizieren
wir in rechnungslegungsbezogenen Richtlinien, beispielsweise
Sonstige Risiken
im Rechnungslegungshandbuch. Diese Richtlinien und der Darstellung der einzelnen Risikofelder
konzernweit gültige Abschlusskalender bilden die Grundlage
für die Abschlusserstellung. Verantwortlich für die Einhaltung
Gesamtwirtschaftliche Risiken entstehen aus einer
anhaltenden konjunkturellen Abkühlung mit einer geringen
der relevanten Regelungen sind die lokalen Gesellschaften. Investitionsneigung. Neben einer negativen gesamtwirtschaft-
Sie werden hierbei vom Konzernrechnungswesen unterstützt. lichen Entwicklung sind hier insbesondere die Auswirkungen
Daneben existieren lokale Regelungen, die jeweils mit dem
Konzernrechnungswesen abgestimmt werden, wie die Ein- durch die Mutation des Virus noch verschärfen könnten. Die
haltung lokaler Bilanzierungsvorschriften. Die Konsolidierung
konjunkturelle Lage in den meisten Ländern der Welt erreichte
der weltweiten Corona-Pandemie zu berücksichtigen, die sich
erfolgt zentral durch das Konzernrechnungswesen. DMG MORI Tiefstwerte. Dies hat direkten Einfluss auf das Konsumverhalten
bedient sich externer Dienstleister, zum Beispiel bei der der Privathaushalte und das Investitionsklima in Industrie und
Bewertung von Pensionsverpflichtungen. Mitarbeiter, die mit
der Finanzberichterstattung betraut sind, werden regelmäßig
in internen und externen Schulungen weitergebildet.
Handwerk. Vor dem Hintergrund sinkender Nachfrage und einer
unsicheren wirtschaftlichen Erholung könnten Investitions-
vorhaben ausgesetzt und zukünftige Investitionen verschoben
werden. Zudem kann eine krisenbedingte Verschlechterung
Geschäftsbericht 2020
81
der Finanzmittelsituation zu einer deutlich verschärften kurz- entstehen. Durch den abgeschlossenen Beherrschungs- und
bis mittelfristigen Ausgabendisziplin mit einem spürbaren
Einfluss auf das Investitionsverhalten führen. Der dadurch
Gewinnabführungsvertrag ergeben sich insofern Risiken, als
dass die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft von
steigende Wettbewerbsdruck wird verstärkt durch hohe Preis- etwaigen Weisungen der DMG MORI GmbH beeinflusst werden
nachlässe unserer Wettbewerber am Markt. Dies betrifft welt- kann. Diese müssen nicht unbedingt im alleinigen Interesse der
weit Unternehmen weitgehend aller Branchen und Größen. DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sein, sondern können im
Besonders durch den klimabedingten Strukturwandel bereits
herausgeforderte Branchen, wie die Automobilindustrie und
deren Zulieferer aber auch die Luftfahrtindustrie sind durch
die Auswirkungen der Corona-Pandemie zusätzlich sehr stark
Konzerninteresse getroffen werden.
Beschaffungs- und Einkaufsrisiken können sich im Bereich von
Schlüsselgütern aufgrund von Preiserhöhungen bei Materialien
betroffen. Vorhersagen über Art, Umfang und Zeitraum möglicher für Werkzeugmaschinen ergeben. Weitere Risiken bestehen
wirtschaftlicher Erholungen mit eventuell auftretenden Nach- in möglichen Lieferantenausfällen und Qualitätsproblemen.
holeffekten sind momentan nur eingeschränkt möglich und
Dieses insbesondere auch vor dem Hintergrund einer weiteren
von der weiteren Entwicklung der Corona-Situation abhängig. Corona-Welle und möglichen Schließungen bei Lieferanten.
Hinzu kommen globale Unsicherheiten, wie der Handels- Diesen begegnen wir mit der Standardisierung von Bauteilen
konflikt zwischen den USA und China und die Folgen weiterer und Komponenten sowie einem internationalen Sourcing mit
Konflikte in der Welt oder Auswirkungen des Brexit. Darüber mindestens zwei Lieferanten für die wesentlichen Materialien
hinaus können Wechselkursänderungen Auswirkungen auf
unsere zukünftige Wettbewerbsposition haben (ökonomisches
Währungsrisiko). Insbesondere eine mögliche Abwertung von
US-Dollar, chinesischem Renminbi, russischem Rubel und
und einem verstärktem In-Sourcing von Schlüsselkomponenten.
Produktionsrisiken, wie beispielsweise Fertigungsineffizienzen
oder potenzielle Qualitätsrisiken kontrollieren wir permanent
britischem Pfund könnte zu einer Verteuerung unserer Pro- über Kennzahlen zum Auftragseingang und -bestand, Montage-
dukte in den betreffenden Ländern sowie den dollarabhängigen
Märkten führen. Zudem würde eine mögliche Aufwertung des
und Fertigungsfortschritt, Deckungsbeitrag pro Maschinentyp
und die Umschlaghäufigkeit der Roh-, Hilfs- und Betriebs-
japanischen Yen unsere Bezugskosten von Maschinen der stoffe sowie der sonstigen Vorräte. Grundsätzlich vermeiden
DMG MORI COMPANY LIMITED erhöhen. Wir steuern diesem wir unkalkulierbare Fertigungsprojekte, sodass wir diese
Risiko mit einem internationalen Sourcing sowie mit einer Risiken für überschaubar und beherrschbar halten. Weitere
regionalisierten Produktion entgegen.
Werksschließungen und Produktionsausfälle als Folge der
Corona-Pandemie können wir nicht ausschließen. Plagiaten
versuchen wir mit unserer innovationsorientierten Produkt-
strategie zu begegnen sowie mit einem aktiven IP-Management
u.a. bestehend aus der Anmeldung eigener IPs und der konse-
quenten Durchsetzung unserer Rechte. So wollen wir unseren
Branchenspezifische und absatzbezogene Risiken ergeben sich
aufgrund eines weiterhin intensiven Wettbewerbs mit hohem
Preisdruck in den Märkten für Werkzeugmaschinen, der sich in
der konjunkturellen Abkühlung in Folge der Corona-Pandemie
noch weiter verstärken könnte. Diesem intensiven Wettbewerb Technologievorsprung sichern. Risiken der technischen Arbeits-
begegnen wir mit dem technologischen Vorsprung unserer Pro- sicherheit begegnen wir durch eine konsequente Anwendung
dukte und einer klaren Fokussierung auf unsere Kunden und
Märkte. Spezifische Absatzrisiken können sich durch die stark
rückläufige Investitionstätigkeit der Automobilbranche und
und Umsetzung gesetzlicher Arbeitsschutzvorschriften und
höchster zertifizierter technischer Standards an allen Standorten.
Wir führen sämtliche gesetzlich vorgeschriebene Überprüfungen
der zugehörigen Zulieferer als Folge des aktuellen Struktur- sowie freiwillige Audits durch. Umweltrisiken begegnen wir
wandels ergeben. Auch die Aerospace-Industrie ist stark durch durch eine vollständige Umsetzung gesetzlicher Umwelt-
die Corona-Pandemie beeinträchtigt. Aus exportkontrollrecht- schutznormen, einer fachgerechten und sicheren Lagerung
lichen Sachverhalten können Risiken resultieren, da sie einen von Gefahrstoffen sowie einer umweltgerechten Entsorgung
direkten Einfluss auf die Zulässigkeit der Belieferung von Ländern, dieser und weiterer Abfälle. Zudem gewährleisten wir in unse-
Märkten, Industriesegmenten oder spezifischen Kunden haben
können. Durch Veränderungen in Folge von Sanktionen können
wesentliche Absatzrisiken kurzfristig entstehen.
ren internen Geschäftsprozessen einen effizienten Ressourcen-
einsatz zur Schonung der Umwelt.
Im Bereich Forschung und Entwicklung bestehen Risiken
Unternehmensstrategische Risiken liegen hauptsächlich in der aufgrund von möglichen Budgetüberschreitungen, Fehl-
Fehleinschätzung von künftigen technologischen und branchen- entwicklungen, erhöhten Anlaufkosten für Neuprodukte sowie
spezifischen Entwicklungen. Wir begegnen diesen Risiken
einerverzögertenMarkteinführungvonInnovationen.DiesemRisiko
durch intensive Markt- und Wettbewerbsbeobachtungen, regel- wirken wir durch einen konzernweit einheitlichen Produktent-
mäßige Strategiegespräche mit Kunden und Lieferanten, einer wicklungsprozess sowie die frühe Einbindung unseres Vertriebs
umfassenden globalen Messepräsenz, digitalen Kunden-Events
und einer auf Innovationen ausgerichteten Unternehmensstrategie. Zusammenarbeitmitder DMG MORI COMPANY LIMITED, Kunden,
Als Folge der konzernweiten Implementierung eines neuen Lieferanten und Hochschulen. Wir vermeiden unkalkulierbare
ERP-Systems können durch unvorhergesehene Ereig- Forschungs- und Entwicklungsprojekte, sodass wir diese Risiken
nisse negative Einflüsse auf die operative Geschäftstätigkeit für überschaubar und beherrschbar halten.
und Services entgegen. Hinzu kommt die sehr eng abgestimmte
Geschäftsbericht 2020
82
Konzern-
Personalrisiken bestehen aufgrund unseres kontinuierlichen
Bedarfs an hochqualifizierten Fach- und Führungskräften. Bei
unzureichender Gewinnung und Bindung dieser Mitarbeiter kann
die Entwicklung des Konzerns nachhaltig beeinträchtigt werden. Währungsstrategie absichern. Die wesentlichen Bestandteile
Wir begrenzen diese Risiken durch eine moderne Unternehmens- der Finanzierung von DMG MORI sind ein syndizierter Kredit,
Finanzwirtschaftliche Risiken resultieren segmentübergreifend
u. a. aus unserer internationalen Geschäftstätigkeit in Form von
währungsbedingten Risiken, die wir bewerten und durch unsere
lagebericht
Chancen- und
Risikobericht
Risikomanage-
mentsystem (CMS)
Gesamtaussage
des Vorstands zur
Risikosituation
kultur, Mitarbeiterbefragungen, intensive Ausbildungsprogramme
und Personalentwicklung, leistungsgerechte Vergütungen mit
der eine Bar- und eine Avaltranche enthält und bis Februar
2025 zugesagt ist, sowie Forderungsverkaufsprogramme. Die
erfolgsabhängigen Anreizsystemen und frühzeitige Nachfolge- Finanzierungsverträge beinhalten die Vereinbarung, einen
planungen sowie Stellvertreterregelungen. Eine permanente
Verfügbarkeit von hochqualifizierten Fach- und Führungskräften
könnte zudem durch eine erhöhte Krankenquote beeinträchtigt
marktüblichen Covenant einzuhalten. Die Liquidität des
Konzerns ist ausreichend bemessen. Grundsätzlich kann es
durch die Corona-Pandemie bei unseren Kunden zu erhöhten
werden. Hier können wir auch negative Auswirkungen der Forderungsausfallrisiken und Insolvenzrisiken kommen.
Corona-Pandemie nicht ausschließen. Wir begegnen diesem
Risiko insbesondere durch eine vorbeugende betriebliche
Gesundheitsvorsorge, Möglichkeiten zum mobilen Arbeiten
sowie ein aktives und ganzheitliches Corona-Management.
Hierdurch kann es zu Wertberichtigungen oder in Einzelfällen
sogar zum Ausfall der Forderungen kommen. Weitere Informa-
tionen zu den Risiken nach IFRS7 stehen im Konzernanhang
auf Seite 144 ff.
IT-Risiken entstehen durch die Vernetzung unserer internen
Systeme. Es könnten Netzwerke ausfallen und Daten durch
Bedien- und Programmfehler oder externe Einflüsse verfälscht
Rechtliche Risiken können sich insbesondere ergeben aus
Rechtsstreitigkeiten mit Lieferanten, Behörden und ehemaligen
Mitarbeitern sowie möglichen Gewährleistungsansprüchen
oder zerstört werden. Zudem sehen wir uns den Risiken einer aufgrund von Kundenreklamationen, die sich auch durch unser
organisierten Datenausspähung, Erpressung, Cyber-Kriminalität
und betrügerischen Scamming-Aktivitäten ausgesetzt. Die
konkrete Bedrohungslage hat erkennbar zugenommen. Diesen
informationstechnischen Risiken begegnen wir mit einer Vielzahl
Qualitätsmanagement nicht vollständig verhindern lassen. Um
die existierenden Risiken überschaubar und kalkulierbar zu
halten, werden Gewährleistungs- und Haftungsverpflichtungen
sowohl vom Umfang als auch zeitlich grundsätzlich beschränkt.
von Maßnahmen: u.a. Verlagerung von ressourcenintensiver Abweichungen zu diesem Vorgehen sind durch den Vorstand
Software in die Cloud, Erhöhung der Ausfallsicherheit in
unseren wichtigen Datacentern, Nutzung von SaaS-Lösungen,
sicherheitsoptimierte Organisation unserer IT, regelmäßige
Investitionen in Hard- und Software, Einsatz von Viren-Scannern
gesondert zu genehmigen.
Steuerrisiken bestehen durch aktive latente Steuern auf
Verlustvorträge bzw. Zinsvorträge, die nicht wertberichtigt
und Firewall-Systemen sowie Zugangs- und Zugriffskontrollen. wurden. Wir gehen von einer Nutzbarkeit dieser Steuer-
Zudem schaffen wir ein angemessenes Bewusstsein bei unseren minderungspotenziale durch zukünftig zu versteuernde
Mitarbeitern, indem wir diese in regelmäßigen Abständen über Einkünfte aus. Wir nehmen zudem an, dass die von uns
entsprechende Risiken und die bestehende Bedrohungslage
informieren und schulen.
abgegebenen Steuer- und Sozialversicherungserklärungen voll-
ständig und korrekt sind. Bei Betriebsprüfungen können sich
Nachforderungen aufgrund einer unterschiedlichen Beurteilung
von Sachverhalten ergeben. Sollte die Nutzbarkeit von Verlust-
und Zinsvorträgen nicht gegeben sein, könnte sich dies nach-
teilig auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage auswirken.
Gesamtaussage des Vorstands zur Risikosituation
Der Vorstand stuft die bestehenden Risiken als beherrsch- regelmäßig abgehaltene Vorstands- und Statussitzungen. Auf
bar ein und sieht den Fortbestand des Konzerns aus heutiger Basis des ermittelten kumulierten Gesamtrisikoerwartungs-
Sicht nicht als gefährdet an. Gegenüber der Berichterstattung
im Geschäftsbericht 2019 sind die Risiken insgesamt leicht
gestiegen. Der Vorstand begegnet der Risikoentwicklung durch
eine stets aktuelle Begleitung der Geschäftsentwicklung und
werts wird die Risikotragfähigkeit des Eigenkapitals errechnet.
Das Eigenkapital des Konzerns übersteigt den ermittelten
Gesamtrisikoerwartungswert dabei deutlich.
Geschäftsbericht 2020
83
Moderne Fließfertigung: Die monoBLOCK Excellence Factory revolutioniert mit 34 fahrerlosen Transportsystemen (AGVs) die Fertigung der
erfolgreichen monoBLOCK-Bearbeitungszentren. Mit diesem zukunftsorientierten Montagekonzept steigert DMG MORI die Produktivität um 30%.
Geschäftsbericht 2020
86
Konzern-
lagebericht
PROGNOSEBERICHT
Künftige Rahmenbedingungen
Prognosebericht
Künftige Rahmen-
bedingungen
Künftige
Entwicklung von
DMG MORI
Das Kieler Institut für Wirtschaft (IfW) prognostiziert für das
Geschäftsjahr 2021 ein Wachstum der Weltwirtschaft von +6,1%.
Vor dem Hintergrund des globalen Wirtschaftseinbruchs 2020 soll
sich laut IfW eine Erholung jedoch erheblich langsamer vollziehen,
da die Pandemie noch nicht überwunden ist und bedeutende Teile
der Wirtschaft voraussichtlich noch über längere Zeit unter den
coronabedingten Einschränkungen leiden werden. Für Deutsch-
land wird für das laufende Jahr ein Anstieg des BIP von +3,1%
prognostiziert. Die Wirtschaft im Euroraum soll sich nur sehr
mühsam von dem Einbruch erholen und das BIP um +4,9%
zunehmen. Asien wird mit einem Wachstum von voraussichtlich
+9,3% im laufenden Jahr die wachstumsstärkste Region sein.
China, das sich bereits im Jahresverlauf 2020 vollständig erholte,
soll laut Schätzungen des IfW im Jahr 2021 mit +9,2% stark
wachsen. Die Wirtschaft in Japan soll sich mit einem Wachstum
von +3,7% nur sehr verhalten erholen. Für die USA wurde die
Prognose mit +3,7% leicht nach unten korrigiert.
Der weltweite Werkzeugmaschinen-Verbrauch soll sich im Jahr
2021 nach dem starken Rückgang im Vorjahr langsam erholen.
VDW und Oxford Economics prognostizieren nach dem Einbruch
2020 für 2021 ein Wachstum von +17,7% auf 64,9 MRD € (Vor-
jahr: -23,2%; 55,1 MRD €). Angesichts der bestehenden globalen
Unsicherheiten ist nicht auszuschließen, dass diese Prognosen
unterjährig angepasst werden müssen.
Nach Aussagen des VDW und Oxford Economics soll der Werk-
zeugmaschinen-Verbrauch in Deutschland nach zwei sehr
schwachen Jahren um +14,0% steigen (Vorjahr: -35,2%).
In Europa wird ein Anstieg des Verbrauchs von +21,0%
prognostiziert (Vorjahr: -29,2%). Vor dem Hintergrund des
massiven Einbruchs des Werkzeugmaschinenmarktes soll
die Erholungsphase in stark von der Pandemie betroffenen
Ländern, wie Frankreich, Italien und Spanien im laufenden
Jahr ausgeprägter sein.
Für Asien wird ein Anstieg des Verbrauchs von +15,5% erwartet
(Vorjahr: -16,8%). Auf Länderebene betrachtet wird der chinesische
Werkzeugmaschinenmarkt voraussichtlich um +9,1% wachsen
(Vorjahr: -7,3%). In Japan erwartet man nach zuvor schwachen
Vorjahren mit einem Wachstum von +29,9% einen deutlichen Auf- aus dem bisherigen Krisenverlauf, weiterhin global bestehende
holeffekt (Vorjahr: -41,2%)
.
Für die USA gehen VDW und Oxford
Handelskonflikte sowie der industrielle Strukturwandel wird
Economics ebenfalls von einer positiven Entwicklung des Werk- die Investitionsneigung im Werkzeugmaschinenbau stark
zeugmaschinen-Verbrauchs von +24,3% aus (Vorjahr: -22,6%).
beeinflussen. Darüber hinaus könnten mögliche Wechsel-
kursschwankungen sowie die künftigen Preisentwicklungen
für Rohstoffe und Energie auf den internationalen Märkten
die Nachfrage stark beeinträchtigen. Vor diesem Hintergrund
ist eine Anpassung der Prognosen bei sich weiter welt-
Weltweit soll die Nachfrage nach Investitionsgütern wieder an
Dynamik gewinnen. Die weitere Erholung könnte allerdings
weitaus schleppender verlaufen, als es die Prognosen auf den
ersten Blick erscheinen lassen. Die große Unsicherheit über weit verschärfenden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen
den Fortgang der Pandemie, Umsatz- und Einkommensverluste
nicht auszuschließen.
Geschäftsbericht 2020
87
Künftige Entwicklung
von DMG MORI
Als ein weltweit führender Hersteller von Werkzeugmaschinen
und Anbieter ganzheitlicher, nachhaltiger Technologielösungen
für die Fertigungsindustrie wollen wir auch künftig unsere
Marktposition weiter ausbauen. Als „Global One Company“
forcieren wir gemeinsam mit der DMG MORI COMPANY LIMITED
die Umsetzung unseres Mottos „Dynamic . Excellence“ und der
DMG MORI-Mission „Wir stärken unsere Kunden – in Fertigung
und Digitalisierung“. Nur, wenn unsere mehr als 100.000
Kunden langfristig leistungsfähig sind, ist auch DMG MORI
langfristig erfolgreich. Mit 138 Vertriebs- und Servicestandorten
– davon 15 Produktionswerke – sind wir weltweit präsent. Unsere
hohe Diversifikation macht uns auch in herausfordernden Zeiten
zu einem starken und verlässlichen Partner.
Unsere Unternehmensstrategie hat das Ziel, Innovationen in der
Fertigungsindustrie aktiv zu fördern und den stetig steigenden
Kundenanforderungen in Zukunft noch stärker als bisher mit
durchgängigen Lösungen zu begegnen. Mit einem ganzheitlichen
und nachhaltigen Angebot von Werkzeugmaschinen, Automatisie-
rungs- und Digitalisierungslösungen sowie unseren DMQP wollen
wir für unsere Kunden auch in Zukunft weltweit die Nummer 1 sein:
von der Entwicklung über die Produktion bis hin zum weltweiten
Vertrieb und Service zukunftsweisender Werkzeugmaschinen.
Die Fertigungsindustrie ist – verstärkt durch die Auswirkungen
der Corona-Pandemie – global einem tiefgreifenden Wandel
ausgesetzt. Die durch Corona hervorgerufene „neue Normalität“
beschleunigt den strategischen Dreiklang von DMG MORI:
Automatisierung, Digitalisierung und Nachhaltigkeit. Von der
Maschine über die Prozesskette bis hin zu offenen Ecosystemen
inklusive Plattform-basierter Geschäftsmodelle entwickeln wir
uns immer stärker zu einem ganzheitlichen und nachhaltigen
Lösungsanbieter im Fertigungsumfeld. Der strategische Fit von
DMG MORI passt besser denn je.
Unsere Zukunftsfelder werden wir auch 2021 mit Dynamik und
Exzellenz vorantreiben. Auf dem Weg in die neue Normalität
werden wir immer digitaler, nachhaltiger und widerstands-
fähiger. DMG MORI hält Kurs und richtet sich zukunftsstark aus.
„Alle zwei Wochen findet in China unsere WeChat-Konferenz statt –
insgesamt sind mehr als 60.000 Teilnehmer registriert. Unsere
Vertriebs- und Service-Experten tauschen sich bei diesem digitalen
Event mit Kunden über neueste Technologien und Success-Stories mit
DMG MORI-Maschinen aus.“
TINA SHEN
Operations Director // DMG MORI Machine Tools Trading Co., Ltd., Shanghai
Geschäftsbericht 2020
88
Konzern-
Zudem erreichen wir ein ambitioniertes Nachhaltigkeitsziel: Alle
seit Januar 2021 weltweit ausgelieferten Maschinen sind – vom
Rohstoff bis zur Auslieferung – klimaneutral produziert.
Für das laufende Geschäftsjahr planen wir derzeit Investitionen
in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte von rund
60 MIO €. Im Mittelpunkt unserer Aktivitäten steht der Bau
eines hochmodernen, automatisierten Logistik-Centers in
Pfronten mit dem Ziel einer optimierten und nachhaltigen
Materialversorgung der Produktion. Auf einer Fläche von
7.100m² werden bisher extern gelegene Logistikflächen zentral
lagebericht
Prognosebericht
Künftige
Entwicklung von
DMG MORI
Gesamtaussage
des Vorstands
zur künftigen
Geschäfts-
Auch 2021 bleibt weiterhin anspruchsvoll. Die Unsicherheit im
Markt ist weltweit unverändert hoch und unser Auftragsbestand
deutlich geringer als zu Beginn des Vorjahres. Zudem sind
entwicklung 2021
Dauer und Folgen der Corona-Pandemie nach wie vor weder gebündelt. Innovative Transport- und Automatisierungslösungen
für die Gesamtwirtschaft noch für die Werkzeugmaschinen- ermöglichen eine effiziente und montagefertige Materialbereit-
Industrie in vollem Ausmaß absehbar.
stellung. Zugleich fördern wir die Nachhaltigkeit in der Produk-
tion, da Verpackungsmaterialien und Transportwege signifikant
reduziert werden. Darüber hinaus investieren wir weiter in unser
Vor diesem Hintergrund rechnen wir für das Geschäftsjahr 2021
mit einem Auftragseingang und Umsatz von rund 1,7 MRD €. ERP-Projekt „GLOBE – Global One Business Excellence“ zur
Das EBIT soll rund 30 MIO € betragen und der Free Cashflow
bei rund 20 MIO € liegen – vorausgesetzt es kommt zu keinen
wesentlichen Auswirkungen durch Corona-Mutationen.
Harmonisierung und Optimierung von Systemen und Prozessen.
Im Bereich Forschung und Entwicklung werden wir unsere
Innovationsstrategie nachhaltig vorantreiben. Für das laufende
Unser vereinbarter Finanzierungsrahmen wird im Geschäfts- Geschäftsjahr planen wir erneut eine Vielzahl an Weltpremieren
jahr 2021 den notwendigen Liquiditätsbedarf abdecken. Wir ver- und Innovationen – insbesondere in den Zukunftsfeldern
fügen im Konzern somit jederzeit über einen ausreichenden
Automatisierung,
Digitalisierung
und
Nachhaltigkeit.
finanziellen Spielraum. Für die Marktzinssätze erwarten wir für Innovationen sind der einzige Weg aus der Krise. Deshalb hält
das Geschäftsjahr 2021 ein ähnliches Niveau wie im Berichtsjahr. DMG MORI das Entwicklungsbudget stabil auf einem hohen
Niveau. Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung sollen
Die Finanzierungsstruktur soll im Wesentlichen unverändert
bleiben. Strategische Finanzierungsmaßnahmen sind nicht
geplant. Die saisonal benötigte Liquidität kann aus den vor-
handenen finanziellen Mitteln abgedeckt werden.
bei rund 70 MIO € liegen. Insgesamt sollen 16% der Belegschaft
in den Werken im Bereich Forschung und Entwicklung arbeiten.
Gesamtaussage des Vorstands zur
künftigen Geschäftsentwicklung 2021
Die Weltwirtschaft leidet nach wie vor unter der Corona- Vor diesem Hintergrund rechnen wir für das Geschäftsjahr 2021
Pandemie. Eine Normalisierung dürfte sich vor dem Hintergrund
mit einem Auftragseingang und Umsatz von rund 1,7 MRD €.
des globalen Wirtschaftseinbruchs 2020 nur langsam vollziehen, Das EBIT soll rund 30 MIO € betragen und der Free Cashflow
da bedeutende Teile der Wirtschaft voraussichtlich noch über bei rund 20 MIO € liegen – vorausgesetzt es kommt zu keinen
längere Zeit unter den coronabedingten Einschränkungen
leiden werden. Der weltweite Werkzeugmaschinen-Verbrauch
wesentlichen Auswirkungen durch Corona-Mutationen. Für das
laufende Geschäftsjahr planen wir derzeit Investitionen in Sach-
soll sich im Jahr 2021 nach dem starken Rückgang im Vorjahr anlagen und immaterielle Vermögenswerte von rund 60 MIO €,
langsam erholen. VDW und Oxford Economics prognostizieren
ein Wachstum auf 64,9 MRD € (Vorjahr: 55,1 MRD €). Es ist
jedoch nicht auszuschließen, dass diese Prognosen aufgrund
der weiterhin bestehenden globalen Unsicherheiten unterjährig
angepasst werden müssen.
die im Wesentlichen aus eigenen Mitteln finanziert werden.
DMG MORI ist gut aufgestellt, um die Krise zu bewältigen und
gestärkt daraus hervorzugehen. Unsere Effizienzmaßnahmen
hohe Kostendisziplin und der weitere Ausbau unserer Zukunfts-
felder machen DMG MORI widerstandsfähig und zukunftsstark.
Wir setzen insbesondere auf Automatisierung, Digitalisierung
und Nachhaltigkeit. Unsere hohe Innovationskraft als „Global One
Company“ wollen wir nachhaltig stärken. Dynamik und Exzellenz
,
bei
Qualität, Service und Technologie werden auch das laufende
Geschäftsjahr prägen.
Geschäftsbericht 2020
89
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
2020
T€
2019
T€
D.01
Anhang
Umsatzerlöse
6
-35.465
-16.388
Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
Aktivierte Eigenleistungen
Gesamtleistung
Sonstige betriebliche Erträge
Betriebsleistung
7
8
9
Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Personalaufwand
10
Löhne und Gehälter
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
Abschreibungen und Wertminderungen
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit
Finanzerträge
11
12
13
Zinserträge
Sonstige Erträge
Finanzaufwendungen
14
Zinsaufwendungen
Zinsaufwand aus Pensionsrückstellungen
Sonstige Finanzaufwendungen
03
-4.482
-4.432
Konzern-
abschluss
-5.120
Finanzergebnis
Gewinn- und
Verlustrechnung
Wertminderungen auf Anteile an at equity bewerteten Unternehmen
Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen
Ergebnis vor Steuern
Ertragsteuern
Jahresüberschuss
22
15
Gesamt-
ergebnisrechnung
Kapitalfluss-
rechnung
16
17
Bilanz
Eigenkapital-
veränderungs-
rechnung
Auf Aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT entfallend
Auf nicht beherrschende Anteile entfallend
Entwicklung des
Anlagevermögens
Segmentbericht-
erstattung
Anhang
Ergebnis je Aktie nach IAS 33 in € (unverwässert)
Ergebnis je Aktie nach IAS 33 in € (verwässert)
18
18
Geschäftsbericht 2020
90
Konzern-
abschluss
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
Konzern-
Gesamtergebnis-
rechnung
2020
T€
2019
T€
D.02
Konzern-
Kapitalfluss-
rechnung
Anhang
Jahresüberschuss
Sonstiges Ergebnis
Neubewertung aus leistungsorientierten Versorgungsplänen
FVOCI - Eigenkapitalinvestments – Nettoveränderung des beizulegenden Zeitwerts
Ertragsteuern
Summe der Posten, die nie in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung
Nettoinvestitionen
Veränderung der Marktwerte von Sicherungsinstrumenten
Marktwerte von Sicherungsinstrumenten – Umgliederung in den Gewinn oder Verlust
Ertragsteuern
30
39
30
-2.173
-237
-1.412
-49.511
-1.545
-6.164
-322
-4.727
-49
37
37
29
-216
-26
-46
Summe der Posten, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Sonstiges Ergebnis der Periode nach Steuern
Gesamtergebnis der Periode
Auf Aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT entfallendes Gesamtergebnis
Auf nicht beherrschende Anteile entfallendes Gesamtergebnis
-50.994
-52.406
-292
-505
Geschäftsbericht 2020
91
Konzern-Kapitalflussrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
2020
T€
2019
T€
D.03
CASHFLOW AUS DER BETRIEBLICHEN TÄTIGKEIT
Ergebnis vor Steuern (EBT)
Abschreibungen und Wertminderungen
Finanzergebnis
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge
Veränderung der Rückstellungen
Ergebnis aus dem Abgang von Vermögenswerten des Anlagevermögens
Ertragsteuererstattungen
Gezahlte Ertragsteuern
Erhaltene Zinsen
Gezahlte Zinsen
Erhaltene Dividende
Anhang
-6.897
-7.683
-51.513
-6.600
-6.484
-833
-77.620
-9.298
13, 14
30, 31
Veränderungen der Positionen der Vermögenswerte und der Verbindlichkeiten
Vorräte
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Übrige Aktiva, soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Übrige Passiva, soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
24
23, 25
-69.402
-74.058
-114.165
33, 34
40
CASHFLOW AUS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT
Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen
-41.720
-26.282
-71.225
-25.502
-5.450
-44.237
-114.183
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen
Cashflow aus der Übernahme der Beherrschung über Tochterunternehmen
Cashflow aus dem Verlust der Beherrschung über Tochterunternehmen
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen
Einzahlungen für gewährte Darlehen an sonstige nahestehende Unternehmen
Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagevermögen
40
40
40
25
40
-1.254
CASHFLOW AUS DER FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT
An nicht beherrschende Anteile von Tochterunternehmen gezahlte Dividende
Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH
Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten
-1.358
-95.742
-20.026
-117.126
-28.115
-2.401
-99.326
-19.588
-118.914
40
40
Zahlungswirksame Veränderung
Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf den Finanzmittelfonds
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Januar
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember
27
27
Geschäftsbericht 2020
92
Konzern-
Konzernbilanz
zum 31. Dezember 2020
abschluss
Konzernbilanz
31.12.2020
T€
31.12.2019
T€
D.04
AKTIVA
Anhang
LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Geschäfts- oder Firmenwerte
Sonstige Immaterielle Vermögenswerte
Sachanlagen
Anteile an at equity bewerteten Unternehmen
Beteiligungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte
Sonstige langfristige Vermögenswerte
Latente Steuern
19
19
20
22
21
23
23
23
28
KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Vorräte
24
25
25
25
25
6
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte
Forderungen gegen at equity bewertete Unternehmen
Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen
Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen
Kundenforderungen aus Anzahlungsrechnungen
Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte
26
26
Ertragsteuerforderungen
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
27
Bilanzsumme
Geschäftsbericht 2020
93
31.12.2020
T€
31.12.2019
T€
D.04
PASSIVA
Anhang
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital
Kapitalrücklage
Gewinnrücklagen und andere Rücklagen
Summe Eigenkapital der Aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
Nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital
Summe Eigenkapital
29
29
29
29
LANGFRISTIGE SCHULDEN
Rückstellungen für Pensionen
Andere langfristige Rückstellungen
Langfristige Leasingverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten
Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen
Sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
30
31
35
33
6
33
33
28
Latente Steuern
KURZFRISTIGE SCHULDEN
Andere kurzfristige Rückstellungen
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten
31
35
34
34
34
34
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten
Verbindlichkeiten gegenüber at equity bewerteten Unternehmen
Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen
Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
Steuerschulden
Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen
Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen
Vertragsverbindlichkeiten aus Anzahlungsrechnungen
Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
6
6
6
34
34
Bilanzsumme
Geschäftsbericht 2020
94
Konzern-
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
abschluss
für die Zeit vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2020
Konzern-
Eigenkapital-
veränderungs-
rechnung
Gewinnrücklagen und andere Rücklagen
D.05
Eigenkapital
der Aktionäre
Unterschiede
aus der
Nicht
Markt- der DMG MORI beherrschende
Gezeichnetes
Kapital
Kapital-
rücklage
Gewinn-
rücklagen
Währungs-
bewertung
AKTIEN-
Anteile am
Eigenkapital
in T€
umrechnung Finanzderivate GESELLSCHAFT
Summe
Stand 01.01.2020
-7.540
-86
1.267.114
Gesamtergebnis
Jahresüberschuss
Sonstiges Ergebnis
Unterschiedsbetrag aus
der Währungsumrechnung
-48.785
-1.545
-48.785
-1.545
-726
-49.511
-1.545
Nettoinvestitionen
FVOCI - Eigenkapitalinvest-
ments - Nettoveränderung
des beizulegenden Zeitwerts
-2.173
-2.173
-2.173
Veränderung Markt-
wert derivativer Finanz-
instrumente (nach Steuern)
Neubewertung aus
leistungsorientierten Plänen
(nach Steuern)
Summe sonstiges Ergebnis
der Periode nach Steuern
Gesamtergebnis der Periode
-1.412
-50.330
-50.330
-51.680
-726
-505
-52.406
-292
Transaktionen mit
Eigentümern
Verkauf von nicht
beherrschenden Anteilen
ohne Kontrollwechsel
Verkauf von nicht
beherrschenden Anteilen
mit Kontrollwechsel
Einlagen
Dividenden
Steuern gem. §16 KStG auf
Ausgleichszahlungen
-27.063
-21.662
-27.063
-21.662
Gewinnabführung an die
DMG MORI GmbH für 2020
-27.063
Summe der Transaktionen
mit Eigentümern
Stand 31.12.2020
-21.662
-57.870
-24
Siehe begleitende Erläuterungen im Konzernanhang zu Eigenkapital und nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital auf den Seiten 132 ff.
Geschäftsbericht 2020
95
Gewinnrücklagen und andere Rücklagen
Unterschiede
Eigenkapital
der Aktionäre
Nicht
aus der
Markt- der DMG MORI beherrschende
Gezeichnetes
Kapital
Kapital-
rücklage
Gewinn-
Währungs-
bewertung
AKTIEN-
Anteile am
Eigenkapital
in T€
rücklagen
umrechnung Finanzderivate GESELLSCHAFT
Summe
Stand 01.01.2019
-29.675
-19
1.193.235
Gesamtergebnis
Jahresüberschuss
Sonstiges Ergebnis
Unterschiedsbetrag aus
der Währungsumrechnung
Nettoinvestitionen
FVOCI -Eigenkapitalinvest-
ments -Nettoveränderung
des beizulegenden Zeitwerts
-322
-322
-322
-67
Veränderung Markt-
wert derivativer Finanz-
instrumente (nach Steuern)
-67
-67
Neubewertung aus
leistungsorientierten Plänen
(nach Steuern)
-4.405
-4.405
-4.405
Summe sonstiges Ergebnis
der Periode nach Steuern
Gesamtergebnis der Periode
-4.727
-67
-67
Transaktionen mit
Eigentümern
Verkauf von nicht
beherrschenden Anteilen
ohne Kontrollwechsel
-3.217
-3.217
Verkauf von nicht
beherrschenden Anteilen
mit Kontrollwechsel
Einlagen
Dividenden
-1.960
-1.960
Steuern gem. §16 KStG auf
Ausgleichszahlungen
-95.742
-95.336
-95.742
-88.433
Gewinnabführung an die
DMG MORI GmbH für 2019
-95.742
Summe der Transaktionen
mit Eigentümern
Stand 31.12.2019
-95.336
-7.540
-86
Siehe begleitende Erläuterungen im Konzernanhang zu Eigenkapital und nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital auf den Seiten 132 ff.
Geschäftsbericht 2020
102
Konzern-
abschluss
KONZERNANHANG DER
Konzernanhang
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020
Grundlagen des Konzernabschlusses
1. ANWENDUNG DER VORSCHRIFTEN
Der Konzernabschluss der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
das Unternehmensregister zugänglich sein und ist auf unserer
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember Website →de.dmgmori-ag.com abrufbar. Die DMG MORI-
2020 wurde unter Anwendung der am Abschlussstichtag ver- COMPANY LIMITED, Nara (Japan), ist oberste Muttergesell-
pflichtend anzuwendenden und von der Europäischen Union
übernommenen International Financial Reporting Standards
(IFRS) und deren Interpretationen des International Accounting
schaft des DMG MORI-Konzerns. Die DMG MORI GmbH
Bielefeld (Deutschland) ist die direkte Muttergesellschaft der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT. Der Konzernabschluss
Standards Board (IASB), London, Großbritannien, aufgestellt. der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wird in den Konzern-
Der Konzernabschluss wurde nach §315eHGB um weitere
Erläuterungen ergänzt.
abschluss der DMG MORI COMPANY LIMITED, Nara (Japan),
einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird auf der Website
www.dmgmori.co.jp zugänglich sein.
Die folgenden Erläuterungen umfassen Angaben und
Bemerkungen, die nach den IFRS neben der Konzern-Gewinn- Die DMG MORI GmbH, eine 100 %-ige Tochtergesellschaft
und Verlustrechnung, der Konzern-Gesamtergebnisrechnung der DMG MORI COMPANY LIMITED, hat mit der DMG MORI
der Periode, der Konzern-Bilanz, der Konzern-Eigenkapitalver- AKTIENGESELLSCHAFT einen Beherrschungs- und Gewinn-
änderungsrechnung sowie der Konzern-Kapitalflussrechnung
als Anhang in den Konzernabschluss aufzunehmen sind.
abführungsvertrag gem. §§ 291ff. AktG abgeschlossen, der mit
Eintrag in das Handelsregister am 24. August 2016 in Kraft
getreten ist. Mit Wirkung zum 1. Januar 2017 wurde zwischen
Zur besseren Darstellung haben wir in der Bilanz und der der DMG MORI GmbH und der DMG MORI AKTIENGESELL-
Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammen- SCHAFT ein Steuerumlagevertrag abgeschlossen.
gefasst; diese werden im Konzernanhang gesondert mit
ergänzenden Ausführungen ausgewiesen.
Der Vorstand der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hat den
Konzernabschluss und Konzernlagebericht am 8. März 2021 zur
Der Konzernabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die Berichts- Veröffentlichung freigegeben.
währung ist Euro. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle
Beträge in Tausend Euro (T€) angegeben. Die Beträge sind
jeweils kaufmännisch gerundet. Aus rechentechnischen
Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.
2. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE
Die Bilanzierung erworbener Tochterunternehmen erfolgt nach
Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit Sitz in
Bielefeld,
der Erwerbsmethode, wenn der Konzern Beherrschung erlangt
Amtsgericht Bielefeld (
Deutschland
) mit der Nummer 7144
B
beim
hat. Auch Transaktionen unter gemeinsamer Kontrolle werden
nach der Erwerbsmethode bilanziert.
geführt. Sie ist Muttergesellschaft des DMG MORI-Kon-
zerns und eine
börsennotierte AKTIENGESELLSCHAFT
deut- Die übertragene Gegenleistung des Erwerbs der Anteile
schen Rechts.
Der DMG MORI-Konzern ist einer der weltweit
entspricht dem beizulegenden Zeitwert der hingegebenen
Vermögenswerte und der entstandenen bzw. übernommenen
Schulden zum Transaktionszeitpunkt. Außerdem beinhalten
sie die beizulegenden Zeitwerte jeglicher angesetzter
Vermögenswerte oder Schulden, die aus einer bedingten
und Konzernlagebericht der DMG MORI AKTIENGESELL- Gegenleistungsvereinbarung resultieren. Spätere Änderungen
SCHAFT wird über den elektronischen Bundesanzeiger und
des beizulegenden Zeitwertes der bedingten Gegenleistungen
Geschäftsbericht 2020
103
werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Erwerbsbezogene
Kosten werden aufwandswirksam erfasst, wenn sie anfallen. den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen
Im Rahmen eines Unternehmenszusammenschlusses werden gegeneinander aufgerechnet. Zwischenergebnisse aus
identifizierbare Vermögenswerte, Schulden und Eventual- konzerninternen Lieferungen und Leistungen werden eliminiert
Wechselseitige Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen
verbindlichkeiten werden bei der Erstkonsolidierung mit ihren
beizulegenden Zeitwerten im Erwerbszeitpunkt bewertet.
und latente Steuerbe- und -entlastungen aus ergebnis-
wirksamen Konsolidierungen berücksichtigt. Konzerninterne
Umsatzerlöse sind ebenso wie alle übrigen konzerninternen
Bedingte Gegenleistungsverpflichtungen werden zum Erwerbs- Erträge mit den entsprechenden Aufwendungen ohne Erfolgs-
zeitpunkt zum beizulegenden Zeitwert bewertet. auswirkung verrechnet.
Tochterunternehmen sind vom Konzern beherrschte Unter- Sonstige nahestehende Unternehmen zum DMG MORI-Konzern
nehmen. Der Konzern beherrscht ein Unternehmen, wenn
er schwankenden Renditen aus seinem Engagement bei dem
Unternehmen ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diese besitzt und
sind das oberste Mutterunternehmen DMG MORI COMPANY
LIMITED, Nara (Japan), und seine Tochtergesellschaften
und wesentlichen Beteiligungen außerhalb des DMG MORI-
die Fähigkeit hat, diese Renditen mittels seiner Verfügungs- Konzerns, mit Ausnahme der Magnescale Co. Ltd. und deren
gewalt über das Unternehmen zu beeinflussen.
Tochtergesellschaften, die bis zum Zeitpunkt ihrer Veräußerung
als assoziierte Unternehmen berücksichtigt wurden. Sofern
Verliert der Konzern die Beherrschung über ein Tochter- nicht separat darauf hingewiesen wird, beziehen sich die
unternehmen, bucht er die Vermögenswerte und Schulden
des Tochterunternehmens und alle zugehörigen, nicht
Angaben zu sonstigen nahestehenden Unternehmen auf diesen
Kreis von Unternehmen und die Angaben beinhalten auch die
beherrschenden Anteile und anderen Bestandteile am Eigen- DMG MORI COMPANY LIMITED.
kapital aus. Jeder entstehende Gewinn oder Verlust wird im
Gewinn oder Verlust erfasst.
Die angewandten Konsolidierungsmethoden haben sich im
Vergleich zum Vorjahr nicht geändert.
Für jeden Unternehmenserwerb entscheidet der Konzern
auf individueller Basis, ob die nicht beherrschenden Anteile
am erworbenen Unternehmen zum beizulegenden Zeitwert
oder anhand des proportionalen Anteils am Nettovermögen
erfasst werden.
3. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss ein-
bezogenen Unternehmen, die sämtlich auf den Stichtag des
Als Geschäfts- oder Firmenwert wird der Wert angesetzt, Konzernabschlusses aufgestellt sind, werden nach konzern-
der sich aus dem Überschuss der Anschaffungskosten des
Erwerbs, dem Betrag der nicht beherrschenden Anteile am
erworbenen Unternehmen sowie dem beizulegenden Zeitwert
einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen auf-
gestellt. Hierzu werden die nach landesspezifischen Vorschriften
erstellten Abschlüsse an die konzerneinheitlichen Bilanzie-
jeglicher vorher gehaltener Eigenkapitalanteile zum Erwerbs- rungs- und Bewertungsgrundsätze der DMG MORI AKTIEN-
datum über dem zum beizulegenden Zeitwert bewerteten
GESELLSCHAFT angepasst. Der Konzernabschluss ist auf Basis
Nettovermögen ergibt. Sind die Anschaffungskosten geringer der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten erstellt
als das zum beizulegenden Zeitwert bewertete Nettovermögen mit der Ausnahme, dass bestimmte Finanzinstrumente zum
des erworbenen Tochterunternehmens, wird der Unterschieds- Marktwert sowie die Pensionsverpflichtungen unter Anwendung
betrag direkt nach erneuter Beurteilung in der Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst.
der „Projected-Unit-Credit“-Methode bilanziert sind.
Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der IFRS 3 „Business Combinations“ sowie der IAS 36 „Impair- entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden.
ment of Assets“ sehen vor, Geschäfts- oder Firmenwerte nicht
planmäßig, sondern nur dann abzuschreiben, wenn ein Wert- Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungs-
minderungsbedarf festgestellt wird. Die nicht dem Mutter- methoden aufgrund neuer Standards
unternehmen zustehenden Anteile am Eigenkapital der Der DMG MORI-Konzern hat folgende neue und überarbeitete
Tochtergesellschaften werden innerhalb des Eigenkapitals
als nicht beherrschende Anteile ausgewiesen.
IFRS und IFRIC ab dem 1. Januar 2020 angewandt, die eine
Relevanz für den Konzernabschluss hatten: [→ D.08]
D.08
Änderungen zum Rahmenkonzept
Änderungen an IFRS 3
Änderungen der Verweise auf das Rahmenkonzept in den IFRS-Standards
Definition von "Geschäftsbetrieb"
Änderungen an IFRS 9, IAS 39
und IFRS 7
Änderungen an IAS 1 und IAS 8
Reform der Referenzzinssätze
Definition von "wesentlich"
Geschäftsbericht 2020
104
Konzern-
abschluss
Im Folgenden werden die Auswirkungen dieser neuen Standards
auf den Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELL- Beurteilung des highly probable-Kriteriums bei erwarteten
SCHAFT erläutert.
von den bisherigen Hedge-Accounting-Vorgaben, z. B. zur
Konzernanhang
Transaktionen im Rahmen von Cashflow-Hedges, vor.
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
Änderungen zum Rahmenkonzept – Änderungen der
Es ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT.
Verweise auf das Rahmenkonzept in den IFRS-Standards
Das überarbeitete Rahmenkonzept besteht aus einem
neuen übergeordneten Abschnitt „Status and purpose of the
conceptual framework“ sowie aus nunmehr acht vollständig
enthaltenen Abschnitten. Dabei sind jetzt Abschnitte zu „The
Änderungen an IAS 1 und IAS 8 – Definition von „wesentlich“
Mit den Änderungen wird in den IFRS ein einheitlicher und
genauer umrissener Definitionsbegriff der Wesentlichkeit von
reporting entity“ und „Presentation and disclosure“ enthalten; Abschlussinformationen geschaffen und durch begleitende
der Abschnitt „Recognition“ wurde um „Derecognition“ ergänzt. Beispiele ergänzt. In diesem Zusammenhang findet eine
Harmonisierung der Definitionen aus dem Rahmenkonzept,
Zudem wurden Inhalte geändert: So wurde beispielsweise die
Unterscheidung von „income“ in „revenues“ einerseits und
„gains“ andererseits aufgegeben.
IAS 1, IAS 8 und dem IFRS Practice Statement 2 „Making Mate-
riality Judgements“ statt. Die Änderungen sind zum 1. Januar
2020 erstmalig anzuwenden. Eine frühere Anwendung ist erlaubt.
Einhergehend mit dem geänderten Rahmenkonzept wurden
Referenzen auf das Rahmenkonzept in diversen Standards
angepasst.
Die Änderungen haben keine wesentlichen Auswirkungen auf
den Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT.
a) EU Endorsement ist bereits erfolgt
Es ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT.
D.09
Verlängerung der vorübergehenden
Änderungen an IFRS 4 Befreiung von IFRS 9
Änderungen an IFRS 16 Covid-19-bezogene Mietzugeständnisse
Änderungen an IFRS 3 – Definition von „Geschäftsbetrieb“
Mit der Änderung stellt das IASB klar, dass ein Geschäftsbetrieb
eine Gruppe von Tätigkeiten und Vermögenswerten umfasst, die
mindestens einen Ressourceneinsatz (Input) und einen subs-
tanziellen Prozess beinhalten, die dann zusammen signifikant Änderungen an IFRS 4 – Änderungen an
zur Fähigkeit beitragen, Leistungen (Output) zu produzieren. IFRS 4: Verlängerung der zeitlich befristeten
Weiterhin wird im Hinblick auf die Leistungen (Output) nun auf Ausnahme zur Nichtanwendung des IFRS 9
die Erbringung von Waren und Dienstleistungen an Kunden
abgestellt; der Verweis auf Kostenreduktionen entfällt. Die
neuen Vorschriften enthalten darüber hinaus auch einen
Mit den Änderungen an IFRS 4 sollen die durch den unter-
schiedlichen Geltungsbeginn des IFRS 9 Finanzinstrumente
und des künftigen IFRS 17 Versicherungsverträge bedingten,
optionalen „Konzentrationstest“, der eine vereinfachte Identi- vorübergehend auftretenden Bilanzierungsfragen geregelt
fikation eines Geschäftsbetriebs ermöglichen soll. Die Ände- werden. Insbesondere die vorübergehende Befreiung von IFRS 9
rungen sind – vorbehaltlich einer Übernahme in EU-Recht – auf
wird dadurch bis 2023 verlängert, um den Geltungsbeginn des
Unternehmenszusammenschlüsse, bei denen der Erwerbs- IFRS 9 mit dem Geltungsbeginn des neuen IFRS 17 in Einklang
zeitpunkt am oder nach dem 1. Januar 2020 liegt anzuwenden. zu bringen.
Eine frühere Anwendung ist erlaubt.
IFRS 4 hat keine Auswirkungen auf den DMG MORI-Konzern.
Es ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den
Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT.
Änderungen an IFRS 16 –
Covid-19 bezogene Mietzugeständnisse
Änderungen an IFRS 9, IAS 39 und IFRS 7 –
Reform der Referenzzinssätze
Die Änderung von IFRS 16 „Leasingverhältnisse“ gewährt
Leasingnehmern eine optionale Erleichterung bei der
Die Änderungen begründen sich auf bestehenden Unsicher- Beurteilung, ob ein Mietzugeständnis (z.B. Mietstundung oder
heiten im Zusammenhang mit der IBOR-Reform. Nach den -erlass) im Zusammenhang mit COVID-19 eine Modifikation ist.
vorhandenen Regelungen zum Hedge-Accounting hätten die
anstehenden Änderungen der Referenzzinssätze in vielen Fällen
eine Beendigung von Sicherungsbeziehungen zur Folge. Nun
ist für einen Übergangszeitraum die bilanzielle Fortführung
bestehender Hedge- Accounting-Beziehungen möglich. Hierzu
sehen die Änderungen punktuell verpflichtende Ausnahmen
Hiernach kann sich ein Leasingnehmer dazu entscheiden, nicht
zu beurteilen, ob ein Mietzugeständnis in direktem Zusammen
hang mit der COVID-19 Pandemie in Bezug auf Leasing-
zahlungen eine „lease modification“ darstellt, sondern er
darf dieses stattdessen so abbilden, als handele es sich nicht
-
Geschäftsbericht 2020
105
um eine „lease modification“. Die Erleichterung kann nur dahingehend beschlossen, dass der Verweis im IFRS 3 auf das
für Mietzugeständnisse in direktem Zusammenhang mit der überarbeitete Rahmenkonzept aktualisiert wird und dass der
COVID-19 Pandemie angewendet werden, die Leasingzahlungen
mit Fälligkeit bis zum 30. Juni 2021 reduzieren. Weitere Voraus- der Identifizierung von übernommenen Verpflichtungen, die in
setzungen für die Anwendung der Erleichterung sind, dass die den Anwendungsbereich des IAS 37 oder IFRIC 21 fallen, die
angepasste Vergütung im Wesentlichen der Vergütung vor Regelungen des IAS 37 oder IFRIC 21 anstelle des Rahmen-
Anpassung entspricht oder diese unterschreitet und dass keine konzepts anzuwenden hat. Ausnahme hiervon sind Eventual-
IFRS 3 um die Vorschrift ergänzt wird, dass ein Erwerber bei
anderen substanziellen Vertragsänderungen vereinbart werden. verbindlichkeiten, für die weiterhin die Ausnahmeregelung des
IFRS 3.23 Gültigkeit behält.
Eine vergleichbare Erleichterung für Leasinggeber gibt es nicht.
Die Änderungen sind – vorbehaltlich einer Übernahme in EU-Recht
Die Unternehmen haben die Änderungen spätestens ab dem – auf Unternehmenszusammenschlüsse, bei denen der Erwerbs-
1. Juni 2020 für am oder nach dem 1. Januar 2020 beginnende
Geschäftsjahre anzuwenden.
zeitpunkt am oder nach dem 1. Januar 2022 liegt, anzuwenden.
Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich
Der DMG MORI Konzern hat die Änderung des IFRS 16 „Leasing- keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss
verhältnisse“ in Bezug auf Mietzugeständnisse in direktem
Zusammenhang mit der COVID-19 Pandemie im Geschäftsjahr
2020 nicht angewendet.
ergeben werden.
Änderungen an IFRS 10 und IAS 28 – Verkauf oder
Einlage von Vermögenswerten zwischen einem
b) EU Endorsement ist noch ausstehend
Anleger und einem assoziierten Unternehmen
oder Gemeinschaftsunternehmen
Weiterhin wurden folgende Standards und Interpretationen
vom IASB herausgegeben und noch nicht von der Europäischen
Union anerkannt: [→ D.10]
Die Änderungen adressieren eine bekannte Inkonsistenz
zwischen den Vorschriften des IFRS 10 und des IAS 28 (2011)
für den Fall der Veräußerung von Vermögenswerten an ein
assoziiertes Unternehmen oder ein Gemeinschaftsunternehmen
bzw. der Einlage von Vermögenswerten in ein assoziiertes
IFRS 17 – Versicherungsverträge
IFRS 17 ersetzt IFRS 4 und macht damit erstmals einheit- Unternehmen oder ein Gemeinschaftsunternehmen.
liche Vorgaben für den Ansatz, die Bewertung, die Darstellung
von und Anhangangaben zu Versicherungsverträgen, Nach IFRS 10 hat ein Mutterunternehmen den Gewinn oder
Rückversicherungsverträgen sowie Investmentverträgen mit
ermessensabhängiger Überschussbeteiligung.
Verlust aus der Veräußerung eines Tochterunternehmens bei
Verlust der Beherrschungsmöglichkeit in voller Höhe in der
Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. Demgegenüber
IFRS 17 hat keine Auswirkungen auf den DMG MORI- verlangt der aktuell anzuwendende IAS 28.28, dass der Ver-
Konzernabschluss.
äußerungserfolg bei Veräußerungstransaktionen zwischen
einem Investor und einer at-equity bewerteten Beteiligung –
sei es ein assoziiertes Unternehmen oder ein Gemeinschafts-
unternehmen – lediglich in der Höhe des Anteils der anderen
Änderungen an IFRS 3 – Verweis auf das Rahmenkonzept
Im März 2018 hat der IASB ein überarbeitetes Rahmenkonzept
herausgegeben, in welchem auch die bisher gültigen Defini- an diesem Unternehmen zu erfassen ist.
tionen von Vermögenswerten und Schulden geändert wurden.
Um Konflikten zwischen dem Rahmenkonzept um dem IFRS 3
zu entgegnen, hat der IASB nun Änderungen an IFRS 3
Künftig soll der gesamte Gewinn oder Verlust aus einer Trans-
aktion nur dann erfasst werden, wenn die veräußerten oder
D.10
IFRS 17
Änderungen an IFRS 3
Versicherungsverträge
Verweis auf das Rahmenkonzept
Verkauf oder Einlage von Vermögenswerten zwischen einem Anleger
und einem assoziierten Unternehmen oder Gemeinschaftsunternehmen
Änderungen an IFRS 10 und IAS 28
Änderungen an IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4
und IFRS 16
IBOR-Reform – Phase 2
Änderungen an IAS 1
Änderungen an IAS 16
Änderungen an IAS 37
Verbesserungen der IFRS (Zyklus 2018-2020)
Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig
Sachanlagen – Einnahmen vor der beabsichtigten Nutzung
Belastende Verträge – Erfüllungskosten von Verträgen
Änderungen an IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41
Geschäftsbericht 2020
106
Konzern-
abschluss
eingebrachten Vermögenswerte einen Geschäftsbetrieb im
Sinne des IFRS 3 darstellen. Dies gilt unabhängig davon, ob die
Transaktion als share oder asset deal ausgestaltet ist. Bilden die
Vermögenswerte dagegen keinen Geschäftsbetrieb, ist lediglich
eine anteilige Erfolgserfassung zulässig.
Gemäß der Änderung werden Verbindlichkeiten als langfristig ein-
gestuft, wenn das Unternehmen am Ende des Berichtszeitraums
ein substanzielles Recht besitzt, die Erfüllung der Schuld um min-
destens 12 Monate nach dem Bilanzstichtag zu verschieben.
Konzernanhang
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
Bei der Beurteilung, ob ein (substanzielles) Recht vorhanden ist,
ist nicht zu berücksichtigen, ob das Unternehmen sein Recht
auch ausüben wird. Eine diesbezügliche Absicht des Manage-
ments hat somit keinen Einfluss auf die Klassifizierung. Die
bisherige Formulierung, wonach das Recht unbedingt sein
muss, wurde gestrichen. Bei Rechten zum Aufschub, deren
Ausübbarkeit die Erfüllung bestimmter Bedingungen voraus-
setzen, ist künftig darauf abzustellen, ob die Bedingungen am
Der Erstanwendungszeitpunkt der Änderungen wurde durch
das IASB auf unbestimmte Zeit verschoben.
Änderungen an IFRS 9, IAS 39 und IFRS 7, IFRS 4
und IFRS 16 – IBOR-Reform – Phase 2
Die Änderungen der zweiten Phase des IBOR-Reform-Projekts
(Änderungen an IFRS 9 Financial Instruments, IAS 39 Financial
Instruments: Recognition and Measurement, IFRS 7 Financial Abschlussstichtag erfüllt sind.
Instruments: Disclosures, IFRS 4 Insurance Contracts und
IFRS 16 Leases) ergänzen die Vorgaben der ersten Phase
des Projekts und setzen grundsätzlich bei dem Ersatz eines
Referenzzinssatzes durch einen anderen Referenzzins an.
Im Juli 2020 wurde der Erstanwendungszeitpunkt um ein Jahr
auf Berichtsperioden, die am oder nach dem 1. Januar 2023
beginnen, verschoben.
Im Hinblick auf die Abbildung von Finanzinstrumenten sind ins- Die Änderungen sind somit – vorbehaltlich einer Übernahme
besondere folgende Aspekte betroffen:
in EU-Recht – auf Berichtsperioden anzuwenden, die am oder
nach dem 1. Januar 2023 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung
Bei Änderungen der vertraglichen Cashflows ist es auf Basis der der Änderungen ist zulässig, setzt jedoch in der EU grundsätz-
Anpassungen ggf. nicht erforderlich, den Buchwert von Finanz- lich ein Endorsement voraus.
instrumenten anzupassen oder auszubuchen. Vielmehr wird
unter gewissen Voraussetzungen die Möglichkeit eröffnet, den
Effektivzinssatz anzupassen, um die Änderung des alternativen
Referenzzinssatzes widerzuspiegeln.
Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss
ergeben werden.
Im Hinblick auf die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften ist Änderungen an IAS 16 – Sachanlagen – Einnahmen
es auf Basis der Änderungen unter gewissen Voraussetzungen
vor der beabsichtigten Nutzung
nicht erforderlich, eine für Zwecke des Hedge Accounting
IAS 16 verlangt, dass die Anschaffungs- oder Herstellungs-
designierte Sicherungsbeziehung aufgrund von Anpassungen, kosten einer Sachanlage alle direkt zurechenbaren Kosten
die durch die IBOR-Reform ausgelöst werden, zu beenden.
einschließen, die anfallen, um einen Vermögenswert zu
seinem Standort und in den erforderlichen, vom Management
Neue Risiken, die sich aus der Reform ergeben, und darüber beabsichtigten, betriebsbereiten Zustand zu bringen. Hierzu
hinaus, wie der Übergang zu alternativen Referenzsätzen
gehandhabt wird, sind offenzulegen.
gehören z. B. Kosten für Testläufe, mit denen überprüft wird,
ob der Vermögenswert ordnungsgemäß funktioniert.
Neben Anpassungen zu IFRS 9, IAS 39 und IFRS 7 verabschiedete
der IASB geringfügige Anpassungen an IFRS 4 und IFRS 16.
Fraglich war, ob ein über die Testkosten hinausgehender Ertrag
aus dem Verkauf von Gegenständen, die während des Zeit-
raums, in der eine Sachanlage zu ihrem Standort und in ihren
betriebsbereiten Zustand gebracht wird, hergestellt wurden, die
Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Sachanlage mindert
oder erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu
erfassen ist. Die Änderung an IAS 16 stellt klar, dass künftig
kein Abzug von derartigen Erträgen von den Anschaffungs- oder
Herstellungskosten der Sachanlage mehr zulässig ist.
Die Änderungen sind auf Berichtsperioden anzuwenden, die
am oder nach dem 1. Januar 2021 beginnen.
Der DMG MORI Konzern geht derzeit davon aus, dass sich
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss
ergeben werden.
Änderungen an IAS 1 – Klassifizierung von
Schulden als kurz- oder langfristig
Die eng gefasste Änderung an IAS 1 stellt klar, dass sich die
Klassifizierung von Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig
nach den Rechten richtet, über die das Unternehmen am
Abschlussstichtag verfügt.
Darüber hinaus wird der Wortlaut des IAS 16 um eine
Erläuterung des Begriffs „Kosten für Testläufe“ ergänzt. Hier-
nach sind dies Kosten, die anfallen, um festzustellen, ob
ein Vermögenswert technisch und physisch in der Lage ist,
seinen bestimmungsgemäßen Gebrauch durchzuführen. Das
Erreichen einer bestimmten finanziellen Leistungsfähigkeit
Geschäftsbericht 2020
107
ist dabei unerheblich. Somit kann ein Vermögenswert bereits Jährliche Verbesserungen der IFRS (Zyklus 2018 – 2020)
als „betriebsbereit“ gelten und somit mit der Abschreibung
begonnen werden, bevor dieser das vom Management erwartete
(Betriebs-)Niveau erreicht hat.
mit Änderungen an IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41
Durch die „Annual Improvements to IFRS“ wurden die folgen-
den Standards geändert.
Die Änderungen stellen klar, dass Einnahmen, die ein Unter- In IFRS 1 wurde für erstanwendende Tochterunternehmen,
nehmen durch den Verkauf von Gegenständen erhalten hat, welche IFRS 1.D16 (a) in Anspruch nehmen, die Möglichkeit
die hergestellt wurden, während es den Vermögenswert für eröffnet, kumulierte Umrechnungsdifferenzen mit den vom
seinen beabsichtigten Gebrauch vorbereitet hat (beispiels- Mutterunternehmen ausgewiesenen Beträgen zu bewerten.
weise Produktmuster), und die damit verbundenen Kosten im
Gewinn oder Verlust zu erfassen sind. Die Berücksichtigung
derartiger Beträge bei der Ermittlung der Anschaffungskosten
ist nicht zulässig.
Durch die Änderung von IFRS 9 erfolgt eine Klarstellung,
welche Gebühren in den 10%-Test (IFRS 9.B3.3.6), hinsichtlich
der Beurteilung, ob es zu Ausbuchung einer finanziellen
Verbindlichkeit kommt, einzubeziehen sind. Es werden ledig-
Die Änderungen sind – vorbehaltlich einer Übernahme in EU- lich Gebühren berücksichtigt, welche zwischen dem Unter-
Recht – auf Berichtsperioden anzuwenden, die am oder nach
nehmen als Kreditnehmer und dem Kreditgeber gezahlt oder
dem 1. Januar 2022 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung der erhalten wurden.
Änderungen ist zulässig, setzt jedoch in der EU grundsätzlich
ein Endorsement voraus.
In IFRS 16 wurde im erläuternden Beispiel 13 zu IFRS 16 die
Darstellung der Erstattung von Mietereinbauten entfernt.
Der Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesent-
lichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden. In IAS 41 wird das Verbot, Steuerzahlungen im Rahmen der Fair
Value-Bewertung zu berücksichtigen, gestrichen.
Änderungen an IAS 37 – Belastende Verträge
– Erfüllungskosten von Verträgen
Die Änderungen sind – vorbehaltlich einer Übernahme in EU-
IAS 37 definiert einen belastenden Vertrag als einen Vertrag, Recht – auf Berichtsperioden anzuwenden, die am oder nach
bei dem die unvermeidbaren Kosten zur Erfüllung der dem 1. Januar 2022 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung der
vertraglichen Verpflichtungen höher sind als der erwartete
wirtschaftliche Nutzen. Die unvermeidbaren Kosten spiegeln
definitionsgemäß wiederum den Mindestbetrag der Nettokosten
wider, die bei Ausstieg aus dem Vertrag anfallen; diese stellen
den niedrigeren Betrag aus Erfüllungskosten und etwaigen aus
der Nichterfüllung resultierenden Entschädigungszahlungen
oder Strafgeldern dar. Was genau unter den Erfüllungskosten
eines Vertrages zu verstehen ist, wird in IAS 37 bislang nicht
weiter definiert.
Änderungen ist zulässig, setzt jedoch in der EU grundsätzlich
ein Endorsement voraus.
Der Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesent-
lichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden.
Auswirkungen der Corona-Pandemie
auf den Konzernabschluss
Allgemeine Situation
Das Konzernergebnis wurde im Geschäftsjahr 2020 vom
Mit den nunmehr veröffentlichten Änderungen wird konkreti- Verlauf der Corona-Pandemie negativ beeinflusst. Die Nach-
siert, dass sämtliche Kosten der Vertragserfüllung, die dem frage nach Werkzeugmaschinen entwickelte sich aufgrund der
Vertrag unmittelbar zurechenbar sind, bei der Ermittlung, ob der schnellen Verbreitung des Corona-Virus signifikant rückläufig.
Vertrag belastend im Sinne des IAS 37 ist, zu berücksichtigen
sind. Bei den Kosten, die dem Vertrag unmittelbar zuzuordnen
sind, handelt es sich neben den Kosten, die einem Unternehmen
Auch DMG MORI konnte sich den Folgen der globalen Virus-
verbreitung nicht entziehen und musste starke Einbußen beim
Auftragseingang und Produktionsausfälle hinnehmen. Darüber
durch den Vertrag zusätzlich entstehen auch um weitere der hinaus kam es im April zu einer temporären Teilbetriebsruhe
Vertragserfüllung direkt zurechenbare Kosten.
in den europäischen Produktionswerken sowie in Teilbereichen
der Service- und Vertriebsgesellschaften. Die zunehmenden
Die Änderungen sind – vorbehaltlich einer Übernahme in EU- Reiserestriktionen erschwerten darüber hinaus das Service-
Recht – auf Berichtsperioden anzuwenden, die am oder nach
dem 1. Januar 2022 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung der
Änderungen ist zulässig, setzt jedoch in der EU grundsätzlich
ein Endorsement voraus. Ein Endorsement der Änderungen
und Ersatzteilgeschäft.
Auch das zweite Halbjahr war von der Corona-Pandemie
geprägt. Auftragseingänge und Umsatzerlöse waren weiterhin
soll (Stand November 2020) im zweiten Halbjahr 2021 erfolgen. rückläufig. Mit zügig eingeleiteten und konsequent umgesetzten
Maßnahmen zur Kostensenkung konnten die negativen Aus-
Der Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesent- wirkungen der Krise erfolgreich eingegrenzt werden.
lichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden.
Geschäftsbericht 2020
108
Konzern-
abschluss
Aufgrund der oben beschriebenen Effekte lag das
Konzernergebnis deutlich unter dem des Vorjahres. Für weitere
Gehaltssteigerungen, die Sterblichkeit und die künftigen Renten-
steigerungen. Entsprechend der langfristigen Ausrichtung dieser
Konzernanhang
Details zur Entwicklung wird auf den Abschnitt „Ertrags-, Pläne unterliegen solche Schätzungen wesentlichen Unsicher-
Finanz- und Vermögenslage“ im Konzernlagebericht verwiesen. heiten. Zum 31. Dezember 2020 betrug die Rückstellung für
Pensionen 40.678 T€ (Vorjahr: 43.008 T€). Weitere Informationen
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
Bewertungs- und Bilanzierungsgrundlagen
sind auf den Seiten 135 ff. zu finden.
Die Auswirkungen auf verschiedene Bewertungs- und
Bilanzierungsgrundlagen für den DMG MORI-Konzernab- Aus der Entwicklung entstandene
schluss sind im Abschnitt „Verwendung von Ermessensent- Immaterielle Vermögenswerte
scheidungen und Schätzungen“ bzw. „Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden“ beschrieben.
Die aus der Entwicklung entstandenen Immateriellen
Vermögenswerte werden entsprechend der auf der Seite
109 f. dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
aktiviert. Zur Ermittlung der zu aktivierenden Beträge hat die
Unternehmensleitung Annahmen über die Höhe der erwarteten
künftigen Cashflows aus Vermögenswerten, über die anzu-
wendenden Zinssätze und über den Zeitraum des Zuflusses
VERWENDUNG VON ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN
UND SCHÄTZUNGEN
Die Aufstellung des Konzernabschlusses in Übereinstimmung
mit den IFRS-Regelungen verlangt Ermessensentscheidungen, von erwarteten zukünftigen Cashflows, die die Vermögenswerte
Schätzungen und Annahmen, die die Anwendung von
Rechnungslegungsmethoden und die ausgewiesenen Beträge
der Vermögenswerte, Schulden, Erträge und Aufwendungen
generieren, vorzunehmen. Zum 31. Dezember 2020 betrug der
Buchwert der aus der Entwicklung entstandenen Immateriellen
Vermögenswerte nach bestmöglicher Schätzung 12.143 T€
betreffen. Tatsächliche Ergebnisse können von diesen Schät- (Vorjahr: 14.620 T€).
zungen abweichen. Schätzungen und zugrunde liegende
Annahmen werden laufend überprüft. Überarbeitungen von
Schätzungen werden prospektiv erfasst.
Vorräte
Die Vorräte werden entsprechend der auf den Seiten 111 f. dar-
gestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aktiviert.
Die Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
erfordern vom Vorstand folgende Ermessensentscheidungen
und Schätzungen, die die Beträge im Abschluss wesentlich
beeinflussen:
Im Rahmen der Bilanzierung und Bewertung der Vorräte sind
Annahmen über den Nettoveräußerungswert notwendig. Zur
Ermittlung des Nettoveräußerungswertes hat der Vorstand
Annahmen über die Höhe des Nettoveräußerungswertes vor-
zunehmen, die im Wesentlichen auf Annahmen über die erziel-
baren Absatzpreise der Werkzeugmaschinen und Dienst-
Wertminderung der Geschäfts- oder Firmenwerte
Der Konzern überprüft mindestens einmal jährlich zum
31. Dezember, und wann immer es einen Anhaltspunkt gibt, leistungen auf dem Absatzmarkt beruhen.
ob die Geschäfts- oder Firmenwerte wertgemindert sind. Dies
erfordert die Bildung von zahlungsmittelgenerierenden Ein- Die Wertberichtigungen der Vorräte auf den Nettover-
heiten und eine Zuordnung der Geschäfts- oder Firmenwerte zu
den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten sowie dem höheren
äußerungswert betrugen 50.670 T€ (Vorjahr: 31.992 T€). Bei der
Beurteilung der erwarteten Nettoveräußerungswerte wurden
der beiden Werte aus beizulegendem Zeitwert abzüglich der vergangenheitsbezogene Erfahrungswerte und aktuelle Markt-
Verkaufskosten und der Nutzungswerte der zahlungsmittel- entwicklungen unter Beachtung der Auswirkungen der Corona-
generierenden Einheiten, denen der Geschäfts- oder Firmen- Krise berücksichtigt.
wert zugeordnet ist. Zur Schätzung des Nutzungswerts muss
die Unternehmensleitung die voraussichtlichen künftigen
Ermessensentscheidungen und Schätzungen sind zudem für
Cashflows der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten schät- Leasingverhältnisse (siehe Anhangangabe 35), Erlöse aus Ver-
zen und darüber hinaus einen angemessenen Abzinsungssatz
wählen, um den Barwert dieser Cashflows zu ermitteln. Zum
trägen mit Kunden (siehe Anhangangabe 6), Wertberichtigungen
auf zweifelhafte Forderungen (siehe Anhangangabe 25) sowie für
31. Dezember 2020 betrug der Buchwert der Geschäfts- oder Eventualschulden (siehe Anhangangabe 36) und sonstige Rück-
Firmenwerte 138.103 T€ (Vorjahr: 138.082 T€). Die Veränderung stellungen (siehe Anhangangabe 31) erforderlich; ferner bei der
gegenüber dem Vorjahr resultiert aus Währungseffekten. Bestimmung des beizulegenden Werts langlebiger Sachanlagen
Weitere Informationen sind auf den Seiten 126 f. zu finden.
(siehe Anhangangabe 20) und Immaterieller Vermögenswerte
(siehe Anhangangabe 19) sowie beim Ansatz latenter Steuern
auf steuerliche Verlustvorträge (siehe Anhangangabe 28).
Rückstellungen für Pensionen
DieHöhederRückstellungundderAufwandfürleistungsorientierte
Pläne werden anhand von versicherungsmathematischen
Berechnungen ermittelt. Die versicherungsmathematische
Bewertung erfolgt auf der Grundlage von Annahmen in
Bezug auf die Diskontierungszinssätze, künftigen Lohn- und
Die der jeweiligen Schätzung zugrunde liegenden wesentlichen
Annahmen sind bei den einzelnen Posten der Gewinn- und
Verlustrechnung sowie der Bilanz erläutert.
Geschäftsbericht 2020
109
Die tatsächlichen Werte können in Einzelfällen von den
getroffenen Annahmen und Schätzungen abweichen, sodass
eine wesentliche Anpassung des Buchwertes der betroffenen
Nutzung des Vermögenswertes ein zukünftiger wirtschaftlicher
Vorteil verbunden ist, die Fertigstellung technisch realisierbar
ist und die Kosten des Vermögenswertes zuverlässig bestimmt
Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten erforderlich ist. Ände- werden können. Sie wurden zu Anschaffungs- bzw. Her-
rungen von Schätzungen werden nach IAS 8 „Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors“ zum
stellungskosten zzgl. Fremdkapitalkosten bilanziert, sofern es
sich um einen qualifizierten Vermögenswert handelt, vermindert
Zeitpunkt einer besseren Kenntnis erfolgswirksam berück- um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer
sichtigt. Vorjahresbeträge mussten nicht angepasst werden
und sind vergleichbar.
Nutzungsdauer und kumulierte Wertminderungen. Die Her-
stellungskosten umfassen alle direkt und indirekt dem Ent-
wicklungsprozess zurechenbaren Kosten sowie notwendige
Teile der entwicklungsbezogenen Gemeinkosten. Aktivierte Ent-
wicklungskosten werden ab dem Produktionsstart planmäßig
nach der linearen Methode über den erwarteten Produktlebens-
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Die Anwendung spezieller IFRS ist den Erläuterungen zu den
einzelnen Abschlussposten zu entnehmen. Grundsätzlich
kommen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs- zyklus abgeschrieben. Der Aufwand hieraus wird in der Position
methoden zur Anwendung:
Abschreibungen ausgewiesen. Forschungskosten werden in der
Periode als Aufwand erfasst, in der sie anfallen.
Werthaltigkeitstest
Aufgrund der zunehmenden globalen Ausbreitung der Corona- Geschäfts- oder Firmenwerte werden gemäß IFRS 3 „Busi-
Pandemie und den damit verbundenen Umsatz- und Ergeb- ness Combinations“ nicht planmäßig abgeschrieben, sondern
nisrückgängen wurden Wertminderungstests in Bezug auf die
aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte durchgeführt und die
jährlich und wann immer es einen Anhaltspunkt gibt, auf eine
Wertminderung überprüft. Sofern ein Wertberichtigungsbedarf
Werthaltigkeit der Sachanlagen und immateriellen Vermögens- festgestellt wird, erfolgt eine Abschreibung.
werte überprüft. Die Tests fanden sowohl im 1. Halbjahr als auch
zum Ende des Geschäftsjahres statt. Auf Basis dieser Über- Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungs-
prüfungen ergaben sich in Bezug auf die aktivierten Geschäfts- kosten vermindert um planmäßige Abschreibungen sowie
oder Firmenwerte sowie den Sachanlagen und immateriellen
Vermögenswerten keine Wertminderungen.
kumulierte Wertminderungen bewertet. Fremdkapitalkosten
werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
angesetzt, wenn die Voraussetzungen des IAS 23 erfüllt sind
Für die Ermittlung des Nutzungswerts wurde zum 31. Dezember (siehe Seite 117 „Fremdkapitalkosten“). Die Abschreibungen
2020 die aktuelle Unternehmensplanung herangezogen, die
bereits Anpassungen der Geschäftserwartungen in Bezug
auf die Corona- Pandemie widerspiegelt. Für eine detaillierte
Beschreibung der Vorgehensweise sowie der zugrunde gelegten
wurden entsprechend dem Nutzungsverlauf nach der linearen
Methode vorgenommen. Eine Neubewertung des Sachanlage-
vermögens nach IAS 16 „Property, Plant and Equipment“ erfolgte
nicht. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien nach IAS 40
Annahmen wird auf die Erläuterungen in Textziffer 19 verwiesen. „Investment Property“ liegen nicht vor.
Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen
Die Herstellungskosten der selbst erstellten Anlagen umfassen
alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten
sowie notwendige Teile der produktionsbezogenen Gemein-
kosten. Hierzu zählen die fertigungsbedingten Abschreibungen,
anteilige Verwaltungskosten sowie die anteiligen Kosten des
sozialen Bereiches. Fremdkapitalkosten werden als Teil der
Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt, wenn die
Voraussetzungen des IAS 23 erfüllt sind. Reparaturkosten
werden sofort als Aufwand erfasst.
D.11 | WIRTSCHAFTLICHE NUTZUNGSDAUER
Software und sonstige Immaterielle
Vermögenswerte
1 bis 5 Jahre
Aus der Entwicklung entstandene
Vermögenswerte
Geschäfts- und Fabrikgebäude
2 bis 10 Jahre
10 bis 50 Jahre
2 bis 30 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung
1 bis 23 Jahre
Leasingverhältnisse
DMG MORI wendet seit dem 1. Januar 2019 den IFRS 16 an.
Immaterielle Vermögenswerte mit einer unbestimmten
Nutzungsdauer – außer dem Geschäfts- oder Firmenwert – Leasingverhältnisse, bei denen der
liegen nicht vor.
DMG MORI-Konzern Leasingnehmer ist
Bei Vertragsbeginn beurteilt der DMG MORI-Konzern, ob der
Entwicklungskosten, die direkt der Entwicklung identifizier- Vertrag ein Leasingverhältnis begründet oder beinhaltet. Dies
barer einzelner Werkzeugmaschinen, Dienstleistungen oder ist der Fall, wenn der Vertrag dazu berechtigt, die Nutzung
Softwarelösungen, die in der Verfügungsmacht des Konzerns
stehen, zuzuordnen sind, wurden gemäß IAS 38 „Intangible
eines identifizierten Vermögenswertes gegen Zahlung eines
Entgeltes für einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren.
Assets“ aktiviert, wenn es wahrscheinlich ist, dass mit der Um zu beurteilen, ob ein Vertrag das Recht zur Kontrolle
Geschäftsbericht 2020
110
Konzern-
abschluss
eines identifizierten Vermögenswertes beinhaltet, legt der Vermögenswertes abgeschrieben, welche nach den Vorschriften
DMG MORI-Konzern die Definition eines Leasingverhältnisses
nach IFRS 16 zugrunde.
für Sachanlagen ermittelt wird. Zusätzlich wird das Nutzungs-
recht fortlaufend um Wertminderungen, sofern notwendig,
berichtigt und um bestimmte Neubewertungen der Leasing-
verbindlichkeit angepasst.
Konzernanhang
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
Der DMG MORI-Konzern bilanziert grundsätzlich für alle
Leasingverhältnisse Nutzungsrechte an den Leasinggegen-
ständen und Verbindlichkeiten für die eingegangenen
Zahlungsverpflichtungen in der Bilanz.
Die Leasingverbindlichkeit wird zum fortgeführten Buchwert
unter Nutzung der Effektivzinsmethode bewertet. Sie wird
neu bewertet, wenn sich die künftigen Leasingzahlungen auf-
grund einer Index- oder (Zins-)Satzänderung verändern, wenn
Das Nutzungsrecht wird erstmalig zu Anschaffungskosten
bewertet, die der erstmaligen Bewertung der Leasing- der DMG MORI-Konzern seine Schätzung zu den voraussicht-
verbindlichkeit entsprechen, angepasst um am oder vor dem lichen Zahlungen im Rahmen einer Restwertgarantie anpasst,
Bereitstellungsdatum geleistete Zahlungen, zuzüglich etwaiger wenn der DMG MORI-Konzern seine Einschätzung über die
anfänglicher direkter Kosten sowie der geschätzten Kosten
zur Demontage oder Beseitigung des zugrunde liegenden
Vermögenswertes oder zur Wiederherstellung des zugrunde
Ausübung einer Kauf-, Verlängerungs- oder Kündigungsoption
ändert oder sich eine de facto feste Leasingzahlung ändert. Bei
einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlichkeit wird
liegenden Vermögenswertes bzw. des Standortes, an dem dieser eine entsprechende Anpassung des Buchwertes des Nutzungs-
sich befindet, abzüglich etwaiger erhaltener Leasinganreize.
rechtes vorgenommen.
Der erstmalige Ansatz der Leasingverbindlichkeiten bestimmt
sich als Barwert der zu leistenden Leasingzahlungen. Diese
Sale-and-Leaseback
Im Rahmen einer Sale-and-Leaseback-Transaktion ist
werden mit dem Leasingverhältnis zugrunde liegenden Zins- zunächst anhand der Kriterien aus IFRS 15 zu prüfen, ob die
satz oder, insofern dieser nicht ohne Weiteres bestimmt
Übertragung eines Vermögenswertes als Verkauf zu bilan-
werden kann, mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz abgezinst. zieren ist. Ist dies der Fall, setzt der DMG MORI-Konzern das
Zur Ermittlung seines Grenzfremdkapitalzinssatzes erlangt
mit dem Rückleasing verbundene Nutzungsrecht mit dem Teil
der DMG MORI-Konzern Zinssätze von verschiedenen Finanz- des früheren Buchwerts an, der sich auf das zurückbehaltene
quellen und macht bestimmte Anpassungen, um die Leasing- Nutzungsrecht bezieht. Entsprechend werden etwaige Gewinne
bedingungen zu berücksichtigen.
oder Verluste nur insoweit erfasst, als sie sich auf die über-
tragenen Rechte beziehen.
Die in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezogenen
Leasingzahlungen umfassen:
Leasingverhältnisse, bei denen der
DMG MORI-Konzern Leasinggeber ist
› feste Zahlungen, einschließlich de facto fester Zahlungen
Wenn der Konzern als Leasinggeber auftritt, stuft er bei
Vertragsbeginn jedes Leasingverhältnis entweder als
Finanzierungsleasing oder als Operating-Leasingverhältnis ein.
› variable Leasingzahlungen, die an einen Index oder (Zins-)
Satz gekoppelt sind, erstmalig bewertet anhand des am
Bereitstellungsdatum gültigen Indexes bzw. (Zins-)Satzes
Zur Einstufung jedes Leasingverhältnisses nimmt der
DMG MORI-Konzern eine Gesamteinschätzung vor, ob das
› Beträge, die aufgrund einer Restwertgarantie voraussicht- Leasingverhältnis im Wesentlichen alle Risiken und Chancen,
lich zu zahlen sind, und
die mit dem Eigentum an dem zugrunde liegenden Vermögens-
wert verbunden sind, überträgt. Wenn dies der Fall ist, wird das
Leasingverhältnis als Finanzierungsleasing eingestuft; wenn
nicht, ist es ein Operating-Leasingverhältnis. Im Rahmen dieser
Beurteilung berücksichtigt der DMG MORI-Konzern bestimmte
Indikatoren, wie zum Beispiel, ob das Leasingverhältnis den
› den Ausübungspreis einer Kaufoption, wenn der Konzern
hinreichend sicher ist, diese auszuüben, Leasingzahlungen
für eine Verlängerungsoption, wenn der Konzern hinreichend
sicher ist, diese auszuüben, sowie Strafzahlungen für eine
vorzeitige Kündigung des Leasingverhältnisses, es sei denn, überwiegenden Teil der wirtschaftlichen Nutzungsdauer des
der Konzern ist hinreichend sicher, nicht vorzeitig zu kündigen. Vermögenswertes umfasst.
In der Folge wird das Nutzungsrecht vom Bereitstellungsdatum
bis zum Ende des Leasingzeitraums linear abgeschrieben, es sei
denn, das Eigentum an dem zugrunde liegenden Vermögenswert
geht zum Ende der Laufzeit des Leasingverhältnisses auf den
Der DMG MORI-Konzern bilanziert das Hauptleasingverhältnis
und das Unterleasingverhältnis separat, wenn er als zwischen-
geschalteter Leasinggeber auftritt. Er stuft das Unterleasing-
verhältnis auf Grundlage seines Nutzungsrechtes aus dem
DMG MORI-Konzern über oder in den Kosten des Nutzungs- Hauptleasingverhältnis und nicht auf Grundlage des zugrunde
rechtes ist berücksichtigt, dass der DMG MORI-Konzern
eine Kaufoption wahrnehmen wird. In diesem Fall wird das
Nutzungsrecht über die Nutzungsdauer des zugrunde liegenden
liegenden Vermögenswertes ein. Wenn es sich bei dem Haupt-
leasingverhältnis um ein kurzfristiges Leasingverhältnis
Geschäftsbericht 2020
111
handelt, auf das der Konzern die oben beschriebene Ausnahme
des Konzerns an einem assoziierten Unternehmen dem Anteil
anwendet, stuft er das Unterleasingverhältnis als Operating- des Konzerns an diesem Unternehmen, inklusive anderer
Leasingverhältnis ein.
ungesicherter Forderungen, entspricht bzw. diesen übersteigt,
erfasst der Konzern keine weiteren Verluste, es sei denn, er ist
für das assoziierte Unternehmen Verpflichtungen eingegangen
Leasingzahlungen aus Operating-Leasingverhältnissen werden
vom DMG MORI-Konzern über die Laufzeit des Leasingverhält- oder hat für das assoziierte Unternehmen Zahlungen geleistet.
nisses linear als Ertrag erfasst.
Der Konzern überprüft zu jedem Bilanzstichtag, ob Anhalts-
Impairment
punkte vorliegen, dass hinsichtlich der Investition im assozi-
ierten Unternehmen Wertminderungsaufwand berücksichtigt
werden muss. In diesem Fall wird der Unterschied zwi-
Die Vermögenswerte des DMG MORI-Konzerns, mit Ausnahme
der Vermögenswerte nach IAS 36.2, werden gemäß IAS 36
„Impairment of Assets“ zu jedem Bilanzstichtag daraufhin über- schen dem Buchwert und dem erzielbaren Betrag als Wert-
prüft, ob Anzeichen für eine Wertminderung („Impairment“) vor- minderung erfasst und als „Wertminderung auf Anteile an at
liegen. Wenn solche Indikatoren vorliegen, wird der erzielbare
Betrag der Vermögenswerte ermittelt und gegebenenfalls eine
Abwertung vorgenommen. Ein Impairment-Test für einzelne
equity bewerteten Unternehmen“ in der Gewinn- und Verlust-
rechnung erfasst.
Vermögenswerte ist lediglich dann möglich, wenn dem einzel- Nicht realisierte Gewinne aus Transaktionen zwischen
nen Vermögenswert erzielbare Beträge zugeordnet werden
Konzernunternehmen und assoziierten Unternehmen werden
können. Ist dies nicht möglich, ist der erzielbare Betrag der entsprechend dem Anteil des Konzerns an dem assoziierten
Cash-Generating-Unit zu bestimmen, zu der der Vermögens- Unternehmen eliminiert. Nicht realisierte Verluste werden
wert gehört (Cash-Generating-Unit des Vermögenswertes).
ebenfalls eliminiert, es sei denn, die Transaktion deutet auf
eine Wertminderung des übertragenen Vermögenswerts hin.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden assoziierter
Geschäfts- oder Firmenwerte sind gemäß IAS 36 „Impairment
of Assets“ jährlich und wann immer es einen Anhaltspunkt gibt, Unternehmen wurden – sofern notwendig – geändert, um eine
auf ihre Wertminderung zu überprüfen. Die DMG MORI AKTIEN- konzerneinheitliche Bilanzierung zu gewährleisten.
GESELLSCHAFT hat den Impairment-Test zum 31. Dezember
2020 durchgeführt. Dabei wird der Buchwert einer zahlungs- Gemeinschaftsunternehmen („Joint Ventures“) werden
mittelgenerierenden Einheit („Cash-Generating-Unit“) mit dem
erzielbaren Betrag („Recoverable Amount“) verglichen. Der ziert. Unrealisierte Zwischenergebnisse aus Transaktionen
Recoverable Amount der Cash-Generating-Unit ist der höhere
mit Joint Ventures werden im Rahmen der Konsolidierung
der beiden Beträge aus beizulegendem Zeitwert abzüglich der anteilig eliminiert, soweit die zugrunde liegenden Sachver-
gemäß IFRS 11.24 ebenfalls nach der Equity-Methode bilan-
Verkaufskosten und des Nutzungswertes.
halte wesentlich sind.
Anteile an Unternehmen, die nach der
Equity Methode bilanziert werden
Beteiligungen
Als Beteiligungen werden Anteile an Unternehmen ausgewiesen,
Die Anteile des Konzerns, die nach der Equity-Methode bilan- bei denen die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT keinen maß-
ziert werden, umfassen Anteile an assoziierten Unternehmen
und an einem Gemeinschaftsunternehmen.
geblichen Einfluss ausübt.
Eigenkapitalinstrumente, die nicht zu Handelszwecken gehalten
werden, werden zum Fair Value bewertet. Beim erstmaligen
Assoziierte Unternehmen sind solche Unternehmen, auf die
der Konzern maßgeblichen Einfluss nehmen kann, über die er Ansatz kann das Unternehmen wählen, Folgeänderungen im
aber keine Kontrolle ausüben kann. Maßgeblicher Einfluss wird
grundsätzlich angenommen, wenn dem DMG MORI-Konzern
direkt oder indirekt ein Stimmrechtsanteil von mindestens
20% bis zu 50% zusteht. Anteile an assoziierten Unternehmen
werden unter Anwendung der Equity-Methode bilanziert und
bei Erwerb mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Der Anteil
des Konzerns an assoziierten Unternehmen beinhaltet den beim
Erwerb entstandenen Goodwill.
beizulegenden Zeitwert des Investments im sonstigen Ergeb-
nis zu zeigen. Dieses Wahlrecht wird einzelfallbezogen für jedes
Investment getroffen.
Vorräte
Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten oder zum niedrigeren Nettoveräußerungswert.
Bestandteile der Herstellungskosten sind gemäß IAS 2 „Inven-
tories“ neben dem Fertigungsmaterial und den Fertigungs-
Der Anteil des Konzerns an Gewinnen und Verlusten von asso- löhnen anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten. Auf-
ziierten Unternehmen wird vom Zeitpunkt des Erwerbs an in wendungen der Verwaltung und des sozialen Bereiches werden
der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Veränderungen der berücksichtigt, soweit sie der Produktion zuzurechnen sind. Die
Rücklagen sind anteilig in den Gewinnrücklagen zu erfassen. Gemeinkostenanteile sind auf Basis der Normalbeschäftigung
Die kumulierten Veränderungen nach Erwerb werden gegen
den Beteiligungsbuchwert verrechnet. Wenn der Verlustanteil
ermittelt. Fremdkapitalkosten werden als Teil der Anschaffungs-
oder Herstellungskosten angesetzt, sofern die Voraussetzungen
Geschäftsbericht 2020
112
Konzern-
abschluss
des IAS 23 erfüllt sind (siehe Seite 117 „Fremdkapitalkosten“). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum
Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer sowie geminderter Zeitpunkt des Verkaufs ausgebucht, da im Wesentlichen die
Verwendbarkeit ergeben, wurden bei der Ermittlung des Netto- Chancen und Risiken auf den Erwerber übertragen worden
veräußerungswertes durch angemessene Wertabschläge berück- sind und die Durchleitung der mit diesem Verkauf verbundenen
sichtigt. Wenn die Gründe, die zu einer Abwertung geführt haben, Cash-flows an die Bank sichergestellt ist. Das bestehende Spät-
nicht länger bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen. zahlungsrisiko war zum Bilanzstichtag unwesentlich.
Konzernanhang
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
Niedrigere Werte am Abschlussstichtag aufgrund gesunkener Ein finanzieller Vermögenswert (außer einer Forderung aus
Preise am Absatzmarkt wurden berücksichtigt. Die Vorräte
Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche Finanzierungs-
wurden im Wesentlichen nach der Durchschnittsmethode bewertet. komponente) oder eine finanzielle Verbindlichkeit wird beim
erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert (Fair Value
Finanzinstrumente
(FV)) bewertet. Bei einem Posten, der nicht zum beizulegenden
Ein Finanzinstrument ist ein Vertrag, der gleichzeitig bei einem Zeitwert ergebniswirksam (Fair Value through profit and loss
Unternehmen zur Entstehung eines finanziellen Vermögens- (FVTPL)) bewertet wird, kommen hierzu Transaktionskosten, die
wertes und bei einem anderen Unternehmen zur Entstehung
direkt seinem Erwerb oder seiner Ausgabe zurechenbar sind.
einer finanziellen Verbindlichkeit oder eines Eigenkapital- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesent-
instruments führt. Finanzielle Vermögenswerte umfassen ins- liche Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen
besondere Zahlungsmittel und -äquivalente, Forderungen aus
Ansatz zum Transaktionspreis (in der Regel entspricht dies
Lieferungen und Leistungen sowie sonstige ausgereichte Aus- den Anschaffungskosten) bewertet.
leihungen und Forderungen sowie zu Handelszwecken gehaltene
originäre und derivative Finanzinstrumente. Finanzielle Verbind- Klassifizierung und Folgebewertung
lichkeiten begründen regelmäßig einen Rückgabeanspruch in
Bei der erstmaligen Erfassung wird ein finanzieller Vermögens-
Zahlungsmitteln oder anderen finanziellen Verbindlichkeiten. wert wie folgt eingestuft und bewertet:
Darunter fallen insbesondere Schuldscheindarlehen und sons-
tige verbriefte Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis-
› Zu fortgeführten Anschaffungskosten
tungen, Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasingverhält- › Schuldinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert mit
nissen und sonstige originäre und derivative Finanzinstrumente.
Änderungen im sonstigen Ergebnis bewertet werden
(FVOCI-Schuldinstrumente)
Erstmaliger Ansatz und Bewertung
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden ab dem
Zeitpunkt angesetzt, zu dem sie entstanden sind. Alle anderen
finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden
erstmals am Handelstag erfasst, wenn DMG MORI Vertragspartei
nach den Vertragsbestimmungen des Finanzinstruments wird.
› Eigenkapitalinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert
mit Änderungen im sonstigen Ergebnis bewertet werden
(FVOCI-Eigenkapitalinstrumente)
›
zum beizulegenden Zeitwert mit Wertänderungen im Gewinn
und Verlust (FVTPL)
Im Rahmen von Factoring-Verträgen werden ausgewählte
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf revolvie- Finanzielle Vermögenswerte werden nach der erstmaligen
render Basis an Banken verkauft. Factoring ist ein branchen- Erfassung nicht reklassifiziert, es sei denn, der DMG MORI-
übliches Finanzierungsinstrument und ein weiterer Bestandteil
des Finanzierungsmixes. Per 31. Dezember 2020 waren analog
Konzern ändert sein Geschäftsmodell zur Steuerung der finan-
ziellen Vermögenswerte. In diesem Fall werden alle betroffenen
zum Vorjahr Factoringvereinbarungen mit einem Gesamt- finanziellen Vermögenswerte am ersten Tag der Berichts-
volumen von 167,5 MIO € abgeschlossen. Zum Bilanzstichtag
waren Forderungen mit einem Volumen von 93,1 MIO € verkauft
(Vorjahr: 120,0 MIO €).
periode reklassifiziert, die auf die Änderung des Geschäfts-
modells folgt.
Ein finanzieller Vermögenswert wird zu fortgeführten
Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden
Bedingungen erfüllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
Die für die Risikobeurteilung relevanten Risiken hinsichtlich
der verkauften Forderungen sind das Kreditrisiko sowie, von
untergeordneter Bedeutung, das Risiko verspäteter Zahlung
(Spätzahlungsrisiko). Das Kreditrisiko wird gegen Zahlung eines
fixen Kaufpreises vollständig auf den Forderungskäufer über-
tragen. Das Spätzahlungsrisiko wird weiterhin in voller Höhe
von DMG MORI getragen.
›
Er wird im Rahmen einen Geschäftsmodells gehalten, dessen
Zielsetzung darin besteht, finanzielle Vermögenswerte zur Ver-
einnahmung der vertraglichen Zahlungsströme zu halten, und
›
die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögenswertes
führen zu festgelegten Zeitpunkten zu Zahlungsströmen, die
ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
stehenden Kapitalbetrag darstellen.
Geschäftsbericht 2020
113
Ein Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide
der folgenden Bedingungen erfüllt sind und es nicht als FVTPL
eingestuft wurde:
› Häufigkeit, Umfang und Zeitpunkt von Verkäufen finanzieller
Vermögenswerte in vorherigen Perioden und die Erwartungen
über zukünftige Verkaufsaktivitäten.
›
Es wird im Rahmen eines Geschäftsmodells gehalten, dessen
Übertragungen von finanziellen Vermögenswerten an fremde
Zielsetzung sowohl darin besteht, finanzielle Vermögens- Dritte, die nicht zur Ausbuchung führen, werden vom Konzern
werte zur Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströme
zu halten als auch in dem Verkauf finanzieller Vermögens-
werte; und
weiterhin bilanziert und insofern nicht als Verkäufe behandelt.
Finanzielle Vermögenswerte, die zu Handelszwecken gehalten
werden oder verwaltet werden und deren Wertentwicklung
anhand des beizulegenden Zeitwertes beurteilt wird, werden
›
seine Vertragsbedingungen führen zu festgelegten Zeitpunkten
zu Zahlungsströmen, die ausschließlich Tilgungs- und Zins- zu FVTPL bewertet.
zahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen.
Einschätzung, ob die vertraglichen Zahlungsströme
ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen sind
Für Zwecke dieser Einschätzung ist der „Kapitalbetrag“ defi-
Alle finanziellen Vermögenswerte, die nicht zu fortgeführten
Anschaffungskosten oder FVOCI bewertet werden, werden
ergebniswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. niert als beizulegender Zeitwert des finanziellen Vermögens-
Dies umfasst alle derivativen finanziellen Vermögenswerte
(siehe Anhangangabe 37). Bei der erstmaligen Erfassung kann
wertes beim erstmaligen Ansatz. „Zins“ ist definiert als Entgelt
für den Zeitwert des Geldes und für das Ausfallrisiko, das mit
unwiderruflich entschieden werden, finanzielle Vermögens- dem über einen bestimmten Zeitraum ausstehenden Kapital-
werte, die ansonsten die Bedingungen für die Bewertung zu
fortgeführten Anschaffungskosten oder zu FVOCI erfüllen, zu
betrag verbunden ist, sowie für andere grundlegende Kredit-
risiken, Kosten (zum Beispiel Liquiditätsrisiko und Verwaltungs-
FVTPL zu designieren, wenn dies dazu führt, ansonsten auf- kosten) und Gewinnmarge.
tretende Rechnungslegungsanomalien zu beseitigen oder
signifikant zu verringern.
Bei der Einschätzung, ob die vertraglichen Zahlungsströme
ausschließlich Zins- und Tilgungszahlungen auf den Kapital-
betrag sind, berücksichtigt der Konzern die vertraglichen Ver-
Einschätzung des Geschäftsmodells
DMG MORI trifft eine Einschätzung der Ziele des Geschäfts- einbarungen des Instruments. Dies umfasst eine Einschätzung,
modells, in dem der finanzielle Vermögenswert gehalten wird, ob der finanzielle Vermögenswert eine vertragliche Verein-
auf einer Portfolio-Ebene, da dies am besten die Art, wie das
Geschäft gesteuert wird und Informationen an das Management
gegeben werden, widerspiegelt. Die zu berücksichtigenden
Informationen schließen ein:
barung enthält, die den Zeitpunkt oder den Betrag der ver-
traglichen Zahlungsströme ändern könnte, sodass diese nicht
mehr diese Bedingungen erfüllen. Bei der Beurteilung berück-
sichtigt der Konzern:
› Die angegebenen Richtlinien und Ziele für das Portfolio
und die Durchführung dieser Richtlinien in der Praxis; dies
umfasst, ob die Strategie des Managements darauf aus-
gerichtet ist, die vertraglichen Zinserträge zu vereinnahmen,
ein bestimmtes Zinssatzprofil beizubehalten, die Laufzeit
eines finanziellen Vermögenswertes mit der Laufzeit einer
damit verbundenen Verbindlichkeit oder den erwarteten
Mittelabflüssen abzustimmen oder Zahlungsströme durch
den Verkauf der Vermögenswerte zu realisieren.
›
›
›
Bestimmte Ereignisse, die den Betrag oder den Zeitpunkt der
Zahlungsströme ändern würden
Bedingungen, die den Zinssatz, inklusive variabler Zinssätze,
anpassen würden
Vorzeitige Rückzahlungs- und Verlängerungsmöglichkeiten und
› Bedingungen, die den Anspruch des Konzerns auf Zahlungs-
ströme eines speziellen Vermögenswertes einschränken
(zum Beispiel keine Rücktrittsberechtigung).
› Wie die Ergebnisse des Portfolios ausgewertet und an das
Konzernmanagement berichtet werden
Eine vorzeitige Rückzahlungsmöglichkeit steht im Einklang
mit dem Kriterium der ausschließlichen Zins- und Tilgungs-
›
Die Risiken, die sich auf die Ergebnisse des Geschäftsmodells
(und der nach diesem Geschäftsmodell gehaltenen finan- zahlungen, wenn der Betrag der vorzeitigen Rückzahlung im
ziellen Vermögenswerten) auswirken und wie diese Risiken
gesteuert werden
Wesentlichen nicht geleistete Zins- und Tilgungszahlungen auf
den ausstehenden Kapitalbetrag umfasst, wobei angemessenes
zusätzliches Entgelt für die vorzeitige Beendigung des Vertrags
enthalten sein kann.
› Wie die Manager vergütet werden – zum Beispiel, ob die
Vergütung auf dem beizulegenden Zeitwert der verwalteten
Vermögenswerte oder auf den vereinnahmten vertraglichen Zusätzlich wird eine Bedingung für einen finanziellen Ver-
Zahlungsströmen basiert – und
mögenswert, der gegen einen Auf- oder Abschlag gegenüber
dem vertraglichen Nennbetrag erworben worden ist, die es
Geschäftsbericht 2020
114
Konzern-
abschluss
erlaubt oder erfordert, eine vorzeitige Rückzahlung zu einem
Betrag der im Wesentlichen den vertraglichen Nennbetrag plus
Kreditausfälle über die Gesamtlaufzeit ist jedoch immer für For-
derungen aus Lieferungen und Leistungen und für vertragliche
Konzernanhang
aufgelaufener (jedoch nicht gezahlter) Vertragszinsen dar- Vermögenswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente
stellt, zu leisten, als im Einklang mit dem Kriterium behandelt, anzuwenden. Es besteht ein Wahlrecht diese Methode auch
sofern der beizulegende Zeitwert der vorzeitigen Rückzahlungs- für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und vertrag-
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
möglichkeit zu Beginn nicht signifikant ist.
liche Vermögenswerte mit einer wesentlichen Finanzierungs-
komponente anzuwenden. DMG MORI hat beschlossen, das
Konzept der erwarteten Kreditausfälle über die Gesamtlaufzeit
für alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und ver-
Folgebewertung
Finanzielle Vermögenswerte zu FVTPL (Fair Value through
profit and loss): Diese Vermögenswerte werden zum beizu- tragliche Vermögenswerte anzuwenden („simplified approach“).
legenden Zeitwert folgebewertet. Nettogewinne und -verluste,
einschließlich jeglicher Zins- oder Dividendenerträge, werden
im Gewinn oder Verlust erfasst. Für Derivate, die als Sicherungs- anzuwenden, die zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zu
instrumente designiert worden sind, siehe Anhangangabe 37. FVOCI bewertet werden – mit Ausnahme von als Finanzanlagen
gehaltenen Dividendenpapieren sowie auf vertragliche
Das Wertminderungsmodell ist auf finanzielle Vermögenswerte
–
Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungs- Vermögenswerte.
kosten (at amortized cost): Diese Vermögenswerte werden zu
fortgeführten Anschaffungskosten mittels der Effektivzins- Die Wertminderungen in Form von Einzelwertberichtigungen
methode folgebewertet. Die fortgeführten Anschaffungskosten tragen den erwarteten Ausfallrisiken angemessen Rechnung.
werden durch Wertminderungsaufwendungen gemindert. Zins- Konkrete Ausfälle führen zur Ausbuchung der betreffenden For-
erträge, Währungskursgewinne und -verluste sowie Wert- derungen. Im Rahmen der Einzelwertberichtigungen werden
minderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Ein
Forderungen, für die ein potenzieller Abwertungsbedarf besteht,
Gewinn oder Verlust aus der Ausbuchung wird im Gewinn oder auf Wertminderungen untersucht und gegebenenfalls wert-
Verlust erfasst.
berichtigt. Die Ermittlung von individuellen Wertberichtigungen
zweifelhafter Forderungen beruht in erheblichem Maß auf
Schuldinstrumente zu FVOCI (Fair value through other com- Einschätzungen und Beurteilungen einzelner Forderungen, bei
prehensive income): Diese Vermögenswerte werden zum bei- denen neben Kreditwürdigkeit und Zahlungsverzug des jewei-
zulegenden Zeitwert folgebewertet. Zinserträge, die mit der ligen Kunden, sowohl die aktuellen Konjunkturentwicklungen
Effektivzinsmethode berechnet werden, Wechselkursgewinne
und -verluste sowie Wertminderungen werden im Gewinn
oder Verlust erfasst. Andere Nettogewinne oder -verluste
werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Bei der Ausbuchung
als auch historische Ausfallerfahrungen berücksichtigt werden.
Wertminderungen von Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen werden teilweise unter Verwendung von Wert-
berichtigungskonten vorgenommen. Die Entscheidung, ob
wird das kumulierte sonstige Ergebnis in den Gewinn oder ein Ausfallrisiko mittels eines Wertberichtigungskontos oder
Verlust umgegliedert.
über eine direkte Minderung der Forderungen berücksichtigt
wird, hängt von der Verlässlichkeit der Beurteilung der Risiko-
Eigenkapitalinvestments zu FVOCI (Fair value through other situation ab.
comprehensive income): Diese Vermögenswerte werden zum
beizulegenden Zeitwert folgebewertet. Dividenden werden als
Dies erfordert erhebliche Ermessensentscheidungen bezüg-
Ertrag im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn, die Divi- lich der Frage, inwieweit die erwarteten Kreditausfälle durch
dende stellt offensichtlich eine Deckung eines Teils der Kosten
des Investments dar. Andere Nettogewinne oder -verluste
werden im sonstigen Ergebnis erfasst und nie in den Gewinn
oder Verlust umgegliedert.
Veränderungen bei den wirtschaftlichen Faktoren beeinflusst
werden. Die berücksichtigten Kreditausfälle für Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen werden auf Grundlage von
Erfahrungen mit tatsächlichen Kreditausfällen der letzten drei
Jahre berechnet. Kreditrisiken innerhalb jeder Gruppe werden
anhand gemeinsamer Ausfallrisikoeigenschaften segmentiert.
Diese sind für die Unternehmen etwa die Kreditrisikobewertung,
z.B. anhand von Überfälligkeiten und die geografische Lage. Die
zugrunde gelegten Ausfallquoten für DMG MORI in Abhängig-
Im Geschäftsjahr 2020 und im Vorjahr wurden Konditionen
finanzieller Vermögenswerte nicht neu verhandelt.
Wertminderungen
IFRS 9 basiert auf dem Modell der „erwarteten Kreditausfälle“. keit von der Fälligkeit (nicht überfällig und überfällig) und der
regionalen Zuordnung der Forderungen aus Lieferungen und
Die Bewertung nach dem Konzept der erwarteten Kreditausfälle
über die Gesamtlaufzeit ist anzuwenden, wenn das Kreditrisiko
eines finanziellen Vermögenswertes am Abschlussstichtag seit
dem erstmaligen Ansatz signifikant gestiegen ist; ansonsten ist
die Bewertung nach dem Konzept der 12-Monats-Kreditausfälle
anzuwenden. Die Bewertung nach dem Konzept der erwarteten
Leistungen liegen zwischen 0,04% und 5,84%.
Im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie wurden in Bezug
auf die Werthaltigkeit von finanziellen Vermögenswerten, ins-
besondere von Forderungen aus Lieferungen und Leistun-
gen, die Annahmen bzgl. des Excepted Credit Loss überprüft.
Geschäftsbericht 2020
115
Dabei wurde in den „Forward Looking Information“ ein
erfasst. Im Eigenkapital kumulierte Beträge werden erfolgs-
erhöhtes Ausfallrisiko unterstellt, was letztendlich jedoch nur wirksam berücksichtigt, sobald das abgesicherte Grund-
zu unwesentlichen zusätzlichen Wertminderungen geführt hat. geschäft erfolgswirksam wird.
Die Wertberichtigung auf sonstige Forderungen im Rahmen
des „General Approach“ wurde auf der Grundlage von Ratings
und Ausfallwahrscheinlichkeiten für einen Zeitraum von sechs
Monaten berechnet und spiegelt die kurzen Laufzeiten wider.
Mit Devisentermingeschäften werden zukünftige Zahlungs-
ströme aus erwarteten Zahlungseingängen auf Basis vor-
liegender Auftragseingänge abgesichert. Die Zahlungsein-
gänge werden im Wesentlichen in einem Zeitraum von bis zu
einem Jahr erwartet. Für Spekulationszwecke werden derivative
Finanzinstrumente weder gehalten noch begeben. Derivate
werden jedoch den zu Handelszwecken gehaltenen Finanz-
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden bei
Banken oder Finanzinstituten hinterlegt, die mit Ratings von A-1
bis A-2 von der Ratingagentur S&P bewertet wurden. Die Wert- instrumenten zugeordnet und erfolgswirksam zum beizu-
berichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
wurde auf der Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zwölf
Monaten berechnet und spiegelt die kurzen Laufzeiten wider.
legenden Zeitwert bewertet, falls kein Cashflow Hedge besteht
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte oder
zur Veräußerung gehaltene Veräußerungsgruppen
Derivative Finanzinstrumente
Zur Absicherung von Risikopositionen aus Währungs- und
Zinsschwankungen werden derivative Finanzinstrumente wie
Vermögenswerte oder zur Veräußerung gehaltene Gruppen
von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten sind nach IFRS 5
als zur Veräußerung gehalten zu klassifizieren, wenn deren
Devisentermingeschäfte eingesetzt. Durch die Sicherungs- Buchwerte hauptsächlich durch Veräußerung und nicht durch
geschäfte werden Finanzrisiken aus angesetzten Grund- die fortgesetzte Nutzung realisiert werden. Diese Vermögens-
geschäften und bei Währungsrisiken darüber hinaus auch Risiken
werte werden zum niedrigeren Wert aus Buchwert und Fair
aus schwebenden Liefer- und Leistungsgeschäften abgesichert. Value abzüglich Veräußerungskosten bewertet und in der
Bilanz separat innerhalb der kurzfristigen Vermögenswerte
Alle derivativen Finanzinstrumente werden bei ihrer erst- beziehungsweise Verbindlichkeiten ausgewiesen.
maligen Erfassung mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt.
Die Folgebewertung erfolgt ebenfalls zum Fair Value. Sofern
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
kein notierter Preis an einem aktiven Markt verfügbar ist, ent- Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten
spricht der beizulegende Zeitwert von Derivaten dem Barwert
der geschätzten zukünftigen Zahlungsströme (Cashflows).
neben den flüssigen Mitteln im engeren Sinne, also Schecks,
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten, auch
kurzfristige Geldanlagen, die jederzeit in Zahlungsmittel-
beträge umgewandelt werden können und nur unwesent-
lichen Wertschwankungen unterliegen. Die Zahlungsmittel
Wertänderungen von Finanzinstrumenten, die nicht als
Sicherungsinstrument im Rahmen des Hedge Accounting
bestimmt sind, werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- und Zahlungsmitteläquivalente sind mit den fortgeführten
rechnung erfasst. Sofern ein Sicherungsinstrument die Voraus- Anschaffungskosten bewertet.
setzungen für ein Hedge Accounting erfüllt, wird es – abhängig
von der jeweiligen Art des Sicherungszusammenhanges – wie
folgt bewertet:
Ertragsteuern
Die DMG MORI GmbH, eine 100%-ige Tochtergesellschaft der
DMG MORI COMPANY LIMITED, hat mit der DMG MORI AKTIEN-
GESELLSCHAFT einen Beherrschungs- und Gewinnabführungs-
Fair Value Hedge
Die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes von Sicherungs- vertrag gem. §§ 291 ff. AktG abgeschlossen, der mit Eintrag in das
instrumenten, die das Risiko aus Änderungen des beizulegenden
Zeitwertes von bereits erfassten Vermögenswerten oder Schul-
den absichern, werden gemeinsam mit den Wertänderungen
Handelsregister am 24. August 2016 in Kraft getreten ist.
Durch den damit verbundenen Eintritt der DMG MORI AKTIEN-
des abgesicherten Grundgeschäftes in der Gewinn- und Ver- GESELLSCHAFT und der bisher zum Organkreis der DMG MORI
lustrechnung erfasst. Fair Value Hedges wurden im Berichts- AKTIENGESELLSCHAFT gehörenden inländischen Gesell-
jahr nicht vorgenommen.
schaften in die ertragsteuerliche Organschaft der DMG MORI
GmbH, erlosch die ertragsteuerliche Steuerschuldnerschaft der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT zum 31. Dezember 2016.
Cashflow Hedge
Die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes von Sicherungs- SämtlicheErgebnissedesinländischenOrgankreisesunterliegen
instrumenten, die zur Absicherung von Cashflow-Schwankungen
abgeschlossen werden, werden bezogen auf ihren effektiven Teil
erfolgsneutral unter Berücksichtigung latenter Steuereffekte
nun rechtlich der Besteuerung bei der DMG MORI GmbH, die
nicht in den Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELL-
SCHAFT einbezogen wird. Mit Wirkung zum 1. Januar 2017 wurde
direkt im sonstigen Ergebnis eingestellt. Der ineffektive Teil zwischen der DMG MORI GmbH und der DMG MORI AKTIEN-
der Wertänderungen wird in der Gewinn- und Verlustrechnung
GESELLSCHAFT ein Steuerumlagevertrag abgeschlossen, der
die Steuern verursachungsgerecht zuordnen soll.
Geschäftsbericht 2020
116
Konzern-
abschluss
Die Regelungen des IAS 12 enthalten keine expliziten Rege- Differenzen) sowie auf ergebniswirksame und ergebnisneutrale
lungen für die bilanzielle Berücksichtigung des Steuerauf- Konsolidierungsvorgänge gebildet. Weiterhin sind aktive
Konzernanhang
wands, der durch die zum DMG MORI-Konzern gehörenden
inländischen Organgesellschaften verursacht wurde. Die Bilan- aus steuerlichen Verlustvorträgen bilanziert worden. Aktive
zierung der latenten Steuern im Konzernabschluss erfolgt auf latente Steuern für alle abzugsfähigen temporären Differen-
Basis der wirtschaftlichen Betrachtungsweise. Da ein Steuer- zen sowie für steuerliche Verlustvorträge wurden jedoch nur in
latente Steuern für künftige Steuerminderungsansprüche
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
umlagevertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2017 vorliegt, wurde
für die Ermittlung der latenten Steuern der sog. „Stand-alone
taxpayer approach“ gewählt. Dieser Ansatz geht davon aus, dass
dem Umfang berücksichtigt, in dem es wahrscheinlich ist, dass
zukünftiges zu versteuerndes Einkommen zur Verfügung stehen
wird, gegen das die temporären Differenzen bzw. noch nicht
die Steuerumlage auf Basis des steuerlichen Einkommens der genutzten steuerlichen Verluste verrechnet werden können.
Organgesellschaft DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und Die latenten Steuern wurden auf Basis der Ertragsteuersätze
unabhängig von der tatsächlichen Zahllast der Organträgerin, ermittelt, die gemäß IAS 12 „Income Taxes“ in den einzelnen
der DMG MORI GmbH ermittelt wird.
Ländern zum Bewertungsstichtag nach der derzeitigen Rechts-
lage gelten bzw. schon beschlossen wurden. Eine Saldierung
Im Rahmen der Aufstellung des Konzernabschlusses der aktiver und passiver latenter Steuern wurde nur vorgenommen,
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wurden daher unabhängig soweit eine gesetzliche Aufrechnung möglich ist. Aktive und
von der tatsächlichen Steuerschuldnerschaft sämtliche Steuer- passive latente Steuern wurden entsprechend den Regelungen
aufwendungen, der zum Konzern gehörenden inländischen
Organgesellschaften, im Konzernabschluss der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT erfasst. Dementsprechend wurden
alle Folgen der Besteuerung dieser Gesellschaften im
des IAS 12 „Income Taxes“ nicht abgezinst.
Die nach § 16 Körperschaftsteuergesetz durch die DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT als Organgesellschaft zu versteuernde
Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT Ausgleichszahlung der DMG MORI GmbH an die Minderheits-
berücksichtigt. Dazu gehören neben der Erfassung der lau- aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT führt zu
fenden und latenten Steuern auch die Berücksichtigung von
Steuerrisiken und evtl. Nachzahlungen oder Erstattungen von
Steuern. Diese sind für die Dauer des Beherrschungs- und
Gewinnabführungsvertrags (BGAV) und die in diesem Zeit-
Steuern für Vorperioden einschließlich der daraus resultieren- raum wahrscheinlich zu leistenden Ausgleichszahlungen zu
den Folgen auf latente Steuerpositionen.
schätzen und erfolgsneutral als nicht-finanzielle sonstige
Verbindlichkeit unter Minderung der Gewinnrücklagen zu
erfassen. Im Geschäftsjahr 2017 wurde daher für die Dauer
Die Ertragsteuern umfassen sowohl laufende als auch latente
Steuern. Diese werden in der Konzern-Gewinn- und Verlust- des BGAV ein Betrag in Höhe von 14.477 T€ als sonstige Rück-
rechnung erfasst, es sei denn, sie betreffen Posten, die direkt
im Eigenkapital erfasst wurden; in diesem Fall werden auch die
entsprechenden Steuern erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
stellung erfasst. Zum 31. Dezember 2020 beträgt der Wert der
Rückstellung 1.830 T€ (Vorjahr: 7.231 T€).
Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Laufende Steuern sind die erwartete Steuerschuld oder Steuer- Die Ermittlung der Rückstellung für leistungsorientierte
forderung auf das für das Geschäftsjahr zu versteuernde
Pensionen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
Einkommen oder den steuerlichen Verlust, und zwar auf der („Projected Unit Credit Method“) gemäß IAS 19 (rev. 2011)
Grundlage von Steuersätzen, die am Abschlussstichtag gelten „Employee Benefits“. Bei diesem Verfahren werden nicht nur
sowie alle Anpassungen der Steuerschuld für frühere Jahre. die am Bilanzstichtag bekannten Renten und erworbenen
Der Betrag der erwarteten Steuerschuld oder Steuerforderung
Anwartschaften, sondern auch künftig zu erwartende Stei-
spiegelt den Betrag wider, der unter Berücksichtigung steuer- gerungen von Renten und Gehältern unter Einschätzung der
licher Unsicherheiten, sofern vorhanden, die beste Schät- relevanten Einflussgrößen berücksichtigt. Die Berechnung
zung darstellt. Die steuerlichen Unsicherheiten resultieren
insbesondere aus den Verrechnungen im Konzern. Laufende
Steuerschulden beinhalten auch alle Steuerschulden, die als
Folge der Festsetzung von Dividenden entstehen. Laufende
Steueransprüche und -schulden werden nur unter bestimmten
Bedingungen saldiert.
beruht auf versicherungsmathematischen Gutachten eines
unabhängigen Sachverständigen unter Berücksichtigung demo
grafischer und finanzieller Rechnungsgrundlagen. Die in der
Bilanz angesetzte Rückstellung für leistungsorientierte Pläne
entspricht dem Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung
(„defined benefit obligation“, DBO) am Bilanzstichtag abzüglich
des beizulegenden Zeitwerts des Planvermögens.
-
Der Ansatz der latenten Steuern erfolgt nach IAS 12 „Income
Taxes“ gemäß dem Konzept der bilanzorientierten Verbindlich- Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die
keitsmethode („Liability Method“). Demnach wurden aktive und
passive Steuerabgrenzungsposten grundsätzlich für sämtliche
auf erfahrungsbedingten Anpassungen und Änderungen
versicherungsmathematischer Annahmen basieren, werden
Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede zwischen den zeit- in der Periode ihres Entstehens im sonstigen Ergebnis erfasst
lich abweichenden Wertansätzen in der Bilanz nach IFRS für und im Eigenkapital kumuliert. Nachzuverrechnender Dienst-
Konzernzwecke und den steuerlichen Wertansätzen (temporäre
zeitaufwand wird sofort erfolgswirksam erfasst.
Geschäftsbericht 2020
117
Bei beitragsorientierten Plänen leistet der DMG MORI-Konzern Zum 31. Dezember 2020 waren insgesamt Verbindlichkeiten
aufgrund einer gesetzlichen oder vertraglichen Verpflichtung aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 7.147 T€ (Vorjahr:
oder freiwillig Beiträge an öffentliche oder private Pensions- 12.367 T€) durch die jeweilige Factoringgesellschaft angekauft.
pläne. Der DMG MORI-Konzern hat über die Zahlung der
Beiträge hinaus keine weiteren Zahlungsverpflichtungen. Die
Zuwendungen der öffentlichen Hand
Beiträge werden bei Fälligkeit im Personalaufwand erfasst. Zuwendungen der öffentlichen Hand werden zu ihrem beizu-
Geleistete Vorauszahlungen von Beiträgen werden in dem
mfang als Vermögenswert angesetzt, in dem ein Recht auf eine
Rückzahlung oder eine Minderung künftiger Zahlungen besteht.
legenden Zeitwert erfasst, wenn mit großer Sicherheit davon
auszugehen ist, dass die Zuwendung erfolgen wird und der
Konzern die notwendigen Bedingungen für den Erhalt der
Zuwendung erfüllt. Öffentliche Zuwendungen für Kosten werden
über den Zeitraum erfasst, in dem die entsprechenden Kosten,
für deren Kompensation sie gewährt wurden, anfallen. Öffent-
liche Zuwendungen für Investitionen werden als Abgrenzungs-
U
Gemäß IAS 37 „Provisions, Contingent Liabilities and Contingent
Assets“ wurden die übrigen Rückstellungen gebildet, wenn
aus einem Ereignis der Vergangenheit eine gegenwärtige
Verpflichtung gegenüber Dritten besteht, deren Inanspruch- posten innerhalb der sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
nahme wahrscheinlich und die voraussichtliche Höhe des Sie werden auf linearer Basis über die erwartete Nutzungs-
notwendigen Rückstellungsbetrages zuverlässig schätzbar dauer der betreffenden Vermögenswerte in der Gewinn- und
ist. Die Eintrittswahrscheinlichkeit muss in diesem Fall über Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erträgen
50% liegen. Es wurde jeweils der wahrscheinlichste Erfüllungs- erfolgswirksam aufgelöst. Zuwendungen der öffentlichen Hand
betrag eingestellt. Die Bewertung erfolgt mit dem Betrag, der für Kurzarbeitergeld in Deutschland werden mit den jeweiligen
am Bilanzstichtag nach bestmöglicher Schätzung zur Erfüllung
der Verpflichtung erforderlich ist. Der Erfüllungsbetrag umfasst
auch künftige Kostensteigerungen. Rückstellungen, deren Rest-
Aufwandspositionen verrechnet. Im Berichtsjahr ergaben sich
hieraus Zuwendungen in Höhe von 26,2 MIO €.
laufzeit länger als ein Jahr ist, werden mit einem Zinssatz vor Fremdkapitalkosten
Steuern abgezinst, der die für die Verpflichtung spezifischen
Risiken widerspiegelt.
Nach IAS 23.5 sind Fremdkapitalkosten zu aktivieren, wenn
ein so genannter qualifizierter Vermögenswert, d.h. mit einem
Anschaffungs- oder Herstellungsvorgang über einen beträcht-
Die Ermittlung der Rückstellung für das „Long-Term-Incentive“ lichen Zeitraum, vorliegt. Beim DMG MORI-Konzern wird ein
(LTI) als variable Vergütungskomponente für die Mitglieder des Zeitraum von mehr als zwölf Monaten als beträchtlich ein-
Vorstands erfolgte bis zum 31.12.2016 zunächst mit dem bei- gestuft. Im Geschäftsjahr 2020 ergaben sich bei aus der Ent-
zulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt der Gewährung und mit
einer Folgebewertung jeweils zum Bilanzstichtag. Die sich
wicklung entstandenen Vermögenswerten Fremdkapital-
kosten in Höhe von 8 T€ (Vorjahr: 8 T€) und bei Sachanlagen
daraus ergebenden Aufwendungen bzw. Erträge werden über analog zum Vorjahr keine Fremdkapitalkosten, die direkt dem
die jeweilige Laufzeit der Programme als Personalaufwand ver- Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten
teilt erfasst und als Rückstellung bilanziert. Aufgrund des in
Vermögenswertes zugeordnet werden können. Dabei wurde
2016 abgeschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungs- ein Fremdkapitalkostensatz von 1% analog zum Vorjahr heran-
vertrages wurde im Jahr 2016 seitens des Aufsichtsrats der gezogen. Die übrigen Fremdkapitalkosten wurden direkt als
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ein Beschluss gefasst, um
Aufwand in der Periode erfasst.
eine stabile Kalkulationsbasis für die LTI-Tranchen sicherzu-
stellen. Für die bestehenden LTI-Tranchen 2015-2018 sowie 2016- Erlöse aus Verträgen mit Kunden
2019 wurden für die bisher variablen Parameter Ergebnis nach
Nach IFRS 15 werden Umsatzerlöse erfasst, sobald ein Kunde die
Steuern (EAT) und Aktienkurs fixe kalkulatorische Werte fest- Beherrschung über die Güter erlangt. Zudem hat das Unternehmen
gelegt. Die Bewertung dieser Verpflichtungen erfolgt in Höhe
der voraussichtlich anfallenden Aufwendungen.
seine Leistungsverpflichtungen gemäß IFRS 15 zu identifizieren.
Dabei gilt: Ein Vertrag oder die Summe der zusammengefassten
Verträge kann mehrere Leistungsverpflichtungen umfassen, die
Ausgewählte Lieferanten des DMG MORI-Konzerns finanzieren, je eigenen Regelungen hinsichtlich des Realisationszeitpunktes
aufgrund einer mit einzelnen Tochtergesellschaften und unterliegen. Der DMG MORI-Konzern ist zu der Einschätzung
Factoringgesellschaften geschlossenen Reverse-Factoring- gekommen, dass aus den Verträgen aus dem Verkauf von Werk-
Vereinbarung, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeugmaschinen mehrere Leistungsverpflichtungen (Verkauf der
gegen einzelne Tochtergesellschaften vor. Durch diese Verein- Werkzeugmaschine, Transport und Inbetriebnahme der Maschine
barung werden den beteiligten Tochtergesellschaften grundsätz- sowie Schulungen) resultieren, die eigenen Regelungen hinsicht-
lich längere Zahlungsziele gewährt. Die Reverse-Factoring-Ver- lich des Realisationsprinzips unterliegen. Dies führt dazu, dass
einbarung führt weder zivilrechtlich noch nach den Vorschriften
der IFRS zu einer Umqualifizierung der Verbindlichkeiten aus
Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Werkzeugmaschinen auf die
einzelnen Leistungsverpflichtungen allokiert werden. Die Umsatz-
Lieferungen und Leistungen in eine andere Art von Verbind- erlöse für diese Leistungsverpflichtungen sowie zugehörige
lichkeiten, da unter anderem aufgrund der vertraglichen Aus- Kosten werden nach Erbringung der Leistung erfasst.
gestaltung keine Novation im schuldrechtlichen Sinne vorliegt.
Geschäftsbericht 2020
118
Konzern-
abschluss
Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Werkzeugmaschinen im
DMG MORI-Konzern beinhalten regelmäßig Nebenleistungen.
Die Zahlungsbedingungen beinhalten in der Regel eine
Anzahlung nach Erhalt der Auftragsbestätigung, eine Zahlung
nach Anlieferung der Maschine und eine Restzahlung nach
Inbetriebnahme der Maschine.
Gegenüber dem Ende des Geschäftsjahres 2019 sind die
Konzernanhang
› DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest (Ungarn),
› DMG MORI Digital GmbH, Bielefeld,
› SparePartsNow GmbH, Aachen,
› DMG MORI Saudi Arabia Maintenance Company, Riad (Saudi
Arabien),
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
DMG MORI macht von der praktischen Erleichterung des
IFRS 15.63 Gebrauch und verzichtet darauf, die Höhe der zum Konsolidierungskreis hinzugekommen.
zugesagten Gegenleistung um die Auswirkungen aus einer
signifikanten Finanzierungskomponente anzupassen, wenn bei
Vertragsbeginn erwartet wird, dass die Zeitspanne zwischen
der Übertragung eines zugesagten Guts oder einer zugesagten
Dienstleistung auf den Kunden und der Bezahlung dieses Guts
Im März 2020 wurde die DMG MORI HEITEC Digital Kft.,
Budapest (Ungarn) gegründet. DMG MORI ist mit 49,9% an
dieser Gesellschaft beteiligt. Die restlichen Anteile werden von
einem Kooperationspartner gehalten. Die Gesellschaft ist als
oder dieser Dienstleistung durch den Kunden maximal ein Jahr assoziiertes Unternehmen klassifiziert und wird „at equity“ in
beträgt. Daher ist in den Verträgen mit Kunden in der Regel
keine Finanzierungskomponente enthalten.
den Konzernabschluss einbezogen.
Ende November 2020 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen
Nach IFRS 15.94 erfasst DMG MORI zusätzliche Kosten einer GmbH die restlichen 60%-Anteile an der DMG MORI DIGITAL
Vertragsanbahnung bei ihrem Entstehen als Aufwand, wenn
der Abschreibungszeitraum, den DMG MORI andernfalls erfasst
hätte, nicht mehr als ein Jahr beträgt.
GmbH, Bielefeld, von unserem bisherigen Kooperationspartner
erworben. Die 100%-ige Tochtergesellschaft wird seit dem
1. Dezember 2020 vollkonsolidiert.
In den Umsatzerlösen werden die den Kunden berechneten
Die DMG MORI Services GmbH, Bielefeld, wurde rückwirkend
Entgelte für Lieferungen und Leistungen – vermindert um Erlös- zum 1. Januar 2020 auf die DMG MORI Vertriebs und Service
schmälerungen, Konventionalstrafen und Skonti – ausgewiesen. GmbH, Bielefeld verschmolzen.
Im Dezember 2020 wurde die GILDEMEISTER Partecipazioni
4. KONSOLIDIERUNGSKREIS
S.r.l., Brembate di Sopra (Italien), rückwirkend zum 1. Januar
2020 auf die GILDEMEISTER Italiana S.r.l., Brembate di Sopra
(Italien), verschmolzen.
D.12 | ANZAHL DER
VOLLKONSOLIDIERTEN
UNTERNEHMEN
Inland
Ausland
Gesamt
31.12.2020
30
31.12.2019
30
Im September 2020 hat die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
die von ihr gehaltenen 44,1% Anteile an der
45
75
46
76
› Magnescale Co. Ltd., Kanagawa (Japan),
› Magnescale Europe GmbH, Wernau,
› Magnescale Americas, Inc., Davis (USA),
Der DMG MORI-Konzern umfasste zum Bilanzstichtag
einschließlich der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT 82
Unternehmen (Vorjahr: 85). Zusätzlich zur DMG MORI AKTIEN- an die DMG MORI COMPANY LIMITED verkauft. Der Kaufpreis
GESELLSCHAFT wurden 74 (Vorjahr: 75) Tochterunternehmen im
wurde mit Hilfe eines externen Bewertungsgutachtens fest-
Rahmen der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss ein- gelegt und betrug 44.500 T€ und wurde vollständig bezahlt.
bezogen. Sieben (Vorjahr: neun) Unternehmen wurden at equity
in den Konzernabschluss einbezogen. Bei den vollkonsolidierten
Mit dem Rückerwerb hält die DMG MORI COMPANY LIMITED
wieder 100% an der Magnescale Co. Ltd. und ihren Tochter-
Unternehmen steht der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gesellschaften. Bis zum Zeitpunkt ihres Abgangs wurden die
unmittelbar oder mittelbar die Mehrheit der Stimmrechte zu. drei Gesellschaften als assoziierte Unternehmen klassifiziert
Alle vollkonsolidierten Tochterunternehmen sowie alle at equity
und „at equity“ in den Konzernabschluss einbezogen. Ab dem
einbezogenen Unternehmen – mit Ausnahme der Pragati Auto- Zeitpunkt ihres Abgangs wurden diese drei Gesellschaften als
mation PVT. LTD., Bangalore (Indien) und der INTECH DMLS
PRIVATE LIMITED, Bangalore (Indien), deren Abschlussstich-
tag aufgrund lokaler rechtlicher Anforderungen der 31. März
sonstige nahestehende Unternehmen gem. IAS 24 eingeordnet.
Die nachfolgend genannte Gesellschaft wurde analog zum Vorjahr
ist – haben einen mit der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gem. IFRS 11 als Gemeinschaftsunternehmen klassifiziert:
übereinstimmenden Abschlussstichtag.
› DMG MORI HEITEC GmbH, Erlangen.
Geschäftsbericht 2020
119
Die nachfolgend genannten Gesellschaften wurden gem. Seit dem 1. Dezember 2020 trug die DMG MORI Digital GmbH
IAS 28 als assoziierte Unternehmen klassifiziert. Die Anteile
wurden ab dem Zeitpunkt ihres Erwerbs „at equity“ in den
Konzernabschluss einbezogen:
in Höhe von 11 T€ zusätzlich zu den Umsatzerlösen des
Konzerns bei. Der Anteil am Ergebnis nach Steuern für den
gleichen Zeitraum betrug -26 T€. Wäre der Erwerb der Anteile
an der DMG MORI Digital GmbH bereits am 1. Januar 2020 ein-
bezogen worden, wäre der Anteil am Ergebnis nach Steuern
174 T€ gewesen. Die Umsatzerlöse hätten 1.413 T€ betragen
und wären im Wesentlichen mit Gesellschaften des DMG MORI-
Konzerns entstanden.
› Pragati Automation Pvt. Ltd., Bangalore (Indien),
› INTECH DMLS PRIVATE LIMITED, Bangalore (Indien),
› DMG MORI Finance GmbH, Wernau,
› Vershina Operation, LLC., Narimanov (Russland),
› DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest (Ungarn),
› SparePartsNow GmbH, Aachen.
Veräußerung von Tochterunternehmen 2019
Mit Wirkung zum 1. Juli 2019 wurden Geschäftsaktivitäten der
Energy Solutions an einen strategischen Investor veräußert.
Der bei der Energy Solutions zu diesem Zeitpunkt vorhandene
Unternehmenszusammenschlüsse 2020
Mit Vertag vom 16. November 2020 hat die GILDEMEISTER
Beteiligungen GmbH die restlichen 60%-Anteile an der Auftragsbestand wurde im Wesentlichen im Berichtsjahr
DMG MORI Digital GmbH, Bielefeld, von unserem bisherigen
abgearbeitet und hat zu Umsatz geführt. Dabei wurden sämt-
Kooperationspartner erworben. Die 100%-ige Tochtergesell- liche gehaltene Anteile an der
schaft wird seit dem 1. Dezember 2020 vollkonsolidiert.
› GILDEMEISTER energy efficiency GmbH (80%), Stuttgart,
Der beizulegende Zeitwert der Gegenleistung betrug 138 T€
und wurde in Zahlungsmitteln erbracht. Direkt mit dem Unter-
nehmenserwerb verbundene Kosten in Höhe von 1 T€ wurden
als Aufwand der Periode berücksichtigt.
› GILDEMEISTER ENERGY SERVICES IBERICA, SOCIEDAD
LIMITADA (100%), Madrid (Spanien),
› GILDEMEISTER ENERGY Services UK Ltd. (100%), Manches-
ter (Großbritannien)
Die einzelnen erworbenen Vermögenswerte und Schulden
und ausgewählte, vertraglich vereinbarte Vermögenswerte und
Schulden an einen strategischen Investor übertragen (Share-
deal und Asset-deal). Aufgrund der geringen Wesentlichkeit
der einzelnen Gesellschaften und Beträge wurden die Angaben
in einer Summe dargestellt. Der Kaufpreis betrug insgesamt
13.499 T€. Die Anteile wurden seit dem Zeitpunkt der Übernahme
bzw. Gründung vollkonsolidiert. Mit dem Verkauf der Anteile an
den Gesellschaften wurden ebenfalls alle Vermögenswerte und
Schulden aus dem Konzern entkonsolidiert. Insgesamt ist aus
dem Abgang der Gesellschaften mit ihren Vermögenswerten
und Schulden sowie durch den Abgang der ausgewählten Ver-
mögenswerte und Schulden ein Veräußerungsgewinn in Höhe
von 5.885 T€ entstanden. Es sind anteilige Firmenwerte in Höhe
von 1.311 T€ abgegangen.
wurden bei ihrer erstmaligen Berücksichtigung in der Konzern
-
bilanz zum Zeitwert angesetzt. Die Details sind der folgenden
Tabelle zu entnehmen:
D.13 | DMG MORI DIGITAL GMBH
in T€
2020
12
Vorräte
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte
Zahlungsmittel
167
99
235
95
Sonstige Rückstellungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Nettovermögen
47
141
230
Der Ausweis des Veräußerungsgewinns erfolgt unter den sons-
tigen betrieblichen Erträgen.
Gegenleistung für den Erwerb von 60 % der Anteile
1
3
8
Beizulegender Zeitwert der gehaltenen 40 % der
Die erhaltene Gegenleistung, die aufgrund des Kontrollver-
lusts der abgegangenen Vermögenswerte und Schulden ent-
standen ist sowie das Veräußerungsergebnis, sind in der fol-
genden Tabelle dargestellt. [→ D.14]
Anteile
92
230
Gegenleistung für 60 % der Anteile
Mit dem Erwerb entstandener Unterschiedsbetrag
Gegenleistung für den Erwerb der Anteile
Nettovermögen
230
230
0
Aus dem Abgang der Anteile ergab sich im Geschäftsjahr ein
Zufluss von Zahlungsmitteln in Höhe von 812 T€.
Unterschiedsbetrag
Im Rahmen der Veräußerung von Geschäftsaktivitäten der
Energy Solutions an einen strategischen Investor sind auch
sechzehn Projektgesellschaften in Spanien abgegangen, die
im Geschäftsjahr 2018 aufgrund der Wesentlichkeit nicht voll-
konsolidiert wurden.
Aus der Bewertung der bisher gehaltenen 40% der Anteile zum
beizulegenden Zeitwert ergab sich ein Ergebnis von -10 T€.
Geschäftsbericht 2020
120
D.14
Konzern-
abschluss
of Changes in Foreign Exchange Rates“. Da alle Tochtergesell-
schaften ihr Geschäft finanziell, wirtschaftlich und organi-
satorisch selbstständig betreiben, ist dies in der Regel die
jeweilige Landeswährung. Die Vermögenswerte und Schul-
den ausländischer Tochterunternehmen wurden zum Mittel-
kurs am Bilanzstichtag sowie die Aufwendungen und Erträge
nach IAS 21.40 zum Transaktionskurs – soweit angemessen
in T€
2019
5
1.311
4.236
545
3.762
3.771
1
1.600
15.231
Konzernanhang
Immaterielle Vermögenswerte
Geschäfts- oder Firmenwert
Sachanlagen
Grundlagen
des Konzern-
abschlusses
Erläuterungen
zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Vorräte
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige Vermögenswerte
Aktive latente Steuern
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Veräußertes Vermögen
approximiert durch Jahresdurchschnittskurse
– in Euro
umgerechnet. Die Umrechnungsdifferenzen, die aus diesen
abweichenden Umrechnungskursen in Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung resultieren, wurden erfolgsneutral behandelt.
Umrechnungsdifferenzen aus zu erhaltenden bzw. zu zahlenden
monetären Posten von/an einen ausländischen Geschäfts-
betrieb, deren Erfüllung weder geplant noch wahrscheinlich
ist und die deswegen Teil der Nettoinvestition in diesem aus-
ländischen Geschäftsbetrieb sind, werden nicht erfolgswirk-
sam in der Periode erfasst. Die Umrechnungsdifferenzen
werden anfänglich im sonstigen Ergebnis erfasst und bei
Veräußerung vom Eigenkapital in die Gewinn- und Verlust-
rechnung umgegliedert.
Rückstellungen
702
2.958
3.959
4
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige Verbindlichkeiten
Latente Steuern
Veräußerte Schulden
7.623
Veräußertes Nettovermögen
Erhaltene Gegenleistung
Sonstiges Ergebnis
7.608
13.499
-6
Veräußerungsergebnis
5.885
In den Einzelabschlüssen wurden monetäre Positionen (Flüssige
Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten) in Fremdwährung
Der Konsolidierungskreis hat sich gegenüber dem Vorjahr mit dem Kurs am Stichtag bewertet. Nicht monetäre Positionen
gemäß den oben dargestellten Erläuterungen geändert. Die in fremder Währung sind mit den historischen Werten angesetzt
Vergleichbarkeit mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember worden. Die Differenzen aus der Umrechnung monetärer Posi-
2019 ist im Hinblick auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögens- tionen wurden erfolgswirksam verrechnet. Die Geschäfts- oder
lage darüber hinaus nicht wesentlich beeinträchtigt.
Firmenwerte, die aus dem Erwerb ausländischer Unternehmen
resultieren, gelten als Vermögenswerte des ausländischen
Eine Gesamtübersicht aller Unternehmen des DMG MORI- Geschäftsbetriebs und werden zum Stichtagskurs umgerechnet.
Konzerns ist auf den Seiten 158 ff. dargestellt.
Eine Rechnungslegung gemäß den Regelungen des IAS 29
„Financial Reporting in Hyperinflationary Economies“ war nicht
5. WÄHRUNGSUMRECHNUNG
notwendig, da der DMG MORI-Konzern keine wesentlichen
Tochtergesellschaften mit Sitz in einem Hochinflationsland hat.
Die Umrechnung aller in fremder Währung erstellten Jahres-
abschlüsse der ausländischen Konzerngesellschaften erfolgte
nach dem Konzept der funktionalen Währung IAS 21 „The Effects
Die Wechselkurse wesentlicher Währungen haben sich wie folgt
entwickelt: [→ D.15]
Stichtagskurs = 1 €
31.12.2020
Durchschnittskurs = 1 €
2020
D.15 | WÄHRUNGEN
ISO-Code
31.12.2019
1,59950
1,45980
1,08540
7,82050
25,40800
0,85080
80,18700
121,94000
4,25680
69,95630
1,51110
1,12340
2019
1,60897
1,48823
1,11235
7,73531
Australische Dollar
Kanadische Dollar
Schweizer Franken
Chinesische Renminbi
Tschechische Kronen
Britische Pfund
Indische Rupien
Japanische Yen
AUD
CAD
CHF
CNY
CZK
GBP
INR
1,58560
1,55880
1,08155
8,00180
26,26200
0,89510
89,40175
126,32545
4,55895
90,49915
1,61710
1,22355
1,65333
1,53214
1,07164
7,89895
26,45485
0,88672
25,66377
0,87730
84,62708
121,80819
4,45294
78,84879
122,25846
4,29917
JPY
Polnische Zloty
PLN
RUB
SGD
USD
Russische Rubel
Singapur Dollar
US-Dollar
83,06102
1,57335
72,79492
1,52788
1
,
1
4
4
8
7
1
,
1
2
1
4
2
Quelle: Europäische Zentralbank, Frankfurt/Main
Geschäftsbericht 2020
121
ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN
DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Eine Aufgliederung und weitere zusätzliche Erläuterungen der
Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Gütern und der Erbringung
von Dienstleistungen erfolgen in der Segmentberichterstattung
auf den Seiten 100 f. und im Kapitel „Segmentbericht“ des
Konzernlageberichtes auf den Seiten 64 ff.
6. UMSATZERLÖSE
Unterteilt nach Absatzgebieten, das heißt nach dem Sitz des
Kunden, ergibt sich folgende Zusammensetzung der Umsatzerlöse: Die folgende Tabelle enthält eine Überleitung der Umsätze
2020 nach Absatzgebieten sowie den wichtigsten Produkt- und
D.16
Dienstleistungslinien auf die berichtspflichtigen Segmente.
[→ D.17 | D.18]
in T€
2020
553.035
617.639
14.887
500.966
144.766
1.831.293
2019
769.203
979.531
20.603
637.080
295.072
2.701.489
Deutschland
EU (ohne Deutschland)
USA
Asien
Übrige Länder
Das originäre Servicegeschäft umfasst im Wesentlichen die
LifeCycle Services rund um unsere Maschinen (u. a. Ersatz-
teile, Wartung, Instandsetzung und Schulung).
D.17
Industrielle
Dienstleistungen
2020
Corporate
Services
2020
Werkzeugmaschinen
Konzern
2020
in T€
2020
Absatzgebiete
Deutschland
EU (ohne Deutschland)
USA
Asien
Übrige Länder
Summe
308.408
311.605
7.873
329.443
89.630
244.452
306.034
7.014
171.523
55.136
0
0
0
0
0
0
552.860
617.639
14.887
500.966
144.766
1.831.118
1.046.959
784.159
Wichtigste Produkt- / Dienstleistungslinien
Verkauf von Werkzeugmaschinen
Handelsumsatz mit Produkten der DMG MORI CO. LTD.
Originäres Servicegeschäft
Sonstiges
1
.
0
4
6
.
9
5
9
0
348.633
430.204
5.322
0
0
0
1.046.959
348.633
430.204
5.322
0
0
0
0
Summe
1.046.959
1.046.959
0
784.159
784.159
0
0
0
175
175
1.831.118
1.831.118
175
Erlöse aus Verträgen mit Kunden
Sonstige Umsatzerlöse
Externe Umsatzerlöse
1.046.959
784.159
1.831.293
D.18
Industrielle
Dienstleistungen
2019
Corporate
Services
2019
Werkzeugmaschinen
Konzern
2019
in T€
2019
Absatzgebiete
Deutschland
EU (ohne Deutschland)
USA
Asien
Übrige Länder
Summe
441.379
468.576
7.067
382.634
133.553
1.433.209
327.650
510.955
13.536
254.446
161.519
1.268.106
0
0
0
0
0
0
769.029
979.531
20.603
637.080
295.072
2.701.315
Wichtigste Produkt- / Dienstleistungslinien
Verkauf von Werkzeugmaschinen
Handelsumsatz mit Produkten der DMG MORI CO. LTD.
Originäres Servicegeschäft
Sonstiges
1
.
4
3
3
.
2
0
9
0
518.079
540.024
210.003
1.268.106
1.268.106
0
0
0
0
0
0
0
174
174
1.433.209
518.079
540.024
210.003
2.701.315
2.701.315
174
0
0
0
Summe
1.433.209
1.433.209
0
Erlöse aus Verträgen mit Kunden
Sonstige Umsatzerlöse
Externe Umsatzerlöse
1.433.209
1.268.106
2.701.489
Geschäftsbericht 2020
122
Konzern-
abschluss
Vertragssalden
Die folgende Tabelle gibt Auskunft über Vertragssalden aus
Verträgen mit Kunden. [→ D.19]
Für Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen in
Höhe von 5.983 T€ (Vorjahr: 4.072 T€) erwartet der Konzern, dass
diese in den Jahren 2022 bis 2024 zu Umsatz führen werden.
Konzernanhang
Erläuterungen
zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Die Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen ent-
halten im Wesentlichen von Kunden erhaltene Anzahlungen
für Maschinen. Die Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungs-
7. AKTIVIERTE EIGENLEISTUNGEN
verpflichtungen enthalten im Wesentlichen bereits berechnete, Die aktivierten Eigenleistungen ergeben sich im Wesent-
aber noch nicht erbrachte Inbetriebnahmen, Schulungs- und
Wartungsleistungen, Lieferungen von Werkzeugpaketen sowie
Leistungen für verlängerte Gewährleistungen.
lichen aus aus der Entwicklung entstandenen Immateriellen
Vermögenswerten für Werkzeugmaschinenprojekte nach
IAS 38 „Intangible Assets“. Die aktivierten Herstellungskosten
umfassen alle direkt und indirekt dem Entwicklungsprozess
zurechenbaren Kosten und notwendigen Teile der entwicklungs-
bezogenen Gemeinkosten sowie die Fremdkapitalkosten.
Bei den Vertragsverbindlichkeiten aus Anzahlungsrechnungen
handelt es sich im Wesentlichen um fällige noch nicht gezahlte
Anzahlungsrechnungen für die ein unbedingter Anspruch auf
die Zahlung besteht. Vertragsvermögenswerte bestehen nicht.
8. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
D.20 | PERIODENFREMDE ERTRÄGE
Der Rückgang der Vertragsverbindlichkeiten gemäß IFRS 15
von 251.381 T€ in 2019 auf 200.677 T€ in 2020 ist im Wesent-
lichen auf die rückläufige Geschäftstätigkeit im Berichtsjahr
zurückzuführen.
in T€
2020
8.372
1.085
2019
1.576
8.392
Gewinne aus Anlagenabgängen
Auflösung von Rückstellungen
Zahlungseingänge auf abgeschriebene
Forderungen
Übrige periodenfremde Erträge
Der zu Beginn der Periode in den Vertragsverbindlichkeiten
aus erhaltenen Anzahlungen, den Vertragsverbindlichkeiten aus
Leistungsverpflichtungen und den Vertragsverbindlichkeiten
aus Anzahlungsrechnungen enthaltene Betrag in Höhe von ins-
gesamt 251.381 T€ (Vorjahr: 399.257 T€) wurde im Geschäftsjahr
2020 in Höhe von 247.309 T€ (Vorjahr: 397.367 T€) als Umsatz-
erlöse erfasst.
1.012
2.631
13.100
1.307
3.189
14.464
ANDERE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
Kurs- und Währungsgewinne
3
3
.
9
7
2
3
7
.
3
7
9
Kostenerstattungen und
Weiterbelastungen
Herabsetzung von Wertminderungen
Schadenersatzleistungen
Zulagen und Zuschüsse
Übrige
10.374
2.986
467
9.491
3.006
460
Der Konzern erwartet, dass Leistungen in Höhe von 194.694 T€
(Vorjahr: 247.309 T€), die den zum Ende der Berichtsperiode
nicht (oder teilweise nicht) erfüllten Leistungsverpflichtungen
zugeordnet waren, im Geschäftsjahr 2021 erwartungsgemäß zu
Umsatz führen werden. Der Konzern macht von der praktischen
Erleichterung des IFRS 15.121 Gebrauch und führt diese Leis-
tungen daher nicht separat auf.
4
0
3
5
0
9
12.959
61.161
74.261
17.720
68.565
83.029
Gesamt
D.19
Buchwert zum
Buchwert zum
in T€
Anhangangabe
31. Dezember 2020
135.114
9.865
31. Dezember 2019
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte
Forderungen gegen at equity bewertete Unternehmen
Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen
Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen
Kundenforderungen aus Anzahlungsrechnungen
Summe
Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen
Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen
Vertragsverbindlichkeiten aus Anzahlungsrechnungen
Summe
25
25
25
25
212.644
12.472
461.550
33
466.241
37
8.578
619.835
156.579
35.520
8.578
9
.
0
6
0
695.759
214.551
27.770
9.060
200.677
251.381
Geschäftsbericht 2020
123
Die Gewinne aus Anlagenabgängen im Geschäftsjahr resultieren
im Wesentlichen aus dem Verkauf von Grundstücken und Gebäuden
Die Aufwendungen für Altersversorgung inklusive der Arbeit-
geberbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung beliefen
an fremde Dritte. Im Geschäftsjahr 2020 entstand saldiert ein Kurs- sich für das Geschäftsjahr 2020 im Konzern auf 27.120 T€
und Währungsgewinn in Höhe von 3.006 T€ (Vorjahr: 3.833 T€)
.
(Vorjahr: 29.399 T€). Darin enthalten sind Arbeitgeberbeiträge
zur gesetzlichen Rentenversicherung in Höhe von 25.350 T€
(Vorjahr: 27.408 T€).
In den Übrigen Erträgen sind Erträge aus dem Unterleasing
von Nutzungsrechten i.H.v. 1.668 T€ (Vorjahr: 40 T€) enthalten.
Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich gegenüber dem Vorjahr wie
folgt entwickelt: [→ D.21]
9. MATERIALAUFWAND
D.21
Durchschnittliche Anzahl
Stand am Bilanzstichtag
Die bezogenen Leistungen betreffen überwiegend Aufwen-
dungen für auswärtige Fertigung.
2020
1.878
4.829
292
2019
1.979
5.007
349
31.12.2020
1.784
4.609
279
31.12.2019
1.955
4.943
347
Lohnempfänger
Gehaltsempfänger
Auszubildende
10. PERSONALAUFWAND
Für das Geschäftsjahr 2020 betrugen die Gesamtbezüge des
Vorstandes aus direkter und indirekter Vergütung 5.152 T€ 11. ABSCHREIBUNGEN UND WERTMINDERUNGEN
(Vorjahr: 10.219 T€). Auf die feste, erfolgsunabhängige Vergütung
(Grundvergütung und Nebenleistungen) der Mitglieder des
Vorstandes entfielen insgesamt 2.126 T€ (Vorjahr: 2.357 T€)
und 1.236 T€ (Vorjahr: 4.633 T€) auf die kurzfristige variable
Vergütung (STI). Die Zielerreichung bei der kurzfristigen
Eine Aufteilung der Position auf Immaterielle Vermögenswerte
und Sachanlagen ist dem Anlagenspiegel auf den Seiten 96 f.
zu entnehmen.
variablen Vergütung (STI) beläuft sich auf 68% für die Kenn- In den Abschreibungen sind Abschreibungen auf Nutzungs-
zahl EBIT und 57% für die Kennzahl Auftragseingang. Der Nach- rechte in Höhe von 20.218 T€ (Vorjahr: 19.937 T€) im Rahmen
haltigkeitsfaktor („Modifier“) liegt bei 120%. Aus der alten LTI- des IFRS 16 „Leasingverhältnisse“ enthalten.
Tranche 2018 bis 2020, die am 31. Dezember zugeteilt und im
Geschäftsjahr 2021 ausgezahlt wird, resultiert ein Beitrag in
Höhe von insgesamt 990 T€ (Vorjahr: 2.391 T€ aus LTI-Tranche
2016-2019 und LTI-Tranche 2017-2019).
Die folgende Tabelle zeigt die detaillierte Aufteilung:
D.22 | ABSCHREIBUNGEN AUF
NUTZUNGSRECHTE
in T€
2020
4.629
3.524
2019
3.778
3.647
Neben der direkten Vergütung wurden als indirekte Vergütung
800 T€ (Vorjahr: 838 T€) für Pensionszusagen aufgewendet.
Grundstücke und Bauten
Technische Anlagen und Maschinen
Andere Anlagen, Betriebs-, und
Geschäftsausstattung
Summe
An ehemalige Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene
wurden 1.434 T€ (Vorjahr: 1.287 T€) ausgezahlt. Für ehemalige
Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene sind Pensions-
rückstellungen in Höhe von 34.908 T€ (Vorjahr: 35.717 T€)
gebildet worden.
12.065
20.218
12.512
19.937
In den Abschreibungen und Wertminderungen sind außerdem
Wertminderungen in Höhe von 3.481 T€ (Vorjahr: 5.275 T€) ent-
Die Struktur des Vergütungssystems für den Vorstand und den
Aufsichtsrat wird im Konzernlagebericht auf den Seiten 32 ff. halten, die auf Sachanlagen entfallen. Weitere Erläuterungen
erläutert. Die individualisierte und ausführliche Darstellung der sind unter „Sachanlagen“ zu finden.
Vorstandsvergütungen des Geschäftsjahres sind im Vergütungs-
bericht auf den Seiten 38 ff. zu finden.
12. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
Vorschüsse und Kredite an Organmitglieder wurden nicht
gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten
Bedingt durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie
dieses Personenkreises eingegangen. Auch wurden von Unter- sowie der eingeleiteten und umgesetzten Maßnahmen zur
nehmen des DMG MORI-Konzerns keine Vergütungen für Kostensenkung sind die Aufwendungen für Unternehmens-
persönlich erbrachte Leistungen, insbesondere Beratungs- und
Vermittlungsleistungen, an Organmitglieder gezahlt.
kommunikation, Messen und sonstige Werbeaufwendungen
im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Dies gilt ebenso für
Ausgangsfrachten und Verpackungen wie auch für Vertriebs-
provisionen, die vom Umsatz sowie von Art, Höhe und Regionen,
in der die Umsätze entstehen, abhängig sind. [→ D.23]
Geschäftsbericht 2020
124
Konzern-
abschluss
D.23 | PERIODENFREMDE AUFWENDUNGEN
in T€
2020
689
555
1.719
2.963
2019
701
3.141
3.485
7.327
Konzernanhang
Verluste aus Anlagenabgängen
Sonstige Steuern
Übrige periodenfremde Aufwendungen
Erläuterungen
zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Erläuterungen
zur Bilanz
ANDERE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
Ausgangsfrachten, Verpackungen
Sonstige fremde Dienstleistungen
Kurs- und Währungsverluste
Unternehmenskommunikation, Messen und sonstige Werbeaufwendungen
Reise- und Repräsentationsaufwendungen
Mieten, Pachten und Leasing
41.304
34.220
30.966
25.519
19.654
11.542
10.543
10.053
8.735
8.621
7.817
6.945
6.431
57.412
34.538
33.546
40.430
41.741
13.922
13.888
18.133
14.412
6.484
Jahresabschluss-, Rechts- und Beratungsaufwendungen
Vertriebsprovisionen
Sonstige Personalaufwendungen
Wertminderungen von Forderungen
Zuführungen zu Rückstellungen
Büromaterial, Post- und Telekommunikationskosten
Versicherungen
14.485
8.653
6.939
Aufwendungen für Zeitarbeit und freie Mitarbeiter
Sonstige Steuern
5.354
4.780
26.752
5.214
Lizenzen und Warenzeichen
3
.
0
9
2
2
.
8
0
2
Geldverkehr und Kapitalbeschaffung
Investor- und Public-Relations
1.230
419
1.261
837
Übrige
16.376
253.601
256.564
24.066
365.515
372.842
Gesamt
Die Kurs- und Währungsverluste sind in Verbindung mit den 13. FINANZERTRÄGE
Kurs- und Währungsgewinnen in den sonstigen betrieblichen
Erträgen zu betrachten. Im Saldo ergab sich ein Kurs- und
Währungsgewinn in Höhe von 3.006 T€ (Vorjahr: 3.833 T€).
Im DMG MORI-Konzern sind Zinserträge und sonstige Erträge
in Höhe von 4.462 T€ (Vorjahr: 5.646 T€) entstanden. Hierin ent-
halten sind Zinserträge in Höhe von 3.490 T€ (Vorjahr: 3.700 T€)
aus dem Darlehen an die DMG MORI GmbH.
Die Aufwendungen für Mieten, Pachten und Leasing enthalten
in Höhe von 3.435 T€ (Vorjahr: 5.532 T€) Aufwendungen für
kurzfristige Leasingverhältnisse, in Höhe von 1.386 T€ (Vorjahr:
1.097 T€) Aufwendungen für Leasingverhältnisse über einen Ver- 14. FINANZAUFWENDUNGEN
mögenswert von geringem Wert, ausgenommen kurzfristige
Leasingverhältnisse über Vermögenswerte von geringem Wert
sowie Aufwendungen für variable Leasingzahlungen in Höhe
von 579 T€ (Vorjahr: 654 T€).
Die Finanzaufwendungen von 8.944 T€ (Vorjahr: 10.766 T€)
einhalten Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen.
b
Die Zinsaufwendungen in Höhe von 6.645 T€ (Vorjahr:
Darüber hinaus weisen wir in dieser Zeile Aufwendungen aus 9.538 T€) betreffen im Wesentlichen Zinsaufwendungen
Servicekomponenten aus, die im Rahmen von insbesondere
PKW-Leasingverträgen vereinbart worden sind. Daraus ergaben
für Finanzschulden sowie Factoring des Konzerns. Hier
sind auch Zinsen aus Leasing gem. IFRS 16 in Höhe von
sich im Berichtsjahr Aufwendungen in Höhe von 6.142 T€ 858 T€ enthalten (Vorjahr: 979 T€) sowie außerdem Zins-
(Vorjahr: 6.640 T€).
aufwendungen in Höhe von 606 T€ (Vorjahr: 637 T€), die im
Geschäftsjahr von der DMG MORI GmbH berechnet wurden.
Im Geschäftsjahr 2020 wurden für die Gesamtvergütung des Auf-
sichtsrates 893 T€ (Vorjahr: 899 T€) zurückgestellt; der Ausweis
Daneben ist in Höhe von 248 T€ (Vorjahr: 506 T€) der Zinsanteil
erfolgt unter den sonstigen fremden Dienstleistungen. Die indi- aus der Zuführung zu den Pensionsrückstellungen enthalten.
vidualisierte und ausführliche Darstellung der Aufsichtsrats-
vergütungen des Geschäftsjahres ist im Vergütungsbericht auf
den Seiten 32 ff. zu finden.
Geschäftsbericht 2020
125
In den sonstigen Finanzaufwendungen in Höhe von 2.051 T€ Die Steueraufwendungen für das laufende Geschäftsjahr ent-
(Vorjahr: 722 T€) sind Aufwendungen für Transaktionskosten halten die aufgrund der steuerlichen Organschaft von der
in Höhe von 882 T€ (Vorjahr: 633 T€) enthalten. Aus der plan- DMG MORI GmbH, Bielefeld, belasteten laufenden Steuern in
mäßigen Amortisation der Transaktionskosten für die syn- Höhe von 13.068 T€ (Vorjahr: 32.295 T€). Ein Betrag von 3.691 T€
dizierte Kreditlinie resultiert ein Betrag in Höhe von 407 T€. (Vorjahr: 322 T€) resultierte aus laufenden Steuererträgen für
Aufgrund der vorzeitigen Verlängerung der bestehenden syndi- Vorjahre. Daneben sind mit 3.304 T€ (Vorjahr: 5.827 T€) laufende
zierten Kreditlinie mit einer ursprünglichen Laufzeit bis Februar Steueraufwendungen für Vorjahre enthalten.
2022 um weitere drei Jahre bis Februar 2025 sind außerplan-
mäßige Transaktionskosten in Höhe 475 T€ entstanden. Daneben
sind 949 T€ (Vorjahr: 84 T€) aus der Aufzinsung von langfristigen
sonstigen Rückstellungen berücksichtigt.
Die laufenden Steueraufwendungen wurden aufgrund der
Nutzung bisher nicht berücksichtigter steuerlicher Verluste in
Höhe von 499 T€ (Vorjahr: 3.238 T€) gemindert.
Die latenten Steuern werden aufgrund der Steuersätze ermittelt,
die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzelnen Ländern
zum Bewertungsstichtag gelten bzw. erwartet werden. Im
15. ERGEBNIS AUS AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN
Das Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen beträgt Geschäftsjahr 2020 betrug im Inland der Körperschaftsteuer-
insgesamt 2.095 T€ (Vorjahr: 2.548 T€). Hier ist insbesondere der satz 15,0% (Vorjahr: 15,0%) zuzüglich des Solidaritätszuschlags
im Geschäftsjahr 2020 entstandene Ertrag aus dem anteiligen
Ergebnis des Berichtsjahres der Magnescale Co. Ltd., Kana- tiver Körperschaftsteuersatz von 15,8% (Vorjahr: 15,8%). Unter
gawa (Japan) bis zum Zeitpunkt ihres Verkaufs, in Höhe von Einbeziehung der Gewerbesteuer von 14,0% (Vorjahr: 14,0%)
2.071 T€ (Vorjahr: 1.771 T€) sowie der anteilige Ertrag aus der betrug der Gesamtsteuersatz 29,8% (Vorjahr: 29,8%). Hieraus
Beteiligung an der DMG MORI Finance GmbH in Höhe von 619 T€ ergibt sich für inländische Unternehmen der Steuersatz zur
in Höhe von 5,5% (Vorjahr: 5,5%). Daraus resultiert ein effek-
(Vorjahr: 962 T€) enthalten. Die Ergebnisse werden in der Ent- Bewertung latenter Steuern. Die wesentlichen Steuersätze im
wicklung des Konzernanlagevermögens unter „Sonstige Ver- Ausland liegen zwischen 16% und 30% (Vorjahr: 16% und 31%).
änderungen“ der Abschreibungen ausgewiesen.
Die Ertragsteuern auf das übrige Gesamtergebnis betragen
saldiert 263 T€ (Vorjahr: 1.787 T€) und betreffen die im sons-
16. ERTRAGSTEUERN
tigen Ergebnis enthaltenen Veränderungen der Marktwerte
derivativer Finanzinstrumente sowie die Neubewertung
In dieser Position werden laufende und latente Steuer- leistungsorientierter Versorgungspläne.
aufwendungen und -erträge sowie Aufwendungen aus der
Steuerumlage ausgewiesen, die sich wie folgt zusammen- Der Unterschied zwischen dem laufenden und erwarteten
setzen: [→ D.24]
Ertragsteueraufwand ist auf folgende Ursachen zurückzuführen:
[→ D.25]
Unter den laufenden Steuern werden bei den Inlandsgesell-
schaften Körperschaft- und Gewerbesteuer (inkl. Solidari- Der ausgewiesene Ertragsteueraufwand im Geschäftsjahr 2020
tätszuschlag) und bei den Auslandsgesellschaften vergleich- in Höhe von 22.781 T€ (Vorjahr: 64.724 T€) ist um 462 T€ höher
bare ertragsabhängige Steuern ausgewiesen. Die Ermittlung
(Vorjahr: 587 T€ geringer) als der erwartete Ertragsteuerauf-
erfolgte nach den für die einzelnen Gesellschaften maßgeb- wand von 22.319 T€ (Vorjahr: 65.311 T€), der sich theoretisch bei
lichen Steuervorschriften.
Anwendung des im Geschäftsjahr 2020 gültigen inländischen
Steuersatzes von 29,8% (Vorjahr: 29,8%) auf Konzernebene
ergeben würde.
D.24
in T€
2020
2019
Die Veränderung bei den steuerlichen Verlustvorträgen betrifft
im Wesentlichen den Nichtansatz von aktiven latenten Steuern
auf laufende Verluste in Höhe von 3.169 T€ (Vorjahr: 3.272 T€)
sowie Korrekturen bei den aktiven latenten Steuern auf Verlust-
vorträge aus Vorjahren in Höhe von 565 T€ (Vorjahr: 1.036 T€).
Dem gegenüber konnten bislang nicht berücksichtigte latente
Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 533 T€ (Vorjahr:
3.351 T€) genutzt bzw. aktiviert werden. Im Berichtsjahr wurden
die Steuereffekte aus Steuergutschriften separat ausgewiesen
und das Vorjahr angepasst.
Laufende Steuern
21.790
69.554
Steueraufwendungen für
das laufende Geschäftsjahr
Steuererträge für Vorjahre
Steueraufwendungen für Vorjahre
Latente Steuern
Verlustvorträge
Steuergutschriften
Temporäre Differenzen
Reduzierung des Steuersatzes
22.177
-3.691
3.304
991
1.279
-2.172
1.791
93
64.049
-322
5.827
-4.830
1.884
-4.979
-1.848
113
Der Ansatz bislang nicht erfasster abzugsfähiger temporä-
rer Differenzen betrug im Geschäftsjahr 613 T€ (Vorjahr: 0 T€).
Im Geschäftsjahr erfolgten Wertberichtigungen von latenten
Steuern auf temporäre Differenzen in Höhe von 950 T€ (Vorjahr:
433 T€).
22.781
64.724
Geschäftsbericht 2020
126
Konzern-
abschluss
D.25
in T€
2020
74.895
29,8
2019
219.166
29,8
Konzernanhang
Ergebnis vor Steuern
Ertragsteuersatz der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT in Prozent
Erwarteter Steuerertrag/-aufwand
Erläuterungen
zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Erläuterungen
zur Bilanz
2
2
.
3
1
9
6
5
.
3
1
1
Steuerliche Auswirkungen folgender Effekte
Anpassung aufgrund abweichenden Steuersatzes
Auswirkung aufgrund von Steuersatzänderungen
Steuerminderung aufgrund steuerfreier Erträge
Steuerliche Verlustvorträge
Nichtansatz temporärer Differenzen/latenter Steuern Vorjahre
Steuererhöhung aufgrund steuerlich nicht abzugsfähiger Aufwendungen
Steuererträge bzw. -aufwendungen für Vorjahre
Steuergutschriften
-2.756
93
-1.459
3.201
337
5.739
-387
-4.442
136
-7.936
113
-1.277
957
4
3
3
6.112
5.505
-5.067
573
Sonstige Anpassungen
Ertragsteuern
22.781
64.724
Weitere Erläuterungen sind im Kapitel „Latente Steuern“ ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN
zu finden.
POSTEN DER BILANZ
19. IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE
17. AUF NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE
ENTFALLENDES JAHRESERGEBNIS
Die Geschäfts- oder Firmenwerte betragen 138.103 T€ (Vorjahr:
138.082 T€).
Auf die nicht beherrschenden Anteile entfällt ein anteiliges
Jahresergebnis von 221 T€ (Vorjahr: 2.568 T€). In der Position
Die Veränderungen ergeben sich aus der Umrechnung von
ist im Wesentlichen das anteilige Ergebnis von nicht Geschäfts- oder Firmenwerten in Fremdwährung in die
beherrschenden Anteilen an der DMG MORI Machine Tools
Trading Co., Ltd., Shanghai (China), der LSG Beteiligungs GmbH,
Würzburg sowie der DMG MORI India Private Limited, Bangalore
(Indien) enthalten.
Konzernwährung Euro.
DMG MORI überprüft jährlich, ob die Geschäfts- oder Firmen-
werte wertgemindert sind. Für die Berichtsperiode 2020 wurde
der erzielbare Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Ein-
heiten aufgrund von Nutzungswert-Berechnungen ermittelt, die
den Einsatz von Annahmen erfordern. Die Berechnungen ver-
wenden Cashflow-Prognosen, die auf den von den zuständigen
18. ERGEBNIS JE AKTIE
Nach IAS 33 „Earnings per Share“ ergibt sich das unver- Gremien genehmigten Finanzplänen basieren und einen Zeit-
wässerte Ergebnis je Aktie („Basic Earnings per Share“) durch raum von 5 Jahren abdecken. Die Cashflows jenseits des
Division des Konzernergebnisses – ohne Ergebnisanteil anderer Zeitraums von fünf Jahren werden mit einer geschätzten
Gesellschafter – durch die durchschnittlich gewichtete Anzahl
der im Umlauf befindlichen Stammaktien wie folgt: [→ D.26]
Wachstumsrate extrapoliert. Die den wesentlichen Planungs-
parametern zugrundeliegenden Annahmen spiegeln die
Erfahrungen der Vergangenheit und die Erwartungen der
Zukunft wider. Die Berechnung des Barwertes der geschätzten
zukünftigen Cashflows beruht im Wesentlichen auf Annahmen
zu künftigen Absatzpreisen bzw. -mengen, EBIT-Margen, Auf-
wendungen und Investitionsausgaben. Die angenommene Ent-
wicklung von Umsatzerlösen wird maßgeblich auf Basis der
erwarteten Auftragseingänge für Werkzeugmaschinen und
Serviceleistungen bestimmt (siehe Prognosebericht Seite
86 ff.). Die Annahmen über die zukünftige Entwicklung der Auf-
D.26
2020
2019
Konzernergebnis ohne auf nicht
beherrschende Anteile entfallender
Jahresüberschuss
51.893 T€ 151.874 T€
78.817.994 78.817.994
Durchschnittlich gewichtete
Anzahl der Aktien (Stück)
Ergebnis je Aktie
0
,
6
6
€
1
,
9
3
€
Das Ergebnis resultiert ausschließlich aus fortgeführter Tätig- tragseingänge und Umsatzerlöse für die 5-Jahres-Prognose-
keit. Das Konzernergebnis nach Steuern in Höhe von 52.114 T€ periode beruht auf den Erwartungen des Managements bezüg-
wurde um das Ergebnis der nicht beherrschenden Anteile in
lich der Marktentwicklung. Dabei werden die Prognosen des
Höhe von 221 T€ vermindert. Das Ergebnis je Aktie (unver- Wirtschaftsforschungsinstitutes Oxford Economics für die
wässert) betrug im Berichtsjahr 0,66 € (Vorjahr: 1,93 €). Ver- Entwicklung des weltweiten Markts für Werkzeugmaschinen
wässerungseffekte lagen wie im Vorjahr nicht vor.
berücksichtigt. Für das Jahr 2021 wird von einem Rückgang
Geschäftsbericht 2020
127
der Umsatzerlöse auf rund 1,7 MRD € ausgegangen. In den
Folgeperioden wird mit einem Wachstum geplant, das sich an
Entwicklung entstandenen immateriellen Vermögenswerte
betragen 12.143 T€ (Vorjahr: 14.620 T€). Die unmittelbar als
den Erwartungen des Managements bezüglich der Marktent- Aufwand erfassten Forschungs- und Entwicklungskosten
wicklung und den externen Prognosen orientiert. Für das letzte belaufen sich im Geschäftsjahr 2020 auf 62.606 T€ (Vorjahr:
Jahr der Prognoseperiode 2025 wird mit Umsatzerlösen geplant, 52.743 T€).
die leicht unter den Umsatzerlösen des Geschäftsjahres 2019
liegen. Die Entwicklung der Deckungsbeiträge orientiert sich an
In dem Wert für gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
den Erfahrungen der Vergangenheit sowie geplanten Effizienz- sind unter anderem erworbene Patente, Rechte aus über-
steigerungen. Die Aufwendungen werden entsprechend den
erwarteten Kostensteigerungen geplant. Für die EBIT-Marge
wurde für das Jahr 2021 mit einer EBIT-Marge von rund 2,0%
geplant. In den Folgejahren wird mit steigenden EBIT-Margen
nommenen Kundenbeziehungen, Gebrauchsmuster und Waren-
zeichen sowie EDV-Software enthalten.
Die Entwicklung und Aufgliederung der Posten der immateriellen
geplant, die im Jahr 2025 die EBIT-Marge aus dem Jahr 2019 Vermögenswerte des Konzerns sind im Konzern-Anlagen-
leicht übertreffen soll.
spiegel dargestellt. Die Investitionen werden im Konzernlage-
bericht auf Seiten 60 f. erläutert.
Die jährlichen Investitionsausgaben beruhen auf den Erfahrungen
der Vergangenheit sowie geplanten Erweiterungsinvestitionen,
die im Rahmen der Berechnung des Nutzungswertes annahme- 20. SACHANLAGEN
gemäß weder zu einem Umsatzanstieg noch zu einer Kosten-
senkung führen. Die Investitionsausgaben betragen im Durch- DieEntwicklungundAufgliederungderPostenderSachanlagendes
schnitt der Planungsperioden rund 3% der Umsatzerlöse.
Konzerns sind im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt. Die Investi-
tionen werden im Konzernlagebericht auf Seite 60 f. erläutert.
Für den Zeitraum nach der Prognoseperiode wurde
eine nachhaltige Wachstumsrate von 1% herangezogen, Im Geschäftsjahr wurden Wertminderungsaufwendungen in Höhe
was einer allgemeinen Erwartung an die zukünftige
Geschäftsentwicklung entspricht.
von 3.481 T€ (Vorjahr: 5.275 T€) in den Abschreibungen und Wert-
minderungen erfasst. Davon entfielen 1.797 T€ (Vorjahr: 836 T€)
auf das Segment „Corporate Services“, 1.046 T€ (Vorjahr: 224 T€)
Die ermittelten Cashflows wurden mit gewichteten Kapital- auf das Segment „Werkzeugmaschinen“ und 638 T€ (Vorjahr:
kostensätzen (WACC) vor Steuern für die Cash-Generating- 4.215 T€) auf das Segment „Industrielle Dienstleistungen“.
Unit „Werkzeugmaschinen“ in Höhe von 14,4% (Vorjahr: 12,9%)
und „Industrielle Dienstleistungen“ in Höhe von 14,5% (Vorjahr:
12,4%) diskontiert. Der WACC wurde unter der Verwendung des
Nachfolgend werden die wesentlichen Sachverhalte erläutert.
DMG MORI hat für einen Solarpark, der eine zahlungsmittel-
„Capital Asset Pricing Model“ (CAPM) abgeleitet. Ist der erziel- generierende Einheit darstellt, eine Wertminderung in Höhe von
bare Betrag einer Cash-Generating-Unit geringer als sein 1.455 T€ identifiziert, die sich aus steigenden Wartungskosten
Buchwert, wird in Höhe des Unterschiedsbetrages zunächst
eine Wertminderung auf den ihr zugeordneten Geschäfts- oder Solarmodule ergeben. Der erzielbare Betrag der Anlage lag
Firmenwert vorgenommen. Im Geschäftsjahr 2020 ergab sich bei 1.698 T€. Der Betrag wurde dem Posten Abschreibungen
und einer höheren Degradation der Leistungserbringung der
wie im Vorjahr kein Abwertungsbedarf. Im Rahmen der Wert- und Wertminderungen zugeordnet und im Segment „Corporate
minderungstests wurden Sensitivitätsanalysen der wesent- Services“ erfasst. Der zur Bestimmung des Nutzungswertes
lichen Annahmen (EBITDA-Marge, Kapitalkosten, Wachstums- verwendete Abzinsungsfaktor vor Steuern betrug 4%.
rate) vorgenommen. Im Ergebnis hätte keine vom Vorstand für
möglich gehaltene Änderung einer wesentlichen Annahme zu
einer Wertminderung geführt.
Für eine technische Anlage wurde eine Wertminderung aus
einer fehlenden Nutzungsmöglichkeit identifiziert. Die Über-
prüfung des erzielbaren Betrages, der aufgrund der Stilllegung
Für Zwecke des Impairment-Tests wurden der Gruppe der Cash- mit 0 T€ anzusetzen war, führte zu der Erfassung eines Wert-
Generating-Units im Segment „Werkzeugmaschinen“ Geschäfts- minderungsaufwandes in Höhe von 1.046 T€. Die Wertminderung
oder Firmenwerte in Höhe von 57.073 T€ (Vorjahr: 57.073 T€) und
wurde dem Posten Abschreibungen und Wertminderungen
der Gruppe der Cash-Generating-Units im Segment „Indust- zugeordnet und im Segment „Werkzeugmaschinen“ erfasst.
rielle Dienstleistungen“ Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe
von 81.030 T€ (Vorjahr: 81.009 T€) zugeordnet.
Wertaufholungen auf die im Vorjahr vorgenommenen Wert-
minderungen ergaben sich nicht.
Die aus der Entwicklung entstandenen immateriellen
Vermögenswerte betreffen neue Werkzeugmaschinenprojekte
Der DMG MORI-Konzern mietet bestimmtes Sachanlagever-
mögen wie Grundstücke und Gebäude, technische Anlagen und
in den in- und ausländischen Produktionsgesellschaften, Maschinen, Büroausstattung und PKWs. Gemäß der Anwendung
Dienstleistungsprodukte sowie spezifische Softwarelösungen. von IFRS 16 weist der DMG MORI-Konzern zum 31. Dezember
Die zum Ende des Geschäftsjahres ausgewiesenen, aus der 2020 Nutzungsrechte in Höhe von 52.907 T€ (Vorjahr: 62.186 T€)
Geschäftsbericht 2020
128
Konzern-
abschluss
unter den Sachanlagen aus. Die Zuführungen zu den Nutzungs- Eine Übersicht aller Unternehmen des DMG MORI-Konzerns
rechten während des Geschäftsjahres 2020 betrugen 12.017 T€ sowie Angaben über Sitz, Eigenkapital und die Kapitalanteile
Konzernanhang
(Vorjahr: 13.325 T€). Analog wurden Leasingverbindlichkeiten in
Höhe von 52.336 T€ (Vorjahr: 61.355 T€) passiviert (s. Seite 141 f).
des Geschäftsjahres 2020 findet sich auf den Seiten 158 ff.
Erläuterungen
zur Bilanz
Folgende Posten wurden im Zusammenhang mit Leasingver- 22. ANTEILE AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN
hältnissen in der Bilanz ausgewiesen: [→ D.27]
Die folgenden Übersichten zeigen die zusammengefassten Eck
daten der Unternehmen, die „at equity“ in den Konzernabschluss
einbezogen wurden. Die Werte beziehen sich auf Kapitalanteile,
Buchwerte und Angaben zur Bilanz sowie auf die Umsatzerlöse,
sonstigen Erträge und Aufwendungen. [→ D.28]
-
D.27 | NUTZUNGSRECHTE
in T€
31.12.2020
27.607
7.232
31.12.2019
28.261
11.659
Grundstücke und Bauten
Technische Anlagen und Maschinen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung
Gesamt
31.12.2020
Kapital-
31.12.2019
Kapital-
18.067
52.907
22.266
62.186
D.28
anteil Buchwert
anteil Buchwert
%
T€
%
T€
Summe zum Stichtag
37.147
84.202
21. BETEILIGUNGEN
davon Gemeinschafts-
unternehmen
Beteiligungen werden zum beizulegenden Zeitwert bilanziert
und sind als FVOCI designiert. DMG MORI hat das Wahlrecht
gem. IFRS 9.4.1 beim erstmaligen Ansatz ausgeübt, Folge-
änderungen des beizulegenden Zeitwerts der Beteiligungen
im sonstigen Ergebnis zu zeigen.
DMG MORI HEITEC GmbH
50,0
49,9
569
331
5
0
,
0
6
7
6
davon assoziierte
Unternehmen
DMG MORI HEITEC
Digital Kft.
-
-
DMG MORI Finance
GmbH
SparePartsNow GmbH
Vershina Operation, LLC.
Magnescale Co. Ltd.
Im Geschäftsjahr 2020 haben sich weitere Partner an der
strategischen Allianz der ADAMOS GmbH beteiligt. Der Anteil
der GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH beträgt nunmehr
12,5% (Vorjahr: 14,28%). DMG MORI übt keinen wesentlichen
Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der ADAMOS GmbH aus.
Dividendenausschüttungen gab es im Geschäftsjahr nicht.
4
2
,
6
1
1
.
6
1
2
4
2
,
6
1
2
.
2
3
2
36,3
33,3
-
0
1.291
-
-
-
3
3
,
3
1
.
1
0
0
4
4
,
1
4
2
.
5
0
6
INTECH DMLS PRIVATE
LIMITED
3
0
,
0
2
.
5
1
0
3
0
,
0
7
.
4
9
8
PRAGATI AUTOMATION
Pvt. Ltd.
DMG MORI Digital GmbH
Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH hält 15,02% an der
TULIP Interfaces Inc., Somerville (USA). Durch die Kooperation
mit dem US-amerikanischen Softwareanbieter TULIP verein-
facht DMG MORI seinen Kunden den Einstieg in die digitale
Fertigung. DMG MORI übt keinen wesentlichen Einfluss auf die
3
0
,
0
2
0
.
2
1
4
30,0 20.784
40,0 26
-
-
Im März 2020 wurde die DMG MORI HEITEC Digital Kft., Buda-
Geschäftstätigkeit der TULIP Interfaces Inc. aus. Dividenden- pest (Ungarn) gegründet. DMG MORI ist mit 49,9% an dieser
ausschüttungen gab es im Geschäftsjahr nicht.
Gesellschaft beteiligt. Die restlichen Anteile werden von einem
Kooperationspartner gehalten. Die Gesellschaft ist als asso-
ziiertes Unternehmen klassifiziert und wird „at equity“ in den
Konzernabschluss einbezogen.
Daneben sind die Anteile der GILDEMEISTER energy solutions
GmbH an der Sonnenstromalpha GmbH & Co. KG, Hamburg, in
Höhe von 40% enthalten sowie die Anteile der GILDEMEISTER
Beteiligungen GmbH in Höhe von 5% an der STBO GmbH, Bielefeld. Ende November 2020 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen
GmbH die restlichen 60%-Anteile an der DMG MORI Digital
Auf alle diese Gesellschaften übt der DMG MORI-Konzern
keinen maßgeblichen Einfluss aus.
GmbH, Bielefeld, von unserem bisherigen Kooperationspartner
erworben. Die 100%-ige Tochtergesellschaft wird seit 1. Dezember
2020 vollkonsolidiert. Im Dezember 2020 hat die GILDEMEISTER
Zum 31. Dezember 2020 betrug der beizulegende Zeitwert der Beteiligungen GmbH die SparePartsNow GmbH zusammen mit
Beteiligungen insgesamt 25.068 T€ (Vorjahr: 25.595 T€).
Kooperationspartnern gegründet. Sie hält einen Anteil von 36,3%.
Das Gesellschaftskapital war noch nicht eingezahlt. Die Gesell-
schaft ist als assoziiertes Unternehmen klassifiziert und wird „at
equity“ in den Konzernabschluss einbezogen.
Im Berichtsjahr wurden Wertminderungen in Höhe von 1.473 T€
(Vorjahr: 0 T€) auf Beteiligungen erfasst, die im sonstigen
Ergebnis erfasst wurden.
Die Kapitalanteile an den at equity bewerteten Unternehmen
entsprechen den Stimmrechten.
Geschäftsbericht 2020
129
Im Berichtsjahr sind Wertminderungen auf die Anteile an der Die Überleitung der Buchwerte zum Stichtag ergibt sich wie folgt:
INTECH DMLS PRIVATE LIMITED in Höhe von 4.432 T€ (Vorjahr:
D.32 | PRAGATI AUTOMATION
0 T€) erfasst worden und wurden im Segment „Werkzeug-
maschinen“ berücksichtigt. Sie ergaben sich aufgrund der Ver-
änderungen des marktbezogenen und wirtschaftlichen Umfelds
der Gesellschaft. Der zur Bestimmung des Nutzungswertes
verwendete Abzinsungsfaktor vor Steuern betrug 13,3%.
PVT. LTD.
in T€
31.12.2020
51.446
-1.901
49.545
14.864
31.12.2019
50.462
984
51.446
15.434
Nettobuchwert zum 1.1.
Ergebnis nach Steuern
Nettobuchwert zum 31.12.
Anteiliges Eigenkapital
Details zum Ergebnis aus den at equity bewerteten Unter-
nehmen sind in den Erläuterungen zu den einzelnen Posten
der Gewinn- und Verlustrechnung unter „Ergebnis aus at equity
bewerteten Unternehmen“ auf Seite 160 dargestellt.
Geschäfts- oder Firmenwert aus
at-equity Bewertung
Buchwert des at Equity-Ansatzes
5
.
3
5
0
5
.
3
5
0
20.214
20.784
Die DMG MORI Finance GmbH und die PRAGATI AUTOMATION
Pvt. Ltd. schätzen wir als wesentlich ein.
Für unwesentliche Gemeinschaftsunternehmen ergab sich
ein aggregierter Anteil am Gewinn oder Verlust in Höhe von
Die Werte der DMG MORI Finance GmbH sind darüber hinaus -107 T€ (Vorjahr: -77 T€) sowie für unwesentliche assoziierte
in der folgenden Tabelle zusammengefasst:
Unternehmen in Höhe von 81 T€ (Vorjahr: -404 T€).
D.29 | DMG MORI FINANCE GMBH
DMG MORI hat im Berichtsjahr eine Dividende in Höhe von
283 T€ von der Vershina Opertation, LLC. erhalten.
in T€
31.12.2020
227.401
368.294
201.314
365.633
28.748
31.12.2019
201.812
357.289
200.198
331.612
27.291
Kurzfristige Vermögenswerte
Langfristige Vermögenswerte
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Verbindlichkeiten
Nettobuchwert
Im September 2020 hat die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
die von ihr gehaltenen 44,1% Anteile an der Magnescale Co.
Ltd., Kanagawa (Japan) und ihren Tochtergesellschaften an die
DMG MORI COMPANY LIMITED verkauft. Der Kaufpreis wurde
mit Hilfe eines externen Bewertungsgutachtens ermittelt und
betrug 44.500 T€ und wurde vollständig bezahlt. Mit dem Rück-
erwerb hält die DMG MORI COMPANY LIMITED wieder 100% an
der Magnescale Co. Ltd. und ihren Tochtergesellschaften. Bis
Umsatzerlöse
Jahresergebnis
177.686
1.457
168.991
2.261
Die Überleitung der Buchwerte zum Stichtag ergibt sich wie folgt: zum Zeitpunkt ihres Abgangs wurden die drei Gesellschaften
als assoziierte Unternehmen klassifiziert und „at equity“ in den
D.30 | DMG MORI FINANCE GMBH
Konzernabschluss einbezogen. Aus dem Verkauf ergab sich ein
Ergebnis in Höhe von 244 T€, das unter den sonstigen betrieb-
lichen Erträgen ausgewiesen wurde. Ab dem Zeitpunkt ihres
Abgangs wurden diese drei Gesellschaften als sonstige nahe-
stehende Unternehmen gem. IAS 24 eingeordnet.
in T€
31.12.2020
27.291
1.457
28.748
12.232
12.232
31.12.2019
25.030
2.261
27.291
11.612
11.612
Nettobuchwert zum 1.1.
Ergebnis nach Steuern
Nettobuchwert zum 31.12.
Anteiliges Eigenkapital
Buchwert des at equity-Ansatzes
Die wesentlichen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung sind für alle drei Gesellschaften zusammen-
gefasst für das Vorjahr in der folgenden Tabelle dargestellt.
[→ D.33]
Die Werte der PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd. sind in der
folgenden Tabelle zusammengefasst.
Für die Magnescale Co. Ltd. wurde ein anteiliger Gewinn in Höhe
von 2.071 T€ (Vorjahr: 1.771 T€) berücksichtigt. Der im sonstigen
Ergebnis erfasste, anteilige Währungseffekt in Höhe von -330 T€
(Vorjahr: 944 T€) wurde im Rahmen der Veräußerung realisiert.
D.31 | PRAGATI AUTOMATION
PVT. LTD.
31.12.2020 1)
31.128
43.515
10.276
14.822
49.545
17.662
-1.901
31.12.2019
39.796
47.914
14.875
21.389
51.446
27.466
984
in T€
Kurzfristige Vermögenswerte
Langfristige Vermögenswerte
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Verbindlichkeiten
Nettobuchwert
Zusätzlich zum Jahresüberschuss wurde im Vorjahr ein
Währungseffekt in Höhe von 2.141 T€ anteilig im sonstigen
Ergebnis erfasst. Es ergab sich in 2019 ein Gesamtergebnis
von 6.155 T€, anteilig 2.716 T€.
Umsatzerlöse
Jahresergebnis
1) Da zum Aufstellungszeitpunkt des DMG MORI-Konzernabschlusses die Finanzinformationen
der PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd. per 31.12.2020 noch nicht verfügbar waren, wurden die
zusammenfassenden Finanzinformationen sowie die Überleitungsrechnung auf den Buchwert, der
in die Konzernbilanz einbezogen wurde, auf Grundlage des Jahresabschlusses der Gesellschaft
zum 31. März 2020 ermittelt. Die hieraus resultierenden Effekte für die Fortschreibung des Buch-
wertes zum 31. Dezember 2020 wurden geschätzt.
Geschäftsbericht 2020
130
D.33 | MAGNESCALE CO. LTD.
Konzern-
abschluss
24. VORRÄTE
in T€
31.12.2019
44.883
51.214
9.734
Konzernanhang
Kurzfristige Vermögenswerte
Langfristige Vermögenswerte
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Verbindlichkeiten
Nettobuchwert
Die Vorräte setzen sich im Detail wie folgt zusammen:
Erläuterungen
zur Bilanz
D.37
in T€
31.12.2020
231.253
115.398
192.032
538.683
31.12.2019
275.831
138.453
197.526
611.810
6
.
7
1
5
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Unfertige Erzeugnisse
Fertige Erzeugnisse und Waren
79.648
96.030
4.014
Umsatzerlöse
Jahresergebnis
23. LANGFRISTIGE FORDERUNGEN UND
SONSTIGE VERMÖGENSWERTE
In den fertigen Erzeugnissen und Waren sind Maschinen in
Höhe von 74.560 T€ (Vorjahr: 62.639 T€) enthalten, die wir zu
Handelszwecken von der DMG MORI COMPANY LIMITED
erworben haben. Von den am 31. Dezember 2020 bilanzier-
ten Vorräten wurden 175.508 T€ (Vorjahr: 157.584 T€) zu ihren
Nettoveräußerungswerten angesetzt. Im Geschäftsjahr wurden
Wertminderungen auf Vorräte in Höhe von 50.670 T€ (Vorjahr:
31.992 T€) im Materialaufwand erfasst.
D.34
in T€
31.12.2020
1.196
31.12.2019
7
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen
Sonstige langfristige finanzielle
Vermögenswerte
8
.
0
8
2
9
.
6
2
7
Sonstige langfristige
Vermögenswerte
Es ergaben sich im Geschäftsjahr Wertaufholungen in Höhe
von 3.197 T€ (Vorjahr: 2.584 T€), die im Wesentlichen aus dem
Anstieg der Nettoveräußerungswerte resultieren; sie wurden
ebenfalls im Materialaufwand erfasst.
5.071
14.349
3.747
13.381
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind den finan-
ziellen Vermögenswerten zuzuordnen. In den langfristigen For-
derungen aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr 25. KURZFRISTIGE FORDERUNGEN
keine Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen enthalten.
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen
Die sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerte
beinhalten folgende Posten:
sonstige nahestehende Unternehmen sind Forderungen gegen
die DMG MORI COMPANY LIMITED in Höhe von 114.472 T€
(Vorjahr: 79.154 T€) enthalten. Daneben sind wie im Vorjahr
in den sonstigen Forderungen gegen sonstige nahestehende
Unternehmen Forderungen gegen die DMG MORI GmbH
aus der Darlehensvergabe in Höhe von 340.000 T€ (Vorjahr:
370.000 T€) sowie aus der Abgrenzung von Zinsen in Höhe
von 567 T€ (Vorjahr: 617 T€) abzüglich der Wertminderung
aus dem „general approach“ enthalten. Das Darlehen wird zu
marktüblichen Konditionen verzinst. [→ D.38]
D.35
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Kautionen und sonstige
Sicherheitsleistungen
Übrige Vermögenswerte
451
7.631
8.082
653
8.974
9.627
In den übrigen finanziellen Vermögenswerten ist der beizu-
legende Zeitwert einer Erwerbsmöglichkeit für Anteile an einer Im Berichtsjahr bestehen im DMG MORI-Konzern unverändert
Gesellschaft in Höhe von 2.211 T€ enthalten (Vorjahr: 2.911 T€). Forderungsverkaufsprogramme. Im Rahmen dieser Verein-
Im Geschäftsjahr wurde eine Wertminderung in Höhe von 700 T€ barungen können inländische Forderungen wie im Vorjahr mit
vorgenommen (Vorjahr: 322 T€), die im sonstigen Ergebnis
fasst wurde.
einem Volumen von bis zu 90.000 T€ und ausländische Forde-
rungen mit einem Volumen von bis zu 77.500 T€ verkauft werden.
Am Bilanzstichtag waren deutsche Forderungen in Höhe von
er
Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte beinhalten 43.990 T€ (Vorjahr: 67.750 T€) und ausländische Forderungen
folgende Posten:
in Höhe von 49.905 T€ (Vorjahr: 52.250 T€) regresslos verkauft
und sind insofern zum Stichtag nicht mehr im Forderungs-
bestand enthalten.
D.36
in T€
31.12.2020
1.452
3.619
31.12.2019
1.475
2.272
Steuererstattungsansprüche
Übrige Vermögenswerte
Die Bruttobuchwerte der Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen nach geografischen Regionen, von denen Forde-
rungen in Höhe von 264.842 T€ (Vorjahr: 316.360 T€) nicht einzel-
wertberichtigt sind, teilen sich wie folgt auf: [→ D.39]
5.071
3.747
Geschäftsbericht 2020
131
D.38
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
gegen Dritte
gegen at equity bewertete Unternehmen
gegen sonstige nahestehende Unternehmen
gegen Beteiligungsunternehmen
133.918
9.865
125.716
37
212.637
12.472
90.978
33
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen
Gesamt
269.536
340.525
610.061
316.120
370.572
686.692
D.39
Die Aufwendungen aus Wertberichtigungen und Ausbuchungen
von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter
den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Sie
betreffen eine Vielzahl von Einzelfällen.
in T€
31.12.2020
60.159
90.214
31.12.2019
74.013
146.272
24.822
Deutschland
Europa
Asien
1
7
.
5
9
7
DMG MORI CO. Gruppe
Gesamt
126.005
293.975
91.527
336.634
Details zur Ermittlung der Wertberichtigungen und zu Kredit-
risiken sind unter Punkt 38 beschrieben.
Die Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen gegen Dritte und nahestehende Unternehmen sowie
auf sonstige Vermögenswerte haben sich wie folgt entwickelt:
26. SONSTIGE VERMÖGENSWERTE
Die sonstigen Vermögenswerte setzen sich wie folgt zusammen:
D.41
in T€
D.40
in T€
2020
2019
31.12.2020
31.12.2019
Stand Wertberichtigungen
Sonstige kurzfristige finanzielle
Vermögenswerte
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte
zum 1. Januar
20.576
-2.907
18.786
-1.688
35.865
62.453
46.740
69.125
Ausbuchungen
98.318 115.865
Nettowert der Wertberichtigungen
im Geschäftsjahr
5
.
6
3
5
3
.
4
7
8
Stand Wertberichtigungen
zum 31. Dezember
23.304
20.576
Die sonstigen kurzfristigen finanziellen Vermögenswerte
beinhalten folgende Posten:
Ein separater Ausweis der Wertberichtigungen auf Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte
gem. IAS 1.82 (ba) in der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte
aufgrund der Unwesentlichkeit des Postens nicht. Bruttowerte der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 29.133 T€
(Vorjahr: 20.274 T€) wurden einzelwertberichtigt. Im Nettowert der
Wertberichtigungen im Geschäftsjahr sind Zuführungen zu Einzel-
D.42
in T€
31.12.2020
9.256
5.797
31.12.2019
14.407
5.901
Diskontierte Kundenwechsel
Forderungen aus Factoring
Debitorische Kreditoren
4
.
4
6
0
4
.
1
4
7
Kautionen und sonstige
Sicherheitsleistungen
3.380
2.786
990
7.044
2.185
2.551
wertberichtigungen in Höhe 2.742 T€ (Vorjahr: 1.525 T€) enthalten
.
Kaufpreisforderungen aus
Veräußerungen
Die Wertberichtigungen zum 31.12.2020 enthalten Wertbe-
richtigungen aus dem „general approach“ auf sonstige Forde-
rungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
in Höhe von 60 T€ (Vorjahr: 69 T€).
Marktwerte der derivativen
Finanzinstrumente
Forderungen an Mitarbeiter
und ehemalige Mitarbeiter
Kredite an Fremde
488
43
648
52
Ausbuchungen von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
werden vorgenommen, wenn mit hoher Wahrscheinlichkeit davon
ausgegangen werden kann, dass die Schuldner ihren Zahlungs-
verpflichtungen nicht in absehbarer Zeit nachkommen werden.
Übrige kurzfristige finanzielle
Vermögenswerte
8.665
35.865
9.805
46.740
Zum Ende des Geschäftsjahres 2020 gab es ausgebuchte Forde- Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine finanziellen Ver-
rungen aus Lieferungen und Leistungen mit einem Vertragswert
in Höhe von 4.257 T€ (Vorjahr: 515 T€), die aber derzeit noch einer
Vollstreckungsmaßnahme unterliegen.
mögenswerte als Sicherheiten gestellt.
Geschäftsbericht 2020
132
Konzern-
abschluss
Die sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte beinhalten
folgende Posten:
Regelungen zur deutschen Zinsschranke. Auf ausländische
Tochtergesellschaften entfallen aktive latente Steuern auf Ver-
lustvorträge in Höhe von 1.959 T€ (Vorjahr: 3.289 T€). Im Berichts-
jahr wurden 34 T€ (Vorjahr: 604 T€) aktive latente Steuern auf
Verlustvorträge neu aktiviert, 799 T€ (Vorjahr: 1.432 T€) mit
laufendem steuerlichen Einkommen verrechnet sowie 565 T€
(Vorjahr: 1.036 T€) abgewertet. Die steuerlichen Verlustvorträge
betragen insgesamt 75.635 T€ (Vorjahr: 86.035 T€), von denen
66.796 T€ (Vorjahr: 71.370 T€) nicht berücksichtigt wurden. Von
den nicht berücksichtigten steuerlichen Verlustvorträgen sind
9.881 T€ (Vorjahr: 27.211 T€) zeitlich unbegrenzt nutzbar, während
49.406 T€ (Vorjahr: 40.039 T€) innerhalb der nächsten fünf Jahre
zu verwenden sind. Darüber hinaus verfallen die restlichen nicht
berücksichtigten Verlustvorträge in Höhe von 7.509 T€ (Vorjahr:
4.120 T€) in einem Zeitraum von 6 bis 10 Jahren.
Konzernanhang
Erläuterungen
zur Bilanz
D.43
in T€
31.12.2020
26.351
18.448
17.654
62.453
31.12.2019
19.450
28.121
21.554
69.125
Vorauszahlungen
Steuererstattungsansprüche
Übrige Vermögenswerte
Die Steuererstattungsansprüche enthalten im Wesentlichen
Forderungen aus Umsatzsteuer.
27. ZAHLUNGSMITTEL UND
ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE
Latente Steueransprüche auf abzugsfähige temporäre Diffe-
renzen in Höhe von 13.004 T€ (Vorjahr: 13.782 T€) wurden nicht
erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, dass künftig ein zu ver-
steuerndes Einkommen zur Verfügung stehen wird, gegen das
der Konzern die latenten Steuern verwenden kann.
In Bezug auf Tochtergesellschaften, die steuerliche Verluste
im laufenden Jahr oder im Vorjahr hatten, wurde ein latenter
Steueranspruch in Höhe von 2.882 T€ (Vorjahr: 35 T€) aktiviert,
dessen Realisierung von künftigen zu versteuernden Ergebnissen
abhängt, die höher sind als die Ergebniseffekte aus der Auflösung
bestehender zu versteuernder Differenzen. Der DMG MORI-Kon-
zern geht aufgrund substanzieller Hinweise davon aus, dass auf
Basis der zukünftigen Geschäftstätigkeit, der Steuerplanungen
sowie Steuergestaltungsmöglichkeiten ausreichend positives zu
versteuerndes Einkommen für die Realisierung des aktivierten
Steueranspruchs zur Verfügung stehen wird.
Im Berichtsjahr wurden die Steuereffekte aus Steuergutschriften
separat ausgewiesen und die Zuordnung der Steuereffekte bei
den sonstigen Vermögenswerten und Rückstellungen im Vorjahr
angepasst.
Zum Bilanzstichtag bestanden Guthaben bei Kreditinstituten in
Höhe von 123.489 T€ (Vorjahr: 154.005 T€). Details zur Ermittlung
und Berücksichtigung von Wertminderungen sind unter Punkt
38 zu finden.
Die Entwicklung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläqui-
valente, die den Finanzmittelfonds gemäß IAS 7 „Cash Flow
Statements“ bilden, ist in der Kapitalflussrechnung auf Seite
91 dargestellt.
28. LATENTE STEUERN
Die aktiven und passiven latenten Steuern sowie der latente
Steueraufwand sind den nachfolgenden Posten zuzuordnen:
[→ D.44 | D.45]
Die latenten Steuern werden aufgrund der Steuersätze ermittelt,
die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzelnen Ländern
zum Bewertungsstichtag gelten bzw. erwartet werden. Unter
Berücksichtigung der Gewerbeertragsteuer sowie der Körper-
schaftsteuer und des Solidaritätszuschlags ermittelt sich für
inländische Unternehmen ein Steuersatz für latente Steuern
von 29,8% (Vorjahr: 29,8%).
Für passive temporäre Differenzen im Zusammenhang mit
Anteilen an Tochterunternehmen in Höhe von 20.017 T€ (Vorjahr:
19.163 T€) wurden keine latenten Steuern bilanziert, da die
Voraussetzungen von IAS 12.39 erfüllt sind.
Die erfolgsneutral im Eigenkapital erfassten aktiven latenten
Steuern verringerten sich zum Bilanzstichtag um 263 T€ auf
10.575 T€ (Vorjahr: 10.838 T€). Diese setzen sich aus aktiven laten-
Ausschlaggebend für die Beurteilung der Werthaltigkeit aktiver ten Steuern in Höhe von 10.565 T€ (Vorjahr: 10.802 T€) auf die im
latenter Steuern ist die Einschätzung der Wahrscheinlichkeit Eigenkapital erfassten versicherungsmathematischen Gewinne
eines ausreichenden zukünftigen steuerlichen Einkommens. und Verluste sowie in Höhe von 10 T€ im Zusammenhang mit der
Aufgrund der Erfahrung aus der Vergangenheit und der zu
erwartenden steuerlichen Einkommenssituation wird davon
ausgegangen, dass die entsprechenden Vorteile aus den aktiven
latenten Steuern realisiert werden können.
erfolgsneutralen Bewertung von Finanzinstrumenten (Vorjahr:
36 T€) zusammen.
29. EIGENKAPITAL
Die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge belaufen sich
zum 31. Dezember 2020 auf 1.959 T€ (Vorjahr: 3.289 T€) und ver- Die Entwicklung der einzelnen Komponenten des Konzern-
teilen sich wie folgt: Für den deutschen Organkreis bestanden Eigenkapitals für die Geschäftsjahre 2020 und 2019 sind in der
wie im Vorjahr keine körperschaftsteuerlichen und gewerbe- Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung auf den Seiten
steuerlichen Verlustvorträge sowie Zinsvorträge aufgrund der
Geschäftsbericht 2020
133
D.44
31.12.2020
31.12.2019
in T€
aktiv
passiv
8.336
3.766
0
aktiv
passiv
7.767
4.089
0
Immaterielle Vermögenswerte
Sachanlagen
Finanzanlagen
14.437
9.225
143
14.860
9.786
109
Vorräte
16.205
2.941
23.977
7.685
9
0
1
15.783
5.814
22.211
9.202
1.647
2.225
7.121
3.783
0
Forderungen und Sonstige Vermögenswerte
Rückstellungen
Verbindlichkeiten
3.136
3.331
7.407
0
Steuergutschriften
6
.
9
9
8
5
.
0
0
9
Steuerliche Verlustvorträge
1
.
9
5
9
-
3
.
2
8
9
-
83.570
-25.102
58.468
26.877
-25.102
1.775
86.063
-23.508
62.555
26.632
-23.508
3.124
Saldierungen
Gesamt
D.45
2020
2019
Latenter
Steueraufwand / -ertrag
Latenter
Steueraufwand / -ertrag
in T€
Immaterielle Vermögenswerte
Sachanlagen
832
95
2.926
461
Finanzanlagen
-38
1
8
8
Vorräte
-1.569
3.789
-6.333
5.108
-2.172
1.279
991
-3.458
4.379
-7.905
1.674
-4.979
1.884
-4.830
Forderungen und Sonstige Vermögenswerte
Rückstellungen
Verbindlichkeiten
Steuergutschriften
Steuerliche Verlustvorträge
Gesamt
94 ff. dargestellt. Unter den Transaktionen mit Eigentümern sind
die Geschäftsvorfälle dargestellt, bei denen die Eigentümer in
ihrer Eigenschaft als Eigentümer gehandelt haben.
Bei Bareinlagen können die neuen Aktien auch von einem oder
mehreren durch den Vorstand bestimmten Kreditinstituten oder
Unternehmen im Sinne von § 186 Abs. 5 Satz 1 AktG mit der
Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum
Bezug anzubieten (mittelbares Bezugsrecht). Grundsätzlich ist
Gezeichnetes Kapital
Das Grundkapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT den Aktionären ein Bezugsrecht einzuräumen. Der Vorstand
beträgt insgesamt 204.926.784,40 € und ist voll eingezahlt.
ist jedoch ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das
Bezugsrecht der Aktionäre in folgenden Fällen auszuschließen:
Es ist eingeteilt in 78.817.994 auf den Inhaber lautende Stück-
aktien mit einem rechnerischen Nennwert von 2,60 € pro Stück.
Jede Stückaktie gewährt eine Stimme.
a) hinsichtlich eines anteiligen Betrags des Grundkapitals von
bis zu € 5.000.000,00 zur Ausgabe von Aktien an Arbeit-
nehmer der Gesellschaft oder mit der Gesellschaft im Sinne
der §§ 15 AktG verbundener Unternehmen,
b) bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlage, um in geeigneten
Fällen Unternehmen, Unternehmensteile oder Beteiligungen
an Unternehmen oder sonstige Vermögensgegenstände
gegen Gewährung von Aktien zu erwerben,
c) bei Kapitalerhöhung gegen Bareinlage, wenn der Ausgabe-
betrag der neuen Aktien den Börsenpreis zum Zeitpunkt der
endgültigen Festlegung des Ausgabebetrages durch den
Vorstand, die möglichst zeitnah zur Platzierung der Aktien
erfolgen soll, nicht wesentlich im Sinne der §§ 203 Abs. 1
Die folgenden Ausführungen sind im Wesentlichen der Satzung
der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (Stand: Mai 2020)
entnommen.
Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital in der Zeit bis
zum 9. Mai 2024 mit Zustimmung des Aufsichtsrates um bis zu
nominal 102.463.392,20 € durch Ausgabe von bis zu 39.408.997
neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/
oder Sacheinlage zu erhöhen (genehmigtes Kapital). Die
Ermächtigung kann einmalig oder in Teilbeträgen mehrmals
ausgeübt werden.
Geschäftsbericht 2020
134
Konzern-
abschluss
und 2, 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unterschreitet und der auf
die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen
Weiteren erfolgten in den Gewinnrücklagen die Verrechnung
passiver Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung
Konzernanhang
wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag des Grund- der vor dem 1. Januar 1995 konsolidierten Tochtergesellschaften
kapitals 10% des Grundkapitals weder im Zeitpunkt des sowie die erfolgsneutralen Anpassungen im Rahmen der erst-
Wirksamwerdens noch im Zeitpunkt der Ausübung dieser maligen Anwendung der IFRS. Daneben werden hier die Ände-
Erläuterungen
zur Bilanz
Ermächtigung übersteigt. Auf die Höchstgrenze von
10% des Grundkapitals werden Aktien angerechnet, die
während der Laufzeit des genehmigten Kapitals unter Aus-
rungen aus der Neubewertung von leistungsorientierten Ver-
sorgungsplänen ausgewiesen.
schluss des Bezugsrechts der Aktionäre in direkter oder Andere Rücklagen
entsprechender Anwendung des § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG In den anderen Rücklagen sind die Differenzen aus der
ausgegeben oder veräußert werden,
d) um etwaige Spitzenbeträge von dem Bezugsrecht
auszunehmen.
erfolgsneutralen Währungsumrechnung von Abschlüssen
ausländischer Tochtergesellschaften und die Effekte aus der
erfolgsneutralen Bewertung von Finanzinstrumenten nach
Steuern enthalten. Die im Zusammenhang mit der erfolgs-
Die insgesamt aufgrund der vorstehenden Ermächtigung unter neutralen Bewertung von Finanzinstrumenten erfolgsneutral
Ausschluss des Bezugsrechts gemäß lit. b) und lit. c) aus- verrechneten latenten Steuern betragen 10 T€ zum 31. Dezem-
gegebenen Aktien dürfen 20% des Grundkapitals weder im Zeit- ber 2020 (Vorjahr: 36 T€).
punkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung noch im Zeitpunkt
ihrer Ausnutzung überschreiten. Auf diese 20-Prozent-Grenze
Eine detaillierte Übersicht zur Zusammensetzung bzw. Ver-
sind solche Aktien anzurechnen, die während der Laufzeit der änderung der anderen Rücklagen im Geschäftsjahr 2020 sowie
vorstehenden Ermächtigung unter Bezugsrechtsausschluss
aus einem etwaigen anderen genehmigten Kapital ausgegeben
werden; ausgenommen von vorstehender Anrechnung sind
Bezugsrechtausschlüsse zum Ausgleich von Spitzenbeträgen
oder zur Ausgabe von Aktien an Arbeitnehmer der Gesellschaft
und mit der Gesellschaft verbundener Unternehmen.
im Vorjahr ist in der Entwicklung des Eigenkapitals dargestellt.
Gewinnverwendung
Nach dem Aktiengesetz bildet der nach dem Handelsgesetz-
buch (HGB) aufgestellte Jahresabschluss der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT die Basis für die Gewinnverwendung
des Geschäftsjahres.
Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates
die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung und ihrer Durch- Zwischen der DMG MORI GmbH und der DMG MORI AKTIEN-
führung festzulegen. Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Satzung
GESELLSCHAFT besteht ein Beherrschungs- und Gewinn-
entsprechend der jeweiligen Ausnutzung des genehmigten Kapi- abführungsvertrag, dem die Hauptversammlung am
tals anzupassen bzw., falls das genehmigte Kapital bis zum 15. Juli 2016 zustimmte. Mit dem Eintrag ins Handelsregister
9. Mai 2024 nicht oder nicht vollständig ausgenutzt sein sollte, am 24. August 2016 ist der Vertrag in Kraft getreten.
dieses nach Fristablauf aufzuheben.
Das Geschäftsjahr 2020 der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage zum 31. Dezember 2020 betrug unverändert
schließt mit einem Ergebnis vor Gewinnabführung von
27.063.257 € (Vorjahr: 95.741.985 €) ab. Das Ergebnis wird in
zum Vorjahr 498.485.269 €. Sie enthält die Aufgelder aus der voller Höhe an die DMG MORI GmbH abgeführt. Nach den
Ausgabe von Aktien der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT Regeln der IFRS handelt es sich hierbei um eine Transaktion
aus Vorjahren.
mit Eigenkapitalgebern.
Die unmittelbar den Kapitalbeschaffungen direkt zurechenbaren Zum 31. Dezember 2020 weist die DMG MORI AKTIENGESELL-
Transaktionskosten, gemindert um die damit verbundenen
Ertragsteuervorteile, sind jeweils von der Kapitalrücklage in
Abzug gebracht worden.
SCHAFT keinen handelsrechtlichen Bilanzgewinn aus.
Nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital
Die nicht beherrschenden Anteile am Eigenkapital umfassen die
Fremdanteile am konsolidierten Eigenkapital der einbezogenen
Gesellschaften und belaufen sich zum 31. Dezember 2020 auf
13.830 T€ (Vorjahr: 14.335 T€). Die Veränderung gegenüber dem
Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus den Ergebnisanteilen
GEWINNRÜCKLAGEN , GESETZLICHE
RÜCKLAGE UND ANDERE RÜCKLAGEN
Gesetzliche Rücklage
Der Ausweis betrifft unverändert die gesetzliche Rücklage der nicht beherrschender Anteile. Die DMG MORI Machine Tools
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT in Höhe von 680.530 €.
Trading Co., Ltd., Shanghai (China), die DMG MORI India Private
Limited, Bangalore (Indien), und die GILDEMEISTER LSG Betei-
ligungs GmbH, Würzburg, sind Tochterunternehmen, für die
nicht beherrschende Anteile in Höhe von jeweils 49% der Eigen-
tumsanteile auswiesen werden. Bei der DMG MORI Machine
Gewinnrücklagen
Die Gewinnrücklagen enthalten die in der Vergangenheit
erzielten Ergebnisse der in den Konzernabschluss einbezogenen
Unternehmen, soweit sie nicht ausgeschüttet wurden. Des
Geschäftsbericht 2020
135
Tools Trading Co., Ltd. und der DMG MORI India Private Limited
unterschiedliche Formen der Alterssicherung, die u. a. auf
werden die Anteile jeweils von der DMG MORI COMPANY Beschäftigungsdauer und Höhe des Entgeltes der Mitarbeiter
LIMITED gehalten.
basieren. Im Inland sind die Zusagen entgeltabhängig und
werden als Rente gezahlt; es gibt keine Mindestgarantie.
ANGABEN ZUM KAPITALMANAGEMENT
Eine starke Eigenkapitalausstattung ist für den DMG MORI- Für die betriebliche Altersversorgung wird grundsätzlich
Konzern eine wichtige Voraussetzung, um den dauerhaften
Fortbestand des Unternehmens zu sichern. Ziel des Vorstands ist
es eine starke Kapitalbasis beizubehalten und die Eigenkapital-
quote zu erhöhen, um das Vertrauen der Anleger, Gläubiger und
der Märkte zu wahren und die nachhaltige Entwicklung des
Unternehmens sicherzustellen. Das Kapital wird regelmäßig auf
Basis verschiedener Kennzahlen überwacht. Das Verhältnis von
Netto-Finanzschulden zum bilanziellen Eigenkapital (Gearing)
und die Eigenkapitalquote sind hierbei wichtige Kennzahlen.
zwischen beitrags- und leistungsorientierten Versorgungs-
systemen unterschieden.
Bei beitragsorientierten Versorgungsplänen („Defined Contri-
bution Plans“) geht das jeweilige Unternehmen über die Ent-
richtung von Beitragszahlungen an zweckgebundene Fonds
keine weiteren Verpflichtungen ein. Die Aufwendungen dafür
betrugen 1.770 T€ im Geschäftsjahr 2020 (Vorjahr: 1.991 T€).
Zum 31. Dezember 2020 gab es keine Inanspruchnahme der syn- Bei leistungsorientierten Versorgungsplänen besteht die Ver-
dizierten Kreditlinie und keine Finanzschulden insgesamt. Die
syndizierte Kreditlinie verpflichtet den Konzern zur Einhaltung
pflichtung des Unternehmens darin, die zugesagten Leistun-
gen an aktive und ehemalige Mitarbeiter zu erfüllen („Defined
eines marktüblichen Covenants, der eine definierte Finanz- Benefit Plans“), wobei zwischen rückstellungs- und fonds-
relation vorgibt. Der Covenant wurde zum 31. Dezember 2020
eingehalten.
finanzierten Versorgungssystemen unterschieden wird. Im
Regelfall werden die Renten in Höhe der zugesagten Leistun-
gen geleistet.
Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags
der DMG MORI GmbH mit der DMG MORI AKTIENGESELL- Bei inländischen Tochtergesellschaften gibt es für neue
SCHAFT besteht für die Gesellschaft keine Möglichkeit mehr Mitarbeiter, neben bestehenden Plänen, keine leistungs-
über eine Dividendenpolitik die Eigenkapitalausstattung des
DMG MORI-Konzerns aktiv zu gestalten.
orientierten Versorgungspläne. Die Mitarbeiter bei Schweizer
Tochtergesellschaften nehmen an leistungsorientierten Ver-
sorgungsplänen teil. In der Schweiz ist der Arbeitgeber ver-
pflichtet, sich mit einem Mindestbetrag an der Altersvorsorge
der Mitarbeiter zu beteiligen. Darüber hinaus gibt es keine
Mindestgarantien. Die Pläne belasten den Konzern mit all-
gemeinen versicherungsmathematischen Risiken, wie zum
Beispiel Langlebigkeitsrisiko, Währungsrisiko, Zinsrisiko und
Markt- (Anlage)Risiko.
Der Finanzmittelüberschuss wird ermittelt als Summe
der Finanzschulden abzüglich der Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente.
D.46
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente
123.489
0
123.489
1.259.495
57,5%
–
154.005
0
154.005
1.281.449
51,9%
–
Im DMG MORI-Konzern sind die Versorgungszusagen durch
Dotierung von Rückstellungen sowie Planvermögen finan-
ziert. Die Anlagestrategie der globalen Pensionsvermögen
basiert auf dem Ziel der langfristigen Sicherung der Pensions-
zahlungen. In Deutschland besteht das Planvermögen aus Ver-
sicherungsverträgen oder aus Verträgen, das von einer recht-
lich selbstständigen Einheit gehalten wird, die nur dem Zweck
dient, Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern abzusichern
und zu finanzieren. In der Schweiz besteht externes Planver-
mögen, das bei einer landesüblichen Vorsorgeeinrichtung
angelegt ist. Für das Planvermögen in der Schweiz bestehen
Finanzschulden
Finanzmittelüberschuss
Summe Eigenkapital
Eigenkapitalquote
Gearing
Die Summe des Eigenkapitals verminderte sich absolut um
21.954 T€. Die Eigenkapitalquote stieg zum 31. Dezember 2020
auf 57,5% (Vorjahr: 51,9%).
die
landesüblichen
Mindestfinanzierungsanforderungen.
Die Höhe der Pensionsverpflichtung (Anwartschaftsbarwert
der Versorgungszusagen bzw. „Defined Benefit Obligation“)
wurde nach versicherungsmathematischen Methoden unter
Einschätzung der relevanten Einflussgrößen berechnet. Als
biometrische Rechnungsgrundlagen wurden in Deutsch-
30. RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN
Die Rückstellungen für Pensionen werden für Verpflichtungen
aus Anwartschaften und aus laufenden Leistungen an
berechtigte aktive und ehemalige Mitarbeiter von Gesell- land die „Richttafeln 2018G“ von Klaus Heubeck verwendet. In
schaften des DMG MORI-Konzerns sowie deren Hinter- der Schweiz wurden für die Berechnungen die „technischen
bliebene gebildet. Je nach rechtlichen, wirtschaftlichen und
steuerlichen Gegebenheiten des jeweiligen Landes bestehen
Grundlagen BVG 2015, Generationentafeln“ verwendet. Sie
basieren auf den aktuellsten verfügbaren Beobachtungen der
Geschäftsbericht 2020
136
Konzern-
abschluss
Sterblichkeit von mehrheitlich privatrechtlichen Pensions- Aus Erhöhungen oder Verminderungen des Barwerts der
kassen und berücksichtigten die zukünftige Veränderung der leistungsorientierten Verpflichtungen können versicherungs-
Konzernanhang
Sterblichkeit im Zeitablauf.
mathematische Gewinne oder Verluste entstehen, deren Ursa-
chen unter anderem Änderungen der Berechnungsparameter
Erläuterungen
zur Bilanz
Neben den Annahmen zur Lebenserwartung wurden die folgen- und Schätzungsänderungen bezüglich des Risikoverlaufs der
den Prämissen bezüglich der anzusetzenden Parameter für Pensionsverpflichtungen sein können. Der Nettowert der Rück-
die versicherungsmathematischen Berechnungen in den
Gutachten getroffen:
stellungen für Pensionen lässt sich wie folgt herleiten: [→ D.48]
Im Planvermögen sind einerseits Risikoleistungen, die vom
versicherten Lohn abhängen berücksichtigt. Andererseits sind
darin Altersleistungen enthalten, die von im Zeitpunkt der Pen-
sionierung angesammelten Altersguthaben abhängig sind. Es
setzt sich aus folgenden Werten zusammen: [→ D.49]
Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt
D.47
in %
2020
2020
2019
2019
Diskontierungs-
zinssatz
Gehaltstrend
Rententrend
0,53
0,00
1,70
0,25
3,53
0,00
0,68
0,00
2,00
0,27
2,60
0,00
Die Ermittlung der typisierenden Verzinsung des Planvermögens
erfolgt in Höhe des Diskontierungszinssatzes der Pensionsver-
pflichtungen zu Periodenbeginn. Die tatsächlichen Erträge aus
dem Planvermögen betragen 520 T€ (Vorjahr: 945 T€).
Der Diskontierungszinssatz für die Pensionsverpflichtungen
an berechtigte aktive und ehemalige Mitarbeiter wurde auf
Grundlage der Renditen bestimmt, die am Bilanzstichtag
für erstrangige festverzinsliche Industrieanleihen am Markt
erzielt werden.
Als erhaltene Leistungen werden Auszahlungen von Versich-
erungsunternehmen berücksichtigt, als gezahlte Leistungen
werden die tatsächlich gewährten Leistungen ausgewiesen.
Der Gehaltstrend umfasst erwartete zukünftige Gehalts- Für ehemalige Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene
steigerungen, die unter anderem in Abhängigkeit von der sind Pensionsrückstellungen in Höhe von 34.908 T€ (Vorjahr:
Inflation und der Dauer der Zugehörigkeit zum Unternehmen
jährlich geschätzt werden. Für unsere ausländischen Gesell-
35.717 T€) gebildet worden.
schaften wurde eine zukünftige durchschnittliche Gehalts- Die nachstehende Tabelle zeigen die Überleitung des
steigerung von 3,53% berücksichtigt. Da die abgeschlossenen
Pensionszusagen bei den inländischen Tochtergesellschaften
unabhängig von zukünftigen Gehaltssteigerungen sind, wurde
für die Ermittlung der entsprechenden Pensionsrückstellungen
kein Gehaltstrend berücksichtigt.
Anfangsbestandes auf den Endbestand für die Netto-
schuld (den Nettovermögenswert) aus leistungs-
orientierten Versorgungsplänen und deren Bestandteile.
[→ D.50 | D.51]
31.12.2020
Deutschland
31.12.2019
Deutschland
D.48
in T€
Rest der Welt
1.550
13.076
-9.625
5.001
5.001
0
Rest der Welt
1.523
Barwert der nicht fondsfinanzierten Versorgungszusagen
32.156
19.654
-16.133
35.677
35.677
0
33.909
19.998
-16.428
37.659
37.659
0
+
–
=
Barwert der fondsfinanzierten Versorgungszusagen
Zeitwert des Planvermögens
Nettowert der bilanzierten Beträge am Stichtag
davon Pensionen
14.599
-10.773
5.349
5
.
3
4
9
davon Vermögenswerte (–)
0
2020
2019
D.49
in T€
in %
in T€
in %
Börsennotiert
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Aktien
Obligationen
Immobilien
164
2.756
4.142
2.241
322
0,64
10,70
16,08
8,70
97
2.706
4.352
2.776
842
0,36
10,02
16,11
10,27
3,11
Andere
1
,
2
5
Nicht börsennotiert
qualifizierende Versicherungsverträge (Lebensversicherung)
Summe Planvermögen
16.133
25.758
62,63
100,00
16.248
27.021
60,13
100,00
Geschäftsbericht 2020
137
D.50
Nettoschuld
(Nettovermögenswert)
aus leistungsorientierten
Versorgungsplänen
Leistungsorientierte
Verpflichtung
Beizulegender Zeitwert
des Planvermögens
2020
2020
Rest der Welt
16.122
2020
Deutschland
-16.248
2020
Rest der Welt
-10.773
2020
Deutschland
37.659
2020
Rest der Welt
5.349
in T€
Deutschland
Stand zum 1. Januar
53.907
Erfasst im Gewinn oder Verlust
Laufender Dienstzeitaufwand
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand
Zinsaufwand (Zinserträge)
Währungsdifferenz
0
523
357
0
714
0
28
42
784
0
0
-109
0
0
0
-20
-39
-59
0
523
248
0
714
0
8
3
725
880
-109
771
Erfasst im Sonstigen Ergebnis
Verlust (Gewinn) aus Neubewertungen
Versicherungsmathematischer
Verlust (Gewinn) aus:
– finanziellen Annahmen
– erfahrungsbedingter Berichtigung
Effekte aus Planvermögen ohne Zinserträge
-915
1.008
0
28
-728
0
0
0
-360
-360
0
0
-30
-30
-915
1.008
-360
-267
28
-728
-30
93
-700
-730
Sonstiges
Vom Arbeitgeber gezahlte Beiträge
Geleistete Zahlungen
0
-3.070
-3.070
51.810
0
-1.580
-1.580
14.626
-2.303
2.887
584
-673
1.910
1.237
-9.625
-2.303
-183
-2.486
35.677
-673
330
-343
5.001
Stand zum 31. Dezember
-16.133
D.51
Nettoschuld
(Nettovermögenswert)
aus leistungsorientierten
Versorgungsplänen
Leistungsorientierte
Verpflichtung
Beizulegender Zeitwert
des Planvermögens
2019
2019
Rest der Welt
16.333
2019
Deutschland
-16.305
2019
Rest der Welt
-12.634
2019
Deutschland
34.129
2019
Rest der Welt
3.699
in T€
Deutschland
Stand zum 1. Januar
50.434
Erfasst im Gewinn oder Verlust
Laufender Dienstzeitaufwand
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand
Zinsaufwand (Zinserträge)
Währungsdifferenz
0
294
739
0
997
0
142
598
1.737
0
0
-242
0
0
0
-115
-486
-601
0
294
497
0
997
0
27
112
1.136
1.033
-242
791
Erfasst im Sonstigen Ergebnis
Verlust (Gewinn) aus Neubewertungen
Versicherungsmathematischer
Verlust (Gewinn) aus:
– finanziellen Annahmen
– erfahrungsbedingter Berichtigung
Effekte aus Planvermögen ohne Zinserträge
5.160
331
2.123
-863
0
0
0
-279
-279
0
0
-308
-308
5.160
331
-279
5.212
2.123
-863
-308
952
0
5.491
1.260
Sonstiges
Vom Arbeitgeber gezahlte Beiträge
Geleistete Zahlungen
0
0
-2.308
2.886
-869
2.440
-2.308
-165
-869
431
-3.051
-2.009
Sonstiges (Ausbuchung
Rentner-Deckungskapital)
0
-3.051
53.907
-1.199
-3.208
16.122
0
578
-16.248
1.199
2.770
-10.773
0
-2.473
37.659
0
-438
5.349
Stand zum 31. Dezember
Geschäftsbericht 2020
138
Konzern-
abschluss
D.52
in T€
2020
66.436
-25.758
40.678
2019
70.029
-27.021
43.008
2018
66.767
-28.939
37.828
2017
73.190
-28.610
44.580
2016
85.104
-36.232
48.872
Konzernanhang
Barwert aller Versorgungszusagen
Zeitwert des Planvermögens aller Fonds
Finanzierungsstatus
Erläuterungen
zur Bilanz
In den zurückliegenden fünf Jahren hat sich der Finanzierungs- Bei den dargestellten Sensitivitäten ist zu berücksichtigen,
status, bestehend aus dem Barwert aller Versorgungszusagen dass aufgrund finanzmathematischer Effekte die prozentuale
und dem Zeitwert des Planvermögens, wie folgt geändert. Veränderung nicht linear verläuft, bzw. verlaufen muss. Daher
[→ D.52]
reagieren die prozentualen Erhöhungen und Verminderungen
nicht mit dem gleichen Absolutbetrag. Es ergaben sich keine
Es wird erwartet, dass in 2021 die Zahlungen an Bezugsbe- demografischen Effekte.
rechtigte durch nicht fondsfinanzierte Versorgungspläne
2.935 T€ (Vorjahr für 2020: 2.341 T€) betragen werden, während
die Zahlungen an fondsfinanzierte Versorgungspläne im
Geschäftsjahr 2021 voraussichtlich rund 319 T€ (Vorjahr für 2020:
345 T€) betragen werden.
31. SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN
Nachfolgend sind die wesentlichen Rückstellungsinhalte auf-
geführt. [→ D.54]
Die durchschnittliche gewichtete Duration der Pensionsver-
pflichtung für Deutschland beträgt rund dreizehn Jahre und
für die Schweiz einundzwanzig Jahre.
In den Rückstellungen für Personalaufwendungen des Kon-
zerns sind Verpflichtungen für Tantiemen und Prämien in
Höhe von 36.629 T€ (Vorjahr: 46.981 T€), Altersteilzeit in Höhe
von 6.613 T€ (Vorjahr: 5.914 T€), Urlaubslöhne und -gehälter in
Höhe von 9.832 T€ (Vorjahr: 17.407 T€) sowie für Jubiläumszahl-
ungen in Höhe von 13.566 T€ (Vorjahr: 12.734 T€) enthalten. Der
überwiegende Teil der Rückstellungen soll im kommenden Jahr
beglichen werden. Die Rückstellungen für Jubiläen und für die
Altersteilzeit werden abgezinst und mit ihrem Barwert pas-
siviert. Altersteilzeitverpflichtungen werden im Rahmen eines
doppelten Treuhandverhältnisses gegen eine mögliche Insolvenz
gesichert. Zur Absicherung werden Zahlungsmittel auf einen
Treuhandverein übertragen. Mitglieder des Treuhandvereins
sind inländische Konzerngesellschaften. Die Vermögenswerte
stellen gemäß IAS 19.7 „plan assets“ dar und werden mit der
entsprechenden Rückstellung saldiert. Erträge aus dem Plan-
vermögen werden mit den entsprechenden Aufwendungen sal-
diert. Zum 31. Dezember 2020 waren Zahlungsmittel in Höhe von
3.231 T€ (Vorjahr: 2.760 T€) auf den Treuhandverein übertragen.
Für die wichtigsten Annahmen zur Berechnung der Verpflichtung
wurden Sensitivitätsanalysen erstellt. Der Diskontierungsfaktor, die
Annahme zur Lohnentwicklung und die Lebenserwartung wurden
um einen festen %-Satz bzw. um 1 Jahr vermindert bzw. erhöht.
Bei Konstanthaltung der anderen Annahmen hätten die
bei vernünftiger Betrachtungsweise am Abschlussstichtag
möglich gewesenen Veränderungen bei einer maßgeblichen
versicherungsmathematischen Annahme die leistungsorientierte
Verpflichtung mit den nachfolgenden Beträgen beeinflusst.
Die Auswirkungen auf den Anwartschaftsbarwert stellen sich
wie folgt dar.
D.53
Auswirkung auf die
Anwartschaften per 31.12.2020
in T€
in %
Die Risiken aus Gewährleistungen und Nachrüstungen
betreffen gegenwärtige Verpflichtungen gegenüber Dritten,
deren Inanspruchnahme wahrscheinlich und deren voraus-
sichtliche Höhe zuverlässig schätzbar ist. Die Rückstellungen
wurden ausgehend von den Erfahrungswerten der Vergangen-
heit unter Berücksichtigung der Verhältnisse sowie möglicher
Kostensteigerungen am Bilanzstichtag bewertet. In den Ver-
pflichtungen aus dem Vertriebsbereich sind Verpflichtungen
für Provisionen, Vertragsstrafen und sonstige Vertriebs-
aufwendungen enthalten. Der überwiegende Teil der Rück-
stellungen soll im kommenden Jahr beglichen werden.
Anwartschaftsbarwert der
Verpflichtungen
bei:
Verminderung des Diskontierungs-
zinssatzes um 0,25%-Punkte
66.436
6
8
.
5
9
0
3
,
2
4
Erhöhung des Diskontierungs-
zinssatzes um 0,25%-Punkte
64.375
64.960
-3,10
-2,22
Verminderung des Rententrends
um 0,25%-Punkte
Erhöhung des Rententrends
um 0,25%-Punkte
Lebenserwartung – 1 Jahr
Lebenserwartung + 1 Jahr
67.939
63.396
69.500
2,26
-4,58
4,61
Die übrigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für
eine Vielzahl von erkennbaren Einzelrisiken und übrige Ver-
pflichtungen, bei denen Unsicherheiten hinsichtlich des Zeit-
punkts sowie der künftig erforderlichen Ausgaben bestehen und
deren voraussichtliche Höhe zuverlässig schätzbar ist. Daneben
Geschäftsbericht 2020
139
31.12.2020
31.12.2019
D.54
davon
kurzfristig
davon
kurzfristig
in T€
gesamt
gesamt
Verpflichtungen aus dem Personalbereich
Risiken aus Gewährleistungen und Nachrüstungen
Verpflichtungen aus dem Vertriebsbereich
Rechts-, Beratungs- und Jahresabschlusskosten
Übrige
94.650
63.521
55.459
3.544
47.822
264.996
65.666
54.048
53.896
3.544
43.875
221.029
112.211
58.033
55.762
4.216
52.575
282.797
85.908
47.863
54.906
4.216
38.515
231.408
Gesamt
sind hier die Rückstellung für die Steuern auf die Ausgleichs- Tochtergesellschaften wird aus dem operativen Cashflow sowie
zahlung gem. § 16 KStG und Rückstellungen für Risiken aus über die Aufnahme von kurz- und langfristigen Finanzierun-
belastenden Verträgen berücksichtigt. Das Risiko, dass über gen gedeckt. Die Höhe der zugesagten Finanzierungslinien
diese Rückstellungen hinaus, weitere Abflüsse erfolgen, wird
zum 31. Dezember 2020 als unwahrscheinlich eingeschätzt. Bei
allen als kurzfristig klassifizierten Rückstellungen ist davon
auszugehen, dass die wesentlichen Anteile der Verpflichtungen
im Geschäftsjahr 2021 erfüllt werden.
beträgt insgesamt 761,8 MIO € (Vorjahr: 850,7 MIO €). Wesent-
liche Bestandteile der Finanzierungslinien sind die syndizierte
Kreditlinie in Höhe von 500,0 MIO € (Vorjahr: 500,0 MIO €), Aval-
linien in Höhe von 87,3 MIO € (Vorjahr: 177,3 MIO €) sowie als
weiterer Bestandteil des Finanzierungsmixes Factoring-Verein-
barungen analog zum Vorjahr in Höhe von 167,5 MIO €.
Die Entwicklung der anderen Rückstellungen ist dem Rück-
stellungsspiegel zu entnehmen. [→ D.55]
Zusätzlich zu dem syndizierten Kredit gibt es noch einige kurz-
fristige bilaterale Finanzierungszusagen bei einzelnen Tochter-
Die sonstigen Veränderungen beinhalten Währungs- gesellschaften mit einem Volumen von insgesamt 7,0 MIO €
anpassungen und Umbuchungen. In den Verpflichtungen aus
dem Personalbereich sind die Rückstellungen für das „Long-
(Vorjahr: 5,9 MIO €).
Term-Incentive“, eine Vergütungskomponente mit langfristiger Die kurzfristigen Finanzierungszusagen wurden wie im Vorjahr
Anreizwirkung, in Höhe von insgesamt 2.382 T€ (Vorjahr: zum Stichtag nicht in Anspruch genommen. Die durchschnitt-
3.352 T€) enthalten. Eine ausführliche Beschreibung des „Long- lichen Fremdkapitalkosten betragen wie im Vorjahr 1%.
Term-Incentive“ finden Sie im Kapitel „Vergütungsbericht“ auf
Seite 32 des Lageberichtes.
Der DMG MORI-Konzern verfügt per 31. Dezember 2020 über
eine syndizierte Kreditlinie mit einem Volumen von insgesamt
500,0 MIO € mit einer ursprünglichen Laufzeit bis Februar 2022.
Im April 2020 konnte diese bestehende Kreditlinie vorzeitig
zu verbesserten Konditionen bis Februar 2025 verlängert
32. FINANZSCHULDEN
Per 31. Dezember 2020 hat die DMG MORI AKTIENGESELL- werden. Sie besteht weiterhin aus einer revolvierend nutz-
SCHAFT keine Finanzschulden.
baren Bartranche in Höhe von 200,0 MIO € und einer Avaltran-
che über 300,0 MIO €. Der syndizierte Kredit wurde mit einem
Konsortium von internationalen Banken zu marktüblichen
Konditionen abgeschlossen und wird abhängig von dem aktu-
Der kurz- und mittelfristige Betriebsmittelbedarf für die
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und – im Rahmen des
konzerninternen Cashmanagements – für den Großteil der ellen Geldmarktzins (1- bis 6-Monats-EURIBOR) zuzüglich
D.55
Veränderung
Inanspruch-
nahmen
Konsolidierungs-
kreis
Sonstige
in T€
01.01.2020
112.211
58.033
55.762
Zuführungen
59.594
Auflösungen
3.737
Veränderungen
31.12.2020
94.650
63.521
55.459
Verpflichtungen aus dem
Personalbereich
71.489
30.805
13.710
40
0
-1.969
-983
Risiken aus Gewährleistungen
und Nachrüstungen
4
0
.
7
4
6
3
.
4
7
0
Verpflichtungen aus dem
Vertriebsbereich
2
1
.
2
7
9
5
.
9
9
5
0
-1.877
Rechts-, Beratungs- und
Jahresabschlusskosten
Übrige
4.216
52.575
282.797
2.262
21.250
145.131
2.275
15.276
133.555
437
9.875
23.514
5
35
80
-227
-887
-5.943
3.544
47.822
264.996
Gesamt
Geschäftsbericht 2020
140
D.58
Konzern-
abschluss
eines Aufschlags verzinst. Dieser Zinsaufschlag kann sich in
Abhängigkeit von den Unternehmenskennzahlen verändern. Die
syndizierte Kreditlinie verpflichtet den DMG MORI-Konzern zur
Einhaltung eines marktüblichen Covenants, der eine definierte
Finanzrelation vorgibt. Der Covenant wurde quartalsweise und
zum 31. Dezember 2020 eingehalten. Der syndizierte Kredit wird
als kurzfristig klassifiziert, da die Ziehungen maximal für sechs
Monate erfolgen können. Zum 31. Dezember 2020 gab es wie im
Vorjahr keine Ziehungen.
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Konzernanhang
Abgrenzungsposten
2
.
0
6
6
2
.
2
3
3
Erläuterungen
zur Bilanz
Verbindlichkeiten im Rahmen
der sozialen Sicherheit
188
2.254
211
2.444
Die in den sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten berück-
sichtigten Abgrenzungsposten enthalten die aus den Mitteln
der Gemeinschaftsaufgabe „Verbesserung der regionalen
Bei der Finanzierung der syndizierten Kreditlinie haben die
kreditgebenden Banken vollständig auf Besicherungen ver- Wirtschaftsstruktur“ gewährten Investitionszuschüsse sowie
zichtet. Die Gesellschaften DECKEL MAHO Pfronten GmbH, Investitionszulagen gemäß Investitionszulagengesetz in Höhe
DECKEL MAHO Seebach GmbH, GILDEMEISTER Drehmaschinen
GmbH, DMG MORI Spare Parts GmbH, DMG MORI Ultrasonic
von insgesamt 2.066 T€ (Vorjahr: 2.233 T€) in Anwendung von
IAS 20 „Accounting for Government Grants and Disclosure of
Lasertec GmbH, FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Graziano Tortona S.r.l. Government Assistance“.
sowie GILDEMEISTER Italiana S.r.l. sind wesentliche Garanten
für die Kreditlinie.
Im Geschäftsjahr 2020 sind wie im Vorjahr keine Investitions-
zulagen gezahlt worden. Der Abgrenzungsposten wird ent-
sprechend dem Abschreibungsverlauf der begünstigten Anlage-
güter ertragswirksam aufgelöst.
Die freien Kreditlinien zum Bilanzstichtag betrugen 518,9 MIO €
(Vorjahr: 473,9 MIO €). Sie teilen sich auf in freie Barlinien von
207,0 MIO € (Vorjahr: 205,9 MIO €) und weitere freie Linien (Avale
und Factoring) von 311,9 MIO € (Vorjahr: 268,0 MIO €).
34. VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN
UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE
33. VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN
UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE
KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN
LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN
Die kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten stellen sich wie
folgt dar: [→ D.59]
Die langfristigen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:
[→ D.56]
D.59
in T€
31.12.2020
31.12.2019
D.56
in T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen gegenüber Dritten
137.093 207.368
4.740 7.401
139.977 234.038
31.12.2020
31.12.2019
Verbindlichkeiten gegenüber
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen
at equity bewerteten Unternehmen
2
4
4
0
Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen
nahestehenden Unternehmen
Sonstige langfristige finanzielle
Verbindlichkeiten
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
343
2.254
2.841
157
2.444
2.601
Verbindlichkeiten gegenüber
Beteiligungsunternehmen
1
.
4
3
2
8
0
0
Sonstige kurzfristige finanzielle
Verbindlichkeiten
3
0
.
0
2
7
2
8
.
0
6
4
313.269 477.671
Die sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten
beinhalten folgende Positionen:
Die Verbindlichkeiten gegenüber den sonstigen nahestehenden
Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen im
Rahmen der Geschäftsbeziehungen zu der DMG MORI COMPANY
LIMITED und den mit ihr verbundenen Unternehmen. Hierin
enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der DMG MORI
COMPANY LIMITED in Höhe von 86.960 T€ (Vorjahr: 86.925 T€).
Eine Verbindlichkeit in Höhe von 27.063 T€ (Vorjahr: 95.742 T€)
resultiert aus der Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH.
D.57
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Marktwerte derivativer Finanzinstrumente
0
0
Übrige langfristige finanzielle
Verbindlichkeiten
343
343
157
157
Bei den sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten
entsprechen die Marktwerte der langfristigen Verbindlichkeiten
den bilanzierten Werten.
Details und Erläuterungen zu den Vertragsverbindlichkeiten aus
Leistungsverpflichtungen und den Vertragsverbindlichkeiten
aus Anzahlungsrechnungen sind im Kapitel Umsatzerlöse
enthalten.
Geschäftsbericht 2020
141
Die sonstigen kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten
beinhalten folgende Positionen:
Nichtausübung von Kündigungsoptionen ergebende Laufzeit-
änderungen werden nur dann in die Vertragslaufzeit einbezogen,
wenn eine Verlängerung oder Nichtausübung einer Kündigungs-
option hinreichend sicher ist. Kommen im Falle der Ausübung
einer Kündigungsoption bzw. Nichtausübung einer Verlängerungs-
option z.B. wesentliche Strafzahlungen auf den DMG MORI-
Konzern zu, gilt es in der Regel als hinreichend sicher, dass der
Konzern den Vertrag nicht kündigen bzw. verlängern wird. Darüber
hinaus werden sonstige wirtschaftliche Faktoren in Betracht
gezogen, die maßgeblich für die Ausübung von Verlängerungs-
optionen oder Nichtausübung von Kündigungsoptionen sind. Die
Beurteilung wird überprüft, wenn ein wesentliches Ereignis oder
D.60
in T€
31.12.2020
8.148
1.346
14.732
31.12.2019
7.737
Verbindlichkeiten aus Factoring
Marktwerte derivativer Finanzinstrumente
Kreditorische Debitoren
1.224
8.951
Übrige kurzfristige finanzielle
Verbindlichkeiten
5.801
30.027
10.152
28.064
Die Marktwerte derivativer Finanzinstrumente betreffen Markt- eine wesentliche Änderung der Umstände eintritt, das bzw. die
werte für Devisentermingeschäfte in Höhe von 1.346 T€ (Vorjahr: die bisherige Beurteilung beeinflussen kann – sofern dies in der
1.224 T€) vor allem in USD, GBP und JPY. In den übrigen finan- Kontrolle des Leasingnehmers liegt.
ziellen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Wechseln
in Höhe von 2.425 T€ (Vorjahr: 6.103 T€) enthalten.
Der Konzern schätzt, dass die potenziell zukünftigen Leasing-
zahlungen, sofern die Verlängerungsoptionen ausgeübt werden,
zu einer Leasingverbindlichkeit in Höhe von 3.585 T€ (Vorjahr:
3.527 T€) führen würden.
Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten beinhalten
folgende Positionen:
D.61
Ergänzende Angaben im Zusammenhang mit der Leasing-
nehmerbilanzierung sind in den entsprechenden Erläuterungen
zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sowie
Bilanz enthalten.
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Verbindlichkeiten aus Steuern
1
9
.
4
3
1
2
7
.
0
0
1
Verbindlichkeiten im Rahmen
der sozialen Sicherheit
4
.
6
3
8
5
.
7
6
0
Verbindlichkeiten aus Lohn-
und Gehaltsverrechnung
Abgrenzungsposten
Leasingverhältnisse als Leasinggeber
2.855
8.651
2.038
3.453
6.120
3.517
Finanzierungs-Leasingverhältnisse
Übrige Verbindlichkeiten
Im Geschäftsjahr 2020 war der DMG MORI-Konzern Leasing-
geber im Rahmen von Finanzierungsleasing-Verträgen,
insbesondere bei Gebäuden.
37.613
45.851
Die Verbindlichkeiten aus Steuern betreffen im Wesentlichen
Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer in Höhe von 9.667 T€ Ein Veräußerungsgewinn im Zusammenhang mit diesen
(Vorjahr: 10.766 T€) sowie Verbindlichkeiten aus Lohn- und
Kirchensteuer in Höhe von 7.231 T€ (Vorjahr: 9.835 T€).
Leasingverhältnissen ist im Geschäftsjahr 2020 nicht angefallen.
In 2020 hat der DMG MORI-Konzern Zahlungen aus Unter-
leasingverhältnissen im Zusammenhang mit Finanzierungs-
leasingverhältnissen in Höhe von 413 T€ (Vorjahr: 175 T€) erfasst.
35. LEASING
Leasingverhältnisse als Leasingnehmer
Die folgende Tabelle stellt eine Fälligkeitsanalyse der Leasing-
Der DMG MORI-Konzern mietet bestimmtes Sachanlage- forderungen dar und zeigt die nach dem Bilanzstichtag zu
vermögen wie Grundstücke und Gebäude, technische Anlagen
und Maschinen, Büroausstattung und PKWs.
erhaltenden nicht diskontierten Leasingzahlungen.
D.62
in T€
31.12.2020
31.12.2019
Zum 31. Dezember 2020 weist der DMG MORI-Konzern
Nutzungsrechte in Höhe von 52.907 T€ (Vorjahr: 62.186 T€) unter
den Sachanlagen aus. Die entsprechenden Leasingverbindlich-
keiten in Höhe von 52.336 T€ (Vorjahr: 61.355 T€) werden in der
Bilanz gesondert dargestellt.
FINANZIERUNGSLEASING-
VERHÄLTNISSE NACH IFRS 16
Weniger als ein Jahr
Ein bis zwei Jahre
Zwei bis drei Jahre
Drei bis vier Jahre
Vier bis fünf Jahre
Mehr als fünf Jahre
Gesamt
176
176
176
176
176
413
227
227
227
227
Bei der Bestimmung der Laufzeit von Leasingverhältnissen
berücksichtigt der DMG MORI-Konzern sämtliche Tatsachen und
Umstände, die einen wirtschaftlichen Anreiz zur Ausübung von Ver-
längerungsoptionen oder Nichtausübung von Kündigungsoptionen
bieten. Sich aus der Ausübung von Verlängerungsoptionen oder
3.560
4.440
4.836
6.157
Geschäftsbericht 2020
142
Konzern-
abschluss
Operating-Leasingverhältnisse
Im Geschäftsjahr 2020 war der DMG MORI-Konzern Leasing- ländischen Konzerngesellschaften. In den sonstigen Haftungs-
Die Bürgschaften beinhalten Anzahlungsbürgschaften bei aus-
Konzernanhang
geber im Rahmen von Operating-Leasing-Verträgen. Die
Verträge betreffen im Wesentlichen die Vermietung von
Werkzeugmaschinen. Der DMG MORI-Konzern hat diese
verhältnissen sind insbesondere Garantien für Rahmenverträge
sowie Vertragserfüllungsbürgschaften enthalten.
Erläuterungen
zur Bilanz
Leasingverhältnisse als Operating-Leasingverhältnisse ein- Im Laufe des Geschäftsjahres 2020 hat der DMG MORI-Konzern
gestuft, da diese nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigen- Verträge über den Kauf von Sachanlagevermögen im Geschäfts-
tum verbundenen Risiken und Chancen übertragen.
jahr 2021 im Wert von 2.598 T€ (Vorjahr für 2020: 9.580 T€)
abgeschlossen.
Der DMG MORI-Konzern hat 2020 Leasingerträge aus
Operating-Leasingverhältnissen inkl. Erträge aus Unterleasing-
verhältnissen in Höhe von 2.139 T€ (Vorjahr: 2.739 T€) erfasst, 37. FINANZINSTRUMENTE
die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen
werden. Leasingerträge, die im Rahmen der gewöhnlichen
Im DMG MORI-Konzern wurden am Bilanzstichtag Devisen-
Geschäftstätigkeit des DMG MORI-Konzerns angefallen sind, termingeschäfte im Wesentlichen in den Währungen USD, GBP,
wurden in den Umsatzerlösen erfasst.
RUB und JPY gehalten. Die Nominal- und Marktwerte der am
Bilanzstichtag bestehenden derivativen Finanzinstrumente
stellen sich wie folgt dar. [→ D.65]
Die folgende Tabelle stellt eine Fälligkeitsanalyse der nach
dem Bilanzstichtag zu erhaltenden nicht diskontierten Leasing-
zahlungen dar:
Die Nominalwerte entsprechen der Summe aller unsaldierten
Kauf- und Verkaufsbeträge derivativer Finanzgeschäfte. Die
ausgewiesenen Marktwerte entsprechen dem Preis, zu dem
in der Regel Dritte die Rechte oder Pflichten aus den Finanz-
instrumenten am Bilanzstichtag übernehmen würden. Es
kann nicht pauschal davon ausgegangen werden, dass dieser
ermittelte Wert auch tatsächlich bei Auflösung realisiert werden
kann. Die Marktwerte sind die Tageswerte der derivativen
Finanzinstrumente ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wert-
entwicklungen aus den Grundgeschäften.
D.63
in T€
31.12.2020
31.12.2019
OPERATING-LEASINGVERHÄLTNISSE
NACH IFRS 16
Weniger als ein Jahr
Ein bis zwei Jahre
Zwei bis drei Jahre
Drei bis vier Jahre
Vier bis fünf Jahre
Mehr als fünf Jahre
Gesamt
1.785
1.167
715
321
137
2.277
1.407
917
533
306
0
127
5.567
Die Marktwerte für die Devisentermingeschäfte sind in der
Bilanz unter den sonstigen langfristigen und kurzfristigen finan-
ziellen Vermögenswerten bzw. den sonstigen langfristigen und
kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
4.125
36. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND
SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN
DMG MORI wendet grundsätzlich IFRS 9 für die Bilanzierung
von Sicherungsgeschäften an.
Für folgende zu Nominalwerten angesetzten Eventualschulden
Der DMG MORI-Konzern wendet die „Spot-to-Spot-Methode“
wurden keine Rückstellungen gebildet, weil das Risiko der Inan- an. Die Effekte aus der Forwardkomponente werden erfolgs-
spruchnahme als wenig wahrscheinlich eingeschätzt wird:
wirksam erfasst.
D.64 | HAFTUNGSVERHÄLTNISSE
Der DMG MORI-Konzern hatte am Bilanzstichtag auch Devisen-
termingeschäfte, die zwar nicht die strengen Anforderungen des
Hedge Accountings gemäß IFRS 9 erfüllen, jedoch gemäß den
Grundsätzen des Risikomanagements effektiv zur Sicherung
des finanziellen Risikos beitragen. Zur Absicherung von Fremd-
währungsrisiken bilanzierter monetärer Vermögenswerte und
in T€
31.12.2020
50
762
5.209
6.021
31.12.2019
1.563
1.475
4.250
7.288
Bürgschaften
Gewährleistungen
Sonstige Haftungsverhältnisse
31.12.2020
31.12.2019
D.65
Nominal-
wert
Marktwerte
Summe
Nominal-
wert Marktwerte
in T€
Vermögen
Schulden
Devisentermingeschäfte als Cashflow Hedges
Devisentermingeschäfte zu Handelszwecken gehalten
6.913
176.421
183.334
13
977
990
56
1.290
1.346
-43
4
.
1
0
9
-135
1.462
1.327
-313 227.082
-356 231.191
Geschäftsbericht 2020
143
Verbindlichkeiten wendet der DMG MORI-Konzern in diesen
den Kurs- und Währungsverlusten. Im Geschäftsjahr ergaben
Fällen kein Hedge Accounting an, da die aus der Währungs- sich analog zum Vorjahr bei den Devisentermingeschäften
umrechnung gemäß IAS 21 erfolgswirksam zu realisierenden
Gewinne und Verluste der Grundgeschäfte in der Gewinn- und
Verlustrechnung gleichzeitig mit den Gewinnen und Verlusten
aus den als Sicherungsinstrumente eingesetzten Derivaten
gezeigt werden.
keine Ineffektivitäten. Zur Messung der Ineffektivität wurden
die Wertänderungen der Grundgeschäfte in Höhe von 64 T€
(Vorjahr: 461 T€) herangezogen und den Wertänderungen der
zugehörigen Sicherungsgeschäfte in Höhe von 64 T€ (Vorjahr:
461 T€) gegenübergestellt.
D.66
Für den Fall, dass sämtliche Dritte ihren Verpflichtungen aus
den Devisentermingeschäften nicht nachkommen, bestand zum
Bilanzstichtag für den DMG MORI-Konzern ein Ausfallrisiko in
Höhe von 990 T€ (Vorjahr: 2.551 T€).
in T€
2020
2019
Stand zum 1. Januar 2020 (vor Steuern)
-122
-27
Im sonstigen Ergebnis erfasste Wert-
änderung der Devisentermingeschäfte
3
0
4
-49
Betrag, der aus der Rücklage für
Am Bilanzstichtag bestehende Devisentermingeschäfte in Cash-
flow Hedges mit einem Nominalvolumen von 6.913 T€ haben
eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: 4.109 T€).
Die Cashflows aus diesen Devisentermingeschäften werden
voraussichtlich in den nächsten zwölf Monaten eintreten. Für
den wesentlichen Teil ist davon auszugehen, dass diese in den
nächsten zwölf Monaten ergebniswirksam in der Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst werden. Weitere am Bilanzstichtag
bestehende Devisentermingeschäfte in Cashlow Hedges mit
einer Restlaufzeit von über ein Jahr bestanden analog zum
Vorjahr am Bilanzstichtag nicht.
Absicherung in den Gewinn oder Verlust
umgegliedert worden ist (Recycling)
-216
-34
-46
Stand zum 31. Dezember 2020
(vor Steuern)
-122
Der Konzern schließt gemäß den Globalnettingvereinbarungen
(Rahmenvertrag) der „International Swaps and Derivatives
Association“ (ISDA) und anderen dementsprechenden natio-
nalen Rahmenvereinbarungen Derivategeschäfte ab. Die Net-
tingvereinbarungen gewähren nur das Recht zur Saldierung im
Falle künftiger Ereignisse wie dem Ausfall oder der Insolvenz
Im Geschäftsjahr 2020 wurden Aufwendungen aus der Markt- des Konzerns oder der Kontrahenten. Die Nettingvereinbarun-
bewertung von Finanzinstrumenten, die auf Cashflow Hedges
entfallen, in Höhe von 303 T€ (Vorjahr: -49 T€) erfolgsneutral
mit dem Eigenkapital verrechnet sowie ein Betrag von -216 T€
(Vorjahr: -46 T€) wurde aus dem Eigenkapital entnommen und
wie im Vorjahr in den Umsatzerlösen erfasst. Der Ausweis
erfolgt für die Devisentermingeschäfte in der Gewinn- und
Verlustrechnung in den Kurs- und Währungsgewinnen bzw. in
gen erfüllen damit nicht die Saldierungskriterien des IAS 32.
Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über finanzielle
Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten, die
Nettingvereinbarungen oder ähnlichen Vereinbarungen unter-
liegen: [→ D.67 | D.68]
D.67
Bruttobeträge der
Finanzinstrumente
Potenzielles
Saldierungsvermögen unter
in der Bilanz Global-Nettingvereinbarungen
Nettobetrag
31.12.2020
in T€
31.12.2020
31.12.2020
Finanzielle Vermögenswerte
Devisentermingeschäfte
9
9
0
9
5
0
4
0
Finanzielle Verbindlichkeiten
Devisentermingeschäfte
1
.
3
4
6
9
5
0
3
9
6
D.68
Bruttobeträge der
Finanzinstrumente
Potenzielles
Saldierungsvermögen unter
in der Bilanz Global-Nettingvereinbarungen
Nettobetrag
31.12.2019
in T€
31.12.2019
31.12.2019
Finanzielle Vermögenswerte
Devisentermingeschäfte
2
.
5
5
1
1
.
2
2
2
1
.
3
2
9
Finanzielle Verbindlichkeiten
Devisentermingeschäfte
1
.
2
2
4
1
.
2
2
2
2
Geschäftsbericht 2020
144
D.69
Konzern-
abschluss
38. RISIKEN AUS FINANZINSTRUMENTEN
Durchschnittliche
Sicherungskurse
in 2020
Durchschnittliche
Sicherungskurse
in 2019
in €
Konzernanhang
Risiken aus Finanzinstrumenten
Erläuterungen
zur Bilanz
USD
JPY
GBP
1,28
124,90
0,90
1,38
120,26
0,89
Preisschwankungen von Währungen und Zinsen können signi-
fikante Gewinn- und Cashflow-Risiken zur Folge haben. Daher
zentralisiert der DMG MORI-Konzern diese Risiken soweit wie
möglich und steuert diese dann vorausschauend, auch durch
Nutzung von derivativen Finanzinstrumenten. Die Steuerung der Die Fremdwährungssensitivität ermittelt der DMG MORI-Kon-
Risiken basiert auf konzernweit gültigen Richtlinien, in denen zern durch Aggregation aller Fremdwährungspositionen, die
Ziele, Grundsätze, Verantwortlichkeiten und Kompetenzen fest- nicht in der funktionalen Währung der jeweiligen Gesellschaft
gelegt sind. Weitere Angaben zum Risikomanagementsystem
sind im Lagebericht auf den Seiten 78 ff. im Chancen- und
Risikobericht erläutert.
abgebildet werden, und stellt diese den Sicherungsgeschäften
gegenüber. Die Marktwerte der einbezogenen Grundpositionen
und Sicherungsgeschäfte werden einmal zu Ist-Wechselkursen
und einmal mit Sensitivitätskursen bewertet. Die Differenz zwi-
schen beiden Bewertungen stellt die Auswirkungen auf Eigen-
kapital und Ergebnis dar.
Währungsrisiken
Der DMG MORI-Konzern ist im Rahmen seiner globalen
Geschäftstätigkeit Währungsrisiken ausgesetzt. Das Trans-
aktionsrisiko entsteht durch Wertänderungen zukünftiger Die folgende Tabelle zeigt das transaktionsbezogene Netto-
Fremdwährungszahlungen aufgrund von Wechselkurs- fremdwährungsrisiko in T€ für die wichtigsten Währungen zum
schwankungen im Einzelabschluss. Im DMG MORI-Konzern
werden sowohl Einkäufe als auch Verkäufe in Fremdwährungen
getätigt. Zur Absicherung von Währungsrisiken aus diesen
31. Dezember 2020 und 2019. [→ D.70]
In der folgenden Tabelle sind die für möglich gehaltenen
Aktivitäten im DMG MORI-Konzern werden Devisentermin- Auswirkungen aus Finanzinstrumenten auf die Rücklage für
geschäfte eingesetzt. Abschluss und Abwicklung von derivativen
Finanzinstrumenten erfolgen nach internen Richtlinien, die den
Derivate bzw. die anderen Rücklagen im Eigenkapital sowie die
Ergebnisauswirkung zum 31. Dezember 2020 bzw. 31. Dezem-
Handlungsrahmen, die Verantwortlichkeiten sowie die Bericht- ber 2019 dargestellt. Für den Fall, dass der Euro gegenüber den
erstattung und die Kontrollen verbindlich festlegen.
wesentlichen Währungen USD, GBP, RUB und JPY jeweils um
10% aufgewertet (abgewertet) gewesen wäre, wären die Rück-
lage für Derivate bzw. die anderen Rücklagen im Eigenkapital
Der Konzern sichert mindestens 90% seiner geschätzten
Fremdwährungsrisiken aus kontrahierten Auftragseingängen, und der beizulegende Zeitwert der Devisentermingeschäfte
erwarteten Veräußerungs- und Erwerbsgeschäften über- mit Hedge-Beziehung insgesamt um 127 T€ niedriger (höher)
wiegend über die nächsten 12 Monate ab. Zur Sicherung des
Fremdwährungsrisikos werden Devisentermingeschäfte meist
gewesen (Vorjahr: 124 T€ niedriger (höher)). Das Ergebnis und
der beizulegende Zeitwert der Devisentermingeschäfte ohne
unter einem Jahr ab dem Abschlussstichtag genutzt. Der Hedge-Beziehung wäre um 321 T€ höher (niedriger) (Vorjahr:
Abschluss von Sicherungsgeschäften darf nur mit festgelegten
Kontrahenten erfolgen.
3.305 T€ höher (niedriger) gewesen. [→ D.71]
Zinsrisiken
DMG MORI bestimmt das Bestehen einer wirtschaftlichen
Beziehung zwischen dem Sicherungsinstrument und dem
Das Zinsrisiko umfasst jeglichen potenziell positiven oder
negativen Einfluss von Veränderungen der Zinsen auf das
gesicherten Grundgeschäft auf der Grundlage von Währung, Ergebnis, das Eigenkapital oder den Cashflow der aktuellen
Betrag und Zeitpunkt ihrer jeweiligen Zahlungsströme. Es wird
mithilfe der hypothetischen Derivatemethode beurteilt, ob das
in der Sicherungsbeziehung designierte Derivat in Bezug auf
oder zukünftigen Berichtsperiode. Zinsrisiken stehen beim
DMG MORI-Konzern im Wesentlichen im Zusammenhang mit
Finanzaktiva und Finanzschulden. Ob Zinsänderungsrisiken
Änderungen der Zahlungsströme des Grundgeschäfts voraus- mittels Zinssicherungsinstrumenten gesichert werden, wird im
sichtlich effektiv sein wird oder effektiv war.
Einzelfall auf der Basis eines vom Finanzvorstand ausgearbeiteten
Vorschlags durch den gesamten Vorstand entschieden.
Hauptursachen für Ineffektivitäten bei diesen Sicherungs-
beziehungen sind Ausfälle der Forderungen, Änderungen des Zum 31. Dezember 2020 hat der DMG MORI-Konzern keine
Zeitpunkts der abgesicherten Grundgeschäfte oder Änderungen
in den abgesicherten Zahlungsströmen.
Nettoverschuldung, so dass Zinserhöhungen eine Chance auf
einen höheren Zinsertrag darstellen würden. Bei einer Erhöhung
des Zinsniveaus um 1% auf den Bestand zum Bilanzstichtag
würden sich die Zinserträge um 1,5 MIO € (Vorjahr: 1,9 MIO €)
erhöhen. Da es sich im Wesentlichen um Zinsen auf Konto-
korrentlinien handelt, erwarten wir keine wesentlichen Effekte
bei einem weiteren Absinken des Zinsniveaus auf den Bestand
Im Geschäftsjahr wurden folgende durchschnittliche
Sicherungskurse unserer wesentlichen Währungen für Derivate
im Hedge Accounting verwendet:
Geschäftsbericht 2020
145
31.12.2020
JPY
31.12.2019
JPY
D.70 | WÄHRUNG
in T€
USD
-242
357
115
-132
-17
GBP
4.080
2.440
6.520
-5.935
585
USD
-739
1.255
516
-145
371
GBP
5.665
4.186
9.851
-8.780
1.071
Fremdwährungsrisiko aus Bilanzpositionen
Fremdwährungsrisiko aus schwebenden Geschäften
Transaktionsbezogene Fremdwährungspositionen
Wirtschaftlich durch Derivate abgesicherte Position
Offene Fremdwährungsposition
-5.507
-1.266
-6.773
6.509
-264
-7.439
-572
-8.011
7.692
-319
Gewinn oder Verlust
Eigenkapital netto
D.71
in T€
Erhöhung
Verminderung
Erhöhung
Verminderung
31. Dezember 2020
USD (10%-ige Änderung)
JPY (10%-ige Änderung)
GBP (10%-ige Änderung)
RUB (10%-ige Änderung)
-1.116
249
894
294
321
1
.
1
1
6
-201
-144
78
140
-127
201
144
-78
-140
127
-249
-894
-294
-321
31. Dezember 2019
USD (10%-ige Änderung)
JPY (10%-ige Änderung)
GBP (10%-ige Änderung)
RUB (10%-ige Änderung)
-1.487
705
866
3.221
3.305
1.487
-705
-866
-3.221
-3.305
0
-53
23
-94
-124
0
53
-23
94
124
Gewinn oder Verlust
D.73
zum Bilanzstichtag; die Zinserträge wären analog zum Vorjahr
nicht gesunken, wenn der Zinssatz um 5 Basispunkte gesunken
wäre. Auswirkungen auf das Eigenkapital würden analog zum
Vorjahr nicht entstehen. In der folgenden Tabelle sind die
Nominalvolumina der fest und variabel verzinslichen Finanz-
instrumente dargestellt: [→ D.72]
Anstieg um 100
Basispunkte
Rückgang um 5
Basispunkte
in T€
31. Dezember 2020
Variabel verzinsliche Instrumente
Ergebnissensitivität (netto)
1.534
1.534
0
0
Nominalvolumen
D.72
31. Dezember 2019
Variabel verzinsliche Instrumente
Ergebnissensitivität (netto)
in T€
31.12.2020
31.12.2019
1.926
1.926
0
0
Festverzinsliche Instrumente
Finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Verbindlichkeiten
10.135
0
8.007
0
Liquiditätsrisiken
10.135
8.007
Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass der DMG MORI-Kon-
zern seinen finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen
kann. Mittelabflüsse resultieren im Wesentlichen aus der
Finanzierung des Working Capital, der Investitionen und der
Deckung des Finanzbedarfs zur Absatzfinanzierung. Das
Management wird regelmäßig über Mittelzu- und -abflüsse
sowie Finanzierungsquellen informiert. Das Liquiditätsrisiko
Variabel verzinsliche Instrumente
Finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Verbindlichkeiten
463.490
-93.052
370.438
515.991
-120.000
395.991
Änderungen des Zinssatzes würden sich nur dann aus- wird durch Schaffung der notwendigen finanziellen Flexibili-
wirken, wenn diese Finanzinstrumente zum Fair Value bilan- tät im Rahmen der bestehenden Finanzierungen und durch
ziert wären. Da dies nicht der Fall ist, unterliegen die Finanz- effektives Cash-Management begrenzt. Das Liquiditätsrisiko
instrumente mit fester Verzinsung keinen Zinsänderungsrisiken
wird beim DMG MORI-Konzern durch eine Finanzplanung über
im Sinne von IFRS 7. Die beizulegenden Zeitwerte der Devisen- zwölf Monate gesteuert. Diese ermöglicht es, prognostizierbare
termingeschäfte verändern sich durch die Zinsänderungen
nicht wesentlich.
Defizite unter normalen Marktbedingungen zu marktüblichen
Konditionen zu finanzieren. Auf Basis der aktuellen Liquidi-
tätsplanung sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar. Zur
Liquiditätsvorsorge bestehen eine syndizierte Kreditfazilität in
Höhe von 500,0 MIO € mit diversen Banken sowie bilaterale
Kreditzusagen in Höhe von 7,0 MIO € (Vorjahr: 5,9 MIO €). Die
Die Zinssensitivitäten stellen sich wie folgt dar:
Geschäftsbericht 2020
146
Konzern-
abschluss
syndizierte Kreditlinie hatte eine ursprüngliche Laufzeit bis Einbezogen wurden alle Instrumente, die am 31. Dezember 2020
Februar 2022. Im April 2020 konnte diese bestehende Kredit- bzw. am 31. Dezember 2019 im Bestand waren und für die
linie vorzeitig zu verbesserten Konditionen bis Februar 2025 bereits Zahlungen vertraglich vereinbart waren. Plan-
verlängert werden. Sie besteht weiterhin aus einer revol- zahlen für zukünftige neue Verbindlichkeiten gehen nicht ein.
vierend nutzbaren Bartranche in Höhe von 200,0 MIO € und Fremdwährungsbeträge wurden jeweils zum Stichtagskurs
einer Avaltranche über 300,0 MIO €. Der syndizierte Kredit umgerechnet. Die variablen Zinszahlungen aus den Finanz-
Konzernanhang
Erläuterungen
zur Bilanz
wurde mit einem Konsortium von internationalen Banken zu
instrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem
marktüblichen Konditionen abgeschlossen und wird abhängig 31. Dezember 2020 bzw. 31. Dezember 2019 fixierten Zinssätze
von dem aktuellen Geldmarktzins (1- bis 6-Monats-EURIBOR)
zuzüglich eines Aufschlags verzinst. Dieser Zinsaufschlag
kann sich in Abhängigkeit von den Unternehmenskennzahlen
verändern.
ermittelt. Jederzeit rückzahlbare finanzielle Verbindlichkeiten
sind immer dem frühesten Zeitpunkt zugeordnet. Die Reali-
sierung der Grundgeschäfte der Cashflow Hedges wird korre-
spondierend zu denen der Sicherungsgeschäft erwartet. Die
Derivate umfassen sowohl Zahlungsmittelabflüsse derivativer
Finanzinstrumente mit negativem Fair Value als auch Zahlungs-
mittelabflüsse der Derivate mit positivem Fair Value, bei denen
Die Finanzierungsverträge im Rahmen des syndizierten Kredits
verpflichten den DMG MORI-Konzern zur Einhaltung eines
marktüblichen Covenants. Der Covenant wurde quartalsweise Bruttozahlungsausgleich vereinbart worden ist. Für den Teil
und zum 31. Dezember 2020 eingehalten.
der finanziellen Vermögenswerte aus Derivaten in Höhe von
13 T€ (Vorjahr: 0 T€) sowie den Teil der Verbindlichkeiten aus
Weder im Geschäftsjahr 2020 noch im Vorjahr sind Darlehens- Derivaten in Höhe von 56 T€ (Vorjahr: 135 T€), die als Cash-
verbindlichkeiten ausgefallen. Dem DMG MORI-Konzern stehen flow Hedges klassifiziert wurden, ist für den wesentlichen Teil
zum 31. Dezember 2020 Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- davon auszugehen, dass diese in den nächsten zwölf Monaten
äquivalente in Höhe von 123,5 MIO € (Vorjahr: 154,0 MIO €) sowie
freie Barlinien in Höhe von 207,0 MIO € (Vorjahr: 205,9 MIO €)
und weitere freie Linien (Avale und Factoring) in Höhe von
311,9 MIO € (Vorjahr: 268,0 MIO €) zur Verfügung
ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst
werden. [→ D.75]
Kreditrisiken
Ein Kreditrisiko ist der unerwartete Verlust an Zahlungsmitteln
oder Erträgen. Das Kreditrisiko tritt ein, wenn der Kunde nicht in
der Lage ist, seinen Verpflichtungen innerhalb der Fälligkeiten
In der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten
(undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der originären
finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanz- nachzukommen. Ziel ist es, diese Kreditrisiken zu minimieren
instrumente mit negativem beizulegendem Zeitwert dargestellt. bzw. zu vermeiden. Ein Forderungsmanagement mit weltweit
[→ D.74]
D.74
Cashflows 2021
Cashflows 2022 – 2025
Cashflows 2026 ff.
Buchwert
31.12.2020
in T€
Zinsen
Tilgung
Zinsen
Tilgung
0
35.905
244
339
36.488
0
Zinsen
Tilgung
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
Zwischensumme
0
52.336
283.486
29.024
364.846
1.346
0
849
0
0
16.431
283.242
28.681
0
1.593
0
0
2.941
0
0
0
0
4
4
0
4
0
0
0
849 328.354
1.346
1.593
0
1.593
2.941
0
2.941
Verbindlichkeiten aus Derivaten
0
366.192
849 329.700
36.488
D.75
Cashflows 2020
Cashflows 2021 – 2024
Cashflows 2025 ff.
Buchwert
31.12.2019
in T€
Zinsen
Tilgung
0
17.886
449.607
26.840
Zinsen
Tilgung
0
29.317
0
140
29.457
0
Zinsen
Tilgung
0
14.152
0
17
14.169
0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
Zwischensumme
0
61.355
449.607
26.997
537.959
1.224
0
857
0
0
1.470
0
0
2.831
0
0
0
0
857 494.333
1.224
857 495.557
1.470
0
1.470
2.831
0
2.831
Verbindlichkeiten aus Derivaten
0
539.183
29.457
14.169
Geschäftsbericht 2020
147
gültigen Richtlinien sowie eine regelmäßige Analyse der Alters- Wertminderungen separat betrachtet. Für die Ermittlung der Wert-
struktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen minderungen wird das Rating der DMG MORI COMPANY LIMITED
sorgen für eine permanente Überwachung und Begrenzung der sowie die Laufzeiten der Forderungen herangezogen.
Risiken und minimieren auf diese Weise die Forderungsverluste.
Aufgrund der breit angelegten Geschäftsstruktur im DMG MORI- Im Geschäftsjahr sind Aufwendungen für die vollständige
Konzern bestehen weder hinsichtlich der Kunden noch für Ausbuchung von Forderungen in Höhe von 2.907 T€ (Vorjahr:
einzelne Länder besondere Konzentrationen von Kreditrisiken. 1.688 T€) enthalten. Weitere Angaben zu der Einschätzung der
Grundsätzlich trägt der DMG MORI-Konzern Forderungsausfall- finanzwirtschaftlichen Risiken stehen im „Chancen- und Risiko-
risiken, durch die es zu Wertberichtigungen oder in Einzelfällen
sogar zum Ausfall von Forderungen kommen kann.
bericht“ im Lagebericht auf Seite 78 ff.
Für die Bewertung der Wertminderungen der sonstigen finan-
Die berücksichtigten Kreditausfälle für Forderungen aus Liefe- ziellen Vermögenswerte werden die erwarteten Kreditaus-
rungen und Leistungen werden auf Grundlage von Erfahrungen
mit tatsächlichen Kreditausfällen der letzten drei Jahre
berechnet. Kreditrisiken innerhalb jeder Gruppe werden anhand
gemeinsamer Ausfallsrisikoeigenschaften segmentiert. Diese
fälle, die aufgrund möglicher Ausfallereignisse innerhalb von
zwölf Monaten nach dem Abschlussstichtag auftreten können
herangezogen. In der Regel weisen die sonstigen finanziellen
Vermögenswerte im DMG MORI-Konzern am Abschlussstich-
sind für die Unternehmen etwa die Kreditrisikobewertung, z.B. tag ein geringes Kreditrisiko auf.
anhand von Überfälligkeiten und der geografischen Lage.
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden bei
Banken oder Finanzinstituten hinterlegt, die mit Ratings von
Die tatsächlichen historischen Kreditausfälle wurden mit Hilfe
von Skalierungsfaktoren angepasst, um die Unterschiede zwi- A-1 bis A-2 bei der Ratingagentur S&P bewertet wurden. Die
schen den wirtschaftlichen Bedingungen zum Zeitpunkt der Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläqui-
Sammlung der historischen Daten, den derzeitigen Bedingungen
und der Sicht des Konzerns auf die wirtschaftlichen Bedingungen
valente wurde auf der Grundlage erwarteter Verluste innerhalb
von zwölf Monaten berechnet und spiegelt die kurzen Lauf-
über die erwartete Laufzeit der Forderungen widerzuspiegeln. zeiten wider.
Die Skalierungsfaktoren basieren auf aus der Historie zu
erkennenden Trends sowie auf Vorhersagen des Bruttoinland- Zum 31. Dezember 2020 betrug die Wertminderung 719 €
produkts (BIP), Länderrisiken sowie Entwicklung des lang- (Vorjahr: 690 €).
fristigen Zinsniveaus/ Leitzinsen.
GeldanIagen werden im DMG MORI-Konzern zentral von der
Die zugrunde gelegten Ausfallquoten für DMG MORI in
Abhängigkeit von der Fälligkeit (nicht überfällig und überfällig)
der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gesteuert und koordiniert.
Finanzkontrakte werden nur mit Banken abgeschlossen, die
wir sorgfältig ausgewählt haben. Es findet ein regelmäßiges
und Leistungen ohne beeinträchtigte Bonität für 2020 und 2019 Monitoring der Bonität (externes Rating) statt; die Geldanlagen
sind den folgenden Tabellen zu entnehmen: [→ D.76 | D.77]
werden bei verschiedenen Kreditinstituten, im Wesentlichen
unseren Konsortialbanken, gestreut. Bei derivativen Finanz-
instrumenten ist der DMG MORI-Konzern einem Kreditrisiko
ausgesetzt, das durch die Nichterfüllung der vertraglichen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die
DMG MORI COMPANY LIMITED-Gruppe werden in Bezug auf
D.76
31.12.2020
Bruttobuchwert
Ausfallquote
der Forderungen aus
in T€
in %
0,04 – 0,18
0,04 – 5,84
Lieferungen und Leistungen
Wertberichtigung
Beeinträchtigte Bonität
Nicht überfällig
Überfällig
Summe
250.793
14.049
335
262
597
nein
nein
264.842
D.77
31.12.2019
Bruttobuchwert
der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
Ausfallquote
in %
in T€
Wertberichtigung
Beeinträchtigte Bonität
Nicht überfällig
Überfällig
Summe
0,01 – 0,21
0,01 – 4,67
292.787
23.573
316.360
313
290
603
nein
nein
Geschäftsbericht 2020
148
Konzern-
abschluss
Einstufungen und beizulegende Zeitwerte nach IFRS 9
D.78
Keiner
Bewertungs-
kategorie
Konzernanhang
Zu fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Zum beizulegenden
Zeitwert durch das
sonstige Ergebnis
(FVOCI)
Zum beizulegenden
Zeitwert
ergebniswirksam
(FVTPL)
Erläuterungen
zur Bilanz
Beizulegender
Zeitwert
von IFRS 9
(Amortized Cost)
zugeordnet 2)
Gesamt
31.12.2020
in T€
Aktiva
Finanzanlagen1)
2
7
.
2
7
9
27.279
123.489
270.732
27.279
123.489
270.732
Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente
123.489
73.068
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen
1
9
7
.
6
6
4
Sonstige Forderungen gegen sonstige
nahestehende Unternehmen
Forderungen aus Factoring
340.525
5.797
340.525
5.797
340.525
5.797
Sonstige finanzielle Vermögenswerte3)
Derivative finanzielle Vermögenswerte
3
4
.
9
4
9
34.949
990
34.949
990
9
7
7
1
3
577.828
243.355
224.943
977
13
803.761
803.761
Passiva
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
2
4
3
.
3
5
5
2
4
3
.
3
5
5
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
gegenüber sonstigen nahestehenden
Unternehmen
Verbindlichkeiten aus Factoring
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
Derivative finanzielle Verbindlichkeiten
40.131
8.148
40.131
8.148
20.876
1.346
40.131
8.148
20.876
1.346
2
0
.
8
7
6
1.290
1.290
56
56
312.510
0
313.856
313.856
1) In der Bilanz erfolgt der Ausweis in Höhe von 25.068 T€ unter den Beteiligungen und in Höhe von 2.211 T€ unter den sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerten.
2) Hierin enthalten sind derivative Finanzinstrumente im Hedge Accounting und Leasingverbindlichkeiten.
3) Eine Erläuterung der Zusammensetzung der sonstigen finanziellen Vermögenswerte ist auf den Seiten 125 f. und 127 zu finden
Vereinbarungen seitens der Vertragspartner entsteht. Dieses
Kreditrisiko wird dadurch minimiert, dass Geschäfte nur mit
Vertragspartnern guter Bonität abgeschlossen werden.
beizulegenden Zeitwert darstellt. Unter den Finanzanlagen
sind dabei die Beteiligungen ausgewiesen, die gem. IFRS 9
in die Kategorie „bewertet zum beizulegenden Zeitwert mit
Wertänderungen, die im sonstigen Ergebnis berücksichtigt
werden (FVOCI)“ eingeordnet wurden. In den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sind sowohl die Forderungen gegen
fremde Dritte, gegen sonstige nahestehende Unternehmen,
Unternehmen, die at equity bewertet werden als auch gegen
Beteiligungsunternehmen ausgewiesen. Sonstige Forderungen
gegen sonstige nahestehende Unternehmen sind separat dar-
gestellt. Der analoge Ausweis gilt für die Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen (siehe Seite 140 ff). Details zu den
sonstigen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten
sind in den Tabellen auf Seite 131 und 141 dargestellt.
Die Buchwerte der finanziellen Vermögenswerte stellen gemäß
IFRS 7.36 das maximale Kreditrisiko dar.
Weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr existierten erhaltene
Sicherheiten oder andere Kreditverbesserungen.
39. SONSTIGE ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN
In der folgenden Tabelle sind die Buchwerte und beizulegenden
Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten
dargestellt [→ D.78 | D.79].
Bei zum beizulegenden Zeitwert zu bilanzierenden Finanz-
instrumenten werden die Zeitwerte grundsätzlich anhand von
Börsenkursen ermittelt. Sofern keine Börsenkurse vorliegen,
erfolgt eine Bewertung unter Anwendung der marktüblichen
Verfahren (Bewertungsmethoden) unter Zugrundelegung
instrumentenspezifischer Marktparameter.
Die Tabelle enthält keine Informationen zum beizulegenden
Zeitwert für finanzielle Vermögenswerte und Schulden, die
nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn
der Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den
Geschäftsbericht 2020
149
Einstufungen und beizulegende Zeitwerte nach IFRS 9
D.79
Keiner
Bewertungs-
kategorie
Zu fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Zum beizulegenden
Zeitwert durch das
sonstige Ergebnis
(FVOCI)
Zum beizulegenden
Zeitwert
ergebniswirksam
(FVTPL)
Beizulegender
Zeitwert
von IFRS 9
in T€
(Amortized Cost)
zugeordnet 2)
Gesamt
31.12.2019
Aktiva
Finanzanlagen1)
2
8
.
5
0
6
28.506
154.005
316.127
28.506
154.005
316.127
Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente
154.005
98.311
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen
2
1
7
.
8
1
6
Sonstige Forderungen gegen sonstige
nahestehende Unternehmen
Forderungen aus Factoring
370.572
5.901
370.572
5.901
370.572
5.901
Sonstige finanzielle Vermögenswerte3)
Derivative finanzielle Vermögenswerte
4
5
.
0
0
4
45.004
2.551
922.666
45.004
2.551
922.666
2.551
2.551
673.793
321.303
246.322
0
Passiva
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
3
2
1
.
3
0
3
3
2
1
.
3
0
3
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
gegenüber sonstigen nahestehenden
Unternehmen
Verbindlichkeiten aus Factoring
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
Derivative finanzielle Verbindlichkeiten
128.304
7.737
128.304
7.737
19.260
1.224
128.304
7.737
19.260
1.224
1
9
.
2
6
0
1.089
1.089
135
135
476.604
0
477.828
477.828
1) In der Bilanz erfolgt der Ausweis in Höhe von 25.595 T€ unter den Beteiligungen und in Höhe von 2.911 T€ unter den sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerten.
2) Hierin enthalten sind derivative Finanzinstrumente im Hedge Accounting und Leasingverbindlichkeiten.
3) Eine Erläuterung der Zusammensetzung der sonstigen finanziellen Vermögenswerte ist auf den Seiten 125 f. und 127 zu finden
Die Finanzanlagen sind zum beizulegenden Zeitwert bewertet. EBIT ermittelt. Die wesentlichen zur Ermittlung verwendeten,
Der Fair Value der Eigenkapitalinstrumente beträgt 27,3 MIO €
und setzt sich im Wesentlichen aus der Beteiligung an der
nicht beobachtbaren, Inputfaktoren in 2020 sind der risikobe-
reinigte Abzinsungssatz von 6,36% (Vorjahr: 5,32%) und die jähr-
TULIP Interfaces Inc., Somerville (USA), sowie weiteren einzel- lich erwarteten Umsatzerlöse (zwischen 841 T€ und 1.178 T€)
nen nicht wesentlichen Gesellschaften zusammen.
in Abhängigkeit von Marktpreisen für Strom und Produktivität
(Output). Der geschätzte beizulegende Zeitwert würde steigen
Die Fair-Value-Ermittlung erfolgt mittels der Discounted-Cash- (sinken), wenn die jährlichen Umsatzerlöse (in Abhängigkeit
flow-Methode anhand von geschätzten Cashflows, wobei die
individuellen Bonitäten und sonstigen Marktgegebenheiten in
Form von marktüblichen Bonitäts- bzw. Liquiditätsspreads bei
der barwertigen Ermittlung berücksichtigt werden.
von Marktpreisen) steigen (sinken) würden; wenn der risiko-
bereinigte Abzinsungssatz niedriger (höher) wäre; wenn die
Degradation niedriger (höher) wäre.
Für Ausleihungen und Forderungen, die zu fortgeführten
In den sonstigen finanziellen Vermögenswerten ist der bei- Anschaffungskosten bewertet werden, gibt es keine liquiden
zulegende Zeitwert einer Erwerbsmöglichkeit für Anteile an
einer Gesellschaft, die einen Solarpark betreibt, enthalten. Das
Bewertungsmodell berücksichtigt den Barwert der erwarteten
Märkte. Für kurzfristige Ausleihungen und Forderungen wird
angenommen, dass der Zeitwert dem Buchwert entspricht. Für
alle anderen Ausleihungen und Forderungen wird der Zeitwert
Zahlungen, abgezinst mit einem risikobereinigten Abzinsungs- durch Abzinsung der zukünftig erwarteten Zahlungsströme
satz (WACC). Die erwarteten Zahlungen werden unter Berück- ermittelt. Hierbei werden für Kredite Zinssätze verwendet, zu
sichtigung der möglichen Szenarien der geplanten Umsatz- denen Kredite mit entsprechender Risikostruktur, Ursprungs-
erlöse (in Abhängigkeit von den Marktpreisen für Strom) und des
währung und Laufzeit neu abgeschlossen würden.
Geschäftsbericht 2020
150
Konzern-
abschluss
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie
die sonstigen kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten haben
im Wesentlichen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, so
wurden keine Umgliederungen in oder aus Stufe 3 in Bezug auf
die Bewertung der beizulegenden Zeitwerte vorgenommen. In
den Finanzanlagen ist der beizulegende Zeitwert einer Erwerbs-
Konzernanhang
Erläuterungen
zur Bilanz
dass der Buchwert näherungsweise dem beizulegenden Zeit- möglichkeit für Anteile an einer Gesellschaft enthalten. Der Buch-
wert entspricht.
wert betrug 2.211 T€ (Vorjahr: 2.911 T€). Im Geschäftsjahr wurde
eine Nettoveränderung des beizulegenden Zeitwerts in Höhe von
700 T€ (Vorjahr: 322 T€) im sonstigen Ergebnis berücksichtigt. Der
Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und
für sonstige langfristige Verbindlichkeiten werden die bei- Konzern hat die Erwerbsmöglichkeit für Anteile an einer Gesell-
zulegenden Zeitwerte als Barwerte der mit den Verbindlich- schaft gem. IFRS 9 als FVOCI eingestuft und Stufe 3 zugeordnet
keiten verbundenen Zahlungen unter Zugrundelegung von
marktüblichen Zinssätzen und Risikoaufschlägen ermittelt.
(für Informationen zur Bewertungstechnik siehe Seite 149).
Die folgende Tabelle stellt die Zugänge der Finanzanlagen im
Geschäftsjahr in Level 3 der Fair-Value-Hierarchie dar: [→ D.81]
Fair-Value-Hierarchie
Zum 31. Dezember 2020 wurden die in der nachfolgenden Tabelle
dargestellten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlich-
D.81 | BETEILIGUNGEN LEVEL 3
in MIO €
2020
28,51
0,94
-2,17
0,00
2019
5,63
23,28
-0,32
-0,08
28,51
keiten, bewertet zum beizulegenden Zeitwert, gehalten. [→ D.80]
.
Anfangsbestand
Zugänge
Wertänderungen
Abgänge
Die Bestimmung und der Ausweis der beizulegenden Zeitwerte
der Finanzinstrumente orientieren sich an einer Fair-Value-Hie-
rarchie, die die Bedeutung der für die Bewertung verwendeten
Inputdaten berücksichtigt und sich wie folgt gliedert:
Endbestand
27,28
Stufe 1: auf aktiven Märkten notierte (unverändert übernommene)
Preise für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten;
Eine Erhöhung/Minderung des risikobereinigten Abzinsungs-
satzes um 1% hätte zu keinem Gewinn/ Verlust geführt. Die
Erfüllung der bedingten Gegenleistung ist abhängig von defi-
Stufe 2: für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit entweder nierten Ertragskennzahlen (Anzahl verkaufte Maschinen).
direkt (als Preise) oder indirekt (in Ableitung von Preisen) beobacht- Wenn die jeweilige vertragliche Bedingung erfüllt ist, erfolgt
bare Inputdaten, die keinen notierten Preis nach Stufe 1 darstellen;
die Zahlung vollständig, wenn die Bedingung nicht erfüllt wird,
erfolgt keine Zahlung.
Stufe 3: herangezogene Inputdaten, die nicht auf beobachtbaren
Marktdaten für die Bewertung des Vermögenswertes und der Für die beizulegenden Zeitwerte der Erwerbsmöglichkeit für
Verbindlichkeit basieren (nicht beobachtbare Inputdaten).
Anteile an einer Gesellschaft hätte eine für möglich gehaltene
Änderung bei einem der wesentlichen, nicht beobachtbaren
Inputfaktoren, unter Beibehaltung der anderen Inputfaktoren,
die folgenden Auswirkungen:
Im Geschäftsjahr gab es keine Umgliederungen zwischen Stufe
1 und 2 bei der Bewertung der beizulegenden Zeitwerte und es
31.12.2020
31.12.2019
D.80
in T€
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Stufe 1
Stufe 2
Stufe 3
Finanzielle Vermögenswerte
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete
Finanzanlagen (erfolgsneutral) 1)
27.279
3.640
2
8
.
5
0
6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen der Kategorie FVOCI2)
194.024
13
217.534
2.551
2
8
2
Derivative Finanzinstrumente mit
Hedge-Beziehung (erfolgsneutral)
Derivative Finanzinstrumente ohne
Hedge-Beziehung (erfolgswirksam)
9
7
7
Finanzielle Verbindlichkeiten
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete
Derivative Finanzinstrumente mit
Hedge-Beziehung (erfolgsneutral)
5
6
1
3
5
Derivative Finanzinstrumente ohne
Hedge-Beziehung (erfolgswirksam)
1
.
2
9
0
1
.
0
8
9
1) In der Bilanz erfolgt der Ausweis in Höhe von 25.068 T€ (Vorjahr: 25.595 T€) unter den Beteiligungen und in Höhe von 2.211 T€ (Vorjahr: 2.911 T€) unter den sonstigen finanziellen Vermögenswerten.
2) Den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Kategorie FVOCI, die in Stufe 3 eingestuft wurden, liegen individuelle Wertberichtigungen zugrunde.
Geschäftsbericht 2020
151
D.82 | GEWINN ODER VERLUST
Die Nettoergebnisse der Finanzinstrumente nach Bewertungs-
kategorien gem. IFRS 9 stellen sich wie folgt dar. [→ D.84 | D.85]
in T€
Erhöhung
Verminderung
31. Dezember 2020
WACC (1,00%-ige Änderung)
Degradation (0,50%-ige Änderung)
Marktpreis für Strom
(0,50%-ige Änderung)
-282
-170
329
176
Die Zinsen aus den Finanzinstrumenten werden im Zinsergeb-
nis ausgewiesen.
1
8
2
-170
Die Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen werden in den sonstigen betrieblichen Auf-
wendungen ausgewiesen. Das Zinsergebnis aus finanziellen
Verbindlichkeiten der Bewertungskategorie „Verbindlichkeiten
bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten“ resultiert im
Wesentlichen aus Aufwand für Bürgschaftsprovisionen und
Bereitstellungsgebühren.
D.83 | GEWINN ODER VERLUST
in T€
Erhöhung
Verminderung
31. Dezember 2019
WACC (1,00%-ige Änderung)
Degradation (0,50%-ige Änderung)
Marktpreis für Strom
(0,50%-ige Änderung)
-399
-244
472
253
2
5
7
-239
D.84
aus Folgebewertung
zum beizulegenden
Zeitwert
Währungs-
umrechnung
in T€
aus Zinsen
Wertberichtigung
2020
Vermögenswerte der Kategorie:
Zu fortgeführten Anschaffungskosten
(Amortized Cost)
4
.
1
0
6
19.913
-629
1.251
1.477
25.270
848
Schuldinstrumente – Zum beizulegenden
Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI)
Eigenkapitalinstrumente – Zum beizulegenden
Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI)
-2.173
-1.574
-2.173
-1.574
Zum beizulegenden Zeitwert
ergebniswirksam (FVTPL)
Verbindlichkeiten der Kategorie:
Zu fortgeführten Anschaffungskosten
(Amortized Cost)
-5.368
-1.262
-14.502
4.782
-19.870
Zum beizulegenden Zeitwert
ergebniswirksam (FVTPL)
Summe
-201
-3.948
-201
2.300
2.728
D.85
aus Folgebewertung
zum beizulegenden
Zeitwert
Währungs-
umrechnung
in T€
aus Zinsen
Wertberichtigung
2019
Vermögenswerte der Kategorie:
Zu fortgeführten Anschaffungskosten
(Amortized Cost)
5
.
3
6
2
23.966
-2.599
1
.
1
4
9
30.477
-1.958
-322
Schuldinstrumente – Zum beizulegenden
Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI)
6
4
1
Eigenkapitalinstrumente – Zum beizulegenden
Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI)
-322
Zum beizulegenden Zeitwert
ergebniswirksam (FVTPL)
8
2
5
8
2
5
Verbindlichkeiten der Kategorie:
Zu fortgeführten Anschaffungskosten
(Amortized Cost)
-7.102
-1.740
-19.182
2.185
-26.284
Zum beizulegenden Zeitwert
ergebniswirksam (FVTPL)
Summe
3.327
3.830
3.327
6.065
1.790
Geschäftsbericht 2020
152
Konzern-
abschluss
ERLÄUTERUNGEN ZUR
KAPITALFLUSSRECHNUNG
an die DMG MORI COMPANY LIMITED verkauft, die mit dem
Rückerwerb wieder 100% an der Gesellschaft hält. Die Gegen-
leistung für den Verkauf der Anteile betrug 44.500 T€. Der
Zahlungsmittelzufluss wird im Cash-flow aus der Investitions-
tätigkeit ausgewiesen.
Konzernanhang
Erläuterungen
zur Kapitalfluss-
rechnung
40. KAPITALFLUSSRECHNUNG
Erläuterungen
zur Segmentbe-
richterstattung
In der Kapitalflussrechnung nach IAS 7 „Cash Flow State-
ments“ werden Zahlungsströme eines Geschäftsjahres erfasst, DMG MORI hat im Geschäftsjahr aufgrund einer im Vorjahr
um Informationen über die Bewegungen der Zahlungsmittel
des Unternehmens darzustellen. Die Zahlungsströme werden
nach betrieblicher Tätigkeit sowie nach Investitions- und
Finanzierungstätigkeit unterschieden.
beschlossenen Kapitalerhöhung 1.000 T€ in die Kapitalrück-
lage der ADAMOS GmbH eingezahlt. Der Zahlungsmittelabfluss
wird im im Cashflow aus der Investitionstätigkeit ausgewiesen.
Im März 2020 wurde die DMG MORI HEITEC Digital Kft., Buda-
pest (Ungarn) gegründet. DMG MORI ist mit 49,9% an dieser
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten
neben den flüssigen Mitteln im engeren Sinne, also Schecks, Gesellschaft beteiligt. Die Auszahlung in Höhe von 245 T€ wurde
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten, auch kurzfristige
Geldanlagen, die jederzeit in Zahlungsmittelbeträge umgewandelt
im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen.
werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungen unter- Ende November 2020 hat DMG MORI die restlichen 60%-Anteile
liegen. Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind mit
den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet
an der DMG MORI DIGITAL GmbH, Bielefeld, von unserem bis-
herigen Kooperationspartner erworben. Der Kaufpreis betrug
138 T€. Es wurden Zahlungsmittel in Höhe von 235 T€ über-
.
Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit wurde nach der nommen und im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen.
indirekten Methode durch Korrektur des Ergebnisses vor
Steuern um Bestandsveränderungen der Vorräte, Forderun- In 2019 wurde die Beteiligung an der DMG MORI Additive GmbH
gen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, (vorher: REALIZER GmbH) auf 100% erhöht. Der Kaufpreis für
zahlungsunwirksamen Posten sowie allen anderen Posten, die zusätzlichen Anteile betrug 5.450 T€.
die Cashflows in den Bereichen der Investition oder Finanzie-
rung darstellen, ermittelt. Durch die Anwendung des IFRS 16 Im Vorjahr hat DMG MORI die Anteile an der GILDEMEISTER
erfolgt der Ausweis der Tilgungszahlungen für Leasingverhält- ENERGY SERVICES IBERICA, S.L., der GILDEMEISTER ENERGY
nisse im Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit. Die gesamten
Zahlungsmittelabflüsse für passivierte Leasingverpflichtungen
Services UK Ltd. sowie der GILDEMEISTER Energy efficiency
GmbH an einen strategischen Investor veräußert. Der Kaufpreis
in 2020 betrugen 20.838 T€, davon für Tilgung 20.026 T€ und für in Höhe von 2.659 T€ führte zu einem Zahlungsmittelzufluss in
Zinsen 812 T€. Zahlungsmittelabflüsse für kurzfristige Leasing- 2019. Es wurden Zahlungsmittel in Höhe von 1.847 T€ mit über-
verhältnisse und Leasingverhältnisse über einen Vermögens- tragen und im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen.
wert von geringem Wert sind hier nicht enthalten.
Im Vorjahr erwarb DMG MORI 15,02% an der TULIP Interfaces,
Die Cashflows aus der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
Inc. Der Kaufpreis führte zu einem Zahlungsmittelabfluss in
wurden zahlungsbezogen ermittelt. Effekte aus der Währungs- 2019, der im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen wird.
umrechnung sowie Änderungen des Konsolidierungskreises
wurden dabei bereinigt.
Daneben wurde im Vorjahr der Kauf der Anteile an der PRAGATI
AUTOMATION Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), in Höhe von 30%
zum Kaufpreis von 20.489 T€ als Auszahlung im Cashflow aus
Investitionstätigkeit ausgewiesen.
In der folgenden Tabelle wird die Überleitung von der Veränderung
der Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeiten zum Cashflow
aus der Finanzierungstätigkeit dargestellt. [→ D.86 | D.87]
Der Kaufpreis in Höhe von 1.100 T€ für 33,34% der Vershina
Operation, LLC. sowie der Kaufpreis in Höhe von 20 T€ für 40%
der DMG MORI Digital GmbH wurden im Vorjahr als Auszahlung
Aus der Ergebnisabführung für das Geschäftsjahr 2019 an die
DMG MORI GmbH ergab sich in 2020 ein Zahlungsmittelabfluss
in Höhe von 95.742 T€, der im Cashflow aus Finanzierungstätig- im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen.
keit ausgewiesen wird.
Im Geschäftsjahr 2019 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen
Die Ergebnisabführung an die DMG MORI GmbH für das Geschäfts- GmbH an den Kapitalerhöhungen bei dem Joint Venture
jahr 2020 in Höhe von 27.063 T€ führte in 2020 noch nicht zu einem
DMG MORI HEITEC GmbH, Erlangen, gem. Gesellschaftsver-
Zahlungsmittelabgang. Die sonstigen Veränderungen der Leasing- trag partizipiert. Die Auszahlungen in Höhe von 250 T€ wurden
verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus den neu hinzu- im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen.
gekommenen Nutzungsrechten im Anlagevermögen.
Im Vorjahr hat DMG MORI die Anteile an der pro-micron GmbH
Im September 2020 hat DMG MORI die von ihr gehaltenen
verkauft. Dies führte zu einem Zahlungseingang in Höhe von 40 T€,
Anteile (44,1%) an der Magnescale Co. Ltd., Kanagawa (Japan), der im Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewiesen wurde.
Geschäftsbericht 2020
153
D.86
Verbindlichkeiten
aus Ergebnis-
Verbindlichkeiten
aus Ergebnis-
Verbindlichkeiten
gegenüber
abführung gegen-
abführungen an
Leasing-
über der DMG MORI nicht beherrschende
in T€
Kreditinstituten
verbindlichkeiten
GmbH
95.742
-95.742
Anteile
Gesamt
160.086
-95.742
Stand 1. Januar 2020
Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH
0
61.355
2.989
An nicht beherrschende Anteile von
Tochtergesellschaften gezahlte Dividende
-1.358
-1.358
-1.358
-20.026
Auszahlungen für die Tilgung von
Leasingverbindlichkeiten
-20.026
-20.026
Gesamtveränderungen des Cashflows
aus Finanzierungstätigkeit
0
-95.742
-117.126
Auswirkungen von
Wechselkursänderungen
-200
-200
Verbindlichkeit aus Ergebnisabführung
gegenüber der DMG MORI GmbH für das
Jahr 2020
Sonstige Veränderungen
Stand 31. Dezember 2020
27.063
27.063
27.063
11.207
81.030
11.207
52.336
0
1.631
D.87
Verbindlichkeiten
aus Ergebnis-
Verbindlichkeiten
gegenüber
abführung gegen-
über der DMG MORI
GmbH
Leasing-
in T€
Kreditinstituten
verbindlichkeiten
Gesamt
165.615
-99.326
-19.588
Stand 1. Januar 2019
Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH
Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten
0
66.289
99.326
-99.326
-19.588
-19.588
Gesamtveränderungen des Cashflows aus
Finanzierungstätigkeit
0
-99.326
-118.914
Auswirkungen von Wechselkursänderungen
3
1
7
3
1
7
Verbindlichkeit aus Ergebnisabführung gegenüber der
DMG MORI GmbH für das Jahr 2019
95.742
95.742
95.742
14.337
157.097
Sonstige Veränderungen
Stand 31. Dezember 2019
14.337
61.355
0
Die Rückführung des Darlehens der DMG MORI GmbH in Höhe
Regeln des IFRS 8 in die Geschäftssegmente „Werkzeug-
eines Teilbetrags von 30.000 T€ an die DMG MORI AKTIEN- maschinen“, „Industrielle Dienstleistungen“ und „Corporate
GESELLSCHAFT wurde im Berichtsjahr in voller Höhe gezahlt
und im Cashflow aus der Investitionstätigkeit ausgewiesen.
Services“ abgegrenzt. Maßgeblich für die Abgrenzung der
Geschäftssegmente sind dabei die Informationen, die dem so
genannten „Hauptentscheidungsträger“ regelmäßig für Ent-
scheidungszwecke über die Allokation von Ressourcen und der
Bewertung seiner Ertragskraft zur Verfügung gestellt werden.
Die Segmentierung folgt der internen Steuerung und Bericht-
erstattung auf Basis unterschiedlicher Produkte und Dienst-
leistungen. Zentrale Größen für die Beurteilung der Ertragskraft
der Geschäftssegmente sind die Umsatzerlöse und das EBIT.
Die sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen beinhalten
im Wesentlichen die Wertminderungen auf Anteile an at equity
bewerteten Unternehmen in Höhe von 4.432 T€.
Die Gemeinschaftsunternehmen werden at equity in den
Konzernabschluss einbezogen und haben nur einen Einfluss
auf die Cashflows, wenn Dividenden gezahlt werden.
Die Darstellung in tabellarischer Form als Bestandteil des
Anhangs ist auf den Seiten 100 ff. zu finden.
ERLÄUTERUNGEN ZUR SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
41. ERLÄUTERUNG ZU DEN SEGMENTEN
Das Segment „Werkzeugmaschinen” beinhaltet das Neu-
maschinengeschäft des Konzerns mit den Geschäftsbereichen
Drehen, Fräsen, Advanced Technologies (Ultrasonic/Lasertec/
ADDITIVE MANUFACTURING) sowie Digital Solutions.
Im Rahmen der Segmentberichterstattung werden die
Geschäftsaktivitäten des DMG MORI-Konzerns gemäß den
Geschäftsbericht 2020
154
Konzern-
abschluss
Zu den „Werkzeugmaschinen“ gehören die Drehmaschinen
und Drehzentren der
› GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH, Bielefeld,
› GILDEMEISTER Italiana S.r.l., Brembate di Sopra
(Bergamo), Italien,
› GRAZIANO Tortona S.r.l., Tortona, Italien,
› FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Pleszew, Polen,
› DECKEL MAHO GILDEMEISTER (Shanghai) Machine
Tools Co., Ltd., Shanghai, China,
Im Bereich Services bündeln wir die Vermarktungsaktivitäten
sowie die LifeCycle Services rund um unsere Maschinen sowie
die der DMG MORI COMPANY LIMITED. Mithilfe der DMG MORI
LifeCycle Services maximieren unsere Kunden die Produktivi-
tät ihrer Werkzeugmaschinen über den gesamten Lebens-
zyklus – von der Inbetriebnahme bis zur Inzahlungnahme
als Gebrauchtmaschine. Das vielfältige Angebot an Service-
verträgen, Instandsetzungs- und Trainingsdienstleistungen
sichert unseren Kunden eine hohe Kosteneffizienz ihrer Werk-
zeugmaschinen. Hierzu zählen auch die Vermittlungs- und
Beratungstätigkeiten. Ein weiterer Bereich ist das Key-Accoun-
ting zur Betreuung internationaler Großkunden, das gebiets-
und produktübergreifend konzentriert ist.
Konzernanhang
Erläuterungen
zur Segmentbe-
richterstattung
Sonstige
Erläuterungen
› ULYANOVSK MACHINE TOOLS OOO, Ulyanovsk, Russland,
die Fräsmaschinen und Bearbeitungszentren der
› DECKEL MAHO Pfronten GmbH, Pfronten,
› DECKEL MAHO Seebach GmbH, Seebach,
› FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Pleszew, Polen,
› DECKEL MAHO GILDEMEISTER (Shanghai) Machine Tools
Co., Ltd., Shanghai, China,
Der Bereich Energy Solutions hat aufgrund der im Geschäftsjahr
2019 erfolgten Veräußerung von wesentlichen Geschäftsaktivi-
täten nur noch eine untergeordnete Bedeutung. Er beinhaltet
die Geschäftstätigkeit der GILDEMEISTER energy solutions
GmbH und der für den Vertrieb und Service zuständigen Gesell-
schaft in Italien.
› ULYANOVSK MACHINE TOOLS OOO, Ulyanovsk, Russland,
die Ultrasonic- und Lasertec-Maschinen der Advanced
Technologies
› DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH, Stipshausen/Idar-
Oberstein, (vorher: SAUER GmbH),
› DMG MORI ADDITIVE GmbH, Bielefeld (vorher: REALIZER
GmbH, Borchen).
Das Segment der „Corporate Services“ umfasst im Wesent-
lichen die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit ihren
konzernübergreifenden Holdingfunktionen. In der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT sind zentrale Funktionen wie Konzern-
strategie, Entwicklungs- und Einkaufskoordination, Steue-
rung übergreifender Projekte in den Bereichen Produktion
und Logistik, Finanzierung, Konzerncontrolling und Konzern-
personalwesen angesiedelt. Aus den konzernübergreifenden
Holdingfunktionen resultieren Aufwendungen und Umsatzerlöse.
sowie die Produkte des Geschäftsbereichs Digital Solutions der
› DMG MORI SOFTWARE SOLUTIONS GmbH, Pfronten,
› ISTOS GmbH, Bielefeld,
› WERKBLiQ GmbH, Bielefeld,
› DMG MORI DIGITAL GmbH, Bielefeld.
Alle produzierten Maschinen sind den spanenden Werkzeug- 42. ERLÄUTERUNG ZU DEN SEGMENTDATEN
maschinen zuzuordnen, so dass eine hohe Übereinstimmung
zwischen den Geschäftsbereichen besteht. Daneben gehört
Die Begriffsbestimmung der einzelnen Segmentdaten
auch die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH, als Mutter- entspricht der Steuerungsbasis für die wertorientierte
gesellschaft der Produktionswerke zu diesem Segment. Zusätz- Unternehmensführung des DMG MORI-Konzerns. Es finden
lich ist hier die konzerneinheitliche IT gebündelt.
grundsätzlich dieselben Bilanzierungs- und Bewertungs-
methoden Anwendung, wie sie auch im Konzernabschluss
zugrunde gelegt werden.
Das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ beinhaltet die
Geschäftstätigkeit der Bereiche Services und Energy Solutions.
Das Segmentvermögen umfasst das betrieblich gebundene
Vermögen einschließlich der Geschäfts- oder Firmenwerte und
Abgrenzungsposten; es enthält keine Ertragsteueransprüche. Für
Der Bereich Services steht bereichsübergreifend mit seinen
Produkten und Serviceleistungen im direkten Zusammenhang
zu den Werkzeugmaschinen. Er beinhaltet die Geschäftstätig- die Beurteilung der Ertragskraft der Segmente werden anteilige
keit der DMG MORI Vertriebs und Service GmbH, Bielefeld, und
ihrer Tochtergesellschaften sowie die DMG MORI Management
Umsatzerlöse für die Vermittlungs- und Beratungstätigkeiten aus
dem Verkauf von Werkzeugmaschinen von dem Segment „Werk-
GmbH, Bielefeld, die als operative Führungsgesellschaft der zeugmaschinen“ in das Segment „Industrielle Dienstleistungen“
Vertriebs- und Servicestandorte des Konzerns tätig ist. Die
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT führt die Märkte in den
Regionen DACH (Heimatmarkt Deutschland, Österreich und
Schweiz), EMEA (Europe, Middle East, Africa) sowie die Märkte
umgegliedert. Die Umsätze zwischen den Segmenten werden zu
marktüblichen Verrechnungspreisen vorgenommen.
Gemäß IFRS 3 „Business Combinations“ wurden die bestehenden
China und Indien. Die DMG MORI COMPANY LIMITED ver- Geschäfts- oder Firmenwerte den Segmenten folgendermaßen
antwortet ihren Heimatmarkt Japan, die USA sowie die rest- zugeordnet: Auf das Segment „Werkzeugmaschinen“ entfallen
lichen Regionen in Asien und Amerika.
Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von 57.073 T€ (Vorjahr:
57.073 T€), auf das Segment „Industrielle Dienstleistungen“
entfallen 81.030 T€ (Vorjahr: 81.009 T€) und auf das Segment
Geschäftsbericht 2020
155
„Corporate Services“ analog zum Vorjahr 0 T€. Im Geschäftsjahr „Übriges Europa“ sind zum 31. Dezember 2020 langfristige
waren wie im Vorjahr keine Wertminderungen auf Geschäfts- Vermögenswerte in Italien in Höhe von 115.647 T€ (Vorjahr:
oder Firmenwerte zu erfassen.
121.260 T€), in Russland in Höhe von 60.318 T€ (Vorjahr: 82.422 T€)
sowie in Polen in Höhe von 99.062 T€ (Vorjahr: 98.428 T€) ent-
halten. In der Region „Übriges Europa“ sind in Italien Umsatz-
erlöse mit Dritten in Höhe von 130.454 T€ (Vorjahr: 232.573 T€),
in Russland in Höhe von 52.036 T€ (Vorjahr: 221.588 T€) sowie
in Polen in Höhe von 49.382 T€ (Vorjahr: 75.552 T€) entstanden.
Bei den Investitionen handelt es sich um Zugänge zu den
immateriellen Vermögenswerten, zum Sachanlagevermögen
sowie um Zugänge in den Finanzanlagen.
Die Intersegment-Umsätze zeigen die Umsatzerlöse, die zwi-
schen den Segmenten getätigt wurden. Die Verrechnungspreise
für konzerninterne Umsatzerlöse werden marktorientiert fest-
gelegt (Arm’s-Length-Prinzip).
SONSTIGE ERLÄUTERUNGEN
43. HONORARE UND DIENSTLEISTUNGEN
DES ABSCHLUSSPRÜFERS
Die planmäßigen Abschreibungen beziehen sich auf das
Segmentanlagevermögen.
Der Abschlussprüfer, die PWC PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bielefeld, wurde mit der
Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses der DMG MORI
Im EBT des Segments „Werkzeugmaschinen“ sind Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 1.085 T€ AKTIENGESELLSCHAFT beauftragt.
im Geschäftsjahr (Vorjahr: 2.299 T€) enthalten. Für Technische
Anlagen wurde eine Wertminderung in Höhe von 1.046 T€ aus
Die im Geschäftsjahr 2020 als Aufwand erfassten Honorare
einer fehlenden Nutzungsmöglichkeit identifiziert. Im Vorjahr und Auslagen für die durch den Abschlussprüfer PWC
wurden Wertminderungen in Höhe von 224 T€ berücksichtigt. PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesell-
Im EBT des Segments „Industrielle Dienstleistungen“ sind
im Geschäftsjahr keine Erträge aus der Auflösung von Rück- 480 T€ Abschlussprüfungsleistungen und mit 40 T€ andere
stellungen (Vorjahr: 6.033 T€) enthalten. In den Abschreibungen
Bestätigungsleistungen. Darüber hinaus sind sonstige Leis-
waren im Vorjahr in Höhe von 4.215 T€ Wertminderungen ent- tungen mit 1 T€ enthalten. Es wurden ausschließlich Leistungen
schaft erbrachten Dienstleistungen betreffen in Höhe von
halten, die im Wesentlichen auf Gebäude entfielen.
erbracht, die mit der Tätigkeit als Abschlussprüfer des Jahres-
und Konzernabschlusses der DMG MORI AKTIENGESELL-
SCHAFT vereinbar sind.
DMG MORI hat für einen Solarpark eine Wertminderung in Höhe
von 1.455 T€ (Vorjahr: 836 T€) identifiziert, die sich aus stei-
genden Wartungskosten und einer höheren Degradation der Die Abschlussprüfungsleistungen bezogen sich auf die
Leistungserbringung der Solarmodule ergeben. Die Beträge
sind unter „Abschreibungen und Wertminderungen“ im
Prüfungen des Jahres- und Konzernabschlusses der DMG MORI
AKTIENGESELLSCHAFT einschließlich gesetzlicher Auftrags-
Segment „Corporate Services“ enthalten. Im Segment „Corpo- erweiterungen und mit dem Aufsichtsrat vereinbarter Prüfungs-
rate Services“ sind Aufwendungen für Transaktionskosten in
Höhe von 882 T€ (Vorjahr: 633 T€) für die syndizierte Kreditlinie
der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ausgewiesen.
schwerpunkte. Zusätzlich erfolgten prüferische Durchsichten
der IFRS Konzernreportingpackages für den Halbjahres-
abschluss zum 30. Juni 2020 sowie den Quartalsabschluss zum
30. September 2020 der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT.
Die Honorare für andere Bestätigungsleistungen umfassen frei-
Im Geschäftsjahr 2020 und im Vorjahr wurden mit keinem
Kunden mehr als 10% der Umsatzerlöse des DMG MORI-Kon- willig beauftragte Bestätigungsleistungen im Zusammenhang
zerns getätigt.
mit der Nachhaltigkeitsberichterstattung inklusive der Prüfung
des Nachhaltigkeitsberichts. Die Honorare für sonstigen Leis-
In der Spalte Überleitung ist die Eliminierung von konzern- tungen umfassen einen Workshop zum Thema Digitalisierung.
internen Forderungen und Verbindlichkeiten, Erträgen und
Aufwendungen sowie Ergebnissen aus Zwischengewinn-
eliminierungen zwischen den Segmenten dargestellt.
44. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
Die Information über geografische Gebiete orientiert sich am
Sitz der Konzernunternehmen und gliedert sich in die Regionen
Deutschland, übriges Europa, Nordamerika, Asien und übrige
Länder. Die Daten werden auf der Basis geografischer Teil-
konzerne ermittelt.
Es ergaben sich keine wesentlichen Ereignisse nach dem
Bilanzstichtag. Weitere Ereignisse lagen bis zum Tag der Freigabe
zur Veröffentlichung durch den Vorstand am 8. März 2021 nicht vor.
Auch im Geschäftsjahr 2021 hat die Corona-Pandemie Einfluss auf
den Geschäftsverlauf des DMG MORI-Konzerns. Die DMG MORI
Die langfristigen Vermögenswerte ergeben sich im Wesent- bekannten Abschätzungen und Annahmen für das Geschäftsjahr
lichen aus dem Anlagevermögen; sie enthalten keine Finanz- sind im Prognosebericht beschrieben. Darüber hinaus sind zum
instrumente oder latenten Steueransprüche. In der Region
Geschäftsbericht 2020
156
Konzern-
abschluss
jetzigen Zeitpunkt keine wesentlichen weiteren Auswirkungen
bekannt oder abschätzbar, im Jahresverlauf sind jedoch weitere
Auswirkungen möglich.
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ein Steuerumlagevertrag
abgeschlossen. Die Gewinnabführung an die DMG MORI GmbH
für das Geschäftsjahr 2020 betrug 27.063 T€ (Vorjahr: 95.742 T€).
Konzernanhang
Sonstige
Erläuterungen
Die aufgrund des Steuerumlagevertrages belasteten laufen-
den Steuern der DMG MORI GmbH betrugen 13.068 T€ (Vorjahr:
32.295 T€).
45. ANGABEN ÜBER BEZIEHUNGEN ZU
NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN
Als nahestehende Unternehmen und Personen im Sinne von
IAS 24 „Related Party Disclosures“ kommen grundsätzlich
Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats, deren nahe
Im September 2020 hat DMG MORI die von ihr gehaltenen Anteile
(44,1%) an der Magnescale Co. Ltd., Kanagawa (Japan), an die
DMG MORI COMPANY LIMITED verkauft, die mit dem Rück-
Familienangehörige sowie nicht vollkonsolidierte Tochtergesell- erwerb wieder 100% an der Gesellschaft hält. Der Ermittlung
schaften in Betracht. Diese nahestehenden Personen waren, der Gegenleistung lag ein neutrales Bewertungsgutachten
über die Vergütungen und die Versorgungspläne hinaus, an
zugrunde. Die Gegenleistung für den Verkauf der Anteile betrug
keinen wesentlichen oder in ihrer Art oder Beschaffenheit 44.500 T€. Der Zahlungsmittelzufluss wird im Cashflow aus der
unüblichen Transaktionen mit Gesellschaften des DMG MORI- Investitionstätigkeit ausgewiesen.
Konzerns beteiligt. Alle Transaktionen mit nahestehenden
Unternehmen sind zu marktüblichen Bedingungen, wie unter Im Juni 2019 hat DMG MORI 49% seiner Anteile an der
fremden Dritten, abgeschlossen worden.
DMG MORI Machine Tools Trading Co. Ltd., Shanghai (China),
auf die DMG MORI COMPANY LIMITED übertragen. DMG MORI
Die DMG MORI Finance GmbH, Wernau, die PRAGATI AUTO- AKTIENGESELLSCHAFT und DMG MORI COMPANY LIMITED
MATION Pvt., Ltd., Bangalore (Indien) und die INTECH DMLS
PRIVATE LIMITED, Bangalore (Indien), werden als assoziierte
Unternehmen berücksichtigt.
hatten vor Jahren vereinbart, den Vertrieb in der Volksrepublik
China künftig nur noch über die Tochtergesellschaft der
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT, die DMG MORI Machine
Tools Trading Co. Ltd., abzuwickeln. Die Vertriebsgesellschaft
der DMG MORI COMPANY LIMITED in China wurde ent-
sprechend in 2018 liquidiert und 4,1 MIO € als Kaufpreis für
Sonstige nahestehende Unternehmen zum DMG MORI-Konzern
sind das oberste Mutterunternehmen DMG MORI COMPANY
LIMITED, Nara (Japan), und ihre Tochtergesellschaften und 49% der Anteile an der DMG MORI Machine Tools Trading Co.
wesentlichen Beteiligungen außerhalb des DMG MORI- Ltd. in 2018 an DMG MORI gezahlt. Die erhaltenen Zahlungs-
Konzerns. Die DMG MORI GmbH, Bielefeld, eine Tochter- mittel wurden im Konzernabschluss zum 31.12.2018 als Verbind-
gesellschaft der DMG MORI COMPANY LIMITED ist das direkte
lichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen
Mutterunternehmen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT. ausgewiesen. Nach behördlicher Genehmigung konnte das
Sofern nicht separat darauf hingewiesen wird, beziehen sich
die Angaben zu sonstigen nahestehenden Unternehmen auf
diesen Kreis von Unternehmen und die Angaben beinhalten
auch die DMG MORI COMPANY LIMITED.
Eigenkapital der DMG MORI Machine Tools Trading Co. Ltd. erst
im Jahr 2019 erhöht und die Anteile übertragen werden. Im
Konzernabschluss 2019 wird daher der 49%-Anteil in Höhe des
anteiligen Reinvermögens der Gesellschaft abgebildet. Die Dif-
ferenz zur Verbindlichkeit gegenüber sonstigen nahestehenden
Die DMG MORI HEITEC GmbH wird als Gemeinschafts- Unternehmen von 3,2 MIO €, die aus der Veränderung des Rein-
unternehmen berücksichtigt.
vermögens im Zeitablauf zwischen Vereinbarung und finalem
Übertrag der Anteile resultiert, wird in den Gewinnrücklagen
erfasst.
Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hat der DMG MORI
GmbH ein Darlehen in Höhe von ursprünglich 370.000 T€
gewährt, das in 2018 in voller Höhe ausgezahlt wurde. Es wird
zu einem marktgerechten Zinssatz von LIBOR plus 1,00%
Wertberichtigungen bzw. Rückstellungen für zweifelhafte For-
derungen im Zusammenhang mit ausstehenden Salden gegen
Marge p.a. verzinst. Im Berichtsjahr 2020 erfolgte eine teil- sonstige nahestehende Unternehmen sind im Berichtsjahr in
weise Rückzahlung des Darlehens in Höhe von 30.000 T€. Zum
Höhe 239 T€ (Vorjahr: 540 T€) gebildet worden. Im Geschäfts-
31. Dezember 2020 beträgt das Darlehen 340.000 T€. Darüber jahr 2020 wurden keine Aufwendungen für uneinbringliche oder
hinaus bestanden im Geschäftsjahr keine wesentlichen Liefer- zweifelhafte Forderungen gegen sonstige nahestehende Unter-
und Leistungsbeziehungen mit der DMG MORI GmbH.
nehmen und Personen (Vorjahr: 0 T€) und gegen assoziierte
Unternehmen erfasst. Es wurden keine Aufwendungen für unein-
bringliche oder zweifelhafte Forderungen gegenüber Gemein-
schaftsunternehmen erfasst.
Zwischen der DMG MORI GmbH, Bielefeld, einer 100%-igen
Tochtergesellschaft der DMG MORI COMPANY LIMITED, und
der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT besteht ein Beherr-
schungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 24. August
2016 in Kraft getreten ist. Außerdem wurde mit Wirkung
zum 1. Januar 2017 zwischen der DMG MORI GmbH und der
Im Berichtsjahr wurden analog zum Vorjahr keine Lizenzen von
sonstigen nahestehenden Unternehmen erworben.
Geschäftsbericht 2020
157
D.90 | VERGÜTUNG DES VORSTANDS
Die folgenden Geschäfte wurden insgesamt mit nahestehenden
Unternehmen getätigt:
in T€
2020
2019
Kurzfristig fällige Leistungen
3
.
3
6
2
5
.
1
1
5
D.88 | ERBRACHTE LIEFERUNGEN
UND LEISTUNGEN AN
Leistungen nach Beendigung des
Arbeitsverhältnisses
Andere langfristig fällige Leistungen
800
990
5.152
838
4.266
10.219
in T€
2020
2019
Assoziierte Unternehmen
1
0
7
.
4
0
2
1
1
0
.
7
3
3
Gesamt
Gemeinschaftsunternehmen
DMG MORI COMPANY LIMITED
Sonstige nahestehende Unternehmen
(ohne DMG MORI COMPANY LIMITED)
1
1
2
8
5
.
7
4
0
2
8
6
.
7
8
3
Die Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses
ergaben sich aus im Berichtsjahr erfolgten Dotierungen der
Pensionszusagen.
3
8
.
9
6
3
3
6
.
4
2
9
Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr
2020 betrug 893 T€ (Vorjahr: 899 T€) und beinhaltet ausschließ-
lich kurzfristig fällige Leistungen.
D.89 | EMPFANGENE LIEFERUNGEN
UND LEISTUNGEN VON
in T€
2020
10.805
588
2019
12.337
2.072
Assoziierten Unternehmen
Gemeinschaftsunternehmen
DMG MORI COMPANY LIMITED
Die Struktur des Vergütungssystems für den Aufsichtsrat wird
im Konzernlagebericht auf den Seiten 32 ff. erläutert.
2
1
6
.
4
2
3
3
2
2
.
7
9
8
Sonstigen nahestehenden Unternehmen
(ohne DMG MORI COMPANY LIMITED)
Vorschüsse und Kredite an Organmitglieder wurden nicht
gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten
dieses Personenkreises eingegangen. Auch wurden von Unter-
7
9
.
2
4
8
8
4
.
9
3
8
Die erbrachten und empfangenen Lieferungen und Leistun- nehmen des DMG MORI-Konzerns keine Vergütungen für
gen mit nahestehenden Unternehmen resultieren im Wesent- persönlich erbrachte Leistungen, insbesondere Beratungs- und
lichen aus dem Kauf und Verkauf von Werkzeugmaschinen
sowie sonstigen Dienstleistungen. Der Ausweis der Forderun-
Vermittlungsleistungen, an Organmitglieder gezahlt.
gen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unter- Die Vergütung ist im Abschnitt Personalaufwand (Seite 123)
nehmen ist unter den entsprechenden Erläuterungen zu den
Bilanzpositionen dargestellt. Die Salden werden in der Regel
innerhalb von drei Monaten ausgeglichen. Es wurden keine
erläutert, wobei die indirekte Vergütung, Leistungen nach
Beendigung des Arbeitsverhältnisses, das LTI, andere lang-
fristig fällige und alle anderen Vergütungsbestandteile kurz-
Bürgschaften und Sicherheiten für bzw. gegenüber nahe- fristig fällige Leistungen beinhalten.
stehenden Unternehmen gewährt sowie von nahestehenden
Unternehmen erhalten.
46. PFLICHTMITTEILUNG NACH § 40 WPHG
Zum 31. Dezember 2020 bestanden gegen die DMG MORI
COMPANY LIMITED Forderungen aus Lieferungen und Leistun- Die Pflichtmitteilungen nach § 40 WpHG sind im Jahres-
gen in Höhe von 114.472 T€ (Vorjahr: 79.154 T€) und Verbindlich- abschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT angegeben.
keiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 86.960 T€
(Vorjahr: 86.925 T€).
47. CORPORATE GOVERNANCE
Aus dem Darlehen an die DMG MORI GmbH ergaben sich Zins-
erträge in Höhe von 3.490 T€ (Vorjahr: 3.700 T€), die in den
Finanzerträgen ausgewiesen werden. Zinsaufwendungen in Höhe
Die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG und der Cor-
porate Governance Bericht wurden im November 2020
von 606 T€ (Vorjahr: 637 T€) ergaben sich aus Belastungen der abgegeben und sind auf unserer Website dauerhaft zugänglich
DMG MORI GmbH und sind in den Finanzaufwendungen erfasst. gemacht → de.dmgmori-ag.com/corporate-communications/
corporate-governance/
Das Management in Schlüsselpositionen umfasst die Mitglieder
des Vorstands und des Aufsichtsrates. Detaillierte Angaben zur
Vergütung der Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder sind im
Vergütungsbericht auf den Seiten 32 ff. des Lageberichts zu
finden. Die Struktur des Vergütungssystems für den Vorstand
und den Aufsichtsrat wird im Konzernlagebericht auf den Seiten
48. AKTIONÄRSSTRUKTUR
Die DMG MORI COMPANY LIMITED, Nara (Japan), hat im
Berichtsjahr durch mittelbaren Erwerb von weiteren 9,55%
32 ff. erläutert. Die individualisierte und ausführliche Dar- der Aktien ihre Beteiligung am Grundkapital der DMG MORI
stellung der Vorstandsvergütungen des Geschäftsjahres sind
im Vergütungsbericht auf den Seiten 33 ff. zu finden.
AKTIENGESELLSCHAFT auf 85,58% erhöht. Paul E. Singer hat
mit der letzten Stimmrechtsmeldung vom 7. April 2020 mit-
geteilt, keine Anteile mehr – auch nicht durch verbundene
Unternehmen – zu halten.
Geschäftsbericht 2020
158
Konzern-
abschluss
DMG MORI-Konzerngesellschaften
Konzernanhang
DMG MORI-
Konzerngesell-
schaften
D.91 | PRODUKTIONSSTÄTTEN, VERTRIEBS- UND SERVICEGESELLSCHAFTEN
1)
Eigenkapital
Landes-
währung
Beteiligungsquote
in %
Vollkonsolidierte Unternehmen (Verbundene Unternehmen)
GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH, Bielefeld 2/3/4)
DECKEL MAHO Pfronten GmbH, Pfronten 3/4/5/6)
DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH, Stipshausen/Idar-Oberstein 3/4/7/8)
Alpenhotel Krone GmbH & Co. KG, Pfronten 3/7)
Alpenhotel Krone Beteiligungsgesellschaft mbH, Pfronten 3/7)
GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH, Bielefeld 3/4/5/6)
in T€
257.822
83.427
12.455
2.537
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
30
24.000
GILDEMEISTER Italiana S.r.l.,
Brembate di Sopra (Bergamo), Italien 5)
87.177
38.836
100,0
100,0
GRAZIANO Tortona S.r.l., Tortona, Italien 9)
DMG MORI Global Service Turning S.r.l.,
Brembate di Sopra (Bergamo), Italien 9)
2.805
10.027
43.000
1.100
25.000
1.000
83.491
8.639
1.379
212
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
85,0
100,0
100,0
100,0
100,0
CARLINO FTV 3.2 S.R.L., Bozen, Italien 9)
DECKEL MAHO Seebach GmbH, Seebach 3/4/5/6)
DMG MORI Software Solutions GmbH, Pfronten 3/4/5/6)
DMG MORI Spare Parts GmbH, Geretsried 3/4/5/6)
ISTOS GmbH, Bielefeld 3/5/6)
Ulyanovsk Machine Tools ooo, Ulyanovsk, Russland 5)
DMG MORI Additive GmbH, Bielefeld 5/6/22)
WERKBLiQ GmbH, Bielefeld 3/5/6)
T RUB
7
.
5
5
5
.
8
3
6
DMG MORI Digital GmbH, Bielefeld 3/5)
MITIS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co.
Objekt Bielefeld KG, Bielefeld 3)
490
205
398.646
24
63.968
5.000
4.200
2.800
5.500
2.700
7.000
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
MITIS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH, Bielefeld 3)
DMG MORI Vertriebs und Service GmbH, Bielefeld 2/3)
DMG MORI Management GmbH, Bielefeld 3/4/10/11)
DMG MORI Deutschland GmbH, Leonberg 3/4/10/11)
DMG MORI München GmbH, München 3/4/12/13)
DMG MORI Hilden GmbH, Hilden 3/4/12/13)
DMG MORI Bielefeld GmbH, Bielefeld 3/4/12/13)
DMG MORI Berlin Hamburg GmbH, Bielefeld 3/4/12/13)
DMG MORI Frankfurt GmbH, Bad Homburg 3/4/12/13)
DMG MORI Stuttgart GmbH, Leonberg 3/4/12/13)
DMG MORI Global Service GmbH, Bielefeld 3/4/10/11)
DMG MORI Academy GmbH, Bielefeld 3/4/10/11)
5.200
4.000
DMG MORI Used Machines GmbH, Geretsried 3/4/10/11)
DMG MORI Netherlands Holding B. V., Veenendaal, Niederlande 10)
DMG MORI Sales and Service Holding AG, Winterthur, Schweiz 14)
DMG MORI Europe AG, Winterthur, Schweiz 15)
17.517
537.983
465.547
114.829
35.587
2.964
22.592
8.607
5.067
T CHF
T CHF
503.512
38.489
DMG MORI Schweiz AG, Winterthur, Schweiz 16)
DMG MORI Balkan GmbH, Klaus, Österreich 15)
DMG MORI Austria GmbH, Klaus, Österreich 17)
DMG MORI Netherlands B.V., Veenendaal, Niederlande 15)
DMG MORI BeLux BVBA – SPRL., Zaventem, Belgien 15)
Geschäftsbericht 2020
159
D.91 | PRODUKTIONSSTÄTTEN, VERTRIEBS- UND SERVICEGESELLSCHAFTEN
1)
Eigenkapital
Landes-
währung
Beteiligungsquote
in %
Vollkonsolidierte Unternehmen (Verbundene Unternehmen)
DMG MORI Czech s.r.o., Brno, Tschechische Republik 15)
DMG MORI DENMARK ApS, Kopenhagen, Dänemark 15)
DMG MORI FRANCE SAS, Paris, Frankreich 15)
DMG MORI Hungary Kft., Budapest, Ungarn 15)
DMG MORI IBERICA S.L., Ripollet, Spanien 15)
in T€
13.785
3.333
20.667
9.769
T CZK
T DKK
362.018
24.812
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
14.179
49.312
DMG MORI Italia S.r.l., Mailand, Italien 15)
DMG MORI MIDDLE EAST FZE,
Dubai, Vereinigte Arabische Emirate 15)
3
.
5
0
2
1
0
0
,
0
DMG MORI Saudi Arabia Maintenance Company,
Riad, Saudi Arabien 21)
0
0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
DMG MORI Israel Ltd., Tel Aviv, Israel 15)
T ILS
T PLN
0
DMG MORI POLSKA Sp. z o.o., Pleszew, Polen 15)
DMG/MORI GREECE M.E.P.E., Thessaloniki, Griechenland 15)
DMG MORI Sweden AB, Göteborg, Schweden 15)
DMG MORI NORWAY AS, Langhus, Norwegen 15)
DMG MORI Finland Oy AB, Tampere, Finnland 15)
DMG MORI UK Limited, Luton, Großbritannien 15)
DMG MORI Romania S.R.L., Bukarest, Rumänien 15)
DMG MORI BULGARIA EOOD, Sofia, Bulgarien 15)
7
2
.
3
9
7
15.880
1.171
12.101
1.366
3.281
31.132
2.997
649
T SEK
T NOK
121.592
14.312
T GBP
T RON
T BGN
27.866
14.587
1.270
DMG MORI ISTANBUL MAKINE TICARET VE SERVIS
LIMITED SIRKETI, Istanbul, Türkei 15)
T TRY
T RUB
37.695
3.943.215
4.145
43.572
100,0
100,0
DMG MORI Rus ooo, Moskau, Russland 15)
DMG Egypt for Trading in Machines
Manufactured LLC, Kairo, Ägypten 15)
T EGP
T EGP
T EGP
200
200
10
10
100,0
100,0
Mori Seiki Egypt for Trading in
Machines & Equipments LLC, Kairo, Ägypten 15)
DMG MORI Africa for Trading in
Machines & Service (S.A.E.), Kairo, Ägypten 18)
1
3
.
0
4
7
678
29.002
100,0
100,0
DMG MORI Asia Pte. Ltd., Singapur 15)
DMG MORI Machine Tools Spare Parts (Shanghai) Ltd.,
Shanghai, China 15)
T CNY
T INR
29.004
549.064
3.625
6.142
100,0
51,0
DMG MORI India Private Limited, Bangalore, Indien 15)
DECKEL MAHO GILDEMEISTER (Shanghai)
Machine Tools Co., Ltd., Shanghai, China 15)
T CNY
T PLN
T CNY
83.599
672.237
136.731
10.448
147.454
17.088
9.100
100,0
100,0
51,0
FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Pleszew, Polen 15)
DMG MORI Machine Tools Trading Co., Ltd., Shanghai, China 10)
GILDEMEISTER energy solutions GmbH, Würzburg 3/10/11)
1
0
0
,
0
GILDEMEISTER TURKEY SOLAR ENERJI ANONIM SIRKETI,
Istanbul, Türkei 19)
T TRY
-1.401
-154
3.582
100,0
51,0
GILDEMEISTER LSG Beteiligungs GmbH, Würzburg 19)
GILDEMEISTER LSG Solar Australia Pty Ltd.,
Brisbane, Australien 20)
T AUD
T RUB
690
103.141
435
1.140
100,0
100,0
GILDEMEISTER LSG Solar RUS OOO, Moskau, Russland 20)
GILDEMEISTER ENERGY SERVICES ITALIA S.R.L.,
Mailand, Italien 19)
1
.
2
1
1
1
0
0
,
0
Geschäftsbericht 2020
160
Konzern-
abschluss
D.91 | PRODUKTIONSSTÄTTEN, VERTRIEBS- UND SERVICEGESELLSCHAFTEN
1)
Eigenkapital
Konzernanhang
DMG MORI-
Konzerngesell-
schaften
Landes-
währung
Beteiligungsquote
in %
in T€
Organe der
Gesellschaft
Gemeinschaftsunternehmen
DMG MORI HEITEC GmbH, Erlangen 5)
8
5
1
5
0
,
0
Assoziierte Unternehmen
DMG MORI Finance GmbH, Wernau
DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest, Ungarn 5)
SparePartsNow GmbH, Aachen 5)
Vershina Operation, LLC., Narimanov, Russland 20)
INTECH DMLS Pvt. Ltd., Bangalore, Indien 5)
PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd., Bangalore, Indien 5)
26.392
641
0
321
4.685
26.894
42,6
49,9
36,3
33,3
30,0
30,0
THUF
2
3
2
.
6
3
8
T RUB
T INR
T INR
29.023
375.688
2.404.368
1) Die Werte entsprechen den nach landesspezifischen Vorschriften aufgestellten Abschlüssen und zeigen nicht den Beitrag der Gesellschaften zum Konzernabschluss.
Die Umrechnung der Auslandswerte erfolgt für das Eigenkapital mit dem Stichtagskurs.
2) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
3) Die inländische Tochtergesellschaft hat die gemäß §264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift erfüllt und verzichtet
deshalb auf die Offenlegung ihrer Jahresabschlussunterlagen.
4) Die inländische Tochtergesellschaft hat die gemäß §264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift erfüllt und verzichtet
deshalb auf die Aufstellung eines Lageberichts.
5) Beteiligung der GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH
6) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH
7) Beteiligung der DECKEL MAHO Pfronten GmbH
8) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DECKEL MAHO Pfronten GmbH
9) Beteiligung der GILDEMEISTER Italiana S.r.l.
10) Beteiligung der DMG MORI Vertriebs und Service GmbH
11) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DMG MORI Vertriebs und Service GmbH
12) Beteiligung der DMG MORI Deutschland GmbH
13) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DMG MORI Deutschland GmbH
14) Beteiligung der DMG MORI Netherlands Holding B.V.
15) Beteiligung der DMG MORI Sales and Service Holding AG
16) Beteiligung der DMG MORI Europe AG
17) Beteiligung der DMG MORI Balkan GmbH
18) Beteiligung der DMG Egypt for Trading in Machines Manufactured LLC (51%), der DMG MORI Sales and Service Holding AG (47,7%) und der Mori Seiki Egypt for Trading in Machines & Equipments LLC (1,3%)
19) Beteiligung der GILDEMEISTER energy solutions GmbH
20) Beteiligung der GILDEMEISTER LSG Beteiligungs GmbH
21) Beteiligung der DMG MORI MIDDLE EAST FZE
22) Die inländische Tochtergesellschaft hat die gemäß §264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift erfüllt und nimmt die Befreiung in Anspruch.
Geschäftsbericht 2020
161
Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Prof. Dr.-Ing. Berend Denkena
Mitglied des Aufsichtsrates seit 17.05.2013
Wedemark, geboren 1959,
James Victor Nudo
Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018
Illinois (USA), geboren 1954
Dr.-Ing. Masahiko Mori
Mitglied des Aufsichtsrates seit 06.09.2009
Nara, geboren 1961
Geschäftsführender Leiter Institut für
Fertigungstechnik und Werkzeugmaschinen
Leibniz Universität Hannover
Präsident der DMG MORI USA INC., Chicago
Executive Officer der
DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio
Vorsitzender
Präsident der DMG MORI
COMPANY LIMITED, Nara
Tanja Fondel
(Arbeitnehmervertreterin)
Mitglied des Aufsichtsrates seit 19.01.2018
Frankfurt am Main, geboren 1976
Gewerkschaftssekretärin, IG Metall
Vorstand, Frankfurt am Main
Larissa Schikowski
Mario Krainhöfner
(Arbeitnehmervertreter)
Mitglied des Aufsichtsrates seit 16.04.2011
Pfronten, geboren 1964
1. stv. Vorsitzender
Leiter Ideenmanagement der
DECKEL MAHO Pfronten GmbH
(Arbeitnehmervertreterin)
Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018
Pfronten, geboren 1969
Mitglied des Betriebsrats der
DMG MORI Global Service GmbH,
Betriebliche Gesundheitsmanagerin
Sales & Service
Dietmar Jansen
(Arbeitnehmervertreter)
Mitglied des Aufsichtsrates seit 17.05.2013
Memmingen, geboren 1965
Ulrich Hocker
Mitglied des Aufsichtsrates seit 11.05.2010
Düsseldorf, geboren 1950
Michaela Schroll
(Arbeitnehmervertreterin)
1. Bevollmächtigter (Geschäftsführer) und
Kassierer IG Metall Geschäftsstelle Allgäu
• AGCO GmbH, Marktoberdorf,
stv. Aufsichtsratsvorsitzender
› ENGIE Deutschland AG, Berlin,
Mitglied des Aufsichtsrates
Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018
Bielefeld, geboren 1976
Mitglied des Betriebsrats der
GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH
Elektrikerin in der Montage der
GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH
stv. Vorsitzender
Rechtsanwalt und Präsident der Deutschen
Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz e. V.,
› FERI AG, Bad Homburg,
stv. Vorsitzender des Aufsichtsrates
• Phoenix Mecano AG, Stein am Rhein,
Schweiz, Mitglied des Verwaltungsrates,
Independent Lead Director
Prof. Dr. Annette G. Köhler, M.A.
Mitglied des Aufsichtsrates seit 06.05.2017
Düsseldorf, geboren 1967
Stefan Stetter
Universitätsprofessorin und Inhaberin
des Lehrstuhls für Rechnungswesen,
Wirtschaftsprüfung & Controlling an der
Universität Duisburg-Essen
› UniCredit Bank AG, München,
Mitglied des Aufsichtsrates
› Villeroy & Boch AG, Mettlach,
Mitglied des Aufsichtsrates
(bis 29.02.2020)
(Arbeitnehmervertreter)
Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018
Durach, geboren 1968
stv. Vorsitzender
Leiter Controlling der
DECKEL MAHO Pfronten GmbH
Vertreter der leitenden Angestellten
Vorstand
Irene Bader
• DKSH Holding AG, Zürich,
Mitglied des Verwaltungsrates
› GEA Group AKTIENGESELLSCHAFT,
Düsseldorf,
Mitglied des Aufsichtsrates
(seit 01.10.2020)
Mitglied des Aufsichtsrates seit 24.05.2016
Feldafing, geboren 1979
Director Global Marketing der
DMG MORI Global Marketing GmbH, München
Geschäftsführerin der
DMG MORI Sport Marketing SAS,
Roissy-en-France,
Dipl.-Kfm. Christian Thönes
Bielefeld
Vorsitzender
Dipl.-Kfm. Björn Biermann
Bielefeld
Executive Officer der
Michael Horn, M.B.A.
DMG MORI COMPANY LIMITED, Nara
Bielefeld
› Aufsichtsmandate gemäß §100 AktG
• Mitgliedschaft in vergleichbaren in- und ausländischen
Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen
Geschäftsbericht 2020
162
Konzern-
abschluss
Bielefeld, 8. März 2021
DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT
Der Vorstand
Konzernanhang
Versicherung
der gesetzlichen
Vertreter
(Bilanzeid)
Bestätigungs-
vermerk des
unabhängigen
Abschlussprüfers
Dipl.-Kfm. Christian Thönes
Michael Horn, M.B.A.
Dipl.-Kfm. Björn Biermann
Geschäftsbericht 2020