konsoliduotasis metinis pranešimas, konsoliduotosios ir Bendrovės 2021
metų finansinės ataskaitos, parengtos pagal Tarptautinius finansinės
atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje,
pateikiamos kartu su nepriklausomo auditoriaus išvada
Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo
turto investicinės bendrovės
„INVL Baltic Real Estate“
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“
Gynėjų g. 14 LT-01109 Vilnius
Tel. (8 5) 279 0601,
Faks. (8 5) 279 0530
El. p. breinfo@invl.com
Įmonės kodas 152105644
PVM kodas: LT521056415
A.s. LT18 7180 3000 2046 7625
AB Šiaulių bankas, Vilniaus filialas
Registro tvarkytojas VĮ Registrų centras
Vytautas Bakšinskas,
Bendrovės Valdymo įmonės nekilnojamojo turto
fondo valdytojas, kvalifikuotu el. parašu
pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės
finansines ataskaitas už 2021 m.,
konsoliduotąjį 2021 m. metinį pranešimą bei
atsakingų asmenų patvirtinimą.
Agnė Vainauskienė,
Bendrovės Valdymo įmonės vyr. finansininkė,
kvalifikuotu el. parašu pasirašo
konsoliduotąsias ir bendrovės finansines
ataskaitas už 2021 m. bei atsakingų asmenų
patvirtinimą.
ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS
2022 m. kovo 18 d.
Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių popierių
įstatymo 12 straipsniu, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos
konsoliduotosios ir bendrovės 2021 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės
atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę,
pelną ar nuostolius ir pinigų srautus.
Pateiktame konsoliduotajame 2021 m. metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos
apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais
susiduriama, aprašymais.
PRIDEDAMA:
1. Konsoliduotosios ir bendrovės 2021 m. finansinės ataskaitos.
2. 2021 m. konsoliduotasis metinis pranešimas.
Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“
Nekilnojamojo turto fondo valdytojas
Vytautas Bakšinskas
(Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu)
Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“
Vyr. finansininkė
Agnė Vainauskienė
(Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu)
3
TURINYS
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS:
PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ............................................................................................ 4
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ................................................. 5
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ............................................... 6
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS .............................. 8
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ....................................................... 10
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS .................................................................................... 12
3.1. Finansinės rizikos veiksniai ............................................................................................................ 25
3.2. Kapitalo valdymas ........................................................................................................................... 28
KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS .............................................................................................. 59
NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA ............................................................................................... 132
1 BENDROJI INFORMACIJA ............................................................................................................................ 12
2 REIKŠMINGŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS ................................................................................... 14
3 FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS ................................................................................................................. 25
4 TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAS ................................................................................................................. 28
5 INVESTICIJOS Į DUKTERINES ĮMONES IR TRUMPALAIKĖS PASKOLOS DUKTERINĖMS ĮMONĖMS .......................... 29
6 INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS .............................................................................................................. 32
7 PAJAMOS, NUOMOS SĄNAUDOS, NUOMOS ĮSIPAREIGOJIMAI IR ATIDĖJINIAI ..................................................... 35
8 FINANSINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS ................................................................................................................ 40
9 PELNO MOKESTIS ...................................................................................................................................... 40
10 PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ............................................................................................................ 42
11 INVESTICINIS TURTAS ................................................................................................................................ 43
12 FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS ............................................................................................ 47
13 PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI IR KITOS GAUTINOS SUMOS ..................................................................................... 49
14 ĮSTATINIS KAPITALAS IR REZERVAI .............................................................................................................. 52
15 DIVIDENDAI ............................................................................................................................................... 52
16 GAUTOS PASKOLOS .................................................................................................................................. 53
17 KITI TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI .......................................................................................................... 54
18 SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIAI ...................................................................................................................... 55
19 COVID-19 ĮTAKA ...................................................................................................................................... 58
20 ĮVYKIAI PO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO ....................................................................................................... 58
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius , Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
4
PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ
Vadovybė
Stebėtojų taryba
p. Eglė Surplienė
p. Raimondas Rajeckas
p.Audrius Matikiūnas
Valdymo įmonė
UAB „INVL Asset Management“
Investicinis komitetas
p. Vytautas Bakšinskas
p. Andrius Daukšas
Buveinės adresas ir įmonės kodas
Gynėjų g. 14,
Vilnius,
Įmonės kodas 152105644
Bankai
AB Šiaulių bankas
AB SEB bankas
AS „SEB banka“
Auditorius
UAB „PricewaterhouseCoopers“
J. Jasinskio g. 16B,
Vilnius, Lietuva
Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2022 m. kovo 18 d.
p. Vytautas Bakšinskas
p. Agnė Vainauskienė
UAB „INVL Asset Management“
nekilnojamojo turto fondo valdytojas
UAB „INVL Asset Management“ vyr.
finansininkė
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
5
Konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos
Grupė
Bendrovė
Pastabos
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pajamos
7
Palūkanų pajamos
Kitos pajamos
Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų
vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelnu ar nuostoliu, tikrosios vertės
grynasis pasikeitimas
5
Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo
grynasis pelnas
11
Patalpų nuomos sąnaudos
6, 7
(78 )
(112 )
(75 )
(113 )
Komunalinės sąnaudos
6
(321 )
(386 )
(34 )
(36 )
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos
6
(500 )
(908 )
(226 )
(523 )
Sėkmės ir valdymo mokesčiai
7, 18
(388 )
(767 )
(388 )
(767 )
Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos
6
(30 )
(29 )
(150 )
(292 )
Turto mokesčiai
6
(109 )
(162 )
(95 )
(154 )
Išmokos darbuotojams
(154 )
(202 )
Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas
13
(5 )
(2 )
Nusidėvėjimas ir amortizacija
(104 )
(103 )
(27 )
(36 )
Kitos veiklos sąnaudos
(254 )
(359 )
(135 )
(213 )
Veiklos pelnas
Finansinės veiklos sąnaudos
8
(278 )
(481 )
(278 )
(465 )
Pelnas prieš apmokestinimą
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)
9
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS
PELNAS
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios
pajamos, atėmus pelno mokestį
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ
PAJAMŲ IŠ VISO
Priskirtinos:
Patronuojančios įmonės akcininkams
Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas
pelnas (eurais)
10
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
6
Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos
Grupė
Bendrovė
Pastabos
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas
Investicinis turtas
11
Ilgalaikis nematerialusis turtas
Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos
vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelnu ar nuostoliu
5
Ilgalaikės lizingo gautinos sumos
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Ilgalaikio turto iš viso
Trumpalaikis turtas
Atsargos, išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių
laikotarpių sąnaudos
Trumpalaikės paskolos
5
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos
13
Trumpalaikės lizingo gautinos sumos
Kitos gautinos sumos, susijusios su ABLV
Bank, AS
16
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
3.1
Trumpalaikio turto iš viso
Turto iš viso
(tęsinys kitame puslapyje)
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
7
Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)
Grupė
Bendrovė
Pastabos
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
NUOSAVAS KAPITALAS IR
ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Kapitalas, priskirtas patronuojančios
įmonės akcininkams
Įstatinis kapitalas
14
Savos akcijos
14
(187 )
(187 )
Akcijų priedai
14
Rezervai
14
Nepaskirstytasis pelnas
14
Nuosavo kapitalo iš viso
Įsipareigojimai
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Ilgalaikės gautos paskolos
16
Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai
Atidėjiniai
7
Gauti išankstiniai apmokėjimai
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis
16
Trumpalaikė nuomos įsipareigojimų dalis
Skolos tiekėjams
Mokėtinas pelno mokestis
Atidėjiniai
7
Gauti išankstiniai apmokėjimai
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
17
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso
Įsipareigojimų iš viso
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso
(pabaiga)
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
8
Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos
Rezervai
Grupė
Pasta-
bos
Įstatinis
kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos
Privalomasis
rezervas
Savų akcijų
supirkimo rezervas
Nepaskirstytasis
pelnas
Iš viso
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
-
2020 m. grynasis pelnas
-
-
-
-
-
2020 m. bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
-
Savų akcijų įsigijimas
14
-
-
(187 )
-
-
-
(187 )
Paskelbti dividendai
15
-
-
-
-
-
(20.382 )
(20.382 )
Perkėlimas į rezervus
14
-
-
-
(3.093 )
Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso,
pripažintų tiesiogiai nuosavybėje
-
-
(187 )
(3.093 )
(17.821 )
(20.569 )
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
(187 )
2021 m. grynasis pelnas
-
-
-
-
-
2021 m. bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
-
Savų akcijų įsigijimas
14
-
-
(11.017 )
-
-
-
(11.017 )
Įstatinio kapitalo sumažinimas
14
(7.379 )
-
-
(3.825 )
-
Paskelbti dividendai
15
-
-
-
-
-
(967 )
(967 )
Perkėlimas į rezervus
14
-
-
-
(4.549 )
Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso,
pripažintų tiesiogiai nuosavybėje
(7.379 )
-
(5.516 )
(11.984 )
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
-
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
9
Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)
Rezervai
Bendrovė
Pasta-
bos
Įstatinis
kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos
Privalomasis
rezervas
Savų akcijų
supirkimo rezervas
Nepaskirstytasis
pelnas
Iš viso
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
-
2020 m. grynasis pelnas
-
-
-
-
-
2020 m. bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
-
Savų akcijų įsigijimas
14
-
-
(187 )
-
-
-
(187 )
Paskelbti dividendai
15
-
-
-
-
-
(20.382 )
(20.382 )
Perkėlimas į rezervus
14
-
-
-
(3.093 )
Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso,
pripažintų tiesiogiai nuosavybėje
-
-
(187 )
(3.093 )
(17.821 )
(20.569 )
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
(187 )
2021 m. grynasis pelnas
-
-
-
-
-
2021 m. bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
-
Savų akcijų įsigijimas
14
-
-
(11.017 )
-
-
-
(11.017 )
Įstatinio kapitalo sumažinimas
14
(7.379 )
-
-
(3.825 )
-
Paskelbti dividendai
15
-
-
-
-
-
(967 )
(967 )
Perkėlimas į rezervus
14
-
-
-
(4.549 )
Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso,
pripažintų tiesiogiai nuosavybėje
(7.379 )
-
(5.516 )
(11.984 )
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
-
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
10
Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos
Grupė
Bendrovė
Pasta-
bos
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas
Nepiniginių straipsnių ir nepagrindinės veiklos
koregavimai:
Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis
pelnas
11
(2.854 )
(4.961 )
(2.395 )
(5.004 )
Nusidėvėjimas ir amortizacija
Grynasis nuostolis iš ilgalaikio turto pardavimo
Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms
tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar
nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas
5
(885 )
(306 )
Palūkanų pajamos
(17 )
(26 )
(17 )
(26 )
Palūkanų sąnaudos
8
Atidėtieji pelno mokesčiai
9
(8 )
(32 )
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos
9
Atidėjiniai
7
Pelnas/nuostoliai iš finansinių įsipareigojimų apskaitomų
amortizuota savikaina
(5 )
Nuomos įsipareigojimų perkainojimo dėl indeksacijos
nuostolis
Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas
13
(1 )
(2 )
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Atsargų sumažėjimas (padidėjimas)
Pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas
(padidėjimas)
(365 )
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)
(23 )
(28 )
Skolų tiekėjams (sumažėjimas) padidėjimas
(1.540 )
(54 )
(1.334 )
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas
(2 )
(257 )
(52 )
(276 )
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
(667 )
Sumokėtas pelno mokestis
(4 )
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai
(667 )
(tęsinys kitame puslapyje)
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
11
Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)
Grupė
Bendrovė
Pasta-
bos
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) įsigijimas
(31 )
(209 )
(6 )
Ilgalaikio turto pardavimas (neįskaitant investicinio turto)
Investicinio turto įsigijimas (investicijos į turimą investicinį turtą)
11
(2.629 )
(393 )
(2.628 )
(390 )
Investicinio turto pardavimo pajamos
11
Dukterinių įmonių įstatinio kapitalo padidinimas
Suteiktos paskolos
(7.510 )
(18.375 )
Suteiktų paskolų susigrąžinimas
Gautos palūkanos
Įplaukos iš finansinės nuomos
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai
(2.456 )
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais:
Savų akcijų supirkimas
14
(11.017 )
(187 )
(11.017 )
(187 )
Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės akcininkams
(981 )
(20.046 )
(981 )
(20.046 )
(11.998 )
(20.233 )
(11.998 )
(20.233 )
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais
Paskolų gavimas
Gautų paskolų grąžinimas
16
(343 )
(16.706 )
(343 )
(14.870 )
Nuomos mokėjimai
(220 )
(203 )
(220 )
(203 )
Sumokėtos palūkanos
16
(279 )
(505 )
(279 )
(487 )
(842 )
(17.414 )
(842 )
(15.560 )
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai
(12.840 )
(37.647 )
(12.840 )
(35.793 )
Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas
(sumažėjimas)
(14.133 )
(9.187 )
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje
(pabaiga)
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
12
Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
1 Bendroji informacija
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė, ankstesnis
pavadinimas AB „Invaldos nekilnojamojo turto fondas“, įmonės kodas 152105644) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė
bendrovė. Ji įkurta 1997 m. sausio 28 d.
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas suteikė Bendrovei uždaro tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją. Pagal Bendrovės
įstatus Bendrovė veiks iki 2046 m. gruodžio 22 d. su galimybe pratęsti papildomiems 20 metų.
Bendrovei gavus uždaro tipo investicinės bendrovės statusą, jos valdymą perėmė UAB „INVL Asset Management“ (toliau –
Valdymo įmonė), kuri turi teisę gauti Valdymo mokestį (pastaba 2.12) ir Sėkmės mokestį (pastaba 2.12).
Pagal Bendrovės įstatus siekiant Bendrovės veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės valdybos sprendimu
sudarytas investicinis komitetas. Investicinis komitetas sudaromas iš trijų narių, kuriais paskirti Valdymo įmonės atstovai
(darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto narius skiria
ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti gautas investicinio
komiteto pritarimas. Finansinių ataskaitų išleidimo metu Bendrovės Investicinį komitetą sudarė du nariai, trečiasis narys -
nepaskirtas.
2021 m. Balandžio 29 d. visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės Stebėtojų tarybos įsteigimą. Stebėtojų taryba yra
kolegialus organas, prižiūrintis Bendrovės veiklą. Stebėtojų taryba užtikrina Bendrovės ir bendrovės akcininkų interesų
atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką Bendrovės veiklos priežiūrą. Finansinių ataskaitų
paskelbimo metu veikė trys stebėtojų tarybos nariai.
Bendrovė yra taip pat pasirašiusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto
depozitoriumas.
2021 ir 2020 m. grupę sudaro Bendrovė ir jai tiesiogiai bei netiesiogiai priklausančios dukterinės įmonės (toliau – Grupė, 5
pastaba).
Bendrovės buveinės adresas yra Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva.
Grupė įkurta 2014 m. balandžio 29 d. nuo AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349) atskyrus investicijas į įmones, investuojančias į
investicinį turtą, skirtą vystymui, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jį nuomojančios. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės
prijungta jos patronuojanti įmonė AB „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Buvusi patronuojanti įmonė, įmonės kodas 30329973). Po
prijungimo Bendrovė tęsia veiklą AB „INVL Baltic Real Estate“ pavadinimu ir tapo Grupės patronuojančia įmone.
Grupė yra investavusi į komercinį nekilnojamąjį turtą: biurų, sandėliavimo paskirties nekilnojamojo turto objektus Lietuvoje ir
Latvijoje. Iš visų objektų uždirbamos nuomos pajamos ir beveik visi objektai turi tolesnio vystymo perspektyvas.
pagrįsta, Bendrovė taip pat svarsto investicijas į esamo portfelio objektų pertvarkymą, išnaudojant gerą jų vietą.
Valdymo įmonė valdys Bendrovės investavimo objektų portfelį laikydamasi pagrindinių diversifikavimo principų, nustatytų
įstatuose (Bendrovės turto portfelio atitiktis diversifikavimo principams turi būti pasiekta per ketverius metus nuo Lietuvos banko
leidimo patvirtinti Bendrovės steigimo dokumentus ir pasirinkti depozitoriumą). Bendrovė negali investuoti tiesiogiai arba
netiesiogiai daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieną nekilnojamojo turto objektą. Bendra investicijų į
statomus nekilnojamojo turto objektus suma negali viršyti 20 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į
nekilnojamojo turto objektą ir jo eksploatacijai būtiną kilnojamąjį turtą ir/ar įrenginius suma negali viršyti 40 procentų Bendrovės
grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į vienos įmonės išleistas priemones suma negali viršyti 30 procentų Bendrovės grynųjų
aktyvų vertės. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
13
1 Bendroji informacija (tęsinys)
2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkais buvo:
2021 m.
2020 m.
Turimų balsų
skaičius
Balsavimo teisių
dalis (%)
Turimų balsų
skaičius
Turimų balsų
skaičius
AB „Invalda INVL“
1.889.123
23,43
3.949.123
30,03
p. Irena Ona Mišeikienė
1.308.596
16,23
2.498.596
19,00
UAB „LJB property“ (kontroliuojantis
akcininkas p. Alvydas Banys)
1.251.695
15,53
-
-
UAB „LJB Investments“ (kontroliuojantis
akcininkas p. Alvydas Banys)
-
-
2.631.695
20,01
p. Šulnienė Ilona
664.710
8,25
664.710
5,05
p. Alvydas Banys
663.640
8,23
663.640
5,05
Bendrovė (savos akcijos)
-
-
100.431
0,76
Kiti smulkūs akcininkai
2.283.650
28,33
2.641.805
20,10
Iš viso
8.061.414
100,00
13.150.000
100,00
Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 1,45 euro, yra paprastosios akcijos, kurios tiek 2021 m., tiek 2020
m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Dukterinės įmonės 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėjo.
Bendrovės akcijos nuo 2015 m. rugsėjo 16 d. įtrauktos į NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą. Prieš prijungimą
Buvusios patronuojančios įmonės akcijomis NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše buvo prekiaujama nuo
2014 m. birželio 4 d. iki 2015 m. rugpjūčio 17 d.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 10 darbuotojų, o Bendrovėje – nulis darbuotojų. 2020 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 9
darbuotojai, o Bendrovėje – nulis darbuotojų.
Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštos metines finansines ataskaitas tvirtina visuotinis
akcininkų susirinkimas. Akcininkai turi teisę nepatvirtinti metinių finansinių ataskaitų bei reikalauti parengti naujas metines
finansines ataskaitas.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
14
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų
finansines ataskaitas, yra šie:
2.1. Rengimo pagrindas
Atitikties patvirtinimas
Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės
atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus investicinį turtą ir investicijas į dukterines įmones,
vertinamus tikrąja verte. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio
tūkstančio, jei nenurodyta kitaip. Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta.
Nuo 2021 m. sausio 1 d. Grupė/Bendrovė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus:
− 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS, 7-ojo TFAS, 4-ojo TFAS ir 16-ojo TFAS pataisos: „Palūkanų normų lyginamojo indekso (TPN)
reforma - 2-ojo etapas“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.);
− 4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisa „9-ojo TFAS atidėjimas“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.).
− 16-ojo TFAS „Nuoma“ pataisa „Su COVID-19 susijusios nuomos nuolaidos vėliau 2021 m. birželio 30 d“ (taikomos nuo
2021 m. sausio 1 d)
Standartų pataisos ir nauji standartai, įsigalioję nuo 2021 m. sausio 1d., neturėjo įtakos Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio
31 d. finansinėms ataskaitoms.
TPN reforma neturėjo įtakos Grupei, nes visos jos gautos paskolos yra susietos su EURIBOR. Dėl šios priežasties nebuvo poreikio
pereiti prie alternatyvių lyginamųjų palūkanų normų. EURIBOR nustatymo būdo pasikeitimas (t. y. perėjimas nuo kotiruojamomis
kainomis pagrįstos metodologijos prie sandoriais pagrįstos metodologijos) neturėjo įtakos taikomoms palūkanų normoms, kadangi
visoms su EURIBOR susietoms paskoloms 3 mėn. EURIBOR nustatyta 0% apatinė palūkanų normos riba. Iki ir
po EURIBOR nustatymo būdo pasikeitimo EURIBOR buvo neigiama, dėl to palūkanų normai apskaičiuoti buvo taikoma 0%
apatinė palūkanų normos riba, todėl šie pokyčiai neturėjo jokios įtakos nei pačiai palūkanų normai, nei būsimiems pinigų srautams.
Finansiniai įsipareigojimai, kuriems taikoma su EURIBOR susieta palūkanų norma, atskleisti aiškinamojo rašto 16 pastaboje
Standartai, patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję nebuvo pradėti taikyti anksčiau laiko.
Šiuo metu Grupė/Bendrovė vertina, kokios įtakos žemiau aprašytos pataisos, kurios patvirtintos taikymui ES, turės jos finansinėms
ataskaitoms:
1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“ (taikomos metiniams laikotarpiams,
prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.
1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos
principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina, kad
apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą
reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų
laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos
informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją. Palaikant
pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas „Sprendimai dėl reikšmingumo“ buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti
reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams.
8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1
d.)
8-ojo TAS pataisos paaiškina, kaip įmonės turi atskirti apskaitos politikos pakeitimus nuo apskaitinių vertinimų pakeitimų.
Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.
Taikymui ES nepatvirtinti standartai
Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
15
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.2. Konsolidavimo pagrindas
Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių
finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius ataskaitinius metus, kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos
principus.
Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja. Grupė kontroliuoja
ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo
galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos,
kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. Konsoliduojant pilnai eliminuojami
visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai, pajamos ir sąnaudos bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš Grupės įmonių
tarpusavio sandorių, kurie yra apskaitomi turte.
Kai Grupė praranda kontrolę, bet kokia likusi investicija į buvusiąją dukterinę įmonę yra įvertinama tikrąja verte, atitinkamą
balansinės vertės pokytį pripažįstant pelne arba nuostoliuose. Ši tikroji vertė yra laikoma pradine investicijos įsigijimo verte
vėlesniam investicijų į asocijuotąją įmonę, bendrąją įmonę arba finansinio turto pripažinimui. Bet kurios sumos, anksčiau
pripažintos kitose bendrosiose pajamose, susijusios su ta įmone, turi būti apskaitomos taip, tarytum Grupė būtų tiesiogiai
perleidusi susijusį turtą arba įsipareigojimus. Vadinasi, sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, yra
perklasifikuojamos atitinkamai į pelną (nuostolius) arba į nepaskirstytąjį pelną.
2.3. Funkcinė ir pateikimo valiutos
Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos
Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta.
Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis
Bankas ir Lietuvos bankas.
Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl apvalinimo
sumos lentelėse gali nesutapti.
2.4. Verslo jungimai ir prestižas
Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto,
prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų verčių
sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su
įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas bei
prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąją verte.
Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojančią dalį tikrąja verte arba
pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto proporcinga nekontroliuojančia dalimi.
Kai Grupė įsigyja verslą, ji nustato įsigyto finansinio turto ir prisiimtų įsipareigojimų klasifikavimą bei priskyrimą tinkamoms
grupėms remdamasi sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą.
Kai verslo jungimas atliekamas etapais, įsigyjamame ūkio subjekte įgijėjo anksčiau turėta nuosavybės dalis yra perkainojama į
įsigijimo datos tikrąją vertę, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose.
Perleisto atlygio, bet kokios nekontroliuojančios dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos ir įsigijimo datą įgijėjo turėtos nuosavybės
dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis virš identifikuojamo Grupės įsigyto grynojo turto dalies tikrosios vertės
yra pripažįstamas prestižu. Jei šiuo atveju susidaro neigiamas skirtumas (pirkimo pigiau nei rinkos kaina atveju), tai jis
pripažįstamas iš karto pelne arba nuostoliuose.
Grupė ir įsigyjamas ūkio subjektas gali turėti anksčiau egzistavusių ryšių arba kitų susitarimų prieš prasidedant deryboms dėl
verslo jungimo arba jie gali sudaryti susitarimą derybų metu, atskirai nuo verslo jungimo. Bet kuriuo atveju Grupė turi nustatyti
visas sumas, kurios nėra dalis to, kuo Grupė ir įsigyjamas ūkio subjektas (arba jo ankstesni savininkai) apsikeitė verslo jungimo
metu, t. y. sumas, kurios nėra mainų siekiant įsigyti įsigyjamą ūkio subjektą dalis. Grupė taikydama įsigijimo metodą turi pripažinti
tik atlygį, perleistą už įsigyjamą ūkio subjektą ir įsigytą turtą bei prisiimtus įsipareigojimus mainais už įsigyjamą ūkio subjektą.
Grupė identifikuoja visus anksčiau egzistavusius ryšius, siekdama išsiaiškinti, kurie iš jų buvo iš esmės pabaigti. Įprastai anksčiau
egzistavę ryšiai laikomi iš esmės pabaigtais, kai tokie ryšiai tampa ryšiais tarp Grupės įmonių po įsigijimo, kurie yra eliminuojami
finansinėse ataskaitose po verslo jungimo. Jeigu iš esmės pabaigti anksčiau egzistavę ryšiai yra įsigyjamo ūkio subjekto mokėtina
suma Grupei, Grupės gautina suma iš esmės yra padengiama. Grupė pripažįsta pelną ar nuostolį, jeigu yra iš esmės pabaigti
anksčiau egzistavę ryšiai. Jeigu yra daugiau negu viena sutartis ar susitarimas tarp šalių su anksčiau egzistavusiais ryšiais arba
jeigu yra daugiau negu vieneri anksčiau egzistavę ryšiai, kiekvienos sutarties ir kiekvienų anksčiau egzistavusių ryšių pabaigimas
yra vertinamas atskirai. Pelnas ir nuostoliai, kylantys iš nesutartinių ryšių pabaigimo, vertinami tikrąja verte įsigijimo dieną.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
16
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.5. Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą
nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė yra peržiūrima vertės
sumažėjimui nustatyti, kai tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad balansinė vertė gali būti neatgaunama.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per 3–6 metų turto naudingo tarnavimo laikotarpį.
Turto likvidacinė vertė, naudingas tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų
finansinių metų pabaigoje, kad jie atitiktų numatomą gauti ekonominę naudą iš ilgalaikio materialiojo turto.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės
naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir
balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į „kitų pajamų“ straipsnį tų metų bendrųjų pajamų ataskaitoje, kuriais turtas yra
nurašomas.
2.6. Investicinis turtas
Turtas, įsigyjamas norint gauti ilgalaikės nuomos pajamų ir (arba) tikintis naudos iš turto vertės išaugimo, priskiriamas
investiciniam turtui. Kai Grupei/Bendrovei priklauso pastatai, bet nepriklauso žemė, ant kurios pastatyti Grupės/Bendrovės
pastatai, tai ši žemė yra išsinuomota iš savivaldybės kaip veiklos nuoma. Žemė valdoma veiklos nuomos pagrindu yra priskiriama
ir apskaitoma Grupėje/Bendrovėje kaip investicinis turtas, kai kiti investicinio turto apibrėžimo elementai yra tenkinami.
Pradinio pripažinimo momentu investicinis turtas vertinamas įsigijimo verte, įskaitant su sandoriu susijusias sąnaudas. Po pirminio
pripažinimo investicinis turtas apskaitomas tikrąja verte, kuri atspindi rinkos sąlygas ataskaitų parengimo dieną. Pelnas ar
nuostoliai atsiradę dėl investicinio turto tikrosios vertės pasikeitimo yra apskaitomi laikotarpio, kai jie atsiranda, pelne arba
nuostoliuose. Investicinio turto tikroji vertė yra nepriklausomo kvalifikuoto turto vertintojo nustatoma kasmet (11 pastaba).
Vėliau patiriamos išlaidos yra kapitalizuojamos pridedant jas prie turto balansinės vertės tik tuomet, jeigu yra tikėtina, kad
Grupė/Bendrovė ateityje dėl šių išlaidų gaus ekonominės naudos ir šių išlaidų suma gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto
ir priežiūros išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai jos yra patiriamos. Jei dalis investicinio turto yra pakeičiama nauju,
pakeistosios turto dalies balansinės vertės pripažinimas nutraukiamas.
Investicinio turto nurašymas yra atliekamas tik tada, kai turtas yra parduodamas arba kai visam laikui nutraukiamas jo naudojimas,
o iš jo pardavimo nesitikima jokios ekonominės naudos ateityje. Bet koks pelnas ar nuostoliai nurašius arba pardavus investicinį
turtą yra pripažįstami atitinkamų metų bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo
grynasis pelnas (nuostoliai)“.
2.7. Nematerialusis turtas, išskyrus prestižą
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad
įmonė gaus su šiuo turtu susijusios ekonominės naudos ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo
nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius,
jei tokių yra. Yra laikoma, jog nematerialusis turtas, išskyrus prestižą, turi ribotą naudojimo trukmę. Nematerialusis turtas yra
amortizuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu per tikėtiną naudingo tarnavimo laiką (3 metai).
Nematerialusis turtas, neparuoštas naudojimui, kai, pavyzdžiui, su techniniais vystymo projektais susijęs turtas dar nėra
pastatytas, yra tikrinamas kasmet dėl vertės sumažėjimo ir kai tik yra požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi.
2.8. Investicijos į dukterines įmones (Bendrovė)
Bendrovės verslo modelis yra valdyti investicijas į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis kaip vieną portfelį ir
vertinti jų veiklos rezultatus bendrai tikrosios vertės pagrindu. Remiantis šiuo pagrindu informacija apie portfelį yra pateikiama
Valdymo įmonei ir investiciniam komitetui, todėl portfelis nėra laikomas nei siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, nei
siekiant abiejų: gauti sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduoti finansinį turtą. Dėl šios priežasties toks finansinio turto portfelis
yra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Jei Bendrovė suteikia trumpalaikes paskolas,
kurių tikslas nesusijęs su investavimu, šios paskolos priskiriamos finansiniam turtui vertinamam amortizuota savikaina, nes jos
yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai ir laikomos, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
17
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.8. Investicijos į dukterines įmones (Bendrovė) (tęsinys)
Pirminio pripažinimo metu Grupė/Bendrovė vertina investicijų į dukterines įmones portfelį jo tikrąja verte. Sandorio išlaidos,
susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos
sąnaudomis pelne arba nuostoliuose.
Jeigu pirminio pripažinimo metu finansinio turto tikroji vertė skiriasi nuo sandorio kainos, jis pripažįstamas tikrąja verte ir „1-os
dienos pelnas“ pripažįstamas tik tuomet, jei tikrąją vertę galima pagrįsti tokiais įrodymais, kaip aktyvioje rinkoje identiško turto
kotiruojama kaina, arba taikant vertinimo metodą, kuriam naudojami tik rinkoje stebimi duomenys. Visais kitais atvejais skirtumo
tarp tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu ir sandorio kainos pripažinimas yra atidedamas. Suteiktų paskolų, vertinamų tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, atveju šis skirtumas pripažįstamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį)
metodą per visą finansinio turto galiojimo laikotarpį.
2.9. Finansinis turtas
9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą
pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis, arba pelnu ar
nuostoliais) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto taikomo finansinio
turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų.
Kadangi verslo modelis, taikomas Grupės ir Bendrovės kitam finansiniam turtui (išskyrus finansinį turtą aprašytą 2.8 pastaboje),
yra laikyti turtą, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, bei jie yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai,
todėl kitas finansinis turtas yra vertinamas amortizuota savikaina. Šis turtas apima trumpalaikes paskolas, pirkėjų įsiskolinimus ir
kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus. Grupė ir Bendrovė perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio
turto valdymo verslo modelis pasikeičia.
Finansinis turtas pripažįstamas tuomet, kai Grupė/Bendrovė tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi. Finansinio turto
pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio
turto ir Grupė/Bendrovė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą.
Pirminio pripažinimo metu Grupė/Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai
priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar
nuostoliais. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar
nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose.
Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų
mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš tokio finansinio turto apskaičiuojamos taikant faktinių palūkanų
metodą ir bendrųjų pajamų ataskaitoje pateikiamos „Kitų pajamų“ straipsnyje. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys dėl turto
pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Vertės sumažėjimo nuostoliai pateikiami atskirame bendrųjų
pajamų ataskaitos straipsnyje.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
18
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.10. Finansinio turto vertės sumažėjimas
Nuo 2018 m. sausio 1 d. Grupė/Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius
vertina remdamasi į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra
reikšmingai išaugusi.
Grupė/Bendrovė taiko trijų etapų modelį, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus, vertės sumažėjimui nustatyti:
- 1 etapas – likučiai, kurių kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi nuo pirminio pripažinimo momento arba kurių kredito
rizika finansinių ataskaitų parengimo dieną yra maža. Tokiam turtui pripažįstami 12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai
(TKN), o palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo turto bendrosios balansinės vertės (t. y. neatskaičius vertės
sumažėjimo). 12 mėnesių TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl įsipareigojimų nevykdymo įvykių,
galinčių įvykti per 12 mėnesių po finansinių ataskaitų parengimo dienos Tai ne tikėtinas pinigų trūkumas per 12 mėnesių
laikotarpį, o visa turto kredito nuostolių suma, nustatyta pagal tikimybę, kad nuotoliai atsiras per artimiausius 12 mėnesių;
- 2 etapas – likučiai, kurių kredito rizika yra reikšmingai išaugusi nuo pirminio pripažinimo momento (išskyrus atvejus,
kuomet jų kredito rizika yra maža finansinių ataskaitų parengimo dieną), tačiau objektyvių įrodymų, kad jų vertė sumažėjo,
nėra. Tokiam turtui pripažįstami galiojimo laikotarpio TKN, tačiau palūkanų pajamos skaičiuojamos nuo turto bendrosios
balansinės vertės. Galiojimo laikotarpio TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl visų galimų įsipareigojimų
nevykdymo įvykių per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį. Tikėtini kredito nuostoliai – tai svertinis
kredito nuostolių vidurkis, nustatytas atsižvelgiant į įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę;
- 3 etapas – likučiai, kurių atžvilgiu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių įrodymų, kad jų vertė sumažėjo.
Tokiam turtui pripažįstami galiojimo laikotarpio TKN ir palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo grynosios balansinės
vertės (t. y. atėmus vertės sumažėjimą).
Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo
vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė susiduria
su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus vykdoma
kitoks finansinis reorganizavimas.
Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių atgauti
finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Sumažėjusios vertės skolų
pripažinimas nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip sumos, kurių negalima atgauti.
Pirkėjų įsiskolinimams ir kitoms gautinoms sumoms Grupė taiko 9-jame TFAS numatytą supaprastintą metodą, kuriuo remiantis
tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų įsiskolinimai
priskiriami 2-ajam arba 3-ajam etapui:
- 2 etapas – gautinos sumos, kurioms buvo taikomas supaprastintas metodas tikėtiniems galiojimo laikotarpio kredito
nuostoliams įvertinti, išskyrus tam tikrus pirkėjų įsiskolinimus, priskiriamus 3 etapui;
- 3 etapas – pirkėjų įsiskolinimai, kurie pradelsti ilgiau nei 90 dienų (išskyrus, kai tam yra objektyvus pagrindimas) arba
atskirai identifikuojami kaip sumažėjusios vertės.
Tikėtinų nuostolių rodikliai nustatomi atsižvelgiant į nuomos mokėjimų profilius per 36 mėnesių laikotarpį iki balanso datos profilius
ir atitinkamus istorinius kredito nuostolius, patirtus per šiuos laikotarpius. Istoriniai nuostolių rodikliai koreguojami atsižvelgiant į
esamą ir į ateitį orientuotą informaciją apie makroekonominius veiksnius, turinčius įtakos nuomininkų galimybėms grąžinti skolą.
Tokia į ateitį orientuota informacija apima:
- ekonominių, reguliavimo, technologinių ir aplinkosaugos veiksnių pokyčius (tokius kaip pramonės sektoriaus
perspektyvos, BVP, užimtumas ir politika);
- išorinės rinkos rodiklius; ir
- nuomininkų bazę.
2.11. Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitoje sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis
terminas yra ne ilgesnis nei 3 mėnesiai. Indėliai, kurių pradinis terminas yra ilgesnis nei trys mėnesiai, finansinės būklės
ataskaitoje priskiriami indėliams.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis
terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
19
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.12. Valdymo mokestis ir Sėkmės mokestis
Valdymo mokestis yra Valdymo įmonei už Bendrovės turto valdymą mokamas mokestis. Jis sumokamas kiekvieną kalendorinių
metų ketvirtį ir yra lygus 0,375 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos, apskaičiuojamas remiantis
įstatais. Nuo 2018 m. sausio 1 d. valdymo mokestis pakeistas į 0,25 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės
kapitalizacijos.
Kas ketvirtį mokamas Valdymo mokestis yra apskaitomas kaip finansinis įsipareigojimas ir vertinamas amortizuota savikaina.
Sėkmės mokestis priklauso nuo Bendrovės uždirbtos grąžos, kuri skaičiuojama visos Bendrovės, o ne individualaus akcininko,
atžvilgiu ir kuri pagrįsta vidine grąžos norma. Sėkmės mokestis lygus 20 procento grąžos, viršijančios 8 procentų metinę vidinę
grąžos normą (taikant aukščiausios pasiektos ribos principą). Sėkmės mokestis Valdymo įmonei mokamas kas ketvirtį, jei yra
tenkinamos abi sąlygos - ir vidinė grąžos norma, ir akcijos kainos prieaugis (įskaitant dividendus) viršija 8 procentus per metus.
Sėkmės mokestis yra apskaitomas kaip atidėjinys kas ketvirtį, iki įvykdomos aukščiau aprašytos sąlygos mokesčio mokėjimui, kai
Sėkmės mokesčio mokėtina dalis pripažįstama kaip finansinis įsipareigojimas ir toliau yra apskaitoma amortizuota savikaina.
Sėkmės mokesčio apskaičiavimo pirmasis periodas prasidėjo nuo 2016 m. lapkričio 30 d. pagal Bendrovės įstatus. Pradinis dydis
vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2016 m. lapkričio 30 d., lygi Grupės nuosavam kapitalui
2016 m. lapkričio 30 d. Jei po šios dienos Bendrovės kapitalizacija (Bendrovės išleistų akcijų rinkos vertė) yra didesnė nei
Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota grynųjų aktyvų vertės pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai,
tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu. Jei Bendrovės kapitalizacija yra
mažesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota kapitalizacijos pagrindu, yra didesnė nei 8
procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės kapitalizacijos pagrindu. Po to, kai Sėkmės mokestis
tampa mokėtinas, prasideda naujas Sėkmės mokesčio apskaičiavimo laikotarpis, kur pradinis dydis vidinės grąžos normos
skaičiavimui yra Bendrovės kapitalizacija arba Bendrovės grynųjų aktyvų vertė praėjusio laikotarpio pabaigoje – priklausomai nuo
to, kuriuo iš šių dydžių remiantis buvo apskaičiuotas mokėtinas Sėkmės mokestis.
Detalesni reikalavimai atskleidžiami Bendrovės įstatuose.
2.13. Finansiniai įsipareigojimai
Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai ji pirmą kartą tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimi.
Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui tiesiogiai
priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų metodą.
Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Skolos tiekėjams
Skolos tiekėjams – tai įsipareigojimai sumokėti už per įprastinį veiklos ciklą iš tiekėjų įsigytas prekes arba jų suteiktas paslaugas.
Mokėtinos sumos priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, jeigu jas reikia padengti per vienerių metų arba trumpesnį
laikotarpį (arba per įprastinį veiklos ciklą, jeigu jis yra ilgesnis). Į skolas tiekėjams įtraukti finansiniai įsipareigojimai iš pradžių
pripažįstami tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina. Įsipareigojimo, už kurį nemokamos palūkanos, tikroji vertė yra jo
diskontuota grąžinimo suma. Jei įsipareigojimo įvykdymo terminas yra trumpesnis nei vieni metai, diskontavimas netaikomas.
Gautos paskolos
Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos
apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai
įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė/Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių po
ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
2.14. Atidėjiniai
Atidėjiniai apskaitomi tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą ir tikėtina, kad jam
įvykdyti reikės panaudoti ekonominę naudą teikiančius išteklius, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Su atidėjiniais
susijusios sąnaudos apskaitomos pelne arba nuostoliuose. Jeigu pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai yra
diskontuojami naudojant ikimokestinę dabartinę diskonto normą, jei reikia, atsižvelgiant į įsipareigojimui būdingą riziką. Kai
naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusio laiko tarpą, yra apskaitomas kaip finansinės sąnaudos.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
20
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.14 Atidėjiniai (tęsinys)
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims
Nuostolinga sutartis – sutartis, pagal kurią neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos viršija tikėtiną ekonominę naudą. Atidėjiniai
nuostolingoms nuomos sutartims yra pripažįstami tada, kai tikėtina nauda, tenkanti Grupei/Bendrovei pagal sutartį, yra mažesnė
nei neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos pagal sutartį.
Atidėjiniai Sėkmės mokesčiui
Bendrovė yra įsipareigojusi mokėti Sėkmės mokestį Valdymo įmonei (pastaba 2.12). Egzistuoja prievolė sumokėti Sėkmės
mokestį, kuris tampa mokėtinas tuo atveju, jei abu kriterijai viršijami, kaip aprašyta 2.12 pastaboje ir Bendrovės įstatuose.
Kadangi paslaugos teikiamos per laikotarpį, atsiranda įpareigojantis praeities įvykis ir turi būti pripažįstamas atidėjinys Bendrovės
valdymo paslaugoms. Suma, pripažįstama kaip atidėjinys, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas.
2.15. Įstatinis kapitalas
Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos,
atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną. Jeigu grupės įmonės įsigyja Bendrovės savų
akcijų, sumokėtas atlygis, įskaitant visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sąnaudas be pelno mokesčio, atimamas iš
Bendrovės akcininkams priskiriamos akcininkų nuosavybės, kol akcijos nėra anuliuojamos ar iš naujo išleidžiamos. Jeigu tokios
akcijos vėliau iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis, atėmus visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sandorio sąnaudas ir
susijusį pelno mokestį, apskaitomas bendrovės akcininkams priskirtinos nuosavybės dalyje.
2.16. Nuoma
Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomotoja
Turto nuoma, kai reikšminga su turto nuosavybe susijusios rizikos ir teikiamos naudos dalis pasilieka Grupės įmonei, yra laikoma
veiklos nuoma. Įplaukos, įskaitant išankstinius apmokėjimus, pagal veiklos nuomos sutartis (atėmus visas nuomotojo suteiktas
nuolaidas) bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstamos pajamomis proporcingai per visą nuomos laikotarpį.
Pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas, pavyzdžiui, suteikta nuomos
nuolaida, kuri nėra numatyta nuomos pradinėse sąlygose, yra apskaitoma kaip nuomos pakeitimas.
Grupė/Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip naują nuomą nuo to momento, kai įsigalioja nuomos pakeitimas, pripažindama
likusius nuomos mokėjimus, įskaitant bet kokias sumas pakeitimo momentu apskaitytas kaip išankstiniai ar sukaupti nuomos
mokėjimai, kaip pajamas proporcingai per likusį nuomos laikotarpį.
Pagal nuomos sutartis išnuomotas turtas yra apskaitomas kaip investicinis turtas finansinės būklės ataskaitoje (11 pastaba).
Nuomos pajamų pripažinimas aprašytas 2.17 pastaboje.
Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomininkė
Nuo 2019 m. sausio 1d. nuoma, kai Grupė ir/ar Bendrovė yra nuomininkės yra pripažįstama apskaitant naudojime teise valdomą
turtą bei atitinkamą nuomos įsipareigojimą nuo to momento, kai nuomojamas turtas tampa galimas naudoti Grupės/Bendrovės.
Naudojimo teise valdomas turtas yra vertinamas įsigijimo savikaina, kuri apima pirminį nuomos įsipareigojimo įvertinimą, nuomos
mokėjimus padarytus prieš ar pradedant nuomotis turtą (atėmus gautas nuomos paskatas), pradines tiesiogines sąnaudas,
patirtas Grupės ar/ir Bendrovės. Nuomos įsipareigojimai yra vertinami grynąja dabartine nuomos mokėjimų verte.
Nuomos mokėjimai yra diskontuojami naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą. Jeigu ši palūkanų norma negali būti
lengvai nustatyta, kaip įprastai yra Grupės ir Bendrovės atveju, yra naudojama nuomininko priskaitytina skolinimosi palūkanų
norma. Tai yra palūkanų norma, kurią nuomininkas turėtų mokėti už skolinius įsipareigojimus, reikalingus nuomos turtui įsigyti
panašioje ekonominėje aplinkoje ir panašiomis sąlygomis bei garantijomis kaip numatyta nuomos sutartyje.
Bendrovė ir Grupė patiria galimą kintamų nuomos mokėjimų padidėjimą ateityje, susijusį su nuomos sutartyje numatytais rodikliais
ar indeksais, kuris nėra įtraukiamas į nuomos įsipareigojimo vertę, kol neįsigalioja. Kai nuomos mokėjimų korekcija dėl indeksų ar
rodiklių įvyksta, nuomos įsipareigojimas yra perskaičiuojamas ir pakoreguojamas, taip pat koreguojant nuomos turto vertę.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
21
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.16 Nuoma (tęsinys)
Nuomos mokėjimai paskirstomi tarp nuomos įsipareigojimo dengimo ir finansinių sąnaudų. Finansinės sąnaudos yra
pripažįstamos pelne/nuostolyje per nuomos laikotarpį išlaikant pastovią palūkanų normą likusiai nuomos įsipareigojimo sumai
kiekvienu laikotarpiu.
Grupė/Bendrovė taiko trumpalaikės nuomos pripažinimo išimtį savo trumpalaikei nuomai (nuomai, kurios terminas 12 mėnesių ir
mažiau nuo turto naudojimo pradžios ir kuri neturi pirkimo opcijos). Taip pat taikoma mažavertės nuomos pripažinimo išimtis
įrangos nuomai, kuri yra mažavertė. Nuomos mokesčiai, susiję su trumpalaike ir mažaverte nuoma, pripažįstami kaip išlaidas
tiesiniu metodu per nuomos laikotarpį.
2.17. Pajamų pripažinimas
Nuomos pajamos
Veiklos nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį. Pirminės tiesioginės sąnaudos, patirtos siekiant
įgyti veiklos nuomos sutartį, yra pridedamos prie nuomojamo turto balansinės vertės ir pripažįstamos sąnaudomis per nuomos
laikotarpį kaip ir nuomos pajamos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pripažinti kintamą nuomos pajamų dalį, susijusią su indeksų ar
rodiklių pokyčiu, tuo periodu, kai tas pokytis įvyksta. Kintami nuomos mokėjimai, kurie nepriklauso nuo indekso ar rodiklio, yra
pripažįstami nuomos pajamomis laikotarpiais, kai įvykis ar sąlyga, lemianti tuos mokėjimus, įvyksta. Kai Grupė ir Bendrovė suteikia
nuomininkams paskatas, šių paskatų išlaidos yra pripažįstamos per nuomos laikotarpį tiesiniu būdu mažinant nuomos pajamas.
Komunalinių ir kitų paslaugų pajamos
Pajamos iš komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų yra pripažįstamos ataskaitiniu laikotarpiu, kai paslaugų kontrolė perduodama
klientui, o tai yra tada, kai paslauga teikiama.
Pajamos yra vertinamos pagal sandorio kainą, sutartą pagal sutartį. Sumos, atskleistos kaip pajamos, neapima kintamo atlygio ir
mokėjimų klientams, kurie nėra skirti atskiroms paslaugoms, šis atlygis gali apimti įvairias nuolaidas.
Gautinos sumos pripažįstamos, kai paslaugos yra suteiktos, nes tai yra momentas, kai atlygis yra besąlyginis, kadangi kol bus
sumokėtas mokėtinas atlygis reikia tik, kad praeitų tam tikras laikas.
Palūkanų pajamos
Palūkanų pajamos apskaičiuojamos finansinio turto bendrajai balansinei vertei taikant faktinių palūkanų normą, išskyrus finansinį
turtą, kurio vertė vėliau laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia. Jei finansinio turto vertė yra dėl kredito rizikos sumažėjusi, faktinių
palūkanų norma taikoma finansinio turto grynajai balansinei vertei (atėmus nuostolį dėl vertės sumažėjimo).
2.18. Segmentai
Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją
pagrindiniam Bendrovėje sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinis sprendimus priimantis asmuo, atsakingas už išteklių
paskirstymą ir veiklos segmentų veiklos rezultatų įvertinimą yra Valdymo įmonė ir investicinis komitetas, priimantis strateginius
sprendimus.
2.19. Skolinimosi išlaidos
Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuo laikotarpiu, kuomet jos buvo patirtos. Skolinimosi išlaidas sudaro palūkanos
ir kitos išlaidos, kurias ūkio subjektas patiria skolindamasis lėšas.
2.20. Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis
Nuo 2018 m. sausio 1 d. visos kolektyvinio investavimo subjektų pajamos nėra apmokestinamos.
Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį bei atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas
bendrųjų pajamų ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis tiesiogiai nuosavo kapitalo
pokyčių ataskaitoje. Tokiu atveju, atitinkamai, pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) pripažįstamos tiesiogiai nuosavo kapitalo
pokyčių ataskaitoje.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
22
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.20. Pelno mokestis ir atidėtas pelno mokestis (tęsinys)
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje šalyse, kuriose veikia ir uždirba apmokestinamąjį pelną Bendrovė ir jos dukterinės įmonės.
Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali
būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei reikalinga, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti
mokesčių institucijoms.
2021 m. ir 2020 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Nuo 2010 m.
mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti perkeliami be atlygio arba už sutartą atlygį tarp Grupės įmonių, jei nustatytos sąlygos yra
įvykdytos.
Atidėtasis pelno mokestis yra pripažįstamas nuo laikinųjų skirtumų, susidarančių tarp turto ir įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų
balansinės vertės konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose. Atidėtasis pelno mokestis nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl
pirminio prestižo pripažinimo; dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris
sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliui. Atidėtojo pelno mokesčio turtas
ir įsipareigojimai apskaičiuojami taikant ataskaitų parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir
įstatymus), kuriuos numatoma taikyti tais metais, kuomet bus realizuojamas atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas
atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, susijęs su investiciniu turtu, vertinamu tikrąja verte, yra nustatytas darant prielaidą, kad
turto vertė bus susigrąžinta visa apimtimi per pardavimą.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis
pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.
Lietuvoje mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir
(arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Lietuvoje toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl
kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Lietuvoje
nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami
tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. Lietuvoje ankstesnių metų mokestiniais nuostoliais galima
padengti ne daugiau kaip 70 % einamaisiais metais uždirbto apmokestinamojo pelno.
Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas nėra apmokestinamas. Pelno mokestis
bus mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla,
kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius abejotinoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas,
taikomas (grynajam) paskirstytajam pelnui, bus 20/80. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestiniai nuostoliai, patirti iki 2017 m. gruodžio
31 d., gali būti perkeliami penkerius metus iš eilės, sumažinant paskirstytojo pelno mokestinę bazę Latvijoje iki 50 proc. Nuo 2018
m. sausio 1 d. mokestinė bazė bus mažinama akcijų pardavimo pelnu, jei akcijos buvo išlaikytos nepertraukiamai ne mažiau kaip
36 mėnesius. Nepanaudotas pelnas gali būti perkeltas ir panaudotas būsimais laikotarpiais.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami, kai yra juridiškai pagrįsta teisė sudengti ataskaitinio laikotarpio
pelno mokesčio turtą su ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio įsipareigojimais ir kai atidėtojo pelno mokesčio turtas ir
įsipareigojimai yra susiję su pelno mokesčiais, kuriais apmokestina ta pati mokesčių institucija tą patį apmokestinamą ūkio subjektą
arba skirtingus apmokestinamus ūkio subjektus, kuomet ketinama užskaityti likučius grynosios vertės pagrindu.
2.21. Išmokos darbuotojams
Socialinio draudimo įmokos
Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau - Fondas) už savo darbuotojus
pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį
Grupė/Bendrovė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti
šias įmokas, jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba
dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir
priskiriamos darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudoms.
Premijų planai
Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir premijų sąnaudas, kuomet turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo taikoma
praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
23
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.22. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai
Rengdama finansines ataskaitas Bendrovės ir Grupės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi
įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų
parengimo dieną. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad bus reikšmingai koreguotos turto ar
įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais.
Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant būsimų
įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis.
Sprendimai
Taikydama apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose
pripažintoms sumoms:
Komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis.
Vadovybės nuomone, komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis. Nors didžiąją dalį
nuomininkams teikiamų paslaugų atlieka kitos šalys, Grupė turi teisę į kitos šalies teikiamą paslaugą, kuri suteikia Grupei galimybę
nurodyti tai šaliai suteikti paslaugą klientui Grupės vardu. Iš nuomininko perspektyvos Grupė derina paslaugas, suteiktas kitų
šalių, teikdamas nurodytą paslaugą jam. Vadovybės nuomone, Grupė pirmiausia yra atsakinga už pažadą teikti paslaugas ir gali
savo nuožiūra nustatyti paslaugų kainas.
Vertinimai ir prielaidos
Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl
kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais
metais, yra aprašyti toliau. Grupėje/Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų finansinių
ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių,
nepriklausančių nuo Grupės/Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.
Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas.
Investicinio turto tikroji vertė
Investicinio turto tikroji vertė nustatyta arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu,
atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų rinkos sandorių
kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip turto dydis, vieta. Taikant pajamų metodą,
diskontuotų pinigų srautų prognozės remiasi būsimais pinigų srautais, įvertintais pagal egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių
duomenis ir pagal išorinius įrodymus, kaip pavyzdžiui, dabartines (t. y. finansinės būklės ataskaitos dienos) rinkos nuomos kainas
panašiam turtui, esančiam panašioje vietoje bei panašios būklės, ir taikant diskonto normas, atspindinčias dabartinius pinigų srautų
dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus. Būsimos nuomos kainos yra nustatomos atsižvelgiant į turto faktinę buvimo vietą,
jo paskirtį, būklę bei remiantis rinkos duomenimis ir prognozėmis vertinimo datą.
Bendrovės investicinis turtas, esantis Lietuvoje, turi būti vertinamas du kartus per metus kvalifikuoto nepriklausomo turto vertintojo,
vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu. Vertinimo metu vadovybė su kvalifikuotais
nepriklausomais turto vertintojais aptaria reikšmingus nestebimus duomenis.
Grupės ir Bendrovės investicinio turto tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 29.616 tūkst. eurų ir 20.797 tūkst.
eurų (2020 m. gruodžio 31 d. - atitinkamai 24.133 tūkst. eurų ir 15.774 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 11 pastaboje).
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
24
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.22 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)
Vertinimai ir prielaidos (tęsinys)
Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė atskirosiose finansinėse ataskaitose
Investicijų į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius,
pirmenybę teikiant diskontuotiems pinigų srautams. Šių investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto tikrąją vertę,
įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas. Dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja
verte naudojant pajamų arba lyginamąjį metodus. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų
suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį. Naudojami tikrosios vertės
nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą.
Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 9.801 tūkst. eurų (2020 m. gruodžio 31 d. – 9.026
tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 5 pastaboje).
Atidėjinys Sėkmės mokesčiui
Suma, pripažįstama kaip atidėjinys Sėkmės mokesčiui, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų
išlaidų tinkamiausias įvertinimas. Atidėjinys apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės, kuri lygi Grupės nuosavam
kapitalui, pagrindu. Sėkmės mokestis būtų mokėtinas tik jei akcijų kainos augimas (įskaitant dividendus) viršytų 8 procentus per
metus. Kaip aprašyta 2.12 pastaboje, mokėtinas Sėkmės mokestis gali būti apskaičiuotas Bendrovės grynųjų aktyvų arba
kapitalizacijos pagrindu. Bendrovė negali kontroliuoti Bendrovės akcijų kainos, todėl Sėkmės mokesčio mokėtina suma ir
mokėjimo laikas ateityje yra neapibrėžti.
2021 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį
nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų
aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 20,38 proc. Vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2020 m kovo 31 d. iki 2021 m. birželio 30 d.
buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2021 m. birželio 30 d. pagrindu, nes vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2020 m.
kovo 31 d. iki 2021 m. birželio 30 d., paremta Bendrovės kapitalizacija, buvo lygi 36,33 proc. ir viršijo 8 proc., bet 2021 m. birželio
30 d. kapitalizacija buvo mažesnė už Bendrovės grynųjų aktyvų vertę.
2020 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį
nuo 2020 m. kovo 31 d. iki 2020 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų
vertės pagrindu, buvo lygi 55,19 proc. Vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2019 m rugsėjo 30 d. iki 2020 m. kovo 31 d. buvo
apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2020 m. kovo 31 d. pagrindu, nes vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2019 m. rugsėjo
30 d. iki 2020 m. kovo mėn. 31 d., paremta Bendrovės kapitalizacija, buvo lygi 55,09 proc. ir viršijo 8 proc., bet 2020 m. kovo 31
d. kapitalizacija buvo mažesnė už Bendrovės grynųjų aktyvų vertę.
2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės pripažintas ilgalaikis atidėjinys Sėkmės mokesčiui sudarė 219 tūkst. eurų (2020 m. gruodžio
31 d.: 1.556 tūkst. eurų). (7 pastaba).
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
25
3 Finansinės rizikos valdymas
3.1. Finansinės rizikos veiksniai
Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei, operacinei ir teisinei rizikoms. Grupės mastu strateginį
rizikos valdymą atlieka Valdymo įmonė. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai. Pagrindinis finansinės rizikos
valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos
valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.
Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro gautos paskolos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos.
Pagrindinis šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir Bendrovė turi įvairaus
finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, suteiktų paskolų bei tiesiogiai iš pagrindinės veiklos gaunamų pinigų.
Bendrovė ir Grupė iki šiol nėra pasinaudojusios jokiomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, nes, vadovybės nuomone, tam
nėra poreikio.
Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios
vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos toliau.
Kredito rizika
Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės.
Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, nesumokėtų pirkėjų įsiskolinimų ir negrąžintų suteiktų paskolų.
Grupė/Bendrovė siekia užtikrinti, kad nuomos sutartys būtų sudaromos tik su nuomininkais, turinčiais tinkamą kredito istoriją. Iš
kai kurių nuomininkų reikalaujami avansiniai nuomos mokėjimai.
Maksimali kredito rizikos bei prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo rizika yra atskleista 13 pastaboje. Maksimali kredito
rizika, susijusi su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis, vertinamomis tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu
ar nuostoliu, yra lygi jų balansinei vertei (5 pastaba). 13 pastaboje taip pat atskleidžiama pirkėjų įsiskolinimų kredito kokybė.
Sandorių, kurie vykdomi ne Lietuvoje ir ne Latvijoje, Grupė ir Bendrovė neturi.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kredito rizikos koncentracija nebuvo reikšminga.
Kredito riziką, kylančią dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų bei indėlių, Grupė ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių nevykdomų
įsipareigojimų. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių balansinei vertei.
Remiantis Europos indėlių draudimo schema, iki 100 tūkst. eurų vertės kiekvienos įmonės pinigai, pinigų ekvivalentai ir indėliai
kiekviename banke yra apdrausti. Visi Grupės pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiai yra apdrausti, išskyrus Bendrovės pinigus ir
pinigų ekvivalentus, nes Bendrovė yra kolektyvinio investavimo subjektas. 2021 m. gruodžio 31 d. AS „SEB banka“ sąskaitose
esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 113 tūkst. eurų, o AB Šiaulių bankas sąskaitose esantys pinigai ir
pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 188 tūkst. Eurų (atitinkamai 2020 m. gruodžio 31 d. 13 tūkst. eurų ir 5,257 tūkst. eurų)
Visi pinigų likučiai turi žemą kredito riziką finansinių ataskaitų parengimo dieną ir vertės sumažėjimo nuostolis, nustatytas pagal
tikėtinus 12 mėnesių kredito nuostolius, yra nereikšmingas.
Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
„Moody“ reitingas
„Prime-1“
1.354
1.330
946
1.045
„Prime-2“
547
14.704
259
9.347
Nereitinguotas
-
-
-
-
1.901
16.034
1.205
10.392
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
26
3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)
3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)
Rinkos rizika
Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika
Grupė/Bendrovė patiria rinkos palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų
normos. Iš susijusios šalies AB „Invalda INVL“ gautų paskolų palūkanų normos buvo fiksuotos vieneriems metams
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems kintamų
palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms paskoloms su
kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui.
Padidėjimas, baziniais
punktais
Grupė
Bendrovė
2021 m.
EUR
+50
(46)
(46)
2020 m.
EUR
+50
(47)
(47)
2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. EURIBOR palūkanų norma buvo neigiama ir todėl, vadovaujantis paskolų sutarčių sąlygomis,
prilyginta nuliui.
Užsienio valiutos rizika
Grupės ir Bendrovės turimas turtas ir įsipareigojimai yra denominuoti tik eurais. Ši valiuta yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei
pateikimo valiuta. Todėl Grupė ir Bendrovė nepatiria užsienio valiutos rizikos.
Likvidumo rizika
Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų
kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus tam tikrai dienai. Grupės
veiklos Lietuvoje ir Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama visos Grupės mastu. Grupės veiklos Latvijoje likvidumo rizika
kontroliuojama įmonės lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo,
naudojant bankų paskolas. Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą.
Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra
kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę ir lėšų poreikį.
Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo
šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas.
Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas, / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,79
(2020 m. gruodžio 31 d. – 12,23 ). Bendrovės likvidumo rodiklis 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,56 (2020 m. gruodžio 31 d. –
12,32).
2021 m. gruodžio 31 d. trumpalaikis turtas buvo mažesnis nei trumpalaikiai įsipareigojimai 623 tūkst. eurų Grupėje ir 1.229 tūkst.
eurų Bendrovėje. Grupės ir Bendrovės vadovybė, prognozuodama Grupės ir Bendrovės pinigų srautus už 2022 m., mano, kad
Grupei ir Bendrovei pakaks piniginių lėšų įsipareigojimams, kurių terminas baigiasi 2022 m., įvykdyti. Grupė ir Bendrovė gali
panaudoti papildomą likvidumo šaltinį – overdraftą, iki 1.000 tūkst. eurų likvidžių lėšų, atsiradusių pasirašius paskolos pakeitimą
su AB Šiaulių banku. Be to, Grupė ir Bendrovė inicijavo derybas su banku dėl papildomos paskolos, kuria siekiama refinansuoti
papildomas investicijas.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
27
3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)
3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)
Likvidumo rizika (tęsinys)
Pateiktoje lentelėje apibendrinti Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m.
gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:
Pareikalavus
Iki 3
mėnesių
Nuo 4 iki 12
mėnesių
Nuo 2 iki 5
metų
Po 5
metų
Iš viso
Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos
-
148
444
8.801
-
9.393
Nuomos įsipareigojimai
-
60
181
622
-
863
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos
-
1.675
-
-
-
1.675
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims
-
16
18
40
-
74
Kiti įsipareigojimai
437
22
-
-
-
459
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
437
1.921
643
9.463
-
12.464
Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos
-
150
451
9.393
-
9.994
Nuomos įsipareigojimai
-
59
178
845
-
1.082
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos
-
83
-
-
-
83
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims
-
5
17
62
-
84
Kiti įsipareigojimai
451
24
-
-
-
475
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
451
321
646
10.300
-
11.718
Pateiktoje lentelėje apibendrinti Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m.
gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:
Pareikalavus
Iki 3
mėnesių
Nuo 4 iki 12
mėnesių
Nuo 2 iki 5
metų
Po 5
metų
Iš viso
Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos
-
148
444
8.801
-
9.393
Nuomos įsipareigojimai
-
60
181
622
-
863
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos
-
1.579
-
-
-
1.579
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims
-
16
18
40
-
74
Kiti įsipareigojimai
437
17
-
-
-
454
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
437
1.820
643
9.463
-
12.363
Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos
-
150
451
9.393
-
9.994
Nuomos įsipareigojimai
-
59
178
845
-
1.082
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos
-
117
-
-
-
117
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims
-
5
17
62
-
84
Kiti įsipareigojimai
451
20
-
-
-
471
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
451
351
646
10.300
-
11.748
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims yra įtraukti į aukščiau pateiktą lentelę, nes tai finansinis įsipareigojimas, atsirandantis dėl
neišvengiamų prievolių vykdymo išlaidų pagal sutartis. Atskleistos sumos yra nediskontuotos būsimų nuostolių sumos, naudotos
apskaičiuoti atidėjinį.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
28
3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)
3.2. Kapitalo valdymas
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo
rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir maksimaliai padidinti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės vadovybė kontroliuoja,
kad jos investicijos atitiktų atitinkamuose teisės aktuose nustatytus reikalavimus, taikomus kapitalui, bei teikia reikalingą
informaciją Grupės vadovybei.
Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną.
Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę
riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą,
grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 %
jos įstatinio kapitalo. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė, išskyrus dvi dukterines įmones 2021 m. ir tris dukterines
įmones 2020 m., laikėsi minėtos įstatymo nuostatos. Kol kas dar nėra planų koreguoti įstatymų reikalavimų neatitinkančias
situacijas Lietuvoje. Remiantis Latvijos komercijos įstatymu uždarosios akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis
nei 2.800 eurų. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. visos Latvijos dukterinės įmonės vykdė šį reikalavimą.
Nuo 2020 m. Bendrovė turi teisę išmokėti dividendus be banko leidimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip pelno prieš palūkanas,
mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) plius įplaukos iš dukterinių bendrovių (dividendai ir grąžinamų paskolų
mokėjimai) santykis su paskolos aptarnavimo išlaidų (paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1.
Be to, 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas pakeitė dividendų mokėjimo politiką,
nustatydamas minimalią dividendų sumą 0,09 euro, jei tai neprieštarauja teisiniams ir sutartiniams reikalavimams.
4 Tikrosios vertės vertinimas
Turtas, apskaitomas tikrąja verte
Tikrosios vertės hierarchijos lygiai:
1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;
2 lygis: kiti duomenys nei kotiruojama kaina įtraukta į 1 lygį, kurie yra stebimi tiesiogiai (kainos) arba netiesiogiai (išvesti iš kainų)
dėl turto ar įsipareigojimo;
3 lygis: duomenys dėl turto ar įsipareigojimo, kurie nesiremia stebima rinkos informacija (nestebimi duomenys).
Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas
bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją:
1 lygis
2 lygis
3 lygis
Iš viso
Grupės turtas
Investicinis turtas (11 pastaba)
-
6.626
22.990
29.616
Bendrovės turtas
Investicinis turtas (11 pastaba)
-
2.630
18.167
20.797
Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba)
-
-
9.801
9.801
2021 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
29
4 Tikrosios vertės vertinimas (tęsinys)
Turtas, apskaitomas tikrąja verte (tęsinys)
Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2020 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas
bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją:
1 lygis
2 lygis
3 lygis
Iš viso
Grupės turtas
Investicinis turtas (11 pastaba)
-
3.629
20.504
24.133
Bendrovės turtas
Investicinis turtas (11 pastaba)
-
-
15.774
15.774
Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba)
-
-
9.026
9.026
2020 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių.
Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitose nebuvo įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte.
Finansinės priemonės, neapskaitomos tikrąja verte
Grupės ir Bendrovės pagrindinės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte finansinės būklės ataskaitoje, yra
pinigai ir pinigų ekvivalentai, indėliai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos,
gautos ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos, atidėjiniai nuostolingoms sutartims.
Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų
sumų balansinė vertė 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir
diskontavimo įtaka yra nereikšminga.
Bendrovės ir Grupės gautų paskolų bei atidėjinių nuostolingoms sutartims balansinė vertė 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m.
gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei. Banko paskolos palūkanų norma yra kintama ir ji neseniai buvo peržiūrėta, todėl
atitinka dabartines rinkos palūkanos normas. Paskolų iš susijusių asmenų palūkanų normos yra peržiūrimos kiekvienų finansinių
metų pabaigoje ir koreguojamos, atsižvelgiant į rinkos palūkanų normos pokyčius. Atsižvelgiant į tai, padaryta išvada, kad jų tikroji
vertė yra artima jų balansinei vertei. Ilgalaikių gautų paskolų tikroji vertė yra apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais
naudojant dabartine palūkanų normą. Ji klasifikuojama kaip 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas, nes naudojami rinkoje
nestebimi duomenys, įskaitant nuosavą kredito riziką.
5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms
2021 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės:
Pavadinimas
Registracijos šalis ir
veiklos vykdymo vieta
Bendrovės/Grupės
tiesiogiai/netiesiogiai valdomų
akcijų (balsų) dalis (%)
Veiklos pobūdis
UAB „Rovelija“*
Lietuva
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas, nuo 2020 m. kovo
mėn. veiklos nevykdo
UAB „Perspektyvi veikla“
Lietuva
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Proprietas”*
Lietuva
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
SIA „Dommo Grupa“*
Latvija
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
SIA „Dommo Biznesa Parks“
Latvija
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
*šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
30
5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms (tęsinys)
2020 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės:
Pavadinimas
Registracijos šalis ir
veiklos vykdymo vieta
Bendrovės/Grupės
tiesiogiai/netiesiogiai valdomų
akcijų (balsų) dalis (%)
Veiklos pobūdis
UAB „Rovelija“*
Lietuva
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas, nuo 2020 m. kovo mėn.
veiklos nevykdo
UAB „Perspektyvi veikla“
Lietuva
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Proprietas”*
Lietuva
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
SIA „Dommo Grupa“*
Latvija
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
SIA „Dommo Biznesa Parks“
Latvija
100,00
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
SIA „Dommo“
Latvija
100,00
Nekilnojamojo turto valdymas
SIA „DBP Invest“
Latvija
100,00
Veiklos nevykdo
*šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai.
Visos pirmiau nurodytos dukterinės įmonės yra konsoliduojamos.
2021 m. Bendrovė 116 tūkstančių eurų padidino dukterinės įmonės UAB „Proprietas“ įstatinį kapitalą. Įstatinio kapitalo padidinimas
buvo atliktas įkaitant dalį dukteriniai įmonei suteiktos paskolos. Papildomai, dvi dukterinės bendrovės Latvijoje Sia: Dommo“ ir SIA
„DBP Invest“ buvo prijungtos prie SIA „Sommo Grupa“.
2020 m. Bendrovė nei papildomai investavo į dukterines įmones, nei jas pardavė.
Bendrovės dukterinėms įmonėms netaikomi jokie reikšmingi apribojimai lėšų pervedimui Bendrovei.
Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė
2021 m. ir 2020 m. Bendrovės atskirose finansinėse ataskaitose investicijos į dukterinės įmonės kartu su dukterinėms įmonėms
suteiktomis paskolomis vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliu. Tai yra 3 lygio tikrosios
vertės hierarchijos vertinimas. Investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas,
tikrąją vertę. Veiklos nevykdančių įmonių pagrindinis turtas yra pinigai. Veikiančių dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra
investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų metodą. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra
išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį.
Investicijų į dukterines įmones balansinių verčių paskirstymas pagal juridinę formą pateikiamas žemiau:
2021 m.
2020 m.
Akcijos
221
142
Suteiktos paskolos
9.580
8.884
9.801
9.026
Dukterinių įmonių pagrindiniai vertinimo duomenys 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:
Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys
Intervalas arba
duomens dydis, 2021
Intervalas arba
duomens dydis, 2020
Diskonto norma (%)
10
10
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%)
9
9
Neišnuomoto ploto rodiklis (%)
2
2 - 3
Nuomos prieaugis per metus (%)
1,3 - 1,5
0 - 1,15
Infliacija (%)
1,3 - 1,4
1,4 - 1,6
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
31
5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms (tęsinys)
Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė (tęsinys)
Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.:
Pagrįstas galimas pokytis +/- (%)
Vertinimų padidėjimas
Vertinimų sumažėjimas
Būsimų metinių nuomos kainų pokytis
95
(93)
Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc.
(26)
27
Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto
(274)
307
Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2020 m. gruodžio 31 d.:
Pagrįstas galimas pokytis +/- (%)
Vertinimų padidėjimas
Vertinimų sumažėjimas
Būsimų metinių nuomos kainų pokytis
166
(162)
Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc.
(31)
31
Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto
(267)
298
Lentelėje pateikiami 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.
pasibaigusius metus.
Tikroji vertė 2019 m. gruodžio 31 d.
7.894
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų
vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis
pasikeitimas“)
306
Investicija į akcinį kapitalą
-
Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba)
2.525
Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba)
(1.699)
Tikroji vertė 2020 m. gruodžio 31 d.
9.026
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų
vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis
pasikeitimas“)
885
Investicija į akcinį kapitalą (sudengta su suteiktomis paskolomis)
116
Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba)
200
Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba)
(426)
Tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d.
9.801
Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui,
valdomam 2021 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
885
Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui,
valdomam 2020 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
306
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
32
5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms (tęsinys)
Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė (tęsinys)
Pagrindinė investicijų į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis dalis yra Latvijos įmonėms suteiktos paskolos.
Buvusi patronuojanti įmonė 2015 m. įsigijo 50 proc. šių paskolų už kainą, kuri buvo mažesnė už jų įvertintą tikrąją vertę,
apskaičiuotą kaip 50 % dukterinių įmonių, kurių kontrolę perėmė Buvusi patronuojanti įmonė, grynųjų aktyvų tikrosios vertės.
Įsigijimo dieną šis skirtumas sudarė 1.014 tūkst. eurų. Kadangi tikroji vertė buvo nustatyta ne pagal rinkoje stebimus duomenis,
šis „1-os dienos pelnas“ nebuvo pripažintas tuojau pat, o yra atidedamas ir pripažįstamas per finansinio turto galiojimo laikotarpį.
Per 2021 m. ir 2020 m. Bendrovė pripažino atitinkamai nulį ir 101 tūkst. eurų vertės „1-os dienos pelną“ bendrųjų pajamų ataskaitos
eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu
tikrosios vertės grynasis pokytis“. Iki 2021 m. birželio 30 d. visas „1-os dienos pelnas“ buvo pripažintas. Todėl Bendrovės suteiktų
paskolų tikroji vertė 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. iš viso buvo atitinkamai lygi 9.580 tūkst. eurų ir 8.884 tūkst. eurų (balansinė
vertė buvo lygi atitinkamai 9.580 tūkst. eurų ir 8.884 tūkst. eurų). Tai 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas.
Trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms
2020 m. dėl parduoto investicinio turto Bendrovės pinigų likutis viršijo bankų nustatytus limitus, nuo kurių taikomi papildomi
mokesčiai už lėšų likučius sąskaitose. Siekiant, sušvelninti papildomo mokesčio įtaką Bendrovė suteikė beprocentines paskolas
dukterinėms įmonėms.
Lentelėje pateikiamas trumpalaikės paskolos dukterinei įmonei judėjimas:
Bendrovė
2020
2020
Likutis sausio 1 d.
5.000
-
Per metus suteiktos paskolos
7.310
15.850
Per metus grąžintos paskolos
(12.310)
(10.850)
Likutis gruodžio 31 d.
-
5.000
6 Informacija pagal segmentus
Bendrovės vadovybė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi Valdymo bendrovės investicinio komiteto peržiūrimomis
ataskaitomis, kuriomis remiantis yra priimami strateginiai sprendimai. Investicinis komitetas analizuoja Grupės veiklos rezultatus
pagal atskirus nuosavo turto objektus. Veiklos rezultatai vertinami pagal grynųjų nuomos pajamų rodiklį. Grynosios nuomos
pajamos skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių
paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir
draudimo sąnaudas. Informacija apie segmentų turtą ir įsipareigojimus nėra teikiama investiciniam komitetui.
Bendrovės vadovybė išskiria šiuos ataskaitose pateiktinus segmentus:
- Nuosavas turtas Lietuvoje. Pateiktinas segmentas apima tris veiklos segmentus, kurie yra apjungti, pagal atskirus
nuosavo turto objektus (2020 m. pateikiami segmentai apėmė du veiklos segmentus). Veiklos segmentai turi panašias
ekonomines charakteristikas, nes visas šis nuosavas turtas – biurų pastatai – yra Vilniuje, Lietuvoje. Dauguma jų turi
tolesnio vystymo perspektyvas. Visas turtas turi daug nuomininkų. Verslo įmonės kaip nuomininkai dominuoja, bet dalis
patalpų išnuomota valstybinėms institucijoms ir mažmeninės prekybinės veiklos nuomininkams.
- Nuosavas turtas Latvijoje. Pajamos uždirbamos iš sandėlio, esančio Rygoje, Latvijoje.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
33
6 Informacija pagal segmentus (tęsinys)
Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:
Nuosavas turtas
Lietuvoje
Nuosavas turtas
Latvijoje
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Nuomos pajamos
1.130
557
1.687
Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų)
1.036
-
1.036
Pajamos
2.166
557
2.723
Sąnaudos
Patalpų nuomos sąnaudos
(71)
(3)
(74)
Komunalinių paslaugų sąnaudos
(319)
(2)
(321)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos
(542)
(24)
(566)
Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos
(1)
(29)
(30)
Turto mokesčiai
(95)
(14)
(109)
Draudimo sąnaudos
(5)
(3)
(8)
Grynosios veiklos pajamos per metus
1.133
482
1.615
Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:
Nuosavas turtas
Lietuvoje
Nuosavas turtas
Latvijoje
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Nuomos pajamos
2.221
564
2.785
Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų)
1.065
-
1.065
Pajamos
3.286
564
3.850
Sąnaudos
Patalpų nuomos sąnaudos
(73)
(3)
(76)
Komunalinių paslaugų sąnaudos
(386)
-
(386)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos
(909)
(70)
(979)
Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos
(7)
(22)
(29)
Turto mokesčiai
(155)
(7)
(162)
Draudimo sąnaudos
(10)
(3)
(13)
Grynosios veiklos pajamos per metus
1.746
459
2.205
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
34
6 Informacija pagal segmentus (tęsinys)
Toliau lentelėje pateikiamas Grupės grynųjų veiklos pajamų suderinimas su veiklos pelnu bei nuomos sąnaudų bei pajamų
suderinimas.
2021 m.
2020 m
Nuo grynųjų
veiklos
pajamų iki
veiklos pelno
Patalpų
nuomos
sąnaudos
Turto
valdymo
ir
tarpininka
vimo
sąnaudos
Pajamos
Nuo grynųjų
veiklos
pajamų iki
veiklos pelno
Patalpų
nuomos
sąnaudos
Turto
valdymo
ir
tarpininka
vimo
sąnaudos
Pajamos
Iš ataskaitose pateiktino
segmento
1.615
(74)
(566)
2.723
2.205
(76)
(979)
3.850
Atidėjiniai nuostolingai sutarčiai
ir nuomos įsipareigojimų
perskaičiavimo įtaka
(4)
(4)
-
-
(36)
(36)
-
-
Kitos pajamos, neįtrauktos į
ataskaitose pateiktiną segmentą
3
-
-
3
4
-
-
4
Pajamos iš nuomos neįtrauktos į
ataskaitinį segmentą dėl 16
TFAS taikymo
7
-
-
7
47
-
-
47
Pridedamos draudimo ir kitos
sąnaudos (įtrauktos eilutėje
„Kitos veiklos sąnaudos“)
74
-
66
-
84
-
71
-
Tarpininkavimo sąnaudos
pardavus investicinį turtą
-
-
-
-
-
-
-
-
Sėkmės ir valdymo mokesčiai
(388)
-
-
-
(767)
-
-
-
Pirkėjų įsiskolinimų vertės
sumažėjimas
(5)
-
-
-
(2)
-
-
-
Išmokos darbuotojams
(154)
-
-
-
(202)
-
-
-
Nusidėvėjimas ir amortizacija
(104)
-
-
-
(103)
-
-
-
Kitos veiklos sąnaudos
(254)
-
-
-
(359)
-
-
-
Kitos pajamos
25
-
-
-
40
-
-
-
Investicinio turto tikrosios vertės
koregavimo grynasis pelnas
2.854
-
-
-
4.961
-
-
-
Iš viso
3.669
(78)
(500)
2.733
5.872
(112)
(908)
3.901
Žemiau pateiktoje lentelėje atskleistas Grupės ilgalaikio turto (išskyrus finansinių priemonių ir atidėtojo pelno mokesčio turto)
geografinis pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:
Lietuva
Latvija
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
21.225
8.819
30.044
2020 m. gruodžio 31 d.
16.271
8.359
24.630
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
35
7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai
Pajamos
Grupė, kaip nuomotojas, nuomoja Grupės investicinį turtą pagal komercinės paskirties turto veiklos nuomos sutartis. Daugumos
sutarčių likęs galiojimo terminas yra nuo 1 iki 6 metų.
Pajamų analizė pagal kategorijas:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Nuomos pajamos
1.694
2.832
1.500
2.580
Komunalinių paslaugų pajamos
222
327
1
10
Kitų paslaugų pajamos
817
742
8
181
Pajamų iš viso
2.733
3.901
1.509
2.771
Nuo 2018 m. sausio 1 d. dukterinė įmonė UAB „Proprietas“ teikia Bendrovės turto valdymo paslaugas ir komunalines paslaugas
bei kitas paslaugas Bendrovės nuomininkams. Todėl nuo 2018 m. sausio 1 d. didžiąją dalį komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų
pajamų uždirba dukterinė įmonė, o ne Bendrovė.
Geografinis Grupės pajamų pasiskirstymas:
Grupė
2021 m.
2020 m.
Lietuva
2.173
3.333
Latvija
560
568
Iš viso
2.733
3.901
Per 2020 m Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 12,9 proc. pajamų. 2021 m. Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje,
iš kurio gauta 16 proc. pajamų.
Per 2021 m. Bendrovė turėjo tris klientus iš kurių gavo daugiau nei 10 proc. pajamų: 27 proc. Pajamų buvo gauta iš dviejų
nesusijusių klientų ir 24 proc. – iš dukterinės bendrovės. Per 2020 m. Bendrovė neturėjo klientų iš kurių būtų gavusi daugiau nei
10 proc. pajamų.
Grupės būsimos nuomos pajamos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m.
gruodžio 31 d. buvo tokios:
2021
2020
Per vienerius metus
- nuoma be galimybės nutraukti
404
556
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
1.031
986
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
1.435
1.542
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
152
62
1.587
1.604
Nuo vienerių iki dvejų metų
- nuoma be galimybės nutraukti
349
389
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
560
562
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
909
951
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
322
426
1.231
1.377
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
36
7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys)
Pajamos (tęsinys)
Nuo dvejų iki trejų metų
- nuoma be galimybės nutraukti
261
340
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
118
487
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
379
827
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
572
240
951
1.067
Nuo trejų iki ketverių metų
- nuoma be galimybės nutraukti
215
253
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
-
66
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
215
319
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
629
530
844
849
Nuo ketverių iki penkerių metų
- nuoma be galimybės nutraukti
107
208
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
-
-
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
107
208
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
277
556
384
764
Po penkerių metų
- nuoma be galimybės nutraukti
-
104
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
-
-
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
-
104
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
194
453
194
557
Iš viso
5.191
6.218
- nuoma be galimybės nutraukti
1.336
1.850
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
1.709
2.101
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
3.045
3.951
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
2.146
2.267
5.191
6.218
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
37
7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys)
Pajamos (tęsinys)
Bendrovės būsimos nuomos pajamos, gautinos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2021 m. ir 2020
m. gruodžio 31 d., buvo tokios:
2021
2020
Per vienerius metus
- nuoma be galimybės nutraukti
798
932
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
498
493
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
1.296
1.425
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
113
4
1.409
1.429
Nuo vienerių iki dvejų metų
- nuoma be galimybės nutraukti
743
766
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
183
127
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
926
893
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
126
310
1.052
1.203
Nuo dvejų iki trejų metų
- nuoma be galimybės nutraukti
655
716
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
118
125
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
773
841
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
78
51
- nuoma be galimybės nutraukti
851
892
Nuo trejų iki ketverių metų
- nuoma be galimybės nutraukti
609
630
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
-
66
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
609
696
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
176
56
785
752
Nuo ketverių iki penkerių metų
- nuoma be galimybės nutraukti
304
584
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
-
-
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
304
584
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
126
121
430
705
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
38
7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys)
Pajamos (tęsinys)
Po penkerių metų
- nuoma be galimybės nutraukti
-
292
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
-
-
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
-
292
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
194
308
194
600
Iš viso
4.721
5.581
- nuoma be galimybės nutraukti
3.109
3.920
- nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai
799
811
- minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso
3.908
4.731
- nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai
813
850
4.721
5.581
Grupės ir Bendrovės būsimos gautinos nuomos sumos pagal finansinės nuomos sutartį 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d.
sudaro:
2021
2020
Metai 1
202
202
Metai 2
202
202
Metai 3
202
202
Metai 4
202
202
Metai 5
-
202
Po penkerių metų
-
-
Iš viso
808
1.010
Neuždirbtos palūkanos
(30)
(46)
778
964
Esant atšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo informuoti administratorių prieš 1-6 mėn., jei jie nori nutraukti
nuomos sutartį.. Vienoje sutartyje numatytas 9 mėn. įspėjimas ir nuomininkas turi sumokėti už nutraukimą baudą, lygią 2
mėnesių nuomos mokesčiui, ir baudą, remiantis pirminėmis remonto išlaidomis, patirtomis įrengiant patalpas nuomininkui,
proporcingai likusiai nuomos trukmei. Pagal kai kurias sutartis nuomininkai turi teisę atšaukti nuomos sutartį per 6–30 mėnesių
nuo nuomos laikotarpio pradžios. Esant neatšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo sumokėti baudą, lygią nuomos
mokesčiams, gautiniems per visą likusį nuomos laikotarpį.
Dauguma nuomos sutarčių numato galimybę kas metus peržiūrėti ir padidinti nuomos mokestį, atsižvelgiant į esamas rinkos
sąlygas.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
39
7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys)
Sąnaudos ir atidėjiniai
Bendrovė nuomojosi patalpas iš išorinės įmonės pagal 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartį. Pagal šią sutartį nuomos
laikotarpis baigėsi 2017 m. rugpjūčio mėn., išskyrus patalpas, kurios nuomojamos iki dabartinės subnuomos sutarties termino
pabaigos (2025 m. gruodžio 31 d.) Bendrovė yra deponavusi vienkartinę 825 tūkst. eurų įmoką, atitinkančią 6 mėn. nuomos
mokesčių sumą, kuri bus užskaityta su paskutine nuomos įmokų dalimi pasibaigus nuomos laikotarpiui. Nuomos įmokos yra
indeksuojamos kiekvienų metų rugpjūčio pabaigoje pagal harmonizuotą vartotojų kainų indeksą, jei pastarasis didesnis nei 1%,
bet metiniam indeksavimui yra nustatyta viršutinė riba, lygi 3,8%. 2016 m. lapkričio mėnesį buvo pasirašytas sutarties
pakeitimas. Vadovaujantis šiuo pakeitimu 2016 m. 275 tūkst. eurų išankstinių apmokėjimų suma buvo įskaityta su mokėtina
nuomos suma, 2017 m. buvo įskaityta 450 tūkst. eurų suma, 2025 m. bus įskaityta 100 tūkst. eurų suma.
Grupės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m. sudarė atitinkamai 79 tūkst. ir 84 tūkst. eurų.
Bendrovės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m. sudarė atitinkamai 72 tūkst. ir 77 tūkst.
eurų.
Kadangi 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartis yra nuostolinga, tai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. finansinės
būklės ataskaitoje yra pripažinti atitinkamai 48 tūkst. eurų ir 35 tūkst. eurų vertės atidėjiniai, skirti padengti su nuostolinga sutartimi
susijusius numatomus nuostolius. Taip pat, po investicinio turto pardavimo, esančio Gynėjų g. 14 Vilnius, Bendrovei liko
įsipareigojimas užtikrinti stovėjimo vietų nuomą vienam iš buvusių Gynėjų 14 nuomininkų. Kadangi šis įsipareigojimas
nuostolingas, 2020 gruodžio 31 d. buvo suformuotas papildomas 49 tūkst. eurų atidėjinys, 2021 gruodžio 31 d. šio atidėjinio likutis
buvo 26 tūkst. eurų. Šios sumos atspindi būsimųjų pinigų srautų, susijusių su nuomos sutartimi, dabartinę vertę. Būsimųjų pinigų
srautų prognozės remiasi įvertintomis būsimomis nuomos pajamomis už subnuomojamas patalpas, sutartiniais nuomos
mokėjimais.
Sąnaudos ir atidėjiniai (tęsinys)
Atidėjinių nuostolingai sutarčiai pasikeitimai pateikti žemiau:
2021 m.
2020 m.
Likutis sausio 1 d.
84
62
Atidėjinių perskaičiavimas metų pabaigoje
13
23
Panaudotos sumos (mažinančios straipsnyje „Patalpų nuomos sąnaudos“
apskaitytą sumą)
(23)
(1)
Diskonto poveikio atstatymas ir diskonto normos pokyčiai
-
-
Likutis gruodžio 31 d.
74
84
Ilgalaikė dalis
40
61
Trumpalaikė dalis
34
23
2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovė pripažino 219 tūkst. eurų ilgalaikį atidėjinį Sėkmės mokesčiui (2020 m. gruodžio 31 d. – 1.556
tūkst. eurų) (pastabos 2.12 ir 2.22)
Sėkmės mokesčio atidėjinio pokyčiai pateikti žemiau:
2021 m.
2020 m.
Likutis sausio 1 d.
1.556
2.486
Atidėjinio perskaičiavimas metų pabaigoje
179
452
Mokėtinos dalies perklasifikavimas į “Kitus trumpalaikius įsipareigojimus”
(1.516)
(1.382)
Likutis gruodžio 31 d.
219
1.556
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
40
8 Finansinės veiklos sąnaudos
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos
(260)
(448)
(260)
(432)
Iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų sąnaudos
-
(13)
-
(13)
Atidėjinių nuostolingai sutarčiai diskonto poveikio atstatymas
-
-
-
-
Nuomos palūkanos
(18)
(20)
(18)
(20)
Kitos finansinės sąnaudos
-
-
-
-
(278)
(481)
(278)
(465)
9 Pelno mokestis
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pelno mokesčio (sąnaudų)/pajamų komponentai
Ataskaitinių metų pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos
-
(4)
-
-
Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas
-
(3)
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos
8
32
-
-
Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos pelne arba
nuostoliuose – iš viso
8
25
-
-
Nėra pelno mokesčio (pajamų) sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir
įsipareigojimai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą.
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie:
2020 m.
gruodžio
31 d. likutis
Pripažinta
pelne arba
nuostoliuos
e per metus
Mokestinių
nuostolių
perkėlimas
grupės
viduje
2021 m.
gruodžio
31 d.
likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Keliami mokestiniai nuostoliai
1.142
-
(3)
1.139
Investicinis turtas
-
-
-
-
Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas
1.142
-
(3)
1.139
Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių
nuostolių
(1.105)
8
-
(1.097)
Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje
-
-
-
-
Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas
37
8
(3)
42
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu
-
-
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte
37
8
(3)
42
1
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Investicinis turtas
-
-
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
-
-
-
-
-
-
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu
-
-
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte
-
-
-
-
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte
37
8
(3)
42
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
41
9 Pelno mokestis (tęsinys)
Pasikeitus Latvijos pelno mokesčio įstatymui, Latvijos ūkio subjektų mokestiniai nuostoliai gali būti keliami nebe neribotą laiką, o
5 metus iš eilės. Atidėtojo pelno mokesčio turtas, atsirandantis iš Latvijos įmonių mokestinių nuostolių, 2021 m. gruodžio 31 d. ir
2020 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.048 tūkst. eurų ir 1.054 tūkst. eurų (visa suma yra nepripažinta, nuostolių panaudojimo terminas
2022-12-31).
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turtas realizuosis per 12 mėnesių po 2021 m. gruodžio 31 d.
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2020 m. buvo tokie:
2019 m.
gruodžio
31 d. likutis
Pripažinta
pelne arba
nuostoliuose
per metus
2020 m.
gruodžio
31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Keliami mokestiniai nuostoliai
1.108
34
1.142
Investicinis turtas
9
(9)
-
Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas
1.117
25
1.142
Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių nuostolių
(1.095)
(10)
(1.105)
Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje
(9)
9
-
Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas
13
24
37
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu
(8)
8
-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte
5
32
37
1
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Investicinis turtas
(8)
8
-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
(8)
8
-
-
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu
8
(8)
-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte
-
-
-
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte
5
32
37
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos
Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos. Todėl 2021 m. ir 2020 m.
Bendrovėje nebuvo apmokestinamųjų laikinųjų skirtumų, todėl ji nepripažino jokio atidėtojo pelno mokesčio turto ar
įsipareigojimų.
Grupės ir Bendrovės visos pelno mokesčio sumos sutikrinimas su teorine pelno mokesčio suma, gauta taikant galiojantį pelno
mokesčio tarifą:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pelnas prieš apmokestinimą
3.391
5.391
3.399
5.516
Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 0 % tarifą
-
-
-
-
Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos ir
neapmokestinamosios pajamos –įtaka mokesčių tikslams
(1)
5
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo pelno
mokesčio turto nurašymo pasikeitus tikimybei jį panaudoti
2
(1)
-
-
Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas
-
(3)
-
-
Dukterinių įmonių pelno mokesčio tarifų skirtumai (15 % vietoj 0 %)
7
24
-
-
Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos bendrųjų pajamų
ataskaitoje
8
25
-
-
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos
Respublikos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
42
10 Pelnas, tenkantis vienai akcijai
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį
metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2021 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2021 m.
Akcijų skaičius
(tūkst.)
Nominali
vertė
(eurais)
Išleistos/36
5 (dienos)
Svertinis vidurkis
(tūkst.)
2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
13.050
1.45
365/365
13.050
2021 m. vasario 9 d. įsigytos savos akcijos
-
1.45
325/365
-
2021 m. vasario 23 d. įsigytos savos akcijos
(1.191)
1.45
311/365
(1.015)
2021 m. kovo 9 d. įsigytos savos akcijos
(10)
1.45
297/365
(8)
2021 m. kovo 28 d. įsigytos savos akcijos
(3.788)
1.45
278/365
(2.885)
2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
8.061
1.45
-
9.142
2020 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2020 m.
Akcijų skaičius
(tūkst.)
Nominali
vertė
(eurais)
Išleistos/36
5 (dienos)
Svertinis vidurkis
(tūkst.)
2019 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
13,150
1,45
366/366
13,150
2020 m. lapkričio 9 d. įsigytos savos akcijos
(100)
1,45
52/366
(14)
2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
13,050
1,45
-
13,136
Grupė
2021 m.
2020 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas/ (nuostoliai)
3.399
5.416
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)
9.142
13.136
Paprastasis pelnas/ (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurais)
0,37
0,41
Grupės sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai už 2021 m. ir 2020 m., yra lygus paprastajam pelnui, tenkančiam vienai akcijai.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
43
11 Investicinis turtas
Investicinio turto pokyčiai Grupėje buvo tokie:
Kitas
investicinis
turtas,
vertinamas
naudojant
sandorio
kainą
Kitas
investicinis
turtas,
vertinamas
naudojant
lyginamosios
vertės metodą
Nuomojamas
investicinis
turtas
Investicinis
turtas,
laikomas
vystymui
ateityje
Iš viso
Tikrosios vertės hierarchija
1 lygis
2 lygis
3 lygis
3 lygis
Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.
32.904
4.894
34.086
-
71.884
Vėlesnės išlaidos
-
-
38
-
38
Pardavimas
(32.908)
(1.414)
(18.428)
-
(52.750)
Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo
4
149
4.808
-
4.961
Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo
-
-
-
-
-
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
-
3.629
20.504
-
24.133
Įsigijimai
-
2.628
1
-
2.629
Vėlesnės išlaidos
-
-
-
-
-
Pardavimas
-
-
-
-
-
Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo
-
369
2.485
-
2.854
Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo
-
-
-
-
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
-
6.626
22.990
-
29.616
Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už
ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar
nuostoliais straipsnyje „Investicinio turto
tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas
(nuostolis)“
-
369
2.485
-
2.854
Investicinio turto pokyčiai Bendrovėje buvo tokie :
Kitas
investicinis
turtas,
vertinamas
naudojant
sandorio
kainą
Kitas
investicinis
turtas,
vertinamas
naudojant
lyginamosios
vertės
metodą
Nuomojamas
investicinis
turtas
Investicinis
turtas,
laikomas
vystymui
ateityje
Iš viso
Tikrosios vertės hierarchija
1 lygis
2 lygis
3 lygis
3 lygis
Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.
32.498
1.293
29.204
-
62.995
-
Vėlesnės išlaidos
-
-
35
-
35
Pardavimas
(32.502)
(1.330)
(18.428)
-
(52.260)
Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo
4
37
4.963
-
5.004
Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo
-
-
-
-
-
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
-
-
15.774
-
15.774
Įsigijimai
-
2.628
-
-
2.628
Vėlesnės išlaidos
-
-
-
-
-
Pardavimas
-
-
-
-
-
Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo
-
2
2.393
-
2.395
Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo
-
-
-
-
-
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
-
2.630
18.167
-
20.797
Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už
ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar
nuostoliais straipsnyje „Investicinio turto
tikrosios vertės koregavimo grynasis
pelnas (nuostolis)“
-
2
2.393
-
2.395
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
44
11 Investicinis turtas (tęsinys)
Grupės investicinį turtą sudaro biurų pastatai, sandėliai ir rekonstruoti laikomas turtas. Dauguma pastatų ir sandėlių yra išnuomoti
pagal veiklos nuomos sutartis ir uždirba nuomos pajamas.
Tiesioginės veiklos sąnaudos, susijusios su investiciniu turtu, gali būti skirstomos taip:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Investicinis turtas, uždirbantis nuomos pajamas
631
1.077
531
1.046
Investicinis turtas, neuždirbantis nuomos pajamų
106
66
49
33
737
1.143
580
1.079
Per 2021 m. Bendrovė iš valstybės įmonės Turto bankas ir privačių asmenų įsigijo nekilnojamąjį turtą Vilniaus g. 37-4 Vilniuje už
2.628 tūkst. eurų (įskaitant išlaidas, tiesiogiai susijusias su investicinio turto pirkimu). Bendras įsigyjamų patalpų plotas yra
1.653,49 kv., o žemės sklypo plotas 0,1185 ha.
2020 m. kovo 6 d. IBC verslo centras, esantis Juozapavičiaus ir Šeimyniškių gatvėse Vilniuje, buvo parduotas uždaro tipo
informuotiesiems investuotojams skirtam fondui Lords LB Baltic Green Fund (V), kuris yra valdomas Lords LB Asset Management
UAB. Kalvarijų g. 11a esantis nekilnojamas turtas, priklausantis INVL Baltic Real Estate dukterinei įmonei Rovelija, buvo taip pat
parduotas šio sandorio metu. Sandorio vertė 33 mln. Eurų, investicinio turto vertei buvo priskirta 32.908 tūkst. eurų sandorio
vertės. Likusi suma priskirta kartu su investiciniu turtu parduotam ilgalaikiam materialiajam turtui ir sukauptoms nuomos
pajamoms.
2020 m. rugsėjo 30 d. investicinis turtas, esantis Gynėjų gatvėje Vilniuje, buvo parduotas įmonei Tvarus projektas UAB. Sandorio
vertė 20 mln. Eurų, investicinio turto vertei buvo priskirta 18.842 tūkst. eurų sandorio vertės. Likusi suma priskirta kartu su
investiciniu turtu parduotam ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui ir sukauptoms nuomos pajamoms.
2020 m. papildomai patirta 35 tūkst. eurų dydžio rekonstrukcijos sąnaudų investiciniam turtui, esančiam Palangos g. 4, Vilniuje.
2020 m. pirmąjį pusmetį Grupė taip pat patyrė 3 tūkst. eurų sąnaudų, susijusiu su investiciniu turtu Latvijoje, kurios buvo
pripažintos turto vertėje. 2020 m. Grupė/Bendrovė sumokėjo 355 tūkst. eurų likusių mokėtinų sumų iš 2019 m. vėlesnes išlaidas
bei Grupė ir Bendrovė sumokėjo 38 tūkst. eurų ir 35 tūkst. eurų atitinkamai už 2020 m. vėlesnes išlaidas.
Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2021 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui
ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2021 m. spalio 31 dienai ir 2021 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo
UAB „OBER-HAUS nekilnojamasis turtas“ (toliau kartu su SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“ vadinamos „Oberhaus“), taikant
pajamų metodą. 2021 m. spalio 31 d. ir 2021 m. balandžio 30d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA
„OBER-HAUS Vertešanas serviss“, žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą.
Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2020 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui
ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2020 m. spalio 31 dienai ir 2020 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo
UAB „OBER-HAUS nekilnojamasis turtas“ (toliau kartu su SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“ vadinamos „Oberhaus“), taikant
pajamų metodą. 2020 m. spalio 31 d. ir 2020 m. balandžio 30d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA
„OBER-HAUS Vertešanas serviss“, žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą.
Kadangi nuo vertinimo atlikimo dienos iki ataskaitinių laikotarpių pabaigos rinkoje nebuvo jokių reikšmingų pokyčių, kurie galėtų
turėti įtakos investicinio turto vertei, todėl nauji vertinimai 2021 m. gruodžio 31 dienai ir 2020 m. gruodžio 31 dienai nebuvo atlikti.
Grupės politika yra pripažinti judėjimus į/iš tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba numatomos aplinkybės,
lemiančios tokį judėjimą.
Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių,
vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, nustatytais Tarptautinio vertinimo standartų komiteto. Investicinio turto tikroji
vertė nustatyta remiantis arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu,
atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų sandorių rinkoje
kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip jo dydis, buvimo vieta ir vidaus įrengimo
būklė. Pagrindiniai duomenys, naudojami taikant šį vertinimo metodą, yra 1 kv. m. kaina.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
45
11 Investicinis turtas (tęsinys)
Pajamų metodas remiasi prielaida, kad egzistuoja apibrėžtas ryšys tarp būsimų grynųjų veiklos pajamų ir objektų tikrosios vertės.
Nuomojamam investiciniam turtui pagrindiniai duomenys yra šie:
- būsimos nuomos įplaukos, atsižvelgiant į turto buvimo vietą, tipą ir būklę bei į egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių
sąlygas arba išorinius įrodymus, tokius kaip panašaus turto dabartinęs rinkos nuomos kainas;
- diskonto normos, atspindinčios dabartinius pinigų srautų dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus;
- įvertintas neišnuomotų patalpų rodiklis pagal esamas ir ateityje tikėtinas rinkos sąlygas, pasibaigus dabartinėms nuomos
sutartims;
- eksploatacijos sąnaudos, įskaitant būtinas investicijas turto funkcionalumui palaikyti per tikėtiną turto naudingo tarnavimo
laiką;
- kapitalizavimo normos, atsižvelgiant į turto buvimo vietą, dydį ir būklę bei atsižvelgiant į rinkos duomenis vertinimo dieną;
- tęstinė vertė, atsižvelgiant į prielaidas dėl eksploatacijos sąnaudų, neišnuomotų patalpų rodiklio, rinkos nuomos kainų.
Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje, yra vertinamas remiantis šiais duomenimis (be pirmiau paminėtųjų):
- pardavimo kaina, nustatyta patyrusio, gyvenamojo bei komercinio nekilnojamojo turto rinką išmanančio vertintojo;
- statybos sąnaudos, kurios įvertintos patyrusio rinkos sąlygas išmanančio vertintojo, atsižvelgiant į patvirtintuose detaliuose
planuose nustatytus parametrus. Statybos sąnaudos taip pat apima pagrįstą pelningumo rodiklį;
- užbaigimo terminas. Statomam turtui reikalingi priežiūros organų leidimai arba patvirtinimai įvairiose vystymo stadijose,
įskaitant leidimus arba patvirtinimus dėl pradinio dizaino, zonavimo, pridavimo ir atitikties aplinkos apsaugos
reikalavimams. Remiantis ankstesne vadovybės patirtimi, numatoma, kad bus gauti visi minėti reikalingi leidimai ir
patvirtinimai.
- Bendras projekto pelningumas atspindi dabartinius vystomų projektų pelningumo normos rinkos įvertinimus. Jis remiasi
panašių projektų vidine grąžos norma.
Nuomojamo investicinio turto balansinių verčių skaidymas pagal tipą:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Biurų patalpos miesto centre – Lietuva
18.167
15.774
18.167
15.774
Sandėlis – Latvija
4.823
4.730
-
-
22.990
20.504
18.167
15.774
Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2021 m. gruodžio
31 d.:
Vertinimo metodas
Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys
Intervalas (svertinis vidurkis)
„Oberhaus“
Nuomojamas
investicinis turtas
Diskontuoti pinigų
srautai
Diskonto norma (%)
9
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%)
7,5
Neišnuomoto ploto rodiklis (%)
0-25
Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina
eurais už kv. m (be PVM)
4,93 - 20 (13,88)
Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis.
Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2020 m. gruodžio
31 d.:
Vertinimo metodas
Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys
Intervalas (svertinis vidurkis)
„Oberhaus“
Nuomojamas
investicinis turtas
Diskontuoti pinigų
srautai
Diskonto norma (%)
9
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%)
7,5
Neišnuomoto ploto rodiklis (%)
0-30
Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina
eurais už kv. m (be PVM)
5 – 16 (12,46)
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
46
11 Investicinis turtas (tęsinys)
Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis.
Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2021 m. gruodžio
31 d.:
Vertinimo metodas
Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys
Intervalas (svertinis vidurkis)
„Oberhaus“
Nuomojamas
investicinis turtas
Diskontuoti pinigų
srautai
Diskonto norma (%)
10
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%)
9
Neišnuomoto ploto rodiklis (%)
2
Nuomos prieaugis per metus (%)
1,3-1,5
Infliacija (%)
1,3-1,4
Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2020 m. gruodžio
31 d.:
Vertinimo metodas
Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys
Intervalas (svertinis vidurkis)
„Oberhaus“
Nuomojamas
investicinis turtas
Diskontuoti pinigų
srautai
Diskonto norma (%)
10
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%)
9
Neišnuomoto ploto rodiklis (%)
2-3
Nuomos prieaugis per metus (%)
0-1,5
Infliacija (%)
1,4-1,6
„Oberhaus“ vertinimui naudojo sutartyse numatytas dabartines nuomos kainas, jas indeksuodamas nuomos prieaugiu per metus.
Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.:
Grupė/Bendrovė
Vertinimų padidėjimas
Vertinimų sumažėjimas
Pagrįstas galimas pokytis (+/-)
Nuomojamas investicinis
turtas
Nuomojamas investicinis
turtas
Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc.
1.800
(2.000)
Statybos išlaidų pokytis 10 proc.
-
-
Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc.
(500)
300
Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio
punkto
(1.300)
1.200
Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.:
Pagrįstas galimas pokytis (+/-)
Vertinimų didėjimas
Vertinimų mažėjimas
Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu
punktu
95
(93)
Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc.
(26)
27
Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5
procentinio punkto
(274)
307
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
47
11 Investicinis turtas (tęsinys)
Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2020 m. gruodžio 31 d.:
Grupė/ Bendrovė
Vertinimų padidėjimas
Vertinimų sumažėjimas
Pagrįstas galimas pokytis (+/-)
Nuomojamas investicinis
turtas
Nuomojamas investicinis
turtas
Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc.
1.600
(1.700)
Statybos išlaidų pokytis 10 proc.
-
-
Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc.
(400)
200
Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio
punkto
(1.100)
1.100
Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2020 m. gruodžio 31 d.:
Pagrįstas galimas pokytis (+/-)
Vertinimų didėjimas
Vertinimų mažėjimas
Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu
punktu
166
(162)
Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc.
(31)
31
Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5
procentinio punkto
(267)
298
2021 m. gruodžio 31 d. Grupės -18.137 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už
suteiktas paskolas (atitinkamai 2020 m. gruodžio 31 d. – 15.744 tūkst. eurai) (16 pastaba).
2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės 18.137 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas
už suteiktas paskolas (atitinkamai 2020 m. gruodžio 31 d. – 15.744 tūkst. eurai) (16 pastaba).
Nuo 2016 m. gruodžio 31 d. investicinio turto pardavimui reikia gauti rašytinį AB SEB banko kaip depozitoriumo paslaugos teikėjo
sutikimą. Pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą investicinio turto pardavimo kaina negali būti
daugiau kaip 15 proc. mažesnė už nepriklausomo turto vertintojo nustatytą vertę. Valdymo įmonė, išskirtiniais atvejais, kai tai
nepažeidžia Bendrovės dalyvių interesų, sudariusi nekilnojamojo turto objekto pardavimo sandorį, kai aukščiau aprašyta sąlyga
nėra įvykdoma, privalo apie sandorį nedelsdama raštu pranešti priežiūros institucijai.
Kitų apribojimų investiciniam turtui realizuoti, turto realizavimo pajamoms ar įplaukoms pervesti 2021 m. ir 2020 m. nebuvo.
Jokių kitų reikšmingų sutartinių įsipareigojimų pirkti, statyti, remontuoti ar pagerinti investicinį turtą laikotarpio pabaigoje nebuvo.
12 Finansinės priemonės pagal kategorijas
Grupė
Finansinis turtas, vertinamas
amortizuota savikaina
2021 m.
2020 m.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Lizingo gautinos sumos
778
964
Kitos gautinos sumos
-
5
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus
173
145
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
1.901
16.034
Iš viso
2.852
17.148
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
48
12 Finansinės priemonės pagal kategorijas (tęsinys)
Bendrovė
Finansinis turtas,
vertinamas
amortizuota
savikaina
Turtas, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelnu arba
nuostoliu
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Lizingo gautinos sumos
778
-
778
Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu
-
9.801
9.801
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius
mokesčių apmokėjimus
94
-
94
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
1.205
-
1.205
Iš viso
2.077
9.801
11.878
Bendrovė
Finansinis turtas,
vertinamas
amortizuota
savikaina
Turtas, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelnu arba
nuostoliu
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Lizingo gautinos sumos
964
-
964
Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu
-
9.026
9.026
Trumpalaikės paskolos
5.000
-
5.000
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius
mokesčių apmokėjimus
606
-
606
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
10.392
-
10.392
Iš viso
16.962
9.026
25.988
Grupė
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina
2021 m.
2020 m.
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje
Gautos paskolos
9.142
9.486
Nuomos įsipareigojimai
834
1.036
Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai
74
84
Skolos tiekėjams
1.675
83
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas
darbuotojams
459
475
Iš viso
12.184
11.164
Bendrovė
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota
savikaina
2021 m.
2020 m.
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje
Gautos paskolos
9.142
9.486
Nuomos įsipareigojimai
834
1.036
Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai
74
84
Skolos tiekėjams
1.579
117
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas
darbuotojams
454
471
Iš viso
12.083
11.194
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
49
13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos
Grupė
Bendrovė
2021
2020
2021
2020
Pirkėjų įsiskolinimai, bendrąja verte
189
164
93
613
Sukauptos nuomos pajamos, bendrąja verte
33
26
33
26
Gautini mokesčiai, bendrąja verte
23
83
-
-
Iš viso pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos,
bendrąja verte
245
273
126
639
Atėmus: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės
sumažėjimą
(49)
(44)
(32)
(32)
Atėmus: nurašymą, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla
-
(1)
-
(1)
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, atėmus
tikėtinus kredito nuostolius
196
228
94
606
Atidėjinių prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimui pasikeitimai 2021 ir 2020 metais buvo įtraukti į bendrųjų pajamų
ataskaitos eilutę „Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas“.
Prekybos ir kitos gautinos sumos neturi palūkanų ir paprastai turi 30 dienų kredito terminą.
Dėl kredito sumažėjusios vertės Grupės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai bei nurašymo pasikeitimas yra toks:
Grupė
Nuostoliai dėl vertės
sumažėjimo
Nurašymas, kuriam
taikoma vykdymo
užtikrinimo veikla
Iš viso
2019 m. gruodžio 31 d.
37
33
70
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus
12
-
12
Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma
-
-
-
Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla
-
(27)
(27)
Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų
atstatymai
(5)
(5)
(10)
2020 m. gruodžio 31 d.
44
1
45
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus
6
-
6
Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma
-
-
-
Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla
-
(1)
(1)
Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų
atstatymai
(1)
-
(1)
2021 m. gruodžio 31 d.
49
-
49
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
50
13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos (tęsinys)
Dėl kredito sumažėjusios vertės Bendrovės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai bei nurašymo pasikeitimas yra
toks:
Bendrovė
Nuostoliai dėl vertės
sumažėjimo
Nurašymas, kuriam
taikoma vykdymo
užtikrinimo veikla
Iš viso
2019 m. gruodžio 31 d.
32
18
50
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus
5
-
5
Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma
-
-
-
Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla
-
(15)
(15)
Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų
atstatymai
(5)
(2)
(7)
2020 m. gruodžio 31 d.
32
1
33
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus
-
-
-
Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma
-
-
-
Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla
-
-
-
Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų
atstatymai
-
(1)
(1)
2021 m. gruodžio 31 d.
32
-
32
Grupės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau:
Grupė
Pirkėjų
įsiskolinimai,
nepradelsti ir
nenuvertėję
Mažiau
nei 30
dienų
30 - 60
dienų
61 - 90
dienų
Daugiau nei
90 dienų
Dėl kredito
rizikos
sumažėjusios
vertės
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus
nurašymus
87
38
4
3
3
54
189
Sukauptos nuomos pajamos
33
-
-
-
-
-
33
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
-
(49)
(49)
Prekybos ir kitos gautinos sumos,
atėmus tikėtinus kredito nuostolius
120
38
4
3
3
5
173
2020 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte
52
46
7
-
7
51
163
Sukauptos nuomos pajamos
26
-
-
-
-
-
26
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
-
(44)
(44)
Prekybos ir kitos gautinos sumos,
atėmus tikėtinus kredito nuostolius
78
46
7
-
7
7
145
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
51
13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos (tęsinys)
Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau:
Bendrovė
Pirkėjų
įsiskolinimai,
nepradelsti ir
nenuvertėję
Mažiau nei
30 dienų
30 - 60
dienų
61 - 90
dienų
Daugiau nei
90 dienų
Dėl kredito
rizikos
sumažėjusios
vertės
iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus
nurašymus
33
23
-
1
-
36
93
Sukauptos nuomos pajamos
33
-
-
-
-
-
33
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
-
(32)
(32)
Prekybos ir kitos gautinos
sumos, atėmus tikėtinus kredito
nuostolius
66
23
-
1
-
4
94
2020 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte
520
44
7
-
4
37
612
Sukauptos nuomos pajamos
26
-
-
-
-
-
26
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
-
(32)
(32)
Prekybos ir kitos gautinos
sumos, atėmus tikėtinus kredito
nuostolius
546
44
7
-
4
5
606
Dėl kredito rizikos nesumažėjusios vertės pirkėjų įsiskolinimams vertės sumažėjimo nuostoliai nėra pripažinti, nes yra
nereikšmingi. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. dauguma gautinų sumų buvo užtikrintos iš nuomininkų gautais avansais.
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Grupės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta:
Pirkėjų
įsiskolinimai,
nepradelsti ir
nenuvertėję
Mažiau
nei 30
dienų
30 - 90
dienų
90 - 180
dienų
Daugiau
nei 180
dienų
Iš viso
Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2021 m. gruodžio 31 d.
1
-
1
1
51
54
Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2020 m. gruodžio 31 d.
5
1
2
2
41
51
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta:
Pirkėjų
įsiskolinimai,
nepradelsti ir
nenuvertėję
Mažiau
nei 30
dienų
30 - 90
dienų
90 - 180
dienų
Daugiau
nei 180
dienų
Iš viso
Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2021 m. gruodžio 31 d.
-
-
-
-
36
36
Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2020 m. gruodžio 31 d.
1
1
-
-
35
37
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
52
14 Įstatinis kapitalas ir rezervai
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės įstatinį akcinį kapitalą atitinkamai sudarė 8.061.414 ir
13.150.000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 1,45 euro. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai
apmokėtos. Bendrovė 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. atitinkamai turėjo nulį ir 100.431 savų akcijų (0,76%
įstatinio kapitalo).
Pokyčiai 2021 metais
Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2021 m. balandžio 29 d., buvo nuspręsta perkelti 276 tūkst. eurų iš
nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 4.274 tūkst. eurų iš nepaskirstyto pelno į rezervą savoms akcijoms įsigyti.
Dėl 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo
atsirado Bendrovės pareiga išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba
susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimas prasidėjo 2021 m. sausio 25 d. ir jis truko iki 2021 m.
kovo 25 d. Vienos akcijos išpirkimo kaina – 2,2103 EUR, kuri atitinka 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę. Bendras akcijų
skaičius, kuris galėjo būti pateiktas išpirkimui yra 8.988.051. Buvo supirkta 4.988.155 vnt. akcijų (37,93 % įstatinio kapitalo) už
11.047 tūkst. eurų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. 2021-04-29 buvo nustatyta, kad 2020 m. lapkričio 30 d. buvo apskaičiuota
per didelė grynųjų aktyvų vertė. Perskaičiuota vieneto išpirkimo kaina - 2,2043 EUR. Išpirkusiems akcininkams išmokėta 30 tūkst.
eurų daugiau. Bendrovės patirtus nuostolius dėl per didelės vieneto išpirkimo kainos padengė Valdymo įmonė. Valdymo įmonės
padengti nuostoliai sumažina savų akcijų įsigijimo savikainą.
Akcininkų sprendimu buvo anuliuotos 5.088.586 įsigytos savosios akcijos, o rezervas savoms akcijoms įsigyti sumažintas 3.825
tūkst. eurų, viso savų akcijų atšaukta už 11.204 tūkst. eurų, įstatinis kapitalas sumažintas 7.379 tūkst. eurų. Įstatinio kapitalo
pakeitimai įregistruoti Juridinių asmenų registre 2021 m. liepos 26 d. Bendras įstatinis paprastųjų akcijų skaičius nuo 2021 m.
liepos 26 d. yra 8.061.414 vnt. vienos akcijos nominali vertė 1,45 Eur, Bendrovės įstatinis kapitalas lygus Eur. 11 689 050 30.
Pokyčiai 2020 metais
Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2020 m. balandžio 26 d., buvo nuspręsta perkelti 532 tūkst. eurų iš
nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 3.093 tūkst. eurų iš rezervų savoms akcijoms įsigyti į nepaskirstytą pelną.
Dėl 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo
ir depozitoriumo keitimo atsirado Bendrovės pareiga išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime
nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimas prasidėjo 2020 m. liepos 7 d. ir
jis truko iki 2020 m. lapkričio 9 d. Vienos akcijos išpirkimo kaina – 1,8526 EUR, kuri atitinka 2020 m. balandžio 30 d. grynųjų
aktyvų vertę. Bendras akcijų skaičius, kuris galėjo būti pateiktas išpirkimui yra 2.551.838. Buvo supirkta 100.431 vnt. akcijų (0,76
% įstatinio kapitalo) už 187 tūkst. eurų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. Už akcijas atsiskaityta 2020 m. lapkričio 11 d.
Privalomasis rezervas
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 %
grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 % įstatinio
kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Savų akcijų įsigijimo rezervas
Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos
svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus. Rezervas
negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet jis
sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas,
nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną.
15 Dividendai
Dividendų už 2020 m. po 0,12 euro už akciją (bendra dividendų suma 967 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas Bendrovės
metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2021 m. balandžio 29 d.
Dividendų už 2019 m. po 1,55 euro už akciją, (bendra dividendų suma 20.382 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas metiniame
visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2020 m. balandžio 9 d.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
53
16 Gautos paskolos
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Ilgalaikės
Ilgalaikės banko paskolos
8.777
9.121
8.777
9.121
Kitos ilgalaikės paskolos
-
-
-
-
8.777
9.121
8.777
9.121
Trumpalaikės
Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis
365
365
365
365
Paskolos iš susijusių šalių
-
-
-
-
365
365
365
365
Gautų paskolų iš viso
9.142
9.486
9.142
9.486
Visos paskolos yra denominuotos eurais.
Gautos paskolos su fiksuota ar kintama palūkanų norma (kintamos palūkanų normos peržiūrėjimo periodas – kas 3 ir 6 mėnesiai)
buvo tokios:
Palūkanų norma:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Fiksuota
-
-
-
-
Kintama
9.142
9.486
9.142
9.486
9.142
9.486
9.142
9.486
Turto, įkeisto bankams paskolos grąžinimui užtikrinti, apskaitinės vertės:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Investicinis turtas (11 pastaba)
18.137
15.744
18.137
15.744
Pinigai
259
9.347
259
9.347
Gautoms paskoloms taikomas apskaičiuotųjų palūkanų normų svertinis vidurkis:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Gautos paskolos
2,77%
2,65%
2,77%
2,67%
2020 m. ir 2019 m. gruodžio 31 d. visos Grupės įmonės vykdė bankų paskolų sutartyse nustatytus rodiklius.
2020 m. Bendrovė grąžino AB Šiaulių bankui panaudotą kredito linijos dalį bei 4.750 tūkst. eurų pirmos kredito dalies,
panaudodama gautas iš IBC verslo centro pardavimo gautas lėšas. Papildomai buvo grąžinta 7.150 tūkst. eurų, panaudojant
lėšas, gautas, susijusias su investicinio turto, esančio Gynėjų gatvėje Vilniuje, pardavimu. 2020 m. spalio mėnesį buvo pasirašytas
papildomas paskolos sutarties pakeitimas su AB Šiaulių banku, mėnesinė kredito įmoka buvo sumažinta nuo 50 tūkst. eurų iki
28,6 tūkst. eurų.
2019 m. lapkričio mėnesį Invalda INVL suteikė 1.500 tūkst. eurų paskolą Bendrovei. Pradinis paskolos grąžinimo terminas buvo
2020 m. sausio 31 d., kuris buvo pratęstas iki 2020 m. kovo 31 d. Paskola buvo grąžinta 2020 m. kovo 9 d kartu su palūkanomis
(1.519 tūkst. eurų)
2020 m. gegužės mėn. Grupė grąžino paskolą ABLV Bank, AS (per 2020 m. sumokėta 1.880 tūkst. eurų, iš kurių 1.835 tūkst.
eurai buvo nuosavos Grupės lėšos ir 45 tūkst. eurų ABLV Banko užskaita (atstatyta depozito suma).
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
54
16 Gautos paskolos (tęsinys)
2018 m. vasario 23 d. Finansų ir kapitalo rinkų komisijos valdyba Latvijoje priėmė sprendimą dėl indėlių nepasiekiamumo banke
ABLV bank, AS. 2018 m. birželio 12 d. paskelbta, kad Finansų ir kapitalo rinkų komisija pritarė banko ABLV bank, AS
savanoriškam likvidavimui. Kadangi ABLV Bank, AS nutraukta banko veikla po savanoriško likvidavimo proceso, ankstesnis
indėlis tapo kaip kitos gautinos sumos iš ABLV Bank, AS. 2019 m. gruodžio 31 d. teisiniu požiūriu tai sudaro trys dalys:
− 5 tūkst. eurų Grupės pretenzija iš ABLV Bank, AS likvidavimo procese, kuris buvo sumokėtas 2021 m. spalio mėnesį.
− blokuota garantuota 100 tūkst. eurų kompensacija pagal Latvijos indėlių draudimo sistemą, kuri buvo sumokėta 2020 m.
liepos mėn. pradžioje;
− Grupei priklausantys 45 tūkst. eurų lėšų valdomų ABLV Bank, AS (atkurta indėlių suma). Ši suma buvo įskaityta,
sugrąžinus paskolą.
Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla, pokyčiai pateikti žemiau esančioje lentelėje:
Grupė
Bendrovė
Gautos paskolos ir
nuomos
įsipareigojimai
Mokėtini dividendai
(15, 17 pastabos)
Gautos paskolos ir
nuomos
įsipareigojimai
Mokėtini dividendai
(15, 17 pastabos)
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
27.419
115
25.531
115
Finansinės veiklos pinigų srautai
(17.414)
(20.046)
(15.560)
(20.046)
16 TFAS taikymo įtaka (nuomos
įsipareigojimų pripažinimas)
72
-
72
-
Palūkanų sąnaudos (8 pastaba)
481
-
465
-
Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl
indeksacijos
14
-
14
-
ABLV Banko sumų sudengimas
(45)
-
-
-
Gautų paskolų pripažinimo nutraukimas
(5)
-
-
-
Patvirtinti dividendai
-
20.382
-
20.382
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
10.522
451
10.522
451
Finansinės veiklos pinigų srautai
(842)
(981)
(842)
(981)
Palūkanų sąnaudos (8 pastaba)
278
-
278
-
Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl
indeksacijos ir pakeitimai
18
-
18
-
Patvirtinti dividendai
-
967
-
967
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
9.976
437
9.975
437
17 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai pateikti žemiau esančioje lentelėje:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Finansiniai įsipareigojimai
Mokėtini dividendai
437
451
437
451
Sėkmės mokestis (7, 2.22 pastabos)
-
-
-
-
Kitos mokėtinos sumos
22
24
17
20
459
475
454
471
Nefinansiniai įsipareigojimai
Mokėtinas darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos
31
17
-
-
Mokėtini mokesčiai
52
118
41
109
83
135
41
109
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų iš viso
542
610
495
580
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
55
18 Susijusių šalių sandoriai
Grupės susijusios šalys buvo Bendrovės akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, įskaitant
pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones. AB „Invalda INVL“
ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių, nes Bendrovės akcininkai,
turintys reikšmingą įtaką, taip pat bendrai kontroliuoja AB „Invalda INVL“ grupę per akcininkų sutartį.
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš susijusių
šalių
Pirkimai
(įskaitant
atidėjinius) iš
susijusių šalių ir
palūkanos
susijusioms
šalims
Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos
Susijusioms
šalims mokėtinos
sumos
(neįskaitant
atidėjinių)
AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos)
-
25
-
-
Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto
paslaugos)
-
118
-
11
Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės
paslaugos ir kita)
8
16
1
-
Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės
teikiamos valdymo paslaugos)
-
388
-
1.533
8
547
1
1.544
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2020 m. ir susiję likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš susijusių
šalių
Pirkimai
(įskaitant
atidėjinius) iš
susijusių šalių ir
palūkanos
susijusioms
šalims
Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos
Susijusioms
šalims mokėtinos
sumos
(neįskaitant
atidėjinių)
AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos)
-
15
-
-
Kitos susijusios šalys (gauta paskola)
-
13
-
-
Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto
paslaugos)
-
213
-
9
Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės
paslaugos ir kita)
257
12
-
7
Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės
teikiamos valdymo paslaugos)
-
766
-
22
257
1.019
-
38
2019 m. lapkričio mėnesį AB Invalda INVL paskolino Bendrovei 1.500 tūkst. eurų. Pradinis paskolos terminas buvo 2020 m. sausio
31 d., kuris buvo pratęstas iki 2020 m. kovo 31 d. Paskola buvo apmokėta 2020 m. kovo 9 d. Efektyvi paskolos palūkanų norma
4.5%
Bendrovės susijusios šalys yra dukterinės įmonės, akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai,
pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamos ar bendrai kontroliuojamos įmonės. AB „Invalda INVL“
ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių, nes Bendrovės akcininkai,
turintys reikšmingą įtaką, taip pat bendrai kontroliuoja AB „Invalda INVL“ grupę per akcininkų sutartį.
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
56
18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš susijusių
šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių ir
palūkanos
susijusioms
šalims
Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos
Susijusioms
šalims
mokėtinos
sumos
Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms
-
-
9.580
-
Nuoma
362
-
23
-
Kita
-
182
-
28
362
182
9.603
28
Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2022 m. gruodžio 31 d. Kaip aprašyta 2.8 pastaboje,
Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų.
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2020 m. ir susiję likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš susijusių
šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių ir
palūkanos
susijusioms
šalims
Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos
Susijusioms
šalims
mokėtinos
sumos
Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms
-
-
13.884
-
Nuoma
312
-
378
-
Kita
2
320
113
71
314
320
14.375
71
Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2021 m. gruodžio 31 d., išskyrus beprocentinę
trumpalaikę paskolą, kurios grąžinimo terminas 2021 m. birželio 30 d. Kaip aprašyta 2.8 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms
įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų.
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai (įskaitant
atidėjinius) iš susijusių
šalių ir palūkanos
susijusioms šalims
Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos
Susijusioms
šalims mokėtinos
sumos
(neįskaitant
atidėjinių)
AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos)
-
13
-
-
Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto
paslaugos)
-
51
-
2
Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės
paslaugos ir kita)
-
9
-
-
Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės
teikiamos valdymo paslaugos)
-
388
-
1.533
-
461
-
1.535
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
57
18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2020 m. ir susiję likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Bendrovė
Pardavimo ir
kitos pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai (įskaitant
atidėjinius) iš susijusių
šalių ir palūkanos
susijusioms šalims
Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos
Susijusioms
šalims mokėtinos
sumos
(neįskaitant
atidėjinių)
AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos)
-
7
-
-
Kitos susijusios šalys (gauta paskola)
-
13
-
-
Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto
paslaugos)
-
48
-
3
Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės
paslaugos ir kita)
220
7
-
7
Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės
teikiamos valdymo paslaugos)
-
766
-
22
220
841
-
32
2019 m. lapkričio mėnesį AB Invalda INVL paskolino Bendrovei 1.500 tūkst. eurų. Pradinis paskolos terminas buvo 2020 m. sausio
31 d., kuris buvo pratęstas iki 2020 m. kovo 31 d. Paskola buvo grąžinta 2020 m. kovo 9 d. Efektyvi paskolos palūkanų norma
4.5%
Paskolų, gautų iš AB „Invalda INVL“ ir jos dukterinių įmonių, judėjimai:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020m.
Likutis sausio 1 d.
-
1.506
-
1.506
Per metus gautos paskolos
-
-
-
-
Per metus grąžintos paskolos
-
(1.500)
-
(1.500)
Priskaičiuotos palūkanos
-
13
-
13
Sumokėtos palūkanos
-
(19)
-
(19)
Likutis gruodžio 31 d.
-
-
-
-
Suteiktų paskolų Grupės dukterinėms įmonėms judėjimai:
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
Likutis sausio 1 d.
13.884
7.591
Per metus suteiktos paskolos
7.510
18.375
Suteiktų paskolų susigrąžinimai
(12.734)
(12.531)
Suteiktų paskolų tikrosios vertės pokytis
922
467
Gautos palūkanos
(2)
(18)
Likutis gruodžio 31 d.
9.580
13.884
Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams. Pagrindiniais Bendrovės ir Grupės vadovais yra laikomi
valdymo įmonė ir investicinio komiteto nariai.
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Atlyginimai ir premijos
1
1
-
-
Socialinio draudimo įmokų sąnaudos
-
-
-
-
Valdymo mokestis (2.12 pastaba)
209
315
209
315
Sėkmės mokestis (2.12 pastaba) (atidėjinių pokytis)
179
452
179
452
Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso
389
768
388
767
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“
įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
58
18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Per ataskaitinius metus pagrindiniams vadovams nebuvo suteikta jokių paskolų ir ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo jokių
jiems suteiktų paskolų negrąžintų likučių.
2021 m. Bendrovė išmokėjo AB „Invalda INVL“ 216 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką
turintiems akcininkams – 329 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius.
2020 m. Bendrovė išmokėjo AB „Invalda INVL“ 6.177 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką
turintiems akcininkams - 8.245 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius.
19 COVID-19 įtaka
Grupė patyrė nereikšmingą įtaką dėl COVID-19 viruso sukeltos pandemijos. Dėl Lietuvoje buvusio paskelbto visuotinio karantino,
Grupės veikla nesutriko, nes Grupė visas operacijas gali atlikti dirbdama nuotoliniu būdu. Tačiau dalis Bendrovės nuomininkų
Lietuvoje veikia maitinimo, mažmeninės prekybos srityse ir jų veikla karantino metu buvo uždrausta arba apribota. 2020 m. šie
nuomininkai turėjo teisę gauti valstybės paramą (iki 50 proc. nuomos mokesčio dengimo nuo karantino pradžios iki 2020 m
rugpjūčio mėn.), jei nuomotojas suteikia nuomininkui nemažesnę nei 30 proc. nuolaidą. Bendrovė suteikė tokiems nuomininkams
30 proc. nuomos nuolaidą. Per 2020 m. dėl to Bendrovė/Grupė suteikė 78 tūkst. eurų nuolaidų. Per 2021 m. Bendrovė/Grupė
nuomininkams suteikė 58 tūkst. eurų nuolaidų savo iniciatyva (2021 m. valstybės paramos nuomininkams neteikė). Taip pat
Bendrovė/Grupė 2020 m. atidėjo dalies nuomininkų nuomos mokėjimus iki 2021 metų pradžios. Nuo atidėtų mokėjimų skaičiuotos
palūkanos (5 tūkst. eurų pripažinta per 2020 m.). Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimams COVID-19 viruso sukelta pandemija
Grupės lygiu neturėjo reikšmingos įtakos. Iki šių ataskaitų išleidimo, nuomininkai, kuriems buvo suteiktos nuolaidos ar atidėti
mokėjimai, padengė savo pradelstus nuomos mokėjimus. Pati Grupė neprašė ir negavo tiesiogiai jokios paramos dėl COVID-19
viruso. Atsižvelgiant į Grupės nuomininkų struktūrą ir į šių metų pradžios COVID-19 viruso sukeltos pandemijos bangos įtaką
nuomininkų veiklai bei Grupės rezultatams, galima prognozuoti, kad ši pandemija, jei nebus esminių pokyčių antroje šių metų
pusėje, reikšmingos įtakos šių metų Grupės rezultatams neturės.
20 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio
Grupė/Bendrovė kartu su projektavimo įmone „Viltekta“ pateikė Vilniaus miesto savivaldybei svarstyti Bendrovei priklausančio
administracinio pastato Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus. Tikimasi, kad rekonstrukcijos metu
antžeminis komplekso plotas padidės apie 3600 kvadratinių metrų.
2022 m. vasario 18 d. buvo sudaryta nekilnojamojo turto pirkimo-pardavimo sutartis dėl dviejų garažų su dalimi žemės sklypo
Vilniaus g. 37, Vilniuje, pirkimo. Bendrovė nekilnojamąjį turtą įsigijo iš privačių asmenų už bendrą 425 000 eurų sumą.
Sausio 14 d. Bendrovė gavo pranešimą apie balsavimo teisių įgijimą ir perleidimą. AB „Invalda INVL“, valdanti 23,43% Bendrovės
įstatinio kapitalo, perleido Bendrovės akcijas savo dukterinei įmonei „INVL Life“ UAB. „INVL Life“ UAB tiesiogiai valdo 23,43 proc.
išleistų akcijų, AB „Invalda INVL“ tiesiogiai valdo nulį ir netiesiogiai – 23,43 proc. Bendrovės akcijų.
Dividendai
Kasmetiniame visuotiniame akcininkų susirinkime už 2021 metus bus siūloma patvirtinti 0,12 euro dividendus, tenkančius vienai
akcijai, už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus (bendra dividendų suma lygi 967 tūkst. eurų). Šios finansinės ataskaitos
neatspindi šių mokėtinų dividendų.
2021 METŲ KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 60
TURINYS
I. BENDRA INFORMACIJA ........................................................................................................................... 62
1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys ........................................................................................................ 62
2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas ................................................................................................ 62
3. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę ............................................................................................. 62
3.1. Informacija apie emitentą ................................................................................................................................. 62
3.2. Bendrovės tikslai, filosofija ir veiklos principai...................................................................................................... 63
3.3. Informacija apie įmonių grupę ........................................................................................................................... 63
II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI ....................................................................................... 69
4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga ......................................................................................... 69
4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO KOMENTARAS ........... 69
4.2. VEIKLOS APLINKA ............................................................................................................................................ 69
4.3. „INVL BALTIC REAL ESTATE“ VEIKLOS REZULTATAI ............................................................................................. 70
4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI* ................................................................................................................................. 71
4.5. PAGRINDINIAI „INVL BALTIC REAL ESTATE“ DUOMENYS ...................................................................................... 71
4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ .......................................................................................... 72
4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS ATASKAITOMS ... 73
5. Svarbūs emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos ......................................................................... 74
6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės .......................................... 74
7. COVID-19 pandemijos poveikio atskleidimas ............................................................................................................. 74
III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS ......................................................................................... 75
8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka ............................................................................................................................. 75
9. Įstatinio kapitalo struktūra ...................................................................................................................................... 75
9.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI ......................................................................................................................... 75
9.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS ................................................................................................................... 75
10. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose
rinkose ..................................................................................................................................................................... 76
11. Akcininkai ........................................................................................................................................................... 80
11.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS ................................................................................................... 80
11.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS ..................................................................................................... 82
12. Dividendai ........................................................................................................................................................... 82
IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ............................................................................................................. 84
13. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka .................................................................. 84
13.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS ........................................................................................................... 84
13.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA .................................................................. 86
14. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės
Stebėtojų tarybos narius ............................................................................................................................................ 88
14.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ........................................................................................................................ 88
15. Informacija apie Bendrovės audito komitetą ............................................................................................................ 94
15.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA: ................................................................................................................ 94
15.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI ........................................................................................................... 94
16. Informacija apie emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas
Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei ...................................................................... 95
V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ .................................................................................... 97
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 61
17. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais .................................................................... 97
18. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes ........................................................................................................ 97
19. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai ........................................................................................................................... 97
19.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI .............................................................. 97
19.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI .............................................................................................................. 98
19.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS) .................................................... 99
19.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU ........................................................................... 99
19.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ
ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI ................................................................................................... 100
19.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS
TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO
RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU
VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS, PAJAMAS IR SĄNAUDAS. ........................ 100
20. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos ir personalo klausimais
susijusi informacija .................................................................................................................................................. 100
20.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE .................................................................................................. 100
20.2. DARBUOTOJAI ............................................................................................................................................. 100
20.3. APLINKOSAUGA ........................................................................................................................................... 101
20.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ .................................................. 101
20.5. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA ........................................................................................................ 101
21. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta
kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės
perėmimo (oficialaus siūlymo)................................................................................................................................... 101
22. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas ..................................................................... 101
23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus
emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą emitentui101
24. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai
tiesiogiai nesinaudoja ............................................................................................................................................... 101
25. Informacija apie susijusių šalių sandorius .............................................................................................................. 101
26. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius .............................................. 103
27. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis
............................................................................................................................................................................. 103
28. Informacija apie audito įmonę ............................................................................................................................. 103
29. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ............................................................................................................. 103
1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS ........................................... 106
2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA ..................................................................................... 107
3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA .......................................................................................... 120
4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS BEI APIBRĖŽIMAI ............................. 124
5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA ........................................................................................... 128
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 62
I. BENDRA INFORMACIJA
1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate” (toliau – „Bendrovė” arba „INVL Baltic
Real Estate“) metinį konsoliduotąjį pranešimą parengė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymu, Lietuvos
Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos banko valdybos patvirtintomis Informacijos atskleidimo taisyklėmis bei
Informacijos atskleidimo gairėmis. Metinio konsoliduoto pranešimo forma nustatyta vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių
konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatymu bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu.
Bendrovė informuoja, kad informacija šiame metiniame konsoliduotajame pranešime yra suskirstyta į penkias (V) dalis,
atskleidžiančias bendrąją informaciją apie Bendrovę, informaciją apie Bendrovės vertybinius popierius, Bendrovės vadovus,
Bendrovės bei grupės veiklą bei kitą Bendrovės vertinimu reikalingą atskleisti informaciją. Bendrovė pažymi, kad metiniame
pranešime pateikiama informacija yra reikšminga Bendrovės veiklos rezultatams, būklei bei veiklos poveikiui suprasti.
2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas
Pranešimas apima „INVL Baltic Real Estate“ finansinį laikotarpį nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Pranešime taip
pat atskleidžiama svarbi informacija nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos iki ataskaitos išleidimo.
3. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę
3.1. INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
Pavadinimas
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real
Estate“
Kodas
152105644
Registracijos adresas
Gynėjų g. 14, 01109, Vilnius, Lietuva
Telefonas
(8 5) 279 0601
Faksas
(8 5) 279 0530
Elektroninis paštas
breinfo@invl.com
Interneto tinklalapis
www.invlbalticrealestate.com
LEI kodas
529900GSTEOHKA0R1M59
Teisinė forma
akcinė bendrovė
Bendrovės tipas
uždarojo tipo investicinė bendrovė
Įregistravimo data ir vieta
1997-01-28; Juridinių asmenų registras
Priežiūros institucijos pritarimo
kolektyvinio investavimo subjekto
sudarymo dokumentams data
2016-12-22
Registras, kuriame kaupiami ir
saugomi duomenys apie bendrovę
Juridinių asmenų registras
Valdymo įmonė
UAB „INVL Asset Management“, kodas 126263073, licencijos Nr. VĮK-005
Depozitoriumas
AB SEB bankas, kodas 112021238, banko licencijos Nr. 2*
*2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinis akcininkų sprendimas priėmė
sprendimą dėl Bendrovės depozitoriumo keitimo iš AB SEB bankas (kodas
112021238) į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254).
2021 m. sausio 6 d. Lietuvos banko Priežiūros tarnyba išdavė leidimą Bendrovei
pakeisti depozitoriumą į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254).
Ataskaitos išleidimo metu depozitoriumo pakeitimo procedūra nebuvo baigta.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 63
3.2. BENDROVĖS TIKSLAI, FILOSOFIJA IR VEIKLOS PRINCIPAI
„INVL Baltic Real Estate“ – investicijų į nekilnojamąjį turtą bendrovė, įkurta 1997 m. sausio 28 d., ankstesnis pavadinimas – AB
„Invaldos nekilnojamojo turto fondas“. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės buvo prijungta jos patronuojančioji įmonė, tad
Bendrovė perėmė visas pastarosios įmonės teises ir pareigas.
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas „INVL Baltic Real Estate“ išdavė uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licenciją,
suteikiančią teisę verstis uždarojo tipo investicinės bendrovės veikla pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų
įstatymą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė veiks 30 metų nuo UTIB licencijos gavimo, jos veiklos
terminas gali būti papildomai pratęstas ne ilgiau kaip 20 metų. Gavus licenciją, bendrovės valdymas perduotas valdymo įmonei
„INVL Asset Management“ (toliau – Valdymo įmonė), atliekančiai valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d.
Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi.
Remiantis „INVL Real Estate“ įstatais, Bendrovės valdymą perėmusi Valdymo įmonė sudarė Investicinį komitetą, kuris,
atsižvelgdamas į jam valdymo įmonės suteiktus įgaliojimus, taip pat dalyvauja Bendrovės valdyme.
„INVL Baltic Real Estate“ siekia užtikrinti nuomos pajamų augimą ir uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį
turtą. Bendrovei priklausančios įmonės yra investavusios į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą – verslo centrus ir
sandėliavimo paskirties objektus strategiškai patraukliose lokacijose Lietuvoje bei Latvijoje. Objektai pasižymi aukštais užimtumo
rodikliais bei generuoja stabilius finansinius srautus. Be to, dauguma jų turi tolimesnio vystymo potencialą.
„INVL Baltic Real Estate“ akcijos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą įtrauktos nuo 2014 m. birželio 4 d.
Bendrovėje galioja 2020 m. balandžio 9 d. patvirtinta dividendų politika, kurioje numatoma, kad kasmet bus mokama ne mažiau
kaip 0,09 euro dividendų akcijai. Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti
tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai.
3.3. INFORMACIJA APIE ĮMONIŲ GRUPĘ
„INVL Baltic Real Estate“ portfelio įmonėms – jos nurodytos žemiau pateiktoje schemoje - ataskaitiniu laikotarpiu priklausė
nekilnojamojo turto objektai Vilniuje ir Rygoje. Bendrovės valdomų nekilnojamojo turto objektų skaičius lyginant su 2020 m.
ataskaitiniu laikotarpiu padidėjo dėl įvykdytų pirkimo sandorių - 2021 m. rugsėjo 24 d. Bendrovė paskelbė apie patalpų su žemės
sklypo dalimi, esančių Vilniaus g. 37-4, Vilniuje, įsigijimą, o po ataskaitinio laikotarpio - 2022 m. vasario 18 d. Bendrovė taip pat
įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi, esančius Vilniaus g. 37, Vilnius.
3.3.1. pav. „INVL Baltic Real Estate“ supaprastinta grupės struktūra 2021 m. gruodžio 31 d.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 64
3.3.1. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje
3.3.2. pav. „INVL Baltic Real Estate“ įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje
Biurų pastatas Vilniaus centre, Palangos g. 4/Vilniaus g. 33
PLOTAS 10 000 KV.M.
Verslo centras įsikūręs vienoje judriausių Vilniaus senamiesčio
vietų, tarp Vilniaus, Pamėnkalnio, Islandijos ir Palangos gatvių.
Vilniaus senamiestis – viena iš svarbiausių miesto bei jo centro
sudėtinių dalių, seniausioji Vilniaus miesto dalis, esanti
kairiajame Neries krante. Senamiesčio teritorija – saugoma ir
tvarkoma pagal specialiuosius paveldo saugos reikalavimus,
palaikomas smulkusis verslas ir gyvenamoji funkcija.
Teritorijoje yra uždara, saugoma automobilių aikštelė ir
požeminis garažas, patogus susisiekimas visuomeniniu
transportu.
Verslo centre veikia daugiau kaip 2 000 kv. m užimanti „Talent
Garden Vilnius” bendradarbystės erdvė. Iš viso erdvėje yra
daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra
privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni
konferencijų salė.
Šalia – Radvilų rūmai, Mokytojų namai, Lietuvos technikos
biblioteka, Šv. Kotrynos bažnyčia ir kiti kultūriniai objektai,
kavinės, restoranai.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 65
A korpuso pagrindiniai duomenys:
Bendras plotas
5 100 kv. m
Nuomojamas plotas
4 000 kv. m
Žemės sklypo plotas
0,49 ha (bendras komplekso plotas)
Turto rinkos vertė 2021 m.
gruodžio pab.
8,1 mln. EUR
Užimtumas 2021 m.
98 proc. (bendras komplekso užimtumas)
B korpuso pagrindiniai duomenys:
Bendras plotas
4 900 kv. m
Nuomojamas plotas
2 900 kv. m
Žemės sklypo plotas
0,49 ha (bendras komplekso plotas)
Turto rinkos vertė 2021 m.
gruodžio pab.
6,4 mln. EUR
Užimtumas 2021 m.
98 proc. (bendras komplekso užimtumas)
Adresas
Palangos g. 4/Vilniaus g. 33, Vilnius.
Pagrindiniai nuomininkai
Talent Garden Vilnius, TransferGo,
AB Telia LT, Uncle Sam‘s.
2019 m. gruodžio 12 d. duris atvėrė „Talent Garden Vilnius“ įsikūręs daugiau kaip 2 000 kv. m. ploto erdvėje Vilniaus gatvėje
(Vilniaus g. 33). Erdvėje įsikūrė ir pirmasis šalyje Startuolių muziejus, kurį įrengė Vilniaus miesto turizmo ir verslo agentūra „Go
Vilnius“. Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta
150 vietų moderni konferencijų salė.
Daugiau apie projektą: http://talentgardenvilnius.lt/
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 66
„ŽYGIO VERSLO CENTRAS“
PLOTAS 3 300 KV.M.
Žygio verslo centras – geltonų plytų autentiškos XIX a.
architektūros renovuotas biurų pastatas, puikiai
pritaikytas modernaus biuro veiklai.
Pastatas stovi Šiaurės miestelyje – strategiškai
patrauklioje, judrioje Vilniaus dalyje, lengvai
pasiekiamoje tiek automobiliu, tiek viešuoju transportu.
Šalia įsikūrę prekybos bei verslo centrai, bankai,
Valstybinė Mokesčių inspekcija, Sodra, Užimtumo
tarnyba, medicinos klinikos, įvairias verslo paslaugas
teikiančios įmonės, pritraukiančios didelius žmonių
srautus.
Netoliese veikia keturi dideli prekybos centrai: „Domus
galerija“, „Ogmios miestas“, „Hyper Rimi“, „Banginis-
Senukai“. Atstumas iki Vilniaus miesto centro apie 3,5
km. Šalia pastato įrengta uždara 70 vietų automobilių
stovėjimo aikštelė.
Pagrindiniai duomenys:
Bendras plotas
3 300 kv. m
Nuomojamas plotas
2 900 kv. m
Žemės sklypo plotas
0,4 ha
Turto rinkos vertė 2021 m.
gruodžio pab.
3,7 mln. EUR
Užimtumas 2021 m.
100 proc.
Adresas:
Žygio g. 97A, Vilnius.
Pagrindiniai nuomininkai:
Mokykla „Žiniukas“, UAB „Innoforce“
Pastatas Vilniaus centre, Vilniaus g. 37-4
PLOTAS 1 700 KV.M.
Pastatas yra išsidėstęs prestižinėje Vilniaus miesto
dalyje, Senamiesčio seniūnijoje. Ji yra viena iš
svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, esanti
kairiajame Neries krante. Nekilnojamo turto objektas
yra netoli Gedimino prospekto, kuri laikoma bene
prestižiškiausia gatve Vilniaus mieste. Pastato aplinkoje
dominuoja miesto centrui būdingos architektūros
senesnės statybos pastatai, kuriuose įrengtos įvairios
komercinės patalpos, viešbučiai, gausu kavinių,
restoranų bei kitų pramogų ir lankytinų vietų.
Šiuo metu pastatas nėra nuomojamas, jam yra
ruošiamas rekonstrukcijos projektas. Įgyvendinus šį
projektą pastatas bus pritaikytas komercinei bei
maitinimo paslaugų veiklai.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 67
Pagrindiniai duomenys:
Bendras plotas
1 700 kv. m
Žemės sklypo plotas
0,12 ha
Turto rinkos vertė 2021 m.
gruodžio pab.
2,6 mln. EUR
Adresas:
Vilniaus g. 37-4, Vilnius.
3.3.2. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje
2.3.3. pav. AB „INVL Baltic Real Estate“ įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje
SANDĖLIAVIMO IR BIURO PATALPŲ KOMPLEKSAS „DOMMO BUSINESS PARK“
PLOTAS 12 800 KV.M.
„Dommo business park“ sandėliavimo ir biuro patalpų kompleksas
Latvijoje.
Teritorija yra strategiškai geroje vietoje, kelio į Jelgavą dešinėje pusėje,
priešais sankryžą su Jūrmala – Talinas aplinkkeliu. Iki Rygos centro ir
oro uosto yra 13 km, jūrų uosto – 16 km.
Teritorija tinkama logistikos centrams vystyti.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 68
Pagrindiniai duomenys:
Bendras plotas
12 800 kv. m
Nuomojamas plotas
12 800 kv. m
Žemės sklypo plotas
58,21 ha
Turto rinkos vertė
2021 m. gruodžio pab.
8,8 mln. EUR
Užimtumas 2021 m. gruodžio pab.
100 proc.
Adresas:
Stūnyši, Olaines rajonas.
Pagrindiniai nuomininkai:
SIA „Bohnenkamp“, SIA „Tente“, SIA
„Rewico Baltikum“, SIA „Inservis“.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 69
II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI
4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga
4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO
KOMENTARAS
Pastarieji metai bendrovei buvo itin sėkmingi pasiekiant ilgalaikio darbo rezultatus.
„INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income)
iš nuosavų objektų 2021 metais sudarė 1,6 mln. eurų arba 27 proc. mažiau nei 2020-aisiais (2,2
mln. eurų), tačiau buvo 25 proc. daugiau nei 2020-aisiais metais iš nuosavų neparduotų objektų
(1,3 mln. eurų). „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos 2021 metais siekė 2,7 mln. eurų
arba 30 proc. mažiau nei 2020 metais (3,9 mln. eurų), iš jų nuosavų objektų konsoliduotos nuomos
pajamos mažėjo 40 proc. iki 1,7 mln. eurų.
Tiek konsoliduotų nuomos pajamų, tiek konsoliduotų pajamų mažėjimą lėmė 2020 metais įvykdyti
IBC ir Vilniaus vartų pardavimo sandoriai.
Praėję metai buvo antrieji bendrovės valdomos bendradarbystės erdvės „Talent Garden Vilnius“
veiklos metai, kurie nepaisant pandemijos sukeltų iššūkių buvo itin sėkmingi ir leido reikšmingai
gerinti Bendrovės rezultatus. Džiaugiamės, jog „Talent Garden Vilnius“ per visą pandemijos dviejų
metų laikotarpį pavyko išlaikyti aukštą erdvės užimtumo lygį ir nuolat gerinti finansinius rezultatus.
Dėka sėkmingos „Talent Garden Vilnius“ veiklos ir ankstesniais laikotarpiais pasirašytų kitų nuomos sutarčių 2021 metais Palangos
g. 4 / Vilniaus g. 33 objekto grynosios nuomos pajamos lyginant su 2020 metais didėjo 44 proc. ir sudarė 1,1 mln. eurų.
Grupės grynasis pelnas 2021 metais siekė 3,4 mln. eurų, valdomo turto vertė per 2021 metus padidėjo 5,5 mln. eurų, ir metų
pabaigoje sudarė 29,6 mln. Eurų. Nuosavo kapitalo vertė metų pabaigoje siekė 20,3 mln. eurų. Nuosavo kapitalo vertė akcijai
buvo 2,52 euro ir per metus išaugo 19 proc. (įvertinus ir per 2021 m. išmokėtus dividendus).
Praėjusiais metais Bendrovė VĮ „Turto bankas“ organizuotam aukcione už 2,4 mln. eurų įsigijo Vilniaus g. 37 esantį turtą – 1552
kv. m ploto administracines patalpas ir 0,1185 ha ploto žemės sklypo dalį. Vėlesniais papildomais sandoriais 2021 m. pabaigoje ir
2022 m pradžioje Bendrovė iš privačių asmenų įsigijo 101 kv. m ploto neįrengtos pastogės dalį ir du tame pačiame sklype esančius
garažus. Papildomi sandoriai leis užtikrinti sklandesnį Bendrovės planuojamų objekto pertvarkymo ir remonto planų įgyvendinimą.
Užbaigus pastato projektavimo ir kapitalinio remonto darbus, 2023 metų pabaigoje Bendrovė rinkai pasiūlys apie 1600 kv. m
nuomojamo ploto aukščiausios klasės biurų pastato antrame ir trečiame aukštuose bei komercinės paskirties patalpų pirmame
aukšte.
Praėjusiais metais didelį dėmesį skyrėme Bendrovės valdomo turto Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 rekonstrukcijos projektinių
pasiūlymų, kurie visuomenei buvo pristatyti 2022 metų sausio mėnesį, rengimui. Džiaugiamės, jog kartu su projektinius
pasiūlymus rengusiais architektais radome geriausius sprendimus Ryšių rūmų atnaujinimui. Planuojame, kad po rekonstrukcijos
komplekso antžeminis plotas turėtų padidėti maždaug 3600 kv. m.
„INVL Baltic Real Estate“ valdomi objektai 2021 metais pasižymėjo aukštu patalpų užimtumo lygiu bei gerėjančiais veiklos
rezultatais. Pasaulinė pandemija neturėjo reikšmingos įtakos bendrovės rezultatams. Džiaugiamės, kad mūsų klientai ir toliau
išlieka lojalūs bei pasitiki „INVL Baltic Real Estate“ kaip patikimu bei ilgalaikiu partneriu. Ateinančiais metais sieksime ir toliau
pateisinti mūsų klientų lūkesčius bei didinti vertę investuotojams.
4.2. VEIKLOS APLINKA
Pandemijos poveikis nekilnojamojo turto rinkoje sukūrė „amerikietiškus kalnelius“ – staigus kritimas, palyginus trumpas
stabilizacijos periodas ir kilimas į iki tol nematytas aukštumas – taip atrodė rinka per du metus kovojant su pasaulį niokojančia
liga.
2021 m. komercinės paskirties biurų rinkos pasiūla buvo papildyta virš 100 tūkst. kv. m. Tolimesnė plėtra irgi neišsikvepia – vien
naujajame Vilniaus centre per artimiausius kelis metus duris atvers apie 100 tūkst. kv. m biurų, neįskaitant šiuo metu dar tik
rengiamų naujų projektų Krokuvos ir Lvovo gatvėse. Biurų plėtra neapsiriboja vien Šnipiškėmis, nauji projektai taip pat numatomi
Naujamiestyje, Pilaitėje, Pašilaičiuose bei Lazdynuose. Tikėtina, kad pandemija nurėš dalį įmonių nuomojamo ploto, nors
sprendimus dėl tolimesnio veiklos modelio daryti dar anksti.
Nepaisant pandemijos, didelių pokyčių verslo centrų užimtume pavyko išvengti. Jeigu 2020 metų antroje pusėje įvyko nemažai
subnuomos sandorių, tai šiemet ne vienas nuomininkas sprendė nuomojamo ploto plėtros klausimus. Santykinai nedidelis kainų
skirtumas tarp B ir A klasės verslo centrų lemia, kad didžiausią spaudimą jaučia senesni, nemodernizuoti biurai. Kita vertus,
migraciją tarp skirtingų klasių verslo centrų riboja ir nuomos sąlygos – ne visi laisvi plotai atitinka nuomininkų poreikius. Šiuo
metu laisvų patalpų kiekis siekia apie 4,5 proc. A klasės verslo centruose ir apie 5 proc. B1 ir B2 klasės verslo centruose.
Biurų nuomos kainas Vilniuje galima laikyti pastoviomis – jų pokyčiui daugiausia įtakos turi su jau sudarytomis sutartimis susieti
indeksavimo rodikliai. Ilgalaikės nuolaidos turi daug didesnę įtaką metiniam pajamų srautui, todėl dažniau taikomos trumpalaikės
nuolaidos, atleidžiant nuomininkus nuo pirmųjų mėnesių apmokestinimo ir užsitikrinant aukštesnį pajamų srautą ateityje. A klasės
biuro patalpų kaina siekia 14–17 EUR/kv. m, B1 klases – 11–14 EUR/kv. m, B2 klasės – 7–10 EUR/kv. m.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 70
Kaunas per paskutinius ir ateinančius kelis metus iš tiesų transformuoja tiek savo komercinio, tiek gyvenamojo turto pasiūlą.
Šalies centre, dviejų upių santakoje esantis miestas yra išties unikalioje ir patrauklioje geografinėje padėtyje ir turi potencialo
tapti vienu iš regioninių centrų. Prie Kauno patrauklumo prisideda ir naujoji Rail Baltica vėžė sujungianti Lietuvą su vakarų Europa.
Per 2021 m. Kaune neįvyko reikšminga naujų verslo centrų plėtra, projektų atidarymai nusikelia į 2022 ar 2023 metus.
Verslo centrų vakansija laikinojoje sostinėje 2021 m. kiek sumažėjo. Ryškiausi pokyčiai įvyko A klasėje, kur laisvų patalpų yra
apie 8 proc. B1 ir B2 klasėse vakansija sumažėjo iki 9 proc. Nors šie rodikliai ir yra aukštesni nei šiuo metu sostinėje, tačiau jie
yra pakankami, kad užtikrintų vystytojų norą tolimesnei plėtrai. Kaip ir Vilniaus atveju, biurų nuomos kainas galima laikyti
nusistovėjusiomis, A klasės centruose jos siekia 12–13 EUR/kv. m, B1 – 9–11 EUR/kv. m, B2 – 6–9 EUR/kv. m.
Klaipėdos verslo centrų plėtra gyva tyliais pažadais. Vystytojų stalčiuose guli ne vienas projektas, ir dalis jų tikrai turėtų būti
įgyvendinti. Nauja pasiūla leistų atsakyti į klausimą, ar uostamiestis iš tiesų neturi poreikio verslo centrų plėtrai, ar tiesiog esama
pasiūla neatitinka rinkos poreikių. Tarp trijų didmiesčių demografinė situacija Klaipėdoje yra prasčiausia, todėl egzistuoja tikimybė,
kad pirmoji versija yra labiau argumentuota. Kita vertus, net ir tokiu atveju nauja plėtra galėtų spartinti miesto atsigavimą.
Reikšmingiausi ateities projektai: verslo centras komplekse Mėmelio miestas, Tech Zity, PC Mega rekonstrukcija su verslo centro
statyba.
Laisvų patalpų kiekis Klaipėdoje palaipsniui mažėja ir šiuo metu siekia apie 25 proc. A klasės segmente, 7 proc. – B1 ir 6 proc. –
B2 verslo centruose. Atsižvelgiant į ganėtinai mažą verslo centrų bendrą plotą, nauji projektai gali reikšmingai padidinti vakansiją
arba modernūs biurai gali pritraukti daugiau veiklos į uostamiestį. Kainų pokyčių šiemet išvengta. A klasės patalpas šiuo metu vis
dar galima išsinuomoti už 9–12 EUR/kv. m, B1 klasės patalpų nuoma siekia 7–11 EUR/kv. m, o B2 segmente – 5– 7 EUR/kv. m.
2021 m. Covid – 19 pandemija logistikos sektoriui Latvijoje padarė mažesnę įtaką negu kitiems nekilnojamojo turto sektoriams.
Nuomos kainos išlieka stabilios: 4,2-4,7 EUR/m2 Rygos mieste ir 3,5-4,2 EUR/m2 Rygos žiedinio kelio teritorijoje.
Šaltiniai:
https://www.inreal.lt/file/1/9/3/7/Ekonomikos-ir-NT-rinkos-apzvalga-2021-H1_INREAL-Siauliu-bankas-COBALT-CityNow_2021-
08-10_compressed.pdf
4.3. „INVL BALTIC REAL ESTATE“ VEIKLOS REZULTATAI
Mln. EUR
Grupė
Bendrovė
2019 01 01 –
2019 12 31
2020 01 01 –
2020 12 31
2021 01 01 –
2021 12 31
2019 01 01 –
2019 12 31
2020 01 01 –
2020 12 31
2021 01 01 –
2021 12 31
Pajamos (apyvarta)
5,90
3,90
2,73
4,21
2,77
1,51
iš jų nuosavų patalpų nuomos
pajamos
4,6
2,83
1,69
4,1
2,58
1,50
iš jų kitos pajamos
1,3
1,07
1,04
0,1
0,19
0,01
Investicinio turto
perkainojimas**
11,50
4,96
2,85
11,21
5,00
2,40
Grynosios nuomos pajamos iš
nuosavų objektų*
2,03
2,20
1,61
-
-
-
Pelnas iki apmokestinimo**
10,40
5,39
3,39
10,62
5,52
3,40
Grynasis pelnas**
10,42
5,42
3,40
10,63
5,52
3,40
Grynasis pelnas akcijai**
0,79 euro
0,41 euro
0,37 euro
0,81 euro
0,42 euro
0,37 euro
* Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos
rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia
skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-
informacija/
** Rodiklių didėjimui 2019 m. didžiausią įtaką turėjo IBC verslo centro turto vertės perkainojimas pagal 2020-03-06 d. įvykdytą jo pardavimo faktinę
kainą, o 2020 m. rodikliams įtaką turėjo įvykdytas verslo centro „Vilniaus vartai“ pardavimo sandoris 2020-09-30.
„INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos (apyvarta) 2021 metais siekė 2,7 mln. eurų arba 30 proc. mažiau nei 2020 metais
(3,9 mln.. Eurų), o nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos sumažėjo 40 proc. iki 1,7mln. eurų.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 71
4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI*
Mln. EUR
Grupė
Bendrovė
2019
m.**
2020 m.**
2021 m.
2019
m.**
2020 m.**
2021 m.
Nuosavybės grąža (ROE), %
26,27
14,86
13,83
26,92
15,15
13,83
Turto grąža (ROA), %
15,41
9,23
9,07
16,29
9,59
9,10
Skolos koeficientas
0,42
0,31
0,39
0,40
0,31
0,38
Skolos – nuosavybės koeficientas
0,71
0,45
0,63
0,66
0,45
0,62
Sverto rodiklis
0,36
-0,29
0,26
0,35
-0,03
0,28
Bendrasis likvidumo koeficientas
0,38
12,23
0,79
0,34
12,32
0,56
Pelno iki apmokestinimo pelningumas, %
176,39
138,20
124,08
252,08
199,06
225,25
Normalizuotas veiklos pelnas, tūkst. Eur
1,280
1,323
969
945
1,091
559
Normalizuoto veiklos pelno marža, %
21,71
33,91
35,45
22,44
39,37
37,03
Paskolos santykis su investiciniu turtu, %
36,5
39,3
30,9
-
-
-
Palūkanų padengimo rodiklis
2,72
2,87
3,73
-
-
-
Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis
0,99
0,08
1,61
-
-
-
Grynojo pelno marža, %
176,75
138,84
124,37
252,36
199,06
225,25
Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS), Eur
0,79
0,41
0,37
0,81
0,42
0,37
Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E)
3,80
5,27
6,30
3,70
5,14
6,30
* Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos
rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia
skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-
informacija/
** Rodiklių didėjimui 2019 m. didžiausią įtaką turėjo IBC verslo centro turto vertės perkainojimas pagal 2020-03-06 d. įvykdytą jo pardavimo faktinę
kainą, o 2020 m. rodikliams įtaką turėjo įvykdytas verslo centro „Vilniaus vartai“ pardavimo sandoris 2020-09-30.
4.5. PAGRINDINIAI „INVL BALTIC REAL ESTATE“ DUOMENYS
Mln. EUR
Grupė
Bendrovė
2019-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2019-12-31
2020-12-31
2021-12-31
Valdomas bendras plotas
56 876 kv. m
26 000 kv. m
27 700 kv. m
43 800 kv. m
13 200 kv. m
14 900 kv. m
Valdomas nuomojamas plotas
47 176 kv. m.
22 600 kv. m
24 200 kv. m
34 100 kv. m.
9 800 kv. m
11 400 kv. m
Nekilnojamojo turto vertė
71,88
24,13
29,62
63,0
15,77
20,80
Investicijos į dukterines įmones
(įskaitant suteiktas paskolas joms)
-
-
-
7,89
9,03
9,80
Ilgalaikis išankstinis apmokėjimas
pagal subnuomos sutartį
-
-
-
-
-
-
Pinigai
1,04
16,03
1,90
0,46
10,39
1,21
Kitas turtas
2,46
1,78
1,51
1,77
6,71*
1,01
Turtas
75,38
41,94
33,03
73,12
41,90
32,82
Nuosavas kapitalas
44,02
28,87
20,29
43,92
28,87
20,29
Paskolos iš kredito įstaigų
24,76
9,49
9,14
22,87
9,49
9,14
Paskolos iš „Invaldos INVL“ grupės
1,51
-
-
1,51
-
-
Kiti įsipareigojimai
5,09
3,58
3,6
4,82
3,54
3,39
Nuosavas kapitalas ir
įsipareigojimai
75,38
41,94
33,03
73,12
41,90
32,82
Vienai akcijai tenkantis
nuosavas kapitalas
3,35 euro
2,21 euro
2,52 euro
-
-
-
* 2020 m. Bendrovės suteikta 5 mln. eurų paskola dukterinei įmonei, siekiant išvengti neigiamų palūkanų už likučius banko sąskaitose, yra atspindėta
rodiklyje Kitas turtas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 72
4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ
Grynųjų aktyvų vertė (toliau – „GAV“) yra apskaičiuojama iš Bendrovės turto atimant įsipareigojimus, įskaitant Valdymo mokesčio
įsipareigojimus ir Sėkmės mokesčio įsipareigojimus.
Šis dydis yra naudojamas apskaičiuojant Bendrovės akcijos vertę, kuri lygi Bendrovės GAV, padalintai iš Bendrovės išleistų ir
apmokėtų akcijų skaičiaus. Į išleistų ir apmokėtų akcijų skaičių neįtraukiamos:
1.1. Bendrovės įsigytos savos akcijos;
1.2. Bendrovės akcijos, kurias Bendrovė įsigyja pagal pateiktą, tačiau neįvykdytą pavedimą, įgyvendinant akcijų išpirkimą,
kurių atžvilgiu pagal TAS reikalavimus Bendrovės finansinėje apskaitoje buvo pripažintas įsipareigojimas šių akcijų
pirkimui.
Akcijos vertė nustatoma keturių skaičių po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines taisykles.
Bendrovės GAV skaičiuojama ir skelbia kas ketvirtį, su išimtimis, kurios numatytos Bendrovės įstatuose. Informacija apie
bendrovės grynųjų aktyvų vertę atnaujinama kas ketvirtį: pirmojo ir trečiojo ketvirčio duomenys pateikiami per mėnesį nuo
laikotarpio pabaigos, pusmečio – per du mėnesius, o metų – per keturis mėnesius nuo laikotarpio pabaigos.
Data
Akcijai tenkanti
grynųjų aktyvų vertė,
EUR
Grynųjų aktyvų
vertė, EUR
Perskaičiuota akcijai tenkanti
grynųjų aktyvų vertė, EUR*
Paskirti dividendai akcijai,
EUR*
2016 11 30**
0,4203
27 633 382
2,1014
2016 12 31
0,4726
31 072 202
2,3629
2017 03 31
0,4781
31 431 866
2,3903
2017 06 30
0,4838
31 811 344
2,4191
0,06
2017 09 30
0,4924
32 374 388
2,4619
2017 12 31
0,5150
33 860 074
2,5749
2018 03 31
2,4984
32 853 366
2,4984
0,13
2018 06 30
2,5900
34 058 027
2,5900
2018 09 30
2,6147
34 382 903
2,6147
2018 12 31
2,6859
35 319 397
2,6859
2019 03 31
2,7033
35 548 100
2,7033
2019 06 30
2,6850
35 307 971
2,6850
0,13
2019 09 30
2,7185
35 748 715
2,7185
2019 12 31
3,3479
44 024 833
3,3479
2020 03 31
3,3786
44 428 162
3,3786
2020 04 30***
1,8526
24 361 588
1,8526
1,55
2020 06 30
1,8678
24 561 436
1,8678
2020 09 30****
2,2270
23 602 043
2,2270
2020 11 30*****!
2,2103 (patikslinta:
2,2043)
28 843 807
(patikslinta: 28
765 348)
2,2103 (patikslinta: 2,2043)
2020 12 31!
2,2124 (patikslinta:
2,2095)
28 870 287
(patikslinta: 28
832 682)
2,2124 (patikslinta: 2,2095)
2021 03 31
2,2295
17 972 963
2,2295
2021 06 30
2,1874
17 633 254
2,1874
0,12
2021 09 30
2,2362
18 027 324
2,2362
2021 12 31
2,5164
20 285 578
2,5164
*Grynųjų aktyvų vertė akcijai bei paskirti dividendai perskaičiuoti, akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro
** Pirmoji akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė – EUR 2,1014, perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro.
*** Vadovaujantis 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės savų akcijų išpirkimo dėl Bendrovės
esminių dokumentų pakeitimo, skelbiama Bendrovės 2020 m. balandžio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią buvo išperkamos Bendrovės akcijos
iš to pageidaujančių Susirinkime dėl esminių Bendrovės dokumentų pakeitimų nebalsavusių Bendrovės akcininkų.
**** Jei 2020 rugsėjo 30 d. Bendrovės grynųjų aktyvų vertei skaičiuoti būtų naudotas išperkamų akcijų įsipareigojimas, paskaičiuotas pagal faktiškai
privalomai išperkamų akcijų kiekį, o ne pagal viso pateiktų išpirkimui pavedimo akcijų kiekį, tai grynųjų aktyvų vertė siektų 28 143 520 EUR arba
2,1567 EUR akcijai.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 73
***** Vadovaujantis 2020 m. gruodžio 23 d. Bendrovės skelbimu dėl Bendrovės neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimo, kuris įvyko 2021
m. sausio 14 d., Bendrovės akcininkams priėmus sprendimus numatytus susirinkimo darbotvarkėje, turi būti vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo
procesas dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, todėl buvo skelbiama Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią
išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių ir susirinkime už esminius Bendrovės dokumentų pakeitimus nebalsavusių Bendrovės akcininkų.
! Bendrovės valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, vykdydama įprastines veiklos kontrolės priemones, nustatė, kad nustatant Bendrovės
grynųjų aktyvų vertę 2020 m. lapkričio 30 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. įvyko klaida. Atsižvelgiant į tai, pateikiamos patikslintos Bendrovės grynųjų
aktyvų vertės: (i) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė, 2020 m. lapkričio 30 d. buvo 28 765 348 eurų arba 2,2043 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau
skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,27 proc. (ii) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2020 m. gruodžio 31 d. buvo 28 832 682 eurų arba 2,2095 euro
akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,13 proc. Šis Bendrovės grynųjų aktyvų vertės neatitikimas neigiamų pasekmių
Bendrovės akcininkams nesukėlė. Nuo 2021 m. sausio 25 d. iki 2021 m. kovo 25 d. vykęs Bendrovės akcijų išpirkimas, buvo vykdomas pagal 2020
m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę, kurį buvo didesnė 0,27 proc. nei aukščiau nurodyta patikslinta Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų
aktyvų vertė. Skirtumas tarp nekorektiškos ir vykusio akcijų išpirkimo metu taikytos grynųjų aktyvų vertės Bendrovei buvo kompensuotos Bendrovės
Valdymo įmonė.
4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS
ATASKAITOMS
4.7.1. Svarbūs emitento įvykiai
INVESTICINĖ VEIKLA
2021 metais „INVL Baltic Real Estate“ įsigijo nekilnojamąjį turtą, esantį Vilniaus g. 37, Vilnius*:
Sandorių data
2021 m. rugsėjo 24 d.
2021 m. lapkričio 11 d.
Objektas
Patalpos su žemės sklypo dalimi, esančios Vilniaus g.
37-4, Vilnius bei pastogė
Pardavėjas
VĮ „Turto bankas“ / Privatūs asmenys
Turto įsigijimo kaina
2,6 mln. eurų
* 2022 m. „INVL Baltic Real Estate“ papildomai iš privačių asmenų įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi už bendrą 425 000 eurų kainą. Šie
nekilnojamojo turto objektai taip pat randasi adresu Vilniaus g. 37, Vilnius
VALDYMAS
Vadovaujantis 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės savų akcijų išpirkimo
dėl Bendrovės esminių dokumentų (įstatų) pakeitimo ir atsiradus Bendrovės pareigai išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams
prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas, 2021 m. sausio 15 d.
Bendrovės Valdymo įmonė UAB “INVL Asset Management” patvirtino ir paskelbė detalią Bendrovės akcijų išpirkimo tvarką,
pagal kurią buvo vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas, kuris truko nuo 2021 m. sausio 25 d. iki 2021 m. kovo 25
d. (imtinai). Bendrovės vienos akcijos išpirkimo kaina buvo – 2,2103 EUR, kuri atitiko 2020 m. lapkričio 30 d. GAV. Akcijų
išpirkimo proceso metu 11 akcininkų Bendrovei pateikė paraiškas išpirkti Bendrovės akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimo
proceso metu Bendrovė įsigijo 4 988 155 vnt. bendrovės akcijų už 11 mln. eurų.
2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas pritarė Bendrovės įstatinio kapitalo sumažinimui, siekiant
anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus INVL Baltic Real Estate įsigytas 5 088 586 vnt. savų paprastųjų vardinių akcijų bei
pritarti stebėtojų tarybos įsteigimui. Siekiant įgyvendinti šiuos pakeitimus, Bendrovės akcininkų susirinkimas priėmė
sprendimą pritarti Bendrovės įstatų pakeitimams bei patvirtino naują įstatų redakcijos projektą. 2021 m. liepos 26 d.
įregistravus naują „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakciją, pasibaigė Bendrovės įstatinio kapitalo mažinimo procedūra, kurios
metu buvo anuliuotos per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytos savos akcijos. Be to, 2021 m. rugpjūčio 3 d. „INVL
Baltic Real Estate“ gavus Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus, savo pareigas Bendrovėje pradėjo eiti stebėtojų
tarybos nariai.
INFORMACIJA, SUSIJUSI SU DIVIDENDŲ SKYRIMU IR IŠMOKĖJIMU
„INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas 2021 m. balandžio 29 d. sprendimu skyrė 0,12 eurų dividendų vienai akcijai
už 2020 metus. Dividendus gavo tie asmenys, kurie 2021 m. balandžio 13 d. buvo bendrovės akcininkai. Bendrovė informavo,
kad dividendai buvo mokami nuo 2021 m. gegužės 27 d.
KITI SVARBŪS ĮVYKIAI
2021 m. sausio 11 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti depozitoriumo paslaugų teikėją. Sprendimą pakeisti
Bendrovės depozitoriumą iš AB SEB banko į AB Šiaulių banką Bendrovės akcininkai priėmė 2020 m. balandžio 9 d. akcininkų
susirinkime. Ataskaitos išleidimo metu depozitoriumo pakeitimo procedūra nebuvo baigta.
2021 m. vasario 2 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2020 m. gruodžio 31 d. Juridinių
asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2020 m. balandžio 9 d. vykusiame
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 74
Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti siekiant padidinti didžiausio Bendrovės veikloje leistino skolinto
kapitalo lygio ribą iki nustatytos LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme.
2021 m. balandžio 27 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. balandžio 6 d. Juridinių
asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. sausio 14 d. vykusiame
Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti atsižvelgiant į siekį (i) nustatyti teisę Bendrovei įsigyti savų akcijų,
siekiant sumažinti jų kainos ir Bendrovės grynųjų aktyvų vertės skirtumą, susidarantį (ar galintį susidaryti) prekybos vietoje,
kurioje prekiaujama Bendrovės akcijomis bei, bei į siekį, kad (ii) Bendrovės mokamo sėkmės mokesčio apskaičiavimo ir
išmokėjimo taisyklės atitiktų gerąją tarptautinę praktiką.
2021 m. balandžio 29 d. gavo „Invaldos INVL“ pranešimą apie „Invaldos INVL“ valdybos sprendimą nuo balandžio 29 d.
stabdyti prekybos Emitento akcijomis gairių vykdymą. „Invaldos INVL“ valdyba priėmė nurodytą sprendimą, atsižvelgdama į
(i) 2021 m. sausio 14 d. Emitento visuotinio akcininko susirinkimo sprendimą patvirtinti naują Emitento įstatų redakciją,
suteikiančią teisę Emitentui pačiam įsigyti savų akcijų, bei į (ii) 2021 m. balandžio 29 d. Emitento visuotinio akcininko
susirinkimo sprendimą, kuriuo buvo patvirtinta Emitento savų akcijų įsigijimo tvarka.
2021 m. balandžio 30 d. Bendrovė paskelbė, kad Bendrovės aldymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, vykdydama
įprastines veiklos kontrolės priemones, nustatė, kad nustatant Bendrovės grynųjų aktyvų vertę 2020 m. lapkričio 30 d. ir 2020
m. gruodžio 31 d. įvyko klaida. Atsižvelgiant į tai, buvo pateiktos patikslintos Bendrovės grynųjų aktyvų vertės.
2021 m. rugpjūčio 3 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. liepos 26 d. Juridinių
asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame
Bendrovės akcininkų susirinkime. Bendrovės įstatai buvo keičiami dėl siekio atitikti Bendrovei taikomus teisės aktų
reikalavimus, t. y. sudaryti Bendrovės priežiūros organą – stebėtojų tarybą. Taip pat įstatai buvo keičiami dėl įstatinio kapitalo
mažinimo, kuris buvo sumažintas siekiant anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytas 5 088 586 vnt. savų
paprastųjų vardinių akcijų.
Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda), Centrinėje
reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės
puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/?cat=7 )
4.7.2. Svarbūs grupės įvykiai
Per ataskaitinį laikotarpį nebuvo užfiksuota jokių kitų svarbių grupės įvykių, nei nurodyta prie Emitento. Grupės įmonės vykdė
įprastinę veiklą.
5. Svarbūs emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos
2022 m. sausio 3 d. Bendrovė paskelbė, kad Bendrovė kartu su projektavimo įmone „Viltekta“ pateikė Vilniaus miesto
savivaldybei svarstyti parengtus Bendrovei priklausančio administracinio pastato, esančio Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33,
rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus. Planuojama, kad po rekonstrukcijos komplekso antžeminis plotas turėtų padidėti
maždaug 3600 kv. m.;
2022 m. sausio 14 d. Bendrovė gavo Bendrovės vadovų pranešimą bei Bendrovės akcininkų pranešimus dėl akcijų įgijimo ir
netekimo. Atitinkamai, pasikeitė akcininkų, turinčių ar valdančių daugiau nei 5 procentus Bendrovės įstatinio kapitalo ir (arba)
balsų, struktūra;
2022 m. vasario 18 d. buvo sudaryta nekilnojamojo turto pirkimo – pardavimo sutartis dėl dviejų garažų su žemės sklypo
dalimi, esančių Vilniaus g. 37, Vilnius, pirkimo. Bendrovė nekilnojamąjį turtą įsigijo iš privačių asmenų už bendrą 425 000
eurų kainą.
Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda), Centrinėje
reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės
puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/)
6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės
6.1. 2021 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas
2021 metais „INVL Baltic Real Estate“ pavyko įgyvendinti esminius tikslus – ankstesniais metais sėkmingai atlikti valdomo turto
pertvarkymo leido pasiekti itin gerus bendrovės veiklos rezultatus ir uždirbti reikšmingą grąžą bendrovės akcininkams.
6.2. Veiklos planai ir prognozės
„INVL Baltic Real Estate“ sieks ir toliau uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, užtikrinant nuomos pajamų
augimą, kaštų optimizavimą. „INVL Baltic Real Estate“ valdomo turto savybės leidžia pagrįstai tikėtis nuolatinio turto vertės
augimo.
7. COVID-19 pandemijos poveikio atskleidimas
Bendrovė bei jos dukterinės įmonės 2021 m. nepatyrė reikšmingos įtakos dėl COVID-19 viruso sukeltos pandemijos. Dėl COVID-
19 viruso pandemijos 2021 m. Grupės veikla nesutriko, nes Grupė visas operacijas gali atlikti dirbdama nuotoliniu būdu. Tačiau
pandemija turėjo įtakos Bendrovės nuomininkams, kurių veikla buvo dalinai ribojama karantino metu. Dėl šių priežasčių buvo
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 75
sunkiau ieškoti naujų nuomininkų atsilaisvinusioms patalpoms bei jas išnuomoti didesnėmis kainomis. Iš viso Bendrovė suteikė
58 000 eurų nuomos mokesčio nuolaidą nuomininkams.
III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS
8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka
Vadovaujantis Bendrovės įstatais, „INVL Baltic Real Estate“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu
balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos
Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose).
Ataskaitiniu laikotarpiu įstatai buvo keisti tris kartus:
2021 m. vasario 2 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2020 m. gruodžio 31 d. Juridinių
asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2020 m. balandžio 9 d. vykusiame
Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti siekiant padidinti didžiausio Bendrovės veikloje leistino skolinto
kapitalo lygio ribą iki nustatytos LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme;
2021 m. balandžio 27 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. balandžio 6 d. Juridinių
asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. sausio 14 d. vykusiame
Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti atsižvelgiant į siekį (i) nustatyti teisę Bendrovei įsigyti savų akcijų,
siekiant sumažinti jų kainos ir Bendrovės grynųjų aktyvų vertės skirtumą, susidarantį (ar galintį susidaryti) prekybos vietoje,
kurioje prekiaujama Bendrovės akcijomis bei, bei į siekį, kad (ii) Bendrovės mokamo sėkmės mokesčio apskaičiavimo ir
išmokėjimo taisyklės atitiktų gerąją tarptautinę praktiką;
2021 m. rugpjūčio 3 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. liepos 26 d. Juridinių
asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame
Bendrovės akcininkų susirinkime. Bendrovės įstatai buvo keičiami dėl siekio atitikti Bendrovei taikomus teisės aktų
reikalavimus, t. y. sudaryti Bendrovės priežiūros organą – stebėtojų tarybą. Taip pat įstatai buvo keičiami dėl įstatinio kapitalo
mažinimo, kuris buvo sumažintas siekiant anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytas 5 088 586 vnt. savų
paprastųjų vardinių akcijų.
Šiuo metu galioja 2021 m. liepos 26 d. įstatų redakcija. Įstatai yra paskelbti bendrovės tinklalapyje (internetiniame Bendrovės
puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/
9. Įstatinio kapitalo struktūra
9.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI
9.1.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo struktūra 2021 m. gruodžio 31 d.
Akcijų klasė
Akcijų skaičius ir bendras
akcijų suteikiamų
balsavimo tiesių kiekis,
vnt.
Nominali
vertė, EUR
Bendra nominali
vertė ir įstatinis
kapitalas, EUR
Dalis įstatiniame
kapitale, proc.
Paprastosios
vardinės akcijos
8 061 414
1,45
11 689 050,30
100
Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi.
9.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS
9.2.1. Akcijų išpirkimas
Bendrovė akcijų išpirkimo proceso metu, kuris truko nuo 2021 m. sausio 25 iki 2021 m. kovo 25 d. (imtinai), įsigijo iš Bendrovės
akcininkų 4 988 155 vnt. savų akcijų. Bendrovės akcijų išpirkimo procesas vyko, vadovaujantis 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės
visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu pakeisti esmines Bendroves steigimo dokumentų nuostatas ir atsiradus Bendrovės
pareigai išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo
balsavimo akcininkų akcijas. 2021 m. sausio 15 d. Bendrovės Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management” patvirtino ir paskelbė
detalią Bendrovės akcijų išpirkimo tvarką, pagal kurią buvo vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas.
Po akcijų išpirkimo proceso pabaigos, Bendrovės turimų savų akcijų skaičius padidėjo iki 5 088 586 vnt. akcijų (skaičiuojant kartu
su Bendrovės akcijomis, išpirktomis iš Bendrovės akcininkų per 2020 m. Bendrovės akcijų išpirkimo procesą, kuriuo metu Bendrovė
įsigijo 100 431 vnt. savų akcijų).
2021 m. balandžio 29 d. eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą sumažinti Bendrovės įstatinį kapitalą, siekiant
anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytus 5 088 586 vnt. savų paprastųjų vardinių akcijų. 2021 m. liepos 26 d.
Juridinių asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija bei pasibaigė Bendrovės įstatinio kapitalo mažinimo
procedūra, kurios metu buvo anuliuotos per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytos akcijos.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 76
2021 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 11 689 050,30 eurų. Bendrovės kapitalas
padalintas į 8 061 414 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė lygi 1,45 eurų. Bendrovė savų
akcijų nėra įgijusi.
9.2.2. Akcijų supirkimas
2021 m. balandžio 29 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris
galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic
Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro.
Bendrovė per 2021 m. neinicijavo savų akcijų supirkimų.
10. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais
popieriais reguliuojamose rinkose
10.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų, įtrauktų į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pagrindinės charakteristikos
Akcijų kiekis, vnt.
8 061 414
Bendras akcijų suteikiamų balsavimo teisių kiekis, vnt.
8 061 414
Balsų skaičius, skaičiuojant visuotinio akcininkų
susirinkimo kvorumą (vnt.)
8 061 414
Vienos akcijos nominali vertė, EUR
1,45
Bendra nominali vertė, EUR
11 689 050,30
ISIN kodas
LT0000127151
LEI kodas
529900GSTEOHKA0R1M59
Trumpinys
INR1L
Birža
Nasdaq Vilnius
Prekybos sąrašas
Baltijos Papildomasis prekybos sąrašas
Listingavimo pradžia
2014-06-04
Įtraukta į indeksus
OMX VILNIUS INDEX (VILSE)
STOXX Global Total Market Price Index (TW1P)
STOXX All Europe Total Market Price Index (TE1P)
OMX Baltic Benchmark Gross Index (OMXBBGI)
STOXX EU Enlarged TMI (Price) EUR (EUETMP)
OMX Baltic Benchmark Price Index (OMXBBPI)
OMX Baltic Benchmark Capped Price Index (OMXBBCPP)
OMX Baltic All Share Gross Index (OMXBGI)
OMX Baltic All Share Price Index (OMXBPI)
OMX Baltic Real Estate PI (B8600PI)
OMX Baltic Real Estate GI (B8600GI)
OMX Baltic Benchmark Capped Gross Index (OMXBBCPG)
Bendrovė 2016-03-01 pasirašė sutartį su AB Šiaulių bankas dėl rinkos formavimo paslaugos.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 77
10.2. lentelė. Prekyba „INVL Baltic Real Estate“ akcijomis*
Ataskaitinis
periodas
Kaina, eurai
Apyvarta, eurai
Pask.
sesijos data
Bendra apyvarta
didž.
maž.
pask.
sesijos
didž.
maž.
pask. sesijos
vnt.
eurai
2017 m. I ketv.
0,399
0,375
0,397
9 985,26
2,35
0
2017.03.31
175 498
67 609,54
2017 m. II ketv.
0,449
0,386
0,424
16 547,66
7,02
338,95
2017.06.30
366 537
151 781,03
2017 m. III ketv.
0,480
0,415
0,471
63 552,70
27,53
0
2017.09.29
457 150
196 305,46
2017 m. IV ketv.
0,485
0,465
0,475
10 304,66
11,75
687,80
2017.12.29
201 801
95 575,01
2018 m. I ketv.
2,42
0,476
2,26
41 834,75
2,36
41 834,75
2018.03.29
108 793
228 569,82
2018 m. II ketv.
2,36
2,12
2,30
49 996,02
61,02
2 001,14
2018.06.29
94 034
213 477,10
2018 m. III ketv.
2,56
2,28
2,48
31 417,80
111,56
999,44
2018.09.28
60 284
144 223,46
2018 m. IV ketv.
2,52
2,32
2,42
12 226,06
59,52
433,18
2018.12.28
32 269
77 646,76
2019 m. I ketv.
2,54
2,10
2,50
26 646,30
2,52
1 604,00
2019.03.29
58 518
143 881,60
2019 m. II ketv.
2,54
2,40
2,44
12 057,50
15
1 185,84
2019.06.28
38 723
95 869,40
2019 m. III ketv.
2,58
2,42
2,58
84 949,22
9,84
278,64
2019.09.30
50 954
129 517,18
2019 m. IV ketv.
3,20
2,46
3,00
39 175,68
33,28
3 536,76
2019.12.30
45 810
118 648,98
2020 m. I ketv.
3,88
2,80
3,34
22 598,62
62
11 780,96
2020.03.31
52 930
167 651,88
2020 m. II ketv.
3,84
1,89
1,90
35 325,84
478
1 263,46
2020.06.30
186 197
469 201,83
2020 m. III ketv.
2,14
1,82
2,08
32 519,47
27,9
11 526,96
2020.09.30
80 497
152 693,78
2020 m. IV ketv.
2,20
1,88
2,16
17 695,54
41,48
15 268,92
2020.12.30
150 755
302 313,21
2021 m. I ketv.
2,32
2,18
2,24
308 35,24
100,7
657,98
2021.03.31
80 538
264 296,22
2021 m. II ketv.
2,47
2,22
2,34
28 996,17
23,4
386,8
2021.06.30
154 950
270 999,82
2021 m. III ketv.
2,42
2,24
2,31
13 509,77
2,31
2,31
2021.09.30
48 870
113 758,93
2021 m. IV ketv.
2,35
2,25
2,33
12 083,66
2,29
3 476,06
2021.12.30
25 208
57 815,25
*2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro.
10.3. lentelė. Prekyba „INVL Baltic Real Estate“ akcijomis 2017 m. – 2021 m.
2017 m.
2018 m.*
2019 m.
2020 m.
2021 m.
Akcijų kaina, eurai:
atidarymo
0,39
0,475
2,42
3,00
2,22
aukščiausia
0,485
2,56
3,20
3,88
2,45
žemiausia
0,375
0,48
2,10
1,82
2,2
vidutinė
0,43
2,25
2,51
2,32
2,28
paskutinė
0,475
2,42
3,00
2,16
2,33
Akcijų apyvarta, vnt.
1 200 986
295 380
194 005
470 379
309 566
Akcijų apyvarta, eurai
511 271,04
663 917,14
487 917,16
1 091 860,7
706 870,22
Bendras sandorių skaičius, vnt.
565
612
396
2691
2451
*2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 78
10.4. lentelė. Akcijų kapitalizacija 2017 m. – 2021 m.
Paskutinė sesijos data
Balsavimo teisę turinčių
akcijų kiekis, vnt.
Paskutinė mokėta kaina,
eurai
Kapitalizacija, eurai
2017-03-31
65 750 000
0,397
26 102 750
2017-06-30
65 750 000
0,424
27 878 000
2017-09-29
65 750 000
0,471
30 968 250
2017-12-29
65 750 000
0,475
31 231 250
2018-03-29*
13 150 000
2,26
29 719 000
2018-06-29
13 150 000
2,30
30 245 000
2018-09-28
13 150 000
2,48
32 612 000
2018-12-28
13 150 000
2,42
31 823 000
2019-03-29
13 150 000
2,50
32 875 000
2019-06-28
13 150 000
2,44
32 086 000
2019-09-30
13 150 000
2,58
33 927 000
2019-12-30
13 150 000
3,00
39 450 000
2020-03-31
13 150 000
3,34
43 921 000
2020-06-30
13 150 000
1,90
24 985 000
2020-09-30
13 150 000
2,08
27 352 000
2020-12-30
13 049 569
2,16
28 187 069
2021-03-31
8 061 414
2,24
18 057 567,36
2021-06-30
8 061 414
2,34
18 863 708,76
2021-09-30
8 061 414
2,31
18 621 866,34
2021-12-30
8 061 414
2,33
18 783 094,62
* 2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 79
10.1. pav. „INVL Baltic Real Estate“ akcijos kainos ir indeksų pokytis
1
(šaltinis Nasdaq Baltic, Baltijos rinkos indeksai)
10.2. pav. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų kainos pokytis ir apyvarta
1
Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą (OMX Baltic Benchmark) (OMXBB – PI, GI, CAP) sudaro didžiausių ir likvidžiausių bendrovių iš visų pramonės sektorių, atstovaujamų
Nasdaq Baltijos šalių rinkoje, akcijos.. OMX Baltic Real Estate GI indeksas –sudaromas Baltijos šalių lygmeniu. Sektoriniai indeksai yra sukurti naudojantis FTSE grupės
administruojamu pramonės klasifikavimo standartu (Industry Classification Benchmark (ICB)), ir kiekvienas iš jų parodo konkrečiam sektoriui būdingas tendencijas ir leidžia
palyginti tame sektoriuje veikiančias Nasdaq Baltijos šalių bendroves.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 80
11. Akcininkai
11.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS
Bendras „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. buvo 4 022. Bendrovėje akcininkų, turinčių specialias
kontrolės teises, nėra.
11.1.1. lentelė. Akcininkai, 2021 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus „INVL Baltic Real
Estate“ įstatinio kapitalo ir (arba) balsų.
Akcininko vardas, pavardė
įmonės kodas,
pavadinimas, adresas
Nuosavybės teise
turimų akcijų
skaičius, vnt.
Įstatinio kapitalo
dalis ir nuosavybės
teise priklausančių
akcijų suteikiami
balsai, proc.
Netiesiogiai turimi
balsai, proc.
Balsų dalis iš viso, proc.
UAB „LJB property“,
kodas 300822529
1 251 695
15,53
0
15,53
Alvydas Banys
663 640
8,23
15,53
2
23,76
Irena Ona Mišeikienė
1 308 596
16,23
0
16,23
AB „Invalda INVL“,
kodas 121304349,
1 889 123
23,43
0
23,43
Ilona Šulnienė
664 710
8,25
0
8,25
11.1.1. pav. Akcininkų turimi balsai 2021 m. gruodžio 31 d.
2
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 d., laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB property“ balsus.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 81
11.1.2. lentelė. Akcininkai, 2022 m. sausio 14 d. d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus „INVL Baltic Real
Estate“ įstatinio kapitalo ir (arba) balsų.
Akcininko vardas, pavardė
įmonės kodas,
pavadinimas, adresas
Nuosavybės teise
turimų akcijų
skaičius, vnt.
Įstatinio kapitalo
dalis ir nuosavybės
teise priklausančių
akcijų suteikiami
balsai, proc.
Netiesiogiai turimi
balsai, proc.
Balsų dalis iš viso, proc.
UAB „LJB property“,
kodas 300822529
1 251 695
15,53
0
15,53
Alvydas Banys
663 640
8,23
15,53
3
23,76
Irena Ona Mišeikienė
1 308 596
16,23
0
16,23
„INVL Life“ UAB,
kodas 305859887
4
1 889 123
23,43
0
23,43
AB „Invalda INVL“,
kodas 121304349,
0
0
23,43
4
23,43
4
Ilona Šulnienė
664 710
8,25
0
8,25
11.1.2. pav. Akcininkų turimi balsai 2022 m. sausio 14 d.
3
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 d., laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB property“ balsus.
4
100 proc. „INVL Life“ UAB akcijų priklauso AB „Invalda INVL“, kodas 121304349
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 82
11.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS
11.2.1. Akcininkų teisės
Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises:
1) gauti bendrovės pelno dalį (dividendą);
2) gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų;
3) gauti likviduojamos bendrovės turto dalį;
4) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus teisės aktuose nustatytas išimtis;
5) pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų
susirinkimas teisės aktų nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti;
6) įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti
akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje ar verslo
vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju
bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio;
7) kitas įstatymų nustatytas turtines teises;
8) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;
9) iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais;
10) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;
11) gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie bendrovę;
12) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos narių pareigų,
nustatytų šiame ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais
įstatymų nustatytais atvejais;
13) gauti Finansinių priemonių rinkų Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie akcinę bendrovę,
kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje;
14) kitas įstatymuose ir bendrovės įstatuose nustatytas neturtines teises.
11.2.2. Akcininkų pareigos
Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas akcijas
emisijos kaina. Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti bendrovės nuostolius papildomais akcininkų
įnašais, tai akcininkai, balsavę „už“, privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba
balsavo prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti.
Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų savininko,
apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti bendrovei. Pranešime turi būti
nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų, jų nominali vertė ir
duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir gyvenamoji vieta arba
adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio asmens atstovo vardas,
pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu pateikiamas ir akcijų įgijimą
patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti nurodytos sandorio šalys, sandorio
objektas ir akcijų įgijimo data.
Sutartims tarp bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis kodeksas
nustato privalomą notarinę formą.
Akcininkas turi grąžinti bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo
imperatyvias normas ir bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti.
Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su bendrove ir kitais asmenimis.
12. Dividendai
Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovė paskirtus
dividendus išmoka per 1 mėnesį nuo sprendimo paskirstyti pelną priėmimo dienos.
Dividendus turi teisę gauti tie asmenys, kurie buvo bendrovės akcininkai dešimtos darbo dienos, po atitinkamą sprendimą
priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo, pabaigoje.
2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės akcininkų susirinkimas patvirtino naujos redakcijos dividendų politiką, pagal kurią kasmet bus
mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro). Pažymima, kad vadovaujantis dividendų
mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai (kai akcijos
nominali vertė 1,45 euro).
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 83
Pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio bei Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymus, nuo 2014 metų
dividendai apmokestinami 15 proc. mokesčio tarifu. Mokesčius apskaičiuoja, išskaito ir į biudžetą (valstybei) sumoka pati
bendrovė
5
.
2021 m. balandžio 29 d.. įvykęs eilinis visuotinis „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas nusprendė skirti 0,12 eurų
dividendų vienai akcijai.
Dividendus gavo tie asmenys, kurie dešimtos darbo dienos po sprendimą dėl dividendų mokėjimo priėmusio visuotinio akcininkų
susirinkimo pabaigoje, t. y. 2021 m. gegužės 13 d. buvo „INVL Baltic Real Estate“ akcininkai.
Už 2020 m., Bendrovės dividendai buvo pradėti mokėti nuo 2021 m. gegužės 27 d. Dividendai buvo pervesti tiems bendrovės
akcininkams, kurie buvo nurodę galiojančias atsiskaitomąsias banko sąskaitas.
Bendrovė savo internetiniame puslapyje, skiltyje Investuotojams skelbia aktualią su Bendrovės išmokėtais dividendais susijusią
informaciją, taip pat dividendų mokėjimo tvarką
12.1. lentelė. Su akcijomis susiję rodikliai*
Bendrovės
2017 m.
2018 m.
2019 m.
2020 m.
2021 m.
Akcijos buhalterinė vertė**, EUR
2,57
2,69
3,35
2,21
2,52
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv)
0,92
0,90
0,90
0,98
0,93
Dividendų pajamingumas, proc.
2,5
5,4
4,3
71,80
5,20
Dividendai / grynasis pelnas
0,22
0,54
0,16
3,76
0,28
*Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos
rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia
skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-
informacija/
**Pateikiami duomenys akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro.
12.1.1. pav. Grynųjų aktyvų vertės augimas, EUR/vnt. bei skirti dividendai akcijai
5
Ši informacija neturi būti traktuojama kaip mokesčių konsultacija.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 84
IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI
13. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“
valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m.
liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi.
Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės sprendimu sudarytas „INVL Baltic Real Estate“ investicinis
komitetas.
Valdymo įmonė yra atsakinga už aukščiausio Bendrovės valdymo organo - visuotinio akcininkų susirinkimo - sušaukimą ir
organizavimą.
13.1. pav. Bendrovės valdymo struktūra
Detali informacija apie Bendrovės valdymo struktūrą iki UTIB licencijos pateikiama „INVL Baltic Real Estate“ 2016 m.
konsoliduotame metiniame pranešime, paskelbtame Bendrovės interneto puslapyje skiltyje Investuotojams.
13.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS
13.1.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija
Visuotiniame akcininkų susirinkime ar pakartotiniame visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys,
visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos (penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę bendrovės akcininkais,
asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės
perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti.
Visuotinis Akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, nepaisant to, kiek balsų suteikia jame
dalyvaujantiems Akcininkams priklausančios Akcijos. Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per
4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.
Vadovaujantis Bendrovės įstatais bei Akcinių bendrovių įstatymu, visi Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai yra
priimami 3/4 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, išskyrus žemiau nurodytus sprendimus, kurie
priimami 2/3 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, o būtent sprendimus:
rinkti ir atšaukti atestuotą auditorių ar audito įmonę ir nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas;
tvirtinti metines ir tarpinių finansinių ataskaitų rinkinius;
dėl Bendrovės veiklos termino pratęsimo ir su tuo susijusio Įstatų pakeitimo.
Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės ir
(arba) Bendrovės investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas, kurios turi būti pateiktos visuotiniam akcininkų susirinkimui
kartu su sprendimų projektais, ir įvertinus Valdymo įmonės nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl:
Bendrovės įstatų keitimo;
Akcijų išpirkimo;
rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo;
įstatinio kapitalo didinimo arba mažinimo;
Bendrovės reorganizavimo, atskyrimo ar pertvarkymo;
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 85
Bendrovės jungimo su kitais kolektyvinio investavimo subjektais;
sutarties su Depozitoriumu tvirtinimo, įgalioto asmens Bendrovės vardu pasirašyti patvirtintą sutartį su Depozitoriumu
paskyrimo, Depozitoriumo pakeitimo;
Bendrovės likvidavimo ar Bendrovės veiklos termino pratęsimo;
Bendrovės restruktūrizavimo.
Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio Akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės
valdybos ir (arba) Bendrovės investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas, Bendrovės stebėtojų tarybos pateiktus atsiliepimus
ir pasiūlymus bei įvertinus nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl:
metinių finansinių ataskaitų rinkinio, pelno (nuostolių) paskirstymo projekto ir Bendrovės metinio pranešimo;
dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo projekto ir jam priimti sudaryto tarpinių finansinių ataskaitų
rinkinio bei parengto tarpinio pranešimo;
akcijų suteikimo taisyklių projekto;
atlygio politikos projekto ir atlygio ataskaitos projekto.
Tuo atveju, jeigu sprendimų projektus siūlo ne Valdymo įmonė, o akcininkai, Valdymo įmonė privalo ne vėliau kaip per 5 darbo
dienas nuo tokio sprendimų projekto pateikimo Bendrovei parengti atitinkamą rekomendaciją ir paskelbti ją tokiu būdu, kaip
skelbiami sprendimų projektai. Bet kuriuo atveju Valdymo įmonės rekomendacijos dėl visų sprendimų projektų atitinkamais
darbotvarkės klausimais privalo būti paskelbtos ne vėliau kaip per 3 darbo dienas iki visuotinio akcininkų susirikimo dienos.
Numatyta, jog jei visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą nesivadovaudamas Valdymo įmonės pateiktomis
rekomendacijomis, Valdymo įmonė nėra atsakinga, jeigu dėl tokių sprendimų pažeidžiami Bendrovės valdymo reikalavimai ar kyla
kitų neigiamų pasekmių.
13.1.2. „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka
Susirinkimo sušaukimo iniciatyvos teisę turi Valdymo įmonė, Bendrovės stebėtojų taryba bei akcininkai, kuriems priklausančios
akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų visuotiniame akcininkų susirinkime.
Visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą organizuoja Valdymo įmonė.
Su Susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais, dokumentais,
kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių įgyvendinimu, akcininkai
gali susipažinti bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams, o taip pat
bendrovės patalpose, esančiose Gynėjų g. 14, Vilniuje (toliau – bendrovės patalpos) darbo valandomis. Telefonas pasiteirauti - 85
279 0601.
Akcininkai turi teisę:
(i) siūlyti papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, su kiekvienu siūlomu papildomu klausimu pateikdami visuotinio
akcininkų susirinkimo sprendimo projektą arba, kai sprendimo priimti nereikia, - akcininko paaiškinimą (šią teisę turi
akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų). Siūlymas papildyti darbotvarkę
pateikiamas raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui
bendrovės patalpose darbo valandomis, arba elektroniniu paštu adresu breinfo@invl.com. Darbotvarkė papildoma, jeigu
siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Jeigu visuotinio akcininkų susirinkimo
darbotvarkė bus papildyta, apie jos papildymus Bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo
praneš tais pačiais būdais kaip apie Susirinkimo sušaukimą;
(ii) siūlyti sprendimų projektus dėl klausimų, kurie yra įtraukti ar bus įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, bet
kuriuo metu iki visuotinių akcininkų susirinkimo dienos (raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba
įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose darbo valandomis, arba elektroniniu paštu adresu
breinfo@invl.com) ar raštu susirinkimo metu (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip
1/20 visų balsų);
(iii) iš anksto pateikti bendrovei klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, ne vėliau kaip
likus 3 darbo dienoms iki visuotinio akcininkų susirinkimo, raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius,
įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose darbo valandomis, ar išsiunčiant klausimus bendrovei
elektroniniu paštu adresu breinfo@invl.com. Visi atsakymai į akcininkų iš anksto bendrovei pateiktus klausimus, susijusius su
visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, pateikiami visuotiniame akcininkų susirinkime arba vienu metu
visiems bendrovės akcininkams iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Į klausimus gautus elektroniniu paštu bendrovė pasilieka
teisę atsakyti tiems akcininkams, kurių tapatybę bus galima nustatyti ir kurių užduoti klausimai yra nesusiję su bendrovės
konfidencialia informacija ar komercine paslaptimi
Akcininkas, dalyvaujantis Susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Asmuo,
kuris nėra akcininkas, be šio dokumento, turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti Susirinkime. Reikalavimas pateikti
asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas, kai balsuojama raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį.
Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Susirinkime įgaliotinis
turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas, nebent įgaliotiniui išduotas įgaliojimas ar įstatymai nurodytų
siauresnes įgaliotinio teises. Įgalioti asmenys turi turėti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka
patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateikti ne vėliau kaip iki Susirinkimo registracijos pradžios. Bendrovė nenustato specialios
įgaliojimo formos. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 86
į lietuvių kalbą ir legalizuotas įstatymų nustatyta tvarka. Susirinkime taip pat gali dalyvauti bei balsuoti asmenys, su kuriais
akcininkai yra sudarę balsavimo teisės perleidimo sutartis.
Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Toks
įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas turi patvirtinti elektroniniu parašu,
sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie
elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti Bendrovei elektroniniu paštu breinfo@invl.com ne
vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki Susirinkimo. Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi
būti rašytiniai ir gali būti pateikiami Bendrovei elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos
saugumas ir galima nustatyti akcininko tapatybę. Pateikdamas Bendrovei pranešimą, akcininkas turi nurodyti internetinį adresą,
iš kurio gali būti nemokamai atsisiunčiama akcininko elektroninio parašo tikrinimo programinė įranga.
Bendrovė nesudaro galimybės dalyvauti ir balsuoti Susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis.
Akcininkas arba jo įgaliotinis gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma
pateikiama bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams. Jeigu akcininkas
reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo
biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas
akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo
biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki
susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109 Vilnius, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo
dienomis į bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu. Galiojančiais bus laikomi tie tinkamai užpildyti balsavimo biuleteniai,
kurie bus gauti iki Susirinkimo.
Kad akcininkams būtų patogu rasti informaciją apie šaukiamą susirinkimą, siūlomus sprendimų projektus, balsavimo biuletenius
ir pan., taip pat sužinoti įvykusių akcininkų susirinkimų priimtus sprendimus, bendrovės tinklalapyje skiltyje Investuotojams yra
sukurta Akcininkų susirinkimų skiltis.
Per 2021 m. vyko 2 (du) „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimai.
2021 m. sausio 14 d. vykusiame neeiliniame akcininkų susirinkime, Bendrovės akcininkai priėmė sprendimus dėl: (i) Bendrovės
įstatų pakeitimo ir naujos įstatų redakcijos tvirtinimo; (ii) sėkmės mokesčio nustatymo principų taikymo patvirtinimo; (iii)
Bendrovės akcijų išpirkimo darant esminį įstatų pakeitimą; (iv) Bendrovės akcijų išpirkimo tvarkos pagrindinių principų nustatymo.
2021 m. balandžio 27 d. vykusiame Bendrovės visuotiniame eiliniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su
2020 m. konsoliduotu Bendrovės metiniu pranešimu, audito išvada apie Bendrovės finansines ataskaitas ir konsoliduotą metinį
pranešimą, Bendrovės Valdymo įmonės kompetencija tvirtinti INVL Baltic Real Estate atlygio politiką bei Bendrovės audito komiteto
veiklos ataskaita. Akcininkai taip pat priėmė sprendimus dėl: (i) pritarimo Bendrovės atlygio ataskaitai, kaip Bendrovės 2020 metų
konsoliduotojo metinio pranešimo daliai; (ii) konsoliduotojo ir Bendrovės 2020 metų finansinių ataskaitų rinkinio patvirtinimo; (iii)
Bendrovės pelno paskirstymo; (iv) Bendrovės įstatinio kapitalo mažinimo; (v) dėl savų akcijų įsigijimo tvarkos nustatymo; (vi) dėl
stebėtojų tarybos sudarymo ir stebėtojų tarybos narių išrinkimo; (vii) dėl Bendrovės stebėtojų tarybos atlygio politikos tvirtinimo
ir stebėtojų tarybos nepriklausomo nario atlygio nustatymo; (viii) dėl Bendrovės įstatų pakeitimo, naujos įstatų redakcijos
tvirtinimo ir įgalioto asmens pasirašyti naują įstatų redakciją paskyrimo; (ix) dėl sandorių su susijusiomis šalimis politikos naujos
redakcijos tvirtinimo; ir (x) dėl audito komiteto narių išrinkimo.
13.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“
valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio
investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės
ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei.
Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai
neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie
Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą.
Valdymo įmonė turi teisę:
atlikti visus Bendrovės valdymo organų veiksmus ir kitus veiksmus, priskirtus Valdymo įmonės kompetencijai pagal
galiojančius teisės aktus ir (arba) Bendrovės įstatus;
gauti Valdymo mokestį ir Sėkmės mokestį, kaip šie mokesčiai apibrėžti Bendrovės įstatuose;
sudaryti ir vykdyti Bendrovės sąskaita ir interesais sandorius, susijusius su Bendrovės turto valdymu;
daryti Bendrovės įstatuose numatytus atskaitymus iš Bendrovės turto;
gavusi visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimą, pavesti dalį savo valdymo funkcijų atlikti įmonei, turinčiai teisę teikti
atitinkamas paslaugas;
atlikti kitas Bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas teises.
Valdymo įmonė privalo:
sąžiningai, teisingai ir profesionaliai veikti geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti
rinkos vientisumą;
veikti rūpestingai, profesionaliai ir atsargiai;
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 87
turėti ir naudoti veiklai reikalingas priemones ir procedūras;
turėti patikimas administravimo ir apskaitos procedūras, elektroninių duomenų apdorojimo kontrolės ir apsaugos priemones
bei tinkamą vidaus kontrolės mechanizmą, įskaitant Valdymo įmonės darbuotojų sudaromų asmeninių finansinių priemonių
sandorių ir valdymo įmonės sąskaita sudaromų finansinių priemonių sandorių taisykles;
užtikrinti, kad priimtų investicinių sprendimų, sudarytų sandorių dokumentai ir informacija būtų saugomi ne trumpiau kaip 10
metų nuo investicinio sprendimo priėmimo, sandorio įvykdymo ar operacijos įvykdymo dienos, jeigu teisės aktai nenustato
ilgesnio dokumentų saugojimo termino;
turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Kai interesų konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo
įmonė privalo užtikrinti, kad su akcininkais būtų elgiamasi sąžiningai;
užtikrinti, kad sprendimus dėl Bendrovės valdymo priimantys asmenys turėtų Priežiūros institucijos nustatytą kvalifikaciją ir
patirtį, būtų nepriekaištingos reputacijos;
užtikrinti, jog Bendrovės turtas būtų investuojamas laikantis Bendrovės įstatuose nustatytos investavimo strategijos ir
Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytų reikalavimų;
teisės aktų numatyta tvarka parengti prospektą, pagrindinės informacijos investuotojams dokumentą, metines ir pusmetines
ataskaitas;
vykdyti kitas Bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas pareigas.
Bendrovės valdymo sutartį su Valdymo įmone tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Šiuo metu galioja 2017 m. gruodžio 29 d.
Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu patvirtinta ir 2018 m. sausio 5 d. pasirašyta „INVL Baltic Real Estate” ir
Valdymo įmonės (UAB „INVL Asset Management”) valdymo sutartis.
Valdymo įmonė gali būti keičiama bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.
Valdymo įmonė gali būti keičiama visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu tais atvejais, kai:
Valdymo įmonė likviduojama;
Valdymo įmonė restruktūrizuojama;
Valdymo įmonei iškelta bankroto byla;
Priežiūros institucijai priėmus sprendimą apriboti ar panaikinti Valdymo įmonės licencijoje numatytas teises, susijusias su
investicinių bendrovių valdymu;
Valdymo įmonė padaro esminį sutarties, Bendrovės įstatų ar teisės aktų pažeidimą;
kitais, teisės aktų nepažeidžiančiais atvejais.
Valdymo įmonė yra keičiama gavus išankstinį Lietuvos banko leidimą.
Valdymo įmonėje, užtikrinant UTIB „INVL Baltic Real Estate“ valdymą, veikia vadovas, valdyba bei jos sprendimu sudarytas
Investicinis komitetas.
Valdymo įmonės vadovas – „INVL Asset Management“ generalinė direktorė Laura Križinauskienė (nuo 2017 m. spalio 2 d.).
Valdymo įmonės valdyba savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos civiliniu kodeksu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių
įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais, bendrovės įstatais, visuotinių akcininkų susirinkimų sprendimais, valdybos
sprendimais ir Valdybos darbo reglamentu.
Valdybos veikla koncentruota į bendrovės strateginių tikslų nustatymą ir įgyvendinimą, atsižvelgiant į siekius didinti akcininkų
nuosavybę bei užtikrinti, kad būtų gerbiamos ne tik akcininkų, bet ir kitų bendrovės veikloje dalyvaujančių ar su ja susijusių
asmenų (darbuotojų, kreditorių, tiekėjų, klientų, vietos bendruomenės) teisės ir interesai.
Valdymo įmonės valdybos darbo tvarka, valdybos narių teisės ir pareigos aprašytos Valdybos darbo reglamente.
Valdymo įmonės valdybą nuo 2015 m. sausio 19 d. sudaro Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas
Plunksnis. 2019 m. sausio 14 d. Valdymo įmonės valdyba, gavus Lietuvos banko pritarimą, buvo perrinkta naujai 4-erių metų
kandencijai, valdybos sudėčiai išliekant nepakitusiai: Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas
Plunksnis. Pranešimo ataskaitiniu laikotarpiu Valdymo įmonės valdybos sudėtis liko nepakitusi.
Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės 2016 m. gegužės 6 d. valdybos sprendimu sudarytas „INVL
Baltic Real Estate“ investicinis komitetas. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje investicinį komitetą sudarė 2 nariai Vytautas
Bakšinskas ir Andrius Daukšas.
Investicinis komitetas – kolegialus investicinių ir valdymo sprendimų priėmimo organas, atsakingas už sprendimų dėl bendrovės
turto valdymo priėmimą bei bendrovės interesų atstovavimą ir apsaugą. Remiantis bendrovės įstatais, investicinį komitetą turi
sudaryti 3 (trys) nariai, kuriais skiriami Valdymo įmonės atstovai (Valdymo įmonės darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti
Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto nariai yra skiriami Valdymo įmonės sprendimu.
Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui
turi būti gautas Investicinio komiteto pritarimas.
Investicinio komiteto sudarymo tvarka, atsakomybė, funkcijos, sprendimų priėmimo tvarka ir procedūros yra aprašytos
Investicinio komiteto nuostatuose.
Šiuo metu bendrovės investicinį komitetą sudaro 2 (du) nariai, kuriais skiriami Valdymo įmonės atstovai: Vytautas Bakšinskas,
Andrius Daukšas. Investicinio komiteto narius bei pirmininką skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 88
Per 2021 m. vyko 23 Bendrovės Investicinio komiteto posėdžiai.
Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba. Bendrovėje pareigas pradėjo
eiti Stebėtojų tarybos nariai – Raimondas Rajeckas, Audrius Matikiūnas bei Eglė Surplienė. Pastarųjų kandidatūroms buvo pritarta
2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime.
Stebėtojų taryba yra kolegialus Bendrovės veiklos priežiūrą atliekantis organas. Stebėtojų tarybą 4 metų laikotarpiui renka
visuotinis akcininkų susirinkimas. Stebėtojų taryba iš savo narių renka stebėtojų tarybos pirmininką. Stebėtojų tarybos
kompetenciją nustato Lietuvos Respublikos teisės aktai. Stebėtojų tarybos atsakomybę, funkcijas, sprendimų priėmimo tvarką ir
procedūras nustato stebėtojų tarybos priimtas jos darbo reglamentas.
Per 2021 m. vyko 1 Bendrovės Stebėtojų tarybos posėdis.
14. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius,
bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius
14.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“
valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje
sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi.
Valdymo įmonės vadovas – „INVL Asset Management“ generalinė direktorė Laura Križinauskienė.
Valdymo įmonės valdybą nuo 2015 m. sausio 19 d. sudaro Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas
Plunksnis. 2019 m. sausio 14 d. Valdymo įmonės valdyba, gavus Lietuvos banko pritarimą, buvo perrinkta naujai 4-erių metų
kandencijai, valdybos sudėčiai išliekant nepakitusiai: Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas
Plunksnis. Pranešimo ataskaitiniu laikotarpiu Valdymo įmonės valdybos sudėtis liko nepakitusi.
Šiuo metu investicinį komitetą sudaro 2 nariai: Vytautas Bakšinskas ir Andrius Daukšas.
Stebėtojų tarybą sudaro 3 nariai: Raimondas Rajeckas, Audrius Matikiūnas bei Eglė Surplienė (Stebėtojų tarybos pirmininkė) ir
nepriklausoma narė).
Darius Šulnis –
Valdymo įmonės valdybos pirmininkas
Pagrindinė darbovietė – AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius)
prezidentas
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Duke universitetas JAV, verslo administravimo magistras (Global Executive MBA). Vilniaus
universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis
Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. A109
Darbo patirtis
2015 – 2017 m. spalio mėn. UAB „INVL Asset Management“ generalinis direktorius
Nuo 2013 m. gegužės mėn. perrinktas AB „Invalda INVL“ prezidentu
2011 – 2013 m. AB „Invalda“ patarėjas
2006 – 2011 m. AB „Invalda“ prezidentas
2002 – 2006 m. UAB „Inreal valdymas“ direktorius
1994 – 2002 m. AB FMĮ „Finasta“ – direktorius
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
-
Dalyvavimas kitų
įmonių veikloje
AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys, prezidentas;
AB „Šiaulių bankas“ (kodas 112025254, Tilžės g. 149, Šiauliai) – stebėtojų tarybos narys;
UAB „Litagra“ (kodas 304564478, Savanorių pr. 173, Vilnius) – valdybos narys;
AB „INVL Baltic Farmland“ (kodas 303299781, Gynėjų g. 14, Vilnius ) – valdybos narys;
UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) - valdybos
pirmininkas;
UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo
„INVL Baltic Sea Growth Fund“ - investicinio komiteto narys.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 89
Nerijus Drobavičius –
Valdymo įmonės valdybos narys
Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) privataus kapitalo partneris.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
1998 m. Vytauto Didžiojo Universitetas, Verslo ir vadybos bakalauro laipsnis
2000 m. Vytauto Didžiojo Universitetas, Finansų ir bankininkystės magistro laipsnis
Darbo patirtis
Nuo 2015 m. iki 2018 m. rugpjūčio mėn. UAB „INVL Asset Management“ Finansų padalinio
vadovas, nuo 2018 m. rugpjūčio mėn. privataus kapitalo partneris
Nuo 2014 m. dirba AB „Invalda INVL“ grupėje
2014 - 2012 m. nepriklausomas finansų ekspertas
2011 - 2007 m. finansų direktorius AB „Sanitas“ grupėje
2007 - 2001 m. Sampo bankas. Apskaitos ir ataskaitų departamento vadovas, vėliau vyr.
finansininkas
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
8000 vnt.
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
UTIB „INVL Technology“ (kodas 300893533, Gynėjų g. 14, Vilnius) – investicinio komiteto
narys
UAB „Inservis“ (kodas 126180446 , A.Juozapavičiaus g. 6, Vilnius) – valdybos pirmininkas
UAB Įmonių grupė „Inservis“ (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos
pirmininkas
UAB „Jurita“ (kodas 220152850, Justiniškių g. 64, Vilnius) – valdybos pirmininkas
UAB „BSGF Sanus“ (kodas 304924481, Gynėjų g. 14, Vilnius) – direktorius
UAB „InMedica“ (kodas 300011170, L. Asanavičiūtės str. 20-201, Vilnius) – valdybos
pirmininkas
UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo
„INVL Baltic Sea Growth Fund“ - investicinio komiteto narys
MBL A/S (CVR-no 12825242) – valdybos narys
MBL Poland Sp. z.o.o. (ul. Sulejowskiej 45d, 97-300 Piotrków Trybunalski, Polska, KRS
0000065219) – stebėtojų tarybos narys
Vytautas Plunksnis –
Valdymo įmonės valdybos narys
Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) Privataus kapitalo padalinio vadovas.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
2001 m. Kauno Technologijos universitete įgytas vadybos bakalauro laipsnis
Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G091
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 90
Darbo patirtis
Nuo 2016 m. UAB „INVL Asset Management“ Privataus kapitalo padalinio vadovas;
2009 - 2015 m. AB „ Invalda INVL“ investicijų valdytojas;
2006 - 2009 m. UAB „Finasta Asset Management“ analitikas, fondų valdytojas, strateginis
analitikas;
2004 m. ELTA redaktorius (verslo naujienos);
2002-2004 m. „Baltic News Service“ verslo žurnalistas
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
Tiesiogiai: akcijų – 1 000 vnt.; įstatinio kapitalo ir balsų – 0,01 proc.
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
UAB „INVL Asset Management“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 126263073) valdomo fondo „INVL
Baltic Sea Growth Fund“ - investicinio komiteto narys
Eco Baltia AS (Maskavas iela 240-3, Rīga, Latvia 40103435432) – stebėtojų tarybos
pirmininkas
SIA „Eco Baltia vide“ (Ropažu nov., Stopiņu pag., Rumbula, Getliņu iela 5, Latvia,
40003309841) – stebėtojų tarybos narys
UAB „Ecoservice“ (Minsko pl. 26A, LT-13278, Vilnius 123044722) – valdybos pirmininkas
UAB „BSGF Salvus“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 305160086) – konsultantas
UAB „Montuotojas“ (Granito g. 3-101, Vilnius 121520069) – valdybos narys
SIA „B2Y“ (Maskavas iela 322A, Rīga, Latvia 40103243404) – valdybos pirmininkas
UTIB „INVL Technology“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 300893533) – investicinio komiteto narys
UAB „Novian Systems“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 125774645) – valdybos pirmininkas
UAB „NRD Systems“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 111647812) – valdybos narys
UAB NRD CS (Gynėjų g. 14, Vilnius 303115085) – valdybos narys
NRD Companies AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 921 985 290 MVA, Lokketangen 20
B, 1337 Sandvika, Norvegija) – valdybos narys (nuo 2019 m. sausio mėn.)
Norway Registers Development AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 985 221 405 MVA,
Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) - valdybos narys
BC „MAIB“ SA (Constantin Tănase str. 9/1, Kišiniovas, Moldova 1002600003778) – stebėtojų
tarybos pirmininkas
Asociacija „Investuotojų Asociacija“ (Konstitucijos pr. 23, Vilnius 302351517) – valdybos
pirmininkas
Laura Križinauskienė –
Valdymo įmonės generalinė direktorė
Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) generalinė direktorė.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Vilniaus Gedimino technikos universitetas, vadybos ir verslo administravimo magistro laipsnis
Darbo patirtis
2016-2017 m. Danske Bank A/S Lithuanian branch – Funkcinė vadovė. Stambių verslo klientų
pinigų plovimo prevencijos departamentas
2012-2016 m. Baltpool UAB – generalinė direktorė, valdybos narė
2010-2012 m. AB bankas Finasta – kapitalo rinkų departamento direktorė
Nuo 2005 m. iki 2012 m. užimtos pareigos Finasta FMĮ AB, AB bankas Finasta bei UAB
„Finasta investicijų valdymas“ (šiuo metu UAB „INVL Asset Management“) grupėje
Turimos „INVL Baltic Real
Estate“ akcijos
-
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
UAB FMI „INVL Finasta“ (kodas 304049332, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narė;
IPAS „INVL Asset Management“ (investicijų valdymo akcinė bendrovė, kodas 40003605043,
Smilšu iela 7-1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narė;
AS „INVL atklātajs pensiju fonds“ (akcinė bendrovė, kodas 40003377918, Smilšu iela 7-1,
Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narė.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 91
Vytautas Bakšinskas –
Investicinio komiteto narys
Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) nekilnojamojo turto fondo valdytojas
Darbo patirtis
Nuo 2017 - UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas
2016 – 2016-12-31 – UAB „Dizaino institutas“ direktorius
2016 – 2016-12-31 – UAB „Variagis“ direktorius
2014 – 2016-12-31 – UAB „Riešės investicija“ direktorius
2013 – 2016-12-31 – UAB „Tripolio valda“ direktorius
2013 – 2016-12-31 – UAB „Paralelių valda“ direktorius
2013 – 2016-12-31 – UAB „Dipolio valda“ direktorius
2013 – 2016-12-31 – UAB „Etanija“ direktorius
2012 – 2016-12-31 – UAB „Justiniškių valda“ direktorius
2011 – 2016-12-31 – UAB „Inreal valdymas“ nuomos skyriaus vadovas
2015-06 – 2016-01 – UAB „Elniakampio namai“ direktorius
2014-03 – 2016-06 – UAB „Akvilas“ direktorius
2014-03 – 2015-07 – UAB „Aikstentis“ direktorius
2014-03 – 2015-07 – UAB „Trakų kelias“ direktorius
2013-01 – 2013-02 – UAB „Naujoji švara“ projektų vadovas
2010-04 – 2013-02 – UAB „Sago“ projektų vadovas
2008-11 – 2011-08 – UAB „Inreal valdymas“ projektų vadovas
2007-01 – 2008-10 – UAB „Inreal valdymas“ projektų vadovo asistentas
Turimos „INVL Baltic Real
Estate“ akcijos
-
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
UAB „Proprietas“ (kodas 303252098, Gynėjų g. 14, Vilnius) – direktorius.
Andrius Daukšas –
Investicinio komiteto narys
Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) investicijų valdytojas
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Bankininkystės magistro laipsnis Vilniaus universiteto ekonomikos fakultetas.
Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G311.
Darbo patirtis
Nuo 2016 m. gruodžio 22d. – UAB „INVL Asset Management“ Investicijų valdytojas
2016 m. sausio 3d. – 2016 m. gruodžio 21 d. – AB „INVL Baltic Real Estate“ direktoriaus
pavaduotojas
2014 m. gruodžio – 2016 m. sausio 3d. – AB „INVL Baltic Real Estate“ direktorius
2010 m. kovo – 2016 m. gruodžio 21 d. – „Invalda INVL“ investicijų valdytojas
2008-2010 m. banko „Finasta“ Iždo departamento direktorius
2004-2008 m. – FMĮ „Finasta“ vertybinių popierių apskaitininkas, vėliau - vertybinių popierių
apskaitos skyriaus vadovas
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 92
Turimos „INVL Baltic Real
Estate“ akcijos
Tiesiogiai: akcijų – 5 000 vnt.; įstatinio kapitalo ir balsų – 0,04 proc.
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
UAB „Inservis“ (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys
UAB Įmonių grupė „Inservis" (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys,
direktorius
UAB „Jurita" (kodas 220152850, Justiniškių g. 64, Vilnius) – valdybos narys
AB „Vernitas“ (kodas 193052526, Stoties g. 16, Marijampolė) – Stebėtojų tarybos narys
Eglė Surplienė –
Stebėtojų tarybos pirmininkė, nepriklausima stebėtojų tarybos narė
Pagrindinė darbovietė - UAB FPĮ „Gerovės valdymas (kodas 302445450, Gedimino pr. 20-27,
Vilnius) – direktorė, gerovės valdytoja
Kadencijos laikotarpis
2021 – 2025 m.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Vilniaus Universitetas, Ekonominės kibernetikos ir finansų fakultetas, Ekonominės
kibernetikos specialybė, Ekonomisto – matematiko diplomas (prilyginamas Magistro
laipsniui).
2009 m. – Award in Financial Planing (CII organizuota programa ir egzaminas) sertifikatas
2005 m. – OMX Vilnius prekybininko sertifikatas
1996 m. – Generalinė Finansų maklerio licencija
Darbo patirtis
Nuo 2018 m. KŪB “Gerovės partneriai”, tikrasis narys
Nuo 2015 m. AB „INVL Baltic Farmland“, direktorė
Nuo 2014 m. UAB „Atelier Investment management”, valdybos pirmininkė
Nuo 2009 m. UAB FPĮ „Gerovės valdymas“, gerovės valdytoja
2006 - 2009 m. AB FMĮ Finasta, AB bankas Finasta, VIP klientų vadybininkė, gerovės
valdytoja
2005 - 2006 m. UAB „Žabolis ir partneriai“, projektų vadovė
1999 - 2005 m. LR vertybinių popierių komisijos narė, LR Vertybinių popierių komisijos
pirmininko pavaduotoja
1995 - 1999 m. UAB FMĮ „Vilfima“, Emitentų skyriaus darbuotojas, vadovas
1993 - 1995 m. LR Vertybinių popierių komisija, rinkos priežiūros skyrius.
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
-
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
UAB „Atelier Investment Management“ (kodas 303335430, Žemaitijos g. 8-20, Vilnius) –
valdybos pirmininkė
UAB FPĮ „Gerovės valdymas“ (kodas 302445450, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – direktorė,
gerovės valdytoja
KŪB “Gerovės partneriai” (kodas 304746185, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – tikrasis narys
UAB „DIM investment” (kodas 301145749, Pasakų g. 5, Vilnius) – direktorė
Raimondas Rajeckas –
Stebėtojų tarybos narys
Pagrindinė darbovietė – AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius)
vyr. finansininkas
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 93
Kadencijos laikotarpis
2021 – 2025 m.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
2001 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis
1999 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, verslo administravimo ir vadybos
bakalauro laipsnis
Darbo patirtis
Nuo 2006 m. AB „Invalda INVL“ – vyr. finansininkas
2001 – 2006 m. AB „Valmeda“ – vyr. finansininkas
2000 – 2001 m. AB „Galinčius“ – vyr. finansininkas
2000 – 2001 m. UAB „Invaldos marketingas“ (dabartinis pavadinimas UAB „Inreal valdymas“)
– vyr. finansininkas
2000 – 2002 m. AB „Gildeta“ – buhalteris
1998 – 2000 m. AB „Invalda“ – buhalteris
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
-
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
Raimondas Rajeckas užima vadovaujamas pareigas AB „Invalda INVL“ kontroliuojamose
įmonėse:
UAB Įmonių grupė „Inservis“ – valdybos narys
MD PARTNERS UAB – direktorius
UAB „Invalda INVL Investments“ - direktorius
UAB „Cedus“ – direktorius
UAB „Cedus Invest“ – direktorius
UAB „Regenus“ – direktorius
UAB „Consult Invalda“ – direktorius
UAB „RPNG“ – direktorius
UAB „MGK invest“ – direktorius
UAB „MBGK“ – direktorius
UAB „Aktyvo“ – direktorius
UAB „Aktyvus valdymas“ – direktorius
VšĮ „Iniciatyvos fondas“ – direktorius
Audrius Matikiūnas –
Stebėtojų tarybos narys
Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) Privataus kapitalo teisės ir produktų valdymo komandos vadovas
Kadencijos laikotarpis
2021 – 2025 m.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
2010 m. Mykolo Romerio universitetas, teisės magistras
2008 m. Mykolo Romerio universitetas, teisės bakalauras
Darbo patirtis
Nuo 2021 m. UAB „INVL Asset Management“ – Alternatyvių investicijų atrankos komandos
vadovas
Nuo 2018 m. UAB "Mundus", turto valdymo bendrovė – valdybos narys
Nuo 2016 m. UAB „INVL Asset Management“ – Privataus kapitalo teisės ir produktų valdymo
komandos vadovas
2012 – 2016 m. AB SEB bankas – atitikties pareigūnas
2010 – 2012 m. AB bankas Finasta – teisininkas
2007 – 2010 m. AB SEB bankas – teisininkas
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
-
Dalyvavimas kitų įmonių
veikloje
Audrius Matikiūnas yra Bendrovės Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“
darbuotojas;
UAB "Mundus", turto valdymo bendrovė – valdybos narys
UTIB „INVL Technology“ – stebėtojų tarybos narys
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 94
15. Informacija apie Bendrovės audito komitetą
„INVL Baltic Real Estate“ audito komitetas sudaromas iš dviejų nepriklausomų narių. Audito komiteto narius Bendrovės akcininkų
ar Valdymo įmonės teikimu renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Audito komitetas renkamas ketverių metų
kadencijai.
Pagrindinės Audito komiteto funkcijos:
teikti Valdymo įmonei rekomendacijas, susijusias su Bendrovės išorės audito įmonės parinkimu, skyrimu, pakartotiniu skyrimu
ir atleidimu bei sutarties su audito įmone sąlygomis;
stebėti Bendrovės išorės audito atlikimo procesą;
stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų;
stebėti Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą;
stebėti su Bendrovės valdymu tiesiogiai susijusių Valdymo įmonės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų veiksmingumą
bei kartą per finansinius metus įvertinti dedikuotos Bendrovės valdymui vidaus audito funkcijos poreikį;
stebėti, ar Valdymo įmonės vadovai, kiek tai tiesiogiai susiję su Bendrovės valdymu, tinkamai atsižvelgia į audito įmonės
teikiamas rekomendacijas ar pastabas.
Audito komitetas apie savo veiklą atsiskaito Bendrovės eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui, pateikdamas jam rašytinę
ataskaitą už veiklą per paskutinius finansinius metus.
Audito komiteto narys turi teisę atsistatydinti pateikęs apie tai rašytinį pranešimą Valdymo įmonei prieš 14 (keturiolika) dienų.
Valdymo įmonė, gavusi Audito komiteto nario pranešimą apie atsistatydinimą ir įvertinusi visas su tuo susijusias aplinkybes, gali
priimti sprendimą arba sušaukti neeilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, kuris išrinktų naują Audito komiteto narį, arba klausimą
dėl Audito komiteto nario rinkimų atidėti iki artimiausio Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Naujas narys bet kuriuo atveju
renkamas iki veikiančio Audito komiteto kadencijos pabaigos.
15.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA:
Audito komitetas apie savo veiklą informuoja Bendrovės eilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, pateikdamas jam rašytinę ataskaitą.
Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir jo
posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja abu komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja abu Audito komiteto
nariai. Audito komiteto narys savo valią – už ar prieš balsuojamą sprendimą, su kurio projektu jis susipažinęs, gali pranešti
balsuodamas iš anksto raštu. Balsavimui raštu prilyginamas balsavimas telekomunikacijų galiniais įrenginiais, jeigu yra užtikrinta
teksto apsauga ir galima identifikuoti parašą.
Audito komitetų posėdžių sušaukimo iniciatyvos teisę turi abu Audito komiteto nariai. Apie šaukiamą posėdį, jame numatomus
svarstyti klausimus bei siūlomus sprendimų projektus kitas Audito komiteto narys informuojamas ne vėliau kaip prieš tris darbo
dienas raštu (el. paštu arba faksu). Audito komiteto posėdžiai neprotokoluojami, o priimtus sprendimus pasirašo abu komiteto
nariai. Kai abu Audito komiteto nariai balsavo raštu, sprendimą surašo ir pasirašo Valdymo įmonės paskirtas Audito komiteto
sekretorius. Sprendimas turi būti surašytas ir pasirašytas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo Audito komiteto posėdžio dienos.
Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką,
darbuotojus, tiesiogiai atsakingus už Bendrovės finansus, apskaitą ir iždo klausimus bei išorės auditorius. Už darbą Audito komitete
jo nariams gali būti mokamas atlyginimas. Audito komiteto narių atlyginimą tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas,
nustatydamas maksimalų vienos valandos atlyginimą.
Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi 2017 m. balandžio 11 d. visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis
audito komiteto nuostatais (toliau gali būti vadinamos Nuostatais). Nuostatai paskelbti Bendrovės internetiniame puslapyje skiltyje
Investuotojams.
15.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI
2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime UAB „Biotechpharma“ vykdomasis direktorius Tomas Bubinas
ir UAB „Moore Stephens Vilnius” partnerė ir auditorė Dangutė Pranckėnienė buvo išrinkti į Bendrovės audito komitetą ketverių
metų kadencijai. Abu nariai yra nepriklausomi, pateikę savo nepriklausomumo patvirtinimą įrodančią pažymą.
Tomas Bubinas –
nepriklausomas audito komiteto narys
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 95
Kadencijos laikotarpis
2021 – 2025 m.
Išsilavinimas, kvalifikacija
2004 – 2005 m. Baltic Management Institute (BMI) verslo administravimo magistras
1997 – 2000 m. Licencijuotųjų ir atestuotųjų apskaitininkų asociacijos (Association of
Chartered Certified Accountants, ACCA ) narys
1997 m. Lietuvos atestuotasis auditorius
1988 – 1993 m. Vilniaus universitetas, ekonomikos magistras
Darbo patirtis
Nuo 2013 m. UAB „Biotechpharma“ – vykdomasis direktorius
2010 – 2012 m. „TEVA Biopharmaceuticals USA“ – vyresnysis direktorius
2004 – 2010 m. „Teva Pharmaceuticals“ finansų vadovas Baltijos šalims
2001 – 2004 m. “Sicor Biotech“ finansų direktorius
1999 - 2001 m. „PricewaterhouseCoopers“ – vyresnysis vadybininkas
1994 - 1999 m. „Coopers & Lybrand“ – vyresnysis auditorius, vadybininkas
Turimos „INVL Baltic Real
Estate“ akcijos
-
Dangutė Pranckėnienė –
nepriklausoma audito komiteto narė
Kadencijos laikotarpis
2021 – 2025 m.
Išsilavinimas,
kvalifikacija
1995 - 1996 m. Vilniaus Gedimino Technikos universitetas, Verslo administravimo magistras
1976 - 1981 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos magistro laipsnis
The International Coach Union (ICU), profesionalios koučerės vardas, pažymėjimo Nr. LT-51.
Lietuvos Respublikos Finansų ministerija, auditoriaus vardas, pažymėjimo Nr. 000345.
Darbo patirtis
Nuo 1997 m. UAB „Moore Mackonis“ (ankstesni pavadinimai „More Stephens Vilnius“ ir „Verslo
auditas“) – partnerė
1996 – 1997 m. UAB „Deloitte & Touche“ – audito vadybininkė
1995 – 1996 Vilniaus Gedimino Technikos universitetas – lektorė
1982 – 1983 m. Vilniaus universitetas – lektorė
Turimos „INVL Baltic
Real Estate“ akcijos
-
16. Informacija apie emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą
turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui AB „INVL Baltic Real Estate“ išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės licenciją, „INVL
Baltic Real Estate“ valdybos ir vadovo įgaliojimai yra perduoti turto valdymo bendrovei „INVL Asset Management“.
Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis (toliau – Valdymo mokestis) yra atlygis už Bendrovės turto valdymą, kuris turi būti
mokamas už kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį. 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu, Valdymo
mokestis už visus kalendorinius metus sumažėjo nuo 1,5 proc. iki 1 proc. ir kas ketvirtį siekia 0,25 proc. nuo Bendrovės vidutinės
svertinės kapitalizacijos. Papildomai Valdymo įmonei mokamas Sėkmės mokestis Įstatuose nustatyta tvarka. Per ataskaitinį
laikotarpį Valdymo įmonei buvo priskaičiuota 209 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 1 516 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio
(2020 m. - 315 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 1 382 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio; 2019 m. - 331 tūkst. eurų
Valdymo mokesčio bei 238 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio, 2018 m. – 307 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 50 tūkst.
eurų mokėtino sėkmės mokesčio, 2017 m. - 296 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 386 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio).
Valdymo įmonės valdybos nariai ir investicinio komiteto nariai negauna atlygio už šias pareigas, jiems yra mokamas darbo
užmokestis numatytas pagal darbo sutartį su Valdymo įmone. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės
įstatymo 23(3) straipsniu, Bendrovė privalo nuo 2020 m. skelbti Atlygio ataskaitą. Kadangi Bendrovė pati darbuotojų neturi,
metinio pranešimo priede Nr. 5 yra skelbiama „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomų Valdymo įmonės generalinio direktoriaus,
Valdymo įmonės valdybos narių bei Valdymo įmonės paskirtų UTIB Investicinio komiteto narių (toliau – Vadovybė) atlygiai, kurie
skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant Valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės,
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 96
proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės
valdymui skiriamą laiko dalį (plačiau metinio pranešimo priede Nr. 5).
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna
145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna
atlygio už einamas pareigas.
Ataskaitiniu laikotarpiu Bendrovės Valdymo įmonės valdybos nariams ir investicinio komiteto nariams išmokėta 612 eurai
dividendų, atskaičius mokesčius. Bendrovės organams nebuvo perleista turto ar suteikta garantijų. Bendrovė tantjemų organams
neskyrė. Specialių išmokų bendrovės organams taip pat nebuvo skirta. Bendrovės grupės įmonės „INVL Baltic Real Estate“
organams, direktoriui tantjemų neskyrė.
Per 2021 metus Grupė ir Bendrovė buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei AB „Invalda INVL” už paslaugas atitinkamai
sumokėjo 25 tūkst. eurų ir 13 tūkst. eurų atlygį (2020 m. atitinkamai sumokėjo 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį, 2019 m. -
15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį, 2018 m. - 15 tūkst. eurų ir 8 tūkst. eurų, 2017 m. - 12 tūkst. eurų ir 10 tūkst. eurų, 2016
m. –12 tūkst. eurų ir 10 tūkst. eurų).
Bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ buhalterinės apskaitos paslaugas bei su buhalterine apskaita susijusių dokumentų rengimą
teikia bendrovė AB „Invalda INVL“ bei UAB „INVL Asset Management” pagal Buhalterinių paslaugų sutartį.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 97
V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ
17. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais
„INVL Baltic Real Estate“ yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais:
AB „Šiaulių bankas“ (Šeimyniškių g. 1A, Vilnius, tel. (8 5) 203 2233) – sutartį dėl vertybinių popierių apskaitos tvarkymo,
sutartį dėl rinkos formavimo paslaugos ir paslaugų sutartį dėl dividendų mokėjimo.
AB SEB bankas (Gedimino pr. 12, Vilnius, tel. (8 5) 268 2800) - sutartį dėl depozitoriumo paslaugų*
*2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinis akcininkų sprendimas priėmė sprendimą dėl Bendrovės depozitoriumo keitimo iš AB SEB bankas (kodas
112021238) į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254). 2021 m. sausio 6 d. Lietuvos banko Priežiūros tarnyba išdavė leidimą Bendrovei pakeisti
depozitoriumą į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254). Ataskaitos išleidimo metu depozitoriumo pakeitimo procedūra nebuvo baigta.
18. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes
„INVL Baltic Real Estate“ nėra įsteigusi filialų ar atstovybių.
19. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai
Šioje dalyje pateikiama informacija apie rizikos veiksnius neturėtų būti laikoma išsamiu ir visus aspektus apimančiu rizikos
veiksnių, susijusių su UTIB „INVL Baltic Real Estate“ vertybiniais popieriais, aprašymu. Pateikiame tik pagrindines rizikas bei jų
aprašymus. Išsamus rizikų sąrašas yra skelbiamas Bendrovės internetiniame tinklalapyje.
19.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI
Bendroji rizika
Investicijų į nekilnojamąjį turtą vertė gali svyruoti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendros ekonominės padėties,
nekilnojamo turto nuomos ir pardavimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti
atliekamos vidutiniu ar ilguoju laikotarpiu tam, kad investuotojas galėtų išvengti trumpalaikės kainų svyravimo rizikos. Investicijos
į nekilnojamą turtą susijusios su aukštesne, nei vidutine rizika. Investicijas atlikus nepelningai ar susiklosčius kitoms nepalankios
aplinkybėms (negalėjimas laiku sumokėti kreditoriams), Bendrovei gali būti iškeltos bankroto procedūros. Akcijų išpirkimas yra
ribotas, t.y. akcininkas negali reikalauti, kad Bendrovė ar Valdymo įmonė, kuri perėmė valdymą, išpirktų Akcijas. Tačiau akcininkas
turės galimybę parduoti Akcijas antrinėje rinkoje.
Nekilnojamojo turto vystymo rizika
Bendrovės vystomi nekilnojamojo turto projektai gali užtrukti ilgiau nei planuota arba kainuoti daugiau nei planuota, dėl ko gali
sumažėti Bendrovės investicijų grąža. Valdydama šią riziką Bendrovė skirs pakankamai resursų nekilnojamojo turto vystymo
projektų biudžetų bei vykdymo terminų kontrolei.
Infliacijos bei defliacijos rizika
Egzistuoja rizika, kad esant infliacijai Akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija, kas lemtų mažesnę nei infliacija grąžą. Tokiu atveju
Bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi. Defliacijos
atveju kiltų rizika, kad Bendrovės investicijų vertė sumažės dėl bendrojo kainų lygio mažėjimo.
Makroekonominė aplinka
Nekilnojamo turto plėtra yra linkusi atkartoti bendruosius makroekonominės aplinkos pokyčius. Palūkanos, nedarbas, infliacija,
privatus vartojimas, kapitalo išlaidos ir kiti makroekonominiai veiksniai daro reikšmingą įtaką nekilnojamo turto plėtrai, taigi, ir
Grupės potencialiam pelnui.
Palankūs poslinkiai makroekonominėje aplinkoje didina nekilnojamo turto paklausą, leidžia nekilnojamo turto bendrovėms didinti
nekilnojamo turto nuomos įkainius ir kitas kainas, susijusias su Grupės veikla. Nepalankūs poslinkiai didina spaudimą nekilnojamo
turto kainų, nuomos įkainių ir pelningumo kritimui. Taigi, Grupės rezultatai priklauso nuo bendros makroekonominės aplinkos, ir
neigiami jos pasikeitimai gali iššaukti būtinybę persvarstyti Grupės plėtros planus, mažinti Grupės turto kainą ir nuomą, ar sąlygoti
kitus pokyčius, susijusius su Grupės turtu, kurie gali turėti ženklią neigiamą įtaką Grupės verslui, veiklos rezultatams, finansinei
padėčiai ir pelningumui.
Nekilnojamo turto sektoriaus cikliškumas
Nekilnojamo turto plėtra yra cikliškas sektorius. Su nekilnojamu turtu susijusių sandorių skaičius ženkliai svyruoja priklausomai
nuo nekilnojamo turto ciklo etapo. Cikliškumas Baltijos šalyse buvo santykinai aukštas, nes po greito kainų augimo, sąlygotos
pigaus finansavimo galimybių, sekė staigus nuosmukis ir finansinė krizė. Ateityje, Baltijos nekilnojamo turto rinka gali vėl atgauti
prarastą augimą, dėl kurio vėl gali įvykti kainų lygio infliacija, po kurios sektų rinkos perkaitimas ir spaudimas mažinti kainas, ir
taip prasidėtų naujas nekilnojamo turto ciklas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 98
19.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI
Vadovybės ir žmogiškųjų išteklių rizika.
Bendrovės investavimo sėkmė didele dalimi priklausys nuo Valdymo įmonėje už Bendrovės valdymą atsakingų žmonių priimtų
sprendimų bei nuo minėtų žmonių patirties ir sugebėjimų. Nėra garantijų, kad tie patys asmenys visą laiką bus atsakingi už
Bendrovės valdymą, tačiau bus dedamos pastangos, kad Bendrovės veikla visą laiką rūpintųsi atitinkamą kvalifikaciją turintys
asmenys.
Priklausomybė nuo išorinio finansavimo
Šiuo metu Grupės pinigų įplaukos yra pakankamos finansuoti operacines pinigų išmokas bei mokėti mėnesines banko paskolų
grąžinimo įmokas ir palūkanas. Tačiau tolimesnei Grupės veiklos plėtrai reikės ženklių kapitalo indėlių, siekiant finansuoti kapitalo
išlaidas. Dėl šios priežasties, nesant tinkamo išorinio finansavimo, gali būti ribojami Grupės augimo planai, ir ji gali atsidurti
nepalankioje konkurencinėje padėtyje, lyginant su tinkamai finansuojamomis analogiškomis organizacijomis. Nepavykus gauti
išorinio finansavimo, gali prireikti priverstinai parduoti turtą nepalankiomis kainomis, ar netgi paskelbti bankrotą, kas gali turėti
esminės neigiamos įtakos Grupės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai bei sunaikinti akcininkų turto vertę.
Rizika, susijusi su nuomos sutartimis
Grupės nuomos sutartis galima padalinti į dvi kategorijas: neatšauktinos fiksuotos trukmės nuomos sutartys, ir atšauktinos
nuomos sutartys, sudarytos konkrečiai nenurodytam laikotarpiui. Atšauktinų nuomos sutarčių atveju, nuomininkai, norėdami
atšaukti nuomos sutartį, privalo pranešti administratoriui apie tai prieš 1-6 mėnesius.
Grupė sieks naudoti abi sutarčių rūšis, priklausomai nuo padėties rinkoje ir atitinkamo turto. Nepaisant to, yra pavojus, kad didelius
skaičius nuomos sutarčių, sudarytų konkrečiai nenurodytam laikotarpiui, gali būti nutrauktas per trumpą laikotarpį. Grupė siekia
pratęsti fiksuotos trukmės nuomos sutartis lanksčiai bendradarbiaudama su nuomininkais. Tačiau nėra garantijų, kad Grupei tai
sėkmingai pavyks. Siekdama užkirsti kelią nuomininkams nutraukti nuomos sutartis, Grupė taip pat gali būti priversta sutikti
mažinti nuomos mokesčius. Grupei mokėtinų nuompinigių sumažinimas pagal didelį nuomos sutarčių skaičių ir/ar didelio skaičiaus
nuomos sutarčių nutraukimas vienu metu gali turėti esminį neigiamą poveikį Grupės verslui, veiklos rezultatams ir finansinei
padėčiai.
Pasikliovimas Bendrovės turto administratoriumi
2013 m. sausio 2 d. Bendrovė sudarė sutartį su trečiąja šalimi dėl Bendrovės turto portfelio valdymo ir turto administravimo
paslaugų. Sutartis baigė galioti 2018 m. sausio 1 d., Bendrovės dukterinei įmonei UAB „Proprietas“ ir Bendrovei pasirašius turto
administravimo sutartį. Išsamus pastatų, administruojamų pagal šią sutartį sąrašas, yra pateiktas bendrovės konsoliduoto metinio
pranešimo 2.3 skirsnyje „Informacija apie Įmonių grupę“. Remiantis šia sutartimi, trečia šalis, kaip turto administratorius,
įsipareigoja didinti Bendrovės vertę ir išlaikyti aukštą paslaugų, teikiamų pastatų nuomininkams ir darbuotojams, kokybę.
Pasikeitus administravimo kainoms rinkoje, su administratoriumi gali būti sudarytos naujos sutartys mažiau palankiomis
sąlygomis, kurios gali tiesiogiai įtakoti Bendrovės sąnaudų padidėjimą.
Palūkanų rizika
Kyla rizika, kad greito pasaulio ekonomikos atsigavimo atveju ar padidėjus infliacijai, centriniai bankai didins palūkanas ir dėl to
brangs paskolų, susijusių su Bendrovės investicijomis, aptarnavimas, todėl gali sumažėti Bendrovės investicijų vertė. Siekiant
išvengti šios rizikos, Valdymo įmonė sieks, kad Bendrovė gautų daugumą paskolų su fiksuotomis palūkanomis. Jeigu tai atrodytų
būtina, Bendrovė apdraus palūkanų riziką sudarydama atitinkamos sandorius.
Augančios palūkanos didina Grupės skolos aptarnavimo sąnaudas, kurios mažina investicijų grąžą. Jeigu bus būtina, Grupė valdys
palūkanų riziką sudarydama išvestinių finansinių priemonių sutartis.
Sverto rizika
Sverto rizika susijusi galimu nekilnojamo turto objektų, įsigytu su skolintais pinigais, nuvertėjimu. Kuo didesnis svertas, tuo
aukštesnė šios rizikos tikimybė.
Kredito rizika
Bendrovė yra suteikusi ir gali suteikti paskolas kitoms bendrovės, todėl, pablogėjus šių bendrovių finansinei būklei, yra rizika, kad
Bendrovė neatgaus visų jos suteiktų paskolų.
Likvidumo rizika
Tai yra rizika patirti nuostolius dėl mažo rinkos likvidumo, kai tampa sunku parduoti turtą pageidaujamu metu už pageidaujamą
kainą. Siekdama suvaldyti šią riziką, Bendrovė nuolatos stebės nekilnojamo turto rinką, iš anksto pasirengs turto pardavimo
procesui, ir šiuo būdu sumažins likvidumo riziką. Įsigydami akcijas akcininkai taip pat prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką
– jeigu kristų Akcijų paklausa ar akcijos būtų išbrauktos iš vertybinių popierių biržų prekybos sąrašo, investitoriams būtų sunku
jas parduoti. Pablogėjus Bendrovės finansinei padėčiai, gali sumažėti Akcijų paklausa ar kaina. Likvidumo rizika taip pat apima
pinigų srauto sutrikdymo riziką, kuri gali kilti Bendrovei dėl pavėluotų mokėjimų ir/ar visiško piniginių įsipareigojimų nevykdymo
nuomininkams tapus nemokiais.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 99
Bendra investicijų rizika
Investicijų į nekilnojamą turtą vertė gali kisti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendrų ekonominių sąlygų, nekilnojamo
turto nuomos ir pirkimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų, kt. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti vykdomos vidutiniu
ir ilguoju laikotarpiu, kad investitorius galėtų išvengti kainų svyravimo trumpuoju laikotarpiu. Investavimas į nekilnojamą turtą
yra susijęs su didesne, nei vidutine rizika. Grupės nepasiteisinusios investicijos ar investicijos, atliktos neigiamoje aplinkybių
įtakoje (negalėjimas sumokėti kreditoriams), gali daryti reikšmingą poveikį Grupės veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai, ar,
blogiausio scenarijaus atveju, nulemti bankroto procedūros inicijavimą.
Investicijų diversifikacijos rizika
Tai yra rizika, kad viena bloga investicija gali daryti didelį poveikį Bendrovės rezultatams. Siekdama sumažinti šią riziką, Bendrovė
savo portfelyje turės pakankamą skaičių įvairių nekilnojamo turto objektų ir šiuo būdu išlaikys tinkamą diversifikacijos lygį.
Nuomininkų rizika
Bendrovė sieks išnuomoti nekilnojamo turto objektus kaip galima aukštesnėmis kainomis. Nors šiuo metu nuompinigiai mokami
laiku (nuomininkų nepadengti įsipareigojimai šiuo metu yra labai nedideli ir nėra reikšmingi Bendrovės veiklai), yra rizika, kad
pasikeitus (pablogėjus) nuomininkų ekonominei padėčiai, nuomininkai nevykdys savo įsipareigojimų – tai turėtų neigiamos įtakos
Bendrovės pelno ir pinigų srautams. Dėl laiku nevykdomos didelės įsipareigojimų dalies gali sutrikti Bendrovės įprastinė veikla,
gali prireikti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Nepavykus uždirbti numatytų pajamų iš
nuomos ar išlaikyti didelį pastatų užimtumo procentą, gali iškilti sąnaudų, kurių nekompensuoja nuolatiniai nuomininkai, problema.
Ši rizika gali pasireikšti ženkliu nuomojamų patalpų pasiūlos padidėjimu ir paklausos sumažėjimu, nuomos kainų kritimu.
Nepavykus išnuomoti patalpų už planuojamas kainas ar planuotomis apimtimis, taip pat nuomininkams nutraukus nuomos sutartis,
Bendrovės pajamos gali sumažėti, o fiksuotos sąnaudos - likti tokios pačios. Atitinkamai, sumažėtų Bendrovės pelnas.
Bendrovės turto vertinimo rizika
Bendrovės turtas bus vertinamas pagal Įstatuose nustatytas pagrindines taisykles bei Apskaitos politiką. Bendrovės turimo turto
vertinimą atliks nepriklausomas vertintojas, tačiau toks turto vertinimas yra tik turto vertės nustatymas, kuris automatiškai
nereiškia tikslios Bendrovės turimos investicijos realizavimo kainos, kuri priklauso nuo daugelio aplinkybių, pavyzdžiui, ekonominių
ir kitų nekontroliuojamų sąlygų. Taigi Bendrovės turimų investicijų realizavimo kaina gali būti didesnė arba mažesnė nei turto
vertintojo nustatyta turto vertė.
Konkurencijos rizika
Bendrovė, investuodama į investavimo objektus, konkuruos su kitais investuotojais, įskaitant, bet neapsiribojant, kitomis
investicinėmis bendrovėmis ar nekilnojamojo turto investiciniais fondais. Taigi egzistuoja rizika, jog konkurencija su kitais
investuotojais reikalaus, kad Bendrovė sudarytų sandorius mažiau palankiomis sąlygomis nei būtų kitais atvejais.
19.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS)
Rinkos rizika
Įsigyjant Akcijas prisiimama rizika patirti nuostolius dėl nepalankių Akcijų kainos pokyčių rinkoje. Akcijų kainos kritimą gali lemti
neigiami Bendrovės turto vertės bei pelningumo pokyčiai, bendros akcijų rinkos tendencijos regione ir pasaulyje. Prekyba Akcijomis
gali priklausyti nuo maklerių ir analitikų komentarų bei skelbiamų nepriklausomų analizių apie Bendrovę ir jos veiklą. Analitikams
pateikus nepalankią nuomonę apie akcijų perspektyvas, tai gali neigiamai paveikti ir Akcijų kainą rinkoje. Neprofesionaliems
investuotojams vertinant akcijas patariama kreiptis pagalbos į viešosios apyvartos tarpininkus arba kitus šios srities specialistus.
Dividendų mokėjimo rizika
Egzistuoja rizika, kad Bendrovė nemokės dividendų. Sprendimas mokėti dividendus priklausys nuo veiklos pelningumo, pinigų
srautų, investicinių planų bei bendros finansinės situacijos ir kitų aplinkybių.
Emitento Akcijų likvidumas nėra garantuojamas
Gali būti, kad jei investuotojas nori skubiai parduoti Emitento vertybinius popierius (ypač didelę jų dalį), jų poreikis biržoje nebus
pakankamas. Dėl to akcijų pardavimas gali užtrukti ilgiau ar investuotojas gali būti priverstas parduoti akcijas žemesne kaina.
Analogiškos pasekmės gali iškilti pašalinus Bendrovės akcijas iš Nasdaq antrino sąrašo. Be to, jei Bendrovės finansinė padėtis
pablogės, Bendrovės akcijų poreikis ir tuo pačiu jų kaina gali sumažėti.
19.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU
2021 m. Bendrovei buvęs svarbiausias rizikos veiksnys „Nuomininkų rizika“. Toliau pateikiamas rizikos veiksnio aprašymas ir
trumpas komentaras:
2021 m. Bendrovė veiklą vykdė Covid-19 pandemijos akivaizdoje. Įvertinus 2021 m. koronaviruso padarinius, pandemijos įtaka
Bendrovei buvo nedidelė, tačiau pandemija turėjo įtakos Bendrovės nuomininkams, kurių veikla buvo dalinai ribojama karantino
metu. Dėl šių priežasčių buvo sunkiau ieškoti naujų nuomininkų atsilaisvinusioms patalpoms bei jas išnuomoti didesnėmis
kainomis.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 100
Nuomininkų rizika
Bendrovė sieks išnuomoti nekilnojamo turto objektus kaip galima aukštesnėmis kainomis. Nors šiuo metu nuompinigiai mokami
laiku (nuomininkų nepadengti įsipareigojimai šiuo metu yra labai nedideli ir nėra reikšmingi Bendrovės veiklai), yra rizika, kad
pasikeitus (pablogėjus) nuomininkų ekonominei padėčiai, nuomininkai nevykdys savo įsipareigojimų – tai turėtų neigiamos įtakos
Bendrovės pelno ir pinigų srautams. Dėl laiku nevykdomos didelės įsipareigojimų dalies gali sutrikti Bendrovės įprastinė veikla,
gali prireikti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Nepavykus uždirbti numatytų pajamų iš
nuomos ar išlaikyti didelį pastatų užimtumo procentą, gali iškilti sąnaudų, kurių nekompensuoja nuolatiniai nuomininkai, problema.
Ši rizika gali pasireikšti ženkliu nuomojamų patalpų pasiūlos padidėjimu ir paklausos sumažėjimu, nuomos kainų kritimu.
Nepavykus išnuomoti patalpų už planuojamas kainas ar planuotomis apimtimis, taip pat nuomininkams nutraukus nuomos sutartis,
Bendrovės pajamos gali sumažėti, o fiksuotos sąnaudos - likti tokios pačios. Atitinkamai, sumažėtų Bendrovės pelnas.
19.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ
FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI
Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų,
reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas.
Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų peržiūrą. Šių
funkcijų tinkamam vykdymui Valdymo įmonė yra pasitelkusi išorinį atitinkamų paslaugų teikėją. Valdymo įmonė, kartu su apskaitos
paslaugų teikėju nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose būtų laiku
įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš
grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, periodiškai informuoja
bendrovės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą.
Visų Bendrovės grupės įmonių apskaitą veda tas pats išorinis apskaitos paslaugų teikėjas (AB „Invalda INVL“) naudojant tą pačią
apskaitos sistemą, vienodą sąskaitų planą ir apskaitos principus. Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti
duomenų surinkimo failai, paruošti „Excel“ programa. Jų pagalba taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių
ir apyvartų automatinis sulyginimas bei išeliminavimas, rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių
finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų vidaus kontrolę ataskaitiniu laikotarpiu vykdė Valdymo įmonės vyr. finansininkė.
19.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES,
KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO
RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES
PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS,
PAJAMAS IR SĄNAUDAS.
Informacija atskleista konsoliduotų ir bendrovės metų finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte 3 punkte.
20. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos
ir personalo klausimais susijusi informacija
20.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE
Bendrovės valdymas yra perduotas turto Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, pastaroji savo veikloje taiko lygių
galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas
pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat
teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus
ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę
politinėje partijoje ar asociacijoje.
UAB „INVL Asset Management“ 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI
(angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7
tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad
ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai
savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje.
PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo
veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į
nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą
rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti.
20.2. DARBUOTOJAI
2021 m. pabaigoje, kaip ir 2020, 2019, 2018, 2017 m. bei 2016 m. pabaigoje, „INVL Baltic Real Estate” darbuotojų neturėjo.
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 101
„INVL Baltic Real Estate“ portfelio bendrovių darbuotojų skaičius 2021 m. buvo 10, 2020 – 9, 2019 - 11, 2018 – 8, 2017 m. – 6,
2016 m. bei 2015 m. – 4. Portfolio darbuotojų skaičius 2018 m. keitėsi dėl sudarytos administravimo sutarties tarp Bendrovės
portfolio įmonės UAB „Proprietas” ir pačios Bendrovės bei poreikio vykdyti administravimo paslaugas.
20.3. APLINKOSAUGA
Dėl Iš Bendrovės nekilnojamojo turto objektų portfelio išskirtinį dėmesį aplinkosaugai skiria Vilniaus g. 33 įsikūrusi ir Bendrovės
valdoma bendradarbystės erdvė „Talent Garden Vilnius“. 2019 m. duris atvėrusioje bendradarbystės erdvėje įdiegtos naujausios
vėdinimo, kondicionavimo, šildymo ir patalpų apšvietimo technologijos leidžia taupyti elektros energiją. Objekte aktyviai
rūšiuojamos atliekos, veikia išmanieji vandens ir elektros prietaisai, taupantys gamtos išteklius.
20.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ
2021 m. „INVL Baltic Real Estate“ neįgyvendino tyrimų ir plėtros projektų.
20.5. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA
Kadangi Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kurios darbuotojų skaičius neviršija 500 (Valdymo įmonės darbuotojų
skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. datai buvo 132), o pati Bendrovė darbuotojų neturi, Bendrovei nėra taikomi reikalavimai dėl
nefinansinės ataskaitos rengimo.
Bendrovė, vadovaudamasi 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos Reglamentu (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu
susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje, Bendrovės Prospekte (rengiamame pagal LR kolektyvinio
investavimo subjektų įstatymo nuostatas) atskleidžia informaciją, susijusią su tvarumo reikalavimų integravimu priimant
Bendrovės investicinius sprendimus bei identifikuoja su tvarumu susijusias rizikas.
21. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus,
kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba
jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo)
Susitarimų tarp Bendrovės stebėtojų tarybos narių, Bendrovės ir Valdymo įmonės valdybos narių, taip pat Valdymo įmonės
darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi
dėl bendrovės kontrolės pasikeitimo, nėra.
22. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas
Praėjusiais metais Bendrovė VĮ „Turto bankas“ organizuotam aukcione už 2,4 mln. eurų įsigijo Vilniaus g. 37 esantį turtą – 1552
kv. m ploto administracines patalpas ir 0,1185 ha ploto žemės sklypo dalį. Vėlesniu papildomu sandoriu Bendrovė iš privačių
asmenų įsigijo 101 kv. m ploto neįrengtos pastogės dalį už 225 000 eurų. Šie sandoriai leis užtikrinti sklandesnį Bendrovės
planuojamų objekto pertvarkymo ir remonto planų įgyvendinimą.
23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar
nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų
atskleidimas padarytų rimtą žalą emitentui
2021 m. emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei.
24. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės
teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja
Bendrovė darbuotojų neturi, todėl punkto taikymas neaktualus.
25. Informacija apie susijusių šalių sandorius
Informacija apie susijusių asmenų sandorius atskleista konsoliduotų 2021 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamojo
rašto 18 punkte.
Papildomai informacija apie Bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo
37(2) straipsnyje, yra skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje – „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda
internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/
Ataskaitos paskelbimo metu Bendrovės internetiniame puslapyje paskelbta Bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis informacija
pateikta konsoliduoto metinio pranešimo 3 priedo 5 dalyje.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 102
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnio 10 punkto informacija, pateikiame bendrovės
sandorių su susijusiomis šalimis, sudarytiems verčiantis įprasta ūkine veikla bei sudarytiems per finansinius metus su ta pačia
susijusia šalimi, verčių sumas.
Susijusi šalis*
Sandorių vertė, Eur
Pardavimų pajamos iš susijusios
šalies (be palūkanų pajamų)
Pirkimų sąnaudos iš susijusios
šalies (be palūkanų sąnaudų)
AB „Invalda INVL”
(Įmonės kodas 121304349
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų
registras)
-
14,813
UAB „Inservis”
(Įmonės kodas 126180446
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Juozapavičiaus g. 6, Juridinių
asmenų registras)
-
51,369
UAB „INVL Asset Management”
(Įmonės kodas 126263073
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų
registras)
-
1,732,564
UAB „Proprietas”
(Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras)
362,476
181,575
Susijusi šalis*
Suteiktų
paskolų
likutis 2021-
01-01, Eur
Suteikta
paskolų per
2021 m., Eur
Perimtos
paskolos per
2021 m., Eur
Perimtos
priskaičiuotos
palūkanos
per 2021 m.,
Eur
Priskaičiuota
palūkanų per
2021 m., Eur
Susigrąžinta
paskolų per
2021 m., Eur
Sumokėta
palūkanų
per 2021 m.,
Eur
Suteiktų
paskolų
likutis 2021-
12-31, Eur
SIA „DBP Invest”
(Įmonės kodas 40103463830
Lapegles“, Stuniši, Olaines raj.,
Latvija
Latvijos Respublikos įmonių
registras)
10.229
-
-
-
99
8.000
2.327
-
SIA „Dommo Grupa”
(Įmonės kodas 40003733866
Lapegles“, Stuniši, Olaines raj.,
Latvija
Latvijos Respublikos įmonių
registras)
305.000
-
-
-
-
-
-
305,000
SIA „Dommo Biznesa
Parks”
(Įmonės kodas 40003865398
Lapegles“, Stuniši, Olaines raj.,
Latvija
Latvijos Respublikos įmonių
registras)
975.000
-
-
-
-
300,000
-
675,000
UAB „Rovelija”
(Įmonės kodas 302575846
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras)
-
900.000
-
-
-
900.000
-
-
UAB „Perspektyvi veikla“
Įmonės kodas 302607087
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
-
910.000
-
-
-
910.000
-
-
UAB „Proprietas”
(Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras)
5.387.338
5.700.000
-
-
21.836
10.616.000
-
493.174
Pastaba. Paskoloms su Latvijos dukterinėmis įmonėmis palūkanos netaikomos. Paskolų judėjime su Latvijos dukterinėmis
įmonėmis atskleidžiamos naujos suteiktos paskolos ar įsigytos paskolos per 2020 - 2021 m. Bendrovė 2015 m. reorganizavimo
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 103
metu yra perėmusi iš buvusios motininės įmonės, prijungtos prie Bendrovės, reikalavimo teises į Latvijos dukterines įmones,
kylančias iš įsigytų paskolų ir kitų kreditorinių reikalavimų, kurios apskaitomos tikrąja verte ir kurių įsigijimo vertė Bendrovėje
skiriasi nuo kreditorinių reikalavimų vertės Latvijos dukterinėse įmonėse. Šiems kreditoriniams įsipareigojimams palūkanos
netaikomos. Taip pat buvusi motininė įmonė 2015 m. liepos 28 d. buvo suteikusi papildomą 150 000 EUR paskolą SIA Dommo
Biznesa Parks. 2020 m. SIA Dommo Biznesa Parks grąžino šią paskolą. Iki 2019 m. jokio judėjimo su minėtais kreditoriniais
įsipareigojimais nebuvo. Taip pat Bendrovė netaikė palūkanų paskoloms per 2021 m. suteiktoms dukterinėms įmonėms, kai jų
tikslas buvo perkelti pinigų likutį iš Bendrovės, siekiant išvengti bankų taikomų neigiamų palūkanų už sąskaitos likučius.
116 000 Eur paskolos dalis, suteikta UAB Proprietui, buvo įskaityta didinant UAB Proprietas įstatinį kapitalą.
2021 m. balandžio mėnesį pasibaigus reorganizacijai SIA DBP Invest buvo prijungta prie SIA Dommo Grupa. Tokiu būdu paskolą,
suteiktą SIA DBP Invest, perėmė SIA Dommo Grupa ir grąžino Bendrovei, kartu sumokėdama sukauptas palūkanas.
*Bendrovių ryšys su kita sandorio šalimi aprašytas 3 priedo prie konsoliduoto metinio pranešimo 5 dalyje. Atskleidžiamos sandorių sumos per metus,
nepriklausomai, ar sandoriai sudaryti iki ar po Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnio įsigaliojimo
26. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius
2021 metais emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų,
pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką emitento
veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp Valdymo įmonės vadovų, investicinio komiteto narių,
stebėtojų tarybos narių, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų.
27. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės metinėse finansinėse
ataskaitose pateiktus duomenis
Visa informacija atskleista konsoliduotų ir bendrovės 2021 m. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
28. Informacija apie audito įmonę
Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų. 2020 m. bendrovės ir konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą atliko
bendrovė „PricewaterhouseCoopers“. 2020 m. spalio 27 d. vykęs Bendrovės visuotinis neeilinis akcininkų susirinkimas nusprendė
sutartį dėl „INVL Baltic Real Estate“ 2020, 2021 ir 2022 metų metinių finansinių ataskaitų audito sudaryti su uždarąja akcine
bendrove „PricewaterhouseCoopers“, nustatant 17 400 eurų atlyginimą per vienerius metus (pridėtinės vertės mokestis
skaičiuojamas ir mokamas papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka). Numatyta, kad atlyginimo už audito paslaugas suma bus
atitinkamai perskaičiuojama (didinama) kas vienerius metus pagal Statistikos departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės
paskelbtą vidutinę einamųjų metų balandžio mėnesio metinę infliaciją, apskaičiuotą pagal suderintą vartotojų kainų indeksą
(SVKI). Bendrovės Valdymo įmonei paliekama teisė atlyginimą audito įmonei kasmet didinti ne daugiau kaip 20 proc. nuo
praėjusiais metais audito įmonei sumokėto atlyginimo pagal audito paslaugų sutarties sąlygas. 2021 m. faktinės audito paslaugų
sąnaudos buvo 17,540 Eur po infliacijos indeksacijos.
Audito įmonė
UAB „PricewaterhouseCoopers”
Buveinės adresas
J. Jasinskio g. 16B, LT-03163, Vilnius
Kodas
111473315
Telefonas
(8 5) 239 2300
Elektroninis paštas, tinklalapis
vilnius@lt.pwc.com; www.pwc.com/lt
Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas.
29. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją
Su visa „INVL Baltic Real Estate“ 2021 metais viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje
(Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama
informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/)
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 104
29.1. lentelė. Skelbtos informacijos santrauka
Antraštė
Pranešimo kategorija
Data
„INVL Baltic Real Estate“ praneša apie planuojamus vadovų sandorius
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-01-04
Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija
Kita informacija
2021-01-06
„INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą depozitoriumo keitimui
Kita informacija
2021-01-11
Pranešimas apie vadovų sandorius
Pranešimas apie vadovų sandorius
2021-01-11
Pranešimai apie balsavimo teisių įgijimą ir netekimą (kartu su Bendrovės
akcininkų struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo)
Akcijų paketo įgijimas ar netekimas
2021-01-11
„INVL Baltic Real Estate“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti
sprendimai
Visuotinis akcininkų susirinkimas
2021-01-14
Skelbiama „INVL Baltic Real Estate“ akcijų išpirkimo tvarka bei išpirkimo
pradžios data
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-01-15
„INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-02-02
INVL Baltic Real Estate įsigis savų akcijų
Nuosavų akcijų įsigijimas ar
netekimas
2021-02-23
Pranešimas apie savų akcijų įsigijimą
Nuosavų akcijų įsigijimas ar
netekimas
2021-02-24
Pranešimas apie balsavimo teisių netekimą (kartu su Bendrovės akcininkų
struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo)
Akcijų paketo įgijimas ar netekimas
2021-02-25
Skelbiama SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ grynųjų aktyvų vertė 2020 m.
gruodžio 31 d.
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-02-26
Audituoti SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ 2020 m. grupės rezultatai
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-02-26
INVL Baltic Real Estate įsigis savų akcijų
Nuosavų akcijų įsigijimas ar
netekimas
2021-03-09
Audituoti AB „INVL Baltic Farmland“ 2020 m. grupės rezultatai
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-03-18
Patikslinimas dėl klaidos: Audituoti AB „INVL Baltic Farmland“ 2020 m.
grupės rezultatai
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-03-18
Dėl INVL Baltic Real Estate dokumento tvirtinimo
Kita informacija
2021-03-25
Skelbiama apie „INVL Baltic Real Estate“ akcijų išpirkimo pabaigą
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-03-26
Pranešimas apie savų akcijų įsigijimą
Nuosavų akcijų įsigijimas ar
netekimas
2021-03-29
Pranešimai apie balsavimo teisių netekimą (kartu su Bendrovės akcininkų
struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo)
Akcijų paketo įgijimas ar netekimas
2021-03-29
Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija
Kita informacija
2021-04-07
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate” eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo
sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais
Visuotinis akcininkų susirinkimas
2021-04-07
Dėl INVL Baltic Real Estate siūlymo patvirtinti naujos redakcijos įstatų
projektą, sudaryti stebėtojų tarybą, sumažinti įstatinį kapitalą bei skirti
dividendus už 2020 metus
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-07
„INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-27
„INVL Baltic Real Estate“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti
sprendimai
Visuotinis akcininkų susirinkimas
2021-04-29
„INVL Baltic Real Estate“ 2020 m. audituota metinė informacija
Metinė informacija
2021-04-29
„INVL Baltic Real Estate“ akcininkai pritarė siūlymui skirti dividendus už 2020
metus bei pritarė steigimo dokumentų pakeitimui, stebėtojų tarybos
sudarymui ir įstatinio kapitalo sumažinimui
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-29
„INVL Baltic Real Estate“ praneša apie planuotų vadovų sandorių sustabdymą
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-29
Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2021 m. kovo 31 d.
bei tikslinamos 2020 m. pabaigos grynųjų aktyvų vertės
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-30
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 105
Antraštė
Pranešimo kategorija
Data
INVL Baltic Real Estate 2021 m. trijų mėnesių tarpinė informacija
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-30
Pranešimas apie įstatinio kapitalo mažinimą
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-05-13
Dėl pritarimo stebėtojų tarybos narių kandidatūroms
Kita informacija
2021-05-19
Dividendų mokėjimo tvarka už 2020 m.
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-05-26
Pranešimas apie vadovų sandorius
Pranešimai apie vadovų sandorius
2021-06-15
Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija
Kita informacija
2021-07-26
Pranešimas apie savų akcijų anuliavimą
Nuosavų akcijų įsigijimas ar
netekimas
2021-07-26
INVL Baltic Real Estate skelbia atnaujintą įstatinio kapitalo struktūrą
Bendras balsavimo teisių skaičius ir
kapitalas
2021-07-26
Pranešimai apie balsavimo teisių įgijimą (kartu su Bendrovės akcininkų
struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo)
Akcijų paketo įgijimas ar netekimas
2021-07-30
„INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-08-03
Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2021 m. birželio 30
d.
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-08-23
INVL Baltic Real Estate 2021 m. šešių mėnesių tarpinė neaudituota
informacija
Tarpinė informacija
2021-08-23
INVL Baltic Real Estate laimėjo VĮ „Turto bankas“ organizuotą aukcioną
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-08-26
„INVL Baltic Real Estate“ įsigijo Vilniaus g. 37-4, Vilniuje, esantį pastatą
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-09-24
INVL Baltic Real Estate pasirašė priėmimo – perdavimo aktą dėl pastato,
esančio Vilniaus g. 37-4, Vilniuje
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-09-29
INVL Baltic Real Estate 2021 m. devynių mėnesių neaudituota tarpinė
informacija
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-10-29
Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2021 m. rugsėjo 30
d.
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-10-29
„INVL Baltic Real Estate“ 2022-ųjų investuotojų kalendorius
Kita informacija
2021-12-10
29.2. lentelė. Pranešimų apie bendrovės vadovų sandorius, sudarytus 2021 metais, suvestinė
Sandorio
data
Asmuo
VP
kiekis
VP kaina
(EUR)
Bendra
sandorio vertė
(EUR)
Sandorio
tipas
Sandorio rūšis
Sandorio
vieta
Atsiskaitymo
forma
2021-01-07
AB "Invalda INVL"
2 060
000
2,2103
4 553 218
Pardavimas
Akcijų pirkimas-
pardavimas
XOFF
pinigai
2021-06-10
Nerijus Drobavičius
8 000
2,328675
18 629,4
Pirkimas
Akcijų pirkimas-
pardavimas
AUTO
pinigai
Paaiškinimai:
AUTO - reguliuojamoje rinkoje sudarytas automatinio įvykdymo sandoris.
XOFF – už reguliuojamos rinkos ribų sudarytas sandoris.
Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“
Nekilnojamojo turto fondo valdytojas Vytautas Bakšinskas
(Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu)
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 106
1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI
DUOMENYS
Bendrovė
Registracijos duomenys
Veiklos pobūdis
Kontaktiniai duomenys
UAB „Rovelija“
Kodas 302575846
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2010-12-20
investicijos į komercinės
paskirties nekilnojamąjį turtą,
komercinio nekilnojamojo turto
nuoma (iki 2020 m. kovo mėn.)
Nuo 2020 m. kovo mėn. įvykusio
IBC verslo centro sandorio,
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 279 0601
breinfo@invl.com
UAB „Perspektyvi veikla“
Kodas 302607087
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2011-03-25
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 279 0601
breinfo@invl.com
UAB „Proprietas“
Kodas 303252098
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2014-02-27
investicijos į komercinės
paskirties nekilnojamąjį turtą,
komercinio nekilnojamojo turto
nuoma
Tel. (8 5) 279 0601
proprietas@invl.com
DOMMO grupa SIA
Kodas 40003733866
Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines
pag., Olaines nov., LV-2127 Latvia
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2005-03-17
investicijos į komercinės
paskirties nekilnojamąjį turtą,
komercinio nekilnojamojo turto
nuoma
Tel. (8 5) 279 0601
breinfo@invl.com
DOMMO biznesa parks SIA
Kodas 40003865398
Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines
pag., Olaines nov., LV-2127 Latvia
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2006-10-13
investicijos į komercinės
paskirties nekilnojamąjį turtą,
komercinio nekilnojamojo turto
nuoma
Tel. (8 5) 279 0601
breinfo@invl.com
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 107
2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12
straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų
bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų
nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama
kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija.
1. Bendrovės valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka:
Nuo uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licencijos išdavimo Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei, todėl,
vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme
nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje
sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organas nėra sudaromas.
Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai
neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie
Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą.
Valdymo įmonėje, užtikrinant „INVL Baltic Real Estate“ valdymą, veikia vadovas, valdyba. Kurios sprendimu sudarytas Investicinis
komitetas, taip pat Bendrovės akcininkų sprendimu yra sudaryta stebėtojų taryba (plačiau apie organų kompetencijas, sudarymą
ir darbo tvarką aprašyta šio pranešimo IV skirsnyje „Emitento valdymo organai“).
Žemiau pateikiame informaciją apie tai, kaip laikomasi Bendrovių valdymo kodekso „INVL Baltic Real Estate“ valdymą perėmus
Valdymo įmonei.
Informacija apie tai, kaip buvo laikomasi Bendrovių valdymo kodekso iki perduodant Bendrovės valdymą Valdymo įmonei, t. y. iki
2016 m. gruodžio 22 d. atskleista 2015 m. metinio pranešimo 2 priede, su kuriuo galima susipažinti bendrovės internetiniame
puslapyje.
2. Struktūrizuota lentelė:
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP /NE
/NEAKTUALU
KOMENTARAS
1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti
akcininkų teises.
1.1.Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės
susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais
bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.
TAIP
Bendrovė visą reglamentuojamą
informaciją (kartu ir pranešimus apie
šaukiamus akcininkų susirinkimus)
atskleidžia per AB Nasdaq Vilnius naujienų
platinimo platformą. Taip užtikrinama
galimybė su ja susipažinti kuo platesnei
auditorijai Lietuvos Respublikoje ir kitose
ES valstybėse. Informacija vienu metu
pateikiama ir lietuvių, ir anglų kalbomis.
Informaciją bendrovė skelbia prieš arba po
AB Nasdaq Vilnius prekybos sesijos.
Bendrovė savalaikiai atnaujina informaciją
savo internetiniame tinklalapyje bei laikosi
Lietuvos banko priežiūros tarnybos
sprendimu patvirtintų Informacijos
atskleidimo gairių 5 dalies “Dėl
reglamentuojamos ir kitos informacijos
skelbimo emitento interneto svetainėje”
reikalavimų.
Visi akcininkai turi lygias teises dalyvauti
visuotiniuose Bendrovės akcininkų
susirinkimuose.
1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios
akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo,
nuosavybės, dividendų ir kitas teises.
TAIP
Bendrovės įstatinį kapitalą sudarančios
akcijos visiems Bendrovės akcininkams
suteikia vienodas teises.
1.3.Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t. y.
prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų
akcijų suteikiamomis teisėmis.
TAIP
Akcininkų teisės yra aprašytos Bendrovės
įstatuose, kurie yra viešai paskelbti
Bendrovės interneto tinklalapyje bei
Bendrovės metinio pranešimo skiltyje
„Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos“.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 108
1.4.Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso
bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės
perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo
pritarimas.
TAIP
Visi Bendrovės akcininkai turi vienodas
galimybes susipažinti ir dalyvauti priimant
Bendrovei svarbius sprendimus. Akcininkų
susirinkimo pritarimas gaunamas Akcinių
bendrovių įstatymo V skirsnyje nurodytais
Visuotinio akcininkų susirinkimo
kompetencijai tenkančiais atvejais.
1.5.Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame
procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti
visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių
bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir
laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui
visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį
akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada
vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus.
TAIP
Akcininkai apie šaukiamą visuotinį
akcininkų susirinkimą informuojami
laikantis teisės aktų ir Bendrovės įstatų
reikalavimų: laikantis pranešimo terminų,
paskelbimo būdų ir priemonių. Dalyvavimo
susirinkime galimybė papildomai
įgyvendinama sudarant galimybę balsuoti
užpildant balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą
asmenį atstovauti akcininką. Visuotinis
akcininkų susirinkimas visada vyksta
Bendrovės buveinės adresu. Pranešime
apie šaukiamą visuotinį akcininkų
susirinkimą Bendrovė neriboja akcininkų
teisės pateikti naujus sprendimų projektus
tiek iki, tiek susirinkimo metu ir tai aiškiai
nurodoma Pranešime apie šaukiamą
visuotinį akcininkų susirinkimą lietuvių ir
anglų kalbomis.
1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti
su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam
akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti
viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio
kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo
ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai
ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis.
Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto
tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų
apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų
atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.
TAIP
Visi Bendrovės visuotinių akcininkų
susirinkimams aktualūs dokumentai ir
informacija, tarp kurių pranešimas apie
šaukiamą susirinkimą, sprendimų projektai,
susirinkimo sprendimo projektai yra viešai
ir tuo pačiu metu skelbiami lietuvių ir anglų
kalbomis per Nasdaq Vilnius reguliuojamų
pranešimų platinimo sistemą ir papildomai
paskelbiami Bendrovės interneto
tinklalapyje skiltyse Reglamentuojama
informacija ir Akcininkų susirinkimai.
1.7.Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos
galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant
arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių
balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį.
TAIP
Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti teisę
dalyvauti akcininkų susirinkime tiek
asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo
turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta
balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės
aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė
sudaro sąlygas akcininkams balsuoti
užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kaip
numato įstatymas.
1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose
akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau
taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams
galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose
naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti
užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti
dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę.
NE
Akcininkai gali balsuoti per įgaliotą asmenį
ar užpildydami bendrąjį balsavimo
biuletenį, tačiau bendrovė kol kas nesudaro
galimybės dalyvauti ir balsuoti akcininkų
susirinkimuose naudojantis elektroninių
ryšių priemonėmis.
1.9.Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo
sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus
organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti
audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų
susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo
narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir
kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas.
TAIP
Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų
projektuose, jei šie klausimai yra įtraukti į
visuotinio akcininkų susirinkimo
darbotvarkę, yra atskleidžiama visą
reikalingą informacija apie siūlomą išrinkti
kolegialų organą, audito įmonę.
1.10.Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai
6
ar
kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti
informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke,
turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi
TAIP
Bendrovės akcininkų susirinkimuose visada
dalyvauja Bendrovės Valdymo įmonės
atstovai, t. y. valdybos narys arba
investicinio komiteto narys, ar už
6
Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 109
kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti
visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti
į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę.
Bendrovės finansines ataskaitas atsakingas
atstovas.
2. principas: Stebėtojų taryba
2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė
Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams
ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės
valdymo organams.
Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą.
2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir
atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų
interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės
gerovę.
TAIP
Stebėtojų tarybos nariai veikia gera valia
bendrovės bei akcininkų naudai.
2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti
bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais
turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų
tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir
kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.
TAIP
Stebėtojų taryba su visais akcininkais
elgiasi sąžiningai ir nešališkai.
2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus,
turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos
narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę
asmenys.
TAIP
Stebėtojų taryba yra nepriklausoma
priimdama sprendimus.
2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo
prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas
gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi
7
stebėtojų tarybos nariai
turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami
sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios
gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi.
TAIP
Stebėtojų tarybos priimdami sprendimu
veikia nepriklausomai ir aiškiai išreiškia
savo valią dėl priimamų sprendimų.
2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių
planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis
teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su
ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti
reputacijos, teisinė ar kita rizika.
NEAKTUALU
Bendrovė yra neapmokestinamas
subjektas.
.2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta
pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms
atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis
nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar
kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai
priklausančiais klausimais.
TAIP
Stebėtojų tarybai suteikiama visa reikiama
informacija.
2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas
Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės
valdyseną.
2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai
turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir
kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant
išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos
pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip
visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims
tinkamai atlikti.
TAIP
Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo
išrinkti stebėtojų tarybos nariai užtikrina
kvalifikacijos, profesinės patirties ir
kompetencijų įvairovę, stebėtojų taryboje
yra abiejų lyčių narių.
2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam
laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai
kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties
augimas.
TAIP
Pagal Bendrovės įstatus stebėtojų tarybą
renka visuotinis akcininkų susirinkimas 4
metų laikotarpiui, Lietuvos Respublikos
teisės aktų leidžiamu maksimaliu intervalu.
2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio
esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai
vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų
būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė
TAIP
Stebėtojų tarybos pirmininku yra toks
asmuo, kurio esamos arba buvusios
pareigos nesudaro kliūčių nešališkai veiklai
vykdyti.
7
Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo
31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 110
nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama
informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui
užtikrinti.
2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys
turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų
tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius
įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse),
kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas.
Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų
tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti
informuojami bendrovės akcininkai.
TAIP
Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti
kiekvienas narys skiria pakankamai laiko ir
dėmesio, jų kiti profesiniai įsipareigojimai
nedaro kliūčių tinkamai atlikti stebėtojų
tarybos nario pareigas.
2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti
skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais.
Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir
atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas
nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių
aplinkybių.
TAIP
Bendrovė pateikė akcininkams gautus
siūlymus dėl kandidatų į stebėtojų tarybos
nariu bei nurodė kuris iš kandidatų yra
nepriklausomas.
2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų
tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis
akcininkų susirinkimas.
TAIP
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės
visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu,
gauna 145 eurų valandinį atlygį
(neatskaičius mokesčių) už veiklą
Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti
Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už
einamas pareigas.
2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos
įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo
organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat
kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo
vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos
tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti
atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos
procedūras.
NE
Stebėtojų taryba nėra atlikusi savo veiklos
įvertinimo, kadangi veikia mažiau negu
metus.
3. principas: Valdyba
3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė
Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų,
darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.
3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino
stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai
stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už
bendrovės strategijos patvirtinimą.
NEAKTUALU
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Bendrovės investavimo strategija yra
numatyta Bendrovės įstatuose.
Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga
už investavimo strategijos įgyvendinimą.
3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai
Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai
bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme
nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas
funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų
interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga
už visuotinio akcininkų susirinkimo
sušaukimą ir organizavimą, tinkamą
viešai neatskleistos informacijos
pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka,
Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą
informacijos apie Bendrovės veiklą
tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų
funkcijų atlikimą.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 111
3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir
bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių
grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti
atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant
reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Įstatymų bei Bendrovės vidaus politikų
nuostatų laikymąsi užtikrina Valdymo
įmonė ir jos darbuotojai. Prižiūri
stebėtojų taryba.
3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos
priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas8
dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų
laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Bendrovės Valdymo įmonė yra
patvirtinusi Etikos kodeksą, kuriame
įtvirtinti Bendrovės veikloje aktualūs
etikos standartai.
3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į
tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos
pusiausvyrą.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir
investicinius sprendimus priimantys
asmenys privalo būti nepriekaištingos
reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją
ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti
pareigas.
Visų Bendrovės Valdymo įmonės vadovų
ir investicinius sprendimus priimančių
asmenų kandidatūros yra patvirtintos
Lietuvos banko.
3.2.Valdybos sudarymas
3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei
stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų
kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų
įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą
valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti
užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių,
nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovės visuotinis akcininkų
susirinkimas nerenka valdymo įmonės
valdybos narių.
Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir
investicinius sprendimus priimantys
asmenys privalo būti nepriekaištingos
reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją
ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti
pareigas.
Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir
investicinius sprendimus priimančių
asmenų kandidatūras tvirtina Lietuvos
banko.
3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie
jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus
svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus
turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą
reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje,
kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų
taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovės visuotinis akcininkų
susirinkimas nerenka Valdymo įmonės
valdybos narių.
Informacija apie Valdymo įmonės vadovų
bei Bendrovės Investicinio komiteto narių
išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę
8
Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 112
pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais
metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo
narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.
NEAKTUALU
patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje
pateikiama Bendrovės metiniame
pranešime.
3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis,
bendrovės struktūra bei veikla.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su
galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad
būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai
dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba
buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai
stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat
neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė
nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama
informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui
užtikrinti.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovės visuotinis akcininkų
susirinkimas nerenka valdymo įmonės
valdybos narių, kurie iš savo tarpo renka
valdybos pirmininką.
3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti
pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau
nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie
tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu
stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų
susirinkimas.
Dėl Bendrovės veiklos specifikos,
Valdymo įmonės valdybos posėdžių
lankomumas nėra fiksuojamas Bendrovės
metiniame pranešime.
Bendrovė metiniame pranešime
atskleidžia informaciją apie Bendrovės
Investicinio komiteto posėdžių skaičių.
3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai
nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi9,
turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais.
Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus
Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti
laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove
susijusių aplinkybių.
Dėl Bendrovės veiklos specifikos,
Valdymo įmonės vadovams
nepriklausomumo vertinimas nėra
atliekamas.
3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos
posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų
susirinkimas.
Valdymo įmonei mokamas valdymo
mokestis yra atskleistas Bendrovės
metiniame pranešime, vadovaujantis
galiojančia Bendrovės ir Valdymo įmonės
valdymo sutartimi.
Valdymo įmonės vadovai bei paskirti
Bendrovės Investicinio komiteto nariai
gauna darbo užmokestį iš Valdymo
įmonės pagal sudarytas darbo sutartis.
3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti
bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams,
atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie
neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi
susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant
bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis,
kurios yra susijusios su bendrovės veikla.
Bendrovės Valdymo įmonės pareiga veikti
sąžiningai, teisingai ir profesionaliai
geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams
sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti
rinkos vientisumą yra įtvirtinta
Bendrovės įstatuose.
3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos
įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo
ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos
nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar
valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per
metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių
teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie
savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
Dėl Bendrovės valdymo specifikos,
Valdymo įmonės vadovai neatlieka savo
veiklos įvertinimo.
4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka
9
Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio
7
dalyje yra apibrėžti
nesusijusių asmenų kriterijai.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 113
Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir
sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.
4.1.Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai
bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos
akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos
tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant
reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius
bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų
valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba
turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros
nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to
priežastis.
TAIP/NE
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Valdymo įmonės valdyba glaudžiai
bendradarbiauja su Bendrovės stebėtojų
tarybos nariais.
4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti
atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena
bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų
posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu,
kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos
klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų
būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį.
TAIP/NE
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės
stebėtojų tarybos posėdžiai rengiami
tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas
nepertraukiamas esminių Bendrovės
valdymo ir veiklos priežiūros klausimų
sprendimas.
4.3.Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti
informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai
pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti
diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu
apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta
visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga.
Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma,
išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai
ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai
neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.
TAIP/NE
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės
stebėtojų tarybos apie šaukiamą
posėdį informuojami, taip pat jiems
pateikiama visa reikalinga su posėdžio
darbotvarke susijusi medžiaga iš anksto.
4.4.Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei
užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių
priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti
šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti
spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus.
Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės
valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi
klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio
nustatymu.
TAIP/NE
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Kai Valdymo įmonės valdyba bei
Bendrovės stebėtojų taryba turi
pasisakyti tuo pačiu klausimu, jų
posėdžiai yra koordinuojami.
5.principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas
Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka
priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti
darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.
Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau
galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.
5.1.1.Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes,
pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų
taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka
priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui
rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus10.
NEAKTUALU
Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio,
Bendrovės darbuotojų nebuvimo, skyrimo
ir atlygio komitetai Bendrovėje nėra
formuojami. Audito komiteto narius renka
10
Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės
(įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje
rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 114
5.1.2.Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus.
Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos
pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims
atskiriems komitetams nustatytus tikslus.
visuotinis Bendrovės akcininkų
susirinkimas.
5.1.3.Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas
teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas.
Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl
jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos
visam kolegialiam organui.
5.1.4.Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti
bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai
gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų
būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę
teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos
pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.
5.1.5.Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats
kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas
laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų
organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto
įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei
pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis
informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos
struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame
pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą
reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų
komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių
dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie
pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.
5.1.6.Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą,
kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų
turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus.
Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam
tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto
pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su
akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų
nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.
5.2. Skyrimo komitetas.
5.2.1.Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir
administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam
organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti
įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti
funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir
įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;
2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį,
sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui
rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;
3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.
NEAKTUALU
Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio,
Bendrovės darbuotojų nebuvimo skyrimo
komitetas nėra formuojamas.
5.2.2.Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais,
kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos
vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant
jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui.
5.3.Atlygio komitetas.
Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:
teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos,
taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos
vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant
fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo
finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines
išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas
arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų
tikslinga tai padaryti;
NEAKTUALU
Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio atlygio
komitetas nėra formuojamas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 115
teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio
kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad
jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;
reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.
5.4. Audito komitetas.
5.4.1.Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės
aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą11.
TAIP
Bendrovės audito komitetas savo veikloje
vadovaujasi teisės aktais,
reglamentuojančiais audito komiteto
veiklą, taip pat Bendrovės visuotinio
akcininkų susirinkimo patvirtintais Audito
komiteto nuostatais.
5.4.2.Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija,
susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos
ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti
audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus,
kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais.
TAIP
Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad:
1) Audito komiteto nariai būtų tinkamai
supažindinti su Bendrovės veikla, būtų
aprūpinti išsamia informacija, susijusia su
specifiniais Bendrovės apskaitos, finansų
ir veiklos ypatumais;
2) Audito komitetas būtų informuotas
apie atsiskaitymų už svarbius ir
neįprastus sandorius būdus, kai
atsiskaitymas gali būti įtraukiamas į
apskaitą keliais skirtingais būdais. Audito
komitetui bus pateikta išsami informacija,
susijusi su specifiniais Bendrovės
apskaitos, finansiniais ir veiklos
ypatumais;
3) Audito komitetas bus informuotas apie
vidaus ir išorės auditorių darbo programą
ir gaus vidaus bei išorės audito
ataskaitas;
4) ir kt.
5.4.3.Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi
dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės
vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai,
atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės
auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su
atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams.
TAIP
Audito komitetas turi teisę į savo
posėdžius kviesti Bendrovės Valdymo
įmonės vadovą, valdybos narius (narį),
vyriausiąjį finansininką, darbuotojus,
atsakingus už finansus, apskaitą ir iždo
klausimus, išorės auditorius bei kitus
asmenis, kurių dalyvavimas būtinas
svarstant Audito komiteto posėdyje
numatytus klausimus.
5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių
darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę
santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie
išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti
ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito
įmonės ir bendrovės bei jos grupės.
TAIP
Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad
audito komitetas bus informuotas apie
vidaus ir išorės auditorių darbo programą
ir gaus vidaus bei išorės audito
ataskaitas.
5.4.5.Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių
nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą
arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi
pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka
proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir
atitinkamiems tolesniems veiksmams.
NE
Bendrovės audito komitetas netikrina, ar
Bendrovė laikosi 5.4.5. numatytų
funkcijų.
5.4.6.Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji
nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis
mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.
TAIP / NE
Vadovaujantis audito komiteto
nuostatais, audito komitetas teikia savo
veiklos ataskaitas Bendrovės eiliniam
visuotiniam akcininkų susirinkimui.
11
Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių
teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito
komitetų veiklą.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 116
6.principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei
užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.
Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir
interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka
interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius
interesų konkrečioje bendrovėje.
Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos,
kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės
interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės
priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą
pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam
bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų
prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma,
vertę.
TAIP / NE
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Bendrovės Valdymo įmonė privalo turėti
tokią organizacinę struktūrą, kad būtų
išvengta interesų konfliktų. Kai interesų
konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo
įmonė privalo užtikrinti, kad su
Bendrovės akcininkais būtų elgiamasi
sąžiningai.
7. principas: Bendrovės atlygio politika
Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir
piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos
viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.
7.1.Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto
tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir
atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.
TAIP
Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės
atlygio politika, kuri yra patvirtinta
Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės
stebėtojų taryba turi atskirą atlygio
politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės
visuotinio akcininkų susirinkimo.
Atlygio politikos yra peržiūrimos
vadovaujantis įstatymų reikalavimais.
7.2.Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant
fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo
finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines
išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė
gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus.
TAIP
Valdymo įmonės atlygio politika apima
visas atlygio formas, kurios gali būti
mokamos, t. y.: fiksuota atlygio dalis,
kintamoji atlyginimo dalis, (skiriama
atsižvelgiant į Bendrovės ir (ar)
darbuotojo veiklos rezultatus).
Darbuotojų naudai Bendrovė gali mokėti
pensijų įmokas į III pakopos pensijų
fondus, taip pat gali būti suteikiamos
nepiniginės naudos.
7.3.Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų
numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas,
nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos
rezultatų.
TAIP/NE
Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės
atlygio politika, kuri yra patvirtinta
Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės
stebėtojų taryba turi atskirą atlygio
politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės
visuotinio akcininkų susirinkimo.
Stebėtojų tarybos narių atlygis
nepriklauso nuo bendrovės veiklos
rezultatų.
7.4.Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją
apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti
nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir
apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis
arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos,
jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.
NEAKTUALU
Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės
atlygio politika, kuri yra patvirtinta
Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės
stebėtojų taryba turi atskirą atlygio
politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės
visuotinio akcininkų susirinkimo.
Vadovaujantis politikomis, nėra taikoma
išeitinių išmokų mokėjimo politika.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 117
7.5.Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis
sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami
informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai
atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti
suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo
kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam
tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo
poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.
TAIP / NE
Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės
atlygio politika, kuri yra patvirtinta
Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės
stebėtojų taryba turi atskirą atlygio
politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės
visuotinio akcininkų susirinkimo.
Pagal Bendrovei galiojančią Valdymo
įmonės atlygio politiką, Valdymo įmonės
darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo
dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali
būti skiriama AB „Invalda INVL“
opcionais. Jų išmokėjimas pro rata
principu yra realizuojamas vykdant akcijų
priskyrimą (t.y. teisės įsigyti atitinkamus
akcijų kiekius skirtingais terminais
suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse
nustatyta tvarka ir sąlygomis.
7.6.Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje
informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia
dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio
politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais.
Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo
įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio
informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos.
Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio
politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais.
TAIP
Bendrovei savo interneto tinklalapyje
skelbia atlygio ataskaitą
7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis
atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų
susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo
nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų
opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas.
TAIP / NE
Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės
atlygio politika, kuri yra patvirtinta
Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės
stebėtojų taryba turi atskirą atlygio
politiką, kuri kartu su jos pakeitimais yra
tvirtinama Bendrovės visuotinio akcininkų
susirinkimo.
8.principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje
Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir
skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą.
Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos
bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų
gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.
TAIP
Bendrovė gerbia interesų turėtojų teises
ir jų teisėtus interesus.
8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų
turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta
tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje
pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant
svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų
atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais,
darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių
įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir
kita.
TAIP / NE
Bendrovė neturi darbuotojų.
Bendrovė sudaro galimybes Bendrovės
investuojamas (akcininkams) dalyvauti
Bendrovės valdyme Bendrovės įstatuose
ir teisės aktuose nustatyta tvarka.
8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese,
jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama
informacija.
TAIP
Bendrovės investuotojams (akcininkams)
yra pateikiama informacija, kurią pateikti
įpareigoja taikomi teisės aktai bei kita
Valdymo įmonės nuožiūra akcininkams
svarbi informacija.
8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai
pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją
vykdančiam kolegialiam organui.
NE
Bendrovėje nėra sudarytos sąlygos
konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar
neetišką praktiką.
9. principas: Informacijos atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę
situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.
9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių
paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą
TAIP
Žemiau minima informacija atskleidžiama
pranešimuose apie esminius įvykius,
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 118
reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai
atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant:
skelbiamuose per Nasdaq Vilnius
vertybinių popierių biržos informacijos
atskleidimo sistemą, Bendrovės interneto
tinklapyje, Bendrovės metinės ir tarpinės
informacijos dokumentuose, tokia
apimtimi kiek to reikalauja teisės aktai
bei Tarptautiniai finansinės atskaitomybės
standartai taikomi Europos Sąjungoje.
Informacija taip pat atskleidžiama
Bendrovės pristatymuose investuotojams.
9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;
TAIP
Skelbia tarpines ir metines ataskaitas.
9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;
TAIP
Skelbia tarpines ir metines ataskaitas.
9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar
jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis
valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius,
nurodant galutinį naudos gavėją;
TAIP
Skelbiama Bendrovės interneto
tinklalapyje.
9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra
laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar
balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų
kompetenciją, atlygį;
TAIP / NE
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio,
Bendrovėje kolegialus valdymo organas
nėra sudaromas. Jos valdymas yra
perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo
Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba.
Bendrovės interneto tinklalapyje
pateikiama informacija apie Bendrovės
Valdymo įmonės valdybos narius,
generalinį direktorių, Bendrovės
investicinio komiteto narius bei stebėtojų
tarybos narius.
9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir
narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie
pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;
TAIP / NE
Bendrovės valdymas yra perduotas
Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės
valdybos ir vadovo funkcijas.
Bendrovės interneto tinklalapyje
pateikiama informacija apie Bendrovės
Investicinio komiteto narius.
9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos
valdymo ir priežiūros politiką;
TAIP
Bendrovė savo interneto tinklalapyje
skelbia bendrus verslo srities, kurioje
veikia grupė, rizikos veiksnius; grupei
būdingus rizikos veiksnius; rizikos
veiksnius, susijusius su Bendrovės
akcijomis.
9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;
TAIP
Bendrovė savo interneto tinklalapyje
skelbia Bendrovės sandorius su
susijusiomis šalimis.
9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais
interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika,
darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės
akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos
bendruomene ir kt.);
NE
Dėl Bendrovės valdymo specifikos,
Bendrovė darbuotojų neturi. Bendrovės
valdymas yra perduotas valdymo įmonei.
9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;
TAIP
Bendrovės strategija numatyta Bendrovės
įstatuose, kurie yra skelbiami Bendrovės
interneto svetainėje.
9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija
iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus
investicinius projektus.
Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos
neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis
Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti
informaciją, numatytą teisės aktuose.
NE
Bendrovė neturi rengti ir skelbti
nefinansinę ataskaitą.
9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą
informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų
TAIP
Bendrovė rengia konsoliduotąjį pranešimą
bei konsoliduotąsias finansines ataskaitas
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 119
bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės
konsoliduotus rezultatus.
9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą
informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės
priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę
patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų
paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės
priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės
gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau
reglamentuojama 7 principe.
TAIP
Informacija apie Valdymo įmonės vadovų
bei paskirtų Bendrovės Investicinio
komiteto ir Stebėtojų tarybos narių
kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą
kitų įmonių veikloje yra pateikiama
Bendrovės metiniame pranešime.
Taip pat Bendrovė skelbia atlygio
ataskaitą.
9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie
akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos
gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti
atskleidžiama visiems ir vienu metu.
TAIP
Bendrovė skelbia visą informaciją per
Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos
informacijos atskleidimo sistemą ir
Bendrovės interneto tinklapyje, kad ji
būtų prieinama visiems ir vienu metu.
10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas
Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.
10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės
padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių
ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės
informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė.
TAIP
Bendrovės auditą atlieka nepriklausoma
audito įmonė UAB
„PricewaterhouseCoopers“
10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam
akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji
bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.
TAIP/NE
2020 m. Bendrovės audito įmonės
kandidatūrą, kurį atliks 2020, 2021 ir
2022 m. auditą, Bendrovės visuotiniam
akcininkų susirinkimui siūlė Bendrovės
Valdymo įmonė, kadangi stebėtojų taryba
Bendrovėje buvo sudarytas tik 2021 m.
10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas
ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia
informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o
jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama,
kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų
susirinkimui.
TAIP
Bendrovė įsipareigoja atskleisti, jeigu
audito įmonė būtų gavusi iš Bendrovės
užmokestį už suteiktas ne audito
paslaugas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 120
3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA
(parengta pagal Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (IX-575) redakciją, galiojančią nuo 2022-01-01)
1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą
visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką
Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdymo kodekso pateikia 2021 m. konsoliduoto pranešimo
2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis
„Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda:
https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-informacija/s).
2. jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo
kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys
Bendrovė šią informaciją skelbia 2021 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede „Bendrovių valdysenos ataskaita” skiltyse „Taip /
Ne / Neaktualu” ir „Komentaras”.
3. informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos
valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema
Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2021
m. konsoliduoto metinio pranešimo 19.6 punkte.
4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus
Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2021 m. finansinių
atskaitomybių 5 punkte.
5. informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnyje
(nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi
duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę);
Informacija apie Bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnyje,
yra skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje – „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“.
Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/ Bendrovėje galioja 2021 m. balandžio 29
d. visuotiniame akcininkų susirinkime patvirtinta Sandorių su susijusiomis šalimis politika, skelbiama Bendrovės internetiniame
puslapyje – „Investuotojams“ – „Teisiniai dokumentai“.
Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/
Ataskaitos paskelbimo metu Bendrovės internetiniame puslapyje paskelbta Bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis informacija.
Susijusios šalies duomenys
Bendrovės ryšys su kita
sandorio šalimi
Sandorio data ir vertė
Kita
informacija
SIA „Dommo Grupa“
Įmonės kodas
40003733866
Lapegles, Stuniši, Olaines raj.,
Latvija
Latvijos Respublikos įmonių
registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate
100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“
įmonė SIA „Dommo Grupa“ 2020-05-22 pasirašė
paskolos sutartį Nr. BRE/200522/1. Paskolos suma –
1.45 mln. EUR. Paskolos likutis 2021-12-31 - 0.3
mln. EUR.
2021-12-28 pasirašytas susitarimas dėl paskolos
grąžinimo termino pratęsimo iki 2023-12-31.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2020-10-08 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/201008/01 su UAB „Proprietas“ 5 mln. EUR
sumai.
Paskola grąžinta 2021-02-26.
SIA „Dommo Biznesa parks“
Įmonės kodas
40003865398
Lapegles, Stuniši, Olaines raj.,
Latvija
Latvijos Respublikos įmonių
registras
100 proc. UTIB „INVL Baltic
Real Estate“ netiesiogiai
kontroliuojama įmonė
100 proc. UTIB „INVL Baltic Real Estate“ netiesiogiai
valdoma įmonė SIA „Dommo Biznesa Parks“ 2020-
10-20 pasirašė paskolos sutartį Nr. BRE/201020/1.
Paskolos suma – 1 075 000 EUR. Paskolos likutis
2021-12-31 675 000 Eur.
2021-12-28 pasirašytas susitarimas dėl paskolos
grąžinimo termino pratęsimo iki 2023-12-31.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2020-12-31 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/201230/01 su UAB „Proprietas“ 387 338,47 EUR
sumai.
Dalis paskolos grąžinta 2021-12-08, likusi paskolos
dalis grąžinta 2021-12-31.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 121
Susijusios šalies duomenys
Bendrovės ryšys su kita
sandorio šalimi
Sandorio data ir vertė
Kita
informacija
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2021-01-18 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/210118/01 su UAB „Proprietas“ 5,5 mln. EUR
sumai.
2021-06-23 pasirašytas susitarimas dėl paskolos
grąžinimo termino pratęsimo iki 2022-06-30.
Paskola grąžinta 2021-09-27
UAB „Rovelija“
Įmonės kodas 302575846
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2021-01-18 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/210118/02 su UAB „Rovelija“ 900 000 EUR
sumai.
2021-06-23 pasirašytas susitarimas dėl paskolos
grąžinimo termino pratęsimo iki 2022-06-30.
Paskola grąžinta 2021-09-27.
UAB „Perspektyvi veikla“
Įmonės kodas 302607087
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. UTIB „INVL Baltic
Real Estate“ netiesiogiai
kontroliuojama įmonė
Bendrovė 2021-01-18 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/210118/03 su UAB „Perspektyvi veikla“ 910 000
EUR sumai.
Paskola gražinta 2021-05-24.
UAB „Inservis“
Įmonės kodas 126180446
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. A.
Juozapavičiaus g. 6
Juridinių asmenų registras
Bendrovės akcininko AB
„Invalda INVL“, turinčio
daugiau kaip 30 proc.
Bendrovės akcijų, 100
proc. kontroliuojama įmonė
100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“
įmonė UAB „Proprietas“ 2021-02-17 pasirašė priedą
Nr. 32 prie 2011-05-02 Paslaugų pirkimo –
Pardavimo sutarties Nr. 2011/05/01-03 dėl teikiamų
techninio ūkio priežiūros paslaugų objekte, esančio
Žygio g 97, Vilniuje. Abonementinis mokestis dėl
išplėstų paslaugų padidėjo nuo 421,24 EUR plius PVM
iki 491,24 EUR plius PVM.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2021-06-21 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/210621/01 su UAB „Proprietas“ 200 000 EUR
sumai.
Paskola grąžinta 2021-12-31
AB „Invalda INVL“
Įmonės kodas 121304349
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų
registras
Bendrovės akcininkas,
turintis daugiau kaip 23
proc. Bendrovės akcijų
Bendrovė 2021-08-02 pasirašė Paslaugų teikimo
sutarties Nr. 20130701/20 pakeitimą dėl apskaitos
paslaugų kainos padidinimo iki 1 750 Eur/mėn. be
PVM.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“
įmonė UAB „Proprietas“ 2021-08-02 su AB „Invalda
INVL“ pasirašė susitarimą prie Paslaugų teikimo
sutarties Nr. 20140531/02 dėl apskaitos paslaugų
kainos padidinimo iki 1 300 Eur/mėn. be PVM.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2021-10-01 pasirašė susitarimą prie 2017-
12-28 Turto paprastojo administravimo sutarties Nr.
2017/12/28 dėl administruojamo turto sąrašo
patikslinimo.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2021-12-08 pasirašė Akcijų pasirašymo
sutartį, kurios pagrindu Bendrovė papildomais 116
000 EUR piniginiais įnašais didina UAB „Proprietas“
įstatinį kapitalą nuo 252 300 Eur iki 368 300 Eur,
išleidžiant 400 000 paprastųjų vardinių 0,29 Eur
nominalios vertės akcijų. Padidintas UAB „Proprietas“
įstatinis kapitalas Juridinių asmenų registre
įregistruotas 2021-12-16.
UAB „Proprietas“
Įmonės kodas 303252098
Vilniaus m. sav. Vilniaus m.
Gynėjų g. 14
Juridinių asmenų registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate“
Bendrovė 2021-12-28 sudarė paskolos sutartį Nr.
BRE/211228/01 su UAB „Proprietas“ 493 174,02 EUR
sumai.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 122
Susijusios šalies duomenys
Bendrovės ryšys su kita
sandorio šalimi
Sandorio data ir vertė
Kita
informacija
SIA „Dommo Grupa“
Įmonės kodas
40003733866
Lapegles, Stuniši, Olaines raj.,
Latvija
Latvijos Respublikos įmonių
registras
100 proc. valdoma UTIB
„INVL Baltic Real Estate
IPAS „INVL Asset Management“, kodas
40003605043, 100 proc. nuosavybės teise priklauso
AB „Invalda INVL“, 2021-04-21 pasirašė Paslaugų
teikimo sutartį Nr. 21/04/2021. Sandorio vertė
900,80 Eur be PVM.
6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas
Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises.
7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių
asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias
vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo)
Bendrovėje nėra taikomi jokie balsavimo teisių apribojimai.
8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų
pakeitimus
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei
valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariams galioja valdybos darbo reglamentas, kuriame nėra įtvirtinta taisyklių,
reglamentuojančių valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, išskyrus numatytus galimus atsistatydinimo atvejus ir su tuo
susijusias procedūras. Valdymo įmonės valdybos nario pareigas norinčiam eiti asmeniui būtina iš anksto gauti Lietuvos banko
Priežiūros tarnybos (toliau – Lietuvos bankas) leidimą eiti atitinkamas pareigas pildant Lietuvos banko patvirtintą Vadovo
anketos formą ir atitinti joje skelbiamus kriterijus.
Vadovaujantis Bendrovės įstatais, „INVL Baltic Real Estate“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu
balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos
Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose).
9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei
valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, Valdymo įmonės
įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdymo įmonės valdybos nariai visad
veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams.
10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši
informacija nenustatyta įstatymuose
Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat
akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 12.1 punkte.
11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei
valdybos funkcijas. Taip pat Bendrovėje yra sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovė informaciją apie Valdymo įmonės valdybos
narius, Valdymo įmonės generalinį direktorių, Bendrovės Investicinio komiteto narius. Bendrovės stebėtojų tarybos narius
pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 14 punkte.
Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius,Bendrovės Investicinio komiteto nariai, Bendrovės
stebėtojų taryba savo veikloje vadovaujasi valdybos darbo reglamentu, generalinio direktoriaus nuostatais,Investicinio
komiteto nuostatais bei Stebėtojų tarybos reglamentu. Nepaisant to, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės
generalinis direktorius, Bendrovės Investicinio komiteto ir Stebėtojų tarybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir
jos akcininkams.
12. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais
aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos
įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos
netaikymo priežastys
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei
valdybos funkcijas. Valdymo įmonė savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą
organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos
vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į
darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją,
negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje.
UAB „INVL Asset Management“ 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų
PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau
kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 123
Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus
palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje.
PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo
valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų
įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų
jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti.
13. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos)
Bendrovės akcininkai neturi tarpusavio susitarimų.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 124
4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS
BEI APIBRĖŽIMAI
Remiantis „Alternatyvių veiklos rodiklių“ gairėmis, 2015 m. parengtomis Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos ir
įsigaliojusiomis 2016 m. liepos 3 d., pateikiame bendrovės naudojamų veiklos ir finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules
(apačioje).
Bendrovės pateikiamais veiklos ir finansiniais rodikliais vertinama buvusi ar būsima Bendrovės finansinė būklė, finansinė padėtis.
Minėtų rodiklių pagalba Bendrovės investuotojas gali gauti papildomos informacijos, padėsiančios geriau suprasti Bendrovės
finansinę padėtį bei veiklos strategiją.
Visa 4 priedo informacija skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje (Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ →
„Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-informacija/)
Dividendų pajamingumas – už praėjusius ataskaitinius metus paskirtų dividendų suma akcijai, padalinta iš akcijos kainos
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Paskirtų už praėjusius ataskaitinius metus dividendų akcijai dydis
Dividendų pajamingumas = ——————————————————————————————————————
Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Dividendų pajamingumas ypač svarbus investuotojams siekiantiems stabilių pajamų iš savo investicijų. Kuo aukštesnis dividendų
pajamingumas, tuo didesnės išmokos investuotojas gali tikėtis lyginant su akcijos kaina.
Buhalterinė akcijos vertė – Grupės nuosavo kapitalo dydis padalintas iš Bendrovės akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje, neįskaitant savų akcijų.
Grupės nuosavo kapitalo dydis
Buhalterinė akcijos vertė = ——————————————————————————————————————
Akcijų skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų
Buhalterinė akcijos vertė parodo likutinę vertę akcininkui likvidavus visą turtą ir padengus visus įsipareigojimus.
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir buhalterinės akcijos
vertės santykis.
Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) = ——————————————————————————————
Buhalterinė akcijos vertė
Kainos ir buhalterinės vertės santykis lygina akcijos rinkos kainą ir buhalterinę vertę. Tai parodo, kokiu santykiu įmonės
vertinimas yra padengtas akcininkams tenkančiu nuosavu kapitalu.
Dividendai/grynasis pelnas – einamaisiais metais paskirtų dividendų už praėjusius ataskaitinius metus santykis su
einamųjų metų Bendrovės grynuoju pelnu.
Einamaisiais metais paskirti dividendai už praėjusius ataskaitinius metus
Dividendai/grynasis pelnas = —————————————————————————————————————————
Einamųjų metų Bendrovės grynasis pelnas
Rodiklis parodo santykį tarp įmonės grynojo pelno ir išmokėtų dividendų. Tai procentinė išraiška pelno išmokėto dividendų forma.
Nuosavybės grąža (ROE) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio nuosavo kapitalo santykis, išreikštais procentais.
Ataskaitinio laikotarpio pelnas
Nuosavybės grąža (ROE) (išraiška procentais) = ——————————————————————
Vidutinis nuosavas kapitalas
Nuosavybės grąža neįtraukia vardiklyje skolos ir lygina grynąjį pelną su nuosavu kapitalu. Rodiklis matuoja grąžą, tenkančią
akcininkų investicijai ir yra naudingas lyginant Grupę su konkurentais.
Vidutinis nuosavas kapitalas – nuosavo kapitalo ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis.
Vidutinis nuosavas kapitalas = (nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + nuosavas kapitalas ataskaitinio
laikotarpio pabaigoje) / 2
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 125
Turto grąža (ROA) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio turto santykis, išreikštais procentais.
Ataskaitinio laikotarpio pelnas
Turto grąža (ROA) (išraiška procentais) = ————————————————————
Vidutinis turtas
Turto grąža – rodo bendrovės pelningumą tenkantį bendrovės turtui. ROA parodo kaip efektyviai bendrovė išnaudoja savo turtą
pelnui uždirbti.
Vidutinis turtas – turto ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis.
Vidutinis turtas = (turtas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + turtas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2
Skolos koeficientas – tai yra visų įsipareigojimų ir viso turto santykis.
Visi įsipareigojimai
Skolos koeficientas = ——————————————————
Visas turtas
Skolos koeficientas yra finansinis rodiklis, lyginantis įmonės skolas su jos visu turtu. Šis koeficientas parodo, kokia įmonės turto
dalis yra finansuota iš skolintų lėšų.
Skolos – nuosavybės koeficientas – visų įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis.
Visi įsipareigojimai
Skolos – nuosavybės koeficientas = ——————————————————
Nuosavas kapitalas
Skolos nuosavybės koeficientas yra apskaičiuojamas padalinant įmonės turimas skolas iš nuosavo kapitalo. Šis rodiklis yra
naudojamas vertinant įmonės turimų skolų įtaką.
Sverto rodiklis yra skaičiuojamas grynąją skolą dalinant iš grynosios skolos ir nuosavybės sumos. Grynoji skola
apskaičiuojama kaip gautų paskolų bei pinigų ir pinigų ekvivalentų skirtumas.
Sverto rodiklis yra grynosios skolos ir nuosavo kapitalo santykis. Mažesnis sverto rodiklis reiškia didesnį įmonės finansinį
stabilumą, tačiau įmonės naudojamas svertas leidžia daugiau uždirbti įmonės akcininkams.
Bendrasis likvidumo koeficientas – trumpalaikio turto, įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui,
ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis.
Trumpalaikis turtas
(įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui)
Bendrasis likvidumo koeficientas = ————————————————————————————————————————
Trumpalaikis įsipareigojimas
Bendras likvidumo koeficientas yra rodiklis naudojamas nustatyti skolininkų gebėjimą padengti trumpalaikius įsipareigojimus be
išorinio kapitalo pritraukimo.
Skubaus likvidumo koeficientas – tai trumpalaikio turto (atėmus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių
laikotarpio sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis.
Trumpalaikis turtas
(atėjus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpių sąnaudas
bei trumpalaikes suteiktas paskolas)
Skubaus likvidumo koeficientas = —————————————————————————————————————————————
Trumpalaikis įsipareigojimas
Skubaus likvidumo koeficientas – finansinį įmonės likvidumą matuojantis rodiklis, kuris lygina įmonės likvidžiausią turtą su
trumpalaikiais įsipareigojimais.
Normalizuotas veiklos pelnas – tai veiklos pelnas atėmus iš jo palūkanų pajamas, investicinio turto tikrosios vertės
koregavimo grynąjį pelną (nuostolius) ir kitas pajamas ir pridėjus atidėjinio sėkmės mokesčiui perskaičiavimą.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 126
Normalizuotas veiklos pelnas = Veiklos pelnas - palūkanų pajamos - investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį
pelną (nuostolius) ir kitos pajamos + atidėjinio sėkmės mokesčio perskaičiavimas
Normalizuotas veiklos pelnas yra finansinis įmonės rodiklis, kuris parodo veiklos rezultatą be įmonei vienkartinių arba nebūdingų
sandorių.
Normalizuoto veiklos pelno marža – normalizuoto veiklos pelno ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais.
Normalizuotas veiklos pelnas
Normalizuoto veiklos pelno marža (išraiška procentais) = ——————————————————————
Pardavimo pajamos
Normalizuoto veiklos pelno marža yra įmonės pelno marža be įmonei vienkartinių arba nebūdingų sandorių.
Pelno iki apmokestinimo pelningumas – pelno iki apmokestinimo ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais.
Pelnas iki apmokestinimo
Pelno iki apmokestinimo pelningumas (išraiška procentais) = ———————————————————
Pardavimai
Pelno iki apmokestinimo pelningumas – tai rodiklis parodantis santykį tarp pelno iki apmokestinimo ir pardavimų. Kuo aukštesnis
rodiklis – tuo pelningesnė įmonė.
Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje padalinta iš grynojo pelno,
tenkančio vienai akcijai (EPS).
Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) = ———————————————————————————————
Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS)
Skaičiuojant kainos ir pelno vienai akcijai santykį (P/E) reikia dalinti akcijos kainą iš pelno tenkančio vienai akcijai. Rodiklis
naudojamas palyginti bendrovę su jos pačios istoriniais rodikliais arba lyginti rinkas vienas su kitomis arba per tam tikrą laiko
periodą.
Paskolos santykis su investiciniu turtu – gautų paskolų ir investicinio turto santykis.
Gautos paskolos
Paskolos santykis su investiciniu turtu = ————————————————————
Investicinis turtas
Paskolos santykio su investiciniu turtu rodiklis parodo kokiu santykiu yra finansuojamas investicinis turtas iš skolintų lėšų.
Palūkanų padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir paskolų palūkanų sąnaudų santykis. Paskolų palūkanų
sąnaudos lygios iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudų ir iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų sąnaudų sumai.
Normalizuotas veiklos pelnas
Palūkanų padengimo rodiklis = ———————————————————————
Paskolų palūkanų sąnaudos*
*Paskolų palūkanų sąnaudos = Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos + iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų
sąnaudos
Palūkanų padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo paskolų palūkanas.
Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir banko paskolų aptarnavimo išlaidų
santykis. Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai
pagal paskolų sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos.
Normalizuotas veiklos pelnas
Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis = ———————————————————————————
Banko paskolų aptarnavimo išlaidos*
*Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai pagal paskolų
sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos.
Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo turimas paskolas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 127
Grynosios nuomos pajamos yra skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius
nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir
tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas.
Grynosios nuomos pajamos = Pajamos – Patalpų nuomos sąnaudos (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai) – Komunalinių
paslaugų sąnaudos – Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos – Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos – Turto
mokesčiai – Draudimo sąnaudos
Grynosios nuomos pajamos yra naudojamos analizuojant nekilnojamojo turto objektų pelningumą. Jos yra lygios visoms
pajamos iš to objekto minusuojant tiesiogines išlaidas, susijusiąs su tuo objektu.
Grynasis pelningumas – grynojo pelno ir pardavimų santykis, išreikštais procentais.
Grynasis pelnas
Grynasis pelningumas (išraiška procentais) = ————————
Pardavimai
Grynasis pelningumas procentine išraiška parodo grynąjį pelną tenkantį pardavimams. Taip pat iš rodiklio galima spręsti kokiu
santykių pardavimo pajamos virsta pelnu.
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 128
5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA
Trumpa 2021 m. Bendrovės veiklos apžvalga
„INVL Baltic Real Estate“ per 2021 – uosius metus uždirbo 3,4 mln. eurų konsoliduoto grynojo pelno 37 proc. mažiau nei praėjusiais
metais. Bendrovės konsoliduoto nuosavo kapitalo vertė 2021 metų pabaigoje siekė 20,3 mln. eurų arba 2,52 euro neišperkamai
akcijai.
„INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2021 m.
gruodžio 31 d. sudarė 1,6 mln. eurų ir buvo 27 proc. mažesnės nei atitinkamu laikotarpiu pernai. Bendrovės konsoliduotos pajamos
buvo 2,7 mln. eurų arba 30 proc. mažesnės nei 2020 m. tuo pačiu laikotarpiu, iš jų konsoliduotos nuomos pajamos iš nuosavų
objektų sumažėjo 40 proc. iki 1,7 mln. eurų. Tam įtakos turėjo 2020 m. užbaigtas IBC verslo centro ir Vilniaus vartų pardavimas.
Žiūrint į ateities perspektyvas, Bendrovė tęsia darbus vystydama esamą turtą ir didindama jo vertę bei yra pasiruošusi investuoti
į nestandartinius, kūrybiškus sprendimus, kurie padėtų uždirbti didelę grąžą investuotojams ir plėsti nekilnojamo turto valdymo
verslą.
2021 metai taip pat buvo antrieji sėkmingi bendradarbystės erdvės „Talent Garden Vilnius“ veiklos metai – „Talent Garden Vilnius“
ne tik, atsižvelgiant į epidemiologinę situaciją šalyje dėl Covid – 19 įtakos, išlaiko pakankamai didelį šios erdvės užimtumą, bet
kartu ir sėkmingai konkuruoja bendradarbystės erdvių rinkoje.
Bendrovės valdymas
„INVL Baltic Real Estate“ valdymas yra perduotas UAB „INVL Asset Management“ (toliau – Valdymo įmonė), kuri taip pat vykdo
„INVL Baltic Real Estate“ valdybos ir vadovų funkcijas. Atsižvelgiant į tai, bei tai, kad pagal LR akcinių bendrovių įstatymo 37
3
straipsnio nuostatas „INVL Baltic Real Estate“ turi patvirtinti atlygio politiką (toliau – Politika), nustatoma, kad Bendrovei galioja
Valdymo įmonės Politika, kurios nuostatos adaptuojamos siekiant kaip įmanoma geriau atskleisti „INVL Baltic Real Estate“ vadovais
laikomų asmenų atlyginimo skaidrumą, vadovybės atskaitomybę bei sudaryti sąlygas akcininkams, potencialiems investuotojams
ir suinteresuotiems asmenims susidaryti išsamų ir patikimą kiekvienam „INVL Baltic Real Estate“ vadovui skiriamo atlyginimo
vaizdą. Taip pat nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. 2021 m.
balandžio 29 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės stebėtojų tarybos atlygio politiką. Šios ataskaitos
taikymo tikslais „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomi Valdymo įmonės generalinis direktorius, Valdymo įmonės valdybos
nariai, Valdymo įmonės paskirti UTIB Investicinio komiteto nariai (toliau – Vadovybė) bei Bendrovės stebėtojų tarybos nariai (toliau
– Stebėtojų tarybos nariai).
Pareiginis mėnesinis atlyginimas
Į pastovų Vadovybės atlygį įeina pareiginis mėnesinis atlyginimas, darbuotojo mokesčiai bei papildomos naudos, skiriamos
nepriklausomai nuo darbo rezultatų bei išmokamos visiems darbuotojams, atitinkantiems nustatytus kriterijus pagal Valdymo
įmonėje galiojančią tvarką (pvz., pensijų įmokos į savanoriškus pensijų fondus). Greta pareiginio mėnesinio atlyginimo ar gaunamo
atlygio kita forma gali būti mokama ir papildoma dalis – kintamas darbo užmokestis, kuris skiriamas priklausomai nuo metinio
Bendrovės verslo plano ir (ar) biudžeto įvykdymo bei Vadovybės individualių planų ir užduočių įvykdymo. Pareiginis mėnesinis
atlyginimas nustatomas taip, kad būtų užtikrinamos tinkamos pareiginio mėnesinio atlyginimo ir priedo dalių proporcijos. Pareiginis
mėnesinis atlyginimas sudaro pakankamai didelę viso mokamo atlyginimo dalį, kad būtų galima vykdyti lanksčią skatinimo politiką.
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna
145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna
atlygio už einamas pareigas.
Premijos ir jų mokėjimo tvarka
Premija, įskaitant ir atidėtąją jos dalį, Vadovybei gali būti skiriama ir (arba) išmokama tik esant tvariai Bendrovės finansinei
padėčiai, atsižvelgiant į Bendrovės veiklos rezultatus, ir tik tuo atveju, jeigu Vadovybės metinis individualaus vertinimo rezultatai
yra teigiami. Vertinant individualius Vadovybės veiklos rezultatus, atsižvelgiama ir į nefinansinius kriterijus, tokius kaip vidaus
taisyklių ir procedūrų laikymasis, bendravimo su klientais ir investuotojais, taisyklių laikymasis, kvalifikacijos kėlimas ir pan. Jei
atitinkamų metų Bendrovės finansinės veiklos rezultatai yra neigiami ar Bendrovė nepasiekia užsibrėžtų veiklos tikslų, tai Bendrovė
turi teisę priimti sprendimą nemokėti premijos ar jos dalies, arba sumažinti anksčiau nustatytos premijos sumą, taip pat ir anksčiau
uždirbtų tokių sumų išmokėjimą, iš anksto apibrėždamas tokio nemokėjimo arba sumažinimo laikotarpį, kuris negali būti
trumpesnis kaip 1 metai. Ataskaitiniu laikotarpiu toks koregavimas ar atidėjimas nebuvo taikomas. Taip pat, Valdymo įmonės
Valdyba turi teisę reikalauti, kad Vadovybė grąžintų visą arba dalį jai išmokėtos premijos, jei vėliau paaiškėja, kad premija jai
buvo išmokėta dėl to, kad Vadovybė veikė nesąžiningai arba buvo padaryta sąskaitybos klaidų.
Premija Vadovybei išmokama laikantis šių išmokėjimo terminų:
dalis, lygi 60 proc. priedo sumos, išmokama vienu mokėjimu Valdymo įmonės Valdybos sprendimu nustatyta tvarka ir
terminais;
likusi premijos dalis (t. y. likę 40 proc. priedo) išmokama darbuotojui vadovaujantis pro rata principu per trejus metus, t. y.
atidėta priedo dalis proporcingai paskirstoma per visą atidėjimo laikotarpį, pradedama mokėti ne anksčiau kaip po 1 metų nuo
darbuotojo veiklos rezultatų vertinimo pabaigos ir mokama kas metus, išmokant proporcingai apskaičiuotą priedo dalį.
Atskirais atvejais sprendimą dėl priedo skyrimo priimantis kompetentingas Valdymo įmonės organas turi teisę nuspręsti dėl
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 129
ilgesnio atidėjimo laikotarpio (paprastai ne ilgesnio kaip 5 metai), atsižvelgdamas į Valdymo įmonės ir (ar) atitinkamo
kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo verslo ciklą, bei kitus teisės aktuose numatytus kriterijus.
Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą
premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Tačiau, jeigu Valdymo įmonė sudaro tokią galimybę, premija pačios
Vadovybės pasirinkimu gali būti pakeičiama kitomis skatinimo priemonėmis – suteikiant finansines priemones ar joms lygiavertes
priemones (akcijų opcionus, įmokas į privatų pensijų fondą).
Pasibaigus darbo santykiams, nepriklausomai nuo darbo santykių pasibaigimo pagrindų, atidėta mokėtina premijos dalis
nebemokama.
2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas. Skiriant šią atlygio dalį, be kita
ko, bus atsižvelgiama ir į per ataskaitiniu laikotarpiu „INVL Baltic Real Estate“ įgyvendintą nekilnojamojo turto įsigijimo sandorį.
Plačiau apie šį sandorį galima susipažinti: „INVL Baltic Real Estate“ įsigijo Vilniaus g. 37-4, Vilniuje, esantį pastatą.
Valdymo įmonės generalinės direktorės ir valdybos narių atlygiai, skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant
valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Bendrovės investicinio
komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį. Vadovybei paskirto ir išmokėto atlygio
sumos už 2019, 2020 bei 2021 metus pateikiamos lentelėse puslapiuose žemiau.
Per 2021 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas:
Vardas Pavardė,
Pareigos
Asmens
kodas
1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR
2. Kintamas atlygis, tūkst.
EUR
3.
Vienkarti-
nės
išmokos,
tūkst. EUR
4. Įmokos
į pensijų
fondus,
tūkst. EUR
5. Viso
atlygio,
tūkst.
EUR
6.
Kintamo
atlygio
dalis %*
Pareiginis
metinis
atlygis
Kitos
išmokos
Atlygis
natūra
Metinės
premijos*
Daugiamečių
rezultatų
premijos*
Laura
Križinauskienė,
Valdymo įmonės
generalinė
Direktorė
[viešai
neskelbiama]
13,33
-
-
7.84
-
-
3,76
24,93
31.44
Darius Šulnis,
Valdymo įmonės
valdybos
pirmininkas
[viešai
neskelbiama]
5,24
-
-
-
-
-
-
5.24
-
Nerijus
Drobavičius,
Valdymo įmonės
valdybos narys
[viešai
neskelbiama]
10,67
-
-
8,19
-
-
0,03
18.89
43.37
Vytautas
Plunksnis,
Valdymo įmonės
valdybos narys
[viešai
neskelbiama]
8,18
-
-
1,83
-
-
1,59
11,60
15.72
Vytautas
Bakšinskas,
Investicinio
komiteto narys
[viešai
neskelbiama]
81,97
-
-
148,74
-
-
1,59
232,30
64.03
Andrius
Daukšas,
Investicinio
komiteto narys
[viešai
neskelbiama]
42,65
-
-
23,80
-
-
2,17
68,62
34.68
Raimondas
Rajeckas,
Stebėtojų
tarybos narys
[viešai
neskelbiama]
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Audrius
Matikūnas,
Stebėtojų
tarybos narys
[viešai
neskelbiama]
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Eglė
Surplienė**,
[viešai
neskelbiama]
-
-
-
-
-
-
-
-
-
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 130
Stebėtojų
tarybos
pirmininkė
* 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas.
** Eglei Surplienei kaip nepriklausomam Stebėtojų tarybos nariui yra paskirtas 145 eurų valandinis atlygis (neatskaičius
mokesčių). Už 2021 m. atlygis Eglei Surplienei nebuvo mokamas.
Per 2021 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse:
Vardas
Pavardė,
Pareigos
Asmens
kodas
1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR
2. Kintamas atlygis, tūkst.
EUR
3.
Vienkart
inės
išmokos,
tūkst.
EUR
4. Įmokos
į pensijų
fondus,
tūkst. EUR
5. Viso
atlygio,
tūkst. EUR
6.
Kintamo
atlygio
dalis %*
Pareiginis
metinis
atlygis
Kitos
išmokos
Atlygis
natūra
Metinės
premijos*
Daugiamečių
rezultatų
premijos*
Vytautas
Bakšinskas,
Investicinio
komiteto
narys**
[viešai
neskelbiama]
0.96
-
-
-
-
-
-
0.96
-
* 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas
**Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių.
Per 2020 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas:
Vardas Pavardė,
Pareigos
Asmens
kodas
1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR
2. Kintamas atlygis, tūkst.
EUR
3.
Vienkarti-
nės
išmokos,
tūkst. EUR
4. Įmokos
į pensijų
fondus,
tūkst. EUR
5. Viso
atlygio,
tūkst.
EUR
6.
Kintamo
atlygio
dalis %*
Pareiginis
metinis
atlygis
Kitos
išmokos
Atlygis
natūra
Metinės
premijos*
Daugiamečių
rezultatų
premijos*
Laura
Križinauskienė,
Valdymo įmonės
generalinė
Direktorė
[viešai
neskelbiama]
18,61
-
-
4,69
-
-
4,61
27,91
16,80
Darius Šulnis,
Valdymo įmonės
valdybos
pirmininkas
[viešai
neskelbiama]
9,75
-
-
-
-
-
-
9,75
-
Nerijus
Drobavičius,
Valdymo įmonės
valdybos narys
[viešai
neskelbiama]
13,39
-
-
-
-
-
0,04
13,43
-
Vytautas
Plunksnis,
Valdymo įmonės
valdybos narys
[viešai
neskelbiama]
13,27
-
-
-
-
-
1,98
15,25
-
Vytautas
Bakšinskas,
Investicinio
komiteto narys
[viešai
neskelbiama]
80,13
-
-
141,88
-
-
1,59
223,6
63,45
Andrius
Daukšas,
Investicinio
komiteto narys
[viešai
neskelbiama]
42,61
-
-
22,70
-
-
0,85
66,16
34,31
Per 2020 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse:
Asmens
kodas
1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR
2. Kintamas atlygis, tūkst.
EUR
3.
Vienkart
4. Įmokos
į pensijų
6.
Kintamo
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“
2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 131
Vardas
Pavardė,
Pareigos
Pareiginis
metinis
atlygis
Kitos
išmokos
Atlygis
natūra
Metinės
premijos*
Daugiamečių
rezultatų
premijos*
inės
išmokos,
tūkst.
EUR
fondus,
tūkst. EUR
5. Viso
atlygio,
tūkst. EUR
atlygio
dalis %*
Vytautas
Bakšinskas,
Investicinio
komiteto
narys**
[viešai
neskelbiama]
0,96
-
-
-
-
-
-
0,96
-
**Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių.
Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą
premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Bendrovės vadovams nėra suteikta Bendrovės akcijų, taip pat su jais
nėra sudaryta akcijų pasirinkimo sandorių dėl Bendrovės akcijų. Pagal Bendrovėje galiojančia Valdymo įmonės politiką, Valdymo
įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB „Invalda INVL“
opcionais. Jų išmokėjimas pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t. y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų
kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis.
Paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų palyginimas per paskutiniuosius penkerius metus
Atsižvelgiant į tai, kad Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei ir valdymo organai nesudaromi, o pati Bendrovė darbuotojų
neturi, metiniai atlygio pokyčiai ir vidutinio atlygio, remiantis Bendrovės darbuotojų, kurie nėra valdymo organų nariai, darbo visą
darbo laiką ekvivalentų pokyčiai negali būti palyginami. Taip pat negali būti pateikta informacija apie Stebėtojų tarybos narių
metinius atlygio pokyčius bei vidutinį atlygį, kadangi Stebėtojų tarybos nariai atlyginimo negauna.
Kadangi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį ir jų
atlygiai priklauso nuo Valdymo įmonės veiklos rezultatų, susijusių su Bendrovės veikla, todėl žemiau pateikiamoje lentelėje
atsispindi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai bei Bendrovės finansiniai rezultatai.
Investicinio komiteto
atlygis***
Asmens kodas
2017
(tūkst. EUR)
2018
(tūkst. EUR)
2019
(tūkst. EUR)
2020
(tūkst. EUR)
2021
(tūkst. EUR)
Vytautas Bakšinskas,
Investicinio komiteto narys
[viešai neskelbiama]
95,66
72,08
113,97
224,56
233,62
Andrius Daukšas, Investicinio
komiteto narys
[viešai neskelbiama]
36,26
34,92
47,35
66,16
68,62
*** Bendras atlygis gautas iš Bendrovės ir kitų grupės įmonių
Bendrovės rezultatai
2017
(tūkst. EUR)
2018
(tūkst. EUR)
2019
(tūkst. EUR)
2020
(tūkst. EUR)
2021
(tūkst. EUR)
Grynasis pelnas akcijai****
0,27
0,24
0,79
0,41
0,37
Grynasis pelnas
3,577
3,169
10,423
5,416
3,399
Turtas
57,989
59,896
75,377
41,935
33,026
**** Perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant EUR 1,45.
Bendrovės atlygio ataskaita kartu su Politika ir stebėtojų tarybos atlygio politika, viešai skelbiami „INVL Baltic Real Estate“ interneto
svetainėje https://bre.invl.com/.
UAB „PricewaterhouseCoopers“, J. Jasinskio g. 16B, LT-03163 Vilnius, Lietuva
+370 (5) 239 2300, lt_vilnius@pwc.com, www.pwc.lt
Įmonės kodas 111473315, įregistruota LR juridinių asmenų registre
Nepriklausomo auditoriaus išvada
Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“
akcininkams
Išvada dėl atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų audito
Mūsų nuomonė
Mūsų nuomone, atskirosios ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos parodo tikrą ir teisingą
specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“
(toliau – Bendrovė) ir jos patronuojamųjų įmonių (toliau visos kartu – Grupė) 2021 m. gruodžio 31 d.
atskirosios bei konsoliduotosios finansinės būklės ir tuomet pasibaigusių metų Bendrovės ir Grupės
atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių veiklos rezultatų bei atskirųjų ir konsoliduotųjų pinigų srautų vaizdą
pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje.
Mūsų nuomonė atitinka 2022 m. kovo 18 d. papildomą ataskaitą Audito komitetui.
Mūsų audito apimtis
Bendrovės ir Grupės atskirąsias ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas sudaro:
● 2021 m. gruodžio 31 d. konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos;
● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos;
● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos;
● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos; ir
● konsoliduotųjų ir Bendrovės finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, apimantis reikšmingus
apskaitos principus ir kitą aiškinamąją informaciją.
Pagrindas nuomonei pareikšti
Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus (TAS). Mūsų atsakomybė pagal TAS toliau
aprašyta mūsų išvados pastraipoje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“.
Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei.
Nepriklausomumas
Esame nepriklausomi nuo Bendrovės ir Grupės vadovaujantis Tarptautinių buhalterių etikos standartų
valdybos parengtu Tarptautiniu buhalterių profesionalų etikos kodeksu (įskaitant Tarptautinius
nepriklausomumo reikalavimus) (toliau – TBESV kodeksas) ir Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų
audito įstatymu, kurie taikytini atliekant konsoliduotųjų ir Bendrovės finansinių ataskaitų auditą Lietuvos
Respublikoje. Taip pat laikomės kitų TBESV kodekse bei Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų
audito įstatyme numatytų etikos reikalavimų.
Remdamiesi savo žiniomis ir įsitikinimu, pareiškiame, kad ne audito paslaugos, kurias suteikėme
Bendrovei ir Grupei, atitinka Lietuvos Respublikoje taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus. Taip pat
pareiškiame, kad nesuteikėme ne audito paslaugų, kurios yra draudžiamos pagal Reglamento (ES) Nr.
537/2014 5 straipsnio 1 dalį, atsižvelgiant į Reglamento (ES) Nr. 537/2014 išimtis, patvirtintas Lietuvos
Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme.
Laikotarpiu nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovei ir Grupei neteikėme ne audito
paslaugų.
Mūsų audito metodika
Apžvalga
● Bendrovei ir Grupei nustatytas bendras reikšmingumo lygis:
202 tūkst. Eur ir 202 tūkst. Eur, kas sudaro 1% atitinkamai
Bendrovės ir Grupės nuosavybės.
● Bendrovei atliktas pilnos apimties auditas. Grupės užduoties
komanda atliko patronuojamųjų įmonių pasirinktų likučių ir sandorių
auditą, kurie buvo įvertinti kaip reikšmingi Grupės audito atžvilgiu.
● Mūsų auditas apėmė visas Grupės pajamas ir apytiksliai 99 %
Grupės viso turto.
● Investicinio turto vertinimas
Planuodami auditą nustatėme reikšmingumo lygį ir įvertinome reikšmingo iškraipymo konsoliduotosiose
ir Bendrovės finansinėse ataskaitose (toliau – finansinės ataskaitos) rizikas. Būtent, atsižvelgėme į tas
sritis, kuriose vadovybė priėmė subjektyvius sprendimus: pavyzdžiui, sprendimus dėl reikšmingų
apskaitinių įvertinimų, kuriems nustatyti buvo remtasi prielaidomis ir atsižvelgta į būsimus įvykius, kurie
savo prigimtimi yra neapibrėžti. Kaip ir visų kitų mūsų auditų metu, įvertinome vadovybės vidaus
kontrolės procedūrų nesilaikymo riziką, taip pat, be kitų dalykų, įvertinome, ar buvo tam tikrą
tendencingumą patvirtinančių įrodymų, kurie liudytų apie reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės riziką.
Reikšmingumo lygis
Mūsų audito apimčiai įtakos turėjo mūsų taikomas reikšmingumo lygis. Audito paskirtis – gauti
pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų. Iškraipymai gali
atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Iškraipymai yra laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad
kiekvienas atskirai ar visi kartu jie turės įtakos finansinių ataskaitų naudotojų priimamiems
ekonominiams sprendimams remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis.
Remdamiesi savo profesiniu sprendimu nustatėme tam tikras kiekybines ribas reikšmingumo lygiui,
įskaitant bendrą Bendrovės ir Grupės reikšmingumo lygį finansinėms ataskaitoms kaip visumai, kuris
pateiktas lentelėje toliau. Šios kiekybinės ribos kartu su kokybiniais aspektais padėjo mums apibrėžti
audito apimtį bei audito procedūrų pobūdį, atlikimo laiką ir aprėptį, taip pat įvertinti kiekvieno atskirai ir
visų kartu iškraipymų, jei tokių buvo, poveikį finansinėms ataskaitoms kaip visumai.
Bendras reikšmingumo lygis
Bendrovei ir Grupei
Bendrovei ir Grupei nustatytas bendras reikšmingumo lygis
lygus atitinkamai 202 tūkst. Eur ir 202 tūkst. Eur. (2020 m. –
285 tūkst. Eur ir 285 tūkst. Eur)
Kaip mes jį nustatėme
1% atitinkamai Bendrovės ir Grupės nuosavybės.
Taikyto reikšmingumo lygio
išaiškinimas
Kaip kriterijų reikšmingumo lygiui nustatyti pasirinkome
Grupės ir Bendrovės nuosavybę, nes, mūsų nuomone, jis yra
tinkamas veiklos rezultatams įvertinti ir būtent šiuo kriterijumi
finansinių ataskaitų naudotojai dažniausiai remiasi vertindami
Grupės, Bendrovės ir kitų šiame veiklos srityje veikiančių
Reikšmingu
mo lygis
Grupės
audito apimtis
Pagrindiniai
audito
dalykai
įmonių veiklos rezultatus, ir tai yra bendrai priimtas kriterijus.
Pagrindinis veiksnys, turintis įtakos Bendrovės ir Grupės
veiklai ir vertei, yra investicijos į įvairų turtą. Dėl to pagrindinė
sritis, į kurią buvo kreipiamas dėmesys Grupės ir Bendrovės
finansinių ataskaitų audito metu, buvo investicinio turto
vertinimas. Atsižvelgiant į tai, nustatant bendrą Grupės ir
Bendrovės reikšmingumo lygį, buvo remtasi visos
nuosavybės verte.
Pasirinkome 1%, kuris yra priimtinose kiekybinio
reikšmingumo ribose.
Sutarėme su Audito komitetu, kad informuosime jį apie audito metu nustatytus iškraipymus, viršijančius
28,5 tūkst. Eur sumą tiek Bendrovei, tiek Grupei, taip pat apie iškraipymus, nesiekiančius šios sumos,
apie kuriuos, mūsų nuomone, būtina informuoti dėl kokybinių priežasčių.
Pagrindiniai audito dalykai
Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie mūsų profesiniu sprendimu buvo svarbiausi atliekant
einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą. Šiuos dalykus nagrinėjome atlikdami finansinių
ataskaitų kaip visumos auditą ir formuluodami apie jas savo nuomonę, todėl apie šiuos dalykus mes
nepareiškiame jokios atskiros savo nuomonės.
Pagrindinis audito dalykas
Kaip audito metu nagrinėjome pagrindinį
audito dalyką
Investicinio turto vertinimas
Žr. finansinių ataskaitų 2.22 ir 11 pastabas
atitinkamai 23 ir 43 puslapiuose.
Grupės/Bendrovės investicinis turtas sudaro
reikšmingiausią Grupės/Bendrovės turto
grupę. Investicinis turtas yra apskaitomas
tikrąja verte. Vadovybės įvertinta
Grupės/Bendrovės investicinio turto tikroji
vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi
atitinkamai 29 616 tūkst. Eur ir 20 797 tūkst.
Eur, lyginant su atitinkamai 24 133 tūkst. Eur ir
15 774 tūkst. Eur 2020 m. gruodžio 31 d.
Konsoliduotojoje ir Bendrovės bendrųjų
pajamų ataskaitose atitinkamai 2 854 tūkst.
Eur ir 2 395 tūkst. Eur (2020 m. 4 961 tūkst.
Eur ir 5 004 tūkst. Eur) investicinio turto
tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas.
Investicinio turto vertinimas atliktas remiantis
nepriklausomų išorės vertintojų nustatytomis
vertėmis 2021 m. gruodžio 31 d.
Nustatydami nuomojamo turto vertę, išorės
vertintojai remiasi turtui būdinga dabartine
informacija, tokia kaip esamos nuomos
sutartys ir iš turto nuomos uždirbamos
pajamos. Dėl to vertintojai naudoja prielaidas,
susijusias su kapitalizacijos rodikliais ir
Mūsų procedūros, susijusios su vadovybės atliktu
investicinio turto vertinimu, apėmė:
• nepriklausomų išorės vertintojų kompetencijos,
gebėjimų ir objektyvumo vertinimą;
• taikytų metodologijų ir pagrindinių prielaidų
tinkamumo vertinimą, remiantis mūsų turimomis
žiniomis apie nekilnojamojo turto sektorių;
• atrinktos imties testus, skirtus nustatyti, ar
vertintojams pateikta konkrečiam turtui būdinga
informacija atspindėjo Grupės/Bendrovės turimus
duomenis apie susijusį turtą;
• atrinktos turto imties vertinimui panaudų
duomenų, įskaitant duomenis apie nuomos
pajamas ir kapitalinių investicijų sąnaudas, testus,
sutikrinant juos su pagrindžiančiais dokumentais;
• investicinio turto įsigijimų detalus testavimas su
pirminiais dokumentais.
Kadangi investicinio turto vertės nustatymui yra
būdingas subjektyvumas ir alternatyvių prielaidų
bei vertinimo metodų egzistavimas, mes
peržiūrėjome Grupės vadovybės atliktą
investicinio turto tikrosios vertės jautrumo
pagrindinių prielaidų pokyčiams analizę.
dabartinėmis rinkos nuomos kainomis bei jų
augimu, remdamiesi turimais rinkos
duomenimis ir rinkoje vykdomais sandoriais,
kad galėtų nustatyti verčių intervalą, kurio
pagrindu jie nustato vieną geriausią įvertinimą.
Kadangi kiekvienas turtas yra unikalaus
pobūdžio, darant prielaidas tenka atsižvelgti į
kiekvieno turto individualias savybes kiekvieno
nuomininko atžvilgiu ir į turto savybes kaip
visumą.
Vystomo investicinio turto vertės taip pat
priklauso nuo įvertintų sąnaudų, kurių prireiktų
norint užbaigti darbus, taip pat nuo numatomos
turto vystytojo pelno maržos.
Atsižvelgiant į investicinio turto reikšmingumą,
tikrosios vertės perkainojimas turėjo
reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms.
Pagrindinį dėmesį skyrėme šiai sričiai dar ir dėl
to, kad daromos išvados priklauso nuo
priimamų svarbių sprendimų atliekant
vertinimą ir šiems sprendimas didžiausios
įtakos turi vertinimo metu naudojamos
prielaidos. Būtent, svarbūs sprendimai yra
susiję su kapitalizacijos rodikliais, diskonto
normomis ir palyginamo turto rinkos nuomos ar
pardavimo kainomis, įvertintomis sąnaudomis
darbams užbaigti bei rizikos priedo
prielaidomis.
Dėl pirmiau nurodytų priežasčių, kadangi
egzistuoja reikšmingas apskaitinio įvertinimo
neaiškumas, ypatingą dėmesį skyrėme būtent
šiai sričiai.
Kaip pritaikėme Grupės audito apimtį
Audito apimtį pritaikėme taip, kad mūsų atlikti darbai būtų pakankami, kad galėtume pareikšti savo
nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas kaip visumą, atsižvelgiant į Grupės struktūrą,
apskaitos procesus ir kontroles, taip pat į verslo sektorių, kuriame Grupė vykdo savo veiklą.
Grupę sudaro šešios įmonės – Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės – iš kurių trys
patronuojamosios įmonės yra įsikūrusios Lietuvoje, o dvi– Latvijoje. Visų reikšmingų ataskaitas
teikiančių įmonių Lietuvoje ir Latvijoje auditą atliko viena Grupės audito užduoties komanda. Atlikome
patronuojamųjų įmonių pasirinktų likučių ir sandorių auditą, kurie buvo įvertinti kaip reikšmingi Grupės
audito atžvilgiu. Grupės konsolidavimo ir atskleidimų finansinėse ataskaitose auditą atliko Grupės audito
užduoties komanda. Mūsų auditas apėmė visas Grupės pajamas ir 99% Grupės viso turto.
Išvada apie kitą informaciją, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą
Už kitą informaciją yra atsakinga vadovybė. Kita informacija apima konsoliduotąjį metinį pranešimą,
įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą (tačiau neapima finansinių ataskaitų ir mūsų
auditoriaus išvados apie šias ataskaitas).
Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos, įskaitant konsoliduotąjį metinį
pranešimą.
Mums atliekant finansinių ataskaitų auditą mūsų atsakomybė – perskaityti pirmiau minėtą kitą
informaciją ir įvertinti, ar yra reikšmingas nesuderinamumas tarp kitos informacijos ir finansinių ataskaitų
ar per auditą mūsų įgytų žinių ir ar kitaip nepaaiškėja, kad šioje kitoje informacijoje yra reikšmingų
iškraipymų.
Konsoliduotojo metinio pranešimo atžvilgiu mes įvertinome, ar konsoliduotajame metiniame pranešime
pateikta Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatyme bei
Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatyme numatyta informacija.
Remiantis audito metu atliktu darbu, mūsų nuomone:
● finansinių metų, už kuriuos parengtos finansinės ataskaitos, konsoliduotajame metiniame
pranešime pateikta informacija atitinka duomenis, pateiktus finansinėse ataskaitose; ir
● konsoliduotasis metinis pranešimas yra parengtas laikantis Lietuvos Respublikos įmonių grupių
konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatymo bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės
atskaitomybės įstatymo reikalavimų.
Be to, privalome informuoti, ar, atsižvelgiant į audito metu gautą informaciją ir įgytą supratimą apie
Bendrovę ir Grupę bei jų aplinką, nustatėme reikšmingų iškraipymų konsoliduotajame metiniame
pranešime, kurį gavome iki šios auditoriaus išvados išleidimo dienos. Šiuo atžvilgiu nėra nieko, apie ką
turėtume informuoti.
Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas
Vadovybė yra atsakinga už finansinių ataskaitų, kurios pateikia tikrą ir teisingą vaizdą pagal
Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą bei
už tokią vidaus kontrolės sistemą, kuri, vadovybės nuomone, yra būtina finansinių ataskaitų parengimui
be reikšmingų iškraipymų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos.
Rengdama finansines ataskaitas vadovybė privalo įvertinti Bendrovės ir Grupės gebėjimą toliau tęsti
veiklą ir atitinkamai atskleisti dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos
principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina likviduoti Bendrovę ir Grupę ar nutraukti jų
veiklą arba yra priversta tai padaryti, neturėdama jokios kitos realios alternatyvos.
Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Bendrovės ir Grupės finansinių ataskaitų rengimo
procesą.
Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą
Mūsų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra
reikšmingai iškraipytos dėl apgaulės ar klaidos, ir parengti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų
nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, tačiau jis nėra garantija, kad
auditas, atliktas pagal TAS, visada atskleis reikšmingą iškraipymą, jei toks yra. Iškraipymai, galintys
atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas
atskirai ar visi kartu jie gali turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams,
priimamiems remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis.
Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priimame profesinius sprendimus ir vadovaujamės
profesinio skepticizmo principu. Taip pat:
● nustatome ir įvertiname finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikas,
suplanuojame ir atliekame procedūras kaip atsaką į tokias rizikas ir surenkame audito įrodymus,
kurie suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Reikšmingo iškraipymo dėl
apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidos neaptikimo rizika, nes
apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba vidaus
kontrolių nepaisymas;
● išsiaiškiname su auditu susijusią vidaus kontrolę, kad galėtume parengti esant konkrečioms
aplinkybėms tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie
Bendrovės ir Grupės vidaus kontrolės efektyvumą;
● įvertiname taikomų apskaitos principų tinkamumą bei vadovybės naudojamų apskaitinių įvertinimų ir
susijusių atskleidimų pagrįstumą;
● padarome išvadą dėl vadovybės taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to,
ar, remiantis surinktais audito įrodymais, egzistuoja reikšmingas neapibrėžtumas, susijęs su įvykiais
ar sąlygomis, dėl kurių gali kilti reikšmingų abejonių dėl Bendrovės ir Grupės gebėjimo tęsti veiklą.
Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus išvadoje
privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba, jei tokių
atskleidimų nepakanka, privalome modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito
įrodymais, surinktais iki auditoriaus išvados išleidimo dienos. Tačiau būsimi įvykiai ar sąlygos gali
lemti, kad Bendrovė ir Grupė negalės toliau tęsti savo veiklos;
● įvertiname bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar
finansinėse ataskaitose pagrindžiantys sandoriai bei įvykiai pateikti taip, kad atitiktų teisingo
pateikimo koncepciją;
● surenkame pakankamų ir tinkamų audito įrodymų apie įmonių finansinę informaciją ar jų vykdomą
veiklą Grupėje, kad galėtume pareikšti nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas.
Atsakome už vadovavimą Grupės auditui, jo priežiūrą ir atlikimą. Tik mes atsakome už pareikštą
audito nuomonę.
Mes, be kitų dalykų, informuojame už valdymą atsakingus asmenis apie planuojamą audito apimtį,
audito atlikimo laiką ir reikšmingus pastebėjimus audito metu, įskaitant visus svarbius vidaus kontrolės
trūkumus, kuriuos nustatome audito metu.
Be to, už valdymą atsakingiems asmenims patvirtiname, kad laikėmės visų svarbių etikos reikalavimų
dėl nepriklausomumo, taip pat informavome juos apie visus ryšius ir kitus dalykus, kurie galėtų būti
pagrįstai vertinami kaip turintys įtakos mūsų nepriklausomumui ir, jei reikia, apie veiksmus, kurių
ėmėmės siekdami pašalinti grėsmes, ir taikytas apsaugos priemones.
Iš visų dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskyrėme tuos, kurie buvo
svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie dėl to laikomi pagrindiniais
audito dalykais. Šiuos dalykus aprašome savo auditoriaus išvadoje, nebent pagal įstatymą ar kitą teisės
aktą būtų draudžiama juos viešai atskleisti arba, labai retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas
neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje dėl to, kad galime pagrįstai tikėtis, jog neigiamos tokio
atskleidimo pasekmės nusvers visuomenės gaunamą naudą.
Išvada dėl kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų
Išvada dėl atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno
elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams
Vadovaujantis mūsų audito sutarties pakeitimu, Bendrovės vadovybė pasamdė mus atlikti pakankamo
užtikrinimo užduotį, siekiant patvirtinti, kad Bendrovės ir Grupės atskirosios ir konsoliduotosios
finansinės ataskaitos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą, už 2021 m. gruodžio 31 d.
pasibaigusius metus atitinka nustatytus Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato
reikalavimus (toliau – Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų
teikimo formatas).
Dalyko ir taikomų kriterijų aprašymas
Bendrovės vadovybė taikė Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieną elektroninio ataskaitų
teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES)
2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais
reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau –
ESEF reglamentas), 3 ir 4 str. reikalavimus. Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienam
elektroninio ataskaitų teikimo formatui nustatyti reikalavimai yra numatyti ESEF reglamente.
Remiantis pirmiau sakinyje minėtais reikalavimais yra taikomas Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių
ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas ir, mūsų nuomone, jie yra tinkami kriterijai
pakankamo užtikrinimo išvadai pateikti.
Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė
Bendrovės vadovybė yra atsakinga už Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio
ataskaitų teikimo formato taikymą laikantis ESEF reglamento reikalavimų.
Ši atsakomybė apima tinkamo ženklinimo iXBRL kalba pasirinkimą ir taikymą naudojant ESEF
taksonomiją bei parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą tokių vidaus kontrolės procedūrų, kurios svarbios
Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato parengimui
be reikšmingų ESEF reglamento neatitikimų.
Už valdymą atsakingi asmenys yra atsakingi už finansinės atskaitomybės priežiūros procesą, kuris taip
pat turi būti suprantamas, kaip finansinių ataskaitų parengimas pagal formatą, pritaikytą vadovaujantis
ESEF reglamentu.
Mūsų atsakomybė
Mūsų atsakomybė buvo pateikti pakankamo užtikrinimo išvadą, ar Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių
ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF
reglamentą.
Užduotį atlikome vadovaudamiesi 3000-uoju Tarptautiniu užtikrinimo užduočių standartu (persvarstytu)
„Užtikrinimo užduotys, išskyrus istorinės finansinės informacijos auditus ir peržvalgas“ (toliau – 3000-
asis TUUS (P). Šis standartas reikalauja, kad laikytumėmės etikos reikalavimų, suplanuotume ir
atliktume procedūras, kurių pagalba gautume pakankamą užtikrinimą, ar Atskirųjų ir konsoliduotųjų
finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka
nustatytus reikalavimus.
Pakankamas užtikrinimas suteikia aukštą užtikrinimo lygį, tačiau negarantuoja, kad pagal 3000-ąjį
TUUS (P) atliktos paslaugos visais atvejais leis nustatyti esamą reikšmingą iškraipymą (reikšmingą
neatitikimą reikalavimams).
Atliktų darbų santrauka
Mūsų suplanuotų ir atliktų procedūrų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą, kad Atskirųjų ir
konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais
atžvilgiais parengtas laikantis nustatytų reikalavimų ir kad toks parengimas buvo be reikšmingų klaidų ar
reikšmingos informacijos nepateikimo. Mūsų atliktos procedūros apėmė:
• supratimą apie vidaus kontrolės sistemą ir procesus, kurie svarbūs Atskirųjų ir konsoliduotųjų
finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymui, įskaitant XHTML formato
parengimą bei atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimą;
• patikrinimą, ar XHTML formatas buvo taikytas tinkamai;
• įvertinimą, ar atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimas naudojant iXBRL
ženklinimo kalbą yra pilnas, atsižvelgiant į vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymo
reikalavimus, aprašytus ESEF reglamente;
• įvertinimą, ar Bendrovė ir Grupė tinkamai naudoja XBRL ženklinimą, pasirinktą iš ESEF
taksonomijos, ir ar tinkamai sukuria plėtinių ženklinimą, kai ESEF taksonomijoje nėra
identifikuojamas tinkamas elementas; ir
• įvertinimą, ar plėtinių elementai yra tinkamai susieti su ESEF taksonomija.
Manome, kad mūsų gauti įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų išvadai pareikšti.
Išvada
Mūsų nuomone, Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo
formatas už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF
reglamentą.
Paskyrimas
Pirmą kartą buvome paskirti atlikti Bendrovės ir Grupės finansinių metų auditą 2014 m. gruodžio 23 d.
Mūsų paskyrimas buvo pratęsiamas kasmet remiantis akcininko nutarimu ir viso nenutrūkstamo
užduoties vykdymo laikotarpis apima aštuonerius metus.
Audito, kurį atlikus išleidžiama ši nepriklausomo auditoriaus išvada, pagrindinė užduoties partnerė yra
Rasa Selevičienė.
UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu
/pasirašyta elektroniniu parašu/
Rasa Selevičienė
Audito skyriaus direktorė
Auditoriaus pažymėjimo Nr.000504
Vilnius, Lietuvos Respublika
2022 m. kovo 18 d.
Elektroniniu auditoriaus parašu pasirašoma tik Nepriklausomo auditoriaus išvada