529900G9LZILBPCZXA17-2022-12-31-sv.xhtml

ÅRSREDOVISNING 2022

Året i korthet

Det här är Collector Bank VD har ordet

Collector Banks fokusområden

Året i korthet

Det här är Collector Bank

VD har ordet

Collector Banks fokusområden

Segment / Företag

Segment / Fastigheter

Segment / Payments

Segment / Privat

Collector Banks kreditgivning

Utbildningsprogrammet

Corporate Accelerator

Collector Banks hållbarhetsarbete

34 FINANSIELL INFORMATION

Förvaltningsberättelse

Flerårsjämförelse koncernen

Nyckeltal koncernen

Räkningar Koncernen

Noter Koncernen

Räkningar Moderbolaget

Noter Moderbolaget

Underskrifter

Revisionsberättelse

Bolagsstyrningsrapport

112

Hållbarhetsrapport

120

Definitioner

⊲ Sidorna 35–94 utgör Collector Banks formella

årsredovisning.

Corporate Accelerator

Kreditgivning

Innehåll

Året i korthet

Collector Banks fokus på ökad lönsamhet har gett resultat

även under 2022. Tillväxt driven av Företags- och

Fastighetssegmenten ikombination med god kostnadskontroll har

drivit en stark lönsamhetsutveckling under året som helhet.

För relevanta perioder innan genomförandet av den koncerninterna fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB inkluderas resultat och eget kapital

för Collector AB-koncernen. Se sidan 120 samt collector.se/om-collector/investerare/finansiell-information/ för ytterligare information

41 490

MSEK

+ 15%

Låneportfölj

3 212

MSEK

+ 22%

Rörelseintäkter

1 141

MSEK

+ 52%

Resultat

25,9 %

procentenheter

K/I-tal

– 4,1

14,3 % + 0,4

procentenheter

Kärnprimärkapitalrelation

18,2%

Justerad avkastning på eget kapital

+ 4,0

procentenheter

4 Collector Bank Årsredovisning 2022

Företags- och Fastighetssegmenten

strategiska fokusområden

Året 2022 präglades av såväl geopolitisk som makroekonomisk osäkerhet vilket påverkade

riskaptiten. Kostnaden för insatsvaror och räntor steg till följd av högre inflationstakt och

stigande räntor. Efterfrågan på företag- och fastighetskrediter bestod, drivet av bland annat

lägre aktivitet på obligationsmarknaden. Collector Bank har däremot varit selektiva i valet av

genomförda transaktioner vilket har påverkat tillväxttakten i låneboken för Företags- och

Fastighetssegmenten. Tillväxt inom Företags- och Fastighetssegmenten är däremot fortsatt ett

långsiktigt strategiskt fokusområde för Collector Bank, som värnar om befintliga och nya

kundrelationer. Låneboken för Företagssegmentet ökade med 32% under 2022 jämfört med

föregående år medan låneboken för Fastighetssegmentet ökade med 28% för samma period.

Därmed är det de två segment som främst har bidragit till Collector Banks tillväxt under året.

Under året har företag- och fastighetsorganisationen stärkts upp med fler seniora kundansva-

riga. Därtill har rollen Head of Corporate Banking, med ett övergripande ansvar för båda

segmenten, tillsatts under året.

Walley – Förbättrad lönsamhet trots svagare e-handel

Collector Banks Paymentsverksamhet, som marknadsförs under varumärket Walley, hade under

2022 en relativt stark tillväxt jämfört med e-handelsmarknaden i stort. Medan den svenska

e-handeln, där Walley har sin huvudmarknad, backade med cirka 9% (Svensk Handel) jämfört

med föregående år så minskade Walleys transaktionsvolymer enbart med 2%. De totala

transaktionsvolymerna uppgick till 13,6 MDSEK under 2022. Collector Banks fokus på lönsamhet

över tillväxt gäller samtliga av bankens segment. För Paymentsegmentet innebär det en god

kostnadskontroll och att samtidigt investera i en konkurrenskraftig produkt för nordiska e-hand-

lare. De senaste årens arbete innebär att Paymentssegmentet uppvisar god lönsamhet trots

svagare volymtillväxt på den nordiska marknaden.

Ökad lönsamhet

Collector Bank har under året uppvisat god lånebokstillväxt med hög räntenettomarginal. I

kombination med fortsatt kostnadskontroll har Collector Bank återigen rapporterat god lönsam-

hetsutveckling för räkenskapsåret. Därmed påvisas skalbarheten i bolagets affärsmodell. Det

har resulterat i att justerad avkastning på eget kapital under året uppgick till 18,2% jämfört med

14,1% under 2021. Collector Bank kommer framåt fortsätta fokusera på lönsamhet.

FI:s granskning av Collector Banks

kreditgivningsprocess

Under 2020 inledde Finansinspektionen en öppen undersökning avseende kreditprövnings-

processer för konsumentkrediter. Undersökningen var riktad mot ett antal konsumentlåneutgi-

vare verksamma på den svenska marknaden, däribland Collector Bank. Efter att ha begärt ett

yttrande från banken i början av 2022 meddelade Finansinspektionen den 31 oktober 2022 att

de beslutat att skriva av Collector Bank från undersökningen och att inga ytterligare åtgärder

krävdes. I beskedet anges det att banken i hög utsträckning redan har vidtagit åtgärder som

rättat de synpunkter Finansinspektionen historiskt haft.

5Årsredovisning 2022 Collector Bank

Året i korthet

Nytt bolagsnamn och tydliggörande av

kunderbjudandet

Den 28 mars 2023 publicerades ett pressmeddelande om att styrelsen för Collector Bank

föreslår att bolagsnamnet ska ändras från Collector Bank AB till Norion Bank AB. Förslaget

speglar den strategiska förändringsresa bolaget har gjort under de senaste åren i form av

verksamheten och tydligt fokus på balanserad och lönsam tillväxt. Collector Bank är idag en

affärsnära nordisk bank som erbjuder finansieringslösningar till medelstora företag och

fastighetsbolag, handlare och privatpersoner.

Från ett affärsmässigt perspektiv skapas därmed en tydlig varumärkeskoncern med tre distinkta

varumärken riktade till bankens tre primära kundgrupper. Förslaget syftar till att ge de bästa

förutsättningarna för samtliga affärsområden. Om förslaget godkänns av bolagsstämman och

relevanta myndigheter kommer verksamheten att bedrivas genom tre olika varumärken; [x]

Bank, Collector och Walley.

Koncernintern fusion mellan Collector AB och

Collector Bank AB

Under 2022 genomfördes den koncerninterna fusionen mellan det tidigare moderbolaget

Collector AB och Collector Bank AB. Collector Bank AB är det återstående, börsnoterade

moderbolaget. Fusionen gjordes i syfte att förenkla koncernstrukturen, effektivisera utnyttjan-

det av interna resurser samt effektivisera kapitalanvändandet. Verksamheten är oförändrad

eftersom all operativ verksamhet sedan tidigare bedrivits i Collector Bank.

Finansiering och kapital

Diversifiering av finansieringen är ett annat strategiskt fokusområde för Collector Bank.

Strategin kvarstår även om utvecklingen bromsades in under 2022 som följd av ett avvaktande

investeringssentiment då en ny makroekonomisk miljö utvecklades med högre inflationstakt

och stigande räntor. Under året köpte Collector Bank tillbaka sin T2-obligation som emitterades

2017. Collector Bank har intentioner att refinansiera den och att fortsätta det påbörjade arbetet

att etablera sig som frekvent emittent på den nordiska skuldmarknaden. Collector Banks

investment grade-rating från ratinginstitutet Nordic Credit Rating (NCR) bekräftades under första

kvartalet 2022. Collector har betyget BBB- med stabila utsikter.

6 Collector Bank Årsredovisning 2022

Året i korthet

Fastigheter

Företag

Det här är Collector Bank

Collector Bank erbjuder företags-

krediter och factoring med särskilt

fokus på medelstora företag i

Sverige, Norge och Finland inom en

bredd av industrier. Företags-

krediter ställs ut tillföretag mot

säkerhet, med ettgenomsnittligt lån

omcirka 42 MSEK i låneportföljen.

Factoringlösningar omfattar primärt

köp av fakturor bådemed och utan

regress.

Collector Bank erbjuder fastighets-

krediter med fokus på storstadsom-

råden och universitetsstäder i

Norden och Tyskland. Fastighets-

krediter ställs ut till företag mot

säkerhet, med ett genomsnittligt lån

om cirka 123 MSEK i låneportföljen.

Collector Bank erbjuder både

juniora och seniora fastighets-

krediter. Finansiering sker främst

mot bostäder men ävenmot kontor

och industriella fastigheter.

Collector Bank är specialiserade på finansieringslösningar för

företagoch privat personer, med särskilt fokus på medelstora företags

behov. Vi är företagens komplement till traditionella storbanker.

Företagserbjudandet omfattar fastighets krediter, företagskrediter och

factoring samt betallösningar.Våra tjänster för privat personer inkluderar

privatlån, faktura- och delbetal nings tjänster, kreditkort och sparkonton.

Collector Bank AB (publ) är noterat på Nasdaq Stockholm.

Collector Bank erbjuder betalnings-

och checkoutlösningar tille-handel

och detaljhandelskedjor primärt i

Sverige, Finland och Norge samt

faktura- och delbetalnings tjänster

för privatpersoner. Collector Bank

erbjuder specialiserade lösningar

med fokus på handlarens strategi

och varumärke och riktar sig främst

till större handlare. Collector Bank

bedriver sinPaymentsverksamhet

under varumärket Walley.

Payments

8 Collector Bank Årsredovisning 2022

20222021202020192018

26 347

32 242

30 151

41 490

36 214

20222021202020192018

1 676

2 158

1 951

3 212

2 637

OSLO

STOCKHOLM

GÖTEBORG

HELSINGFORS

Kontor

Låneportfölj 2022

Det här är Collector

Privat

Collector Bank erbjuder lån utan

säkerhet till privatpersoner iSve-

rigeupp till 500 000 SEK och i

Finland upp till 25000EUR, med ett

genomsnittligt lån om cirka 141 000

SEK ilåne portföljen. Försäljning

sker främst genom låne förmedlare

men även genom egna kanaler.

Collector Bank erbjuder även

kreditkort, meden maximal

kreditlimit om 100 000 SEK, och har

cirka 24000 utestående kort.

Låneportfölj 2022

Per segment

41 490

MSEK

Låneportfölj (MSEK) Rörelseintäkter (MSEK)

Fastigheter, 42%

Företag, 25%

Privat, 25%

Payments, 6%

Övrigt, 2%

Norge 7%

Sverige 58%

Finland 15%

Tyskland 8%

Övriga 11%

9Årsredovisning 2022 Collector Bank

Fortsatt stabil

resultatutveckling trots

en osäker omvärld

Osäker omvärld

Rysslands militära intåg i Ukraina i februari 2022 och de

globala följdeffekterna har präglat året i sin helhet. En

försämring av det allmänna säkerhetspolitiska läget, hög

volatilitet på finansiella marknader, hög inflation och

flertalet räntehöjningar har som följd karaktäriserat

2022. Osäkerheten kring den fortsatta makroutveck-

lingen består även i början av 2023. Kriget är en

mänsklig tragedi och vi känner med Ukrainas befolk-

ning. Under året har både Collector Bank som bolag och

våra anställda tillsammans gjort en insats och donerat till

Ukraina.

Vi kan konstatera att Collector Bank inte har någon

verksamhet och inga väsentliga direkta eller indirekta

exponeringar som kan kopplas till Ryssland eller

Ukraina. Effekterna av kriget har däremot påverkat oss

på olika sätt. Efterfrågan på företags- och fastighetslån

har ökat men vi har varit än mer selektiva i vårt urval av

genomförda affärer givet osäkerheten i omvärlden. För

Collector som bank har höjda räntor haft en positiv

påverkan på räntenettot samtidigt som vi också har

påverkats av det allmänna inflationsläget. Vi har

däremot inte sett några strukturella förändringar som

innebär försämrad kreditkvalitet bland våra kunder men

vi är ödmjuka inför framtiden och har därför fortsatt öka

våra reserveringsgrader under året.

Sammanfattning av årets resultat

Låneboken uppgick till 41 490 MSEK vid årets slut vilket

motsvarar en ökning om 15% från föregående år.

Tillväxten har drivits av Företags- och Fastighets-

segmenten som även har haft en god lönsamhetsut-

veckling under året. Efterfrågan inom de två segmenten

har varit hög under året i sin helhet. Mot bakgrund av

det makroekonomiska läget har vi däremot varit än mer

selektiva i vårt val av genomförda affärer, framför allt

under det andra halvåret. Vi har och kommer fortsätta

att prioritera våra existerande kunder så länge det

osäkra makroekonomiska läget består.

Vår paymentsverksamhet, som bedrivs under

varumärket Walley, fortsätter utvecklas väl. Den svenska

e-handeln har haft ett utmanande år och backade med

cirka 9% (Svensk Handel). Walleys transaktionsvolymer

uppgick till 13,6 MDSEK och minskade med enbart 2%

under året. Vi upprätthåller därmed transaktionsvoly-

merna på goda nivåer relativt e-handelsmarknaden i sin

helhet drivet av att nya och befintliga kunder relativt sett

har haft en bättre utveckling. Arbetet med att säkerställa

god lönsamhet inom segmentet inleddes redan under

2019/2020. För Payments innebär det god kostnads-

kontroll och att samtidigt investera i en konkurrenskraf-

tig produkt för nordiska e-handlare. De senaste årens

arbete innebär att Paymentssegmentet uppvisar god

lönsamhet trots svagare volymtillväxt på den nordiska

marknaden.

Volymerna inom Privatsegmentet har fortsatt minska

även under 2022 till följd av vårt fokus på att öka

avkastningen inom segmentet. Under det andra halvåret

har vi genomfört räntehöjningar för att kompensera för

ökade finansieringskostnader till följd av höjda styrrän-

tor. Försäljning i egen kanal uppgår till cirka 25% och är

en viktig del i vårt arbete med att prioritera ökad

lönsamhet framför volymtillväxt inom segmentet.

Lånebokstillväxten och det högre ränteläget har haft

en positiv påverkan på vårt räntenetto. Kostnaderna har

ökat något under året drivet av volymdrivna kostnader,

det allmänna inflationsläget och investeringar i organisa-

tionen. Investeringarna inkluderar bland annat fler

seniora kundansvariga inom Företagssegmentet och

förstärkning av olika centrala funktioner för att möta

ökade krav och regleringar som banker ställs inför. Vi

har valt att vara fortsatt konservativa med våra kreditför-

lustreserveringar givet det osäkra makroekonomiska

läget. Vi har därmed fortsatt öka våra reserveringsgra-

der under året. Trots en något högre kostnadsbas och

ökade kreditförlustreserveringar gör lånebokstillväxten

och en högre räntenettomarginal att vi ökar avkast-

ningen på eget kapital från 14,1% för 2021 till 18,3% för

2022. Det är glädjande att konstatera att vi har haft en

konsekvent förstärkning av lönsamheten under de

senaste åren.

Fokus och satsning på finansiering till medelstora

företag och fastighetsbolag

Finansiering till medelstora företag och fastighetsbolag

genom Företags- och Fastighetssegmenten är den

verksamhet som har haft starkast tillväxt under de

senaste åren. Under 2022 har vi fortsatt satsa på

företagsfinansiering genom att investera i och stärka

organisationen ytterligare. Vi har rekryterat fler seniora

kundansvariga inom Företagssegmentet för att möjlig-

göra ytterligare tillväxt framåt och därmed ta vara på vår

starka positionering inom finansieringslösningar till

medelstora företag. Rekryteringarna inkluderar även

10 Collector Bank Årsredovisning 2022

tillsättandet av rollen Head of Corporate Banking som

har ett övergripande ansvar för både Företags- och

Fastighetssegmenten.

Lanseringen av Collector Bank Corporate Accelera-

tor, ett utbildningsprogram för både små och medelstora

företag i Norden, är ytterligare ett led i vår satsning på

att hjälpa dessa bolag att vidareutveckla sina verksam-

heter och därmed bidra till tillväxt i samhället. Corporate

Accelerator är ett fyra dagar långt utbildningsprogram

där vi har valt ut experter inom områdena innovation,

ledarskap och finansiering som tillsammans med

rådgivare från Collector Bank ger bolagen verktyg för

att vidareutveckla sina respektive verksamheter.

Programmets syfte är att genom ny kunskap och nya

nätverk hjälpa bolagen att ta nästa utvecklingssteg. Mer

information finns på vår webbsida www.collector.se/

corporate-accelerator/ och i avsnittet ”Corporate

Accelerator” i denna årsredovisning.

Vi har även inlett samarbete med Ung Företagsamhet

(UF) under året för att stötta verksamheten samt inspirera

och uppmana unga till att starta företag. Små och

medelstora företag bidrar till tillväxt i ekonomin och

stödjer ett hållbart och välfungerande finansiellt ekosys-

tem. Cirka 4 av 5 nya jobb skapas i små och medelstora

bolag. Genom att stödja framtidens entreprenörer

hoppas vi kunna bidra till ännu starkare utveckling framåt.

Fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB

slutförd

Under året har arbetet med den koncerninterna

fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB

både inletts och slutförts. Sedan 15 augusti 2022 är

Collector Bank AB det börsnoterade moderbolaget och

Collector AB har upplösts.

Under 2019 inledde vi renodlingen av vår verksam-

het. Renodlingen inkluderade bland annat

försäljningarna av Colligent Inkasso och Collector

Ventures som båda var dotterbolag till Collector AB.

Efter försäljningarna hade Collector AB spelat ut sin roll

som moderbolag i koncernen eftersom all operativ

verksamhet bedrivs i Collector Bank och våra filialer.

Syftet med fusionen var därmed att förenkla koncern-

strukturen, effektivisera utnyttjandet av interna resurser

samt optimera kapitalpositionen. Både den interna

verksamheten och koncernens dagliga verksamhet ur

ett kundperspektiv är oförändrade.

Nytt bolagsnamn och tydliggörande av vårt

kunderbjudande

Den 28 mars 2023 publicerade vi ett pressmeddelande

med information om att styrelsen för Collector Bank

föreslår att bolagsnamnet ska ändras från Collector

Bank AB till [X] Bank AB. Förslaget speglar den strate-

giska förändringsresa vi har gjort under de senaste åren

i form av renodling av verksamheten och tydligt fokus på

balanserad och lönsam tillväxt. Collector Bank är idag

en affärsnära nordisk bank som erbjuder finansierings-

tjänster till medelstora företag och fastighetsbolag,

handlare och privatpersoner.

Från ett affärsmässigt perspektiv skapas därmed en

tydlig varumärkeskoncern med tre distinkta varumärken

riktade till våra tre primära kundgrupper. Förslaget

syftar till att ge de bästa förutsättningarna för samtliga

affärsområden. Om förslaget godkänns av bolagsstäm-

man och relevanta myndigheter kommer verksamheten

därmed att bedrivas genom tre olika varumärken; [X]

Bank, Collector och Walley.

Martin Nossman

Collector

11Årsredovisning 2022 Collector Bank

VD har ordet

12 Collector Bank Årsredovisning 2022

Collector Banks fokusområden

Idag är Collector Bank ett komplement till storbankerna och strävar efter att

vara den affärsnära och engagerade nordiska finansieringsbanken. Collector

Bank har sedan grundandet 1999 varit ett tillväxtbolag med stor

entreprenörsanda. Nya tjänster och produkter har gradvis introducerats i

bolagets erbjudande och volymerna har ökat kraftigt. Under 2019 initierade

Collector Bank ett antal betydande förändringar av bolagets fokus. Nedan är

en summering av de största förändringarna och Collector Banks viktigaste

fokusområden framåt.

Collector Bank verkar inom en reglerad sektor med högt

ställda krav och omfattande regelverk. Väl fungerande

interna rutiner och processer är av yttersta vikt för att

säkerställa en god regelefterlevnad och att nya regle-

ringar och riktlinjer kan följas på ett adekvat sätt.

⊲ Collector Bank arbetar löpande med att utveckla och

säkerställa goda interna rutiner och processer.

⊲ Fortsatt fokus och kontinuerligt arbete för att upprätthålla

god intern kontroll och regelefterlevnad.

REGELEFTERLEVNAD

Collector Bank har gått från att vara ett starkt tillväxt-

bolag till att fokusera på lönsamhet och därigenom skapa

långsiktigt värde för aktieägarna.

⊲ Under 2022 har K/I-talet och avkastningen på det

egna kapitalet haft en stark utveckling.

⊲ Lönsamhetstillväxt prioriteras framför volymtillväxt.

⊲ Tydligt fokus på att upprätthålla och/eller öka

marginaler.

⊲ Fortsatt kostnadseffektivitet och fokus på skalfördelar

i verksamheten.

⊲ Tydligt fokus på att uppnå en god riskjusterad

avkastning.

FOKUS PÅ LÖNSAMHET

Collector Bank ser goda möjligheter och har en attraktiv

positionering inom Företag- och Fastighetssegmenten.

Collector Bank har särskilt fokus på medelstora företag

vilket är en stor marknad med långsiktig tillväxtpotential.

Collector Bank är ett komplement till de större bankerna

och är en av få nischade aktörer som erbjuder företags-

och fastighetskrediter i sin storlek.

⊲ Collector Bank är strategiskt väl positionerat och har

högre lönsamhet inom Företags- och Fastighetssegmen-

ten. Collector Bank kommer därför sträva efter att fort-

sätta växa inom segmentens samtliga produktområden.

⊲ Payments är en strategiskt intressant verksamhet som

Collector Bank planerar att fortsätta växa inom och

fokuserar på att utveckla verksamheten utifrån sin starka

marknadsposition.

⊲ Konkurrensen inom privatlån är hög och lönsamheten är

låg. Arbetet med att öka lönsamheten fortlöper men

Collector Bank förväntar sig att låneboken kommer

fortsätta sjunka.

TILLVÄXT INOM FÖRETAGS- OCH

FASTIGHETSSEGMENTEN

TRANSPARENS

Collector Bank strävar efter att driva en långsiktigt håll-

bar verksamhet med god transparens gentemot samtliga

intressenter. Det är ett ständigt pågående arbete och där

banken utvecklas kontinuerligt.

⊲ Kontinuerligt arbete med att publicera transparent och

informativ finansiell information.

⊲ Mer detaljerad och tydligare information om Collector

Banks produktområden publicerades under 2020 och

2021.

⊲ Ny segmentsuppdelning publicerades under 2021.

⊲ Uppdaterade finansiella mål kommer att publiceras.

13Årsredovisning 2022 Collector Bank

Collector Banks fokusområden

I syfte att renodla och fokusera på kärnverksamheten har

ett antal förändringar genomförts under åren.

Förändringarna innebär att Collector Bank 2022 är ett

bolag med tydligt fokus på lönsamhet över volymtillväxt

för att säkerställa långsiktig kundnytta och därigenom

aktieägarvärde. Collector Bank är även efter dessa

förändringar ett väldiversifierat bolag med en god bredd

i produktutbudet.

⊲ En koncernintern fusion mellan Collector Bank AB och det

tidigare moderbolaget Collector AB genomfördes 2022.

Därigenom har koncernstrukturen förenklats och utnytt-

jandet av kapital och interna resurser har effektiviserats.

Collector Bank AB är det kvarvarande, börsnoterade

moderbolaget.

⊲ Avyttring av den svenska uppdragsinkassoverksamheten

Colligent Inkasso AB genomfördes under det fjärde kvar-

talet 2019 och all svensk inkassoverksamhet outsource-

ades till externa ombud under 2022.

⊲ Avyttring av Collector Bank Ventures, Collector Banks

investeringsverksamhet med fokus på fintech, slutfördes

under det första kvartalet 2021.

⊲ Bolåneverksamheten har upphört och olönsamma appar

har lagts ner.

FINANSIERING FOKUS PÅ KÄRNVERKSAMHETEN

Collector Bank utnyttjar för närvarande inlåning från

allmänheten som huvudsaklig finansieringskälla. I syfte

att skapa en långsiktigt mer stabil finansieringsbas med

balanserad risk och upprätthålla kostnadseffektivitet har

bolaget som mål att diversifiera finansieringen ytterli-

gare.

⊲ Högre inflation, stigande räntor och volatila finans-

marknader bidrog till en väsentligt lägre riskaptit på

finansieringsmarkanden under 2022. Det innebar att

bankens diversifieringsarbete tillfälligt stannade av.

Den långsiktiga strategin kvarstår dock.

⊲ Fortsatt arbete med flera olika typer av finansierings-

källor, inklusive marknadsfinansiering såsom obliga-

tioner.

⊲ Mer balanserad valutamix.

⊲ Längre löptider och matchad finansiering.

ANSVARSFULL KAPITALALLOKERING

Collector Bank fokuserar på att vårda kapitalbasen på ett

ansvarsfullt sätt i syfte att långsiktigt generera ytterligare

kapitalöverskott.

⊲ Balanserad tillväxt med fokus på riskjusterad avkast-

ning.

⊲ Långsiktig kapitalgenerering.

⊲ God riskkontroll.

⊲ Självfinansierande bolag i syfte att skapa värde åt

aktieägarna.

25%

10 570

MSEK

FÖRETAG

Hög tillväxt trots att osäkerhet

präglat året

Sammanfattning av året

Företagssegmentets låneportfölj

uppgick till 10 570 MSEK (7 981) vid årets

slut vilket motsvarar en ökning om 32%

från föregående år. Företagssegmentet

utgjorde därmed 25% (22) av Collector

Banks låneportfölj vid årets slut. Rörelse-

intäkterna uppgick till 706 MSEK (508)

under året. Räntenettomarginalen (NIM)

uppgick till 7,5% (6,6) och rörelseintäkts-

marginalen uppgick till 7,6% (7,0).

Rörelseintäkterna under 2022 har

påverkats positivt med cirka 27 MSEK

genom uppvärderingar av investeringen i

kreditfonden Cordet.

Transaktionsaktiviteten inom företags-

krediter har varit hög under året. Aktivite-

ten har varit högst på den svenska

marknaden. Efterfrågan har delvis drivits

av en lägre aktivitet på obligationsmarkna-

den. Året präglades däremot av större

osäkerhet, såväl geopolitisk som

makroekonomisk, vilket lett till högre

kostnader för bland annat energi, insatsva-

ror och räntor. Mot bakgrund till den ökade

osäkerheten har Collector Bank varit mer

selektiv med valet av genomförda

transaktioner, särskilt under det andra

halvåret. Detta har påverkat tillväxttakten i

låneboken. Collector Bank värnar dock

fortsatt om att utveckla sina relationer med

både nya och befintliga kunder .

Företag

Collector Bank

erbjuder företags-

krediter och factoring

med särskilt fokus på

små och medelstora

företag iSverige,

Norge och Finland

inom en bredd av

industrier. Företags -

krediter ställs ut till

företag mot säkerhet.

Factoring lösningar

omfattar primärt köp

av fakturor både med

och utan regress.

Factoringvolymerna har påvisat en

stark utveckling under året drivet av både

nya och befintliga kunder. Segmentet är

fortsatt väldiversifierad givet expone-

ringen mot olika länder och branscher.

Positionering och fokus framåt

Marknaden för factoring och företagskre-

diter är stor där Collector Bank agerar som

ett komplement till de större bankerna.

Collector Bank har en unik positionering

som en av få nischade aktörer som kan

erbjuda företagskrediter i sin storlek.

Lönsamheten är god men arbetet med

lönsam tillväxt fortsätter. Collector Banks

långsiktiga ambition är därför att fortsätta

växa segmentet inom samtliga länder och

efterfrågan framåt ser god ut.

Låneportfölj

14 Collector Bank Årsredovisning 2022

202220212020

367

508

706

5,3%

7,0%

7,6%

202220212020

6 599

7 981

10 570

5,3%

6,6%

7,5%

Baserat på låneportföljen för Företagssegmentet per 31 december 2022

Företagskrediter

Geografisk fördelning

Sverige 36%

Finland 19%

Övriga 20%

Norge 25%

Branschfördelning

Tillverkningsindustri, 24%

Finansiella tjänster och investmentbolag, 21%

Grossist- och detaljhandel, 19%

Företagstjänster, 19%

Information och kommunikation, 4%

Övrigt, 12%

Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%)

42 MSEK

Snittlån i låneportföljen

17 månader

Genomsnittlig återstående löptid

15Årsredovisning 2022 Collector Bank

Segment / Företag

42%

17 411

MSEK

FASTIGHETER

Fortsatt hög efterfrågan i en marknad

färgad av sämre sentiment

Sammanfattning av året

Fastighetssegmentets låneportfölj

uppgick till 17 411 MSEK (13 557) vid årets

slut vilket motsvarar en ökning om 28%

från föregående år. Fastighetssegmentet

utgjorde därmed 42% (37) av Collector

Banks låneportfölj vid periodens slut.

Rörelseintäkterna uppgick till 1 077 MSEK

(773) under året. Räntenettomarginalen

(NIM) uppgick till 6,8% (6,3) och rörelsein-

täktsmarginalen uppgick till 7,0% (6,4).

Under 2022 försämrades marknads-

sentimentet i stort, och för fastighetsmark-

naden i synnerhet. Högre inflationstakt

har resulterat i högre marknadsräntor

såväl globalt som för den nordiska

marknaden. Tillgång till likviditet och

finansiering försämrades vilket har skapat

utmaningar för många aktörer. Collector

Bank har sett en hög efterfrågan och

transaktionsaktivitet. Mot bakgrund av

den nya makroekonomiska miljön har

Collector Bank agerat mer selektivt i val

av genomförda transaktioner, särskilt

under den andra halvåret. Detta har

påverkat Fastighetssegmentets låneboks-

tillväxt.

Fastigheter

Collector Bank

erbjuder fastighets-

krediter med fokus

på storstads områden

och universitets-

städer i Norden och

Tyskland. Fastighets-

krediter ställs ut till

företag mot säkerhet.

CollectorBank

erbjuder både juniora

och seniora

fastighets krediter.

Finansiering sker

främst mot bostäder

menäven mot kontor

och industriella

fastig heter.

Det är bankens främsta uppgift att

upprätthålla en god balans mellan att serva

existerande kunder och att ta tillvara på

nya affärsmöjligheter med god riskjusterad

avkastning. Seniora lån utgör majoriteten

av portföljen och uppgick per årets slut till

63% (70). Andelen seniora lån har ökat de

senaste åren vilket främst är drivet av

efterfrågan på marknaden och förväntas

variera över tid.

Positionering och fokus framåt

Marknaden för fastighetskrediter är stor

där Collector Bank agerar som ett

komplement till de större bankerna.

Collector Bank har en unik positionering

som en av få nischade aktörer som kan

erbjuda fastighetskrediter i sin storlek och

har ett komplett erbjudande som inklude-

rar både seniora och juniora lån. Lönsam-

heten är god och arbetet med lönsam

tillväxt fortsätter. Collector Banks långsik-

tiga ambition är därför att fortsätta växa

segmentet inom samtliga befintliga

geografiska marknader och efterfrågan

framåt ser god ut både från existerande

och nya kunder.

Låneportfölj

16 Collector Bank Årsredovisning 2022

Baserat på låneportföljen för Fastighetskrediter per 31 december 2022

Sverige 50%

Finland 17%

Övriga 5%

Danmark 9%

Bostäder, 41%

Kontor, 33%

Detaljhandel, 6%

Lager, 4%

Övrigt, 16%

123 MSEK

Snittlån i låneportföljen

18 månader

Genomsnittlig återstående löptid

Tyskland 20%

202220212020

519

773

1 077

5,9%

6,4%

7,0%

202220212020

10 534

13 557

17 411

5,5%

6,3%

6,8%

Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%)

Geografisk fördelning

Branschfördelning

63%

37%

70%

Andel seniora lån

Genomsnittlig

LTV – seniora lån

Andel juniora lån

Genomsnittlig

LTV – juniora lån

Årsredovisning 2022 Collector Bank

Segment / Fastigheter

Payments

Collector Bank

erbjuder betalnings-

och checkout-

lösningar tille-handel

och detalj handels-

kedjor primärt i

Sverige, Finland och

Norge samt faktura-

och delbetalnings-

tjänster för privat-

personer. Collector

Bank erbjuder

specialiserade

lösningar med fokus

på handlarens

strategi och varu-

märke och riktar sig

främst till större

handlare.

Sedan Kv3 2021

bedrivs verksam-

heten under

varumärket Walley.

2 476

MSEK

Låneportfölj

PAYMENTS

Lönsam tillväxt trots en svagare

marknadstillväxt

Sammanfattning av året

Paymentssegmentets låneportfölj

uppgick till 2 476 MSEK (2 457) vid årets

slut vilket motsvarar en ökning om 1% från

föregående år. Paymentssegmentet

utgjorde därmed 6% (7) av Collector

Banks låneportfölj vid årets slut. Transak-

tionsvolymerna uppgick till 13,6 MDSEK

(13,9) motsvarande en minskning om 2%

från föregående år. Rörelseintäkterna

uppgick till 481 MSEK (445) under året.

Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till

8,8% (9,3) och rörelseintäktsmarginalen

uppgick till 19,5% (19,0).

E-handeln visade en negativ tillväxt

under 2022. Det är delvis en stabilisering

från COVID-19 vars restriktioner stärkte

e-handeln, och delvis en funktion av ett

försämrat konsumentsentiment till följd

av högre inflationstakt och stigande

hushållskostnader. Trots minskande

volymer har Paymentssegmentet haft en

starkare utveckling än marknaden då

Walleys kunder relativt sett har haft en

bättre utveckling under året. Walley har

även inlett ett samarbete med MEDS som

är ett fullskaligt online-apotek med

tillstånd från läkemedelsverket. Under

2022 har fokus bland annat varit att

effektivisera kostnadsbasen vilket i

kombination med stabila volymer har lett

till ökad lönsamhet inom segmentet.

Under 2022 har Paymentssegmentet

haft ett flertal initiativ med fokus på

kundnytta och kundupplevelse. Under

första kvartalet bedrev Walley kampanjen

”Lätt hänt”. Kampanjen riktade sig till de

kunder som hade erhållit en påminnelseav-

gift och innebar att denna togs bort om

kunden valde att ladda ner Walley-appen

och betala sin faktura genom denna.

Kunder som använder appen i högre

utsträckning har högre sannolikhet att

betala sin faktura i tid. Collector Banks mål

med kampanjen var därmed att bidra till en

mer hållbar konsumtion och minska antalet

förseningspåminnelser. Kampanjen föll ut

väl. Därtill inleddes ett nytt samarbete med

Voyado, en CRM- och lojalitetsplattform.

Samarbetet innebär att Walley kan hjälpa

handlare med ett mer utvecklat kund- och

lojalitetserbjudande med mer personalise-

rade köpresor. Paymentssegmentet

arbetar kontinuerligt med sitt erbjudande.

Som resultat av det arbetet har antalet

app-användare ökat signifikant under året.

Positionering och fokus framåt

E-handel är en stark tillväxtmarknad som

drivs av att en större andel konsumtion

18 Collector Bank Årsredovisning 2022

202220212020

393

445

481

18,7%

19,0%

19,5%

202220212020

2 221

24 57

2476

8,1%

9,3%

8,8%

202220212020

10 662

13 948

13 642

Geografisk fördelning

Transaktionvolymer

Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%)

4,3 MILJONER

Aktiva kunder (senaste 12 månaderna)

Baserat på låneportföljen för Privat per 31 december 2022

Sverige 48%

Finland 42%

Norge 8%

Danmark 2%

1 100 SEK

Genomsnittligt köp

sker online. Den svagare utvecklingen av e-handeln

under 2022 ska ses mot bakgrund till den starkare

utvecklingen driven av COVID-19 under 2020 och 2021.

Collector Bank har en stark positioneringen med fokus

på e-handlare men med goda lösningar även för fysiska

butiker. Utvecklingen av såväl nya tekniska lösningar

som regleringar innebär att det är en marknad under

konstant förändring. Höga användarkrav från såväl

handlare som konsumenter gör även att det är viktigt att

vara en komplett leverantör av betallösningar. Collector

Bank strävar efter att vara en komplett leverantör och

positionerar sig som en partner med fokus på stora

handlare. Collector Bank hjälper sina handlare utveckla

relationen med sina kunder och på så sätt öka både

handlarnas och Collector Banks försäljning.

Paymentssegmentet är aktivt på en underliggande

stark tillväxtmarknad under konstant förändring. Inom

segmentet bedrivs en intressant verksamhet som

Collector Bank har som ambition att fortsätta växa inom,

med fokus på lönsamhet, och följer utvecklingen på

marknaden nära.

19Årsredovisning 2022 Collector Bank

Segment / Payments

25%

10 367

MSEK

PRIVAT

Privat

Collector Bank

erbjuder lånutan

säkerhet

tillprivatpersoner

iSverige upp till

500000 SEK och

iFinland upp till

25000 EUR.

Försäljning sker

främst genom

låne förmedlare men

även genom egna

kanaler. Collector

Bank erbjuder även

kredit kort, med en

maximal kreditlimit

om 100 000 SEK.

Låneportfölj

Stabil utveckling och fokus på ökad

lönsamhet framför volymtillväxt

Sammanfattning av året

Privatsegmentets låneportfölj uppgick till

10 367 MSEK (11 372) vid årets slut vilket

motsvarar en minskning om 9% från

föregående år. Privatsegmentet utgjorde

därmed 25% (31) av Collector Banks

låneportfölj vid årets slut. Rörelseintäk-

terna uppgick till 879 MSEK (856) under

året. Räntenettomarginalen (NIM)

uppgick till 7,6% (7,0) och rörelseintäkts-

marginalen uppgick till 8,1% (7,5).

Volymutvecklingen har varit svagt

minskande under året till följd av

Collector Banks fokus på att öka

avkastningen inom segmentet. De

senaste årens arbete med att öka

utlåning i egna kanaler har gett resultat.

Cirka 25% av låneportföljen har förmed-

lats genom egna kanaler, jämfört med

cirka 20% under 2021. Som ett led i det

arbetet har Collector Bank bland annat

stärkt det team som jobbar med egna

kanaler. Kortutgivningen har en stabil

utveckling med cirka 24 000 utestående

kreditkort och en utnyttjandegrad som

har ökat jämfört med tidigare år som

präglades av restriktioner kopplade till

pandemin.

Positionering och fokus framåt

Privatlånemarknaden har haft en hög

tillväxt under de senaste åren och

konkurrensen är hög driven av flertalet

aktörer i kombination med ökad reglering

på vissa marknader. Collector Banks fokus

har främst varit på den svenska markna-

den.

Lönsamheten inom Privatsegmentet är

är förhållandevis låg och arbetet med att

öka avkastningen fortlöper. Det är ett

arbete som kommer att pågå över tid.

Framåt fortsätter Collector Bank prioritera

ökad lönsamhet framför volymtillväxt.

Collector Bank förväntar sig därmed en

likartad volymutveckling framåt som under

det senaste året.

20 Collector Bank Årsredovisning 2022

Baserat på låneportföljen för Privat per 31 december 2022

Geografisk fördelning

Sverige 95%

Finland 4%

Norge 1%

Genomsnittlig kund – Privatlån

141 000 SEK

Genomsnittligt lån i låneportföljen

~ 25 %

Försäljning i egna kanaler

24 000

Antal utestående kort

51 000

kunder

58%

kvinnor

42 %

män

50 år

350000 SEK

Genomsnittlig inkomst

202220212020

815

856

879

6,9%

7,5%

8,1%

202220212020

11 471

11 372

10 367

6,4%

7,0%

7,6%

Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%)

21Årsredovisning 2022 Collector Bank

Segment / Privat

Från vänster: Patrik Schöldström, Group Chief Credit Officer, Tarek Omeirat, Chief Credit Officer – Corporate, Per-Eirik Amundsen, Chief Credit

Officer – Consumer, Johan Mann – Head of Credit Strategy

Kreditgivning utgör kärnan i en bank. Beslut om att

godkänna en låneansökan kan ge kunden, oavsett om

det är ett företag eller en privatperson, möjlighet att

uppnå sina mål. Det innebär samtidigt ett stort samhälls-

ansvar eftersom kreditgivarens främsta uppgift är att i

största möjliga mån säkerställa att kunden har förmåga

att återbetala lånet. För Collector Bank är sund och

hållbar kreditgivning grundläggande för verksamheten,

vilket kräver kontinuerligt arbete och en vilja att

utvecklas.

– Utvecklingen av en banks kreditgivningsprocess

drivs dels av externa lagar och riktlinjer, dels av bankens

egen organisation. Kraven på transparens och korrekt

informationsinhämtning ökar, vilket driver oss som bank

att ständigt arbeta med ytterligare utveckling av våra

kreditgivningsprocesser. Samtidigt finns det inom banken

en vilja att ständigt utvecklas, vilket gör det viktigt för oss

att ta tillvara på den kompetens och den data vi har. Som

kreditchef värdesätter jag också tydliga interna processer

och rutiner, eftersom det lägger grunden för ansvarsfull

kreditgivning, säger Patrik Schöldström, Group Chief

Credit Officer på Collector Bank.

I takt med att bankens låneportfölj har vuxit har

kreditavdelningen följt i samma spår. Inom banken finns

det anställda med erfarenhet från såväl storbanker som

nischbanker.

Det finns även en bred kompetens inom avdelningen

vad gäller erfarenhet av olika typer av kreditanalyser.

– Vi har allt ifrån de som arbetar med analys av stora

mängder data till de som har erfarenhet av att arbeta

med krediter i obestånd. Alla delar är viktiga för att ha

ett så komplett team som möjligt, inte minst när vi har

olika typer av kreditgivningsprocesser för företagskun-

der och privatpersoner, fortsätter Patrik Schöldström,

Group Chief Credit Officer på Collector Bank.

Kreditgivning – bankens kärna

Sund och hållbar kreditgivning utgör fundamentet i Collector Banks

verksamhet. Banken arbetar kontinuerligt för att säkerställa korrekta och

hållbara kreditgivningsprocesser för såväl företags- som privatkunder.

Stabila interna rutiner och processer kombinerat med bred kompetens

ligger som grund för bankens arbete.

22 Collector Bank Årsredovisning 2022

"Kraven på transparens och korrekt

informationsinhämtning ökar, vilket driver oss

som bank att ständigt arbeta med ytterligare

utveckling av våra kreditgivningsprocesser."

Patrik Schöldström

Group Chief Credit Officer, Collector Bank

Kreditgivning till företagskunder – en djuplodande

analys av varje enskild kredit

Genom utgivning av lån ger Collector Bank företag

möjlighet att växa och utveckla sin verksamhet vilket i

sin tur även kan skapa nya arbetstillfällen och bidra till

den ekonomiska utvecklingen i samhället. Collector

Bank fokuserar primärt på nordiska medelstora företag

med finansieringsbehov i storleken 30-300 miljoner

kronor. De utgör kompetenta, ofta entreprenörsledda,

bolag med beprövade affärsmodeller, och hanterbara

risker, som har behov av professionell finansiering för att

ta nästa utvecklingssteg. Banken har lång erfarenhet av

skräddarsydda finansieringslösningar och är idag en

konkurrenskraftig aktör på den nordiska marknaden.

Innan ett företagslån diskuteras med kreditavdel-

ningen och slutligen beviljas av bankens kreditkommitté,

analyserar kundansvariga varje potentiell affär enskilt.

Dialog förs initialt med kundens VD, finanschef och/eller

styrelseordförande. Vid utvärderingen av en låneansö-

kan analyseras alltifrån det aktuella företagets affärsmo-

dell och marknadsutsikter till finansiell ställning, affärs-

plan och ledning. Även affärens struktur och bankens

säkerställande av affären är av stor vikt då Collector Bank

enbart jobbar med säkerställd utlåning mot företags- och

fastighetskunder. Kundansvariga bedriver en relationsba-

serad process där de följer kunden längs hela resan. De

för en kontinuerlig dialog med kunderna för att säker-

ställa ekonomiskt hållbara beslut och de följer löpande

upp kovenanter för att se till att kunderna står på stabil

grund och har på så sätt även möjlighet att upptäcka

eventuella avvikelser i ett tidigt skede.

Kreditavdelningen, och till sist bankens kreditkom-

mitté eller kreditutskott, tar vid efter den första analysen

för att göra en slutlig helhetsbedömning av ett potenti-

ellt lån. Genom involvering av både kundansvariga och

kreditavdelningen samt interna specialistfunktioner

såsom Hållbarhet, AML, Legal och Treasury säkerställer

banken att alla steg genomförs korrekt, från första

kontakten med kunden till dess att lånet är helt återbe-

talt. Collector Banks erfarenhet av kreditgivning och

arbete med strukturer och säkerställande av affärer har

resulterat i låga kreditförluster över tid.

– Kreditgivning handlar om att bedöma och hantera

risker inom ramen för de mandat som styrelsen har gett.

Collector Banks processer liknar i stort en storbank, men i

mindre format. Vår styrka är att vi är en mindre organisa-

tion och därmed har möjlighet att vara mer effektiva i våra

processer gentemot kunder. Vi vill möjliggöra, men på ett

ansvarsfullt sätt, säger Tarek Omeirat, Chief Credit Officer

– Corporate på Collector Bank.

Kreditgivning till privatpersoner – en automatiserad

process baserad på en stor mängd data

Collector Banks genomsnittliga privatlånekund är cirka

50 år gammal och har privatlån hos banken som uppgår

till cirka 140 000 kronor. Genom utgivning av privatlån

ger Collector Bank privatpersoner möjlighet att bland

annat konsolidera lån vilket möjliggör en lägre total

räntekostnad och ger kunden en stabil motpart att föra

dialog med. Banken har lång erfarenhet av att ge ut

privatlån och är idag en av de större nischade aktörerna

på den svenska marknaden.

Långivningsprocessen för privatpersoner är automa-

tiserad, där data kontinuerligt analyseras av bankens

Data Science Team för att utvärdera kreditvärdighet och

minimera risker för både kunden och banken. Collector

Bank har lång erfarenhet av långivning till privatperso-

ner, god tillgång till data genom internt uppbyggd

historik samt externa parter såsom UC och bedömer

alltid kundens möjlighet att fullfölja sina åtaganden.

Förutom privatekonomiska utmaningar för kunden, kan

lån som inte är hållbara påverka bankens lönsamhet och

varumärke. Det gynnar därför alla parter att säkerställa

sund och hållbar kreditgivning.

Collector Bank har under de senaste åren vidtagit en

rad åtgärder i syfte att minska både antalet betalnings-

förelägganden och storleken på kreditförluster.

Åtgärderna inkluderar bland annat ökad inhämtning av

information från kunderna för att ytterligare förbättra

bedömningen av kreditrisken. Trenden går åt rätt håll

och för att fortsätta på det spåret krävs löpande

utveckling av dataanalys och existerande kreditutvärde-

ringsmodeller. Tillsammans har alla aktörer på kredit-

marknaden ett stort ansvar vad gäller att minska

överskuldsättningen i samhället.

– Ingen kan göra allt, men tillsammans kan vi

åstadkomma förändring. Ett nationellt skuldregister

skulle synliggöra låntagarens alla skulder, vilket innebär

att långivaren får bättre information om låntagarens

ekonomiska situation. Vi ser därför fram emot införandet

av ett nationellt skuldregister, eftersom det skulle leda

till bättre kreditprövningar och minskad överskuldsätt-

ning i samhället i stort, säger Per-Eirik Amundsen, Chief

Credit Officer – Consumer på Collector Bank.

23Årsredovisning 2022 Collector Bank

Segment / Privat

Collector Bank har de senaste åren tydliggjort sitt fokus

på att erbjuda finansieringslösningar till medelstora

företag i Norden. Dessa bolag fyller en viktig funktion i

samhället genom att driva ekonomisk tillväxt och stödja

ett hållbart och välfungerande finansiellt ekosystem.

Collector Banks mål är att vara en attraktiv affärspartner

i Norden för det segmentet, där nära dialog med kunder

och en hög servicenivå är nyckelfaktorer. Med lång

erfarenhet av skräddarsydda finansieringslösningar ger

banken företag möjlighet att växa, utveckla sin verksam-

het och skapa nya arbetstillfällen. Som ett led i att

ytterligare rikta fokus och stärka samarbetet med både

små och medelstora företag, lanserade banken

utbildningsprogrammet Corporate Accelerator under

hösten 2022.

– Majoriteten av alla företag i Sverige är små och

medelstora företag och i min mening utgör de själva

hjärtat av svenskt näringsliv. Trots det, ser vi att många

av dessa företag kämpar med att hitta rätt typ av

finansiering. Vårt mål är att överbrygga det finansie-

ringsgap som idag finns på marknaden mellan traditio-

nella storbanker och mindre aktörer, säger Erik

Krondahl, General Manager Corporate, på Collector

Bank.

Med fokus på strategi, innovation och ledarskap är

målet med Corporate Accelerator att ge de deltagande

företagen kunskap och verktyg för att utveckla sin

verksamhet. Utbildningen leds av externa experter inom

olika områden, tillsammans med medarbetare på

Collector Bank. Förhoppningen är att banken, med sin

långa och breda erfarenhet, ska bistå med hjälp även

vid de komplexa utmaningar som företag ofta ställs inför

under en utvecklingsfas.

– Vår målsättning med utbildningen är att vara en

stöttande partner vad gäller ett flertal viktiga frågeställ-

ningar, inte bara rent finansiellt. Det kan till exempel

Corporate Accelerator –

utbildningsprogram för

små och medelstora

företag i Norden

Under året lanserade Collector Bank utbildningsprogrammet

Corporate Accelerator, som riktar sig till bolag med tydligt tillväxtfokus.

Syftet med programmet är att hjälpa företag att utveckla sin

verksamhet och ta den till nästa nivå.

24 Collector Årsredovisning 202124 Collector Bank Årsredovisning 2021

handla om att växa med förvärv eller att det finns

behov av en ny typ av ledarskap. Vi hoppas att

deltagarna ska få med sig viktiga lärdomar om

affärsutveckling för att på så sätt kunna ta sitt företag

till nästa nivå. Collector Banks ställning som strategisk

affärspartner i Norden ger oss möjlighet att hjälpa

dessa företag på deras fortsatta resa framåt, säger

Erik Krondahl, General Manager Corporate, på

Collector Bank.

Nordic Flanges Group, en leverantör av industriflän-

sar och OEM-produkter som är noterad på Nasdaq

First North, är ett av de deltagande företagen i

Corporate Accelerator.

– Corporate Accelerator har gett oss värdefulla

insikter kring affärsutveckling som vi tar med oss i vårt

arbete framöver. Bredden på utbildningen, tillsam-

mans med Collector Banks expertkunskap inom

segmentet medelstora företag, har gjort det möjligt att

se vårt bolag ur olika perspektiv vilket har varit väldigt

givande. Genom programmet har vi också utökat vårt

nätverk vilket har möjliggjort ett värdefullt kunskapsut-

byte med de andra deltagande företagen, säger

Frederik von Sterneck, vd och koncernchef, på Nordic

Flanges Group.

– Majoriteten av alla företag i Sverige är små och

medelstora företag och i min mening utgör de själva

hjärtat av svenskt näringsliv. Trots det, ser vi att

många av dessa företag kämpar med att hitta rätt typ

av finansiering. Vårt mål är att överbrygga det

finansieringsgap som idag finns på marknaden

mellan traditionella storbanker och mindre aktörer,

säger Erik Krondahl, General Manager Corporate, på

Collector Bank.

"Vårt mål är att överbrygga det

finansieringsgap som idag finns

på marknaden mellan traditionella

storbanker och mindre aktörer"

Erik Krondahl

General Manager Corporate, Collector Bank

25Årsredovisning 2022 Collector Bank

Corporate Accelerator

Collector Banks

hållbarhetsarbete

Collector Bank vill vara en långsiktig partner till både företag

och privatpersoner. Vi möjliggör morgondagens affärer

genom att bedriva en verksamhet som i alla delar präglas av

ett tydligt ansvar.

Collector Bank är specialiserad på finansieringslösningar

för företag och privatpersoner, med särskilt fokus på

medelstora företags behov. Vi är företagens komplement

till traditionella storbanker. Vi vill genom våra aktiviteter

och verksamhet bidra till att skapa långsiktigt värde för

våra intressenter: kunder, investerare, medarbetare och

samhället. Vi strävar efter att skapa värde ur ett ekono-

miskt, socialt och miljömässigt perspektiv.

Under 2022 konkretiserades Collector Banks

hållbarhetsstrategi vilket innebär ännu ett steg på vägen

mot att som bank ta vårt ansvar fullt ut och bidra till en

hållbar utveckling i samhället där vi verkar. Collector

Bank vill tillsammans med våra kunder bidra till morgon-

dagen och en hållbar utveckling. Genom affärsmässig-

het, engagemang och omtanke gör vi det möjligt för

våra kunder att fortsätta växa och utvecklas. Dessa

uppdaterade värdeord är även våra nya fokusområden

inom hållbarhetsstrategin. Syftet med den nya strategin

är att hållbarhet tydligare ska integreras i hela verksam-

heten och därmed bli mer direkt värdeskapande.

Värdeorden är grundläggande för hur vi bedriver vår

dagliga verksamhet och finns integrerade i våra styrdo-

kument. De beskriver hur vi vill vara och uppfattats, samt

hur vi ska agera i relationen till kunder, samarbetspart-

ners och kollegor. Affärsmässighet berättar om vad vi

gör, engagemang vilka vi är, och omtanke hur vi agerar.

Målsättningar och genomförande

Under året fortsatte Collector Bank att utveckla sitt

hållbarhetsarbete, bland annat uppdaterades kreditgiv-

ningsprocessen med avseende på hållbarhetsaspekter

och våra medarbetare och styrelse genomförde en

licensiering inom hållbarhet. I syfte att tydliggöra våra

ambitioner och skapa förutsättningar för kontinuerliga

förbättringar har Collector Bank under året satt upp ett

antal mål för verksamheten.

Den övergripande ambitionen för banken är att till

2030 på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för

hållbar utveckling samt att bidra till Parisavtalet. Vi vill

öka våra positiva effekter och minska de negativa från

vår finansieringsverksamhet. Inom våra strategiska foku-

sområden har vi identifierat ambitioner och aktiviteter

för att förverkliga detta. Varje år kommer aktiviteterna

och ambitionerna uppdateras och utvecklas för att

successivt ta oss närmare målet 2030.

26 Collector Bank Årsredovisning 2022

Genom det

växande

affärssegmen-

tet fastigheter

bidrar

Collector Bank till inklude-

rande, företagsamma och

motståndskraftiga städer.

Under 2022 vidareutveck-

lade Collector Bank verktyg

för att analysera, dokumen-

tera och kontrollera

hållbarhetsrisker inom

fastighetssektorn och för att

kunna kartlägga portföljens

gröna byggnader.

Collector Bank

gör affärer med

omtanke för vår

om givning. Det

innebär att vi vill

minska våra egna direkta och

indirekta utsläpp, samt minska

utsläppen i företagskreditport-

följen. Det görs genom att vara

en professionell partner som

bistår kun derna i arbetet med

att ställa om affärsplaner för att

vara motståndskraftiga under

den globala klimatomställ-

ningen.

Collector Bank både påverkar och påverkas av vår

omgivning och våra intressenter. Dels har vi tillsammans

med våra intressenter en direkt påverkan på både planet

och samhälle, dels påverkar planet och samhälle bankens

verksamhet, våra intressenter, kunders affärsmodeller

och därmed deras återbetalningsförmåga.

Under året publicerade Collector Bank sin första

rapport för Principles for Responsible Banking (PRB)

och för FN:s Global Compact. Dessa är åtaganden som

tydliggör vår ambition att bidra till ansvarsfull tillväxt och

långsiktigt värdeskapande för alla våra intressenter. Vi

fortsatte även det viktiga arbetet med att kartlägga

Collector Banks kreditportfölj med avseende på

ESG-aspekter i syfte att förstå våra primära hållbarhets-

risker.

Som en del av vårt åtagande att stödja en ansvarsfull

finansmarknad genomfördes en påverkansanalys för att

utröna bankens bidrag till Agenda 2030. Delvis bidrar vi

genom vår egen verksamhet, dvs hur vi gör affärer,

detta främst genom att vara en attraktiv arbetsgivare,

genom att arbeta för att minska bankens direkta utsläpp,

och genom att motarbeta korruption. Dock visar

analysen att vår huvudsakliga påverkan sker genom

kreditportföljen, det vill säga vilka affärer vi gör. Vi har

identifierat de fyra mål som vår verksamhet har störst

påverkan på, i både positivt och negativt avseende.

Collector Banks bidrag till de Globala Målen

Våra tre strategiska fokusområden

Collector Bank vill göra skillnad där möjligheten att påverka är som störst. Därför har vi samlat våra viktigaste

hållbarhetsaspekter inom tre strategiska fokusområden.

Med affärsmässighet är vi en

professionell partner som står för

ansvarsfull finansiering och

därigenom möjliggör hållbar

utveckling.

Affärsmässighet

Vi skapar förutsättningar för våra

medarbetare att känna ägande-

skap och ansvar i sina roller samt

ger dem nödvändig hållbarhets-

kompetens för att bygga långsik-

tig framgång för både banken och

våra kunder.

Engagemang

Med ett strukturerat och transpa-

rent arbetssätt är vi en pålitlig

partner som gör affärer med

omtanke om vår omgivning, våra

kunder och medarbetare.

Omtanke

⊲ Årligen bidra till ökad finansiell

hälsa och motverka överskuld-

sättning hos våra privatkunder.

⊲ Under 2023 fortsätta kartlägg-

ningen av gröna krediter i seg-

menten Fastigheter och Företag.

⊲ Senast 2024 sätta mål för kre-

ditportföljens gröna utveckling

i segmenten Fastigheter och

Företag.

Hållbarhetsmål

⊲ Årligen uppnå ett medarbetarin-

dex över 85 procent.

⊲ Under 2023 fortsätta att kompe-

tensutveckla medarbetare inom

hållbarhet.

⊲ Senast 2024 utreda förutsätt-

ningar för att integrera ESG

-aspekter i utvärderingsproces-

ser för relevanta medarbetar-

grupper.

Hållbarhetsmål

⊲ Årligen leva upp till Collector

Banks nollvision för klagomål på

kundintegritet, antikorruption och

marknadsföring.

⊲ Under 2023 fortsätta kartlägg-

ningen av Collector Banks Scope

3-utsläpp, inklusive kreditportföl-

jen.

⊲ Senast 2025 vara klimatneutrala i

Collector Banks egen verksamhet

(Scope 1 & 2), vilket kan innefatta

klimatkompensation om det krävs.

Hållbarhetsmål

Environmental, Social, Governance

Ett ramverk för aktörer i finansbranschen som vill driva sin verksamhet i linje med de globala målen och Parisavtalet.

Genom

kreditgivning

driver

Collector Bank

direkt och

indirekt ekonomisk utveck-

ling, genom att stötta företag,

arbetstillfällen och tillväxt i

samhället, samt ge tillgång till

kapital för privatpersoner. Vi

arbetar för finansiell

inkludering. Vi vill vara en

långsiktig partner till våra

kunder och bistå dem i att

förstå sina hållbarhetsrisker.

En hållbar

utveckling

bygger på ett

samhälle i

fred. Collector

Banks verksamhet ska bidra

till finansiell stabilitet. Vi ska i

alla affärsled vara en pålitlig

partner som motverkar

samtliga former av korrup-

tion, penningtvätt och

cyberbrott.

27Årsredovisning 2022 Collector Bank

Collectors hållbarhetsarbete

Genom att fokusera på affärsmässighet står vi för

ansvarsfull finansiering som möjliggör en varaktigt god

utveckling. Det är med sund kreditgivning och goda

kundrelationer vi kan minimera risker, skapa positivt

värde för våra intressenter och lämna ett hållbart avtryck

på samhället.

Affärsmässighet

Tillgången till kapital är viktigt för

både privatpersoner och företag.

Krediter är ett viktigt ekonomiskt

instrument för samhället, och för

Collector Bank är sund och hållbar

kreditgivning grundläggande i vårt

arbete. Som bank vill vi vara en

naturlig del av våra kunders

ekonomi och bidra till finansiell

inkludering. Vi månar om vår

affärsmässighet och om att vara en

professionell partner för att bidra till

en hållbar utveckling.

Collector Bank vill främja

morgondagens företagare och

inledde därför under 2022 ett

samarbete med Ung Företagsamhet

där vi deltar i juryn till deras årliga

tävling Alumninästet där UF-företa-

gare får presentera sina affärsidéer.

Likaså vill vi utöver kreditgivning

arbeta med att långsiktigt stötta

företag, något som under 2022

skedde via Corporate Accelerator,

ett av banken utformat

utbildningsprogram avsett att lyfta

företag genom att erbjuda dem

kunskap, nätverk och verktyg för att

nå ytterligare framgång.

Hållbarhet i

kreditgivningsprocessen

Företagsutlåning är en del av

Collector Banks kärnaffär och det är

centralt att låneverksamheten

baseras på kunders möjlighet att

betala tillbaka. Eftersom vi vet att

bankens största påverkan på

omvärlden ligger i kreditportföljen

lägger vi stor vikt vid ansvarsfull

kreditgivning. Det gör vi genom att

identifiera verksamheter och

affärsmodeller som är robusta och

genererar god avkastning samtidigt

som risken bedöms vara hanterbar.

Genom att integrera och bedöma

företags hållbarhetsarbete i den

kreditprocess som styr vår företags-

utlåning kan vi som bank medverka

till utsläppsminskningar och en

hållbar samhällsutveckling även ur

andra aspekter.

Under 2022 har ett prioriterat

område varit att vidareutveckla vår

kreditgivningsprocess inom

segmenten Företag och Fastigheter.

Vi har implementerat ytterligare

systematik i interna processer och

uppdaterat bankens hållbarhetskrav.

Bland annat har vi etablerat en röd

lista som identifierar baserat på såväl

produkt som normer. Uppdaterade

styrdokument och rutiner ger oss

möjlighet att bidra till större respekt

för mänskliga rättigheter, bättre

arbetsvillkor och minskade utsläpp.

Företagsportföljens

risker och

möjligheter

För att möjliggöra morgondagens

affärer vill vi identifiera risker i syfte

att minska den negativa påverkan på

omvärld och samhälle, och hitta

bolag med konkurrenskraftiga

affärsmodeller. Som alla aktörer i

Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom segmenten Företag och Fastigheter

28 Collector Bank Årsredovisning 2022

Collectors hållbarhetsarbete

finansbranschen har vi ett stort

ansvar att allokera kapital i en riktning

som hjälper företag att ställa om sin

verksamhet och göra nödvändiga

klimatanpassningar. Med bankens

uppdaterade kreditgivningsprocess

får vi en tydligare kartläggning av

hållbarhetsrisker och möjligheter i

företagsportföljen.

Under året etablerades även

arbetet med att följa upp befintlig

företagsportfölj avseende hållbar-

het, och 21 procent av företagsport-

följen granskades. I uppföljningen

stödjer vi oss på TCFDs

rekommen-

dationer, som även tas i beaktning i

de uppdaterade kreditgivningspro-

cesserna. I granskningen av

företagsportföljen framgick det att

flera kunder arbetar för att identi-

fiera och implementera trovärdiga

omställningsplaner som bidrar till en

koldioxidsnål ekonomi i linje med

Parisavtalet. Kunderna efterfrågar

även nära samarbete med Collector

Bank för att hitta lösningar som ger

möjlighet att bidra till positiv

påverkan.

Banken hade som ambition att

under 2022 genomföra en scenario-

testning av klimatintensiva före-

tagskunder i bankens kreditportfölj.

Det arbetet har påbörjats i och med

kartläggningen, och kommer fortgå

under 2023 för att utöka täckningen

av företagsportföljen.

Ansvarsfull privatutlåning

I vår hållbarhetsstrategi ligger fokus

på företagsutlåning, där vi har vår

primära påverkan, men även en

ansvarsfull kreditgivning för

privatpersoner är centralt för att

vara en långsiktig partner. Kunder

som får betalningssvårigheter är en

förlust för såväl Collector Bank,

kunden i fråga och samhället i stort.

För att säkerställa efterlevnaden av

krav för god kreditgivningssed och

kreditprövningar för

konsumentkrediter genomförde

Finansinspektionen en undersök-

ning av ett flertal kreditinstitut

baserat på historisk data. Finansin-

spektionen valde att skriva av

ärendet för Collector Bank utan

ytterligare åtgärder. I beskedet

angavs att banken i hög utsträck-

ning har vidtagit åtgärder för att

rätta de enligt Finansinspektionen

historiska bristerna. Genom en

noggrann kreditgivningsprocess

säkrar vi att det finns framtida

betalningsförmåga och att våra

kalkyler baseras på privatkundens

faktiska ekonomiska förhållanden.

Task Force on Climate-Related Financial Disclosures

29Årsredovisning 2022 Collector Bank

Collectors hållbarhetsarbete

Med ett fokus på engagerade medarbetare

bygger vi goda resultat för både oss själva och

våra kunder. Vi arbetar för att ge våra anställda

en stimulerande arbetsplats, bra arbetsmiljö, och

rätt förutsättningar för att medverka till allas vår

framgång.

Engagemang

Hos Collector Bank arbetar ekono-

mer, IT-utvecklare, jurister och

analytiker sida vid sida, i en

föränderlig miljö med en stark

framåtanda. För att kunna leverera

hållbar tillväxt och fortsätta utveckla

vår affär är det av största vikt att

attrahera de bästa medarbetarna.

Därför har vi som målsättning att

vara en attraktiv arbetsgivare i

branschen som erbjuder en

utvecklande arbetsplats.

Vi vill att våra medarbetare ska

känna ägandeskap och ansvar i sina

roller och skapar därför förutsätt-

ningar för detta genom ett uttalat

självledarskap. Medarbetarnas

engagemang möjliggör både

bankens och våra kunders långsik-

tiga framgång. Vår ambition att bidra

till en hållbar samhällsomställning

innebär att hänsyn till hållbarhets-

aspekter ska tas genom alla bankens

processer. Därför investerar vi i våra

medarbetare och erbjuder dem

intern och extern utbildning som

säkerställer nödvändig

hållbarhetskompetens. Under 2022

erbjöds samtliga medarbetare samt

bankens styrelse ”Hållbarhetscerti-

fiering i Finansbranschen”. Banken är

sedan 2022 Swedsec-ansluten

med

licenser för kundansvariga och

ledningsgrupp.

Fokus på en utvecklade

arbetsplats

Förmågan att stödja våra kunder är

beroende av en kontinuerlig

utveckling av kapacitet och kunskap

inom bankens alla funktioner. Enligt

medarbetarna själva kännetecknas

Collector Bank av en kultur med

högt i tak, gott ledarskap och en

inkluderande arbetsmiljö. Collector

Bank genomför årligen ett flertal

utbildningar för att ge medarbetarna

rätt förutsättningar. Under 2022

hölls flera internutbildningar inom

bland annat GDPR, antikorruption

och klagomålshantering. Chefer

erbjöds internutbildning inom

arbetsmiljö och rehabilitering,

rekrytering, svåra samtal och

löneprocessen. Vi genomför också

medarbetarsamtal med efterföl-

jande uppföljningssamtal. Under

dessa talar man bland annat om

trivsel, förutsättningar, utveckling,

mål och prestation, samt hur

medarbetaren lever upp till våra

värdeord.

Fokus på välmående medarbetare

Collector Bank tillämpar ett syste-

matiskt arbetsmiljöarbete i syfte att

att kontrollera, undersöka, åtgärda

och följa upp arbetsplatsen. Det är

en investering för att uppnå hög

trivsel, motivation och välmående.

Under 2022 genomfördes ett

värdegrundsarbete för att bygga

vidare på bankens företagskultur.

Genom workshops med alla

medarbetare för att förankra

bankens uppdaterade värdeord,

samt vid strategidagar och månads-

dragningar har vi talat om vad vi gör,

vart vi ska och vilka vi är.

Medarbetare med samma

målsättningar blir mer motiverade

Swedsec är ett licensieringssystem för anställda på finansmarknaden, med avsikten att stärka kompetens och kundskydd i finansbranschen

30 Collector Bank Årsredovisning 2022

Collectors hållbarhetsarbete

och det går att se effekten av

kulturarbetet i resultaten av årets

hälsokartläggning

. Banken får goda

resultat i samtliga kategorier, och

drygt 80 av medarbetarna skattar att

de har en mycket god arbetsför-

måga.

59 procent skattar att de regel-

bundet är fysiskt aktiva, vilket kan

jämföras med genomsnittet för den

svenska befolkningen på 27

procent

. Även bankens årliga

medarbetarundersökning visat på

välmående och engagerade

medarbetare, med en svarsfrekvens

på över 86 procent. Resultatet

höjdes inom samtliga områden och

likt tidigare år visar undersökningen

att bankens styrka är alla engage-

rade, hjälpsamma och kompetenta

kollegor. Undersökningen indikerar

att Collector Bank är en av de bästa

arbetsplatserna i Sverige, med en

eNPS på 51+

samt toppresultat i alla

övriga kategorier.

Ökad inkludering och mångfald

bidrar till en bättre arbetsplats

Det är väl dokumenterat att fram-

gångsrika verksamheter präglas av

inkludering och mångfald. Collector

Bank arbetar aktivt för att vara en

arbetsplats där alla medarbetar fullt

ut bidrar utifrån sina olika erfaren-

heter, bakgrund och kompetens.

Alla medarbetare ska behandlas i

enlighet med vår Policy för inklude-

ring och mänskliga rättigheter, som

uppdaterats under 2022. På

Collector Bank råder nolltolerans

mot direkt och indirekt diskrimine-

ring samt trakasserier på arbetsplat-

sen. Vi har ett ansvar att säkerställa

att proaktiva åtgärder är en naturlig

del av den löpande verksamheten.

Varje chef ansvarar för att ett sådant

arbete bedrivs och dokumenteras.

86%

Medarbetarindex

Mycket god

arbetsförmåga, 83%

Låg arbetsförmåga, 17%

Hälsokartläggning

Hälsokartläggningen genomfördes av Institutet för människor i rörelse

IMR har angett källan: Rödjer et al. BMC Public Health 2012, 12:693

Indikerar att det är mycket troligt att medarbetare skulle rekommendera sin arbetsgivare till andra

31Årsredovisning 2022 Collector Bank

Collectors hållbarhetsarbete

Collector Banks fokus på omtanke innebär att vi

har ett strukturerat och transparent arbetssätt,

vilket är en förutsättning för god affärsetik och

varaktig framgång som bidrar till en långsiktigt

hållbar samhällsutveckling.

Collector Bank har ett ansvar att

driva sin verksamhet på ett sätt som

möjliggör positiv påverkan på

omgivning och samhälle. Våra

kunder har olika förutsättningar att

bedriva sitt hållbarhetsarbete och

därför lägger vi stor vikt vid att

stötta dem i deras omställning.

Fokuseringen på omtanke

innebär att vi tar ansvar för hur vår

verksamhet bedrivs. Det leder i sin

tur till varaktig framgång som låter

oss fortsätta att bidra till en hållbar

samhällsutveckling. Därför har

Collector Bank en tydlig uppdelning

kring vem som ansvarar för vilka

frågor.

Genom våra styrdokument, såsom

policyer och instruktioner, skapar vi

förutsättningar för våra medarbetare

att förstå hur organisationen ska

arbeta för att förbli en affärsetisk

partner. Vi för dialog kontinuerligt

med våra intressenter för att förstå

deras utmaningar och skapar tydliga

riktlinjer, processer och policyer för

att möta deras behov.

Styrning och organisation

Alla våra intressenter – från

investerare, medarbetare och

kunder till leverantörer och samar-

betspartners – ska känna sig trygga

i att vi bedriver affärer med omtanke

om vår omgivning och samhället i

stort. Vårt styrningsarbete grundar

sig i UN Global Compacts tio

principer kring respekt för mänsk-

liga rättigheter, arbetsrätt, miljö och

antikorruption. Det syftar till att

långsiktigt bidra till ett integrerat

affärsetiskt, socialt och miljömässigt

perspektiv i hela vår affär.

Ytterst är styrelsen ansvarig för

hållbarhetsfrågor inom Collector

Bank och den fastställer policyram-

verk och kontrollprocesser. VD och

hållbarhetschef ansvarar för att

integrera hållbarhetsarbetet i

verksamheten, och den Etiska

Kommittén har VD skapat för att ha

ett beslutsforum för bland annat

Hållbarhetsfrågor som behöver

lyftas särskilt.

Strukturerade och effektiva

beslutsprocesser

För att det ska gå att skapa en

hållbar omställning behöver

finanssektorn i sin helhet samar-

beta. Därför har vi undertecknat

FN:s Principer för ansvarsfull

bankverksamhet

som sätter ramar

för ett hållbart banksystem och

hjälper oss att bedriva affärer med

omtanke. Därmed förbinder vi oss

till att anpassa vår affärsverksamhet

i linje med Parisavtalet och kontinu-

erligt stärka vår positiva påverkan

på samhället i enlighet med FN:s

globala mål för hållbar utveckling.

Collector Bank lyder under ett

antal regelverk och är tillståndspliktig

under Finansinspektionen. För att

leva upp till dessa externa regler har

vi tagit fram ett internt regelverk

gällande för Collector Bank. Styrdo-

kumenten består av policyer,

VD-instruktioner samt riktlinjer som

tas fram efter behov inom koncernen,

och möjliggör en god standard och

god sed genomgående inom

banken. Våra styrdokument författas

av berörda funktioner och tas upp för

påseende av berörd kommitté och/

eller utskott innan de antas av

styrelse, VD eller berörd avdelnings-

chef. Under 2022 har Collector Bank

på hemsidan publicerat flera av de

styrdokumenten som närmast berör

hållbarhet för att öka transparensen

gentemot våra intressenter.

Omtanke

Principles for Responsible Banking, PRB

32 Collector Bank Årsredovisning 2022

Collectors hållbarhetsarbete

Vi klimatkompenserar för Scope 1 och 2 via Zeromission genom projektet Gold Standard Siaya Cookstoves (7137).

Omtanke om vår omgivning

Collector Banks miljöpolicy uppda-

terades och antogs av styrelsen

under 2022. Policyn styr vårt arbete

med hur vi kan minska vår negativa

påverkan genom välgrundade

beslut med hänsyn till klimat- och

miljöfrågor. För att anpassa vår

verksamhet till Parisavtalet har vi

satt målet att vara en klimatneutral

verksamhet år 2025. Det innebär att

vi till dess ska ha nettonollutsläpp av

växthusgaser från Scope 1 och 2,

vilket inkluderar vår energikonsum-

tion och våra tjänstebilar. Den

direkta möjligheten att påverka finns

i vår egen verksamhet där energiåt-

gång för servrar och uppvärmning

av lokaler, samt tjänsteresor utgör

den största delen. Indirekt kan vår

påverkan kanaliseras genom de

produkter och tjänster vi erbjuder

våra kunder. Vi arbetar också för att

begränsa koldioxidutsläppen i vår

värdekedja genom att ställa

miljökrav och identifiera klimatrisker

i denna.

Utsläppen från den egna

verksamheten orsakas främst av våra

kontorsbyggnader, inköp och resor.

När det gäller våra kontor vill vi att de

ska vara så miljösmarta som möjligt

och vårt huvudkontor i Göteborg är

guldklassificerat enligt den interna-

tionella miljöstandarden LEED.

Sedan 2021 har vi börjat kartlägga

växthusgasutsläpp för Scope 3 inom

den egna verksamheten, och framåt

ligger fokus på företagskreditportföl-

jen. Målet är att Collector Banks

totala Scope 3-utsläpp, inklusive

kreditportföljen, ska vara kartlagda

senast under 2024.

Under 2022 ökade bankens

utsläpp, vilket främst berodde på ett

högre antal affärsresor efter

covid19-pandemin. Miljöpolicyn

hanterar frågan om affärsresor och

fastslår tågresor när så är möjligt.

Collector Bank väljer att klimatkom-

pensera

för de direkta utsläpp som

vi inte kan undvika.

1,1

Scope 1

52,0

Scope 2

186,2

Scope 3

33Årsredovisning 2022 Collector Bank

Collectors hållbarhetsarbete

34 Collector Årsredovisning 2021

Finansiell

information

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 35

KONCERNEN

Flerårsjämförelse 40

Nyckeltal 41

Resultaträkning 42

Rapport över totalresultat 43

Balansräkning 44

Förändring i eget kapital 45

Kassaflödesanalys 46

Noter 53

MODERBOLAGET

Resultaträkning 48

Rapport över totalresultat 49

Balansräkning 50

Förändring i eget kapital 51

Kassaflödesanalys 52

Noter 53

STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFTER 94

REVISIONSBERÄTTELSE 95

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 99

Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten 110

HÅLLBARHETSRAPPORT 112

Revisorns yttrande avseende den lagstadgade

hållbarhetsrapporten 118

DEFINITIONSLISTA 120

Sidorna 35–94 utgör Collector Banks formella årsredovisning.

Collectors Banks hållbarhetsarbete beskrivs på sidorna 26–33 och

112–117..

Koncernens verksamhet

Collector Banks verksamhet är uppdelad i fyra primära rörel-

sedrivande segment: Företag, Fastigheter, Privat och Pay-

ments. Segmentet Företag inkluderar produkterna företags-

krediter och factoring. Segmentet Fastigheter består av

fastighetskrediter. Företags- och Fastighetssegmenten är

specialiserade på finansieringslösningar med särskilt fokus

på medelstora företag. Inom segmentet Privat erbjuds utlå-

ning till privatpersoner och kreditkort. Segmentet Payments

erbjuder betallösningar till e-handlare och butiker samt faktu-

ra- och delbetalningstjänster till e-handels- och butikskunder.

Övrig verksamhet inkluderar run-off produkterna förvärvade

förfallna fordringar, bolån samt overhead och elimineringar.

Legalt bedrivs ut- och inlåning i Collector Bank AB som

har filialer i Norge och Finland.

Verksamheten bedrivs i huvudsak från huvudkontoret i

Göteborg samt från kontoren i Stockholm, Helsingfors och

Oslo.

Fusion mellan Collector Bank AB

och Collector AB slutförd

Den 15 augusti 2022 slutfördes den koncerninterna fusions-

processen mellan Collector Bank AB och Collector AB. Det

innebär att Collector Bank AB från och med den 15 augusti

2022 är det börsnoterade moderbolaget och att Collector AB

har upplösts. Collector Bank-koncernens årsredovisning för

2022 avser den nya koncernstrukturen. Collector Bank-kon-

cernens historiska räkenskaper överensstämmer i allt väsent-

ligt med Collector AB-koncernens. Vissa mindre avvikelser

förekommer och relaterar främst till koncerninterna mellanha-

vanden, försäljning av dotterbolag samt moderbolagskostna-

der i Collector AB. Kvartalsvis finansiell information för Col-

lector Bank-koncernen sedan det första kvartalet 2020 finns

att tillgå på Collector Banks webbsida collector.se/om-collec-

tor/investerare/ finansiell-information/.

Fusionen gjordes i syfte att förenkla koncernstrukturen,

effektivisera utnyttjandet av interna resurser samt optimera

kapitalpositionen då bankens kapitalinstrument blir fullt med-

räkningsbart. Verksamheten förblir oförändrad vilket även

innebär att den dagliga verksamheten ur ett kundperspektiv

är oförändrad.

Koncernens resultat

Rörelseintäkterna ökade med 22% under året och uppgick till

3 212 MSEK (2 637). Räntenettot ökade med 25% jämfört med

föregående år och uppgick till 2 899 MSEK (2 323). Räntenet-

tomarginalen uppgick till 7,5% (6,8). Provisionsnettot ökade

med 2% och uppgick till 299 MSEK (293). Nettoresultat finan-

siella transaktioner uppgick till -24 MSEK (18). Övriga rörelse-

intäkter uppgick till 39 MSEK (3).

Företags- respektive Fastighetssegmentet har haft en

stark låneboks- och intäktsutveckling under året vilket har bi-

dragit till koncernens finansiella utveckling. Paymentsverk-

samheten rapporterar också en stabil utveckling och har bi-

dragit positivt under året. Inom Privatsegmentet har

volymutvecklingen varit minskande eftersom Collector Bank

Förvaltningsberättelse

Styrelse och VD för Collector Bank AB (publ), org. nr. 556597-0513, avger härmed

årsredovisningen för koncernen och moderbolaget för räkenskapsåret 2022.

är fortsatt restriktiva givet fokus på att öka avkastningen inom

segmentet.

Rörelsekostnaderna uppgick till 832 MSEK (790) under

året. K/I-talet uppgick till 25,9% (30,0). Tillväxt i kombination

med god kostnadskontroll har resulterat i den starka utveck-

lingen för K/I-talet. Collector Bank har därmed uppvisat skal-

barhet i sin affärsmodell.

Rörelseresultatet uppgick till 1 442 MSEK (963). Årets re-

sultat uppgick till 1 141 MSEK (753). Resultatet per aktie upp-

gick till 5,34 SEK (3,47). Avkastning på eget kapital uppgick

till 18,3% (14,1). Collector Bank har uppvisat fortsatt stark lön-

samhetsförbättring under året.

Låneportföljen

Den totala låneportföljen uppgick till 41 490 MSEK (36 214)

vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 15% jämfört med

föregående år. Den största ökningen kan hänföras till Före-

tags- och Fastighetssegmenten. Företagssegmentets låne-

portfölj ökade med 32%, Fastighetssegmentet ökade med

28%, Privatsegmentet minskade med 9%, Paymentssegmen-

tet ökade med 1% och segmentet Övrigt minskade med 21%

jämfört med föregående år. Av den totala låneportföljen ut-

gjorde Företagssegmentet 25% (22), Fastighetssegmentet

42% (37), Privatsegmentet 25% (31), Paymentssegmentet 6%

(7) och segmentet Övrigt 2% (2) vid årets slut.

Kreditförluster

Kreditförlustprocenten uppgick till 2,4% (2,6) för helåret

2022. Kreditförlusterna under det andra kvartalet 2022 inklu-

derar en nedskrivning av portföljer med köpta förfallna ford-

ringar om 51 MSEK. Kreditförlustnivån för 2022 speglar den

osäkerhet som rått i omvärlden till följd av såväl den geopoli-

tiska som makroekonomiska utvecklingen som skett under

året.

Kreditförlustprocenten för den underliggande bankverk-

samheten redovisas i tabellen nedan.

Kreditförlustnivå (%)

Jan–dec

2022

Jan–dec

2021

Rapporterade 2,4% 2,6%

Rapporterade, exkl. förvärvade fordringar 2,4% 2,6%

Poster av engångskaraktär

Poster av engångskaraktär definieras som intäkter och kost-

nader som inte förväntas uppkomma regelbundet.

2022

Inga poster av engångskaraktär uppkom under helåret 2022.

2021

Inga poster av engångskaraktär uppkom under helåret 2021.

Årsredovisning 2022 Collector Bank

Utveckling inom segmentet Företag

Företagssegmentets lånebok uppgick till 10 570 MSEK (7 981)

vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 32% jämfört med

föregående år. Transaktionsaktiviteten inom företagskrediter

har varit hög under året. Året präglades däremot av större

osäkerhet, såväl geopolitisk som makroekonomisk, vilket lett

till högre kostnader för bland annat energi, insatsvaror och

räntor. Mot bakgrund till den ökade osäkerheten har Collec-

tor Bank varit mer selektiv med valet av genomförda transak-

tioner, särskilt under det andra halvåret. Detta har påverkat

tillväxttakten i låneboken. Företagssegmentet utgjorde 25%

(22) av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäk-

terna uppgick till 706 MSEK (508). Räntenettomarginalen

uppgick till 7,5% (6,6) och rörelseintäktsmarginalen uppgick

till 7,6% (7,0).

Utveckling inom segmentet Fastighet

Fastighetssegmentets lånebok uppgick till 17 411 MSEK (13

557) vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 28% jämfört

med föregående år. Efterfrågan har varit hög, vilket delvis dri-

vits av en lägre aktivitet på obligationsmarknaden. Mot bak-

grund av den nya makroekonomiska miljön har Collector

Bank agerat mer selektivt i val av genomförda transaktioner,

särskilt under den andra halvåret. Detta har påverkat tillväxt-

takten i låneboken. Fastighetssegmentet utgjorde 42% (37) av

den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäkterna upp-

gick till 1 077 MSEK (773). Räntenettomarginalen uppgick till

6,8% (6,3) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,0% (6,4).

Utveckling inom segmentet Privat

Privatsegmentets lånebok uppgick till 10 367 MSEK (11 372)

vid årets slut, vilket motsvarar en minskning om 9% från före-

gående år. Volymutvecklingen har varit svagt minskande ef-

tersom Collector Bank är fortsatt restriktiva givet fokus på att

öka avkastningen inom segmentet. Privatsegmentet utgjorde

25% (31) av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelsein-

täkterna uppgick till 879 MSEK (856). Räntenettomarginalen

uppgick till 7,6% (7,0) och rörelseintäktsmarginalen uppgick

till 8,1% (7,5).

Utveckling inom segmentet Payments

Transaktionsvolymerna uppgick till 13 642 MSEK (13 948) un-

der året vilket motsvarar en minskning om 2%. E-handeln i

stort visade en negativ tillväxt om cirka 9% under 2022. Det

är delvis en stabilisering från COVID-19 vars restriktioner

stärkte e-handeln, och delvis en funktion av ett försämrat

konsumentsentiment till följd av högre inflationstakt och sti-

gande hushållskostnader. Trots minskande volymer har Pay-

mentssegmentet haft en starkare utveckling än marknaden

då Walleys kunder relativt sett har haft en bättre utveckling

under året. Paymentssegmentets lånebok uppgick till 2 476

MSEK (2 457) vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 1%

från föregående år. Paymentssegmentet utgjorde 6% (7) av

den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäkterna

uppgick till 481 MSEK (445). Räntenettomarginalen uppgick

till 8,8% (9,3) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 19,5%

(19,0).

Likviditet och finansiella placeringar

Likvida medel uppgick till 3 050 MSEK (5 228) per den 31 de-

cember 2022. Collector Banks överskottslikviditet är place-

rad i svenska kommunobligationer, säkerställda bostadsobli-

gationer, statspapper och på konton huvudsakligen i nordiska

banker. Koncernens finansiella placeringar uppgick vid perio-

dens slut till 3 237 MSEK (2 225).

Finansiering

Verksamhetens balansomslutning består till ca 76% (71) av in-

och upplåning från allmänheten, vilken vid periodens slut

uppgick till 36 842 MSEK (31 351), och är koncernens primära

finansieringskälla. Emitterade seniora icke-säkerställda obli-

gationer uppgick vid periodens slut till 3 287 (2 865). Utgivna

certifikat uppgick vid periodens slut till 50 MSEK (2 364).

Kapitaltäckning

Collector Bank har sedan tidigare emitterat ett hybridinstru-

ment i form av en AT1-obligation (primärkapitalinstrument) om

500 MSEK. Under det andra kvartalet 2022 erhöll Collector

Bank AB godkännande av Finansinspektionen att återköpa

den T2-obligation (supplementärkapitalinstrument) om 500

MSEK som emitterades 2017. Collector Bank har som mål att

över tid arbeta med effektiv kapitalplanering vilket innebär att

emittera såväl AT1- som T2-obligationer. Det riskvägda expo-

neringsbeloppet uppgick till 45 244 MSEK (39 011) vid årets

slut. Per den 31 december 2022 uppgick kärnprimärkapitalre-

lationen till 14,3% (13,9), primärkapitalrelationen till 15,4% (15,1)

och den totala kapitalrelationen till 15,4% (16,4).

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Collector Bank utsätts genom sin verksamhet för en mängd

olika risker: framför allt kreditrisk, marknadsrisk (valutarisk

och ränterisk), likviditets- och finansieringsrisk samt operativa

och andra affärsrisker. Koncernens övergripande riskhante-

ringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella

marknaderna och eftersträvar att begränsa potentiella ogynn-

samma effekter på koncernens finansiella resultat. Riskhante-

ringen sköts av koncernens ledning enligt policies som har

fastställts av styrelsen. Styrelsen upprättar skriftliga policies

såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika

områden såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk, operativ risk

samt användning av derivat och liknande finansiella instru-

ment. Se även avsnittet det makroekonomiska läget och kri-

get i Ukraina nedan och not 3 Risker och riskhantering.

Det makroekonomiska läget och kriget i Ukraina

Centralbanker runtom i världen har genomfört räntehöjningar

i snabbare takt än tidigare skådat. Räntehöjningarna har dä-

remot ännu inte lyckats stävja inflationen som fortsatt håller

sig på en hög nivå, där höga energipriser är en stor förkla-

ringsfaktor. Marknaden förväntar sig fortsatta räntehöjningar

för att minska inflationstakten och makroekonomiska progno-

ser har som följd reviderats nedåt.

I slutet av februari 2022 gick Ryssland in militärt i flera

områden i Ukraina. Kriget i Ukraina innebär en risk för fortsatt

betydande volatilitet på såväl globala som lokala marknader.

Konflikten har lett till en försämring av det allmänna säker-

hetspolitiska läget, även i Europa. Det är i nuläget osäkert vil-

ken effekt som kriget i Ukraina kommer att få i ett längre per-

spektiv på den globala ekonomin och den svenska

kapital- och kreditmarknaden men effekterna av kriget skulle

kunna få negativa effekter på Collector Banks verksamhet, fi-

nansiella ställning och resultat. Collector Bank har i dagens

läge inga väsentliga direkta eller indirekta exponeringar mot

dessa länder.

Hållbarhet

För Collector Bank är hållbarhet en förutsättning för långsik-

tig framgång och för att kunna skapa värde för kunder, ägare

och medarbetare. Hållbarhetsrapporten beskriver hur Collec-

tor Bank genom att bedriva en verksamhet som i alla delar

Collector Bank Årsredovisning 2022

Förvaltningsberättelse

präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar, vill

vara en långsiktig partner till både företag och privatperso-

ner. Collector Bank har under året uppdaterat hållbarhetsstra-

tegin och identifierat de strategiska fokusområdena affärs-

mässighet, engagemang och omtanke som bidrar till att

möjliggöra morgondagens affärer. Hållbarhetsrapporten be-

skriver även de risker som Collector Bank måste hantera uti-

från den bransch som bolaget verkar inom. I enlighet med

ÅRL 6 kap 11§ har Collector Bank valt att upprätta hållbarhets-

rapporten som en handling skild från de formella finansiella

rapporterna. Hållbarhetsrapporten har överlämnats till reviso-

rerna samtidigt som årsredovisningen och även hållbarhets-

rapporten avser räkenskapsåret 2022. Rapporten finns att

tillgå på sidorna 26–33 och 112–117.

Anställda och arbetsmiljö

Medelantalet heltidsanställda uppgick under 2022 till 308

(FTE) (301) vilket motsvarar en ökning om 2% från föregående

år. I antalet heltidstjänster inkluderas visstidsanställda men ej

föräldra- eller tjänstledig personal och inte heller intermitten-

ta anställningar. Av de anställda vid årets slut utgjorde ande-

len kvinnor 47% (44) och andelen män 53% (56). Av de ledan-

de befattningshavarna var 33% (33) kvinnor.

Korttidssjukfrånvaron uppgick under året till 2,3% (2,5) och

den totala sjukfrånvaron inklusive långtidssjukskrivna till 4,3%

(4,3). Personalomsättningen var 18% (19) under året

Medarbetarundersökningar visar att Collector Bank är en

arbetsplats som kännetecknas av respekt, delaktighet, ar-

betsglädje och engagemang. Undersökningarna visar också

på ett modigt och inkluderande ledarskap där förtroendet

mellan ledare och medarbetare är högt. Collector Bank arbe-

tar systematiskt med arbetsmiljö- och hälsofrågor som en na-

turlig del av verksamheten. Utgångspunkten är att vara en

attraktiv och jämställd arbetsplats med motiverade och håll-

bara medarbetare där alla behandlas med värdighet och

respekt.

Verkställande ledning

Patrik Hankers ersatte Jan-Erik Setterberg som Head of Con-

sumer i mars 2022. Therése von Wurtemberg tillträdde som

tillförordnad Head of Compliance i april 2022. Robert Berg-

ström tillträdde tjänsten som Head of Corporate Banking i

september 2022. Erik Krondahl, General Manager Corporate,

lämnade ledningsgruppen i november 2022. Karin Bucko

lämnade rollen som Head of Compliance i december 2022.

Ledande befattningshavare per den 31 december 2022:

• Martin Nossman, Verkställande direktör

• Peter Olsson, Chief Financial Officer

• Susanne Bruce, Vice VD & Chief Operating Officer

• Patrik Schöldström, Chief Credit Officer

• Robert Bergström, Head of Corporate Banking

• Patrik Hankers, Head of Consumer

• Mikael Anstrin, General Manager, Payments

• Jonas Björkman, Chief Information Officer

• Madeleine Mörch, Head of IR & Communications

• Martin Nilsson, Chief Risk Officer

• Josefin Eriksson, Head of CEO Office

• Therése von Wurtemberg, tf Head of Compliance

Mer information om ledande befattningshavare finns på si-

dorna 108–109.

Riktlinjer för ersättning till ledande

befattningshavare

Tillämpliga regelverk

Ersättning till ledande befattningshavare ska bestämmas i en-

lighet med dessa riktlinjer och Collector Banks ersättningspo-

licy vilka baseras på svensk och europeisk lagstiftning och

övriga regelverk kring ersättningssystem för banksektorn,

svensk kod för bolagsstyrning liksom praxis för en sund

ersättningsstruktur.

Tillämpningsområde

Dessa riktlinjer omfattar bolagsledning samt styrelseledamö-

ter i den mån andra ersättningar än sådana som beslutats av

årsstämman utgår till styrelseledamöter. Med bolagsledning

avses verkställande direktör, vice verkställande direktör och

andra personer i ledningsgruppen, samt anställda som har

det övergripande ansvaret för någon av bolagets kontroll-

funktioner, oavsett om dessa från tid till annan ingår i bola-

gets ledningsgrupp eller ej.

Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och

förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det

att riktlinjerna antagits av årsstämman 2022. Riktlinjerna om-

fattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman.

Beträffande anställningsförhållanden som lyder under an-

dra regler än svenska får vederbörliga anpassningar ske för

att följa tvingande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid

dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt möjligt ska

tillgodoses.

Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi,

långsiktiga intressen och hållbarhet

Collector Bank är en utmanarbank som erbjuder finansie-

ringslösningar för privat- och företagskunder. Med effektiva

beslutsprocesser och flexibilitet i fokus utvecklar Collector

lösningar utifrån kundernas behov. Verksamheten omfattar

privatlån, kreditkort, sparkonton, betalningslösningar för e-

handel och butik, factoring, företagskrediter, fastighetslån

samt hantering av portföljer av förfallna fordringar. Den starka

företagskulturen, präglad av entreprenörskap, engagemang

och etik bidrar starkt till Collectors utvecklingsresa.

En framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi

och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusi-

ve dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och

behålla kvalificerade medarbetare. För detta krävs att bola-

get kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning. Dessa riktlinjer

möjliggör att bolagsledningen kan erbjudas en konkurrens-

kraftig totalersättning.

Formerna av ersättning m.m.

Ersättningen ska vara marknadsmässig och bestå av följande

komponenter: fast kontantlön, pensionsavsättningar och an-

dra icke monetära förmåner.

För att undvika att bolagsledning uppmuntras till osunt

risktagande ska inte någon rörlig ersättning utgå, dock med

undantag för vad som anges nedan. Den fasta ersättningen

ska således, tillsammans med pensionsavsättning och icke

monetära förmåner, utgöra den anställdes totala ersättning.

Beräknas utifrån antalet avslutade anställningar dividerat med genomsnittligt antal anställda.

Beräkningen tar endast hänsyn till prov- och tillsvidareanställda.

37Årsredovisning 2022 Collector Bank

Förvaltningsberättelse

Därutöver kan årsstämman om så beslutas lämna erbju-

dande om långsiktiga incitamentsprogram såsom aktie- eller

aktiekursrelaterade ersättningar eller incitamentsprogram.

Sådana långsiktiga incitamentsprogram beslutas av bolags-

stämman och omfattas därför inte av dessa riktlinjer.

Kontant rörlig ersättning kan utgå vid extraordinära om-

ständigheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang

är tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i

syfte att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som

ersättning för extraordinära arbetsinsatser utöver personens

ordinarie arbetsuppgifter. Den rörliga ersättningen får dock

inte vara kopplad till bolagets finansiella mål eller liknande

som skulle kunna leda till att berörda anställda lockas till

osunt risktagande. Sådan ersättning får inte överstiga ett be-

lopp motsvarande 20 procent av den fasta årliga kontantlö-

nen samt ej utges mer än en gång per år och per individ. Be-

slut om sådan ersättning ska fattas av styrelsen på förslag av

ersättningsutskottet.

Fast lön

Varje person i bolagsledningen ska erbjudas en fast lön som

är marknadsmässig och baserad på arbetets svårighetsgrad

och befattningshavarens erfarenhet, ansvar, kompetens och

arbetsinsats. Den fasta lönen revideras årligen.

Pension

Varje person i bolagsledningen ska erbjudas pensionsvillkor

som är marknadsmässiga i förhållande till situationen i det

land där befattningshavaren stadigvarande är bosatt.

För verkställande direktören och övriga ledande befatt-

ningshavare ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäk-

ring, vara premiebestämda. Pensionspremierna för premiebe-

stämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta

årliga kontantlönen.

Icke monetära förmåner

Icke monetära förmåner ska underlätta befattningshavarens

arbetsutförande och motsvara vad som kan anses rimligt i

förhållande till praxis på marknaden.

Icke monetära förmåner kan innefatta bl.a. livförsäkring,

sjukvårdsförsäkring och bilförmån. Premier och andra kostna-

der i anledning av sådana förmåner får sammanlagt uppgå till

högst 15 procent av den fasta årliga kontantlönen.

Beträffande anställningsförhållanden som lyder under an-

dra regler än svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och

andra förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa

tvingande regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers

övergripande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses.

Upphörande av anställning

Vid anställningens upphörande får uppsägningstiden vara

högst tolv månader. Fast kontantlön under uppsägningstiden

och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett be-

lopp motsvarande den fasta kontantlönen för två år för verk-

ställande direktören och 18 månader för övriga ledande be-

fattningshavare. Vid uppsägning från befattningshavarens

sida får uppsägningstiden vara högst sex månader, utan rätt

till avgångsvederlag.

Därutöver kan för VD och vice VD ersättning för åtagande

om konkurrensbegränsning komma att utgå vid anställning-

ens upphörande i syfte att kompensera för eventuellt in-

komstbortfall. För VD gäller att sådan ersättning för åtagande

om konkurrensbegränsning endast ska utgå i den utsträck-

ning som den tidigare befattningshavaren saknar rätt till

avgångsvederlag. Ersättningen ska för VD utgöra skillnaden

mellan den fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägning-

en med avdrag för den eventuellt lägre inkomst VD intjänar i

ny verksamhet och för vice VD utgöra skillnaden mellan den

fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägningen med av-

drag för den eventuellt lägre inkomst vice VD intjänar i ny

verksamhet, dock högst 60 procent av den fasta kontantlö-

nen vid tidpunkten för uppsägningen. Ersättningen ska utgå

under den tid som åtagandet om konkurrensbegränsning gäl-

ler, vilket ska vara högst 12 månader efter anställningens

upphörande.

Lön och anställningsvillkor för anställda

Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättnings-

riktlinjer har lön och anställningsvillkor för bolagets anställda

beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning,

ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och

ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskot-

tets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skä-

ligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av

dessa.

Beslutsprocessen för att fastställa, se över och

genomföra riktlinjerna

Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets upp-

gifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlin-

jer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska

upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och

lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna

ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman.

Ersättningsutskottet ska även i tillämpliga fall följa och utvär-

dera program för rörliga ersättningar för bolagsledningen, till-

lämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattnings-

havare samt gällande ersättningsstrukturer och

ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsens ordförande är ordfö-

rande i ersättningsutskottet. Ersättningsutskottets övriga le-

damöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolags-

ledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i

ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direk-

tören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de

berörs av frågorna.

Ersättning till styrelseledamöter

Stämmovalda styrelseledamöter kan i undantagsfall komma

att anlitas för att utföra arbete som går utöver styrelsearbetet

och då ska de kunna arvoderas för sådant arbete. Arbetsin-

satser som kan komma ifråga är arbetsuppgifter där bolaget

saknar intern kompetens eller resurs. Vidare får endast ope-

rationella och inte strategiska arbetsinsatser ifrågakomma

och dessa får inte heller inkräkta på bolagsledningens syss-

lor eller på annat sätt strida mot aktiebolagslagen eller

Svensk kod för bolagsstyrning. Ersättningen ska vara mark-

nadsmässig och ska godkännas av styrelsen utan berörd sty-

relseledamots deltagande i beredning av förslag eller beslut.

Frångående av riktlinjerna

Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller

delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och

ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsikti-

ga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa

bolagets ekonomiska bärkraft. Som angivits ovan ingår det i

ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i

ersättningsfrågor, vilket innefattar beslut om avsteg från

riktlinjerna.

Collector Bank Årsredovisning 2022

Förvaltningsberättelse

Aktiekapital

Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier

(omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusio-

nen med Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållan-

det 1:1. Se fusionsprospektet för ytterligare information.

Aktiekapitalet per den 31 december 2022 uppgick till

20538 100 SEK fördelat på 205 381 004 stamaktier. Bolaget

har en (1) aktieserie. Varje aktie berättigar ägaren till en röst

vid bolagsstämman.

Utdelning

Enligt fastslagen utdelningspolicy kommer Collector Bank att

fokusera på tillväxt vilket innebär att utdelningen kommer att

vara låg eller helt utebli på medellång sikt. Styrelsen föreslår

att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2022.

Collector Banks aktie

Collector Banks aktie (”COLL”) är noterad på Nasdaq Stock-

holm. Per den 30 december 2022 var sista betalkurs för

Collector Bank-aktien 38,30 SEK vilket motsvarade ett mark-

nadsvärde om 7,9 MDSEK. Antalet aktieägare vid periodens

slut var cirka 10 600 st.

Första handelsdag för Collector Bank-aktien var den 15

augusti 2022 då fusionen mellan Collector Bank AB och

Collector AB hade genomförts. Sista handelsdag för den tidi-

gare noterade Collector AB-aktien var den 11 augusti 2022.

Ägarstruktur

De största aktieägarna framgår enligt tabellen nedan. Per

den 31 december 2022 hade de tio största aktieägarna cirka

84% av kapitalet och rösterna.

Aktieägare %

Fastighets AB Balder 44,1%

Erik Selin 16,5%

StrategiQ Capital AB 6,9%

State Street Bank and Trust Company 4,0%

Helichrysum Gruppen AB 3,5%

Nordnet Pensionsförsäkring 2,4%

JME Invest AB 2,0%

SEB AB 1,5%

Avanza Pension 1,4%

Vante AB 1,4%

Övriga aktieägare 16,4%

Totalt 100,0%

Händelser efter räkenskapsårets utgång

Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets

utgång.

Förslag till disposition beträffande bolagets vinst

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst-

medel om 5 521 180 510 SEK disponeras enligt följande:

Balanseras i ny räkning 5 521 180 510

Summa 5 521 180 510

39Årsredovisning 2022 Collector Bank

Förvaltningsberättelse

Flerårsjämförelse koncernen

Koncernen

Resultaträkning, MSEK 2022

2021

2020 2019 2018

Ränteintäkter 3 385 2 684 2 197 2 036 1 665

Räntekostnader

-486 -361 -345 -320 -199

Räntenetto 2 899 2 323 1 852 1 716 1 466

Provisionsintäkter 342 347 324 291 235

Provisionskostnader -43 -54 -44 -39 -30

Provisionsnetto 299 293 280 251 205

Nettoresultat finansiella transaktioner -24 18 -4 -39 -51

Övriga rörelseintäkter 39 3 30 23 56

Summa rörelseintäkter 3 212 2 637 2 158 1 951 1 676

Personalkostnader -321 -284 -287 -273 -250

Övriga rörelsekostnader -448 -446 -498 -451 -413

Av- och nedskrivningar av materiella och immate-

riella anläggningstillgångar -63 -60 -56 -231 -67

Summa rörelsekostnader -832 -790 -841 -955 -730

Resultat före kreditförluster 2 381 1 846 1 317 996 946

Kreditförluster, netto -938 -884 -859 -1 206 -298

Rörelseresultat 1 442 963 458 -210 648

Bokslutsdispositioner - -6 -11 -30 -

Skatt -302 -204 -102 52 -152

Nettoresultat 1 141 753 345 -188 496

Resultat per aktie, kronor

Nettoresultat per aktie före utspädning, kronor

5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42

Nettoresultat per aktie efter utspädning, kronor

5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42

IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består til

största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar

och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.

IFRS 9 Finansiella instrument började tillämpas per den 1 januari 2018.

Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. Jämförelseperioden 2021 är omräknad.

Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att

åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i

denna rapport justerats i enlighet med IAS 33.

40 Collector Bank Årsredovisning 2022

Nyckeltal koncernen

Koncernen

Nyckeltal 2022 2021 2020 2019 2018

Resultaträkning, MSEK

Räntenetto 2 899 2 323 1 852 1 716 1 466

Rörelseintäkter 3 212 2 637 2 158 1 951 1 676

Nettoresultat 1 141 753 345 -187 496

Resultat per aktie före utspädning, SEK

5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42

Resultat per aktie efter utspädning, SEK

5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42

Balansräkning, MSEK

Utlåning till allmänheten 41 490 36 214 32 242 30 151 26 347

In- och upplåning från allmänheten 36 842 31 351 30 855 29 454 22 391

Emitterade värdepapper 3 337 5 229 219 2 598 2 769

Efterställda skulder - 500 500 499 499

Eget kapital hänförligt till aktieägarna i

Collector Bank AB 6 570 5 416 4 703 3 151 3 368

Nyckeltal

Räntenettomarginal (NIM)

7,5% 6,8% 5,9% 6,1% 6,4%

Kreditförlustnivå

2,4% 2,6% 2,8% 4,3% 1,3%

K/I-tal

25,9% 30,0% 39,0% 48,9% 43,5%

Avkastning på eget kapital (RoE)

18,3% 14,1% 7,7% Neg 15,5%

Kärnprimärkapitalrelation

14,3% 13,9% 13,3% 9,5% 11,6%

Primärkapitalrelation

15,4% 15,1% 14,7% 10,9% 11,6%

Total kapitalrelation

15,4% 16,4% 16,2% 12,5% 13,4%

Medelantal heltidsanställda 308 301 321 373 390

Justerade nyckeltal

Räntenettomarginal (NIM)

7,5% 6,8% 5,9% 6,1% 6,4%

Kreditförlustnivå

2,4% 2,6% 2,6% 1,4% 1,3%

K/I-tal

25,9% 30,0% 38,3% 40,5% 43,5%

Avkastning på eget kapital (RoE)

18,2% 14,1% 8,3% 17,1% 17,3%

Se Definitionslista, sidan 120, samt collector.se/om-collector/investerare/finansiellinformation/ för ytterligare information om nyckeltal.

Nyckeltal som inte definieras av IFRS men bedöms kunna underlätta analysen av Collector Banks finansiella utveckling. Se Definitionslista, sidan 120.

Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR). Avser den konsoliderade situationen. Se not 4, sidorna 67-69.

Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att

åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i

denna rapport justerats i enlighet med IAS 33.

41Årsredovisning 2022 Collector Bank

Resultaträkning koncernen

Koncernen

MSEK Not 2022 2021

Ränteintäkter

3 385 2 684

Räntekostnader

-486 -361

Räntenetto 6 2 899 2 323

Provisionsintäkter 342 347

Provisionskostnader -43 -54

Provisionsnetto 7 299 293

Nettoresultat finansiella transaktioner 8 -24 18

Övriga rörelseintäkter 9 39 3

Summa rörelseintäkter 3 212 2 637

Personalkostnader 10 -321 -284

Övriga rörelsekostnader 1

-448 -446

Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

12 -63 -60

Summa rörelsekostnader -832 -790

Resultat före kreditförluster 2 381 1 846

Förväntade kreditförluster, netto 13 -938 -884

Rörelseresultat 1 442 963

Bokslutsdispositioner 14 - -6

Skatt 15 -302 -204

NETTORESULTAT 1 141 753

Varav andel av årets resultat hänförligt till:

aktieägare i Collector Bank AB (publ) 1 097 712

innehavare av primärkapitalinstrument 44 40

Nettoresultat per aktie före utspädning, kronor

16 5,34 3,47

Nettoresultat per aktie efter utspädning, kronor

16 5,34 3,47

Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden.

Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital.

IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består till

största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar

och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.

Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att

åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i

denna rapport justerats i enlighet med IAS 33.

42 Collector Bank Årsredovisning 2022

Rapport över totalresultat koncernen

Koncernen

MSEK 2022 2021

NETTORESULTAT 1 141 753

Poster som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen

Omräkning av utländsk verksamhet 2 0

Summa övrigt totalresultat 2 0

TOTALRESULTAT 1 143 753

Varav andel av årets resultat hänförligt till:

aktieägare i Collector Bank AB (publ) 1 099 712

innehavare av primärkapitalinstrument 44 40

43Årsredovisning 2022 Collector Bank

Balansräkning koncernen

Koncernen

MSEK Not 31 dec 2022 31 dec 2021

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - -

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 267 137

Utlåning till kreditinstitut 18 3 050 5 228

Utlåning till allmänheten 19,20 41 490 36 214

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 2 970 2 088

Aktier och andelar 21 533 396

Immateriella anläggningstillgångar 23 79 89

Materiella anläggningstillgångar 24 137 0

Derivat 25 - -

Övriga tillgångar 26 68 92

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 82 49

SUMMA TILLGÅNGAR 48 676 44 294

Skulder till kreditinstitut 28 - -

In- och upplåning från allmänheten 29 36 842 31 351

Emitterade värdepapper 30 3 337 5 229

Derivat 25 7 77

Uppskjuten skatteskuld 31 217 162

Övriga skulder 32 470 290

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 733 769

Efterställda skulder 30 - 500

Skulder 41 606 38 377

Primärkapitalinstrument 500 500

Aktiekapital 149 149

Andra fonder 3 1

Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat 6 418 5 266

Eget kapital 35 7 070 5 916

SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 48 676 44 294

44 Collector Bank Årsredovisning 2022

Förändring i eget kapital koncernen

Koncernen

MSEK Hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB

2022

Aktie-

kapital

Övrigt

tillskjutet

kapital

Omräk-

nings-

reserv

Balanserad

vinst inkl.

periodens

resultat Summa

Innehavare

av primär-

kapital-

instrument¹⁾

Summa

eget

kapital

INGÅENDE BALANS

149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916

Nettoresultat 1 097 1 097 44 1 141

Övrigt totalresultat 2 2 2

Totalresultat 2 1 097 1 099 44 1 143

Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44

Fusion Collector AB 55 55 55

Poster redovisade direkt i eget kapital 55 55 -44 11

UTGÅENDE BALANS 149 5 -2 6 418 6 570 500 7 070

2021

INGÅENDE BALANS

149 5 -4 4 553 4 703 500 5 203

Nettoresultat 713 713 40 753

Övrigt totalresultat 0 0 0

Totalresultat 0 713 713 40 753

Räntekostnad primärkapitalinstrument -40 -40

Poster redovisade direkt i eget kapital -40 -40

UTGÅENDE BALANS 149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916

Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett egetkapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tid-

punkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna.

Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda överkurser.

45Årsredovisning 2022 Collector Bank

Koncernen

MSEK 2022 2021

Rörelseresultat 1 442 963

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten

862 732

Betalda inkomstskatter -156 -69

Kassaflöde från den löpande verksamheten efter justeringsposter och betalda skatter 2 148 1 626

Ökning(-)/minskning(+) av utlåning till allmänheten -5 147 -4 320

Ökning(-)/minskning(+) av innehav av värdepapper -100 -369

Ökning(+)/minskning(-) av inlåning och upplåning från allmänheten 4 541 496

Ökning(+)/minskning(-) av skulder till kreditinstitut - -

Förändring i övriga fordringar -999 -944

Förändring i övriga skulder -166 1

Kassaflöde från den löpande verksamheten 277 -3 511

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -38 -35

Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 -

Avyttring av dotterföretag - -4

Kassaflöde från investeringsverksamheten -39 -39

Amortering av skuld -31 -

Primärkapitalinstrument -44 -40

Återbetalning av räntebärande värdepapper -4 384 -505

Emission av räntebärande värdepapper 1 970 5 511

Utbetalt/erhållet koncernbidrag - -11

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 489 4 955

ÅRETS KASSAFLÖDE -2 251 1 405

Likvida medel vid årets början 5 228 3 793

Årets kassaflöde -2 251 1 405

Valutakursdifferenser i likvida medel 73 30

LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 050 5 228

Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten

Betalda räntor 454 345

Erhållna räntor 3 384 2 676

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet

Kreditreserveringar 938 884

Orealiserade värdeförändringar -170 -221

Av- och nedskrivningar 63 36

Övrigt 31 33

SUMMA POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET 862 732

Kassaflödesanalys koncernen

46 Collector Bank Årsredovisning 2022

Kommentar

Kassaflödesanalysen visar in- och utbetalningar under året

samt likvida medel vid årets början och slut. Kassaflödes-

analysen redovisas enligt indirekt metod och delas in i

utbetalningar från den löpande verksamheten, investerings-

verksamheten samt finansieringsverksamheten.

Koncernen

MSEK 2022 2021

Emitterade räntebärande värdepapper 3 337 719

INGÅENDE BALANS 5 729 719

Periodiserad anskaffningskostnad och valutaeffekter 22 4

Emitterade räntebärande värdepapper 1 970 5 511

Återbetalning av räntebärande värdepapper -4 384 -505

UTGÅENDE BALANS 3 337 5 729

Kassaflödesanalys koncernen, forts.

Löpande verksamhet

I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 3 384 MSEK

(2 676) samt ränteutbetalningar med 454 MSEK (345).

Kapitaliserade räntor är inkluderade.

47Årsredovisning 2022 Collector Bank

Resultaträkning moderbolaget

Moderbolaget

MSEK Not 2022 2021

Ränteintäkter

3 385 2 684

Räntekostnader

-486 -364

Räntenetto 6 2 899 2 319

Provisionsintäkter 342 347

Provisionskostnader -43 -55

Provisionsnetto 7 299 292

Nettoresultat finansiella transaktioner 8 -24 18

Övriga rörelseintäkter 9 40 96

Summa rörelseintäkter 3 213 2 726

Personalkostnader 10 -321 -284

Övriga rörelsekostnader 11 -448 -445

Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

12 -63 -55

Summa rörelsekostnader -832 -785

Resultat före kreditförluster 2 382 1 941

Förväntade kreditförluster, netto 13 -938 -884

Rörelseresultat 1 443 1 057

Bokslutsdispositioner 14 -277 -252

Skatt 15 -246 -153

NETTORESULTAT 920 653

Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden.

Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital.

IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består till

största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar

och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.

48 Collector Bank Årsredovisning 2022

Rapport över totalresultat moderbolaget

Moderbolaget

MSEK 2022 2021

NETTORESULTAT 920 653

Poster som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen

Omräkning av utländsk verksamhet 1 1

Summa övriga totalresultat 1 1

TOTALRESULTAT 921 654

49Årsredovisning 2022 Collector Bank

Balansräkning moderbolaget

Moderbolaget

MSEK Not 31 dec 2022 31 dec 2021

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - -

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 267 137

Utlåning till kreditinstitut 18 3 050 5 214

Utlåning till allmänheten 19,20 41 490 36 214

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 2 970 2 088

Aktier och andelar 21 533 396

Aktier och andelar i koncernföretag 22 0 13

Immateriella anläggningstillgångar 23 79 71

Materiella anläggningstillgångar 24 137 0

Derivat 25 - -

Övriga tillgångar 26 68 92

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 82 49

SUMMA TILLGÅNGAR 48 676 44 274

Skulder till kreditinstitut 28 - -

In- och upplåning från allmänheten 29 36 842 31 351

Emitterade värdepapper 30 3 337 5 229

Derivat 25 7 77

Uppskjuten skatteskuld 31 - -

Övriga skulder 32 470 290

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 733 769

Efterställda skulder 30 - 500

Skulder 41 388 38 215

Obeskattade reserver 34 1 032 755

Aktiekapital 149 149

Reservfond 6 5

Fond för utvecklingsutgifter 79 71

Primärkapitalinstrument 500 500

Balanserade vinstmedel 4 601 3 926

Nettoresultat 920 653

Eget kapital 35 6 256 5 304

SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 48 676 44 274

50 Collector Bank Årsredovisning 2022

Förändring i eget kapital moderbolaget

Moderbolaget

MSEK Bundet eget kapital Fritt eget kapital

Innehavare

Balanserad

Fond för

vinst inkl.

primär-

utvecklings-

årets

kapitalin-

Summa

2022 Aktiekapital Reservfond

utgifter

resultat

strument¹⁾

eget kapital

INGÅENDE BALANS

149 5 71 4 579 500 5 304

Omföringar 8 -8 -

Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44

Nettoresultat 920 920

Övrigt totalresultat 1 1

Fusion Collector AB 74 74

UTGÅENDE BALANS 149 6 79 5 521 500 6 256

2021

INGÅENDE BALANS

149 4 90 3 946 500 4 689

Omföringar -19 19 -

Räntekostnad primärkapitalinstrument -40 -40

Nettoresultat 653 653

Övrigt totalresultat 1 1

UTGÅENDE BALANS 149 5 71 4 579 500 5 304

Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett egetkapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tid-

punkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna.

51Årsredovisning 2022 Collector Bank

Kassaflödesanalys moderbolaget

Moderbolaget

MSEK 2022 2021

Rörelseresultat 1 443 1 057

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten

861 635

Betalda inkomstskatter -156 -67

Kassaflöde från den löpande verksamheten efter justeringsposter och betalda skatter 2 148 1 625

Ökning(-)/minskning(+) av utlåning till allmänheten -5 147 -4 162

Ökning(-)/minskning(+) av innehav av värdepapper -100 -369

Ökning(+)/minskning(-) av inlåning och upplåning från allmänheten 4 541 496

Förändring i övriga fordringar -979 -1 040

Förändring i övriga skulder -166 21

Kassaflöde från den löpande verksamheten 297 -3 430

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -38 -35

Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 -

Avyttring av dotterföretag - 73

Kassaflöde från investeringsverksamheten -39 38

Amortering av skuld -31 -

Primärkapitalinstrument -44 -40

Återbetalning av räntebärande värdepapper -4 384 -505

Emission av räntebärande värdepapper 1 970 5 511

Utbetalt/erhållet koncernbidrag -6 -74

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 495 4 892

ÅRETS KASSAFLÖDE -2 237 1 500

Likvida medel vid årets början 5 214 3 686

Årets kassaflöde -2 237 1 500

Valutakursdifferenser i likvida medel 73 28

LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 050 5 214

Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten

Betalda räntor 454 348

Erhållna räntor 3 384 2 676

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet

Kreditreserveringar 938 884

Orealiserade värdeförändringar -171 -289

Av- och nedskrivningar 63 32

Övrigt 31 8

SUMMA POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET 861 635

52 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter till de finansiella rapporterna

Notera att angivna belopp i noter är i miljoner kronor (MSEK) och bokfört värde om inget annat

anges. Siffror inom parentes avser föregående år, avrundningsdifferenser kan förekomma.

Årsredovisning 2022 Collector Bank

1. Företagsinformation

Collector Bankkoncernen tillhandahåller finansierings-

lösningar för företag och privatpersoner, med särskilt fokus

på små och medelstora företags behov.

Collector Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen.

Moderbolaget är ett svenskt aktiebolag med säte i Göteborg,

Sverige. Moderbolaget är noterat på NASDAQ Stockholms lis-

ta för medelstora företag.

Den 15 augusti 2022 slutfördes fusionen mellan Collector

AB (publ), organisationsnummer 556560-0797, överlåtande

bolag och Collector Bank AB (publ), organisationsnummer

556597-0513, övertagande bolag. Collector Bank AB-aktien

noterades vid sammatidpunkt på Nasdaq Stockholm och

Collector AB upplöstes.

Koncernredovisningen för det räkenskapsår som slutar

31 december 2022 har godkänts för publicering av styrelsen

31 mars och kommer att föreläggas årsstämman 2023 för

fastställande.

Obligatoriska uppgifter

Firmanamn Collector Bank AB (publ)

Säte Göteborg

Organisationsnummer 556597-0513

LEI kod 529900AGWAKUTYNETM62

Företagsform Aktiebolag (publ)

Hemvist Konungariket Sverige

Adress till företagets huvudkontor Lilla Bommens Torg 11, 411 09 GÖTEBORG

Huvudsakligt verksamhetsställe Sverige

Verksamhetens karaktär och huvudsakliga aktiviteter Bank och försäkring

Namn på moderföretaget i koncernen Collector Bank AB (publ)

Webbsida www.collector.se

Valutakurser använda för omräkning av väsentliga valutor i koncernbokslutet

Resultaträkning Balansräkning

2022 2021 Förändring, % 2022 2021 Förändring, %

EUR 10,6571 10,1562 4,9% 11,1218 10,2503 8,5%

NOK 1,0541 0,9996 5,5% 1,0578 1,0262 3,1%

Noter

Collector Bank Årsredovisning 2022

2. Redovisningsprinciper

VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER I

KONCERNEN

1. LAG- OCH FÖRESKRIFTSENLIGHET

1.1 Grund för rapporternas upprättande

Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med de inter-

nationella redovisningsstandarderna (IFRS, International

Financial Reporting Standards) och tolkningar av dessa stan-

darder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som

följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut

och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens

föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovis-

ning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovis-

ningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovisnings-

regler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell

rapportering.

1.2 Avgivande och fastställelse av årsredovisningen

Års- och koncernredovisningen godkändes för utfärdande

av styrelsen och verkställande direktören den 31 mars och

blir före mål för fastställelse på årsstämman den 4 maj 2023.

1.3 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1)

Finansiella rapporter är ett strukturerat återgivande av ett

före tags finansiella ställning och finansiella resultat. Syftet är

att ge information om företagets ställning, finansiella resultat

och kassaflöden, som är användbar vid ekonomiska ställ-

ningstaganden. Av de finansiella rapporterna framgår även

resultaten av företagsledningens förvaltning av de resurser

som anförtrotts dem. Fullständiga finansiella rapporter utgörs

av balansräkning, resultaträkning, rapport över totalresultat,

rapport över förändringar i eget kapital, rapport över kassa-

flöden samt noter.

1.4 Nya standarder, ändringar och tolkningar som

tillämpas

Ingen av de nya standarderna, ändringar eller tolkningar som

har trätt i kraft på räkenskapsår som inleddes 1 januari 2022

har haft en väsentlig påverkan på koncernens eller moderbo-

lagets finansiella ställning, resultat, kassaflöde eller

upplysningar.

2. KONCERNREDOVISNING (IFRS 3, IFRS 10)

2.1 Dotterföretag

I koncernredovisningen har samtliga bolag där moderbolaget

direkt eller indirekt har ett bestämmandeinflytande (dotter-

företag) konsoliderats fullständigt. Förekomsten och effekten

av potentiella rösträtter som för närvarande är möjliga att ut-

nyttja eller konvertera beaktas vid bedömningen av huruvida

koncernen utövar bestämmande inflytande över ett annat

före tag. Koncernen anses ha ett bestämmandeinflytande

över ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig

avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att

påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget.

Bestäm mande inflytande uppnås i regel om koncernen har

mer än 50 % av rösterna på årsstämma eller motsvarande.

Dotterföretags finansiella rapporter inkluderas i koncernredo-

visningen från och med förvärvstidpunkten till och med det

datum då det bestämmandeinflytandet upphör. Koncern-

interna transaktioner och mellanhavanden elimineras vid

upp rättandet av koncernens finansiella rapporter.

Förvärvsmetoden tillämpas vid konsolidering av dotterföre-

tag och koncernens rörelseförvärv. Dotterföretag

konsolideras med tillämpning av förvärvsmetoden. Det inne-

bär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transak-

tion där koncernen förvärvar företagets identifierbara till-

gångar och tar över dess skulder och förpliktelser.

I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar

eller skulder som är en följd av en överenskommelse om vill-

korad köpeskilling. Vid rörelseförvärv upprättas en förvärvs-

balans där identifierbara tillgångar och skulder värderas till

verkligt värde vid förvärvstidpunkten.

Anskaffningsvärdet utgörs av det verkliga värdet på samt-

liga tillgångar, skulder och emitterade egetkapitalinstrument

som lämnats som vederlag för nettotillgångarna i dotterföre-

taget. Eventuella överskott till följd av att anskaffningsvärdet

överstiger förvärvsbalansens identifierbara nettotillgångar

redo visas som goodwill i koncernens balansräkning. I de fall

köpeskillingen understiger verkligt värde för det förvärvade

dotterföretagets tillgångar redovisas mellanskillnaden direkt i

rapporten över årets resultat. Förvärvsrelaterade utgifter

kostnadsförs när de uppstår.

I den mån de redovisningsprinciper som tillämpas i ett en-

skilt dotterföretag inte överensstämmer med de principer

som tillämpas av koncernen, görs en justering av koncern-

räkenskaperna vid konsolidering av dotterföretag.

3. EGETKAPITALINSTRUMENT (IAS 32)

Finansiella intrument redovisas som egetkapitalinstrument

där koncernen inte har någon avtalsenlig förpliktelse att er-

lägga betalning. Utbetalning till innehavare av dessa instru-

ment redovisas via eget kapital. I balansräkningen redovisas

därför emitterade aktier och primärkapitalinstrument som

eget kapitalinstrument.

4. SEGMENTSRAPPORTERING (IFRS 8)

I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostnader

respektive tillgångar och skulder utifrån företagsledningens

perspektiv och avser de delar av koncernen som definierats

som rörelsesegment. Rörelsesegmenten identifieras utifrån

den interna rapporteringen till företagets högste verkställan-

de beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens VD

som dess högste verkställande beslutsfattare och den interna

rapporteringen som används av VD för att följa upp verksam-

heten och fatta beslut om resursfördelning ligger till grund för

den information som presenteras. Redovisningsprinciperna

för segmentsinformationen överensstämmer med IFRS. Se

not K5 Rörelsesegment, för ytterligare beskrivning av indel-

ningen och presentation av rörelse segmenten.

5. OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA (IAS 21)

5.1 Funktionell valuta och rapportvaluta

Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor (SEK),

vilket är koncernens rapporteringsvaluta och även redovis-

ningsvaluta för moderbolaget. Den funktionella valutan för

koncernens verksamheter utomlands avviker som regel från

koncernens rapporteringsvaluta. Som funktionell valuta be-

traktas den valuta som används i den ekonomiska miljö där

verksamheten primärt bedrivs.

5.2 Transaktioner och balansposter

Transaktioner i annan valuta än den funktionella valutan, ut-

ländsk valuta, omräknas initialt till den funktionella valutan till

transaktionsdagens kurs. Monetära poster i utländsk valuta

samt ickemonetära poster i utländsk valuta som värderas till

2. Redovisningsprinciper, forts.

verkligt värde omvärderas per balansdagen till då gällande

stängningskurs. Vinster och förluster till följd av valutaomräk-

ning av monetära poster som värderas till verkligt värde redo-

visas i resultaträkningen som valutakurseffekter under posten

Nettoresultat finansiella transaktioner. Koncernen använder

sig inte av säkringsredovisning.

5.3 Omräkning av utländska verksamheter till

koncernens rapporteringsvaluta

Resultat och finansiell ställning för alla koncernföretag som

har en annan funktionell valuta än rapportvalutan omräknas

till koncernens rapportvaluta enligt följande:

i) tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna

omräknas till balansdagens kurs,

ii) intäkter och kostnader för var och en av resultaträkning-

arna omräknas till genomsnittlig valutakurs,

iii) alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas i övrigt

totalresultat och ackumulerade som en separat del av

eget kapital,

iv) goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkom-

mer vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som

tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräk-

nas till balansdagens kurs.

6. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER

(IAS 32, IFRS9)

6.1 Allmänt

Finansiella instrument utgör huvuddelen av koncernens

balans räkningsposter. Ett finansiellt instrument är varje form

av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång hos en part

och en finansiell skuld eller eget kapitalinstrument hos en

motpart. Kontanter eller avtal om att erhålla kontanter utgör

exempel på finansiella tillgångar medan fullgörande av ett

åtagande att erlägga kontanter eller en annan finansiell till-

gång utgör exempel på en finansiell skuld.

Ett derivat är ett finansiellt instrument som kännetecknas av

att dess värde ändras till följd av förändringen av en underlig-

gande variabel såsom en valutakurs, ränta eller aktiekurs

samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering

ford ras. Avtalet regleras istället vid en framtida tidpunkt.

Finan siella instrument rubriceras i balansräkningen på rele-

vanta rader beroende på typ av finansiella instrument och

vem som utgör motpart. Har det finansiella instrumentet

ingen specifik motpart eller då det är noterat på en marknad

rubriceras dessa finansiella instrument i balansräkningen som

värdepapper. Finansiella skulder där fordringsägare är lägre

prioriterade än övriga rubriceras i balansräkningen som efter-

ställda skulder.

6.2 Redovisning i och borttagande från

balansräkningen

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräk-

ningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmäs-

siga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en

avtalsenlig skyldighet föreligger förmotparten att betala, även

om faktura ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning

och emitterade värdepapper samt efterställda skulder redo-

visas i balansräkningen på likviddagen. Ett avistaköp eller en

avistaförsäljning av finansiella tillgångar redovisas och tas

bort från rapporten över finansiell ställning på affärsdagen.

En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när de av-

talsenliga rättigheterna till kassaflödena från den finansiella

tillgången upphör eller vid en överföring av den finansiella

tillgången och företaget i samband med detta överför i allt

väsentligt samtliga risker och fördelar som är förknippade

med ägande av den finansiella tillgången. En finansiell skuld

tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet full-

görs, upphör, annulleras eller på annat sätt utsläcks. Det-

samma gäller för del av en finansiell skuld. Ett byte mellan

bolaget och en befintlig långivare, eller mellan bolaget och

en befintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i

allt väsentligt är olika, redovisas som en utsläckning av den

gamla finansiella skulden respektive tillgången och redovis-

ning av ett nytt finansiellt instrument. En finansiell tillgång och

en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp

i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att

kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera

posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera

tillgången och reglera skulden.

6.3 Inbäddade derivat

Ett inbäddat derivat är en del av ett sammansatt finansiellt

instru ment som också omfattar ett värdkontrakt som inte är

ett derivat, vilket innebär att vissa av det sammansatta instru-

mentets kassaflöden varierar på ett sätt som liknar kassaflö-

dena för fristående derivat. Om värdkontraktet är en finansiell

tillgång som omfattas av IFRS 9 bedöms klassificering av in-

strumentet i sin helhet och det inbäddade derivatet ska inte

separeras från värdkontraktet. För övriga sammansatta instru-

ment, där värdkontraktet inte är en finansiell tillgång som om-

fattas av IFRS 9, ska det inbäddade derivatet separeras och

redovisas som fristående derivat om dess ekonomiska egen-

skaper och risker inte är nära förknippade med värdkontrak-

tets ekonomiska egenskaper och risker. Collector Bank inne-

har inbäddade derivat kopplade till konvertibelinstrument

(skuld instrument) där optionsdelen redovisas separat.

6.4 Klassificering och värdering

Klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras

på en bedömning av både koncernens affärsmodell för för-

valtningen av finansiella tillgångar, samt om instrumentens

avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av

kapital belopp och ränta. Finansiella skulder redovisas som

huvudregel till upplupet anskaffningsvärde. Undantaget är

finan siella skulder som obligatoriskt ska värderas till verkligt

värde via resultaträkningen.

Finansiella tillgångar klassificeras, i enlighet med IFRS 9,

in i någon av följande värderingskategorier:

1. upplupet anskaffningsvärde

2. verkligt värde via övrigt totalresultat

3. verkligt värde via resultaträkningen

Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9,

in i någon av följande värderingskategorier:

1. upplupet anskaffningsvärde

2. verkligt värde via resultaträkningen

Vid första redovisningstillfället redovisas alla finansiella till-

gångar och skulder till verkligt värde. För tillgångar och skul-

der som värderas till verkligt värde via resultaträkningen förs

transaktionskostnader direkt till resultaträkningen vid anskaff-

ningstillfället. För övriga finansiella instrument räknas trans-

aktionskostnader in i anskaffningsvärdet.

Noter

55Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

Collector Bank Årsredovisning 2022

2. Redovisningsprinciper, forts.

6.4.1 Bedömning av affärsmodell

Affärsmodellen för förvaltningen av finansiella tillgångar utgör

grunden för uppdelningen i värderingskategorier. Affärs-

modellen fastställs på en nivå som avspeglar hur grupper av

finansiella tillgångar tillsammans hanteras för att uppnå ett

visst syfte. För Collector Bank fastställs affärsmodellen på

portföljnivå då detta bäst avspeglar hur verksamheten styrs

och hur information rapporteras till och utvärderas av led-

ningen. Affärs modellen för en portfölj omfattar angivna riktlin-

jer och mål med en portfölj och hur dessa genomförs i verk-

samheten, de risker som påverkar portföljens resultat och hur

dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tid-

punkt för försäljningar.

6.4.2 Finansiella tillgångar redovisade till upplupet

anskaffningsvärde

Av koncernens finansiella tillgångar är följande värderade till

upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna inne-

has inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha

finan siella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassa-

flöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger

vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är

betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående

kapitalbeloppet:

• Utlåning till kreditinstitut

• Utlåning till allmänheten

6.4.3 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde

över resultatet

Koncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra

räntebärande värdepapper redovisas till verkligt värde över

resultaträkningen då dessa anses innehas för handels-

ändamål då de ingår i en portfölj med identifierade finansiella

instrument som förvaltas tillsammans och för vilka det finns

ett bevisat nyligen faktiskt mönster av kortfristiga

realiseringar.

6.4.4 Kvittning av finansiella instrument

Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med

ett nettobelopp i balansräkningen, endast när det finns en

legal rätt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att

reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera

tillgången och reglera skulden.

6.5 Nedskrivningar av finansiella tillgångar

För finansiella tillgångar klassificerade till upplupet anskaff-

ningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat beräk-

nas ett nedskrivningsbehov. Vid varje rapporttillfälle bedöms

om det finns objektiva belägg att en finansiell tillgång eller

grupp av tillgångar förlorat i värde. Kreditförlustreservens

storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppgå till det belopp som

förväntas leda till kreditförluster i framtiden och baseras på

den risk för kreditförlust som varje motpart representerar.

Metoden för att bedöma reservens storlek innehåller tre steg

för förlustreservering.

• Steg 1, omfattar finansiella instrument där ingen väsentlig

ökning av kreditrisken inträffat sedan första redovisnings-

tillfället och de motparter som omfattas av koncernens

policy för låg kreditrisk vid rapporteringstillfället, en risk-

bedömning som motsvarar investeringsgrad.

• Steg 2, omfattar finansiella instrument där en väsentlig

ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisnings-

tillfället men där det vid rapporteringstillfället saknas

objektiva belägg för att fordran är osäker.

• Steg 3, omfattar finansiella instrument som är kreditför-

sämrade och för vilka objektiva belägg har identifierats för

att fordran är osäker.

Vid bedömning om det skett en väsentlig ökning av kredit-

risken analyseras dels om motparten är försenad med betal-

ning, mer än 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer på

att risken är förhöjd. För att kategorisera om motparten är i

fallissemang analyseras om motparten är kraftigt försenad

med betalning, över 90 dagar, eller om det finns andra indi-

kationer som medför en bedömning att återbetalning är

mindre sannolik. Reserveringarna som görs för poster i steg 1

motsvarar de förväntade kreditförlusterna som förväntas

inom en tolvmånadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett

belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna över

hela livslängden. Vid beräkning av förlusterna i steg 1 och 2

skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse-

mang, förväntad förlust givet fallissemang samt förväntad

expo nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifrån

histo riska mönster bland bankens kunder och indikerar hur

stora kassaflöden som banken förväntar sig inte kommer att

realiseras.

Vid beräkning av förväntad förlust i steg 3 har motparten

redan fallerat och skattning sker av vilken återvinning som

banken förväntar sig kunna göra. Resultatet av denna beräk-

ning kommer sedan att nuvärdesberäknas för att komma fram

till den förväntade kreditförlusten, nuvärdes beräkningen sker

baserad på respektive tillgångs effektiv ränta. Fallissemang

definieras som risken att en motpart inte kan fullfölja sina åta-

ganden mot banken under låneavtalet eller är 15 dagar sen

med betalning för factoring och 90 dagar sen för övriga kre-

diter. Beräkning av förväntad kredit förlust sker genom av

banken utvecklade modeller där en datadriven modell an-

vänds för privatlån, payments, kort och factoring medan en

expertmodell används för företag- och fastighetskrediter. De

sistnämnda är som regel säker ställda vilket sänker faktorn

förlust givet fallissemang och därmed har lägre förväntade

kreditförluster i jämförelse med privatlån, payments och kort

som saknar underliggande säker het. Finansiella tillgångar

som kan konstateras sakna förväntat kassaflöde skrivs bort.

Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad

regressrätt. Det innebär att om motparten inte kan betala kan

fordran återvinnas i sin helhet från factoringkunden och där-

med minskar risken för kreditförluster. För reservering av

osäkra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelle-

ringsresultat av ledningen för att säkerställa att uppskatt-

ningen av förväntade kreditförluster är rimliga vilket kan leda

till att modellresultat uppdateras. Framåtblickande informa-

tion så som makroekonomiska scenarion beaktas också.

Förväntade kreditförluster för lånelöften och finansiella

garantier beaktas även i nedskrivningsprövning. Collector

Bank innehar även förvärvade förfallna fordringar vilka redo-

visas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av ef-

fektivräntemetoden. Det redovisade värdet för de förvärvade

förfallna fordringarna motsvaras av nuvärdet av alla förvänta-

de framtida kassaflöden diskonterade med den initiala effek-

tivräntan som fastställs vid förvärvet. Eventuella positiva eller

negativa effekter av omvärderingar redovisas i resultaträk-

ningen under rubriken Kreditförluster, netto.

6.6 Övertagen egendom

Övertagen egendom är egendom som tagits över för skyd-

dande av fordran. Övertagen egendom kan bestå av exem-

pelvis finansiella tillgångar, fastigheter eller andra materiella

tillgångar.

Övertagen egendom värderas vid det första redovisnings-

tillfället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första

redo visningstillfället blir tillgångens anskaffningsvärde. Den

efterföljande värderingen sker enligt den princip som gäller

för respektive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning

av övertagna materiella tillgångar som redovisas som vinster

och förluster från avyttring av materiella och immateriella till-

gångar i stället för som av- och nedskrivningar av materiella

och immateriella tillgångar.

Övertagna tillgångar redovisas under samma tillgångspost

som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat

sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom

ska på motsvarande sätt fördelas som andra intäkter och

kostnader i resultaträkningen. För fastigheter som övertagits

för att skydda en fordran redovisas hyresintäkter under

övriga rörelseintäkter och driftskostnader under övriga

rörelsekostnader.

7. LIKVIDA MEDEL (IAS 7)

Likvida medel består av kassa och banktillgodohavanden vil-

ket motsvarar balansposten Utlåning till kreditinstitut. Med

tillgodohavande avses medel som är tillgängliga när som

helst. Det innebär att samtliga likvida medel är användbara

omgående.

8. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

(IAS 2, IAS 16)

Alla materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaff-

ningsvärde med avdrag för avskrivningar (och eventuella

nedskrivningar). I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt

kan hänföras till förvärvet av tillgången. Avskrivningar på

andra tillgångar görs linjärt för att fördela deras anskaffnings-

värde eller omvärderat belopp ner till det beräknade restvär-

det över den beräknade nyttjandeperioden. Avskrivning för

inventarier och installation sker över beräknad nyttjande-

period om 3–5 år från och med anskaffningstidpunkten. Till-

gångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas varje

balans dag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade

värde skrivs omgående ner till dess återvinningsvärde om till-

gångens redovisade värde överstiger dess bedömda åter-

vinningsvärde. Vinster och förluster vid avyttring fastställs

genom en jämförelse mellan försäljningsintäkten och det

redo visade värdet och redovisas bland övriga intäkter i

resultaträkningen.

9. LEASING (IFRS 16)

9.1 Leasetagare, enligt IFRS 16 Leasingavtal frånoch

med 1 januari 2019

För leasetagare kräver standarden IFRS 16 att leasetagare

redo visar nyttjanderätter och leasingskulder för de allra flesta

leasingavtalen i balansräkningen.

Vid ingången av ett leasingavtal redovisas en leasingskuld

och en nyttjanderätt. Leasingskulden värderas initialt till

nuvärdet av de obetalda leasingavgifterna vid inledningsda-

tumet. Leasingavgifterna diskonteras med den marginella lå-

neräntan. Vid efterföljande värdering av leasingskulden ökar

det redovisade värdet med ränta och minskar med utbetalda

leasingavgifter. Därutöver ökar eller minskar leasingskulden

vid omprövningar eller ändringar av leasingavtalet. Vid efter-

följande värdering av nyttjanderätten värderas denna till

anskaff nings värde minus ackumulerade avskrivningar och

eventuella ackumulerade nedskrivningar samt med beaktan-

de av eventuella omvärderingar av leasingskulden.

Collector Bank tillämpar de undantag som standarden med-

ger avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal för vilka

den underliggande tillgången är av lågt värde. Dessa avtal

redo visas istället som övriga kostnader.

10. IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

(IAS 38)

10.1 Goodwill

Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet

överstiger det verkliga värdet på koncernens andel av det

förvärvade dotterföretagets identifierbara nettotillgångar vid

förvärvstillfället. Goodwill på förvärv av dotterföretag (rörelse)

redovisas som immateriella tillgångar. Goodwill som redo-

visas separat testas årligen, samt oftare vid indikation på

nedskrivningsbehov, för att identifiera eventuellt nedskriv-

ningsbehov och redovisas till anskaffningsvärde minskat med

ackumulerade nedskrivningar. Nedskrivningar av goodwill

återförs inte. Vinst eller förlust vid avyttring av en enhet inklu-

derar kvarvarande redovisat värde på den goodwill som av-

ser den avyttrade enheten.

Goodwill fördelas på kassagenererande enheter vid pröv-

ning av eventuellt nedskrivningsbehov. Fördelningen görs på

de kassagenererande enheter eller grupper av kassagenere-

rande enheter som förväntas bli gynnade av det rörelse-

förvärv som gett upphov till goodwillposten.

10.2 Övriga immateriella tillgångar

Förvärvade programvarulicenser aktiveras på basis av de ut-

gifter som uppstått då den aktuella programvaran förvärvats

och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den

bedömda nyttjandeperioden, 5 år. Kostnader som är direkt

förknippade med utveckling av identifierbara och unika

program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och

som har sannolika ekonomiska fördelar under mer än ett år

och som överstiger utgifterna, redovisas som immateriella till-

gångar. I kostnaderna ingår de kostnader för anställda som

uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter

och skälig andel av indirekta kostnader. Övriga utgifter kost-

nadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader för program-

vara som redovisas som tillgång skrivs av under sin bedömda

nyttjandeperiod, 5 år.

11. NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA

TILLGÅNGAR (IAS 36)

Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värde-

nedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden

indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvin-

ningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed till-

gångens redovisade värde överstiger dess återvinnings-

värde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga

värde minskat med försäljningskostnader och dess

2. Redovisningsprinciper, forts.

Noter

57Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

Collector Bank Årsredovisning 2022

2. Redovisningsprinciper, forts.

nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grup-

peras tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata

identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För

tillgångar, andra än finansiella tillgångar och goodwill, som ti-

digare har skrivits ner, görs per varje balansdag en prövning

av om återföring bör ske.

12. AVSÄTTNINGAR (IAS 37)

Avsättningar redovisas när koncernen har en legal eller

informell förpliktelse till följd av tidigare händelser, det är

sanno likt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för

att reglera åtagandet och beloppet kan beräknats på ett

tillförlitligt sätt.

13 EGET KAPITAL

Eget kapital består förutom aktiekapital av de komponenter

som beskrivs i det följande.

13.1 Primärkapitalinstrument

Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som uppfyller

vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning

av kapitalbasens storlek. Redovisningsprincipen innebär att

primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och ut-

betalning till innehavare av dessa instrument, såsom ränta,

redovisas via eget kapital.

13.2 Övrigt tillskjutet kapital

Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda över-

kurser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs

och kvotvärde på Collector Banks aktie vid nyemission. Av-

drag görs för transaktionskostnader i samband nyemission.

13.3 Omräkningsreserv

Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffek-

ter som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter

till koncernens rapporteringsvaluta.

13.4 Balanserad vinst inklusive årets resultat

Balanserade vinstmedel består av intjänat resultat från inne-

varande och tidigare räkenskapsår. Utdelning och återköp av

egna aktier redovisas som avdrag från balanserade vinst-

medel. Det utdelningsbelopp som föreslås delas ut redovisas

som en skuld efter det att den har godkänts av årsstämman.

13.5 Redovisning av egna aktier

Återköpta egna aktier redovisas inte som tillgång

utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget

kapital.

14. NÄRSTÅENDE (IAS 24)

Collector Bank definierar närstående som:

• aktieägare med väsentligt inflytande

• intresseföretag och joint ventures

• nyckelpersoner i ledande positioner

• övriga närstående

Samtliga transaktioner med närstående är gjorda enligt mark-

nadsmässiga vilkor.

15. KASSAFLÖDESANALYS (IAS 7)

Kassaflödesanalys för koncernen upprättas enligt indirekt

metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast trans-

aktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel

hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut. Likvida medel

i kassaflödesanalysen definieras i enlighet med IAS 7 och

överensstämmer inte med det som koncernen betraktar som

likviditet.

16. INTÄKTER

Intäkter innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits

eller kommer att erhållas för koncernens löpande verksam-

het. Intäkter redovisas exklusive mervärdesskatt och efter

eliminering av koncernintern försäljning. Koncernen redovisar

en intäkt när dess belopp kan mätas på ett tillförlitligt sätt,

det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att

tillfalla företaget och särskilda kriterier har uppfyllts för var

och en av koncernens verksamheter. Om några omständig-

heter uppstår som kan förändra den ursprungliga uppskatt-

ningen av intäkter eller kostnader omprövas uppskattning-

arna. Dessa omprövningar kan resultera i ökningar eller

minskningar i uppskattade intäkter eller kostnader och påver-

kar intäkterna under den period då de omständigheter som

föranledde ändringen kom till företagsledningens kännedom.

16.1 Räntenetto

Räntenettot är en central resultatpost för bankrörelsen och

utgörs i huvuddrag av ränteintäkter från utlåning till allmän-

heten och kreditinstitut, förvärvade fordringsportföljer samt

investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och

obligationer och andra värdepapper med avdrag för ränte-

kostnader för koncernens finansiering via inlåning från all-

mänheten och emitterade skuldinstrument.

Ränteintäkter och räntekostnader beräknas och redovisas

med tillämpning av effektivräntemetoden i resultaträkningen

på finansiella tillgångar och finansiella skulder som värderas

till upplupet anskaffningsvärde. Effektivräntemetoden är en

metod för beräkning av det upplupna anskaffningsvärdet för

en finansiell tillgång eller finansiell skuld och förfördelning

över tid av ränteintäkter och räntekostnader. Effektivräntan

är den ränta som diskonterar de uppskattade framtida kassa-

flödena under det finansiella instrumentets förväntade löptid

till det finansiella instrumentets redovisade nettovärde. Vid

uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga be-

talningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken för fram tida

kreditförluster beaktas dock ej. Beräkningen av effektivrän-

tan innefattar de erhållna och erlagda avgifter som är en inte-

grerad del av effektivräntan. Transaktionskostnader i sam-

band med upptagande av lån och utgivande av lån redovisas

därmed som en del av lånet. Med transaktionskostnader av-

ses förmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och upp-

läggningsavgifter periodiseras över lånets förväntade löptid.

Även fakturerings- och aviseringsavgifter ingår under räntein-

täkter enligt effektivräntemetoden.

Utöver ränteintäkter och räntekostnader ingår i räntenettot

avgifter för statliga garantier, exempelvis insättningsgaranti

och resolutionsavgiften.

16.2 Provisionsnetto

Intäkter och kostnader från olika typer av tjänster redovisas

i resultaträkningen under posterna provisionsintäkter och

provisionskostnader. Intäkter från kontrakt med kunder

Årsredovisning 2022 Collector Bank

2. Redovisningsprinciper, forts.

består huvudsakligen av ersättningar för utförda tjänsteupp-

drag, vilka rapporteras som provisionsintäkter eller övriga

rörelse intäkter. Tjänsteuppdragen inkluderar exempelvis

factoring, säljfinans, kort och betalningsförmedling. Intäkterna

redovisas vid den tidpunkt när prestationsåtagandet anses

uppfyllt, vilket är när kontrollen av varan eller tjänsten är

överförd till kunden. Intäkterna återspeglar vanligtvis den

ersätt ning som förväntas som utbyte för dessa varor eller

tjänster. Provisionskostnader är transaktionsberoende och är

direkt relaterade till transaktioner som redovisats som intäk-

ter inom provisionsintäkter. Under provisionskostnader redo-

visas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att

betrakta som ränta.

16.3 Övriga rörelseintäkter

Under posten övriga intäkter redovisas andra administrativa-

intäkter och realisationsresultat vid avyttring av ägarandelar i

dotterföretag och intresseföretag. Övriga intäkter avser där-

med i allt väsentligt inte intäkter från avtal med kunder.

16.4 Nettoresultat av finansiella transaktioner

Under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner redo-

visas löpande de vinster och förluster som uppstår till följd av

värdeförändringar på och realisation av finansiella tillgångar

och skulder värderade till verkligt värde via resultatet.

16.5 Utdelningar

Utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalningen är

fastställd.

17. SKATTER (IAS 12)

Årets skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt.

Skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser

poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget

kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt total-

resultat respektive eget kapital.

Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de

skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i prakti-

ken beslutade i de länder där moderbolagets dotterföretag är

verksamma och genererar skattepliktiga intäkter. Ledningen

utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdekla-

rationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är

föremål för tolkning och gör, när så bedöms lämpligt, avsätt-

ningar för belopp som troligen ska betalas till skatte-

myndigheten.

Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansräk-

ningsmetoden, på alla temporära skillnader som uppkommer

mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder

och dess redovisade värden i koncernredovisningen. Upp-

skjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skatte-

satser och lagar som har beslutats eller aviserats per balans-

dagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna

skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden

regleras. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfatt-

ning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kom-

mer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnader-

na kan utnyttjas.

Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader som

uppkommer på andelar i dotterföretag, förutom där tidpunk-

ten för återföring av den temporära skillnaden kan styras av

koncernen och det är sannolikt att den temporära skillnaden

inte kommer att återföras inom överskådlig framtid.

18. ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (IAS 19)

All form av ersättning till anställda som kompensation för ut-

förda tjänster utgör ersättning till anställda.

18.1 Pensionsförpliktelser

Koncernens samtliga pensionsplaner är avgiftsbestämda. En

avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken

koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet.

Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktel-

ser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet

inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till

anställda som hänger samman med de anställdas tjänst-

göring under innevarande eller tidigare perioder.

För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen av-

gifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäk-

ringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis.

Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när av-

gifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personal-

kostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter

redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant

återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan

komma koncernen tillgodo. För verkställande direktören finns

en pensionslösning i form av kapitalförsäkring som pantsatts

för pensionsåtaganden.

Tillgången utgör ett finansiellt instrument som värderas till

verkligt värde via resultaträkningen. Skulden, d.v.s. pensions-

åtagandet, utgörs av samma värde som tillgången. I koncern-

redovisningen nettoredovisas åtagandet.

19. UPPSKATTNINGAR OCH VÄSENTLIGA

BEDÖMNINGAR

Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och

baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive

förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under

rådande förhållanden.

19.1 Viktiga uppskattningar och antaganden

Koncernen gör uppskattningar och antaganden om fram-

tiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir

följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att mot-

svara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antagan-

den som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar

i redovisade värden för tillgångar och skulder under näst-

kommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan.

19.2 Värdering av förvärvade fordringsportföljer

Redovisningen av förvärvade förfallna fordringar bygger på

en värderingsmodell som grundar sig på koncernens prog-

nos över framtida kassaflöden från de förvärvade fordring-

arna. Effektivräntan för förvärvade förfallna fordringsportföljer

baseras på den initiala kassaflödesprognosen definierad vid

förvärvstidpunkten. Även om beräknade kassaflödes-

prognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan fram-

tida avvikelser inte uteslutas. Koncernen tillämpar interna

regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av

tidigare fastställda kassaflödesprognoser.

Avvikelser i verkligt kassaflöde mot prognostiserat kassa-

flöde medför ett upp eller nedskrivningsbehov beroende på

om kassaflödet överträffat eller understigit prognosen, detta

ligger sedan till grund för det bokförda värdet. Varje portfölj

består av ett större antal fordringar vilket sprider risken i port-

följen och minskar variansen i kassaflödet. Riskspridningen

Noter

Collector Bank Årsredovisning 2022

2. Redovisningsprinciper, forts.

på många avtal i en portfölj gör att kassaflödet består av

många mindre betalningar som kommer via Kronofogden

eller direkt från gäldenären.

19.3 Reservering för förväntade kreditförluster

Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven för ford-

ringar värderade till upplupet anskaffningsvärde är ett områ-

de som förutsätter användning av komplexa modeller och be-

tydande antaganden om framtida ekonomiska förhållanden

och kreditbeteende såsom sannolikheten för fallissemang

bland kunder och de resulterande förlusterna.

Koncernen har utvecklat en metod för beräkning och skatt-

ning av förväntade kreditförluster. Denna typ av skattning kan

göras med en rad olika modeller och valet av dessa modeller

får en påverkan på den förlustreserv och förändringar i

förlust reserv som redovisas i denna årsredovisning. Modellen

kännetecknas av en hög nivå av antagande om framtiden

bland annat baserat på hur historiska mönster återupprepas

men även om de makroantaganden som görs. Koncernen har

också gjort antaganden och bedömningar kring hur betydan-

de ökning av kreditrisk och kreditförsämrade lån ska definie-

ras. Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i

not 19 och 20.

20. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER

Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt

(1995:1559) Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och vär-

depappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter

och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och vär-

depappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga änd-

ringsföreskrifter. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings

rekommendation, Redovisning för juridiska personer (RFR 2)

tillämpats. RFR 2 kräver att moderbolaget använder samma

redovisningsprinciper som koncernen, såsom exempelvis

IFRS, i den utsträckning detta medges enligt svensk

redovisningslagstiftning.

Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redo-

visningsprinciper framgår enligt nedan.

20.1 Ändrade redovisningsprinciper

Om inte annat anges nedan har moderbolagets redovisnings-

principer förändrats i enlighet med vad som anges ovan för

koncernen.

20.2 Aktier och andelar i koncernbolag

Aktier och andelar i koncernbolag redovisas enligt anskaff-

ningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelning-

ar när rätten att erhålla betalning bedöms som säker.

Transaktionskostnader uppkomna i samband med förvärv

läggs till anskaffningsvärdet i moderbolaget och i koncernen

elimineras transaktionskostnaderna.

20.3 Obeskattade reserver

I moderbolaget redovisas obeskattade reserver som en egen

post i balansräkningen. I koncernredovisningen har obeskat-

tade reserver fördelats så att en komponent utgör uppskjuten

skatteskuld och en komponent utgör eget kapital.

3. Risker och riskhantering

1. RISKUPPLYSNINGAR

I koncernens verksamhet uppstår i huvudsak kreditrisk.

Övriga risker är marknadsrisk, likviditetsrisk, operativa risker

samt affärsrisk. Förmågan att bedöma, hantera och kontrol-

lera risker är central mot bakgrund av den verksamhet som

bedrivs. Collector Bank har utformat en verksamhetsstruktur

för att säkerställa en god riskhantering.

Collector Bank definierar risk som en potentiell negativ på-

verkan på koncernens värde vilken kan uppstå på grund av

pågå ende interna processer eller framtida interna eller exter-

na händelser. I riskbegreppet ingår dels sannolikheten för att

en händelse inträffar, dels den påverkan en händelse skulle

kunna ha på koncernens resultat, eget kapital eller värde.

Styrelsen har fastställt och antagit en riskpolicy vilken be-

skriver riskramverket, riskhanteringsprocessen samt roller

och ansvar vad avser riskhantering och riskkontroll. Collector

Bank identifierar kontinuerligt de risker som dess verksamhet

medför och har utformat en process för hur riskerna ska föl-

jas upp samt hanteras.

2. KREDITRISK

Definition

Med kreditrisk avses risken att en kredittagare inte fullföljer

sina förpliktelser gentemot Collector Bank vilket skapar risk

för en förlust till följd av att ställda säkerheter inte täcker Col-

lector Banks fordran. Kreditrisk inkluderar även motpartsrisk,

landrisk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.

Motpartsrisk

Motpartsrisk i likviditetshantering och finansiering avser ris-

ken att Collector Banks tillgångar minskar i värde om en mot-

part får försämrad kreditkvalitet. I förvaltningen av likviditet

uppstår motpartsrisk när Collector Bank placerar likviditet

hos finansiella motparter eller investerar i finasiella värdepap-

per för att uppfylla krav på likviditetsreserv och LCR-mått.

För att begränsa motpartsrisk skall tillgodohavande på bank

placeras hos nordiska banker med lägsta kreditrating A-/A3

från Standard & Poor’s eller Moody’s. Undantag från ovanstå-

ende är placering av likvida medel hos Avanza Bank avse-

ende inlåningssamarbete. Collector Bank följer av styrelsen

fastställda policies som reglerar typ av placering och limit per

enskild motpart.

Collector Bank ingår valutaderivat i form av swappar och

terminer för att minimera valutarisken som uppstår till följd av

att ut låning sker i andra valutor än SEK. Motpartsrisker utgör

den kreditrisk mot andra banker som uppkommer till följd av

att Collector Bank ingår OTC-derivat i syfte att minimera

valutakurs riskerna. Exponeringsvärdet fastställs genom den

så kallade marknadsvärderingsmetoden, som summan av

den aktuella ersättningskostnaden och den möjliga framtida

kreditexponeringen, och hänförs därefter till relevant expone-

ringsklass. Risken reduceras genom utbyte av säkerheter en-

ligt CSA-avtal.

Riskhantering

Collector Banks kreditgivning ska ske efter erforderlig kredit-

prövning och präglas av en god kreditkultur där kredittaga-

rens återbetalningsförmåga prövas. Collector Bank ska förstå

syftet med krediten och ha god kännedom om kredittagaren.

Processen för kreditbeviljning är beroende av typ av kund

samt kreditens storlek. Privatlån, fastighetskrediter och före-

tagskrediter kreditbeviljas efter en analys som baseras på

3. Risker och riskhantering, forts.

kredittagarens totala kreditengagemang hos Collector Bank

såväl som andra kreditåtaganden. Kreditbeviljning sker av

Collector Banks styrelse, kreditutskott, kreditkommitté eller

mindre delege rade mandat med undantag för lån till konsu-

menter och faktura köp som normalt baseras på kreditsco-

ringmodeller och interna policyregler.

Collector Bank erbjuder krediter utan säkerhet till konsu-

menter och använder metoder för riskreducering för fastig-

hets- och företagskrediter. Som regel begär Collector Bank

pant som säkerheter för fastighets- och företagskrediter och

använder särskilda villkor i låneavtalen. Säkerheter utgörs

normal av företagshypotek, pant i fast egendom och pant i

aktier.

Riskmätning

Collector Bank riskklassificerar krediter på en skala mellan

1–10 där den högsta riskklassen står för den högsta risken för

fallissemang. Varje riskklass består av ett intervall av PD (Pro-

bability of Default) och dessa skattningar görs för kreditens

förvän tade livslängd. För konsumentkrediter används intern

scoring för att skatta PD och för företagskrediter samman-

vägs extern kreditinformation med interna data för att bedö-

ma PD. För fakturafordringar används extern kreditinforma-

tion och scoring för att skatta PD.

KREDITEXPONERING PER RISKBEDÖMNING

Utlåning till allmänheten – Företag

MSEK 2022

Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa

Låg risk 20 931 5 - 20 935

Normal risk 2 659 1 161 - 3 820

Hög risk 1 350 1 941 - 3 291

Fallissemang - - 859 859

Förvärvade krediter - - - -

Summa 24 939 3 107 859 28 905

Utlåning till allmänheten – Privatpersoner

MSEK 2022

Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa

Låg risk 4 396 - - 4 396

Normal risk 4 212 10 - 4 222

Hög risk 1 229 526 - 1 755

Fallissemang - - 6 087 6 087

Förvärvade krediter - - 618 618

Summa 9 836 536 6 705 17 077

Utlåning till allmänheten – Företag

MSEK 2021

Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa

Låg risk 13 052 101 - 13 153

Normal risk 5 150 740 - 5 890

Hög risk 2 015 659 - 2 675

Fallissemang - - 541 541

Förvärvade krediter - - - -

Summa 20 218 1 500 541 22 259

Utlåning till allmänheten – Privatpersoner

MSEK 2021

Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa

Låg risk 5 616 - - 5 616

Normal risk 4 120 10 - 4 130

Hög risk 1 167 556 - 1 723

Fallissemang - - 5 456 5 456

Förvärvade krediter - - 770 770

Summa 10 903 566 6 226 17 694

61Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

62 Collector Bank Årsredovisning 2022

3. Risker och riskhantering, forts.

KREDITEXPONERING FÖRDELAD PER BRANSCH OCH SÄKERHET

Koncernen 2022

Kreditriskexponering för finansiella tillgångar, MSEK Utlåning

Fastighets-

inteckningar

Övriga

säkerheter¹

Summa

säkerheter

Netto-

exponering

Banker 3 050 - - - 3 050

Fastighetsförvaltning 17 411 11 050 3 090 14 140 3 271

Övrig utlåning till företag 10 596 665 4 398 5 062 5 534

Bostadskrediter till hushåll 48 48 - 48 0

Övrig utlåning till hushåll 13 435 - - - 13 435

Summa 44 540 11 762 7 488 19 251 25 289

Koncernen 2021

Kreditriskexponering för finansiella tillgångar, MSEK Utlåning

Fastighets-

inteckningar

Övriga

säkerheter¹

Summa

säkerheter

Netto-

exponering

Banker 5 228 - - - 5 228

Fastighetsförvaltning 13 557 9 657 2 410 12 067 1 491

Övrig utlåning till företag 8 013 1 008 2 848 3 857 4 156

Bostadskrediter till hushåll 68 68 - 68 0

Övrig utlåning till hushåll 14 576 - - - 14 576

Summa 41 442 10 733 5 258 15 992 25 450

Avser övervägande säkerheter i form av företagshypotek och panter av aktier.

3. MARKNADSRISK

Definition

Med marknadsrisk avses risken att resultat, balanser, eget

kapital eller värde minskar på grund av negativa förändringar

i riskfaktorer på finansiella marknader. Marknadsrisk inklude-

rar ränterisk, valutarisk, samt risker från förändringar i volatili-

teter eller korrelationer.

Valutarisk

Med valutakursrisk avses risken att förändringar i valuta-

kurser leder till att resultat, balanser, eget kapital eller värde

minskar. I Collector Bank uppkommer en valutarisk i samband

med att det finns redovisade tillgångar och skulder i annan

valuta än den funktionella valutan. I allt väsentligt neutralise-

ras valuta risker via derivat på valutamarknaden. Transaktio-

ner i de utländska filialerna omräknas till SEK enligt snittkurs

under vilken period intäkterna och kostnaderna resultatförts.

Kursvinster och -förluster som uppkommer vid reglering av

sådana transaktioner och vid omräkning av tillgångar respek-

tive skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas

i resultatet.

Ränterisk

Ränterisk innebär risken för att värdet på tillgångar och skul-

der påverkas negativt av förändringar i räntor på finansiella

marknader. Ränterisken i Collector Banks verksamhet upp-

kommer som en följd av skillnaden i utlåningen och upplå-

ningens genom snittliga räntebindningsperiod.

Riskhantering

Collector Bank ska generellt ha en balanserad riskprofil med

en diversi fierad kreditportfölj och samtidigt begränsa expo-

neringen mot de valuta- och ränterisker som uppstår till följd

av verksamheten. Styrelsen fastställer hur stor marknadsrisk

som är acceptabel genom de ramverk som reglerar bolagets

riskhantering av strategier, processer, rutiner, interna regler,

limiter, kontroller och rapporteringsrutiner.

Valutarisken minimeras genom att eftersträva att de till-

gångar som finns i utländsk valuta refinansieras i samma

valuta. För den del av tillgångsmassan som inte är möjlig eller

av annan anledning inte önskvärd att refinansiera i motsva-

rande valuta används valutaswappar och/eller valuta terminer

för att minimera valutarisken. Säkringsredovisning tillämpas

ej.

Collector Bank beräknar och rapporterar till Finansinspek-

tionen vilken påverkan en plötslig förändring av det allmänna

ränteläget får för företagets ekonomiska värde. Collector

Bank har i huvud sak rörliga räntor avseende såväl utlåning

som inlåning och upplåning. I enlighet med branschpraxis

justeras främst ut- och inlåningsräntor vid större förändringar

av marknadsräntorna. Collector Bank har en relativt god

matchning mellan tillgångar och skulder avseende räntebind-

ningstiderna och därmed blir ränterisken också begränsad.

Genom att eftersträva rörlig ut- och inlåningsränta till all-

mänheten finns stor flexibilitet att anpassa räntorna utifrån

rådande marknadssituation. I syfte att minimera ränterisken

så långt det är möjligt, ska räntebindnings perioderna matcha

avseende ut- och inlåning samt upplåning.

Riskmätning

För att mäta marknadsriskexponering används både mått

som syftar till att uppskatta förluster under normala mark-

nadsförhållanden och mått som fokuserar på extrema mark-

nadsförhållanden. Treasuryfunktionen ansvarar för löpande

hantering och uppföljning av marknadsriskerna. Marknads-

risker rapporteras regelbundet till företagsledningen.

3. Risker och riskhantering, forts.

VALUTAEXPONERING

Koncernen och moderbolaget

2021-12-31

EUR NOK DKK USD GBP CHF Totalt

Tillgångar i utländsk valuta, MSEK

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 137 - - - - - 137

Utlåning till kreditinstitut 832 201 42 31 2 50 1 158

Utlåning till allmänheten 8 433 2 972 1 942 299 0 40 13 686

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 72 - - - - - 72

Övriga tillgångar 29 14 5 -2 0 0 46

Summa tillgångar 9 503 3 187 1 989 328 2 90 15 099

Skulder i utländsk valuta, MSEK

Skulder till kreditinstitut - - - - - - -

In- och upplåning från allmänheten -7 517 -22 - - - - -7 539

Emitterade värdepapper -1 086 -667 - - - - -1 753

Övriga skulder -399 -134 -17 -32 -2 -17 -601

Summa skulder -9 002 -823 -17 -32 -2 -17 -9 893

Nettotillgångar 501 2 365 1 972 297 - 74 5 206

Nominella belopp valutaderivat 902 2 372 1 978 306 - 74 5 632

Bokförda nettovärden av finansiella tillgångar och skulder i utländsk valuta framgår av nedanstående tabeller

VALUTAEXPONERING

Koncernen och moderbolaget

2022-12-31

EUR NOK DKK USD GBP CHF Totalt

Tillgångar i utländsk valuta, MSEK

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 267 - - - - - 267

Utlåning till kreditinstitut 670 201 18 42 5 34 971

Utlåning till allmänheten 11 636 2 753 2 348 405 4 51 17 197

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 209 - - - - - 209

Övriga tillgångar 456 6 4 - - - 466

Summa tillgångar 13 238 2 960 2 370 447 9 85 19 110

Skulder i utländsk valuta, MSEK

Skulder till kreditinstitut - - - - - - -

In- och upplåning från allmänheten -14 641 -527 - - - - -15 169

Emitterade värdepapper - -687 - - - - -687

Övriga skulder -372 -137 -31 -37 -3 -6 -585

Summa skulder -15 013 -1 351 -31 -37 -3 -6 -16 441

Nettotillgångar -1 775 1 609 2 338 411 6 79 2 669

Nominella belopp valutaderivat -1 758 1 636 591 398 - 80 948

63Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

Collector Bank Årsredovisning 2022

3. Risker och riskhantering, forts.

4. LIKVIDITETSRISK

Definition

Med likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria överens-

komna betalningsförpliktelser vid respektive förfallotidpunkt

utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avse-

värt på grund av höga upplåningskostnader, alternativt oför-

delaktiga priser vid avyttring av tillgångar.

Riskhantering

Styrelsen i Collector Bank har fastställt ett omfattande ram-

verk för riskhantering av likviditetskrav och risker på kort och

lång sikt. Målsättningen för likviditetsriskhantering är att sä-

kerställa att koncernen har kontroll över sin likviditetsrisksitu-

ation. Likviditet kan förutsägas eftersom förfall och räntebe-

talningar är kända för såväl utlåning som upplåning.

Likviditetsrisken reduceras med hjälp av noggranna progno-

ser och en diversifierad upplåning på olika geografiska mark-

nader samt en likviditetsreserv med tillräckliga likvida till-

gångar i alla relevanta valutor för att i tid fullgöra Collector

Banks betalningsåtaganden, i alla förutsägbara situationer.

Collector Bank ska i en långsiktig plan för sin finansiering

eftersträva att det finns en tillräcklig grad av diversifiering av

finan sieringskällorna med hänsyn till motparter, finansiella in-

strument, löptider, räntebindningar och valutor.

Finansieringsstrategin ska också säkerställa att den mark-

nads- och likviditetsrisk som uppstår begränsas genom risk-

strategier till de riskaptiter som beslutats av styrelsen.

Scenarioanalyser och stresstester är en viktig del i riskhan-

teringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillgång till tillräckliga

likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad

och tillgänglig finansiering via kreditfaciliteter för att kunna

möta svängningar i likviditeten.

Balansräkningens sammansättning medför att Collector

Banks förutsättningar att undvika likviditetsproblem bedöms

vara goda. En likvid tillgångsmassa med korta löptider på kre-

ditfordringarna samt en väl tilltagen likviditetsreserv i kombi-

nation med en i praktiken relativt stabil och trygg finansiering

medför att Collector Bank betraktar likviditets- och

finansierings risken som hanterbar.

Riskmätning

Treasuryfunktionen ansvarar för den löpande uppföljningen

av likviditets- och finansieringssituationen. Rapportering av-

seende likviditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till

företagsledningen och styrelsen informeras i samband med

styrelserapportering.

LIKVIDITETSRESERV

Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en

övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likvi-

ditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder sam-

tidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell an-

vänds som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek,

som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas

av insättningsgaranti samt beaktande av framtida förfall av

emitterade värdepapper. Det finns även andra likviditetskrav

som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med

Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditets-

risker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrif-

ter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att till-

gångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa.

Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med

högsta kreditkvalitetsbetyg.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har

gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

Koncernen

MSEK 2022 2021

Värdepapper emitterade av stater 267 137

Värdepapper emitterade av kommuner 719 568

Utlåning till kreditinstitut 3 050 5 228

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 151 2 431

Summa likviditetsreserv 6 187 8 364

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 100 59

Summa övrig likviditetsportfölj 100 59

TOTAL LIKVIDITETSPORTFÖLJ 6 286 8 423

Noter

65Årsredovisning 2022 Collector Bank

3. Risker och riskhantering, forts.

FÖRFALLOANALYS FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER

Tabellerna specificerar kassaflöden baserat på återstående

kontraktuella förfallotider på balansräkningsdagen baserat på

det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan tving-

as betala, oberoende av bedömningar om sannolikheten att

det inträffar. Beloppen som presenteras är ej diskonterade

kassaflöden. Derivat redovisas till verkligt värde.

Koncernen och moderbolaget

2022-12-31

Betalbara

MSEK

på

Diskonte-

Återstående löptider

anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år Utan löptid

ringseffekt Summa

Finansiella tillgångar

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.

- 40 92 148 - - -13 267

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

- 432 343 2 253 - - -58 2 970

Utlåning till kreditinstitut

3 050 - - - - - - 3 050

Utlåning till allmänheten

- 8 542 1 244 27 959 6 738 - -2 993 41 490

Derivat - - - - - - - -

Övriga finansiella tillgångar - 25 - - - 533 - 558

Summa finansiella tillgångar 3 050 9 039 1 679 30 359 6 738 533 -3 064 48 335

Finansiella skulder

Skulder till kreditinstitut

- - - - - - - -

In- och upplåning från allmänheten

- 24 521 10 688 1 632 - - 0 36 842

Emitterade värdepapper - - - 3 503 - - -166 3 337

Derivat - -10 17 - - - - 7

Efterställda skulder - - - - - - - -

Övriga finansiella skulder - - - - - 109 -

109

Summa finansiella skulder - 24 511 10 705 5 135 - 109 -166 40 295

2021-12-31

Betalbara

MSEK

på

Diskonte-

Återstående löptider

anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år Utan löptid

ringseffekt Totalt

Finansiella tillgångar

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.

- 31 52 52 - - 2 137

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

- 165 526 1 453 - - -55 2 088

Utlåning till kreditinstitut

5 228 - - - - - 0 5 228

Utlåning till allmänheten

- 10 451 6 583 14 543 4 638 - -1 36 214

Derivat - - - - - - - -

Övriga finansiella tillgångar 81 6 5 10 2 521 0 625

Summa finansiella tillgångar 5 309 10 653 7 166 16 058 4 640 521 -54 44 292

Finansiella skulder

Skulder till kreditinstitut

- - - - - - - -

In- och upplåning från allmänheten

20 168 3 937 5 411 1 834 - - 1 31 351

Emitterade värdepapper - 1 183 1 288 2 965 - - -207 5 229

Derivat - 63 14 - - - - 77

Efterställda skulder - - - - 500 - 0 500

Övriga finansiella skulder - 292 - - - 931 - 1 223

Summa finansiella skulder 20 168 5 475 6 713 4 799 500 931 -206 38 380

Noter

3. Risker och riskhantering, forts.

5. OPERATIV RISK

Definition

Med operativ risk avses risken för förlust till följd av fel eller

brister i interna rutiner, processer och system. Utöver rena

felaktigheter i administrativa rutiner innefattar operativ risk

även mänskliga fel, felaktiga system, IT-tekniska problem,

samt interna och externa oegentligheter. Begreppet inklude-

rar även legala risker och regelefterlevnadsrisker. Definitio-

nen omfattar inte affärs-, strategisk eller ryktesrisk.

För att underlätta arbetet med identifiering, utvärdering och

bedömning av de operativa riskerna har Collector Bank valt

att strukturera de operativa riskerna utifrån fyra

huvudområden;

• personalrisk

• processrisk

• IT- och systemrisk

• extern risk

Riskhantering

Operativa risker uppstår i all typ av verksamhet och ansvaret

för att hantera dessa risker ligger hos samtliga chefer i

organisationen.

Collector Bank eftersträvar att upprätthålla en sund riskkul-

tur med låg operativ risk och en låg förlustnivå till följd av

operativa incidenter, genom en effektiv internkontrollmiljö

och ett strukturerat arbetssätt för att underlätta identifiering

och hantering av de operativa riskerna i all typ av verksam-

het. Risk analyser är baserade på självutvärderingsprincipen.

Operationella risker identifieras, bedöms och rapporteras

på regelbunden basis genom olika processer såsom själv-

uppskattningar av risker, strukturerad incidentrapportering

och en gemensam godkännandeprocess för att godkänna

nya eller förändrade produkter, processer och system (NPAP).

Därmed förhindras att Collector Bank tar på sig risk som inte

är omedelbart hanterbar inom organisationen.

Collector Bank hanterar operativ risk genom att ständigt

förbättra sina interna rutiner och dagliga kontroller samt ge-

nom att utbilda medarbetare i riskhantering och användning

av risk reducerande verktyg och processer. Det är obligato-

riskt för samtliga medarbetare att eskalera och registrera

riskrelate rade händelser eller incidenter för att kunna identi-

fiera, bedöma, övervaka, reducera och rapportera risker.

Medarbetarna utbildas regelbundet inom viktiga områden

såsom informationssäkerhet, bedrägeribekämpning, penning-

tvätt, KYC ”känn din kund”, GDPR och Collector Banks uppfö-

randekod. Collector Bank har en formell extern process for

whistle-blowing som uppmuntrar anställda, uppdragstagare,

eller andra som på liknande grund deltar i verksamheten att

rapportera oegentligheter och eventuell oetisk eller olaglig

verksamhet. Cyber- och andra säkerhetshot hanteras genom

att prioritera tekniskt skydd, öka medvetenheten och löpan-

de arbeta med en god cyberriskkultur bland medarbetare

och kunder. Säkerhetsuppdateringar, systemuppgraderingar

och implementering av nya funktioner och säkerhetsåtgärder

utförs med nödvändig regelbundenhet.

Collector Banks Riskkontrollfunktion och Regelefterlevnads-

funktion har ett väl utvecklat samarbete kring hanteringen

av operativa risker. Information om kundklagomål och andra

inciden ter samlas löpande in och analyseras för att säker-

ställa en väl fungerande hantering avseende de operativa

iskerna i verksamheten.

Funktionen för riskkontroll är en oberoende kontrollfunktion

som är obligatorisk för alla institut som står under Finans-

inspektionens tillsyn. Funktionen är oberoende i förhållande

till den övriga verksamheten i Collector Bank och är

organisatoriskt skild från de funktioner och områden som den

ska granska och kontrollera. Riskkontrollfunktionen är direkt

underställd VD och rapporterar till företagsledning och styrel-

se. Förutom att granska och kontrollera riskhanteringen i

verksamheten är funktionen för riskkontroll en stödjande och

rådgivande funktion i riskrelaterade frågor och arbetar konti-

nuerligt med kunskaps överföring och utbildning för att öka

riskmedvetenheten i organisationen.

6. AFFÄRSRISK

Definition

Med affärsrisk avses risken för oväntade resultatförändringar

som kan hänföras till förändrade förutsättningar i affärsmiljön

till följd av att efterfrågan eller konkurrensen förändras på ett

oväntat sätt, teknologisk utveckling med minskade volymer

och pressade marginaler som följd av affärshämmande lagar,

regelverk eller andra externa faktorer som påverkar

Collector Banks affärsmodell ogynnsamt.

Relaterade risker är strategisk risk och ryktesrisk. Strategisk

risk är inriktad på strukturella riskfaktorer och är risken att

Collector Bank gör olämpliga strategiska val eller inte fram-

gångsrikt lyckas implementera valda strategier. Med ryktes-

risk avses risker förenade med negativ publicitet och förtro-

endeskadliga händelser och därmed en negativ uppfattning

om koncernens varumärke eller branschen i allmänhet.

Den makroekonomiska utvecklingen i Collector Banks om-

värld påverkas av olika händelser och scenarier. En försäm-

rad konjunktur kan uppstå genom exempelvis en fördjupad

ekonomisk kris eller under en pandemi. De makroekonomis-

ka riskfaktorer som påverkar inkluderar faktorer såsom BNP,

infla tion, arbetslöshet, styr- och centralbanksräntor och

fastighetspriser.

Riskhantering

Affärsrisker, strategiska risker och ryktesrisker är oundvikliga

i all affärsverksamhet. Det omfattande regelverk som gäller

för bank- och finansverksamhet har stor påverkan på finans-

branschen. Risken för att nya regleringar kan inverka negativt

på Collector Banks affärsmodell eller på annat sätt påverka

intjäningen negativt innebär att nya regelverk är under konti-

nuerlig övervakning och riskanalys av funktionen för

regelefterlevnad.

Den strategiska risken påverkas av styrelsens och ledning-

ens förmåga att utveckla, organisera och kontrollera verk-

samheten. För att behålla befintliga och attrahera nya kunder

krävs snabb anpassning till nya tekniker, stark positionering

gentemot konkurrenter samt i övrigt god anpassning till nya

förutsättningar på marknaden.

Collector Bank arbetar kontinuerligt med att begränsa och

minska affärs-, strategisk och ryktesrisk genom regelbunden

strategisk översyn av verksamheten. Collector Bank eftersträ-

var en god stabilitet i intäktsgenereringen, en proaktiv

kostnads kontroll, en flexibel IT-utveckling, en aktiv dialog an-

gående tillsynsfrågor och en sund hållbarhetsstrategi.

Collector Banks styrelse och företagsledning arbetar konti-

nuerligt med att bedöma koncernens positionering och kon-

kurrensförmåga. Verksamheten präglas av korta beslutsvägar

och en företagsledning som har god insikt i den dagliga verk-

samheten och därmed kan fatta både snabba och välgrun-

dade beslut. Collector Bank manövrerar även sin affärsrisk i

den löpande affärplaneringen genom att analysera avvikelser

för identifiering av underliggande svårigheter i verksamhe-

tens förmåga.

66 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

Årsredovisning 2022 Collector Bank

4. Kapitaltäc kning

Regler om kapitaltäckning bestämmer hur mycket kapital, be-

nämnt kapitalbas, som ett kreditinstitut måste ha i förhållande

till de riskvägda tillgångarna institutet har. Informationen om

företagets kapital täckning i detta dokument avser sådan in-

formation som ska lämnas enligt 6 kap. 3–4 §§ Finansinspek-

tionens före skrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om års-

redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och som

avser infor mation som framgår av artiklarna 92.3 d och f, 436

b och 438 i förordningen (EU) nr 575/2013 och av 8 kap. 7

§23 i Finansi nspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS

2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar samt kolumn a

bilaga 6 i kommissionens genomförandeförordning (EU)

nr 1423/2013. Övriga upplysningar som krävs enligt FFFS

2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 lämnas på före-

tagets hemsida www.collector.se.

För fastställande av företagets lagstadgade kapitalkrav

gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut

och värdepappersbolag, kapitaltäckningsförordningen (EU nr

575/2013), lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finans-

inspektionens föreskrifter och allmänna råd om tillsynskrav

och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12). Syftet med reglerna är att

säkerställa att företaget hanterar sina risker och skyddar kun-

derna. Reglerna säger att företagets kapitalbas ska täcka

kapitalbehovet inklusive minimikapitalkravet (kapitalkravet för

kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk). Collector Bank till-

lämpar schablonmetoden vid beräkning av kreditrisk. Kapital-

basen måste uppgå till minst 8 % av det riskvägda

exponerings beloppet. Exponeringsbeloppet beräknas genom

att fördela bolagets poster i och utanför balansräkningen på

olika riskklasser. För respektive riskklass finns ett flertal olika

riskvikter. Hur fördelningen sker mellan riskklasser och de

under liggande riskvikterna beror på typ av exponering och

motpart. För operativ risk tillämpas basmetoden (15% av de

tre senaste årens genomsnittliga rörelseintäkter justerat för

utdelningar från koncernföretag). Utöver det minimikapital-

krav som beräknas i enlighet med kapitaltäckningsförord-

ningen behöver alla institut som omfattas av kapitaltäck-

ningsreglerna minst årligen göra egna, interna bedömningar

av sitt kapitalbehov, i form av en s.k. intern kapitalutvärde-

ring. Det internt bedömda kapitalbehovet i Collector Bank in-

klusive avsättning för kapitalkonserveringsbuffert och institut-

specifik kontracykliskbuffert, uppgick totalt per den 31

december 2022 till 5 599 MSEK (4 565).

Företagets kapitalsituation kan summeras på följande sätt:

Collector Bank AB

31 dec 2022 31 dec 2021

Andel av riskvägt

Kapitalbas

exponerings-

MSEK Belopp

belopp Belopp

belopp

Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 036 4,5% 1 755 4,5%

Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 255 0,6% 238 0,6%

Kombinerat buffertkrav 1 526 3,4% 1 021 2,6%

Totalt kärnprimärkapitalbehov 3 817 8,4% 3 015 7,7%

Kärnprimärkapital 6 461 14,3% 5 409 13,9%

Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 715 6,0% 2 341 6,0%

Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 340 0,8% 318 0,8%

Kombinerat buffertkrav 1 526 3,4% 1 021 2,6%

Totalt primärkapitalbehov 4 580 10,1% 3 679 9,4%

Primärkapital 6 961 15,4% 5 909 15,1%

Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 3 619 8,0% 3 121 8,0%

Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 453 1,0% 424 1,1%

Kombinerat buffertkrav 1 526 3,4% 1 021 2,6%

Totalt kapitalbasbehov 5 599 12,4% 4 565 11,7%

Summa kapitalbas 6 961 15,4% 6 409 16,4%

4. Kapitaltäckning , forts.

Collector Bank AB

Kapitalbas

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 149 149

Balanserade vinstmedel 5 500 4 601

Resultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelning 920 653

Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 6 570 5 403

Avgår:

Ytterligare värdejustering -70 -8

Immateriella tillgångar -79 -71

Uppskjuten skattefordran -3 -2

Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 43 86

Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -109 6

Kärnprimärkapital 6 461 5 409

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Evigt förlagslån 500 500

Primärkapitaltillskott 500 500

Totalt primärkapital 6 961 5 909

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Tidsbundet förlagslån - 500

Supplementärkapital - 500

Summa kapitalbas 6 961 6 409

Kapitalkrav

Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Collector Bank AB.

Collector Bank AB

Riskvägt exponeringsbelopp

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Kreditrisk enligt schablonmetoden

Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - -

Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - -

Exponeringar mot institut 689 1 067

Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 692 543

Exponeringar mot företag 25 719 19 523

Exponeringar mot hushåll 8 212 8 816

Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 17 24

Fallerande exponeringar 3 790 3 940

Poster förknippade med särskilt hög risk 543 537

Exponeringar i form av säkerställda obligationer 207 123

Aktieexponeringar - -

Övriga poster 330 222

Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk 40 199 34 795

Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 27 22

Riskvägt exponeringsbelopp för marknadsrisk (valutakursrisk) 28 15

Riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk (Basmetoden) 4 989 4 178

Summa riskvägt exponeringsbelopp 45 244 39 011

68 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

69Årsredovisning 2022 Collector Bank

4. Kapitaltäckning, forts.

Collector Bank AB

Kapitalkrav

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Kreditrisk enligt schablonmetoden

Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - -

Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - -

Exponeringar mot institut 55 85

Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 55 43

Exponeringar mot företag 2 058 1 562

Exponeringar mot hushåll 657 705

Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 1 2

Fallerande exponeringar 303 315

Poster förknippade med särskilt hög risk 43 43

Exponeringar i form av säkerställda obligationer 17 10

Aktieexponeringar - -

Övriga poster 26 18

Summa kapitalkrav för kreditrisk 3 216 2 784

Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 2 2

Kapitalkrav för marknadsrisk (valutakursrisk) 2 1

Kapitalkrav för operativ risk (Basmetoden) 399 334

Summa kapitalkrav – Pelare 1 3 619 3 121

Koncentrationsrisk 274 235

Ränterisk i bankboken 179 189

Summa kapitalkrav – Pelare 2 453 424

Kapitalbuffertar

Kapitalkonserveringsbuffert 1 131 975

Kontracyklisk buffert 395 45

Summa kapitalkrav – Kapitalbuffertar 1 526 1 021

Totalt kapitalkrav 5 599 4 565

KAPITALRELATIONER OCH BUFFERTAR 31 dec 2022 31 dec 2021

Kärnprimärkapitalrelation 14,3% 13,9%

Primärkapitalrelation 15,4% 15,1%

Total kapitalrelation 15,4% 16,4%

Institutsspecifikt buffertkrav 3,4% 2,6%

varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5%

varav: krav på kontracyklisk buffert 0,9% 0,1%

Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 7,4% 8,4%

5. Rörelsesegment

Rörelsesegmenten redovisas i enlighet med IFRS 8 Rörelse-

segment vilket innebär att segmentinformationen presen-

teras utifrån den interna rapporteringen. Informationen

används löpande i styrningssyfte av Collector Banks högsta

verkställande beslutsfattare för att utvärdera resultatet samt

för att kunna allokera resurser till rörelsesegmentet.

I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostna-

der respektive tillgångar och skulder uppdelade på rörelse-

segment. Ett rörelsesegment är en sådan del av koncernen

som bedriver verksamhet som kan generera intäkter och

ådra sig kostnader och vars resultat i styrningssyfte regelbun-

det granskas och följs upp av företagets högsta verkställande

beslutsfattare.

Collector Banks verksamhet presenteras uppdelat på seg-

menten Företag, Fastigheter, Privat, Payments samt Övrigt.

De olika segmenten omfattar produkter och tjänster till olika

kundgrupper. Segmentet Företag omfattar factoring och före-

tagskrediter. Segmentet Fastigheter erbjuder produkten fast-

ighetskrediter. Inom rörelsesegmentet Privat erbjuds konsu-

menter lån utan säkerhet och kreditkort. Payment segmentet

omfattar betalnings- och checkoutlösningar inom produkten

payments. Under Övrigt visas poster för produkterna förvär-

vade förfallna fordringar (run-off), bolån (run-off) samt poster

som inte tillhör något specifikt segment eller elimineras på

koncernnivå.

Koncernen

MSEK 2022

Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt

Koncern

Räntenetto 691 1 060 824 217 106 2 899

Provisionsnetto 10 - 58 230 0 299

Netto finansiella transaktioner 5 16 -3 -4 -38 -24

Övriga rörelseintäkter 1 0 0 37 1 39

Rörelseintäkter 706 1 077 879 481 69 3 212

Räntenettomarginal (NIM) 7,5% 6,8% 7,6% 8,8% - 7,5%

Rörelseintäktsmarginal 7,6% 7,0% 8,1% 19,5% - 8,3%

Utlåning till allmänheten 10 570 17 411 10 367 2 476 667 41 490

MSEK 2021

Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt

Koncern

Räntenetto 482 762 800 217 62 2 323

Provisionsnetto 8 - 58 227 0 293

Netto finansiella transaktioner 17 10 -2 0 -7 18

Övriga rörelseinäkter 1 1 0 1 0 3

Rörelseintäkter 508 773 856 445 55 2 637

Räntenettomarginal (NIM) 6,6% 6,3% 7,0% 9,3% - 6,8%

Rörelseintäktsmarginal 7,0% 6,4% 7,5% 19,0% - 7,7%

Utlåning till allmänheten 7 981 13 557 11 372 2 457 847 36 214

¹⁾Inklusive elimineringar.

Koncernen

MSEK 2022 2021

Geografisk fördelning Sverige Övriga Norden Tyskland Övriga länder Sverige Övriga Norden Övriga länder

Rörelseintäkter 1 958 951 217 86 1 646 836 155

Utlåning till allmänheten 23 976 10 985 3 514 3 016 20 991 9 102 6 120

70 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

6. Räntenetto

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 2021 2022 2021

Utlåning till allmänheten 3 333 2 673 3 333 2 673

Räntebärande värdepapper 38 11 38 11

Utlåning till kreditinstitut 14 0 14 0

Summa ränteintäkter 3 385 2 684 3 385 2 684

In- och upplåning från allmänheten -396 -322 -396 -322

Efterställda skulder -11 -23 -11 -23

Räntebärande värdepapper -78 -14 -78 -14

Övriga räntekostnader -1 -2 -1 -6

Summa räntekostnader -486 -361 -486 -364

Räntenetto 2 899 2 323 2 899 2 319

7. Provisionsnetto

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 2021 2022 2021

Ut- och inlåning 202 215 202 215

Betalningsförmedling 138 131 138 131

Övriga 2 1 2 1

Summa provisionsintäkter 342 347 342 347

Betalningsförmedling -44 -54 -44 -55

Övriga 0 0 0 0

Summa provisionskostnader -43 -54 -43 -55

Provisionsnetto 299 293 299 292

8. Nettoresultat finansiella transaktioner

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 2021 2022 2021

Realisationsresultat -8 -12 -8 -12

Orealiserade värdeförändringar -2 24 -2 24

Valutakursförändringar -14 6 -14 6

Summa -24 18 -24 18

71Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

9. Övriga rörelseintäkter

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 2021 2022 2021

Andra rörelseintäkter inkl övertagen egendom 39 3 40 96

Summa 39 3 40 96

10. Personalkostnader

PERSONALKOSTNADER

Koncernen och moderbolaget

MSEK 2022 2021

Löner och andra ersättningar -219 -195

Socialavgifter -69 -62

Pensionskostnader -27 -23

Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -6 -4

Summa -321 -284

FÖRDELNING LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR

Koncernen och moderbolaget

MSEK 2022 2021

Ledande befattningshavare -33 -26

Övriga -186 -169

Summa -219 -195

ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Koncernen och moderbolaget

MSEK 2022

Fast lön Arvode

Rörlig

ersättning

Övriga

förmåner

Pensions-

kostnader Summa

Martin Nossman, verkställande direktör -5 - - 0 -2 -6

Andra ledande befattningshavare (12 personer) -23 -5 - -1 -5 -34

Summa -28 -5 - -1 -7 -40

ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Koncernen och moderbolaget

MSEK 2021

Fast lön Arvode

Rörlig

ersättning

Övriga

förmåner

Pensions-

kostnader Summa

Martin Nossman, Verkställande direktör -5 - - 0 -2 -6

Andra ledande befattningshavare (11 personer) -20 - - -1 -5 -26

Summa -26 - - -1 -6 -32

ARVODE TILL STYRELSEN

Koncernen och moderbolaget

MSEK 2022

Erik Selin, ordförande -1,0

Ulf Croona, ledamot -0,5

Bengt Edholm, ledamot -0,5

Charlotte Hybinette, ledamot -0,6

Christoffer Lundström, ledamot -0,4

Marie Osberg, ledamot -0,6

Summa -3,5

72 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

10. Personalkostnader, forts.

MSEK 2021

Erik Selin, ordförande -1,0

Ulf Croona, ledamot -0,5

Bengt Edholm, ledamot -0,5

Charlotte Hybinette, ledamot -0,7

Christoffer Lundström, ledamot -0,4

Marie Osberg, ledamot -0,6

Summa -3,6

Lön och ersättning till verkställande direktören samt övriga ledande befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkställande

direktören har ingen rörlig ersättning 2022.

Rörlig ersättning

Collector Bank har antagit en ersättningspolicy som är framtagen i syfte att uppfylla de krav som ställs i Finansinspektionens

föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utgångspunkten för ersättningspolicyn

är att den är framtagen utifrån de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer för hur ersätttningar ska fast-

ställas, tillämpas och följas upp samt hur företaget definierar vilka anställda som kan påverka företagets risknivå. Ersättnings-

policyn ska främja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett överdrivet risk tagande. Policyn ska främja koncernens

långsiktiga intressen.

Pensioner

För tidigare och nuvarande verkställande direktör samt styrelseordförande har en kapitalförsäkring tecknats. Bolagets

pensions åtagande motsvarar det verkliga värdet på kapitalförsäkringen, samt tillkommande särskild löneskatt på pensions-

förpliktelsen. Kapitalförsäkringen och pensionsåtagandet redovisas netto i balansräkningen. Pensionsåtagandet per 2022-12-31

var 9 MSEK (8). Särskild löneskatt redovisas i posten upplupna kostnader och förutbetalda intäkter.

Uppsägningstider och avgångsvederlag

Enligt avtal mellan bolaget och verkställande direktören utgår ersättning i 6 månader oavsett vilken part som initierat uppsäg-

ningen. Efter uppsägningstiden utgår avgångsvederlag enligt avtal om 12 månadslöner. Inget avtal om avgångsvederlag finns

för styrelsen. För andra ledande befattningshavare utgår ersättning enligt avtal om mellan 3–12 månader.

STYRELSELEDAMÖTER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Koncernen och moderbolaget

2022 2021

Medelantal varav män Medelantal varav män

Styrelseledamöter 6 67% 6 67%

Ledande befattningshavare 13 67% 13 67%

MEDELANTAL ANSTÄLLDA

Koncernen och moderbolaget

2022 2021

Medelantal varav män Medelantal varav män

Sverige 271 53% 262 57%

Finland 26 46% 27 39%

Norge 12 83% 12 85%

Summa 308 53% 301 56%

11. Övriga rörelsekostnader

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 2021 2022 2021

Konsultkostnader -161 -156 -161 -156

IT-kostnader -73 -29 -73 -29

Övrigt köpta tjänster -101 -84 -101 -84

Portokostnader -32 -33 -32 -33

Övriga externa kostnader -82 -143 -82 -142

Summa -448 -446 -448 -445

73Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

11. Övriga rörelsekostnader, forts.

ERSÄTTNING TILL REVISORER

MSEK 2022 2021 2022 2021

Revisionsuppdraget -2,6 -1,4 -2,6 -1,4

Revisionsnära rådgivning -0,2 0,0 -0,2 0,0

Skatterådgivning -0,2 -0,2 -0,2 -0,2

Övriga tjänster - - - -

Summa Ernst & Young (EY) -3,0 -1,6 -3,0 -1,6

12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar

MSEK 2022 2021 2022 2021

Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -3 0 -3 0

Avskrivning av nyttjanderätter -30 - -30 -

Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -30 -36 -30 -32

Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar - -23 - -23

Summa -63 -60 -63 -55

13. Förväntade kreditförluster, netto

MSEK 2022 2021 2022 2021

Lån till upplupet anskaffningsvärde

Reserveringar – Steg 1 3 -103 3 -103

Reserveringar – Steg 2 -146 -18 -146 -18

Reserveringar – Steg 3 -533 -585 -533 -585

Summa nedskrivningar eller återföringar -676 -706 -676 -706

Portföljomvärderingar, förvärvade fordringar -51 -2 -51 -2

Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade fordringar -51 -2 -51 -2

Bortskrivningar -212 -176 -212 -176

Återvinningar - - - -

Bortskrivningar, netto -212 -176 -212 -176

Summa förväntade kreditförluster, netto -938 -884 -938 -884

14. Bokslutsdispositioner

MSEK 2022 2021 2022 2021

Lämnade koncernbidrag - -6 - -6

Förändring av periodiseringsfond - - 277 -246

Summa - -6 277 -252

74 Collector Bank Årsredovisning 2022

Koncernen Moderbolaget

15. Skatt

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 2021 2022 2021

Aktuell skatt på årets resultat -246 -154 -246 -153

Aktuell skatt avseende tidigare år 1 0 1 0

Aktuell skattekostnad -245 -154 -245 -153

Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -56 -50 -1 0

Redovisad skatt i resultaträkning -302 -204 -246 -153

Skatt hänförligt till övrigt totalresultat, specificering - - - -

Uppskjuten skatt på värdeförändring säkringar av nettoinvesteringar - - - -

Total uppskjuten skatt - - - -

Koncernen Moderbolaget

MSEK 2022 % 2021 % 2022 % 2021 %

Skillnad mellan redovisad skatt och skatt baserad på gällande svensk

skattesats

Resultat före skatt 1 442 957 1 166 806

Skatt enligt gällande skattesats -297 20,6 -197 20,6 -240 20,6 -166 20,6

Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 0 1 19

Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -5 -8 -5 -6

Schablonränta -1 -1 -1 -1

Skatteeffekt av tidigare inte redovisade underskottsavdrag, skatteav-

drag eller temporära skillnader - 0 - 0

Andra skattesatser i utländska enheter -1 0 0 0

Skatt hänförlig till tidigare år 1 1 1 1

Uppskjuten skatt på underskott hänförligt till poster som redovisas

mot eget kapital - - - -

Redovisad skatt i resultaträkningen -302 20,9 -204 21,3 -246 21,2 -153 18,9

16. Nettoresultat per aktie

Koncernen

2022 2021

Aktieägarnas andel av nettoresultatet, MSEK 1 097 712

Antal aktier, miljoner 205,4 205,4

Nettoresultat per aktie, kronor

5,34 3,47

Både före och efter utspädning

75Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

17. Räntebärande värdepapper

Koncernen och moderbolaget

31 dec 2022 31 dec 2021

MSEK

Redovisat

värde

Verkligt

värde

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

Verkligt

värde

Nominellt

belopp

Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 267 267 261 137 137 133

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 970 2 969 2 934 2 088 2 088 2 051

Summa 3 237 3 236 3 195 2 225 2 225 2 184

FÖRDELNING PÅ EMITTENT

Koncernen och moderbolaget

31 dec 2022 31 dec 2021

MSEK

Redovisat

värde

Verkligt

värde

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

Verkligt

värde

Nominellt

belopp

Svenska staten - - - - - -

Svenska kommuner 719 719 712 568 568 557

Svenska bolåneinstitut 742 742 731 307 307 300

Övriga svenska emittenter 468 469 464 516 516 508

Utländska stater 267 267 261 137 137 133

Övriga utländska emittenter 1 041 1 040 1027 697 697 686

Summa 3 237 3 236 3 195 2 225 2 225 2 184

18. Utlåning till kreditinstitut

Koncernen Moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021

Likvida medel 3 050 5 228 3 050 5 214

Övrig utlåning - - - -

Summa 3 050 5 228 3 050 5 214

Redovisade belopp per valuta

SEK 2 080 4 070 2 080 4 056

EUR 670 832 670 832

NOK 201 201 201 201

USD 42 31 42 31

DKK 18 42 18 42

GBP 5 2 5 2

CHF 34 50 34 50

CAD 0 0 0 0

Summa 3 050 5 228 3 050 5 214

76 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

19. Utlåning till allmänheten

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

PRIVATPERSONER³⁾

Utlåning till allmänheten, brutto 17 077 17 694

varav Steg 1 9 836 10 903

varav Steg 2 536 566

varav Steg 3 6 087 5 456

varav Steg 3 – förvärvade fordringar

618 770

Summa reserveringar -3 594 -3 051

varav Steg 1 -214 -210

varav Steg 2 -133 -129

varav Steg 3 -3 247 -2 711

varav Steg 3 – förvärvade fordringar

- -

SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, PRIVATPERSONER, NETTO 13 483 14 644

Reserveringsgrad

Reserveringsgrad för lån i Steg 1 2,2% 1,9%

Reserveringsgrad för lån i Steg 2 24,8% 22,7%

Reserveringsgrad för lån i Steg 3 53,3% 49,7%

Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar

0,0 % 0,0 %

Total reserveringsgrad för lån

21,8% 18,0%

FÖRETAG⁴⁾

Utlåning till allmänheten, brutto 28 905 22 259

varav Steg 1 24 939 20 218

varav Steg 2 3 107 1 500

varav Steg 3 859 541

Summa reserveringar -898 -689

varav Steg 1 -141 -144

varav Steg 2 -229 -78

varav Steg 3 -528 -466

SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, FÖRETAG, NETTO 28 007 21 570

Företag⁴⁾

Reserveringsgrad för lån i Steg 1 0,6% 0,7%

Reserveringsgrad för lån i Steg 2 7,4% 5,2%

Reserveringsgrad för lån i Steg 3 61,4% 86,1%

Total reserveringsgrad för lån

3,1% 3,1%

TOTALT

Utlåning till allmänheten, brutto 45 982 39 953

varav Steg 1 34 775 31 121

varav Steg 2 3 642 2 066

varav Steg 3 6 947 5 997

varav Steg 3 – förvärvade fordringar

618 770

Summa reserveringar -4 492 -3 739

varav Steg 1 -355 -354

varav Steg 2 -362 -207

varav Steg 3 -3 775 -3 178

varav Steg 3 – förvärvade fordringar

- -

SUMMA UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, TOTALT, NETTO

41 490 36 214

77Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

19.Utlåning till allmänheten, forts.

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Andel lån i steg 3, brutto, %

Andel lån i steg 3, netto, %

Totalt

Reserveringsgrad för lån i Steg 1 1,0% 1,1%

Reserveringsgrad för lån i Steg 2 9,9% 10,0%

Reserveringsgrad för lån i Steg 3 54,3% 53,0%

Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar

Total reserveringsgrad för lån

Förvärvade förfallna fordringar nettoredovisas från förvärvstidpunkten, därmed finns ingen explicit reservering för dessa fordringar.

Exklusive förvärvade fordringar.

Inkluderar segmenten Privat och Payments samt delar av Övrigt.

Inkluderar segmenten Företag och Fastigheter samt delar av Övrigt.

20. Utlåning till allmänheten – Förändringar i reserver för

förväntade kreditförluster

Koncernen och moderbolaget

MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa

Reserveringar per den 1 januari 2022 354 207 3 178 3 739

Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto -7 -26 433 400

Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - -

Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 4 172 100 275

Övriga justeringar 4 9 64 78

Reserveringar per den 31 december 2022 355 362 3 775 4 492

Koncernen och moderbolaget

MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa

Reserveringar per den 1 januari 2021 249 187 2 548 2 984

Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto 281 -299 -156 -174

Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - -

Förändringar till följd av förändrad kreditrisk -178 317 741 880

Övriga justeringar 2 2 45 49

Reserveringar per den 31 december 2021 354 207 3 178 3 739

78 Collector Bank Årsredovisning 2022

15,3% 15,3%

7,8% 8,0%

0,0 % 0,0 %

9,9% 9,5%

2022

2021

21. Aktier och andelar

Koncernen och moderbolaget

31 dec 2022 31 dec 2021

MSEK

Redovisat

värde

Verkligt

värde

Redovisat

värde

Verkligt

värde

Bostadsrätt 5 5 - -

Fondandelar 528 528 396 396

Summa 533 533 396 396

22. Aktier och andelar i koncernbolag

Moderbolaget

Redovisat värde, MSEK

Dotterföretag Org. nummer Säte Andel Aktier 31 dec 2022 31 dec 2021

Collector Payments Finland Oy 294 144-4 Helsingfors 100% 2 500 - 13

Collector DB 1 AB 559397-0824 Göteborg 100% 25 000 0 -

Summa 0 13

Likviderat under 2022.

79Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

23. Immateriella anläggningstillgångar

Koncernen Moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021

Andra immateriella anläggningstillgångar

Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 163 176 150 163

Årets inköp 38 34 38 34

Årets försäljningar och utrangeringar -16 -47 -3 -48

Valutaeffekt - - - -

Omklassificeringar anskaffningsvärde - - - -

Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 185 163 185 150

Ingående avskrivningar per den 1 januari -93 -80 -79 -72

Årets avskrivningar -30 -36 -30 -32

Årets försäljningar och utrangeringar 16 26 3 24

Valutaeffekt - - - -

Omklassificeringar avskrivningar - - - -

Utgående avskrivningar per den 31 december -106 -93 -106 -79

Nedskrivningar - - - -

Utgående redovisat värde per den 31 december 79 71 79 71

Goodwill

Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 19 19 19 19

Försäljning av dotterföretag - - - -

Årets försäljningar och utrangeringar -19 - -19 -

Utgående anskaffningsvärde per den 31 december - 19 - 19

Ingående avskrivningar per den 1 januari - - -19 -19

Årets avskrivningar - - - -

Årets försäljningar och utrangeringar - - 19 -

Utgående avskrivningar per den 31 december - - - -19

Nedskrivningar goodwill - - - -

Utgående redovisat värde per den 31 december - 19 - -

Summa immateriella anläggningstillgångar

79 89 79 71

De immaetriella anläggningstillgångarna består huvudsaklingen av intern utvecklad programvara.

Prövning av nedskrivningsbehov 2022

Resultat av prövning av nedskrivningsbehov

Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2022 genom-

fördes i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några

indikationer på nedskrivningsbehov.

Känslighetsanalys

Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt

och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle

det inte uppkomma något nedskrivningsbehov för någon

kassa genererande enhet.

Det är därmed Collector Banks bedömning att det finns ut-

rymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet

och diskonteringsfaktorn.

Prövning av nedskrivningsbehov 2021

Resultat av prövning av nedskrivningsbehov

Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2021 genom-

fördes i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några

indikationer på nedskrivningsbehov.

Känslighetsanalys

Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt

och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle

det inte uppkomma något nedskrivningsbehov för någon

kassa genererande enhet.

Det är därmed Collector Banks bedömning att det finns ut-

rymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet

och diskonteringsfaktorn.

Noter

Collector Bank Årsredovisning 2022

24. Materiella anläggningstillgångar

Koncernen Moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021

Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 4 4 4 4

Årets inköp 19 0 19 0

Årets försäljningar och utrangeringar - 0 - 0

Valutaeffekt 0 0 0 0

Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 23 4 23 4

Ingående avskrivningar per den 1 januari -4 -4 -4 -4

Årets avskrivningar -16 0 -16 0

Årets försäljningar och utrangeringar - 0 - 0

Valutaeffekt 0 0 0 0

Utgående avskrivningar per den 31 december -20 -4 -20 -4

Redovisat värde nyttjanderätter 134 - 134 -

Utgående redovisat värde per den 31 december 137 0 137 0

25. Derivatinstrument

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Redovisat

värde

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

Nominellt

belopp

Valutarelaterade - - - -

Övriga - - - -

Med positiva marknadsvärden - - - -

Valutarelaterade 7 948 77 5 632

Övriga - - - -

Med negativa marknadsvärden 7 948 77 5 632

Summa 7 948 77 5 632

81Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

26. Övriga tillgångar

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Kundfordringar 3 2

Skattefordringar 3 2

Depositioner 59 81

Övriga fordringar 3 8

Summa 68 92

27. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Upplupna ränteintäkter 25 24

Förutbetalda kostnader 56 25

Summa 82 49

28. Skulder till kreditinstitut

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Inlåning - -

Summa - -

29. In- och upplåning från allmänheten

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Hushåll 33 542 28 327

Icke-finansiella företag 3 299 3 024

Summa 36 842 31 351

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

EUR 14 641 7 517

SEK 21 673 23 812

NOK 527 22

Summa 36 842 31 351

82 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

30. Emitterade värdepapper och efterställda skulder

EMITTERADE VÄRDEPAPPER

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

ISIN Räntesats % Förfallodatum

Redovisat

värde

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

Nominellt

belopp

COLLB 3, FRN 21/23

SE0013104577 3m Stibor + 1,35% 2023-06-07 550 550 549 550

COLLB 4, FRN 21/23

SE0013360427 3m Stibo + 1,20% 2023-09-08 1 000 1 000 1 000 1 000

COLLB 5, FRN 21/24

SE0015811112 3m Stibor + 1,27% 2024-1 1- 1 8 750 750 650 650

COLLB 7, FRN 22/25

SE0013105137 3m Stibor + 2,4% 2025-09-12 300 300 - -

COLLB 6, FRN 21/23

NO0011152449 3m Nibor+ 1,20% 2023-11- 1 7 687 688 667 667

Certifikat 50 50 2 364 2 367

Summa 3 337 3 338 5 229 5 234

Emitteras under Collector Banks MTN-program med en total ram om 5 miljarder kronor.

Emitteras under Collector Banks MTN-program med en total ram om 15 miljarder kronor.

EFTERSTÄLLDA SKULDER

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

ISIN

Ränte-

sats %

Förfallo-

datum

Redovisat

värde

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

Nominellt

belopp

COLLB 2, MTN 1, FRN C SUB SE0010101402 4,500 2027-06-21 - - 500 500

Summa - - 500 500

31. Uppskjuten skatt

UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN

Koncernen Moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021

Förändring uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 0 0 0 0

Summa 0 0 0 0

INGÅENDE BALANS 2 2 - 2

Uppskjuten skatt temporära skillnader 0 0 0 -2

UTGÅENDE BALANS 2 2 - -

UPPSKJUTEN SKATTESKULD

Koncernen Moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021

Avsättning uppskjuten skatt obeskattade reserver 217 51 - -

Avsättning uppskjuten skatt temporära skillnader - - - -

Summa 217 51 - -

INGÅENDE BALANS 162 111 - -

Uppskjuten skatt obeskattade reserver 55 51 - -

Uppskjuten skatt temporära skillnader - - - -

UTGÅENDE BALANS 217 162 - -

83Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

32. Övriga skulder

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Leasingskuld 136 -

Leverantörsskulder 28 24

Skatteskulder 111 35

Övrigt 195 231

Summa 470 290

33. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Upplupna räntekostnader 109 77

Övriga upplupna kostnader 625 692

Förutbetalda intäkter - -

Summa 733 769

34. Obeskattade reserver

Moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Periodiseringsfond avsättning 2016 - 115

Periodiseringsfond avsättning 2017 171 171

Periodiseringsfond avsättning 2018 118 118

Periodiseringsfond avsättning 2020 105 105

Periodiseringsfond avsättning 2021 246 246

Periodiseringsfond avsättning 2022 392 -

Summa 1 032 755

INGÅENDE BALANS 755 509

Årets upplösning -115 -

Årets avsättning 392 246

UTGÅENDE BALANS 1 032 755

84 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

35. Eget kapital

35.1 Akitekapital

Antalet aktier i moderbolaget uppgår efter split och samman-

slagning till 205 381 004, med kvotvärde 0,7275 SEK. Med

kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.

35.2 Balanserad vinst eller förlust

Balanserad vinst eller förlust utgörs i banken av föregående

års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning har

lämnats. Balanserad vinst eller förlust utgör tillsammans med

årets resultat fritt eget kapital, det vill säga det belopp som

finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.

35.3 Övrigt tillskjutet kapital

Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda över-

kurser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs

och kvotvärde på aktien vid nyemission. Avdrag görs för

transaktionskostnader i samband med nyemission.

35.4 Omräkningsreserv

Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffek-

ter som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter

till rapporteringsvaluta.

35.5 Primärkapitalinstrument

Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som uppfyller

vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning

av kapitalbasens storlek. Redovisningsprincipen innebär att

primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och ut-

betalning till innehavare av dessa instrument, såsom ränta,

redovisas via eget kapital.

Collector Bank emitterade under mars 2019 primärkapital-

tillskott genom att emittera AT1-obligation. Det nominella be-

loppet i transaktionen uppgick till 500 MSEK med räntesätt-

ning om Stibor 3M + 8,0%.

35.6 Förändring i eget kapital

För specifikation avseende förändringar i eget kapital under

året se rapport över förändringar i eget kapital.

36. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde

Tabellerna nedan innehåller finansiella instrument redovisade till verkligt värde fördelade per värderingsnivå. När verkliga

värden fastställs för finansiella instrument används olika metoder beroende på graden av observerbarhet av marknadsdata

i värderingen samt aktiviteten på marknaden.

Metoderna är uppdelade på tre olika värderingsnivåer:

Nivå 1: Noterade marknadsvärden

Ojusterade noterade marknadsvärden för identiska finan-

siella tillgångs- eller skuldinstrument på aktiva marknader där

noterade priser är lätt tillgängliga och representerar aktuella

och regelbundet förekommande marknadstransaktioner

mellan parter som är oberoende av varandra.

Nivå 2: Värderingsteknik som utgår från observerbar indata

För värderingstekniker i nivå 2 är all väsentlig indata i värde-

ringsmodellerna observerbar endera direkt eller indirekt.

Värderings tekniker i nivå 2 inkluderar diskonterade kassaflö-

den, optionsvärderingsmodeller, nyligen gjorda transaktioner

och priser på andra instrument som är övervägande lika.

Nivå: 3 Värderingsteknik med signifikant icke

observerbar indata

För värderingstekniker i nivå 3 finns en signifikant mängd

indata som inte är observerbar. Dessa tekniker baseras gene-

rellt på extrapolering från observerbar indata från likvärdiga

instrument, analys av historiska data eller andra analytiska

tekniker.

Väsentliga överföringar och omklassificeringar

mellan nivåer

Överföringar mellan olika nivåer i hierarkin kan ske vid indi-

kationer av att marknadsförutsättningarna har förändrats.

Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

36. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde, forts.

Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2022.

Koncernen och moderbolaget

Tillgångar 31 dec 2022

MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Derivatinstrument - - - -

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 - - 56

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 - - 2 604

Aktier och andelar - 5 528 533

Summa finansiella tillgångar 2 659 5 528 3 192

Skulder 31 dec 2022

MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Derivatinstrument - 7 - 7

Summa finansiella skulder - 7 - 7

Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2021.

Koncernen och moderbolaget

Tillgångar 31 dec 2021

MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Derivatinstrument - - - -

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 137 - - 137

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 088 - - 2 088

Aktier och andelar - - 396 396

Summa finansiella tillgångar 2 225 - 396 2 621

Skulder 31 dec 2021

MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Derivatinstrument - 77 - 77

Summa finansiella skulder - 77 - 77

FINANSIELLA INSTRUMENT NIVÅ 3

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

INGÅENDE BALANS 396 -

Förvärv 100 369

Avyttring - -

Omvärdering 32 27

UTGÅENDE BALANS 528 396

Finansiella instrument i nivå 3 avser övriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Collector Bank använder olika

värderings tekniker beroende på tillgänglig observerbar data. Investeringsportföljen värderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer

och i första hand efter en extern värdering där en transaktion i bolaget är gjord de senaste 12 månaderna med minst en extern

part. Om sådan värdering inte är möjlig, eller om sakliga skäl föreligger, görs i andra hand en intern värdering baserad på anta-

get, diskonterat kassaflöde.

Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

37. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder

Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2022.

Koncernen och moderbolaget

Tillgångar 31 dec 2022

MSEK

Obligatoriskt

värderade till

verkligt värde via

resultaträkningen

Upplupet

anskaffnings-

värde

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 211 267 267

Utlåning till kreditinstitut - 3 050 3 050 3 050

Utlåning till allmänheten - 41 490 41 490 41 490

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 367 2 970 2 969

Aktier och andelar 533 - 533 533

Derivat - - - -

Övriga tillgångar - 25 25 25

Summa 3 192 45 143 48 335 48 334

Icke finansiella tillgångar - - 341 -

Summa tillgångar 3 192 45 143 48 676 48 334

Koncernen och moderbolaget

Skulder 31 dec 2022

MSEK

Obligatoriskt

värderade till

verkligt värde via

resultaträkningen

Upplupet

anskaffnings-

värde

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Skulder till kreditinstitut - - - -

In- och upplåning från allmänheten - 36 842 36 842 36 842

Emitterade värdepapper - 3 337 3 337 3 337

Derivat 7 - 7 7

Övriga skulder - 109 109 109

Efterställda skulder - - - -

Summa 7 40 288 40 295 40 295

Icke finansiella skulder - - 1 311 -

Summa skulder 7 40 288 41 606 40 295

87Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

37. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder, forts.

Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2021.

Koncernen

Tillgångar 31 dec 2021

MSEK

Obligatoriskt

värderade till

verkligt värde via

resultaträkningen

Upplupet

anskaffnings-

värde

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 137 - 137 137

Utlåning till kreditinstitut - 5 228 5 228 5 228

Utlåning till allmänheten - 36 214 36 214 36 214

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 088 - 2 088 2 088

Aktier och andelar 396 - 396 396

Derivat - - - -

Övriga tillgångar - - - -

Summa 2 621 41 442 44 063 44 063

Icke finansiella tillgångar - - 231 -

Summa tillgångar 2 621 41 442 44 294 44 063

Koncernen

Skulder 31 dec 2021

MSEK

Obligatoriskt

värderade till

verkligt värde via

resultaträkningen

Upplupet

anskaffnings-

värde

Summa

redovisat

värde

Verkligt

värde

Skulder till kreditinstitut - - - -

In- och upplåning från allmänheten - 31 351 31 351 31 351

Emitterade värdepapper - 5 229 5 229 5 229

Derivat - 77 77 77

Övriga skulder - 77 77 77

Efterställda skulder - 500 500 500

Summa - 37 234 37 234 37 234

Icke finansiella skulder - - 1 143 -

Summa skulder - 37 234 38 377 37 234

88 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

38. Leasing

Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Räntenettot, se not 6. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjande-

rättstillgångar redovisas inom posten Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella tillgångar i resultaträkningen. Kost-

nader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom Övriga rörelsekostnader.

IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av

Collector AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar re-

dovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.

Koncernen och moderbolaget

MSEK 2022

Resultaträkning

Räntekostnader på leasingskulder 0

Resultateffekt hänförliga till hyresavtal för lokaler & övrigt 31

Avskrivningar av nyttjanderättstillgångar -30

Summa 0

Koncernen och moderbolaget

MSEK

31 dec 2022

Balansräkning

Nyttjanderättstillgångar 134

Leasingskulder 136

89Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

39. Upplysningar om närstående

Bolag med väsentligt inflytande eller som står under betydande inflytande av nyckelpersoner i ledande position i

Collector Bank AB presenteras nedan såsom närstående. I gruppen närstående ingår Fastighets AB Balder såsom huvudägare

inklusive bolag inom dess intressesfär. De anlitar Collector Bank för sedvanliga tjänster inom företags- och fastighetskrediter

samt andra bank- och betalningstjänster. Samtliga mellanhavanden prissätts marknadsmässigt. Nyckelpersoner nedan syftar på

medlemmar i bolagets styrelse samt verkställande ledning. För mer information angående nyckelpersoner, se not 10.

FORDRINGAR PÅ OCH SKULDER TILL NÄRSTÅENDE

Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021

Utlåning till allmänheten 675 793 - -

Övriga tillgångar - - - -

Summa 675 793 - -

In- och upplåning från allmänheten - - 0 1

Emitterade värdepapper - - - -

Efterställda skulder - - - -

Övriga skulder - - - -

Summa - - - 1

NÄRSTÅENDE – INTÄKTER OCH KOSTNADER

Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner

MSEK 2022 2021 2022 2021

Ränteintäkter 76 64 - -

Räntekostnader 0 - 0 0

Provisionsintäkter - - - -

Provisionskostnader - - - -

Nettoresultat av finansiella transaktioner - - - -

Övriga intäkter - - - -

Övriga kostnader - - - -

Summa 76 64 0 0

90 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

40. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden

STÄLLDA SÄKERHETER

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Företagsinteckningar

Inga Inga

Summa Inga Inga

Avser säkerheter för outnyttjade kreditfaciliteter.

EVENTUALFÖRPLIKTELSER

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Eventualförpliktelser Inga Inga

Summa Inga Inga

ÅTAGANDEN

Koncernen och moderbolaget

MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021

Outnyttjade kreditlimiter 5 800 5 671

Övriga åtaganden 158 147

Summa 5 958 5 818

41. Förslag till vinstdisposition

Till årsstämmans förfogande står enligt balansräkning för Collector Bank AB:s vinstmedel enligt följande:

Kronor

Balanserade vinstmedel

4 644 970 847

Årets resultat 876 209 663

Summa 5 521 180 510

Styrelsen föreslår att årsstämman med fastställande av Collector Bank AB:s balansräkning

för verksamhetsåret 2022 beslutar att disponibla medel fördelas på följande sätt:

Kronor

Till ny räkning överförs

5 521 180 510

Summa 5 521 180 510

91Årsredovisning 2022 Collector Bank

42. Övertagna nettotillgångar vid nedströmsfusion

I syfte att ytterligare förenkla den legala strukturen har under perioden en nedströmsfusion genomförts. Fusionen innebär att

dotterbolaget Collector Bank AB övertar samtliga tillgångar och skulder i Collector AB genom absorption. Fusionen har regist-

rerats den 15 augusti 2022. Fusionsvederlaget består av aktier i Collector Bank AB.

Bolag Org.nr. Fusionsdag

Collector AB 556560-0797 2022-08-15

Balansräkning per 15 augusti 2022 Collector AB

MSEK

Aktier och andelar i koncernföretag 2 448

Övriga tillgångar 71

Summa tillgångar 2 520

Bundet eget kapital 39

Fritt eget kapital 2 464

Summa eget kapital 2 503

Övriga skulder 79

Summa skulder 79

Förvärvsanalys per 15 augusti 2022 Collector AB

MSEK

Fusionsvederlag i form av aktier i koncernföretag 2 448

Eget kapital -2 503

Fusionsdifferens 55

Summa 0

Övriga tillgångar 71

Övriga skulder -79

Summa övertagna nettotillgångar per fusionsdagen -7

92 Collector Bank Årsredovisning 2022

Noter

43. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång

Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskpsårets utgång.

Årsredovisning 2022 Collector Bank

Noter

Styrelsens och VD:s underskrifter

Göteborg den 30 mars 2023

Erik Selin

Styrelseordförande

Martin Nossman

Verkställande direktör

Ulf Croona

Styrelseledamot

Marie Osberg

Styrelseledamot

Vår revisionsberättelse har avgivits den 31 mars 2023

Ernst & Young AB

Bengt Edholm

Styrelseledamot

Christoffer Lundström

Styrelseledamot

Daniel Eriksson

Auktoriserad revisor

Härmed försäkras att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses

i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovis-

ningsstandarder, att moderbolagets årsredovisning har upprättats i enlighet med god redovisningssed för aktiemarknadsbolag,

att års- och koncernredovisningen ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat samt att

förvaltnings berättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning

och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de övriga företag som ingår i

koncernen står inför.

Årssredovisningen samt koncernredovisningen har godkänts för publicering av styrelsen den 30 mars 2023. Årsredovisningen

innehåller också koncernens och moderbolagets hållbarhetsrapportering enligt ÅRL 6 kap 11§, sidorna 112–117.

Charlotte Hybinette

Styrelseledamot

94 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Collector Bank AB (publ), org nr 556597-0513

RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH

KONCERNREDOVISNINGEN

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernre-

dovisningen för Collector Bank AB (publ) för år 2022. Bolagets

årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 35–

94 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i en-

lighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-

pappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi-

sande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31

december 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflö-

de för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och

värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i

enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och vär-

depappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi-

sande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 de-

cember 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflöde

för året enligt International Financial Reporting Standards

(IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning

i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättel-

sen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovis-

ningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk-

ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och

koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komp-

letterande rapport som har överlämnats till moderbolagets re-

visionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014)

artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Audi-

ting (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt

dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns an-

svar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och kon-

cernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full-

gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar

att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga för-

bjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014)

artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i fö-

rekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade

företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga

och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden

som enligt vår professionella bedömning var de mest betydel-

sefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredo-

visningen för den aktuella perioden. Dessa områden behand-

lades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande

till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet,

men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Be-

skrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa

områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de

skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår

rapport om årsredovisningen också inom dessa områden.

Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att

beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovis-

ningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning

och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla

de områden som framgår nedan utgör grunden för vår

revisionsberättelse.

Reservering för förväntade kreditförluster

Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas

i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexpo-

neringar och dess hantering beskrivs i not 3 från sid 60. Kon-

cernens redovisade förväntade kreditförluster och kreditrisk-

exponeringen specificeras i not 13, 19 och 20. För området

relevanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not 2

från sid 54.

Beskrivning av området

Per den 31 december 2022 uppgår utlåning till allmänheten

till 41 490 mkr i koncernen, vilket motsvarar 85,2 % av totala

tillgångar. Utlåning allmänheten består av utestående ford

ringar brutto till ett belopp om 45 982 mkr. Åtaganden utan-

för balansräkningen består av outnyttjade krediter till ett

belopp om 5 958 mkr. Reservering för förväntande kredit

förluster för utlåning till allmänheten uppgår till 4 492 mkr.

Collector Banks kreditreserveringsmodell bygger på

IFRS9. Förlustreserven ska värderas på ett sätt som åter

speglar ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp som be-

stäms genom att utvärdera ett intervall av möjliga utfall och

baseras på tidigare händelser, nuvarande förhållanden och

prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar. Reser

veringsmodellen innebär att Collector Bank gör bedöm-

ningar och antaganden av exempelvis kriterier för att iden-

tifiera en väsentlig ökning i kreditrisk och metoder för att

beräkna förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten vid

beräkningen och att det krävs att Collector Bank gör be

dömningar och antaganden har värdering av reserven för

förväntande kreditförluster ansetts vara ett särskilt betydel

sefullt område.

Hur detta område beaktades i revisionen

Vi har utvärderat huruvida Collector Banks bedömning av

sannolikhet för fallissemang (PD), förlust vid fallissemang

(LGD), exponering vid fallissemang (EAD) samt deras be

dömning av väsentlig ökning av kreditrisk är i enlighet med

IFRS 9. Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen

av nyckelkontroller i utlåningsprocessen. Vi har stickprov

svis testat att data från underliggande system som används

i modellen är fullständig och korrekt. Vi har granskat och

bedömt modellen som används inklusive antagande och

parameter såsom PD, LGD och EAD samt kontrollerat mo

dellens funktionalitet. Vi har bedömt rimligheten i de manu-

ella justeringar som utförts av bolaget. Vi har även granskat

lämnade upplysningar i de finansiella rapporterna angåen

de kreditrisk.

95Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Annan information än årsredovisningen och

koncernredovisningen

Detta dokument innehåller även annan information än årsre-

dovisningen och koncernredovisningen och återfinns på si-

dorna 1–33 & 99–122. Den andra informationen består även av

ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för den-

na revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande di-

rektören som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernre-

dovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget

uttalande med bestyrkande avseende denna andra

information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och kon-

cernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information

som identifieras ovan och överväga om informationen i vä-

sentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och

koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi

även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt

bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga

felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende den-

na information, drar slutsatsen att den andra informationen

innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera

detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret

för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas

och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovis-

ning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller kon-

cernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrel-

sen och verkställande direktören ansvarar även för den interna

kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsre-

dovisning och koncernredovisning som inte innehåller några

väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter

eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-

ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för be-

dömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De

upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka

förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagan-

det om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock

inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvi-

dera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något

realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrel-

sens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bola-

gets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsre-

dovisningen och koncernredovisningen som helhet inte inne-

håller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på

oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberät-

telse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en

hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision

som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid

kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan

finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter el-

ler misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller till-

sammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska be-

slut som användare fattar med grund i årsredovisningen och

koncernredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt

omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under

hela revisionen.

Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktighe-

ter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig

dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och ut-

för granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och

inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenli-

ga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att

inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentlighe-

ter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på miss-

tag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i mas-

kopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig

information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna

kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma

granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till om-

ständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten

i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som

används och rimligheten i styrelsens och verkställande di-

rektörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande

upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk-

ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift

vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-

ningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade

revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhets-

faktor som avser sådana händelser eller förhållanden som

kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fort-

sätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en

väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen

fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovis-

ningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om så-

dana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om

årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsat-

ser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till da-

tumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser

eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta

verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen

och innehållet i årsredovisningen och koncernredovis-

ningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisning-

en och koncernredovisningen återger de underliggande

transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en

rättvisande bild.

• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis

avseende den finansiella informationen för enheterna eller

affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalan-

de avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styr-

ning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi

är ensamt ansvariga för våra uttalanden.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens pla-

nerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi

måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under

revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den

interna kontrollen som vi identifierat.

Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi

har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och

ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan

påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som

har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har

vidtagits.

Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer

96 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Revisionsberättelse

vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för

revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, in-

klusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktig-

heter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydel-

sefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsbe-

rättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar

upplysning om frågan.

RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR

OCHANDRA FÖRFATTNINGAR

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en

revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning

av Collector Bank AB (publ) för år 2022 samt av förslaget till

dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för-

slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamö-

ter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt

ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns an-

svar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och kon-

cernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full-

gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga

och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositio-

ner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till ut-

delning innefattar detta bland annat en bedömning av om ut-

delningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets

och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer

på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital,

konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning-

en av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat

att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska

situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så

att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomis-

ka angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande

sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt-

ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland

annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets

bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för

att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed

vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis

för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om nå-

gon styrelseledamot eller verkställande direktören i något vä-

sentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon för-

summelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot

bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,

lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsre-

dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller

bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner

av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om

detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget

är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen ga-

ranti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i

Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser

som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att

ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är

förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige

använder vi professionellt omdöme och har en professionellt

skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av

förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst

eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaper-

na. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs base-

ras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk

och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på

sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga

för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha

särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och

prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och

andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om an-

svarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens för-

slag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust

har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagsla-

gen.

Revisorns granskning av Esef-rapporten

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis-

ningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och

verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och

koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig

elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a §

lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Collector

Bank AB (publ) för år 2022.

Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstad-

gade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprät-

tats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektro-

nisk rapportering.

Grund för uttalanden

Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR

18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt

denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns

ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Collector Bank AB

(publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort

vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-

målsenliga som grund för vårt uttalande.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansva-

ret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap.

4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för

att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verk-

ställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-

rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror

på oegentligheter eller misstag.

Revisorns ansvar

Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esefrap-

porten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller

kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers-

marknaden, på grundval av vår granskning.

RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk-

ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten

är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.

97Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Revisionsberättelse

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen

garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och

god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en vä-

sentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan upp-

stå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara

väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan för-

väntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar

med grund i Esefrapporten.

Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revi-

sionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av

finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och nä-

raliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för

kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och

rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder

för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra

författningar.

Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta

bevis om att Esefrapporten har upprättats i ett format som

möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovis-

ningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgär-

der som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna

för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa

beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedöm-

ning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som

är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar

fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som

är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men

inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den inter-

na kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering

av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verk-

ställande direktörens antaganden.

Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering

av att Esefrapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och

en avstämning av att Esefrapporten överensstämmer med

den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.

Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru-

vida koncernens resultat, balans och egetkapitalräkningar,

kassaflödesanalys samt noter i Esefrapporten har märkts med

iXBRL i enlighet med vad som följer av Esefförordningen.

Ernst & Young AB, P.O. Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs

till Collector Bank AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 4

maj 2022 och har varit bolagets revisor sedan 24 april 2018.

Stockholm den 30 mars 2023

Ernst & Young AB

Daniel Eriksson

Auktoriserad revisor

98 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Revisionsberättelse

Collector Bank AB (”Collector Bank” eller ”banken”) är ett

svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborg. Bolagets

värdepapper är noterade på Nasdaq Stockholm. Collector

Bank bedriver tillståndspliktig verksamhet och har även två

filialer i Finland och i Norge. Under 2022 fusionerades

moderbolaget Collector AB med Collector Bank, innebärande

att räkenskaperna fick brutet räkenskapsår, per 2022-08-15.

Med anledning av detta är det i tillämpliga fall Collector Banks

händelser som beskrivs nedan.

Bolagsstyrningsrapport

Övergripande struktur för bolagsstyrning

Betydelsen av bolagsstyrning

En god bolagsstyrning är grunden för en förtroendefull rela-

tion till aktieägare och andra viktiga intressenter i bankens

omvärld och av avgörande betydelse för att uppnå en effek-

tiv och ändamålsenlig styrning av banken. Ett robust ramverk

och effektiva verktyg för intern styrning och kontroll samt

riskhantering är av största vikt för en god bolagsstyrning.

Hållbarhetsramverket, som är en del av bankens övergripan-

de bolagsstyrning, presenteras närmare på sidorna 26-27

och 112.

Regelverk

Som svenskt publikt aktiebolag med värdepapper noterade

på Nasdaq Stockholm har banken ett omfattande regelverk

att följa. Centrala regelverk för bolagsstyrning är bland andra

följande:

• Aktiebolagslagen

• Lag om värdepappersmarknaden

• Lag om straff för marknadsmissbruk på

värdepappersmarknaden

• Årsredovisningslagen

• Regelverk för emittenter på Nasdaq Stockholm

• Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”)

Härutöver har Collector Bank att följa bankregulatoriska re-

gelverk såsom lag om bank- och finansieringsrörelse och Fi-

nansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Banken har

vidare att efterleva ett omfattande regelverk som beslutas på

EU-nivå, bland andra följande regelverk:

• Europaparlamentets och rådets förordning om tillsynskrav

• för kreditinstitut och värdepappersföretag (”CRR”)

• Europaparlamentets och rådets förordning om marknads-

missbruk (”MAR”)

• Europaparlamentets och rådets förordning om dataskydd

• (”GDPR”)

• EBA:s riktlinjer om intern styrning (”GL 2021/05”)

• ESMA och EBA:s gemensamma riktlinjer om lämplighets-

bedömning av ledamöter i ledningsorgan och ledande be-

fattningshavare (”GL 12”)

I syfte att säkerställa en väl fungerande intern styrning och

kontroll har banken fastställt ett ramverk av interna regler och

processer som kompletterar tillämpliga externa regelverk.

Genom de interna och externa reglerna fördelas ansvaret för

styrning, kontroll och uppföljning av verksamheten mellan

99Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

aktieägare, styrelse och VD. Det interna regelverket innefat-

tar bland andra följande styrdokument antagna av styrelsen:

• Arbetsordningar för styrelsen och styrelsens utskott

• Instruktion för VD

• Instruktioner för internrevision och kontrollfunktioner

• Policy för intern styrning och kontroll

• Riskpolicy

• Kreditpolicy

• Finanspolicy

• Policy för att motverka penningtvätt och finansiering av

terrorism

• Policy för hantering av intressekonflikter

• Ersättningspolicy

• Anti-korruptionspolicy

• Mångfaldspolicy för styrelsen

• Policy för lämplighetsbedömning av styrelse och ledande

befattningshavare

• Hållbarhetspolicy

Bolagsstyrningsrapporten har upprättats i enlighet med års-

redovisningslagen och Koden. Kodens syfte är att stärka för-

troendet för svenska börsbolag genom att främja en positiv

utveckling av bolagsstyrningen i dessa bolag. Koden kom-

pletterar lagstiftning och andra regler genom att ange en

norm för god bolagsstyrning. Denna norm är inte tvingande

utan kan frångås på enskilda punkter förutsatt att banken för

varje avvikelse redovisar alternativ lösning och skälen därför.

Enligt styrelsens uppfattning har Collector Bank i samtliga av-

seenden följt Koden under 2022 och har ingen avvikelse att

förklara. Någon överträdelse avseende Nasdaq Stockholms

Regelverk för emittenter eller god sed på aktiemarknaden

har inte heller förekommit enligt styrelsens bedömning.

Aktieägare och rösträtt

Vid utgången av 2022 hade Collector Bank cirka 10 600 ak-

tieägare enligt det av Euroclear Sweden förda aktieägarre-

gistret. Collector Banks största aktieägare är Fastighets AB

Balder som vid utgången av 2022 innehade cirka 44% av ak-

tiekapitalet och rösterna. Collector Banks näst största aktieä-

gare, Erik Selin, innehade vid utgången av 2022 cirka 17% av

aktiekapitalet och rösterna. De tio största aktieägarna stod

vid utgången av 2022 för motsvarande cirka 84% av aktieka-

pitalet och rösterna. Aktiekapitalet per den 31 december

2022 uppgick till 20 538 100 SEK fördelat på 205 381 004

stamaktier. Collector Bank har en (1) aktieserie där varje aktie

berättigar ägaren till en röst vid bolagsstämman.

Aktieägare 31 december 2022 %

Fastighets AB Balder 44,1%

Erik Selin 16,5%

StrategiQ Capital AB 6,9%

State Street Bank and Trust Company 4,0%

Helichrysum Gruppen AB 3,5%

Nordnet Pensionsförsäkring 2,4%

JME Invest AB 2,0%

SEB AB 1,5%

Avanza Pension 1,4%

Vante AB 1,4%

Övriga aktieägare 16,4%

Totalt 100,0%

Bolagsstämman

Aktieägarnas inflytande utövas genom deltagande på bolags-

stämman som är bankens högsta beslutande organ. Extra bo-

lagsstämma kan hållas om styrelsen anser att skäl föreligger

eller om Collector Banks revisor eller ägare till minst 10% av

samtliga aktier i Collector Bank begär det. Bolagsstämman

väljer i enlighet med aktiebolagslagen och bolagsordningen

Collector Banks styrelse och utser även revisor för banken.

Bolagsordningen innehåller inte några bestämmelser om

ändring av bolagsordningen eller entledigande av styrelsele-

damöter. Det finns inte heller någon begränsning i bolagsord-

ningen i fråga om hur många röster varje aktieägare eller om-

bud för aktieägare kan avge vid bolagsstämman.

Årsstämman hålls i Göteborg inom sex månader från ut-

gången av varje räkenskapsår. Kallelse till årsstämman utfär-

das tidigast sex veckor och senast fyra veckor före årsstäm-

man. Aktieägares rätt att delta vid årsstämman regleras av

aktiebolagslagen och bolagsordningen. Aktieägare som vill

få ett ärende behandlat vid årsstämman kan lämna förslag till

banken därom. Beslut vid årsstämma fattas normalt med en-

kel majoritet, d v s med stöd av mer än hälften av de avgivna

rösterna. I vissa frågor föreskriver dock aktiebolagslagen att

beslut fattas med stöd av en större andel av de avgivna

rösterna.

Vid årsstämman fattas beslut om bland annat:

• fastställande av resultat och balansräkning,

• dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust,

• ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD,

• fastställande av antalet styrelseledamöter och antalet revi-

sorer och revisorssuppleanter,

• fastställande av arvode åt styrelsens ledamöter och

revisorer,

• val av styrelseledamöter, styrelsens ordförande, revisorer

och revisorssuppleanter,

• liksom andra ärenden som ankommer på stämman enligt

aktiebolagslagen eller bolagsordningen.

Årsstämma 2022

Vid Collector Banks årsstämma den 4 maj 2022 var det en

aktieägare som representerade med ett innehav motsvaran-

de 100% av totalt antal aktier och röster i Collector Bank. Full-

ständigt protokoll från bankens årsstämma finns tillgängligt

på bankens hemsida. Årsstämmoprotokoll från det numera

fusionerade bolaget Collector AB, och som genomförde sin

årsstämma samma dag, finns tillgängligt på bankens

hemsida.

Årsstämman fattade följande beslut:

• fastställande av resultat- och balansräkningar för Collector

Bank och koncernen,

• dispositioner beträffande bankens resultat enligt fastställd

balansräkning,

• ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD,

• fastställande av antalet styrelseledamöter samt antalet

revisorer,

• fastställande av styrelse- och revisorsarvoden,

• val av styrelse, styrelseordförande samt revisor,

• beslut om att anta ny bolagsordning,

• beslut om sammanläggning av aktier samt uppdelning av

aktier,

100

Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Bolagsstyrningsrapport

• beslut om att anta fusionsplanen,

• beslut om riktlinjer för ersättning till ledande

befattningshavare,

• godkännande av ersättningsrapport för 2021,

• bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av

aktier,

• bemyndigande för styrelsen att besluta om återköp och

överlåtelse av egna aktier, samt

• beslut rörande valberedningens tillsättning, instruktioner

samt ersättning.

Valberedning

Enligt beslutade principer på årsstämman 2021 ska valbered-

ningen bildas efter det att styrelsens ordförande per den sis-

ta bankdagen i september identifierat de tre röstmässigt

största aktieägarna i bolaget, vilka sedan äger rätt att utse en

ledamot vardera till valberedningen. Om någon av de tre

röstmässigt största aktieägarna avstår från sin rätt att utse en

ledamot till valberedningen ska nästa aktieägare i storleks-

ordningen beredas tillfälle att utse en ledamot. Dessa tre le-

damöter ska, tillsammans med styrelsens ordförande, utgöra

Collector Banks valberedning. Ingen ersättning från banken

har utgått till valberedningens ledamöter för arbetet i

valberedningen.

Följande personer har ingått i valberedningen inför års-

stämman 2023: Sharam Rahi (valberedningens ordförande),

utsedd av Fastighets AB Balder, Anna-Maria Lundström, ut-

sedd av StrategiQ Capital AB, Jesper Mårtensson, utsedd av

Förvaltnings AB Färgax, och Erik Selin, styrelsens ordförande.

Valberedningens sammansättning uppfyller Kodens krav.

Ledamot Utsedd av

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen

Oberoende i förhållande till

bolagets större aktieägare

31 december 2022,

% av röster

Sharam Rahi Fastighets AB Balder Ja Nej -

Anna-Maria Lundström StrategiQ Capital AB Ja Nej 0%

Jesper Mårtensson Förvaltnings AB Färgax Ja Nej -

Erik Selin Ordförande Ja Nej 62%

Inkluderar Fastighets AB Balders innehav samt privat innehav, genom helägda bolag och genom andel av närståendes innehav

Inför årsstämmans val nominerar valberedningen styrelsens

ordförande och övriga ledamöter, externrevisor samt föreslår

arvoden för styrelse, utskott och externrevisor.

I fråga om styrelsens sammansättning har valberedningen

i sitt arbete tillämpat Collector Banks mångfaldspolicy för sty-

relsen. Syftet med denna mångfaldspolicy är att säkerställa

att Collector Bank vid tillsättandet av styrelseledamöter beak-

tar en bred uppsättning av egenskaper och kunskaper och

att banken genom en breddad kompetens och erfarenhet i

styrelsen uppnår en mer effektiv styrning av verksamheten

och ett mer ändamålsenligt riskhanteringsarbete. Collector

Bank har identifierat fördelar med att ha en diversifierad sty-

relse och ser bred mångfald i styrelsen som en viktig konkur-

rensfördel. Genom att främja oberoende åsikter och ett kri-

tiskt ifrågasättande skapas förutsättningar för en långsiktig,

hållbar och sund styrning och kontroll av verksamheten. Sty-

relsens ledamöter ska tillsättas baserat på meriter och objek-

tiva kriterier med vederbörlig hänsyn tagen till fördelarna

med mångfald i styrelsen. Vid valberedningens nominering

har aspekter som ålder, kompetens, branscherfarenhet, ut-

bildning, geografisk härkomst samt kön beaktats.

På bankens hemsida finns valberedningens instruktion

samt förslag till beslut, med särskilt yttrande över motivet till

förslaget till styrelse inför årsstämman 2023 tillgängliga.

Styrelse

Styrelsen har det yttersta ansvaret för Collector Banks orga-

nisation, förvaltning och verksamhet. Styrelsens uppgifter

regleras av aktiebolagslagen och bolagsordningen. Styrelsen

har fastställt en arbetsordning som reglerar dess roll och ar-

betsformer. Styrelsen har också fastställt särskilda arbetsord-

ningar för dess utskott samt instruktion för VD, internrevision

och kontrollfunktioner. Styrelsen fastställer finansiella mål och

strategier, tillsätter, entledigar och utvärderar VD, säkerställer

att det finns effektiva och ändamålsenliga system för uppfölj-

ning och kontroll av verksamheten och att tillämpliga regler

följs samt säkerställer en öppen och korrekt informationsgiv-

ning. Styrelsens arbete följer en årligen fastställd plan. Styrel-

sens ordförande organiserar och leder styrelsens arbete.

Styrelsen ska enligt Collector Banks bolagsordning bestå

av minst tre och högst tio ledamöter utan suppleanter. Styrel-

seledamöterna väljs av årsstämman för ett år i taget. Ingen

begränsning finns för hur länge en styrelseledamot kan sitta i

styrelsen. Vid årsstämman 2022 omvaldes styrelseledamö-

terna Erik Selin, Christoffer Lundström, Charlotte Hybinette,

Bengt Edholm, Marie Osberg och Ulf Croona. Till styrelseord-

förande valdes Erik Selin. För en mer ingående presentation

av styrelseledamöterna hänvisas till sidorna 106-107.

Koden innehåller bestämmelser om att majoriteten av de

stämmovalda styrelseledamöterna ska vara oberoende i för-

hållande till bolaget och bolagsledningen, samt att minst två

av de oberoende ledamöterna ska vara oberoende även i

förhållande till aktieägare som kontrollerar 10% eller mer av

aktier eller röster i banken. Styrelsens sammansättning upp-

fyller kraven på oberoende enligt Koden.

101

Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Bolagsstyrningsrapport

Styrelsens arbetsordning och arbete under 2022

Under året har det hållits 20 styrelsemöten varav nio ordinarie, ett konstituerande, tre extraordinarie styrelsemöten och sju per

capsulam. Ledamöternas närvaro presenteras i tabellen nedan.

STYRELSEN VALD VID STÄMMAN 2022

Mötesnärvaro 2022 Oberoende av

Ledamot Befattning Invald Född

Styrelse-

möten

Revisions-

utskott

Ersättnings-

utskott

Kredit-

utskott

Risk- och

compliance-

utskott

Bolaget och

bolagets

ledning

Bolagets

större

aktieägare

Erik Selin Ledamot 2011 1967 20/20 7/7 3/3 40/48 Ja Nej

Christoffer Lundström Ledamot 2007 1973 20/20 3/3 Ja Nej

Charlotte Hybinette Ledamot 2019 1973 20/20 44/48 6/7 Ja Ja

Bengt Edholm Ledamot 2020 1956 20/20 7/7 Ja Ja

Marie Osberg Ledamot 2020 1960 19/20 7/7 7/7 Ja Ja

Ulf Croona Ledamot 2020 1958 20/20 47/48 Ja Ja

Utvärdering av styrelse

I syfte att förbättra styrelsearbetet och underlätta för valbe-

redningen i dess arbete med att utvärdera lämplig storlek

och sammansättning av styrelsen genomförs årligen en sty-

relseutvärdering. Styrelsen tillämpar en metod för årlig själv-

utvärdering som består av en strukturerad skriftlig process

med efterföljande diskussioner inom styrelsen. Genom denna

process utvärderas styrelsens, styrelseordförandens och ut-

skottens arbete och metod. Styrelseordföranden ansvarar för

utvärderingen och resultatet av utvärderingen presenteras

för och diskuteras i styrelsen och valberedningen. I allt vä-

sentligt bedöms styrelsens arbete ha fungerat mycket väl un-

der året.

Styrelseutskott

För beredning av styrelseärenden och möjlighet till fördjup-

ning inom särskilda områden har styrelsen tillsatt fyra utskott.

Revisionsutskott, risk- och complianceutskott, ersättningsut-

skott och kreditutskott tillsattes av Collector Banks styrelse i

samband med det konstituerande styrelsesammanträdet den

5 maj 2022.

Utskotten ska bistå styrelsen genom att bereda styrelseä-

renden. Med undantag för kreditutskottet som av styrelsen

givits mandat att fatta kreditbeslut i enlighet med fastställd

kreditpolicy har styrelseutskotten inte egen beslutanderätt

utan är endast beredande och rekommenderar styrelsen be-

slut. Samtliga utskottsprotokoll och allt material som bereds i

utskotten finns tillgängligt för hela styrelsen och utskotten

rapporterar löpande av sitt arbete till styrelsen. Styrelsens ut-

skott utvärderas årligen, av styrelsen i sin helhet, i enlighet

med styrelsens årscykel.

Revisionsutskott

För att bistå styrelsen i dess övervakande roll över revisions-

frågor har styrelsen inrättat ett revisionsutskott. Utskottet ska,

utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, säker-

ställa fullföljandet av styrelsens övervakande ansvar för till-

fredsställande kontroll av redovisning och ekonomisk rappor-

tering. Utskottet ska därvid särskilt bidra till en god finansiell

rapportering och för upprätthållandet av marknadens förtro-

ende för Collector Bank. Vidare ska utskottet säkerställa en

kvalificerad, effektiv och oberoende extern samt intern revi-

sion av banken samt att god kommunikation upprätthålls mel-

lan styrelsen och extern och intern revisor. Utskottet har även

till uppgift att stödja valberedningen med förslag till val av ex-

terna revisorer och revisorsarvoden.

Revisionsutskottet ska bestå av minst två medlemmar vil-

ka utses bland bankens styrelseledamöter. Styrelsen ska utse

en av ledamöterna till revisionsutskottets ordförande. Revi-

sionsutskottet har under 2022 bestått av Erik Selin (revisions-

utskottets ordförande) och Marie Osberg. Revisionsutskottet

har haft sju sammanträden under 2022.

Ersättningsutskott

För att bistå styrelsen i ersättningsfrågor har styrelsen inrättat

ett ersättningsutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar sty-

relsens ansvar och uppgifter, bereda styrelsens beslut i frå-

gor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställ-

ningsvillkor för VD, vice VD och samtliga personer i

ledningsgruppen. Utskottet ska vidare följa och utvärdera på-

gående och under året avslutade program för rörliga ersätt-

ningar för ledningsgruppen samt följa och utvärdera tillämp-

ningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande

befattningshavare som årsstämman enligt lag ska fatta beslut

om samt följa och utvärdera gällande ersättningsstrukturer

och ersättningsnivåer i banken.

Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Ersätt-

ningsutskottet har under 2022 bestått av Erik Selin (ersätt-

ningsutskottets ordförande) och Christoffer Lundström. Er-

sättningsutskottet har haft tre sammanträden under 2022.

102

Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Bolagsstyrningsrapport

Kreditutskott

Med att som främsta uppgift fatta kreditbeslut i enlighet med

av styrelsen delegerat beslutsmandat enligt fastställd kredit-

policy har styrelsen inrättat ett kreditutskott. Kreditutskottet

bereder även kreditbeslut som enligt kreditpolicyn ska fattas

av styrelsen. I kreditutskottets övriga arbetsuppgifter ingår att

bereda styrande dokument inom kreditområdet inför styrel-

sens beslut, att utvärdera den övergripande kvaliteten i kre-

ditportföljen. I arbetsuppgifterna ingår även att bereda ären-

den som rör utvärdering av portföljstrategier, genomlysning

av kreditportföljen, utvärdering av värderings- och besluts-

modeller samt utvärdering av befintliga eller nya delegerings-

rätter. Kreditutskottet sammanträder på regelbunden basis.

Utskottet ska bestå av styrelsens ordförande och ytterligare

minst två styrelseledamöter. Kreditutskottet har under 2022

bestått av Erik Selin (kreditutskottets ordförande), Ulf Croona

och Charlotte Hybinette.

Risk- och complianceutskott

För att bistå styrelsen i frågor rörande risk- och compliance-

frågor har styrelsen inrättat ett risk- och complianceutskott.

Utskottet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och

uppgifter, bereda och följa upp frågor gällande intern styrning

och kontroll, riskhantering, regelefterlevnad och kapitalise-

ring. Utskottet är beredande och styrelsen fattar samtliga be-

slut. Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Ut-

skottet har under 2022 bestått av Bengt Edholm (utskottets

ordförande), Charlotte Hybinette och Marie Osberg. Risk- och

complianceutskottet har haft sju sammanträden under 2022.

VD och ledningsgrupp

VD är ansvarig för den löpande förvaltningen av banken i en-

lighet med aktiebolagslagen och styrelsens instruktioner. VD

ska säkerställa att bankens organisation och förvaltning är

ändamålsenliga och VD är den tjänsteman som ytterst ansva-

rar för att styrelsens strategiska inriktning och andra beslut

fattade av styrelsen implementeras och följs. VD är övergri-

pande ansvarig för bankens riskhantering i enlighet med av

styrelsen fastställda policyer och instruktioner. Styrelsen har

fastställt en instruktion för VD:s arbete och roll. VD rapporte-

rar till styrelsen och avger löpande rapporter avseende ban-

kens utveckling. Styrelsen utvärderar årligen VD:s arbete ge-

nom en strukturerad skriftlig process med efterföljande

diskussion i styrelsen där VD inte deltar.

VD utser ledningsgrupp som rapporterar direkt till VD.

Bankens ledningsgrupp bestod per utgången av 2022 av

Martin Nossman (VD), Peter Olsson (CFO), Susanne Bruce

(Vice VD & COO), Patrik Schöldström (Chief Credit Officer),

Jonas Björkman (Chief Information Officer), Madeleine Mörch

(Head of IR & Communications), Robert Bergström (Head of

Corporate Banking), Patrik Hankers (Head of Consumer), Mi-

kael Anstrin (General Manager, Payments), Josefin Eriksson

(Head of CEO Office), Martin Nilsson (Chief Risk Officer) och

Therése von Wurtemberg (tf Head of Compliance).

VD:s kommittéer

VD har till sin hjälp utsett kommittéer vars uppgift är att bere-

da och ge vägledning till VD. Dessa är risk-kommittén, kom-

mittén för icke-finansiella risker, ALCO, NPAP, Etiska Kommit-

tén och Kreditkommittén. Sistnämnda har regelbundna möten

två dagar i veckan och övriga kommittéer sammankallas på

regelbunden basis.

Ersättning

Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare

Vid årsstämman 2022 antogs riktlinjer för ersättning för le-

dande befattningshavare att gälla som längst till årsstämman

2026. Enligt riktlinjerna ska ersättningen bestå av fast lön,

pension och andra förmåner. För att undvika att ledande be-

fattningshavare uppmuntras till osunt risktagande utgår inte

någon rörlig ersättning. Den fasta ersättningen ska således,

tillsammans med pensionsavsättning och ickemonetära för-

måner, utgöra den ledande befattningshavarens totala ersätt-

ning. Därutöver kan årsstämman om så beslutas lämna erbju-

dande om långsiktiga incitamentsprogram såsom aktie- eller

aktiekursrelaterade incitamentsprogram. Varje ledande be-

fattningshavare ska erbjudas lön och andra anställningsvillkor

som är sådana att Collector Bank alltid kan attrahera och be-

hålla kompetenta ledande befattningshavare till rimlig kost-

nad för banken. Den fasta lönen ska vara marknadsmässig

och baserad på arbetets svårighetsgrad och den ledande be-

fattningshavarens erfarenhet, ansvar, kompetens och arbets-

insats. Andra förmåner ska motsvara vad som kan anses rim-

ligt i förhållande till praxis på marknaden. De ledande

befattningshavarna ska erbjudas pensionsvillkor som är

marknadsmässiga i förhållande till situationen i det land där

befattningshavarna stadigvarande är bofasta.

För ledande befattningshavare förekommer, utöver fast

lön under uppsägningstiden, avgångsvederlag. Fast kontant-

lön under uppsägningstiden och avgångsvederlag får sam-

mantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta

kontantlönen för två år för verkställande direktören och 18

månader för övriga ledande befattningshavare.

Ersättning till styrelse

Styrelsearvode beslutas av årsstämman. Vid årsstämman

2022 beslutades att arvode till styrelsen, för perioden intill

slutet av nästa årsstämma, ska utgå med 720 000 SEK till sty-

relseordföranden och 360 000 SEK vardera till övriga styrel-

seledamöter, samt med 100 000 SEK vardera till ledamöter

av revisionsutskott respektive risk- och complianceutskott

och 150 000 SEK vardera till ledamöter av kreditutskott. Se

not 10 för ersättning till styrelsen.

Ersättning till ledande befattningshavare

Den totala utbetalda bruttoersättningen till VD och övriga le-

dande befattningshavare inklusive grundlön, pensionsavsätt-

ning samt övriga förmåner uppgick 2022 till 40 MSEK. Av den

totala ersättningen utgjorde 6 MSEK ersättning till VD och 34

MSEK ersättning till övriga ledande befattningshavare.

103

Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Bolagsstyrningsrapport

Intern kontroll och riskhantering – tre försvarslinjer

För att risker ska kunna hanteras på ett tillfredsställande sätt

är det av avgörande betydelse att företagskulturen och orga-

nisationen genomsyras av tydlig intern styrning och kontroll.

Bankens styrelse och VD har det yttersta ansvaret för att sä-

kerställa att banken har en god intern styrning och kontroll.

Collector Bank värnar om ett öppet företagsklimat med hög

affärsetik och har ett s.k. visselblåsarsystem tillgängligt där

oegentligheter och andra missförhållanden kan anmälas. För

att uppnå en god kontrollmiljö tillämpar Collector Bank princi-

pen om tre försvarslinjer där de olika försvarslinjerna har oli-

ka uppgifter men ett gemensamt ansvar för att uppnå en god

intern styrning och kontroll. Bankens hela organisation är del-

aktig i denna kontrollmiljö.

Första försvarslinjen – affärsverksamhetens

riskhantering

Den första försvarslinjen består av hela verksamheten och

samtliga anställda utom de som tillhör kontrollfunktionerna,

det vill säga andra och tredje försvarslinjerna. Första försvars-

linjen leds av VD och består av den affärsdrivande och ope-

rativa verksamheten. I den första försvarslinjen innefattas

även stödfunktioner. Den första försvarslinjen är den del av

verksamheten som är risktagande och som därför ska hante-

ra de risker som uppkommer dagligen. Detta görs bland an-

nat genom att efterleva interna och externa regelverk.

Andra försvarslinjen – oberoende kontrollfunktioner

Den andra försvarslinjen består av riskkontrollfunktionen och

compliancefunktionen som utgör oberoende kontrollfunktio-

ner. Funktionerna i den andra försvarslinjen ansvarar för att

kontrollera att den första försvarslinjen följer interna och ex-

terna regelverk. De oberoende kontrollfunktionerna följer lö-

pande upp verksamhetens regelefterlevnad och verkar pro-

aktivt för att minimera verksamhetens regulatoriska risker.

Vidare ska den andra försvarslinjen vara ett stöd till den för-

sta försvarslinjen avseende arbetet med intern styrning och

kontroll och att arbeta proaktivt för att skapa en bra och ef-

fektiv kontrollmiljö i banken. Den andra försvarslinjen ansva-

rar även för att analysera, följa upp samt rapportera arbetet

till styrelse och VD.

Riskkontrollfunktionen

Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och rapporte-

rar löpande till VD men även regelbundet direkt till styrelsen

om bankens risker. Riskkontrollfunktionens arbete utgår från

bankens övergripande riskpolicy som fastställts av styrelsen.

Riskkontrollfunktionen ansvarar för att kontrollera att alla vä-

sentliga risker som banken exponeras för identifieras och

hanteras av berörda funktioner i affärsverksamheten. Vidare

ska riskontrollfunktionen kontrollera att bankens interna re-

gelverk avseende riskhantering, riskramverk och riskaptit i

övrigt är lämpligt och effektivt samt vid behov föreslå föränd-

ringar i regelverket. Riskkontrollfunktionen ska vidare bistå

affärsverksamheten med att implementera de krav som upp-

ställs genom externa regelverk samt löpande verka för och

bidra till att det finns en god riskmedvetenhet inom organisa-

tionen. Funktionen ska minst kvartalsvis rapportera till styrel-

sen om bankens samlade risker och vid eventuella identifie-

rade brister redogöra för de åtgärder som vidtagits.

Funktionen ska vidare minst årligen utvärdera tillvägagångs-

sättet och resultatet av genomförd intern kapital och likvidi-

tetsutvärdering och rapportera utfallet till styrelsen. Instruk-

tioner för riskkontrollfunktionen samt årsplan fastställs av

styrelsen. Se även avsnittet Finansiell riskhantering, not 3.

Compliancefunktionen

Compliancefunktionen är bankens funktion för regelefterlev-

nad. Compliancefunktionen är direkt underställd VD och rap-

porterar löpande till VD men även regelbundet, minst kvar-

talsvis, direkt till styrelsen. Compliancefunktionen ska

identifiera de risker det finns för bristande regelefterlevnad i

bankens verksamhet och övervaka att dessa risker hanteras

av berörda funktioner i affärsverksamheten. Compliancefunk-

tionen ska vidare ansvara för att kontrollera efterlevnaden av

de externa och interna regelverk som avser bankens till-

ståndspliktiga verksamhet samt regelbundet bedöma om

bankens rutiner och åtgärder för regelefterlevnad är lämpliga

och effektiva. Funktionen ska vidare utvärdera de åtgärder

som verksamheten vidtagit för att avhjälpa brister i regelef-

terlevnaden samt lämna råd och stöd och utbilda avseende

interna och externa regelverk. Compliancefunktionen skatill

VD och till styrelsen rapportera kring regelförändringar och

regelefterlevnad samt resultat av genomförda kontroller. Rap-

porteringen ska följa upp tidigare rapporterad väsentlig brist

eller risk och redogöra för nya sådana som identifierats. En

konsekvensanalys och en rekommendation till åtgärd ska

samtidigt avlämnas. Funktionen har också ett övergripande

ansvar för bankens regelverksbevakning samt intressekon-

fliktshantering. Instruktioner för compliancefunktionen samt

årsplan fastställs av styrelsen.

Tredje försvarslinjen – internrevisionen

Den tredje försvarslinjen består av internrevisionen som är

en från verksamheten skild och helt oberoende gransknings-

funktion. Internrevisionen i banken är utlagd till revisionsby-

rån Deloitte. Internrevisionen ansvarar bland annat för att

granska det arbete som utförs av första och andra försvarslin-

jen och rapporterar regelbundet enbart direkt till styrelsen.

Internrevisionen utgör ett av styrelsens verktyg för att uppfyl-

la kraven på en god och effektiv intern styrning och kontroll

och internrevisionen granskar och utvärderar regelbundet

om den interna styrningen och kontrollen i banken är effektiv

och ändamålsenlig. Inom ramen för detta ska funktionen

bland annat granska och regelbundet utvärdera bankens

riskhantering, efterlevnad av externa och interna regelverk

samt de andra två kontrollfunktionernas arbeten. Internrevi-

sionens arbete utgår ifrån en riskanalys och den revisions-

plan som årligen fastställs av styrelsen.

Externrevision

Externrevisionen utgör en oberoende granskningsfunktion

avseende bolagets räkenskaper och ska avgöra om dessa i

allt väsentligt är korrekta och fullständiga och om de ger en

rättvisande bild av bankens finansiella ställning och resultat.

Externrevisionen granskar även att dessa är upprättade en-

ligt gällande regler. Externrevisorn granskar och avlämnar re-

visionsberättelse över sin revision av Collector Banks årsre-

dovisning, över Collector Banks resultatdisposition och över

styrelsens och VD:s förvaltning. Externrevisionen granskar

104

Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Bolagsstyrningsrapport

även hållbarhetsrapporten, bolagsstyrningsrapporten och

den digitala rapporteringen ESEF.

Enligt bolagsordningen ska banken ha minst en och högst

två revisorer vars mandatperiod löper intill slutet av den års-

stämma som hålls efter det år då revisorn utsågs. Vid års-

stämman 2022 valdes revisionsfirman Ernst & Young AB till

Collector Banks revisor för tiden intill slutet av den årsstäm-

ma som hålls under 2023. Huvudansvarig revisor är auktori-

serad revisor Daniel Eriksson.

Vid årsstämman 2022 beslutades att ersättning till revi-

sorn skulle utgå enligt godkänd räkning. För specifikation av

ersättning till revisorn se not 11.

Den externa revisorn har deltagit vid ett styrelsemöte för

att redogöra för Ernst & Young AB:s revisionsprocess i ban-

ken samt för att ge styrelsens ledamöter möjlighet att ställa

frågor utan ledande befattningshavares närvaro. Därutöver

har den externa revisorn, under 2022 deltagit vid fem möten

med styrelsens revisionsutskott.

Styrdokument

Bankens styrdokument utgör bankens interna regler. Det in-

terna regelverket består av styrdokument på tre nivåer, nivå

1-policyer (beslutas av styrelsen), nivå 2-VD-instruktioner (be-

slutas av VD) samt nivå 3-riktlinjer (beslutas av chef för visst

affärsområde eller funktionsansvarig chef). Internt regelverk

har till syfte att upprätthålla god intern styrning och kontroll

på banken. Det interna regelverket har sin grund i den VD-in-

struktion som beskriver bankens process och enhetliga struk-

tur och som också syftar till att säkerställa en välfungerande

implementering. Genom processen tydliggörs ansvar i orga-

nisationen vilket ytterligare skapar förutsättningar för banken

att efterleva beslutade regelverk, såväl interna som externa.

Intern kontroll avseende den finansiella

rapporteringen

Styrelsen har det yttersta ansvaret för att den finansiella rap-

porteringen följer externa regelverk och att den interna kon-

trollen avseende den finansiella rapporteringen följs upp.

Den interna kontrollen avseende den finansiella rapporte-

ringen är en del av den samlade interna kontrollen inom Col-

lector Bank och syftar till att ge rimlig säkerhet avseende till-

förlitligheten i den externa finansiella rapporteringen, att den

är i överensstämmelse med externa regelverk och att risken

för felaktigheter minimeras. Informationsgivningen ska vara

tillförlitlig och präglas av öppenhet.

Collector Banks interna kontroll avseende den finansiella

rapporteringen är uppbyggd som följer. Styrelsen fastställer

årligen en arbetsordning som klargör styrelsens ansvar och

som reglerar styrelsens inbördes ansvarsfördelning. Styrel-

sen har utsett ett revisionsutskott i syfte att bistå styrelsen i

dess övervakande roll över revisionsfrågor. Revisionsutskot-

tet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter,

säkerställa fullföljandet av styrelsens övervakande ansvar för

tillfredsställande kontroll av redovisning och ekonomisk rap-

portering och därvid särskilt bidra till en god finansiell rappor-

tering och för upprätthållandet av marknadens förtroende för

Collector Bank.

Styrelsen utövar sin kontroll genom att årligen fastställa

VD-instruktion, policyer och strategi. Styrelsen har i VD-in-

struktionen klarlagt att VD ansvarar för att den ekonomiska

rapporteringen sker i enlighet med vad som anges i styrel-

sens instruktion för ekonomisk rapportering. Enligt styrelsens

instruktion för ekonomisk rapportering har Collector Banks

CFO utsetts att svara för den ekonomiska rapporteringen i

banken. CFO ansvarar därvid för upprättandet av Collector

Banks finansiella rapporter och för att sådana utformas i en-

lighet med tillämpliga regelverk samt för att tillse att styrelsen

erhåller tillräcklig information för att fortlöpande kunna bedö-

ma Collector Banks ekonomiska situation och i övrigt kunna

fullgöra sina uppgifter.

Utöver av styrelsen fastställda policyer och instruktioner

finns inom verksamheten ytterligare rutiner och riktlinjer samt

processbeskrivningar som syftar till att säkerställa kvaliteten i

Collector Banks redovisning och rapportering. En viktig grund

för bankens kontrollmiljö är den organisationsstruktur som

beskrivs mer i detalj i tidigare avsnitt av

bolagsstyrningsrapporten.

Riskhantering är en integrerad del av verksamheten och Col-

lector Bank genomför kontinuerliga riskbedömningar i rela-

tion till den finansiella rapporteringen. Riskhantering syftar till

att utvärdera och begränsa de risker banken är utsatt för

samt att säkerställa att dessa hanteras i enlighet med fast-

ställda policyer och instruktioner. De mest väsentliga poster-

na och processerna, där det finns risk för att väsentliga fel

kan förekomma, som har identifierats är följande:

• Utlåning till allmänheten

• Förändringar i den legala strukturen

• Finansiella instrument

• Systemrisker

Diverse kontrollaktiviteter som syftar till att förebygga, upp-

täcka och åtgärda fel som kan uppkomma i redovisning och

rapportering genomförs löpande. Verksamhetens ekonomis-

ka utfall följs löpande upp av organisationen, dels genom ett

decentraliserat resultatansvar med tydliga riktlinjer och man-

dat och dels genom ekonomifunktionens kontroll- och upp-

följningsarbete tillsammans med VD och CFO. Utöver den lö-

pande uppföljningen sker kvartalsvis en strukturerad process

kring uppföljning av det ekonomiska utfallet, i vilken resultat-

ansvariga deltar tillsammans med ekonomifunktionen, VD

och CFO.

Collector Bank har informations- och kommunikationsvä-

gar som syftar till att säkerställa effektiv och korrekt informa-

tionsgivning i den finansiella rapporteringen. Ekonomifunktio-

nen ansvarar för att väsentliga instruktioner och

rutinbeskrivningar avseende den finansiella rapporteringen

finns tillgängliga för berörda inom organisationen.

Collector Banks externrevisor har bland annat till uppgift

att granska redovisningsfrågor som är kritiska för den finan-

siella rapporteringen samt att redovisa sina iakttagelser för

revisionsutskottet och styrelsen. Förutom revision av års-

bokslutet sker en översiktlig granskning av delårsrapporten

för perioden januari-september samt en granskning av Col-

lector Banks förvaltning och internkontroll.

105

Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Bolagsstyrningsrapport

Styrelse

*Per den 31 december 2022

Erik Selin

Styrelseordförande sedan 2021.

Vice styrelseordförande sedan

2014.

Styrelseledamot sedan 2011.

Född 1967, svensk medborgare.

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen.

Beroende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Utbildning

Gymnasieekonom.

Övriga uppdrag i urval

VD och styrelseledamot i Fastig-

hets AB Balder (publ). Styrelseord-

förande i JME Invest AB. Styrelse-

ledamot i Erik Selin Fastigheter

Aktiebolag, K-Fast Holding AB,

Brinova Fastig heter AB (publ),

Neudi & Co AB, Hexatronic Group

AB och Hedin Mobility Group AB.

Relevant arbetslivserfarenhet

VD för Fastighets AB Balder

(publ). Flertalet uppdrag som

styrelse ordförande och styrelse-

ledamot i fastighetsbolag.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag:

33 943 166 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt

genom andel av närståendes

innehav: 36 054 166 aktier.

Närståendes innehav: Fastighets

AB Balder äger totalt 90 501 180

aktier i Collector Bank AB. JME

Invest AB äger totalt 4 200 000

aktier i Collector Bank AB. 11 000

aktier genom närstående fysiska

personer.

Christoffer Lundström

Styrelseledamot sedan 2007.

Född 1973, svensk medborgare.

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen.

Beroende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Utbildning

Bachelor of Arts vid Webster

University och Hotel Management

Diploma vid HOSTA.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseordförande, styrelseleda-

mot och VD för bolag inom Provo-

bis Holding AB-koncernen.

Styrelse ledamot och VD för bolag

inom RCL Holding AB-

koncernen.

Relevant arbetslivserfarenhet

VD för RCL Holding AB och affärs-

utvecklare inom Provobis-sfärens

investeringar.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag:

860 000 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt

genom andel av närståendes

innehav: 5 563 154 aktier.

Närståendes innehav: StrategiQ

Capital AB äger totalt 14 123 586

aktier i Collector Bank AB.

Charlotte Hybinette

Styrelseledamot sedan 2019.

Född 1973, svensk medborgare.

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen.

Oberoende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Utbildning

Juris Kandidatexamen Stockholms

Universitet.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseordförande i Platzer

Fastig heter Holding AB (publ).

Styrelsele damot i Specialfastighe-

ter, Bellman Group AB (publ) och

Hybinette & Partners AB.

Relevant arbetslivserfarenhet

Head of Legal på NatWest Nordisk

Renting. Styrelseledamot och

-ordförande för bolag inom Nat-

West Nordisk Renting-gruppen.

Partner och Managing partner på

MAQS Advokatbyrå.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag:

3 333 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt

genom andel av närståendes

innehav: 3 333 aktier.

Närståendes innehav: -

106 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

*Per den 31 december 2022

Ulf Croona

Styrelseledamot sedan 2020.

Född 1958, svensk medborgare.

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen.

Oberoende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Utbildning

Civilekonom vid Handels-

högskolan i Göteborg.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseordförande i Bankmanna-

sällskapet i Göteborg och

styrelse ledamot i Örgryte IS.

Relevant arbetslivserfarenhet

Tidigare erfarenhet som region-

chef för Västsverige på Catella

Bank. Dessförinnan ledande

befatt ningar inom Swedbank, med

inriktning mot företagsfinansiering

samt inom företagsfinansiering

på SEB.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag:

5 000 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt

genom andel av närståendes

innehav: 5 000 aktier.

Närståendes innehav: -

Marie Osberg

Styrelseledamot sedan 2020.

Född 1960, svensk medborgare.

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen.

Oberoende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Utbildning

Civilekonom vid Lunds Universitet

samt MBA vid Webster University

Geneva.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseordförande för Rädda

Barnen i Göteborg. Styrelse-

ledamot i Almi Företagspartner,

Nordisk Bergteknik AB (publ),

NMP Invest AB samt styrelsesupp-

leant i Osberg Financial Advisory

AB.

Relevant arbetslivserfarenhet

Tidigare erfarenhet som Head

of Product Sales & Category på

DNB Northern Europe och dess-

förinnan regionchef för Väst-

sverige på DNB Bank. Group

Treasurer på Nobel Biocare samt

ett flertal seniora positioner inom

banksektorn.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag:

10 000 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt

genom andel av närståendes

innehav: 11 200 aktier.

Närståendes innehav: 1 200 aktier

genom närstående fysisk person.

Bengt Edholm

Styrelseledamot sedan 2020.

Född 1956, svensk medborgare.

Oberoende i förhållande till

bolaget och bolagsledningen.

Oberoende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Utbildning

Civilekonom vid Uppsala

Universitet.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseledamot i BEED02 AB och

Hoist Finance AB (publ).

Relevant arbetslivserfarenhet

Tidigare erfarenhet som Head

of Treasury på Handelsbanken,

Head of Treasury på Stadshypotek

och Bond Trader/Portfolio

Manager på Nordea, Danske Bank

och Handelsbanken.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: -

Privat, genom helägda bolag samt

genom andel av närståendes

innehav: -

Närståendes innehav: -

107Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Styrelse

Ledande befattningshavare

Martin Nossman

Verkställande direktör

Ej ledamot i styrelsen.

Anställd sedan 2018.

Född 1971, svensk medborgare.

Utbildning

Ek magister Lunds Universitet.

Tidigare uppdrag

Flertalet ledande befattningar inom Han-

delsbanken Capital Markets.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseordförande i Credian Partners

AB, Credian Investment Management AB

och Credian Nordic Opportunities AB.

Styrelseledamot i JME Invest AB.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 776

666 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

2 876 666 aktier.

Närståendes innehav: JME Invest AB

äger totalt 4 200 000 aktier i Collector

Bank AB.

Susanne Bruce

Vice VD & Chief Operating Officer

Anställd sedan 2016.

Född 1961, svensk medborgare.

Utbildning

Kurser i juridik och ekonomi vid Göte-

borgs Universitet samt marknads föring

på RMI-Berghs.

Tidigare uppdrag

Vice VD och Operations Director på In-

trum Justitia Sverige AB. Affärs-

områdesansvarig för collection på Lin-

dorff Sverige AB. Grundare och ägare av

Profact AB. VD på Aptic AB. VD för

Colligent Inkasso AB.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseledamot Ropo Holding 1 OY.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 95 094

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

95 094 aktier.

Närståendes innehav: -

Patrik Schöldström

Chief Credit Officer

Anställd sedan 2021.

Född 1975, svensk medborgare.

Utbildning

Civilekonom Lunds Universitet samt stu-

dier vid Handels högskolan i Wien.

Tidigare uppdrag

Flertalet ledande roller inom Swedbank,

bl.a. som Kredit analyschef och arbete

med problem engagemang. Erfarenhet

från olika industrier och roller inom fi-

nansfunktioner såsom CFO och

Ekonomichef

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 17 500

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

17 500 aktier.

Närståendes innehav: -

*Per den 31 december 2022

Peter Olsson

Chief Financial Officer

Anställd sedan 2019.

Född 1978, svensk medborgare.

Utbildning

Civilekonomexamen från

Handelshögskolan i Stockholm.

Tidigare uppdrag

Managing Director och flertalet andra

positioner inom SEB

Corporate Finance. JP Morgan

Investment Banking.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 120

000 aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

120 000 aktier.

Närståendes innehav: -

Patrik Hankers

Head of Consumer

Anställd sedan 2022.

Född 1965, svensk medborgare.

Utbildning

Kandidatexamen i kommunikation från

Jönköpings Universitet och nationaleko-

nomi vid Göteborgs Universitet.

Tidigare uppdrag

Country Manager Ikano Bank, Privat-

marknadschef Resurs Bank, kontorschef

och andra roller inom SEB.

Övriga uppdrag i urval

Styrelseledamot Finansiell IDteknik/

BankID.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 35 000

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

35 000 aktier.

Närståendes innehav: -

Mikael Anstrin

General Manager, Payments

Anställd sedan 2012.

Född 1983, svensk medborgare.

Utbildning

Marknadsekonom DIHM vid IHM Busi-

ness School Göteborg.

Tidigare uppdrag

Chief Commerce och försäljningschef på

Collector. Försäljningschef på NetOnNet.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 22 323

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

22 323 aktier.

Närståendes innehav: -

Robert Bergström

Head of Corporate Banking

Anställd sedan 2022.

Född 1969, svensk medborgare.

Utbildning

Civilekonom Stockholms Universitet

samt MBA examen från Executive Educa-

tion Handelshögskolan i Stockholm.

Tidigare uppdrag

Flertalet ledande- och specialistroller

inom Swedbank med särskilt fokus på

företags- och fastighetsutlåning.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: -

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav: -

Närståendes innehav: -

108 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

*Per den 31 december 2022

Josefin Eriksson

Head of CEO Office

Anställd sedan 2015.

Född 1985, svensk medborgare.

Utbildning

Juris Kandidatexamen från Stockholms

Universitet, International Business Law

vid KU Leuven Universitet, Belgien och

Stats vetenskap vid Lunds Universitet.

Tidigare uppdrag

Advokat på Advokatfirman Vinge, verk-

sam inom M&A, allmän bolags rätt, aktie-

marknadsrätt och kommersiella avtal.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 4 324

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

4 324 aktier.

Närståendes innehav: -

Jonas Björkman

Chief Information Officer

Anställd sedan 2019.

Född 1965, svensk medborgare.

Utbildning

Civilingenjör Industriell Ekonomi från

Chalmers Tekniska Högskola.

Tidigare uppdrag

IS Manager och Director of IT på AB Lin-

dex. Avdelningschef och region chef på

Semcon. Projekt ledare och avdelnings-

chef på FlexLink. Konsult bland annat på

Andersen Consulting.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 22 486

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

22 486 aktier.

Närståendes innehav: -

Madeleine Mörch

Head of IR & Communications

Anställd sedan 2019.

Född 1991, svensk medborgare.

Utbildning

Masterexamen i Accounting

& Financial Management från

Handelshögskolan i Stockholm.

Tidigare uppdrag

SEB Corporate Finance.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: 10 000

aktier.

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav:

10 000 aktier.

Närståendes innehav: -

Martin Nilsson

Chief Risk Officer

Anställd sedan 2013.

Född 1983, svensk medborgare.

Utbildning

Civilekonomexamen från

Handelshögskolan i Stockholm.

Tidigare uppdrag

Chief Risk Officer, Credit Controller och

andra befattningar på Sparbanken Re-

karne. Local Cash Manager och andra

befattningar på Danske Bank.

Övriga uppdrag i urval

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: -

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav: -

Närståendes innehav: -

Thérese von Wurtemberg

Tf Head of Compliance

Konsult från FCG.

Född 1976, svensk medborgare.

Utbildning

Juris Kandidatexamen från Stockholms

Universitet.

Tidigare uppdrag

Jurist vid Finansinspektionens rättsav-

delning och Head of Compliance på East

Capital Asset Management AB.

Övriga uppdrag i urval

Diverse rådgivningsuppdrag för

finansiella företag.

Aktieinnehav i Collector Bank*

Privat och genom helägda bolag: -

Privat, genom helägda bolag samt ge-

nom andel av närståendes innehav: -

Närståendes innehav: -

109Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Ledande befattningshavare

Revisorns yttrande om

bolagsstyrningsrapporten

Till bolagstämman i Collector AB, org.nr 556560-0797

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2022 på sidorna 99–109 och för att den är upprättad

i enlighet med årsredovisningslagen.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att

vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den

inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har.

Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.

UTTALANDE

En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings-

lagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i över-

ensstämmelse med årsredovisningslagen för moderbolagets del och, vad gäller koncernredovisningen, i överensstämmelse

med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

Stockholm den 31 mars 2022

Ernst & Young AB

Daniel Eriksson

Auktoriserad revisor

110 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

111Årsredovisning 2022 Collector

Hållbarhetsrapport

i enlighet med Årsredovisningslagen

STYRNING

Ytterst är styrelsen ansvarig för hållbarhetsfrågor inom

Collector Bank och den fastställer policyramverk och kontroll-

processer. Styrelsen uppdateras kvartalsvis kring hållbarhet,

och en mer utförlig genomgång sker halvårsvis. VD och håll-

barhetschef ansvarar för att integrera hållbarhetsarbetet i

verksamheten. Etiska kommittén hanterar hållbarhetsfrågor

av komplex materia som behöver överläggas utom gängse

rutiner av berörd avdelning. Etiska kommittén ska rådfrågas i

de fall ny kund eller ett kreditärende anses vara av svårbe-

dömd art ur ett hållbarhetsriskperspektiv. Respektive affärs-

område har sedan det delegerade ansvaret att säkerställa att

policyer och processer kontinuerligt uppdateras, följs och ef-

terlevs. Styrningsarbetet grundar sig i bankens hållbarhetspo-

licy samt UN Global Compacts tio principer kring respekt för

mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption. Det

syftar till att långsiktigt bidra till ett integrerat affärsetiskt, so-

cialt och miljömässigt perspektiv i hela vår affär. Collector

Bank är i dag medlem av Svenska Bankföreningen, under-

tecknare av FN:s Global Compact samt UNEP FI:s Principles

for Responsible Banking.

Processer, styrning och principer

Centralt i Collector Banks strategi och styrning är att ha väl

fungerande processer och rutiner på plats i bolaget. Detta är

ett ständigt arbete och bolaget strävar efter att utveckla och

förbättra rutiner och processer ytterligare. Under året publi-

cerade Collector Bank styrdokument på hemsidan för att öka

transparensen till våra intressenter. Collector Bank har ett an-

tal policyer och styrningsdokument som operationaliserar

våra centrala hållbarhetsområden och -aspekter:

Aspekt Styrningsdokument

Arbeta för resursminimering

• Miljöpolicy

Behålla och attrahera talanger

• Code of Conduct, Arbetsmiljö-

policy, Policy för inkludering och

mänskliga rättigheter

Bevara och utveckla en hållbar

leverantörskedja

• Miljöpolicy

Bibehålla hög datasäkerhet

• Personuppgiftspolicy, Policy för

informationssäkerhet

Bibehålla och utveckla en god

arbetsmiljö

• Code of Conduct , Arbetsmiljö-

policym, Policy för inkludering

och mänskliga rättigheter

Bygg ett hållbart produkt- och

tjänsteutbud

• Kreditpolicy, Riskpolicy,

Hållbarhetspolicy

Inkludera klimatpåverkan i riskaptit

• Kreditpolicy, Riskpolicy,

Hållbarhetspolicy

Motverka penningtvätt och

terroristfinansiering

• Policy för åtgärder mot pen-

ningtvätt och finansiering av

terrorism, Code of Conduct

Reducera klimatavtryck från

egen verksamhet

• Miljöpolicy, Hållbarhetspolicy

Stärkande av lokalt

entreprenörskap

• Code of Conduct

Aspekt Styrningsdokument

Säkerställ jämlikhet i

kundbehandling

• Kreditpolicy

Säkerställa aktiva

antikorruptionsprocesser

• Anti-korruptionspolicy, Code of

Conduct

Säkerställa hållbara

ersättningsmodeller

• Riskpolicy

Upprätthålla hållbar kreditgivning

• Kreditpolicy, Riskpolicy, Hållbar-

hetspolicy

Upprätthålla transparent

skatteplanering och hantering

• Code of Conduct

Värna om kundintegritet

• Personuppgiftspolicy, Policy för

informationssäkerhet

De policyer och styrningsprocesser som har utvärderats, ut-

vecklats och antagits under 2022 är bland annat bankens Håll-

barhetspolicy, Miljöpolicy, Mångfaldspolicy för styrelsen, Anti-

korruptionspolicy, Policy för inkludering och mänskliga

rättigheter, Code of Conduct, samt Risk- och Kreditpolicy. För

att säkerställa implementering och efterlevnad av bankens styr-

dokument, ges ansvar till medlem i ledningsgrupp för den rele-

vanta avdelningen(arna) som policyn täcker för att implemente-

ra strategier, utbilda medarbetare och följa upp på resultaten.

Mål

Under 2022 fortsatte Collector Bank att vidareutveckla ban-

kens hållbarhetsarbete och identifierade mål inom respektive

fokusområde. Detta arbete är en del för att nå bankens över-

gripande hållbarhetsambition att till 2030 på ett mätbart sätt

bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling och

Parisavtalet.

Affärsmässighet

• Årligen bidra till ökad finansiell hälsa och motverka över-

skuldsättning hos våra privatkunder.

• Under 2023 fortsätta kartläggningen av andelen gröna

krediter i segmenten Fastigheter och Företag.

• Senast 2024 sätta mål för kreditportföljens gröna utveck-

ling i segmenten Fastigheter och Företag.

Engagemang

• Årligen uppnå ett årligt medarbetarindex över 85 %.

• Under 2023 fortsätta att kompetensutveckla medarbetare

inom hållbarhet.

• Senast 2024 ha utträtt förutsättningarna att integrera ESG

i utvärderingsprocesser för relevanta medarbetargrupper.

Omtanke

• Årligen efterleva Collector Banks nollvision för klagomål

på kundintegritet, antikorruption och marknadsföring.

• Under 2023 fortsätta kartläggningen Collector Banks Sco-

pe 3-utsläpp, inklusive kreditportföljen.

• Senast 2025 vara klimatneutrala i Collector Banks egen

verksamhet (Scope 1 & 2), kan innefatta klimatkompensa-

tion om det krävs.

112

Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Uppföljning, mål satta 2021

I och med denna hållbarhetsrapport, försäkrar Collector Bank

att bolaget utvecklar och följer upp på målen från 2021 års

rapport. Collector Banks hållbarhetsstrategi vidareutveckla-

des under 2022. Bankens uppdaterade hållbarhetsstrategi

resulterade i tre fokusområden med tidsatta mål som presen-

teras ovan. Banken publicerade styrdokument på hemsidan

och styrelsen fastställde en ny hållbarhetspolicy för att öka

bankens transparens och tydliggöra hållbarhetsstyrningen yt-

terligare. Arbetet för att minska ESG risker och bankens nega-

tiva miljö- och klimatpåverkan fick under 2022 förstärkt fokus

genom en utökad ESG-bedömning i kreditgivningsprocessen

inom segmenten Fastigheter och Företag. Collector Bank

fortsatte att stärka den finansiella kompetensen när medar-

betare genomgick licensering inom hållbarhet och genom

Corporate Accelerator, ett program för att långsiktig stötta

företag.

VÄSENTLIGA HÅLLBARHETSASPEKTER

FÖR COLLECTOR

2020 genomfördes en väsentlighetsanalys enligt årsredovis-

ningslagen, som identifierar primär påverkan från och på Col-

lector Banks verksamhet enligt relevanta hållbarhetsparame-

trar, allmänvetenskaplig uppfattning samt bankens koppling

till området och skyldighet att agera. Analysen tar hänsyn till

lagstiftning, styrning, extern och intern påverkan samt möjlig-

het för affärsmässigt värdeskapande och intressenters syn-

punkter. Väsentlighetsanalysen inkluderar en genomgång av

Collector Banks påverkan på och av samhället i de fyra håll-

barhetsområdena miljö, sociala och personalrelaterade frå-

gor, respekt för mänskliga rättigheter, och motverkande av

korruption. Analysen tar i beaktning Collector Banks specifika

produkt- och tjänsteutbud, vetenskapliga fakta, samt priorite-

rade aktuella samhällsfrågor för att definiera och ranka håll-

barhetsaspekter för oss att prioritera, utvärdera och kontinu-

erligt hantera i vårt hållbarhetsarbete.

I hållbarhetsrapporten 2021 angavs att en ny väsentlig-

hetsanalys skulle genomföras under 2022. Mot bakgrund av

det kommande EU direktivet Corporate Sustainability Re-

porting Directive (CSRD) och medföljande rapporteringsstan-

dard European Sustaniability Reporting Standard (ESRS) som

båda två har fördröjts, beslutade Collector Bank att avvakta

genomförande av ny väsentlighetsanalys till dess att metodi-

ken för dubbel väsentlighet enligt ESRS har antagits. I sam-

band med utvecklingen av bankens hållbarhetsstrategiarbete

konsulterades dock externa och interna intressenter kring vä-

sentliga hållbarhetsfrågor. Detta för att identifiera fokusområ-

den att arbeta med integrerat i hela verksamheten och där-

med bli mer direkt värdeskapande, samt att borga för banken

att kunna bidra till en långsiktigt hållbar utveckling. De slutgil-

tiga fokusområdena etablerades på ledningsgruppsnivå för

att säkerställa internt ägandeskap.

Aspekt Beskrivning

Ansvarsfull rådgivning

och marknadsföring

• Antal fall av bristande efterlevnad gällande

produkt- och tjänsteinformation, märkning

eller marknadskommunikation.

Arbeta för resursmini-

mering

• Arbeta för att framför allt minimera pappers-

användande med hjälp av digitalisering och

sänk vattenanvändning i kontor.

Behålla och attrahera

talanger

• Antal nyanställda och andel omsättning av

personal.

Bevara och utveckla en

hållbar leverantörskedja

• Antal högriskleverantörer (baserat på land,

storlek, koppling till företagets rykte) samt

riskhanteringsprocesser.

Bibehålla hög datasä-

kerhet

• Antal fall av dataintrång och säkerhetsöver-

trädelser.

Bibehålla och utveckla

en god arbetsmiljö

• Sjukfrånvaro (korttid/långtid), anställda som

får utvärdering/uppföljning, mångfald i alla

led, fall av diskriminering och vidtagna

åtgärder, antal utvecklingskurser/deltagare,

uttag friskvårdsbidrag, andel hemarbetande/

arbetande på kontor, insatser för att främja

psykisk hälsa.

Bygg ett hållbart pro-

dukt- och tjänsteutbud

• Utforska produkter med hållbarhetsaspekt-

er- eller inriktning.

Inkludera klimatpåver-

kan i riskaptit

• Utveckla processer för att inkludera

klimatoch miljörisker i hela verksamhetens

riskaptit

Motverka penningtvätt

och terroristfinansiering

• Antal fall av penningtvätt och/eller terroristfi-

nansiering och åtgärder som vidtagits.

Reducera klimatavtryck

från egen verksamhet

• Sänka scope 1 CO2-utsläpp samt el- och

värmeanvändning

Stärkande av lokalt

entreprenörskap

• Antal lån till lokala verksamheter, antal lån

(och totalsumma) som går till SMEs

Säkerställ jämlikhet i

kundbehandling

• Antal fall av diskriminering, klagomål

rörande diskriminering och efterföljande

hantering.

Säkerställa aktiva anti-

korruptionsprocesser

• Antal fall av korruptionsincidenter (t. ex.

mutor, utpressning, konkurrenshämmande

beteende) och åtgärder som tagits.

Säkerställa hållbara

ersättningsmodeller

• Eftersträva ersättningsmodeller som är

konsekventa med integration av hållbar-

hetsrisker.

Upprätthålla hållbar

kreditgivning

• Följa lagstiftning kring KYC och implemen-

tera klimat- och miljörisk i utlåningsprocess.

Upprätthålla transpa-

rent skatteplanering

och hantering

• Icke-efterlevnad av regler, lagar och interna-

tionella normer när det gäller beskattning.

Värna om kundinte-

gritet

• Antal fall av bedrägerier, kapade identiteter

och klagomål rörande kundidentitet och

förlust av kunddata

113Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Hållbarhetsrapport

Hållbarhetsrisker

Att identifiera, mäta, hantera och förebygga hållbarhetsrisker

är viktigt ur ett ekonomiskt och legalt perspektiv men även

för Collector Banks agerande som samhällsaktör. Det är ock-

så avgörande för allmänhetens förtroende och vår relation till

kunder, investerare och medarbetare. Om vi inte hanterar

våra hållbarhetsrisker kan det ytterst få ekonomiska konse-

kvenser för banken men också skada vårt anseende. Ett an-

svarsfullt agerande är därmed en grundförutsättning för lång-

siktigt värdeskapande i Collector Bank.

Hållbarhetsrisker är risker som kan utlösas av faktorer

inom hållbarhetsområdet och som kan påverka banken nega-

tivt. Det är främst i hållbarhetspolicyn, samt i riskpolicyn som

banken har valt att formulera sig kring hållbarhetsrisk. I risk-

policyn kategoriseras hållbarhetsrisk inom riskgruppen affärs-

risk. De mest väsentliga hållbarhetsriskerna som Banken har

identifierat är kopplade till korruption och klimat samt miljöre-

laterade risker, som i sin tur kan kategoriseras i fysiska risker

och omställningsrisker.

Det handlar om hur vi som bank agerar och hanterar frå-

gor inom de identifierade områden där vi har störst möjlighet

att bidra till en mer hållbar utveckling, såsom genom ansvars-

full finansiering och kreditgivning, agera som en ansvarsfull

arbetsgivare, genom att motverka finansiell kriminalitet och

genom att ta hänsyn till och agera på klimatrisker. Vi har ge-

nom en riskanalys identifierat de kritiska riskerna ur ett håll-

barhetsperspektiv för vår verksamhet och värdekedja. Olika

risker har varierande grad av sannolikhet samt kommer på-

verka affären och kunderna olika.

Inom all finansiell verksamhet föreligger risk för korruption

som därav är starkt reglerad i lag och praxis för bankverk-

samhet. Vi har ett solitt system för att motverka mutor,

bedrägerier, terrorismfinansiering, penningtvätt och andra

former av korruption inom banken.

Utöver detta upprätthålls det oavbrutna arbetet med att

säkra datasäkerhet och ett starkt integritetsskydd för alla

kunder. Alla våra kunder bemöts jämlikt och respekten för

mänskliga rättigheter är en grundpelare för hur vi bemöter

våra kontakter. Vår öppenhet och fördomsfria kultur skapar

möjligheter för att stärka inkludering i det ekonomiska sam-

hället. Det är samtidigt viktigt att minimera risken för överbe-

låning eller otillräcklig finansiell information om krediter, samt

överkonsumtion. Detta hanterar vi dagligen i våra kundkon-

takter genom ansvarfull kreditgivning och en rigid

KYC-process.

Klimatrisker är likväl för Collector Bank som övriga världen

en uppenbar risk för den långsiktiga affären, inte minst för

våra företagskunder och deras möjlighet att fortsätta växa

och vara framgångsrika bolag. Vi vill där det är möjligt mini-

mera vårt eget klimatavtryck från direkt verksamhet och har

satt målet att vara klimatneutrala i egen verksamhet senast

2025. Under 2022 uppdaterades interna rutiner och ett nytt

format implementerades för hur ESG utvärderas i företags-

kreditportföljen. Riktlinjerna innehåller bland annat sektor-

specifika risker, hanterar fysiska- och omställningsrelaterade

klimatrisker och vägleder kundansvariga i hur de kan utvär-

dera sociala- samt styrningrelaterade risker. För att värna om

vår främsta tillgång, medarbetarna, har Collector Bank upp-

rättat ett proaktivt arbete för att förebygga arbetsmiljörelate-

rade problem samt främja en god hälsa. Året 2022 präglades

av flertalet aktiviteter för att engagera medarbetarna och ska-

pa en inkluderade arbetsplats med gott ledarskap. Vi upp-

märksammar att alla arbetsplatser har en risk för

VÄSENTLIGHETSANALYS

Motverka penningtvätt och terroristfinansiering

Värna om kundintegritet

Bibehålla hög datasäkerhet

Upprätthålla hållbar kreditgivning

Upprätthålla transparent skatteplanering och hantering

Säkerställa aktiva anti-korruptionsprocesser

Ansvarsfull rådgivning och marknadsföring

Bygg ett hållbart produkt- och tjänsteutbud

Säkerställ jämlikhet i kundbehandling

Bibehålla och utveckla en god arbetsmiljö

Inkludera klimatpåverkan i riskaptit

Behålla och attrahera talanger

Stärkande av lokalt entreprenörskap

Säkerställa hållbara ersättningsmodeller

Reducera klimatavtryck från kontorsbyggnader

Arbeta för resursminimering

Bevara och utveckla en hållbar leverantörskedja

Hög potentiell påverkan

Hög potentiell påverkan på /

av aspekten och kan påverka

det positiva / negativa

resultatet avsevärt

Medel potentiell påverkan

Medel potentiell påverkan på /

av aspekten och kan påverka

det positiva / negativa

resultatet avsevärt

Låg potentiell påverkan

Aspekt har låg eller ingen

avsevärd potentiell påverkan

1 5 10 15 20

Intressentintervjuer genomfördes under 2020 med representanter både inom och utanför bolaget, som valdes för deras kännedom om Collector

Bank och bolagets förändringsarbete. Intressenterna i allmänhet var väldigt positivt inställda till Collector Banks strategifokus och förbättrade trans-

parens mot marknaden angående verksamheten samt bolagets långsiktiga planer.

114 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Hållbarhetsrapport

diskriminering och trakasserier och Collector Bank har dessa

frågor under ständig uppsikt och agerar direkt vid misstanke

om oegentligheter på arbetsplatsen.

Affärsmässighet

Genom affärsmässighet står Collector Bank för en ansvarsfull

finansiering till privat- och företagskunder. En sund kreditgiv-

ning grundar sig på en gedigen riskanalys där ESG blir en na-

turlig del. Som bank förstår vi att vår största negativa och po-

sitiva påverkan ligger i kreditportföljen och genom att

systematiskt integrera hållbarhet i kreditprocessen kan vi

som bank medverka till minskning av klimatutsläpp och bidra

till ökad respekt för mänskliga rättigheter.

Engagemang

Som arbetsgivare ansvarar Collector bank för att säkerställa

att alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt.

Bank- och finansbranschen har varit traditionellt mansdomi-

nerad, och därför jobbar vi proaktivt med att nå lika ersätt-

ningsnivåer och andel kvinnor/män i såväl ledning som styrel-

se och bland alla bolagets medarbetare. Alla ska känna sig

inkluderade och ges samma möjligheter för professionell och

personlig utveckling. Collector Bank genomför årligen en

medarbetarundersökning och resultaten 2022 blev mycket

goda, med höga betyg över hela linjen.

Omtanke

Collector Banks klimat- och miljöarbete har sin utgångspunkt

i försiktighetsprincipen samt att följa åtaganden för hållbara

finanser med hänsyn till klimatrisker. Under 2022 har under

banken reviderat och mätt klimatavtryck och kommer fort-

sätta jobba för att nå klimatneutralitet senast 2025. Under

2022 genomfördes den första bolagskonferensen sedan Co-

vid-19 och alla medarbetare träffades på huvudkontoret i Gö-

teborg. Detta förklarar de ökade utsläppen inom Scope 3 un-

der året. Vi inser att stora delar av den klimatpåverkan vi

bidrar till ligger i vår värdekedja, och uppdaterade under året

interna rutiner för att identifiera klimatrisker och för att bidra

till klimatomställningen i genom att föra kontinuerlig dialog

med företagskunder. Relevanta nationella mål och regional

lagstiftning samt regleringar som Collector Bank förhåller sig

till på området inkluderar Agenda 2030 och de globala må-

len såväl som EU-regleringar.

Affärsmässighet

Genom affärsmässighet står Collector Bank för en ansvarsfull finansiering till privat- och företagskunder. En sund kreditgivning

grundar sig på en gedigen riskanalys där ESG blir en naturlig del. Under 2022 har banken intensifierat arbetet med att klassificera

företagsportföljen för att kunna analysera våra företagskunders nuvarande hållbarhetsavtryck och framtida omställningsplaner.

Under 2023 fortsätter kartläggningen av företagsportföljen med ambitionen att etablera en baslinje för Collectors gröna krediter.

Hållbarhetsuppföljning i företagsportföljen* 2022

Andel av totalt kreditvärde som granskats gällande

hållbarhet

21%

* Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom segmenten Företag

och Fastigheter

Denna rapport är Collector Banks årliga hållbarhetsrapport, som täcker kalenderåret 2022. Föregående rapport finns att hämta

på www.collector.se och publicerades den 1 april, 2022.

Mer information om denna rapport och hållbarhet hos Collector Bank är tillgänglig genom Hållbarhetsansvarig Sarah Olofs-

son med mailadress sarah.olofsson@collectorbank.se.

115

Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Hållbarhetsrapport

Engagemang

Som arbetsgivare ansvarar Collector bank för att säkerställa så alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Bank-

och finansbranschen har varit traditionellt mansdominerad, och därför jobbar vi proaktivt med att nå lika ersättningsnivåer och

andel kvinnor/män i såväl ledning som styrelse och bland alla bolagets medarbetare.

Genomsnitt

anställda (FTE)*

2022 2021 2020

Sverige 271 262 266

Norge 12 27 19

Finland 26 12 36

Totalt antal anställda* 308 301 321

* FTE avser Full Time Employed. Andelen tillsvidareanställda uppgick 2022

till 75% (80%). Genomsnittet är beräknat per land.

* Det totala genomsnittet är beräknat på avrundning per land med decima-

ler och blir därför 308

Utbildning &

kompetensutveckling

2022 2021 2020

Medelvärde för antal

utbildningstimmar per anställd

10,14 4,5 1,5

Andel anställda som fått regelbunden

utvärdering och uppföljning av sin

prestation och karriärutveckling

83% 89% 88%

Icke-diskriminering 2022 2021 2020

Antal fall av diskriminering,

samt vidtagna åtgärder*

1 0 0

* I den anonyma medarbetarundersökningen rapporterades ett fall av upp-

levd diskriminering in. Banken har ett ansvar att säkerställa att proaktiva

åtgärder är en naturlig del av den löpande verksamheten. Varje chef

ansvarar för att ett sådant arbete bedrivs och dokumenteras.

Fördelning kvinnor och män (Headcount) 2022 2021 2020

Kvinnor 46% 44% 43%

Män 54% 56% 57%

Personalrörelse 2022 2021 2020

Antal nyanställningar under året* 132 103 80%

Antal personer som avslutat sin anställning under året* 105 114 111

Personalomsättning** 18% 19% 17%

* Inkluderar allmän visstid- och timanställda

** Inkluderar endast prov- och tillsvidareanställda

Hälsa och välmående 2022 2021 2020

Sjukfrånvaro 4,3% 4,3 3,8

varav korttidssjukfrånvaro 2,3% 2,5 2,5

Sammansättning av företaget 2022 2021 2020 2022 2021 2020 2022 2021 2020

Antal anställda på olika nivåer i företaget Styrelse Ledning Övriga medarbetare

Under 30 år 0% 0% 0% 0% 0% 8% 29% 35% 35%

30–50 år 50% 33% 33% 58% 83% 77% 60% 56% 56%

Över 50 år 50% 67% 67% 42% 17% 15% 11% 9% 9%

Total andel kvinnor 33% 33% 33% 33% 33% 38% 47% 45% 43%

116 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

Hållbarhetsrapport

Omtanke

Collector Banks fokus på omtanke innebär att vi har ett strukturerat och transparent arbetssätt, vilket är en förutsättning för

god affärsetik och varaktig framgång som bidrar till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling. Collector Banks klimat- och miljö-

arbete har sin utgångspunkt i försiktighetsprincipen samt att följa åtaganden för hållbara finanser med hänsyn till klimatrisker.

Under 2022 har under banken reviderat och mätt klimatavtryck och kommer fortsätta jobba för att nå klimatneutralitet senast

2025. Under 2022 genomfördes den första bolagskonferensen sedan Covid-19 och alla medarbetare träffades på huvudkonto-

ret i Göteborg. Detta förklarar de ökade utsläppen inom Scope 3 under året. Vi har insikt i att stora delar av den klimatpåver-

kan vi bidrar till ligger i vår värdekedja, och uppdaterade under året interna rutiner för att identifiera klimatrisker och för att bi-

dra till klimatomställningen genom att föra kontinuerlig dialog med företagskunder.

Anti-korruption 2022 2021 2020

Antal fall av korruptionsincidenter 0 0 0

Marknadsföring

och märkning

2022 2021 2020

Antal fall av bristande efterlevnad

gällande produkt- och tjänsteinfor-

mation samt märkning

0 0 0

Antal fall av bristande efterlevnad

gällande marknadskommunikation

0 1 0

Kundintegritet 2022 2021 2020

Antal fall av överträdelser rörande

intrång i personintegritet

0 7 2

Antal rapporterade klagomål

(incidenter av substantiellt värde)

0 3 2

Socioekonomisk efterlevnad 2022 2021 2020

Antal fall av betydande böter

eller sanktioner för brott mot

gällande lagar och bestämmelser

som föreligger mot organisationen

0 0 0

Energiförbrukning, kWh 2022 2021 2020

El 266 033 288 102 NA

Fjärrvärme 316 533 257 127 NA

Kyla 14 908 8 417 NA

Total energianvändning 582 581 553 646 NA

Utsläpp av växthusga-

ser, ton CO₂e

2022 2021 2020

Scope 1 1,1 0,2 NA

Scope 2 (market-based) 52,0 32,2 NA

Scope 2 (location-based) 17,7 13 NA

Scope 3 186,2 97,9 NA

Totala växthusgasutsläpp* 239,3 130,3 -

* De ökade utsläppen inom Scope 1 beror dels på en ökad total sträcka,

dels förbättrad datainsamling. De ökade utsläppen inom Scope 2 (market-

based) förklaras med att residualmixens emissionsfaktorer i Norge har

ökat kraftigt mellan åren. De ökade utsläppen inom Scope 3 beror på att

banken genomfört den första bolagskonferens sedan pandemin.

Beräkningarna av växthusgasutsläpp 2022 utgår från ramver-

ket Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol). Växthusgasut-

släpp är uppdelade på scope 1 (tjänstebilar), scope 2 (el, fjärr-

värme och fjärrkyla för alla kontor) samt delar av scope 3

(datacenter, tjänsteresor och hotellnätter). Beräkningsmeto-

den för växthusgasutsläpp från datacenter är baserad på livs-

cykelanalyser. Information om användning och omvandlings-

faktorer hämtas i första hand direkt från Collectors

leverantörer. Övriga källor avseende omvandlingsfaktorer är:

AIB, DEFRA, Energiföretagen, NTM och SCB.

Utsläppsintensitet 2022 2021

Totalt utsläpp, ton CO₂e / FTE 0,78 0,43

117Årsredovisning 2022 Collector Bank AB

Hållbarhetsrapport

Revisorns yttrande avseende den

lagstadgade hållbarhetsrapporten

Till bolagsstämman i Collector AB (publ), org.nr 556560-0797.

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2022 på sidorna 112–117 och för att den är upprättad i enlighet

med årsredovisningslagen.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten.

Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört

med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige

har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande.

UTTALANDE

En hållbarhetsrapport har upprättats.

Stockholm den 31 mars 2023

Ernst & Young AB

Daniel Eriksson

Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

118 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

119Årsredovisning 2022 Collector

Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultat-

utveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS) eller i det fjärde

kapital kravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Collector Bank använder alternativa

nyckeltal när det är relevant för att följa upp och beskriva bankens finansiella situation och öka jämförbarheten mellan perio-

derna. Collector Bank bedömer att dessa nyckeltal ger värdefull information och underlättar analysen av koncernens finansiella

utveckling. Dessa behöver inte vara jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra bolag.

Definitionslista

Avkastning på eget kapital (RoE)

Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB i

förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktie-

ägarna i Collector Bank AB.

Justerad avkastning på eget kapital (RoE)

Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB,

justerat för poster av engångskaraktär, i för hållande till ge-

nomsnittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Collector

Bank AB. För relevanta perioder innan genomförandet av

den koncerninterna fusionen mellan Collector Bank AB och

Collector AB inkluderas årets resultat hänförligt till aktieägar-

na i Collector AB, justerat för poster av engångskaraktär, i

förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktie-

ägarna i Collector AB.

Justerad kreditförlustnivå

Kreditförluster, netto, justerade för poster av engångs-

karaktär, i förhållande till genomsnittlig utlåning till

allmänheten.

Justerad räntenettomarginal (NIM)

Räntenetto, justerat för poster av engångskaraktär, i för-

hållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten.

Justerade rörelseintäkter

Rörelseintäkter justerade för poster av engångskaraktär.

Justerade rörelsekostnader

Rörelsekostnader justerade för poster av engångskaraktär.

Justerat K/I-tal

Rörelsekostnader, justerade för poster av engångskaraktär,

i förhållande till rörelseintäkter, justerade för poster av

engångskaraktär.

Justerat resultat

Årets resultat justerat för poster av engångskaraktär.

Justerat räntenetto

Räntenetto justerat för poster av engångskaraktär.

Justerat rörelseresultat

Rörelseresultat justerat för poster av engångskaraktär.

K/I-tal

Rörelsekostnader i förhållande till rörelseintäkter.

Kreditförlustnivå

Kreditförluster, netto i förhållande till genomsnittlig utlåning

till allmänheten.

Kärnprimärkapitalrelation

Kärnprimärkapital i förhållande till totalt riskvägt exponerings-

belopp. Avser den konsoliderade situationen.

Se not 4, sidorna 67–69.

Medelantal heltidsanställda

Inkluderar visstidsanställda, men ej föräldraledig eller

tjänstledig personal.

Poster av engångskaraktär

Intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regel-

bundet. Se Förvaltningsberättelse sidan 35.

Primärkapitalrelation

Primärkapital i förhållande till totalt riskvägt exponerings-

belopp. Avser den konsoliderade situationen. Se not K4,

sidorna 67–69.

Resultat per aktie efter utspädning

Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB,

justerat för konvertibelränta, delat med genom snittligt antal

aktier efter utspädning.

Resultat per aktie före utspädning

Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB i

förhållande till genomsnittligt antal utestående aktier före

utspädning.

Räntenettomarginal (NIM)

Räntenetto i förhållande till genomsnittlig utlåning till

allmänheten.

Rörelseintäktsmarginal

Rörelseintäkter i förhållande till genomsnittlig utlåning till

allmänheten.

Total kapitalrelation

Kapitalbas i förhållande till totalt riskvägt exponeringsbelopp.

Avser den konsoliderade situationen. Se not 4, sidorna

67–69.

Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR)

Ej alternativt nyckeltal

120 Collector Bank AB Årsredovisning 2022

KONTAKT

COLLECTOR GÖTEBORG

Lilla Bommens Torg 11

Box 119 14

404 39 Göteborg

Tel 010-161 00 00

COLLECTOR STOCKHOLM

Linnégatan 12

114 47 Stockholm

Tel 010-161 00 00

COLLECTOR NORGE

Drammensveien 123

PB 424 Skyen

0213 Oslo, Norge

Tel +47 22 90 01 00

COLLECTOR FINLAND

Porkkalankatu 20A

PL 79

00180 Helsinki, Finland

Tel +358 9315 899 00

collector.se

collector.no

collector.fi