De geconsolideerde jaarrekening voor de periode eindigend op 31 december 2022 en het jaarverslag, opgesteld in overeenstemming met artikel 3:33 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen en opgenomen op de pagina\u2019s About us tot Management Responsibility Statement , werd voor publicatie goedgekeurd door de raad van toezicht van 10 maart 2023. De jaarrekening werd voorbereid overeenkomstig de wettelijke en reglementaire bepalingen voor het opmaken van geconsolideerde jaarrekeningen van Belgische bedrijven. Ze bevat de rekeningen van de onderneming, van haar dochterondernemingen en van haar belangen in ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode.
De Groep presenteert de geconsolideerde jaarrekening volgens alle Internationale Financi\u00eble Rapporteringstandaarden (IFRS) zoals voorgeschreven door de Europese Unie (EU).
De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in duizenden \u20ac, afgerond op het dichtste duizendtal, en werd opgemaakt op basis van het principe van de historische kost, met uitzondering van de onderdelen gewaardeerd aan re\u00eble waarde.
Umicore is een Naamloze vennootschap met zijn geregistreerd kantoor in Brussel, Belgi\u00eb te Rue du Marais 31 (Broekstraat 31) B - 1000 Brussel (Belgi\u00eb) en heeft de volgende LEI code: 529900F3AIQECS8ZSV61 .
Umicore doet haar bedrijfsvoering vanuit Belgi\u00eb. Umicore NV-SA is de uiteindelijke moedermaatschappij van de Umicore Groep. De Umicore Groep is niet van naam veranderd in vergelijking met vorig jaar.
Umicore is de circulaire materiaaltechnologiegroep. Umicore legt zich toe op toepassingsgebieden waar haar expertise inzake materiaalkunde, scheikunde en metallurgie een verschil maakt. Haar activiteiten zijn georganiseerd in 3 business groups: Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling. Elke business group is opgedeeld in verschillende marktgerichte business units, met materialen en oplossingen die aan de top staan van nieuwe technologische ontwikkelingen en noodzakelijk zijn in het dagelijkse leven. Het merendeel van Umicore\u2019s inkomsten is afkomstig uit, en het grootste deel van haar O&O inspanningen is gericht op materialen voor schone mobiliteit en recyclage. De allesoverheersende doelstelling van Umicore \u2013 duurzame waarde cre\u00ebren \u2013 is gebaseerd op de ambitie om materialen te ontwikkelen, te maken en te recycleren op een wijze die in overeenstemming is met haar beleidsverklaring: \u2018materials for a better life\u2019. Umicore\u2019s industri\u00eble en commerci\u00eble activiteiten evenals haar activiteiten met betrekking tot O&O zijn verspreid over de hele wereld om zo goed mogelijk op de behoeften van haar internationale klanten te kunnen inspelen.
Dochtermaatschappijen zijn alle entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover de Groep controle heeft. De Groep controleert een entiteit wanneer deze blootgesteld is aan, of de rechten heeft op, het variabel rendement ten gevolge van zijn betrokkenheid in de entiteit, alsook de mogelijkheid heeft om dit rendement te be\u00efnvloeden met zijn macht over de entiteit. Dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop de controle overgedragen wordt aan de Groep en worden niet langer geconsolideerd vanaf de datum waarop deze controle ophoudt te bestaan.
Toelichting F5 geeft een overzicht van de betekenisvolle dochterondernemingen van de Groep op balansdatum.
De Groep past de overnamemethode toe voor het boeken van bedrijfscombinaties. De overgedragen vergoeding voor de overname van een dochteronderneming is de re\u00eble waarde van de overgedragen activa, de verplichtingen opgelopen door de vroegere eigenaars van het overgenomen bedrijf en de aandelenbelangen uitgegeven door de Groep. De overgedragen vergoeding bestaat uit de re\u00eble waarde van elk actief of passief op grond van een voorwaardelijke vergoedingsregeling. Identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen in een bedrijfscombinatie worden initieel gewaardeerd tegen hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De Groep erkent enig minderheidsbelang in de overgenomen partij op een overname per overname basis, ofwel tegen re\u00eble waarde ofwel tegen proportioneel aandeel in de minderheidsbelangen van de erkende bedragen van de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden ten laste genomen wanneer ze opgelopen worden.
Indien de bedrijfsacquisitie in fasen plaatsvindt, wordt de boekwaarde op overnamedatum van het voorheen aangehouden aandelenbelang van de overnemende partij in de overgenomen partij geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op de overnamedatum. Eventuele winsten of verliezen die voortvloeien uit dergelijke nieuwe meting worden in de resultatenrekening opgenomen.
Elke voorwaardelijke vergoeding die door de Groep wordt overgedragen, dient opgenomen te worden tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum. Latere wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als actief of passief wordt geacht, wordt opgenomen als winst of verlies. Een voorwaardelijke vergoeding die wordt geclassificeerd als eigen vermogen wordt niet geherwaardeerd, en de daaropvolgende afwikkeling wordt geboekt in het eigen vermogen.
Alle verrichtingen, saldi en niet-gerealiseerde winsten op verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd. Indien noodzakelijk werden de waarderingsregels van de dochterondernemingen aangepast om de samenhang te garanderen met de principes aangenomen door de Groep. De lijnen \u201candere bedrijfsopbrengsten\u201d en \u201coverige financi\u00eble inkomsten\u201d van de resultatenrekening bevatten, afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties, wisselkoersverschillen door het omrekenen van verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep naar een functionele munteenheid. Deze munteenheid kan verschillen van de euro naar gelang de entiteit en regio.
IFRS 5 (vaste activa aangehouden voor verkoop en stopgezette bedrijfsactiviteiten) specifieert de behandeling van de transacties binnen de groep voor de eliminatie van de onderlinge balansen tussen voortgezette en stopgezette activiteiten niet. Umicore heeft voor de keuze geopteerd waarbij de transacties tussen entiteiten binnen de groep niet ge\u00eblimineerd worden in de resultatenrekening tussen de voorgezette en stopgezette activiteiten. Voor de presentatie van de balans is dit anders, IFRS 10 (geconsolideerde jaarrekening) overtreft IFRS 5 en vereist dat alle balansen tussen entiteiten binnen de groep ge\u00eblimineerd worden inclusief deze tussen voorgezette en stopgezette bedrijfsactiviteiten.
Transacties met minderheidsbelangen die niet leiden tot verlies van controle, worden geboekt als transacties binnen het eigen vermogen - dat wil zeggen, zoals transacties met eigenaars in hun hoedanigheid van eigenaars. Het verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde vergoeding en het verkregen aandeel van de boekwaarde van de netto-activa van de dochteronderneming wordt opgenomen in het eigen vermogen. Winsten of verliezen op verkopen aan minderheidsbelangen worden ook opgenomen in het eigen vermogen.
Wanneer de Groep niet langer de controle heeft, wordt een eventueel resterend belang in de entiteit geherwaardeerd aan de re\u00eble waarde op de datum waarop de controle verloren is, waarbij de verandering in de boekwaarde opgenomen wordt in de resultatenrekening. De re\u00eble waarde is de initi\u00eble boekwaarde met het oog op een toekomstige opname van het behouden belang als een geassocieerde deelneming, joint venture of financieel actief. Daarnaast worden alle eerder opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (NGR) uit hoofde van die entiteit geboekt alsof de Groep direct de betrokken activa of passiva had verkocht. Dit kan betekenen dat de bedragen die voorheen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen waren, worden overgeboekt naar de resultatenrekening.
In een geassocieerde onderneming heeft de Groep een betekenisvolle invloed, maar geen controle en in het algemeen gaat dit samen met het bezit van 20 tot 50% van de stemgerechtigde aandelen. Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden in de consolidatie opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode wordt de investering aanvankelijk opgenomen tegen kostprijs, en de boekwaarde verhoogd of verlaagd om het aandeel in het resultaat van de geassocieerde onderneming na de datum van de overname te erkennen. De investering van de Groep in geassocieerde ondernemingen bevat de goodwill vastgesteld bij aankoop. Als het belang in een geassocieerde deelneming wordt verminderd, maar een betekenisvolle invloed wordt behouden, wordt slechts een evenredig deel van de voorheen opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten overgeboekt naar de resultatenrekening, waar toepasbaar. Het aandeel van de Groep in de post-acquisitie resultaten wordt opgenomen in de resultatenrekening, en haar aandeel in de post-acquisitie bewegingen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen met een overeenkomstige aanpassing van de boekwaarde van de investering. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een deelneming gelijk is aan haar belang in de deelneming of deze overschrijdt, inbegrepen ongedekte vorderingen, moet de Groep geen verdere verliezen opnemen, tenzij deze wettelijke of feitelijke verplichtingen aangegaan heeft of betaald heeft namens de geassocieerde deelneming. De groep bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde onderneming een bijzondere waardevermindering ondergaat. Als dit het geval is, berekent de Groep het bedrag van de bijzondere waardevermindering als het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming en de boekwaarde ervan en erkent het bedrag als \u201caandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u201d in de resultatenrekening.
Winsten en verliezen die voortvloeien uit upstream en downstream transacties tussen de Groep en haar geassocieerde onderneming worden opgenomen in de jaarrekening van de Groep voor enkel het gedeelte van de belangen van niet-verwante investeerders in de geassocieerde onderneming. Niet-gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van geassocieerde deelnemingen zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. Verwateringswinsten en -verliezen die voortvloeien uit investeringen in geassocieerde ondernemingen worden opgenomen in de resultatenrekening.
De groep past IFRS 11 toe voor alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden investeringen in gezamenlijke overeenkomsten geclassificeerd als gezamenlijke operaties of joint ventures, afhankelijk van de contractuele rechten en plichten van elke belegger. De Groep heeft het karakter van zijn gezamenlijke overeenkomsten beoordeeld en bepaalt dat het joint ventures zijn. Joint ventures worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. Onder de vermogensmutatiemethode, zijn belangen in joint ventures initieel opgenomen tegen kostprijs en daarna aangepast om het aandeel van de Groep in de post-acquisitie winsten of verliezen en mutaties in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten te erkennen.
Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een joint venture gelijk is aan haar belangen in de joint venture of deze overschrijdt (dit houdt lange termijn belangen in die in wezen deel uit maken van de netto-investering van de Groep in de joint ventures), erkent de Groep geen verdere verliezen, tenzij zij verplichtingen is aangegaan of betaald heeft namens de joint ventures.
Niet-gerealiseerde winsten op transacties tussen de Groep en haar joint ventures worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de joint ventures. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd, tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van joint ventures zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren.
Toelichting F7 toont de segmentinformatie van de Groep, in lijn met IFRS 8. Umicore is georganiseerd in business units. Onder IFRS 8 zijn de operationele segmenten van Umicore ingedeeld naar hun groeidomeinen op gebied van Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling.
Catalysis ontwikkelt autokatalysatoren voor benzine- en dieselpersonenwagens en voor zware dieseltoepassingen zoals onroad en offroad voertuigen. Het segment biedt ook katalysatoren voor industri\u00eble emissiecontrole aan en produceert verbindingen op basis van edele metalen en katalysatoren voor gebruik in brandstofcellen, de farmaceutica en de fijnchemicali\u00ebnindustrie. Het Energy & Surface Technologies segment focust op producten die aanwezig zijn in toepassingen gebruikt bij de productie en opslag van schone energie en in diverse toepassingen voor oppervlaktetechnologie\u00ebn die eindproducten specifieke eigenschappen en functies verlenen. Alle activiteiten bieden de klanten een gesloten kringloop. Het Recycling segment verwerkt complexe afvalstromen die edele en andere speciale metalen bevatten. De installaties kunnen 20 van deze metalen terugwinnen uit een breed gamma toevoermaterialen, gaande van industri\u00eble residuen tot materialen op het einde van hun levensduur. Andere activiteiten omvatten de productie van materialen op basis van edele metalen die essentieel zijn voor zeer uiteenlopende toepassingen zoals de productie van hoogtechnologisch glas, elektriciteit en elektronica.
Corporate omvat corporate activiteiten, gedeelde operationele functies en onderzoek, ontwikkeling en innovatie van de Groep. Het minderheidsbelang van Umicore in Element Six Abrasives en Ieqsa wordt ook opgenomen in Corporate. De wijze waarop de operationele segmenten worden gerapporteerd is consistent met de interne rapportering aan de raad van toezicht en aan de directieraad.
De resultaten van het segment, de activa en passiva bevatten elementen die direct aan het segment kunnen toegewezen worden, of er op een redelijke wijze aan toegewezen kunnen worden.
De prijszetting van verkopen tussen de segmenten is gebaseerd op marktconforme transferprijzen. Indien onvoldoende marktreferenties beschikbaar zijn, wordt een \u2018kost-plus\u2019 mechanisme toegepast.
De verbonden ondernemingen worden toegevoegd aan die segmenten waarmee hun activiteit het beste overeenstemt.
Op balansdatum was er binnen de Umicore Groep \u00e9\u00e9n dochteronderneming in Argentini\u00eb die haar financi\u00eble verslaggeving opstelde in de valuta van een economie met hyperinflatie. Echter, in het licht van de materialiteit binnen de groep, werd het niet aanzien als significant om IAS 29 toe te passen.
Functionele munt: de posten in de jaarrekening van elke entiteit van de Groep worden gewaardeerd in de munt die het best aansluit bij de economische realiteit en de gebeurtenissen en omstandigheden waarbinnen deze entiteit werkt. De geconsolideerde jaarrekening worden opgesteld in EUR, de functionele munt van de moederonderneming. Voor de consolidatie van de Groep en al haar dochterondernemingen worden de jaarrekeningen van de individuele ondernemingen als volgt omgerekend:
activa en passiva aan de koers op het einde van de periode, zoals die gepubliceerd wordt door de Europese Centrale Bank of door de centrale bank van Brazili\u00eb voor de Braziliaanse real;
de resultatenrekening aan de gemiddelde wisselkoers van de periode;
het eigen vermogen aan de historische wisselkoers.
Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de omrekening van de netto-investering in buitenlandse dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen tegen de wisselkoers op het einde van de periode, worden geboekt als deel van het eigen vermogen onder \u2018Omrekeningsverschillen\u2019.
Wanneer een buitenlandse activiteit gedeeltelijk buiten gebruik wordt gesteld of verkocht, worden wisselkoersverschillen die geboekt werden in het eigen vermogen, erkend in de resultatenrekening als deel van de van de winst of verlies op verkopen.
Goodwill en alle aanpassingen van de boekwaarden van activa en verplichtingen aan de re\u00eble waarde, die voortvloeien uit de overname van een buitenlandse entiteit, worden verwerkt als activa en verplichtingen van de buitenlandse entiteit en worden bijgevolg omgerekend op basis van de slotkoers.
Transacties in vreemde valuta worden geboekt in de functionele munt van elke entiteit tegen de wisselkoersen die van kracht zijn op de datum van de afsluiting van de transacties. De datum van de afsluiting van de transactie is de datum waarop de transactie voor erkenning in aanmerking komt. Voor praktische redenen kan een wisselkoers worden gebruikt die kort aansluit bij de koers op de datum van de afsluiting van de transacties, bijvoorbeeld de gemiddelde koers van de week of de maand waarin de transacties voorkomen.
Vervolgens worden bij de jaarafsluiting alle monetaire activa en passiva gebaseerd op deze transacties in vreemde valuta, omgerekend tegen de slotkoers op het einde van de periode.
Winsten en verliezen die voortvloeien uit transacties in vreemde valuta en uit de omrekening van monetaire activa en passiva in vreemde valuta, worden in de resultatenrekening opgenomen als een financieel resultaat.
Om zich tegen bepaalde valutarisico\u2019s in te dekken heeft de onderneming een aantal termijncontracten afgesloten (zie verder punt 2.22, Financi\u00eble instrumenten).
Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen historische kost verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat alle directe kosten en het toewijsbare gedeelte van de indirecte kosten die nodig waren om de activa bedrijfsklaar te maken.
Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan investeringen worden geactiveerd samen met de kost van de activa, in overeenstemming met IAS 23. Financieringskosten die niet direct toewijsbaar zijn aan een investering worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze ontstaan.
De lineaire afschrijvingsmethode wordt toegepast over de geschatte economische levensduur van de activa. De economische levensduur is de periode tijdens dewelke men verwacht de activa te gebruiken in de onderneming.
Herstellings- en onderhoudskosten worden ten laste genomen in de periode waarin ze werden uitgevoerd, indien ze niet bijdragen tot een verhoging van het toekomstige economische rendement van de activa. Zoniet worden ze beschouwd als een afzonderlijke component van de materi\u00eble vaste activa.
Componenten van de materi\u00eble vaste activa zijn elementen die op regelmatige basis worden vervangen. Zij worden beschouwd als afzonderlijke activa, omdat hun economische levensduur verschilt van de materi\u00eble vaste activa waartoe zij behoren. De materi\u00eble vaste activa van Umicore, vaak complexe en gespecialiseerde industri\u00eble activa, hebben over het algemeen geen individuele restwaarde buiten de specifieke omgeving van de operaties. Daarom wordt geen restwaarde in beschouwing genomen bij het bepalen van de afschrijfbare waarde.
Als standaardleidraad is de geschatte economische levensduur van de respectievelijke materi\u00eble activa als volgt gedefinieerd per onderstaande tabel.
Voor belangrijke nieuw aangekochte of gebouwde investeringen wordt de economische levensduur expliciet ingeschat op het moment van de investeringsaanvraag waarbij deze kan afwijken van bovenstaande standaarden.
Het management bepaalt de geschatte levensduur en gerelateerde afschrijvingen voor de materi\u00eble vaste activa. Ze gebruikt hiervoor standaardschattingen gebaseerd op een combinatie van fysieke duurzaamheid en ingeschatte industri\u00eble of productlevenscycli. De geschatte levensduur kan in grote mate wijzigen ten gevolge van technische vernieuwingen, marktontwikkelingen en/of handelingen gesteld door de concurrentie. Het management zal ofwel de afschrijvingslast verhogen wanneer de levensduur korter is dan voordien werd ingeschat, ofwel zal zij technisch onbruikbare of niet-strategische activa, die verwijderd of verkocht zijn, volledig of gedeeltelijk afschrijven.
Gebruiksrechten van terreinen maken deel uit van de materi\u00eble vaste activa en worden standaard afgeschreven over de contractuele periode.
| \u00a0 | jaar |
|---|---|
| Terreinen | Niet afschrijfbaar |
| Gebouwen | \u00a0 |
| - Industri\u00eble gebouwen | 20 |
| - Aanpassingen aan gebouwen | 10 |
| - Kantoren en laboratoria | 40 |
| Installaties, machines en uitrustingen: | 10 |
| - Ovens | 7 |
| - Kleinere uitrustingen | 5 |
| Meubilair en rollend materieel: | \u00a0 |
| - Rollend materieel | 5 |
| - Mobiel materieel voor intern transport | 7 |
| - Informaticamaterieel | 3 - 5 |
| - Meubilair en kantoormaterieel | 5 - 10 |
Uitgaven voor oprichting en kapitaalverhoging worden afgetrokken van het kapitaal.
Goodwill is het positieve verschil tussen de overnameprijs van een dochteronderneming, geassocieerde onderneming of joint venture en het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen entiteit op de datum van de overname. Goodwill wordt geboekt aan kost verminderd met de gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen.
Goodwill van geassocieerde ondernemingen en joint ventures wordt in de balans opgenomen onder \u2018Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u2019, samen met de investering zelf.
Om de noodzaak tot een bijzondere waardevermindering te kunnen beoordelen, wordt de goodwill toegewezen aan een kasstroom genererende eenheid. Op elke balansdatum wordt voor deze kasstroom genererende eenheden een analyse uitgevoerd om te bepalen of de boekwaarde van de goodwill volledig recupereerbaar is. Als de boekwaarde van de goodwill niet volledig recupereerbaar is, wordt de nodige bijzondere waardevermindering opgenomen in de resultatenrekening. Deze bijzondere waardeverminderingen worden nooit teruggenomen.
Het overschot van het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de verworven identificeerbare netto-activa op het ogenblik van de overname tegenover de betaalde overnameprijs, wordt onmiddellijk in het resultaat opgenomen.
Onderzoekskosten met betrekking tot het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis en inzichten, worden ten laste van het resultaat genomen in de periode waarin ze werden gemaakt.
Ontwikkelingskosten worden gedefinieerd als kosten voor het ontwerpen van nieuwe of aanzienlijk verbeterde producten en processen voorafgaand aan de commerci\u00eble productie of het gebruik. Ze worden geactiveerd als, onder andere, aan de volgende voorwaarden voldaan is:
de immateri\u00eble activa zullen aanleiding geven tot toekomstige economische voordelen, of met andere woorden, het marktpotentieel duidelijk is aangetoond;
de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden
Indien het moeilijk is om een duidelijk onderscheid te maken tussen onderzoeks- of ontwikkelingskosten, worden de kosten beschouwd als onderzoekskosten. Als ontwikkelingskosten geactiveerd worden, worden ze lineair afgeschreven over de periode van het verwachte voordeel, standaard op vijf jaar.
In het kader van het Kyoto-protocol werd er een derde emissieperiode geopend, voor de periode 2013-2020 en de vierde fase is gestart op 1 januari 2021 (tot 2030). De Vlaamse overheid heeft in dat kader emissierechten toegekend aan de Vlaamse sites van een aantal bedrijven, waaronder Umicore. Ieder jaar, op het einde van februari, wordt \u00e9\u00e9n vijfde van deze emissierechten overgedragen aan een officieel register. De overdracht van de emissierechten aan dit register leidt tot de activering in de immateri\u00eble activa, conform de richtlijnen van de Belgische Commissie voor boekhoudkundige normen. Winsten die voortvloeien uit het erkennen van emissierechten aan re\u00eble waarde worden uitgesteld tot de certificaten gebruikt worden. Emissierechten in eigendom zijn onderhevig aan een test op bijzondere waardeverminderingen maar worden niet afgeschreven. Als op een bepaalde afsluitingsdatum de marktwaarde lager is dan de boekwaarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt. Op elke afsluitingsdatum maakt de Groep een schatting van het re\u00eble gebruik van de emissierechten voor de periode en erkent een voorziening voor de rechten die moet gestort worden aan de overheid. De last verbonden aan de bijzondere waardevermindering of de erkenning van deze provisies wordt volledig gecompenseerd in de resultatenrekening door het vrijmaken van de uitgestelde ontvangsten. Umicore beschikt over de noodzakelijke emissierechten om een normale werking van haar installaties toe te laten.
Alle volgende categorie\u00ebn worden geboekt tegen historische kost, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen:
Concessies, octrooien en licenties worden afgeschreven over de periode van hun juridische bescherming; met een minimum van 5% (standaard op vijf jaar basis);
Klanten portfolio\u2019s worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar;
ERP systemen worden standaard afgeschreven over een periode van tien jaar;
Kleinere softwarepakketten worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar.
Ingeval van een earn out component, wordt een nieuwe berekening voorzien, wat leidt tot een aanpassing in de waarde van het actief en wordt de depreciatie ook aangepast.
Umicore heeft momenteel geen immateri\u00eble activa met een onbeperkte gebruiksperiode.
IFRS 16 legt de principes vast voor de erkenning, waardering, voorstelling en toelichting van leases en vereist dat de leasenemer alle leaseovereenkomsten verwerkt volgens \u00e9\u00e9n enkel balansmodel. Op de ingangsdatum van een leaseovereenkomst dienen leasenemers een leaseschuld (d.w.z. een verplichting tot leasebetalingen) en een gebruiksrecht te erkennen (d.w.z. het recht om het onderliggende actief gedurende de leaseperiode te mogen gebruiken).
De leaseschulden worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de resterende toekomstige leasebetalingen (zie toelichting F24) in de schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar of in de schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar afhankelijk van de vervaldag (tot en met 2021 werden leaseschulden enkel getoond in leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar).
Het gebruiksrecht wordt afgeschreven over de leaseperiode (zie toelichting F16). Rentelasten worden erkend op de leaseverplichting (zie toelichting F11). De leaseverplichting wordt geherwaardeerd bij het optreden van bepaalde gebeurtenissen (bijvoorbeeld een wijziging in de leaseperiode of een wijziging in toekomstige leasebetalingen als gevolg van een index wijziging). Dergelijke herwaarderingen van de leaseverplichting worden doorgaans gezien als een aanpassing van het gebruiksrecht.
De Groep past de vrijstellingen van lease erkenning toe voor kortlopende leaseovereenkomsten en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft. De Groep opteert, per klasse van onderliggend actief, om de niet-lease onderdelen niet te splitsen van de lease onderdelen van het contract en waardeert bijgevolg alle lease en niet-lease onderdelen als \u00e9\u00e9n enkel leasecontract.
De Groep gaat over tot de leasing van metalen van en aan derden voor een specifieke termijn waarvoor de Groep vergoedingen ontvangt of betaalt. Metaal leasecontracten worden voornamelijk afgesloten voor periodes van minder dan \u00e9\u00e9n jaar. De leasing van metalen van en aan derden wordt nog steeds gerapporteerd onder \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019 aangezien deze niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 vallen.
Alle bewegingen in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen worden geboekt op de verhandelingsdatum.
Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Ongerealiseerde winsten en verliezen uit veranderingen in de re\u00eble waarde van dergelijke activa worden opgenomen in het eigen vermogen als reserves van financi\u00eble vaste activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten. Wanneer de activa verkocht worden of wanneer er een bijzondere waardevermindering op deze activa dient opgenomen te worden, worden de in het eigen vermogen gecumuleerde aanpassingen voor de re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten.
Financi\u00eble activa worden afgeboekt wanneer de rechten op kasstromen van investeringen tot een einde gekomen zijn of wanneer ze getransfereerd zijn en de Groep vrijwel alle voordelen en risico\u2019s verbonden aan de eigendom hiervan getransfereerd heeft. Leningen en vorderingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs na aftrek van bijzondere waardeverminderingen.
Alle bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op een aparte rekening en worden gecompenseerd met de bruto waarde van het ogenblik er geen enkele kans meer bestaat om de activa te recupereren.
Eigen aandelen worden afgetrokken van het kapitaal.
Voorraden worden opgesplitst in:
Basisproducten (brutowaarde)
Permanente metaalvoorraden (niet ingedekt)
Commercieel beschikbare metaalvoorraden (ingedekt)
Overige basisproducten (niet-ingedekt)
Verbruiksgoederen (brutowaarde)
Waardeverminderingen & bijzondere waardeverminderingen
Betaalde voorschotten
Bestellingen in uitvoering
Voorraden worden gewaardeerd aan kostprijs. Deze kostprijs bevat de directe aankoopprijs of de productiekost en de bijhorende toegewezen vaste kosten.
Basisproducten (brutowaarde) zijn meestal metaalhoudende producten waarbij Umicore blootgesteld is aan metaalprijsschommelingen. De meeste van deze voorraden volgen de metaalboekhoudregels van Umicore en worden ingedeeld in twee voorraadcategorie\u00ebn die hun specifieke aard en zakelijk gebruik weerspiegelen: de permanente metaalvoorraden en de commercieel beschikbare metaalvoorraden. De laatstgenoemde voorraden worden onderworpen aan een actief en systematisch indekkingsproces om de gevolgen van de marktprijs schommelingen op de financi\u00eble prestaties van de groep tot een minimum te beperken. De permanente metaalvoorraden daarentegen worden doorgaans niet ingedekt. Naast deze categorie\u00ebn bestaan nog voorraden van andere basisproducten. Deze worden gebruikt in het fabricageproces om de verhandelbare basisproducten te verkrijgen. Ook deze voorraden worden gewoonlijk niet ingedekt. Meer details over de indekkingsmechanismen zijn te vinden in toelichting F3.
Een individuele of gewogen gemiddelde waardering wordt toegepast op de initi\u00eble kostprijs waardering per voorraadcategorie, aangevuld met de volgende principes inzake re\u00eble waarde:
Permanente vaste metaalvoorraden: Gezien het permanente karakter van de voorraden heeft Umicore ervoor gekozen om zowel de beginselen voor waardering en erkenning van Materi\u00eble Vaste Activa (IAS 16) en Bijzondere Waardevermindering van Activa (IAS 36) toe te passen op het geheel van permanente metaalvoorraden. De waardering is gebaseerd op het beginsel van de \u201chistorische aanschafwaarde verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen\u201d. Aangezien wordt aangenomen dat de voorraden een onbeperkte gebruiksduur hebben, worden er geen afschrijvingen toegepast. In plaats daarvan zijn ze onderhevig aan de jaarlijkse toetsing naar noodzaak van bijzondere waardevermindering voor de kasstroom genererende eenheden die deze voorraden op hun balans hebben. Eventuele geboekte bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Commercieel beschikbare metaalvoorraden: Deze voorraden zijn economisch ingedekt. Voor het deel van de voorraad waarvoor Umicore IFRS 9 re\u00eble waarde indekkingsboekhouding heeft bekomen, past Umicore de waarderingsprincipes voor aanpassing naar re\u00eble marktwaarde toe. Wanneer IFRS 9 re\u00eble waarde indekkingsboekhouding niet kan bekomen worden (zie toelichting F2.22.1 transactionele risico\u2019s - re\u00eble waarde indekking), wordt LOCOM (laagste van kostprijs of netto realiseerbare waarde, d.w.z. de geschatte verkoopprijs verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren) toegepast.
Op de voorraden van overige basisproducten worden de LOCOM-principes en de \u201ctraag roterende\u201d-voorraadprincipes toegepast. Eventuele geboekte bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Verbruiksgoederen (brutowaarde) zijn producten die niet rechtstreeks in het fabricageproces worden gebruikt (bijvoorbeeld: verpakkingsmateriaal). Zij worden gewaardeerd volgens de methode van gewogen gemiddelde kostprijs en zijn onderworpen aan LOCOM. Eventuele geboekte afschrijvingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Afschrijvingen & bijzondere waardeverminderingen zijn alle bijzondere waardeverminderingen of afschrijvingen van basisproducten en verbruiksgoederen die onder deze noemer zijn vervat.
Betaalde voorschotten zijn voorafbetalingen op contracten met leveranciers, waarbij de fysieke levering van het onderliggende goed nog niet heeft plaatsgevonden. Zij worden geboekt tegen nominale waarde.
Bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd volgens de methode van de \u2018winstname volgende vordering van de werken\u2019.
Handels- en overige vorderingen worden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs, d.i. aan de netto huidige waarde van de handelsvordering. Tenzij de impact van actualisatie materieel is, worden vorderingen aan nominale waarde geboekt en afgeschreven indien oninbaar. Alle waardeverminderingen worden op aparte rekeningen gevolgd, en deze worden pas met de boekwaarde gecompenseerd als er geen kans meer is op recuperatie van de vordering.
Handelsvorderingen voor dewelke de risico\u2019s en de opbrengsten grotendeels getransfereerd werden, worden van de balans afgeboekt. Re\u00eble waardewinsten uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige vorderingen.
Handels- en overige vorderingen zijn onderworpen aan een methode van bijzondere waardeverminderingen, genoemd \u2018verwachte kredietverlies\u2019 model (ECL), dat het verwachte kredietverlies op uitstaande vorderingen meet gebaseerd op gezamenlijke kredietrisico karakteristieken. Umicore heeft een matrix ontwikkeld rekening houdend met scores van klanten en sectoren, ouderdomsbalansen, macro-economische en regionale factoren en patronen van historische verliezen.
De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal te verkopen of aan te kopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt die de Groep gaat verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen.
Kasmiddelen omvatten de beschikbare geldmiddelen in contanten en uitstaande bedragen bij banken. Kasequivalenten zijn uiterst liquide kortetermijnbeleggingen die op elk ogenblik kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag gekend is, een looptijd hebben van maximum drie maanden en niet onderhevig zijn aan een materieel risico op waardeschommelingen.
Deze elementen worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde of afgeschreven kostprijs. Kredieten op bankrekeningen bij de banken worden in de balans opgenomen als financi\u00eble schulden op korte termijn.
Materi\u00eble vaste activa en andere vaste activa, met inbegrip van immateri\u00eble activa en financi\u00eble activa die niet worden aangehouden voor handelsdoeleinden, worden ge\u00ebvalueerd op de noodzaak tot boeking van bijzondere waardeverminderingen indien bepaalde gebeurtenissen of veranderde omstandigheden erop wijzen dat de boekwaarde mogelijkerwijs niet kan gerecupereerd worden. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, moet de recupereerbare waarde van de activa geschat worden.
De recupereerbare waarde is de netto verkoopprijs van de activa of, wanneer deze hoger is, de gebruikswaarde van de activa. Om de recupereerbare waarde van individuele activa te kunnen schatten, bepaalt de onderneming vaak de recupereerbare waarde van de kasstroom genererende eenheid waartoe de activa behoren. Als de boekwaarde van de activa de recupereerbare waarde overschrijdt, dan wordt onmiddellijk een bijzondere waardevermindering als kost geboekt.
Bijzondere waardeverminderingen worden teruggenomen indien de reden voor de bijzondere waardeverminderingen geboekt voor activa of voor een kasstroom genererende eenheid, niet langer bestaat of verminderd is. Een bijzondere waardevermindering wordt maximaal teruggenomen voor zover de boekwaarde van de activa niet groter wordt dan de theoretische netto boekwaarde na afschrijving, bepaald alsof er in de voorgaande jaren geen bijzondere waardevermindering zou zijn opgenomen.
A. Inkoop van eigen aandelen: Wanneer de onderneming een deel van haar eigen aandelen inkoopt, wordt de betaalde prijs, inclusief de toewijsbare netto transactiekosten na belasting, afgetrokken van het eigen vermogen en opgenomen als \u2018Eigen aandelen\u2019. Er wordt geen winst of verlies geboekt in de resultatenrekening bij aankoop, verkoop, uitgifte of vernietiging. Indien deze aandelen vervolgens verkocht of heruitgegeven worden, wordt elk ontvangen bedrag als eigen vermogen opgenomen.
B. Bijkomende kosten die onmiddellijk toewijsbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen en in mindering gebracht van het ontvangen bedrag, na aftrek van belastingen.
C. Dividenden van de moederonderneming uitkeerbaar aan de gewone uitstaande aandelen worden opgenomen als verplichting nadat ze goedgekeurd zijn door de aandeelhouders.
Minderheidsbelangen omvatten het deel, toebehorend aan de minderheidsaandeelhouders, van de re\u00eble waarde van identificeerbare activa en passiva die geboekt worden bij de overname van een dochteronderneming, samen met het overeenkomstige deel van de gerealiseerde winsten en verliezen voor de daaropvolgende periodes.
In de resultatenrekening wordt het minderheidsaandeel in het verlies of de winst van de Groep apart van het geconsolideerd resultaat van de Groep getoond.
Voorzieningen worden aangelegd in de balans indien:
er een bestaande (wettelijke of feitelijke) verplichting bestaat ten gevolge van een gebeurtenis uit het verleden;
het waarschijnlijk is dat er kasuitgaven vereist zijn om de verplichting af te wikkelen;
er een betrouwbare schatting van het bedrag van deze uitgave kan gemaakt worden.
Een feitelijke verplichting is een verplichting die ontstaat uit de handelingen van een onderneming, waarbij deze door een consistent gedrag of door bepaalde gepubliceerde beleidsregels te kennen geeft dat zij bepaalde verantwoordelijkheden aanvaardt, en de onderneming als gevolg daarvan een terecht verwachtingspatroon gecre\u00eberd heeft dat zij die verantwoordelijkheden daadwerkelijk zal opnemen.
Het bedrag opgenomen als voorziening is de best mogelijke schatting op het einde van de rapporteringsperiode van de uitgaven die vereist zijn om aan de bestaande verplichting te voldoen, rekening houdend met de waarschijnlijkheid van het mogelijke resultaat van de gebeurtenis. Indien de tijdswaarde van het geld belangrijk is, wordt als voorziening de huidige waarde genomen van de verwachte toekomstige vereiste uitgaven om aan de verplichting te voldoen. Het resultaat van de jaarlijkse verdiscontering van de voorzieningen, als ze verricht wordt, wordt opgenomen in de financi\u00eble resultaten. De belangrijkste types van voorzieningen zijn de volgende:
Milieuvoorzieningen zijn gebaseerd op wettelijke en feitelijke verplichtingen ten gevolge van gebeurtenissen uit het verleden, in overeenstemming met het milieubeleid van de onderneming en de geldende wettelijke verplichtingen. Het volledige bedrag van de geschatte verplichting wordt onmiddellijk opgenomen op het ogenblik dat de verplichting plaatsvindt. Wanneer de verplichting productie gerelateerd is, wordt de verplichting stapsgewijs opgenomen volgens het normaal gebruik/productieniveau.
Deze omvatten voorzieningen voor geschillen, verlieslatende contracten, garanties, risico\u2019s op financi\u00eble deelnemingen en herstructureringen. Een voorziening voor herstructurering wordt opgenomen als de onderneming een gedetailleerd en formeel herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de herstructurering al gestart of publiek aangekondigd is voor het einde van de rapporteringsperiode. Elke herstructureringsvoorziening omvat enkel de directe uitgaven die voortvloeien uit de herstructurering, welke duidelijk afgebakend zijn en die geen verband houden met de lopende activiteiten van de onderneming.
Ze omvatten lonen, salarissen en sociale zekerheidsbijdragen, vakantiegeld, doorbetaling van loon bij ziekte, bonussen en verloningen in natura. Deze worden als kost geboekt in de betreffende periode. Alle kaderleden van de onderneming komen in aanmerking voor bonussen op basis van individuele prestaties en financi\u00eble doelstellingen. Het bedrag van de bonus wordt ten laste genomen, op basis van een raming op het einde van de rapporteringsperiode.
De onderneming heeft verschillende pensioenprogramma\u2019s en programma\u2019s voor medische zorgverlening in overeenstemming met de voorwaarden en de praktijken in de landen waar ze actief is. De programma\u2019s worden in principe via betalingen aan verzekeringsmaatschappijen of apart beheerde fondsen gefinancierd.
2.17.2.1 \u2018TE BEREIKEN DOEL\u2019-PLANNEN
De onderneming neemt alle wettelijke en feitelijke verplichtingen in de boeken op, zowel op basis van de formele bepalingen van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen als van de eerder informele gewoonten van de onderneming.
Het bedrag dat opgenomen wordt in de balans is gebaseerd op actuari\u00eble berekeningen (op basis van de \u2018projected unit credit method\u2019) en vertegenwoordigt het netto saldo van de huidige waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen en de re\u00eble waarde van de eventuele activa van het pensioenplan.
De pensioenkosten van verleden diensttijd worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening volgens IAS 19 (herzien).
De herberekeningen als gevolg van wijzigingen in de geschatte actuari\u00eble parameters worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin ze zich voordoen en worden vermeld in het overzicht van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten als reserves voor personeelsvoordelen na uitdiensttreding.
In Belgi\u00eb moeten, in overeenstemming met de Belgische wetgeving rond pensioenplannen (de zogenaamde \u201cWet Vandenbroucke\u201d), alle Belgische plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 waarvoor het wettelijk gegarandeerd minimumrendement van toepassing is worden gezien onder IFRS als 'te bereiken doel\u2019 plannen. De verplichtingen en kosten van deze regelingen worden berekend volgens de \u2018projected unit credit method\u2019.
In Duitsland bestaan er twee pensioenplannen met vaste bijdragen die extern gefinancierd worden via de \u201cPensionskasse Degussa\u201d (PKD) of het steunfonds \u201cUnterst\u00fctzungskasse Degussa (RUK). De PKD- en RUK-plannen verzekeren louter de inflatie en de gegarandeerde renteaanpassingen van de uitkeringen. In de afgelopen jaren is er, als gevolg van de lage rente, een tekortkomingsrisico in de zelffinanciering bij de PKD en RUK om deze aanpassingen te verzekeren. In geval van dergelijke tekorten zouden de PKD en het RUK een beroep kunnen doen op Umicore om de vereiste extra financiering bij te dragen. Om die reden worden de inflatie en de gegarandeerde renteaanpassingen voor de PKD- en RUK-plannen onder IFRS erkend als plannen met toegezegde pensioenverplichtingen. Het management heeft een vereenvoudigde \u2018beste inschatting\u2019 methode toegepast om het risico op tekorten te berekenen en heeft dit als een bijkomende verplichting erkend.
2.17.2.2 PLANNEN MET \u2018VASTE BIJDRAGE\u2019
De onderneming betaalt vaste bijdragen aan openbare of priv\u00e9verzekeringsplannen. De betalingen worden ten laste genomen op het moment dat ze verschuldigd zijn en zijn als dusdanig opgenomen in de personeelskosten.
Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening.
Deze vergoedingen zijn verschuldigd als gevolg van de beslissing van de onderneming om het dienstverband van een werknemer te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of van de beslissing van een werknemer om in ruil voor deze vergoeding vrijwillig ontslag te nemen. Als ze redelijkerwijs voorspelbaar zijn, overeenkomstig de voorwaarden en praktijken in de landen waar de onderneming actief is, worden ook potentieel toekomstige verplichtingen opgenomen.
Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening.
Dankzij verschillende aandelenoptie- of aandelenprogramma\u2019s kunnen zowel de werknemers als het senior management van de onderneming aandelen van Umicore aankopen of verwerven. De optie- of aandelenuitoefenprijs is gelijk aan de marktprijs van de (onderliggende) aandelen op de datum van de toekenning. Als de opties uitgeoefend worden, worden aandelen komende van de bestaande voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld van de begunstigden. Voor de aandelenprogramma\u2019s, worden aandelen uit de voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld aan de begunstigden. In beide gevallen wordt het kapitaal verhoogd met het bedrag van de ontvangen uitoefenprijs.
De opties en de aandelen worden standaard verworven op de datum van de toekenning en hun re\u00eble waarde wordt opgenomen als een uitgave voor personeelsvoordelen met als tegenpost het eigen vermogen onder de vorm van reserves van de op aandelen gebaseerde vergoedingen. Voor de opties wordt de kost die moet geboekt worden, berekend door een actuaris die daarvoor een waarderingsmodel gebruikt dat rekening houdt met de karakteristieken van de aandelenopties, de volatiliteit van het onderliggende aandeel en het veronderstelde uitoefenpatroon.
Zolang de verleende opties niet zijn uitgeoefend wordt hun waarde gerapporteerd onder de geconsolideerde staat van mutaties in het eigen vermogen van de Groep als \u2018reserves voor op aandelen gebaseerde vergoedingen\u2019. De waarde van de uitgeoefende opties gedurende de periode wordt getransfereerd naar \u2018overgedragen resultaten\u2019
De personeelsvoordelen worden geboekt als bedrijfsresultaat in de resultatenrekening, met uitzondering van interest en verdisconteringsresultaten die opgenomen worden in de financi\u00eble resultaten.
Alle bewegingen in financi\u00eble schulden worden geboekt op de verhandelingsdatum.
Voor leningen worden de initieel ontvangen bedragen geboekt, verminderd met transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen nettowaarde na afschrijving, op basis van de effectieve interestmethode. De nettowaarde na afschrijving wordt berekend rekening houdend met alle uitgiftekosten en elke korting of premie op het moment van uitgifte. Alle verschillen tussen het geleende bedrag en de terugbetalingswaarde worden opgenomen in de resultatenrekening bij terugbetaling.
Financi\u00eble schuld bevat ook de leaseschulden volgens IFRS 16 (zie toelichting F2.8).
De converteerbare obligatie wordt beschouwd als een samengesteld instrument. Het bevat een vreemd vermogens- en een eigen vermogenscomponent. Dit instrument is converteerbaar in aandelen naar gelang de optie van de houder. Elke component wordt derhalve afzonderlijk geboekt. De vreemd vermogenscomponent wordt bepaald door de re\u00eble waarde te bepalen van de kasstromen zonder de eigen vermogenscomponent. De rest wordt aan het eigen vermogen toegerekend. De eigen vermogenscomponent wordt niet geherwaardeerd, noch bij conversie, noch op de vervaldag. Tot slot is de converteerbare obligatie een nulcouponinstrument.
Handelsschulden worden geboekt aan kost na afschrijving, met andere woorden aan de netto actuele waarde van het te betalen bedrag. Tenzij de impact van verdiscontering materieel is, wordt de nominale waarde genomen.
De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal aan te kopen of te verkopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt dat de Groep heeft toegezegd te verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug aan te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen.
Re\u00eble waardeverliezen uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige schulden.
De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de effectieve belastingen alsook de latente belastingen. Deze belastingen worden berekend in overeenstemming met de belastingwetgeving die van toepassing is in elk land waar de onderneming actief is.
De effectieve belastingen omvatten deze die verschuldigd zijn op het belastbaar inkomen van het jaar, op basis van de belastingpercentages die gelden op het einde van de rapporteringsperiode, evenals elke herziening van de belastingen die verschuldigd (of terugbetaalbaar) zijn voor voorgaande jaren.
De verschuldigde belastingen worden bepaald op basis van de belastingwetten en \u2013reglementeringen in elk van de vele jurisdicties in dewelke de Groep opereert. De genomen winstbelastingstandpunten worden door de Groep beschouwd als verdedigbaar en hebben de bedoeling eventuele betwistingen van belastingautoriteiten te doorstaan. Desalniettemin is het aanvaard dat sommige van de standpunten onzeker kunnen zijn, terwijl ze ook het gevolg zijn van interpretaties van complexe belastingwetten.
Belastingvoorzieningen worden aangelegd wanneer de precieze impact van de belastingwetgeving en regelgeving rond verschuldigde belastingen met betrekking tot de winst die in die jurisdictie ontstaat onduidelijk is. Dit zou kunnen leiden tot een belastingaanpassing in de vorm van een toekomstige geldstroom naar een belastingautoriteit of een daaruit voortvloeiende aanpassing van een uitgestelde belastingvordering. Onzekere belastingposities worden periodiek beoordeeld door de interpretatie van IFRIC 23 te volgen en de onzekerheden afzonderlijk of gezamenlijk te bekijken, op basis van de benadering die de beste vooruitzichten biedt voor de oplossing van de onzekerheden met de belastingautoriteiten. Er wordt aangenomen dat de belastingautoriteit de positie zal onderzoeken (indien gerechtigd) en volledig op de hoogte is van alle relevante informatie en dat de belastingautoriteit een \u2018Uncertain Tax Position\u2019 of \u2018UTP\u2019 zal opnemen aan de hand van ofwel het meest waarschijnlijke bedrag ofwel de verwachte waarde, afhankelijk van de beste voorspelling voor elke \u2018UTP\u2019. Tevens houdt de beste voorspelling rekening met de waarschijnlijkheid dat een aanpassing gerealiseerd wordt bij het onderzoek. De inschattingen en beoordelingen met betrekking tot onzekere belastingposities worden opnieuw beoordeeld indien de feiten en omstandigheden gewijzigd zijn waarop deze inschattingen en beoordelingen zijn gebaseerd, of als gevolg van nieuwe informatie die een impact hebben op de oorspronkelijke beoordelingen. Bij de waardering van de onzekere belastingposities houdt de Groep rekening met de verjaringstermijnen die in elk rechtsgebied van toepassing zijn en bovendien worden interesten en boetes opgenomen in de beoordeling.
Latente belastingen worden berekend volgens de \u2018liability method\u2019, op tijdelijke verschillen die bestaan tussen enerzijds de fiscale waarde van de activa en passiva en anderzijds hun boekwaarde in de jaarrekening. Deze belastingen worden gewaardeerd op basis van de belastingpercentages die van kracht zijn op het einde van de rapporteringsperiode of toekomstige belastingpercentages indien formeel aangekondigd door de autoriteiten in het land waar de onderneming actief is.
Latente belastingactiva worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er voldoende toekomstige belastbare winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend.
Latente belastingactiva en -passiva worden gecompenseerd en netto voorgesteld enkel en alleen als ze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastinginstantie op dezelfde belastbare entiteit.
Ondanks de complexiteit van de verschillende processen binnen elke business unit, zijn de performantieverplichtingen vrij eenduidig, namelijk:
Catalysis: de levering van goederen in overeenstemming met contractspecificaties. Die specificaties werden gevalideerd en gedefinieerd door monsters. Die monsters worden niet aanzien als belangrijke stroom voor verdere analyse onder IFRS 15.
Recycling: de terugkeer van de geraffineerde metalen naar de klant, afhankelijk van de gecontracteerde overeenkomst, in hun pure metaalinhoud of als deel van (semi) afgewerkt product en de verkoop van metaal (inclusief metaalwinsten) aan klanten.
Energy and Surface Technologies: de levering van producten in overeenstemming met de specificaties van het verkoopsorder.
Umicore heeft nauwgezet de performantieverplichtingen geanalyseerd en heeft besloten dat voor Catalysis de opbrengst wordt erkend op het moment dat de controle overgaat op de klant. Ondanks de op maat gemaakte producten beheerst de klant niet het productieproces noch heeft de groep recht op een vervroegde betaling voor de werkelijke levering van de goederen. De controle wordt dan ook pas overgedragen in lijn met de gebruikelijke leveringsafspraken (Incoterms) en de aanvaarding van de goederen door de klant bij levering.
Voor verkoop binnen Recycling, wordt het overgrote deel van de opbrengst erkend op het moment wanneer de controle over de geraffineerde producten of metaal terug in de handen van de klant is (raffinage) of terug bij de klanten is (verkoop van metaal, inclusief metaalwinsten) bij de levering.
Voor verkoop binnen Energy and Surface Technologies, wordt de opbrengst erkend op het moment dat de controle overgaat op de klant in lijn met de levering volgens de geldende leverafspraken (Incoterms).
Er wordt geen opbrengst erkend voor de verkoop onder contracten waarbij de Groep edele metalen verkoopt of koopt en de verbintenis aangaat om het metaal in de toekomst terug te kopen of verkopen.
Sommige contracten bevatten commerci\u00eble kortingen maar de frequentie hiervan is laag en de ordegrootte niet materieel. Indien van toepassing, worden deze erkend in dezelfde periode van de verkoop. Er werden geen bijkomende waarborgovereenkomsten verkocht aan klanten boven de wettelijke verplichtingen en deze worden bijgevolg dan ook niet erkend als afzonderlijke performantieverplichting.
De transactieprijs die ge\u00efdentificeerd wordt in het contract wordt aldus volledig toegekend aan de performantieverplichting. Er zijn geen significante contracten waarin de groep een performantieverplichting heeft gerealiseerd waarvoor nog geen aanrekening plaatsvond of waarbij anderzijds een som ontvangen werd waarvoor nog geen performantieverplichting werd vervuld. De opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten wordt verder beschreven in toelichtingen F7 en F9.
De analyse in het kader van verliezen door bijzondere waardeverminderingen wordt voorgesteld in het verwachte kredietverlies model, zoals gedetailleerd toegelicht in F20.
Overheidssubsidies worden aanvankelijk geboekt in de balans als over te dragen opbrengsten indien er een redelijke garantie is dat de subsidies ontvangen zullen worden en dat de onderneming zal voldoen aan de voorwaarden die eraan verbonden zijn. Subsidies worden vervolgens in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als, en proportioneel aan, de te compenseren kosten.
De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard.
Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market.
Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen.
Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument.
In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen.
In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten.
Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening.
Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening.
Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen.
In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen.
Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten.
Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt.
Bij de voorbereiding van de financi\u00eble toelichten heeft de Groep rekening gehouden met de potenti\u00eble impact van klimaatgerelateerde risico's die zowel transitierisico's (markt, reputatie, beleid en wetgeving, technologie) and fysieke risico's (directe schade aan activa en onderbrekingen van toeleveringsketens). De langetermijngevolgen en de scenario analyse met klimaatgerelateerde transitierisico's voor Umicore worden verder beschreven in de sectie Overzicht opportuniteiten en risico's van dit rapport.
De potenti\u00eble impact van klimaatverandering op een aantal vlakken werd beschouwd in de financi\u00eble toelichtingen:
De voorspellingen en kasstromen die worden gebruikt in de analyse voor bijzondere waardeverminderingen van vaste activa (inclusief goodwill)
Het gebruik van uitgestelde belastingen
Verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa en hun blootstelling aan fysieke risico's veroorzaakt door klimaatverandering. De verwachte levensduur is doorgaans korte tot middellange termijn waardoor het fysieke risico veroorzaakt door klimaatverandering op de lange termijn laag is.
Er is een inherente onzekerheid over de assumpties die worden gebruikt in deze context en hoe deze de bedrijfsactiviteiten, kasstromen en winstvoorspellingen van de Groep zullen be\u00efnvloeden. Desalniettemin reflecteren de laatste voorspellingen van de Groep de voortdurende investeringen in duurzame technologie\u00ebn en onze unieke positie om de markt tegemoet te komen met duurzame oplossingen.
Met de verbintenis om een netto nul-uitstoot van scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken tegen 2035 en om 100% van de activiteiten in Europa op hernieuwbare elektriciteit te laten lopen tegen 2025, heeft de Groep langetermijnovereenkomsten voor de aankoop van groene energie (PPA's) voor haar fabrieken en kantoren. De overeenkomsten werden volgens IFRS geanalyseerd om te bepalen of deze contracten 'contracten voor eigen gebruik' of financi\u00eble instrumenten zijn, of ze een lease bevatten. Vanaf 31 december 2022 worden al onze PPA's beschouwd als contracten voor eigen gebruik.
Aanpassingen aan het resultaat hebben betrekking tot herstructureringsmaatregelen, bijzondere waardeverminderingen van activa gerelateerd aan herstructureringsmaatregelen en andere kosten of opbrengsten resulterend uit feiten of transacties die duidelijk verschillen van de courante activiteiten van de onderneming, zoals de be\u00ebindiging van activiteiten en milieuvoorzieningen die verband houden met historische vervuiling of niet-actieve vestigingen.
Alle activiteiten van de Groep zijn blootgesteld aan verschillende risico\u2019s die al dan niet financieel van aard zijn maar die de financi\u00eble prestaties van de Groep kunnen be\u00efnvloeden. Financi\u00eble risico\u2019s omvatten veranderingen van metaalprijzen, wisselkoersen, bepaalde markt-gedefinieerde commerci\u00eble voorwaarden, rentevoeten alsook krediet- en liquiditeitsrisico\u2019s. Het globale risicobeheer van de Groep tracht de negatieve invloed op de financi\u00eble resultaten van de Groep tot een minimum te beperken, door deze risico\u2019s in te dekken met financi\u00eble indekkings- en verzekeringsinstrumenten.
Het wisselkoersrisico waaraan Umicore blootgesteld is, kan opgesplitst worden in drie types: structurele, transactionele en omrekeningsrisico\u2019s.
De inkomsten van Umicore zijn gedeeltelijk in USD uitgedrukt, alhoewel vele activiteiten zich buiten de USD-zone bevinden (voornamelijk in Europa en Azi\u00eb). Elke wijziging in de USD-wisselkoers versus EUR of andere deviezen die niet aan de USD gekoppeld zijn, heeft daardoor een invloed op de resultaten van de onderneming.
Een groot deel van deze blootstelling aan de wisselkoers vloeit voort uit de in USD uitgedrukte metaalprijzen, gelinkt aan de recyclage en raffinage activiteiten.
Naast de blootstelling aan de USD ten opzichte van de EUR is er ook een structurele en stijgende gevoeligheid van zowel de EUR als de USD tegenover enkele andere deviezen zoals de Koreaanse Won (KRW), Chinese Yuan (CNY), Canadese Dollar (CAD), Poolse Zloty (PLN) en Braziliaanse Real (BRL).
Structurele wisselkoersindekking
Het indekkingsbeleid van Umicore laat toe om zich tegen structurele wisselkoersblootstelling op termijn in te dekken, zij het in combinatie met de indekking tegen de structurele metaalprijsblootstelling of ge\u00efsoleerd, doorgaans wanneer een wisselkoers of een in EUR uitgedrukte metaalprijs boven het historische gemiddelde ligt en zich op een niveau bevindt waarbij aantrekkelijke marges verzekerd kunnen worden.
In verband met het structurele risico beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (toekomstige waarschijnlijke kasstromen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep past een voorzichtige aanpak toe voor structurele indekking, nooit tot 100 %, en vermijdt hierbij ineffectiviteit ten gevolge van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling.
Op het einde van 2022 was Umicore in het bezit van enkele structurele wisselkoersindekkingen die gerelateerd zijn aan niet-metaalprijsgerelateerde wisselkoerssensitiviteit voor o.a. de volgende contracten: EUR/USD, USD/KRW, USD/CNY, EUR/CNY, EUR/PLN en USD/CAD.
Het bedrijf is ook onderhevig aan transactionele risico\u2019s met betrekking tot deviezen, namelijk het risico dat wisselkoersen schommelen tussen het moment waarop de prijs met de klant of leverancier wordt bepaald en het moment waarop de transactie afgewikkeld wordt. Umicore dekt zich systematisch in tegen dergelijke transactionele risico\u2019s, voornamelijk via termijncontracten.
In verband met het transactionele risico, beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (balans elementen en engagementen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep dekt het transactionele risico voor zover mogelijk maximaal in, tot 100 %. Elke niet-effectiviteit kan het gevolg zijn van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling, maar deze ineffectiviteit wordt naar verwachting nooit materieel.
Umicore is een internationaal bedrijf met vestigingen die niet in EUR rapporteren. Wanneer dergelijke resultaten geconsolideerd worden in de rekeningen van de Groep, is het omgerekende bedrag blootgesteld aan waardeschommelingen van zulke lokale valuta\u2019s ten opzichte van de EUR. Het betreft voornamelijk USD, BRL, KRW, CNY en ZAR. Hoewel Umicore zich niet systematisch indekt tegen dit soort risico, kunnen indekkingen op ad hoc basis wel afgesloten worden.
Het metaalprijsrisico van Umicore kan opgedeeld worden in 3 categorie\u00ebn: structureel risico, transactioneel risico en risico op metaalvoorraden.
Om de indekkingseffectiviteit te bepalen van het structureel en transactioneel risico, hanteert Umicore een vergelijking van de kritische termen tussen het ingedekte element en het indekkingsinstrument op basis van onder meer de hoeveelheid en de vervaldag. De indekkingsratio bedraagt 100% waarbij de oorzaken van ineffectiviteit kunnen voortkomen uit een verschil in vervaldag tussen het ingedekte element en het indekkingsinstrument of een wijziging in de risicopositie.
Umicore is blootgesteld aan structurele metaalprijsrisico\u2019s. Die risico\u2019s vloeien voornamelijk voort uit de metaalprijzen die inwerken op de metaalbonussen die gehaald worden op de voor verwerking geleverde materialen of andere inkomstenelementen die afhangen van de metaalprijzen. Het beleid van Umicore laat toe om dergelijke blootstelling aan metaalprijzen op termijn in te dekken doorgaans wanneer de forward-metaalprijzen uitgedrukt in de functionele wisselkoers van de desbetreffende activiteit boven hun historisch gemiddelde liggen en zich op een niveau bevinden waarbij aantrekkelijke marges verzekerd kunnen worden. In welke mate het metaalprijsrisico op termijn ingedekt kan worden hangt af van de liquiditeit van de desbetreffende markten en de beschikbaarheid van de nodige indekkingsinstrumenten.
In het segment Recycling recycleert de Groep voornamelijk platina, palladium, rhodium, goud en zilver en andere basis- en speciale metalen. In dit segment is de gevoeligheid op de korte termijn van inkomsten en operationele resultaten tegenover metaalkoersen in het bijzonder belangrijk. Gezien de variabiliteit in het soort aangevoerde materialen in de loop der jaren, blijft het moeilijk om een specifieke sensitiviteit uit te drukken voor \u00e9\u00e9n welbepaald metaal. In het algemeen geldt dat hogere prijzen in een stijging van de inkomsten in het Recycling segment resulteren (en omgekeerd geldt hetzelfde). Umicore bezit ook een metaalprijssensitiviteit in de andere segmenten (Catalysis, Energy & Surface Technologies) die vooral gelinkt is aan de metaal gerelateerde inkomsten en afhankelijk van de gebruikte metalen in de desbetreffende segmenten. Over het algemeen draagt een hogere metaalprijs bij tot voordelen op korte termijn voor de winstgevendheid van elke activiteit (en omgekeerd geldt hetzelfde). Echter, andere commerci\u00eble voorwaarden die grotendeels onafhankelijk zijn van de metaalprijs, zoals productpremies, zijn evenzeer significant en onafhankelijk bepalend voor de opbrengsten en de resultaten. Tot slot kunnen aanhoudend hoge metaalprijzen in sommige gevallen andere risico\u2019s vergroten, zoals het risico op substitutie of het risico op verstoringen van de bevoorradingsketen.
Structurele metaalprijsindekking
Umicore dekt een deel van haar toekomstige blootstelling aan forward metaalkoersen in. Deze indekking is gebaseerd op documentatie die een hoge waarschijnlijkheid aangeeft van kasstromen die afhankelijk zijn van toekomstige metaalprijzen en voortkomen uit commerci\u00eble contracten. Umicore heeft een deel van zijn toekomstige blootstelling aan metaalprijzen ingedekt. In de loop van 2022 is Umicore bijkomende forward contracten aangegaan om een substantieel deel van zijn verwachte structurele prijsblootstelling aan bepaalde edele metalen in te dekken voor 2023, 2024 en 2025. Voor 2023, gebaseerd op de huidige respectievelijk verwachte blootstellingen, zijn de volgende indekkingen verzekerd: meer dan een derde voor zilver en goud, iets minder dan de helft voor palladium en bijna een kwart voor platinum en rhodium. Voor 2024 zijn de verwachte indekkingsratio's: bijna de helft voor goud en palladium, meer dan een derde voor zilver en bijna een kwart voor platinum en rhodium. Voor 2025 werd bijna een kwart van de verwachte blootstelling voor goud en zilver ingedekt. Tot slot heeft Umicore ook indekkingen voor een deel van zijn verwachte blootstelling aan lood, koper en nikkel voor 2023 en 2024.
In verband met het structurele risico beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (toekomstige waarschijnlijke kasstromen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep past een voorzichtige aanpak toe voor structurele indekking, nooit tot 100 %, en vermijdt hierbij niet-effectiviteit ten gevolge van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling.
De Groep wordt geconfronteerd met transactionele risico\u2019s op aangekochte en verkochte metalen. De meerderheid van de transacties in metalen gebruiken marktreferenties van derden zoals deze van de London Metal Exchange. Als de onderliggende metaalprijs constant zou blijven, dan zou de prijs die Umicore betaalt voor het metaal in de grondstoffen terug aan de klant worden doorgerekend als een deel van de verkoopprijs. Gezien de tijd die nodig is voor de conversie van aangekochte grondstoffen tot eindproducten en de verkoop ervan, zal de volatiliteit in de metaalkoers die als referentie dient, verschillen doen ontstaan tussen de aankoopprijs van de metalen en de verkoopprijs. Er is dus een transactioneel risico ingevolge elke prijswijziging tussen het moment waarop grondstoffen worden aangekocht (meer specifiek, wanneer de aankoopprijs wordt gefixeerd) en het moment waarop producten worden verkocht (meer bepaald, wanneer de verkoopprijs wordt gefixeerd).
Het beleid van de Groep bestaat erin om dit transactioneel risico zo veel mogelijk in te dekken, voornamelijk met termijnoperaties.
In verband met het transactionele risico, beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (balans elementen en engagementen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep dekt het transactionele risico voor zover mogelijk maximaal in, tot 100 %. Elke niet-effectiviteit van dergelijke indekkingen kan het gevolg zijn van verschillen in vervaldag tussen ingedekte element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling, maar deze ineffectiviteit wordt naar verwachting nooit materieel .
De versnelde groei van de batterijmateriaal activiteiten heeft de afgelopen jaren substantieel gezorgd voor een toenemende blootstelling aan de specifieke betrokken metalen, zoals kobalt, lithium en nikkel. Toegenomen volumes, kwetsbaarheid aan de bijhorende prijsschommelingen en in geval van sommige metalen zoals kobalt en lithium, het gebrek aan een liquide papier forward markt, leiden tot toegenomen metaal risico\u2019s. Voor kobalt en lithium streeft het Umicore transactioneel indekkingsbeleid ernaar zoveel mogelijk de fixatie van de aankoopprijs en de verkoopprijs op elkaar af te stemmen. Deze fysieke \u2018back-to-back\u2019 laat toe om de transactionele risico\u2019s voor kobalt en lithium in een volatiele markt te beperken.
Het economische beleid van de Groep inzake transactionele metaalindekking schrijft voor dat waarderingsprincipes voor aanpassingen naar re\u00eble marktwaarde initieel worden toegepast op alle elementen van de transactionele indekkingspositie, zowel de indekkingsinstrumenten als de ingedekte elementen. Waar mogelijk gebeurt dit volgens de IFRS 9 indekkingsboekhoudregels. Wanneer IFRS 9 indekkingsboekhoudregels niet toegepast of verkregen kunnen worden, neemt Umicore de positieve aanpassingen naar re\u00eble marktwaarde terug (zie toelichting F2.22.1 transactionele risico's - re\u00eble waarde indekking).
De Groep is blootgesteld aan metaalkoersrisico\u2019s op de permanente metaalvoorraden. Het risico heeft te maken met de kans dat metaalkoersen dalen tot onder de boekwaarde van deze voorraden. Umicore dekt zich niet in tegen dit risico.
Renterisico\u2019s vloeien voort uit veranderingen in de heersende marktrente, die kunnen leiden tot enerzijds veranderingen in de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten met een vaste rentevoet en anderzijds in de rentebetalingen van schuldinstrumenten met een variabele rentevoet. Dit risico wordt beheerd door het schuldprofiel van de Groep op regelmatige basis te evalueren en door renteswaps af te sluiten. Eind december 2022 bedroeg de bruto financi\u00eble schuld van de Groep \u20ac\u00a02.343 miljoen, waarvan \u20ac\u00a01.633 miljoen met een vaste rentevoet. Op het einde van de periode zijn er uitstaande rentevoetswaps voor een totaal van \u20ac\u00a040 miljoen, met vervaldag eind 2023.
In november 2022 werd een nieuwe US Private Placement afgerond (maar zal pas worden afgenomen in januari 2023) voor \u20ac232 miljoen en 363 miljoen USD, waarbij het deel in USD ingedekt is t.o.v. de EUR met crossvaluta swaps.
Kredietrisico en concentratie van kredietrisico
Kredietrisico is het risico op wanbetalingen door eender welke tegenpartij, met betrekking tot de verkoop van goederen of metaalleasingoperaties. Om de kredietblootstelling te beheren, heeft Umicore een kredietbeleid opgesteld met aanvragen voor kredietlimieten, goedkeuringsprocedures, ononderbroken toezicht van de kredietblootstelling en aanmaningsprocedures in het geval van uitstel. Het kredietrisico ten gevolge van verkopen is tot een bepaalde grens ingedekt via kredietverzekeringen, accreditieven of andere gelijkaardige betalingswijzen. Umicore is een aantal kredietverzekeringscontracten aangegaan met verschillende verzekeraars. E\u00e9n daarvan is wereldwijd van toepassing en beschermt de verzekerde activiteiten tegen insolventie, politieke en commerci\u00eble risico\u2019s met een individualiseerbare vrijstelling van 5% per factuur en voorziet een maximale schadeloosstelling per regio of land. Umicore heeft bepaald dat in een bepaald aantal gevallen waar de kosten van een kredietverzekering niet in verhouding staan tot het te verzekeren risico, geen beroep zal worden gedaan op een dergelijke globale kredietverzekeringsdekking. Voor die ondernemingen die gekenmerkt worden door een aanzienlijke klantenconcentratie of door een specifieke en nauwe relatie met de klanten, kunnen specifieke verzekeringscontracten voor een bepaalde periode worden opgezet. Er dient te worden opgemerkt dat sommige omvangrijke transacties, zoals de verkoop van edele metalen door het segment Recycling, een beperkt kredietrisico hebben aangezien het een gangbare praktijk is om te betalen voor de levering. Umicore kan bepaalde kredietrisico's verder beperken door verdiscontering van schuldvorderingen zonder verhaal of, vooral in China, door verdiscontering van bankwissels zonder verhaal. Met betrekking tot het risico tegenover financi\u00eble instellingen zoals banken en brokers, past Umicore ook interne kredietlijnen toe. Er worden specifieke limieten gesteld, per financieel instrument, die de diverse risico\u2019s moeten indekken die verbonden zijn aan het handelen met deze tegenpartijen. In overeenstemming met IFRS 9 worden bijzondere waardeverminderingen voor verwachte kredietverliezen op vorderingen berekend en erkend, hierbij wordt een vereenvoudigde aanpak toegepast.
Liquiditeitsrisico heeft betrekking op het vermogen om schulden af te lossen en te herfinancieren (met inbegrip van uitgegeven obligaties) en om activiteiten te financieren. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door voldoende financieringsbronnen aan te houden, door te zorgen voor zeer brede diversificatie van die financieringsbronnen (op vlak van instrumenten, kredietverlenende banken en andere instituten en op vlak van geografie), door de looptijdprofielen van financi\u00eble activa en passiva zo nauw mogelijk op elkaar af te stemmen en door de looptijden van financieringsbronnen te spreiden. Financieringsbronnen omvatten o.a. operationele kasstromen, vastgelegde en niet-vastgelegde bankfaciliteiten met inbegrip van Chinese banklijnen, metaal leaselijnen, uitgifte van handelspapier en onderhandse schuldplaatsingen op lange termijn. Zie toelichting F20 en F24 voor verdere details.
De belastinglast opgenomen in de financi\u00eble rapportering is gebaseerd op de door de Groep naar best vermogen berekende belastingschuld. De definitieve belastingschuld komt evenwel slechts vast te staan nadat er belastingcontroles hebben plaatsgevonden. Tot op dat moment hangt er een zekere graad van onzekerheid over de uiteindelijke belastingschuld van deze periode. Het Groepsbeleid is er op gericht om belastingaangiftes binnen de wettelijke termijnen in te dienen en om belastingadministraties tegemoet te komen door te verzekeren dat de belastingposities van de Groep getrouw en actueel zijn en dat alle verschillen in interpretatie van de belastingwetgeving en -regelgeving zo snel mogelijk besproken en opgelost worden. Rekening houdend met de omvang en het internationale karakter van de Groepsactiviteiten en zoals het geval is voor andere internationale bedrijven, vormen BTW, andere omzetbelastingen en intra-groepverrekenprijzen een inherent belastingrisico voor de Groep. Wijzigingen in de belastingwetgeving of in de toepassing ervan inzake verrekenprijzen, BTW, buitenlandse dividenden, O&O-belastingkredieten en belastingverminderingen kunnen mogelijkerwijze de werkelijke belastingvoet verhogen en de netto resultaten van de Groep ongunstig be\u00efnvloeden. Op basis van de bovenstaande belastingrisico\u2019s heeft het management een gedetailleerde analyse uitgevoerd van onzekere belastingposities wat heeft geleid tot het erkennen van provisies in lijn met IFRIC 23.
In het beheer van haar middelen zal de Groep de continu\u00efteit van de bedrijfsvoering bewaren, de rentabiliteit voor de aandeelhouders en de belangen van de andere belanghebbenden onderhouden en een optimale kapitaalstructuur hanteren om zo de kapitaalkost te verminderen.
Om de kapitaalstructuur te handhaven of aan te passen, kan de Groep bijvoorbeeld de dividenden uitbetaald aan de aandeelhouders aanpassen, kapitaal uitkeren aan de aandeelhouders, eigen aandelen inkopen of nieuwe aandelen uitgeven.
De Groep controleert haar kapitaalstructuur door onder meer de \u2018hefboomratio\u2019 en de ratio van de netto financi\u00eble schuld ten opzichte van de aangepaste bedrijfskasstroom te hanteren. De hefboomratio wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en het totaal eigen vermogen van de Groep. De netto financi\u00eble schuld wordt berekend als de som van de financi\u00eble schulden op lange termijn en de financi\u00eble schulden op korte termijn, verminderd met de kas en kasequivalenten en leningen toegekend in een niet-operationele context. De cijfers voor de gepresenteerde periodes worden gedetailleerd in de toelichting F24 Financi\u00eble schulden.
In normale bedrijfsomstandigheden zal de Groep streven naar een kapitaalstructuur die overeenstemt met een voor investeringen aantrekkelijke kredietwaardigheidsscore (\u2018investment grade\u2019). De Groep kan overwegen om de hiermee overeenstemmende schuldgraad tijdelijk te overschrijden in het kader van een bijzonder gebeurtenis, zoals een belangrijke acquisitie.
Umicore is blootgesteld aan diverse strategische en operationele risico\u2019s, die niet noodzakelijk een financieel karakter hebben, maar die niettemin de financi\u00eble prestatie van de Groep kunnen schaden. Het betreft o.a. technologische risico\u2019s, bevoorradingsrisico\u2019s, risico van productsubstitutie bij klanten, risico\u2019s met betrekking tot de bevoorradingszekerheid (zoals voor bepaalde kritische metalen), operationele risico\u2019s verbonden aan kritieke productie-installaties, risico\u2019s verbonden aan de beschikbaarheid van informatiesystemen en cyberveiligheid, risico\u2019s verbonden aan juridische geschillen en procedures, risico's verbonden aan het verhandelen van metalen, risico\u2019s verbonden aan de bijzondere waardevermindering van activa als gevolg van een wijziging in de onderliggende zakelijke context & vooruitzichten van de activa, etc. In sommige gevallen bestaat er een rechtstreeks verband tussen de financi\u00eble en operationele risico\u2019s. Zo kan een potentieel continu\u00efteitsrisico voor bepaalde kritieke grondstoffen of metalen ten gevolge van plotse of extreme fysieke bevoorradingsschaarste de financi\u00eble risico\u2019s, en in het bijzonder de metaalprijsrisico\u2019s, aanzienlijk vergroten. In het verleden vertoonden bepaalde metalen, zoals bijvoorbeeld rhodium of kobalt, een hoge prijsvolatiliteit door krapte op de bevoorradingsmarkt. We verwijzen naar de pagina\u2019s Managing Risk Effectively over risicobeheer in het hoofdstuk over Corporate Governance voor een beschrijving van deze risico\u2019s en een overzicht van de wijze waarop Umicore deze risico\u2019s benadert.
De gebruikte schattingen en beoordelingen bij de opstelling en de toepassing van de financi\u00eble verslagen van de geconsolideerde Groep worden voortdurend ge\u00ebvalueerd en zijn gebaseerd op ervaringshistorieken en andere elementen. Toekomstige gebeurtenissen die een financi\u00eble impact kunnen hebben op de entiteit en voor zover die onder de gegeven omstandigheden aannemelijk lijken zijn hierin inbegrepen. De geschatte resultaten die hieruit voortvloeien zijn per definitie dan ook maar zelden identiek aan de actuele resultaten.
Hypotheses en inschattingen worden onder andere gemaakt bij:
de beoordeling van de noodzaak tot bijzondere waardeverminderingen op vaste activa en een raming hiervan;
de waardering van voorzieningen voor personeelsvoordelen;
het boeken en berekenen van voorzieningen voor belastings-, milieu-, garantie- en geschilrisico\u2019s alsook voor teruggezonden producten, verlieslatende contracten en herstructureringen;
het bepalen van bijzondere waardeverminderingen op voorraden;
het beoordelen in welke mate uitgestelde belastingactiva gebruikt zullen worden;
de economische levensduur van materi\u00eble vaste activa; en immateri\u00eble vaste activa met uitsluiting van de goodwill.
Hieronder worden de inschattingen en beoordelingen vermeld die een betekenisvolle kans hebben om tijdens het volgende boekjaar een materiele aanpassing in de waarde van de activa en passiva te veroorzaken.
De Groep toetst de boekwaarde van haar kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen telkens wanneer bepaalde externe of interne gebeurtenissen een mogelijk risico op bijzondere waardeverminderingen voor een dergelijke eenheid suggereren. De Groep toetst jaarlijks de goodwill van zijn kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde op een structurele manier de realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus verkoopkosten en de bedrijfswaarde, overeenkomstig de waarderingsregel. Deze bedrijfswaarde wordt berekend door verdiscontering van gerelateerde toekomstige vrije kasstromen (DCF-model) om hun contante waarde te berekenen. Deze berekeningen vereisen het gebruik van ramingen en veronderstellingen, zoals discontovoeten, wisselkoersen, grondstofprijzen, toekomstige kapitaalbehoeften en toekomstige bedrijfsresultaten. Interne ramingen van de toekomstige bedrijfsresultaten zijn gebaseerd op een analyse waarbij een combinatie van factoren wordt gemaakt, waaronder: prognoses van de marktgroei, ramingen van het marktaandeel, het concurrentielandschap, de prijszetting en de kostenevolutie. Dergelijke analyse combineert zowel intern gegenereerde ramingen als gegevens uit externe bronnen.
Op 31 december 2022 beliep de waarde van de goodwill voor de geconsolideerde groep \u20ac\u00a0158,4 miljoen(\u20ac\u00a0158,6 miljoen in 2021). Zie toelichting F15 Goodwill voor meer details over de jaarlijkse toetsing bijzondere waardevermindering van goodwill.
Provisies worden aangelegd voor de verwachte kost van de toekomstige sanering van de industri\u00eble sites en hun omgeving, voor zover een wettelijke of feitelijke verplichting bestaat in overeenstemming met paragraaf 2.15 van de waarderingsregels. Deze provisies bevatten een schatting van de toekomstige kost verbonden aan herwinning, sluiting van vestigingen, de sluiting van stortplaatsen, bewaking, afbraakkosten, decontaminatie, waterzuivering en permanente opslag van historische residuen. De schattingen van deze toekomstige kosten werden verdisconteerd naar hun huidige waarde. De berekening van deze geschatte provisies vereist dat veronderstellingen worden gemaakt over de toepassing van de milieuwetgeving, van de datum waarop vestigingen worden gesloten, van de beschikbare technologie, de studiekosten en specifiek met betrekking tot de Hoboken Green Zone, de aankoopkosten van huizen. Een wijziging in een van de gebruikte veronderstellingen kan een materi\u00eble impact hebben op de effectieve waarde van de provisies voor sanering. Op 31 december 2022 was de waarde van de provisies voor sanering \u20ac\u00a0108,3 miljoen (\u20ac\u00a0109,8 miljoen in 2021). We verwijzen naar toelichting F29 Voorzieningen leefmilieu voor meer details.
Activa of passiva, in verband met pensioenplannen met een \u2018te bereiken doel\u2019, worden in de balans opgenomen in overeenstemming met paragraaf 2.17 van de waarderingsregels. De huidige waarde van een verplichting in functie van een plan met een \u2018te bereiken doel\u2019 is afhankelijk van een aantal factoren die bepaald worden op een actuari\u00eble basis. De geconsolideerde groep bepaalt de toepasselijke verdisconteringsvoet die op het einde van ieder jaar moet gebruikt worden. De verplichtingen van de geconsolideerde groep in verband met vergoedingen aan het personeel worden meer uitvoerig behandeld in toelichting F27. Op 31 december 2022 was een provisie als gevolg van verplichtingen aan het personeel opgenomen van \u20ac\u00a0286,5 miljoen (\u20ac\u00a0387,2 miljoen in 2021).
Uitgestelde belastingactiva voor tijdelijke verschillen, ongebruikte fiscale verliezen en re\u00eble waardereserves worden maar opgenomen indien er toekomstige belastbare winsten (gebaseerd op het operationeel plan van de Groep) beschikbaar zullen zijn om deze tijdelijke verschillen en verliezen te recupereren. Het effectieve belastingresultaat in toekomstige periodes kan verschillen van de inschatting gemaakt op het ogenblik van de opname van de uitgestelde belastingen.
Andere veronderstellingen en schattingen worden besproken in de respectievelijke toelichtingsnota\u2019s waar deze veronderstellingen en schattingen werden gebruikt voor de waardering van de respectievelijke elementen.
In het kader van de snelle groei van Umicore batterijmaterialen voor transport toepassingen, groeit de blootstelling van de Groep aan de automobiel industrie. Deze industrie heeft een traditie van waarborgen terugroepakkoorden, verbonden aan mogelijke kwaliteitsredenen van het product (ongeacht of een wettelijke verplichting bestaat). In het kader hiervan zet Umicore in 2022 het gebruik van een in voorgaande jaren ge\u00efntroduceerde voorzieningsmodel voor batterijmaterialen verder.
Bijkomende significante voorzieningen voor overige risico's en kosten zijn gerelateerd aan verlieslatende contracten. Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt opgenomen wanneer de onvermijdelijke kosten om verplichtingen na te komen onder het contract hoger zijn dan de verwachte economische voordelen die daartegenover staan.
Op 31 December 2022 bedroeg het nominaal bedrag van de voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten \u20ac\u00a0126,7 miljoen (\u20ac89,4 miljoen in 2021).
Zoals vermeld in toelichting F2.20, maakt Umicore een gedetailleerde inschatting van alle belastingonzekerheden binnen de Groep volgens IFRIC 23. Bij de waardering van de onzekere belastingposities heeft de Groep rekening gehouden met de verjaringstermijn, rekening houdend met de belastingwetgeving en -reglementering die van toepassing is in het overeenstemmende land, wat resulteert in een marge van drie tot tien jaar. De afwikkeling van de door de Groep ingenomen belastingposities kan veel tijd in beslag nemen en in sommige gevallen is de uitkomst moeilijk te voorspellen. De gemaakte inschattingen weerspiegelen de gevallen waarin de Groep betrokken is bij routine belastingcontroles, potenti\u00eble belastingrisico's heeft ge\u00efdentificeerd in verband met verrekenprijzen of betrokken is bij besprekingen met de belastingautoriteiten. De raming van de belastingschuld en de belastinglasten omvat de overeenkomstige boetes en verwijlintresten. De meeste onzekere belastingposities worden gewaardeerd op basis van de verwachte waarde, die bestaat uit de som van gewogen uitkomsten van een reeks mogelijke waarschijnlijke uitkomsten, maar voor een beperkt aantal onzekere belastingposities wordt ook het meest waarschijnlijke bedrag gehanteerd.
De grote meerderheid van de voorziening voor onzekerheid over de behandeling van inkomstenbelasting is gerelateerd aan verschillende individuele onzekerheden over of de belastingautoriteit een bepaalde methodologie van verrekenprijzen zal aanvaarden of aan verscheidene individuele onzekerheden gerelateerd aan de aftrekbaarheid van een bedrag voor belastingdoeleinden.
De voorziening van de groep voor onzekere fiscale behandelingen was per december 2022 \u20ac\u00a0108,9 miljoen (2021: \u20ac\u00a0101,1 miljoen), wat resulteert in een toename van die verplichtingen met \u20ac\u00a07,8 miljoen. Deze voorziening werd in de geconsolideerde balans geboekt onder Te betalen inkomstenbelasting. De beweging doorheen het jaar komt overeen met de herwaardering en doorrekening van bestaande onzekere belastingposities, de terugname van onzekere belastingposities op basis van ondernomen mitigerende acties en het verstrijken van de verjaringstermijn en de opname van nieuwe onzekere belastingposities.
Hierna volgt een lijst van de belangrijkste operationele ondernemingen die in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen zijn:
| \u00a0 | \u00a0 | % deelneming in | % deelneming in |
|---|---|---|---|
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | 2022 |
| Voortgezette activiteiten | \u00a0 | \u00a0 | |
| Argentini\u00eb | Umicore Argentina S.A. | 100,00 | 100,00 |
| Australi\u00eb | Umicore Marketing Services Australia Pty Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| Oostenrijk | Oegussa GmbH | 100,00 | 100,00 |
| Belgi\u00eb | Todini (BE 0834.075.185) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Financial Services (BE 0428.179.081) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services Belgium (BE 0402.964.625) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Specialty Materials Brugge (BE 0405.150.984) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Holding Belgium (BE 0731.571.921) | 100,00 | 100,00 |
| Brazili\u00eb | Coimpa Industrial Ltda | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Brasil Ltda | 100,00 | 100,00 |
| - | Clarex S.A. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Brasil Industrial Ltda | 60,00 | 60,00 |
| - | Umicore Catalisadores Ltda. | 100,00 | 100,00 |
| Canada | Umicore Canada Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat Canada Corp. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals Canada Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Rechargeable Battery Materials Canada Inc | 100,00 | 100,00 |
| China | Umicore Marketing Services (Shanghai) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services (Hong Kong) Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat (China) Co. Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Changxin Surface Technology (Jiangmen) Co., Ltd. | 80,00 | 80,00 |
| - | Jiangmen Umicore Changxin New Materials Co., Ltd. | 90,00 | 90,00 |
| - | Umicore Shokubai (China) Co Ltd | 60,00 | 60,00 |
| - | Umicore Platinum Engineered Materials (Suzhou) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst (China) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| Denemarken | Umicore Denmark ApS | 100,00 | 100,00 |
| Finland | Umicore Finland OY | 100,00 | 100,00 |
| Frankrijk | Umicore France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore IR Glass S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Specialty Powders France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| Duitsland | Umicore AG & Co. KG (*) | 100,00 | 100,00 |
| - | Agosi AG | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Galvanotechnik GmbH | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Deutschland GmbH | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Germany GmbH | 60,00 | 60,00 |
| Itali\u00eb | Todini and CO. S.P.A. | 100,00 | 100,00 |
| Indi\u00eb | Umicore Autocat India Pvt LTD | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore India Private Limited | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Metals and Chemicals India Private Limited | 70,00 | 70,00 |
| Japan | Umicore Japan KK | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Japan Co Ltd | 60,00 | 60,00 |
| Zuid-Korea | Umicore Korea Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services Korea Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalysis Korea LLC | 100,00 | 100,00 |
| Liechtenstein | Umicore Thin Film Products AG | 100,00 | 100,00 |
| Luxemburg | Umicore International | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat Luxembourg | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai | 60,00 | 60,00 |
| Mexico | Todini Atl\u00e1ntica S.A. de C.V. | 70,00 | 70,00 |
| Nederland | Sch\u00f6ne Edelmetaal BV | 100,00 | 100,00 |
| Filippijnen | Umicore Specialty Chemicals Subic Inc. | 78,20 | 78,20 |
| Polen | Umicore Autocat Poland sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Europe sp. z o.o. | 70,00 | 70,00 |
| - | Umicore Poland Sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| Portugal | Umicore Marketing Services Lusitana Metais Lda | 100,00 | 100,00 |
| Zuid-Afrika | Umicore Marketing Services Africa (Pty) Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst South Africa (Pty) Ltd. | 65,00 | 65,00 |
| Spanje | Todini Quimica Ib\u00e9rica, S.L. | 100,00 | 100,00 |
| Zweden | Umicore Autocat Sweden AB | 100,00 | 100,00 |
| Zwitserland | Allgemeine Suisse SA | 100,00 | 100,00 |
| Taiwan | Umicore Thin Film Products Taiwan Co Ltd | 100,00 | 100,00 |
| Thailand | Umicore Precious Metals Thailand Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat (Thailand) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai (Thailand) Co., Ltd. | 60,00 | 60,00 |
| Verenigd Koninkrijk | Umicore Coating Services Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services UK Ltd | 100,00 | 100,00 |
| VS | Umicore USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals NJ LLC | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metal Chemistry USA LLC | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Optical Materials USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai USA Inc | 60,00 | 60,00 |
| - | Palm Commodities International | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Electrical Materials USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst USA, LLC | 100,00 | 100,00 |
(*) Umicore AG & Co. KG, geregistreerd in Hanau, Duitsland, is vrijgesteld van de verplichting om een jaarlijkse geconsolideerde jaarrekening en een management- en groepsmanagementrapport voor te bereiden, auditen en publiceren in overeenstemming met sectie 264b en 291 van de Duitse handelswet.
Met betrekking tot de belangrijkste gangbare deviezen gebruikt door de geconsolideerde entiteiten en participaties van de Groep zijn de gebruikte koersen voor de omzetting naar de munt waarin de Groep haar financieel verslag opstelt (EUR) de hiernavolgende. Alle dochterondernemingen, geassocieerde ondernemingen en joint ventures hebben als functionele waarderingsmunt de munt van het land waarin zij actief zijn, uitgezonderd voor Element Six Abrasives (Verenigd Koninkrijk) die de Amerikaanse dollar (USD) gebruikt.
| \u00a0 | \u00a0 | Slotkoers | Gemiddelde koers | ||
|---|---|---|---|---|---|
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Amerikaanse dollar | USD | 1,133 | 1,067 | 1,183 | 1,053 |
| Indianse Roepie | INR | 84,229 | 88,171 | 87,439 | 82,686 |
| Canadese dollar | CAD | 1,439 | 1,444 | 1,483 | 1,369 |
| Hong Kong Dollar | HKD | 8,833 | 8,316 | 9,193 | 8,245 |
| Japanse yen | JPY | 130,380 | 140,660 | 129,877 | 138,027 |
| Braziliaanse real | BRL | 6,320 | 5,565 | 6,381 | 5,439 |
| Zuid-Afrikaanse rand | ZAR | 18,063 | 18,099 | 17,477 | 17,209 |
| Chinese yuan | CNY | 7,195 | 7,358 | 7,628 | 7,079 |
| Thailandese Baht | THB | 37,653 | 36,835 | 37,837 | 36,856 |
| Zuid-Koreaanse won (100) | KRW | 13,464 | 13,441 | 13,541 | 13,581 |
| Poolse zloty | PLN | 4,597 | 4,681 | 4,565 | 4,686 |
| (EUR duizend) | Toelichting | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & Niet toegewezen | Eliminaties | Totaal voortgezette activiteiten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 8.154.850 | 3.533.830 | 15.609.350 | 34.849 | (3.278.440) | 24.054.439 |
| Externe omzet | \u00a0 | 7.989.680 | 3.478.360 | 12.551.550 | 34.849 | - | 24.054.439 |
| Omzet tussen segmenten | \u00a0 | 165.170 | 55.470 | 3.057.800 | - | (3.278.440) | - |
| Totale inkomsten (zonder metaal) (*) | \u00a0 | 1.687.430 | 1.001.155 | 1.108.140 | - | (5.920) | 3.790.805 |
| Externe inkomsten (*) | \u00a0 | 1.685.690 | 1.000.915 | 1.104.200 | - | - | 3.790.805 |
| Inkomsten tussen segmenten | \u00a0 | 1.740 | 240 | 3.940 | - | (5.920) | - |
| Bedrijfsresultaat | F9 | 307.811 | 132.841 | 528.640 | (90.355) | - | 878.938 |
| Aangepaste | \u00a0 | 326.365 | 131.522 | 572.927 | (79.981) | - | 950.833 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | - | (71.896) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | F9 | - | 7.659 | - | 9.688 | - | 17.347 |
| Aangepaste | \u00a0 | - | 7.659 | - | 12.884 | - | 20.543 |
| Aanpassingen | \u00a0 | - | - | - | (3.197) | - | (3.197) |
| EBIT | F9 | 307.811 | 140.500 | 528.640 | (80.668) | - | 896.284 |
| Aangepaste | \u00a0 | 326.365 | 139.181 | 572.927 | (67.097) | - | 971.377 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | - | (75.092) |
| Afschrijvingen | F9 | 75.180 | 122.613 | 66.921 | 14.811 | - | 279.526 |
| Aangepaste | \u00a0 | 75.229 | 122.613 | 66.921 | 14.811 | - | 279.576 |
| EBITDA | F9 | 382.991 | 263.114 | 595.562 | (65.856) | - | 1.175.810 |
| Aangepaste | \u00a0 | 401.595 | 261.795 | 639.848 | (52.286) | - | 1.250.952 |
| Geconsolideerd totaal der activa | \u00a0 | 3.356.473 | 4.364.500 | 1.426.498 | 1.825.075 | (1.927.305) | 9.045.241 |
| Segmentactiva | \u00a0 | 3.356.473 | 4.316.864 | 1.426.498 | 1.717.571 | (1.927.305) | 8.890.101 |
| Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | - | 47.636 | - | 107.504 | - | 155.140 |
| Geconsolideerd totaal der passiva | \u00a0 | 1.858.320 | 2.075.177 | 973.614 | 2.898.161 | (1.927.305) | 5.877.967 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 van voorgaand jaar | \u00a0 | 1.727.443 | 2.133.138 | 446.861 | 149.138 | - | 4.456.580 |
| Aangewend kapitaal op 30/06 | \u00a0 | 1.846.061 | 2.191.046 | 236.829 | 77.507 | - | 4.351.443 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 | F31 | 1.551.494 | 2.275.465 | 460.723 | 89.213 | - | 4.376.895 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in eerste semester | F31 | 1.786.752 | 2.162.092 | 341.845 | 113.323 | - | 4.404.011 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in tweede semester | F31 | 1.698.778 | 2.233.255 | 348.776 | 83.360 | - | 4.364.169 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in de periode | F31 | 1.742.765 | 2.197.674 | 345.310 | 98.341 | - | 4.384.090 |
| ROCE | F31 | 18,73% | 6,33% | 165,92% | -68,23% | 0,00% | 22,16% |
| Investeringen | F34 | 70.052 | 218.674 | 83.097 | 16.774 | - | 388.596 |
| Totaal O&O | F9 | 141.592 | 63.518 | 13.164 | 26.939 | - | 245.213 |
| O&O opgenomen in bedrijfskosten | F9 | 132.726 | 49.903 | 13.164 | 21.590 | - | 217.383 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F34 | 8.867 | 13.614 | - | 5.349 | - | 27.830 |
| (*) Inkomsten voor 2021 en 2022 zijn aangepast om de doorgerekende waarde van het aangekochte lithium en mangaan uit te sluiten |
| (EUR duizend) | Toelichting | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & Niet toegewezen | Eliminaties | Totaal voortgezette activiteiten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 7.737.980 | 4.974.110 | 15.337.950 | 44.233 | (2.658.750) | 25.435.523 |
| Externe omzet | \u00a0 | 7.570.330 | 4.957.480 | 12.863.480 | 44.233 | - | 25.435.523 |
| Omzet tussen segmenten | \u00a0 | 167.650 | 16.630 | 2.474.470 | - | (2.658.750) | - |
| Totale inkomsten (zonder metaal) (*) | \u00a0 | 1.776.470 | 1.277.547 | 1.106.600 | - | (5.420) | 4.155.197 |
| Externe inkomsten (*) | \u00a0 | 1.775.140 | 1.277.397 | 1.102.660 | - | - | 4.155.197 |
| Inkomsten tussen segmenten | \u00a0 | 1.330 | 150 | 3.940 | - | (5.420) | - |
| Bedrijfsresultaat | F9 | 330.609 | 163.597 | 462.711 | (138.250) | - | 818.667 |
| Aangepaste | \u00a0 | 341.850 | 161.500 | 462.854 | (117.769) | - | 848.435 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) | - | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | F9 | - | 4.929 | - | 8.545 | - | 13.473 |
| Aangepaste | \u00a0 | - | 4.929 | - | 11.275 | - | 16.204 |
| Aanpassingen | \u00a0 | - | - | - | (2.731) | - | (2.731) |
| EBIT | F9 | 330.609 | 168.525 | 462.711 | (129.705) | - | 832.140 |
| Aangepaste | \u00a0 | 341.850 | 166.429 | 462.854 | (106.495) | - | 864.639 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) | - | (32.499) |
| Afschrijvingen | F9 | 76.952 | 123.778 | 69.300 | 15.877 | - | 285.907 |
| Aangepaste | \u00a0 | 76.952 | 123.778 | 69.300 | 15.877 | - | 285.907 |
| EBITDA | F9 | 407.561 | 292.303 | 532.011 | (113.828) | - | 1.118.047 |
| Aangepaste | \u00a0 | 418.802 | 290.207 | 532.154 | (90.618) | - | 1.150.545 |
| Geconsolideerd totaal der activa | \u00a0 | 2.934.242 | 5.431.475 | 1.389.803 | 1.895.611 | (1.708.759) | 9.942.372 |
| Segmentactiva | \u00a0 | 2.934.242 | 5.380.156 | 1.389.803 | 1.787.987 | (1.708.759) | 9.783.429 |
| Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | - | 51.319 | - | 107.624 | - | 158.943 |
| Geconsolideerd totaal der passiva | \u00a0 | 1.423.712 | 2.670.793 | 1.040.149 | 2.950.427 | (1.708.759) | 6.376.322 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 van voorgaand jaar | F31 | 1.551.494 | 2.275.465 | 460.723 | 89.213 | - | 4.376.895 |
| Aangewend kapitaal op 30/06 | F31 | 1.486.142 | 2.483.699 | 425.709 | 79.205 | - | 4.474.755 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 | F31 | 1.563.571 | 2.750.911 | 346.513 | 55.001 | - | 4.715.996 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in eerste semester | F31 | 1.518.818 | 2.379.582 | 443.216 | 84.209 | - | 4.425.825 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in tweede semester | F31 | 1.524.856 | 2.617.305 | 386.111 | 67.103 | - | 4.595.375 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in de periode | F31 | 1.521.837 | 2.498.444 | 414.664 | 75.656 | - | 4.510.600 |
| ROCE | F31 | 22,46% | 6,66% | 111,62% | -140,76% | 0,00% | 19,17% |
| Investeringen | F34 | 67.358 | 295.709 | 81.332 | 25.479 | - | 469.878 |
| Totaal O&O | F9 | 139.088 | 106.519 | 23.837 | 46.422 | - | 315.866 |
| O&O opgenomen in bedrijfskosten | F9 | 133.030 | 91.513 | 23.503 | 46.407 | - | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F34 | 6.058 | 15.005 | 334 | 15 | - | 21.412 |
| (*) Inkomsten voor 2021 en 2022 zijn aangepast om de doorgerekende waarde van het aangekochte lithium en mangaan uit te sluiten |
De segmentinformatie wordt voorgesteld volgens de bedrijfssegmenten waarin de Groep actief is zoals hieronder beschreven.
De resultaten, activa en passiva van de segmenten omvatten elementen die direct toewijsbaar zijn alsook elementen die redelijkerwijs aan een segment kunnen worden toegewezen.
De prijszetting van verkopen tussen segmenten is gebaseerd op een transferprijs volgens het \u2018arm\u2019s length\u2019-principe. Bij gebrek aan relevante marktprijsreferenties worden \u2018cost plus\u2019- mechanismen gebruikt. Transacties tussen entiteiten binnen de groep worden mee opgenomen in omzet en opbrengsten (zonder metaalwaarde) van elk segment. Deze hebben vooral te maken met recyclagediensten en -verkopen van geraffineerd metaal aan andere groepssegmenten en zijn van belang om de prestaties van de betrokken segmenten correct in te schatten.
Omdat deze transacties niet als externe verrichtingen kunnen beschouwd worden, worden ze op Groepsniveau ge\u00eblimineerd, om zodoende een netto positie weer te geven. Eliminaties van totale activa en totale passiva weerspiegelen de eliminaties binnen segmenten en tussen segmenten.
Geen van de segmenten van de Groep heeft een externe klant die meer dan 10% van de opbrengsten van de groep vertegenwoordigt.
Umicore heeft bepaald dat segmenten het accurate niveau van detail zijn om de productverkopen op te splitsen aangezien de onderliggende handel, competenties en technologie\u00ebn maar ook de karakteristieken van toepassingen en producten en de klantenportfolio\u2019s binnen ieder individueel segment zeer gelijkaardig zijn. Bovendien zou het verkrijgen van informatie op een meer opgesplitst niveau leiden tot buitensporige kosten en inspanningen vergeleken met de toevoegde waarde voor de externe lezer van de geconsolideerde jaarrekening.
| (EUR duizend) | Toelichting | Europa | waarvan Belg\u00efe | Az\u00efe-Oceani\u00eb | Noord-Amerika | Zuid-Amerika | Afrika | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 12.676.355 | 213.003 | 6.422.284 | 3.761.205 | 1.010.605 | 183.991 | 24.054.439 |
| Vaste activa | \u00a0 | 1.487.101 | 592.688 | 1.200.470 | 122.993 | 51.229 | 4.283 | 2.866.076 |
| Investeringen | F34 | 253.053 | 102.104 | 108.851 | 16.984 | 9.213 | 496 | 388.596 |
| Bezoldigingen & personeelsvoordelen | \u00a0 | 613.163 | 329.680 | 138.417 | 71.916 | 21.497 | 8.147 | 853.140 |
| Belastingen op het resultaat | \u00a0 | 88.603 | 42.066 | 40.374 | 17.440 | 28.557 | 4.070 | 179.044 |
| (EUR duizend) | Toelichting | Europa | waarvan Belg\u00efe | Az\u00efe-Oceani\u00eb | Noord-Amerika | Zuid-Amerika | Afrika | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 13.050.441 | 158.623 | 6.399.746 | 4.618.198 | 1.151.961 | 215.177 | 25.435.523 |
| Vaste activa | \u00a0 | 1.656.524 | 618.814 | 1.189.977 | 128.273 | 70.002 | 3.760 | 3.048.536 |
| Investeringen | F34 | 325.307 | 100.929 | 109.657 | 14.588 | 19.756 | 570 | 469.878 |
| Bezoldigingen & personeelsvoordelen | \u00a0 | 637.061 | 347.680 | 152.030 | 81.087 | 28.786 | 7.542 | 906.507 |
| Belastingen op het resultaat | \u00a0 | 69.068 | 6.674 | 5.630 | 30.972 | 26.463 | 5.467 | 137.600 |
Vaste activa per geografisch gebied omvatten geen uitgestelde belastingsactiva, toegekende leningen, investeringen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode en activa gerelateerd aan personeelsvoordelen.
De Groep is georganiseerd in de volgende segmenten voor rapportering:
Het segment bestaat uit de business units Automotive Catalysts, Precious Metals Chemistry en Fuel Cells & Stationary Catalysts. Catalysis ontwikkelt autokatalysatoren voor benzine- en dieselpersonenwagens en voor zware dieseltoepassingen zoals onroad en offroad voertuigen. Het segment biedt ook katalysatoren voor industri\u00eble emissiecontrole en produceert verbindingen op basis van edele metalen en katalysatoren voor gebruik in de toepassingen van brandstofcellen, farmaceutica en de fijnchemicali\u00ebnindustrie.
Het segment bestaat uit de business units Cobalt & Specialty Materials, Electro-Optic Materials, Metal Deposition Solutions en Rechargeable Battery Materials. Het Energy & Surface Technologies segment focust op producten die aanwezig zijn in toepassingen gebruikt bij de productie en opslag van schone energie\u00ebn in diverse toepassingen voor oppervlaktetechnologie\u00ebn die eindproducten specifieke eigenschappen en functies verlenen. Alle activiteiten bieden onze klanten een gesloten kringloopservice. Dit segment omvat eveneens de geassocieerde ondernemingen Ganzhou Yi Hao Umicore Industries en Jiangmen Chancsun Umicore Industry.
Het segment bestaat uit de business units Precious Metals Refining, Jewelry & Industrial Metals, Precious Metals Management en Battery Recycling Solutions. Het Recycling segment verwerkt complexe afvalstromen die edele en andere speciale metalen bevatten. De Recycling activiteiten zijn in staat om ongeveer 20 van deze metalen te herwinnen uit een breed gamma toevoermaterialen, gaande van industri\u00eble residuen tot materialen op het einde van hun levensduur.
Andere activiteiten omvatten de productie van materialen op basis van edele metalen die essentieel zijn voor zeer uiteenlopende toepassingen zoals de productie van hoogtechnologisch glas, elektriciteit en elektronica.
Corporate omvat de corporate activiteiten, gedeelde operationele diensten en de gecentraliseerde activiteiten in onderzoek, ontwikkeling en innovatie. Het belang van de Groep in Element Six Abrasives en Ieqsa is hier ook inbegrepen.
In de geografische segmentinformatie worden voor de vaste activa de langetermijninvesteringen, de langetermijnleningen, uitgestelde belastingactiva en de activa voor personeelsvoordelen niet opgenomen, conform IFRS 8. De prestaties van de segmenten wordt ge\u00ebvalueerd door het hoogste operationele beslissingsorgaan waarbij de evaluatie voornamelijk gebeurt op basis van de aangepaste EBIT/bedrijfsresultaat. Zoals ge\u00efllustreerd in bovenstaande tabel, wordt het verschil tussen het aangepaste bedrijfsresultaat en het totale bedrijfsresultaat in de geconsolideerde resultatenrekening verklaard door de aanpassingen waarvoor de definities worden weergegeven in het glossarium.
Geassocieerde ondernemingen zijn toegewezen aan de segmenten waarbij zij vanuit een marktperspectief het nauwst aansluiten.
Er waren geen bedrijfsacquisities tijdens het jaar 2022.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen | (640.870) | (681.056) |
| Overige personeelskosten | (28.834) | (42.349) |
| Tijdelijk personeel | (10.189) | (10.357) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | (14.255) | (11.824) |
| Bezoldigingen | (694.148) | (745.586) |
| Werknemersbijdragen | (108.765) | (119.003) |
| Bijdragen aan 'te bereiken doel' -plannen | (20.581) | (34.179) |
| Bijdragen tot pensioenplannen met een vaste bijdrage | (16.893) | (17.443) |
| Vrijwillige bijdragen van de werkgever - andere | (3.064) | (3.406) |
| Pensioenen rechtstreeks uitgekeerd aan begunstigden | (3.628) | (4.733) |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen (- toevoegingen / + bestedingen en terugnemingen) | (6.063) | 17.842 |
| Pensioenen en andere personeelsvoordelen | (50.229) | (41.919) |
| Bezoldigingen en aanverwante voordelen, uit voortgezette activiteiten | (853.140) | (906.507) |
De plannen met vaste bijdrage van de Groep worden in sommige landen zoals de VS, Canada, Zuid-Afrika en Duitsland rechtstreeks erkend in de geconsolideerde resultatenrekening op de lijn \u201cBijdragen aan plannen met vaste bijdrage\u201d.
De kortingen die de autoriteiten aan Umicore Belgi\u00eb toekennen op de bijdragen voor sociale zekerheid, die betrekking hebben op premies voor ploegwerk, overuren en O&O, worden opgenomen in de globale kost van sociale zekerheidsbijdragen onder deze toelichting.
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Kaderleden | 2.045 | 2.156 |
| Niet-kaderleden | 8.910 | 9.151 |
| Totaal van voortgezette activiteiten | 10.955 | 11.307 |
| (EUR duizend) | Notes | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Toekenningsdatum | \u00a0 | 11/02/2021 | 16/02/2022 |
| Aandelenprijs op toekenningsdatum (Belgi\u00eb & Andere) | F28 | 47,47 | 33,86 |
| Aantal toegekende aandelenopties | F28 | 1.108.500 | 1.289.064 |
| Waarderingsmodel | \u00a0 | Present Economic Value | |
| Veronderstelde volatiliteit (% pa) | \u00a0 | 27,50 | 27,50 |
| Risicovrije interestvoet (% pa) | \u00a0 | (0,710) | 0,110 |
| Verhoging dividend (% pa) | \u00a0 | 10,00 | 10,00 |
| Vertrekkans voor het verwerven van recht op uitoefening (%pa) | \u00a0 | NA | NA |
| Vertrekkans na het verwerven van recht op uitoefening (% pa) | \u00a0 | 5,00 | 2,00 |
| Minimale winstdrempel (% pa) | \u00a0 | 15,00 | 15,00 |
| Populatiedeel dat uitoefent bij het overschrijden van de minimale winstdrempel | \u00a0 | 100,00 | 100,00 |
| Re\u00eble waarde per toegekend instrument op toekenningsdatum (EUR) | \u00a0 | 8,56 | 6,43 |
| Totale re\u00eble waarde van de toegekende opties | \u00a0 | 9.489 | 8.289 |
| 10.000 aandelen aan 49,72 EUR | \u00a0 | 497 | - |
| 52.000 aandelen aan 47,08 EUR | \u00a0 | 2.448 | - |
| 48.500 aandelen aan 37,55 EUR | \u00a0 | 1.821 | - |
| 49.811 aandelen aan 33,22 EUR | \u00a0 | - | 1.655 |
| 43.459 aandelen aan 34,23 EUR | \u00a0 | - | 1.488 |
| 10.000 aandelen aan 38,22 EUR | \u00a0 | - | 382 |
| 334 aandelen aan 31,75 EUR | \u00a0 | - | 11 |
| Totaal re\u00eble waarde van de toegekende aandelen | \u00a0 | 4.767 | 3.535 |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | \u00a0 | 14.255 | 11.824 |
De Groep heeft gedurende het lopende jaar een kost van \u20ac\u00a011,8 miljoen op aandelen gebaseerde vergoedingen erkend.
Het deel van deze onkosten met betrekking tot aandelenoptieplannen is berekend door een externe actuaris, die gebruik maakt van het \u2018Present Economic Value\u2019-model dat rekening houdt met alle kenmerkende elementen van het aandelenoptieplan en de volatiliteit van het onderliggende aandeel. De volatiliteit is berekend op basis van de historische volatiliteit van de aandeelhoudersvergoeding gespreid over verschillende gemiddelde periodes en verschillende voorwaarden. Voor de berekening van de waarde van de optie gebaseerd op het \u201cLattice\u201d model werden wekelijkse stappen ge\u00efntroduceerd zodat de nadruk ligt op volatiliteit op weekbasis. De assumptie omtrent volatiliteit werd gelijkgesteld aan 27,5% om te geobserveerde toegenomen volatiliteit te weerspiegelen. Er zijn geen andere marktomstandigheden meegenomen in de basis voor de berekening van de re\u00eble marktwaarde.
Het deel vrije aandelen in de kost wordt gewaardeerd aan de marktprijs van de aandelen op de dag van de toekenning. In 2022 werden aandelen voornamelijk aan het senior management toegekend, wat resulteerde in een kost van \u20ac\u00a03,5 miljoen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Interestbaten | 12.962 | 7.095 |
| Interestlasten | (64.460) | (81.396) |
| Actualisatie van voorzieningen | (3.046) | (6.047) |
| Wisselkoersverliezen en -winsten | (23.480) | (27.698) |
| Andere financi\u00eble baten | 942 | 184 |
| Andere financi\u00eble lasten | (13.210) | (14.277) |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | (90.292) | (122.139) |
Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode.
De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen.
De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb.
Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33).
Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Meerwaarden en minwaarden op de verkoop van financi\u00eble participaties | 946 | 6.210 |
| Ontvangen dividenden | 210 | 251 |
| Interesten van financi\u00eble activa | - | 3 |
| Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble participaties | - | (811) |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | 1.156 | 5.652 |
Meerwaarden en minwaarden op de verkoop van financi\u00eble participaties bevat een winst van \u20ac\u00a06,2 miljoen gerelateerd aan de verkoop van Umicore's Zinc Chemicals activiteiten in 2016 en voor de welke Umicore contractueel recht had op enkele winsten die zich hebben gematerialiseerd in 2022.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | \u00a0 | \u00a0 |
| Opgenomen in de resultatenrekening | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingen op het resultaat | (201.870) | (244.991) |
| Uitgestelde belastingkost (opbrengst) | 22.826 | 107.391 |
| Totale belastingen uit voortgezette activiteiten | (179.044) | (137.600) |
| Verband tussen de belastingskost (opbrengst) en het boekhoudkundig resultaat | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedrijfsresultaat | 878.938 | 818.667 |
| Netto financi\u00eble kosten | (90.292) | (122.139) |
| Resultaat voor belasting van volledige geconsolideerde participaties | 788.646 | 696.528 |
| Gewogen gemiddelde theoretische belastingsvoet (%) | 24,77 | 27,62 |
| Belastingen berekend aan de gewogen gemiddelde theoretische belastingsvoet uit voortgezette activiteiten | (195.312) | (192.362) |
| Aanpassingen : | \u00a0 | \u00a0 |
| Verworpen uitgaven | (7.395) | (6.056) |
| Vrijgestelde inkomsten | 303 | 4.497 |
| Dividenden van geconsolideerde en geassocieerde ondernemingen | (66) | (18) |
| Winsten en verliezen belast tegen verlaagd tarief | 36 | 592 |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen en belastingvrijstellingen | 26.903 | 49.890 |
| Belastingen berekend op andere basis | 563 | (3.868) |
| Aanwending van voordien niet geboekte fiscale verliezen | 4.130 | 4.182 |
| Waardevermindering van fiscale uitgestelde activa (of terugdraaien van een eerdere waardevermindering) | (6.475) | (1.371) |
| Verandering in toepasbare aanslagvoet | (300) | 15.522 |
| Andere belastingkredieten (met uitzondering van de kredieten m.b.t. onderzoek & ontwikkeling) | 1.058 | 7.072 |
| Niet imputeerbare buitenlandse voorheffingen | (7.943) | (7.615) |
| Correcties met betrekking tot voorgaand boekjaar | (3.299) | (13.313) |
| Overige (inclusief IFRIC 23) | 8.753 | 5.248 |
| Belastingskost voor het jaar aan het werkelijke belastingstarief | (179.044) | (137.600) |
De theoretische gewogen gemiddelde aanslagvoet voor inkomstbelastingen van de Groep is ge\u00ebvolueerd van 24,8% in 2021 naar 27,6% in 2022. De invloed van de aanpassingen buiten beschouwing gelaten, bedroeg het effectieve aangepaste belastingtarief voor 2022 20,0%. Dit is een daling vergeleken met de 23,1% in 2021.
| (EUR duizend) | Geactiveerde ontwikkelingskosten | Concessies, octrooien, licenties, enz. | Software | CO2-emissierechten | Andere immateri\u00eble vaste activa | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 157.704 | 98.840 | 150.989 | 15.898 | 103.637 | 527.068 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (119.187) | (64.134) | (124.295) | - | (28.556) | (336.172) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar | 38.517 | 34.707 | 26.694 | 15.898 | 75.081 | 190.897 |
| . Toevoegingen | 8.867 | 842 | 1.435 | 8 | 25.702 | 36.854 |
| . Verkopen | (553) | - | (26) | 0 | (45) | (623) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.424) | (8.890) | (8.119) | - | (4.691) | (31.123) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (5.099) | (17.381) | (274) | - | (214) | (22.968) |
| . Emissierechten | - | - | - | 1.979 | - | 1.979 |
| . Omrekeningsverschillen | (145) | 5 | 329 | (1) | 533 | 722 |
| . Andere wijzigingen | 3.843 | 3.507 | 8.463 | 0 | (10.287) | 5.526 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| Brutowaarde | 156.213 | 104.755 | 158.921 | 17.884 | 116.012 | 553.785 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (120.207) | (91.965) | (130.418) | - | (29.932) | (372.522) |
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| . Toevoegingen | 6.226 | 294 | 3.535 | - | 22.375 | 32.431 |
| . Verkopen | - | - | (5) | 0 | 0 | (4) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.057) | (5.548) | (8.282) | - | (4.377) | (27.265) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.969) | (3.659) | (66) | - | (334) | (16.028) |
| . Emissierechten | - | - | - | 8.329 | - | 8.329 |
| . Omrekeningsverschillen | (388) | (3) | (43) | 0 | 267 | (166) |
| . Andere wijzigingen | 16.092 | 5 | 10.040 | 0 | (19.747) | 6.391 |
| Per einde van het boekjaar | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
| Brutowaarde | 152.534 | 105.008 | 170.955 | 26.214 | 119.250 | 573.961 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (115.624) | (101.128) | (137.272) | - | (34.986) | (389.010) |
| Nettoboekwaarde uit voortgezette activiteiten | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
In 2022 bedragen de toevoegingen \u20ac\u00a032,4 miljoen en bevatten ze voor het grootste deel geactiveerde interne ontwikkelingskosten ten belope van \u20ac\u00a021,4 miljoen (zie toelichting F9), waarvan \u20ac\u00a015,2 miljoen is opgenomen in 'Andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 als \u2018Immateri\u00eble activa in aanbouw\u2019. Toevoegingen zijn voornamelijk gerelateerd aan geactiveerde ontwikkelingskosten voor nieuwe technologie\u00ebn en processen voor batterijmaterialen en geactiveerde kosten gerelateerd aan de vernieuwing van een software van de Groep. Bijzondere waardeverminderingen zijn voornamelijk gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van geselecteerde gekapitaliseerde ontwikkelingsprojecten in Catalysis en bijzondere waardeverminderingen van intellectuele eigendom volgend op de herstructurering van de activiteiten rond stationaire katalyse in Denemarken. De netto toename van emissierechten komt neer op \u20ac\u00a08,3 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a017,2 miljoen nieuwe rechten en \u20ac\u00a0-8,9 miljoen schikking). 'Andere wijzigingen\u2019 bevat vooral de overboekingen tussen immateri\u00eble activa in aanbouw (geboekt onder overige immateri\u00eble activa) en de andere categorie\u00ebn van immateri\u00eble activa en overboekingen van materi\u00eble activa. De \u2018andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 bevatten de immateri\u00eble activa in uitvoering ten belope van \u20ac\u00a071,1 miljoen (voornamelijk geactiveerde ontwikkelingskosten) maar ook de ondernemingsportefeuille en het verkregen klantenbestand ter waarde van \u20ac\u00a012,4 miljoen. Er zijn geen hypotheken of beperkingen op de eigendom van de immateri\u00eble vaste activa dan deze vermeld in toelichting F35.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 165.627 | 168.915 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (9.637) | (10.330) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar | 155.990 | 158.585 |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | - | (2.149) |
| . Omrekeningsverschillen | 2.595 | 1.979 |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar | 158.585 | 158.415 |
| Brutowaarde | 168.915 | 171.495 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (10.330) | (13.080) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezetten activiteiten | 158.585 | 158.415 |
Deze tabel bevat enkel de goodwill gerelateerd aan integraal geconsolideerde ondernemingen. De goodwill met betrekking tot ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode wordt besproken in toelichting F17.
De wijziging van de periode is gerelateerd aan de bijzondere waardevermindering van de goodwill gerelateerd aan de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken en wordt deels gecompenseerd door de omrekeningsverschillen.
De goodwill in ieder van de kasstroomgenererende eenheden, maar samengevat per segment, is als volgt:
| (EUR duizend) | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 49.988 | 90.264 | 18.333 | 158.585 |
| 31/12/2022 | 47.795 | 92.297 | 18.322 | 158.415 |
Jaarlijks evalueert het management of de goodwill aan enige bijzondere waardevermindering is blootgesteld, in overeenstemming met de waarderingsregels in toelichting F2. Dergelijke testen worden uitgevoerd op het niveau van kasstroomgenererende eenheden, hetgeen kan vari\u00ebren van een hele business unit tot een individuele fabriek maar nooit een heel segment. De recupereerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill werd toegekend, werd bepaald met een berekening van de waarde-in-gebruik gebaseerd op een \u2018discounted cash-flow\u2019-model en vertrekkende van de operationele plannen van de Groep die vijf jaar vooruit kijken, gevolgd door een projectie op langetermijn. Voor macro-economische en externe parameters zoals deviezen- en metaalkoersen worden in deze test de marktvoorwaarden gehanteerd die gelden op het moment van het uitvoeren van de test. De prijzen die gebruikt worden zijn normaal gezien de gemiddelden van op internationale beurzen gedurende het laatste kwartaal van het jaar. Op de bijzondere waardevermindering die werd geboekt op de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken na, wijzen de testen voor bijzondere waardeverminderingen van goodwill in 2022 op voldoende marge in de respectievelijke kasstroomgenererende eenheden en bijgevolg werden er geen bijkomende bijzondere waardeverminderingen van goodwill geboekt. De testen voor bijzondere waardeverminderingen in 2022 hanteren een gemiddelde aanslagvoet van 25,0% (onveranderd tegenover 2021) voor de inkomstenbelasting en een gemiddelde gewogen kapitaalkost na belastingen van 7,7% (tegenover 7,0% in 2021). Er werd een uniforme gemiddelde gewogen kapitaalkost toegepast voor alle kasstroomgenererende eenheden met de veronderstelling dat eenheidspecifieke risicofactoren worden gereflecteerd in de onderliggende verwachte kasstromen. De terminale waarde in het discounted cash-flow model is gebaseerd op een perpetuele groei van gemiddeld 2% (zoals in 2021). Inflatiecijfers werden gebaseerd op aanwijzingen van nationale en internationale instituten zoals de NBB of ECB.
In deze oefening heeft de Groep de potenti\u00eble impact van klimaatverandering in beschouwing genomen (gebruikte voorspellingen en kasstromen, verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa, investeringsuitgaven om de netto nuluitstoot voor scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken).
| (EUR duizend) | Terreinen en gebouwen | Installaties, machines en uitrustingen | Meubilair en rollend materieel | Overige materi\u00eble vaste activa | Vaste activa in aanbouw en voorafbetalingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.242.294 | 2.478.662 | 260.590 | 23.522 | 508.033 | 4.513.101 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (546.526) | (1.657.994) | (178.187) | (22.619) | - | (2.405.326) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar zonder leasing | 695.767 | 820.668 | 82.403 | 903 | 508.033 | 2.107.775 |
| . Toevoegingen | 76.361 | 42.349 | 14.979 | 16.148 | 229.435 | 379.272 |
| . Verkopen | (446) | (207) | (111) | (312) | (113) | (1.189) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (47.462) | (159.613) | (20.906) | (331) | - | (228.312) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (462) | (24.543) | (743) | 312 | - | (25.436) |
| . Omrekeningsverschillen | 16.705 | 19.803 | 600 | 39 | 24.674 | 61.822 |
| . Andere wijzigingen | 50.119 | 183.342 | 10.746 | 40 | (249.089) | (4.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.969 | 16.799 | 512.941 | 2.289.090 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.382.096 | 2.703.328 | 276.986 | 39.340 | 512.940 | 4.914.690 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (591.513) | (1.821.529) | (190.017) | (22.540) | - | (2.625.599) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.970 | 16.799 | 512.940 | 2.289.091 |
| . Toevoegingen | 22.479 | 39.665 | 10.742 | 6.122 | 379.852 | 458.859 |
| . Verkopen | (2.541) | (1.103) | (354) | (586) | (14) | (4.598) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (52.591) | (163.603) | (21.493) | (654) | - | (238.340) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (1.342) | (1.819) | (594) | - | - | (3.754) |
| . Omrekeningsverschillen | (4.622) | (5.878) | 209 | 4 | (5.226) | (15.513) |
| . Andere wijzigingen | 63.216 | 190.895 | 13.311 | 1.476 | (275.011) | (6.114) |
| Per einde van het boekjaar zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| Brutowaarde | 1.451.062 | 2.877.669 | 289.795 | 46.294 | 612.541 | 5.277.361 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (635.880) | (1.937.713) | (201.004) | (23.133) | - | (2.797.729) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 67.193 | 1.055 | 24.865 | 637 | - | 93.750 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (26.327) | (713) | (10.689) | (135) | - | (37.864) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar voor leasing | 40.865 | 342 | 14.176 | 502 | - | 55.886 |
| . Toevoegingen | 16.638 | 1.274 | 7.662 | - | - | 25.573 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.907) | (771) | (7.330) | (105) | - | (20.113) |
| . Omrekeningsverschillen | 1.336 | 2 | 40 | 0 | - | 1.378 |
| . Overboekingen | (681) | - | 1 | - | - | (680) |
| Per einde van het vorige boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.043 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing aan het begin van het boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 68.958 | 2.310 | 28.436 | 625 | - | 100.329 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (22.707) | (1.463) | (13.888) | (228) | - | (38.286) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.044 |
| . Toevoegingen | 6.172 | 43 | 7.583 | 12 | - | 13.811 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.802) | (848) | (7.542) | (103) | - | (20.296) |
| . Omrekeningsverschillen | 97 | (14) | 11 | (1) | - | 93 |
| Per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| Brutowaarde | 70.390 | 159 | 31.823 | 637 | - | 103.010 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (32.659) | (131) | (17.220) | (331) | - | (50.340) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Materi\u00eble vaste activa inclusief leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.521.453 | 2.877.828 | 321.618 | 46.931 | 612.541 | 5.380.371 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (668.538) | (1.937.844) | (218.223) | (23.464) | - | (2.848.070) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voorgezette activiteiten inclusief leasing | 852.914 | 939.984 | 103.394 | 23.467 | 612.541 | 2.532.301 |
Investeringsuitgaven bedragen \u20ac\u00a0470 miljoen (inclusief toevoegingen op immateri\u00eble activa maar zonder gekapitaliseerde O&O kosten zoals in Umicore's definitie van investeringsuitgaven), vergeleken met \u20ac\u00a0389 miljoen vorig jaar. Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60 % van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining.
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa zijn voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken.
De lijn \u2018Andere wijzigingen\u2019 bevat voornamelijk de overboekingen van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de andere categorie\u00ebn van materi\u00eble vaste activa en in mindere mate de overboeking naar immateri\u00eble activa. Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendomsrechten op de materi\u00eble vaste activa, uitgezonderd diegene vermeld in toelichting F35.
De deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode bestaan uit de volgende dochterondernemingen:
| \u00a0 | Land | Functionele waarderings-munt | Deelnemings-percentage | Deelnemings-percentage |
|---|---|---|---|---|
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | 2022 |
| Voortgezette activiteiten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Geassocieerde ondernemingen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| IEQSA | Peru | PEN | 40,00% | 40,00% |
| Ganzhou Yi Hao Umicore Industries | China | CNY | 40,00% | 40,00% |
| Element Six Abrasives | Verenigd Koninkrijk | USD | 40,22% | 40,22% |
| Jiangmen Chancsun Umicore Industry Co.,LTD | China | CNY | 40,00% | 40,00% |
Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden weergegeven gebruik makend van de vermogensmutatiemethode en vertegenwoordigen ongeveer 1,6% van het geconsolideerde balanstotaal. Umicore heeft geen individuele materi\u00eble investeringen in geassocieerde ondernemingen. Rekening houdend met de doelstellingen van de vereisten uit IFRS 12, is Element Six Abrasives de belangrijkste geassocieerde onderneming in dewelke Umicore 40,22% van de aandelen heeft. Element Six is een synthetische diamant materialengroep, die onderdeel uitmaakt van de \u2018De Beers\u2019 groep, zijn meerderheidsaandeelhouder. De groep werkt wereldwijd met voornamelijk productiefaciliteiten in Ierland, Duitsland, het Verenigd Koninkrijk, de VS en Zuid-Afrika. Element Six Abrasives is op basis van hun aangepaste resultaten een winstgevende groep die positieve kasstromen genereert. De functionele munt van de groep is de USD. Umicore is vertegenwoordigd in de Raad van Bestuur en in het Auditcomit\u00e9 van Element Six Abrasives. Buiten haar aandeel in het kapitaal heeft Umicore geen verdere verplichtingen, garanties of engagementen die voortkomen uit het aandeelhouderschap in deze geassocieerde onderneming. Aanpassingen met betrekking tot Element Six Abrasives, voor zover die bestaan, staan apart vermeld in de relevante hoofdstukken van het jaarverslag van Umicore (zie toelichting F9 voor aanpassingen).
| (EUR duizend) | Nettoboekwaarde | Goodwill | Totaal |
|---|---|---|---|
| Begin van het boekjaar | 109.557 | 45.583 | 155.140 |
| . Resultaat van de periode | 13.473 | - | 13.473 |
| . Dividenden | (11.902) | - | (11.902) |
| . Bewegingen in overige reserves | 1.858 | - | 1.858 |
| . Omrekeningsverschillen | 38 | 336 | 374 |
| Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten | 113.025 | 45.919 | 158.943 |
De elementen in de niet-gerealiseerde resultaten voor investeringen via de eigen vermogen methode hebben hoofdzakelijk betrekking tot de reserves voor werknemersvoordelen en voor omrekeningsverschillen.
Het deel van Umicore in de totale balans en resultatenrekening van de geassocieerde ondernemingen en zou het volgende geweest zijn:
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Activa | 270.781 | 302.125 |
| Schulden | 143.037 | 170.650 |
| Omzet | 261.159 | 355.164 |
| Resultaat van de periode | 17.347 | 13.473 |
| (EUR duizend) | \u00a0 | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via NGR | Leningen toegekend op lange termijn |
|---|---|---|---|
| Financi\u00eble vaste activa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per begin van het vorige boekjaar | \u00a0 | 8.352 | 3.252 |
| . Toename | \u00a0 | 5.014 | 39 |
| . Omrekeningsverschillen | \u00a0 | 78 | 36 |
| . Re\u00eble waarde opgenomen in het eigen vermogen | \u00a0 | (43) | - |
| . Andere wijzigingen | \u00a0 | 719 | (719) |
| Per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | 14.120 | 2.608 |
| . Toename | \u00a0 | - | 970 |
| . Afname | \u00a0 | - | (212) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa') | \u00a0 | - | (794) |
| . Omrekeningsverschillen | \u00a0 | (7) | (42) |
| . Re\u00eble waarde opgenomen in het eigen vermogen | \u00a0 | 8.076 | - |
| . Andere wijzigingen | \u00a0 | (24) | 63 |
| Per einde van het boekjaar | \u00a0 | 22.165 | 2.592 |
| Financi\u00eble vlottende activa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorig boekjaar | \u00a0 | - | 169 |
| . Perimeterwijzigingen | \u00a0 | - | 10 |
| . Toename | \u00a0 | - | 1.121 |
| . Omrekeningsverschillen | \u00a0 | - | (28) |
| Per einde van het boekjaar | \u00a0 | - | 1.273 |
In 2021 omvatte de stijging in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten onder meer de deelneming in een ontwikkelaar van solid state batterijen van de volgende generatie.
In 2022 is de winst van \u20ac\u00a08,1 miljoen op financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten voornamelijk gerelateerd aan de herwaardering aan re\u00eble waarde van deze investering.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| Analyse van de voorraden | \u00a0 | \u00a0 | |
| Basisproducten, brutowaarde | 2.874.788 | 3.389.853 | |
| \u00a0 | Permanent metaal voorraden (niet ingedekt) | 834.372 | 1.052.088 |
| \u00a0 | Metaal voorraden beschikbaar voor verkoop (ingedekt) (*) | 1.364.202 | 2.028.691 |
| \u00a0 | Andere basis producten voorraden (niet ingedekt) | 676.214 | 309.074 |
| Verbruiksgoederen, brutowaarde | 111.128 | 125.699 | |
| Waardeverminderingen | (118.279) | (137.666) | |
| Betaalde voorschotten | 12.059 | 4.103 | |
| Bestellingen in uitvoering | (10.626) | 11.686 | |
| Totaal voorraden | 2.869.071 | 3.393.674 | |
| * in uitvoering van indekkingsinstrumenten - zie nota F2.22.1 en F3.2.2 |
De waarde van de voorraden is toegenomen met \u20ac\u00a0524,6 miljoen vergeleken met december 2021. Terwijl de hogere prijzen voor batterijmetalen de waarde van de voorraden van Energy & Surface Technologies hebben verhoogd, zijn de voorraden van Catalysis en Recycling relatief stabiel gebleven. De stijging van de permanente metaalvoorraden is voornamelijk gelinkt aan de batterijmaterialen activiteiten waar het opdrijven van de productiecapaciteiten en de ingebruikname van nieuwe productielijnen grotere hoeveelheden permanente metaalvoorraden vereisen.
De totale bruto boekwaarde van Umicore\u2019s permante metaalvoorraden op 31 december 2022 zou \u20ac\u00a04.067 miljoen bedragen gerekend aan marktprijzen van 31 december 2022 (\u20ac\u00a03.298 miljoen eind december 2021).
In lijn met de boekhoudprincipes van Umicore die betrekking hebben op voorraden (zie toelichting F2.10), worden metalen ondergebracht in voorraadcategorie\u00ebn die hun aard en het bedrijfsnut weerspiegelen. Umicore categoriseert de permanente metaalvoorraden als aparte voorraadcategorie. Bij de start van het jaar had Umicore permanente voorraden van zilver, goud, platinum, palladium, rhodium, kobalt, nikkel, germanium, lood en koper. In de loop van de eerste helft van 2022 is Umicore begonnen met een permanente metaalvoorraad van lithium in Energy & Surface Technologies om een deel van de huidige en toekomstige verwachte noden te dekken voor het metaal, gerelateerd aan de voorziene uitbreiding in batterijmaterialen. Omdat de permanente metaalvoorraden geacht worden een onbeperkte levensduur te hebben, worden er geen afschrijvingen genomen maar zijn ze onderhevig aan Umicore\u2019s jaarlijkse toetsing van eventuele bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheden die deze voorraden op de balans hebben. Toepassing van de LOCOM-principes op de permanente metaalvoorraden op 31 december 2022 zou aanleiding hebben gegeven tot een non-cash bijzondere waardevermindering van \u20ac\u00a040,9 miljoen voor de Groep.
De wijziging in voorraden die in de geconsolideerde resultatenrekening is opgenomen onder Grondstoffen en Verbruiksgoederen is een positief bedrag van \u20ac\u00a0550 miljoen (hetgeen de kasbewegingen op de voorraadbalansen weergeeft). De netto waardevermindering van de voorraden in de geconsolideerde resultatenrekening van 2022 bedraagt \u20ac\u00a018 miljoen.
Waardeverminderingen van voorraden bedragen \u20ac\u00a0137,7 miljoen en zijn voornamelijk gerelateerd aan afschrijvingen op verschroting tijdens het opschalen van productie, en op interne kwalificaties en kwalificaties door klanten.
Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendom van de voorraden.
| (EUR duizend) | Toelichting | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.737 | 9.596 |
| Overige vorderingen op meer dan 1 jaar | \u00a0 | 10.217 | 4.330 |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 718 | 4.786 |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 20.672 | 18.712 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.394.540 | 1.313.156 |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (18.771) | (17.893) |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 243.746 | 309.323 |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (207) | (378) |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.439 | 1.942 |
| Re\u00eble waarde van te vorderen financi\u00eble instrumenten voor kasstroomafdekking | F33 | 80.452 | 62.187 |
| Re\u00eble waarde vorderingen - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | F33 | 9.868 | 23.141 |
| Re\u00eble waarde vorderingen - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | F33 | 3.977 | 25.219 |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 116.989 | 113.843 |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 1.832.033 | 1.830.540 |
De toename in overige vorderingen is voornamelijk een gevolg van een toename in margin calls ten belope van \u20ac\u00a036 miljoen.
| \u00a0 | Totaal | Niet vervallen | Vervallen tussen | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 0-30 dagen | 30-60 dagen | 60-90 dagen | > 90 dagen | ||
| Uitstaande balans van beginboekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (uitgezonderd dubieuze debiteuren en gesecuritiseerde vorderingen) - bruto | 1.357.690 | 1.222.865 | 111.435 | 12.724 | 6.021 | 4.645 |
| Overige vorderingen (bruto) | 243.746 | 236.195 | 2.940 | 1.186 | 252 | 3.173 |
| Verwachte verliezen | 16.595 | 10.006 | 1.465 | 270 | 692 | 4.162 |
| Verwachte Verliespercentage | 1,04% | 0,69% | 1,28% | 1,94% | 11,03% | 53,24% |
| Uitstaande balans van het boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (uitgezonderd dubieuze debiteuren en gesecuritiseerde vorderingen) - bruto | 1.296.087 | 1.140.691 | 120.486 | 26.522 | 6.778 | 1.610 |
| Overige vorderingen (bruto) | 309.323 | 299.034 | 955 | 1.921 | 4.288 | 3.125 |
| Verwachte verliezen | 15.536 | 9.257 | 1.438 | 232 | 798 | 3.811 |
| Verwachte Verliespercentage | 0,97% | 0,64% | 1,18% | 0,82% | 7,21% | 80,48% |
| (EUR duizend) | Handelsvorderingen (bruto) | Overige vorderingen (bruto) | Totaal |
|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar | (22.320) | (207) | (22.526) |
| . Bijzondere waardeverminderingen erkend in resultatenrekening | (1.761) | - | (1.761) |
| . Terugneming waardevermindering | 1.535 | - | 1.535 |
| . Afboeken waardevermindering met de brutowaarde | 4.564 | - | 4.564 |
| . Andere wijzigingen | 129 | - | 129 |
| . Omrekeningsverschillen | (918) | 0 | (917) |
| Per einde van het vorige boekjaar | (18.771) | (207) | (18.978) |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het boekjaar | (18.771) | (207) | (18.977) |
| . Bijzondere waardeverminderingen erkend in resultatenrekening | (1.022) | (171) | (1.193) |
| . Terugneming waardevermindering | 1.700 | - | 1.700 |
| . Afboeken waardevermindering met de brutowaarde | 171 | - | 171 |
| . Andere wijzigingen | 148 | - | 148 |
| . Omrekeningsverschillen | (120) | (1) | (121) |
| Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten | (17.893) | (378) | (18.271) |
De Groep past de IFRS 9 vereenvoudigde standaard toe om de verwachte kredietverliezen te meten via een methode die gebruik maakt van een verwacht opgelopen verlies tijdens de levensduur van alle handelsvorderingen. Om de verwachte kredietverliezen te meten, worden de handelsvorderingen gegroepeerd gebaseerd op hun gedeeld kredietrisico en het aantal verlopen dagen. De verwachte verliesratio\u2019s zijn gebaseerd op historische betalingsprofielen en het overeenkomstige kredietverlies. De historische kredietverliezen worden aangepast om huidige en voorspelde informatie over macro-economische factoren mee te nemen die een effect kunnen hebben op de betaalmogelijkheden van de klanten. De Groep heeft macro-economische factoren, kans op wanbetaling en het verlies bij wanbetaling gedefinieerd als meest relevante factoren en past bijgevolg de historische verliesratio\u2019s aan gebaseerd op de verwachte wijzigingen in deze factoren.
In principe gebruikt Umicore kredietverzekering om het kredietrisico betreffende de handelsvorderingen te beperken. In 2022 waren er drie hoofd kredietverzekeringspolissen met drie verschillende verzekeraars. Eind 2022 waren op Groepsniveau \u20ac\u00a0551,2 miljoen uitstaande facturen gedekt door een polis waarbij de schadeloosstelling in geval van niet-betaling opliep tot 95% met een maximale limiet per regio of land. De andere twee polissen dekten \u20ac\u00a0289 miljoen handelsfacturen met een wereldwijde jaarlijkse aftrek van \u20ac\u00a05 miljoen en een jaarlijkse maximale limiet van \u20ac\u00a0200 miljoen in geval van niet-betaling ten belope van 95%. De groep heeft haar kredietrisico tevens beheerd door facturen \u2018non-recourse\u2019 te verkopen aan financi\u00eble instanties (\u20ac\u00a0533 miljoen eind 2022 vergeleken met \u20ac\u00a0410 miljoen eind 2021), gedeeltelijk gedekt door de hierboven vermelde kredietverzekeringspolissen. Onder een van deze faciliteiten bedraagt de boekwaarde van de verkochte vorderingen voor de overdracht \u20ac\u00a0206 miljoen terwijl de totale boekwaarde van de activa die de entiteit nog erkent en de gerelateerde aanhoudende betrokkenheid \u20ac\u00a016,9 miljoen bedragen per 31 december 2022. Deze laatste bestaat voornamelijk uit niet-overgedragen kredietrisico en risico op late betalingen voor het relevante portfolio. Overige faciliteiten bedroegen \u20ac\u00a0345 miljoen en werden volledig afgeboekt.
Specifiek in China verlaagt Umicore het kredietrisico door het verdisconteren (en bijgevolg ook afboeken) van bankwissels dat het \u2018non-recourse\u2019 ontvangt van zijn klanten (\u20ac\u00a0268 miljoen eind 2022 tegenover \u20ac\u00a0290 miljoen eind 2021).
Ten slotte gebruiken sommige business units geen kredietverzekering, maar gebruiken ze in plaats daarvan interne kredietlimieten ingesteld die gebaseerd zijn op financi\u00eble informatie en kennis van de activiteiten. Deze kredietlimieten worden onderzocht en goedgekeurd door het management.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Belastingactiva en -passiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingvorderingen van het jaar | 46.762 | 82.941 |
| Uitgestelde belastingactiva | 219.248 | 315.996 |
| Belastingschulden van het jaar | (197.488) | (261.950) |
| Uitgestelde belastingpassiva | (24.294) | (30.029) |
| \u00a0 | Activa | Schulden | Netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 221.938 | 219.248 | (22.846) | (24.294) | 199.092 | 194.954 |
| Uitgestelde belastingen geboekt in de resultatenrekening | 18.119 | 111.110 | 4.707 | (3.719) | 22.826 | 107.391 |
| Uitgestelde belastingen geboekt in het eigen vermogen | (23.322) | 5.933 | (8.156) | (21.025) | (31.478) | (15.092) |
| Omrekeningsverschillen | 5.359 | (1.200) | (84) | (86) | 5.275 | (1.286) |
| Overboekingen | (2.085) | (19.095) | 2.085 | 19.095 | - | - |
| Andere wijzigingen | (761) | - | - | - | (761) | - |
| Per einde van het boekjaar | 219.248 | 315.996 | (24.294) | (30.029) | 194.954 | 285.967 |
| \u00a0 | Activa | Schulden | Netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Uitgestelde belastingen voor elk type van tijdelijke verschillen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Immateri\u00eble vaste activa | 25.797 | 31.180 | (6.392) | (1.815) | 19.405 | 29.365 |
| Goodwill van volledige geconsolideerde participaties | - | - | (556) | (590) | (556) | (590) |
| Materi\u00eble vaste activa | 11.848 | 9.193 | (29.662) | (36.849) | (17.814) | (27.656) |
| Handels- en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 141 | 72 | (470) | (227) | (329) | (155) |
| Voorraden | 77.332 | 164.375 | (27.804) | (28.669) | 49.528 | 135.706 |
| Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 15.529 | 18.641 | (58.640) | (53.822) | (43.111) | (35.181) |
| Eigen vermogen | 105 | - | (3.959) | (4.313) | (3.854) | (4.313) |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn en overige schulden | 15.743 | 18.749 | (24.307) | (17.478) | (8.564) | 1.271 |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen op lange termijn | 77.506 | 51.854 | (7.299) | (13.546) | 70.207 | 38.308 |
| Voorzieningen voor leefmilieu op lange termijn | 29.969 | 28.785 | (205) | (285) | 29.764 | 28.500 |
| Voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten op lange termijn | 22.889 | 31.219 | (658) | (1.169) | 22.231 | 30.050 |
| Financi\u00eble schulden op korte termijn | 1.224 | - | (4.858) | (567) | (3.634) | (567) |
| Voorzieningen voor leefmilieu op korte termijn | 1.969 | 4.731 | - | - | 1.969 | 4.731 |
| Voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten op korte termijn | 4.281 | 4.703 | (8) | (8) | 4.273 | 4.695 |
| Handels- en overige schulden | 60.570 | 84.638 | (877) | (1.840) | 59.693 | 82.798 |
| Totale uitgestelde belastingen voor tijdelijke verschillen | 344.903 | 448.140 | (165.695) | (161.178) | 179.208 | 286.962 |
| Over te dragen verliezen | 80.051 | 58.137 | - | - | 80.051 | 58.137 |
| Investeringsaftrek | 650 | 650 | - | - | 650 | 650 |
| Overige | 2.236 | 2.039 | - | - | 2.236 | 2.039 |
| Niet-geboekte uitgestelde belastingen | (67.191) | (61.821) | - | - | (67.191) | (61.821) |
| Totaal belastingactiva/-passiva | 360.649 | 447.145 | (165.695) | (161.178) | 194.954 | 285.967 |
| Compensatie van activa en passiva binnen dezelfde juridische entiteit | (141.401) | (131.149) | 141.401 | 131.149 | \u00a0 | - |
| Nettobedrag | 219.248 | 315.996 | (24.294) | (30.029) | 194.954 | 285.967 |
| \u00a0 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Basis | Basis | Belasting | Belasting |
| Bedrag aan aftrekbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en belastingkredieten waarvoor geen belastingsactiva werden geboekt | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Vervaldatum zonder tijdslimiet | 249.850 | 231.706 | 67.191 | 61.821 |
De bewegingen van de tijdelijke verschillen zijn geboekt in de geconsolideerde resultatenrekening uitgezonderd deze komende van bewegingen die direct geboekt zijn in de geconsolideerde rekening van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
De grote bewegingen in uitgestelde belastingen direct geboekt in de geconsolideerde rekening van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten zijn uitgestelde belastingen die het gevolg zijn van tijdelijke verschillen in de lijnen \u2018Handels - en overige vorderingen\u2019 (positieve impact van \u20ac\u00a03,2 miljoen), \u2018Voorzieningen voor personeelsvoordelen op lange termijn\u2019 (negatieve impact van \u20ac\u00a026,8 miljoen) en \u2018Handels- en overige schulden\u2019 (positieve impact van \u20ac\u00a08,2 miljoen). De voornaamste bewegingen in uitgestelde belastingen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening zijn de uitgestelde belastingen ten gevolge van tijdelijke verschillen opgenomen op de lijn voorraden.
Uitgestelde belastingactiva worden enkel geboekt in de mate dat het gebruik ervan waarschijnlijk is, m.a.w. indien belastbare inkomsten verwacht worden in toekomstige perioden. De Groep gaat uit van een gebruik van uitgestelde belastingactiva over een periode van 5 tot 10 jaar. De werkelijke belastingresultaten in toekomstige perioden kunnen afwijken van de gemaakte schattingen op het moment dat de uitgestelde belastingen werden geboekt.
Niet-geboekte uitgestelde belastingen op de activa voor een bedrag van \u20ac\u00a061,8 miljoen komen voornamelijk voort uit fiscale verliezen (\u20ac\u00a056,5 miljoen).
In overeenstemming met IAS 12, werden geen uitgestelde belastingpassiva op belastingvrije reserves van de Belgische vennootschappen geboekt, die potentieel \u20ac\u00a037,5 miljoen zouden kunnen bedragen, gezien het management verwacht dat deze belastingpassiva niet zullen worden gerealiseerd in de nabije toekomst.
Eind december 2022 bevatte de kortetermijnschuld voor inkomstenbelastingen van \u20ac\u00a0262,0 miljoen (2021: \u20ac\u00a0197,5 miljoen) inclusief onzekere belasting posities ten belope van \u20ac\u00a0108,9 miljoen (\u20ac\u00a0101,1 miljoen in 2021).
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | \u00a0 |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | 272.965 | 612.839 |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | 43 | 98 |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | 921.428 | 626.932 |
| Totaal kas en kasequivalenten | 1.194.437 | 1.239.869 |
| Krediet op bankrekeningen | 28.122 | 18.534 |
| Netto kas en -kasequivalenten zoals in de kasstromentabel | 1.166.315 | 1.221.335 |
Alle kas en kasequivalenten zijn volledig beschikbaar voor de Groep.
Management van het liquiditeitsrisico veronderstelt het aanhouden van voldoende liquide middelen en verhandelbare effecten, het beschikbaar zijn van financiering door een gepast bedrag aan contractueel vastgelegde (niet gebruikt in 2022) en niet-vastgelegde kredietlijnen van een brede waaier aan financi\u00eble instituten en de mogelijkheid om marktposities te sluiten.
Door het dynamische karakter van de onderliggende transacties, probeert de Groep de flexibiliteit van de financiering door het beschikbaar houden van vastgelegde kredietlijnen te behouden. Een overschot aan liquiditeiten wordt belegd voor zeer korte termijn en dit gespreid over een beperkt aantal kredietwaardige bankrelaties.
Hieronder volgt het detail van het aandeel van de Groep in de valuta omrekeningsverschillen en andere reserves:
| (EUR duizend) | Conversierechten opgenomen in het eigen vermogen | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via NGR reserves | Kasstroom-indekkings-reserves - Grondstoffen | Kasstroom-indekkings-reserves - Valuta's | Kasstroom-indekkings-reserves - rentevoeten instrumenten | Latente belastingen rechtstreeks opgenomen via de niet gerealiseerde resultaten | Personeels-voordelen na uitdiensttreding, voortkomende uit veranderingen in actuari\u00eble parameters | Reserves voor op aandelen gebaseerde betalingen | Omrekenings-verschillen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar | 50.324 | (3.052) | (27.688) | 16.721 | (771) | 79.187 | (325.033) | 44.642 | (202.157) | (367.826) |
| Resultaat rechtstreeks opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | - | 2 | 69.150 | (16.354) | (1.971) | (25.487) | 48.082 | - | - | 73.423 |
| Resultaat rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen | - | - | - | - | - | - | - | 14.255 | - | 14.255 |
| Resultaat rechtstreeks afgeboekt uit niet-gerealiseerde resultaten | - | - | 28.949 | (14.165) | - | (6.044) | (0) | - | - | 8.740 |
| Transfer van/naar overgedragen resultaten | - | - | - | - | - | - | - | (5.904) | - | (5.904) |
| Perimeterwijzigingen | - | - | - | - | - | 912 | (3.026) | - | - | (2.114) |
| Omrekeningsverschillen | - | 40 | 393 | 150 | (143) | (176) | (2.107) | - | 84.898 | 83.055 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 50.324 | (3.009) | 70.804 | (13.649) | (2.885) | 48.391 | (282.085) | 52.994 | (117.259) | (196.370) |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het vorige boekjaar | 50.324 | (3.009) | 70.804 | (13.649) | (2.885) | 48.391 | (282.085) | 52.994 | (117.259) | (196.370) |
| Resultaat rechtstreeks opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | - | 8.076 | 10.056 | (18.402) | (6.159) | (23.205) | 94.387 | - | - | 64.752 |
| Resultaat rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen | - | - | - | - | - | - | - | 11.824 | - | 11.824 |
| Resultaat rechtstreeks afgeboekt uit niet-gerealiseerde resultaten | - | - | (44.952) | 11.907 | - | 7.708 | - | - | - | (25.337) |
| Transfer van/naar overgedragen resultaten | - | (402) | - | - | - | - | 646 | (725) | - | (481) |
| Omrekeningsverschillen | - | (28) | (186) | (777) | 586 | 78 | (1.754) | - | 19.807 | 17.725 |
| Per einde van het boekjaar | 50.324 | 4.637 | 35.723 | (20.922) | (8.458) | 32.972 | (188.806) | 64.092 | (97.452) | (127.887) |
De nettoverliezen opgenomen in de componenten van niet-gerealiseerde resultaten betreffende kasstroomindekkingen (\u20ac\u00a014,5 miljoen) zijn de veranderingen in re\u00eble waarde van nieuwe of bij de opening bestaande kasstroomindekkingsinstrumenten, maar die nog niet vervallen zijn op jaareinde. De nettowinsten afgeboekt uit de niet-gerealiseerde resultaten (\u20ac\u00a033,0 miljoen) zijn de re\u00eble waarde van de kasstroomindekkingsinstrumenten die bestonden bij de opening en die zijn vervallen tijdens het jaar. De totale impact die geleden werd bij het vervallen van kasstroomindekkingscontracten tijdens het jaar bedraagt een winst van \u20ac\u00a025,8 miljoen dat opgenomen werd in de resultatenrekening. Dit bedrag bevat de vermelde nettowinsten die werden afgeboekt uit de niet-gerealiseerde resultaten (\u20ac\u00a033,0 miljoen) en de veranderingen in re\u00eble waarde tijdens het jaar op vervallen bestaande kasstroomindekkingscontracten en op nieuw gecontracteerde instrumenten tijdens het jaar (-\u20ac\u00a07,2 miljoen).
Herberekeningen op basis van gewijzigde actuari\u00eble assumpties op de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen na uitdiensttreding werden weergegeven in de componenten van niet-gerealiseerde resultaten voor \u20ac\u00a094,4 miljoen (zie toelichting F27 over Voorzieningen voor personeelsvoordelen). De toekenning van het optieplan van 2022 heeft geleid tot een toename van de reserve voor op aandelen gebaseerde vergoedingen van \u20ac\u00a011,8 miljoen (zie toelichting F10, Bezoldigingen en aanverwante voordelen). \u20ac\u00a00,7 miljoen werd getransfereerd naar het overgedragen resultaat als gevolg van de uitoefening van aandelenopties en plannen voor gratis aandelen.
De bewegingen van de wisselkoersverschillen zijn voornamelijk gerelateerd aan de versterking van de USD (\u20ac\u00a020,3 miljoen) en BRL (\u20ac\u00a017,2 miljoen) en verzwakking van de CNY (\u20ac\u00a0-13,2 miljoen) en PLN (\u20ac\u00a0-9,2 miljoen) tegenover de EUR. De totale wisselkoersverschillen worden voornamelijk be\u00efnvloed door de volgende munten: CNY, BRL, KRW, PLN, ZAR, ARS en USD.
| (EUR duizend) | Bankleningen op lange termijn | Lease-leningen | Overige langetermijn-leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 52.865 | 447.289 | 1.705.154 |
| . Toename | - | 25.573 | 32.109 | 57.682 |
| . Afname | - | (19.534) | (824) | (20.358) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 1.400 | (0) | 1.400 |
| . Overboekingen | - | 2.588 | (22.430) | (19.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 62.892 | 456.145 | 1.724.037 |
| . Toename | - | 13.842 | 42.328 | 56.170 |
| . Afname | - | (20.050) | - | (20.050) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 40 | (3) | 37 |
| . Overboekingen | (88.000) | (16.015) | (30.000) | (134.015) |
| Per einde van het boekjaar | 1.117.000 | 40.709 | 468.470 | 1.626.179 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | - | - | 20.000 | 20.000 |
| . Toename/afname | - | - | (20.026) | (20.026) |
| . Omrekeningsverschillen | - | - | 26 | 26 |
| . Overboekingen | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| Per einde van het boekjaar | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| (EUR duizend) | Bankleningen op korte termijn | Krediet op bankrekeningen | Kortetermijn-lening: commercial paper | Overige leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Op ten hoogste een jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 374.720 | 28.122 | 8.005 | 1 | 410.847 |
| . Toename/afname | (103.981) | (9.217) | 86.913 | 219.563 | 193.278 |
| . Overboekingen | 0 | - | 0 | 0 | 1 |
| . Omrekeningsverschillen | (12.148) | (371) | - | (8.362) | (20.881) |
| Per einde van het boekjaar | 258.591 | 18.534 | 94.918 | 211.201 | 583.244 |
De netto financi\u00eble schuld op 31 december 2022 bedroeg \u20ac\u00a01.103,6 miljoen, ten opzichte van \u20ac\u00a0960,4 miljoen bij de start van het jaar.
De financi\u00eble schuld omvat de Schuldschein die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0330 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0313,7 miljoen), de VS private schuldplaatsing die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0360 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0320,4 miljoen) en in 2019 (\u20ac\u00a0390 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0330,5 miljoen), de Europese Investeringsbank (EIB) lening die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0125 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0103,8 miljoen) en de converteerbare obligatie die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0500 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0468,5 miljoen).
Op 31 december 2022 stond een bedrag van \u20ac\u00a065 miljoen uit op het Franse NEU CP programma en een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen stond uit op het Franse NEU MTN programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen elk programma).
Een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen was uitstaand op het Belgian Commercial Paper programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen het programma).
Op 31 december 2022 waren er geen uitstaande voorschotten op de duurzaamheidsgerelateerde kredietfaciliteit van \u20ac\u00a0500 miljoen die met het Syndicaat van Banken werd afgesloten in 2021 met een vervaldag in oktober 2027 alsook geen voorschotten onder de \u20ac\u00a0495 miljoen met een kredietfaciliteit der Syndicaat van Banken die vervallend in april 2025.
De voorgemelde kredietfaciliteiten met een Syndicaat van Banken en de langetermijn schuldplaatsingen verplichten de Groep om te voldoen aan standaard financi\u00eble verdragen. Umicore heeft geen verdrag overtreden, niet in 2022 noch in vorige jaren.
De langetermijnleningen bevatten vooral schuldinstrumenten in EUR. Nieuwe VS private plaatsingen werden uitgegeven in november 2022 maar zullen slechts worden opgenomen in januari 2023. Deze nieuwe schuld bedraagt een totaal van \u20ac\u00a0232 miljoen en USD 363 miljoen, met het deel in USD ingedekt ten opzichte van de EUR met crossvaluta swaps. Op 31 december 2022 was er nog geen openstaande schuld voor deze uitgave omdat het bedrag nog niet werd opgenomen maar de re\u00eble waarde van de crossvaluta swaps werd wel reeds gerapporteerd en opgenomen in toelichting F33 Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten (derivaten).
De gemiddelde interestvoet op de gemiddelde brutoschuld bedroeg 2,66% voor het volledige jaar 2022 (2,23% voor het volledige jaar 2021).
De lijn \u2018nieuwe leningen en aflossingen\u2019 in de geconsolideerde kasstroomtabel bevat geen bewegingen op bank overdrafts en valuta omrekeningsverschillen, alsook niet de theoretische fictieve interesten op de schuldcomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,2 miljoen in 2022) die niet contant is.
De netto \u2018hefboomratio\u2019 (definitie zie glossarium) op het einde van 2022 van 23,6% (23,3% in 2021) en de verhouding netto financi\u00eble schuld/EBITDA van 0,96x (vergeleken met 0,77x eind 2021) positioneren de Groep goed binnen haar vooropgestelde limieten van de kapitaalstructuur.
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden vorige jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 402.847 | - | - | 402.847 |
| Commercial Papers | Vlottende | 28.000 | - | - | 28.000 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | - | 287.000 | 43.000 | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 50.000 | 700.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 456.145 | - | 456.145 |
| Totaal | \u00a0 | 430.847 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | 16.015 | 25.743 | 14.966 | 56.724 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 488.325 | - | - | 488.325 |
| Commercial Papers | Vlottende | 124.919 | - | - | 124.919 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | 88.000 | 242.000 | - | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 210.000 | 540.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Totaal | \u00a0 | 717.259 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| (EUR duizend) | EUR | Totaal |
|---|---|---|
| Uitsplitsing van de schulden per munteenheid (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | 1.205.000 | 1.205.000 |
| Overige leningen | 498.470 | 498.470 |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | 1.703.470 | 1.703.470 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 1.724.037 | 1.626.179 |
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | 20.000 | 134.015 |
| Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 410.847 | 583.244 |
| Kas en kasequivalenten | (1.194.437) | (1.239.869) |
| Netto financi\u00eble schulden | 960.447 | 1.103.569 |
| Bruto uitstaande schuld | \u00a0 |
|---|---|
| Bankleningen op korte termijn | 14,8% |
| Bankleningen op lange termijn | 47,7% |
| Commercial paper | 4,1% |
| Krediet op bankrekeningen | 0,8% |
| Lease-leningen | 2,4% |
| Converteerbare obligatie | 20,0% |
| Andere bankfaciliteiten | 10,3% |
| (EUR miljoen) | \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Netto financi\u00eble schuld | a | 960,4 | 1.103,6 |
| Eigen Vermogen | b | 3.167,3 | 3.566,1 |
| Totaal | c=a+b | 4.127,7 | 4.669,6 |
| Hefboomratio (%) | d=a/c | 23,3 | 23,6 |
| (EUR duizend) | Toelichting | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | - | 23 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | 6.324 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen van kapitaalsubsidies | \u00a0 | 40.821 | 41.690 |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 47.361 | 48.037 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | 2.250.707 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | 33.061 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | 31.645 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | 183.630 |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | 116.096 |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | 11.616 |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | 11.181 |
| Re\u00eble waarde van verschuldigde financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking | F33 | 24.504 | 56.541 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | F33 | 31.874 | 64.867 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | \u00a0 | 433 | 14.477 |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | 336.237 |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 2.807.966 | 3.110.059 |
Vergeleken met 31 december 2021 zijn de handelsschulden toegenomen, voornamelijk gedreven door hogere aankoop volumes aan hogere metaal prijzen met langere betaaltermijnen. Handelsschulden omvatten bankwissels die door Umicore werden uitgegeven in China. Bankwissels zijn een gebruikelijk betaalmiddel in China en genieten vaak de voorkeur van leveranciers vanwege hun overdraagbaarheid, hun gebruik als financieringswaarborg of hun mogelijkheid om geactualiseerd te worden. Eind 2022 had Umicore \u20ac\u00a0336 miljoen aan bankwissels uitgegeven in China (vergeleken met \u20ac\u00a0260 miljoen eind 2021). Eind 2022 omvatten de handelsschulden gecontracteerde metalen die teruggekocht moesten worden voor een bedrag van \u20ac\u00a0210 miljoen (vergeleken met \u20ac\u00a0136 miljoen eind 2021). De belastingschulden (andere dan inkomstbelastingen) betreffen vooral BTW schulden.
Umicore heeft geen wereldwijd programma voor de bevoorradingsketen. Sommige leveranciers hebben echter overeenkomsten met banken waardoor Umicore geacht wordt te bevestigen dat de facturen van de leveranciers correct zijn en op de vervaldag vereffend zullen worden. Eind 2022 werden dergelijke bevestigingen gegeven voor een totale uitstaande schuld van \u20ac\u00a0267 miljoen (vergeleken met \u20ac\u00a0242 miljoen eind 2021).
| \u00a0 | Contractuele vervaldag | \u00a0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financi\u00eble schulden | 252.209 | 69.764 | 108.874 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 252.209 | 69.764 | 108.874 | - | - | 430.847 |
| Bankleningen op korte termijn | 216.083 | 69.764 | 88.873 | - | - | 374.720 |
| Krediet op bankrekeningen | 28.122 | - | - | - | - | 28.122 |
| Kortetermijnlening: commercial paper | 8.005 | - | - | - | - | 8.005 |
| Overige leningen | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 20.000 | - | - | 20.000 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 963.354 | 760.683 | 1.724.037 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 462.000 | 743.000 | 1.205.000 |
| Leasing schuld | - | - | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 456.145 | 0 | 456.145 |
| Handels- en overige schulden | 1.868.161 | 583.445 | 342.920 | 48.278 | 12.522 | 2.855.327 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 1.868.161 | 583.445 | 342.920 | 13.439 | - | 2.807.966 |
| Handelsschulden | 1.539.519 | 463.937 | 192.769 | - | - | 2.196.225 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | 16.545 | 9.155 | 4.151 | - | - | 29.851 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | 26.481 | 6.186 | 218 | - | - | 32.885 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | 50.943 | 42.202 | 74.869 | - | - | 168.014 |
| Overige schulden | 26.120 | 27.639 | 13.949 | - | - | 67.708 |
| Verschuldigde dividenden | 11.612 | - | - | - | - | 11.612 |
| Te betalen interesten | 6.777 | 139 | 3.410 | - | - | 10.326 |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomafdekking | 1.949 | 1.831 | 10.942 | 9.782 | - | 24.504 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 8.974 | 12.550 | 6.693 | 3.657 | - | 31.874 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | - | - | 433 | - | - | 433 |
| Overlopende rekeningen | 179.242 | 19.806 | 35.487 | - | - | 234.534 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 34.839 | 12.522 | 47.361 |
| Overige schulden | - | - | - | 1.178 | 5.362 | 6.540 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | - | - | - | 33.661 | 7.161 | 40.821 |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag | \u00a0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financi\u00eble schulden | 406.340 | 28.799 | 282.119 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 406.340 | 28.799 | 282.119 | - | - | 717.259 |
| Bankleningen op korte termijn | 81.689 | 28.799 | 148.103 | - | - | 258.591 |
| Krediet op bankrekeningen | 18.534 | - | - | - | - | 18.534 |
| Kortetermijnlening: commercial paper | 94.918 | - | - | - | - | 94.918 |
| Overige leningen | 211.200 | - | 1 | - | - | 211.201 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 88.000 | - | - | 88.000 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 30.000 | - | - | 30.000 |
| Lease schuld | - | - | 16.015 | - | - | 16.015 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 1.071.213 | 554.966 | 1.626.179 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 577.000 | 540.000 | 1.117.000 |
| Leasing schuld | - | - | - | 25.743 | 14.966 | 40.709 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Handels- en overige schulden | 2.224.458 | 570.447 | 285.722 | 63.328 | 14.140 | 3.158.094 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 2.224.458 | 570.447 | 285.722 | 29.431 | - | 3.110.058 |
| Handelsschulden | 1.823.579 | 368.251 | 58.877 | - | - | 2.250.707 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | 10.816 | 17.811 | 4.435 | - | - | 33.061 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | 27.315 | 119 | 4.210 | - | - | 31.645 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | 54.844 | 48.747 | 80.039 | - | - | 183.630 |
| Overige schulden | 16.868 | 77.677 | 21.552 | - | - | 116.096 |
| Verschuldigde dividenden | 11.616 | - | - | - | - | 11.616 |
| Te betalen interesten | 6.735 | 579 | 3.867 | - | - | 11.181 |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomafdekking | 5.446 | 3.915 | 28.049 | 19.132 | - | 56.541 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 7.659 | 11.720 | 35.189 | 10.299 | - | 64.867 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | - | 11.009 | 3.467 | - | - | 14.477 |
| Overlopende rekeningen | 259.581 | 30.619 | 46.037 | - | - | 336.237 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 33.896 | 14.140 | 48.037 |
| Handelsschulden | - | - | - | 23 | - | 23 |
| Overige schulden | - | - | - | 1.293 | 5.031 | 6.324 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | - | - | - | 32.580 | 9.110 | 41.690 |
De Groep heeft diverse wettelijke en feitelijke verplichtingen aangaande plannen met een \u2018te bereiken doel\u2019, voornamelijk met betrekking tot de Belgische en Duitse activiteiten.
| (EUR duizend) | Vergoedingen na uitdiensttreding - pensioenen en aanverwante | Vergoedingen na uitdienst-treding - overige | Vergoedingen loopbaan-be\u00ebindiging - brugpensioenen en aanverwante | Andere langetermijn-personeels-vergoedingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 339.383 | 2.817 | 27.588 | 17.418 | 387.206 |
| . Toename (inbegrepen in 'Bezoldigingen en personeelsvoordelen') | 33.368 | 142 | 4.553 | (926) | 37.137 |
| . Terugnemingen (inbegrepen in 'Bezoldigingen en personeelsvoordelen') | 588 | - | - | (268) | 320 |
| . Bestedingen (inbegrepen in 'Bezoldigingen en personeelsvoordelen') | (47.244) | (72) | (6.622) | (1.457) | (55.395) |
| . Impact interestvoet en actualisering (inbegrepen in 'Financi\u00eble lasten') | 5.418 | 14 | 615 | 209 | 6.256 |
| . Omrekeningsverschillen | (26) | (26) | 14 | (11) | (49) |
| . Overboekingen | 3.883 | - | (164) | 128 | 3.847 |
| . Opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | (88.645) | (90) | (3.217) | (894) | (92.846) |
| Per einde van het boekjaar | 246.725 | 2.785 | 22.768 | 14.198 | 286.476 |
Bovenstaande tabel geeft de waarden van en de bewegingen weer op de voorzieningen voor personeelsvoordelen van de dochterondernemingen, die onder de integrale consolidatiemethode opgenomen zijn.
De vergoedingen loopbaanbe\u00ebindiging bevatten hoofdzakelijk enkele ontslagvergoedingen in Korea en Belgische plannen voor vervroegd pensioen. Andere langetermijnvoordelen omvatten voornamelijk jubileumpremies in Belgi\u00eb en Duitsland.
De lijnen \u2018Toename\u2019, \u2018Terugnemingen\u2019 en \u2018Bestedingen\u2019 van de voorzieningen voor personeelsvoordelen kunnen in verband worden gebracht met de lijn \u2018Voorzieningen voor personeelsvoordelen\u2019 van toelichting F10. Het bedrag opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten vloeit voornamelijk voort uit een stijging van de verdisconteringsvoeten van de pensioenplannen. De samenhang tussen toelichting F23 en het overzicht van geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten is voorzien in onderstaande tabel.
De overboekingen zijn voornamelijk gerelateerd aan overboekingen naar personeelsvoordelen die worden uiteengezet in toelichting F20.
De plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 van de Groep in sommige landen als de VS, Canada, Zuid-Afrika en Duitsland zijn niet omvat in deze toelichting gezien deze bedragen direct worden opgenomen in de resultatenrekening onder de lijn \u2018Bijdragen tot pensioenplannen met vaste bijdrage\u2019 (zie toelichting F10).
De hiernavolgende toelichtingen onder IAS 19 werden overgenomen uit de verslagen opgemaakt door externe actuarissen.
De grootste plannen voor vergoedingen na uitdiensttreding in 2022 zijn in Belgi\u00eb en Duitsland. Deze twee landen vertegenwoordigen 90% van de totale te bereiken doel verplichtingen.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | Bewegingen 2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Belgi\u00eb | 77.061 | (29.065) | 47.996 |
| Duitsland | 280.427 | (64.974) | 215.453 |
| Subtotaal | 357.488 | (94.039) | 263.449 |
| Overige entiteiten | 29.718 | (6.691) | 23.028 |
| Totaal | 387.206 | (100.730) | 286.476 |
Umicore\u2019s \u2018te bereiken doel\u2019-pensioenplannen voor de 2 belangrijkste landen zijn als volgt:
| BELGI\u00cb | Karakteristieken van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannenUmicore-bedrijven in Belgi\u00eb hanteren \u2018te bereiken doel\u2019-plannen die pensioen- of langetermijnpersoneelsvoordelen geven welke afhankelijk zijn van het salaris en leeftijd of anci\u00ebnniteit. Deze pensioen- en langetermijnvoordeelplannen vertegenwoordigen verplichtingen verbonden aan het \u2018te bereiken doel\u2019-plan van \u20ac\u00a0253,0 miljoen en activa van \u20ac\u00a0205,0 miljoen. Ze voorzien in een forfaitaire of maandelijkse betaling bij pensionering of vervroegde pensionering en voordelen in geval van het bereiken van een aantal jaren dienst of in geval van overlijden of onbekwaamheid voorafgaand aan het pensioen.De netto voorzieningen voor pensioenen van \u20ac\u00a048,0 miljoen kunnen onderverdeeld worden in \u2018te bereiken doel\u2019-plannen voor na de uitdiensttreding (\u20ac\u00a019,3 miljoen waarvan \u20ac\u00a0122,1 miljoen de verplichtingen en \u20ac\u00a0102,8 miljoen is gerelateerd aan de activa van de plannen), plannen voor vergoedingen bij loopbaanbe\u00ebindiging (\u20ac\u00a03,2 miljoen van de verplichting is niet gefinancierd), jubileumpremies (\u20ac\u00a03,0 miljoen, niet-gefinancierd) en plannen met vaste bijdrage voor na de uitdiensttreding en bonus spaarplannen met gegarandeerd rendement en bijgevolg behandeld als \u2018te bereiken doel\u2019-plannen (\u20ac\u00a022,5 miljoen waarvan \u20ac\u00a0124,7 miljoen de verplichting is en \u20ac\u00a0102,2 miljoen gerelateerd is aan de activa van de plannen).Financiering De plannen voor na uitdiensttreding worden extern gefinancierd door ofwel verzekeringsmaatschappijen of onafhankelijke instellingen die pensioenplannen beheren (\u201cIORP\u201d). Voor de IORP worden de noodzakelijke deugdelijk bestuursprocessen inzake risicobeheer toegepast. E\u00e9n van de risicomaatregelen is om regelmatig een \u2018Continu\u00efteitstest\u2019 uit te voeren waarbij de gevolgen van het strategische investeringsbeleid geanalyseerd worden inzake risico- en rendementprofielen en solvabiliteitsmaatregelen. Een verklaring van investeringsprincipes en de financieringspolitiek worden hieruit afgeleid. Het is de bedoeling om een goed gediversifieerde toewijzing van activa te verkrijgen om zo het risico te beheersen. Re\u00eble waarde van planactiva De re\u00eble waarden van aandelen- en schuldinstrumenten worden op basis van de beurskoersen op actieve markten bepaald (Niveau 1 re\u00eble waarde classificatie). De plannen houden geen directe positie in van Umicore-aandelen of -obligaties, evenmin bezitten ze eigendommen gebruikt door een entiteit van Umicore. De beleggingen zijn goed gediversifieerd zodat het falen van enige belegging geen materi\u00eble invloed zou hebben op het globale niveau van activa. |
| DUITSLAND | Characteristics of the Defined Benefit plans De personeelsvoordelen na uitdiensttreding zijn voornamelijk niet-gefinancierde pensioenplannen van het type \u2018te bereiken doel\u2019, die voordelen verschaffen in geval van pensioen, onbekwaamheid en overlijden. Alle plannen zijn gebaseerd op het uiteindelijke of gemiddelde uiteindelijke salaris, uitgezonderd de uitgestelde compensatieplannen. De voordelen van het uitgesteld compensatieplan zijn gebaseerd op jaarlijks omgezet salaris en zorgt voor een gegarandeerde interestvoet van 3,0% p.a. (6,0% p.a. voor salarisomzettingen voor 2014). De plannen voor na uitdiensttreding vertegenwoordigen verplichtingen aangaande de \u2018te bereiken doel\u2019- plannen van \u20ac\u00a0221,1 miljoen en activa van \u20ac\u00a09,5 miljoen.De netto provisies voor pensioenen van \u20ac\u00a0211,6 miljoen bevatten voornamelijk de \u2018te bereiken doel\u2019-pensioenplannen van Degussa, waaronder het bijdrage plan waar de aanpassingen van de doelen aan inflatie en interestvoet gegarandeerd zijn (\u20ac\u00a0165,2 miljoen), de gesloten en open compensatieplannen (\u20ac\u00a034,7 miljoen), een plan voor de jubileumpremies (\u20ac\u00a06,6 miljoen) en andere vergoedingen voor bij loopbaanbe\u00ebindiging (\u20ac\u00a05,0 miljoen).Financiering Zoals hierboven vermeld, zijn de personeelsvoordelen na uitdiensttreding voornamelijk niet-gefinancierde plannen. Een minderheid wordt gefinancierd door gewaarborgde herverzekeringscontracten.Re\u00eble waarde van planactiva Alle planactiva houden verband met gewaarborgde verzekeringscontracten en hebben geen beurskoers. |
De belangrijkste risico\u2019s met betrekking tot de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen zijn:
De volatiliteit van de activa: de plankosten worden aan de hand van een verdisconteringsvoet berekend, die refereert naar rendementen van bedrijfsobligaties. Indien de planactiva onder dit rendement presteren, zal dit een tekort cre\u00ebren.
Wijzigingen in het rendement van obligaties: een vermindering in het rendement van bedrijfsobligaties zal de planverplichtingen doen stijgen, hoewel dit gedeeltelijk gecompenseerd zal worden door een stijging van de waarde van de obligaties van het plan.
Salarisrisico: het merendeel van de verplichtingen aangaande de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen worden berekend met referentie aan de toekomstige salarissen van de planleden. Hoger dan verwachte salarisverhogingen van planleden zullen dus leiden tot hogere verplichtingen.
Risico van levensduur: alle pensioenplannen, met uitzondering van het uitgestelde compensatieplan vanaf 2014, voorzien lijfrenten die het risico van de levensduur met zich meebrengen, d.w.z. het risico van een verlenging van de betalingsperiode door de verlenging van de levensverwachting. Het bedrijf hanteert cijfers van de levensverwachtingen die afhangen van het geboortejaar om dit risico in de pensioenverplichtingen te omvatten.
Risico van uitgaande kasstroom: bij overlijden voor pensionering en door de te verschaffen voordelen bij werkonbekwaamheid is er een risico van uitgaande kasstroom voorafgaand aan de pensionering.
Wetgevingsrisico: indien de wet inzake de pensioenvoordelen wijzigt, kan dit leiden tot een wijziging in de verplichtingen.
Er zijn bijkomende risico\u2019s in Duitsland:
In Duitsland bestaan er twee pensioenplannen met vaste bijdrage die gefinancierd worden door \u2018Pensionskasse Degussa\u2019 (PKD) of het ondersteuningsfonds \u2018Unterst\u00fctzungskasse Degussa\u2019 (RUK). Met betrekking tot de vereiste aanpassingen van de pensioenen betaald door deze plannen, bestaat er een risico dat deze aanpassingen niet volledig gedragen zullen kunnen worden door de PKD of RUK en bijgevolg kunnen resulteren in bijkomende niet-gefinancierde pensioenverplichtingen. Dit deel van de PKD en RUK plannen wordt bijgevolg beschouwd als \u2018te bereiken doel\u2019-plan en het risico van de bijkomende verplichting, waarvan verwacht wordt dat het er zal zijn tot eind 2025, werd opgenomen in de verplichtingen voor \u2018te bereiken doel\u2019-plannen en wordt jaarlijks herzien (bijkomende verplichting van \u20ac\u00a011,6 miljoen voor PKD en \u20ac\u00a00,7 miljoen voor RUK aan het einde van 2022).
Het afgesloten uitgesteld compensatieplan voorziet een gegarandeerde interestvoet van 6,0% p.a. Dit doet het risico voor pensioenkosten stijgen bovenop het herleide salaris. Het plan werd op 31 december 2013 afgesloten en door een nieuw plan vervangen zonder aanzienlijk risico in dat opzicht.
Enkele risico\u2019s hebben louter betrekking op Belgi\u00eb:
Onder de Belgische wetgeving die van toepassing is op de 2e pijler van de pensioenplannen (de zogenaamde \u2018Wet Vandenbroucke\u2019), moeten alle Belgische plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 onder IFRS beschouwd worden als \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. De wet Vandenbroucke verklaart dat in het kader van plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019, de werkgever een minimumrendement van 3,75% moet garanderen op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Echter, kort voor het einde van 2015 werd een Belgische wetswijziging van kracht die een daling van het gegarandeerde minimum van 3,25% voorziet. Het nieuwe minimum hangt af van de Belgische 10 jaars-OLO obligaties, maar wel binnen een bereik van 1,75%-3,75%. Momenteel bedraagt het 1,75% en is het van toepassing voor de jaren na 2015 voor toekomstige bijdragen en ook op de gecumuleerde reeds gemaakte bijdragen op 31 december 2015 als de financieringsorganisatie geen garanties geeft over het resultaat op de bijdragen tot de pensioenleeftijd. Als de financieringsorganisatie die wel garandeert, zijn de tarieven van 3,25%/3,75% nog steeds van toepassing op de gecumuleerde reeds gemaakte bijdragen op 31 december 2015. Vanwege dit minimumrendement is de werkgever blootgesteld aan een financieel risico. Verdere bijdragen kunnen nodig zijn mochten de activa ontoereikend blijken om de minimale voordelen uit te betalen. De Groep heeft plannen die gefinancierd worden door verzekeringscontracten en een plan dat gefinancierd wordt door IORP. De \u2018te bereiken doel\u2019 verplichtingen hierboven zijn samengevoegd met de andere \u2018te bereiken doel\u2019 plannen. De \u2018Project Unit Credit\u2019 (PUC) methodologie is gebruikt. De totale \u2018te bereiken doel\u2019 verplichtingen met betrekking tot deze plannen liepen op tot \u20ac\u00a0124,7 miljoen op het einde van december 2022 en activa ten belope van \u20ac\u00a0102,2 miljoen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Wijziging in de verplichtingen voor personeelsvoordelen | \u00a0 | \u00a0 |
| Verplichting bij het begin van het boekjaar | 697.222 | 677.967 |
| Kosten van diensten geleverd in het jaar | 43.641 | 40.519 |
| Interestkosten | 5.904 | 9.648 |
| Bijdragen van de planparticipanten | 843 | 1.089 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten \u2013 wijzigingen in de demografische veronderstellingen | (831) | (1.615) |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten \u2013 wijzigingen in de financi\u00eble veronderstellingen | (37.337) | (178.215) |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten \u2013 ervaringsaanpassingen | 723 | 40.444 |
| Uitbetaalde voordelen | (30.537) | (35.310) |
| Betaalde onkosten | (2.479) | (3.765) |
| Omrekeningsverschillen | 818 | 900 |
| Verplichting per einde van het boekjaar | 677.967 | 551.662 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Veranderingen in de planactiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Re\u00eble waarde van de planactiva bij begin van het boekjaar | 271.690 | 291.479 |
| Verwacht rendement op de planactiva | 2.069 | 3.392 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten | 11.671 | (42.086) |
| Bijdragen van de werkgever | 37.350 | 54.380 |
| Bijdragen van de planparticipanten | 843 | 1.089 |
| Uitkeringen van het plan/bedrijf | (30.537) | (35.310) |
| Betaalde onkosten | (2.534) | (3.825) |
| Omrekeningsverschillen | 927 | 853 |
| Re\u00eble waarde van de planactiva per einde van het boekjaar | 291.479 | 269.972 |
De pensioenplannen in Belgi\u00eb, Korea, Liechtenstein en Japan zijn geheel of gedeeltelijk gefinancierd met planactiva die betrekking hebben op een aanzienlijk deel van toegezegde pensioenrechten. Alle andere plannen zijn gedeeltelijk en niet-gefinancierde.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Bedragen opgenomen in de balans | \u00a0 | \u00a0 |
| Verplichtingen aangaande toegezegde pensioenrechten | 677.967 | 551.662 |
| Re\u00eble waarde van de planactiva van de fondsen | 291.479 | 269.972 |
| Tekort/overschot van gefinancierde plannen | 386.488 | 281.690 |
| Netto passiva/activa | 386.488 | 281.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Componenten van de pensioenkost | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedragen geboekt in de resultatenrekening | \u00a0 | \u00a0 |
| Kosten van diensttijd van het jaar | 43.641 | 40.519 |
| Interestkost | 5.904 | 9.648 |
| Interestbaten van planactiva | (2.069) | (3.392) |
| Herwaarderingen van andere langetermijnvergoedingen | (920) | (4.454) |
| Administratieve kosten en belastingen | 55 | 60 |
| Totale pensioenkost opgenomen in de resultatenrekening | 46.611 | 42.381 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedragen opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | \u00a0 | \u00a0 |
| Gecumuleerde actuari\u00eble verliezen en winsten bij het begin van het boekjaar | 299.829 | 254.689 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten van het boekjaar | (48.196) | (92.846) |
| Minderheidsbelangen | 27 | (26) |
| Andere wijzigingen | - | (646) |
| Omrekeningsverschillen | 4 | 39 |
| Perimeterwijzigingen | 3.026 | - |
| Totaal opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten door geconsolideerde ondernemingen | 254.689 | 161.210 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | 27.396 | 27.595 |
| Totaal opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | 282.084 | 188.805 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Herwaarderingen opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat zoals in toelichting F23 (zonder minderheidsbelangen) | 48.082 | 94.387 |
| Omrekeningsverschillen zoals in toelichting F23 (zonder minderheidsbelangen) | (2.107) | (1.754) |
| Herwaarderingen gerelateerd aan minderheidsbelangen opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat (inclusief omrekeningsverschillen) | 32 | (5) |
| Totaal aan herwaarderingen opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat | 46.007 | 92.628 |
| Omrekeningsverschillen zoals in toelichting F23 (zonder minderheidsbelangen) | 2.107 | 1.754 |
| Omrekeningsverschillen gerelateerd aan minderheidsbelangen | (5) | (22) |
| Herwaarderingen gerelateerd aan geassocieerde ondernemingen. | 87 | (1.514) |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten van het boekjaar zoals in toelichting F27 | 48.196 | 92.846 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Herwaarderingen (geboekt in de componenten van niet-gerealiseerde resultaten) | \u00a0 | \u00a0 |
| Effect van wijzigingen in de demografische veronderstellingen | (805) | (1.615) |
| Effect van wijzigingen in de financi\u00eble veronderstellingen | (37.103) | (174.568) |
| Effect van ervaringsaanpassingen | 1.404 | 41.265 |
| Rendement op de planactiva (exclusief interestbaten) | (11.692) | 42.072 |
| Totaal herwaarderingen in de componenten van niet-gerealiseerde resultaten | (48.196) | (92.846) |
De interestkost, het rendement op de planactiva en de impact door herberekening op plannen andere dan voordeelplannen voor na uitdiensttreding worden geboekt onder de financi\u00eble kosten (actualisatie van voorzieningen) in de resultatenrekening (zie toelichting F11). Alle andere elementen van de jaarlijkse kost worden geboekt onder de rubriek \u2018bezoldigingen en personeelsvoordelen\u2019 in operationele kosten.
Herberekeningen van het jaar opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat hebben hun oorsprong in een verandering van de verdisconteringsvoet op de pensioenplannen en verschillen tussen het verwachte en actuele rendement op de planactiva maar ook effecten van aanpassingen op basis van ervaring (hogere inflatie, pensioenaanpassing op PKD en RUK plannen).
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| VOORNAAMSTE ACTUARI\u00cbLE VERONDERSTELLINGEN | \u00a0 | \u00a0 |
| Gewogen gemiddelde veronderstellingen ter bepaling van de verplichtingen per einde van het jaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Actualisatievoet (%) | 1,17 | 3,73 |
| Percentage van salarisverhogingen (%) | 2,62 | 2,57 |
| Percentage van de inflatie (%) | 1,80 | 2,02 |
| Percentage van pensioenverhogingen (%) | 1,27 | 1,58 |
| Gewogen gemiddelde assumpties ter bepaling van de nettokost | \u00a0 | \u00a0 |
| Actualisatievoet (%) | 0,78 | 1,17 |
| Verwachte toename van salarissen (%) | 2,55 | 2,62 |
| Percentage van de inflatie (%) | 1,75 | 1,80 |
| Percentage van pensioenverhogingen (%) | 1,30 | 1,27 |
| \u00a0 | 2022 | |
|---|---|---|
| \u00a0 | Re\u00eble waarde van alle planactiva | Re\u00eble waarde van planactiva met beurskoers |
| Planactiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Kas en kasequivalenten | 34.335 | 30.306 |
| aandeleninstrumenten | 53.603 | 53.603 |
| Schuldinstrumenten | 85.794 | 85.794 |
| Onroerend goed | 7.413 | 7.413 |
| Activa aangehouden door verzekeringsmaatschappijen | 80.543 | 71.086 |
| Overige | 8.284 | 7.432 |
| Totaal planactiva | 269.972 | 255.634 |
De veronderstellingen worden aanbevolen door de lokale actuarissen in lijn met IAS 19 herzien. De standaardreferentie voor de Eurozone is de iBOXX AA Index opbrengst en gelijkaardige indexen worden gebruikt voor de andere regio\u2019s. De tabellen voor de levensverwachting zijn specifiek voor elk land.
Andere planactiva zijn grotendeels ge\u00efnvesteerd in verzekeringscontracten en banktermijndeposito\u2019s. De veronderstelling inzake de verwachte langetermijnrendementsvoet op de activa is gedocumenteerd voor elk individueel plan zoals aanbevolen door de lokale actuarissen.
| \u00a0 | 2022 | |
|---|---|---|
| (EUR duizend) | Sensitiviteit +0,25% | Sensitiviteit -0,25% |
| Gevoeligheid voor trendmatige assumpties inzake discontovoet | \u00a0 | \u00a0 |
| Huidige waarde van de verplichting | 538.639 | 565.545 |
| Gewogen gemiddelde periode van toegezegde pensioenrechten | 9,54 | 10,05 |
| Gevoeligheid voor trendmatige assumpties inzake inflatiepercentage | \u00a0 | \u00a0 |
| Huidige waarde van de verplichting | 532.479 | 519.542 |
| Gevoeligheid voor trendmatige assumpties inzake loonsverhoging percentage | \u00a0 | \u00a0 |
| Huidige waarde van de verplichting | 556.322 | 545.126 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| AANSLUITING BALANS | \u00a0 | \u00a0 |
| Balans verplichtingen (activa) bij het begin van het boekjaar | 425.529 | 386.488 |
| Opgenomen pensioenkosten in resultatenrekening voor de periode | 46.611 | 42.381 |
| Bedragen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen van het boekjaar | (48.196) | (92.846) |
| Werkgeversbijdragen via fondsen gestort voor de periode | (25.572) | (41.191) |
| Werkgeversbijdragen onmiddellijk gestort voor de periode | (11.771) | (13.189) |
| Diverse | (3) | - |
| Omrekenings-verschillen | (109) | 46 |
| Balans verplichtingen/activa op het jaareinde | 386.489 | 281.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Voorziening voor personeelsvoordelen op lange termijn passiva | 387.206 | 286.476 |
| Personeelsvoordelen op lange termijn activa (nota F20) | (718) | (4.786) |
| Netto personeelsverplichtingen op balans | 386.488 | 281.690 |
| Op 31 december | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| Huidige waarde van de verplichting | 549.052 | 651.685 | 697.222 | 677.967 | 551.662 |
| Re\u00eble waarde planactiva | 216.101 | 259.952 | 271.690 | 291.479 | 269.972 |
| Tekort/overschot van plannen | 332.951 | 391.733 | 425.532 | 386.488 | 281.690 |
| Ervaringsaanpassingen op de fondsbeleggingen | 4.410 | (17.138) | (5.398) | (11.671) | 42.086 |
| Ervaringsaanpassingen op de verplichtingen | 5.967 | 3.032 | 2.942 | 723 | 40.444 |
| (EUR duizend) | 2022 |
|---|---|
| VERWACHTE KASSTROMEN VOOR VOLGENDE JAREN | \u00a0 |
| Verwachte bijdragen van de werkgever | 43.867 |
| Verwachte totaal pensioenrechtenbetalingen | \u00a0 |
| Jaar 1 | 32.975 |
| Jaar 2 | 21.394 |
| Jaar 3 | 32.002 |
| Jaar 4 | 31.532 |
| Jaar 5 | 63.124 |
| De volgende 5 jaren | 172.409 |
| Plan | Vervaldatum | UITOEFENING | Uitoefenprijs EUR (de uitoefenprijs kan hoger zijn in bepaalde landen) | Aantal opties dat nog uitgeoefend moet worden |
|---|---|---|---|---|
| ISOP 2016 | 04/02/2023 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 16,63 | 139.200 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 139.200 |
| ISOP 2017 | 13/02/2024 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 25,50 | 394.250 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27,04 | 23.750 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 418.000 |
| ISOP 2018 | 08/02/2025 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 40,90 | 968.125 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 968.125 |
| ISOP 2019 | 10/02/2026 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 34,08 | 1.188.250 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 36,78 | 5.000 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.193.250 |
| ISOP 2020 | 09/02/2027 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 42,05 | 1.163.375 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.163.375 |
| ISOP 2021 | 10/02/2028 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 47,08 | 1.103.500 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.103.500 |
| ISOP 2022 | 16/02/2029 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 33,22 | 1.279.064 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.279.064 |
| Total | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6.264.514 |
ISOP verwijst naar \u2018Incentive Stock Option Plan\u2019 (wereldwijd plan voor senior kaderleden en hoger).
Aandelenopties, waarvan typisch de rechten werden verworven op de datum van toekenning, worden verwacht om vereffend te worden met bestaande aandelen. Opties die niet uitgeoefend werden voor de vervaldatum, vervallen automatisch.
| \u00a0 | 2021 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| \u00a0 | Aantal opties | Gewogen gemiddelde uitoefenprijs | Aantal opties | Gewogen gemiddelde uitoefenprijs |
| UITSTAANDE AANDELENOPTIES GEDURENDE HET JAAR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Uitstaande begin van het boekjaar | 5.785.190 | 32,00 | 5.201.500 | 38,23 |
| Toegekend tijdens boekjaar | 1.108.500 | 47,08 | 1.289.064 | 33,22 |
| Opgegeven tijdens het boekjaar | - | - | 28.000 | 37,17 |
| Uitgeoefend tijdens het boekjaar | 1.692.190 | 22,72 | 198.050 | 20,13 |
| Uitstaande einde boekjaar | 5.201.500 | 38,23 | 6.264.514 | 37,78 |
| Uitoefenbaar einde boekjaar | 1.703.625 | 32,82 | 2.718.575 | 34,31 |
De nog niet vervallen opties op het einde van het boekjaar, hebben een gemiddelde gewogen looptijd tot september 2026.
De details betreffende de berekening van de netto boekwaarde van de toegekende opties zijn voorzien onder toelichting F10 betreffende bezoldigingen en aanverwante voordelen.
| (EUR duizend) | Voorzieningen voor bodemsanering en landschapsherstel | Overige voorzieningen voor leefmilieu | Totaal |
|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 109.780 | 20.836 | 130.615 |
| . Toename (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | 28.154 | 25.099 | 53.252 |
| . Terugnemingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (5.764) | (3.377) | (9.141) |
| . Bestedingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (23.571) | (12.287) | (35.858) |
| . Actualisering (begrepen in 'Financi\u00eble lasten') | (209) | - | (209) |
| . Omrekeningsverschillen | 697 | 2 | 698 |
| . Andere wijzigingen | (819) | 819 | - |
| Per einde van het boekjaar | 108.267 | 31.092 | 139.359 |
| waarvan : - op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 106.109 | 13.085 | 119.194 |
| waarvan : - op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 2.158 | 18.007 | 20.165 |
Voorzieningen voor wettelijke en feitelijke verplichtingen met betrekking tot leefmilieu zijn opgenomen en bepaald met als referentie een schatting van de waarschijnlijkheid van de toekomstige kasuitstromen evenals historische gegevens gebaseerd op feiten en omstandigheden gekend op het einde van het boekjaar. De effectieve verplichting kan verschillen van de opgenomen bedragen.
De voorzieningen stegen met \u20ac\u00a08,7 miljoen, waarbij bijkomende voorzieningen hoger zijn dan de gebruiken en terugnemingen van bestaande voorzieningen.
De stijging van provisies voor sanering van de bodem en site zijn voornamelijk gelinkt aan herziene provisies die werden genomen in Belgi\u00eb voor de site in Olen. Het gebruik van voorzieningen in 2022 is voornamelijk gerelateerd aan de groene zone naast de fabriek in Hoboken ten belope van \u20ac\u00a020,0 miljoen.
Begin 2020 heeft het Federaal Agentschap voor Nucleaire Controle (FANC) richtlijnen opgesteld voor de permanente sanering en opslag van historisch radioactief materiaal gerelateerd aan Umicore\u2019s site in Olen, Belgi\u00eb. Er werden gezamenlijke werkgroepen opgericht, inclusief overheidsagentschappen zoals NIRAS/ONDRAF, OVAM, FANC en Umicore om een plan uit te werken waarin de verschillende stappen worden beschreven die nodig zijn om tot een oplossing voor permanente opslag te komen. In de toekomst zullen de gezamenlijke werkgroepen updates geven van de toekomstig geschatte sanerings- en opslagkosten en specifieke bestaande milieuvoorzieningen. De voorziening zal worden aangepast naargelang veranderende omstandigheden en de inzichten die worden verworven gedurende het project. Momenteel wordt verwacht dat het ontwikkelen en implementeren van dit gedetailleerde plan meerdere jaren in beslag zal nemen. In de tussentijd zal Umicore de situatie blijven monitoren om te garanderen dat uit deze overblijfselen geen risico\u2019s voortvloeien, noch voor de werknemers op de site, noch voor de omwonende bevolking.
De beweging in de overige voorzieningen leefmilieu hebben vooral betrekking op aanpassing van CO2 emissierechten in Belgi\u00eb.
Het management verwacht dat de belangrijkste kasuitgaven met betrekking tot deze projecten voor niet-recurrente elementen zullen gebeuren binnen de tien jaar.
| (EUR duizend) | Voorzieningen voor herstructurering en reorganisatie | Voorzieningen voor geschillen | Overige voorzieningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 38.754 | 2.527 | 86.869 | 128.148 |
| . Toename (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | 3.260 | - | 46.343 | 49.602 |
| . Terugnemingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (1.475) | (10) | (3.821) | (5.306) |
| . Bestedingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (11.124) | (309) | (5.174) | (16.607) |
| . Omrekeningsverschillen | 865 | (21) | 292 | 1.136 |
| Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten | 30.280 | 2.187 | 124.512 | 156.974 |
| waarvan : - op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 22.440 | 482 | 109.173 | 132.095 |
| waarvan : - op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 7.836 | 1.704 | 15.339 | 24.879 |
Voorzieningen voor reorganisaties en herstructureringen en andere risico\u2019s en kosten zijn opgenomen en bepaald met als referentie een schatting van de waarschijnlijkheid van de toekomstige kasuitstromen, alsook historische gegevens gebaseerd op feiten en omstandigheden die gekend zijn op het einde van het boekjaar. De effectieve verplichting kan verschillen van de opgenomen bedragen.
Voorzieningen voor overige risico's en kosten zijn gerelateerd aan voorzieningen voor verlieslatende contracten, garanties en risico's voor het terugroepen van producten omwille van niet-adequate kwaliteit (\u20ac\u00a0108,3 miljoen) en overige voorzieningen (\u20ac\u00a016,2 miljoen).
In 2022 zijn voorzieningen in het totaal met \u20ac\u00a028,8 miljoen gestegen. Additionele andere voorzieningen voor risico\u2019s en kosten omvatten \u20ac\u00a036,5 miljoen aan voorzieningen voor risico\u2019s met betrekking tot garanties en het terugroepen van producten omwille van niet-adequate kwaliteit, hoofdzakelijk gerelateerd aan risico\u2019s in verband met toepassingen voor de eindmarkten in de automobielsector bij Catalysis en Energy & Surface Technologies (voor deze laatste verwijzend naar het specifieke provisioneringsmodel), en \u20ac\u00a05,5 miljoen aan voorzieningen voor verlieslatende contracten.
Het gebruik van voorzieningen voor herstructurering en reorganisatie (\u20ac\u00a011,1 miljoen) is voornamelijk gerelateerd aan de uitvoering van de voordien reeds aangekondigde herstructureringen in Cobalt & Specialty Materials in de VSA en in Catalysis in Denemarken en in de VSA.
De voorzieningen voor geschillen zijn exclusief de belastingsvoorzieningen gerelateerd aan IFRIC 23 aangezien deze geboekt worden onder de lijn \u2018Schulden voor winstbelasting\u2019.
Er is geen betrouwbare analyse mogelijk met betrekking tot de verwachte timing van de cash uitstromen gelinkt aan het deel van de provisie voor andere verplichtingen en kosten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar.
| (EUR duizend) | Toelichting | 31/12/2021 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Immateri\u00eble vaste activa | F14,F15 | 339.849 | 342.500 | 343.366 |
| Materi\u00eble vaste activa | F16 | 2.351.134 | 2.436.788 | 2.532.301 |
| Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | F17 | 155.140 | 170.895 | 158.943 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | F18 | 14.120 | 14.207 | 22.165 |
| Voorraden | F19 | 2.869.071 | 3.142.604 | 3.393.674 |
| Handels- en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar (zonder personeelsvoordelen) | F20 | 19.954 | 19.205 | 13.926 |
| Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gebruikt in aangewend kapitaal | \u00a0 | 1.750.174 | 2.226.229 | 1.730.814 |
| Terug te vorderen belastingen | \u00a0 | 46.762 | 57.221 | 82.941 |
| Activa opgenomen in het aangewend kapitaal | \u00a0 | 7.546.203 | 8.409.651 | 8.278.131 |
| Handels- en overige schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | F25 | 47.360 | 46.596 | 48.037 |
| Handels- en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gebruikt in aangewend kapitaal | \u00a0 | 2.783.459 | 3.437.611 | 3.053.518 |
| Omrekeningsverschillen | F23 | (117.250) | (40.347) | (97.444) |
| Voorzieningen op meer dan een jaar | F29,F30 | 215.502 | 244.141 | 251.289 |
| Voorzieningen op ten hoogste een jaar | F29,F30 | 43.266 | 43.575 | 45.044 |
| Te betalen belastingen | \u00a0 | 197.488 | 209.885 | 261.950 |
| Passiva opgenomen in het aangewend kapitaal | \u00a0 | 3.169.825 | 3.941.461 | 3.562.394 |
| Aangewend kapitaal | \u00a0 | 4.376.378 | 4.468.190 | 4.715.737 |
| Eliminaties | \u00a0 | 517 | 6.565 | 259 |
| Aangewend kapitaal zoals gepubliceerd | \u00a0 | 4.376.895 | 4.474.755 | 4.715.996 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal, in 1st semester van het jaar (*) | \u00a0 | 4.404.011 | \u00a0 | 4.425.825 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal, in 2de semester van het jaar (**) | \u00a0 | 4.364.169 | \u00a0 | 4.595.375 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal, van de periode | \u00a0 | 4.384.090 | \u00a0 | 4.510.600 |
| Aangepaste EBIT | F9 | 971.377 | \u00a0 | 864.639 |
| ROCE | \u00a0 | 22,16% | \u00a0 | 19,17% |
| (*) Berekend door het gemiddelde te nemen van het aangewend kapitaal op Juni 30 en op afsluitingdatum van vorige periode | ||||
| (**) Berekend door het gemiddelde te nemen van het aangewend kapitaal op afsluitingdatum en op Juni 30 |
De handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gebruikt in aangewend kapitaal bevatten niet de \u2018margin calls\u2019 (\u20ac\u00a037,5 miljoen eind 2022) noch de geboekte winsten op de aanpassing naar re\u00eble marktwaarde op de strategische indekkingsinstrumenten (\u20ac\u00a062,5 miljoen in 2022). De handels- en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gebruikt in aangewend kapitaal bevatten niet de verliezen op de aanpassing naar re\u00eble marktwaarde op de strategische indekkingsinstrumenten (\u20ac\u00a056,6 miljoen eind 2022).
Het gemiddeld aangewend kapitaal voor het hele jaar wordt berekend door het gemiddelde te nemen van het gemiddeld aangewend kapitaal van beide halfjaren.
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.852.705 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 1.758.408 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.737 | - | - | - | 9.737 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 10.217 | - | - | - | 10.217 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 718 | - | - | - | 718 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.394.540 | - | - | - | 1.394.540 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (18.771) | - | - | - | (18.771) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 243.746 | - | - | - | 243.746 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (207) | - | - | - | (207) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.439 | - | - | - | 1.439 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 80.452 | - | - | 80.452 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 13.845 | 3.977 | 9.868 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 116.989 | - | - | - | 116.989 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.194.436 | - | - | - | 1.194.436 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 272.965 | - | - | - | 272.965 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 43 | - | - | - | 43 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 921.428 | - | - | - | 921.428 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.064.038 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 2.955.621 | 14.120 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.182.852 | - | - | - | 2.154.884 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.232.968 | - | - | - | 1.205.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 62.892 | - | - | - | 62.892 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 456.145 | - | - | - | 456.145 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 374.720 | - | - | - | 374.720 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 28.122 | - | - | - | 28.122 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 8.005 | - | - | - | 8.005 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 20.001 | - | - | - | 20.001 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 2.855.327 | 433 | 31.874 | 24.504 | 2.798.516 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | - | - | - | 6.540 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 40.821 | - | - | - | 40.821 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | - | - | - | 2.196.225 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | - | - | - | 29.851 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | - | - | - | 32.885 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | - | - | - | 168.014 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | - | - | - | 67.708 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | - | - | - | 11.612 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | - | - | - | 10.326 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 24.504 | - | - | 24.504 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 32.307 | 433 | 31.874 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | - | - | - | 234.534 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.038.179 | 433 | 31.874 | 24.504 | 4.953.400 | - |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.849.252 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 1.738.705 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.596 | - | - | - | 9.596 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 4.330 | - | - | - | 4.330 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 4.786 | - | - | - | 4.786 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.313.156 | - | - | - | 1.313.156 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (17.893) | - | - | - | (17.893) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 309.323 | - | - | - | 309.323 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (378) | - | - | - | (378) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.942 | - | - | - | 1.942 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 62.187 | - | - | 62.187 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 48.359 | 25.219 | 23.141 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 113.843 | - | - | - | 113.843 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.239.869 | - | - | - | 1.239.869 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 612.839 | - | - | - | 612.839 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 98 | - | - | - | 98 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 626.932 | - | - | - | 626.932 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.115.151 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 2.982.439 | 22.165 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.294.869 | - | - | - | 2.343.438 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.068.431 | - | - | - | 1.117.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 40.709 | - | - | - | 40.709 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 468.470 | - | - | - | 468.470 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 346.591 | - | - | - | 346.591 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 16.015 | - | - | - | 16.015 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 18.534 | - | - | - | 18.534 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 94.918 | - | - | - | 94.918 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 241.201 | - | - | - | 241.201 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 3.158.095 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 3.022.210 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 23 | - | - | - | 23 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.324 | - | - | - | 6.324 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 41.690 | - | - | - | 41.690 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.250.707 | - | - | - | 2.250.707 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 33.061 | - | - | - | 33.061 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 31.645 | - | - | - | 31.645 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 183.630 | - | - | - | 183.630 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 116.096 | - | - | - | 116.096 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.616 | - | - | - | 11.616 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 11.181 | - | - | - | 11.181 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 56.541 | - | - | 56.541 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 79.344 | 14.477 | 64.867 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 336.237 | - | - | - | 336.237 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.452.964 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 5.365.649 | - |
De leningen en schulden zijn uitgegeven aan een marktrentevoet welke geen grote verschillen met zich meebrengt vergeleken met de effectieve marktrentevoet. Alle categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten van Umicore worden aan hun re\u00eble waarde weergegeven behalve de langlopende bank leningen waarvan de boekwaarde verschilt van de re\u00eble marktwaarde (zie toelichting F24). De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die verhandeld worden in actieve markten is gebaseerd op de koers in de desbetreffende markt op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die niet vrij verhandeld worden in een actieve markt wordt bepaald door middel van valorisatietechnieken. De meest gebruikte techniek is de geactualiseerde kasstromen analyse waarbij de heersende marktomstandigheden op het einde van het boekjaar gebruikt worden. De re\u00eble waarde van rentevoetswaps, in bijzonder, wordt berekend door de huidige waarde te nemen van de geschatte toekomstige kasstromen. De re\u00eble waarde van forward wisselkoers-,metaal- en energiecontracten wordt bepaald door de genoteerde wissel-, metaal- en energiekoersen op het einde van het boekjaar te nemen. De re\u00eble waarde van de vrij verhandelde financi\u00eble vaste activa welke door de groep gehouden worden, is de genoteerde marktwaarde op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble passiva wordt geschat door de toekomstige contractuele kasstromen te verdisconteren aan de huidige marktrentevoet. De genomen marktrentevoet is deze rentevoet die beschikbaar is voor de groep voor gelijkaardige financi\u00eble instrumenten. Door van de nominale waarde van de handelsvorderingen en -schulden de desbetreffende bijzondere waardevermindering af te trekken, wordt hun re\u00eble waarde benaderd.
De Groep heeft de wijzigingen in IFRS 7 betreffende de waardering van financi\u00eble instrumenten in de balans aan werkelijke waarde, aangenomen vanaf januari 2009. De wijzigingen hebben tot gevolg dat de aanpassingen naar re\u00eble waarde gerapporteerd worden volgens volgende hi\u00ebrarchie:
Niveau 1: Waardering gebaseerd op beurskoersen op actieve markten voor identieke activa of passiva.
Niveau 2: Waardering gebaseerd op directe of indirecte waarneembare gegevens andere dan beurskoersen.
Niveau 3: Waardering gebaseerd op niet-waarneembare gegevens.
Binnen de Groep zijn de financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerd resultaat gewaardeerd volgens niveau 1. Alle afgeleide producten voor metaal, energie en wisselkoersen zijn gewaardeerd volgens niveau 2.
Tijdens het jaar waren er geen overdrachten tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
Umicore is blootgesteld aan fluctuaties van grondstofprijzen, wisselkoersen en rentevoeten. De re\u00eble waarden van de financi\u00eble instrumenten weerspiegelen het verschil tussen de contractkoersen en de slotkoersen. De sensitiviteit berekeningen worden uitgevoerd door de slotkoersen (zijnde grondstofprijzen, wisselkoersen, elektriciteits- en gasprijzen en rentevoeten) te wijzigen met 10% omhoog en omlaag. De marktwaarden in de gewijzigde scenario's worden dan vergeleken met de oorspronkelijke markt waarden.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (verkoopcontracten) zou \u20ac\u00a014,1 miljoen lager/hoger zijn als de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (aankoopcontracten) zou \u20ac\u00a011,5 miljoen hoger/lager zijn als de energieprijzen met 10% zouden stijgen/ dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a048,4 miljoen lager/hoger zijn en deze van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a011,4 miljoen hoger/lager zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder economische indekking zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager/hoger geweest zijn en de re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten zou onder economische indekking \u20ac\u00a02,1 miljoen hoger/lager geweest zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a040,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a049,1 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a04,5 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a03,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,1 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de BRL en zou \u20ac\u00a06,1 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de BRL.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,0 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CAD en zou \u20ac\u00a07,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CAD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a08,3 miljoen lager zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a010,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a054,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a066,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a019,4 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de USD zou \u20ac\u00a031,2 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a038,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a06,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de CNY zou \u20ac\u00a06,6 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,8 miljoen hoger zijn als de CNY 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a012,0 miljoen lager zijn als de CNY 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,3 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de PLN zou \u20ac\u00a04,8 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,8 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,0 miljoen hoger zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a04,0 miljoen lager zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de KRW zou \u20ac\u00a09,9 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a012,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van langlopende leningen zou \u20ac\u00a021,7 miljoen lager zijn geweest als de rentetarieven zouden zijn gestegen met 10% en \u20ac\u00a022,2 miljoen hoger indien de rentevoeten zouden zijn gedaald met 10%.
Umicore dekt zijn structureel en transactiegebonden goederen- (metaal en energie), valuta- en renterisico\u2019s in door gebruik te maken van metaalinstrumenten (voornamelijk deze genoteerd op de London Metal Exchange), valuta-instrumenten en renteswaps met erkende makelaars en banken.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht | 156.750 | 151.101 | 11.241 | 9.680 | (1.560) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht | (52.394) | (89.600) | 59.564 | 25.388 | (34.176) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 681.471 | 787.569 | (16.315) | (22.001) | (5.686) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (57.804) | (96.565) | 4.621 | 2.801 | (1.820) |
| Forward rentevoet swapscontracten | 396.600 | 796.913 | (3.164) | (10.222) | (7.059) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | 55.947 | 5.646 | (50.301) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen | \u00a0 | \u00a0 | 80.452 | 62.187 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden | \u00a0 | \u00a0 | (24.504) | (56.541) | \u00a0 |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (voor geassocieerde ondernemingen en joint ventures) | \u00a0 | \u00a0 | (1.953) | (1.735) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | 53.995 | 3.911 | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de ingedekte risico\u2019s alsook de timing gerelateerd aan de kasstroomindekkingsactiviteiten van de Groep zijn vermeld in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s.
De re\u00eble waarden van de effectieve indekkingsinstrumenten worden in eerste instantie erkend in de re\u00eble waardereserves opgenomen onder het eigen vermogen. Nadat de onderliggende of aangegane transacties zich voordoen, worden ze afgeboekt uit het eigen vermogen (zie toelichting F23).
De termijnovereenkomsten voor verkochte goederen werden opgezet voor de indekking van voornamelijk de volgende goederen: goud, zilver, palladium, platina, nikkel, lood, rhodium, kobalt en koper. De termijnovereenkomsten voor aangekochte goederen werden opgezet voor de indekking van prijsrisico\u2019s op elektriciteit, gas en stookolie.
De termijnovereenkomsten voor deviezen werden opgezet voor zowel de indekking van de USD ten opzichte van de EUR, KRW, CNY, BRL en CAD als de EUR ten opzichte van de PLN en CNY. De condities voor alle termijncontracten zijn gangbare marktcondities. Volgend op de nieuwe uitgave van VS private plaatsingen in november 2022 (zie toelichting F24), heeft Umicore crossvaluta swaps opgezet waarvan de notionele en re\u00eble waarde zijn opgenomen in de categorie verkochte forward wisselkoerscontracten. (Crossvaluta) swapcontracten zijn hoofdzakelijk opgezet voor indekking van intercompany leningen tussen entiteiten van de Groep waarvan de functionele munteenheid verschillend is van de munteenheid waarin wordt geleend.
De kasstroomindekking van Umicore is op geen enkele manier ineffectief geweest in 2021, noch in 2022.
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de slotkoersen bij jaarafsluiting. De totale re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking had een positieve impact op de re\u00eble waarde reserves in eigen vermogen aan het einde van 2022. Deze positieve impact is het meest significant voor aangekochte en verkochte goederen, terwijl forward contracten voor wisselkoersen en (crossvaluta) interestswaps deze positieve impact deels teniet doen. Alle indekkingsinstrumenten hebben een vervaldag binnen de drie jaar behalve de crossvaluta swaps gerelateerd aan the nieuwe uitgave van VS private plaatsingen die een latere vervaldag hebben.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | 259.702 | 360.386 | (14.858) | (53.093) | (38.235) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking) | 59.432 | 168.485 | 1.984 | 10.451 | 8.467 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | (82.064) | (79.685) | 4.934 | 16.940 | 12.006 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking) | (58.194) | (21.413) | 1.560 | 291 | (1.269) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 1.216.640 | 1.260.888 | (12.232) | (668) | 11.565 |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (494.154) | (428.554) | 150 | (4.905) | (5.055) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | (18.463) | (30.984) | (12.522) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | 9.868 | 23.141 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | 3.977 | 25.219 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | (31.875) | (64.867) | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | (433) | (14.477) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | (18.462) | (30.984) | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de transactiegebonden indekkingen door de Groep zijn beschreven in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s. Onder Umicore\u2019s indekkingsbeleid worden financi\u00eble instrumenten voor het indekken van wisselkoersen en grondstoffen gebruikt voor het beschermen van de re\u00eble waarden van de onderliggende ingedekte zaken (activa, schulden en vaste verplichtingen) en worden aan re\u00eble waarde opgenomen op de balansdatum. Umicore mag indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 (zie toelichting F2.22.1) toepassen voor het indekken van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan wisselkoersen.
Voor de indekking van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan grondstoffen mag Umicore geen indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 toepassen voor sommige metalen. Indekkingsboekhouding principes zijn toegestaan voor koper, lood en nikkel. Bij afwezigheid van indekkingsboekhouding principes worden financi\u00eble instrumenten voor indekking van grondstoffen gewaardeerd aan re\u00eble waarde alsof ze worden aangehouden ter verhandeling. Echter, dergelijke instrumenten worden gebruikt om bestaande transacties in te dekken, die worden beschouwd als ingedekte zaken onder Umicore\u2019s beleid voor transactioneel indekkingsrisico (voornamelijk voorraden en vaste verplichtingen) en bijgevolg zijn deze instrumenten voor het indekken van grondstoffen, die bijgehouden worden ter verhandeling, niet speculatief van aard.
De re\u00eble waarden worden rechtstreeks opgenomen in de resultatenrekening onder \u2018Andere bedrijfsopbrengsten\u2019 voor de instrumenten gerelateerd aan grondstoffen en onder \u2018Netto financi\u00eble kosten\u2019 voor de valuta-gerelateerde instrumenten. De aanpassingen voor de afgedekte posities evenals de afdekkingsinstrumenten worden opgenomen in het volgende hoofdstuk van de financi\u00eble toestand verklaringen: \"handels- en overige vorderingen\" en \"handels- en overige schulden\".
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de markt slotkoersen. Rekening houdend met het voornemen van de Groepsregels voor transactionele indekking, is de netto impact op de bedrijfsopbrengsten van de re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten en ingedekte elementen neutraal. De erkenning van de bewegingen van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten in geval van re\u00eble waarde indekking heeft een negatieve impact op de bedrijfsinkomsten aan het einde van 2022. Het overgrote deel van de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten is niet materieel aangezien de marktprijs niet significant afwijkt van de contractprijzen. Enkel voor verkochte en aangekochte goederen is de re\u00eble waarde materieel. Deze hebben betrekking op metaal indekkingsinstrumenten waarvan het merendeel een vervaldag heeft binnen het volgende jaar. De verkooptermijnovereenkomsten dienen voornamelijk om de volgende metalen in te dekken: nikkel, lood en koper. De aankooptermijncontracten dienen voornamelijk om nikkel, lood en koper in te dekken. De termijncontracten voor deviezen dekken hoofdzakelijk de USD in tegenover EUR, BRL en KRW als de EUR tegenover CNY, KRW, en PLN.
De termijncontracten volgens de economische logica zijn contracten ter indekking van de volgende grondstoffen: zilver, goud, platina en palladium.
| \u00a0 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde beweging van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde beweging van indekkingsinstrumenten | Ineffectiviteit |
| Transactionele metaalindekkingen | 18.905 | (12.031) | 55.080 | (41.920) | 36.175 | (29.889) | 6.285 |
De voornaamste bron van ineffectiviteit van de re\u00eble-waardeafdekking komt voor uit het verschil tussen vervaldag van het indekkingsinstrument en het onderliggend ingedekte item. Wat de re\u00eble-waardeafdekkingen van de wisselkoersrisico's betreft, zijn de afgedekte elementen een afspiegeling van de afdekkingsinstrumenten en zijn ze opgenomen in verschillende rubrieken van de balans. De re\u00eble waarde van deze transactionele wisselkoersindekkingen bedroeg een verlies van \u20ac\u00a05,5 miljoen. De ineffectiviteit van de wisselkoersindekkingen is immaterieel.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| ACTIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 121.600 | 121.600 | - | - | - | 47 | 47 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 10.140 | 33.666 | 43.231 | 55.937 | 142.974 | 191 | (254) | (509) | 12.444 | 11.872 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 32.113 | 12.854 | 52.394 | 1.515 | 3.006 | 43.242 | 11.801 | 59.564 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 25.929 | 30.273 | 25.862 | - | 82.064 | 1.445 | 1.528 | 1.961 | - | 4.934 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 43.666 | 2.592 | - | 46.258 | - | 2.224 | 193 | - | 2.417 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 14.932 | 40.885 | 2.377 | - | 58.194 | 497 | 1.041 | 21 | - | 1.560 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 32.617 | 9.338 | 49.359 | 23.610 | 114.924 | 963 | 501 | 2.865 | 18 | 4.348 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 34.319 | 16.058 | 57.804 | 337 | 680 | 3.287 | 317 | 4.621 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 81.149 | 40.909 | 25.430 | - | 147.488 | 755 | 306 | 256 | - | 1.318 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 121.549 | 78.972 | 47.854 | 385 | 248.759 | 1.419 | 394 | 1.801 | 1 | 3.616 |
| PASSIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 275.000 | 275.000 | - | - | - | (3.211) | (3.211) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 305 | 1.870 | 6.514 | 5.087 | 13.776 | (55) | (87) | (337) | (152) | (631) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 65.774 | 94.180 | 58.764 | 40.983 | 259.702 | (2.455) | (3.406) | (5.197) | (3.801) | (14.858) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 13.174 | - | 13.174 | - | - | (433) | - | (433) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 41.509 | 44.982 | 256.654 | 223.401 | 566.547 | (1.894) | (1.744) | (10.605) | (6.420) | (20.663) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 486.931 | 351.714 | 192.287 | 38.220 | 1.069.152 | (5.800) | (6.746) | (1.148) | 144 | (13.550) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 76.362 | 115.950 | 53.083 | - | 245.394 | (720) | (2.398) | (348) | - | (3.466) |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| Activa instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | 40.000 | 362.032 | 402.032 | - | - | 367 | 7.305 | 7.672 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 2.213 | 13.395 | 49.859 | 28.085 | 93.552 | 644 | 2.021 | 7.505 | 10.608 | 20.779 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | - | - | 67.574 | 22.026 | 89.600 | - | - | (3.086) | 28.474 | 25.388 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 18.438 | 14.177 | 35.265 | - | 67.881 | 3.739 | 2.829 | 10.381 | - | 16.950 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 5.274 | 8.999 | 51.506 | 14.493 | 80.272 | 2.067 | 3.234 | 15.632 | 3.969 | 24.901 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 20.223 | - | - | 20.223 | - | 317 | - | - | 317 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 2.093 | 4.186 | 18.843 | (70.334) | (45.212) | 111 | 235 | 1.166 | 4.036 | 5.547 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 3.557 | 7.114 | 32.056 | 53.837 | 96.565 | 216 | 386 | 993 | 1.206 | 2.801 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 465.048 | 268.646 | 123.938 | 7.800 | 865.433 | 2.775 | (1.477) | 4.364 | 278 | 5.940 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 60.449 | 58.311 | 67.615 | - | 186.375 | 171 | 18 | 61 | - | 251 |
| Passiva instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | 20.361 | 154.520 | 220.000 | 394.881 | - | (368) | (3.404) | (14.123) | (17.895) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 3.814 | 5.888 | 29.906 | 17.941 | 57.549 | (472) | (1.245) | (5.969) | (3.412) | (11.098) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 24.773 | 67.531 | 196.307 | 71.775 | 360.386 | (5.234) | (8.171) | (31.104) | (8.585) | (53.093) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 2.354 | 9.451 | - | - | 11.804 | 5 | (15) | - | - | (10) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 59.988 | 28.225 | - | 88.213 | - | (11.009) | (3.440) | - | (14.450) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 1.190 | - | 1.190 | - | - | (27) | - | (27) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 55.789 | 58.224 | 321.211 | 297.557 | 732.780 | (4.974) | (2.301) | (18.676) | (1.597) | (27.548) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 129.273 | 175.451 | 90.732 | - | 395.455 | (671) | (2.920) | (3.017) | - | (6.608) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 143.101 | 34.645 | 23.645 | 40.788 | 242.179 | (1.759) | (614) | (1.068) | (1.714) | (5.156) |
De kasstromentabel bestaat uit de kasstromen afkomstig van respectievelijk de bedrijfs-, de investeringen de financieringsactiviteiten van de betreffende periode. Voor de opmaak van de bedrijfskasstromen werd de indirecte methode toegepast.
Het nettoresultaat werd aangepast voor:
de impact van operaties die geen kasuitgaven inhouden zoals voorzieningen, bijzondere waardeverminderingen, waardering aan marktwaarde, enz., evenals de wijziging in de behoefte aan bedrijfskapitaal;
elementen van de opbrengsten en kosten verbonden aan de investerings- en de financieringskasstromen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Aanpassing voor niet-kastransacties | \u00a0 | \u00a0 |
| Afschrijvingen | 279.526 | 285.907 |
| (Terugneming van) Bijzondere waardeverminderingen | 48.504 | 24.931 |
| Waardering aan marktwaarde van de voorraden en engagementen | 19.764 | 64.068 |
| Koersverschillen op leningen langetermijnleningen | 4.878 | (14.811) |
| Waardverminderingen op andere financi\u00eble activa | - | 811 |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | 10.747 | 17.544 |
| Afschrijving van kapitaalsubsidies | (401) | (2.401) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | 14.255 | 11.824 |
| Wijziging in voorzieningen | 22.662 | 23.928 |
| Totaal | 399.936 | 411.803 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Aanpassing voor elementen die afzonderlijk vermeld of geklasseerd moeten worden onder de investerings- of financieringskasstromen | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingen op het resultaat van de periode | 179.043 | 137.600 |
| Interestkosten (-opbrengsten) | 51.498 | 76.954 |
| (Meerwaarde) Minwaarde op overdracht van vaste activa | (1.759) | (7.732) |
| Opbrengsten uit dividenden | (210) | (251) |
| Totaal | 228.573 | 206.571 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Wijzigingen in de behoefte aan bedrijfskapitaal | \u00a0 | \u00a0 |
| Voorraden | (150.979) | (524.603) |
| Handels- en overige vorderingen | (171.084) | (28.658) |
| Handels- en overige schulden | 449.647 | 367.231 |
| Zoals in de geconsolideerde balans | 127.584 | (186.030) |
| Transacties zonder impact op kasstromen (*) | 35.113 | (138.534) |
| Elders gepubliceerde transacties (**) | (52.810) | (29.508) |
| Omrekeningsverschillen | 57.269 | 11.906 |
| Zoals in de geconsolideerde kasstromentabel | 167.156 | (342.166) |
(*) De transacties zonder impact op kasstromen komen in de meeste gevallen van de waardering aan marktwaarde van strategische en transactionele hedging en bijzondere waardeverminderingen van voorraden en vorderingen.
(**) De transacties die elders gepubliceerd worden zijn het gevolg van gewijzigde te ontvangen en nog te betalen interesten en belastingen en daarnaast ook overheidssubsidies.
| (EUR duizend) | Netto kas en -kasequivalenten | Leningen (zonder krediet op bankrekeningen) | Netto financi\u00eble schulden |
|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 1.166.315 | 2.126.762 | 960.447 |
| Kassstromen van de periode | 55.020 | 198.143 | 143.123 |
| Per einde van het boekjaar | 1.221.335 | 2.324.905 | 1.103.570 |
Netto kas en kasequivalenten omvatten kredieten op bankrekeningen zoals uiteengezet in toelichting F22.
De kasstromen uit bedrijfsactiviteiten na belastingen bedroegen \u20ac\u00a0634 miljoen. Het netto werkkapitaal voor de Groep is toegenomen met \u20ac\u00a0342 miljoen vergeleken met het einde van 2021. Terwijl de hogere prijzen voor batterijmetalen het werkkapitaal van Energy & Surface Technologies hebben verhoogd, zijn de werkkapitaalnoden stabiel gebleven in Catalysis en gedaald in Recycling dankzij een tijdelijk cut off effect.
De netto-kasstromen gebruikt in investeringsactiviteiten steeg met \u20ac\u00a09,3 miljoen in 2022 vergeleken met 2021. De investeringen bedroegen \u20ac\u00a0469,9 miljoen (tegenover \u20ac\u00a0388,6 miljoen in 2021), exclusief de geactiveerde O&O-kosten zoals opgenomen in de Umicore-definitie over investeringen (zie Glossarium). Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60% van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining. De geactiveerde ontwikkelingskosten bedroegen \u20ac\u00a021,4 miljoen, een daling ten opzichte van 2021.
| (EUR duizend) | \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Verwerving van materi\u00eble vaste activa | a | 379.572 | 458.859 |
| Verwerving van immateri\u00eble vaste activa | b | 36.854 | 32.431 |
| Verwerving van vaste activa | c=a+b | 416.426 | 491.290 |
| O&O-investeringen | d | 27.830 | 21.412 |
| Investeringen | e=c-d | 388.596 | 469.878 |
De kasstroom gebruikt in financieringsactiviteiten is vooral gelinkt aan de aankoop en het gebruik van eigen aandelen om opties uit te oefenen (\u20ac\u00a043,2 miljoen), de betaling van dividenden (\u20ac\u00a0197,7 miljoen) van interesten (\u20ac\u00a070,2 miljoen) en de terugbetaling van de lease schuld (\u20ac\u00a020,1 miljoen).
Het effect van wisselkoersschommelingen in het kasstroomoverzicht omvat het effect van wisselkoersschommelingen op aangehouden liquide middelen enerzijds en het wisselkoerseffect op de eliminaties van intercompany leningen anderzijds.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Door derden gestelde zekerheden voor rekening van de Groep | 38.112 | 64.139 |
| Door de Groep gestelde zekerheden voor rekening van derden | 3.112 | 3.625 |
| Ontvangen zekerheden | 81.102 | 58.563 |
| Door derden in hun naam gehouden goederen en waarden maar op risico van de Groep | 1.643.975 | 1.988.971 |
| Verplichtingen tot aankoop en verkoop van vaste activa | 4.278 | 25.783 |
| Commerci\u00eble engagementen voor aangekochte te ontvangen basismaterialen | 910.182 | 1.106.973 |
| Commerci\u00eble engagementen voor verkochte te leveren basismaterialen | 1.930.639 | 2.346.619 |
| Goederen en waarden van derden gehouden door de Groep | 5.447.836 | 6.676.091 |
| Totaal | 10.059.236 | 12.270.764 |
Deze zijn gewaarborgde en niet-gewaarborgde zekerheden gegeven door derden aan de schuldeisers van de Groep ter garantie van de aflossing van de actuele en toekomstige schulden en verplichtingen van de Groep.
Deze zijn zekerheden of onomkeerbare verbintenissen gegeven door de Groep ten voordele van derden ter garantie van de voldoende aflossing van schulden en bestaande of toekomstige verplichtingen door derden jegens hun schuldeisers.
Er zijn geen engagementen tot leningen aan derde partijen.
Dit zijn ontvangen panden en zekerheden die het toereikend voldoen van schulden en bestaande of potenti\u00eble engagementen van derden tegenover de onderneming en haar dochterondernemingen garanderen, met uitzondering van kasgaranties en obligaties.
De ontvangen zekerheden hebben betrekking tot crediteurenzekerheden gedekt door financi\u00eble instellingen. Deze zekerheden zijn opgemaakt voor het indekken van de goede uitwerking van werken door de crediteuren. Sommige delen van de ontvangen zekerheden hebben ook betrekking tot klantenzekerheden voornamelijk ontvangen van de moedermaatschappij in naam van \u00e9\u00e9n van de filialen. Een klein deel van de ontvangen zekerheden heeft betrekking op huurgaranties.
Deze garanties zijn opgenomen aan normale marktvoorwaarden en hun re\u00eble waarde is gelijk aan de netto boekwaarde. Geen enkele van deze zekerheden zijn in onderpand gegeven.
Deze vertegenwoordigen goederen en waarden opgenomen in de balans van de Groep voor dewelke de onderneming en haar dochterondernemingen de risico\u2019s dragen en de opbrengst behouden, maar deze goederen en waarden bevinden zich niet in de panden van de onderneming en haar dochterondernemingen. Het betreft vooral geleasede voorraden aan derden, consignatievoorraden of voorraden onder maakloonovereenkomsten bij derden.
Dit zijn engagementen gemaakt om metalen te leveren aan klanten of aangeleverd te krijgen van leveranciers tegen vastgestelde prijzen.
Dit zijn goederen en waarden die tijdelijk door de Groep bijgehouden worden, maar die de Groep niet bezit. Het betreft voornamelijk geleasede voorraden, consignatievoorraden of voorraden onder maakloonovereenkomsten met derden. Het houdt ook in mindere mate enkele niet-metaal operationele leases in, die niet onderhevig zijn aan de regels van IFRS 16 omwille van hun lagere waarde of kortere termijn.
De Groep leaset metaal (goud, zilver, platina en palladium) van en aan banken of andere derde partijen voor specifieke, meestal korte periodes. De Groep betaalt of ontvangt hiervoor leasevergoedingen. Op 31 december 2022 was het netto saldo van deze leaseschuld \u20ac\u00a01.444 miljoen tegenover \u20ac\u00a01.005 miljoen op het einde van 2021. Deze stijging is vooral te wijten aan hogere volumes. Zoals uitgelegd in toelichting F2.8, zijn deze metaal leases niet onderhevig aan de regels van IFRS 16.
Zoals eerder aangegeven, had de Groep op 31 december 2021 een lopende zaak die kan beschouwd worden als een voorwaardelijke verplichting volgens de definitie van IFRS. Een dochteronderneming van Element Six Abrasives had kennis genomen van een lokaal belastingonderzoek ten belope van \u20ac\u00a024,9 miljoen, een bedrag dat nog verhoogd moet worden met statutaire interesten die op 31 december 2021 werden ingeschat op \u20ac\u00a014,5 miljoen. Op 8 maart 2022 werd een rechterlijke beslissing genomen in het voordeel van het beroep dat Element Six Abrasives had aangetekend. De lokale belastingsautoriteiten hebben geen beroep aangetekend waardoor de zaak is afgesloten.
De Groep is onderhevig aan een aantal claims en wettelijke verplichtingen die samenhangen met de normale gang van zakendoen. Het management gelooft niet dat zulke claims een materi\u00eble negatieve impact zullen hebben op de financi\u00eble toestand van Umicore.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Transacties met joint ventures en geassocieerde ondernemingen | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedrijfsopbrengsten | 196.699 | 301.109 |
| Bedrijfskosten | (232.041) | (346.673) |
| Ontvangen dividenden | (4.808) | (11.902) |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Openstaande posten met joint ventures en geassocieerde ondernemingen | \u00a0 | \u00a0 |
| Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 39.774 | 46.036 |
| Handels- en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 79.573 | 124.061 |
De transacties met de minderheidsbelangen en joint ventures van de Groep zijn hoofdzakelijk commerci\u00eble transacties, verkopen en aankopen van goederen en diensten.
Op haar aandeel in de geassocieerde ondernemingen na heeft Umicore geen verdere verplichtingen, garanties of engagementen die voortkomen uit het aandeelhouderschap in deze geassocieerde ondernemingen.
Er zijn geen transacties met entiteiten die eigendom zijn van de kerndirectie.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Raad van toezicht | \u00a0 | \u00a0 |
| Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen | 1.262 | 1.185 |
| Vast gedeelte | 296 | 362 |
| Variabel gedeelte (op basis van het aantal bijgewoonde vergaderingen) | 467 | 428 |
| Waarden van de toegekende aandelen | 497 | 393 |
| Voordeel in natura bedrijfswagen voorzitter | 3 | 2 |
Geen enkel variabel vergoedingselement (uitgezonderd de aanwezigheidsvergoeding) is voorzien in het bestuurdersstatuut. Geen enkele lening of waarborg werd door de onderneming aan de leden van de raad van toezicht toegekend.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Directieraad | \u00a0 | \u00a0 |
| Vergoedingen en andere voordelen | 18.814 | 13.410 |
| Kortetermijnpersoneelsvoordelen | 11.021 | 5.509 |
| Personeelsvoordelen na uitdiensttreding | 1.044 | 1.077 |
| Andere langetermijnvergoedingen | 2.027 | 1.909 |
| Aandelengebaseerde betalingen | 4.721 | 4.914 |
De gegevens hierboven bieden een boekhoudkundig zicht op de vergoeding van de raad van toezicht en het directieraad en verschillen licht van de informatie vervat in het remuneratieverslag onder het Corporate Governance hoofdstuk.
In de hierboven weergegeven tabellen worden de werkgeversbijdragen op het vlak van de sociale zekerheid, indien toepasselijk, weergegeven en opgenomen onder de kortetermijnpersoneelsvoordelen. Deze zijn niet vermeld in het remuneratieverslag.
In verband met de op aandelen gebaseerde incentives vertegenwoordigen de cijfers met betrekking tot de toekenning van aandelen, zoals opgenomen in de op aandelen gebaseerde betalingen, de waarde van de aandelen toegekend in 2022 voor diensten gepresteerd in 2021. Het remuneratieverslag vermeldt de waarde van de aandelen toegekend in 2023 voor diensten gepresteerd in het besproken jaar 2022.
De cijfers met betrekking tot de jaarlijkse variabele vergoedingen gerelateerd aan het referentiejaar 2022, die zijn opgenomen in de kortetermijnpersoneelsvoordelen, vertegenwoordigen het niveau van de voorzieningen op balansdatum. Het remuneratieverslag vermeldt de werkelijk betaalde bedragen met betrekking tot het referentiejaar 2022.
De voorzieningen geboekt voor de langetermijn variabele vergoeding (2022 PSU plan) met als referentiejaar 2022, zijn opgenomen in de andere langetermijnvoordelen. Het niveau van toekenning in 2025 zal afhankelijk zijn van prestaties gemeten over een langere termijn en de precieze toekenningen zullen opgenomen worden in het remuneratieverslag van 2024.
De raad van toezicht zal op de algemene aandeelhoudersvergadering van 27 april 2023 een bruto jaarlijks dividend voorstellen van \u20ac\u00a00,80 per aandeel. Ter vergelijking werd voor het boekjaar 2021 een bruto jaarlijks dividend uitgekeerd van \u20ac\u00a00,80 per aandeel. Rekening houdend met het interimdividend van \u20ac\u00a00,25 per aandeel dat op 23 augustus 2022 werd uitbetaald en onder voorbehoud van goedkeuring door de aandeelhouders, zal op 4 mei 2023 een brutobedrag van \u20ac\u00a00,55 per aandeel worden uitbetaald.
De duurzaamheidsgerelateerde VS private plaatsing, uitgegeven in november 2022, werd opgenomen in januari 2023 zoals uiteengezet in toelichting F24.
| (EUR) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Afgekondigde winst per aandeel - basisberekening | 2,57 | 2,37 |
| Afgekondigde winst per aandeel - na verwateringseffect | 2,56 | 2,37 |
| Aangepaste winst per aandeel - basisrekening | 2,77 | 2,47 |
De hiernavolgende resultaten worden als teller gebruikt voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering:
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep | F9 | \u00a0 | \u00a0 |
| Uit voortgezette bedrijfsactiviteiten | \u00a0 | 618.959 | 569.878 |
| aangepaste geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep | F9 | 667.492 | 593.059 |
De hiernavolgende aandelenaantallen worden gebruikt als noemer voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering:
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Aantal uitgegeven aandelen per 31 december | 246.400.000 | 246.400.000 |
| waarvan aandelen in eigen bezit | 5.200.995 | 6.199.341 |
| waarvan uitstaande aandelen | 241.199.005 | 240.200.659 |
| Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen | 240.868.119 | 240.340.705 |
| Potenti\u00eble verwatering door de aandelenoptieplannen | 1.112.044 | 345.226 |
| Aangepast gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen | 241.980.163 | 240.685.931 |
Het totaal aantal uitstaande aandelen is exclusief de eigen aandelen, die aangehouden worden voor bestaande aandelenoptieplannen of beschikbaar zijn voor verkoop. De noemer voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel houdt rekening met een wijziging in de aandelenopties.
In 2022 zijn geen nieuwe aandelen uitgegeven als gevolg van de uitoefening van aandelenoptieplannen met daaraan verbonden inschrijvingsrechten. Tijdens het jaar heeft Umicore 198.050 eigen aandelen gebruikt voor de uitoefening van aandelenopties en 103.604 voor de toegekende aandelen. Gedurende 2022 heeft Umicore 1.300.000 eigen aandelen ingekocht. Per 31 december 2022 bezat Umicore 6.199.341 eigen aandelen, wat overeenstemt met 2,52% van de totale uitgegeven aandelen op dat moment.
Er werden geen nieuwe standaarden, amendementen en interpretaties van standaarden gepubliceerd, die voor het eerst verplicht van toepassing waren voor het boekjaar startend op 1 januari 2022 met een substanti\u00eble impact op de geconsolideerde jaarrekening van de Groep.
In geval er substanti\u00eble ontwikkelingen waren, zouden deze vastgelegd worden in de sectie met boekhoudprincipes.
Wereldwijd wordt een fundamentele hervorming van de belangrijkste rentebenchmarks doorgevoerd, waaronder de vervanging van sommige interbank offered rates (IBOR's) door alternatieve bijna risicovrije tarieven (de zogeheten \"IBOR-hervorming\"). De wijzigingen in IFRS 9 en IAS 39 Financi\u00eble instrumenten: erkenning en waardering voorzien een aantal vrijstellingen, die van toepassing zijn op alle afdekkingsrelaties die rechtstreeks worden be\u00efnvloed door de hervorming van de rentevoetbenchmarks. Een afdekkingsrelatie wordt be\u00efnvloed indien de hervorming aanleiding geeft tot onzekerheid over het tijdstip en/of het bedrag van de op de benchmark gebaseerde kasstromen van de afgedekte positie of het afdekkingsinstrument. Deze wijzigingen hebben geen impact op de geconsolideerde financi\u00eble staten van de Umicore Groep aangezien de Groep geen rente-indekkingsrelaties heeft die gebaseerd zijn op LIBOR. In 2021 heeft Umicore een werkgroep opgericht om de IBOR-hervorming en het potenti\u00eble effect ervan op de contracten van de Groep op te volgen.
Voor alle andere nieuwe interpretaties en standaarden die nog niet verplicht zijn vanaf 1 januari 2022, heeft het management geen indicaties dat dit een materi\u00eble impact zal hebben op de financi\u00eble rapportering van de Groep. Meer specifiek werd de impact van IFRS17 (verzekeringscontracten) en zijn aanpassingen ge\u00ebvalueerd en de transacties binnen de context van IFRS17 zijn zeer onwaarschijnlijk om een materi\u00eble impact te hebben op de financi\u00eble toelichtingen van de Groep.
De globale audit vergoeding voor de statutaire auditor en zijn filialen bedroeg \u20ac\u00a02,7 miljoen, inclusief een bedrag van \u20ac\u00a02,3 miljoen voor de statutaire auditmissies (\u20ac\u00a00,6 miljoen voor de audit van de moedermaatschappij) en \u20ac\u00a00,4 miljoen voor de niet-statutaire auditdiensten. Deze omvatten auditgerelateerde en andere certifi\u00ebringsdiensten (\u20ac\u00a00,3 miljoen) en niet-audit diensten (\u20ac\u00a00,1 miljoen).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-333": { "value": "De geconsolideerde jaarrekening voor de periode eindigend op 31 december 2022 en het jaarverslag, opgesteld in overeenstemming met artikel 3:33 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen en opgenomen op de pagina\u2019s About us tot Management Responsibility Statement , werd voor publicatie goedgekeurd door de raad van toezicht van 10 maart 2023. De jaarrekening werd voorbereid overeenkomstig de wettelijke en reglementaire bepalingen voor het opmaken van geconsolideerde jaarrekeningen van Belgische bedrijven. Ze bevat de rekeningen van de onderneming, van haar dochterondernemingen en van haar belangen in ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode.
De Groep presenteert de geconsolideerde jaarrekening volgens alle Internationale Financi\u00eble Rapporteringstandaarden (IFRS) zoals voorgeschreven door de Europese Unie (EU).
De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in duizenden \u20ac, afgerond op het dichtste duizendtal, en werd opgemaakt op basis van het principe van de historische kost, met uitzondering van de onderdelen gewaardeerd aan re\u00eble waarde.
Umicore is een Naamloze vennootschap met zijn geregistreerd kantoor in Brussel, Belgi\u00eb te Rue du Marais 31 (Broekstraat 31) B - 1000 Brussel (Belgi\u00eb) en heeft de volgende LEI code: 529900F3AIQECS8ZSV61 .
Umicore doet haar bedrijfsvoering vanuit Belgi\u00eb. Umicore NV-SA is de uiteindelijke moedermaatschappij van de Umicore Groep. De Umicore Groep is niet van naam veranderd in vergelijking met vorig jaar.
Umicore is de circulaire materiaaltechnologiegroep. Umicore legt zich toe op toepassingsgebieden waar haar expertise inzake materiaalkunde, scheikunde en metallurgie een verschil maakt. Haar activiteiten zijn georganiseerd in 3 business groups: Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling. Elke business group is opgedeeld in verschillende marktgerichte business units, met materialen en oplossingen die aan de top staan van nieuwe technologische ontwikkelingen en noodzakelijk zijn in het dagelijkse leven. Het merendeel van Umicore\u2019s inkomsten is afkomstig uit, en het grootste deel van haar O&O inspanningen is gericht op materialen voor schone mobiliteit en recyclage. De allesoverheersende doelstelling van Umicore \u2013 duurzame waarde cre\u00ebren \u2013 is gebaseerd op de ambitie om materialen te ontwikkelen, te maken en te recycleren op een wijze die in overeenstemming is met haar beleidsverklaring: \u2018materials for a better life\u2019. Umicore\u2019s industri\u00eble en commerci\u00eble activiteiten evenals haar activiteiten met betrekking tot O&O zijn verspreid over de hele wereld om zo goed mogelijk op de behoeften van haar internationale klanten te kunnen inspelen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-334": { "value": "Algemene informatie over de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening voor de periode eindigend op 31 december 2022 en het jaarverslag, opgesteld in overeenstemming met artikel 3:33 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen en opgenomen op de pagina\u2019s About us tot Management Responsibility Statement , werd voor publicatie goedgekeurd door de raad van toezicht van 10 maart 2023. De jaarrekening werd voorbereid overeenkomstig de wettelijke en reglementaire bepalingen voor het opmaken van geconsolideerde jaarrekeningen van Belgische bedrijven. Ze bevat de rekeningen van de onderneming, van haar dochterondernemingen en van haar belangen in ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-336": { "value": "De Groep presenteert de geconsolideerde jaarrekening volgens alle Internationale Financi\u00eble Rapporteringstandaarden (IFRS) zoals voorgeschreven door de Europese Unie (EU).
De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in duizenden \u20ac, afgerond op het dichtste duizendtal, en werd opgemaakt op basis van het principe van de historische kost, met uitzondering van de onderdelen gewaardeerd aan re\u00eble waarde.
Umicore is een Naamloze vennootschap met zijn geregistreerd kantoor in Brussel, Belgi\u00eb te Rue du Marais 31 (Broekstraat 31) B - 1000 Brussel (Belgi\u00eb) en heeft de volgende LEI code: 529900F3AIQECS8ZSV61 .
Umicore doet haar bedrijfsvoering vanuit Belgi\u00eb. Umicore NV-SA is de uiteindelijke moedermaatschappij van de Umicore Groep. De Umicore Groep is niet van naam veranderd in vergelijking met vorig jaar.
Umicore is de circulaire materiaaltechnologiegroep. Umicore legt zich toe op toepassingsgebieden waar haar expertise inzake materiaalkunde, scheikunde en metallurgie een verschil maakt. Haar activiteiten zijn georganiseerd in 3 business groups: Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling. Elke business group is opgedeeld in verschillende marktgerichte business units, met materialen en oplossingen die aan de top staan van nieuwe technologische ontwikkelingen en noodzakelijk zijn in het dagelijkse leven. Het merendeel van Umicore\u2019s inkomsten is afkomstig uit, en het grootste deel van haar O&O inspanningen is gericht op materialen voor schone mobiliteit en recyclage. De allesoverheersende doelstelling van Umicore \u2013 duurzame waarde cre\u00ebren \u2013 is gebaseerd op de ambitie om materialen te ontwikkelen, te maken en te recycleren op een wijze die in overeenstemming is met haar beleidsverklaring: \u2018materials for a better life\u2019. Umicore\u2019s industri\u00eble en commerci\u00eble activiteiten evenals haar activiteiten met betrekking tot O&O zijn verspreid over de hele wereld om zo goed mogelijk op de behoeften van haar internationale klanten te kunnen inspelen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-337": { "value": "De Groep presenteert de geconsolideerde jaarrekening volgens alle Internationale Financi\u00eble Rapporteringstandaarden (IFRS) zoals voorgeschreven door de Europese Unie (EU). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-0": { "value": "Umicore", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-3": { "value": "Naamloze vennootschap", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-2": { "value": "Brussel", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-4": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-5": { "value": "Rue du Marais 31 (Broekstraat 31) B - 1000 Brussel (Belgi\u00eb)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-6": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-9": { "value": "Umicore NV-SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-8": { "value": "Umicore", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-1": { "value": "Umicore Groep is niet van naam veranderd in vergelijking met vorig jaar", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-7": { "value": "Umicore is de circulaire materiaaltechnologiegroep. Umicore legt zich toe op toepassingsgebieden waar haar expertise inzake materiaalkunde, scheikunde en metallurgie een verschil maakt. Haar activiteiten zijn georganiseerd in 3 business groups: Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling. Elke business group is opgedeeld in verschillende marktgerichte business units, met materialen en oplossingen die aan de top staan van nieuwe technologische ontwikkelingen en noodzakelijk zijn in het dagelijkse leven. Het merendeel van Umicore\u2019s inkomsten is afkomstig uit, en het grootste deel van haar O&O inspanningen is gericht op materialen voor schone mobiliteit en recyclage. De allesoverheersende doelstelling van Umicore \u2013 duurzame waarde cre\u00ebren \u2013 is gebaseerd op de ambitie om materialen te ontwikkelen, te maken en te recycleren op een wijze die in overeenstemming is met haar beleidsverklaring: \u2018materials for a better life\u2019. Umicore\u2019s industri\u00eble en commerci\u00eble activiteiten evenals haar activiteiten met betrekking tot O&O zijn verspreid over de hele wereld om zo goed mogelijk op de behoeften van haar internationale klanten te kunnen inspelen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-459": { "value": "Dochtermaatschappijen zijn alle entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover de Groep controle heeft. De Groep controleert een entiteit wanneer deze blootgesteld is aan, of de rechten heeft op, het variabel rendement ten gevolge van zijn betrokkenheid in de entiteit, alsook de mogelijkheid heeft om dit rendement te be\u00efnvloeden met zijn macht over de entiteit. Dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop de controle overgedragen wordt aan de Groep en worden niet langer geconsolideerd vanaf de datum waarop deze controle ophoudt te bestaan.
Toelichting F5 geeft een overzicht van de betekenisvolle dochterondernemingen van de Groep op balansdatum.
De Groep past de overnamemethode toe voor het boeken van bedrijfscombinaties. De overgedragen vergoeding voor de overname van een dochteronderneming is de re\u00eble waarde van de overgedragen activa, de verplichtingen opgelopen door de vroegere eigenaars van het overgenomen bedrijf en de aandelenbelangen uitgegeven door de Groep. De overgedragen vergoeding bestaat uit de re\u00eble waarde van elk actief of passief op grond van een voorwaardelijke vergoedingsregeling. Identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen in een bedrijfscombinatie worden initieel gewaardeerd tegen hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De Groep erkent enig minderheidsbelang in de overgenomen partij op een overname per overname basis, ofwel tegen re\u00eble waarde ofwel tegen proportioneel aandeel in de minderheidsbelangen van de erkende bedragen van de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden ten laste genomen wanneer ze opgelopen worden.
Indien de bedrijfsacquisitie in fasen plaatsvindt, wordt de boekwaarde op overnamedatum van het voorheen aangehouden aandelenbelang van de overnemende partij in de overgenomen partij geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op de overnamedatum. Eventuele winsten of verliezen die voortvloeien uit dergelijke nieuwe meting worden in de resultatenrekening opgenomen.
Elke voorwaardelijke vergoeding die door de Groep wordt overgedragen, dient opgenomen te worden tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum. Latere wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als actief of passief wordt geacht, wordt opgenomen als winst of verlies. Een voorwaardelijke vergoeding die wordt geclassificeerd als eigen vermogen wordt niet geherwaardeerd, en de daaropvolgende afwikkeling wordt geboekt in het eigen vermogen.
Alle verrichtingen, saldi en niet-gerealiseerde winsten op verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd. Indien noodzakelijk werden de waarderingsregels van de dochterondernemingen aangepast om de samenhang te garanderen met de principes aangenomen door de Groep. De lijnen \u201candere bedrijfsopbrengsten\u201d en \u201coverige financi\u00eble inkomsten\u201d van de resultatenrekening bevatten, afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties, wisselkoersverschillen door het omrekenen van verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep naar een functionele munteenheid. Deze munteenheid kan verschillen van de euro naar gelang de entiteit en regio.
IFRS 5 (vaste activa aangehouden voor verkoop en stopgezette bedrijfsactiviteiten) specifieert de behandeling van de transacties binnen de groep voor de eliminatie van de onderlinge balansen tussen voortgezette en stopgezette activiteiten niet. Umicore heeft voor de keuze geopteerd waarbij de transacties tussen entiteiten binnen de groep niet ge\u00eblimineerd worden in de resultatenrekening tussen de voorgezette en stopgezette activiteiten. Voor de presentatie van de balans is dit anders, IFRS 10 (geconsolideerde jaarrekening) overtreft IFRS 5 en vereist dat alle balansen tussen entiteiten binnen de groep ge\u00eblimineerd worden inclusief deze tussen voorgezette en stopgezette bedrijfsactiviteiten.
Transacties met minderheidsbelangen die niet leiden tot verlies van controle, worden geboekt als transacties binnen het eigen vermogen - dat wil zeggen, zoals transacties met eigenaars in hun hoedanigheid van eigenaars. Het verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde vergoeding en het verkregen aandeel van de boekwaarde van de netto-activa van de dochteronderneming wordt opgenomen in het eigen vermogen. Winsten of verliezen op verkopen aan minderheidsbelangen worden ook opgenomen in het eigen vermogen.
Wanneer de Groep niet langer de controle heeft, wordt een eventueel resterend belang in de entiteit geherwaardeerd aan de re\u00eble waarde op de datum waarop de controle verloren is, waarbij de verandering in de boekwaarde opgenomen wordt in de resultatenrekening. De re\u00eble waarde is de initi\u00eble boekwaarde met het oog op een toekomstige opname van het behouden belang als een geassocieerde deelneming, joint venture of financieel actief. Daarnaast worden alle eerder opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (NGR) uit hoofde van die entiteit geboekt alsof de Groep direct de betrokken activa of passiva had verkocht. Dit kan betekenen dat de bedragen die voorheen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen waren, worden overgeboekt naar de resultatenrekening.
In een geassocieerde onderneming heeft de Groep een betekenisvolle invloed, maar geen controle en in het algemeen gaat dit samen met het bezit van 20 tot 50% van de stemgerechtigde aandelen. Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden in de consolidatie opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode wordt de investering aanvankelijk opgenomen tegen kostprijs, en de boekwaarde verhoogd of verlaagd om het aandeel in het resultaat van de geassocieerde onderneming na de datum van de overname te erkennen. De investering van de Groep in geassocieerde ondernemingen bevat de goodwill vastgesteld bij aankoop. Als het belang in een geassocieerde deelneming wordt verminderd, maar een betekenisvolle invloed wordt behouden, wordt slechts een evenredig deel van de voorheen opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten overgeboekt naar de resultatenrekening, waar toepasbaar. Het aandeel van de Groep in de post-acquisitie resultaten wordt opgenomen in de resultatenrekening, en haar aandeel in de post-acquisitie bewegingen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen met een overeenkomstige aanpassing van de boekwaarde van de investering. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een deelneming gelijk is aan haar belang in de deelneming of deze overschrijdt, inbegrepen ongedekte vorderingen, moet de Groep geen verdere verliezen opnemen, tenzij deze wettelijke of feitelijke verplichtingen aangegaan heeft of betaald heeft namens de geassocieerde deelneming. De groep bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde onderneming een bijzondere waardevermindering ondergaat. Als dit het geval is, berekent de Groep het bedrag van de bijzondere waardevermindering als het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming en de boekwaarde ervan en erkent het bedrag als \u201caandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u201d in de resultatenrekening.
Winsten en verliezen die voortvloeien uit upstream en downstream transacties tussen de Groep en haar geassocieerde onderneming worden opgenomen in de jaarrekening van de Groep voor enkel het gedeelte van de belangen van niet-verwante investeerders in de geassocieerde onderneming. Niet-gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van geassocieerde deelnemingen zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. Verwateringswinsten en -verliezen die voortvloeien uit investeringen in geassocieerde ondernemingen worden opgenomen in de resultatenrekening.
De groep past IFRS 11 toe voor alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden investeringen in gezamenlijke overeenkomsten geclassificeerd als gezamenlijke operaties of joint ventures, afhankelijk van de contractuele rechten en plichten van elke belegger. De Groep heeft het karakter van zijn gezamenlijke overeenkomsten beoordeeld en bepaalt dat het joint ventures zijn. Joint ventures worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. Onder de vermogensmutatiemethode, zijn belangen in joint ventures initieel opgenomen tegen kostprijs en daarna aangepast om het aandeel van de Groep in de post-acquisitie winsten of verliezen en mutaties in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten te erkennen.
Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een joint venture gelijk is aan haar belangen in de joint venture of deze overschrijdt (dit houdt lange termijn belangen in die in wezen deel uit maken van de netto-investering van de Groep in de joint ventures), erkent de Groep geen verdere verliezen, tenzij zij verplichtingen is aangegaan of betaald heeft namens de joint ventures.
Niet-gerealiseerde winsten op transacties tussen de Groep en haar joint ventures worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de joint ventures. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd, tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van joint ventures zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren.
Toelichting F7 toont de segmentinformatie van de Groep, in lijn met IFRS 8. Umicore is georganiseerd in business units. Onder IFRS 8 zijn de operationele segmenten van Umicore ingedeeld naar hun groeidomeinen op gebied van Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling.
Catalysis ontwikkelt autokatalysatoren voor benzine- en dieselpersonenwagens en voor zware dieseltoepassingen zoals onroad en offroad voertuigen. Het segment biedt ook katalysatoren voor industri\u00eble emissiecontrole aan en produceert verbindingen op basis van edele metalen en katalysatoren voor gebruik in brandstofcellen, de farmaceutica en de fijnchemicali\u00ebnindustrie. Het Energy & Surface Technologies segment focust op producten die aanwezig zijn in toepassingen gebruikt bij de productie en opslag van schone energie en in diverse toepassingen voor oppervlaktetechnologie\u00ebn die eindproducten specifieke eigenschappen en functies verlenen. Alle activiteiten bieden de klanten een gesloten kringloop. Het Recycling segment verwerkt complexe afvalstromen die edele en andere speciale metalen bevatten. De installaties kunnen 20 van deze metalen terugwinnen uit een breed gamma toevoermaterialen, gaande van industri\u00eble residuen tot materialen op het einde van hun levensduur. Andere activiteiten omvatten de productie van materialen op basis van edele metalen die essentieel zijn voor zeer uiteenlopende toepassingen zoals de productie van hoogtechnologisch glas, elektriciteit en elektronica.
Corporate omvat corporate activiteiten, gedeelde operationele functies en onderzoek, ontwikkeling en innovatie van de Groep. Het minderheidsbelang van Umicore in Element Six Abrasives en Ieqsa wordt ook opgenomen in Corporate. De wijze waarop de operationele segmenten worden gerapporteerd is consistent met de interne rapportering aan de raad van toezicht en aan de directieraad.
De resultaten van het segment, de activa en passiva bevatten elementen die direct aan het segment kunnen toegewezen worden, of er op een redelijke wijze aan toegewezen kunnen worden.
De prijszetting van verkopen tussen de segmenten is gebaseerd op marktconforme transferprijzen. Indien onvoldoende marktreferenties beschikbaar zijn, wordt een \u2018kost-plus\u2019 mechanisme toegepast.
De verbonden ondernemingen worden toegevoegd aan die segmenten waarmee hun activiteit het beste overeenstemt.
Op balansdatum was er binnen de Umicore Groep \u00e9\u00e9n dochteronderneming in Argentini\u00eb die haar financi\u00eble verslaggeving opstelde in de valuta van een economie met hyperinflatie. Echter, in het licht van de materialiteit binnen de groep, werd het niet aanzien als significant om IAS 29 toe te passen.
Functionele munt: de posten in de jaarrekening van elke entiteit van de Groep worden gewaardeerd in de munt die het best aansluit bij de economische realiteit en de gebeurtenissen en omstandigheden waarbinnen deze entiteit werkt. De geconsolideerde jaarrekening worden opgesteld in EUR, de functionele munt van de moederonderneming. Voor de consolidatie van de Groep en al haar dochterondernemingen worden de jaarrekeningen van de individuele ondernemingen als volgt omgerekend:
activa en passiva aan de koers op het einde van de periode, zoals die gepubliceerd wordt door de Europese Centrale Bank of door de centrale bank van Brazili\u00eb voor de Braziliaanse real;
de resultatenrekening aan de gemiddelde wisselkoers van de periode;
het eigen vermogen aan de historische wisselkoers.
Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de omrekening van de netto-investering in buitenlandse dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen tegen de wisselkoers op het einde van de periode, worden geboekt als deel van het eigen vermogen onder \u2018Omrekeningsverschillen\u2019.
Wanneer een buitenlandse activiteit gedeeltelijk buiten gebruik wordt gesteld of verkocht, worden wisselkoersverschillen die geboekt werden in het eigen vermogen, erkend in de resultatenrekening als deel van de van de winst of verlies op verkopen.
Goodwill en alle aanpassingen van de boekwaarden van activa en verplichtingen aan de re\u00eble waarde, die voortvloeien uit de overname van een buitenlandse entiteit, worden verwerkt als activa en verplichtingen van de buitenlandse entiteit en worden bijgevolg omgerekend op basis van de slotkoers.
Transacties in vreemde valuta worden geboekt in de functionele munt van elke entiteit tegen de wisselkoersen die van kracht zijn op de datum van de afsluiting van de transacties. De datum van de afsluiting van de transactie is de datum waarop de transactie voor erkenning in aanmerking komt. Voor praktische redenen kan een wisselkoers worden gebruikt die kort aansluit bij de koers op de datum van de afsluiting van de transacties, bijvoorbeeld de gemiddelde koers van de week of de maand waarin de transacties voorkomen.
Vervolgens worden bij de jaarafsluiting alle monetaire activa en passiva gebaseerd op deze transacties in vreemde valuta, omgerekend tegen de slotkoers op het einde van de periode.
Winsten en verliezen die voortvloeien uit transacties in vreemde valuta en uit de omrekening van monetaire activa en passiva in vreemde valuta, worden in de resultatenrekening opgenomen als een financieel resultaat.
Om zich tegen bepaalde valutarisico\u2019s in te dekken heeft de onderneming een aantal termijncontracten afgesloten (zie verder punt 2.22, Financi\u00eble instrumenten).
Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen historische kost verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat alle directe kosten en het toewijsbare gedeelte van de indirecte kosten die nodig waren om de activa bedrijfsklaar te maken.
Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan investeringen worden geactiveerd samen met de kost van de activa, in overeenstemming met IAS 23. Financieringskosten die niet direct toewijsbaar zijn aan een investering worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze ontstaan.
De lineaire afschrijvingsmethode wordt toegepast over de geschatte economische levensduur van de activa. De economische levensduur is de periode tijdens dewelke men verwacht de activa te gebruiken in de onderneming.
Herstellings- en onderhoudskosten worden ten laste genomen in de periode waarin ze werden uitgevoerd, indien ze niet bijdragen tot een verhoging van het toekomstige economische rendement van de activa. Zoniet worden ze beschouwd als een afzonderlijke component van de materi\u00eble vaste activa.
Componenten van de materi\u00eble vaste activa zijn elementen die op regelmatige basis worden vervangen. Zij worden beschouwd als afzonderlijke activa, omdat hun economische levensduur verschilt van de materi\u00eble vaste activa waartoe zij behoren. De materi\u00eble vaste activa van Umicore, vaak complexe en gespecialiseerde industri\u00eble activa, hebben over het algemeen geen individuele restwaarde buiten de specifieke omgeving van de operaties. Daarom wordt geen restwaarde in beschouwing genomen bij het bepalen van de afschrijfbare waarde.
Als standaardleidraad is de geschatte economische levensduur van de respectievelijke materi\u00eble activa als volgt gedefinieerd per onderstaande tabel.
Voor belangrijke nieuw aangekochte of gebouwde investeringen wordt de economische levensduur expliciet ingeschat op het moment van de investeringsaanvraag waarbij deze kan afwijken van bovenstaande standaarden.
Het management bepaalt de geschatte levensduur en gerelateerde afschrijvingen voor de materi\u00eble vaste activa. Ze gebruikt hiervoor standaardschattingen gebaseerd op een combinatie van fysieke duurzaamheid en ingeschatte industri\u00eble of productlevenscycli. De geschatte levensduur kan in grote mate wijzigen ten gevolge van technische vernieuwingen, marktontwikkelingen en/of handelingen gesteld door de concurrentie. Het management zal ofwel de afschrijvingslast verhogen wanneer de levensduur korter is dan voordien werd ingeschat, ofwel zal zij technisch onbruikbare of niet-strategische activa, die verwijderd of verkocht zijn, volledig of gedeeltelijk afschrijven.
Gebruiksrechten van terreinen maken deel uit van de materi\u00eble vaste activa en worden standaard afgeschreven over de contractuele periode.
| \u00a0 | jaar |
|---|---|
| Terreinen | Niet afschrijfbaar |
| Gebouwen | \u00a0 |
| - Industri\u00eble gebouwen | 20 |
| - Aanpassingen aan gebouwen | 10 |
| - Kantoren en laboratoria | 40 |
| Installaties, machines en uitrustingen: | 10 |
| - Ovens | 7 |
| - Kleinere uitrustingen | 5 |
| Meubilair en rollend materieel: | \u00a0 |
| - Rollend materieel | 5 |
| - Mobiel materieel voor intern transport | 7 |
| - Informaticamaterieel | 3 - 5 |
| - Meubilair en kantoormaterieel | 5 - 10 |
Uitgaven voor oprichting en kapitaalverhoging worden afgetrokken van het kapitaal.
Goodwill is het positieve verschil tussen de overnameprijs van een dochteronderneming, geassocieerde onderneming of joint venture en het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen entiteit op de datum van de overname. Goodwill wordt geboekt aan kost verminderd met de gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen.
Goodwill van geassocieerde ondernemingen en joint ventures wordt in de balans opgenomen onder \u2018Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u2019, samen met de investering zelf.
Om de noodzaak tot een bijzondere waardevermindering te kunnen beoordelen, wordt de goodwill toegewezen aan een kasstroom genererende eenheid. Op elke balansdatum wordt voor deze kasstroom genererende eenheden een analyse uitgevoerd om te bepalen of de boekwaarde van de goodwill volledig recupereerbaar is. Als de boekwaarde van de goodwill niet volledig recupereerbaar is, wordt de nodige bijzondere waardevermindering opgenomen in de resultatenrekening. Deze bijzondere waardeverminderingen worden nooit teruggenomen.
Het overschot van het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de verworven identificeerbare netto-activa op het ogenblik van de overname tegenover de betaalde overnameprijs, wordt onmiddellijk in het resultaat opgenomen.
Onderzoekskosten met betrekking tot het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis en inzichten, worden ten laste van het resultaat genomen in de periode waarin ze werden gemaakt.
Ontwikkelingskosten worden gedefinieerd als kosten voor het ontwerpen van nieuwe of aanzienlijk verbeterde producten en processen voorafgaand aan de commerci\u00eble productie of het gebruik. Ze worden geactiveerd als, onder andere, aan de volgende voorwaarden voldaan is:
de immateri\u00eble activa zullen aanleiding geven tot toekomstige economische voordelen, of met andere woorden, het marktpotentieel duidelijk is aangetoond;
de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden
Indien het moeilijk is om een duidelijk onderscheid te maken tussen onderzoeks- of ontwikkelingskosten, worden de kosten beschouwd als onderzoekskosten. Als ontwikkelingskosten geactiveerd worden, worden ze lineair afgeschreven over de periode van het verwachte voordeel, standaard op vijf jaar.
In het kader van het Kyoto-protocol werd er een derde emissieperiode geopend, voor de periode 2013-2020 en de vierde fase is gestart op 1 januari 2021 (tot 2030). De Vlaamse overheid heeft in dat kader emissierechten toegekend aan de Vlaamse sites van een aantal bedrijven, waaronder Umicore. Ieder jaar, op het einde van februari, wordt \u00e9\u00e9n vijfde van deze emissierechten overgedragen aan een officieel register. De overdracht van de emissierechten aan dit register leidt tot de activering in de immateri\u00eble activa, conform de richtlijnen van de Belgische Commissie voor boekhoudkundige normen. Winsten die voortvloeien uit het erkennen van emissierechten aan re\u00eble waarde worden uitgesteld tot de certificaten gebruikt worden. Emissierechten in eigendom zijn onderhevig aan een test op bijzondere waardeverminderingen maar worden niet afgeschreven. Als op een bepaalde afsluitingsdatum de marktwaarde lager is dan de boekwaarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt. Op elke afsluitingsdatum maakt de Groep een schatting van het re\u00eble gebruik van de emissierechten voor de periode en erkent een voorziening voor de rechten die moet gestort worden aan de overheid. De last verbonden aan de bijzondere waardevermindering of de erkenning van deze provisies wordt volledig gecompenseerd in de resultatenrekening door het vrijmaken van de uitgestelde ontvangsten. Umicore beschikt over de noodzakelijke emissierechten om een normale werking van haar installaties toe te laten.
Alle volgende categorie\u00ebn worden geboekt tegen historische kost, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen:
Concessies, octrooien en licenties worden afgeschreven over de periode van hun juridische bescherming; met een minimum van 5% (standaard op vijf jaar basis);
Klanten portfolio\u2019s worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar;
ERP systemen worden standaard afgeschreven over een periode van tien jaar;
Kleinere softwarepakketten worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar.
Ingeval van een earn out component, wordt een nieuwe berekening voorzien, wat leidt tot een aanpassing in de waarde van het actief en wordt de depreciatie ook aangepast.
Umicore heeft momenteel geen immateri\u00eble activa met een onbeperkte gebruiksperiode.
IFRS 16 legt de principes vast voor de erkenning, waardering, voorstelling en toelichting van leases en vereist dat de leasenemer alle leaseovereenkomsten verwerkt volgens \u00e9\u00e9n enkel balansmodel. Op de ingangsdatum van een leaseovereenkomst dienen leasenemers een leaseschuld (d.w.z. een verplichting tot leasebetalingen) en een gebruiksrecht te erkennen (d.w.z. het recht om het onderliggende actief gedurende de leaseperiode te mogen gebruiken).
De leaseschulden worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de resterende toekomstige leasebetalingen (zie toelichting F24) in de schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar of in de schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar afhankelijk van de vervaldag (tot en met 2021 werden leaseschulden enkel getoond in leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar).
Het gebruiksrecht wordt afgeschreven over de leaseperiode (zie toelichting F16). Rentelasten worden erkend op de leaseverplichting (zie toelichting F11). De leaseverplichting wordt geherwaardeerd bij het optreden van bepaalde gebeurtenissen (bijvoorbeeld een wijziging in de leaseperiode of een wijziging in toekomstige leasebetalingen als gevolg van een index wijziging). Dergelijke herwaarderingen van de leaseverplichting worden doorgaans gezien als een aanpassing van het gebruiksrecht.
De Groep past de vrijstellingen van lease erkenning toe voor kortlopende leaseovereenkomsten en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft. De Groep opteert, per klasse van onderliggend actief, om de niet-lease onderdelen niet te splitsen van de lease onderdelen van het contract en waardeert bijgevolg alle lease en niet-lease onderdelen als \u00e9\u00e9n enkel leasecontract.
De Groep gaat over tot de leasing van metalen van en aan derden voor een specifieke termijn waarvoor de Groep vergoedingen ontvangt of betaalt. Metaal leasecontracten worden voornamelijk afgesloten voor periodes van minder dan \u00e9\u00e9n jaar. De leasing van metalen van en aan derden wordt nog steeds gerapporteerd onder \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019 aangezien deze niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 vallen.
Alle bewegingen in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen worden geboekt op de verhandelingsdatum.
Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Ongerealiseerde winsten en verliezen uit veranderingen in de re\u00eble waarde van dergelijke activa worden opgenomen in het eigen vermogen als reserves van financi\u00eble vaste activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten. Wanneer de activa verkocht worden of wanneer er een bijzondere waardevermindering op deze activa dient opgenomen te worden, worden de in het eigen vermogen gecumuleerde aanpassingen voor de re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten.
Financi\u00eble activa worden afgeboekt wanneer de rechten op kasstromen van investeringen tot een einde gekomen zijn of wanneer ze getransfereerd zijn en de Groep vrijwel alle voordelen en risico\u2019s verbonden aan de eigendom hiervan getransfereerd heeft. Leningen en vorderingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs na aftrek van bijzondere waardeverminderingen.
Alle bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op een aparte rekening en worden gecompenseerd met de bruto waarde van het ogenblik er geen enkele kans meer bestaat om de activa te recupereren.
Eigen aandelen worden afgetrokken van het kapitaal.
Voorraden worden opgesplitst in:
Basisproducten (brutowaarde)
Permanente metaalvoorraden (niet ingedekt)
Commercieel beschikbare metaalvoorraden (ingedekt)
Overige basisproducten (niet-ingedekt)
Verbruiksgoederen (brutowaarde)
Waardeverminderingen & bijzondere waardeverminderingen
Betaalde voorschotten
Bestellingen in uitvoering
Voorraden worden gewaardeerd aan kostprijs. Deze kostprijs bevat de directe aankoopprijs of de productiekost en de bijhorende toegewezen vaste kosten.
Basisproducten (brutowaarde) zijn meestal metaalhoudende producten waarbij Umicore blootgesteld is aan metaalprijsschommelingen. De meeste van deze voorraden volgen de metaalboekhoudregels van Umicore en worden ingedeeld in twee voorraadcategorie\u00ebn die hun specifieke aard en zakelijk gebruik weerspiegelen: de permanente metaalvoorraden en de commercieel beschikbare metaalvoorraden. De laatstgenoemde voorraden worden onderworpen aan een actief en systematisch indekkingsproces om de gevolgen van de marktprijs schommelingen op de financi\u00eble prestaties van de groep tot een minimum te beperken. De permanente metaalvoorraden daarentegen worden doorgaans niet ingedekt. Naast deze categorie\u00ebn bestaan nog voorraden van andere basisproducten. Deze worden gebruikt in het fabricageproces om de verhandelbare basisproducten te verkrijgen. Ook deze voorraden worden gewoonlijk niet ingedekt. Meer details over de indekkingsmechanismen zijn te vinden in toelichting F3.
Een individuele of gewogen gemiddelde waardering wordt toegepast op de initi\u00eble kostprijs waardering per voorraadcategorie, aangevuld met de volgende principes inzake re\u00eble waarde:
Permanente vaste metaalvoorraden: Gezien het permanente karakter van de voorraden heeft Umicore ervoor gekozen om zowel de beginselen voor waardering en erkenning van Materi\u00eble Vaste Activa (IAS 16) en Bijzondere Waardevermindering van Activa (IAS 36) toe te passen op het geheel van permanente metaalvoorraden. De waardering is gebaseerd op het beginsel van de \u201chistorische aanschafwaarde verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen\u201d. Aangezien wordt aangenomen dat de voorraden een onbeperkte gebruiksduur hebben, worden er geen afschrijvingen toegepast. In plaats daarvan zijn ze onderhevig aan de jaarlijkse toetsing naar noodzaak van bijzondere waardevermindering voor de kasstroom genererende eenheden die deze voorraden op hun balans hebben. Eventuele geboekte bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Commercieel beschikbare metaalvoorraden: Deze voorraden zijn economisch ingedekt. Voor het deel van de voorraad waarvoor Umicore IFRS 9 re\u00eble waarde indekkingsboekhouding heeft bekomen, past Umicore de waarderingsprincipes voor aanpassing naar re\u00eble marktwaarde toe. Wanneer IFRS 9 re\u00eble waarde indekkingsboekhouding niet kan bekomen worden (zie toelichting F2.22.1 transactionele risico\u2019s - re\u00eble waarde indekking), wordt LOCOM (laagste van kostprijs of netto realiseerbare waarde, d.w.z. de geschatte verkoopprijs verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren) toegepast.
Op de voorraden van overige basisproducten worden de LOCOM-principes en de \u201ctraag roterende\u201d-voorraadprincipes toegepast. Eventuele geboekte bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Verbruiksgoederen (brutowaarde) zijn producten die niet rechtstreeks in het fabricageproces worden gebruikt (bijvoorbeeld: verpakkingsmateriaal). Zij worden gewaardeerd volgens de methode van gewogen gemiddelde kostprijs en zijn onderworpen aan LOCOM. Eventuele geboekte afschrijvingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Afschrijvingen & bijzondere waardeverminderingen zijn alle bijzondere waardeverminderingen of afschrijvingen van basisproducten en verbruiksgoederen die onder deze noemer zijn vervat.
Betaalde voorschotten zijn voorafbetalingen op contracten met leveranciers, waarbij de fysieke levering van het onderliggende goed nog niet heeft plaatsgevonden. Zij worden geboekt tegen nominale waarde.
Bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd volgens de methode van de \u2018winstname volgende vordering van de werken\u2019.
Handels- en overige vorderingen worden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs, d.i. aan de netto huidige waarde van de handelsvordering. Tenzij de impact van actualisatie materieel is, worden vorderingen aan nominale waarde geboekt en afgeschreven indien oninbaar. Alle waardeverminderingen worden op aparte rekeningen gevolgd, en deze worden pas met de boekwaarde gecompenseerd als er geen kans meer is op recuperatie van de vordering.
Handelsvorderingen voor dewelke de risico\u2019s en de opbrengsten grotendeels getransfereerd werden, worden van de balans afgeboekt. Re\u00eble waardewinsten uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige vorderingen.
Handels- en overige vorderingen zijn onderworpen aan een methode van bijzondere waardeverminderingen, genoemd \u2018verwachte kredietverlies\u2019 model (ECL), dat het verwachte kredietverlies op uitstaande vorderingen meet gebaseerd op gezamenlijke kredietrisico karakteristieken. Umicore heeft een matrix ontwikkeld rekening houdend met scores van klanten en sectoren, ouderdomsbalansen, macro-economische en regionale factoren en patronen van historische verliezen.
De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal te verkopen of aan te kopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt die de Groep gaat verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen.
Kasmiddelen omvatten de beschikbare geldmiddelen in contanten en uitstaande bedragen bij banken. Kasequivalenten zijn uiterst liquide kortetermijnbeleggingen die op elk ogenblik kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag gekend is, een looptijd hebben van maximum drie maanden en niet onderhevig zijn aan een materieel risico op waardeschommelingen.
Deze elementen worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde of afgeschreven kostprijs. Kredieten op bankrekeningen bij de banken worden in de balans opgenomen als financi\u00eble schulden op korte termijn.
Materi\u00eble vaste activa en andere vaste activa, met inbegrip van immateri\u00eble activa en financi\u00eble activa die niet worden aangehouden voor handelsdoeleinden, worden ge\u00ebvalueerd op de noodzaak tot boeking van bijzondere waardeverminderingen indien bepaalde gebeurtenissen of veranderde omstandigheden erop wijzen dat de boekwaarde mogelijkerwijs niet kan gerecupereerd worden. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, moet de recupereerbare waarde van de activa geschat worden.
De recupereerbare waarde is de netto verkoopprijs van de activa of, wanneer deze hoger is, de gebruikswaarde van de activa. Om de recupereerbare waarde van individuele activa te kunnen schatten, bepaalt de onderneming vaak de recupereerbare waarde van de kasstroom genererende eenheid waartoe de activa behoren. Als de boekwaarde van de activa de recupereerbare waarde overschrijdt, dan wordt onmiddellijk een bijzondere waardevermindering als kost geboekt.
Bijzondere waardeverminderingen worden teruggenomen indien de reden voor de bijzondere waardeverminderingen geboekt voor activa of voor een kasstroom genererende eenheid, niet langer bestaat of verminderd is. Een bijzondere waardevermindering wordt maximaal teruggenomen voor zover de boekwaarde van de activa niet groter wordt dan de theoretische netto boekwaarde na afschrijving, bepaald alsof er in de voorgaande jaren geen bijzondere waardevermindering zou zijn opgenomen.
A. Inkoop van eigen aandelen: Wanneer de onderneming een deel van haar eigen aandelen inkoopt, wordt de betaalde prijs, inclusief de toewijsbare netto transactiekosten na belasting, afgetrokken van het eigen vermogen en opgenomen als \u2018Eigen aandelen\u2019. Er wordt geen winst of verlies geboekt in de resultatenrekening bij aankoop, verkoop, uitgifte of vernietiging. Indien deze aandelen vervolgens verkocht of heruitgegeven worden, wordt elk ontvangen bedrag als eigen vermogen opgenomen.
B. Bijkomende kosten die onmiddellijk toewijsbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen en in mindering gebracht van het ontvangen bedrag, na aftrek van belastingen.
C. Dividenden van de moederonderneming uitkeerbaar aan de gewone uitstaande aandelen worden opgenomen als verplichting nadat ze goedgekeurd zijn door de aandeelhouders.
Minderheidsbelangen omvatten het deel, toebehorend aan de minderheidsaandeelhouders, van de re\u00eble waarde van identificeerbare activa en passiva die geboekt worden bij de overname van een dochteronderneming, samen met het overeenkomstige deel van de gerealiseerde winsten en verliezen voor de daaropvolgende periodes.
In de resultatenrekening wordt het minderheidsaandeel in het verlies of de winst van de Groep apart van het geconsolideerd resultaat van de Groep getoond.
Voorzieningen worden aangelegd in de balans indien:
er een bestaande (wettelijke of feitelijke) verplichting bestaat ten gevolge van een gebeurtenis uit het verleden;
het waarschijnlijk is dat er kasuitgaven vereist zijn om de verplichting af te wikkelen;
er een betrouwbare schatting van het bedrag van deze uitgave kan gemaakt worden.
Een feitelijke verplichting is een verplichting die ontstaat uit de handelingen van een onderneming, waarbij deze door een consistent gedrag of door bepaalde gepubliceerde beleidsregels te kennen geeft dat zij bepaalde verantwoordelijkheden aanvaardt, en de onderneming als gevolg daarvan een terecht verwachtingspatroon gecre\u00eberd heeft dat zij die verantwoordelijkheden daadwerkelijk zal opnemen.
Het bedrag opgenomen als voorziening is de best mogelijke schatting op het einde van de rapporteringsperiode van de uitgaven die vereist zijn om aan de bestaande verplichting te voldoen, rekening houdend met de waarschijnlijkheid van het mogelijke resultaat van de gebeurtenis. Indien de tijdswaarde van het geld belangrijk is, wordt als voorziening de huidige waarde genomen van de verwachte toekomstige vereiste uitgaven om aan de verplichting te voldoen. Het resultaat van de jaarlijkse verdiscontering van de voorzieningen, als ze verricht wordt, wordt opgenomen in de financi\u00eble resultaten. De belangrijkste types van voorzieningen zijn de volgende:
Milieuvoorzieningen zijn gebaseerd op wettelijke en feitelijke verplichtingen ten gevolge van gebeurtenissen uit het verleden, in overeenstemming met het milieubeleid van de onderneming en de geldende wettelijke verplichtingen. Het volledige bedrag van de geschatte verplichting wordt onmiddellijk opgenomen op het ogenblik dat de verplichting plaatsvindt. Wanneer de verplichting productie gerelateerd is, wordt de verplichting stapsgewijs opgenomen volgens het normaal gebruik/productieniveau.
Deze omvatten voorzieningen voor geschillen, verlieslatende contracten, garanties, risico\u2019s op financi\u00eble deelnemingen en herstructureringen. Een voorziening voor herstructurering wordt opgenomen als de onderneming een gedetailleerd en formeel herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de herstructurering al gestart of publiek aangekondigd is voor het einde van de rapporteringsperiode. Elke herstructureringsvoorziening omvat enkel de directe uitgaven die voortvloeien uit de herstructurering, welke duidelijk afgebakend zijn en die geen verband houden met de lopende activiteiten van de onderneming.
Ze omvatten lonen, salarissen en sociale zekerheidsbijdragen, vakantiegeld, doorbetaling van loon bij ziekte, bonussen en verloningen in natura. Deze worden als kost geboekt in de betreffende periode. Alle kaderleden van de onderneming komen in aanmerking voor bonussen op basis van individuele prestaties en financi\u00eble doelstellingen. Het bedrag van de bonus wordt ten laste genomen, op basis van een raming op het einde van de rapporteringsperiode.
De onderneming heeft verschillende pensioenprogramma\u2019s en programma\u2019s voor medische zorgverlening in overeenstemming met de voorwaarden en de praktijken in de landen waar ze actief is. De programma\u2019s worden in principe via betalingen aan verzekeringsmaatschappijen of apart beheerde fondsen gefinancierd.
2.17.2.1 \u2018TE BEREIKEN DOEL\u2019-PLANNEN
De onderneming neemt alle wettelijke en feitelijke verplichtingen in de boeken op, zowel op basis van de formele bepalingen van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen als van de eerder informele gewoonten van de onderneming.
Het bedrag dat opgenomen wordt in de balans is gebaseerd op actuari\u00eble berekeningen (op basis van de \u2018projected unit credit method\u2019) en vertegenwoordigt het netto saldo van de huidige waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen en de re\u00eble waarde van de eventuele activa van het pensioenplan.
De pensioenkosten van verleden diensttijd worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening volgens IAS 19 (herzien).
De herberekeningen als gevolg van wijzigingen in de geschatte actuari\u00eble parameters worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin ze zich voordoen en worden vermeld in het overzicht van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten als reserves voor personeelsvoordelen na uitdiensttreding.
In Belgi\u00eb moeten, in overeenstemming met de Belgische wetgeving rond pensioenplannen (de zogenaamde \u201cWet Vandenbroucke\u201d), alle Belgische plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 waarvoor het wettelijk gegarandeerd minimumrendement van toepassing is worden gezien onder IFRS als 'te bereiken doel\u2019 plannen. De verplichtingen en kosten van deze regelingen worden berekend volgens de \u2018projected unit credit method\u2019.
In Duitsland bestaan er twee pensioenplannen met vaste bijdragen die extern gefinancierd worden via de \u201cPensionskasse Degussa\u201d (PKD) of het steunfonds \u201cUnterst\u00fctzungskasse Degussa (RUK). De PKD- en RUK-plannen verzekeren louter de inflatie en de gegarandeerde renteaanpassingen van de uitkeringen. In de afgelopen jaren is er, als gevolg van de lage rente, een tekortkomingsrisico in de zelffinanciering bij de PKD en RUK om deze aanpassingen te verzekeren. In geval van dergelijke tekorten zouden de PKD en het RUK een beroep kunnen doen op Umicore om de vereiste extra financiering bij te dragen. Om die reden worden de inflatie en de gegarandeerde renteaanpassingen voor de PKD- en RUK-plannen onder IFRS erkend als plannen met toegezegde pensioenverplichtingen. Het management heeft een vereenvoudigde \u2018beste inschatting\u2019 methode toegepast om het risico op tekorten te berekenen en heeft dit als een bijkomende verplichting erkend.
2.17.2.2 PLANNEN MET \u2018VASTE BIJDRAGE\u2019
De onderneming betaalt vaste bijdragen aan openbare of priv\u00e9verzekeringsplannen. De betalingen worden ten laste genomen op het moment dat ze verschuldigd zijn en zijn als dusdanig opgenomen in de personeelskosten.
Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening.
Deze vergoedingen zijn verschuldigd als gevolg van de beslissing van de onderneming om het dienstverband van een werknemer te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of van de beslissing van een werknemer om in ruil voor deze vergoeding vrijwillig ontslag te nemen. Als ze redelijkerwijs voorspelbaar zijn, overeenkomstig de voorwaarden en praktijken in de landen waar de onderneming actief is, worden ook potentieel toekomstige verplichtingen opgenomen.
Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening.
Dankzij verschillende aandelenoptie- of aandelenprogramma\u2019s kunnen zowel de werknemers als het senior management van de onderneming aandelen van Umicore aankopen of verwerven. De optie- of aandelenuitoefenprijs is gelijk aan de marktprijs van de (onderliggende) aandelen op de datum van de toekenning. Als de opties uitgeoefend worden, worden aandelen komende van de bestaande voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld van de begunstigden. Voor de aandelenprogramma\u2019s, worden aandelen uit de voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld aan de begunstigden. In beide gevallen wordt het kapitaal verhoogd met het bedrag van de ontvangen uitoefenprijs.
De opties en de aandelen worden standaard verworven op de datum van de toekenning en hun re\u00eble waarde wordt opgenomen als een uitgave voor personeelsvoordelen met als tegenpost het eigen vermogen onder de vorm van reserves van de op aandelen gebaseerde vergoedingen. Voor de opties wordt de kost die moet geboekt worden, berekend door een actuaris die daarvoor een waarderingsmodel gebruikt dat rekening houdt met de karakteristieken van de aandelenopties, de volatiliteit van het onderliggende aandeel en het veronderstelde uitoefenpatroon.
Zolang de verleende opties niet zijn uitgeoefend wordt hun waarde gerapporteerd onder de geconsolideerde staat van mutaties in het eigen vermogen van de Groep als \u2018reserves voor op aandelen gebaseerde vergoedingen\u2019. De waarde van de uitgeoefende opties gedurende de periode wordt getransfereerd naar \u2018overgedragen resultaten\u2019
De personeelsvoordelen worden geboekt als bedrijfsresultaat in de resultatenrekening, met uitzondering van interest en verdisconteringsresultaten die opgenomen worden in de financi\u00eble resultaten.
Alle bewegingen in financi\u00eble schulden worden geboekt op de verhandelingsdatum.
Voor leningen worden de initieel ontvangen bedragen geboekt, verminderd met transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen nettowaarde na afschrijving, op basis van de effectieve interestmethode. De nettowaarde na afschrijving wordt berekend rekening houdend met alle uitgiftekosten en elke korting of premie op het moment van uitgifte. Alle verschillen tussen het geleende bedrag en de terugbetalingswaarde worden opgenomen in de resultatenrekening bij terugbetaling.
Financi\u00eble schuld bevat ook de leaseschulden volgens IFRS 16 (zie toelichting F2.8).
De converteerbare obligatie wordt beschouwd als een samengesteld instrument. Het bevat een vreemd vermogens- en een eigen vermogenscomponent. Dit instrument is converteerbaar in aandelen naar gelang de optie van de houder. Elke component wordt derhalve afzonderlijk geboekt. De vreemd vermogenscomponent wordt bepaald door de re\u00eble waarde te bepalen van de kasstromen zonder de eigen vermogenscomponent. De rest wordt aan het eigen vermogen toegerekend. De eigen vermogenscomponent wordt niet geherwaardeerd, noch bij conversie, noch op de vervaldag. Tot slot is de converteerbare obligatie een nulcouponinstrument.
Handelsschulden worden geboekt aan kost na afschrijving, met andere woorden aan de netto actuele waarde van het te betalen bedrag. Tenzij de impact van verdiscontering materieel is, wordt de nominale waarde genomen.
De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal aan te kopen of te verkopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt dat de Groep heeft toegezegd te verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug aan te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen.
Re\u00eble waardeverliezen uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige schulden.
De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de effectieve belastingen alsook de latente belastingen. Deze belastingen worden berekend in overeenstemming met de belastingwetgeving die van toepassing is in elk land waar de onderneming actief is.
De effectieve belastingen omvatten deze die verschuldigd zijn op het belastbaar inkomen van het jaar, op basis van de belastingpercentages die gelden op het einde van de rapporteringsperiode, evenals elke herziening van de belastingen die verschuldigd (of terugbetaalbaar) zijn voor voorgaande jaren.
De verschuldigde belastingen worden bepaald op basis van de belastingwetten en \u2013reglementeringen in elk van de vele jurisdicties in dewelke de Groep opereert. De genomen winstbelastingstandpunten worden door de Groep beschouwd als verdedigbaar en hebben de bedoeling eventuele betwistingen van belastingautoriteiten te doorstaan. Desalniettemin is het aanvaard dat sommige van de standpunten onzeker kunnen zijn, terwijl ze ook het gevolg zijn van interpretaties van complexe belastingwetten.
Belastingvoorzieningen worden aangelegd wanneer de precieze impact van de belastingwetgeving en regelgeving rond verschuldigde belastingen met betrekking tot de winst die in die jurisdictie ontstaat onduidelijk is. Dit zou kunnen leiden tot een belastingaanpassing in de vorm van een toekomstige geldstroom naar een belastingautoriteit of een daaruit voortvloeiende aanpassing van een uitgestelde belastingvordering. Onzekere belastingposities worden periodiek beoordeeld door de interpretatie van IFRIC 23 te volgen en de onzekerheden afzonderlijk of gezamenlijk te bekijken, op basis van de benadering die de beste vooruitzichten biedt voor de oplossing van de onzekerheden met de belastingautoriteiten. Er wordt aangenomen dat de belastingautoriteit de positie zal onderzoeken (indien gerechtigd) en volledig op de hoogte is van alle relevante informatie en dat de belastingautoriteit een \u2018Uncertain Tax Position\u2019 of \u2018UTP\u2019 zal opnemen aan de hand van ofwel het meest waarschijnlijke bedrag ofwel de verwachte waarde, afhankelijk van de beste voorspelling voor elke \u2018UTP\u2019. Tevens houdt de beste voorspelling rekening met de waarschijnlijkheid dat een aanpassing gerealiseerd wordt bij het onderzoek. De inschattingen en beoordelingen met betrekking tot onzekere belastingposities worden opnieuw beoordeeld indien de feiten en omstandigheden gewijzigd zijn waarop deze inschattingen en beoordelingen zijn gebaseerd, of als gevolg van nieuwe informatie die een impact hebben op de oorspronkelijke beoordelingen. Bij de waardering van de onzekere belastingposities houdt de Groep rekening met de verjaringstermijnen die in elk rechtsgebied van toepassing zijn en bovendien worden interesten en boetes opgenomen in de beoordeling.
Latente belastingen worden berekend volgens de \u2018liability method\u2019, op tijdelijke verschillen die bestaan tussen enerzijds de fiscale waarde van de activa en passiva en anderzijds hun boekwaarde in de jaarrekening. Deze belastingen worden gewaardeerd op basis van de belastingpercentages die van kracht zijn op het einde van de rapporteringsperiode of toekomstige belastingpercentages indien formeel aangekondigd door de autoriteiten in het land waar de onderneming actief is.
Latente belastingactiva worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er voldoende toekomstige belastbare winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend.
Latente belastingactiva en -passiva worden gecompenseerd en netto voorgesteld enkel en alleen als ze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastinginstantie op dezelfde belastbare entiteit.
Ondanks de complexiteit van de verschillende processen binnen elke business unit, zijn de performantieverplichtingen vrij eenduidig, namelijk:
Catalysis: de levering van goederen in overeenstemming met contractspecificaties. Die specificaties werden gevalideerd en gedefinieerd door monsters. Die monsters worden niet aanzien als belangrijke stroom voor verdere analyse onder IFRS 15.
Recycling: de terugkeer van de geraffineerde metalen naar de klant, afhankelijk van de gecontracteerde overeenkomst, in hun pure metaalinhoud of als deel van (semi) afgewerkt product en de verkoop van metaal (inclusief metaalwinsten) aan klanten.
Energy and Surface Technologies: de levering van producten in overeenstemming met de specificaties van het verkoopsorder.
Umicore heeft nauwgezet de performantieverplichtingen geanalyseerd en heeft besloten dat voor Catalysis de opbrengst wordt erkend op het moment dat de controle overgaat op de klant. Ondanks de op maat gemaakte producten beheerst de klant niet het productieproces noch heeft de groep recht op een vervroegde betaling voor de werkelijke levering van de goederen. De controle wordt dan ook pas overgedragen in lijn met de gebruikelijke leveringsafspraken (Incoterms) en de aanvaarding van de goederen door de klant bij levering.
Voor verkoop binnen Recycling, wordt het overgrote deel van de opbrengst erkend op het moment wanneer de controle over de geraffineerde producten of metaal terug in de handen van de klant is (raffinage) of terug bij de klanten is (verkoop van metaal, inclusief metaalwinsten) bij de levering.
Voor verkoop binnen Energy and Surface Technologies, wordt de opbrengst erkend op het moment dat de controle overgaat op de klant in lijn met de levering volgens de geldende leverafspraken (Incoterms).
Er wordt geen opbrengst erkend voor de verkoop onder contracten waarbij de Groep edele metalen verkoopt of koopt en de verbintenis aangaat om het metaal in de toekomst terug te kopen of verkopen.
Sommige contracten bevatten commerci\u00eble kortingen maar de frequentie hiervan is laag en de ordegrootte niet materieel. Indien van toepassing, worden deze erkend in dezelfde periode van de verkoop. Er werden geen bijkomende waarborgovereenkomsten verkocht aan klanten boven de wettelijke verplichtingen en deze worden bijgevolg dan ook niet erkend als afzonderlijke performantieverplichting.
De transactieprijs die ge\u00efdentificeerd wordt in het contract wordt aldus volledig toegekend aan de performantieverplichting. Er zijn geen significante contracten waarin de groep een performantieverplichting heeft gerealiseerd waarvoor nog geen aanrekening plaatsvond of waarbij anderzijds een som ontvangen werd waarvoor nog geen performantieverplichting werd vervuld. De opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten wordt verder beschreven in toelichtingen F7 en F9.
De analyse in het kader van verliezen door bijzondere waardeverminderingen wordt voorgesteld in het verwachte kredietverlies model, zoals gedetailleerd toegelicht in F20.
Overheidssubsidies worden aanvankelijk geboekt in de balans als over te dragen opbrengsten indien er een redelijke garantie is dat de subsidies ontvangen zullen worden en dat de onderneming zal voldoen aan de voorwaarden die eraan verbonden zijn. Subsidies worden vervolgens in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als, en proportioneel aan, de te compenseren kosten.
De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard.
Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market.
Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen.
Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument.
In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen.
In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten.
Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening.
Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening.
Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen.
In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen.
Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten.
Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt.
Bij de voorbereiding van de financi\u00eble toelichten heeft de Groep rekening gehouden met de potenti\u00eble impact van klimaatgerelateerde risico's die zowel transitierisico's (markt, reputatie, beleid en wetgeving, technologie) and fysieke risico's (directe schade aan activa en onderbrekingen van toeleveringsketens). De langetermijngevolgen en de scenario analyse met klimaatgerelateerde transitierisico's voor Umicore worden verder beschreven in de sectie Overzicht opportuniteiten en risico's van dit rapport.
De potenti\u00eble impact van klimaatverandering op een aantal vlakken werd beschouwd in de financi\u00eble toelichtingen:
De voorspellingen en kasstromen die worden gebruikt in de analyse voor bijzondere waardeverminderingen van vaste activa (inclusief goodwill)
Het gebruik van uitgestelde belastingen
Verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa en hun blootstelling aan fysieke risico's veroorzaakt door klimaatverandering. De verwachte levensduur is doorgaans korte tot middellange termijn waardoor het fysieke risico veroorzaakt door klimaatverandering op de lange termijn laag is.
Er is een inherente onzekerheid over de assumpties die worden gebruikt in deze context en hoe deze de bedrijfsactiviteiten, kasstromen en winstvoorspellingen van de Groep zullen be\u00efnvloeden. Desalniettemin reflecteren de laatste voorspellingen van de Groep de voortdurende investeringen in duurzame technologie\u00ebn en onze unieke positie om de markt tegemoet te komen met duurzame oplossingen.
Met de verbintenis om een netto nul-uitstoot van scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken tegen 2035 en om 100% van de activiteiten in Europa op hernieuwbare elektriciteit te laten lopen tegen 2025, heeft de Groep langetermijnovereenkomsten voor de aankoop van groene energie (PPA's) voor haar fabrieken en kantoren. De overeenkomsten werden volgens IFRS geanalyseerd om te bepalen of deze contracten 'contracten voor eigen gebruik' of financi\u00eble instrumenten zijn, of ze een lease bevatten. Vanaf 31 december 2022 worden al onze PPA's beschouwd als contracten voor eigen gebruik.
Aanpassingen aan het resultaat hebben betrekking tot herstructureringsmaatregelen, bijzondere waardeverminderingen van activa gerelateerd aan herstructureringsmaatregelen en andere kosten of opbrengsten resulterend uit feiten of transacties die duidelijk verschillen van de courante activiteiten van de onderneming, zoals de be\u00ebindiging van activiteiten en milieuvoorzieningen die verband houden met historische vervuiling of niet-actieve vestigingen.
De leningen en schulden zijn uitgegeven aan een marktrentevoet welke geen grote verschillen met zich meebrengt vergeleken met de effectieve marktrentevoet. Alle categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten van Umicore worden aan hun re\u00eble waarde weergegeven behalve de langlopende bank leningen waarvan de boekwaarde verschilt van de re\u00eble marktwaarde (zie toelichting F24). De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die verhandeld worden in actieve markten is gebaseerd op de koers in de desbetreffende markt op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die niet vrij verhandeld worden in een actieve markt wordt bepaald door middel van valorisatietechnieken. De meest gebruikte techniek is de geactualiseerde kasstromen analyse waarbij de heersende marktomstandigheden op het einde van het boekjaar gebruikt worden. De re\u00eble waarde van rentevoetswaps, in bijzonder, wordt berekend door de huidige waarde te nemen van de geschatte toekomstige kasstromen. De re\u00eble waarde van forward wisselkoers-,metaal- en energiecontracten wordt bepaald door de genoteerde wissel-, metaal- en energiekoersen op het einde van het boekjaar te nemen. De re\u00eble waarde van de vrij verhandelde financi\u00eble vaste activa welke door de groep gehouden worden, is de genoteerde marktwaarde op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble passiva wordt geschat door de toekomstige contractuele kasstromen te verdisconteren aan de huidige marktrentevoet. De genomen marktrentevoet is deze rentevoet die beschikbaar is voor de groep voor gelijkaardige financi\u00eble instrumenten. Door van de nominale waarde van de handelsvorderingen en -schulden de desbetreffende bijzondere waardevermindering af te trekken, wordt hun re\u00eble waarde benaderd.
De Groep heeft de wijzigingen in IFRS 7 betreffende de waardering van financi\u00eble instrumenten in de balans aan werkelijke waarde, aangenomen vanaf januari 2009. De wijzigingen hebben tot gevolg dat de aanpassingen naar re\u00eble waarde gerapporteerd worden volgens volgende hi\u00ebrarchie:
Niveau 1: Waardering gebaseerd op beurskoersen op actieve markten voor identieke activa of passiva.
Niveau 2: Waardering gebaseerd op directe of indirecte waarneembare gegevens andere dan beurskoersen.
Niveau 3: Waardering gebaseerd op niet-waarneembare gegevens.
Binnen de Groep zijn de financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerd resultaat gewaardeerd volgens niveau 1. Alle afgeleide producten voor metaal, energie en wisselkoersen zijn gewaardeerd volgens niveau 2.
Tijdens het jaar waren er geen overdrachten tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-338": { "value": "2.1 Consolidatieprincipes 2.1.1 Dochtermaatschappijen Dochtermaatschappijen zijn alle entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover de Groep controle heeft. De Groep controleert een entiteit wanneer deze blootgesteld is aan, of de rechten heeft op, het variabel rendement ten gevolge van zijn betrokkenheid in de entiteit, alsook de mogelijkheid heeft om dit rendement te be\u00efnvloeden met zijn macht over de entiteit. Dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop de controle overgedragen wordt aan de Groep en worden niet langer geconsolideerd vanaf de datum waarop deze controle ophoudt te bestaan. Toelichting F5 geeft een overzicht van de betekenisvolle dochterondernemingen van de Groep op balansdatum. De Groep past de overnamemethode toe voor het boeken van bedrijfscombinaties. De overgedragen vergoeding voor de overname van een dochteronderneming is de re\u00eble waarde van de overgedragen activa, de verplichtingen opgelopen door de vroegere eigenaars van het overgenomen bedrijf en de aandelenbelangen uitgegeven door de Groep. De overgedragen vergoeding bestaat uit de re\u00eble waarde van elk actief of passief op grond van een voorwaardelijke vergoedingsregeling. Identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen in een bedrijfscombinatie worden initieel gewaardeerd tegen hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De Groep erkent enig minderheidsbelang in de overgenomen partij op een overname per overname basis, ofwel tegen re\u00eble waarde ofwel tegen proportioneel aandeel in de minderheidsbelangen van de erkende bedragen van de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden ten laste genomen wanneer ze opgelopen worden. Indien de bedrijfsacquisitie in fasen plaatsvindt, wordt de boekwaarde op overnamedatum van het voorheen aangehouden aandelenbelang van de overnemende partij in de overgenomen partij geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op de overnamedatum. Eventuele winsten of verliezen die voortvloeien uit dergelijke nieuwe meting worden in de resultatenrekening opgenomen. Elke voorwaardelijke vergoeding die door de Groep wordt overgedragen, dient opgenomen te worden tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum. Latere wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als actief of passief wordt geacht, wordt opgenomen als winst of verlies. Een voorwaardelijke vergoeding die wordt geclassificeerd als eigen vermogen wordt niet geherwaardeerd, en de daaropvolgende afwikkeling wordt geboekt in het eigen vermogen. Alle verrichtingen, saldi en niet-gerealiseerde winsten op verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd. Indien noodzakelijk werden de waarderingsregels van de dochterondernemingen aangepast om de samenhang te garanderen met de principes aangenomen door de Groep. De lijnen \u201candere bedrijfsopbrengsten\u201d en \u201coverige financi\u00eble inkomsten\u201d van de resultatenrekening bevatten, afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties, wisselkoersverschillen door het omrekenen van verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep naar een functionele munteenheid. Deze munteenheid kan verschillen van de euro naar gelang de entiteit en regio. IFRS 5 (vaste activa aangehouden voor verkoop en stopgezette bedrijfsactiviteiten) specifieert de behandeling van de transacties binnen de groep voor de eliminatie van de onderlinge balansen tussen voortgezette en stopgezette activiteiten niet. Umicore heeft voor de keuze geopteerd waarbij de transacties tussen entiteiten binnen de groep niet ge\u00eblimineerd worden in de resultatenrekening tussen de voorgezette en stopgezette activiteiten. Voor de presentatie van de balans is dit anders, IFRS 10 (geconsolideerde jaarrekening) overtreft IFRS 5 en vereist dat alle balansen tussen entiteiten binnen de groep ge\u00eblimineerd worden inclusief deze tussen voorgezette en stopgezette bedrijfsactiviteiten. 2.1.2 Wijzigingen in eigendomsbelangen in dochterondernemingen, zonder controlewijziging Transacties met minderheidsbelangen die niet leiden tot verlies van controle, worden geboekt als transacties binnen het eigen vermogen - dat wil zeggen, zoals transacties met eigenaars in hun hoedanigheid van eigenaars. Het verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde vergoeding en het verkregen aandeel van de boekwaarde van de netto-activa van de dochteronderneming wordt opgenomen in het eigen vermogen. Winsten of verliezen op verkopen aan minderheidsbelangen worden ook opgenomen in het eigen vermogen. 2.1.3 Verkoop van dochterondernemingen Wanneer de Groep niet langer de controle heeft, wordt een eventueel resterend belang in de entiteit geherwaardeerd aan de re\u00eble waarde op de datum waarop de controle verloren is, waarbij de verandering in de boekwaarde opgenomen wordt in de resultatenrekening. De re\u00eble waarde is de initi\u00eble boekwaarde met het oog op een toekomstige opname van het behouden belang als een geassocieerde deelneming, joint venture of financieel actief. Daarnaast worden alle eerder opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (NGR) uit hoofde van die entiteit geboekt alsof de Groep direct de betrokken activa of passiva had verkocht. Dit kan betekenen dat de bedragen die voorheen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen waren, worden overgeboekt naar de resultatenrekening. 2.1.4 Geassocieerde ondernemingen In een geassocieerde onderneming heeft de Groep een betekenisvolle invloed, maar geen controle en in het algemeen gaat dit samen met het bezit van 20 tot 50% van de stemgerechtigde aandelen. Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden in de consolidatie opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode wordt de investering aanvankelijk opgenomen tegen kostprijs, en de boekwaarde verhoogd of verlaagd om het aandeel in het resultaat van de geassocieerde onderneming na de datum van de overname te erkennen. De investering van de Groep in geassocieerde ondernemingen bevat de goodwill vastgesteld bij aankoop. Als het belang in een geassocieerde deelneming wordt verminderd, maar een betekenisvolle invloed wordt behouden, wordt slechts een evenredig deel van de voorheen opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten overgeboekt naar de resultatenrekening, waar toepasbaar. Het aandeel van de Groep in de post-acquisitie resultaten wordt opgenomen in de resultatenrekening, en haar aandeel in de post-acquisitie bewegingen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen met een overeenkomstige aanpassing van de boekwaarde van de investering. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een deelneming gelijk is aan haar belang in de deelneming of deze overschrijdt, inbegrepen ongedekte vorderingen, moet de Groep geen verdere verliezen opnemen, tenzij deze wettelijke of feitelijke verplichtingen aangegaan heeft of betaald heeft namens de geassocieerde deelneming. De groep bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde onderneming een bijzondere waardevermindering ondergaat. Als dit het geval is, berekent de Groep het bedrag van de bijzondere waardevermindering als het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming en de boekwaarde ervan en erkent het bedrag als \u201caandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u201d in de resultatenrekening. Winsten en verliezen die voortvloeien uit upstream en downstream transacties tussen de Groep en haar geassocieerde onderneming worden opgenomen in de jaarrekening van de Groep voor enkel het gedeelte van de belangen van niet-verwante investeerders in de geassocieerde onderneming. Niet-gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van geassocieerde deelnemingen zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. Verwateringswinsten en -verliezen die voortvloeien uit investeringen in geassocieerde ondernemingen worden opgenomen in de resultatenrekening. 2.1.5 Gezamenlijke overeenkomsten De groep past IFRS 11 toe voor alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden investeringen in gezamenlijke overeenkomsten geclassificeerd als gezamenlijke operaties of joint ventures, afhankelijk van de contractuele rechten en plichten van elke belegger. De Groep heeft het karakter van zijn gezamenlijke overeenkomsten beoordeeld en bepaalt dat het joint ventures zijn. Joint ventures worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. Onder de vermogensmutatiemethode, zijn belangen in joint ventures initieel opgenomen tegen kostprijs en daarna aangepast om het aandeel van de Groep in de post-acquisitie winsten of verliezen en mutaties in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten te erkennen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een joint venture gelijk is aan haar belangen in de joint venture of deze overschrijdt (dit houdt lange termijn belangen in die in wezen deel uit maken van de netto-investering van de Groep in de joint ventures), erkent de Groep geen verdere verliezen, tenzij zij verplichtingen is aangegaan of betaald heeft namens de joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten op transacties tussen de Groep en haar joint ventures worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de joint ventures. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd, tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van joint ventures zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-460": { "value": "2.1.1 Dochtermaatschappijen Dochtermaatschappijen zijn alle entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover de Groep controle heeft. De Groep controleert een entiteit wanneer deze blootgesteld is aan, of de rechten heeft op, het variabel rendement ten gevolge van zijn betrokkenheid in de entiteit, alsook de mogelijkheid heeft om dit rendement te be\u00efnvloeden met zijn macht over de entiteit. Dochterondernemingen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop de controle overgedragen wordt aan de Groep en worden niet langer geconsolideerd vanaf de datum waarop deze controle ophoudt te bestaan. Toelichting F5 geeft een overzicht van de betekenisvolle dochterondernemingen van de Groep op balansdatum. De Groep past de overnamemethode toe voor het boeken van bedrijfscombinaties. De overgedragen vergoeding voor de overname van een dochteronderneming is de re\u00eble waarde van de overgedragen activa, de verplichtingen opgelopen door de vroegere eigenaars van het overgenomen bedrijf en de aandelenbelangen uitgegeven door de Groep. De overgedragen vergoeding bestaat uit de re\u00eble waarde van elk actief of passief op grond van een voorwaardelijke vergoedingsregeling. Identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen in een bedrijfscombinatie worden initieel gewaardeerd tegen hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De Groep erkent enig minderheidsbelang in de overgenomen partij op een overname per overname basis, ofwel tegen re\u00eble waarde ofwel tegen proportioneel aandeel in de minderheidsbelangen van de erkende bedragen van de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden ten laste genomen wanneer ze opgelopen worden. Indien de bedrijfsacquisitie in fasen plaatsvindt, wordt de boekwaarde op overnamedatum van het voorheen aangehouden aandelenbelang van de overnemende partij in de overgenomen partij geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op de overnamedatum. Eventuele winsten of verliezen die voortvloeien uit dergelijke nieuwe meting worden in de resultatenrekening opgenomen. Elke voorwaardelijke vergoeding die door de Groep wordt overgedragen, dient opgenomen te worden tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum. Latere wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als actief of passief wordt geacht, wordt opgenomen als winst of verlies. Een voorwaardelijke vergoeding die wordt geclassificeerd als eigen vermogen wordt niet geherwaardeerd, en de daaropvolgende afwikkeling wordt geboekt in het eigen vermogen. Alle verrichtingen, saldi en niet-gerealiseerde winsten op verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd. Indien noodzakelijk werden de waarderingsregels van de dochterondernemingen aangepast om de samenhang te garanderen met de principes aangenomen door de Groep. De lijnen \u201candere bedrijfsopbrengsten\u201d en \u201coverige financi\u00eble inkomsten\u201d van de resultatenrekening bevatten, afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties, wisselkoersverschillen door het omrekenen van verrichtingen tussen entiteiten binnen de groep naar een functionele munteenheid. Deze munteenheid kan verschillen van de euro naar gelang de entiteit en regio. IFRS 5 (vaste activa aangehouden voor verkoop en stopgezette bedrijfsactiviteiten) specifieert de behandeling van de transacties binnen de groep voor de eliminatie van de onderlinge balansen tussen voortgezette en stopgezette activiteiten niet. Umicore heeft voor de keuze geopteerd waarbij de transacties tussen entiteiten binnen de groep niet ge\u00eblimineerd worden in de resultatenrekening tussen de voorgezette en stopgezette activiteiten. Voor de presentatie van de balans is dit anders, IFRS 10 (geconsolideerde jaarrekening) overtreft IFRS 5 en vereist dat alle balansen tussen entiteiten binnen de groep ge\u00eblimineerd worden inclusief deze tussen voorgezette en stopgezette bedrijfsactiviteiten. 2.1.2 Wijzigingen in eigendomsbelangen in dochterondernemingen, zonder controlewijziging Transacties met minderheidsbelangen die niet leiden tot verlies van controle, worden geboekt als transacties binnen het eigen vermogen - dat wil zeggen, zoals transacties met eigenaars in hun hoedanigheid van eigenaars. Het verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde vergoeding en het verkregen aandeel van de boekwaarde van de netto-activa van de dochteronderneming wordt opgenomen in het eigen vermogen. Winsten of verliezen op verkopen aan minderheidsbelangen worden ook opgenomen in het eigen vermogen. 2.1.3 Verkoop van dochterondernemingen Wanneer de Groep niet langer de controle heeft, wordt een eventueel resterend belang in de entiteit geherwaardeerd aan de re\u00eble waarde op de datum waarop de controle verloren is, waarbij de verandering in de boekwaarde opgenomen wordt in de resultatenrekening. De re\u00eble waarde is de initi\u00eble boekwaarde met het oog op een toekomstige opname van het behouden belang als een geassocieerde deelneming, joint venture of financieel actief. Daarnaast worden alle eerder opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (NGR) uit hoofde van die entiteit geboekt alsof de Groep direct de betrokken activa of passiva had verkocht. Dit kan betekenen dat de bedragen die voorheen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen waren, worden overgeboekt naar de resultatenrekening. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-461": { "value": "De Groep past de overnamemethode toe voor het boeken van bedrijfscombinaties. De overgedragen vergoeding voor de overname van een dochteronderneming is de re\u00eble waarde van de overgedragen activa, de verplichtingen opgelopen door de vroegere eigenaars van het overgenomen bedrijf en de aandelenbelangen uitgegeven door de Groep. De overgedragen vergoeding bestaat uit de re\u00eble waarde van elk actief of passief op grond van een voorwaardelijke vergoedingsregeling. Identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen in een bedrijfscombinatie worden initieel gewaardeerd tegen hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De Groep erkent enig minderheidsbelang in de overgenomen partij op een overname per overname basis, ofwel tegen re\u00eble waarde ofwel tegen proportioneel aandeel in de minderheidsbelangen van de erkende bedragen van de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden ten laste genomen wanneer ze opgelopen worden. Indien de bedrijfsacquisitie in fasen plaatsvindt, wordt de boekwaarde op overnamedatum van het voorheen aangehouden aandelenbelang van de overnemende partij in de overgenomen partij geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op de overnamedatum. Eventuele winsten of verliezen die voortvloeien uit dergelijke nieuwe meting worden in de resultatenrekening opgenomen. Elke voorwaardelijke vergoeding die door de Groep wordt overgedragen, dient opgenomen te worden tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum. Latere wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als actief of passief wordt geacht, wordt opgenomen als winst of verlies. Een voorwaardelijke vergoeding die wordt geclassificeerd als eigen vermogen wordt niet geherwaardeerd, en de daaropvolgende afwikkeling wordt geboekt in het eigen vermogen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-462": { "value": "De Groep past de overnamemethode toe voor het boeken van bedrijfscombinaties. De overgedragen vergoeding voor de overname van een dochteronderneming is de re\u00eble waarde van de overgedragen activa, de verplichtingen opgelopen door de vroegere eigenaars van het overgenomen bedrijf en de aandelenbelangen uitgegeven door de Groep. De overgedragen vergoeding bestaat uit de re\u00eble waarde van elk actief of passief op grond van een voorwaardelijke vergoedingsregeling. Identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen in een bedrijfscombinatie worden initieel gewaardeerd tegen hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De Groep erkent enig minderheidsbelang in de overgenomen partij op een overname per overname basis, ofwel tegen re\u00eble waarde ofwel tegen proportioneel aandeel in de minderheidsbelangen van de erkende bedragen van de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden ten laste genomen wanneer ze opgelopen worden. Indien de bedrijfsacquisitie in fasen plaatsvindt, wordt de boekwaarde op overnamedatum van het voorheen aangehouden aandelenbelang van de overnemende partij in de overgenomen partij geherwaardeerd tegen re\u00eble waarde op de overnamedatum. Eventuele winsten of verliezen die voortvloeien uit dergelijke nieuwe meting worden in de resultatenrekening opgenomen. Elke voorwaardelijke vergoeding die door de Groep wordt overgedragen, dient opgenomen te worden tegen de re\u00eble waarde op de overnamedatum. Latere wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding die als actief of passief wordt geacht, wordt opgenomen als winst of verlies. Een voorwaardelijke vergoeding die wordt geclassificeerd als eigen vermogen wordt niet geherwaardeerd, en de daaropvolgende afwikkeling wordt geboekt in het eigen vermogen. 2.7.2 Goodwill Goodwill is het positieve verschil tussen de overnameprijs van een dochteronderneming, geassocieerde onderneming of joint venture en het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen entiteit op de datum van de overname. Goodwill wordt geboekt aan kost verminderd met de gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill van geassocieerde ondernemingen en joint ventures wordt in de balans opgenomen onder \u2018Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u2019, samen met de investering zelf. Om de noodzaak tot een bijzondere waardevermindering te kunnen beoordelen, wordt de goodwill toegewezen aan een kasstroom genererende eenheid. Op elke balansdatum wordt voor deze kasstroom genererende eenheden een analyse uitgevoerd om te bepalen of de boekwaarde van de goodwill volledig recupereerbaar is. Als de boekwaarde van de goodwill niet volledig recupereerbaar is, wordt de nodige bijzondere waardevermindering opgenomen in de resultatenrekening. Deze bijzondere waardeverminderingen worden nooit teruggenomen. Het overschot van het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de verworven identificeerbare netto-activa op het ogenblik van de overname tegenover de betaalde overnameprijs, wordt onmiddellijk in het resultaat opgenomen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-467": { "value": "IFRS 5 (vaste activa aangehouden voor verkoop en stopgezette bedrijfsactiviteiten) specifieert de behandeling van de transacties binnen de groep voor de eliminatie van de onderlinge balansen tussen voortgezette en stopgezette activiteiten niet. Umicore heeft voor de keuze geopteerd waarbij de transacties tussen entiteiten binnen de groep niet ge\u00eblimineerd worden in de resultatenrekening tussen de voorgezette en stopgezette activiteiten. Voor de presentatie van de balans is dit anders, IFRS 10 (geconsolideerde jaarrekening) overtreft IFRS 5 en vereist dat alle balansen tussen entiteiten binnen de groep ge\u00eblimineerd worden inclusief deze tussen voorgezette en stopgezette bedrijfsactiviteiten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-470": { "value": " 2.1.4 Geassocieerde ondernemingen In een geassocieerde onderneming heeft de Groep een betekenisvolle invloed, maar geen controle en in het algemeen gaat dit samen met het bezit van 20 tot 50% van de stemgerechtigde aandelen. Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden in de consolidatie opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode wordt de investering aanvankelijk opgenomen tegen kostprijs, en de boekwaarde verhoogd of verlaagd om het aandeel in het resultaat van de geassocieerde onderneming na de datum van de overname te erkennen. De investering van de Groep in geassocieerde ondernemingen bevat de goodwill vastgesteld bij aankoop. Als het belang in een geassocieerde deelneming wordt verminderd, maar een betekenisvolle invloed wordt behouden, wordt slechts een evenredig deel van de voorheen opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten overgeboekt naar de resultatenrekening, waar toepasbaar. Het aandeel van de Groep in de post-acquisitie resultaten wordt opgenomen in de resultatenrekening, en haar aandeel in de post-acquisitie bewegingen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen met een overeenkomstige aanpassing van de boekwaarde van de investering. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een deelneming gelijk is aan haar belang in de deelneming of deze overschrijdt, inbegrepen ongedekte vorderingen, moet de Groep geen verdere verliezen opnemen, tenzij deze wettelijke of feitelijke verplichtingen aangegaan heeft of betaald heeft namens de geassocieerde deelneming. De groep bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde onderneming een bijzondere waardevermindering ondergaat. Als dit het geval is, berekent de Groep het bedrag van de bijzondere waardevermindering als het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming en de boekwaarde ervan en erkent het bedrag als \u201caandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u201d in de resultatenrekening. Winsten en verliezen die voortvloeien uit upstream en downstream transacties tussen de Groep en haar geassocieerde onderneming worden opgenomen in de jaarrekening van de Groep voor enkel het gedeelte van de belangen van niet-verwante investeerders in de geassocieerde onderneming. Niet-gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van geassocieerde deelnemingen zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. Verwateringswinsten en -verliezen die voortvloeien uit investeringen in geassocieerde ondernemingen worden opgenomen in de resultatenrekening. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-471": { "value": " 2.1.4 Geassocieerde ondernemingen In een geassocieerde onderneming heeft de Groep een betekenisvolle invloed, maar geen controle en in het algemeen gaat dit samen met het bezit van 20 tot 50% van de stemgerechtigde aandelen. Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden in de consolidatie opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode wordt de investering aanvankelijk opgenomen tegen kostprijs, en de boekwaarde verhoogd of verlaagd om het aandeel in het resultaat van de geassocieerde onderneming na de datum van de overname te erkennen. De investering van de Groep in geassocieerde ondernemingen bevat de goodwill vastgesteld bij aankoop. Als het belang in een geassocieerde deelneming wordt verminderd, maar een betekenisvolle invloed wordt behouden, wordt slechts een evenredig deel van de voorheen opgenomen bedragen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten overgeboekt naar de resultatenrekening, waar toepasbaar. Het aandeel van de Groep in de post-acquisitie resultaten wordt opgenomen in de resultatenrekening, en haar aandeel in de post-acquisitie bewegingen in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen met een overeenkomstige aanpassing van de boekwaarde van de investering. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een deelneming gelijk is aan haar belang in de deelneming of deze overschrijdt, inbegrepen ongedekte vorderingen, moet de Groep geen verdere verliezen opnemen, tenzij deze wettelijke of feitelijke verplichtingen aangegaan heeft of betaald heeft namens de geassocieerde deelneming. De groep bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de investering in de geassocieerde onderneming een bijzondere waardevermindering ondergaat. Als dit het geval is, berekent de Groep het bedrag van de bijzondere waardevermindering als het verschil tussen de realiseerbare waarde van de geassocieerde deelneming en de boekwaarde ervan en erkent het bedrag als \u201caandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u201d in de resultatenrekening. Winsten en verliezen die voortvloeien uit upstream en downstream transacties tussen de Groep en haar geassocieerde onderneming worden opgenomen in de jaarrekening van de Groep voor enkel het gedeelte van de belangen van niet-verwante investeerders in de geassocieerde onderneming. Niet-gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van geassocieerde deelnemingen zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. Verwateringswinsten en -verliezen die voortvloeien uit investeringen in geassocieerde ondernemingen worden opgenomen in de resultatenrekening. 2.1.5 Gezamenlijke overeenkomsten De groep past IFRS 11 toe voor alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden investeringen in gezamenlijke overeenkomsten geclassificeerd als gezamenlijke operaties of joint ventures, afhankelijk van de contractuele rechten en plichten van elke belegger. De Groep heeft het karakter van zijn gezamenlijke overeenkomsten beoordeeld en bepaalt dat het joint ventures zijn. Joint ventures worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. Onder de vermogensmutatiemethode, zijn belangen in joint ventures initieel opgenomen tegen kostprijs en daarna aangepast om het aandeel van de Groep in de post-acquisitie winsten of verliezen en mutaties in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten te erkennen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een joint venture gelijk is aan haar belangen in de joint venture of deze overschrijdt (dit houdt lange termijn belangen in die in wezen deel uit maken van de netto-investering van de Groep in de joint ventures), erkent de Groep geen verdere verliezen, tenzij zij verplichtingen is aangegaan of betaald heeft namens de joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten op transacties tussen de Groep en haar joint ventures worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de joint ventures. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd, tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van joint ventures zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-473": { "value": " 2.1.5 Gezamenlijke overeenkomsten De groep past IFRS 11 toe voor alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden investeringen in gezamenlijke overeenkomsten geclassificeerd als gezamenlijke operaties of joint ventures, afhankelijk van de contractuele rechten en plichten van elke belegger. De Groep heeft het karakter van zijn gezamenlijke overeenkomsten beoordeeld en bepaalt dat het joint ventures zijn. Joint ventures worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. Onder de vermogensmutatiemethode, zijn belangen in joint ventures initieel opgenomen tegen kostprijs en daarna aangepast om het aandeel van de Groep in de post-acquisitie winsten of verliezen en mutaties in overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten te erkennen. Wanneer het aandeel van de Groep in de verliezen van een joint venture gelijk is aan haar belangen in de joint venture of deze overschrijdt (dit houdt lange termijn belangen in die in wezen deel uit maken van de netto-investering van de Groep in de joint ventures), erkent de Groep geen verdere verliezen, tenzij zij verplichtingen is aangegaan of betaald heeft namens de joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten op transacties tussen de Groep en haar joint ventures worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de Groep in de joint ventures. Niet-gerealiseerde verliezen worden eveneens ge\u00eblimineerd, tenzij de transactie wijst op een bijzondere waardevermindering van het overgedragen actief. Waarderingsregels van joint ventures zijn waar nodig gewijzigd om consistentie met de waarderingsregels van de Groep te verzekeren. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-474": { "value": "Toelichting F7 toont de segmentinformatie van de Groep, in lijn met IFRS 8. Umicore is georganiseerd in business units. Onder IFRS 8 zijn de operationele segmenten van Umicore ingedeeld naar hun groeidomeinen op gebied van Catalysis, Energy & Surface Technologies en Recycling.
Catalysis ontwikkelt autokatalysatoren voor benzine- en dieselpersonenwagens en voor zware dieseltoepassingen zoals onroad en offroad voertuigen. Het segment biedt ook katalysatoren voor industri\u00eble emissiecontrole aan en produceert verbindingen op basis van edele metalen en katalysatoren voor gebruik in brandstofcellen, de farmaceutica en de fijnchemicali\u00ebnindustrie. Het Energy & Surface Technologies segment focust op producten die aanwezig zijn in toepassingen gebruikt bij de productie en opslag van schone energie en in diverse toepassingen voor oppervlaktetechnologie\u00ebn die eindproducten specifieke eigenschappen en functies verlenen. Alle activiteiten bieden de klanten een gesloten kringloop. Het Recycling segment verwerkt complexe afvalstromen die edele en andere speciale metalen bevatten. De installaties kunnen 20 van deze metalen terugwinnen uit een breed gamma toevoermaterialen, gaande van industri\u00eble residuen tot materialen op het einde van hun levensduur. Andere activiteiten omvatten de productie van materialen op basis van edele metalen die essentieel zijn voor zeer uiteenlopende toepassingen zoals de productie van hoogtechnologisch glas, elektriciteit en elektronica.
Corporate omvat corporate activiteiten, gedeelde operationele functies en onderzoek, ontwikkeling en innovatie van de Groep. Het minderheidsbelang van Umicore in Element Six Abrasives en Ieqsa wordt ook opgenomen in Corporate. De wijze waarop de operationele segmenten worden gerapporteerd is consistent met de interne rapportering aan de raad van toezicht en aan de directieraad.
De resultaten van het segment, de activa en passiva bevatten elementen die direct aan het segment kunnen toegewezen worden, of er op een redelijke wijze aan toegewezen kunnen worden.
De prijszetting van verkopen tussen de segmenten is gebaseerd op marktconforme transferprijzen. Indien onvoldoende marktreferenties beschikbaar zijn, wordt een \u2018kost-plus\u2019 mechanisme toegepast.
De verbonden ondernemingen worden toegevoegd aan die segmenten waarmee hun activiteit het beste overeenstemt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-339": { "value": " 2.3 Inflatieboekhouding Op balansdatum was er binnen de Umicore Groep \u00e9\u00e9n dochteronderneming in Argentini\u00eb die haar financi\u00eble verslaggeving opstelde in de valuta van een economie met hyperinflatie. Echter, in het licht van de materialiteit binnen de groep, werd het niet aanzien als significant om IAS 29 toe te passen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-475": { "value": " 2.4 Omrekening van vreemde valuta Functionele munt: de posten in de jaarrekening van elke entiteit van de Groep worden gewaardeerd in de munt die het best aansluit bij de economische realiteit en de gebeurtenissen en omstandigheden waarbinnen deze entiteit werkt. De geconsolideerde jaarrekening worden opgesteld in EUR, de functionele munt van de moederonderneming. Voor de consolidatie van de Groep en al haar dochterondernemingen worden de jaarrekeningen van de individuele ondernemingen als volgt omgerekend: activa en passiva aan de koers op het einde van de periode, zoals die gepubliceerd wordt door de Europese Centrale Bank of door de centrale bank van Brazili\u00eb voor de Braziliaanse real; de resultatenrekening aan de gemiddelde wisselkoers van de periode; het eigen vermogen aan de historische wisselkoers. Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de omrekening van de netto-investering in buitenlandse dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen tegen de wisselkoers op het einde van de periode, worden geboekt als deel van het eigen vermogen onder \u2018Omrekeningsverschillen\u2019. Wanneer een buitenlandse activiteit gedeeltelijk buiten gebruik wordt gesteld of verkocht, worden wisselkoersverschillen die geboekt werden in het eigen vermogen, erkend in de resultatenrekening als deel van de van de winst of verlies op verkopen. Goodwill en alle aanpassingen van de boekwaarden van activa en verplichtingen aan de re\u00eble waarde, die voortvloeien uit de overname van een buitenlandse entiteit, worden verwerkt als activa en verplichtingen van de buitenlandse entiteit en worden bijgevolg omgerekend op basis van de slotkoers. 2.5 Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden geboekt in de functionele munt van elke entiteit tegen de wisselkoersen die van kracht zijn op de datum van de afsluiting van de transacties. De datum van de afsluiting van de transactie is de datum waarop de transactie voor erkenning in aanmerking komt. Voor praktische redenen kan een wisselkoers worden gebruikt die kort aansluit bij de koers op de datum van de afsluiting van de transacties, bijvoorbeeld de gemiddelde koers van de week of de maand waarin de transacties voorkomen. Vervolgens worden bij de jaarafsluiting alle monetaire activa en passiva gebaseerd op deze transacties in vreemde valuta, omgerekend tegen de slotkoers op het einde van de periode. Winsten en verliezen die voortvloeien uit transacties in vreemde valuta en uit de omrekening van monetaire activa en passiva in vreemde valuta, worden in de resultatenrekening opgenomen als een financieel resultaat. Om zich tegen bepaalde valutarisico\u2019s in te dekken heeft de onderneming een aantal termijncontracten afgesloten (zie verder punt 2.22, Financi\u00eble instrumenten). 6 Waardering vreemde deviezen Met betrekking tot de belangrijkste gangbare deviezen gebruikt door de geconsolideerde entiteiten en participaties van de Groep zijn de gebruikte koersen voor de omzetting naar de munt waarin de Groep haar financieel verslag opstelt (EUR) de hiernavolgende. Alle dochterondernemingen, geassocieerde ondernemingen en joint ventures hebben als functionele waarderingsmunt de munt van het land waarin zij actief zijn, uitgezonderd voor Element Six Abrasives (Verenigd Koninkrijk) die de Amerikaanse dollar (USD) gebruikt. \u00a0\u00a0Slotkoers Gemiddelde koers \u00a0\u00a02021 2022 2021 2022 Amerikaanse dollar USD 1,133 1,067 1,183 1,053 Indianse Roepie INR 84,229 88,171 87,439 82,686 Canadese dollar CAD 1,439 1,444 1,483 1,369 Hong Kong Dollar HKD 8,833 8,316 9,193 8,245 Japanse yen JPY 130,380 140,660 129,877 138,027 Braziliaanse real BRL 6,320 5,565 6,381 5,439 Zuid-Afrikaanse rand ZAR 18,063 18,099 17,477 17,209 Chinese yuan CNY 7,195 7,358 7,628 7,079 Thailandese Baht THB 37,653 36,835 37,837 36,856 Zuid-Koreaanse won (100) KRW 13,464 13,441 13,541 13,581 Poolse zloty PLN 4,597 4,681 4,565 4,686 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-476": { "value": " 2.4 Omrekening van vreemde valuta Functionele munt: de posten in de jaarrekening van elke entiteit van de Groep worden gewaardeerd in de munt die het best aansluit bij de economische realiteit en de gebeurtenissen en omstandigheden waarbinnen deze entiteit werkt. De geconsolideerde jaarrekening worden opgesteld in EUR, de functionele munt van de moederonderneming. Voor de consolidatie van de Groep en al haar dochterondernemingen worden de jaarrekeningen van de individuele ondernemingen als volgt omgerekend: activa en passiva aan de koers op het einde van de periode, zoals die gepubliceerd wordt door de Europese Centrale Bank of door de centrale bank van Brazili\u00eb voor de Braziliaanse real; de resultatenrekening aan de gemiddelde wisselkoers van de periode; het eigen vermogen aan de historische wisselkoers. Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de omrekening van de netto-investering in buitenlandse dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen tegen de wisselkoers op het einde van de periode, worden geboekt als deel van het eigen vermogen onder \u2018Omrekeningsverschillen\u2019. Wanneer een buitenlandse activiteit gedeeltelijk buiten gebruik wordt gesteld of verkocht, worden wisselkoersverschillen die geboekt werden in het eigen vermogen, erkend in de resultatenrekening als deel van de van de winst of verlies op verkopen. Goodwill en alle aanpassingen van de boekwaarden van activa en verplichtingen aan de re\u00eble waarde, die voortvloeien uit de overname van een buitenlandse entiteit, worden verwerkt als activa en verplichtingen van de buitenlandse entiteit en worden bijgevolg omgerekend op basis van de slotkoers. 2.5 Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden geboekt in de functionele munt van elke entiteit tegen de wisselkoersen die van kracht zijn op de datum van de afsluiting van de transacties. De datum van de afsluiting van de transactie is de datum waarop de transactie voor erkenning in aanmerking komt. Voor praktische redenen kan een wisselkoers worden gebruikt die kort aansluit bij de koers op de datum van de afsluiting van de transacties, bijvoorbeeld de gemiddelde koers van de week of de maand waarin de transacties voorkomen. Vervolgens worden bij de jaarafsluiting alle monetaire activa en passiva gebaseerd op deze transacties in vreemde valuta, omgerekend tegen de slotkoers op het einde van de periode. Winsten en verliezen die voortvloeien uit transacties in vreemde valuta en uit de omrekening van monetaire activa en passiva in vreemde valuta, worden in de resultatenrekening opgenomen als een financieel resultaat. Om zich tegen bepaalde valutarisico\u2019s in te dekken heeft de onderneming een aantal termijncontracten afgesloten (zie verder punt 2.22, Financi\u00eble instrumenten). 6 Waardering vreemde deviezen Met betrekking tot de belangrijkste gangbare deviezen gebruikt door de geconsolideerde entiteiten en participaties van de Groep zijn de gebruikte koersen voor de omzetting naar de munt waarin de Groep haar financieel verslag opstelt (EUR) de hiernavolgende. Alle dochterondernemingen, geassocieerde ondernemingen en joint ventures hebben als functionele waarderingsmunt de munt van het land waarin zij actief zijn, uitgezonderd voor Element Six Abrasives (Verenigd Koninkrijk) die de Amerikaanse dollar (USD) gebruikt. \u00a0\u00a0Slotkoers Gemiddelde koers \u00a0\u00a02021 2022 2021 2022 Amerikaanse dollar USD 1,133 1,067 1,183 1,053 Indianse Roepie INR 84,229 88,171 87,439 82,686 Canadese dollar CAD 1,439 1,444 1,483 1,369 Hong Kong Dollar HKD 8,833 8,316 9,193 8,245 Japanse yen JPY 130,380 140,660 129,877 138,027 Braziliaanse real BRL 6,320 5,565 6,381 5,439 Zuid-Afrikaanse rand ZAR 18,063 18,099 17,477 17,209 Chinese yuan CNY 7,195 7,358 7,628 7,079 Thailandese Baht THB 37,653 36,835 37,837 36,856 Zuid-Koreaanse won (100) KRW 13,464 13,441 13,541 13,581 Poolse zloty PLN 4,597 4,681 4,565 4,686 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-479": { "value": " 2.6 Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen historische kost verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat alle directe kosten en het toewijsbare gedeelte van de indirecte kosten die nodig waren om de activa bedrijfsklaar te maken. Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan investeringen worden geactiveerd samen met de kost van de activa, in overeenstemming met IAS 23. Financieringskosten die niet direct toewijsbaar zijn aan een investering worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze ontstaan. De lineaire afschrijvingsmethode wordt toegepast over de geschatte economische levensduur van de activa. De economische levensduur is de periode tijdens dewelke men verwacht de activa te gebruiken in de onderneming. Herstellings- en onderhoudskosten worden ten laste genomen in de periode waarin ze werden uitgevoerd, indien ze niet bijdragen tot een verhoging van het toekomstige economische rendement van de activa. Zoniet worden ze beschouwd als een afzonderlijke component van de materi\u00eble vaste activa. Componenten van de materi\u00eble vaste activa zijn elementen die op regelmatige basis worden vervangen. Zij worden beschouwd als afzonderlijke activa, omdat hun economische levensduur verschilt van de materi\u00eble vaste activa waartoe zij behoren. De materi\u00eble vaste activa van Umicore, vaak complexe en gespecialiseerde industri\u00eble activa, hebben over het algemeen geen individuele restwaarde buiten de specifieke omgeving van de operaties. Daarom wordt geen restwaarde in beschouwing genomen bij het bepalen van de afschrijfbare waarde. Als standaardleidraad is de geschatte economische levensduur van de respectievelijke materi\u00eble activa als volgt gedefinieerd per onderstaande tabel. Voor belangrijke nieuw aangekochte of gebouwde investeringen wordt de economische levensduur expliciet ingeschat op het moment van de investeringsaanvraag waarbij deze kan afwijken van bovenstaande standaarden. Het management bepaalt de geschatte levensduur en gerelateerde afschrijvingen voor de materi\u00eble vaste activa. Ze gebruikt hiervoor standaardschattingen gebaseerd op een combinatie van fysieke duurzaamheid en ingeschatte industri\u00eble of productlevenscycli. De geschatte levensduur kan in grote mate wijzigen ten gevolge van technische vernieuwingen, marktontwikkelingen en/of handelingen gesteld door de concurrentie. Het management zal ofwel de afschrijvingslast verhogen wanneer de levensduur korter is dan voordien werd ingeschat, ofwel zal zij technisch onbruikbare of niet-strategische activa, die verwijderd of verkocht zijn, volledig of gedeeltelijk afschrijven. Gebruiksrechten van terreinen maken deel uit van de materi\u00eble vaste activa en worden standaard afgeschreven over de contractuele periode. \u00a0jaar Terreinen Niet afschrijfbaar Gebouwen \u00a0- Industri\u00eble gebouwen 20 - Aanpassingen aan gebouwen 10 - Kantoren en laboratoria 40 Installaties, machines en uitrustingen: 10 - Ovens 7 - Kleinere uitrustingen 5 Meubilair en rollend materieel: \u00a0- Rollend materieel 5 - Mobiel materieel voor intern transport 7 - Informaticamaterieel 3 - 5 - Meubilair en kantoormaterieel 5 - 10 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-480": { "value": " 2.6 Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen historische kost verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat alle directe kosten en het toewijsbare gedeelte van de indirecte kosten die nodig waren om de activa bedrijfsklaar te maken. Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan investeringen worden geactiveerd samen met de kost van de activa, in overeenstemming met IAS 23. Financieringskosten die niet direct toewijsbaar zijn aan een investering worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze ontstaan. De lineaire afschrijvingsmethode wordt toegepast over de geschatte economische levensduur van de activa. De economische levensduur is de periode tijdens dewelke men verwacht de activa te gebruiken in de onderneming. Herstellings- en onderhoudskosten worden ten laste genomen in de periode waarin ze werden uitgevoerd, indien ze niet bijdragen tot een verhoging van het toekomstige economische rendement van de activa. Zoniet worden ze beschouwd als een afzonderlijke component van de materi\u00eble vaste activa. Componenten van de materi\u00eble vaste activa zijn elementen die op regelmatige basis worden vervangen. Zij worden beschouwd als afzonderlijke activa, omdat hun economische levensduur verschilt van de materi\u00eble vaste activa waartoe zij behoren. De materi\u00eble vaste activa van Umicore, vaak complexe en gespecialiseerde industri\u00eble activa, hebben over het algemeen geen individuele restwaarde buiten de specifieke omgeving van de operaties. Daarom wordt geen restwaarde in beschouwing genomen bij het bepalen van de afschrijfbare waarde. Als standaardleidraad is de geschatte economische levensduur van de respectievelijke materi\u00eble activa als volgt gedefinieerd per onderstaande tabel. Voor belangrijke nieuw aangekochte of gebouwde investeringen wordt de economische levensduur expliciet ingeschat op het moment van de investeringsaanvraag waarbij deze kan afwijken van bovenstaande standaarden. Het management bepaalt de geschatte levensduur en gerelateerde afschrijvingen voor de materi\u00eble vaste activa. Ze gebruikt hiervoor standaardschattingen gebaseerd op een combinatie van fysieke duurzaamheid en ingeschatte industri\u00eble of productlevenscycli. De geschatte levensduur kan in grote mate wijzigen ten gevolge van technische vernieuwingen, marktontwikkelingen en/of handelingen gesteld door de concurrentie. Het management zal ofwel de afschrijvingslast verhogen wanneer de levensduur korter is dan voordien werd ingeschat, ofwel zal zij technisch onbruikbare of niet-strategische activa, die verwijderd of verkocht zijn, volledig of gedeeltelijk afschrijven. Gebruiksrechten van terreinen maken deel uit van de materi\u00eble vaste activa en worden standaard afgeschreven over de contractuele periode. \u00a0jaar Terreinen Niet afschrijfbaar Gebouwen \u00a0- Industri\u00eble gebouwen 20 - Aanpassingen aan gebouwen 10 - Kantoren en laboratoria 40 Installaties, machines en uitrustingen: 10 - Ovens 7 - Kleinere uitrustingen 5 Meubilair en rollend materieel: \u00a0- Rollend materieel 5 - Mobiel materieel voor intern transport 7 - Informaticamaterieel 3 - 5 - Meubilair en kantoormaterieel 5 - 10 2.7.5 Andere Immateri\u00eble activa Alle volgende categorie\u00ebn worden geboekt tegen historische kost, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen: Concessies, octrooien en licenties worden afgeschreven over de periode van hun juridische bescherming; met een minimum van 5% (standaard op vijf jaar basis); Klanten portfolio\u2019s worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar; ERP systemen worden standaard afgeschreven over een periode van tien jaar; Kleinere softwarepakketten worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar. Ingeval van een earn out component, wordt een nieuwe berekening voorzien, wat leidt tot een aanpassing in de waarde van het actief en wordt de depreciatie ook aangepast. Umicore heeft momenteel geen immateri\u00eble activa met een onbeperkte gebruiksperiode. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-481": { "value": " 2.6 Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa worden geboekt tegen historische kost verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat alle directe kosten en het toewijsbare gedeelte van de indirecte kosten die nodig waren om de activa bedrijfsklaar te maken. Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan investeringen worden geactiveerd samen met de kost van de activa, in overeenstemming met IAS 23. Financieringskosten die niet direct toewijsbaar zijn aan een investering worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze ontstaan. De lineaire afschrijvingsmethode wordt toegepast over de geschatte economische levensduur van de activa. De economische levensduur is de periode tijdens dewelke men verwacht de activa te gebruiken in de onderneming. Herstellings- en onderhoudskosten worden ten laste genomen in de periode waarin ze werden uitgevoerd, indien ze niet bijdragen tot een verhoging van het toekomstige economische rendement van de activa. Zoniet worden ze beschouwd als een afzonderlijke component van de materi\u00eble vaste activa. Componenten van de materi\u00eble vaste activa zijn elementen die op regelmatige basis worden vervangen. Zij worden beschouwd als afzonderlijke activa, omdat hun economische levensduur verschilt van de materi\u00eble vaste activa waartoe zij behoren. De materi\u00eble vaste activa van Umicore, vaak complexe en gespecialiseerde industri\u00eble activa, hebben over het algemeen geen individuele restwaarde buiten de specifieke omgeving van de operaties. Daarom wordt geen restwaarde in beschouwing genomen bij het bepalen van de afschrijfbare waarde. Als standaardleidraad is de geschatte economische levensduur van de respectievelijke materi\u00eble activa als volgt gedefinieerd per onderstaande tabel. Voor belangrijke nieuw aangekochte of gebouwde investeringen wordt de economische levensduur expliciet ingeschat op het moment van de investeringsaanvraag waarbij deze kan afwijken van bovenstaande standaarden. Het management bepaalt de geschatte levensduur en gerelateerde afschrijvingen voor de materi\u00eble vaste activa. Ze gebruikt hiervoor standaardschattingen gebaseerd op een combinatie van fysieke duurzaamheid en ingeschatte industri\u00eble of productlevenscycli. De geschatte levensduur kan in grote mate wijzigen ten gevolge van technische vernieuwingen, marktontwikkelingen en/of handelingen gesteld door de concurrentie. Het management zal ofwel de afschrijvingslast verhogen wanneer de levensduur korter is dan voordien werd ingeschat, ofwel zal zij technisch onbruikbare of niet-strategische activa, die verwijderd of verkocht zijn, volledig of gedeeltelijk afschrijven. Gebruiksrechten van terreinen maken deel uit van de materi\u00eble vaste activa en worden standaard afgeschreven over de contractuele periode. \u00a0jaar Terreinen Niet afschrijfbaar Gebouwen \u00a0- Industri\u00eble gebouwen 20 - Aanpassingen aan gebouwen 10 - Kantoren en laboratoria 40 Installaties, machines en uitrustingen: 10 - Ovens 7 - Kleinere uitrustingen 5 Meubilair en rollend materieel: \u00a0- Rollend materieel 5 - Mobiel materieel voor intern transport 7 - Informaticamaterieel 3 - 5 - Meubilair en kantoormaterieel 5 - 10 2.7.3 Onderzoek en ontwikkeling Onderzoekskosten met betrekking tot het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis en inzichten, worden ten laste van het resultaat genomen in de periode waarin ze werden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden gedefinieerd als kosten voor het ontwerpen van nieuwe of aanzienlijk verbeterde producten en processen voorafgaand aan de commerci\u00eble productie of het gebruik. Ze worden geactiveerd als, onder andere, aan de volgende voorwaarden voldaan is: de immateri\u00eble activa zullen aanleiding geven tot toekomstige economische voordelen, of met andere woorden, het marktpotentieel duidelijk is aangetoond; de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden Indien het moeilijk is om een duidelijk onderscheid te maken tussen onderzoeks- of ontwikkelingskosten, worden de kosten beschouwd als onderzoekskosten. Als ontwikkelingskosten geactiveerd worden, worden ze lineair afgeschreven over de periode van het verwachte voordeel, standaard op vijf jaar. 2.7.5 Andere Immateri\u00eble activa Alle volgende categorie\u00ebn worden geboekt tegen historische kost, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen: Concessies, octrooien en licenties worden afgeschreven over de periode van hun juridische bescherming; met een minimum van 5% (standaard op vijf jaar basis); Klanten portfolio\u2019s worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar; ERP systemen worden standaard afgeschreven over een periode van tien jaar; Kleinere softwarepakketten worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar. Ingeval van een earn out component, wordt een nieuwe berekening voorzien, wat leidt tot een aanpassing in de waarde van het actief en wordt de depreciatie ook aangepast. Umicore heeft momenteel geen immateri\u00eble activa met een onbeperkte gebruiksperiode. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-482": { "value": "Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan investeringen worden geactiveerd samen met de kost van de activa, in overeenstemming met IAS 23. Financieringskosten die niet direct toewijsbaar zijn aan een investering worden ten laste genomen van het resultaat in de periode waarin ze ontstaan. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-483": { "value": "Herstellings- en onderhoudskosten worden ten laste genomen in de periode waarin ze werden uitgevoerd, indien ze niet bijdragen tot een verhoging van het toekomstige economische rendement van de activa. Zoniet worden ze beschouwd als een afzonderlijke component van de materi\u00eble vaste activa. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-484": { "value": " 2.7 Immateri\u00eble vaste activa 2.7.1 Kapitaaltransactiekosten Uitgaven voor oprichting en kapitaalverhoging worden afgetrokken van het kapitaal. 2.7.2 Goodwill Goodwill is het positieve verschil tussen de overnameprijs van een dochteronderneming, geassocieerde onderneming of joint venture en het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen entiteit op de datum van de overname. Goodwill wordt geboekt aan kost verminderd met de gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill van geassocieerde ondernemingen en joint ventures wordt in de balans opgenomen onder \u2018Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u2019, samen met de investering zelf. Om de noodzaak tot een bijzondere waardevermindering te kunnen beoordelen, wordt de goodwill toegewezen aan een kasstroom genererende eenheid. Op elke balansdatum wordt voor deze kasstroom genererende eenheden een analyse uitgevoerd om te bepalen of de boekwaarde van de goodwill volledig recupereerbaar is. Als de boekwaarde van de goodwill niet volledig recupereerbaar is, wordt de nodige bijzondere waardevermindering opgenomen in de resultatenrekening. Deze bijzondere waardeverminderingen worden nooit teruggenomen. Het overschot van het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de verworven identificeerbare netto-activa op het ogenblik van de overname tegenover de betaalde overnameprijs, wordt onmiddellijk in het resultaat opgenomen. 2.7.3 Onderzoek en ontwikkeling Onderzoekskosten met betrekking tot het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis en inzichten, worden ten laste van het resultaat genomen in de periode waarin ze werden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden gedefinieerd als kosten voor het ontwerpen van nieuwe of aanzienlijk verbeterde producten en processen voorafgaand aan de commerci\u00eble productie of het gebruik. Ze worden geactiveerd als, onder andere, aan de volgende voorwaarden voldaan is: de immateri\u00eble activa zullen aanleiding geven tot toekomstige economische voordelen, of met andere woorden, het marktpotentieel duidelijk is aangetoond; de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden Indien het moeilijk is om een duidelijk onderscheid te maken tussen onderzoeks- of ontwikkelingskosten, worden de kosten beschouwd als onderzoekskosten. Als ontwikkelingskosten geactiveerd worden, worden ze lineair afgeschreven over de periode van het verwachte voordeel, standaard op vijf jaar. 2.7.4 CO2-Emissie rechten In het kader van het Kyoto-protocol werd er een derde emissieperiode geopend, voor de periode 2013-2020 en de vierde fase is gestart op 1 januari 2021 (tot 2030). De Vlaamse overheid heeft in dat kader emissierechten toegekend aan de Vlaamse sites van een aantal bedrijven, waaronder Umicore. Ieder jaar, op het einde van februari, wordt \u00e9\u00e9n vijfde van deze emissierechten overgedragen aan een officieel register. De overdracht van de emissierechten aan dit register leidt tot de activering in de immateri\u00eble activa, conform de richtlijnen van de Belgische Commissie voor boekhoudkundige normen. Winsten die voortvloeien uit het erkennen van emissierechten aan re\u00eble waarde worden uitgesteld tot de certificaten gebruikt worden. Emissierechten in eigendom zijn onderhevig aan een test op bijzondere waardeverminderingen maar worden niet afgeschreven. Als op een bepaalde afsluitingsdatum de marktwaarde lager is dan de boekwaarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt. Op elke afsluitingsdatum maakt de Groep een schatting van het re\u00eble gebruik van de emissierechten voor de periode en erkent een voorziening voor de rechten die moet gestort worden aan de overheid. De last verbonden aan de bijzondere waardevermindering of de erkenning van deze provisies wordt volledig gecompenseerd in de resultatenrekening door het vrijmaken van de uitgestelde ontvangsten. Umicore beschikt over de noodzakelijke emissierechten om een normale werking van haar installaties toe te laten. 2.7.5 Andere Immateri\u00eble activa Alle volgende categorie\u00ebn worden geboekt tegen historische kost, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen: Concessies, octrooien en licenties worden afgeschreven over de periode van hun juridische bescherming; met een minimum van 5% (standaard op vijf jaar basis); Klanten portfolio\u2019s worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar; ERP systemen worden standaard afgeschreven over een periode van tien jaar; Kleinere softwarepakketten worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar. Ingeval van een earn out component, wordt een nieuwe berekening voorzien, wat leidt tot een aanpassing in de waarde van het actief en wordt de depreciatie ook aangepast. Umicore heeft momenteel geen immateri\u00eble activa met een onbeperkte gebruiksperiode. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-486": { "value": " 2.7.2 Goodwill Goodwill is het positieve verschil tussen de overnameprijs van een dochteronderneming, geassocieerde onderneming of joint venture en het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen entiteit op de datum van de overname. Goodwill wordt geboekt aan kost verminderd met de gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill van geassocieerde ondernemingen en joint ventures wordt in de balans opgenomen onder \u2018Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode\u2019, samen met de investering zelf. Om de noodzaak tot een bijzondere waardevermindering te kunnen beoordelen, wordt de goodwill toegewezen aan een kasstroom genererende eenheid. Op elke balansdatum wordt voor deze kasstroom genererende eenheden een analyse uitgevoerd om te bepalen of de boekwaarde van de goodwill volledig recupereerbaar is. Als de boekwaarde van de goodwill niet volledig recupereerbaar is, wordt de nodige bijzondere waardevermindering opgenomen in de resultatenrekening. Deze bijzondere waardeverminderingen worden nooit teruggenomen. Het overschot van het aandeel van de Groep in de re\u00eble waarde van de verworven identificeerbare netto-activa op het ogenblik van de overname tegenover de betaalde overnameprijs, wordt onmiddellijk in het resultaat opgenomen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-487": { "value": " 2.7.3 Onderzoek en ontwikkeling Onderzoekskosten met betrekking tot het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis en inzichten, worden ten laste van het resultaat genomen in de periode waarin ze werden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden gedefinieerd als kosten voor het ontwerpen van nieuwe of aanzienlijk verbeterde producten en processen voorafgaand aan de commerci\u00eble productie of het gebruik. Ze worden geactiveerd als, onder andere, aan de volgende voorwaarden voldaan is: de immateri\u00eble activa zullen aanleiding geven tot toekomstige economische voordelen, of met andere woorden, het marktpotentieel duidelijk is aangetoond; de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden Indien het moeilijk is om een duidelijk onderscheid te maken tussen onderzoeks- of ontwikkelingskosten, worden de kosten beschouwd als onderzoekskosten. Als ontwikkelingskosten geactiveerd worden, worden ze lineair afgeschreven over de periode van het verwachte voordeel, standaard op vijf jaar. 2.7.4 CO2-Emissie rechten In het kader van het Kyoto-protocol werd er een derde emissieperiode geopend, voor de periode 2013-2020 en de vierde fase is gestart op 1 januari 2021 (tot 2030). De Vlaamse overheid heeft in dat kader emissierechten toegekend aan de Vlaamse sites van een aantal bedrijven, waaronder Umicore. Ieder jaar, op het einde van februari, wordt \u00e9\u00e9n vijfde van deze emissierechten overgedragen aan een officieel register. De overdracht van de emissierechten aan dit register leidt tot de activering in de immateri\u00eble activa, conform de richtlijnen van de Belgische Commissie voor boekhoudkundige normen. Winsten die voortvloeien uit het erkennen van emissierechten aan re\u00eble waarde worden uitgesteld tot de certificaten gebruikt worden. Emissierechten in eigendom zijn onderhevig aan een test op bijzondere waardeverminderingen maar worden niet afgeschreven. Als op een bepaalde afsluitingsdatum de marktwaarde lager is dan de boekwaarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt. Op elke afsluitingsdatum maakt de Groep een schatting van het re\u00eble gebruik van de emissierechten voor de periode en erkent een voorziening voor de rechten die moet gestort worden aan de overheid. De last verbonden aan de bijzondere waardevermindering of de erkenning van deze provisies wordt volledig gecompenseerd in de resultatenrekening door het vrijmaken van de uitgestelde ontvangsten. Umicore beschikt over de noodzakelijke emissierechten om een normale werking van haar installaties toe te laten. 2.7.5 Andere Immateri\u00eble activa Alle volgende categorie\u00ebn worden geboekt tegen historische kost, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen: Concessies, octrooien en licenties worden afgeschreven over de periode van hun juridische bescherming; met een minimum van 5% (standaard op vijf jaar basis); Klanten portfolio\u2019s worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar; ERP systemen worden standaard afgeschreven over een periode van tien jaar; Kleinere softwarepakketten worden standaard afgeschreven over een periode van vijf jaar. Ingeval van een earn out component, wordt een nieuwe berekening voorzien, wat leidt tot een aanpassing in de waarde van het actief en wordt de depreciatie ook aangepast. Umicore heeft momenteel geen immateri\u00eble activa met een onbeperkte gebruiksperiode. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-488": { "value": " 2.7.3 Onderzoek en ontwikkeling Onderzoekskosten met betrekking tot het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis en inzichten, worden ten laste van het resultaat genomen in de periode waarin ze werden gemaakt. Ontwikkelingskosten worden gedefinieerd als kosten voor het ontwerpen van nieuwe of aanzienlijk verbeterde producten en processen voorafgaand aan de commerci\u00eble productie of het gebruik. Ze worden geactiveerd als, onder andere, aan de volgende voorwaarden voldaan is: de immateri\u00eble activa zullen aanleiding geven tot toekomstige economische voordelen, of met andere woorden, het marktpotentieel duidelijk is aangetoond; de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden Indien het moeilijk is om een duidelijk onderscheid te maken tussen onderzoeks- of ontwikkelingskosten, worden de kosten beschouwd als onderzoekskosten. Als ontwikkelingskosten geactiveerd worden, worden ze lineair afgeschreven over de periode van het verwachte voordeel, standaard op vijf jaar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-491": { "value": " 2.7.4 CO2-Emissie rechten In het kader van het Kyoto-protocol werd er een derde emissieperiode geopend, voor de periode 2013-2020 en de vierde fase is gestart op 1 januari 2021 (tot 2030). De Vlaamse overheid heeft in dat kader emissierechten toegekend aan de Vlaamse sites van een aantal bedrijven, waaronder Umicore. Ieder jaar, op het einde van februari, wordt \u00e9\u00e9n vijfde van deze emissierechten overgedragen aan een officieel register. De overdracht van de emissierechten aan dit register leidt tot de activering in de immateri\u00eble activa, conform de richtlijnen van de Belgische Commissie voor boekhoudkundige normen. Winsten die voortvloeien uit het erkennen van emissierechten aan re\u00eble waarde worden uitgesteld tot de certificaten gebruikt worden. Emissierechten in eigendom zijn onderhevig aan een test op bijzondere waardeverminderingen maar worden niet afgeschreven. Als op een bepaalde afsluitingsdatum de marktwaarde lager is dan de boekwaarde wordt een bijzondere waardevermindering geboekt. Op elke afsluitingsdatum maakt de Groep een schatting van het re\u00eble gebruik van de emissierechten voor de periode en erkent een voorziening voor de rechten die moet gestort worden aan de overheid. De last verbonden aan de bijzondere waardevermindering of de erkenning van deze provisies wordt volledig gecompenseerd in de resultatenrekening door het vrijmaken van de uitgestelde ontvangsten. Umicore beschikt over de noodzakelijke emissierechten om een normale werking van haar installaties toe te laten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-495": { "value": " 2.8 Lease IFRS 16 legt de principes vast voor de erkenning, waardering, voorstelling en toelichting van leases en vereist dat de leasenemer alle leaseovereenkomsten verwerkt volgens \u00e9\u00e9n enkel balansmodel. Op de ingangsdatum van een leaseovereenkomst dienen leasenemers een leaseschuld (d.w.z. een verplichting tot leasebetalingen) en een gebruiksrecht te erkennen (d.w.z. het recht om het onderliggende actief gedurende de leaseperiode te mogen gebruiken). De leaseschulden worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de resterende toekomstige leasebetalingen (zie toelichting F24) in de schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar of in de schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar afhankelijk van de vervaldag (tot en met 2021 werden leaseschulden enkel getoond in leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar). Het gebruiksrecht wordt afgeschreven over de leaseperiode (zie toelichting F16). Rentelasten worden erkend op de leaseverplichting (zie toelichting F11). De leaseverplichting wordt geherwaardeerd bij het optreden van bepaalde gebeurtenissen (bijvoorbeeld een wijziging in de leaseperiode of een wijziging in toekomstige leasebetalingen als gevolg van een index wijziging). Dergelijke herwaarderingen van de leaseverplichting worden doorgaans gezien als een aanpassing van het gebruiksrecht. De Groep past de vrijstellingen van lease erkenning toe voor kortlopende leaseovereenkomsten en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft. De Groep opteert, per klasse van onderliggend actief, om de niet-lease onderdelen niet te splitsen van de lease onderdelen van het contract en waardeert bijgevolg alle lease en niet-lease onderdelen als \u00e9\u00e9n enkel leasecontract. De Groep gaat over tot de leasing van metalen van en aan derden voor een specifieke termijn waarvoor de Groep vergoedingen ontvangt of betaalt. Metaal leasecontracten worden voornamelijk afgesloten voor periodes van minder dan \u00e9\u00e9n jaar. De leasing van metalen van en aan derden wordt nog steeds gerapporteerd onder \u2018Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen\u2019 aangezien deze niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 16 vallen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-496": { "value": " 2.9 Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen Alle bewegingen in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen worden geboekt op de verhandelingsdatum. Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Ongerealiseerde winsten en verliezen uit veranderingen in de re\u00eble waarde van dergelijke activa worden opgenomen in het eigen vermogen als reserves van financi\u00eble vaste activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten. Wanneer de activa verkocht worden of wanneer er een bijzondere waardevermindering op deze activa dient opgenomen te worden, worden de in het eigen vermogen gecumuleerde aanpassingen voor de re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten. Financi\u00eble activa worden afgeboekt wanneer de rechten op kasstromen van investeringen tot een einde gekomen zijn of wanneer ze getransfereerd zijn en de Groep vrijwel alle voordelen en risico\u2019s verbonden aan de eigendom hiervan getransfereerd heeft. Leningen en vorderingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Alle bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op een aparte rekening en worden gecompenseerd met de bruto waarde van het ogenblik er geen enkele kans meer bestaat om de activa te recupereren. Eigen aandelen worden afgetrokken van het kapitaal. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-497": { "value": " 2.9 Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen Alle bewegingen in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen worden geboekt op de verhandelingsdatum. Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Ongerealiseerde winsten en verliezen uit veranderingen in de re\u00eble waarde van dergelijke activa worden opgenomen in het eigen vermogen als reserves van financi\u00eble vaste activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten. Wanneer de activa verkocht worden of wanneer er een bijzondere waardevermindering op deze activa dient opgenomen te worden, worden de in het eigen vermogen gecumuleerde aanpassingen voor de re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten. Financi\u00eble activa worden afgeboekt wanneer de rechten op kasstromen van investeringen tot een einde gekomen zijn of wanneer ze getransfereerd zijn en de Groep vrijwel alle voordelen en risico\u2019s verbonden aan de eigendom hiervan getransfereerd heeft. Leningen en vorderingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Alle bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op een aparte rekening en worden gecompenseerd met de bruto waarde van het ogenblik er geen enkele kans meer bestaat om de activa te recupereren. Eigen aandelen worden afgetrokken van het kapitaal. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-498": { "value": " 2.9 Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen Alle bewegingen in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten, leningen en langetermijnvorderingen worden geboekt op de verhandelingsdatum. Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet-gerealiseerde resultaten worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Ongerealiseerde winsten en verliezen uit veranderingen in de re\u00eble waarde van dergelijke activa worden opgenomen in het eigen vermogen als reserves van financi\u00eble vaste activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten. Wanneer de activa verkocht worden of wanneer er een bijzondere waardevermindering op deze activa dient opgenomen te worden, worden de in het eigen vermogen gecumuleerde aanpassingen voor de re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten. Financi\u00eble activa worden afgeboekt wanneer de rechten op kasstromen van investeringen tot een einde gekomen zijn of wanneer ze getransfereerd zijn en de Groep vrijwel alle voordelen en risico\u2019s verbonden aan de eigendom hiervan getransfereerd heeft. Leningen en vorderingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Alle bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op een aparte rekening en worden gecompenseerd met de bruto waarde van het ogenblik er geen enkele kans meer bestaat om de activa te recupereren. Eigen aandelen worden afgetrokken van het kapitaal. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-499": { "value": "Voorraden worden opgesplitst in:
Basisproducten (brutowaarde)
Permanente metaalvoorraden (niet ingedekt)
Commercieel beschikbare metaalvoorraden (ingedekt)
Overige basisproducten (niet-ingedekt)
Verbruiksgoederen (brutowaarde)
Waardeverminderingen & bijzondere waardeverminderingen
Betaalde voorschotten
Bestellingen in uitvoering
Voorraden worden gewaardeerd aan kostprijs. Deze kostprijs bevat de directe aankoopprijs of de productiekost en de bijhorende toegewezen vaste kosten.
Basisproducten (brutowaarde) zijn meestal metaalhoudende producten waarbij Umicore blootgesteld is aan metaalprijsschommelingen. De meeste van deze voorraden volgen de metaalboekhoudregels van Umicore en worden ingedeeld in twee voorraadcategorie\u00ebn die hun specifieke aard en zakelijk gebruik weerspiegelen: de permanente metaalvoorraden en de commercieel beschikbare metaalvoorraden. De laatstgenoemde voorraden worden onderworpen aan een actief en systematisch indekkingsproces om de gevolgen van de marktprijs schommelingen op de financi\u00eble prestaties van de groep tot een minimum te beperken. De permanente metaalvoorraden daarentegen worden doorgaans niet ingedekt. Naast deze categorie\u00ebn bestaan nog voorraden van andere basisproducten. Deze worden gebruikt in het fabricageproces om de verhandelbare basisproducten te verkrijgen. Ook deze voorraden worden gewoonlijk niet ingedekt. Meer details over de indekkingsmechanismen zijn te vinden in toelichting F3.
Een individuele of gewogen gemiddelde waardering wordt toegepast op de initi\u00eble kostprijs waardering per voorraadcategorie, aangevuld met de volgende principes inzake re\u00eble waarde:
Permanente vaste metaalvoorraden: Gezien het permanente karakter van de voorraden heeft Umicore ervoor gekozen om zowel de beginselen voor waardering en erkenning van Materi\u00eble Vaste Activa (IAS 16) en Bijzondere Waardevermindering van Activa (IAS 36) toe te passen op het geheel van permanente metaalvoorraden. De waardering is gebaseerd op het beginsel van de \u201chistorische aanschafwaarde verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen\u201d. Aangezien wordt aangenomen dat de voorraden een onbeperkte gebruiksduur hebben, worden er geen afschrijvingen toegepast. In plaats daarvan zijn ze onderhevig aan de jaarlijkse toetsing naar noodzaak van bijzondere waardevermindering voor de kasstroom genererende eenheden die deze voorraden op hun balans hebben. Eventuele geboekte bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Commercieel beschikbare metaalvoorraden: Deze voorraden zijn economisch ingedekt. Voor het deel van de voorraad waarvoor Umicore IFRS 9 re\u00eble waarde indekkingsboekhouding heeft bekomen, past Umicore de waarderingsprincipes voor aanpassing naar re\u00eble marktwaarde toe. Wanneer IFRS 9 re\u00eble waarde indekkingsboekhouding niet kan bekomen worden (zie toelichting F2.22.1 transactionele risico\u2019s - re\u00eble waarde indekking), wordt LOCOM (laagste van kostprijs of netto realiseerbare waarde, d.w.z. de geschatte verkoopprijs verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren) toegepast.
Op de voorraden van overige basisproducten worden de LOCOM-principes en de \u201ctraag roterende\u201d-voorraadprincipes toegepast. Eventuele geboekte bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Verbruiksgoederen (brutowaarde) zijn producten die niet rechtstreeks in het fabricageproces worden gebruikt (bijvoorbeeld: verpakkingsmateriaal). Zij worden gewaardeerd volgens de methode van gewogen gemiddelde kostprijs en zijn onderworpen aan LOCOM. Eventuele geboekte afschrijvingen worden opgenomen in de rubriek Afschrijvingen en Bijzondere Waardeverminderingen.
Afschrijvingen & bijzondere waardeverminderingen zijn alle bijzondere waardeverminderingen of afschrijvingen van basisproducten en verbruiksgoederen die onder deze noemer zijn vervat.
Betaalde voorschotten zijn voorafbetalingen op contracten met leveranciers, waarbij de fysieke levering van het onderliggende goed nog niet heeft plaatsgevonden. Zij worden geboekt tegen nominale waarde.
Bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd volgens de methode van de \u2018winstname volgende vordering van de werken\u2019.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-500": { "value": "Afschrijvingen & bijzondere waardeverminderingen zijn alle bijzondere waardeverminderingen of afschrijvingen van basisproducten en verbruiksgoederen die onder deze noemer zijn vervat.
Handels- en overige vorderingen worden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs, d.i. aan de netto huidige waarde van de handelsvordering. Tenzij de impact van actualisatie materieel is, worden vorderingen aan nominale waarde geboekt en afgeschreven indien oninbaar. Alle waardeverminderingen worden op aparte rekeningen gevolgd, en deze worden pas met de boekwaarde gecompenseerd als er geen kans meer is op recuperatie van de vordering.
Handelsvorderingen voor dewelke de risico\u2019s en de opbrengsten grotendeels getransfereerd werden, worden van de balans afgeboekt. Re\u00eble waardewinsten uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige vorderingen.
Handels- en overige vorderingen zijn onderworpen aan een methode van bijzondere waardeverminderingen, genoemd \u2018verwachte kredietverlies\u2019 model (ECL), dat het verwachte kredietverlies op uitstaande vorderingen meet gebaseerd op gezamenlijke kredietrisico karakteristieken. Umicore heeft een matrix ontwikkeld rekening houdend met scores van klanten en sectoren, ouderdomsbalansen, macro-economische en regionale factoren en patronen van historische verliezen.
De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal te verkopen of aan te kopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt die de Groep gaat verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen.
Materi\u00eble vaste activa en andere vaste activa, met inbegrip van immateri\u00eble activa en financi\u00eble activa die niet worden aangehouden voor handelsdoeleinden, worden ge\u00ebvalueerd op de noodzaak tot boeking van bijzondere waardeverminderingen indien bepaalde gebeurtenissen of veranderde omstandigheden erop wijzen dat de boekwaarde mogelijkerwijs niet kan gerecupereerd worden. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, moet de recupereerbare waarde van de activa geschat worden.
De recupereerbare waarde is de netto verkoopprijs van de activa of, wanneer deze hoger is, de gebruikswaarde van de activa. Om de recupereerbare waarde van individuele activa te kunnen schatten, bepaalt de onderneming vaak de recupereerbare waarde van de kasstroom genererende eenheid waartoe de activa behoren. Als de boekwaarde van de activa de recupereerbare waarde overschrijdt, dan wordt onmiddellijk een bijzondere waardevermindering als kost geboekt.
Bijzondere waardeverminderingen worden teruggenomen indien de reden voor de bijzondere waardeverminderingen geboekt voor activa of voor een kasstroom genererende eenheid, niet langer bestaat of verminderd is. Een bijzondere waardevermindering wordt maximaal teruggenomen voor zover de boekwaarde van de activa niet groter wordt dan de theoretische netto boekwaarde na afschrijving, bepaald alsof er in de voorgaande jaren geen bijzondere waardevermindering zou zijn opgenomen.
De Groep toetst de boekwaarde van haar kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen telkens wanneer bepaalde externe of interne gebeurtenissen een mogelijk risico op bijzondere waardeverminderingen voor een dergelijke eenheid suggereren. De Groep toetst jaarlijks de goodwill van zijn kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde op een structurele manier de realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus verkoopkosten en de bedrijfswaarde, overeenkomstig de waarderingsregel. Deze bedrijfswaarde wordt berekend door verdiscontering van gerelateerde toekomstige vrije kasstromen (DCF-model) om hun contante waarde te berekenen. Deze berekeningen vereisen het gebruik van ramingen en veronderstellingen, zoals discontovoeten, wisselkoersen, grondstofprijzen, toekomstige kapitaalbehoeften en toekomstige bedrijfsresultaten. Interne ramingen van de toekomstige bedrijfsresultaten zijn gebaseerd op een analyse waarbij een combinatie van factoren wordt gemaakt, waaronder: prognoses van de marktgroei, ramingen van het marktaandeel, het concurrentielandschap, de prijszetting en de kostenevolutie. Dergelijke analyse combineert zowel intern gegenereerde ramingen als gegevens uit externe bronnen.
Op 31 december 2022 beliep de waarde van de goodwill voor de geconsolideerde groep \u20ac\u00a0158,4 miljoen(\u20ac\u00a0158,6 miljoen in 2021). Zie toelichting F15 Goodwill voor meer details over de jaarlijkse toetsing bijzondere waardevermindering van goodwill.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-501": { "value": "Afschrijvingen & bijzondere waardeverminderingen zijn alle bijzondere waardeverminderingen of afschrijvingen van basisproducten en verbruiksgoederen die onder deze noemer zijn vervat.
Materi\u00eble vaste activa en andere vaste activa, met inbegrip van immateri\u00eble activa en financi\u00eble activa die niet worden aangehouden voor handelsdoeleinden, worden ge\u00ebvalueerd op de noodzaak tot boeking van bijzondere waardeverminderingen indien bepaalde gebeurtenissen of veranderde omstandigheden erop wijzen dat de boekwaarde mogelijkerwijs niet kan gerecupereerd worden. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, moet de recupereerbare waarde van de activa geschat worden.
De recupereerbare waarde is de netto verkoopprijs van de activa of, wanneer deze hoger is, de gebruikswaarde van de activa. Om de recupereerbare waarde van individuele activa te kunnen schatten, bepaalt de onderneming vaak de recupereerbare waarde van de kasstroom genererende eenheid waartoe de activa behoren. Als de boekwaarde van de activa de recupereerbare waarde overschrijdt, dan wordt onmiddellijk een bijzondere waardevermindering als kost geboekt.
Bijzondere waardeverminderingen worden teruggenomen indien de reden voor de bijzondere waardeverminderingen geboekt voor activa of voor een kasstroom genererende eenheid, niet langer bestaat of verminderd is. Een bijzondere waardevermindering wordt maximaal teruggenomen voor zover de boekwaarde van de activa niet groter wordt dan de theoretische netto boekwaarde na afschrijving, bepaald alsof er in de voorgaande jaren geen bijzondere waardevermindering zou zijn opgenomen.
De Groep toetst de boekwaarde van haar kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen telkens wanneer bepaalde externe of interne gebeurtenissen een mogelijk risico op bijzondere waardeverminderingen voor een dergelijke eenheid suggereren. De Groep toetst jaarlijks de goodwill van zijn kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde op een structurele manier de realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus verkoopkosten en de bedrijfswaarde, overeenkomstig de waarderingsregel. Deze bedrijfswaarde wordt berekend door verdiscontering van gerelateerde toekomstige vrije kasstromen (DCF-model) om hun contante waarde te berekenen. Deze berekeningen vereisen het gebruik van ramingen en veronderstellingen, zoals discontovoeten, wisselkoersen, grondstofprijzen, toekomstige kapitaalbehoeften en toekomstige bedrijfsresultaten. Interne ramingen van de toekomstige bedrijfsresultaten zijn gebaseerd op een analyse waarbij een combinatie van factoren wordt gemaakt, waaronder: prognoses van de marktgroei, ramingen van het marktaandeel, het concurrentielandschap, de prijszetting en de kostenevolutie. Dergelijke analyse combineert zowel intern gegenereerde ramingen als gegevens uit externe bronnen.
Op 31 december 2022 beliep de waarde van de goodwill voor de geconsolideerde groep \u20ac\u00a0158,4 miljoen(\u20ac\u00a0158,6 miljoen in 2021). Zie toelichting F15 Goodwill voor meer details over de jaarlijkse toetsing bijzondere waardevermindering van goodwill.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-502": { "value": " 2.11 Handels- en overige vorderingen Handels- en overige vorderingen worden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs, d.i. aan de netto huidige waarde van de handelsvordering. Tenzij de impact van actualisatie materieel is, worden vorderingen aan nominale waarde geboekt en afgeschreven indien oninbaar. Alle waardeverminderingen worden op aparte rekeningen gevolgd, en deze worden pas met de boekwaarde gecompenseerd als er geen kans meer is op recuperatie van de vordering. Handelsvorderingen voor dewelke de risico\u2019s en de opbrengsten grotendeels getransfereerd werden, worden van de balans afgeboekt. Re\u00eble waardewinsten uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige vorderingen. Handels- en overige vorderingen zijn onderworpen aan een methode van bijzondere waardeverminderingen, genoemd \u2018verwachte kredietverlies\u2019 model (ECL), dat het verwachte kredietverlies op uitstaande vorderingen meet gebaseerd op gezamenlijke kredietrisico karakteristieken. Umicore heeft een matrix ontwikkeld rekening houdend met scores van klanten en sectoren, ouderdomsbalansen, macro-economische en regionale factoren en patronen van historische verliezen. De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal te verkopen of aan te kopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt die de Groep gaat verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-504": { "value": " 2.11 Handels- en overige vorderingen Handels- en overige vorderingen worden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs, d.i. aan de netto huidige waarde van de handelsvordering. Tenzij de impact van actualisatie materieel is, worden vorderingen aan nominale waarde geboekt en afgeschreven indien oninbaar. Alle waardeverminderingen worden op aparte rekeningen gevolgd, en deze worden pas met de boekwaarde gecompenseerd als er geen kans meer is op recuperatie van de vordering. Handelsvorderingen voor dewelke de risico\u2019s en de opbrengsten grotendeels getransfereerd werden, worden van de balans afgeboekt. Re\u00eble waardewinsten uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige vorderingen. Handels- en overige vorderingen zijn onderworpen aan een methode van bijzondere waardeverminderingen, genoemd \u2018verwachte kredietverlies\u2019 model (ECL), dat het verwachte kredietverlies op uitstaande vorderingen meet gebaseerd op gezamenlijke kredietrisico karakteristieken. Umicore heeft een matrix ontwikkeld rekening houdend met scores van klanten en sectoren, ouderdomsbalansen, macro-economische en regionale factoren en patronen van historische verliezen. De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal te verkopen of aan te kopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt die de Groep gaat verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen. 2.13 Bijzondere waardevermindering van niet-financi\u00eble activa Materi\u00eble vaste activa en andere vaste activa, met inbegrip van immateri\u00eble activa en financi\u00eble activa die niet worden aangehouden voor handelsdoeleinden, worden ge\u00ebvalueerd op de noodzaak tot boeking van bijzondere waardeverminderingen indien bepaalde gebeurtenissen of veranderde omstandigheden erop wijzen dat de boekwaarde mogelijkerwijs niet kan gerecupereerd worden. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, moet de recupereerbare waarde van de activa geschat worden. De recupereerbare waarde is de netto verkoopprijs van de activa of, wanneer deze hoger is, de gebruikswaarde van de activa. Om de recupereerbare waarde van individuele activa te kunnen schatten, bepaalt de onderneming vaak de recupereerbare waarde van de kasstroom genererende eenheid waartoe de activa behoren. Als de boekwaarde van de activa de recupereerbare waarde overschrijdt, dan wordt onmiddellijk een bijzondere waardevermindering als kost geboekt. Bijzondere waardeverminderingen worden teruggenomen indien de reden voor de bijzondere waardeverminderingen geboekt voor activa of voor een kasstroom genererende eenheid, niet langer bestaat of verminderd is. Een bijzondere waardevermindering wordt maximaal teruggenomen voor zover de boekwaarde van de activa niet groter wordt dan de theoretische netto boekwaarde na afschrijving, bepaald alsof er in de voorgaande jaren geen bijzondere waardevermindering zou zijn opgenomen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-505": { "value": " 2.12 Kas en kasequivalenten Kasmiddelen omvatten de beschikbare geldmiddelen in contanten en uitstaande bedragen bij banken. Kasequivalenten zijn uiterst liquide kortetermijnbeleggingen die op elk ogenblik kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag gekend is, een looptijd hebben van maximum drie maanden en niet onderhevig zijn aan een materieel risico op waardeschommelingen. Deze elementen worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde of afgeschreven kostprijs. Kredieten op bankrekeningen bij de banken worden in de balans opgenomen als financi\u00eble schulden op korte termijn. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-509": { "value": " 2.14 Kapitaal en overgedragen resultaten A. Inkoop van eigen aandelen: Wanneer de onderneming een deel van haar eigen aandelen inkoopt, wordt de betaalde prijs, inclusief de toewijsbare netto transactiekosten na belasting, afgetrokken van het eigen vermogen en opgenomen als \u2018Eigen aandelen\u2019. Er wordt geen winst of verlies geboekt in de resultatenrekening bij aankoop, verkoop, uitgifte of vernietiging. Indien deze aandelen vervolgens verkocht of heruitgegeven worden, wordt elk ontvangen bedrag als eigen vermogen opgenomen. B. Bijkomende kosten die onmiddellijk toewijsbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen en in mindering gebracht van het ontvangen bedrag, na aftrek van belastingen. C. Dividenden van de moederonderneming uitkeerbaar aan de gewone uitstaande aandelen worden opgenomen als verplichting nadat ze goedgekeurd zijn door de aandeelhouders. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-510": { "value": " 2.14 Kapitaal en overgedragen resultaten A. Inkoop van eigen aandelen: Wanneer de onderneming een deel van haar eigen aandelen inkoopt, wordt de betaalde prijs, inclusief de toewijsbare netto transactiekosten na belasting, afgetrokken van het eigen vermogen en opgenomen als \u2018Eigen aandelen\u2019. Er wordt geen winst of verlies geboekt in de resultatenrekening bij aankoop, verkoop, uitgifte of vernietiging. Indien deze aandelen vervolgens verkocht of heruitgegeven worden, wordt elk ontvangen bedrag als eigen vermogen opgenomen. B. Bijkomende kosten die onmiddellijk toewijsbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen en in mindering gebracht van het ontvangen bedrag, na aftrek van belastingen. C. Dividenden van de moederonderneming uitkeerbaar aan de gewone uitstaande aandelen worden opgenomen als verplichting nadat ze goedgekeurd zijn door de aandeelhouders. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-511": { "value": " 2.14 Kapitaal en overgedragen resultaten A. Inkoop van eigen aandelen: Wanneer de onderneming een deel van haar eigen aandelen inkoopt, wordt de betaalde prijs, inclusief de toewijsbare netto transactiekosten na belasting, afgetrokken van het eigen vermogen en opgenomen als \u2018Eigen aandelen\u2019. Er wordt geen winst of verlies geboekt in de resultatenrekening bij aankoop, verkoop, uitgifte of vernietiging. Indien deze aandelen vervolgens verkocht of heruitgegeven worden, wordt elk ontvangen bedrag als eigen vermogen opgenomen. B. Bijkomende kosten die onmiddellijk toewijsbaar zijn aan de uitgifte van nieuwe aandelen worden in het eigen vermogen opgenomen en in mindering gebracht van het ontvangen bedrag, na aftrek van belastingen. C. Dividenden van de moederonderneming uitkeerbaar aan de gewone uitstaande aandelen worden opgenomen als verplichting nadat ze goedgekeurd zijn door de aandeelhouders. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-512": { "value": " 2.15 Minderheidsbelangen Minderheidsbelangen omvatten het deel, toebehorend aan de minderheidsaandeelhouders, van de re\u00eble waarde van identificeerbare activa en passiva die geboekt worden bij de overname van een dochteronderneming, samen met het overeenkomstige deel van de gerealiseerde winsten en verliezen voor de daaropvolgende periodes. In de resultatenrekening wordt het minderheidsaandeel in het verlies of de winst van de Groep apart van het geconsolideerd resultaat van de Groep getoond. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-513": { "value": " 2.16 Voorzieningen Voorzieningen worden aangelegd in de balans indien: er een bestaande (wettelijke of feitelijke) verplichting bestaat ten gevolge van een gebeurtenis uit het verleden; het waarschijnlijk is dat er kasuitgaven vereist zijn om de verplichting af te wikkelen; er een betrouwbare schatting van het bedrag van deze uitgave kan gemaakt worden. Een feitelijke verplichting is een verplichting die ontstaat uit de handelingen van een onderneming, waarbij deze door een consistent gedrag of door bepaalde gepubliceerde beleidsregels te kennen geeft dat zij bepaalde verantwoordelijkheden aanvaardt, en de onderneming als gevolg daarvan een terecht verwachtingspatroon gecre\u00eberd heeft dat zij die verantwoordelijkheden daadwerkelijk zal opnemen. Het bedrag opgenomen als voorziening is de best mogelijke schatting op het einde van de rapporteringsperiode van de uitgaven die vereist zijn om aan de bestaande verplichting te voldoen, rekening houdend met de waarschijnlijkheid van het mogelijke resultaat van de gebeurtenis. Indien de tijdswaarde van het geld belangrijk is, wordt als voorziening de huidige waarde genomen van de verwachte toekomstige vereiste uitgaven om aan de verplichting te voldoen. Het resultaat van de jaarlijkse verdiscontering van de voorzieningen, als ze verricht wordt, wordt opgenomen in de financi\u00eble resultaten. De belangrijkste types van voorzieningen zijn de volgende: 2.16.1 VOORZIENINGEN VOOR PERSONEELSVOORDELEN (ZIE TOELICHTING 2.17, PERSONEELSVOORDELEN) 2.16.2 VOORZIENINGEN VOOR MILIEUVERPLICHTINGEN Milieuvoorzieningen zijn gebaseerd op wettelijke en feitelijke verplichtingen ten gevolge van gebeurtenissen uit het verleden, in overeenstemming met het milieubeleid van de onderneming en de geldende wettelijke verplichtingen. Het volledige bedrag van de geschatte verplichting wordt onmiddellijk opgenomen op het ogenblik dat de verplichting plaatsvindt. Wanneer de verplichting productie gerelateerd is, wordt de verplichting stapsgewijs opgenomen volgens het normaal gebruik/productieniveau. 2.16.3 OVERIGE VOORZIENINGEN Deze omvatten voorzieningen voor geschillen, verlieslatende contracten, garanties, risico\u2019s op financi\u00eble deelnemingen en herstructureringen. Een voorziening voor herstructurering wordt opgenomen als de onderneming een gedetailleerd en formeel herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de herstructurering al gestart of publiek aangekondigd is voor het einde van de rapporteringsperiode. Elke herstructureringsvoorziening omvat enkel de directe uitgaven die voortvloeien uit de herstructurering, welke duidelijk afgebakend zijn en die geen verband houden met de lopende activiteiten van de onderneming. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-514": { "value": " 2.16.2 VOORZIENINGEN VOOR MILIEUVERPLICHTINGEN Milieuvoorzieningen zijn gebaseerd op wettelijke en feitelijke verplichtingen ten gevolge van gebeurtenissen uit het verleden, in overeenstemming met het milieubeleid van de onderneming en de geldende wettelijke verplichtingen. Het volledige bedrag van de geschatte verplichting wordt onmiddellijk opgenomen op het ogenblik dat de verplichting plaatsvindt. Wanneer de verplichting productie gerelateerd is, wordt de verplichting stapsgewijs opgenomen volgens het normaal gebruik/productieniveau. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-515": { "value": " 2.16.3 OVERIGE VOORZIENINGEN Deze omvatten voorzieningen voor geschillen, verlieslatende contracten, garanties, risico\u2019s op financi\u00eble deelnemingen en herstructureringen. Een voorziening voor herstructurering wordt opgenomen als de onderneming een gedetailleerd en formeel herstructureringsplan heeft goedgekeurd en als de herstructurering al gestart of publiek aangekondigd is voor het einde van de rapporteringsperiode. Elke herstructureringsvoorziening omvat enkel de directe uitgaven die voortvloeien uit de herstructurering, welke duidelijk afgebakend zijn en die geen verband houden met de lopende activiteiten van de onderneming. 2.24 Aanpassingen aan het resultaat Aanpassingen aan het resultaat hebben betrekking tot herstructureringsmaatregelen, bijzondere waardeverminderingen van activa gerelateerd aan herstructureringsmaatregelen en andere kosten of opbrengsten resulterend uit feiten of transacties die duidelijk verschillen van de courante activiteiten van de onderneming, zoals de be\u00ebindiging van activiteiten en milieuvoorzieningen die verband houden met historische vervuiling of niet-actieve vestigingen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-516": { "value": " 2.17 Personeelsvoordelen 2.17.1 Personeelsvoordelen op korte termijn Ze omvatten lonen, salarissen en sociale zekerheidsbijdragen, vakantiegeld, doorbetaling van loon bij ziekte, bonussen en verloningen in natura. Deze worden als kost geboekt in de betreffende periode. Alle kaderleden van de onderneming komen in aanmerking voor bonussen op basis van individuele prestaties en financi\u00eble doelstellingen. Het bedrag van de bonus wordt ten laste genomen, op basis van een raming op het einde van de rapporteringsperiode. 2.17.2 Vergoeding na uitdiensttreding (pensioenen, medische zorgverlening) De onderneming heeft verschillende pensioenprogramma\u2019s en programma\u2019s voor medische zorgverlening in overeenstemming met de voorwaarden en de praktijken in de landen waar ze actief is. De programma\u2019s worden in principe via betalingen aan verzekeringsmaatschappijen of apart beheerde fondsen gefinancierd. 2.17.2.1 \u2018TE BEREIKEN DOEL\u2019-PLANNEN De onderneming neemt alle wettelijke en feitelijke verplichtingen in de boeken op, zowel op basis van de formele bepalingen van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen als van de eerder informele gewoonten van de onderneming. Het bedrag dat opgenomen wordt in de balans is gebaseerd op actuari\u00eble berekeningen (op basis van de \u2018projected unit credit method\u2019) en vertegenwoordigt het netto saldo van de huidige waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen en de re\u00eble waarde van de eventuele activa van het pensioenplan. De pensioenkosten van verleden diensttijd worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening volgens IAS 19 (herzien). De herberekeningen als gevolg van wijzigingen in de geschatte actuari\u00eble parameters worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten in de periode waarin ze zich voordoen en worden vermeld in het overzicht van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten als reserves voor personeelsvoordelen na uitdiensttreding. In Belgi\u00eb moeten, in overeenstemming met de Belgische wetgeving rond pensioenplannen (de zogenaamde \u201cWet Vandenbroucke\u201d), alle Belgische plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 waarvoor het wettelijk gegarandeerd minimumrendement van toepassing is worden gezien onder IFRS als 'te bereiken doel\u2019 plannen. De verplichtingen en kosten van deze regelingen worden berekend volgens de \u2018projected unit credit method\u2019. In Duitsland bestaan er twee pensioenplannen met vaste bijdragen die extern gefinancierd worden via de \u201cPensionskasse Degussa\u201d (PKD) of het steunfonds \u201cUnterst\u00fctzungskasse Degussa (RUK). De PKD- en RUK-plannen verzekeren louter de inflatie en de gegarandeerde renteaanpassingen van de uitkeringen. In de afgelopen jaren is er, als gevolg van de lage rente, een tekortkomingsrisico in de zelffinanciering bij de PKD en RUK om deze aanpassingen te verzekeren. In geval van dergelijke tekorten zouden de PKD en het RUK een beroep kunnen doen op Umicore om de vereiste extra financiering bij te dragen. Om die reden worden de inflatie en de gegarandeerde renteaanpassingen voor de PKD- en RUK-plannen onder IFRS erkend als plannen met toegezegde pensioenverplichtingen. Het management heeft een vereenvoudigde \u2018beste inschatting\u2019 methode toegepast om het risico op tekorten te berekenen en heeft dit als een bijkomende verplichting erkend. 2.17.2.2 PLANNEN MET \u2018VASTE BIJDRAGE\u2019 De onderneming betaalt vaste bijdragen aan openbare of priv\u00e9verzekeringsplannen. De betalingen worden ten laste genomen op het moment dat ze verschuldigd zijn en zijn als dusdanig opgenomen in de personeelskosten. 2.17.3 Andere personeelsvoordelen op lange termijn (Anci\u00ebnniteitspremies) Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening. 2.17.4 Vergoedingen loopbaanbe\u00ebindiging (brugpensioenplannen, andere gelijkaardige verplichtingen) Deze vergoedingen zijn verschuldigd als gevolg van de beslissing van de onderneming om het dienstverband van een werknemer te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of van de beslissing van een werknemer om in ruil voor deze vergoeding vrijwillig ontslag te nemen. Als ze redelijkerwijs voorspelbaar zijn, overeenkomstig de voorwaarden en praktijken in de landen waar de onderneming actief is, worden ook potentieel toekomstige verplichtingen opgenomen. Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening. 2.17.5 Vergoedingen in aandelen en aanverwante voordelen (op aandelen gebaseerde vergoedingen ifrs 2) Dankzij verschillende aandelenoptie- of aandelenprogramma\u2019s kunnen zowel de werknemers als het senior management van de onderneming aandelen van Umicore aankopen of verwerven. De optie- of aandelenuitoefenprijs is gelijk aan de marktprijs van de (onderliggende) aandelen op de datum van de toekenning. Als de opties uitgeoefend worden, worden aandelen komende van de bestaande voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld van de begunstigden. Voor de aandelenprogramma\u2019s, worden aandelen uit de voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld aan de begunstigden. In beide gevallen wordt het kapitaal verhoogd met het bedrag van de ontvangen uitoefenprijs. De opties en de aandelen worden standaard verworven op de datum van de toekenning en hun re\u00eble waarde wordt opgenomen als een uitgave voor personeelsvoordelen met als tegenpost het eigen vermogen onder de vorm van reserves van de op aandelen gebaseerde vergoedingen. Voor de opties wordt de kost die moet geboekt worden, berekend door een actuaris die daarvoor een waarderingsmodel gebruikt dat rekening houdt met de karakteristieken van de aandelenopties, de volatiliteit van het onderliggende aandeel en het veronderstelde uitoefenpatroon. Zolang de verleende opties niet zijn uitgeoefend wordt hun waarde gerapporteerd onder de geconsolideerde staat van mutaties in het eigen vermogen van de Groep als \u2018reserves voor op aandelen gebaseerde vergoedingen\u2019. De waarde van de uitgeoefende opties gedurende de periode wordt getransfereerd naar \u2018overgedragen resultaten\u2019 2.17.6 Presentatie De personeelsvoordelen worden geboekt als bedrijfsresultaat in de resultatenrekening, met uitzondering van interest en verdisconteringsresultaten die opgenomen worden in de financi\u00eble resultaten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-517": { "value": " 2.17.4 Vergoedingen loopbaanbe\u00ebindiging (brugpensioenplannen, andere gelijkaardige verplichtingen) Deze vergoedingen zijn verschuldigd als gevolg van de beslissing van de onderneming om het dienstverband van een werknemer te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of van de beslissing van een werknemer om in ruil voor deze vergoeding vrijwillig ontslag te nemen. Als ze redelijkerwijs voorspelbaar zijn, overeenkomstig de voorwaarden en praktijken in de landen waar de onderneming actief is, worden ook potentieel toekomstige verplichtingen opgenomen. Deze vergoedingen worden geboekt ten belope van hun verwachte kostprijs over de tewerkstellingsperiode, op basis van een boekhoudmethode, vergelijkbaar met die van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. Deze verplichtingen worden over het algemeen jaarlijks gewaardeerd door onafhankelijke erkende actuarissen. Alle herberekeningen als gevolg van een wijziging in de actuari\u00eble assumpties worden onmiddellijk opgenomen in de resultatenrekening. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-518": { "value": " 2.17.5 Vergoedingen in aandelen en aanverwante voordelen (op aandelen gebaseerde vergoedingen ifrs 2) Dankzij verschillende aandelenoptie- of aandelenprogramma\u2019s kunnen zowel de werknemers als het senior management van de onderneming aandelen van Umicore aankopen of verwerven. De optie- of aandelenuitoefenprijs is gelijk aan de marktprijs van de (onderliggende) aandelen op de datum van de toekenning. Als de opties uitgeoefend worden, worden aandelen komende van de bestaande voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld van de begunstigden. Voor de aandelenprogramma\u2019s, worden aandelen uit de voorraad eigen aandelen ter beschikking gesteld aan de begunstigden. In beide gevallen wordt het kapitaal verhoogd met het bedrag van de ontvangen uitoefenprijs. De opties en de aandelen worden standaard verworven op de datum van de toekenning en hun re\u00eble waarde wordt opgenomen als een uitgave voor personeelsvoordelen met als tegenpost het eigen vermogen onder de vorm van reserves van de op aandelen gebaseerde vergoedingen. Voor de opties wordt de kost die moet geboekt worden, berekend door een actuaris die daarvoor een waarderingsmodel gebruikt dat rekening houdt met de karakteristieken van de aandelenopties, de volatiliteit van het onderliggende aandeel en het veronderstelde uitoefenpatroon. Zolang de verleende opties niet zijn uitgeoefend wordt hun waarde gerapporteerd onder de geconsolideerde staat van mutaties in het eigen vermogen van de Groep als \u2018reserves voor op aandelen gebaseerde vergoedingen\u2019. De waarde van de uitgeoefende opties gedurende de periode wordt getransfereerd naar \u2018overgedragen resultaten\u2019 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-519": { "value": " 2.18 Financi\u00eble schulden Alle bewegingen in financi\u00eble schulden worden geboekt op de verhandelingsdatum. Voor leningen worden de initieel ontvangen bedragen geboekt, verminderd met transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen nettowaarde na afschrijving, op basis van de effectieve interestmethode. De nettowaarde na afschrijving wordt berekend rekening houdend met alle uitgiftekosten en elke korting of premie op het moment van uitgifte. Alle verschillen tussen het geleende bedrag en de terugbetalingswaarde worden opgenomen in de resultatenrekening bij terugbetaling. Financi\u00eble schuld bevat ook de leaseschulden volgens IFRS 16 (zie toelichting F2.8). De converteerbare obligatie wordt beschouwd als een samengesteld instrument. Het bevat een vreemd vermogens- en een eigen vermogenscomponent. Dit instrument is converteerbaar in aandelen naar gelang de optie van de houder. Elke component wordt derhalve afzonderlijk geboekt. De vreemd vermogenscomponent wordt bepaald door de re\u00eble waarde te bepalen van de kasstromen zonder de eigen vermogenscomponent. De rest wordt aan het eigen vermogen toegerekend. De eigen vermogenscomponent wordt niet geherwaardeerd, noch bij conversie, noch op de vervaldag. Tot slot is de converteerbare obligatie een nulcouponinstrument. 2.19 Handels- en overige schulden Handelsschulden worden geboekt aan kost na afschrijving, met andere woorden aan de netto actuele waarde van het te betalen bedrag. Tenzij de impact van verdiscontering materieel is, wordt de nominale waarde genomen. De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal aan te kopen of te verkopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt dat de Groep heeft toegezegd te verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug aan te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen. Re\u00eble waardeverliezen uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige schulden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-520": { "value": " 2.18 Financi\u00eble schulden Alle bewegingen in financi\u00eble schulden worden geboekt op de verhandelingsdatum. Voor leningen worden de initieel ontvangen bedragen geboekt, verminderd met transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen nettowaarde na afschrijving, op basis van de effectieve interestmethode. De nettowaarde na afschrijving wordt berekend rekening houdend met alle uitgiftekosten en elke korting of premie op het moment van uitgifte. Alle verschillen tussen het geleende bedrag en de terugbetalingswaarde worden opgenomen in de resultatenrekening bij terugbetaling. Financi\u00eble schuld bevat ook de leaseschulden volgens IFRS 16 (zie toelichting F2.8). De converteerbare obligatie wordt beschouwd als een samengesteld instrument. Het bevat een vreemd vermogens- en een eigen vermogenscomponent. Dit instrument is converteerbaar in aandelen naar gelang de optie van de houder. Elke component wordt derhalve afzonderlijk geboekt. De vreemd vermogenscomponent wordt bepaald door de re\u00eble waarde te bepalen van de kasstromen zonder de eigen vermogenscomponent. De rest wordt aan het eigen vermogen toegerekend. De eigen vermogenscomponent wordt niet geherwaardeerd, noch bij conversie, noch op de vervaldag. Tot slot is de converteerbare obligatie een nulcouponinstrument. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-521": { "value": " 2.19 Handels- en overige schulden Handelsschulden worden geboekt aan kost na afschrijving, met andere woorden aan de netto actuele waarde van het te betalen bedrag. Tenzij de impact van verdiscontering materieel is, wordt de nominale waarde genomen. De Groep kan bepaalde gekoppelde contracten afsluiten om metaal aan te kopen of te verkopen en zich ertoe verbinden het metaal in de toekomst terug te kopen of te verkopen. Een actief dat het metaal vertegenwoordigt dat de Groep heeft toegezegd te verkopen of een passief dat de verplichting vertegenwoordigt om het metaal terug aan te kopen, wordt respectievelijk opgenomen onder handels- en overige vorderingen of handels- en overige schulden. Bijgevolg worden de belangrijkste kasstromen met betrekking tot verkoop- en terugkoopovereenkomsten in het kasstroomoverzicht opgenomen als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en niet als kasstromen uit financieringsactiviteiten, zolang de financiering van korte duur is en de onderliggende transacties niet worden verlengd. Betaalde en ontvangen rente worden consequent weergegeven als kasstromen uit bedrijfsactiviteiten en in de winst- en verliesrekening gepresenteerd als overige baten, in lijn met lease- en factoringvergoedingen. Er worden geen opbrengsten opgenomen met betrekking tot het verkoopgedeelte of kosten opgenomen met betrekking tot het aankoopgedeelte indien het gaat om dezelfde metalen en hoeveelheden die met dezelfde partij zijn overeengekomen. Re\u00eble waardeverliezen uit afgeleide financi\u00eble instrumenten zijn opgenomen onder handels- en overige schulden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-523": { "value": " 2.20 Belastingen op het resultaat De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de effectieve belastingen alsook de latente belastingen. Deze belastingen worden berekend in overeenstemming met de belastingwetgeving die van toepassing is in elk land waar de onderneming actief is. De effectieve belastingen omvatten deze die verschuldigd zijn op het belastbaar inkomen van het jaar, op basis van de belastingpercentages die gelden op het einde van de rapporteringsperiode, evenals elke herziening van de belastingen die verschuldigd (of terugbetaalbaar) zijn voor voorgaande jaren. De verschuldigde belastingen worden bepaald op basis van de belastingwetten en \u2013reglementeringen in elk van de vele jurisdicties in dewelke de Groep opereert. De genomen winstbelastingstandpunten worden door de Groep beschouwd als verdedigbaar en hebben de bedoeling eventuele betwistingen van belastingautoriteiten te doorstaan. Desalniettemin is het aanvaard dat sommige van de standpunten onzeker kunnen zijn, terwijl ze ook het gevolg zijn van interpretaties van complexe belastingwetten. Belastingvoorzieningen worden aangelegd wanneer de precieze impact van de belastingwetgeving en regelgeving rond verschuldigde belastingen met betrekking tot de winst die in die jurisdictie ontstaat onduidelijk is. Dit zou kunnen leiden tot een belastingaanpassing in de vorm van een toekomstige geldstroom naar een belastingautoriteit of een daaruit voortvloeiende aanpassing van een uitgestelde belastingvordering. Onzekere belastingposities worden periodiek beoordeeld door de interpretatie van IFRIC 23 te volgen en de onzekerheden afzonderlijk of gezamenlijk te bekijken, op basis van de benadering die de beste vooruitzichten biedt voor de oplossing van de onzekerheden met de belastingautoriteiten. Er wordt aangenomen dat de belastingautoriteit de positie zal onderzoeken (indien gerechtigd) en volledig op de hoogte is van alle relevante informatie en dat de belastingautoriteit een \u2018Uncertain Tax Position\u2019 of \u2018UTP\u2019 zal opnemen aan de hand van ofwel het meest waarschijnlijke bedrag ofwel de verwachte waarde, afhankelijk van de beste voorspelling voor elke \u2018UTP\u2019. Tevens houdt de beste voorspelling rekening met de waarschijnlijkheid dat een aanpassing gerealiseerd wordt bij het onderzoek. De inschattingen en beoordelingen met betrekking tot onzekere belastingposities worden opnieuw beoordeeld indien de feiten en omstandigheden gewijzigd zijn waarop deze inschattingen en beoordelingen zijn gebaseerd, of als gevolg van nieuwe informatie die een impact hebben op de oorspronkelijke beoordelingen. Bij de waardering van de onzekere belastingposities houdt de Groep rekening met de verjaringstermijnen die in elk rechtsgebied van toepassing zijn en bovendien worden interesten en boetes opgenomen in de beoordeling. Latente belastingen worden berekend volgens de \u2018liability method\u2019, op tijdelijke verschillen die bestaan tussen enerzijds de fiscale waarde van de activa en passiva en anderzijds hun boekwaarde in de jaarrekening. Deze belastingen worden gewaardeerd op basis van de belastingpercentages die van kracht zijn op het einde van de rapporteringsperiode of toekomstige belastingpercentages indien formeel aangekondigd door de autoriteiten in het land waar de onderneming actief is. Latente belastingactiva worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er voldoende toekomstige belastbare winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. Latente belastingactiva en -passiva worden gecompenseerd en netto voorgesteld enkel en alleen als ze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastinginstantie op dezelfde belastbare entiteit. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-524": { "value": " 2.20 Belastingen op het resultaat De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de effectieve belastingen alsook de latente belastingen. Deze belastingen worden berekend in overeenstemming met de belastingwetgeving die van toepassing is in elk land waar de onderneming actief is. De effectieve belastingen omvatten deze die verschuldigd zijn op het belastbaar inkomen van het jaar, op basis van de belastingpercentages die gelden op het einde van de rapporteringsperiode, evenals elke herziening van de belastingen die verschuldigd (of terugbetaalbaar) zijn voor voorgaande jaren. De verschuldigde belastingen worden bepaald op basis van de belastingwetten en \u2013reglementeringen in elk van de vele jurisdicties in dewelke de Groep opereert. De genomen winstbelastingstandpunten worden door de Groep beschouwd als verdedigbaar en hebben de bedoeling eventuele betwistingen van belastingautoriteiten te doorstaan. Desalniettemin is het aanvaard dat sommige van de standpunten onzeker kunnen zijn, terwijl ze ook het gevolg zijn van interpretaties van complexe belastingwetten. Belastingvoorzieningen worden aangelegd wanneer de precieze impact van de belastingwetgeving en regelgeving rond verschuldigde belastingen met betrekking tot de winst die in die jurisdictie ontstaat onduidelijk is. Dit zou kunnen leiden tot een belastingaanpassing in de vorm van een toekomstige geldstroom naar een belastingautoriteit of een daaruit voortvloeiende aanpassing van een uitgestelde belastingvordering. Onzekere belastingposities worden periodiek beoordeeld door de interpretatie van IFRIC 23 te volgen en de onzekerheden afzonderlijk of gezamenlijk te bekijken, op basis van de benadering die de beste vooruitzichten biedt voor de oplossing van de onzekerheden met de belastingautoriteiten. Er wordt aangenomen dat de belastingautoriteit de positie zal onderzoeken (indien gerechtigd) en volledig op de hoogte is van alle relevante informatie en dat de belastingautoriteit een \u2018Uncertain Tax Position\u2019 of \u2018UTP\u2019 zal opnemen aan de hand van ofwel het meest waarschijnlijke bedrag ofwel de verwachte waarde, afhankelijk van de beste voorspelling voor elke \u2018UTP\u2019. Tevens houdt de beste voorspelling rekening met de waarschijnlijkheid dat een aanpassing gerealiseerd wordt bij het onderzoek. De inschattingen en beoordelingen met betrekking tot onzekere belastingposities worden opnieuw beoordeeld indien de feiten en omstandigheden gewijzigd zijn waarop deze inschattingen en beoordelingen zijn gebaseerd, of als gevolg van nieuwe informatie die een impact hebben op de oorspronkelijke beoordelingen. Bij de waardering van de onzekere belastingposities houdt de Groep rekening met de verjaringstermijnen die in elk rechtsgebied van toepassing zijn en bovendien worden interesten en boetes opgenomen in de beoordeling. Latente belastingen worden berekend volgens de \u2018liability method\u2019, op tijdelijke verschillen die bestaan tussen enerzijds de fiscale waarde van de activa en passiva en anderzijds hun boekwaarde in de jaarrekening. Deze belastingen worden gewaardeerd op basis van de belastingpercentages die van kracht zijn op het einde van de rapporteringsperiode of toekomstige belastingpercentages indien formeel aangekondigd door de autoriteiten in het land waar de onderneming actief is. Latente belastingactiva worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er voldoende toekomstige belastbare winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. Latente belastingactiva en -passiva worden gecompenseerd en netto voorgesteld enkel en alleen als ze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastinginstantie op dezelfde belastbare entiteit. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-525": { "value": "2.21.1 Boeking van opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten Ondanks de complexiteit van de verschillende processen binnen elke business unit, zijn de performantieverplichtingen vrij eenduidig, namelijk: Catalysis: de levering van goederen in overeenstemming met contractspecificaties. Die specificaties werden gevalideerd en gedefinieerd door monsters. Die monsters worden niet aanzien als belangrijke stroom voor verdere analyse onder IFRS 15. Recycling: de terugkeer van de geraffineerde metalen naar de klant, afhankelijk van de gecontracteerde overeenkomst, in hun pure metaalinhoud of als deel van (semi) afgewerkt product en de verkoop van metaal (inclusief metaalwinsten) aan klanten. Energy and Surface Technologies: de levering van producten in overeenstemming met de specificaties van het verkoopsorder. Umicore heeft nauwgezet de performantieverplichtingen geanalyseerd en heeft besloten dat voor Catalysis de opbrengst wordt erkend op het moment dat de controle overgaat op de klant. Ondanks de op maat gemaakte producten beheerst de klant niet het productieproces noch heeft de groep recht op een vervroegde betaling voor de werkelijke levering van de goederen. De controle wordt dan ook pas overgedragen in lijn met de gebruikelijke leveringsafspraken (Incoterms) en de aanvaarding van de goederen door de klant bij levering. Voor verkoop binnen Recycling, wordt het overgrote deel van de opbrengst erkend op het moment wanneer de controle over de geraffineerde producten of metaal terug in de handen van de klant is (raffinage) of terug bij de klanten is (verkoop van metaal, inclusief metaalwinsten) bij de levering. Voor verkoop binnen Energy and Surface Technologies, wordt de opbrengst erkend op het moment dat de controle overgaat op de klant in lijn met de levering volgens de geldende leverafspraken (Incoterms). Er wordt geen opbrengst erkend voor de verkoop onder contracten waarbij de Groep edele metalen verkoopt of koopt en de verbintenis aangaat om het metaal in de toekomst terug te kopen of verkopen. Sommige contracten bevatten commerci\u00eble kortingen maar de frequentie hiervan is laag en de ordegrootte niet materieel. Indien van toepassing, worden deze erkend in dezelfde periode van de verkoop. Er werden geen bijkomende waarborgovereenkomsten verkocht aan klanten boven de wettelijke verplichtingen en deze worden bijgevolg dan ook niet erkend als afzonderlijke performantieverplichting. De transactieprijs die ge\u00efdentificeerd wordt in het contract wordt aldus volledig toegekend aan de performantieverplichting. Er zijn geen significante contracten waarin de groep een performantieverplichting heeft gerealiseerd waarvoor nog geen aanrekening plaatsvond of waarbij anderzijds een som ontvangen werd waarvoor nog geen performantieverplichting werd vervuld. De opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten wordt verder beschreven in toelichtingen F7 en F9. De analyse in het kader van verliezen door bijzondere waardeverminderingen wordt voorgesteld in het verwachte kredietverlies model, zoals gedetailleerd toegelicht in F20. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-526": { "value": " 2.21.2 Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk geboekt in de balans als over te dragen opbrengsten indien er een redelijke garantie is dat de subsidies ontvangen zullen worden en dat de onderneming zal voldoen aan de voorwaarden die eraan verbonden zijn. Subsidies worden vervolgens in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als, en proportioneel aan, de te compenseren kosten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-527": { "value": " 2.22 Financi\u00eble instrumenten De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard. 2.22.1 Transactionele risico's - re\u00eble-waarde indekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market. Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen. Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument. In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen. In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten. Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening. 2.22.2 Structurele risico's - kasstroomindekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening. Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen. 2.22.3 In uitvoerende contracten besloten derivaten Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten. Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-528": { "value": " 2.22 Financi\u00eble instrumenten De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard. 2.22.1 Transactionele risico's - re\u00eble-waarde indekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market. Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen. Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument. In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen. In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten. Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening. 2.22.2 Structurele risico's - kasstroomindekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening. Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen. 2.22.3 In uitvoerende contracten besloten derivaten Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten. Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-529": { "value": " 2.22 Financi\u00eble instrumenten De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard. 2.22.1 Transactionele risico's - re\u00eble-waarde indekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market. Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen. Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument. In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen. In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten. Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening. 2.22.2 Structurele risico's - kasstroomindekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening. Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen. 2.22.3 In uitvoerende contracten besloten derivaten Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten. Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-530": { "value": " 2.22 Financi\u00eble instrumenten De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard. 2.22.1 Transactionele risico's - re\u00eble-waarde indekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market. Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen. Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument. In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen. In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten. Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening. 2.22.2 Structurele risico's - kasstroomindekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening. Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen. 2.22.3 In uitvoerende contracten besloten derivaten Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten. Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-531": { "value": " 2.22 Financi\u00eble instrumenten De Groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen om de blootstelling aan negatieve schommelingen van wisselkoersen, metaalprijzen, rentevoeten en andere marktrisico\u2019s te beperken. De Groep gebruikt voornamelijk spot- en termijncontracten voor de indekking van het metaal- en valutarisico en swapcontracten om het renterisico in te dekken. De transacties uitgevoerd op de termijnmarkt zijn niet van speculatieve aard. 2.22.1 Transactionele risico's - re\u00eble-waarde indekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen worden gebruikt om de re\u00eble waarde van de onderliggende ingedekte elementen (activa, passiva en vaste overeenkomsten) te beschermen. Deze worden oorspronkelijk aan re\u00eble waarde geboekt op de verhandelingsdatum. De ingedekte items (voornamelijk fysieke verplichtingen en commerci\u00eble voorraad) worden volgens de economische indekkingspolitiek van Umicore initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde door toepassing van mark-to-market. Waar mogelijk documenteert Umicore de boekhoudkundige verwerking van indekkingsinstrumenten volgens de criteria van IFRS 9. Voor de re\u00eble waarde indekking van groepen van gesloten portfolio's van deviezenrisicos en metaalrisicos wordt gebruikt gemaakt van de onderste laag benadering en van de netto positie benadering. Onder de onderste laag benadering worden de onderste lagen gedefinieerd die een nominale waarde aan blootstelling weergeven die historisch aanwezig was op constante en continue basis. Deze laag is verder opgesplitst in kleinere rekeneenheden, sublagen, die zijn aangewezen als afgedekte items. De sublagen zijn vervolgens afgedekt door indekkingsinstrumenten die aangewezen zijn als afdekkingsmultiples van dergelijke sublagen. Onder de netto positie benadering wordt afdekking toegepast op basis van een groep items met compenserende risicoposities waarbij de netto positie wordt afgedekt door een indekkingsinstrument. In beide benaderingen betreft het gesloten afgedekte portefeuilles waarin items niet kunnen toegevoegd, verwijderd of vervangen worden zonder elke wijziging te beschouwen als een overgang naar een nieuwe portefeuille. In beide benaderingen bestrijken de blootstellingen een groep van balans en buitenbalans deviezen en metaalposities, die zich manifesteren als handelsvorderingen, voorraden en aankoopverplichtingen of handelsschulden en handelsverplichtingen die blootgesteld zijn aan de variabiliteit van buitenlandse deviezen en metaalprijzen. In de afwezigheid van het behalen van IFRS 9 indekkingsboekhouding als de onderste laag of wanneer netto positie criteria niet worden behaald of wanneer er geen marktderivaten beschikbaar zijn, waardeert Umicore de ingedekte items aan kostprijs. Omdat onder de economische indekkingspolitiek van Umicore alle transactionele indekkingsposities worden aangepast naar re\u00eble marktwaarde voor het monitoren van operationeel risico, omvat dit het terugnemen van positieve re\u00eble waarden op deze ingedekte items om ze aan kost te behouden (in geval van voorraden) of niet op de balans (in geval van verplichtingen). Indekkingen in deze categorie worden bestempeld als economische indekkingen en worden niet beschouwd als speculatieve instrumenten. Wanneer er een consistente praktijk bestaat bij een dochteronderneming of een kasstroomgenererende eenheid van de Groep om het onderliggende item geleverd te krijgen om het terug te verkopen op korte termijn met als doel een winst te realiseren op basis van de kortetermijnschommelingen in de prijs of de handelsmarges, dan worden in die gevallen de voorraden gewaardeerd aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening en worden de verbonden fysieke en/of handelsgoederen engagementen geklasseerd als afgeleide financi\u00eble instrumenten eveneens met een waardering aan re\u00eble waarde via de resultatenrekening. 2.22.2 Structurele risico's - kasstroomindekking Afgeleide financi\u00eble instrumenten en instrumenten met betrekking tot basismaterialen die gebruikt worden voor de indekking van toekomstige kasstromen, worden toegewezen als indekkingen te behandelen onder indekkingsinstrumenten voor kasstromen. Het effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten die voldoen als effectieve kasstroomindekkingen, worden opgenomen in het eigen vermogen van de Groep. Dit gebeurt onder de vorm van kasstroom-indekkingsreserves totdat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen (d.i. een invloed hebben op de resultatenrekening). Op dat moment worden de opgenomen winsten en verliezen van de indekkingsinstrumenten getransfereerd van eigen vermogen naar de resultatenrekening. Als de ingedekte transacties niet meer waarschijnlijk zijn of wanneer de dekkingsoperaties geen voorwerp meer hebben, dan worden de hieraan verbonden indekkingsinstrumenten onmiddellijk stopgezet en worden alle winsten of verliezen, initieel opgenomen in het eigen vermogen, onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. In afwezigheid van het verkrijgen van indekkingsboekhouding bij de creatie in overeenstemming met de IFRS 9-criteria, worden de wijzigingen in re\u00eble waarde van de indekkingselementen in de resultatenrekening opgenomen in plaats van in het eigen vermogen en dit voordat de onderliggende voorziene of vastgelegde transacties zich voordoen. 2.22.3 In uitvoerende contracten besloten derivaten Uitvoerende contracten (\u2018basiscontract\u2019) bevatten soms besloten derivaten. Besloten derivaten hebben als gevolg dat sommige of alle kasstromen die anders kunnen verwacht worden van het basiscontract, worden gewijzigd in functie van een specifieke rentevoet, de prijs van een financieel instrument, de prijs van een handelsgoed, een wisselkoersprijs of andere variabelen. Als het vaststaat dat dergelijk besloten derivaat niet dicht verbonden is met het basiscontract, dan wordt het afgezonderd van het basiscontract onder de regels van IFRS 9 (re\u00eble waarde via resultatenrekening). Het basiscontract wordt geboekt volgens de regels van de uitvoerende contracten, wat wil zeggen dat dergelijk contract niet wordt erkend in de balans of de resultatenrekening voor de contractuele levering plaatsvindt. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-532": { "value": " 2.23 Klimaatverandering Bij de voorbereiding van de financi\u00eble toelichten heeft de Groep rekening gehouden met de potenti\u00eble impact van klimaatgerelateerde risico's die zowel transitierisico's (markt, reputatie, beleid en wetgeving, technologie) and fysieke risico's (directe schade aan activa en onderbrekingen van toeleveringsketens). De langetermijngevolgen en de scenario analyse met klimaatgerelateerde transitierisico's voor Umicore worden verder beschreven in de sectie Overzicht opportuniteiten en risico's van dit rapport. De potenti\u00eble impact van klimaatverandering op een aantal vlakken werd beschouwd in de financi\u00eble toelichtingen: De voorspellingen en kasstromen die worden gebruikt in de analyse voor bijzondere waardeverminderingen van vaste activa (inclusief goodwill) Het gebruik van uitgestelde belastingen Verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa en hun blootstelling aan fysieke risico's veroorzaakt door klimaatverandering. De verwachte levensduur is doorgaans korte tot middellange termijn waardoor het fysieke risico veroorzaakt door klimaatverandering op de lange termijn laag is. Er is een inherente onzekerheid over de assumpties die worden gebruikt in deze context en hoe deze de bedrijfsactiviteiten, kasstromen en winstvoorspellingen van de Groep zullen be\u00efnvloeden. Desalniettemin reflecteren de laatste voorspellingen van de Groep de voortdurende investeringen in duurzame technologie\u00ebn en onze unieke positie om de markt tegemoet te komen met duurzame oplossingen. Met de verbintenis om een netto nul-uitstoot van scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken tegen 2035 en om 100% van de activiteiten in Europa op hernieuwbare elektriciteit te laten lopen tegen 2025, heeft de Groep langetermijnovereenkomsten voor de aankoop van groene energie (PPA's) voor haar fabrieken en kantoren. De overeenkomsten werden volgens IFRS geanalyseerd om te bepalen of deze contracten 'contracten voor eigen gebruik' of financi\u00eble instrumenten zijn, of ze een lease bevatten. Vanaf 31 december 2022 worden al onze PPA's beschouwd als contracten voor eigen gebruik. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-340": { "value": "Alle activiteiten van de Groep zijn blootgesteld aan verschillende risico\u2019s die al dan niet financieel van aard zijn maar die de financi\u00eble prestaties van de Groep kunnen be\u00efnvloeden. Financi\u00eble risico\u2019s omvatten veranderingen van metaalprijzen, wisselkoersen, bepaalde markt-gedefinieerde commerci\u00eble voorwaarden, rentevoeten alsook krediet- en liquiditeitsrisico\u2019s. Het globale risicobeheer van de Groep tracht de negatieve invloed op de financi\u00eble resultaten van de Groep tot een minimum te beperken, door deze risico\u2019s in te dekken met financi\u00eble indekkings- en verzekeringsinstrumenten.
Het wisselkoersrisico waaraan Umicore blootgesteld is, kan opgesplitst worden in drie types: structurele, transactionele en omrekeningsrisico\u2019s.
De inkomsten van Umicore zijn gedeeltelijk in USD uitgedrukt, alhoewel vele activiteiten zich buiten de USD-zone bevinden (voornamelijk in Europa en Azi\u00eb). Elke wijziging in de USD-wisselkoers versus EUR of andere deviezen die niet aan de USD gekoppeld zijn, heeft daardoor een invloed op de resultaten van de onderneming.
Een groot deel van deze blootstelling aan de wisselkoers vloeit voort uit de in USD uitgedrukte metaalprijzen, gelinkt aan de recyclage en raffinage activiteiten.
Naast de blootstelling aan de USD ten opzichte van de EUR is er ook een structurele en stijgende gevoeligheid van zowel de EUR als de USD tegenover enkele andere deviezen zoals de Koreaanse Won (KRW), Chinese Yuan (CNY), Canadese Dollar (CAD), Poolse Zloty (PLN) en Braziliaanse Real (BRL).
Structurele wisselkoersindekking
Het indekkingsbeleid van Umicore laat toe om zich tegen structurele wisselkoersblootstelling op termijn in te dekken, zij het in combinatie met de indekking tegen de structurele metaalprijsblootstelling of ge\u00efsoleerd, doorgaans wanneer een wisselkoers of een in EUR uitgedrukte metaalprijs boven het historische gemiddelde ligt en zich op een niveau bevindt waarbij aantrekkelijke marges verzekerd kunnen worden.
In verband met het structurele risico beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (toekomstige waarschijnlijke kasstromen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep past een voorzichtige aanpak toe voor structurele indekking, nooit tot 100 %, en vermijdt hierbij ineffectiviteit ten gevolge van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling.
Op het einde van 2022 was Umicore in het bezit van enkele structurele wisselkoersindekkingen die gerelateerd zijn aan niet-metaalprijsgerelateerde wisselkoerssensitiviteit voor o.a. de volgende contracten: EUR/USD, USD/KRW, USD/CNY, EUR/CNY, EUR/PLN en USD/CAD.
Het bedrijf is ook onderhevig aan transactionele risico\u2019s met betrekking tot deviezen, namelijk het risico dat wisselkoersen schommelen tussen het moment waarop de prijs met de klant of leverancier wordt bepaald en het moment waarop de transactie afgewikkeld wordt. Umicore dekt zich systematisch in tegen dergelijke transactionele risico\u2019s, voornamelijk via termijncontracten.
In verband met het transactionele risico, beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (balans elementen en engagementen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep dekt het transactionele risico voor zover mogelijk maximaal in, tot 100 %. Elke niet-effectiviteit kan het gevolg zijn van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling, maar deze ineffectiviteit wordt naar verwachting nooit materieel.
Umicore is een internationaal bedrijf met vestigingen die niet in EUR rapporteren. Wanneer dergelijke resultaten geconsolideerd worden in de rekeningen van de Groep, is het omgerekende bedrag blootgesteld aan waardeschommelingen van zulke lokale valuta\u2019s ten opzichte van de EUR. Het betreft voornamelijk USD, BRL, KRW, CNY en ZAR. Hoewel Umicore zich niet systematisch indekt tegen dit soort risico, kunnen indekkingen op ad hoc basis wel afgesloten worden.
Het metaalprijsrisico van Umicore kan opgedeeld worden in 3 categorie\u00ebn: structureel risico, transactioneel risico en risico op metaalvoorraden.
Om de indekkingseffectiviteit te bepalen van het structureel en transactioneel risico, hanteert Umicore een vergelijking van de kritische termen tussen het ingedekte element en het indekkingsinstrument op basis van onder meer de hoeveelheid en de vervaldag. De indekkingsratio bedraagt 100% waarbij de oorzaken van ineffectiviteit kunnen voortkomen uit een verschil in vervaldag tussen het ingedekte element en het indekkingsinstrument of een wijziging in de risicopositie.
Umicore is blootgesteld aan structurele metaalprijsrisico\u2019s. Die risico\u2019s vloeien voornamelijk voort uit de metaalprijzen die inwerken op de metaalbonussen die gehaald worden op de voor verwerking geleverde materialen of andere inkomstenelementen die afhangen van de metaalprijzen. Het beleid van Umicore laat toe om dergelijke blootstelling aan metaalprijzen op termijn in te dekken doorgaans wanneer de forward-metaalprijzen uitgedrukt in de functionele wisselkoers van de desbetreffende activiteit boven hun historisch gemiddelde liggen en zich op een niveau bevinden waarbij aantrekkelijke marges verzekerd kunnen worden. In welke mate het metaalprijsrisico op termijn ingedekt kan worden hangt af van de liquiditeit van de desbetreffende markten en de beschikbaarheid van de nodige indekkingsinstrumenten.
In het segment Recycling recycleert de Groep voornamelijk platina, palladium, rhodium, goud en zilver en andere basis- en speciale metalen. In dit segment is de gevoeligheid op de korte termijn van inkomsten en operationele resultaten tegenover metaalkoersen in het bijzonder belangrijk. Gezien de variabiliteit in het soort aangevoerde materialen in de loop der jaren, blijft het moeilijk om een specifieke sensitiviteit uit te drukken voor \u00e9\u00e9n welbepaald metaal. In het algemeen geldt dat hogere prijzen in een stijging van de inkomsten in het Recycling segment resulteren (en omgekeerd geldt hetzelfde). Umicore bezit ook een metaalprijssensitiviteit in de andere segmenten (Catalysis, Energy & Surface Technologies) die vooral gelinkt is aan de metaal gerelateerde inkomsten en afhankelijk van de gebruikte metalen in de desbetreffende segmenten. Over het algemeen draagt een hogere metaalprijs bij tot voordelen op korte termijn voor de winstgevendheid van elke activiteit (en omgekeerd geldt hetzelfde). Echter, andere commerci\u00eble voorwaarden die grotendeels onafhankelijk zijn van de metaalprijs, zoals productpremies, zijn evenzeer significant en onafhankelijk bepalend voor de opbrengsten en de resultaten. Tot slot kunnen aanhoudend hoge metaalprijzen in sommige gevallen andere risico\u2019s vergroten, zoals het risico op substitutie of het risico op verstoringen van de bevoorradingsketen.
Structurele metaalprijsindekking
Umicore dekt een deel van haar toekomstige blootstelling aan forward metaalkoersen in. Deze indekking is gebaseerd op documentatie die een hoge waarschijnlijkheid aangeeft van kasstromen die afhankelijk zijn van toekomstige metaalprijzen en voortkomen uit commerci\u00eble contracten. Umicore heeft een deel van zijn toekomstige blootstelling aan metaalprijzen ingedekt. In de loop van 2022 is Umicore bijkomende forward contracten aangegaan om een substantieel deel van zijn verwachte structurele prijsblootstelling aan bepaalde edele metalen in te dekken voor 2023, 2024 en 2025. Voor 2023, gebaseerd op de huidige respectievelijk verwachte blootstellingen, zijn de volgende indekkingen verzekerd: meer dan een derde voor zilver en goud, iets minder dan de helft voor palladium en bijna een kwart voor platinum en rhodium. Voor 2024 zijn de verwachte indekkingsratio's: bijna de helft voor goud en palladium, meer dan een derde voor zilver en bijna een kwart voor platinum en rhodium. Voor 2025 werd bijna een kwart van de verwachte blootstelling voor goud en zilver ingedekt. Tot slot heeft Umicore ook indekkingen voor een deel van zijn verwachte blootstelling aan lood, koper en nikkel voor 2023 en 2024.
In verband met het structurele risico beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (toekomstige waarschijnlijke kasstromen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep past een voorzichtige aanpak toe voor structurele indekking, nooit tot 100 %, en vermijdt hierbij niet-effectiviteit ten gevolge van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling.
De Groep wordt geconfronteerd met transactionele risico\u2019s op aangekochte en verkochte metalen. De meerderheid van de transacties in metalen gebruiken marktreferenties van derden zoals deze van de London Metal Exchange. Als de onderliggende metaalprijs constant zou blijven, dan zou de prijs die Umicore betaalt voor het metaal in de grondstoffen terug aan de klant worden doorgerekend als een deel van de verkoopprijs. Gezien de tijd die nodig is voor de conversie van aangekochte grondstoffen tot eindproducten en de verkoop ervan, zal de volatiliteit in de metaalkoers die als referentie dient, verschillen doen ontstaan tussen de aankoopprijs van de metalen en de verkoopprijs. Er is dus een transactioneel risico ingevolge elke prijswijziging tussen het moment waarop grondstoffen worden aangekocht (meer specifiek, wanneer de aankoopprijs wordt gefixeerd) en het moment waarop producten worden verkocht (meer bepaald, wanneer de verkoopprijs wordt gefixeerd).
Het beleid van de Groep bestaat erin om dit transactioneel risico zo veel mogelijk in te dekken, voornamelijk met termijnoperaties.
In verband met het transactionele risico, beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (balans elementen en engagementen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep dekt het transactionele risico voor zover mogelijk maximaal in, tot 100 %. Elke niet-effectiviteit van dergelijke indekkingen kan het gevolg zijn van verschillen in vervaldag tussen ingedekte element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling, maar deze ineffectiviteit wordt naar verwachting nooit materieel .
De versnelde groei van de batterijmateriaal activiteiten heeft de afgelopen jaren substantieel gezorgd voor een toenemende blootstelling aan de specifieke betrokken metalen, zoals kobalt, lithium en nikkel. Toegenomen volumes, kwetsbaarheid aan de bijhorende prijsschommelingen en in geval van sommige metalen zoals kobalt en lithium, het gebrek aan een liquide papier forward markt, leiden tot toegenomen metaal risico\u2019s. Voor kobalt en lithium streeft het Umicore transactioneel indekkingsbeleid ernaar zoveel mogelijk de fixatie van de aankoopprijs en de verkoopprijs op elkaar af te stemmen. Deze fysieke \u2018back-to-back\u2019 laat toe om de transactionele risico\u2019s voor kobalt en lithium in een volatiele markt te beperken.
Het economische beleid van de Groep inzake transactionele metaalindekking schrijft voor dat waarderingsprincipes voor aanpassingen naar re\u00eble marktwaarde initieel worden toegepast op alle elementen van de transactionele indekkingspositie, zowel de indekkingsinstrumenten als de ingedekte elementen. Waar mogelijk gebeurt dit volgens de IFRS 9 indekkingsboekhoudregels. Wanneer IFRS 9 indekkingsboekhoudregels niet toegepast of verkregen kunnen worden, neemt Umicore de positieve aanpassingen naar re\u00eble marktwaarde terug (zie toelichting F2.22.1 transactionele risico's - re\u00eble waarde indekking).
De Groep is blootgesteld aan metaalkoersrisico\u2019s op de permanente metaalvoorraden. Het risico heeft te maken met de kans dat metaalkoersen dalen tot onder de boekwaarde van deze voorraden. Umicore dekt zich niet in tegen dit risico.
Renterisico\u2019s vloeien voort uit veranderingen in de heersende marktrente, die kunnen leiden tot enerzijds veranderingen in de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten met een vaste rentevoet en anderzijds in de rentebetalingen van schuldinstrumenten met een variabele rentevoet. Dit risico wordt beheerd door het schuldprofiel van de Groep op regelmatige basis te evalueren en door renteswaps af te sluiten. Eind december 2022 bedroeg de bruto financi\u00eble schuld van de Groep \u20ac\u00a02.343 miljoen, waarvan \u20ac\u00a01.633 miljoen met een vaste rentevoet. Op het einde van de periode zijn er uitstaande rentevoetswaps voor een totaal van \u20ac\u00a040 miljoen, met vervaldag eind 2023.
In november 2022 werd een nieuwe US Private Placement afgerond (maar zal pas worden afgenomen in januari 2023) voor \u20ac232 miljoen en 363 miljoen USD, waarbij het deel in USD ingedekt is t.o.v. de EUR met crossvaluta swaps.
Kredietrisico en concentratie van kredietrisico
Kredietrisico is het risico op wanbetalingen door eender welke tegenpartij, met betrekking tot de verkoop van goederen of metaalleasingoperaties. Om de kredietblootstelling te beheren, heeft Umicore een kredietbeleid opgesteld met aanvragen voor kredietlimieten, goedkeuringsprocedures, ononderbroken toezicht van de kredietblootstelling en aanmaningsprocedures in het geval van uitstel. Het kredietrisico ten gevolge van verkopen is tot een bepaalde grens ingedekt via kredietverzekeringen, accreditieven of andere gelijkaardige betalingswijzen. Umicore is een aantal kredietverzekeringscontracten aangegaan met verschillende verzekeraars. E\u00e9n daarvan is wereldwijd van toepassing en beschermt de verzekerde activiteiten tegen insolventie, politieke en commerci\u00eble risico\u2019s met een individualiseerbare vrijstelling van 5% per factuur en voorziet een maximale schadeloosstelling per regio of land. Umicore heeft bepaald dat in een bepaald aantal gevallen waar de kosten van een kredietverzekering niet in verhouding staan tot het te verzekeren risico, geen beroep zal worden gedaan op een dergelijke globale kredietverzekeringsdekking. Voor die ondernemingen die gekenmerkt worden door een aanzienlijke klantenconcentratie of door een specifieke en nauwe relatie met de klanten, kunnen specifieke verzekeringscontracten voor een bepaalde periode worden opgezet. Er dient te worden opgemerkt dat sommige omvangrijke transacties, zoals de verkoop van edele metalen door het segment Recycling, een beperkt kredietrisico hebben aangezien het een gangbare praktijk is om te betalen voor de levering. Umicore kan bepaalde kredietrisico's verder beperken door verdiscontering van schuldvorderingen zonder verhaal of, vooral in China, door verdiscontering van bankwissels zonder verhaal. Met betrekking tot het risico tegenover financi\u00eble instellingen zoals banken en brokers, past Umicore ook interne kredietlijnen toe. Er worden specifieke limieten gesteld, per financieel instrument, die de diverse risico\u2019s moeten indekken die verbonden zijn aan het handelen met deze tegenpartijen. In overeenstemming met IFRS 9 worden bijzondere waardeverminderingen voor verwachte kredietverliezen op vorderingen berekend en erkend, hierbij wordt een vereenvoudigde aanpak toegepast.
Liquiditeitsrisico heeft betrekking op het vermogen om schulden af te lossen en te herfinancieren (met inbegrip van uitgegeven obligaties) en om activiteiten te financieren. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door voldoende financieringsbronnen aan te houden, door te zorgen voor zeer brede diversificatie van die financieringsbronnen (op vlak van instrumenten, kredietverlenende banken en andere instituten en op vlak van geografie), door de looptijdprofielen van financi\u00eble activa en passiva zo nauw mogelijk op elkaar af te stemmen en door de looptijden van financieringsbronnen te spreiden. Financieringsbronnen omvatten o.a. operationele kasstromen, vastgelegde en niet-vastgelegde bankfaciliteiten met inbegrip van Chinese banklijnen, metaal leaselijnen, uitgifte van handelspapier en onderhandse schuldplaatsingen op lange termijn. Zie toelichting F20 en F24 voor verdere details.
De belastinglast opgenomen in de financi\u00eble rapportering is gebaseerd op de door de Groep naar best vermogen berekende belastingschuld. De definitieve belastingschuld komt evenwel slechts vast te staan nadat er belastingcontroles hebben plaatsgevonden. Tot op dat moment hangt er een zekere graad van onzekerheid over de uiteindelijke belastingschuld van deze periode. Het Groepsbeleid is er op gericht om belastingaangiftes binnen de wettelijke termijnen in te dienen en om belastingadministraties tegemoet te komen door te verzekeren dat de belastingposities van de Groep getrouw en actueel zijn en dat alle verschillen in interpretatie van de belastingwetgeving en -regelgeving zo snel mogelijk besproken en opgelost worden. Rekening houdend met de omvang en het internationale karakter van de Groepsactiviteiten en zoals het geval is voor andere internationale bedrijven, vormen BTW, andere omzetbelastingen en intra-groepverrekenprijzen een inherent belastingrisico voor de Groep. Wijzigingen in de belastingwetgeving of in de toepassing ervan inzake verrekenprijzen, BTW, buitenlandse dividenden, O&O-belastingkredieten en belastingverminderingen kunnen mogelijkerwijze de werkelijke belastingvoet verhogen en de netto resultaten van de Groep ongunstig be\u00efnvloeden. Op basis van de bovenstaande belastingrisico\u2019s heeft het management een gedetailleerde analyse uitgevoerd van onzekere belastingposities wat heeft geleid tot het erkennen van provisies in lijn met IFRIC 23.
In het beheer van haar middelen zal de Groep de continu\u00efteit van de bedrijfsvoering bewaren, de rentabiliteit voor de aandeelhouders en de belangen van de andere belanghebbenden onderhouden en een optimale kapitaalstructuur hanteren om zo de kapitaalkost te verminderen.
Om de kapitaalstructuur te handhaven of aan te passen, kan de Groep bijvoorbeeld de dividenden uitbetaald aan de aandeelhouders aanpassen, kapitaal uitkeren aan de aandeelhouders, eigen aandelen inkopen of nieuwe aandelen uitgeven.
De Groep controleert haar kapitaalstructuur door onder meer de \u2018hefboomratio\u2019 en de ratio van de netto financi\u00eble schuld ten opzichte van de aangepaste bedrijfskasstroom te hanteren. De hefboomratio wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en het totaal eigen vermogen van de Groep. De netto financi\u00eble schuld wordt berekend als de som van de financi\u00eble schulden op lange termijn en de financi\u00eble schulden op korte termijn, verminderd met de kas en kasequivalenten en leningen toegekend in een niet-operationele context. De cijfers voor de gepresenteerde periodes worden gedetailleerd in de toelichting F24 Financi\u00eble schulden.
In normale bedrijfsomstandigheden zal de Groep streven naar een kapitaalstructuur die overeenstemt met een voor investeringen aantrekkelijke kredietwaardigheidsscore (\u2018investment grade\u2019). De Groep kan overwegen om de hiermee overeenstemmende schuldgraad tijdelijk te overschrijden in het kader van een bijzonder gebeurtenis, zoals een belangrijke acquisitie.
Umicore is blootgesteld aan diverse strategische en operationele risico\u2019s, die niet noodzakelijk een financieel karakter hebben, maar die niettemin de financi\u00eble prestatie van de Groep kunnen schaden. Het betreft o.a. technologische risico\u2019s, bevoorradingsrisico\u2019s, risico van productsubstitutie bij klanten, risico\u2019s met betrekking tot de bevoorradingszekerheid (zoals voor bepaalde kritische metalen), operationele risico\u2019s verbonden aan kritieke productie-installaties, risico\u2019s verbonden aan de beschikbaarheid van informatiesystemen en cyberveiligheid, risico\u2019s verbonden aan juridische geschillen en procedures, risico's verbonden aan het verhandelen van metalen, risico\u2019s verbonden aan de bijzondere waardevermindering van activa als gevolg van een wijziging in de onderliggende zakelijke context & vooruitzichten van de activa, etc. In sommige gevallen bestaat er een rechtstreeks verband tussen de financi\u00eble en operationele risico\u2019s. Zo kan een potentieel continu\u00efteitsrisico voor bepaalde kritieke grondstoffen of metalen ten gevolge van plotse of extreme fysieke bevoorradingsschaarste de financi\u00eble risico\u2019s, en in het bijzonder de metaalprijsrisico\u2019s, aanzienlijk vergroten. In het verleden vertoonden bepaalde metalen, zoals bijvoorbeeld rhodium of kobalt, een hoge prijsvolatiliteit door krapte op de bevoorradingsmarkt. We verwijzen naar de pagina\u2019s Managing Risk Effectively over risicobeheer in het hoofdstuk over Corporate Governance voor een beschrijving van deze risico\u2019s en een overzicht van de wijze waarop Umicore deze risico\u2019s benadert.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-341": { "value": "Het wisselkoersrisico waaraan Umicore blootgesteld is, kan opgesplitst worden in drie types: structurele, transactionele en omrekeningsrisico\u2019s.
De inkomsten van Umicore zijn gedeeltelijk in USD uitgedrukt, alhoewel vele activiteiten zich buiten de USD-zone bevinden (voornamelijk in Europa en Azi\u00eb). Elke wijziging in de USD-wisselkoers versus EUR of andere deviezen die niet aan de USD gekoppeld zijn, heeft daardoor een invloed op de resultaten van de onderneming.
Een groot deel van deze blootstelling aan de wisselkoers vloeit voort uit de in USD uitgedrukte metaalprijzen, gelinkt aan de recyclage en raffinage activiteiten.
Naast de blootstelling aan de USD ten opzichte van de EUR is er ook een structurele en stijgende gevoeligheid van zowel de EUR als de USD tegenover enkele andere deviezen zoals de Koreaanse Won (KRW), Chinese Yuan (CNY), Canadese Dollar (CAD), Poolse Zloty (PLN) en Braziliaanse Real (BRL).
Structurele wisselkoersindekking
Het indekkingsbeleid van Umicore laat toe om zich tegen structurele wisselkoersblootstelling op termijn in te dekken, zij het in combinatie met de indekking tegen de structurele metaalprijsblootstelling of ge\u00efsoleerd, doorgaans wanneer een wisselkoers of een in EUR uitgedrukte metaalprijs boven het historische gemiddelde ligt en zich op een niveau bevindt waarbij aantrekkelijke marges verzekerd kunnen worden.
In verband met het structurele risico beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (toekomstige waarschijnlijke kasstromen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep past een voorzichtige aanpak toe voor structurele indekking, nooit tot 100 %, en vermijdt hierbij ineffectiviteit ten gevolge van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling.
Op het einde van 2022 was Umicore in het bezit van enkele structurele wisselkoersindekkingen die gerelateerd zijn aan niet-metaalprijsgerelateerde wisselkoerssensitiviteit voor o.a. de volgende contracten: EUR/USD, USD/KRW, USD/CNY, EUR/CNY, EUR/PLN en USD/CAD.
Het bedrijf is ook onderhevig aan transactionele risico\u2019s met betrekking tot deviezen, namelijk het risico dat wisselkoersen schommelen tussen het moment waarop de prijs met de klant of leverancier wordt bepaald en het moment waarop de transactie afgewikkeld wordt. Umicore dekt zich systematisch in tegen dergelijke transactionele risico\u2019s, voornamelijk via termijncontracten.
In verband met het transactionele risico, beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (balans elementen en engagementen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep dekt het transactionele risico voor zover mogelijk maximaal in, tot 100 %. Elke niet-effectiviteit kan het gevolg zijn van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling, maar deze ineffectiviteit wordt naar verwachting nooit materieel.
Umicore is een internationaal bedrijf met vestigingen die niet in EUR rapporteren. Wanneer dergelijke resultaten geconsolideerd worden in de rekeningen van de Groep, is het omgerekende bedrag blootgesteld aan waardeschommelingen van zulke lokale valuta\u2019s ten opzichte van de EUR. Het betreft voornamelijk USD, BRL, KRW, CNY en ZAR. Hoewel Umicore zich niet systematisch indekt tegen dit soort risico, kunnen indekkingen op ad hoc basis wel afgesloten worden.
Het metaalprijsrisico van Umicore kan opgedeeld worden in 3 categorie\u00ebn: structureel risico, transactioneel risico en risico op metaalvoorraden.
Om de indekkingseffectiviteit te bepalen van het structureel en transactioneel risico, hanteert Umicore een vergelijking van de kritische termen tussen het ingedekte element en het indekkingsinstrument op basis van onder meer de hoeveelheid en de vervaldag. De indekkingsratio bedraagt 100% waarbij de oorzaken van ineffectiviteit kunnen voortkomen uit een verschil in vervaldag tussen het ingedekte element en het indekkingsinstrument of een wijziging in de risicopositie.
Umicore is blootgesteld aan structurele metaalprijsrisico\u2019s. Die risico\u2019s vloeien voornamelijk voort uit de metaalprijzen die inwerken op de metaalbonussen die gehaald worden op de voor verwerking geleverde materialen of andere inkomstenelementen die afhangen van de metaalprijzen. Het beleid van Umicore laat toe om dergelijke blootstelling aan metaalprijzen op termijn in te dekken doorgaans wanneer de forward-metaalprijzen uitgedrukt in de functionele wisselkoers van de desbetreffende activiteit boven hun historisch gemiddelde liggen en zich op een niveau bevinden waarbij aantrekkelijke marges verzekerd kunnen worden. In welke mate het metaalprijsrisico op termijn ingedekt kan worden hangt af van de liquiditeit van de desbetreffende markten en de beschikbaarheid van de nodige indekkingsinstrumenten.
In het segment Recycling recycleert de Groep voornamelijk platina, palladium, rhodium, goud en zilver en andere basis- en speciale metalen. In dit segment is de gevoeligheid op de korte termijn van inkomsten en operationele resultaten tegenover metaalkoersen in het bijzonder belangrijk. Gezien de variabiliteit in het soort aangevoerde materialen in de loop der jaren, blijft het moeilijk om een specifieke sensitiviteit uit te drukken voor \u00e9\u00e9n welbepaald metaal. In het algemeen geldt dat hogere prijzen in een stijging van de inkomsten in het Recycling segment resulteren (en omgekeerd geldt hetzelfde). Umicore bezit ook een metaalprijssensitiviteit in de andere segmenten (Catalysis, Energy & Surface Technologies) die vooral gelinkt is aan de metaal gerelateerde inkomsten en afhankelijk van de gebruikte metalen in de desbetreffende segmenten. Over het algemeen draagt een hogere metaalprijs bij tot voordelen op korte termijn voor de winstgevendheid van elke activiteit (en omgekeerd geldt hetzelfde). Echter, andere commerci\u00eble voorwaarden die grotendeels onafhankelijk zijn van de metaalprijs, zoals productpremies, zijn evenzeer significant en onafhankelijk bepalend voor de opbrengsten en de resultaten. Tot slot kunnen aanhoudend hoge metaalprijzen in sommige gevallen andere risico\u2019s vergroten, zoals het risico op substitutie of het risico op verstoringen van de bevoorradingsketen.
Structurele metaalprijsindekking
Umicore dekt een deel van haar toekomstige blootstelling aan forward metaalkoersen in. Deze indekking is gebaseerd op documentatie die een hoge waarschijnlijkheid aangeeft van kasstromen die afhankelijk zijn van toekomstige metaalprijzen en voortkomen uit commerci\u00eble contracten. Umicore heeft een deel van zijn toekomstige blootstelling aan metaalprijzen ingedekt. In de loop van 2022 is Umicore bijkomende forward contracten aangegaan om een substantieel deel van zijn verwachte structurele prijsblootstelling aan bepaalde edele metalen in te dekken voor 2023, 2024 en 2025. Voor 2023, gebaseerd op de huidige respectievelijk verwachte blootstellingen, zijn de volgende indekkingen verzekerd: meer dan een derde voor zilver en goud, iets minder dan de helft voor palladium en bijna een kwart voor platinum en rhodium. Voor 2024 zijn de verwachte indekkingsratio's: bijna de helft voor goud en palladium, meer dan een derde voor zilver en bijna een kwart voor platinum en rhodium. Voor 2025 werd bijna een kwart van de verwachte blootstelling voor goud en zilver ingedekt. Tot slot heeft Umicore ook indekkingen voor een deel van zijn verwachte blootstelling aan lood, koper en nikkel voor 2023 en 2024.
In verband met het structurele risico beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (toekomstige waarschijnlijke kasstromen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep past een voorzichtige aanpak toe voor structurele indekking, nooit tot 100 %, en vermijdt hierbij niet-effectiviteit ten gevolge van verschillen in vervaldag tussen ingedekt element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling.
De Groep wordt geconfronteerd met transactionele risico\u2019s op aangekochte en verkochte metalen. De meerderheid van de transacties in metalen gebruiken marktreferenties van derden zoals deze van de London Metal Exchange. Als de onderliggende metaalprijs constant zou blijven, dan zou de prijs die Umicore betaalt voor het metaal in de grondstoffen terug aan de klant worden doorgerekend als een deel van de verkoopprijs. Gezien de tijd die nodig is voor de conversie van aangekochte grondstoffen tot eindproducten en de verkoop ervan, zal de volatiliteit in de metaalkoers die als referentie dient, verschillen doen ontstaan tussen de aankoopprijs van de metalen en de verkoopprijs. Er is dus een transactioneel risico ingevolge elke prijswijziging tussen het moment waarop grondstoffen worden aangekocht (meer specifiek, wanneer de aankoopprijs wordt gefixeerd) en het moment waarop producten worden verkocht (meer bepaald, wanneer de verkoopprijs wordt gefixeerd).
Het beleid van de Groep bestaat erin om dit transactioneel risico zo veel mogelijk in te dekken, voornamelijk met termijnoperaties.
In verband met het transactionele risico, beoordeelt de Groep de effectiviteit van de indekking door een vergelijking van de kritische termen tussen de ingedekte elementen (balans elementen en engagementen) en de financi\u00eble instrumenten op vlak van hoeveelheid en vervaldag. De Groep dekt het transactionele risico voor zover mogelijk maximaal in, tot 100 %. Elke niet-effectiviteit van dergelijke indekkingen kan het gevolg zijn van verschillen in vervaldag tussen ingedekte element en instrument of ten gevolge van veranderingen in de hoeveelheid van blootstelling, maar deze ineffectiviteit wordt naar verwachting nooit materieel .
De versnelde groei van de batterijmateriaal activiteiten heeft de afgelopen jaren substantieel gezorgd voor een toenemende blootstelling aan de specifieke betrokken metalen, zoals kobalt, lithium en nikkel. Toegenomen volumes, kwetsbaarheid aan de bijhorende prijsschommelingen en in geval van sommige metalen zoals kobalt en lithium, het gebrek aan een liquide papier forward markt, leiden tot toegenomen metaal risico\u2019s. Voor kobalt en lithium streeft het Umicore transactioneel indekkingsbeleid ernaar zoveel mogelijk de fixatie van de aankoopprijs en de verkoopprijs op elkaar af te stemmen. Deze fysieke \u2018back-to-back\u2019 laat toe om de transactionele risico\u2019s voor kobalt en lithium in een volatiele markt te beperken.
Het economische beleid van de Groep inzake transactionele metaalindekking schrijft voor dat waarderingsprincipes voor aanpassingen naar re\u00eble marktwaarde initieel worden toegepast op alle elementen van de transactionele indekkingspositie, zowel de indekkingsinstrumenten als de ingedekte elementen. Waar mogelijk gebeurt dit volgens de IFRS 9 indekkingsboekhoudregels. Wanneer IFRS 9 indekkingsboekhoudregels niet toegepast of verkregen kunnen worden, neemt Umicore de positieve aanpassingen naar re\u00eble marktwaarde terug (zie toelichting F2.22.1 transactionele risico's - re\u00eble waarde indekking).
De Groep is blootgesteld aan metaalkoersrisico\u2019s op de permanente metaalvoorraden. Het risico heeft te maken met de kans dat metaalkoersen dalen tot onder de boekwaarde van deze voorraden. Umicore dekt zich niet in tegen dit risico.
Renterisico\u2019s vloeien voort uit veranderingen in de heersende marktrente, die kunnen leiden tot enerzijds veranderingen in de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten met een vaste rentevoet en anderzijds in de rentebetalingen van schuldinstrumenten met een variabele rentevoet. Dit risico wordt beheerd door het schuldprofiel van de Groep op regelmatige basis te evalueren en door renteswaps af te sluiten. Eind december 2022 bedroeg de bruto financi\u00eble schuld van de Groep \u20ac\u00a02.343 miljoen, waarvan \u20ac\u00a01.633 miljoen met een vaste rentevoet. Op het einde van de periode zijn er uitstaande rentevoetswaps voor een totaal van \u20ac\u00a040 miljoen, met vervaldag eind 2023.
In november 2022 werd een nieuwe US Private Placement afgerond (maar zal pas worden afgenomen in januari 2023) voor \u20ac232 miljoen en 363 miljoen USD, waarbij het deel in USD ingedekt is t.o.v. de EUR met crossvaluta swaps.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-344": { "value": " 3.4 Kredietrisico Kredietrisico en concentratie van kredietrisico Kredietrisico is het risico op wanbetalingen door eender welke tegenpartij, met betrekking tot de verkoop van goederen of metaalleasingoperaties. Om de kredietblootstelling te beheren, heeft Umicore een kredietbeleid opgesteld met aanvragen voor kredietlimieten, goedkeuringsprocedures, ononderbroken toezicht van de kredietblootstelling en aanmaningsprocedures in het geval van uitstel. Het kredietrisico ten gevolge van verkopen is tot een bepaalde grens ingedekt via kredietverzekeringen, accreditieven of andere gelijkaardige betalingswijzen. Umicore is een aantal kredietverzekeringscontracten aangegaan met verschillende verzekeraars. E\u00e9n daarvan is wereldwijd van toepassing en beschermt de verzekerde activiteiten tegen insolventie, politieke en commerci\u00eble risico\u2019s met een individualiseerbare vrijstelling van 5% per factuur en voorziet een maximale schadeloosstelling per regio of land. Umicore heeft bepaald dat in een bepaald aantal gevallen waar de kosten van een kredietverzekering niet in verhouding staan tot het te verzekeren risico, geen beroep zal worden gedaan op een dergelijke globale kredietverzekeringsdekking. Voor die ondernemingen die gekenmerkt worden door een aanzienlijke klantenconcentratie of door een specifieke en nauwe relatie met de klanten, kunnen specifieke verzekeringscontracten voor een bepaalde periode worden opgezet. Er dient te worden opgemerkt dat sommige omvangrijke transacties, zoals de verkoop van edele metalen door het segment Recycling, een beperkt kredietrisico hebben aangezien het een gangbare praktijk is om te betalen voor de levering. Umicore kan bepaalde kredietrisico's verder beperken door verdiscontering van schuldvorderingen zonder verhaal of, vooral in China, door verdiscontering van bankwissels zonder verhaal. Met betrekking tot het risico tegenover financi\u00eble instellingen zoals banken en brokers, past Umicore ook interne kredietlijnen toe. Er worden specifieke limieten gesteld, per financieel instrument, die de diverse risico\u2019s moeten indekken die verbonden zijn aan het handelen met deze tegenpartijen. In overeenstemming met IFRS 9 worden bijzondere waardeverminderingen voor verwachte kredietverliezen op vorderingen berekend en erkend, hierbij wordt een vereenvoudigde aanpak toegepast. KREDIETRISICO - HANDELSVORDERINGEN (EUR duizend) Handelsvorderingen (bruto) Overige vorderingen (bruto) Totaal Begin van het vorige boekjaar (22.320) (207) (22.526) . Bijzondere waardeverminderingen erkend in resultatenrekening (1.761) - (1.761) . Terugneming waardevermindering 1.535 - 1.535 . Afboeken waardevermindering met de brutowaarde 4.564 - 4.564 . Andere wijzigingen 129 - 129 . Omrekeningsverschillen (918) 0 (917) Per einde van het vorige boekjaar (18.771) (207) (18.978) \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Begin van het boekjaar (18.771) (207) (18.977) . Bijzondere waardeverminderingen erkend in resultatenrekening (1.022) (171) (1.193) . Terugneming waardevermindering 1.700 - 1.700 . Afboeken waardevermindering met de brutowaarde 171 - 171 . Andere wijzigingen 148 - 148 . Omrekeningsverschillen (120) (1) (121) Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten (17.893) (378) (18.271) De Groep past de IFRS 9 vereenvoudigde standaard toe om de verwachte kredietverliezen te meten via een methode die gebruik maakt van een verwacht opgelopen verlies tijdens de levensduur van alle handelsvorderingen. Om de verwachte kredietverliezen te meten, worden de handelsvorderingen gegroepeerd gebaseerd op hun gedeeld kredietrisico en het aantal verlopen dagen. De verwachte verliesratio\u2019s zijn gebaseerd op historische betalingsprofielen en het overeenkomstige kredietverlies. De historische kredietverliezen worden aangepast om huidige en voorspelde informatie over macro-economische factoren mee te nemen die een effect kunnen hebben op de betaalmogelijkheden van de klanten. De Groep heeft macro-economische factoren, kans op wanbetaling en het verlies bij wanbetaling gedefinieerd als meest relevante factoren en past bijgevolg de historische verliesratio\u2019s aan gebaseerd op de verwachte wijzigingen in deze factoren. In principe gebruikt Umicore kredietverzekering om het kredietrisico betreffende de handelsvorderingen te beperken. In 2022 waren er drie hoofd kredietverzekeringspolissen met drie verschillende verzekeraars. Eind 2022 waren op Groepsniveau \u20ac\u00a0551,2 miljoen uitstaande facturen gedekt door een polis waarbij de schadeloosstelling in geval van niet-betaling opliep tot 95% met een maximale limiet per regio of land. De andere twee polissen dekten \u20ac\u00a0289 miljoen handelsfacturen met een wereldwijde jaarlijkse aftrek van \u20ac\u00a05 miljoen en een jaarlijkse maximale limiet van \u20ac\u00a0200 miljoen in geval van niet-betaling ten belope van 95%. De groep heeft haar kredietrisico tevens beheerd door facturen \u2018non-recourse\u2019 te verkopen aan financi\u00eble instanties (\u20ac\u00a0533 miljoen eind 2022 vergeleken met \u20ac\u00a0410 miljoen eind 2021), gedeeltelijk gedekt door de hierboven vermelde kredietverzekeringspolissen. Onder een van deze faciliteiten bedraagt de boekwaarde van de verkochte vorderingen voor de overdracht \u20ac\u00a0206 miljoen terwijl de totale boekwaarde van de activa die de entiteit nog erkent en de gerelateerde aanhoudende betrokkenheid \u20ac\u00a016,9 miljoen bedragen per 31 december 2022. Deze laatste bestaat voornamelijk uit niet-overgedragen kredietrisico en risico op late betalingen voor het relevante portfolio. Overige faciliteiten bedroegen \u20ac\u00a0345 miljoen en werden volledig afgeboekt. Specifiek in China verlaagt Umicore het kredietrisico door het verdisconteren (en bijgevolg ook afboeken) van bankwissels dat het \u2018non-recourse\u2019 ontvangt van zijn klanten (\u20ac\u00a0268 miljoen eind 2022 tegenover \u20ac\u00a0290 miljoen eind 2021). Ten slotte gebruiken sommige business units geen kredietverzekering, maar gebruiken ze in plaats daarvan interne kredietlimieten ingesteld die gebaseerd zijn op financi\u00eble informatie en kennis van de activiteiten. Deze kredietlimieten worden onderzocht en goedgekeurd door het management. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-345": { "value": "Liquiditeitsrisico heeft betrekking op het vermogen om schulden af te lossen en te herfinancieren (met inbegrip van uitgegeven obligaties) en om activiteiten te financieren. De Groep beheert het liquiditeitsrisico door voldoende financieringsbronnen aan te houden, door te zorgen voor zeer brede diversificatie van die financieringsbronnen (op vlak van instrumenten, kredietverlenende banken en andere instituten en op vlak van geografie), door de looptijdprofielen van financi\u00eble activa en passiva zo nauw mogelijk op elkaar af te stemmen en door de looptijden van financieringsbronnen te spreiden. Financieringsbronnen omvatten o.a. operationele kasstromen, vastgelegde en niet-vastgelegde bankfaciliteiten met inbegrip van Chinese banklijnen, metaal leaselijnen, uitgifte van handelspapier en onderhandse schuldplaatsingen op lange termijn. Zie toelichting F20 en F24 voor verdere details.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag | \u00a0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financi\u00eble schulden | 252.209 | 69.764 | 108.874 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 252.209 | 69.764 | 108.874 | - | - | 430.847 |
| Bankleningen op korte termijn | 216.083 | 69.764 | 88.873 | - | - | 374.720 |
| Krediet op bankrekeningen | 28.122 | - | - | - | - | 28.122 |
| Kortetermijnlening: commercial paper | 8.005 | - | - | - | - | 8.005 |
| Overige leningen | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 20.000 | - | - | 20.000 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 963.354 | 760.683 | 1.724.037 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 462.000 | 743.000 | 1.205.000 |
| Leasing schuld | - | - | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 456.145 | 0 | 456.145 |
| Handels- en overige schulden | 1.868.161 | 583.445 | 342.920 | 48.278 | 12.522 | 2.855.327 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 1.868.161 | 583.445 | 342.920 | 13.439 | - | 2.807.966 |
| Handelsschulden | 1.539.519 | 463.937 | 192.769 | - | - | 2.196.225 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | 16.545 | 9.155 | 4.151 | - | - | 29.851 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | 26.481 | 6.186 | 218 | - | - | 32.885 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | 50.943 | 42.202 | 74.869 | - | - | 168.014 |
| Overige schulden | 26.120 | 27.639 | 13.949 | - | - | 67.708 |
| Verschuldigde dividenden | 11.612 | - | - | - | - | 11.612 |
| Te betalen interesten | 6.777 | 139 | 3.410 | - | - | 10.326 |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomafdekking | 1.949 | 1.831 | 10.942 | 9.782 | - | 24.504 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 8.974 | 12.550 | 6.693 | 3.657 | - | 31.874 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | - | - | 433 | - | - | 433 |
| Overlopende rekeningen | 179.242 | 19.806 | 35.487 | - | - | 234.534 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 34.839 | 12.522 | 47.361 |
| Overige schulden | - | - | - | 1.178 | 5.362 | 6.540 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | - | - | - | 33.661 | 7.161 | 40.821 |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag | \u00a0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financi\u00eble schulden | 406.340 | 28.799 | 282.119 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 406.340 | 28.799 | 282.119 | - | - | 717.259 |
| Bankleningen op korte termijn | 81.689 | 28.799 | 148.103 | - | - | 258.591 |
| Krediet op bankrekeningen | 18.534 | - | - | - | - | 18.534 |
| Kortetermijnlening: commercial paper | 94.918 | - | - | - | - | 94.918 |
| Overige leningen | 211.200 | - | 1 | - | - | 211.201 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 88.000 | - | - | 88.000 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 30.000 | - | - | 30.000 |
| Lease schuld | - | - | 16.015 | - | - | 16.015 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 1.071.213 | 554.966 | 1.626.179 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 577.000 | 540.000 | 1.117.000 |
| Leasing schuld | - | - | - | 25.743 | 14.966 | 40.709 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Handels- en overige schulden | 2.224.458 | 570.447 | 285.722 | 63.328 | 14.140 | 3.158.094 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 2.224.458 | 570.447 | 285.722 | 29.431 | - | 3.110.058 |
| Handelsschulden | 1.823.579 | 368.251 | 58.877 | - | - | 2.250.707 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | 10.816 | 17.811 | 4.435 | - | - | 33.061 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | 27.315 | 119 | 4.210 | - | - | 31.645 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | 54.844 | 48.747 | 80.039 | - | - | 183.630 |
| Overige schulden | 16.868 | 77.677 | 21.552 | - | - | 116.096 |
| Verschuldigde dividenden | 11.616 | - | - | - | - | 11.616 |
| Te betalen interesten | 6.735 | 579 | 3.867 | - | - | 11.181 |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomafdekking | 5.446 | 3.915 | 28.049 | 19.132 | - | 56.541 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 7.659 | 11.720 | 35.189 | 10.299 | - | 64.867 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | - | 11.009 | 3.467 | - | - | 14.477 |
| Overlopende rekeningen | 259.581 | 30.619 | 46.037 | - | - | 336.237 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 33.896 | 14.140 | 48.037 |
| Handelsschulden | - | - | - | 23 | - | 23 |
| Overige schulden | - | - | - | 1.293 | 5.031 | 6.324 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | - | - | - | 32.580 | 9.110 | 41.690 |
De gebruikte schattingen en beoordelingen bij de opstelling en de toepassing van de financi\u00eble verslagen van de geconsolideerde Groep worden voortdurend ge\u00ebvalueerd en zijn gebaseerd op ervaringshistorieken en andere elementen. Toekomstige gebeurtenissen die een financi\u00eble impact kunnen hebben op de entiteit en voor zover die onder de gegeven omstandigheden aannemelijk lijken zijn hierin inbegrepen. De geschatte resultaten die hieruit voortvloeien zijn per definitie dan ook maar zelden identiek aan de actuele resultaten.
Hypotheses en inschattingen worden onder andere gemaakt bij:
de beoordeling van de noodzaak tot bijzondere waardeverminderingen op vaste activa en een raming hiervan;
de waardering van voorzieningen voor personeelsvoordelen;
het boeken en berekenen van voorzieningen voor belastings-, milieu-, garantie- en geschilrisico\u2019s alsook voor teruggezonden producten, verlieslatende contracten en herstructureringen;
het bepalen van bijzondere waardeverminderingen op voorraden;
het beoordelen in welke mate uitgestelde belastingactiva gebruikt zullen worden;
de economische levensduur van materi\u00eble vaste activa; en immateri\u00eble vaste activa met uitsluiting van de goodwill.
Hieronder worden de inschattingen en beoordelingen vermeld die een betekenisvolle kans hebben om tijdens het volgende boekjaar een materiele aanpassing in de waarde van de activa en passiva te veroorzaken.
De Groep toetst de boekwaarde van haar kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen telkens wanneer bepaalde externe of interne gebeurtenissen een mogelijk risico op bijzondere waardeverminderingen voor een dergelijke eenheid suggereren. De Groep toetst jaarlijks de goodwill van zijn kasstroomgenererende eenheden op bijzondere waardeverminderingen. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde op een structurele manier de realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde minus verkoopkosten en de bedrijfswaarde, overeenkomstig de waarderingsregel. Deze bedrijfswaarde wordt berekend door verdiscontering van gerelateerde toekomstige vrije kasstromen (DCF-model) om hun contante waarde te berekenen. Deze berekeningen vereisen het gebruik van ramingen en veronderstellingen, zoals discontovoeten, wisselkoersen, grondstofprijzen, toekomstige kapitaalbehoeften en toekomstige bedrijfsresultaten. Interne ramingen van de toekomstige bedrijfsresultaten zijn gebaseerd op een analyse waarbij een combinatie van factoren wordt gemaakt, waaronder: prognoses van de marktgroei, ramingen van het marktaandeel, het concurrentielandschap, de prijszetting en de kostenevolutie. Dergelijke analyse combineert zowel intern gegenereerde ramingen als gegevens uit externe bronnen.
Op 31 december 2022 beliep de waarde van de goodwill voor de geconsolideerde groep \u20ac\u00a0158,4 miljoen(\u20ac\u00a0158,6 miljoen in 2021). Zie toelichting F15 Goodwill voor meer details over de jaarlijkse toetsing bijzondere waardevermindering van goodwill.
Provisies worden aangelegd voor de verwachte kost van de toekomstige sanering van de industri\u00eble sites en hun omgeving, voor zover een wettelijke of feitelijke verplichting bestaat in overeenstemming met paragraaf 2.15 van de waarderingsregels. Deze provisies bevatten een schatting van de toekomstige kost verbonden aan herwinning, sluiting van vestigingen, de sluiting van stortplaatsen, bewaking, afbraakkosten, decontaminatie, waterzuivering en permanente opslag van historische residuen. De schattingen van deze toekomstige kosten werden verdisconteerd naar hun huidige waarde. De berekening van deze geschatte provisies vereist dat veronderstellingen worden gemaakt over de toepassing van de milieuwetgeving, van de datum waarop vestigingen worden gesloten, van de beschikbare technologie, de studiekosten en specifiek met betrekking tot de Hoboken Green Zone, de aankoopkosten van huizen. Een wijziging in een van de gebruikte veronderstellingen kan een materi\u00eble impact hebben op de effectieve waarde van de provisies voor sanering. Op 31 december 2022 was de waarde van de provisies voor sanering \u20ac\u00a0108,3 miljoen (\u20ac\u00a0109,8 miljoen in 2021). We verwijzen naar toelichting F29 Voorzieningen leefmilieu voor meer details.
Activa of passiva, in verband met pensioenplannen met een \u2018te bereiken doel\u2019, worden in de balans opgenomen in overeenstemming met paragraaf 2.17 van de waarderingsregels. De huidige waarde van een verplichting in functie van een plan met een \u2018te bereiken doel\u2019 is afhankelijk van een aantal factoren die bepaald worden op een actuari\u00eble basis. De geconsolideerde groep bepaalt de toepasselijke verdisconteringsvoet die op het einde van ieder jaar moet gebruikt worden. De verplichtingen van de geconsolideerde groep in verband met vergoedingen aan het personeel worden meer uitvoerig behandeld in toelichting F27. Op 31 december 2022 was een provisie als gevolg van verplichtingen aan het personeel opgenomen van \u20ac\u00a0286,5 miljoen (\u20ac\u00a0387,2 miljoen in 2021).
Uitgestelde belastingactiva voor tijdelijke verschillen, ongebruikte fiscale verliezen en re\u00eble waardereserves worden maar opgenomen indien er toekomstige belastbare winsten (gebaseerd op het operationeel plan van de Groep) beschikbaar zullen zijn om deze tijdelijke verschillen en verliezen te recupereren. Het effectieve belastingresultaat in toekomstige periodes kan verschillen van de inschatting gemaakt op het ogenblik van de opname van de uitgestelde belastingen.
Andere veronderstellingen en schattingen worden besproken in de respectievelijke toelichtingsnota\u2019s waar deze veronderstellingen en schattingen werden gebruikt voor de waardering van de respectievelijke elementen.
In het kader van de snelle groei van Umicore batterijmaterialen voor transport toepassingen, groeit de blootstelling van de Groep aan de automobiel industrie. Deze industrie heeft een traditie van waarborgen terugroepakkoorden, verbonden aan mogelijke kwaliteitsredenen van het product (ongeacht of een wettelijke verplichting bestaat). In het kader hiervan zet Umicore in 2022 het gebruik van een in voorgaande jaren ge\u00efntroduceerde voorzieningsmodel voor batterijmaterialen verder.
Bijkomende significante voorzieningen voor overige risico's en kosten zijn gerelateerd aan verlieslatende contracten. Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt opgenomen wanneer de onvermijdelijke kosten om verplichtingen na te komen onder het contract hoger zijn dan de verwachte economische voordelen die daartegenover staan.
Op 31 December 2022 bedroeg het nominaal bedrag van de voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten \u20ac\u00a0126,7 miljoen (\u20ac89,4 miljoen in 2021).
Zoals vermeld in toelichting F2.20, maakt Umicore een gedetailleerde inschatting van alle belastingonzekerheden binnen de Groep volgens IFRIC 23. Bij de waardering van de onzekere belastingposities heeft de Groep rekening gehouden met de verjaringstermijn, rekening houdend met de belastingwetgeving en -reglementering die van toepassing is in het overeenstemmende land, wat resulteert in een marge van drie tot tien jaar. De afwikkeling van de door de Groep ingenomen belastingposities kan veel tijd in beslag nemen en in sommige gevallen is de uitkomst moeilijk te voorspellen. De gemaakte inschattingen weerspiegelen de gevallen waarin de Groep betrokken is bij routine belastingcontroles, potenti\u00eble belastingrisico's heeft ge\u00efdentificeerd in verband met verrekenprijzen of betrokken is bij besprekingen met de belastingautoriteiten. De raming van de belastingschuld en de belastinglasten omvat de overeenkomstige boetes en verwijlintresten. De meeste onzekere belastingposities worden gewaardeerd op basis van de verwachte waarde, die bestaat uit de som van gewogen uitkomsten van een reeks mogelijke waarschijnlijke uitkomsten, maar voor een beperkt aantal onzekere belastingposities wordt ook het meest waarschijnlijke bedrag gehanteerd.
De grote meerderheid van de voorziening voor onzekerheid over de behandeling van inkomstenbelasting is gerelateerd aan verschillende individuele onzekerheden over of de belastingautoriteit een bepaalde methodologie van verrekenprijzen zal aanvaarden of aan verscheidene individuele onzekerheden gerelateerd aan de aftrekbaarheid van een bedrag voor belastingdoeleinden.
De voorziening van de groep voor onzekere fiscale behandelingen was per december 2022 \u20ac\u00a0108,9 miljoen (2021: \u20ac\u00a0101,1 miljoen), wat resulteert in een toename van die verplichtingen met \u20ac\u00a07,8 miljoen. Deze voorziening werd in de geconsolideerde balans geboekt onder Te betalen inkomstenbelasting. De beweging doorheen het jaar komt overeen met de herwaardering en doorrekening van bestaande onzekere belastingposities, de terugname van onzekere belastingposities op basis van ondernomen mitigerende acties en het verstrijken van de verjaringstermijn en de opname van nieuwe onzekere belastingposities.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 165.627 | 168.915 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (9.637) | (10.330) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar | 155.990 | 158.585 |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | - | (2.149) |
| . Omrekeningsverschillen | 2.595 | 1.979 |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar | 158.585 | 158.415 |
| Brutowaarde | 168.915 | 171.495 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (10.330) | (13.080) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezetten activiteiten | 158.585 | 158.415 |
Deze tabel bevat enkel de goodwill gerelateerd aan integraal geconsolideerde ondernemingen. De goodwill met betrekking tot ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode wordt besproken in toelichting F17.
De wijziging van de periode is gerelateerd aan de bijzondere waardevermindering van de goodwill gerelateerd aan de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken en wordt deels gecompenseerd door de omrekeningsverschillen.
De goodwill in ieder van de kasstroomgenererende eenheden, maar samengevat per segment, is als volgt:
| (EUR duizend) | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 49.988 | 90.264 | 18.333 | 158.585 |
| 31/12/2022 | 47.795 | 92.297 | 18.322 | 158.415 |
Jaarlijks evalueert het management of de goodwill aan enige bijzondere waardevermindering is blootgesteld, in overeenstemming met de waarderingsregels in toelichting F2. Dergelijke testen worden uitgevoerd op het niveau van kasstroomgenererende eenheden, hetgeen kan vari\u00ebren van een hele business unit tot een individuele fabriek maar nooit een heel segment. De recupereerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill werd toegekend, werd bepaald met een berekening van de waarde-in-gebruik gebaseerd op een \u2018discounted cash-flow\u2019-model en vertrekkende van de operationele plannen van de Groep die vijf jaar vooruit kijken, gevolgd door een projectie op langetermijn. Voor macro-economische en externe parameters zoals deviezen- en metaalkoersen worden in deze test de marktvoorwaarden gehanteerd die gelden op het moment van het uitvoeren van de test. De prijzen die gebruikt worden zijn normaal gezien de gemiddelden van op internationale beurzen gedurende het laatste kwartaal van het jaar. Op de bijzondere waardevermindering die werd geboekt op de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken na, wijzen de testen voor bijzondere waardeverminderingen van goodwill in 2022 op voldoende marge in de respectievelijke kasstroomgenererende eenheden en bijgevolg werden er geen bijkomende bijzondere waardeverminderingen van goodwill geboekt. De testen voor bijzondere waardeverminderingen in 2022 hanteren een gemiddelde aanslagvoet van 25,0% (onveranderd tegenover 2021) voor de inkomstenbelasting en een gemiddelde gewogen kapitaalkost na belastingen van 7,7% (tegenover 7,0% in 2021). Er werd een uniforme gemiddelde gewogen kapitaalkost toegepast voor alle kasstroomgenererende eenheden met de veronderstelling dat eenheidspecifieke risicofactoren worden gereflecteerd in de onderliggende verwachte kasstromen. De terminale waarde in het discounted cash-flow model is gebaseerd op een perpetuele groei van gemiddeld 2% (zoals in 2021). Inflatiecijfers werden gebaseerd op aanwijzingen van nationale en internationale instituten zoals de NBB of ECB.
In deze oefening heeft de Groep de potenti\u00eble impact van klimaatverandering in beschouwing genomen (gebruikte voorspellingen en kasstromen, verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa, investeringsuitgaven om de netto nuluitstoot voor scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-536": { "value": " 4.2 Verplichtingen tot sanering Provisies worden aangelegd voor de verwachte kost van de toekomstige sanering van de industri\u00eble sites en hun omgeving, voor zover een wettelijke of feitelijke verplichting bestaat in overeenstemming met paragraaf 2.15 van de waarderingsregels. Deze provisies bevatten een schatting van de toekomstige kost verbonden aan herwinning, sluiting van vestigingen, de sluiting van stortplaatsen, bewaking, afbraakkosten, decontaminatie, waterzuivering en permanente opslag van historische residuen. De schattingen van deze toekomstige kosten werden verdisconteerd naar hun huidige waarde. De berekening van deze geschatte provisies vereist dat veronderstellingen worden gemaakt over de toepassing van de milieuwetgeving, van de datum waarop vestigingen worden gesloten, van de beschikbare technologie, de studiekosten en specifiek met betrekking tot de Hoboken Green Zone, de aankoopkosten van huizen. Een wijziging in een van de gebruikte veronderstellingen kan een materi\u00eble impact hebben op de effectieve waarde van de provisies voor sanering. Op 31 december 2022 was de waarde van de provisies voor sanering \u20ac\u00a0108,3 miljoen (\u20ac\u00a0109,8 miljoen in 2021). We verwijzen naar toelichting F29 Voorzieningen leefmilieu voor meer details. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-349": { "value": "Hierna volgt een lijst van de belangrijkste operationele ondernemingen die in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen zijn:
| \u00a0 | \u00a0 | % deelneming in | % deelneming in |
|---|---|---|---|
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | 2022 |
| Voortgezette activiteiten | \u00a0 | \u00a0 | |
| Argentini\u00eb | Umicore Argentina S.A. | 100,00 | 100,00 |
| Australi\u00eb | Umicore Marketing Services Australia Pty Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| Oostenrijk | Oegussa GmbH | 100,00 | 100,00 |
| Belgi\u00eb | Todini (BE 0834.075.185) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Financial Services (BE 0428.179.081) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services Belgium (BE 0402.964.625) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Specialty Materials Brugge (BE 0405.150.984) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Holding Belgium (BE 0731.571.921) | 100,00 | 100,00 |
| Brazili\u00eb | Coimpa Industrial Ltda | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Brasil Ltda | 100,00 | 100,00 |
| - | Clarex S.A. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Brasil Industrial Ltda | 60,00 | 60,00 |
| - | Umicore Catalisadores Ltda. | 100,00 | 100,00 |
| Canada | Umicore Canada Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat Canada Corp. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals Canada Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Rechargeable Battery Materials Canada Inc | 100,00 | 100,00 |
| China | Umicore Marketing Services (Shanghai) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services (Hong Kong) Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat (China) Co. Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Changxin Surface Technology (Jiangmen) Co., Ltd. | 80,00 | 80,00 |
| - | Jiangmen Umicore Changxin New Materials Co., Ltd. | 90,00 | 90,00 |
| - | Umicore Shokubai (China) Co Ltd | 60,00 | 60,00 |
| - | Umicore Platinum Engineered Materials (Suzhou) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst (China) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| Denemarken | Umicore Denmark ApS | 100,00 | 100,00 |
| Finland | Umicore Finland OY | 100,00 | 100,00 |
| Frankrijk | Umicore France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore IR Glass S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Specialty Powders France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| Duitsland | Umicore AG & Co. KG (*) | 100,00 | 100,00 |
| - | Agosi AG | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Galvanotechnik GmbH | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Deutschland GmbH | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Germany GmbH | 60,00 | 60,00 |
| Itali\u00eb | Todini and CO. S.P.A. | 100,00 | 100,00 |
| Indi\u00eb | Umicore Autocat India Pvt LTD | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore India Private Limited | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Metals and Chemicals India Private Limited | 70,00 | 70,00 |
| Japan | Umicore Japan KK | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Japan Co Ltd | 60,00 | 60,00 |
| Zuid-Korea | Umicore Korea Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services Korea Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalysis Korea LLC | 100,00 | 100,00 |
| Liechtenstein | Umicore Thin Film Products AG | 100,00 | 100,00 |
| Luxemburg | Umicore International | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat Luxembourg | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai | 60,00 | 60,00 |
| Mexico | Todini Atl\u00e1ntica S.A. de C.V. | 70,00 | 70,00 |
| Nederland | Sch\u00f6ne Edelmetaal BV | 100,00 | 100,00 |
| Filippijnen | Umicore Specialty Chemicals Subic Inc. | 78,20 | 78,20 |
| Polen | Umicore Autocat Poland sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Europe sp. z o.o. | 70,00 | 70,00 |
| - | Umicore Poland Sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| Portugal | Umicore Marketing Services Lusitana Metais Lda | 100,00 | 100,00 |
| Zuid-Afrika | Umicore Marketing Services Africa (Pty) Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst South Africa (Pty) Ltd. | 65,00 | 65,00 |
| Spanje | Todini Quimica Ib\u00e9rica, S.L. | 100,00 | 100,00 |
| Zweden | Umicore Autocat Sweden AB | 100,00 | 100,00 |
| Zwitserland | Allgemeine Suisse SA | 100,00 | 100,00 |
| Taiwan | Umicore Thin Film Products Taiwan Co Ltd | 100,00 | 100,00 |
| Thailand | Umicore Precious Metals Thailand Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat (Thailand) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai (Thailand) Co., Ltd. | 60,00 | 60,00 |
| Verenigd Koninkrijk | Umicore Coating Services Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services UK Ltd | 100,00 | 100,00 |
| VS | Umicore USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals NJ LLC | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metal Chemistry USA LLC | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Optical Materials USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai USA Inc | 60,00 | 60,00 |
| - | Palm Commodities International | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Electrical Materials USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst USA, LLC | 100,00 | 100,00 |
(*) Umicore AG & Co. KG, geregistreerd in Hanau, Duitsland, is vrijgesteld van de verplichting om een jaarlijkse geconsolideerde jaarrekening en een management- en groepsmanagementrapport voor te bereiden, auditen en publiceren in overeenstemming met sectie 264b en 291 van de Duitse handelswet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-350": { "value": "Hierna volgt een lijst van de belangrijkste operationele ondernemingen die in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen zijn:
| \u00a0 | \u00a0 | % deelneming in | % deelneming in |
|---|---|---|---|
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | 2022 |
| Voortgezette activiteiten | \u00a0 | \u00a0 | |
| Argentini\u00eb | Umicore Argentina S.A. | 100,00 | 100,00 |
| Australi\u00eb | Umicore Marketing Services Australia Pty Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| Oostenrijk | Oegussa GmbH | 100,00 | 100,00 |
| Belgi\u00eb | Todini (BE 0834.075.185) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Financial Services (BE 0428.179.081) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services Belgium (BE 0402.964.625) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Specialty Materials Brugge (BE 0405.150.984) | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Holding Belgium (BE 0731.571.921) | 100,00 | 100,00 |
| Brazili\u00eb | Coimpa Industrial Ltda | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Brasil Ltda | 100,00 | 100,00 |
| - | Clarex S.A. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Brasil Industrial Ltda | 60,00 | 60,00 |
| - | Umicore Catalisadores Ltda. | 100,00 | 100,00 |
| Canada | Umicore Canada Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat Canada Corp. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals Canada Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Rechargeable Battery Materials Canada Inc | 100,00 | 100,00 |
| China | Umicore Marketing Services (Shanghai) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services (Hong Kong) Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat (China) Co. Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Changxin Surface Technology (Jiangmen) Co., Ltd. | 80,00 | 80,00 |
| - | Jiangmen Umicore Changxin New Materials Co., Ltd. | 90,00 | 90,00 |
| - | Umicore Shokubai (China) Co Ltd | 60,00 | 60,00 |
| - | Umicore Platinum Engineered Materials (Suzhou) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst (China) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| Denemarken | Umicore Denmark ApS | 100,00 | 100,00 |
| Finland | Umicore Finland OY | 100,00 | 100,00 |
| Frankrijk | Umicore France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore IR Glass S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Specialty Powders France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini France S.A.S. | 100,00 | 100,00 |
| Duitsland | Umicore AG & Co. KG (*) | 100,00 | 100,00 |
| - | Agosi AG | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Galvanotechnik GmbH | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Deutschland GmbH | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Germany GmbH | 60,00 | 60,00 |
| Itali\u00eb | Todini and CO. S.P.A. | 100,00 | 100,00 |
| Indi\u00eb | Umicore Autocat India Pvt LTD | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore India Private Limited | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Metals and Chemicals India Private Limited | 70,00 | 70,00 |
| Japan | Umicore Japan KK | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai Japan Co Ltd | 60,00 | 60,00 |
| Zuid-Korea | Umicore Korea Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services Korea Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalysis Korea LLC | 100,00 | 100,00 |
| Liechtenstein | Umicore Thin Film Products AG | 100,00 | 100,00 |
| Luxemburg | Umicore International | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat Luxembourg | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai | 60,00 | 60,00 |
| Mexico | Todini Atl\u00e1ntica S.A. de C.V. | 70,00 | 70,00 |
| Nederland | Sch\u00f6ne Edelmetaal BV | 100,00 | 100,00 |
| Filippijnen | Umicore Specialty Chemicals Subic Inc. | 78,20 | 78,20 |
| Polen | Umicore Autocat Poland sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| - | Todini Europe sp. z o.o. | 70,00 | 70,00 |
| - | Umicore Poland Sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| Portugal | Umicore Marketing Services Lusitana Metais Lda | 100,00 | 100,00 |
| Zuid-Afrika | Umicore Marketing Services Africa (Pty) Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst South Africa (Pty) Ltd. | 65,00 | 65,00 |
| Spanje | Todini Quimica Ib\u00e9rica, S.L. | 100,00 | 100,00 |
| Zweden | Umicore Autocat Sweden AB | 100,00 | 100,00 |
| Zwitserland | Allgemeine Suisse SA | 100,00 | 100,00 |
| Taiwan | Umicore Thin Film Products Taiwan Co Ltd | 100,00 | 100,00 |
| Thailand | Umicore Precious Metals Thailand Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat (Thailand) Co., Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai (Thailand) Co., Ltd. | 60,00 | 60,00 |
| Verenigd Koninkrijk | Umicore Coating Services Ltd. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Marketing Services UK Ltd | 100,00 | 100,00 |
| VS | Umicore USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Autocat USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals NJ LLC | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metal Chemistry USA LLC | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Precious Metals USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Optical Materials USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Shokubai USA Inc | 60,00 | 60,00 |
| - | Palm Commodities International | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Electrical Materials USA Inc. | 100,00 | 100,00 |
| - | Umicore Catalyst USA, LLC | 100,00 | 100,00 |
(*) Umicore AG & Co. KG, geregistreerd in Hanau, Duitsland, is vrijgesteld van de verplichting om een jaarlijkse geconsolideerde jaarrekening en een management- en groepsmanagementrapport voor te bereiden, auditen en publiceren in overeenstemming met sectie 264b en 291 van de Duitse handelswet.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Meerwaarden en minwaarden op de verkoop van financi\u00eble participaties | 946 | 6.210 |
| Ontvangen dividenden | 210 | 251 |
| Interesten van financi\u00eble activa | - | 3 |
| Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble participaties | - | (811) |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | 1.156 | 5.652 |
Meerwaarden en minwaarden op de verkoop van financi\u00eble participaties bevat een winst van \u20ac\u00a06,2 miljoen gerelateerd aan de verkoop van Umicore's Zinc Chemicals activiteiten in 2016 en voor de welke Umicore contractueel recht had op enkele winsten die zich hebben gematerialiseerd in 2022.
De deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode bestaan uit de volgende dochterondernemingen:
| \u00a0 | Land | Functionele waarderings-munt | Deelnemings-percentage | Deelnemings-percentage |
|---|---|---|---|---|
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | 2022 |
| Voortgezette activiteiten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Geassocieerde ondernemingen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| IEQSA | Peru | PEN | 40,00% | 40,00% |
| Ganzhou Yi Hao Umicore Industries | China | CNY | 40,00% | 40,00% |
| Element Six Abrasives | Verenigd Koninkrijk | USD | 40,22% | 40,22% |
| Jiangmen Chancsun Umicore Industry Co.,LTD | China | CNY | 40,00% | 40,00% |
Investeringen in geassocieerde ondernemingen worden weergegeven gebruik makend van de vermogensmutatiemethode en vertegenwoordigen ongeveer 1,6% van het geconsolideerde balanstotaal. Umicore heeft geen individuele materi\u00eble investeringen in geassocieerde ondernemingen. Rekening houdend met de doelstellingen van de vereisten uit IFRS 12, is Element Six Abrasives de belangrijkste geassocieerde onderneming in dewelke Umicore 40,22% van de aandelen heeft. Element Six is een synthetische diamant materialengroep, die onderdeel uitmaakt van de \u2018De Beers\u2019 groep, zijn meerderheidsaandeelhouder. De groep werkt wereldwijd met voornamelijk productiefaciliteiten in Ierland, Duitsland, het Verenigd Koninkrijk, de VS en Zuid-Afrika. Element Six Abrasives is op basis van hun aangepaste resultaten een winstgevende groep die positieve kasstromen genereert. De functionele munt van de groep is de USD. Umicore is vertegenwoordigd in de Raad van Bestuur en in het Auditcomit\u00e9 van Element Six Abrasives. Buiten haar aandeel in het kapitaal heeft Umicore geen verdere verplichtingen, garanties of engagementen die voortkomen uit het aandeelhouderschap in deze geassocieerde onderneming. Aanpassingen met betrekking tot Element Six Abrasives, voor zover die bestaan, staan apart vermeld in de relevante hoofdstukken van het jaarverslag van Umicore (zie toelichting F9 voor aanpassingen).
| (EUR duizend) | Nettoboekwaarde | Goodwill | Totaal |
|---|---|---|---|
| Begin van het boekjaar | 109.557 | 45.583 | 155.140 |
| . Resultaat van de periode | 13.473 | - | 13.473 |
| . Dividenden | (11.902) | - | (11.902) |
| . Bewegingen in overige reserves | 1.858 | - | 1.858 |
| . Omrekeningsverschillen | 38 | 336 | 374 |
| Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten | 113.025 | 45.919 | 158.943 |
De elementen in de niet-gerealiseerde resultaten voor investeringen via de eigen vermogen methode hebben hoofdzakelijk betrekking tot de reserves voor werknemersvoordelen en voor omrekeningsverschillen.
Het deel van Umicore in de totale balans en resultatenrekening van de geassocieerde ondernemingen en zou het volgende geweest zijn:
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Activa | 270.781 | 302.125 |
| Schulden | 143.037 | 170.650 |
| Omzet | 261.159 | 355.164 |
| Resultaat van de periode | 17.347 | 13.473 |
| (EUR duizend) | Toelichting | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & Niet toegewezen | Eliminaties | Totaal voortgezette activiteiten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 8.154.850 | 3.533.830 | 15.609.350 | 34.849 | (3.278.440) | 24.054.439 |
| Externe omzet | \u00a0 | 7.989.680 | 3.478.360 | 12.551.550 | 34.849 | - | 24.054.439 |
| Omzet tussen segmenten | \u00a0 | 165.170 | 55.470 | 3.057.800 | - | (3.278.440) | - |
| Totale inkomsten (zonder metaal) (*) | \u00a0 | 1.687.430 | 1.001.155 | 1.108.140 | - | (5.920) | 3.790.805 |
| Externe inkomsten (*) | \u00a0 | 1.685.690 | 1.000.915 | 1.104.200 | - | - | 3.790.805 |
| Inkomsten tussen segmenten | \u00a0 | 1.740 | 240 | 3.940 | - | (5.920) | - |
| Bedrijfsresultaat | F9 | 307.811 | 132.841 | 528.640 | (90.355) | - | 878.938 |
| Aangepaste | \u00a0 | 326.365 | 131.522 | 572.927 | (79.981) | - | 950.833 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | - | (71.896) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | F9 | - | 7.659 | - | 9.688 | - | 17.347 |
| Aangepaste | \u00a0 | - | 7.659 | - | 12.884 | - | 20.543 |
| Aanpassingen | \u00a0 | - | - | - | (3.197) | - | (3.197) |
| EBIT | F9 | 307.811 | 140.500 | 528.640 | (80.668) | - | 896.284 |
| Aangepaste | \u00a0 | 326.365 | 139.181 | 572.927 | (67.097) | - | 971.377 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | - | (75.092) |
| Afschrijvingen | F9 | 75.180 | 122.613 | 66.921 | 14.811 | - | 279.526 |
| Aangepaste | \u00a0 | 75.229 | 122.613 | 66.921 | 14.811 | - | 279.576 |
| EBITDA | F9 | 382.991 | 263.114 | 595.562 | (65.856) | - | 1.175.810 |
| Aangepaste | \u00a0 | 401.595 | 261.795 | 639.848 | (52.286) | - | 1.250.952 |
| Geconsolideerd totaal der activa | \u00a0 | 3.356.473 | 4.364.500 | 1.426.498 | 1.825.075 | (1.927.305) | 9.045.241 |
| Segmentactiva | \u00a0 | 3.356.473 | 4.316.864 | 1.426.498 | 1.717.571 | (1.927.305) | 8.890.101 |
| Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | - | 47.636 | - | 107.504 | - | 155.140 |
| Geconsolideerd totaal der passiva | \u00a0 | 1.858.320 | 2.075.177 | 973.614 | 2.898.161 | (1.927.305) | 5.877.967 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 van voorgaand jaar | \u00a0 | 1.727.443 | 2.133.138 | 446.861 | 149.138 | - | 4.456.580 |
| Aangewend kapitaal op 30/06 | \u00a0 | 1.846.061 | 2.191.046 | 236.829 | 77.507 | - | 4.351.443 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 | F31 | 1.551.494 | 2.275.465 | 460.723 | 89.213 | - | 4.376.895 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in eerste semester | F31 | 1.786.752 | 2.162.092 | 341.845 | 113.323 | - | 4.404.011 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in tweede semester | F31 | 1.698.778 | 2.233.255 | 348.776 | 83.360 | - | 4.364.169 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in de periode | F31 | 1.742.765 | 2.197.674 | 345.310 | 98.341 | - | 4.384.090 |
| ROCE | F31 | 18,73% | 6,33% | 165,92% | -68,23% | 0,00% | 22,16% |
| Investeringen | F34 | 70.052 | 218.674 | 83.097 | 16.774 | - | 388.596 |
| Totaal O&O | F9 | 141.592 | 63.518 | 13.164 | 26.939 | - | 245.213 |
| O&O opgenomen in bedrijfskosten | F9 | 132.726 | 49.903 | 13.164 | 21.590 | - | 217.383 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F34 | 8.867 | 13.614 | - | 5.349 | - | 27.830 |
| (*) Inkomsten voor 2021 en 2022 zijn aangepast om de doorgerekende waarde van het aangekochte lithium en mangaan uit te sluiten |
| (EUR duizend) | Toelichting | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & Niet toegewezen | Eliminaties | Totaal voortgezette activiteiten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 7.737.980 | 4.974.110 | 15.337.950 | 44.233 | (2.658.750) | 25.435.523 |
| Externe omzet | \u00a0 | 7.570.330 | 4.957.480 | 12.863.480 | 44.233 | - | 25.435.523 |
| Omzet tussen segmenten | \u00a0 | 167.650 | 16.630 | 2.474.470 | - | (2.658.750) | - |
| Totale inkomsten (zonder metaal) (*) | \u00a0 | 1.776.470 | 1.277.547 | 1.106.600 | - | (5.420) | 4.155.197 |
| Externe inkomsten (*) | \u00a0 | 1.775.140 | 1.277.397 | 1.102.660 | - | - | 4.155.197 |
| Inkomsten tussen segmenten | \u00a0 | 1.330 | 150 | 3.940 | - | (5.420) | - |
| Bedrijfsresultaat | F9 | 330.609 | 163.597 | 462.711 | (138.250) | - | 818.667 |
| Aangepaste | \u00a0 | 341.850 | 161.500 | 462.854 | (117.769) | - | 848.435 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) | - | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | F9 | - | 4.929 | - | 8.545 | - | 13.473 |
| Aangepaste | \u00a0 | - | 4.929 | - | 11.275 | - | 16.204 |
| Aanpassingen | \u00a0 | - | - | - | (2.731) | - | (2.731) |
| EBIT | F9 | 330.609 | 168.525 | 462.711 | (129.705) | - | 832.140 |
| Aangepaste | \u00a0 | 341.850 | 166.429 | 462.854 | (106.495) | - | 864.639 |
| Aanpassingen | \u00a0 | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) | - | (32.499) |
| Afschrijvingen | F9 | 76.952 | 123.778 | 69.300 | 15.877 | - | 285.907 |
| Aangepaste | \u00a0 | 76.952 | 123.778 | 69.300 | 15.877 | - | 285.907 |
| EBITDA | F9 | 407.561 | 292.303 | 532.011 | (113.828) | - | 1.118.047 |
| Aangepaste | \u00a0 | 418.802 | 290.207 | 532.154 | (90.618) | - | 1.150.545 |
| Geconsolideerd totaal der activa | \u00a0 | 2.934.242 | 5.431.475 | 1.389.803 | 1.895.611 | (1.708.759) | 9.942.372 |
| Segmentactiva | \u00a0 | 2.934.242 | 5.380.156 | 1.389.803 | 1.787.987 | (1.708.759) | 9.783.429 |
| Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | - | 51.319 | - | 107.624 | - | 158.943 |
| Geconsolideerd totaal der passiva | \u00a0 | 1.423.712 | 2.670.793 | 1.040.149 | 2.950.427 | (1.708.759) | 6.376.322 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 van voorgaand jaar | F31 | 1.551.494 | 2.275.465 | 460.723 | 89.213 | - | 4.376.895 |
| Aangewend kapitaal op 30/06 | F31 | 1.486.142 | 2.483.699 | 425.709 | 79.205 | - | 4.474.755 |
| Aangewend kapitaal op 31/12 | F31 | 1.563.571 | 2.750.911 | 346.513 | 55.001 | - | 4.715.996 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in eerste semester | F31 | 1.518.818 | 2.379.582 | 443.216 | 84.209 | - | 4.425.825 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in tweede semester | F31 | 1.524.856 | 2.617.305 | 386.111 | 67.103 | - | 4.595.375 |
| Gemiddeld aangewend kapitaal in de periode | F31 | 1.521.837 | 2.498.444 | 414.664 | 75.656 | - | 4.510.600 |
| ROCE | F31 | 22,46% | 6,66% | 111,62% | -140,76% | 0,00% | 19,17% |
| Investeringen | F34 | 67.358 | 295.709 | 81.332 | 25.479 | - | 469.878 |
| Totaal O&O | F9 | 139.088 | 106.519 | 23.837 | 46.422 | - | 315.866 |
| O&O opgenomen in bedrijfskosten | F9 | 133.030 | 91.513 | 23.503 | 46.407 | - | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F34 | 6.058 | 15.005 | 334 | 15 | - | 21.412 |
| (*) Inkomsten voor 2021 en 2022 zijn aangepast om de doorgerekende waarde van het aangekochte lithium en mangaan uit te sluiten |
De segmentinformatie wordt voorgesteld volgens de bedrijfssegmenten waarin de Groep actief is zoals hieronder beschreven.
De resultaten, activa en passiva van de segmenten omvatten elementen die direct toewijsbaar zijn alsook elementen die redelijkerwijs aan een segment kunnen worden toegewezen.
De prijszetting van verkopen tussen segmenten is gebaseerd op een transferprijs volgens het \u2018arm\u2019s length\u2019-principe. Bij gebrek aan relevante marktprijsreferenties worden \u2018cost plus\u2019- mechanismen gebruikt. Transacties tussen entiteiten binnen de groep worden mee opgenomen in omzet en opbrengsten (zonder metaalwaarde) van elk segment. Deze hebben vooral te maken met recyclagediensten en -verkopen van geraffineerd metaal aan andere groepssegmenten en zijn van belang om de prestaties van de betrokken segmenten correct in te schatten.
Omdat deze transacties niet als externe verrichtingen kunnen beschouwd worden, worden ze op Groepsniveau ge\u00eblimineerd, om zodoende een netto positie weer te geven. Eliminaties van totale activa en totale passiva weerspiegelen de eliminaties binnen segmenten en tussen segmenten.
Geen van de segmenten van de Groep heeft een externe klant die meer dan 10% van de opbrengsten van de groep vertegenwoordigt.
Umicore heeft bepaald dat segmenten het accurate niveau van detail zijn om de productverkopen op te splitsen aangezien de onderliggende handel, competenties en technologie\u00ebn maar ook de karakteristieken van toepassingen en producten en de klantenportfolio\u2019s binnen ieder individueel segment zeer gelijkaardig zijn. Bovendien zou het verkrijgen van informatie op een meer opgesplitst niveau leiden tot buitensporige kosten en inspanningen vergeleken met de toevoegde waarde voor de externe lezer van de geconsolideerde jaarrekening.
| (EUR duizend) | Toelichting | Europa | waarvan Belg\u00efe | Az\u00efe-Oceani\u00eb | Noord-Amerika | Zuid-Amerika | Afrika | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 12.676.355 | 213.003 | 6.422.284 | 3.761.205 | 1.010.605 | 183.991 | 24.054.439 |
| Vaste activa | \u00a0 | 1.487.101 | 592.688 | 1.200.470 | 122.993 | 51.229 | 4.283 | 2.866.076 |
| Investeringen | F34 | 253.053 | 102.104 | 108.851 | 16.984 | 9.213 | 496 | 388.596 |
| Bezoldigingen & personeelsvoordelen | \u00a0 | 613.163 | 329.680 | 138.417 | 71.916 | 21.497 | 8.147 | 853.140 |
| Belastingen op het resultaat | \u00a0 | 88.603 | 42.066 | 40.374 | 17.440 | 28.557 | 4.070 | 179.044 |
| (EUR duizend) | Toelichting | Europa | waarvan Belg\u00efe | Az\u00efe-Oceani\u00eb | Noord-Amerika | Zuid-Amerika | Afrika | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale omzet | \u00a0 | 13.050.441 | 158.623 | 6.399.746 | 4.618.198 | 1.151.961 | 215.177 | 25.435.523 |
| Vaste activa | \u00a0 | 1.656.524 | 618.814 | 1.189.977 | 128.273 | 70.002 | 3.760 | 3.048.536 |
| Investeringen | F34 | 325.307 | 100.929 | 109.657 | 14.588 | 19.756 | 570 | 469.878 |
| Bezoldigingen & personeelsvoordelen | \u00a0 | 637.061 | 347.680 | 152.030 | 81.087 | 28.786 | 7.542 | 906.507 |
| Belastingen op het resultaat | \u00a0 | 69.068 | 6.674 | 5.630 | 30.972 | 26.463 | 5.467 | 137.600 |
Vaste activa per geografisch gebied omvatten geen uitgestelde belastingsactiva, toegekende leningen, investeringen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode en activa gerelateerd aan personeelsvoordelen.
De Groep is georganiseerd in de volgende segmenten voor rapportering:
Het segment bestaat uit de business units Automotive Catalysts, Precious Metals Chemistry en Fuel Cells & Stationary Catalysts. Catalysis ontwikkelt autokatalysatoren voor benzine- en dieselpersonenwagens en voor zware dieseltoepassingen zoals onroad en offroad voertuigen. Het segment biedt ook katalysatoren voor industri\u00eble emissiecontrole en produceert verbindingen op basis van edele metalen en katalysatoren voor gebruik in de toepassingen van brandstofcellen, farmaceutica en de fijnchemicali\u00ebnindustrie.
Het segment bestaat uit de business units Cobalt & Specialty Materials, Electro-Optic Materials, Metal Deposition Solutions en Rechargeable Battery Materials. Het Energy & Surface Technologies segment focust op producten die aanwezig zijn in toepassingen gebruikt bij de productie en opslag van schone energie\u00ebn in diverse toepassingen voor oppervlaktetechnologie\u00ebn die eindproducten specifieke eigenschappen en functies verlenen. Alle activiteiten bieden onze klanten een gesloten kringloopservice. Dit segment omvat eveneens de geassocieerde ondernemingen Ganzhou Yi Hao Umicore Industries en Jiangmen Chancsun Umicore Industry.
Het segment bestaat uit de business units Precious Metals Refining, Jewelry & Industrial Metals, Precious Metals Management en Battery Recycling Solutions. Het Recycling segment verwerkt complexe afvalstromen die edele en andere speciale metalen bevatten. De Recycling activiteiten zijn in staat om ongeveer 20 van deze metalen te herwinnen uit een breed gamma toevoermaterialen, gaande van industri\u00eble residuen tot materialen op het einde van hun levensduur.
Andere activiteiten omvatten de productie van materialen op basis van edele metalen die essentieel zijn voor zeer uiteenlopende toepassingen zoals de productie van hoogtechnologisch glas, elektriciteit en elektronica.
Corporate omvat de corporate activiteiten, gedeelde operationele diensten en de gecentraliseerde activiteiten in onderzoek, ontwikkeling en innovatie. Het belang van de Groep in Element Six Abrasives en Ieqsa is hier ook inbegrepen.
In de geografische segmentinformatie worden voor de vaste activa de langetermijninvesteringen, de langetermijnleningen, uitgestelde belastingactiva en de activa voor personeelsvoordelen niet opgenomen, conform IFRS 8. De prestaties van de segmenten wordt ge\u00ebvalueerd door het hoogste operationele beslissingsorgaan waarbij de evaluatie voornamelijk gebeurt op basis van de aangepaste EBIT/bedrijfsresultaat. Zoals ge\u00efllustreerd in bovenstaande tabel, wordt het verschil tussen het aangepaste bedrijfsresultaat en het totale bedrijfsresultaat in de geconsolideerde resultatenrekening verklaard door de aanpassingen waarvoor de definities worden weergegeven in het glossarium.
Geassocieerde ondernemingen zijn toegewezen aan de segmenten waarbij zij vanuit een marktperspectief het nauwst aansluiten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-352": { "value": " 8 Bedrijfsacquisities Er waren geen bedrijfsacquisities tijdens het jaar 2022. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-353": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-354": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-355": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-356": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-357": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen | (640.870) | (681.056) |
| Overige personeelskosten | (28.834) | (42.349) |
| Tijdelijk personeel | (10.189) | (10.357) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | (14.255) | (11.824) |
| Bezoldigingen | (694.148) | (745.586) |
| Werknemersbijdragen | (108.765) | (119.003) |
| Bijdragen aan 'te bereiken doel' -plannen | (20.581) | (34.179) |
| Bijdragen tot pensioenplannen met een vaste bijdrage | (16.893) | (17.443) |
| Vrijwillige bijdragen van de werkgever - andere | (3.064) | (3.406) |
| Pensioenen rechtstreeks uitgekeerd aan begunstigden | (3.628) | (4.733) |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen (- toevoegingen / + bestedingen en terugnemingen) | (6.063) | 17.842 |
| Pensioenen en andere personeelsvoordelen | (50.229) | (41.919) |
| Bezoldigingen en aanverwante voordelen, uit voortgezette activiteiten | (853.140) | (906.507) |
De plannen met vaste bijdrage van de Groep worden in sommige landen zoals de VS, Canada, Zuid-Afrika en Duitsland rechtstreeks erkend in de geconsolideerde resultatenrekening op de lijn \u201cBijdragen aan plannen met vaste bijdrage\u201d.
De kortingen die de autoriteiten aan Umicore Belgi\u00eb toekennen op de bijdragen voor sociale zekerheid, die betrekking hebben op premies voor ploegwerk, overuren en O&O, worden opgenomen in de globale kost van sociale zekerheidsbijdragen onder deze toelichting.
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Kaderleden | 2.045 | 2.156 |
| Niet-kaderleden | 8.910 | 9.151 |
| Totaal van voortgezette activiteiten | 10.955 | 11.307 |
| (EUR duizend) | Notes | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Toekenningsdatum | \u00a0 | 11/02/2021 | 16/02/2022 |
| Aandelenprijs op toekenningsdatum (Belgi\u00eb & Andere) | F28 | 47,47 | 33,86 |
| Aantal toegekende aandelenopties | F28 | 1.108.500 | 1.289.064 |
| Waarderingsmodel | \u00a0 | Present Economic Value | |
| Veronderstelde volatiliteit (% pa) | \u00a0 | 27,50 | 27,50 |
| Risicovrije interestvoet (% pa) | \u00a0 | (0,710) | 0,110 |
| Verhoging dividend (% pa) | \u00a0 | 10,00 | 10,00 |
| Vertrekkans voor het verwerven van recht op uitoefening (%pa) | \u00a0 | NA | NA |
| Vertrekkans na het verwerven van recht op uitoefening (% pa) | \u00a0 | 5,00 | 2,00 |
| Minimale winstdrempel (% pa) | \u00a0 | 15,00 | 15,00 |
| Populatiedeel dat uitoefent bij het overschrijden van de minimale winstdrempel | \u00a0 | 100,00 | 100,00 |
| Re\u00eble waarde per toegekend instrument op toekenningsdatum (EUR) | \u00a0 | 8,56 | 6,43 |
| Totale re\u00eble waarde van de toegekende opties | \u00a0 | 9.489 | 8.289 |
| 10.000 aandelen aan 49,72 EUR | \u00a0 | 497 | - |
| 52.000 aandelen aan 47,08 EUR | \u00a0 | 2.448 | - |
| 48.500 aandelen aan 37,55 EUR | \u00a0 | 1.821 | - |
| 49.811 aandelen aan 33,22 EUR | \u00a0 | - | 1.655 |
| 43.459 aandelen aan 34,23 EUR | \u00a0 | - | 1.488 |
| 10.000 aandelen aan 38,22 EUR | \u00a0 | - | 382 |
| 334 aandelen aan 31,75 EUR | \u00a0 | - | 11 |
| Totaal re\u00eble waarde van de toegekende aandelen | \u00a0 | 4.767 | 3.535 |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | \u00a0 | 14.255 | 11.824 |
De Groep heeft gedurende het lopende jaar een kost van \u20ac\u00a011,8 miljoen op aandelen gebaseerde vergoedingen erkend.
Het deel van deze onkosten met betrekking tot aandelenoptieplannen is berekend door een externe actuaris, die gebruik maakt van het \u2018Present Economic Value\u2019-model dat rekening houdt met alle kenmerkende elementen van het aandelenoptieplan en de volatiliteit van het onderliggende aandeel. De volatiliteit is berekend op basis van de historische volatiliteit van de aandeelhoudersvergoeding gespreid over verschillende gemiddelde periodes en verschillende voorwaarden. Voor de berekening van de waarde van de optie gebaseerd op het \u201cLattice\u201d model werden wekelijkse stappen ge\u00efntroduceerd zodat de nadruk ligt op volatiliteit op weekbasis. De assumptie omtrent volatiliteit werd gelijkgesteld aan 27,5% om te geobserveerde toegenomen volatiliteit te weerspiegelen. Er zijn geen andere marktomstandigheden meegenomen in de basis voor de berekening van de re\u00eble marktwaarde.
Het deel vrije aandelen in de kost wordt gewaardeerd aan de marktprijs van de aandelen op de dag van de toekenning. In 2022 werden aandelen voornamelijk aan het senior management toegekend, wat resulteerde in een kost van \u20ac\u00a03,5 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-358": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen | (640.870) | (681.056) |
| Overige personeelskosten | (28.834) | (42.349) |
| Tijdelijk personeel | (10.189) | (10.357) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | (14.255) | (11.824) |
| Bezoldigingen | (694.148) | (745.586) |
| Werknemersbijdragen | (108.765) | (119.003) |
| Bijdragen aan 'te bereiken doel' -plannen | (20.581) | (34.179) |
| Bijdragen tot pensioenplannen met een vaste bijdrage | (16.893) | (17.443) |
| Vrijwillige bijdragen van de werkgever - andere | (3.064) | (3.406) |
| Pensioenen rechtstreeks uitgekeerd aan begunstigden | (3.628) | (4.733) |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen (- toevoegingen / + bestedingen en terugnemingen) | (6.063) | 17.842 |
| Pensioenen en andere personeelsvoordelen | (50.229) | (41.919) |
| Bezoldigingen en aanverwante voordelen, uit voortgezette activiteiten | (853.140) | (906.507) |
De plannen met vaste bijdrage van de Groep worden in sommige landen zoals de VS, Canada, Zuid-Afrika en Duitsland rechtstreeks erkend in de geconsolideerde resultatenrekening op de lijn \u201cBijdragen aan plannen met vaste bijdrage\u201d.
De kortingen die de autoriteiten aan Umicore Belgi\u00eb toekennen op de bijdragen voor sociale zekerheid, die betrekking hebben op premies voor ploegwerk, overuren en O&O, worden opgenomen in de globale kost van sociale zekerheidsbijdragen onder deze toelichting.
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Kaderleden | 2.045 | 2.156 |
| Niet-kaderleden | 8.910 | 9.151 |
| Totaal van voortgezette activiteiten | 10.955 | 11.307 |
| (EUR duizend) | Notes | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Toekenningsdatum | \u00a0 | 11/02/2021 | 16/02/2022 |
| Aandelenprijs op toekenningsdatum (Belgi\u00eb & Andere) | F28 | 47,47 | 33,86 |
| Aantal toegekende aandelenopties | F28 | 1.108.500 | 1.289.064 |
| Waarderingsmodel | \u00a0 | Present Economic Value | |
| Veronderstelde volatiliteit (% pa) | \u00a0 | 27,50 | 27,50 |
| Risicovrije interestvoet (% pa) | \u00a0 | (0,710) | 0,110 |
| Verhoging dividend (% pa) | \u00a0 | 10,00 | 10,00 |
| Vertrekkans voor het verwerven van recht op uitoefening (%pa) | \u00a0 | NA | NA |
| Vertrekkans na het verwerven van recht op uitoefening (% pa) | \u00a0 | 5,00 | 2,00 |
| Minimale winstdrempel (% pa) | \u00a0 | 15,00 | 15,00 |
| Populatiedeel dat uitoefent bij het overschrijden van de minimale winstdrempel | \u00a0 | 100,00 | 100,00 |
| Re\u00eble waarde per toegekend instrument op toekenningsdatum (EUR) | \u00a0 | 8,56 | 6,43 |
| Totale re\u00eble waarde van de toegekende opties | \u00a0 | 9.489 | 8.289 |
| 10.000 aandelen aan 49,72 EUR | \u00a0 | 497 | - |
| 52.000 aandelen aan 47,08 EUR | \u00a0 | 2.448 | - |
| 48.500 aandelen aan 37,55 EUR | \u00a0 | 1.821 | - |
| 49.811 aandelen aan 33,22 EUR | \u00a0 | - | 1.655 |
| 43.459 aandelen aan 34,23 EUR | \u00a0 | - | 1.488 |
| 10.000 aandelen aan 38,22 EUR | \u00a0 | - | 382 |
| 334 aandelen aan 31,75 EUR | \u00a0 | - | 11 |
| Totaal re\u00eble waarde van de toegekende aandelen | \u00a0 | 4.767 | 3.535 |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | \u00a0 | 14.255 | 11.824 |
De Groep heeft gedurende het lopende jaar een kost van \u20ac\u00a011,8 miljoen op aandelen gebaseerde vergoedingen erkend.
Het deel van deze onkosten met betrekking tot aandelenoptieplannen is berekend door een externe actuaris, die gebruik maakt van het \u2018Present Economic Value\u2019-model dat rekening houdt met alle kenmerkende elementen van het aandelenoptieplan en de volatiliteit van het onderliggende aandeel. De volatiliteit is berekend op basis van de historische volatiliteit van de aandeelhoudersvergoeding gespreid over verschillende gemiddelde periodes en verschillende voorwaarden. Voor de berekening van de waarde van de optie gebaseerd op het \u201cLattice\u201d model werden wekelijkse stappen ge\u00efntroduceerd zodat de nadruk ligt op volatiliteit op weekbasis. De assumptie omtrent volatiliteit werd gelijkgesteld aan 27,5% om te geobserveerde toegenomen volatiliteit te weerspiegelen. Er zijn geen andere marktomstandigheden meegenomen in de basis voor de berekening van de re\u00eble marktwaarde.
Het deel vrije aandelen in de kost wordt gewaardeerd aan de marktprijs van de aandelen op de dag van de toekenning. In 2022 werden aandelen voornamelijk aan het senior management toegekend, wat resulteerde in een kost van \u20ac\u00a03,5 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-359": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
| (EUR duizend) | Geactiveerde ontwikkelingskosten | Concessies, octrooien, licenties, enz. | Software | CO2-emissierechten | Andere immateri\u00eble vaste activa | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 157.704 | 98.840 | 150.989 | 15.898 | 103.637 | 527.068 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (119.187) | (64.134) | (124.295) | - | (28.556) | (336.172) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar | 38.517 | 34.707 | 26.694 | 15.898 | 75.081 | 190.897 |
| . Toevoegingen | 8.867 | 842 | 1.435 | 8 | 25.702 | 36.854 |
| . Verkopen | (553) | - | (26) | 0 | (45) | (623) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.424) | (8.890) | (8.119) | - | (4.691) | (31.123) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (5.099) | (17.381) | (274) | - | (214) | (22.968) |
| . Emissierechten | - | - | - | 1.979 | - | 1.979 |
| . Omrekeningsverschillen | (145) | 5 | 329 | (1) | 533 | 722 |
| . Andere wijzigingen | 3.843 | 3.507 | 8.463 | 0 | (10.287) | 5.526 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| Brutowaarde | 156.213 | 104.755 | 158.921 | 17.884 | 116.012 | 553.785 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (120.207) | (91.965) | (130.418) | - | (29.932) | (372.522) |
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| . Toevoegingen | 6.226 | 294 | 3.535 | - | 22.375 | 32.431 |
| . Verkopen | - | - | (5) | 0 | 0 | (4) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.057) | (5.548) | (8.282) | - | (4.377) | (27.265) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.969) | (3.659) | (66) | - | (334) | (16.028) |
| . Emissierechten | - | - | - | 8.329 | - | 8.329 |
| . Omrekeningsverschillen | (388) | (3) | (43) | 0 | 267 | (166) |
| . Andere wijzigingen | 16.092 | 5 | 10.040 | 0 | (19.747) | 6.391 |
| Per einde van het boekjaar | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
| Brutowaarde | 152.534 | 105.008 | 170.955 | 26.214 | 119.250 | 573.961 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (115.624) | (101.128) | (137.272) | - | (34.986) | (389.010) |
| Nettoboekwaarde uit voortgezette activiteiten | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
In 2022 bedragen de toevoegingen \u20ac\u00a032,4 miljoen en bevatten ze voor het grootste deel geactiveerde interne ontwikkelingskosten ten belope van \u20ac\u00a021,4 miljoen (zie toelichting F9), waarvan \u20ac\u00a015,2 miljoen is opgenomen in 'Andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 als \u2018Immateri\u00eble activa in aanbouw\u2019. Toevoegingen zijn voornamelijk gerelateerd aan geactiveerde ontwikkelingskosten voor nieuwe technologie\u00ebn en processen voor batterijmaterialen en geactiveerde kosten gerelateerd aan de vernieuwing van een software van de Groep. Bijzondere waardeverminderingen zijn voornamelijk gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van geselecteerde gekapitaliseerde ontwikkelingsprojecten in Catalysis en bijzondere waardeverminderingen van intellectuele eigendom volgend op de herstructurering van de activiteiten rond stationaire katalyse in Denemarken. De netto toename van emissierechten komt neer op \u20ac\u00a08,3 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a017,2 miljoen nieuwe rechten en \u20ac\u00a0-8,9 miljoen schikking). 'Andere wijzigingen\u2019 bevat vooral de overboekingen tussen immateri\u00eble activa in aanbouw (geboekt onder overige immateri\u00eble activa) en de andere categorie\u00ebn van immateri\u00eble activa en overboekingen van materi\u00eble activa. De \u2018andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 bevatten de immateri\u00eble activa in uitvoering ten belope van \u20ac\u00a071,1 miljoen (voornamelijk geactiveerde ontwikkelingskosten) maar ook de ondernemingsportefeuille en het verkregen klantenbestand ter waarde van \u20ac\u00a012,4 miljoen. Er zijn geen hypotheken of beperkingen op de eigendom van de immateri\u00eble vaste activa dan deze vermeld in toelichting F35.
| (EUR duizend) | Terreinen en gebouwen | Installaties, machines en uitrustingen | Meubilair en rollend materieel | Overige materi\u00eble vaste activa | Vaste activa in aanbouw en voorafbetalingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.242.294 | 2.478.662 | 260.590 | 23.522 | 508.033 | 4.513.101 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (546.526) | (1.657.994) | (178.187) | (22.619) | - | (2.405.326) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar zonder leasing | 695.767 | 820.668 | 82.403 | 903 | 508.033 | 2.107.775 |
| . Toevoegingen | 76.361 | 42.349 | 14.979 | 16.148 | 229.435 | 379.272 |
| . Verkopen | (446) | (207) | (111) | (312) | (113) | (1.189) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (47.462) | (159.613) | (20.906) | (331) | - | (228.312) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (462) | (24.543) | (743) | 312 | - | (25.436) |
| . Omrekeningsverschillen | 16.705 | 19.803 | 600 | 39 | 24.674 | 61.822 |
| . Andere wijzigingen | 50.119 | 183.342 | 10.746 | 40 | (249.089) | (4.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.969 | 16.799 | 512.941 | 2.289.090 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.382.096 | 2.703.328 | 276.986 | 39.340 | 512.940 | 4.914.690 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (591.513) | (1.821.529) | (190.017) | (22.540) | - | (2.625.599) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.970 | 16.799 | 512.940 | 2.289.091 |
| . Toevoegingen | 22.479 | 39.665 | 10.742 | 6.122 | 379.852 | 458.859 |
| . Verkopen | (2.541) | (1.103) | (354) | (586) | (14) | (4.598) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (52.591) | (163.603) | (21.493) | (654) | - | (238.340) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (1.342) | (1.819) | (594) | - | - | (3.754) |
| . Omrekeningsverschillen | (4.622) | (5.878) | 209 | 4 | (5.226) | (15.513) |
| . Andere wijzigingen | 63.216 | 190.895 | 13.311 | 1.476 | (275.011) | (6.114) |
| Per einde van het boekjaar zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| Brutowaarde | 1.451.062 | 2.877.669 | 289.795 | 46.294 | 612.541 | 5.277.361 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (635.880) | (1.937.713) | (201.004) | (23.133) | - | (2.797.729) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 67.193 | 1.055 | 24.865 | 637 | - | 93.750 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (26.327) | (713) | (10.689) | (135) | - | (37.864) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar voor leasing | 40.865 | 342 | 14.176 | 502 | - | 55.886 |
| . Toevoegingen | 16.638 | 1.274 | 7.662 | - | - | 25.573 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.907) | (771) | (7.330) | (105) | - | (20.113) |
| . Omrekeningsverschillen | 1.336 | 2 | 40 | 0 | - | 1.378 |
| . Overboekingen | (681) | - | 1 | - | - | (680) |
| Per einde van het vorige boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.043 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing aan het begin van het boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 68.958 | 2.310 | 28.436 | 625 | - | 100.329 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (22.707) | (1.463) | (13.888) | (228) | - | (38.286) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.044 |
| . Toevoegingen | 6.172 | 43 | 7.583 | 12 | - | 13.811 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.802) | (848) | (7.542) | (103) | - | (20.296) |
| . Omrekeningsverschillen | 97 | (14) | 11 | (1) | - | 93 |
| Per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| Brutowaarde | 70.390 | 159 | 31.823 | 637 | - | 103.010 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (32.659) | (131) | (17.220) | (331) | - | (50.340) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Materi\u00eble vaste activa inclusief leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.521.453 | 2.877.828 | 321.618 | 46.931 | 612.541 | 5.380.371 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (668.538) | (1.937.844) | (218.223) | (23.464) | - | (2.848.070) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voorgezette activiteiten inclusief leasing | 852.914 | 939.984 | 103.394 | 23.467 | 612.541 | 2.532.301 |
Investeringsuitgaven bedragen \u20ac\u00a0470 miljoen (inclusief toevoegingen op immateri\u00eble activa maar zonder gekapitaliseerde O&O kosten zoals in Umicore's definitie van investeringsuitgaven), vergeleken met \u20ac\u00a0389 miljoen vorig jaar. Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60 % van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining.
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa zijn voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken.
De lijn \u2018Andere wijzigingen\u2019 bevat voornamelijk de overboekingen van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de andere categorie\u00ebn van materi\u00eble vaste activa en in mindere mate de overboeking naar immateri\u00eble activa. Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendomsrechten op de materi\u00eble vaste activa, uitgezonderd diegene vermeld in toelichting F35.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-360": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-361": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-362": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
| (EUR duizend) | Toelichting | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | - | 23 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | 6.324 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen van kapitaalsubsidies | \u00a0 | 40.821 | 41.690 |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 47.361 | 48.037 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | 2.250.707 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | 33.061 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | 31.645 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | 183.630 |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | 116.096 |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | 11.616 |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | 11.181 |
| Re\u00eble waarde van verschuldigde financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking | F33 | 24.504 | 56.541 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | F33 | 31.874 | 64.867 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | \u00a0 | 433 | 14.477 |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | 336.237 |
| Totaal uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 2.807.966 | 3.110.059 |
Vergeleken met 31 december 2021 zijn de handelsschulden toegenomen, voornamelijk gedreven door hogere aankoop volumes aan hogere metaal prijzen met langere betaaltermijnen. Handelsschulden omvatten bankwissels die door Umicore werden uitgegeven in China. Bankwissels zijn een gebruikelijk betaalmiddel in China en genieten vaak de voorkeur van leveranciers vanwege hun overdraagbaarheid, hun gebruik als financieringswaarborg of hun mogelijkheid om geactualiseerd te worden. Eind 2022 had Umicore \u20ac\u00a0336 miljoen aan bankwissels uitgegeven in China (vergeleken met \u20ac\u00a0260 miljoen eind 2021). Eind 2022 omvatten de handelsschulden gecontracteerde metalen die teruggekocht moesten worden voor een bedrag van \u20ac\u00a0210 miljoen (vergeleken met \u20ac\u00a0136 miljoen eind 2021). De belastingschulden (andere dan inkomstbelastingen) betreffen vooral BTW schulden.
Umicore heeft geen wereldwijd programma voor de bevoorradingsketen. Sommige leveranciers hebben echter overeenkomsten met banken waardoor Umicore geacht wordt te bevestigen dat de facturen van de leveranciers correct zijn en op de vervaldag vereffend zullen worden. Eind 2022 werden dergelijke bevestigingen gegeven voor een totale uitstaande schuld van \u20ac\u00a0267 miljoen (vergeleken met \u20ac\u00a0242 miljoen eind 2021).
| \u00a0 | Contractuele vervaldag | \u00a0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financi\u00eble schulden | 252.209 | 69.764 | 108.874 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 252.209 | 69.764 | 108.874 | - | - | 430.847 |
| Bankleningen op korte termijn | 216.083 | 69.764 | 88.873 | - | - | 374.720 |
| Krediet op bankrekeningen | 28.122 | - | - | - | - | 28.122 |
| Kortetermijnlening: commercial paper | 8.005 | - | - | - | - | 8.005 |
| Overige leningen | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 20.000 | - | - | 20.000 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 963.354 | 760.683 | 1.724.037 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 462.000 | 743.000 | 1.205.000 |
| Leasing schuld | - | - | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 456.145 | 0 | 456.145 |
| Handels- en overige schulden | 1.868.161 | 583.445 | 342.920 | 48.278 | 12.522 | 2.855.327 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 1.868.161 | 583.445 | 342.920 | 13.439 | - | 2.807.966 |
| Handelsschulden | 1.539.519 | 463.937 | 192.769 | - | - | 2.196.225 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | 16.545 | 9.155 | 4.151 | - | - | 29.851 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | 26.481 | 6.186 | 218 | - | - | 32.885 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | 50.943 | 42.202 | 74.869 | - | - | 168.014 |
| Overige schulden | 26.120 | 27.639 | 13.949 | - | - | 67.708 |
| Verschuldigde dividenden | 11.612 | - | - | - | - | 11.612 |
| Te betalen interesten | 6.777 | 139 | 3.410 | - | - | 10.326 |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomafdekking | 1.949 | 1.831 | 10.942 | 9.782 | - | 24.504 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 8.974 | 12.550 | 6.693 | 3.657 | - | 31.874 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | - | - | 433 | - | - | 433 |
| Overlopende rekeningen | 179.242 | 19.806 | 35.487 | - | - | 234.534 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 34.839 | 12.522 | 47.361 |
| Overige schulden | - | - | - | 1.178 | 5.362 | 6.540 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | - | - | - | 33.661 | 7.161 | 40.821 |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag | \u00a0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financi\u00eble schulden | 406.340 | 28.799 | 282.119 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 406.340 | 28.799 | 282.119 | - | - | 717.259 |
| Bankleningen op korte termijn | 81.689 | 28.799 | 148.103 | - | - | 258.591 |
| Krediet op bankrekeningen | 18.534 | - | - | - | - | 18.534 |
| Kortetermijnlening: commercial paper | 94.918 | - | - | - | - | 94.918 |
| Overige leningen | 211.200 | - | 1 | - | - | 211.201 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 88.000 | - | - | 88.000 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | - | - | 30.000 | - | - | 30.000 |
| Lease schuld | - | - | 16.015 | - | - | 16.015 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 1.071.213 | 554.966 | 1.626.179 |
| Bankleningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 577.000 | 540.000 | 1.117.000 |
| Leasing schuld | - | - | - | 25.743 | 14.966 | 40.709 |
| Overige leningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Handels- en overige schulden | 2.224.458 | 570.447 | 285.722 | 63.328 | 14.140 | 3.158.094 |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 2.224.458 | 570.447 | 285.722 | 29.431 | - | 3.110.058 |
| Handelsschulden | 1.823.579 | 368.251 | 58.877 | - | - | 2.250.707 |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | 10.816 | 17.811 | 4.435 | - | - | 33.061 |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | 27.315 | 119 | 4.210 | - | - | 31.645 |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | 54.844 | 48.747 | 80.039 | - | - | 183.630 |
| Overige schulden | 16.868 | 77.677 | 21.552 | - | - | 116.096 |
| Verschuldigde dividenden | 11.616 | - | - | - | - | 11.616 |
| Te betalen interesten | 6.735 | 579 | 3.867 | - | - | 11.181 |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomafdekking | 5.446 | 3.915 | 28.049 | 19.132 | - | 56.541 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 7.659 | 11.720 | 35.189 | 10.299 | - | 64.867 |
| Re\u00eble waarde schulden - financi\u00eble instrumenten gerelateerd aan re\u00eble waarde indekking (economische indekking) | - | 11.009 | 3.467 | - | - | 14.477 |
| Overlopende rekeningen | 259.581 | 30.619 | 46.037 | - | - | 336.237 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | - | - | - | 33.896 | 14.140 | 48.037 |
| Handelsschulden | - | - | - | 23 | - | 23 |
| Overige schulden | - | - | - | 1.293 | 5.031 | 6.324 |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | - | - | - | 32.580 | 9.110 | 41.690 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| Analyse van de voorraden | \u00a0 | \u00a0 | |
| Basisproducten, brutowaarde | 2.874.788 | 3.389.853 | |
| \u00a0 | Permanent metaal voorraden (niet ingedekt) | 834.372 | 1.052.088 |
| \u00a0 | Metaal voorraden beschikbaar voor verkoop (ingedekt) (*) | 1.364.202 | 2.028.691 |
| \u00a0 | Andere basis producten voorraden (niet ingedekt) | 676.214 | 309.074 |
| Verbruiksgoederen, brutowaarde | 111.128 | 125.699 | |
| Waardeverminderingen | (118.279) | (137.666) | |
| Betaalde voorschotten | 12.059 | 4.103 | |
| Bestellingen in uitvoering | (10.626) | 11.686 | |
| Totaal voorraden | 2.869.071 | 3.393.674 | |
| * in uitvoering van indekkingsinstrumenten - zie nota F2.22.1 en F3.2.2 |
De waarde van de voorraden is toegenomen met \u20ac\u00a0524,6 miljoen vergeleken met december 2021. Terwijl de hogere prijzen voor batterijmetalen de waarde van de voorraden van Energy & Surface Technologies hebben verhoogd, zijn de voorraden van Catalysis en Recycling relatief stabiel gebleven. De stijging van de permanente metaalvoorraden is voornamelijk gelinkt aan de batterijmaterialen activiteiten waar het opdrijven van de productiecapaciteiten en de ingebruikname van nieuwe productielijnen grotere hoeveelheden permanente metaalvoorraden vereisen.
De totale bruto boekwaarde van Umicore\u2019s permante metaalvoorraden op 31 december 2022 zou \u20ac\u00a04.067 miljoen bedragen gerekend aan marktprijzen van 31 december 2022 (\u20ac\u00a03.298 miljoen eind december 2021).
In lijn met de boekhoudprincipes van Umicore die betrekking hebben op voorraden (zie toelichting F2.10), worden metalen ondergebracht in voorraadcategorie\u00ebn die hun aard en het bedrijfsnut weerspiegelen. Umicore categoriseert de permanente metaalvoorraden als aparte voorraadcategorie. Bij de start van het jaar had Umicore permanente voorraden van zilver, goud, platinum, palladium, rhodium, kobalt, nikkel, germanium, lood en koper. In de loop van de eerste helft van 2022 is Umicore begonnen met een permanente metaalvoorraad van lithium in Energy & Surface Technologies om een deel van de huidige en toekomstige verwachte noden te dekken voor het metaal, gerelateerd aan de voorziene uitbreiding in batterijmaterialen. Omdat de permanente metaalvoorraden geacht worden een onbeperkte levensduur te hebben, worden er geen afschrijvingen genomen maar zijn ze onderhevig aan Umicore\u2019s jaarlijkse toetsing van eventuele bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheden die deze voorraden op de balans hebben. Toepassing van de LOCOM-principes op de permanente metaalvoorraden op 31 december 2022 zou aanleiding hebben gegeven tot een non-cash bijzondere waardevermindering van \u20ac\u00a040,9 miljoen voor de Groep.
De wijziging in voorraden die in de geconsolideerde resultatenrekening is opgenomen onder Grondstoffen en Verbruiksgoederen is een positief bedrag van \u20ac\u00a0550 miljoen (hetgeen de kasbewegingen op de voorraadbalansen weergeeft). De netto waardevermindering van de voorraden in de geconsolideerde resultatenrekening van 2022 bedraagt \u20ac\u00a018 miljoen.
Waardeverminderingen van voorraden bedragen \u20ac\u00a0137,7 miljoen en zijn voornamelijk gerelateerd aan afschrijvingen op verschroting tijdens het opschalen van productie, en op interne kwalificaties en kwalificaties door klanten.
Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendom van de voorraden.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-364": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Verkopen | 23.901.842 | 25.266.272 |
| Diensten | 152.597 | 169.251 |
| Omzet | 24.054.439 | 25.435.523 |
| Doorfactureren van kosten aan derden | 61.307 | 123.929 |
| Operationele subsidies | 26.031 | 20.275 |
| Royalty en licentie-inkomsten | 11.264 | 13.827 |
| Inkomsten uit emissierechten | 8.945 | 16.040 |
| Uitkeringen van verzekeringen | 18.406 | 8.871 |
| Diverse interesten en boetes voor laattijdige betalingen | 880 | 761 |
| Winst op vervreemding van activa | 1.057 | 3.201 |
| Omrekeningsverschillen op interco eliminaties | (1.361) | (11.389) |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen | 5.294 | 3.707 |
| Belastingkredieten | 39.779 | 2.329 |
| Overige | 5.318 | 3.001 |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 176.919 | 184.552 |
| Bedrijfsopbrengsten uit voortgezette activiteiten | 24.231.358 | 25.620.075 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | (21.644.346) | (22.875.549) |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (853.140) | (906.507) |
| Afschrijvingen | (279.526) | (285.907) |
| Bijzondere waardeverminderingen | (48.504) | (24.931) |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | (10.747) | (17.544) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (338.777) | (328.382) |
| Diensten en uitbestede raffinage en productiekosten | (422.798) | (547.584) |
| Royalties, licenties, consultancy en commissies | (57.820) | (81.667) |
| Belastingen andere dan winstbelastingen | (22.960) | (29.748) |
| Voorzieningen (toename/bestedingen en terugnemingen) | (13.477) | (35.944) |
| Minwaarden bij de realisatie van activa | (258) | (1.678) |
| Andere bedrijfskosten | (517.313) | (696.621) |
| Bedrijfskosten uit voortgezette activiteiten | (23.353.576) | (24.807.059) |
Omzet verwijst naar omzet uit contracten aangegaan met klanten zoals in IFRS 15. De verdere opsplitsing wordt uitgewerkt in toelichting F7. Zoals beschreven in de boekhoudprincipes 2.21, zullen de opbrengsten uit contracten met klanten worden erkend op een bepaald moment. De toename van de omzet in 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en aan een volume effect.
Diensten omvatten voornamelijk inkomsten uit maaklooncontracten.
Belastingkredieten in 2022 betreffen hoofdzakelijk de belastingkredieten in Brazili\u00eb dat voort is gekomen uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren.
De toename van handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is hoofdzakelijk te wijten aan de stijging van de metaalprijzen en een volume effect. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen omvatten hoofdzakelijk de waarde van de aangekochte metalen. Nutsvoorzieningen (water, gas en elektriciteit) vertegenwoordigen \u20ac\u00a0250,8 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0144,2 miljoen in 2021).
De bijzondere waardeverminderingen op vaste activa zijn afgenomen in vergelijking met 2021. In 2022 zijn deze bijzondere waardeverminderingen voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken en in mindere mate aan bijzondere waardeverminderingen van gekapitaliseerde ontwikkelingskosten.
De lijn met voorzieningen bevat de wijzigingen in voorzieningen voor het leefmilieu en in voorzieningen voor andere schulden en kosten waarvan de details worden gegeven in toelichtingen F29 en F30.
| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
De totale uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling bedroegen in 2022 \u20ac\u00a0315,9 miljoen in de volledig geconsolideerde filialen (\u20ac\u00a0245,2 miljoen in 2021). Het deel van de O&O-uitgaven die rechtstreeks in de operationele kosten werden opgenomen beloopt \u20ac\u00a0294,4 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a0217,4 miljoen in 2021).
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | \u00a0 | 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Toelichting | \u00a0 | Totaal | Aangepast | Aanpassingen | Total | Aangepast | Aanpassingen |
| Omzet | \u00a0 | a | 24.054.439 | 24.054.439 | - | 25.435.523 | 25.435.523 | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | b | 176.919 | 137.133 | 39.786 | 184.552 | 181.849 | 2.703 |
| Bedrijfsopbrengsten | \u00a0 | c=a+b | 24.231.358 | 24.191.572 | 39.786 | 25.620.075 | 25.617.372 | 2.703 |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | \u00a0 | d | (21.644.346) | (21.644.346) | - | (22.875.549) | (22.875.549) | - |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | \u00a0 | e | (853.140) | (852.147) | (993) | (906.507) | (906.393) | (114) |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \u00a0 | f | (338.777) | (298.187) | (40.590) | (328.382) | (316.156) | (12.227) |
| waarvan afschrijvingen | \u00a0 | g | (279.526) | (279.576) | 50 | (285.907) | (285.907) | - |
| Andere bedrijfskosten | \u00a0 | h | (517.313) | (446.256) | (71.057) | (696.621) | (670.141) | (26.480) |
| Bedrijfskosten | \u00a0 | i=d+e+f+h | (23.353.576) | (23.240.935) | (112.641) | (24.807.060) | (24.768.239) | (38.821) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | \u00a0 | j | 1.156 | 196 | 959 | 5.652 | (697) | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | \u00a0 | k=c+i+j | 878.938 | 950.833 | (71.896) | 818.667 | 848.435 | (29.768) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | \u00a0 | l | 17.347 | 20.543 | (3.197) | 13.473 | 16.204 | (2.731) |
| EBIT | \u00a0 | m=k+l | 896.284 | 971.377 | (75.092) | 832.140 | 864.639 | (32.499) |
| EBITDA | \u00a0 | n=m-g | 1.175.810 | 1.250.952 | (75.142) | 1.118.047 | 1.150.546 | (32.499) |
| Netto financi\u00eble resultaat | F11 | o | (90.292) | (99.586) | 9.294 | (122.139) | (124.792) | 2.653 |
| Belastingen op het resultaat | F13 | p | (179.044) | (196.309) | 17.266 | (137.600) | (144.933) | 7.333 |
| Resultaat van de periode | \u00a0 | q=m+o+p | 626.949 | 675.482 | (48.533) | 572.401 | 594.914 | (22.513) |
| waarvan minderheidsbelangen | \u00a0 | r | 7.990 | 7.990 | - | 2.523 | 1.855 | 668 |
| waarvan aandeel van de Groep | \u00a0 | s=q-r | 618.959 | 667.492 | (48.533) | 569.878 | 593.059 | (23.181) |
| Belastingsgraad | \u00a0 | t=p/(k+o) | 23% | 23% | 28% | 20% | 20% | 27% |
| \u00a0 | \u00a0 | 2021 | \u00a0 | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen | Totaal | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Corporate & niet toegewezen |
| Andere bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bedrijfsopbrengsten | 39.786 | 30.312 | 1.877 | 7.597 | - | 2.703 | 2.389 | 4 | 214 | 97 |
| Bezoldigingen en personeelsvoordelen | (993) | (993) | - | - | - | (114) | (114) | - | - | - |
| Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | (40.590) | (40.406) | - | (185) | - | (12.227) | (12.157) | - | (69) | - |
| Andere bedrijfskosten | (71.057) | (7.467) | (1.522) | (51.699) | (10.370) | (26.480) | (1.359) | 2.093 | (287) | (26.927) |
| Bedrijfskosten | (112.641) | (48.866) | (1.522) | (51.883) | (10.370) | (38.821) | (13.630) | 2.093 | (357) | (26.927) |
| Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa | 959 | - | 964 | - | (4) | 6.349 | - | - | - | 6.349 |
| Bedrijfsresultaat | (71.896) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (10.374) | (29.768) | (11.241) | 2.096 | (143) | (20.481) |
| Aandeel in het resultaat van de ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode | (3.197) | - | - | - | (3.197) | (2.731) | - | - | - | (2.731) |
| EBIT | (75.092) | (18.554) | 1.319 | (44.287) | (13.571) | (32.499) | (11.241) | 2.096 | (143) | (23.212) |
| Gerelateerd aan herstructureringen | (33.879) | (31.281) | 41 | 110 | (2.749) | (1.862) | (2.884) | 3.093 | (64) | (2.006) |
| Gerelateerd aan leefmilieu | (58.251) | - | - | (48.836) | (9.415) | (26.500) | - | (1.000) | 508 | (26.008) |
| Gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van activa | (17.857) | (17.585) | - | - | (272) | (12.255) | (11.949) | - | - | (306) |
| Overige | 34.895 | 30.312 | 1.278 | 4.439 | (1.134) | 8.118 | 3.593 | 4 | (587) | 5.108 |
Aanpassingen hadden een negatieve impact van \u20ac\u00a032 miljoen op de EBIT in 2022 waarvan \u20ac\u00a020 miljoen werd erkend in de eerste jaarhelft. Deze aanpassingen zijn voornamelijk gerelateerd aan de toename van enkele milieugerelateerde voorzieningen voor de sanering van historische vervuiling en bevatten \u20ac\u00a012 miljoen voor de herstructureringskosten in de activiteiten voor stationaire katalysatoren in Denemarken.
Inclusief de positieve aanpassingen op financi\u00eble en belastingsitems van respectievelijk \u20ac\u00a03 miljoen en \u20ac\u00a07 miljoen, zijn de totale aanpassingen aan de winst van de periode een negatieve impact van \u20ac\u00a023 miljoen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-365": { "value": "| (EUR duizend) | Toelichting | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| O&O opgenomen in 'andere bedrijfskosten' | \u00a0 | 217.383 | 294.453 |
| O&O gekapitaliseerd in immateri\u00eble vaste activa | F14 | 27.830 | 21.412 |
| Totale O&O-uitgaven uit voortgezette activiteiten | \u00a0 | 245.213 | 315.866 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen | (640.870) | (681.056) |
| Overige personeelskosten | (28.834) | (42.349) |
| Tijdelijk personeel | (10.189) | (10.357) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | (14.255) | (11.824) |
| Bezoldigingen | (694.148) | (745.586) |
| Werknemersbijdragen | (108.765) | (119.003) |
| Bijdragen aan 'te bereiken doel' -plannen | (20.581) | (34.179) |
| Bijdragen tot pensioenplannen met een vaste bijdrage | (16.893) | (17.443) |
| Vrijwillige bijdragen van de werkgever - andere | (3.064) | (3.406) |
| Pensioenen rechtstreeks uitgekeerd aan begunstigden | (3.628) | (4.733) |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen (- toevoegingen / + bestedingen en terugnemingen) | (6.063) | 17.842 |
| Pensioenen en andere personeelsvoordelen | (50.229) | (41.919) |
| Bezoldigingen en aanverwante voordelen, uit voortgezette activiteiten | (853.140) | (906.507) |
De plannen met vaste bijdrage van de Groep worden in sommige landen zoals de VS, Canada, Zuid-Afrika en Duitsland rechtstreeks erkend in de geconsolideerde resultatenrekening op de lijn \u201cBijdragen aan plannen met vaste bijdrage\u201d.
De kortingen die de autoriteiten aan Umicore Belgi\u00eb toekennen op de bijdragen voor sociale zekerheid, die betrekking hebben op premies voor ploegwerk, overuren en O&O, worden opgenomen in de globale kost van sociale zekerheidsbijdragen onder deze toelichting.
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Kaderleden | 2.045 | 2.156 |
| Niet-kaderleden | 8.910 | 9.151 |
| Totaal van voortgezette activiteiten | 10.955 | 11.307 |
| (EUR duizend) | Notes | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Toekenningsdatum | \u00a0 | 11/02/2021 | 16/02/2022 |
| Aandelenprijs op toekenningsdatum (Belgi\u00eb & Andere) | F28 | 47,47 | 33,86 |
| Aantal toegekende aandelenopties | F28 | 1.108.500 | 1.289.064 |
| Waarderingsmodel | \u00a0 | Present Economic Value | |
| Veronderstelde volatiliteit (% pa) | \u00a0 | 27,50 | 27,50 |
| Risicovrije interestvoet (% pa) | \u00a0 | (0,710) | 0,110 |
| Verhoging dividend (% pa) | \u00a0 | 10,00 | 10,00 |
| Vertrekkans voor het verwerven van recht op uitoefening (%pa) | \u00a0 | NA | NA |
| Vertrekkans na het verwerven van recht op uitoefening (% pa) | \u00a0 | 5,00 | 2,00 |
| Minimale winstdrempel (% pa) | \u00a0 | 15,00 | 15,00 |
| Populatiedeel dat uitoefent bij het overschrijden van de minimale winstdrempel | \u00a0 | 100,00 | 100,00 |
| Re\u00eble waarde per toegekend instrument op toekenningsdatum (EUR) | \u00a0 | 8,56 | 6,43 |
| Totale re\u00eble waarde van de toegekende opties | \u00a0 | 9.489 | 8.289 |
| 10.000 aandelen aan 49,72 EUR | \u00a0 | 497 | - |
| 52.000 aandelen aan 47,08 EUR | \u00a0 | 2.448 | - |
| 48.500 aandelen aan 37,55 EUR | \u00a0 | 1.821 | - |
| 49.811 aandelen aan 33,22 EUR | \u00a0 | - | 1.655 |
| 43.459 aandelen aan 34,23 EUR | \u00a0 | - | 1.488 |
| 10.000 aandelen aan 38,22 EUR | \u00a0 | - | 382 |
| 334 aandelen aan 31,75 EUR | \u00a0 | - | 11 |
| Totaal re\u00eble waarde van de toegekende aandelen | \u00a0 | 4.767 | 3.535 |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | \u00a0 | 14.255 | 11.824 |
De Groep heeft gedurende het lopende jaar een kost van \u20ac\u00a011,8 miljoen op aandelen gebaseerde vergoedingen erkend.
Het deel van deze onkosten met betrekking tot aandelenoptieplannen is berekend door een externe actuaris, die gebruik maakt van het \u2018Present Economic Value\u2019-model dat rekening houdt met alle kenmerkende elementen van het aandelenoptieplan en de volatiliteit van het onderliggende aandeel. De volatiliteit is berekend op basis van de historische volatiliteit van de aandeelhoudersvergoeding gespreid over verschillende gemiddelde periodes en verschillende voorwaarden. Voor de berekening van de waarde van de optie gebaseerd op het \u201cLattice\u201d model werden wekelijkse stappen ge\u00efntroduceerd zodat de nadruk ligt op volatiliteit op weekbasis. De assumptie omtrent volatiliteit werd gelijkgesteld aan 27,5% om te geobserveerde toegenomen volatiliteit te weerspiegelen. Er zijn geen andere marktomstandigheden meegenomen in de basis voor de berekening van de re\u00eble marktwaarde.
Het deel vrije aandelen in de kost wordt gewaardeerd aan de marktprijs van de aandelen op de dag van de toekenning. In 2022 werden aandelen voornamelijk aan het senior management toegekend, wat resulteerde in een kost van \u20ac\u00a03,5 miljoen.
De Groep heeft diverse wettelijke en feitelijke verplichtingen aangaande plannen met een \u2018te bereiken doel\u2019, voornamelijk met betrekking tot de Belgische en Duitse activiteiten.
| (EUR duizend) | Vergoedingen na uitdiensttreding - pensioenen en aanverwante | Vergoedingen na uitdienst-treding - overige | Vergoedingen loopbaan-be\u00ebindiging - brugpensioenen en aanverwante | Andere langetermijn-personeels-vergoedingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 339.383 | 2.817 | 27.588 | 17.418 | 387.206 |
| . Toename (inbegrepen in 'Bezoldigingen en personeelsvoordelen') | 33.368 | 142 | 4.553 | (926) | 37.137 |
| . Terugnemingen (inbegrepen in 'Bezoldigingen en personeelsvoordelen') | 588 | - | - | (268) | 320 |
| . Bestedingen (inbegrepen in 'Bezoldigingen en personeelsvoordelen') | (47.244) | (72) | (6.622) | (1.457) | (55.395) |
| . Impact interestvoet en actualisering (inbegrepen in 'Financi\u00eble lasten') | 5.418 | 14 | 615 | 209 | 6.256 |
| . Omrekeningsverschillen | (26) | (26) | 14 | (11) | (49) |
| . Overboekingen | 3.883 | - | (164) | 128 | 3.847 |
| . Opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | (88.645) | (90) | (3.217) | (894) | (92.846) |
| Per einde van het boekjaar | 246.725 | 2.785 | 22.768 | 14.198 | 286.476 |
Bovenstaande tabel geeft de waarden van en de bewegingen weer op de voorzieningen voor personeelsvoordelen van de dochterondernemingen, die onder de integrale consolidatiemethode opgenomen zijn.
De vergoedingen loopbaanbe\u00ebindiging bevatten hoofdzakelijk enkele ontslagvergoedingen in Korea en Belgische plannen voor vervroegd pensioen. Andere langetermijnvoordelen omvatten voornamelijk jubileumpremies in Belgi\u00eb en Duitsland.
De lijnen \u2018Toename\u2019, \u2018Terugnemingen\u2019 en \u2018Bestedingen\u2019 van de voorzieningen voor personeelsvoordelen kunnen in verband worden gebracht met de lijn \u2018Voorzieningen voor personeelsvoordelen\u2019 van toelichting F10. Het bedrag opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten vloeit voornamelijk voort uit een stijging van de verdisconteringsvoeten van de pensioenplannen. De samenhang tussen toelichting F23 en het overzicht van geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten is voorzien in onderstaande tabel.
De overboekingen zijn voornamelijk gerelateerd aan overboekingen naar personeelsvoordelen die worden uiteengezet in toelichting F20.
De plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 van de Groep in sommige landen als de VS, Canada, Zuid-Afrika en Duitsland zijn niet omvat in deze toelichting gezien deze bedragen direct worden opgenomen in de resultatenrekening onder de lijn \u2018Bijdragen tot pensioenplannen met vaste bijdrage\u2019 (zie toelichting F10).
De hiernavolgende toelichtingen onder IAS 19 werden overgenomen uit de verslagen opgemaakt door externe actuarissen.
De grootste plannen voor vergoedingen na uitdiensttreding in 2022 zijn in Belgi\u00eb en Duitsland. Deze twee landen vertegenwoordigen 90% van de totale te bereiken doel verplichtingen.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | Bewegingen 2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Belgi\u00eb | 77.061 | (29.065) | 47.996 |
| Duitsland | 280.427 | (64.974) | 215.453 |
| Subtotaal | 357.488 | (94.039) | 263.449 |
| Overige entiteiten | 29.718 | (6.691) | 23.028 |
| Totaal | 387.206 | (100.730) | 286.476 |
Umicore\u2019s \u2018te bereiken doel\u2019-pensioenplannen voor de 2 belangrijkste landen zijn als volgt:
| BELGI\u00cb | Karakteristieken van de \u2018te bereiken doel\u2019-plannenUmicore-bedrijven in Belgi\u00eb hanteren \u2018te bereiken doel\u2019-plannen die pensioen- of langetermijnpersoneelsvoordelen geven welke afhankelijk zijn van het salaris en leeftijd of anci\u00ebnniteit. Deze pensioen- en langetermijnvoordeelplannen vertegenwoordigen verplichtingen verbonden aan het \u2018te bereiken doel\u2019-plan van \u20ac\u00a0253,0 miljoen en activa van \u20ac\u00a0205,0 miljoen. Ze voorzien in een forfaitaire of maandelijkse betaling bij pensionering of vervroegde pensionering en voordelen in geval van het bereiken van een aantal jaren dienst of in geval van overlijden of onbekwaamheid voorafgaand aan het pensioen.De netto voorzieningen voor pensioenen van \u20ac\u00a048,0 miljoen kunnen onderverdeeld worden in \u2018te bereiken doel\u2019-plannen voor na de uitdiensttreding (\u20ac\u00a019,3 miljoen waarvan \u20ac\u00a0122,1 miljoen de verplichtingen en \u20ac\u00a0102,8 miljoen is gerelateerd aan de activa van de plannen), plannen voor vergoedingen bij loopbaanbe\u00ebindiging (\u20ac\u00a03,2 miljoen van de verplichting is niet gefinancierd), jubileumpremies (\u20ac\u00a03,0 miljoen, niet-gefinancierd) en plannen met vaste bijdrage voor na de uitdiensttreding en bonus spaarplannen met gegarandeerd rendement en bijgevolg behandeld als \u2018te bereiken doel\u2019-plannen (\u20ac\u00a022,5 miljoen waarvan \u20ac\u00a0124,7 miljoen de verplichting is en \u20ac\u00a0102,2 miljoen gerelateerd is aan de activa van de plannen).Financiering De plannen voor na uitdiensttreding worden extern gefinancierd door ofwel verzekeringsmaatschappijen of onafhankelijke instellingen die pensioenplannen beheren (\u201cIORP\u201d). Voor de IORP worden de noodzakelijke deugdelijk bestuursprocessen inzake risicobeheer toegepast. E\u00e9n van de risicomaatregelen is om regelmatig een \u2018Continu\u00efteitstest\u2019 uit te voeren waarbij de gevolgen van het strategische investeringsbeleid geanalyseerd worden inzake risico- en rendementprofielen en solvabiliteitsmaatregelen. Een verklaring van investeringsprincipes en de financieringspolitiek worden hieruit afgeleid. Het is de bedoeling om een goed gediversifieerde toewijzing van activa te verkrijgen om zo het risico te beheersen. Re\u00eble waarde van planactiva De re\u00eble waarden van aandelen- en schuldinstrumenten worden op basis van de beurskoersen op actieve markten bepaald (Niveau 1 re\u00eble waarde classificatie). De plannen houden geen directe positie in van Umicore-aandelen of -obligaties, evenmin bezitten ze eigendommen gebruikt door een entiteit van Umicore. De beleggingen zijn goed gediversifieerd zodat het falen van enige belegging geen materi\u00eble invloed zou hebben op het globale niveau van activa. |
| DUITSLAND | Characteristics of the Defined Benefit plans De personeelsvoordelen na uitdiensttreding zijn voornamelijk niet-gefinancierde pensioenplannen van het type \u2018te bereiken doel\u2019, die voordelen verschaffen in geval van pensioen, onbekwaamheid en overlijden. Alle plannen zijn gebaseerd op het uiteindelijke of gemiddelde uiteindelijke salaris, uitgezonderd de uitgestelde compensatieplannen. De voordelen van het uitgesteld compensatieplan zijn gebaseerd op jaarlijks omgezet salaris en zorgt voor een gegarandeerde interestvoet van 3,0% p.a. (6,0% p.a. voor salarisomzettingen voor 2014). De plannen voor na uitdiensttreding vertegenwoordigen verplichtingen aangaande de \u2018te bereiken doel\u2019- plannen van \u20ac\u00a0221,1 miljoen en activa van \u20ac\u00a09,5 miljoen.De netto provisies voor pensioenen van \u20ac\u00a0211,6 miljoen bevatten voornamelijk de \u2018te bereiken doel\u2019-pensioenplannen van Degussa, waaronder het bijdrage plan waar de aanpassingen van de doelen aan inflatie en interestvoet gegarandeerd zijn (\u20ac\u00a0165,2 miljoen), de gesloten en open compensatieplannen (\u20ac\u00a034,7 miljoen), een plan voor de jubileumpremies (\u20ac\u00a06,6 miljoen) en andere vergoedingen voor bij loopbaanbe\u00ebindiging (\u20ac\u00a05,0 miljoen).Financiering Zoals hierboven vermeld, zijn de personeelsvoordelen na uitdiensttreding voornamelijk niet-gefinancierde plannen. Een minderheid wordt gefinancierd door gewaarborgde herverzekeringscontracten.Re\u00eble waarde van planactiva Alle planactiva houden verband met gewaarborgde verzekeringscontracten en hebben geen beurskoers. |
De belangrijkste risico\u2019s met betrekking tot de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen zijn:
De volatiliteit van de activa: de plankosten worden aan de hand van een verdisconteringsvoet berekend, die refereert naar rendementen van bedrijfsobligaties. Indien de planactiva onder dit rendement presteren, zal dit een tekort cre\u00ebren.
Wijzigingen in het rendement van obligaties: een vermindering in het rendement van bedrijfsobligaties zal de planverplichtingen doen stijgen, hoewel dit gedeeltelijk gecompenseerd zal worden door een stijging van de waarde van de obligaties van het plan.
Salarisrisico: het merendeel van de verplichtingen aangaande de \u2018te bereiken doel\u2019-plannen worden berekend met referentie aan de toekomstige salarissen van de planleden. Hoger dan verwachte salarisverhogingen van planleden zullen dus leiden tot hogere verplichtingen.
Risico van levensduur: alle pensioenplannen, met uitzondering van het uitgestelde compensatieplan vanaf 2014, voorzien lijfrenten die het risico van de levensduur met zich meebrengen, d.w.z. het risico van een verlenging van de betalingsperiode door de verlenging van de levensverwachting. Het bedrijf hanteert cijfers van de levensverwachtingen die afhangen van het geboortejaar om dit risico in de pensioenverplichtingen te omvatten.
Risico van uitgaande kasstroom: bij overlijden voor pensionering en door de te verschaffen voordelen bij werkonbekwaamheid is er een risico van uitgaande kasstroom voorafgaand aan de pensionering.
Wetgevingsrisico: indien de wet inzake de pensioenvoordelen wijzigt, kan dit leiden tot een wijziging in de verplichtingen.
Er zijn bijkomende risico\u2019s in Duitsland:
In Duitsland bestaan er twee pensioenplannen met vaste bijdrage die gefinancierd worden door \u2018Pensionskasse Degussa\u2019 (PKD) of het ondersteuningsfonds \u2018Unterst\u00fctzungskasse Degussa\u2019 (RUK). Met betrekking tot de vereiste aanpassingen van de pensioenen betaald door deze plannen, bestaat er een risico dat deze aanpassingen niet volledig gedragen zullen kunnen worden door de PKD of RUK en bijgevolg kunnen resulteren in bijkomende niet-gefinancierde pensioenverplichtingen. Dit deel van de PKD en RUK plannen wordt bijgevolg beschouwd als \u2018te bereiken doel\u2019-plan en het risico van de bijkomende verplichting, waarvan verwacht wordt dat het er zal zijn tot eind 2025, werd opgenomen in de verplichtingen voor \u2018te bereiken doel\u2019-plannen en wordt jaarlijks herzien (bijkomende verplichting van \u20ac\u00a011,6 miljoen voor PKD en \u20ac\u00a00,7 miljoen voor RUK aan het einde van 2022).
Het afgesloten uitgesteld compensatieplan voorziet een gegarandeerde interestvoet van 6,0% p.a. Dit doet het risico voor pensioenkosten stijgen bovenop het herleide salaris. Het plan werd op 31 december 2013 afgesloten en door een nieuw plan vervangen zonder aanzienlijk risico in dat opzicht.
Enkele risico\u2019s hebben louter betrekking op Belgi\u00eb:
Onder de Belgische wetgeving die van toepassing is op de 2e pijler van de pensioenplannen (de zogenaamde \u2018Wet Vandenbroucke\u2019), moeten alle Belgische plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019 onder IFRS beschouwd worden als \u2018te bereiken doel\u2019-plannen. De wet Vandenbroucke verklaart dat in het kader van plannen met \u2018vaste bijdrage\u2019, de werkgever een minimumrendement van 3,75% moet garanderen op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Echter, kort voor het einde van 2015 werd een Belgische wetswijziging van kracht die een daling van het gegarandeerde minimum van 3,25% voorziet. Het nieuwe minimum hangt af van de Belgische 10 jaars-OLO obligaties, maar wel binnen een bereik van 1,75%-3,75%. Momenteel bedraagt het 1,75% en is het van toepassing voor de jaren na 2015 voor toekomstige bijdragen en ook op de gecumuleerde reeds gemaakte bijdragen op 31 december 2015 als de financieringsorganisatie geen garanties geeft over het resultaat op de bijdragen tot de pensioenleeftijd. Als de financieringsorganisatie die wel garandeert, zijn de tarieven van 3,25%/3,75% nog steeds van toepassing op de gecumuleerde reeds gemaakte bijdragen op 31 december 2015. Vanwege dit minimumrendement is de werkgever blootgesteld aan een financieel risico. Verdere bijdragen kunnen nodig zijn mochten de activa ontoereikend blijken om de minimale voordelen uit te betalen. De Groep heeft plannen die gefinancierd worden door verzekeringscontracten en een plan dat gefinancierd wordt door IORP. De \u2018te bereiken doel\u2019 verplichtingen hierboven zijn samengevoegd met de andere \u2018te bereiken doel\u2019 plannen. De \u2018Project Unit Credit\u2019 (PUC) methodologie is gebruikt. De totale \u2018te bereiken doel\u2019 verplichtingen met betrekking tot deze plannen liepen op tot \u20ac\u00a0124,7 miljoen op het einde van december 2022 en activa ten belope van \u20ac\u00a0102,2 miljoen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Wijziging in de verplichtingen voor personeelsvoordelen | \u00a0 | \u00a0 |
| Verplichting bij het begin van het boekjaar | 697.222 | 677.967 |
| Kosten van diensten geleverd in het jaar | 43.641 | 40.519 |
| Interestkosten | 5.904 | 9.648 |
| Bijdragen van de planparticipanten | 843 | 1.089 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten \u2013 wijzigingen in de demografische veronderstellingen | (831) | (1.615) |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten \u2013 wijzigingen in de financi\u00eble veronderstellingen | (37.337) | (178.215) |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten \u2013 ervaringsaanpassingen | 723 | 40.444 |
| Uitbetaalde voordelen | (30.537) | (35.310) |
| Betaalde onkosten | (2.479) | (3.765) |
| Omrekeningsverschillen | 818 | 900 |
| Verplichting per einde van het boekjaar | 677.967 | 551.662 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Veranderingen in de planactiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Re\u00eble waarde van de planactiva bij begin van het boekjaar | 271.690 | 291.479 |
| Verwacht rendement op de planactiva | 2.069 | 3.392 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten | 11.671 | (42.086) |
| Bijdragen van de werkgever | 37.350 | 54.380 |
| Bijdragen van de planparticipanten | 843 | 1.089 |
| Uitkeringen van het plan/bedrijf | (30.537) | (35.310) |
| Betaalde onkosten | (2.534) | (3.825) |
| Omrekeningsverschillen | 927 | 853 |
| Re\u00eble waarde van de planactiva per einde van het boekjaar | 291.479 | 269.972 |
De pensioenplannen in Belgi\u00eb, Korea, Liechtenstein en Japan zijn geheel of gedeeltelijk gefinancierd met planactiva die betrekking hebben op een aanzienlijk deel van toegezegde pensioenrechten. Alle andere plannen zijn gedeeltelijk en niet-gefinancierde.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Bedragen opgenomen in de balans | \u00a0 | \u00a0 |
| Verplichtingen aangaande toegezegde pensioenrechten | 677.967 | 551.662 |
| Re\u00eble waarde van de planactiva van de fondsen | 291.479 | 269.972 |
| Tekort/overschot van gefinancierde plannen | 386.488 | 281.690 |
| Netto passiva/activa | 386.488 | 281.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Componenten van de pensioenkost | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedragen geboekt in de resultatenrekening | \u00a0 | \u00a0 |
| Kosten van diensttijd van het jaar | 43.641 | 40.519 |
| Interestkost | 5.904 | 9.648 |
| Interestbaten van planactiva | (2.069) | (3.392) |
| Herwaarderingen van andere langetermijnvergoedingen | (920) | (4.454) |
| Administratieve kosten en belastingen | 55 | 60 |
| Totale pensioenkost opgenomen in de resultatenrekening | 46.611 | 42.381 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedragen opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | \u00a0 | \u00a0 |
| Gecumuleerde actuari\u00eble verliezen en winsten bij het begin van het boekjaar | 299.829 | 254.689 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten van het boekjaar | (48.196) | (92.846) |
| Minderheidsbelangen | 27 | (26) |
| Andere wijzigingen | - | (646) |
| Omrekeningsverschillen | 4 | 39 |
| Perimeterwijzigingen | 3.026 | - |
| Totaal opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten door geconsolideerde ondernemingen | 254.689 | 161.210 |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | 27.396 | 27.595 |
| Totaal opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | 282.084 | 188.805 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Herwaarderingen opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat zoals in toelichting F23 (zonder minderheidsbelangen) | 48.082 | 94.387 |
| Omrekeningsverschillen zoals in toelichting F23 (zonder minderheidsbelangen) | (2.107) | (1.754) |
| Herwaarderingen gerelateerd aan minderheidsbelangen opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat (inclusief omrekeningsverschillen) | 32 | (5) |
| Totaal aan herwaarderingen opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat | 46.007 | 92.628 |
| Omrekeningsverschillen zoals in toelichting F23 (zonder minderheidsbelangen) | 2.107 | 1.754 |
| Omrekeningsverschillen gerelateerd aan minderheidsbelangen | (5) | (22) |
| Herwaarderingen gerelateerd aan geassocieerde ondernemingen. | 87 | (1.514) |
| Actuari\u00eble verliezen en winsten van het boekjaar zoals in toelichting F27 | 48.196 | 92.846 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Herwaarderingen (geboekt in de componenten van niet-gerealiseerde resultaten) | \u00a0 | \u00a0 |
| Effect van wijzigingen in de demografische veronderstellingen | (805) | (1.615) |
| Effect van wijzigingen in de financi\u00eble veronderstellingen | (37.103) | (174.568) |
| Effect van ervaringsaanpassingen | 1.404 | 41.265 |
| Rendement op de planactiva (exclusief interestbaten) | (11.692) | 42.072 |
| Totaal herwaarderingen in de componenten van niet-gerealiseerde resultaten | (48.196) | (92.846) |
De interestkost, het rendement op de planactiva en de impact door herberekening op plannen andere dan voordeelplannen voor na uitdiensttreding worden geboekt onder de financi\u00eble kosten (actualisatie van voorzieningen) in de resultatenrekening (zie toelichting F11). Alle andere elementen van de jaarlijkse kost worden geboekt onder de rubriek \u2018bezoldigingen en personeelsvoordelen\u2019 in operationele kosten.
Herberekeningen van het jaar opgenomen in niet-gerealiseerd resultaat hebben hun oorsprong in een verandering van de verdisconteringsvoet op de pensioenplannen en verschillen tussen het verwachte en actuele rendement op de planactiva maar ook effecten van aanpassingen op basis van ervaring (hogere inflatie, pensioenaanpassing op PKD en RUK plannen).
| \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| VOORNAAMSTE ACTUARI\u00cbLE VERONDERSTELLINGEN | \u00a0 | \u00a0 |
| Gewogen gemiddelde veronderstellingen ter bepaling van de verplichtingen per einde van het jaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Actualisatievoet (%) | 1,17 | 3,73 |
| Percentage van salarisverhogingen (%) | 2,62 | 2,57 |
| Percentage van de inflatie (%) | 1,80 | 2,02 |
| Percentage van pensioenverhogingen (%) | 1,27 | 1,58 |
| Gewogen gemiddelde assumpties ter bepaling van de nettokost | \u00a0 | \u00a0 |
| Actualisatievoet (%) | 0,78 | 1,17 |
| Verwachte toename van salarissen (%) | 2,55 | 2,62 |
| Percentage van de inflatie (%) | 1,75 | 1,80 |
| Percentage van pensioenverhogingen (%) | 1,30 | 1,27 |
| \u00a0 | 2022 | |
|---|---|---|
| \u00a0 | Re\u00eble waarde van alle planactiva | Re\u00eble waarde van planactiva met beurskoers |
| Planactiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Kas en kasequivalenten | 34.335 | 30.306 |
| aandeleninstrumenten | 53.603 | 53.603 |
| Schuldinstrumenten | 85.794 | 85.794 |
| Onroerend goed | 7.413 | 7.413 |
| Activa aangehouden door verzekeringsmaatschappijen | 80.543 | 71.086 |
| Overige | 8.284 | 7.432 |
| Totaal planactiva | 269.972 | 255.634 |
De veronderstellingen worden aanbevolen door de lokale actuarissen in lijn met IAS 19 herzien. De standaardreferentie voor de Eurozone is de iBOXX AA Index opbrengst en gelijkaardige indexen worden gebruikt voor de andere regio\u2019s. De tabellen voor de levensverwachting zijn specifiek voor elk land.
Andere planactiva zijn grotendeels ge\u00efnvesteerd in verzekeringscontracten en banktermijndeposito\u2019s. De veronderstelling inzake de verwachte langetermijnrendementsvoet op de activa is gedocumenteerd voor elk individueel plan zoals aanbevolen door de lokale actuarissen.
| \u00a0 | 2022 | |
|---|---|---|
| (EUR duizend) | Sensitiviteit +0,25% | Sensitiviteit -0,25% |
| Gevoeligheid voor trendmatige assumpties inzake discontovoet | \u00a0 | \u00a0 |
| Huidige waarde van de verplichting | 538.639 | 565.545 |
| Gewogen gemiddelde periode van toegezegde pensioenrechten | 9,54 | 10,05 |
| Gevoeligheid voor trendmatige assumpties inzake inflatiepercentage | \u00a0 | \u00a0 |
| Huidige waarde van de verplichting | 532.479 | 519.542 |
| Gevoeligheid voor trendmatige assumpties inzake loonsverhoging percentage | \u00a0 | \u00a0 |
| Huidige waarde van de verplichting | 556.322 | 545.126 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| AANSLUITING BALANS | \u00a0 | \u00a0 |
| Balans verplichtingen (activa) bij het begin van het boekjaar | 425.529 | 386.488 |
| Opgenomen pensioenkosten in resultatenrekening voor de periode | 46.611 | 42.381 |
| Bedragen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen van het boekjaar | (48.196) | (92.846) |
| Werkgeversbijdragen via fondsen gestort voor de periode | (25.572) | (41.191) |
| Werkgeversbijdragen onmiddellijk gestort voor de periode | (11.771) | (13.189) |
| Diverse | (3) | - |
| Omrekenings-verschillen | (109) | 46 |
| Balans verplichtingen/activa op het jaareinde | 386.489 | 281.690 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Voorziening voor personeelsvoordelen op lange termijn passiva | 387.206 | 286.476 |
| Personeelsvoordelen op lange termijn activa (nota F20) | (718) | (4.786) |
| Netto personeelsverplichtingen op balans | 386.488 | 281.690 |
| Op 31 december | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| Huidige waarde van de verplichting | 549.052 | 651.685 | 697.222 | 677.967 | 551.662 |
| Re\u00eble waarde planactiva | 216.101 | 259.952 | 271.690 | 291.479 | 269.972 |
| Tekort/overschot van plannen | 332.951 | 391.733 | 425.532 | 386.488 | 281.690 |
| Ervaringsaanpassingen op de fondsbeleggingen | 4.410 | (17.138) | (5.398) | (11.671) | 42.086 |
| Ervaringsaanpassingen op de verplichtingen | 5.967 | 3.032 | 2.942 | 723 | 40.444 |
| (EUR duizend) | 2022 |
|---|---|
| VERWACHTE KASSTROMEN VOOR VOLGENDE JAREN | \u00a0 |
| Verwachte bijdragen van de werkgever | 43.867 |
| Verwachte totaal pensioenrechtenbetalingen | \u00a0 |
| Jaar 1 | 32.975 |
| Jaar 2 | 21.394 |
| Jaar 3 | 32.002 |
| Jaar 4 | 31.532 |
| Jaar 5 | 63.124 |
| De volgende 5 jaren | 172.409 |
| (EUR duizend) | Notes | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Toekenningsdatum | \u00a0 | 11/02/2021 | 16/02/2022 |
| Aandelenprijs op toekenningsdatum (Belgi\u00eb & Andere) | F28 | 47,47 | 33,86 |
| Aantal toegekende aandelenopties | F28 | 1.108.500 | 1.289.064 |
| Waarderingsmodel | \u00a0 | Present Economic Value | |
| Veronderstelde volatiliteit (% pa) | \u00a0 | 27,50 | 27,50 |
| Risicovrije interestvoet (% pa) | \u00a0 | (0,710) | 0,110 |
| Verhoging dividend (% pa) | \u00a0 | 10,00 | 10,00 |
| Vertrekkans voor het verwerven van recht op uitoefening (%pa) | \u00a0 | NA | NA |
| Vertrekkans na het verwerven van recht op uitoefening (% pa) | \u00a0 | 5,00 | 2,00 |
| Minimale winstdrempel (% pa) | \u00a0 | 15,00 | 15,00 |
| Populatiedeel dat uitoefent bij het overschrijden van de minimale winstdrempel | \u00a0 | 100,00 | 100,00 |
| Re\u00eble waarde per toegekend instrument op toekenningsdatum (EUR) | \u00a0 | 8,56 | 6,43 |
| Totale re\u00eble waarde van de toegekende opties | \u00a0 | 9.489 | 8.289 |
| 10.000 aandelen aan 49,72 EUR | \u00a0 | 497 | - |
| 52.000 aandelen aan 47,08 EUR | \u00a0 | 2.448 | - |
| 48.500 aandelen aan 37,55 EUR | \u00a0 | 1.821 | - |
| 49.811 aandelen aan 33,22 EUR | \u00a0 | - | 1.655 |
| 43.459 aandelen aan 34,23 EUR | \u00a0 | - | 1.488 |
| 10.000 aandelen aan 38,22 EUR | \u00a0 | - | 382 |
| 334 aandelen aan 31,75 EUR | \u00a0 | - | 11 |
| Totaal re\u00eble waarde van de toegekende aandelen | \u00a0 | 4.767 | 3.535 |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | \u00a0 | 14.255 | 11.824 |
De Groep heeft gedurende het lopende jaar een kost van \u20ac\u00a011,8 miljoen op aandelen gebaseerde vergoedingen erkend.
Het deel van deze onkosten met betrekking tot aandelenoptieplannen is berekend door een externe actuaris, die gebruik maakt van het \u2018Present Economic Value\u2019-model dat rekening houdt met alle kenmerkende elementen van het aandelenoptieplan en de volatiliteit van het onderliggende aandeel. De volatiliteit is berekend op basis van de historische volatiliteit van de aandeelhoudersvergoeding gespreid over verschillende gemiddelde periodes en verschillende voorwaarden. Voor de berekening van de waarde van de optie gebaseerd op het \u201cLattice\u201d model werden wekelijkse stappen ge\u00efntroduceerd zodat de nadruk ligt op volatiliteit op weekbasis. De assumptie omtrent volatiliteit werd gelijkgesteld aan 27,5% om te geobserveerde toegenomen volatiliteit te weerspiegelen. Er zijn geen andere marktomstandigheden meegenomen in de basis voor de berekening van de re\u00eble marktwaarde.
Het deel vrije aandelen in de kost wordt gewaardeerd aan de marktprijs van de aandelen op de dag van de toekenning. In 2022 werden aandelen voornamelijk aan het senior management toegekend, wat resulteerde in een kost van \u20ac\u00a03,5 miljoen.
| Plan | Vervaldatum | UITOEFENING | Uitoefenprijs EUR (de uitoefenprijs kan hoger zijn in bepaalde landen) | Aantal opties dat nog uitgeoefend moet worden |
|---|---|---|---|---|
| ISOP 2016 | 04/02/2023 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 16,63 | 139.200 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 139.200 |
| ISOP 2017 | 13/02/2024 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 25,50 | 394.250 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27,04 | 23.750 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 418.000 |
| ISOP 2018 | 08/02/2025 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 40,90 | 968.125 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 968.125 |
| ISOP 2019 | 10/02/2026 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 34,08 | 1.188.250 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 36,78 | 5.000 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.193.250 |
| ISOP 2020 | 09/02/2027 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 42,05 | 1.163.375 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.163.375 |
| ISOP 2021 | 10/02/2028 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 47,08 | 1.103.500 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.103.500 |
| ISOP 2022 | 16/02/2029 | alle werkdagen van Euronext Brussels | 33,22 | 1.279.064 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1.279.064 |
| Total | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6.264.514 |
ISOP verwijst naar \u2018Incentive Stock Option Plan\u2019 (wereldwijd plan voor senior kaderleden en hoger).
Aandelenopties, waarvan typisch de rechten werden verworven op de datum van toekenning, worden verwacht om vereffend te worden met bestaande aandelen. Opties die niet uitgeoefend werden voor de vervaldatum, vervallen automatisch.
| \u00a0 | 2021 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| \u00a0 | Aantal opties | Gewogen gemiddelde uitoefenprijs | Aantal opties | Gewogen gemiddelde uitoefenprijs |
| UITSTAANDE AANDELENOPTIES GEDURENDE HET JAAR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Uitstaande begin van het boekjaar | 5.785.190 | 32,00 | 5.201.500 | 38,23 |
| Toegekend tijdens boekjaar | 1.108.500 | 47,08 | 1.289.064 | 33,22 |
| Opgegeven tijdens het boekjaar | - | - | 28.000 | 37,17 |
| Uitgeoefend tijdens het boekjaar | 1.692.190 | 22,72 | 198.050 | 20,13 |
| Uitstaande einde boekjaar | 5.201.500 | 38,23 | 6.264.514 | 37,78 |
| Uitoefenbaar einde boekjaar | 1.703.625 | 32,82 | 2.718.575 | 34,31 |
De nog niet vervallen opties op het einde van het boekjaar, hebben een gemiddelde gewogen looptijd tot september 2026.
De details betreffende de berekening van de netto boekwaarde van de toegekende opties zijn voorzien onder toelichting F10 betreffende bezoldigingen en aanverwante voordelen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-374": { "value": " 11 Netto financieel resultaat (EUR duizend) 2021 2022 Interestbaten 12.962 7.095 Interestlasten (64.460) (81.396) Actualisatie van voorzieningen (3.046) (6.047) Wisselkoersverliezen en -winsten (23.480) (27.698) Andere financi\u00eble baten 942 184 Andere financi\u00eble lasten (13.210) (14.277) Totaal uit voortgezette activiteiten (90.292) (122.139) Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode. De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen. De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb. Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33). Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-375": { "value": " 11 Netto financieel resultaat (EUR duizend) 2021 2022 Interestbaten 12.962 7.095 Interestlasten (64.460) (81.396) Actualisatie van voorzieningen (3.046) (6.047) Wisselkoersverliezen en -winsten (23.480) (27.698) Andere financi\u00eble baten 942 184 Andere financi\u00eble lasten (13.210) (14.277) Totaal uit voortgezette activiteiten (90.292) (122.139) Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode. De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen. De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb. Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33). Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-376": { "value": " 11 Netto financieel resultaat (EUR duizend) 2021 2022 Interestbaten 12.962 7.095 Interestlasten (64.460) (81.396) Actualisatie van voorzieningen (3.046) (6.047) Wisselkoersverliezen en -winsten (23.480) (27.698) Andere financi\u00eble baten 942 184 Andere financi\u00eble lasten (13.210) (14.277) Totaal uit voortgezette activiteiten (90.292) (122.139) Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode. De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen. De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb. Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33). Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-377": { "value": " 11 Netto financieel resultaat (EUR duizend) 2021 2022 Interestbaten 12.962 7.095 Interestlasten (64.460) (81.396) Actualisatie van voorzieningen (3.046) (6.047) Wisselkoersverliezen en -winsten (23.480) (27.698) Andere financi\u00eble baten 942 184 Andere financi\u00eble lasten (13.210) (14.277) Totaal uit voortgezette activiteiten (90.292) (122.139) Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode. De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen. De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb. Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33). Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-378": { "value": " 11 Netto financieel resultaat (EUR duizend) 2021 2022 Interestbaten 12.962 7.095 Interestlasten (64.460) (81.396) Actualisatie van voorzieningen (3.046) (6.047) Wisselkoersverliezen en -winsten (23.480) (27.698) Andere financi\u00eble baten 942 184 Andere financi\u00eble lasten (13.210) (14.277) Totaal uit voortgezette activiteiten (90.292) (122.139) Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode. De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen. De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb. Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33). Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-379": { "value": " 11 Netto financieel resultaat (EUR duizend) 2021 2022 Interestbaten 12.962 7.095 Interestlasten (64.460) (81.396) Actualisatie van voorzieningen (3.046) (6.047) Wisselkoersverliezen en -winsten (23.480) (27.698) Andere financi\u00eble baten 942 184 Andere financi\u00eble lasten (13.210) (14.277) Totaal uit voortgezette activiteiten (90.292) (122.139) Al de interestbaten en interestlasten werden erkend gebruikmakend van de effectieve intrestvoet methode. De interestbaten van 2022 bedragen \u20ac\u00a07,1 miljoen dankzij de impact van \u20ac\u00a02,7 miljoen gerelateerd aan de interesten op belastingskredieten in Brazili\u00eb (\u20ac\u00a09,3 miljoen in 2021), resulterend uit een historische uitspraak van het Braziliaanse Hooggerechtshof in mei 2021 dat betrekking heeft op meerdere jaren. Die gerelateerde interesten werden opgenomen in de aanpassingen (zie toelichting F9). The interestlasten bedragen \u20ac\u00a081,4 miljoen. Die lasten omvatten \u20ac10,2 miljoen aan interestlasten (theoretische fictieve interesten) op de schuldencomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,0 miljoen in 2021) en \u20ac\u00a01,1 miljoen aan interesten gerelateerd aan leases onder IFRS 16. The toename in het jaar komt voornamelijk van interestlasten op overige kortetermijnleningen. De actualisatie van voorzieningen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar heeft voornamelijk betrekking op personeelsvoordelen en in beperktere mate op de milieuvoorzieningen. De omvang van dit bedrag wordt be\u00efnvloed door de huidige waarde van de verplichtingen. De verdisconteringsvoet, de uitbetaling en de toevoeging van nieuwe verplichtingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar be\u00efnvloeden op hun beurt deze huidige waarde. Het merendeel van die actualisatieresultaten in 2022 werden geboekt in Duitsland en in mindere mate in Belgi\u00eb. Wisselkoersresultaten, voornamelijk te verklaren door de kost van forward punten in indekkingsinstrumenten, omvatten de gerealiseerde wisselkoersresultaten en de niet-gerealiseerde omrekeningsverschillen op monetaire activa en passiva ten opzichte van de slotkoers van het boekjaar. Ze omvatten ook de re\u00eble waardewinsten en -verliezen van overige financi\u00eble instrumenten (zie toelichting F33). Andere financi\u00eble kosten betreffen toegestane betalingskortingen, bankkosten en andere financi\u00eble bijdragen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-381": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | \u00a0 | \u00a0 |
| Opgenomen in de resultatenrekening | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingen op het resultaat | (201.870) | (244.991) |
| Uitgestelde belastingkost (opbrengst) | 22.826 | 107.391 |
| Totale belastingen uit voortgezette activiteiten | (179.044) | (137.600) |
| Verband tussen de belastingskost (opbrengst) en het boekhoudkundig resultaat | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedrijfsresultaat | 878.938 | 818.667 |
| Netto financi\u00eble kosten | (90.292) | (122.139) |
| Resultaat voor belasting van volledige geconsolideerde participaties | 788.646 | 696.528 |
| Gewogen gemiddelde theoretische belastingsvoet (%) | 24,77 | 27,62 |
| Belastingen berekend aan de gewogen gemiddelde theoretische belastingsvoet uit voortgezette activiteiten | (195.312) | (192.362) |
| Aanpassingen : | \u00a0 | \u00a0 |
| Verworpen uitgaven | (7.395) | (6.056) |
| Vrijgestelde inkomsten | 303 | 4.497 |
| Dividenden van geconsolideerde en geassocieerde ondernemingen | (66) | (18) |
| Winsten en verliezen belast tegen verlaagd tarief | 36 | 592 |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen en belastingvrijstellingen | 26.903 | 49.890 |
| Belastingen berekend op andere basis | 563 | (3.868) |
| Aanwending van voordien niet geboekte fiscale verliezen | 4.130 | 4.182 |
| Waardevermindering van fiscale uitgestelde activa (of terugdraaien van een eerdere waardevermindering) | (6.475) | (1.371) |
| Verandering in toepasbare aanslagvoet | (300) | 15.522 |
| Andere belastingkredieten (met uitzondering van de kredieten m.b.t. onderzoek & ontwikkeling) | 1.058 | 7.072 |
| Niet imputeerbare buitenlandse voorheffingen | (7.943) | (7.615) |
| Correcties met betrekking tot voorgaand boekjaar | (3.299) | (13.313) |
| Overige (inclusief IFRIC 23) | 8.753 | 5.248 |
| Belastingskost voor het jaar aan het werkelijke belastingstarief | (179.044) | (137.600) |
De theoretische gewogen gemiddelde aanslagvoet voor inkomstbelastingen van de Groep is ge\u00ebvolueerd van 24,8% in 2021 naar 27,6% in 2022. De invloed van de aanpassingen buiten beschouwing gelaten, bedroeg het effectieve aangepaste belastingtarief voor 2022 20,0%. Dit is een daling vergeleken met de 23,1% in 2021.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Belastingactiva en -passiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingvorderingen van het jaar | 46.762 | 82.941 |
| Uitgestelde belastingactiva | 219.248 | 315.996 |
| Belastingschulden van het jaar | (197.488) | (261.950) |
| Uitgestelde belastingpassiva | (24.294) | (30.029) |
| \u00a0 | Activa | Schulden | Netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 221.938 | 219.248 | (22.846) | (24.294) | 199.092 | 194.954 |
| Uitgestelde belastingen geboekt in de resultatenrekening | 18.119 | 111.110 | 4.707 | (3.719) | 22.826 | 107.391 |
| Uitgestelde belastingen geboekt in het eigen vermogen | (23.322) | 5.933 | (8.156) | (21.025) | (31.478) | (15.092) |
| Omrekeningsverschillen | 5.359 | (1.200) | (84) | (86) | 5.275 | (1.286) |
| Overboekingen | (2.085) | (19.095) | 2.085 | 19.095 | - | - |
| Andere wijzigingen | (761) | - | - | - | (761) | - |
| Per einde van het boekjaar | 219.248 | 315.996 | (24.294) | (30.029) | 194.954 | 285.967 |
| \u00a0 | Activa | Schulden | Netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Uitgestelde belastingen voor elk type van tijdelijke verschillen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Immateri\u00eble vaste activa | 25.797 | 31.180 | (6.392) | (1.815) | 19.405 | 29.365 |
| Goodwill van volledige geconsolideerde participaties | - | - | (556) | (590) | (556) | (590) |
| Materi\u00eble vaste activa | 11.848 | 9.193 | (29.662) | (36.849) | (17.814) | (27.656) |
| Handels- en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 141 | 72 | (470) | (227) | (329) | (155) |
| Voorraden | 77.332 | 164.375 | (27.804) | (28.669) | 49.528 | 135.706 |
| Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 15.529 | 18.641 | (58.640) | (53.822) | (43.111) | (35.181) |
| Eigen vermogen | 105 | - | (3.959) | (4.313) | (3.854) | (4.313) |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn en overige schulden | 15.743 | 18.749 | (24.307) | (17.478) | (8.564) | 1.271 |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen op lange termijn | 77.506 | 51.854 | (7.299) | (13.546) | 70.207 | 38.308 |
| Voorzieningen voor leefmilieu op lange termijn | 29.969 | 28.785 | (205) | (285) | 29.764 | 28.500 |
| Voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten op lange termijn | 22.889 | 31.219 | (658) | (1.169) | 22.231 | 30.050 |
| Financi\u00eble schulden op korte termijn | 1.224 | - | (4.858) | (567) | (3.634) | (567) |
| Voorzieningen voor leefmilieu op korte termijn | 1.969 | 4.731 | - | - | 1.969 | 4.731 |
| Voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten op korte termijn | 4.281 | 4.703 | (8) | (8) | 4.273 | 4.695 |
| Handels- en overige schulden | 60.570 | 84.638 | (877) | (1.840) | 59.693 | 82.798 |
| Totale uitgestelde belastingen voor tijdelijke verschillen | 344.903 | 448.140 | (165.695) | (161.178) | 179.208 | 286.962 |
| Over te dragen verliezen | 80.051 | 58.137 | - | - | 80.051 | 58.137 |
| Investeringsaftrek | 650 | 650 | - | - | 650 | 650 |
| Overige | 2.236 | 2.039 | - | - | 2.236 | 2.039 |
| Niet-geboekte uitgestelde belastingen | (67.191) | (61.821) | - | - | (67.191) | (61.821) |
| Totaal belastingactiva/-passiva | 360.649 | 447.145 | (165.695) | (161.178) | 194.954 | 285.967 |
| Compensatie van activa en passiva binnen dezelfde juridische entiteit | (141.401) | (131.149) | 141.401 | 131.149 | \u00a0 | - |
| Nettobedrag | 219.248 | 315.996 | (24.294) | (30.029) | 194.954 | 285.967 |
| \u00a0 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Basis | Basis | Belasting | Belasting |
| Bedrag aan aftrekbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en belastingkredieten waarvoor geen belastingsactiva werden geboekt | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Vervaldatum zonder tijdslimiet | 249.850 | 231.706 | 67.191 | 61.821 |
De bewegingen van de tijdelijke verschillen zijn geboekt in de geconsolideerde resultatenrekening uitgezonderd deze komende van bewegingen die direct geboekt zijn in de geconsolideerde rekening van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
De grote bewegingen in uitgestelde belastingen direct geboekt in de geconsolideerde rekening van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten zijn uitgestelde belastingen die het gevolg zijn van tijdelijke verschillen in de lijnen \u2018Handels - en overige vorderingen\u2019 (positieve impact van \u20ac\u00a03,2 miljoen), \u2018Voorzieningen voor personeelsvoordelen op lange termijn\u2019 (negatieve impact van \u20ac\u00a026,8 miljoen) en \u2018Handels- en overige schulden\u2019 (positieve impact van \u20ac\u00a08,2 miljoen). De voornaamste bewegingen in uitgestelde belastingen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening zijn de uitgestelde belastingen ten gevolge van tijdelijke verschillen opgenomen op de lijn voorraden.
Uitgestelde belastingactiva worden enkel geboekt in de mate dat het gebruik ervan waarschijnlijk is, m.a.w. indien belastbare inkomsten verwacht worden in toekomstige perioden. De Groep gaat uit van een gebruik van uitgestelde belastingactiva over een periode van 5 tot 10 jaar. De werkelijke belastingresultaten in toekomstige perioden kunnen afwijken van de gemaakte schattingen op het moment dat de uitgestelde belastingen werden geboekt.
Niet-geboekte uitgestelde belastingen op de activa voor een bedrag van \u20ac\u00a061,8 miljoen komen voornamelijk voort uit fiscale verliezen (\u20ac\u00a056,5 miljoen).
In overeenstemming met IAS 12, werden geen uitgestelde belastingpassiva op belastingvrije reserves van de Belgische vennootschappen geboekt, die potentieel \u20ac\u00a037,5 miljoen zouden kunnen bedragen, gezien het management verwacht dat deze belastingpassiva niet zullen worden gerealiseerd in de nabije toekomst.
Eind december 2022 bevatte de kortetermijnschuld voor inkomstenbelastingen van \u20ac\u00a0262,0 miljoen (2021: \u20ac\u00a0197,5 miljoen) inclusief onzekere belasting posities ten belope van \u20ac\u00a0108,9 miljoen (\u20ac\u00a0101,1 miljoen in 2021).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-382": { "value": "| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | \u00a0 | \u00a0 |
| Opgenomen in de resultatenrekening | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingen op het resultaat | (201.870) | (244.991) |
| Uitgestelde belastingkost (opbrengst) | 22.826 | 107.391 |
| Totale belastingen uit voortgezette activiteiten | (179.044) | (137.600) |
| Verband tussen de belastingskost (opbrengst) en het boekhoudkundig resultaat | \u00a0 | \u00a0 |
| Bedrijfsresultaat | 878.938 | 818.667 |
| Netto financi\u00eble kosten | (90.292) | (122.139) |
| Resultaat voor belasting van volledige geconsolideerde participaties | 788.646 | 696.528 |
| Gewogen gemiddelde theoretische belastingsvoet (%) | 24,77 | 27,62 |
| Belastingen berekend aan de gewogen gemiddelde theoretische belastingsvoet uit voortgezette activiteiten | (195.312) | (192.362) |
| Aanpassingen : | \u00a0 | \u00a0 |
| Verworpen uitgaven | (7.395) | (6.056) |
| Vrijgestelde inkomsten | 303 | 4.497 |
| Dividenden van geconsolideerde en geassocieerde ondernemingen | (66) | (18) |
| Winsten en verliezen belast tegen verlaagd tarief | 36 | 592 |
| Fiscale stimuleringsmaatregelen en belastingvrijstellingen | 26.903 | 49.890 |
| Belastingen berekend op andere basis | 563 | (3.868) |
| Aanwending van voordien niet geboekte fiscale verliezen | 4.130 | 4.182 |
| Waardevermindering van fiscale uitgestelde activa (of terugdraaien van een eerdere waardevermindering) | (6.475) | (1.371) |
| Verandering in toepasbare aanslagvoet | (300) | 15.522 |
| Andere belastingkredieten (met uitzondering van de kredieten m.b.t. onderzoek & ontwikkeling) | 1.058 | 7.072 |
| Niet imputeerbare buitenlandse voorheffingen | (7.943) | (7.615) |
| Correcties met betrekking tot voorgaand boekjaar | (3.299) | (13.313) |
| Overige (inclusief IFRIC 23) | 8.753 | 5.248 |
| Belastingskost voor het jaar aan het werkelijke belastingstarief | (179.044) | (137.600) |
De theoretische gewogen gemiddelde aanslagvoet voor inkomstbelastingen van de Groep is ge\u00ebvolueerd van 24,8% in 2021 naar 27,6% in 2022. De invloed van de aanpassingen buiten beschouwing gelaten, bedroeg het effectieve aangepaste belastingtarief voor 2022 20,0%. Dit is een daling vergeleken met de 23,1% in 2021.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Belastingactiva en -passiva | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingvorderingen van het jaar | 46.762 | 82.941 |
| Uitgestelde belastingactiva | 219.248 | 315.996 |
| Belastingschulden van het jaar | (197.488) | (261.950) |
| Uitgestelde belastingpassiva | (24.294) | (30.029) |
| \u00a0 | Activa | Schulden | Netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 221.938 | 219.248 | (22.846) | (24.294) | 199.092 | 194.954 |
| Uitgestelde belastingen geboekt in de resultatenrekening | 18.119 | 111.110 | 4.707 | (3.719) | 22.826 | 107.391 |
| Uitgestelde belastingen geboekt in het eigen vermogen | (23.322) | 5.933 | (8.156) | (21.025) | (31.478) | (15.092) |
| Omrekeningsverschillen | 5.359 | (1.200) | (84) | (86) | 5.275 | (1.286) |
| Overboekingen | (2.085) | (19.095) | 2.085 | 19.095 | - | - |
| Andere wijzigingen | (761) | - | - | - | (761) | - |
| Per einde van het boekjaar | 219.248 | 315.996 | (24.294) | (30.029) | 194.954 | 285.967 |
| \u00a0 | Activa | Schulden | Netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| Uitgestelde belastingen voor elk type van tijdelijke verschillen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Immateri\u00eble vaste activa | 25.797 | 31.180 | (6.392) | (1.815) | 19.405 | 29.365 |
| Goodwill van volledige geconsolideerde participaties | - | - | (556) | (590) | (556) | (590) |
| Materi\u00eble vaste activa | 11.848 | 9.193 | (29.662) | (36.849) | (17.814) | (27.656) |
| Handels- en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 141 | 72 | (470) | (227) | (329) | (155) |
| Voorraden | 77.332 | 164.375 | (27.804) | (28.669) | 49.528 | 135.706 |
| Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 15.529 | 18.641 | (58.640) | (53.822) | (43.111) | (35.181) |
| Eigen vermogen | 105 | - | (3.959) | (4.313) | (3.854) | (4.313) |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn en overige schulden | 15.743 | 18.749 | (24.307) | (17.478) | (8.564) | 1.271 |
| Voorzieningen voor personeelsvoordelen op lange termijn | 77.506 | 51.854 | (7.299) | (13.546) | 70.207 | 38.308 |
| Voorzieningen voor leefmilieu op lange termijn | 29.969 | 28.785 | (205) | (285) | 29.764 | 28.500 |
| Voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten op lange termijn | 22.889 | 31.219 | (658) | (1.169) | 22.231 | 30.050 |
| Financi\u00eble schulden op korte termijn | 1.224 | - | (4.858) | (567) | (3.634) | (567) |
| Voorzieningen voor leefmilieu op korte termijn | 1.969 | 4.731 | - | - | 1.969 | 4.731 |
| Voorzieningen voor overige risico\u2019s en kosten op korte termijn | 4.281 | 4.703 | (8) | (8) | 4.273 | 4.695 |
| Handels- en overige schulden | 60.570 | 84.638 | (877) | (1.840) | 59.693 | 82.798 |
| Totale uitgestelde belastingen voor tijdelijke verschillen | 344.903 | 448.140 | (165.695) | (161.178) | 179.208 | 286.962 |
| Over te dragen verliezen | 80.051 | 58.137 | - | - | 80.051 | 58.137 |
| Investeringsaftrek | 650 | 650 | - | - | 650 | 650 |
| Overige | 2.236 | 2.039 | - | - | 2.236 | 2.039 |
| Niet-geboekte uitgestelde belastingen | (67.191) | (61.821) | - | - | (67.191) | (61.821) |
| Totaal belastingactiva/-passiva | 360.649 | 447.145 | (165.695) | (161.178) | 194.954 | 285.967 |
| Compensatie van activa en passiva binnen dezelfde juridische entiteit | (141.401) | (131.149) | 141.401 | 131.149 | \u00a0 | - |
| Nettobedrag | 219.248 | 315.996 | (24.294) | (30.029) | 194.954 | 285.967 |
| \u00a0 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Basis | Basis | Belasting | Belasting |
| Bedrag aan aftrekbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en belastingkredieten waarvoor geen belastingsactiva werden geboekt | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Vervaldatum zonder tijdslimiet | 249.850 | 231.706 | 67.191 | 61.821 |
De bewegingen van de tijdelijke verschillen zijn geboekt in de geconsolideerde resultatenrekening uitgezonderd deze komende van bewegingen die direct geboekt zijn in de geconsolideerde rekening van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
De grote bewegingen in uitgestelde belastingen direct geboekt in de geconsolideerde rekening van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten zijn uitgestelde belastingen die het gevolg zijn van tijdelijke verschillen in de lijnen \u2018Handels - en overige vorderingen\u2019 (positieve impact van \u20ac\u00a03,2 miljoen), \u2018Voorzieningen voor personeelsvoordelen op lange termijn\u2019 (negatieve impact van \u20ac\u00a026,8 miljoen) en \u2018Handels- en overige schulden\u2019 (positieve impact van \u20ac\u00a08,2 miljoen). De voornaamste bewegingen in uitgestelde belastingen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening zijn de uitgestelde belastingen ten gevolge van tijdelijke verschillen opgenomen op de lijn voorraden.
Uitgestelde belastingactiva worden enkel geboekt in de mate dat het gebruik ervan waarschijnlijk is, m.a.w. indien belastbare inkomsten verwacht worden in toekomstige perioden. De Groep gaat uit van een gebruik van uitgestelde belastingactiva over een periode van 5 tot 10 jaar. De werkelijke belastingresultaten in toekomstige perioden kunnen afwijken van de gemaakte schattingen op het moment dat de uitgestelde belastingen werden geboekt.
Niet-geboekte uitgestelde belastingen op de activa voor een bedrag van \u20ac\u00a061,8 miljoen komen voornamelijk voort uit fiscale verliezen (\u20ac\u00a056,5 miljoen).
In overeenstemming met IAS 12, werden geen uitgestelde belastingpassiva op belastingvrije reserves van de Belgische vennootschappen geboekt, die potentieel \u20ac\u00a037,5 miljoen zouden kunnen bedragen, gezien het management verwacht dat deze belastingpassiva niet zullen worden gerealiseerd in de nabije toekomst.
Eind december 2022 bevatte de kortetermijnschuld voor inkomstenbelastingen van \u20ac\u00a0262,0 miljoen (2021: \u20ac\u00a0197,5 miljoen) inclusief onzekere belasting posities ten belope van \u20ac\u00a0108,9 miljoen (\u20ac\u00a0101,1 miljoen in 2021).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-383": { "value": " 14 Immateri\u00eble vaste activa (uitgezonderd goodwill) (EUR duizend) Geactiveerde ontwikkelingskosten Concessies, octrooien, licenties, enz. Software CO2-emissierechten Andere immateri\u00eble vaste activa Totaal Begin van het vorige boekjaar \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Brutowaarde 157.704 98.840 150.989 15.898 103.637 527.068 Gecumuleerde afschrijvingen (119.187) (64.134) (124.295) - (28.556) (336.172) Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar 38.517 34.707 26.694 15.898 75.081 190.897 . Toevoegingen 8.867 842 1.435 8 25.702 36.854 . Verkopen (553) - (26) 0 (45) (623) . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') (9.424) (8.890) (8.119) - (4.691) (31.123) . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') (5.099) (17.381) (274) - (214) (22.968) . Emissierechten - - - 1.979 - 1.979 . Omrekeningsverschillen (145) 5 329 (1) 533 722 . Andere wijzigingen 3.843 3.507 8.463 0 (10.287) 5.526 Per einde van het vorige boekjaar 36.006 12.790 28.503 17.884 86.079 181.263 Brutowaarde 156.213 104.755 158.921 17.884 116.012 553.785 Gecumuleerde afschrijvingen (120.207) (91.965) (130.418) - (29.932) (372.522) Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar 36.006 12.790 28.503 17.884 86.079 181.263 . Toevoegingen 6.226 294 3.535 - 22.375 32.431 . Verkopen - - (5) 0 0 (4) . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') (9.057) (5.548) (8.282) - (4.377) (27.265) . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') (11.969) (3.659) (66) - (334) (16.028) . Emissierechten - - - 8.329 - 8.329 . Omrekeningsverschillen (388) (3) (43) 0 267 (166) . Andere wijzigingen 16.092 5 10.040 0 (19.747) 6.391 Per einde van het boekjaar 36.910 3.880 33.683 26.214 84.264 184.951 Brutowaarde 152.534 105.008 170.955 26.214 119.250 573.961 Gecumuleerde afschrijvingen (115.624) (101.128) (137.272) - (34.986) (389.010) Nettoboekwaarde uit voortgezette activiteiten 36.910 3.880 33.683 26.214 84.264 184.951 In 2022 bedragen de toevoegingen \u20ac\u00a032,4 miljoen en bevatten ze voor het grootste deel geactiveerde interne ontwikkelingskosten ten belope van \u20ac\u00a021,4 miljoen (zie toelichting F9), waarvan \u20ac\u00a015,2 miljoen is opgenomen in 'Andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 als \u2018Immateri\u00eble activa in aanbouw\u2019. Toevoegingen zijn voornamelijk gerelateerd aan geactiveerde ontwikkelingskosten voor nieuwe technologie\u00ebn en processen voor batterijmaterialen en geactiveerde kosten gerelateerd aan de vernieuwing van een software van de Groep. Bijzondere waardeverminderingen zijn voornamelijk gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van geselecteerde gekapitaliseerde ontwikkelingsprojecten in Catalysis en bijzondere waardeverminderingen van intellectuele eigendom volgend op de herstructurering van de activiteiten rond stationaire katalyse in Denemarken. De netto toename van emissierechten komt neer op \u20ac\u00a08,3 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a017,2 miljoen nieuwe rechten en \u20ac\u00a0-8,9 miljoen schikking). 'Andere wijzigingen\u2019 bevat vooral de overboekingen tussen immateri\u00eble activa in aanbouw (geboekt onder overige immateri\u00eble activa) en de andere categorie\u00ebn van immateri\u00eble activa en overboekingen van materi\u00eble activa. De \u2018andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 bevatten de immateri\u00eble activa in uitvoering ten belope van \u20ac\u00a071,1 miljoen (voornamelijk geactiveerde ontwikkelingskosten) maar ook de ondernemingsportefeuille en het verkregen klantenbestand ter waarde van \u20ac\u00a012,4 miljoen. Er zijn geen hypotheken of beperkingen op de eigendom van de immateri\u00eble vaste activa dan deze vermeld in toelichting F35. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-384": { "value": "| (EUR duizend) | Geactiveerde ontwikkelingskosten | Concessies, octrooien, licenties, enz. | Software | CO2-emissierechten | Andere immateri\u00eble vaste activa | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 157.704 | 98.840 | 150.989 | 15.898 | 103.637 | 527.068 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (119.187) | (64.134) | (124.295) | - | (28.556) | (336.172) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar | 38.517 | 34.707 | 26.694 | 15.898 | 75.081 | 190.897 |
| . Toevoegingen | 8.867 | 842 | 1.435 | 8 | 25.702 | 36.854 |
| . Verkopen | (553) | - | (26) | 0 | (45) | (623) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.424) | (8.890) | (8.119) | - | (4.691) | (31.123) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (5.099) | (17.381) | (274) | - | (214) | (22.968) |
| . Emissierechten | - | - | - | 1.979 | - | 1.979 |
| . Omrekeningsverschillen | (145) | 5 | 329 | (1) | 533 | 722 |
| . Andere wijzigingen | 3.843 | 3.507 | 8.463 | 0 | (10.287) | 5.526 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| Brutowaarde | 156.213 | 104.755 | 158.921 | 17.884 | 116.012 | 553.785 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (120.207) | (91.965) | (130.418) | - | (29.932) | (372.522) |
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| . Toevoegingen | 6.226 | 294 | 3.535 | - | 22.375 | 32.431 |
| . Verkopen | - | - | (5) | 0 | 0 | (4) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.057) | (5.548) | (8.282) | - | (4.377) | (27.265) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.969) | (3.659) | (66) | - | (334) | (16.028) |
| . Emissierechten | - | - | - | 8.329 | - | 8.329 |
| . Omrekeningsverschillen | (388) | (3) | (43) | 0 | 267 | (166) |
| . Andere wijzigingen | 16.092 | 5 | 10.040 | 0 | (19.747) | 6.391 |
| Per einde van het boekjaar | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
| Brutowaarde | 152.534 | 105.008 | 170.955 | 26.214 | 119.250 | 573.961 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (115.624) | (101.128) | (137.272) | - | (34.986) | (389.010) |
| Nettoboekwaarde uit voortgezette activiteiten | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
In 2022 bedragen de toevoegingen \u20ac\u00a032,4 miljoen en bevatten ze voor het grootste deel geactiveerde interne ontwikkelingskosten ten belope van \u20ac\u00a021,4 miljoen (zie toelichting F9), waarvan \u20ac\u00a015,2 miljoen is opgenomen in 'Andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 als \u2018Immateri\u00eble activa in aanbouw\u2019. Toevoegingen zijn voornamelijk gerelateerd aan geactiveerde ontwikkelingskosten voor nieuwe technologie\u00ebn en processen voor batterijmaterialen en geactiveerde kosten gerelateerd aan de vernieuwing van een software van de Groep. Bijzondere waardeverminderingen zijn voornamelijk gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van geselecteerde gekapitaliseerde ontwikkelingsprojecten in Catalysis en bijzondere waardeverminderingen van intellectuele eigendom volgend op de herstructurering van de activiteiten rond stationaire katalyse in Denemarken. De netto toename van emissierechten komt neer op \u20ac\u00a08,3 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a017,2 miljoen nieuwe rechten en \u20ac\u00a0-8,9 miljoen schikking). 'Andere wijzigingen\u2019 bevat vooral de overboekingen tussen immateri\u00eble activa in aanbouw (geboekt onder overige immateri\u00eble activa) en de andere categorie\u00ebn van immateri\u00eble activa en overboekingen van materi\u00eble activa. De \u2018andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 bevatten de immateri\u00eble activa in uitvoering ten belope van \u20ac\u00a071,1 miljoen (voornamelijk geactiveerde ontwikkelingskosten) maar ook de ondernemingsportefeuille en het verkregen klantenbestand ter waarde van \u20ac\u00a012,4 miljoen. Er zijn geen hypotheken of beperkingen op de eigendom van de immateri\u00eble vaste activa dan deze vermeld in toelichting F35.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 165.627 | 168.915 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (9.637) | (10.330) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar | 155.990 | 158.585 |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | - | (2.149) |
| . Omrekeningsverschillen | 2.595 | 1.979 |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar | 158.585 | 158.415 |
| Brutowaarde | 168.915 | 171.495 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (10.330) | (13.080) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezetten activiteiten | 158.585 | 158.415 |
Deze tabel bevat enkel de goodwill gerelateerd aan integraal geconsolideerde ondernemingen. De goodwill met betrekking tot ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode wordt besproken in toelichting F17.
De wijziging van de periode is gerelateerd aan de bijzondere waardevermindering van de goodwill gerelateerd aan de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken en wordt deels gecompenseerd door de omrekeningsverschillen.
De goodwill in ieder van de kasstroomgenererende eenheden, maar samengevat per segment, is als volgt:
| (EUR duizend) | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 49.988 | 90.264 | 18.333 | 158.585 |
| 31/12/2022 | 47.795 | 92.297 | 18.322 | 158.415 |
Jaarlijks evalueert het management of de goodwill aan enige bijzondere waardevermindering is blootgesteld, in overeenstemming met de waarderingsregels in toelichting F2. Dergelijke testen worden uitgevoerd op het niveau van kasstroomgenererende eenheden, hetgeen kan vari\u00ebren van een hele business unit tot een individuele fabriek maar nooit een heel segment. De recupereerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill werd toegekend, werd bepaald met een berekening van de waarde-in-gebruik gebaseerd op een \u2018discounted cash-flow\u2019-model en vertrekkende van de operationele plannen van de Groep die vijf jaar vooruit kijken, gevolgd door een projectie op langetermijn. Voor macro-economische en externe parameters zoals deviezen- en metaalkoersen worden in deze test de marktvoorwaarden gehanteerd die gelden op het moment van het uitvoeren van de test. De prijzen die gebruikt worden zijn normaal gezien de gemiddelden van op internationale beurzen gedurende het laatste kwartaal van het jaar. Op de bijzondere waardevermindering die werd geboekt op de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken na, wijzen de testen voor bijzondere waardeverminderingen van goodwill in 2022 op voldoende marge in de respectievelijke kasstroomgenererende eenheden en bijgevolg werden er geen bijkomende bijzondere waardeverminderingen van goodwill geboekt. De testen voor bijzondere waardeverminderingen in 2022 hanteren een gemiddelde aanslagvoet van 25,0% (onveranderd tegenover 2021) voor de inkomstenbelasting en een gemiddelde gewogen kapitaalkost na belastingen van 7,7% (tegenover 7,0% in 2021). Er werd een uniforme gemiddelde gewogen kapitaalkost toegepast voor alle kasstroomgenererende eenheden met de veronderstelling dat eenheidspecifieke risicofactoren worden gereflecteerd in de onderliggende verwachte kasstromen. De terminale waarde in het discounted cash-flow model is gebaseerd op een perpetuele groei van gemiddeld 2% (zoals in 2021). Inflatiecijfers werden gebaseerd op aanwijzingen van nationale en internationale instituten zoals de NBB of ECB.
In deze oefening heeft de Groep de potenti\u00eble impact van klimaatverandering in beschouwing genomen (gebruikte voorspellingen en kasstromen, verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa, investeringsuitgaven om de netto nuluitstoot voor scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-386": { "value": "| (EUR duizend) | Geactiveerde ontwikkelingskosten | Concessies, octrooien, licenties, enz. | Software | CO2-emissierechten | Andere immateri\u00eble vaste activa | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 157.704 | 98.840 | 150.989 | 15.898 | 103.637 | 527.068 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (119.187) | (64.134) | (124.295) | - | (28.556) | (336.172) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar | 38.517 | 34.707 | 26.694 | 15.898 | 75.081 | 190.897 |
| . Toevoegingen | 8.867 | 842 | 1.435 | 8 | 25.702 | 36.854 |
| . Verkopen | (553) | - | (26) | 0 | (45) | (623) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.424) | (8.890) | (8.119) | - | (4.691) | (31.123) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (5.099) | (17.381) | (274) | - | (214) | (22.968) |
| . Emissierechten | - | - | - | 1.979 | - | 1.979 |
| . Omrekeningsverschillen | (145) | 5 | 329 | (1) | 533 | 722 |
| . Andere wijzigingen | 3.843 | 3.507 | 8.463 | 0 | (10.287) | 5.526 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| Brutowaarde | 156.213 | 104.755 | 158.921 | 17.884 | 116.012 | 553.785 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (120.207) | (91.965) | (130.418) | - | (29.932) | (372.522) |
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | 36.006 | 12.790 | 28.503 | 17.884 | 86.079 | 181.263 |
| . Toevoegingen | 6.226 | 294 | 3.535 | - | 22.375 | 32.431 |
| . Verkopen | - | - | (5) | 0 | 0 | (4) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (9.057) | (5.548) | (8.282) | - | (4.377) | (27.265) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.969) | (3.659) | (66) | - | (334) | (16.028) |
| . Emissierechten | - | - | - | 8.329 | - | 8.329 |
| . Omrekeningsverschillen | (388) | (3) | (43) | 0 | 267 | (166) |
| . Andere wijzigingen | 16.092 | 5 | 10.040 | 0 | (19.747) | 6.391 |
| Per einde van het boekjaar | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
| Brutowaarde | 152.534 | 105.008 | 170.955 | 26.214 | 119.250 | 573.961 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (115.624) | (101.128) | (137.272) | - | (34.986) | (389.010) |
| Nettoboekwaarde uit voortgezette activiteiten | 36.910 | 3.880 | 33.683 | 26.214 | 84.264 | 184.951 |
In 2022 bedragen de toevoegingen \u20ac\u00a032,4 miljoen en bevatten ze voor het grootste deel geactiveerde interne ontwikkelingskosten ten belope van \u20ac\u00a021,4 miljoen (zie toelichting F9), waarvan \u20ac\u00a015,2 miljoen is opgenomen in 'Andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 als \u2018Immateri\u00eble activa in aanbouw\u2019. Toevoegingen zijn voornamelijk gerelateerd aan geactiveerde ontwikkelingskosten voor nieuwe technologie\u00ebn en processen voor batterijmaterialen en geactiveerde kosten gerelateerd aan de vernieuwing van een software van de Groep. Bijzondere waardeverminderingen zijn voornamelijk gerelateerd aan bijzondere waardeverminderingen van geselecteerde gekapitaliseerde ontwikkelingsprojecten in Catalysis en bijzondere waardeverminderingen van intellectuele eigendom volgend op de herstructurering van de activiteiten rond stationaire katalyse in Denemarken. De netto toename van emissierechten komt neer op \u20ac\u00a08,3 miljoen in 2022 (\u20ac\u00a017,2 miljoen nieuwe rechten en \u20ac\u00a0-8,9 miljoen schikking). 'Andere wijzigingen\u2019 bevat vooral de overboekingen tussen immateri\u00eble activa in aanbouw (geboekt onder overige immateri\u00eble activa) en de andere categorie\u00ebn van immateri\u00eble activa en overboekingen van materi\u00eble activa. De \u2018andere immateri\u00eble vaste activa\u2019 bevatten de immateri\u00eble activa in uitvoering ten belope van \u20ac\u00a071,1 miljoen (voornamelijk geactiveerde ontwikkelingskosten) maar ook de ondernemingsportefeuille en het verkregen klantenbestand ter waarde van \u20ac\u00a012,4 miljoen. Er zijn geen hypotheken of beperkingen op de eigendom van de immateri\u00eble vaste activa dan deze vermeld in toelichting F35.
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 165.627 | 168.915 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (9.637) | (10.330) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar | 155.990 | 158.585 |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | - | (2.149) |
| . Omrekeningsverschillen | 2.595 | 1.979 |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar | 158.585 | 158.415 |
| Brutowaarde | 168.915 | 171.495 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (10.330) | (13.080) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezetten activiteiten | 158.585 | 158.415 |
Deze tabel bevat enkel de goodwill gerelateerd aan integraal geconsolideerde ondernemingen. De goodwill met betrekking tot ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode wordt besproken in toelichting F17.
De wijziging van de periode is gerelateerd aan de bijzondere waardevermindering van de goodwill gerelateerd aan de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken en wordt deels gecompenseerd door de omrekeningsverschillen.
De goodwill in ieder van de kasstroomgenererende eenheden, maar samengevat per segment, is als volgt:
| (EUR duizend) | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 49.988 | 90.264 | 18.333 | 158.585 |
| 31/12/2022 | 47.795 | 92.297 | 18.322 | 158.415 |
Jaarlijks evalueert het management of de goodwill aan enige bijzondere waardevermindering is blootgesteld, in overeenstemming met de waarderingsregels in toelichting F2. Dergelijke testen worden uitgevoerd op het niveau van kasstroomgenererende eenheden, hetgeen kan vari\u00ebren van een hele business unit tot een individuele fabriek maar nooit een heel segment. De recupereerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill werd toegekend, werd bepaald met een berekening van de waarde-in-gebruik gebaseerd op een \u2018discounted cash-flow\u2019-model en vertrekkende van de operationele plannen van de Groep die vijf jaar vooruit kijken, gevolgd door een projectie op langetermijn. Voor macro-economische en externe parameters zoals deviezen- en metaalkoersen worden in deze test de marktvoorwaarden gehanteerd die gelden op het moment van het uitvoeren van de test. De prijzen die gebruikt worden zijn normaal gezien de gemiddelden van op internationale beurzen gedurende het laatste kwartaal van het jaar. Op de bijzondere waardevermindering die werd geboekt op de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken na, wijzen de testen voor bijzondere waardeverminderingen van goodwill in 2022 op voldoende marge in de respectievelijke kasstroomgenererende eenheden en bijgevolg werden er geen bijkomende bijzondere waardeverminderingen van goodwill geboekt. De testen voor bijzondere waardeverminderingen in 2022 hanteren een gemiddelde aanslagvoet van 25,0% (onveranderd tegenover 2021) voor de inkomstenbelasting en een gemiddelde gewogen kapitaalkost na belastingen van 7,7% (tegenover 7,0% in 2021). Er werd een uniforme gemiddelde gewogen kapitaalkost toegepast voor alle kasstroomgenererende eenheden met de veronderstelling dat eenheidspecifieke risicofactoren worden gereflecteerd in de onderliggende verwachte kasstromen. De terminale waarde in het discounted cash-flow model is gebaseerd op een perpetuele groei van gemiddeld 2% (zoals in 2021). Inflatiecijfers werden gebaseerd op aanwijzingen van nationale en internationale instituten zoals de NBB of ECB.
In deze oefening heeft de Groep de potenti\u00eble impact van klimaatverandering in beschouwing genomen (gebruikte voorspellingen en kasstromen, verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa, investeringsuitgaven om de netto nuluitstoot voor scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken).
| (EUR duizend) | Terreinen en gebouwen | Installaties, machines en uitrustingen | Meubilair en rollend materieel | Overige materi\u00eble vaste activa | Vaste activa in aanbouw en voorafbetalingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.242.294 | 2.478.662 | 260.590 | 23.522 | 508.033 | 4.513.101 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (546.526) | (1.657.994) | (178.187) | (22.619) | - | (2.405.326) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar zonder leasing | 695.767 | 820.668 | 82.403 | 903 | 508.033 | 2.107.775 |
| . Toevoegingen | 76.361 | 42.349 | 14.979 | 16.148 | 229.435 | 379.272 |
| . Verkopen | (446) | (207) | (111) | (312) | (113) | (1.189) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (47.462) | (159.613) | (20.906) | (331) | - | (228.312) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (462) | (24.543) | (743) | 312 | - | (25.436) |
| . Omrekeningsverschillen | 16.705 | 19.803 | 600 | 39 | 24.674 | 61.822 |
| . Andere wijzigingen | 50.119 | 183.342 | 10.746 | 40 | (249.089) | (4.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.969 | 16.799 | 512.941 | 2.289.090 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.382.096 | 2.703.328 | 276.986 | 39.340 | 512.940 | 4.914.690 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (591.513) | (1.821.529) | (190.017) | (22.540) | - | (2.625.599) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.970 | 16.799 | 512.940 | 2.289.091 |
| . Toevoegingen | 22.479 | 39.665 | 10.742 | 6.122 | 379.852 | 458.859 |
| . Verkopen | (2.541) | (1.103) | (354) | (586) | (14) | (4.598) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (52.591) | (163.603) | (21.493) | (654) | - | (238.340) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (1.342) | (1.819) | (594) | - | - | (3.754) |
| . Omrekeningsverschillen | (4.622) | (5.878) | 209 | 4 | (5.226) | (15.513) |
| . Andere wijzigingen | 63.216 | 190.895 | 13.311 | 1.476 | (275.011) | (6.114) |
| Per einde van het boekjaar zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| Brutowaarde | 1.451.062 | 2.877.669 | 289.795 | 46.294 | 612.541 | 5.277.361 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (635.880) | (1.937.713) | (201.004) | (23.133) | - | (2.797.729) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 67.193 | 1.055 | 24.865 | 637 | - | 93.750 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (26.327) | (713) | (10.689) | (135) | - | (37.864) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar voor leasing | 40.865 | 342 | 14.176 | 502 | - | 55.886 |
| . Toevoegingen | 16.638 | 1.274 | 7.662 | - | - | 25.573 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.907) | (771) | (7.330) | (105) | - | (20.113) |
| . Omrekeningsverschillen | 1.336 | 2 | 40 | 0 | - | 1.378 |
| . Overboekingen | (681) | - | 1 | - | - | (680) |
| Per einde van het vorige boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.043 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing aan het begin van het boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 68.958 | 2.310 | 28.436 | 625 | - | 100.329 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (22.707) | (1.463) | (13.888) | (228) | - | (38.286) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.044 |
| . Toevoegingen | 6.172 | 43 | 7.583 | 12 | - | 13.811 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.802) | (848) | (7.542) | (103) | - | (20.296) |
| . Omrekeningsverschillen | 97 | (14) | 11 | (1) | - | 93 |
| Per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| Brutowaarde | 70.390 | 159 | 31.823 | 637 | - | 103.010 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (32.659) | (131) | (17.220) | (331) | - | (50.340) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Materi\u00eble vaste activa inclusief leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.521.453 | 2.877.828 | 321.618 | 46.931 | 612.541 | 5.380.371 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (668.538) | (1.937.844) | (218.223) | (23.464) | - | (2.848.070) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voorgezette activiteiten inclusief leasing | 852.914 | 939.984 | 103.394 | 23.467 | 612.541 | 2.532.301 |
Investeringsuitgaven bedragen \u20ac\u00a0470 miljoen (inclusief toevoegingen op immateri\u00eble activa maar zonder gekapitaliseerde O&O kosten zoals in Umicore's definitie van investeringsuitgaven), vergeleken met \u20ac\u00a0389 miljoen vorig jaar. Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60 % van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining.
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa zijn voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken.
De lijn \u2018Andere wijzigingen\u2019 bevat voornamelijk de overboekingen van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de andere categorie\u00ebn van materi\u00eble vaste activa en in mindere mate de overboeking naar immateri\u00eble activa. Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendomsrechten op de materi\u00eble vaste activa, uitgezonderd diegene vermeld in toelichting F35.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-388": { "value": "| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 165.627 | 168.915 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (9.637) | (10.330) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar | 155.990 | 158.585 |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | - | (2.149) |
| . Omrekeningsverschillen | 2.595 | 1.979 |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar | 158.585 | 158.415 |
| Brutowaarde | 168.915 | 171.495 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (10.330) | (13.080) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezetten activiteiten | 158.585 | 158.415 |
Deze tabel bevat enkel de goodwill gerelateerd aan integraal geconsolideerde ondernemingen. De goodwill met betrekking tot ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode wordt besproken in toelichting F17.
De wijziging van de periode is gerelateerd aan de bijzondere waardevermindering van de goodwill gerelateerd aan de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken en wordt deels gecompenseerd door de omrekeningsverschillen.
De goodwill in ieder van de kasstroomgenererende eenheden, maar samengevat per segment, is als volgt:
| (EUR duizend) | Catalysis | Energy & Surface Technologies | Recycling | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 49.988 | 90.264 | 18.333 | 158.585 |
| 31/12/2022 | 47.795 | 92.297 | 18.322 | 158.415 |
Jaarlijks evalueert het management of de goodwill aan enige bijzondere waardevermindering is blootgesteld, in overeenstemming met de waarderingsregels in toelichting F2. Dergelijke testen worden uitgevoerd op het niveau van kasstroomgenererende eenheden, hetgeen kan vari\u00ebren van een hele business unit tot een individuele fabriek maar nooit een heel segment. De recupereerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill werd toegekend, werd bepaald met een berekening van de waarde-in-gebruik gebaseerd op een \u2018discounted cash-flow\u2019-model en vertrekkende van de operationele plannen van de Groep die vijf jaar vooruit kijken, gevolgd door een projectie op langetermijn. Voor macro-economische en externe parameters zoals deviezen- en metaalkoersen worden in deze test de marktvoorwaarden gehanteerd die gelden op het moment van het uitvoeren van de test. De prijzen die gebruikt worden zijn normaal gezien de gemiddelden van op internationale beurzen gedurende het laatste kwartaal van het jaar. Op de bijzondere waardevermindering die werd geboekt op de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken na, wijzen de testen voor bijzondere waardeverminderingen van goodwill in 2022 op voldoende marge in de respectievelijke kasstroomgenererende eenheden en bijgevolg werden er geen bijkomende bijzondere waardeverminderingen van goodwill geboekt. De testen voor bijzondere waardeverminderingen in 2022 hanteren een gemiddelde aanslagvoet van 25,0% (onveranderd tegenover 2021) voor de inkomstenbelasting en een gemiddelde gewogen kapitaalkost na belastingen van 7,7% (tegenover 7,0% in 2021). Er werd een uniforme gemiddelde gewogen kapitaalkost toegepast voor alle kasstroomgenererende eenheden met de veronderstelling dat eenheidspecifieke risicofactoren worden gereflecteerd in de onderliggende verwachte kasstromen. De terminale waarde in het discounted cash-flow model is gebaseerd op een perpetuele groei van gemiddeld 2% (zoals in 2021). Inflatiecijfers werden gebaseerd op aanwijzingen van nationale en internationale instituten zoals de NBB of ECB.
In deze oefening heeft de Groep de potenti\u00eble impact van klimaatverandering in beschouwing genomen (gebruikte voorspellingen en kasstromen, verwachte levensduur van materi\u00eble vaste activa, investeringsuitgaven om de netto nuluitstoot voor scope 1 en 2 broeikasgasemissies te bereiken).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-391": { "value": "| (EUR duizend) | Terreinen en gebouwen | Installaties, machines en uitrustingen | Meubilair en rollend materieel | Overige materi\u00eble vaste activa | Vaste activa in aanbouw en voorafbetalingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.242.294 | 2.478.662 | 260.590 | 23.522 | 508.033 | 4.513.101 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (546.526) | (1.657.994) | (178.187) | (22.619) | - | (2.405.326) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar zonder leasing | 695.767 | 820.668 | 82.403 | 903 | 508.033 | 2.107.775 |
| . Toevoegingen | 76.361 | 42.349 | 14.979 | 16.148 | 229.435 | 379.272 |
| . Verkopen | (446) | (207) | (111) | (312) | (113) | (1.189) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (47.462) | (159.613) | (20.906) | (331) | - | (228.312) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (462) | (24.543) | (743) | 312 | - | (25.436) |
| . Omrekeningsverschillen | 16.705 | 19.803 | 600 | 39 | 24.674 | 61.822 |
| . Andere wijzigingen | 50.119 | 183.342 | 10.746 | 40 | (249.089) | (4.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.969 | 16.799 | 512.941 | 2.289.090 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.382.096 | 2.703.328 | 276.986 | 39.340 | 512.940 | 4.914.690 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (591.513) | (1.821.529) | (190.017) | (22.540) | - | (2.625.599) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.970 | 16.799 | 512.940 | 2.289.091 |
| . Toevoegingen | 22.479 | 39.665 | 10.742 | 6.122 | 379.852 | 458.859 |
| . Verkopen | (2.541) | (1.103) | (354) | (586) | (14) | (4.598) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (52.591) | (163.603) | (21.493) | (654) | - | (238.340) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (1.342) | (1.819) | (594) | - | - | (3.754) |
| . Omrekeningsverschillen | (4.622) | (5.878) | 209 | 4 | (5.226) | (15.513) |
| . Andere wijzigingen | 63.216 | 190.895 | 13.311 | 1.476 | (275.011) | (6.114) |
| Per einde van het boekjaar zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| Brutowaarde | 1.451.062 | 2.877.669 | 289.795 | 46.294 | 612.541 | 5.277.361 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (635.880) | (1.937.713) | (201.004) | (23.133) | - | (2.797.729) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 67.193 | 1.055 | 24.865 | 637 | - | 93.750 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (26.327) | (713) | (10.689) | (135) | - | (37.864) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar voor leasing | 40.865 | 342 | 14.176 | 502 | - | 55.886 |
| . Toevoegingen | 16.638 | 1.274 | 7.662 | - | - | 25.573 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.907) | (771) | (7.330) | (105) | - | (20.113) |
| . Omrekeningsverschillen | 1.336 | 2 | 40 | 0 | - | 1.378 |
| . Overboekingen | (681) | - | 1 | - | - | (680) |
| Per einde van het vorige boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.043 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing aan het begin van het boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 68.958 | 2.310 | 28.436 | 625 | - | 100.329 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (22.707) | (1.463) | (13.888) | (228) | - | (38.286) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.044 |
| . Toevoegingen | 6.172 | 43 | 7.583 | 12 | - | 13.811 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.802) | (848) | (7.542) | (103) | - | (20.296) |
| . Omrekeningsverschillen | 97 | (14) | 11 | (1) | - | 93 |
| Per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| Brutowaarde | 70.390 | 159 | 31.823 | 637 | - | 103.010 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (32.659) | (131) | (17.220) | (331) | - | (50.340) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Materi\u00eble vaste activa inclusief leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.521.453 | 2.877.828 | 321.618 | 46.931 | 612.541 | 5.380.371 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (668.538) | (1.937.844) | (218.223) | (23.464) | - | (2.848.070) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voorgezette activiteiten inclusief leasing | 852.914 | 939.984 | 103.394 | 23.467 | 612.541 | 2.532.301 |
Investeringsuitgaven bedragen \u20ac\u00a0470 miljoen (inclusief toevoegingen op immateri\u00eble activa maar zonder gekapitaliseerde O&O kosten zoals in Umicore's definitie van investeringsuitgaven), vergeleken met \u20ac\u00a0389 miljoen vorig jaar. Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60 % van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining.
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa zijn voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken.
De lijn \u2018Andere wijzigingen\u2019 bevat voornamelijk de overboekingen van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de andere categorie\u00ebn van materi\u00eble vaste activa en in mindere mate de overboeking naar immateri\u00eble activa. Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendomsrechten op de materi\u00eble vaste activa, uitgezonderd diegene vermeld in toelichting F35.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-393": { "value": "| (EUR duizend) | Terreinen en gebouwen | Installaties, machines en uitrustingen | Meubilair en rollend materieel | Overige materi\u00eble vaste activa | Vaste activa in aanbouw en voorafbetalingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Begin van het vorige boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.242.294 | 2.478.662 | 260.590 | 23.522 | 508.033 | 4.513.101 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (546.526) | (1.657.994) | (178.187) | (22.619) | - | (2.405.326) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar zonder leasing | 695.767 | 820.668 | 82.403 | 903 | 508.033 | 2.107.775 |
| . Toevoegingen | 76.361 | 42.349 | 14.979 | 16.148 | 229.435 | 379.272 |
| . Verkopen | (446) | (207) | (111) | (312) | (113) | (1.189) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (47.462) | (159.613) | (20.906) | (331) | - | (228.312) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (462) | (24.543) | (743) | 312 | - | (25.436) |
| . Omrekeningsverschillen | 16.705 | 19.803 | 600 | 39 | 24.674 | 61.822 |
| . Andere wijzigingen | 50.119 | 183.342 | 10.746 | 40 | (249.089) | (4.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.969 | 16.799 | 512.941 | 2.289.090 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het boekjaar zonder leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.382.096 | 2.703.328 | 276.986 | 39.340 | 512.940 | 4.914.690 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (591.513) | (1.821.529) | (190.017) | (22.540) | - | (2.625.599) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar zonder leasing | 790.583 | 881.799 | 86.970 | 16.799 | 512.940 | 2.289.091 |
| . Toevoegingen | 22.479 | 39.665 | 10.742 | 6.122 | 379.852 | 458.859 |
| . Verkopen | (2.541) | (1.103) | (354) | (586) | (14) | (4.598) |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (52.591) | (163.603) | (21.493) | (654) | - | (238.340) |
| . Nettowaardeverminderingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (1.342) | (1.819) | (594) | - | - | (3.754) |
| . Omrekeningsverschillen | (4.622) | (5.878) | 209 | 4 | (5.226) | (15.513) |
| . Andere wijzigingen | 63.216 | 190.895 | 13.311 | 1.476 | (275.011) | (6.114) |
| Per einde van het boekjaar zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| Brutowaarde | 1.451.062 | 2.877.669 | 289.795 | 46.294 | 612.541 | 5.277.361 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (635.880) | (1.937.713) | (201.004) | (23.133) | - | (2.797.729) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten zonder leasing | 815.183 | 939.956 | 88.791 | 23.161 | 612.541 | 2.479.631 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 67.193 | 1.055 | 24.865 | 637 | - | 93.750 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (26.327) | (713) | (10.689) | (135) | - | (37.864) |
| Nettoboekwaarde begin van het vorige boekjaar voor leasing | 40.865 | 342 | 14.176 | 502 | - | 55.886 |
| . Toevoegingen | 16.638 | 1.274 | 7.662 | - | - | 25.573 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.907) | (771) | (7.330) | (105) | - | (20.113) |
| . Omrekeningsverschillen | 1.336 | 2 | 40 | 0 | - | 1.378 |
| . Overboekingen | (681) | - | 1 | - | - | (680) |
| Per einde van het vorige boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.043 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing aan het begin van het boekjaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 68.958 | 2.310 | 28.436 | 625 | - | 100.329 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (22.707) | (1.463) | (13.888) | (228) | - | (38.286) |
| Nettoboekwaarde begin van het boekjaar voor leasing | 46.251 | 847 | 14.549 | 397 | - | 62.044 |
| . Toevoegingen | 6.172 | 43 | 7.583 | 12 | - | 13.811 |
| . Afschrijvingen (opgenomen in 'Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen') | (11.802) | (848) | (7.542) | (103) | - | (20.296) |
| . Omrekeningsverschillen | 97 | (14) | 11 | (1) | - | 93 |
| Per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| Brutowaarde | 70.390 | 159 | 31.823 | 637 | - | 103.010 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (32.659) | (131) | (17.220) | (331) | - | (50.340) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar voor leasing | 37.732 | 28 | 14.603 | 306 | - | 52.669 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Materi\u00eble vaste activa inclusief leasing | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Brutowaarde | 1.521.453 | 2.877.828 | 321.618 | 46.931 | 612.541 | 5.380.371 |
| Gecumuleerde afschrijvingen | (668.538) | (1.937.844) | (218.223) | (23.464) | - | (2.848.070) |
| Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar uit voorgezette activiteiten inclusief leasing | 852.914 | 939.984 | 103.394 | 23.467 | 612.541 | 2.532.301 |
Investeringsuitgaven bedragen \u20ac\u00a0470 miljoen (inclusief toevoegingen op immateri\u00eble activa maar zonder gekapitaliseerde O&O kosten zoals in Umicore's definitie van investeringsuitgaven), vergeleken met \u20ac\u00a0389 miljoen vorig jaar. Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60 % van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining.
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa zijn voornamelijk gerelateerd aan de herstructurering van de activiteiten van stationaire katalyse in Denemarken.
De lijn \u2018Andere wijzigingen\u2019 bevat voornamelijk de overboekingen van materi\u00eble vaste activa in aanbouw naar de andere categorie\u00ebn van materi\u00eble vaste activa en in mindere mate de overboeking naar immateri\u00eble activa. Er rusten geen noemenswaardige hypotheken of beperkingen op de eigendomsrechten op de materi\u00eble vaste activa, uitgezonderd diegene vermeld in toelichting F35.
| (EUR duizend) | Bankleningen op lange termijn | Lease-leningen | Overige langetermijn-leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 52.865 | 447.289 | 1.705.154 |
| . Toename | - | 25.573 | 32.109 | 57.682 |
| . Afname | - | (19.534) | (824) | (20.358) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 1.400 | (0) | 1.400 |
| . Overboekingen | - | 2.588 | (22.430) | (19.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 62.892 | 456.145 | 1.724.037 |
| . Toename | - | 13.842 | 42.328 | 56.170 |
| . Afname | - | (20.050) | - | (20.050) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 40 | (3) | 37 |
| . Overboekingen | (88.000) | (16.015) | (30.000) | (134.015) |
| Per einde van het boekjaar | 1.117.000 | 40.709 | 468.470 | 1.626.179 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | - | - | 20.000 | 20.000 |
| . Toename/afname | - | - | (20.026) | (20.026) |
| . Omrekeningsverschillen | - | - | 26 | 26 |
| . Overboekingen | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| Per einde van het boekjaar | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| (EUR duizend) | Bankleningen op korte termijn | Krediet op bankrekeningen | Kortetermijn-lening: commercial paper | Overige leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Op ten hoogste een jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 374.720 | 28.122 | 8.005 | 1 | 410.847 |
| . Toename/afname | (103.981) | (9.217) | 86.913 | 219.563 | 193.278 |
| . Overboekingen | 0 | - | 0 | 0 | 1 |
| . Omrekeningsverschillen | (12.148) | (371) | - | (8.362) | (20.881) |
| Per einde van het boekjaar | 258.591 | 18.534 | 94.918 | 211.201 | 583.244 |
De netto financi\u00eble schuld op 31 december 2022 bedroeg \u20ac\u00a01.103,6 miljoen, ten opzichte van \u20ac\u00a0960,4 miljoen bij de start van het jaar.
De financi\u00eble schuld omvat de Schuldschein die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0330 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0313,7 miljoen), de VS private schuldplaatsing die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0360 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0320,4 miljoen) en in 2019 (\u20ac\u00a0390 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0330,5 miljoen), de Europese Investeringsbank (EIB) lening die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0125 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0103,8 miljoen) en de converteerbare obligatie die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0500 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0468,5 miljoen).
Op 31 december 2022 stond een bedrag van \u20ac\u00a065 miljoen uit op het Franse NEU CP programma en een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen stond uit op het Franse NEU MTN programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen elk programma).
Een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen was uitstaand op het Belgian Commercial Paper programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen het programma).
Op 31 december 2022 waren er geen uitstaande voorschotten op de duurzaamheidsgerelateerde kredietfaciliteit van \u20ac\u00a0500 miljoen die met het Syndicaat van Banken werd afgesloten in 2021 met een vervaldag in oktober 2027 alsook geen voorschotten onder de \u20ac\u00a0495 miljoen met een kredietfaciliteit der Syndicaat van Banken die vervallend in april 2025.
De voorgemelde kredietfaciliteiten met een Syndicaat van Banken en de langetermijn schuldplaatsingen verplichten de Groep om te voldoen aan standaard financi\u00eble verdragen. Umicore heeft geen verdrag overtreden, niet in 2022 noch in vorige jaren.
De langetermijnleningen bevatten vooral schuldinstrumenten in EUR. Nieuwe VS private plaatsingen werden uitgegeven in november 2022 maar zullen slechts worden opgenomen in januari 2023. Deze nieuwe schuld bedraagt een totaal van \u20ac\u00a0232 miljoen en USD 363 miljoen, met het deel in USD ingedekt ten opzichte van de EUR met crossvaluta swaps. Op 31 december 2022 was er nog geen openstaande schuld voor deze uitgave omdat het bedrag nog niet werd opgenomen maar de re\u00eble waarde van de crossvaluta swaps werd wel reeds gerapporteerd en opgenomen in toelichting F33 Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten (derivaten).
De gemiddelde interestvoet op de gemiddelde brutoschuld bedroeg 2,66% voor het volledige jaar 2022 (2,23% voor het volledige jaar 2021).
De lijn \u2018nieuwe leningen en aflossingen\u2019 in de geconsolideerde kasstroomtabel bevat geen bewegingen op bank overdrafts en valuta omrekeningsverschillen, alsook niet de theoretische fictieve interesten op de schuldcomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,2 miljoen in 2022) die niet contant is.
De netto \u2018hefboomratio\u2019 (definitie zie glossarium) op het einde van 2022 van 23,6% (23,3% in 2021) en de verhouding netto financi\u00eble schuld/EBITDA van 0,96x (vergeleken met 0,77x eind 2021) positioneren de Groep goed binnen haar vooropgestelde limieten van de kapitaalstructuur.
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden vorige jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 402.847 | - | - | 402.847 |
| Commercial Papers | Vlottende | 28.000 | - | - | 28.000 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | - | 287.000 | 43.000 | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 50.000 | 700.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 456.145 | - | 456.145 |
| Totaal | \u00a0 | 430.847 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | 16.015 | 25.743 | 14.966 | 56.724 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 488.325 | - | - | 488.325 |
| Commercial Papers | Vlottende | 124.919 | - | - | 124.919 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | 88.000 | 242.000 | - | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 210.000 | 540.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Totaal | \u00a0 | 717.259 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| (EUR duizend) | EUR | Totaal |
|---|---|---|
| Uitsplitsing van de schulden per munteenheid (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | 1.205.000 | 1.205.000 |
| Overige leningen | 498.470 | 498.470 |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | 1.703.470 | 1.703.470 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 1.724.037 | 1.626.179 |
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | 20.000 | 134.015 |
| Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 410.847 | 583.244 |
| Kas en kasequivalenten | (1.194.437) | (1.239.869) |
| Netto financi\u00eble schulden | 960.447 | 1.103.569 |
| Bruto uitstaande schuld | \u00a0 |
|---|---|
| Bankleningen op korte termijn | 14,8% |
| Bankleningen op lange termijn | 47,7% |
| Commercial paper | 4,1% |
| Krediet op bankrekeningen | 0,8% |
| Lease-leningen | 2,4% |
| Converteerbare obligatie | 20,0% |
| Andere bankfaciliteiten | 10,3% |
| (EUR miljoen) | \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Netto financi\u00eble schuld | a | 960,4 | 1.103,6 |
| Eigen Vermogen | b | 3.167,3 | 3.566,1 |
| Totaal | c=a+b | 4.127,7 | 4.669,6 |
| Hefboomratio (%) | d=a/c | 23,3 | 23,6 |
| (EUR duizend) | \u00a0 | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via NGR | Leningen toegekend op lange termijn |
|---|---|---|---|
| Financi\u00eble vaste activa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per begin van het vorige boekjaar | \u00a0 | 8.352 | 3.252 |
| . Toename | \u00a0 | 5.014 | 39 |
| . Omrekeningsverschillen | \u00a0 | 78 | 36 |
| . Re\u00eble waarde opgenomen in het eigen vermogen | \u00a0 | (43) | - |
| . Andere wijzigingen | \u00a0 | 719 | (719) |
| Per einde van het vorige boekjaar | \u00a0 | 14.120 | 2.608 |
| . Toename | \u00a0 | - | 970 |
| . Afname | \u00a0 | - | (212) |
| . Geboekte bijzondere waardeverminderingen (opgenomen in 'Opbrengsten / verliezen van andere financi\u00eble activa') | \u00a0 | - | (794) |
| . Omrekeningsverschillen | \u00a0 | (7) | (42) |
| . Re\u00eble waarde opgenomen in het eigen vermogen | \u00a0 | 8.076 | - |
| . Andere wijzigingen | \u00a0 | (24) | 63 |
| Per einde van het boekjaar | \u00a0 | 22.165 | 2.592 |
| Financi\u00eble vlottende activa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorig boekjaar | \u00a0 | - | 169 |
| . Perimeterwijzigingen | \u00a0 | - | 10 |
| . Toename | \u00a0 | - | 1.121 |
| . Omrekeningsverschillen | \u00a0 | - | (28) |
| Per einde van het boekjaar | \u00a0 | - | 1.273 |
In 2021 omvatte de stijging in financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten onder meer de deelneming in een ontwikkelaar van solid state batterijen van de volgende generatie.
In 2022 is de winst van \u20ac\u00a08,1 miljoen op financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten voornamelijk gerelateerd aan de herwaardering aan re\u00eble waarde van deze investering.
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.852.705 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 1.758.408 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.737 | - | - | - | 9.737 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 10.217 | - | - | - | 10.217 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 718 | - | - | - | 718 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.394.540 | - | - | - | 1.394.540 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (18.771) | - | - | - | (18.771) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 243.746 | - | - | - | 243.746 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (207) | - | - | - | (207) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.439 | - | - | - | 1.439 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 80.452 | - | - | 80.452 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 13.845 | 3.977 | 9.868 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 116.989 | - | - | - | 116.989 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.194.436 | - | - | - | 1.194.436 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 272.965 | - | - | - | 272.965 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 43 | - | - | - | 43 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 921.428 | - | - | - | 921.428 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.064.038 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 2.955.621 | 14.120 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.182.852 | - | - | - | 2.154.884 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.232.968 | - | - | - | 1.205.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 62.892 | - | - | - | 62.892 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 456.145 | - | - | - | 456.145 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 374.720 | - | - | - | 374.720 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 28.122 | - | - | - | 28.122 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 8.005 | - | - | - | 8.005 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 20.001 | - | - | - | 20.001 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 2.855.327 | 433 | 31.874 | 24.504 | 2.798.516 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | - | - | - | 6.540 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 40.821 | - | - | - | 40.821 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | - | - | - | 2.196.225 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | - | - | - | 29.851 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | - | - | - | 32.885 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | - | - | - | 168.014 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | - | - | - | 67.708 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | - | - | - | 11.612 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | - | - | - | 10.326 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 24.504 | - | - | 24.504 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 32.307 | 433 | 31.874 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | - | - | - | 234.534 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.038.179 | 433 | 31.874 | 24.504 | 4.953.400 | - |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.849.252 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 1.738.705 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.596 | - | - | - | 9.596 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 4.330 | - | - | - | 4.330 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 4.786 | - | - | - | 4.786 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.313.156 | - | - | - | 1.313.156 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (17.893) | - | - | - | (17.893) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 309.323 | - | - | - | 309.323 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (378) | - | - | - | (378) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.942 | - | - | - | 1.942 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 62.187 | - | - | 62.187 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 48.359 | 25.219 | 23.141 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 113.843 | - | - | - | 113.843 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.239.869 | - | - | - | 1.239.869 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 612.839 | - | - | - | 612.839 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 98 | - | - | - | 98 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 626.932 | - | - | - | 626.932 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.115.151 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 2.982.439 | 22.165 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.294.869 | - | - | - | 2.343.438 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.068.431 | - | - | - | 1.117.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 40.709 | - | - | - | 40.709 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 468.470 | - | - | - | 468.470 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 346.591 | - | - | - | 346.591 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 16.015 | - | - | - | 16.015 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 18.534 | - | - | - | 18.534 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 94.918 | - | - | - | 94.918 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 241.201 | - | - | - | 241.201 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 3.158.095 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 3.022.210 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 23 | - | - | - | 23 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.324 | - | - | - | 6.324 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 41.690 | - | - | - | 41.690 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.250.707 | - | - | - | 2.250.707 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 33.061 | - | - | - | 33.061 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 31.645 | - | - | - | 31.645 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 183.630 | - | - | - | 183.630 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 116.096 | - | - | - | 116.096 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.616 | - | - | - | 11.616 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 11.181 | - | - | - | 11.181 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 56.541 | - | - | 56.541 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 79.344 | 14.477 | 64.867 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 336.237 | - | - | - | 336.237 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.452.964 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 5.365.649 | - |
De leningen en schulden zijn uitgegeven aan een marktrentevoet welke geen grote verschillen met zich meebrengt vergeleken met de effectieve marktrentevoet. Alle categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten van Umicore worden aan hun re\u00eble waarde weergegeven behalve de langlopende bank leningen waarvan de boekwaarde verschilt van de re\u00eble marktwaarde (zie toelichting F24). De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die verhandeld worden in actieve markten is gebaseerd op de koers in de desbetreffende markt op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die niet vrij verhandeld worden in een actieve markt wordt bepaald door middel van valorisatietechnieken. De meest gebruikte techniek is de geactualiseerde kasstromen analyse waarbij de heersende marktomstandigheden op het einde van het boekjaar gebruikt worden. De re\u00eble waarde van rentevoetswaps, in bijzonder, wordt berekend door de huidige waarde te nemen van de geschatte toekomstige kasstromen. De re\u00eble waarde van forward wisselkoers-,metaal- en energiecontracten wordt bepaald door de genoteerde wissel-, metaal- en energiekoersen op het einde van het boekjaar te nemen. De re\u00eble waarde van de vrij verhandelde financi\u00eble vaste activa welke door de groep gehouden worden, is de genoteerde marktwaarde op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble passiva wordt geschat door de toekomstige contractuele kasstromen te verdisconteren aan de huidige marktrentevoet. De genomen marktrentevoet is deze rentevoet die beschikbaar is voor de groep voor gelijkaardige financi\u00eble instrumenten. Door van de nominale waarde van de handelsvorderingen en -schulden de desbetreffende bijzondere waardevermindering af te trekken, wordt hun re\u00eble waarde benaderd.
De Groep heeft de wijzigingen in IFRS 7 betreffende de waardering van financi\u00eble instrumenten in de balans aan werkelijke waarde, aangenomen vanaf januari 2009. De wijzigingen hebben tot gevolg dat de aanpassingen naar re\u00eble waarde gerapporteerd worden volgens volgende hi\u00ebrarchie:
Niveau 1: Waardering gebaseerd op beurskoersen op actieve markten voor identieke activa of passiva.
Niveau 2: Waardering gebaseerd op directe of indirecte waarneembare gegevens andere dan beurskoersen.
Niveau 3: Waardering gebaseerd op niet-waarneembare gegevens.
Binnen de Groep zijn de financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerd resultaat gewaardeerd volgens niveau 1. Alle afgeleide producten voor metaal, energie en wisselkoersen zijn gewaardeerd volgens niveau 2.
Tijdens het jaar waren er geen overdrachten tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
Umicore is blootgesteld aan fluctuaties van grondstofprijzen, wisselkoersen en rentevoeten. De re\u00eble waarden van de financi\u00eble instrumenten weerspiegelen het verschil tussen de contractkoersen en de slotkoersen. De sensitiviteit berekeningen worden uitgevoerd door de slotkoersen (zijnde grondstofprijzen, wisselkoersen, elektriciteits- en gasprijzen en rentevoeten) te wijzigen met 10% omhoog en omlaag. De marktwaarden in de gewijzigde scenario's worden dan vergeleken met de oorspronkelijke markt waarden.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (verkoopcontracten) zou \u20ac\u00a014,1 miljoen lager/hoger zijn als de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (aankoopcontracten) zou \u20ac\u00a011,5 miljoen hoger/lager zijn als de energieprijzen met 10% zouden stijgen/ dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a048,4 miljoen lager/hoger zijn en deze van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a011,4 miljoen hoger/lager zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder economische indekking zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager/hoger geweest zijn en de re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten zou onder economische indekking \u20ac\u00a02,1 miljoen hoger/lager geweest zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a040,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a049,1 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a04,5 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a03,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,1 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de BRL en zou \u20ac\u00a06,1 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de BRL.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,0 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CAD en zou \u20ac\u00a07,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CAD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a08,3 miljoen lager zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a010,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a054,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a066,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a019,4 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de USD zou \u20ac\u00a031,2 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a038,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a06,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de CNY zou \u20ac\u00a06,6 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,8 miljoen hoger zijn als de CNY 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a012,0 miljoen lager zijn als de CNY 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,3 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de PLN zou \u20ac\u00a04,8 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,8 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,0 miljoen hoger zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a04,0 miljoen lager zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de KRW zou \u20ac\u00a09,9 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a012,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van langlopende leningen zou \u20ac\u00a021,7 miljoen lager zijn geweest als de rentetarieven zouden zijn gestegen met 10% en \u20ac\u00a022,2 miljoen hoger indien de rentevoeten zouden zijn gedaald met 10%.
Umicore dekt zijn structureel en transactiegebonden goederen- (metaal en energie), valuta- en renterisico\u2019s in door gebruik te maken van metaalinstrumenten (voornamelijk deze genoteerd op de London Metal Exchange), valuta-instrumenten en renteswaps met erkende makelaars en banken.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht | 156.750 | 151.101 | 11.241 | 9.680 | (1.560) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht | (52.394) | (89.600) | 59.564 | 25.388 | (34.176) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 681.471 | 787.569 | (16.315) | (22.001) | (5.686) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (57.804) | (96.565) | 4.621 | 2.801 | (1.820) |
| Forward rentevoet swapscontracten | 396.600 | 796.913 | (3.164) | (10.222) | (7.059) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | 55.947 | 5.646 | (50.301) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen | \u00a0 | \u00a0 | 80.452 | 62.187 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden | \u00a0 | \u00a0 | (24.504) | (56.541) | \u00a0 |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (voor geassocieerde ondernemingen en joint ventures) | \u00a0 | \u00a0 | (1.953) | (1.735) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | 53.995 | 3.911 | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de ingedekte risico\u2019s alsook de timing gerelateerd aan de kasstroomindekkingsactiviteiten van de Groep zijn vermeld in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s.
De re\u00eble waarden van de effectieve indekkingsinstrumenten worden in eerste instantie erkend in de re\u00eble waardereserves opgenomen onder het eigen vermogen. Nadat de onderliggende of aangegane transacties zich voordoen, worden ze afgeboekt uit het eigen vermogen (zie toelichting F23).
De termijnovereenkomsten voor verkochte goederen werden opgezet voor de indekking van voornamelijk de volgende goederen: goud, zilver, palladium, platina, nikkel, lood, rhodium, kobalt en koper. De termijnovereenkomsten voor aangekochte goederen werden opgezet voor de indekking van prijsrisico\u2019s op elektriciteit, gas en stookolie.
De termijnovereenkomsten voor deviezen werden opgezet voor zowel de indekking van de USD ten opzichte van de EUR, KRW, CNY, BRL en CAD als de EUR ten opzichte van de PLN en CNY. De condities voor alle termijncontracten zijn gangbare marktcondities. Volgend op de nieuwe uitgave van VS private plaatsingen in november 2022 (zie toelichting F24), heeft Umicore crossvaluta swaps opgezet waarvan de notionele en re\u00eble waarde zijn opgenomen in de categorie verkochte forward wisselkoerscontracten. (Crossvaluta) swapcontracten zijn hoofdzakelijk opgezet voor indekking van intercompany leningen tussen entiteiten van de Groep waarvan de functionele munteenheid verschillend is van de munteenheid waarin wordt geleend.
De kasstroomindekking van Umicore is op geen enkele manier ineffectief geweest in 2021, noch in 2022.
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de slotkoersen bij jaarafsluiting. De totale re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking had een positieve impact op de re\u00eble waarde reserves in eigen vermogen aan het einde van 2022. Deze positieve impact is het meest significant voor aangekochte en verkochte goederen, terwijl forward contracten voor wisselkoersen en (crossvaluta) interestswaps deze positieve impact deels teniet doen. Alle indekkingsinstrumenten hebben een vervaldag binnen de drie jaar behalve de crossvaluta swaps gerelateerd aan the nieuwe uitgave van VS private plaatsingen die een latere vervaldag hebben.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | 259.702 | 360.386 | (14.858) | (53.093) | (38.235) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking) | 59.432 | 168.485 | 1.984 | 10.451 | 8.467 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | (82.064) | (79.685) | 4.934 | 16.940 | 12.006 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking) | (58.194) | (21.413) | 1.560 | 291 | (1.269) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 1.216.640 | 1.260.888 | (12.232) | (668) | 11.565 |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (494.154) | (428.554) | 150 | (4.905) | (5.055) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | (18.463) | (30.984) | (12.522) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | 9.868 | 23.141 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | 3.977 | 25.219 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | (31.875) | (64.867) | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | (433) | (14.477) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | (18.462) | (30.984) | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de transactiegebonden indekkingen door de Groep zijn beschreven in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s. Onder Umicore\u2019s indekkingsbeleid worden financi\u00eble instrumenten voor het indekken van wisselkoersen en grondstoffen gebruikt voor het beschermen van de re\u00eble waarden van de onderliggende ingedekte zaken (activa, schulden en vaste verplichtingen) en worden aan re\u00eble waarde opgenomen op de balansdatum. Umicore mag indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 (zie toelichting F2.22.1) toepassen voor het indekken van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan wisselkoersen.
Voor de indekking van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan grondstoffen mag Umicore geen indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 toepassen voor sommige metalen. Indekkingsboekhouding principes zijn toegestaan voor koper, lood en nikkel. Bij afwezigheid van indekkingsboekhouding principes worden financi\u00eble instrumenten voor indekking van grondstoffen gewaardeerd aan re\u00eble waarde alsof ze worden aangehouden ter verhandeling. Echter, dergelijke instrumenten worden gebruikt om bestaande transacties in te dekken, die worden beschouwd als ingedekte zaken onder Umicore\u2019s beleid voor transactioneel indekkingsrisico (voornamelijk voorraden en vaste verplichtingen) en bijgevolg zijn deze instrumenten voor het indekken van grondstoffen, die bijgehouden worden ter verhandeling, niet speculatief van aard.
De re\u00eble waarden worden rechtstreeks opgenomen in de resultatenrekening onder \u2018Andere bedrijfsopbrengsten\u2019 voor de instrumenten gerelateerd aan grondstoffen en onder \u2018Netto financi\u00eble kosten\u2019 voor de valuta-gerelateerde instrumenten. De aanpassingen voor de afgedekte posities evenals de afdekkingsinstrumenten worden opgenomen in het volgende hoofdstuk van de financi\u00eble toestand verklaringen: \"handels- en overige vorderingen\" en \"handels- en overige schulden\".
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de markt slotkoersen. Rekening houdend met het voornemen van de Groepsregels voor transactionele indekking, is de netto impact op de bedrijfsopbrengsten van de re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten en ingedekte elementen neutraal. De erkenning van de bewegingen van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten in geval van re\u00eble waarde indekking heeft een negatieve impact op de bedrijfsinkomsten aan het einde van 2022. Het overgrote deel van de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten is niet materieel aangezien de marktprijs niet significant afwijkt van de contractprijzen. Enkel voor verkochte en aangekochte goederen is de re\u00eble waarde materieel. Deze hebben betrekking op metaal indekkingsinstrumenten waarvan het merendeel een vervaldag heeft binnen het volgende jaar. De verkooptermijnovereenkomsten dienen voornamelijk om de volgende metalen in te dekken: nikkel, lood en koper. De aankooptermijncontracten dienen voornamelijk om nikkel, lood en koper in te dekken. De termijncontracten voor deviezen dekken hoofdzakelijk de USD in tegenover EUR, BRL en KRW als de EUR tegenover CNY, KRW, en PLN.
De termijncontracten volgens de economische logica zijn contracten ter indekking van de volgende grondstoffen: zilver, goud, platina en palladium.
| \u00a0 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde beweging van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde beweging van indekkingsinstrumenten | Ineffectiviteit |
| Transactionele metaalindekkingen | 18.905 | (12.031) | 55.080 | (41.920) | 36.175 | (29.889) | 6.285 |
De voornaamste bron van ineffectiviteit van de re\u00eble-waardeafdekking komt voor uit het verschil tussen vervaldag van het indekkingsinstrument en het onderliggend ingedekte item. Wat de re\u00eble-waardeafdekkingen van de wisselkoersrisico's betreft, zijn de afgedekte elementen een afspiegeling van de afdekkingsinstrumenten en zijn ze opgenomen in verschillende rubrieken van de balans. De re\u00eble waarde van deze transactionele wisselkoersindekkingen bedroeg een verlies van \u20ac\u00a05,5 miljoen. De ineffectiviteit van de wisselkoersindekkingen is immaterieel.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| ACTIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 121.600 | 121.600 | - | - | - | 47 | 47 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 10.140 | 33.666 | 43.231 | 55.937 | 142.974 | 191 | (254) | (509) | 12.444 | 11.872 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 32.113 | 12.854 | 52.394 | 1.515 | 3.006 | 43.242 | 11.801 | 59.564 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 25.929 | 30.273 | 25.862 | - | 82.064 | 1.445 | 1.528 | 1.961 | - | 4.934 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 43.666 | 2.592 | - | 46.258 | - | 2.224 | 193 | - | 2.417 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 14.932 | 40.885 | 2.377 | - | 58.194 | 497 | 1.041 | 21 | - | 1.560 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 32.617 | 9.338 | 49.359 | 23.610 | 114.924 | 963 | 501 | 2.865 | 18 | 4.348 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 34.319 | 16.058 | 57.804 | 337 | 680 | 3.287 | 317 | 4.621 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 81.149 | 40.909 | 25.430 | - | 147.488 | 755 | 306 | 256 | - | 1.318 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 121.549 | 78.972 | 47.854 | 385 | 248.759 | 1.419 | 394 | 1.801 | 1 | 3.616 |
| PASSIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 275.000 | 275.000 | - | - | - | (3.211) | (3.211) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 305 | 1.870 | 6.514 | 5.087 | 13.776 | (55) | (87) | (337) | (152) | (631) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 65.774 | 94.180 | 58.764 | 40.983 | 259.702 | (2.455) | (3.406) | (5.197) | (3.801) | (14.858) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 13.174 | - | 13.174 | - | - | (433) | - | (433) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 41.509 | 44.982 | 256.654 | 223.401 | 566.547 | (1.894) | (1.744) | (10.605) | (6.420) | (20.663) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 486.931 | 351.714 | 192.287 | 38.220 | 1.069.152 | (5.800) | (6.746) | (1.148) | 144 | (13.550) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 76.362 | 115.950 | 53.083 | - | 245.394 | (720) | (2.398) | (348) | - | (3.466) |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| Activa instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | 40.000 | 362.032 | 402.032 | - | - | 367 | 7.305 | 7.672 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 2.213 | 13.395 | 49.859 | 28.085 | 93.552 | 644 | 2.021 | 7.505 | 10.608 | 20.779 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | - | - | 67.574 | 22.026 | 89.600 | - | - | (3.086) | 28.474 | 25.388 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 18.438 | 14.177 | 35.265 | - | 67.881 | 3.739 | 2.829 | 10.381 | - | 16.950 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 5.274 | 8.999 | 51.506 | 14.493 | 80.272 | 2.067 | 3.234 | 15.632 | 3.969 | 24.901 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 20.223 | - | - | 20.223 | - | 317 | - | - | 317 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 2.093 | 4.186 | 18.843 | (70.334) | (45.212) | 111 | 235 | 1.166 | 4.036 | 5.547 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 3.557 | 7.114 | 32.056 | 53.837 | 96.565 | 216 | 386 | 993 | 1.206 | 2.801 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 465.048 | 268.646 | 123.938 | 7.800 | 865.433 | 2.775 | (1.477) | 4.364 | 278 | 5.940 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 60.449 | 58.311 | 67.615 | - | 186.375 | 171 | 18 | 61 | - | 251 |
| Passiva instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | 20.361 | 154.520 | 220.000 | 394.881 | - | (368) | (3.404) | (14.123) | (17.895) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 3.814 | 5.888 | 29.906 | 17.941 | 57.549 | (472) | (1.245) | (5.969) | (3.412) | (11.098) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 24.773 | 67.531 | 196.307 | 71.775 | 360.386 | (5.234) | (8.171) | (31.104) | (8.585) | (53.093) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 2.354 | 9.451 | - | - | 11.804 | 5 | (15) | - | - | (10) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 59.988 | 28.225 | - | 88.213 | - | (11.009) | (3.440) | - | (14.450) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 1.190 | - | 1.190 | - | - | (27) | - | (27) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 55.789 | 58.224 | 321.211 | 297.557 | 732.780 | (4.974) | (2.301) | (18.676) | (1.597) | (27.548) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 129.273 | 175.451 | 90.732 | - | 395.455 | (671) | (2.920) | (3.017) | - | (6.608) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 143.101 | 34.645 | 23.645 | 40.788 | 242.179 | (1.759) | (614) | (1.068) | (1.714) | (5.156) |
| (EUR duizend) | Bankleningen op lange termijn | Lease-leningen | Overige langetermijn-leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 52.865 | 447.289 | 1.705.154 |
| . Toename | - | 25.573 | 32.109 | 57.682 |
| . Afname | - | (19.534) | (824) | (20.358) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 1.400 | (0) | 1.400 |
| . Overboekingen | - | 2.588 | (22.430) | (19.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 62.892 | 456.145 | 1.724.037 |
| . Toename | - | 13.842 | 42.328 | 56.170 |
| . Afname | - | (20.050) | - | (20.050) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 40 | (3) | 37 |
| . Overboekingen | (88.000) | (16.015) | (30.000) | (134.015) |
| Per einde van het boekjaar | 1.117.000 | 40.709 | 468.470 | 1.626.179 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | - | - | 20.000 | 20.000 |
| . Toename/afname | - | - | (20.026) | (20.026) |
| . Omrekeningsverschillen | - | - | 26 | 26 |
| . Overboekingen | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| Per einde van het boekjaar | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| (EUR duizend) | Bankleningen op korte termijn | Krediet op bankrekeningen | Kortetermijn-lening: commercial paper | Overige leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Op ten hoogste een jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 374.720 | 28.122 | 8.005 | 1 | 410.847 |
| . Toename/afname | (103.981) | (9.217) | 86.913 | 219.563 | 193.278 |
| . Overboekingen | 0 | - | 0 | 0 | 1 |
| . Omrekeningsverschillen | (12.148) | (371) | - | (8.362) | (20.881) |
| Per einde van het boekjaar | 258.591 | 18.534 | 94.918 | 211.201 | 583.244 |
De netto financi\u00eble schuld op 31 december 2022 bedroeg \u20ac\u00a01.103,6 miljoen, ten opzichte van \u20ac\u00a0960,4 miljoen bij de start van het jaar.
De financi\u00eble schuld omvat de Schuldschein die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0330 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0313,7 miljoen), de VS private schuldplaatsing die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0360 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0320,4 miljoen) en in 2019 (\u20ac\u00a0390 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0330,5 miljoen), de Europese Investeringsbank (EIB) lening die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0125 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0103,8 miljoen) en de converteerbare obligatie die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0500 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0468,5 miljoen).
Op 31 december 2022 stond een bedrag van \u20ac\u00a065 miljoen uit op het Franse NEU CP programma en een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen stond uit op het Franse NEU MTN programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen elk programma).
Een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen was uitstaand op het Belgian Commercial Paper programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen het programma).
Op 31 december 2022 waren er geen uitstaande voorschotten op de duurzaamheidsgerelateerde kredietfaciliteit van \u20ac\u00a0500 miljoen die met het Syndicaat van Banken werd afgesloten in 2021 met een vervaldag in oktober 2027 alsook geen voorschotten onder de \u20ac\u00a0495 miljoen met een kredietfaciliteit der Syndicaat van Banken die vervallend in april 2025.
De voorgemelde kredietfaciliteiten met een Syndicaat van Banken en de langetermijn schuldplaatsingen verplichten de Groep om te voldoen aan standaard financi\u00eble verdragen. Umicore heeft geen verdrag overtreden, niet in 2022 noch in vorige jaren.
De langetermijnleningen bevatten vooral schuldinstrumenten in EUR. Nieuwe VS private plaatsingen werden uitgegeven in november 2022 maar zullen slechts worden opgenomen in januari 2023. Deze nieuwe schuld bedraagt een totaal van \u20ac\u00a0232 miljoen en USD 363 miljoen, met het deel in USD ingedekt ten opzichte van de EUR met crossvaluta swaps. Op 31 december 2022 was er nog geen openstaande schuld voor deze uitgave omdat het bedrag nog niet werd opgenomen maar de re\u00eble waarde van de crossvaluta swaps werd wel reeds gerapporteerd en opgenomen in toelichting F33 Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten (derivaten).
De gemiddelde interestvoet op de gemiddelde brutoschuld bedroeg 2,66% voor het volledige jaar 2022 (2,23% voor het volledige jaar 2021).
De lijn \u2018nieuwe leningen en aflossingen\u2019 in de geconsolideerde kasstroomtabel bevat geen bewegingen op bank overdrafts en valuta omrekeningsverschillen, alsook niet de theoretische fictieve interesten op de schuldcomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,2 miljoen in 2022) die niet contant is.
De netto \u2018hefboomratio\u2019 (definitie zie glossarium) op het einde van 2022 van 23,6% (23,3% in 2021) en de verhouding netto financi\u00eble schuld/EBITDA van 0,96x (vergeleken met 0,77x eind 2021) positioneren de Groep goed binnen haar vooropgestelde limieten van de kapitaalstructuur.
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden vorige jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 402.847 | - | - | 402.847 |
| Commercial Papers | Vlottende | 28.000 | - | - | 28.000 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | - | 287.000 | 43.000 | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 50.000 | 700.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 456.145 | - | 456.145 |
| Totaal | \u00a0 | 430.847 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | 16.015 | 25.743 | 14.966 | 56.724 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 488.325 | - | - | 488.325 |
| Commercial Papers | Vlottende | 124.919 | - | - | 124.919 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | 88.000 | 242.000 | - | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 210.000 | 540.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Totaal | \u00a0 | 717.259 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| (EUR duizend) | EUR | Totaal |
|---|---|---|
| Uitsplitsing van de schulden per munteenheid (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | 1.205.000 | 1.205.000 |
| Overige leningen | 498.470 | 498.470 |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | 1.703.470 | 1.703.470 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 1.724.037 | 1.626.179 |
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | 20.000 | 134.015 |
| Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 410.847 | 583.244 |
| Kas en kasequivalenten | (1.194.437) | (1.239.869) |
| Netto financi\u00eble schulden | 960.447 | 1.103.569 |
| Bruto uitstaande schuld | \u00a0 |
|---|---|
| Bankleningen op korte termijn | 14,8% |
| Bankleningen op lange termijn | 47,7% |
| Commercial paper | 4,1% |
| Krediet op bankrekeningen | 0,8% |
| Lease-leningen | 2,4% |
| Converteerbare obligatie | 20,0% |
| Andere bankfaciliteiten | 10,3% |
| (EUR miljoen) | \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Netto financi\u00eble schuld | a | 960,4 | 1.103,6 |
| Eigen Vermogen | b | 3.167,3 | 3.566,1 |
| Totaal | c=a+b | 4.127,7 | 4.669,6 |
| Hefboomratio (%) | d=a/c | 23,3 | 23,6 |
| (EUR duizend) | Bankleningen op lange termijn | Lease-leningen | Overige langetermijn-leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Begin van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 52.865 | 447.289 | 1.705.154 |
| . Toename | - | 25.573 | 32.109 | 57.682 |
| . Afname | - | (19.534) | (824) | (20.358) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 1.400 | (0) | 1.400 |
| . Overboekingen | - | 2.588 | (22.430) | (19.842) |
| Per einde van het vorige boekjaar | 1.205.000 | 62.892 | 456.145 | 1.724.037 |
| . Toename | - | 13.842 | 42.328 | 56.170 |
| . Afname | - | (20.050) | - | (20.050) |
| . Omrekeningsverschillen | - | 40 | (3) | 37 |
| . Overboekingen | (88.000) | (16.015) | (30.000) | (134.015) |
| Per einde van het boekjaar | 1.117.000 | 40.709 | 468.470 | 1.626.179 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | - | - | 20.000 | 20.000 |
| . Toename/afname | - | - | (20.026) | (20.026) |
| . Omrekeningsverschillen | - | - | 26 | 26 |
| . Overboekingen | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| Per einde van het boekjaar | 88.000 | 16.015 | 30.000 | 134.015 |
| (EUR duizend) | Bankleningen op korte termijn | Krediet op bankrekeningen | Kortetermijn-lening: commercial paper | Overige leningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Op ten hoogste een jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Per einde van het vorige boekjaar | 374.720 | 28.122 | 8.005 | 1 | 410.847 |
| . Toename/afname | (103.981) | (9.217) | 86.913 | 219.563 | 193.278 |
| . Overboekingen | 0 | - | 0 | 0 | 1 |
| . Omrekeningsverschillen | (12.148) | (371) | - | (8.362) | (20.881) |
| Per einde van het boekjaar | 258.591 | 18.534 | 94.918 | 211.201 | 583.244 |
De netto financi\u00eble schuld op 31 december 2022 bedroeg \u20ac\u00a01.103,6 miljoen, ten opzichte van \u20ac\u00a0960,4 miljoen bij de start van het jaar.
De financi\u00eble schuld omvat de Schuldschein die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0330 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0313,7 miljoen), de VS private schuldplaatsing die werd uitgegeven in 2017 (\u20ac\u00a0360 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0320,4 miljoen) en in 2019 (\u20ac\u00a0390 miljoen; re\u00eble waarde \u20ac\u00a0330,5 miljoen), de Europese Investeringsbank (EIB) lening die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0125 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0103,8 miljoen) en de converteerbare obligatie die werd uitgegeven in 2020 (\u20ac\u00a0500 miljoen; re\u00eble waarde van \u20ac\u00a0468,5 miljoen).
Op 31 december 2022 stond een bedrag van \u20ac\u00a065 miljoen uit op het Franse NEU CP programma en een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen stond uit op het Franse NEU MTN programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen elk programma).
Een bedrag van \u20ac\u00a030 miljoen was uitstaand op het Belgian Commercial Paper programma (uit een totaal beschikbaar bedrag van \u20ac\u00a0600 miljoen binnen het programma).
Op 31 december 2022 waren er geen uitstaande voorschotten op de duurzaamheidsgerelateerde kredietfaciliteit van \u20ac\u00a0500 miljoen die met het Syndicaat van Banken werd afgesloten in 2021 met een vervaldag in oktober 2027 alsook geen voorschotten onder de \u20ac\u00a0495 miljoen met een kredietfaciliteit der Syndicaat van Banken die vervallend in april 2025.
De voorgemelde kredietfaciliteiten met een Syndicaat van Banken en de langetermijn schuldplaatsingen verplichten de Groep om te voldoen aan standaard financi\u00eble verdragen. Umicore heeft geen verdrag overtreden, niet in 2022 noch in vorige jaren.
De langetermijnleningen bevatten vooral schuldinstrumenten in EUR. Nieuwe VS private plaatsingen werden uitgegeven in november 2022 maar zullen slechts worden opgenomen in januari 2023. Deze nieuwe schuld bedraagt een totaal van \u20ac\u00a0232 miljoen en USD 363 miljoen, met het deel in USD ingedekt ten opzichte van de EUR met crossvaluta swaps. Op 31 december 2022 was er nog geen openstaande schuld voor deze uitgave omdat het bedrag nog niet werd opgenomen maar de re\u00eble waarde van de crossvaluta swaps werd wel reeds gerapporteerd en opgenomen in toelichting F33 Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten (derivaten).
De gemiddelde interestvoet op de gemiddelde brutoschuld bedroeg 2,66% voor het volledige jaar 2022 (2,23% voor het volledige jaar 2021).
De lijn \u2018nieuwe leningen en aflossingen\u2019 in de geconsolideerde kasstroomtabel bevat geen bewegingen op bank overdrafts en valuta omrekeningsverschillen, alsook niet de theoretische fictieve interesten op de schuldcomponent van de converteerbare schuld (\u20ac\u00a010,2 miljoen in 2022) die niet contant is.
De netto \u2018hefboomratio\u2019 (definitie zie glossarium) op het einde van 2022 van 23,6% (23,3% in 2021) en de verhouding netto financi\u00eble schuld/EBITDA van 0,96x (vergeleken met 0,77x eind 2021) positioneren de Groep goed binnen haar vooropgestelde limieten van de kapitaalstructuur.
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden vorige jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | - | 45.209 | 17.683 | 62.892 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 402.847 | - | - | 402.847 |
| Commercial Papers | Vlottende | 28.000 | - | - | 28.000 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | - | 287.000 | 43.000 | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 50.000 | 700.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 456.145 | - | 456.145 |
| Totaal | \u00a0 | 430.847 | 963.354 | 760.683 | 2.154.884 |
| (EUR duizend) | Interest type | < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto Financi\u00eble schulden jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Leasing schuld | \u00a0 | 16.015 | 25.743 | 14.966 | 56.724 |
| Kredietinstellingen | Vast/Vlottende | 488.325 | - | - | 488.325 |
| Commercial Papers | Vlottende | 124.919 | - | - | 124.919 |
| Schuldschein | Vast/Vlottende | 88.000 | 242.000 | - | 330.000 |
| US Private Placement | Vast | - | 210.000 | 540.000 | 750.000 |
| EIB lening | Vast | - | 125.000 | - | 125.000 |
| Convertibel lening | Vast | - | 468.470 | - | 468.470 |
| Totaal | \u00a0 | 717.259 | 1.071.213 | 554.966 | 2.343.438 |
| (EUR duizend) | EUR | Totaal |
|---|---|---|
| Uitsplitsing van de schulden per munteenheid (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | 1.205.000 | 1.205.000 |
| Overige leningen | 498.470 | 498.470 |
| Financi\u00eble schulden op lange termijn (inclusief die die vervallen binnen het jaar) | 1.703.470 | 1.703.470 |
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 1.724.037 | 1.626.179 |
| Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervallen | 20.000 | 134.015 |
| Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 410.847 | 583.244 |
| Kas en kasequivalenten | (1.194.437) | (1.239.869) |
| Netto financi\u00eble schulden | 960.447 | 1.103.569 |
| Bruto uitstaande schuld | \u00a0 |
|---|---|
| Bankleningen op korte termijn | 14,8% |
| Bankleningen op lange termijn | 47,7% |
| Commercial paper | 4,1% |
| Krediet op bankrekeningen | 0,8% |
| Lease-leningen | 2,4% |
| Converteerbare obligatie | 20,0% |
| Andere bankfaciliteiten | 10,3% |
| (EUR miljoen) | \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Netto financi\u00eble schuld | a | 960,4 | 1.103,6 |
| Eigen Vermogen | b | 3.167,3 | 3.566,1 |
| Totaal | c=a+b | 4.127,7 | 4.669,6 |
| Hefboomratio (%) | d=a/c | 23,3 | 23,6 |
| (EUR duizend) | Voorzieningen voor bodemsanering en landschapsherstel | Overige voorzieningen voor leefmilieu | Totaal |
|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 109.780 | 20.836 | 130.615 |
| . Toename (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | 28.154 | 25.099 | 53.252 |
| . Terugnemingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (5.764) | (3.377) | (9.141) |
| . Bestedingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (23.571) | (12.287) | (35.858) |
| . Actualisering (begrepen in 'Financi\u00eble lasten') | (209) | - | (209) |
| . Omrekeningsverschillen | 697 | 2 | 698 |
| . Andere wijzigingen | (819) | 819 | - |
| Per einde van het boekjaar | 108.267 | 31.092 | 139.359 |
| waarvan : - op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 106.109 | 13.085 | 119.194 |
| waarvan : - op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 2.158 | 18.007 | 20.165 |
Voorzieningen voor wettelijke en feitelijke verplichtingen met betrekking tot leefmilieu zijn opgenomen en bepaald met als referentie een schatting van de waarschijnlijkheid van de toekomstige kasuitstromen evenals historische gegevens gebaseerd op feiten en omstandigheden gekend op het einde van het boekjaar. De effectieve verplichting kan verschillen van de opgenomen bedragen.
De voorzieningen stegen met \u20ac\u00a08,7 miljoen, waarbij bijkomende voorzieningen hoger zijn dan de gebruiken en terugnemingen van bestaande voorzieningen.
De stijging van provisies voor sanering van de bodem en site zijn voornamelijk gelinkt aan herziene provisies die werden genomen in Belgi\u00eb voor de site in Olen. Het gebruik van voorzieningen in 2022 is voornamelijk gerelateerd aan de groene zone naast de fabriek in Hoboken ten belope van \u20ac\u00a020,0 miljoen.
Begin 2020 heeft het Federaal Agentschap voor Nucleaire Controle (FANC) richtlijnen opgesteld voor de permanente sanering en opslag van historisch radioactief materiaal gerelateerd aan Umicore\u2019s site in Olen, Belgi\u00eb. Er werden gezamenlijke werkgroepen opgericht, inclusief overheidsagentschappen zoals NIRAS/ONDRAF, OVAM, FANC en Umicore om een plan uit te werken waarin de verschillende stappen worden beschreven die nodig zijn om tot een oplossing voor permanente opslag te komen. In de toekomst zullen de gezamenlijke werkgroepen updates geven van de toekomstig geschatte sanerings- en opslagkosten en specifieke bestaande milieuvoorzieningen. De voorziening zal worden aangepast naargelang veranderende omstandigheden en de inzichten die worden verworven gedurende het project. Momenteel wordt verwacht dat het ontwikkelen en implementeren van dit gedetailleerde plan meerdere jaren in beslag zal nemen. In de tussentijd zal Umicore de situatie blijven monitoren om te garanderen dat uit deze overblijfselen geen risico\u2019s voortvloeien, noch voor de werknemers op de site, noch voor de omwonende bevolking.
De beweging in de overige voorzieningen leefmilieu hebben vooral betrekking op aanpassing van CO2 emissierechten in Belgi\u00eb.
Het management verwacht dat de belangrijkste kasuitgaven met betrekking tot deze projecten voor niet-recurrente elementen zullen gebeuren binnen de tien jaar.
| (EUR duizend) | Voorzieningen voor herstructurering en reorganisatie | Voorzieningen voor geschillen | Overige voorzieningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 38.754 | 2.527 | 86.869 | 128.148 |
| . Toename (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | 3.260 | - | 46.343 | 49.602 |
| . Terugnemingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (1.475) | (10) | (3.821) | (5.306) |
| . Bestedingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (11.124) | (309) | (5.174) | (16.607) |
| . Omrekeningsverschillen | 865 | (21) | 292 | 1.136 |
| Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten | 30.280 | 2.187 | 124.512 | 156.974 |
| waarvan : - op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 22.440 | 482 | 109.173 | 132.095 |
| waarvan : - op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 7.836 | 1.704 | 15.339 | 24.879 |
Voorzieningen voor reorganisaties en herstructureringen en andere risico\u2019s en kosten zijn opgenomen en bepaald met als referentie een schatting van de waarschijnlijkheid van de toekomstige kasuitstromen, alsook historische gegevens gebaseerd op feiten en omstandigheden die gekend zijn op het einde van het boekjaar. De effectieve verplichting kan verschillen van de opgenomen bedragen.
Voorzieningen voor overige risico's en kosten zijn gerelateerd aan voorzieningen voor verlieslatende contracten, garanties en risico's voor het terugroepen van producten omwille van niet-adequate kwaliteit (\u20ac\u00a0108,3 miljoen) en overige voorzieningen (\u20ac\u00a016,2 miljoen).
In 2022 zijn voorzieningen in het totaal met \u20ac\u00a028,8 miljoen gestegen. Additionele andere voorzieningen voor risico\u2019s en kosten omvatten \u20ac\u00a036,5 miljoen aan voorzieningen voor risico\u2019s met betrekking tot garanties en het terugroepen van producten omwille van niet-adequate kwaliteit, hoofdzakelijk gerelateerd aan risico\u2019s in verband met toepassingen voor de eindmarkten in de automobielsector bij Catalysis en Energy & Surface Technologies (voor deze laatste verwijzend naar het specifieke provisioneringsmodel), en \u20ac\u00a05,5 miljoen aan voorzieningen voor verlieslatende contracten.
Het gebruik van voorzieningen voor herstructurering en reorganisatie (\u20ac\u00a011,1 miljoen) is voornamelijk gerelateerd aan de uitvoering van de voordien reeds aangekondigde herstructureringen in Cobalt & Specialty Materials in de VSA en in Catalysis in Denemarken en in de VSA.
De voorzieningen voor geschillen zijn exclusief de belastingsvoorzieningen gerelateerd aan IFRIC 23 aangezien deze geboekt worden onder de lijn \u2018Schulden voor winstbelasting\u2019.
Er is geen betrouwbare analyse mogelijk met betrekking tot de verwachte timing van de cash uitstromen gelinkt aan het deel van de provisie voor andere verplichtingen en kosten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-434": { "value": "| (EUR duizend) | Voorzieningen voor herstructurering en reorganisatie | Voorzieningen voor geschillen | Overige voorzieningen | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 38.754 | 2.527 | 86.869 | 128.148 |
| . Toename (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | 3.260 | - | 46.343 | 49.602 |
| . Terugnemingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (1.475) | (10) | (3.821) | (5.306) |
| . Bestedingen (begrepen in 'Andere bedrijfskosten') | (11.124) | (309) | (5.174) | (16.607) |
| . Omrekeningsverschillen | 865 | (21) | 292 | 1.136 |
| Per einde van het boekjaar uit voortgezette activiteiten | 30.280 | 2.187 | 124.512 | 156.974 |
| waarvan : - op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | 22.440 | 482 | 109.173 | 132.095 |
| waarvan : - op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | 7.836 | 1.704 | 15.339 | 24.879 |
Voorzieningen voor reorganisaties en herstructureringen en andere risico\u2019s en kosten zijn opgenomen en bepaald met als referentie een schatting van de waarschijnlijkheid van de toekomstige kasuitstromen, alsook historische gegevens gebaseerd op feiten en omstandigheden die gekend zijn op het einde van het boekjaar. De effectieve verplichting kan verschillen van de opgenomen bedragen.
Voorzieningen voor overige risico's en kosten zijn gerelateerd aan voorzieningen voor verlieslatende contracten, garanties en risico's voor het terugroepen van producten omwille van niet-adequate kwaliteit (\u20ac\u00a0108,3 miljoen) en overige voorzieningen (\u20ac\u00a016,2 miljoen).
In 2022 zijn voorzieningen in het totaal met \u20ac\u00a028,8 miljoen gestegen. Additionele andere voorzieningen voor risico\u2019s en kosten omvatten \u20ac\u00a036,5 miljoen aan voorzieningen voor risico\u2019s met betrekking tot garanties en het terugroepen van producten omwille van niet-adequate kwaliteit, hoofdzakelijk gerelateerd aan risico\u2019s in verband met toepassingen voor de eindmarkten in de automobielsector bij Catalysis en Energy & Surface Technologies (voor deze laatste verwijzend naar het specifieke provisioneringsmodel), en \u20ac\u00a05,5 miljoen aan voorzieningen voor verlieslatende contracten.
Het gebruik van voorzieningen voor herstructurering en reorganisatie (\u20ac\u00a011,1 miljoen) is voornamelijk gerelateerd aan de uitvoering van de voordien reeds aangekondigde herstructureringen in Cobalt & Specialty Materials in de VSA en in Catalysis in Denemarken en in de VSA.
De voorzieningen voor geschillen zijn exclusief de belastingsvoorzieningen gerelateerd aan IFRIC 23 aangezien deze geboekt worden onder de lijn \u2018Schulden voor winstbelasting\u2019.
Er is geen betrouwbare analyse mogelijk met betrekking tot de verwachte timing van de cash uitstromen gelinkt aan het deel van de provisie voor andere verplichtingen en kosten op meer dan \u00e9\u00e9n jaar.
Zoals eerder aangegeven, had de Groep op 31 december 2021 een lopende zaak die kan beschouwd worden als een voorwaardelijke verplichting volgens de definitie van IFRS. Een dochteronderneming van Element Six Abrasives had kennis genomen van een lokaal belastingonderzoek ten belope van \u20ac\u00a024,9 miljoen, een bedrag dat nog verhoogd moet worden met statutaire interesten die op 31 december 2021 werden ingeschat op \u20ac\u00a014,5 miljoen. Op 8 maart 2022 werd een rechterlijke beslissing genomen in het voordeel van het beroep dat Element Six Abrasives had aangetekend. De lokale belastingsautoriteiten hebben geen beroep aangetekend waardoor de zaak is afgesloten.
De Groep is onderhevig aan een aantal claims en wettelijke verplichtingen die samenhangen met de normale gang van zakendoen. Het management gelooft niet dat zulke claims een materi\u00eble negatieve impact zullen hebben op de financi\u00eble toestand van Umicore.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-435": { "value": "| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.852.705 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 1.758.408 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.737 | - | - | - | 9.737 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 10.217 | - | - | - | 10.217 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 718 | - | - | - | 718 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.394.540 | - | - | - | 1.394.540 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (18.771) | - | - | - | (18.771) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 243.746 | - | - | - | 243.746 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (207) | - | - | - | (207) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.439 | - | - | - | 1.439 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 80.452 | - | - | 80.452 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 13.845 | 3.977 | 9.868 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 116.989 | - | - | - | 116.989 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.194.436 | - | - | - | 1.194.436 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 272.965 | - | - | - | 272.965 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 43 | - | - | - | 43 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 921.428 | - | - | - | 921.428 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.064.038 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 2.955.621 | 14.120 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.182.852 | - | - | - | 2.154.884 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.232.968 | - | - | - | 1.205.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 62.892 | - | - | - | 62.892 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 456.145 | - | - | - | 456.145 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 374.720 | - | - | - | 374.720 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 28.122 | - | - | - | 28.122 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 8.005 | - | - | - | 8.005 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 20.001 | - | - | - | 20.001 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 2.855.327 | 433 | 31.874 | 24.504 | 2.798.516 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | - | - | - | 6.540 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 40.821 | - | - | - | 40.821 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | - | - | - | 2.196.225 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | - | - | - | 29.851 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | - | - | - | 32.885 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | - | - | - | 168.014 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | - | - | - | 67.708 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | - | - | - | 11.612 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | - | - | - | 10.326 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 24.504 | - | - | 24.504 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 32.307 | 433 | 31.874 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | - | - | - | 234.534 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.038.179 | 433 | 31.874 | 24.504 | 4.953.400 | - |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.849.252 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 1.738.705 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.596 | - | - | - | 9.596 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 4.330 | - | - | - | 4.330 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 4.786 | - | - | - | 4.786 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.313.156 | - | - | - | 1.313.156 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (17.893) | - | - | - | (17.893) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 309.323 | - | - | - | 309.323 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (378) | - | - | - | (378) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.942 | - | - | - | 1.942 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 62.187 | - | - | 62.187 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 48.359 | 25.219 | 23.141 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 113.843 | - | - | - | 113.843 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.239.869 | - | - | - | 1.239.869 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 612.839 | - | - | - | 612.839 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 98 | - | - | - | 98 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 626.932 | - | - | - | 626.932 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.115.151 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 2.982.439 | 22.165 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.294.869 | - | - | - | 2.343.438 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.068.431 | - | - | - | 1.117.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 40.709 | - | - | - | 40.709 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 468.470 | - | - | - | 468.470 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 346.591 | - | - | - | 346.591 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 16.015 | - | - | - | 16.015 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 18.534 | - | - | - | 18.534 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 94.918 | - | - | - | 94.918 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 241.201 | - | - | - | 241.201 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 3.158.095 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 3.022.210 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 23 | - | - | - | 23 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.324 | - | - | - | 6.324 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 41.690 | - | - | - | 41.690 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.250.707 | - | - | - | 2.250.707 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 33.061 | - | - | - | 33.061 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 31.645 | - | - | - | 31.645 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 183.630 | - | - | - | 183.630 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 116.096 | - | - | - | 116.096 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.616 | - | - | - | 11.616 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 11.181 | - | - | - | 11.181 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 56.541 | - | - | 56.541 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 79.344 | 14.477 | 64.867 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 336.237 | - | - | - | 336.237 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.452.964 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 5.365.649 | - |
De leningen en schulden zijn uitgegeven aan een marktrentevoet welke geen grote verschillen met zich meebrengt vergeleken met de effectieve marktrentevoet. Alle categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten van Umicore worden aan hun re\u00eble waarde weergegeven behalve de langlopende bank leningen waarvan de boekwaarde verschilt van de re\u00eble marktwaarde (zie toelichting F24). De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die verhandeld worden in actieve markten is gebaseerd op de koers in de desbetreffende markt op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die niet vrij verhandeld worden in een actieve markt wordt bepaald door middel van valorisatietechnieken. De meest gebruikte techniek is de geactualiseerde kasstromen analyse waarbij de heersende marktomstandigheden op het einde van het boekjaar gebruikt worden. De re\u00eble waarde van rentevoetswaps, in bijzonder, wordt berekend door de huidige waarde te nemen van de geschatte toekomstige kasstromen. De re\u00eble waarde van forward wisselkoers-,metaal- en energiecontracten wordt bepaald door de genoteerde wissel-, metaal- en energiekoersen op het einde van het boekjaar te nemen. De re\u00eble waarde van de vrij verhandelde financi\u00eble vaste activa welke door de groep gehouden worden, is de genoteerde marktwaarde op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble passiva wordt geschat door de toekomstige contractuele kasstromen te verdisconteren aan de huidige marktrentevoet. De genomen marktrentevoet is deze rentevoet die beschikbaar is voor de groep voor gelijkaardige financi\u00eble instrumenten. Door van de nominale waarde van de handelsvorderingen en -schulden de desbetreffende bijzondere waardevermindering af te trekken, wordt hun re\u00eble waarde benaderd.
De Groep heeft de wijzigingen in IFRS 7 betreffende de waardering van financi\u00eble instrumenten in de balans aan werkelijke waarde, aangenomen vanaf januari 2009. De wijzigingen hebben tot gevolg dat de aanpassingen naar re\u00eble waarde gerapporteerd worden volgens volgende hi\u00ebrarchie:
Niveau 1: Waardering gebaseerd op beurskoersen op actieve markten voor identieke activa of passiva.
Niveau 2: Waardering gebaseerd op directe of indirecte waarneembare gegevens andere dan beurskoersen.
Niveau 3: Waardering gebaseerd op niet-waarneembare gegevens.
Binnen de Groep zijn de financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerd resultaat gewaardeerd volgens niveau 1. Alle afgeleide producten voor metaal, energie en wisselkoersen zijn gewaardeerd volgens niveau 2.
Tijdens het jaar waren er geen overdrachten tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
Umicore is blootgesteld aan fluctuaties van grondstofprijzen, wisselkoersen en rentevoeten. De re\u00eble waarden van de financi\u00eble instrumenten weerspiegelen het verschil tussen de contractkoersen en de slotkoersen. De sensitiviteit berekeningen worden uitgevoerd door de slotkoersen (zijnde grondstofprijzen, wisselkoersen, elektriciteits- en gasprijzen en rentevoeten) te wijzigen met 10% omhoog en omlaag. De marktwaarden in de gewijzigde scenario's worden dan vergeleken met de oorspronkelijke markt waarden.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (verkoopcontracten) zou \u20ac\u00a014,1 miljoen lager/hoger zijn als de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (aankoopcontracten) zou \u20ac\u00a011,5 miljoen hoger/lager zijn als de energieprijzen met 10% zouden stijgen/ dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a048,4 miljoen lager/hoger zijn en deze van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a011,4 miljoen hoger/lager zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder economische indekking zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager/hoger geweest zijn en de re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten zou onder economische indekking \u20ac\u00a02,1 miljoen hoger/lager geweest zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a040,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a049,1 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a04,5 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a03,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,1 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de BRL en zou \u20ac\u00a06,1 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de BRL.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,0 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CAD en zou \u20ac\u00a07,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CAD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a08,3 miljoen lager zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a010,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a054,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a066,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a019,4 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de USD zou \u20ac\u00a031,2 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a038,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a06,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de CNY zou \u20ac\u00a06,6 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,8 miljoen hoger zijn als de CNY 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a012,0 miljoen lager zijn als de CNY 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,3 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de PLN zou \u20ac\u00a04,8 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,8 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,0 miljoen hoger zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a04,0 miljoen lager zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de KRW zou \u20ac\u00a09,9 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a012,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van langlopende leningen zou \u20ac\u00a021,7 miljoen lager zijn geweest als de rentetarieven zouden zijn gestegen met 10% en \u20ac\u00a022,2 miljoen hoger indien de rentevoeten zouden zijn gedaald met 10%.
Umicore dekt zijn structureel en transactiegebonden goederen- (metaal en energie), valuta- en renterisico\u2019s in door gebruik te maken van metaalinstrumenten (voornamelijk deze genoteerd op de London Metal Exchange), valuta-instrumenten en renteswaps met erkende makelaars en banken.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht | 156.750 | 151.101 | 11.241 | 9.680 | (1.560) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht | (52.394) | (89.600) | 59.564 | 25.388 | (34.176) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 681.471 | 787.569 | (16.315) | (22.001) | (5.686) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (57.804) | (96.565) | 4.621 | 2.801 | (1.820) |
| Forward rentevoet swapscontracten | 396.600 | 796.913 | (3.164) | (10.222) | (7.059) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | 55.947 | 5.646 | (50.301) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen | \u00a0 | \u00a0 | 80.452 | 62.187 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden | \u00a0 | \u00a0 | (24.504) | (56.541) | \u00a0 |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (voor geassocieerde ondernemingen en joint ventures) | \u00a0 | \u00a0 | (1.953) | (1.735) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | 53.995 | 3.911 | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de ingedekte risico\u2019s alsook de timing gerelateerd aan de kasstroomindekkingsactiviteiten van de Groep zijn vermeld in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s.
De re\u00eble waarden van de effectieve indekkingsinstrumenten worden in eerste instantie erkend in de re\u00eble waardereserves opgenomen onder het eigen vermogen. Nadat de onderliggende of aangegane transacties zich voordoen, worden ze afgeboekt uit het eigen vermogen (zie toelichting F23).
De termijnovereenkomsten voor verkochte goederen werden opgezet voor de indekking van voornamelijk de volgende goederen: goud, zilver, palladium, platina, nikkel, lood, rhodium, kobalt en koper. De termijnovereenkomsten voor aangekochte goederen werden opgezet voor de indekking van prijsrisico\u2019s op elektriciteit, gas en stookolie.
De termijnovereenkomsten voor deviezen werden opgezet voor zowel de indekking van de USD ten opzichte van de EUR, KRW, CNY, BRL en CAD als de EUR ten opzichte van de PLN en CNY. De condities voor alle termijncontracten zijn gangbare marktcondities. Volgend op de nieuwe uitgave van VS private plaatsingen in november 2022 (zie toelichting F24), heeft Umicore crossvaluta swaps opgezet waarvan de notionele en re\u00eble waarde zijn opgenomen in de categorie verkochte forward wisselkoerscontracten. (Crossvaluta) swapcontracten zijn hoofdzakelijk opgezet voor indekking van intercompany leningen tussen entiteiten van de Groep waarvan de functionele munteenheid verschillend is van de munteenheid waarin wordt geleend.
De kasstroomindekking van Umicore is op geen enkele manier ineffectief geweest in 2021, noch in 2022.
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de slotkoersen bij jaarafsluiting. De totale re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking had een positieve impact op de re\u00eble waarde reserves in eigen vermogen aan het einde van 2022. Deze positieve impact is het meest significant voor aangekochte en verkochte goederen, terwijl forward contracten voor wisselkoersen en (crossvaluta) interestswaps deze positieve impact deels teniet doen. Alle indekkingsinstrumenten hebben een vervaldag binnen de drie jaar behalve de crossvaluta swaps gerelateerd aan the nieuwe uitgave van VS private plaatsingen die een latere vervaldag hebben.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | 259.702 | 360.386 | (14.858) | (53.093) | (38.235) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking) | 59.432 | 168.485 | 1.984 | 10.451 | 8.467 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | (82.064) | (79.685) | 4.934 | 16.940 | 12.006 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking) | (58.194) | (21.413) | 1.560 | 291 | (1.269) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 1.216.640 | 1.260.888 | (12.232) | (668) | 11.565 |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (494.154) | (428.554) | 150 | (4.905) | (5.055) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | (18.463) | (30.984) | (12.522) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | 9.868 | 23.141 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | 3.977 | 25.219 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | (31.875) | (64.867) | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | (433) | (14.477) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | (18.462) | (30.984) | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de transactiegebonden indekkingen door de Groep zijn beschreven in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s. Onder Umicore\u2019s indekkingsbeleid worden financi\u00eble instrumenten voor het indekken van wisselkoersen en grondstoffen gebruikt voor het beschermen van de re\u00eble waarden van de onderliggende ingedekte zaken (activa, schulden en vaste verplichtingen) en worden aan re\u00eble waarde opgenomen op de balansdatum. Umicore mag indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 (zie toelichting F2.22.1) toepassen voor het indekken van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan wisselkoersen.
Voor de indekking van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan grondstoffen mag Umicore geen indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 toepassen voor sommige metalen. Indekkingsboekhouding principes zijn toegestaan voor koper, lood en nikkel. Bij afwezigheid van indekkingsboekhouding principes worden financi\u00eble instrumenten voor indekking van grondstoffen gewaardeerd aan re\u00eble waarde alsof ze worden aangehouden ter verhandeling. Echter, dergelijke instrumenten worden gebruikt om bestaande transacties in te dekken, die worden beschouwd als ingedekte zaken onder Umicore\u2019s beleid voor transactioneel indekkingsrisico (voornamelijk voorraden en vaste verplichtingen) en bijgevolg zijn deze instrumenten voor het indekken van grondstoffen, die bijgehouden worden ter verhandeling, niet speculatief van aard.
De re\u00eble waarden worden rechtstreeks opgenomen in de resultatenrekening onder \u2018Andere bedrijfsopbrengsten\u2019 voor de instrumenten gerelateerd aan grondstoffen en onder \u2018Netto financi\u00eble kosten\u2019 voor de valuta-gerelateerde instrumenten. De aanpassingen voor de afgedekte posities evenals de afdekkingsinstrumenten worden opgenomen in het volgende hoofdstuk van de financi\u00eble toestand verklaringen: \"handels- en overige vorderingen\" en \"handels- en overige schulden\".
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de markt slotkoersen. Rekening houdend met het voornemen van de Groepsregels voor transactionele indekking, is de netto impact op de bedrijfsopbrengsten van de re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten en ingedekte elementen neutraal. De erkenning van de bewegingen van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten in geval van re\u00eble waarde indekking heeft een negatieve impact op de bedrijfsinkomsten aan het einde van 2022. Het overgrote deel van de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten is niet materieel aangezien de marktprijs niet significant afwijkt van de contractprijzen. Enkel voor verkochte en aangekochte goederen is de re\u00eble waarde materieel. Deze hebben betrekking op metaal indekkingsinstrumenten waarvan het merendeel een vervaldag heeft binnen het volgende jaar. De verkooptermijnovereenkomsten dienen voornamelijk om de volgende metalen in te dekken: nikkel, lood en koper. De aankooptermijncontracten dienen voornamelijk om nikkel, lood en koper in te dekken. De termijncontracten voor deviezen dekken hoofdzakelijk de USD in tegenover EUR, BRL en KRW als de EUR tegenover CNY, KRW, en PLN.
De termijncontracten volgens de economische logica zijn contracten ter indekking van de volgende grondstoffen: zilver, goud, platina en palladium.
| \u00a0 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde beweging van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde beweging van indekkingsinstrumenten | Ineffectiviteit |
| Transactionele metaalindekkingen | 18.905 | (12.031) | 55.080 | (41.920) | 36.175 | (29.889) | 6.285 |
De voornaamste bron van ineffectiviteit van de re\u00eble-waardeafdekking komt voor uit het verschil tussen vervaldag van het indekkingsinstrument en het onderliggend ingedekte item. Wat de re\u00eble-waardeafdekkingen van de wisselkoersrisico's betreft, zijn de afgedekte elementen een afspiegeling van de afdekkingsinstrumenten en zijn ze opgenomen in verschillende rubrieken van de balans. De re\u00eble waarde van deze transactionele wisselkoersindekkingen bedroeg een verlies van \u20ac\u00a05,5 miljoen. De ineffectiviteit van de wisselkoersindekkingen is immaterieel.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| ACTIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 121.600 | 121.600 | - | - | - | 47 | 47 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 10.140 | 33.666 | 43.231 | 55.937 | 142.974 | 191 | (254) | (509) | 12.444 | 11.872 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 32.113 | 12.854 | 52.394 | 1.515 | 3.006 | 43.242 | 11.801 | 59.564 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 25.929 | 30.273 | 25.862 | - | 82.064 | 1.445 | 1.528 | 1.961 | - | 4.934 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 43.666 | 2.592 | - | 46.258 | - | 2.224 | 193 | - | 2.417 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 14.932 | 40.885 | 2.377 | - | 58.194 | 497 | 1.041 | 21 | - | 1.560 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 32.617 | 9.338 | 49.359 | 23.610 | 114.924 | 963 | 501 | 2.865 | 18 | 4.348 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 34.319 | 16.058 | 57.804 | 337 | 680 | 3.287 | 317 | 4.621 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 81.149 | 40.909 | 25.430 | - | 147.488 | 755 | 306 | 256 | - | 1.318 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 121.549 | 78.972 | 47.854 | 385 | 248.759 | 1.419 | 394 | 1.801 | 1 | 3.616 |
| PASSIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 275.000 | 275.000 | - | - | - | (3.211) | (3.211) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 305 | 1.870 | 6.514 | 5.087 | 13.776 | (55) | (87) | (337) | (152) | (631) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 65.774 | 94.180 | 58.764 | 40.983 | 259.702 | (2.455) | (3.406) | (5.197) | (3.801) | (14.858) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 13.174 | - | 13.174 | - | - | (433) | - | (433) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 41.509 | 44.982 | 256.654 | 223.401 | 566.547 | (1.894) | (1.744) | (10.605) | (6.420) | (20.663) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 486.931 | 351.714 | 192.287 | 38.220 | 1.069.152 | (5.800) | (6.746) | (1.148) | 144 | (13.550) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 76.362 | 115.950 | 53.083 | - | 245.394 | (720) | (2.398) | (348) | - | (3.466) |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| Activa instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | 40.000 | 362.032 | 402.032 | - | - | 367 | 7.305 | 7.672 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 2.213 | 13.395 | 49.859 | 28.085 | 93.552 | 644 | 2.021 | 7.505 | 10.608 | 20.779 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | - | - | 67.574 | 22.026 | 89.600 | - | - | (3.086) | 28.474 | 25.388 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 18.438 | 14.177 | 35.265 | - | 67.881 | 3.739 | 2.829 | 10.381 | - | 16.950 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 5.274 | 8.999 | 51.506 | 14.493 | 80.272 | 2.067 | 3.234 | 15.632 | 3.969 | 24.901 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 20.223 | - | - | 20.223 | - | 317 | - | - | 317 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 2.093 | 4.186 | 18.843 | (70.334) | (45.212) | 111 | 235 | 1.166 | 4.036 | 5.547 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 3.557 | 7.114 | 32.056 | 53.837 | 96.565 | 216 | 386 | 993 | 1.206 | 2.801 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 465.048 | 268.646 | 123.938 | 7.800 | 865.433 | 2.775 | (1.477) | 4.364 | 278 | 5.940 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 60.449 | 58.311 | 67.615 | - | 186.375 | 171 | 18 | 61 | - | 251 |
| Passiva instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | 20.361 | 154.520 | 220.000 | 394.881 | - | (368) | (3.404) | (14.123) | (17.895) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 3.814 | 5.888 | 29.906 | 17.941 | 57.549 | (472) | (1.245) | (5.969) | (3.412) | (11.098) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 24.773 | 67.531 | 196.307 | 71.775 | 360.386 | (5.234) | (8.171) | (31.104) | (8.585) | (53.093) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 2.354 | 9.451 | - | - | 11.804 | 5 | (15) | - | - | (10) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 59.988 | 28.225 | - | 88.213 | - | (11.009) | (3.440) | - | (14.450) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 1.190 | - | 1.190 | - | - | (27) | - | (27) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 55.789 | 58.224 | 321.211 | 297.557 | 732.780 | (4.974) | (2.301) | (18.676) | (1.597) | (27.548) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 129.273 | 175.451 | 90.732 | - | 395.455 | (671) | (2.920) | (3.017) | - | (6.608) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 143.101 | 34.645 | 23.645 | 40.788 | 242.179 | (1.759) | (614) | (1.068) | (1.714) | (5.156) |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.852.705 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 1.758.408 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.737 | - | - | - | 9.737 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 10.217 | - | - | - | 10.217 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 718 | - | - | - | 718 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.394.540 | - | - | - | 1.394.540 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (18.771) | - | - | - | (18.771) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 243.746 | - | - | - | 243.746 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (207) | - | - | - | (207) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.439 | - | - | - | 1.439 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 80.452 | - | - | 80.452 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 13.845 | 3.977 | 9.868 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 116.989 | - | - | - | 116.989 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.194.436 | - | - | - | 1.194.436 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 272.965 | - | - | - | 272.965 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 43 | - | - | - | 43 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 921.428 | - | - | - | 921.428 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.064.038 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 2.955.621 | 14.120 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.182.852 | - | - | - | 2.154.884 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.232.968 | - | - | - | 1.205.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 62.892 | - | - | - | 62.892 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 456.145 | - | - | - | 456.145 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 374.720 | - | - | - | 374.720 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 28.122 | - | - | - | 28.122 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 8.005 | - | - | - | 8.005 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 20.001 | - | - | - | 20.001 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 2.855.327 | 433 | 31.874 | 24.504 | 2.798.516 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | - | - | - | 6.540 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 40.821 | - | - | - | 40.821 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | - | - | - | 2.196.225 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | - | - | - | 29.851 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | - | - | - | 32.885 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | - | - | - | 168.014 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | - | - | - | 67.708 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | - | - | - | 11.612 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | - | - | - | 10.326 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 24.504 | - | - | 24.504 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 32.307 | 433 | 31.874 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | - | - | - | 234.534 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.038.179 | 433 | 31.874 | 24.504 | 4.953.400 | - |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.849.252 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 1.738.705 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.596 | - | - | - | 9.596 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 4.330 | - | - | - | 4.330 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 4.786 | - | - | - | 4.786 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.313.156 | - | - | - | 1.313.156 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (17.893) | - | - | - | (17.893) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 309.323 | - | - | - | 309.323 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (378) | - | - | - | (378) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.942 | - | - | - | 1.942 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 62.187 | - | - | 62.187 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 48.359 | 25.219 | 23.141 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 113.843 | - | - | - | 113.843 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.239.869 | - | - | - | 1.239.869 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 612.839 | - | - | - | 612.839 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 98 | - | - | - | 98 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 626.932 | - | - | - | 626.932 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.115.151 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 2.982.439 | 22.165 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.294.869 | - | - | - | 2.343.438 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.068.431 | - | - | - | 1.117.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 40.709 | - | - | - | 40.709 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 468.470 | - | - | - | 468.470 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 346.591 | - | - | - | 346.591 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 16.015 | - | - | - | 16.015 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 18.534 | - | - | - | 18.534 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 94.918 | - | - | - | 94.918 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 241.201 | - | - | - | 241.201 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 3.158.095 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 3.022.210 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 23 | - | - | - | 23 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.324 | - | - | - | 6.324 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 41.690 | - | - | - | 41.690 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.250.707 | - | - | - | 2.250.707 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 33.061 | - | - | - | 33.061 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 31.645 | - | - | - | 31.645 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 183.630 | - | - | - | 183.630 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 116.096 | - | - | - | 116.096 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.616 | - | - | - | 11.616 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 11.181 | - | - | - | 11.181 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 56.541 | - | - | 56.541 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 79.344 | 14.477 | 64.867 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 336.237 | - | - | - | 336.237 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.452.964 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 5.365.649 | - |
De leningen en schulden zijn uitgegeven aan een marktrentevoet welke geen grote verschillen met zich meebrengt vergeleken met de effectieve marktrentevoet. Alle categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten van Umicore worden aan hun re\u00eble waarde weergegeven behalve de langlopende bank leningen waarvan de boekwaarde verschilt van de re\u00eble marktwaarde (zie toelichting F24). De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die verhandeld worden in actieve markten is gebaseerd op de koers in de desbetreffende markt op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die niet vrij verhandeld worden in een actieve markt wordt bepaald door middel van valorisatietechnieken. De meest gebruikte techniek is de geactualiseerde kasstromen analyse waarbij de heersende marktomstandigheden op het einde van het boekjaar gebruikt worden. De re\u00eble waarde van rentevoetswaps, in bijzonder, wordt berekend door de huidige waarde te nemen van de geschatte toekomstige kasstromen. De re\u00eble waarde van forward wisselkoers-,metaal- en energiecontracten wordt bepaald door de genoteerde wissel-, metaal- en energiekoersen op het einde van het boekjaar te nemen. De re\u00eble waarde van de vrij verhandelde financi\u00eble vaste activa welke door de groep gehouden worden, is de genoteerde marktwaarde op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble passiva wordt geschat door de toekomstige contractuele kasstromen te verdisconteren aan de huidige marktrentevoet. De genomen marktrentevoet is deze rentevoet die beschikbaar is voor de groep voor gelijkaardige financi\u00eble instrumenten. Door van de nominale waarde van de handelsvorderingen en -schulden de desbetreffende bijzondere waardevermindering af te trekken, wordt hun re\u00eble waarde benaderd.
De Groep heeft de wijzigingen in IFRS 7 betreffende de waardering van financi\u00eble instrumenten in de balans aan werkelijke waarde, aangenomen vanaf januari 2009. De wijzigingen hebben tot gevolg dat de aanpassingen naar re\u00eble waarde gerapporteerd worden volgens volgende hi\u00ebrarchie:
Niveau 1: Waardering gebaseerd op beurskoersen op actieve markten voor identieke activa of passiva.
Niveau 2: Waardering gebaseerd op directe of indirecte waarneembare gegevens andere dan beurskoersen.
Niveau 3: Waardering gebaseerd op niet-waarneembare gegevens.
Binnen de Groep zijn de financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerd resultaat gewaardeerd volgens niveau 1. Alle afgeleide producten voor metaal, energie en wisselkoersen zijn gewaardeerd volgens niveau 2.
Tijdens het jaar waren er geen overdrachten tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
Umicore is blootgesteld aan fluctuaties van grondstofprijzen, wisselkoersen en rentevoeten. De re\u00eble waarden van de financi\u00eble instrumenten weerspiegelen het verschil tussen de contractkoersen en de slotkoersen. De sensitiviteit berekeningen worden uitgevoerd door de slotkoersen (zijnde grondstofprijzen, wisselkoersen, elektriciteits- en gasprijzen en rentevoeten) te wijzigen met 10% omhoog en omlaag. De marktwaarden in de gewijzigde scenario's worden dan vergeleken met de oorspronkelijke markt waarden.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (verkoopcontracten) zou \u20ac\u00a014,1 miljoen lager/hoger zijn als de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (aankoopcontracten) zou \u20ac\u00a011,5 miljoen hoger/lager zijn als de energieprijzen met 10% zouden stijgen/ dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a048,4 miljoen lager/hoger zijn en deze van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a011,4 miljoen hoger/lager zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder economische indekking zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager/hoger geweest zijn en de re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten zou onder economische indekking \u20ac\u00a02,1 miljoen hoger/lager geweest zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a040,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a049,1 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a04,5 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a03,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,1 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de BRL en zou \u20ac\u00a06,1 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de BRL.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,0 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CAD en zou \u20ac\u00a07,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CAD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a08,3 miljoen lager zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a010,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a054,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a066,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a019,4 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de USD zou \u20ac\u00a031,2 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a038,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a06,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de CNY zou \u20ac\u00a06,6 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,8 miljoen hoger zijn als de CNY 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a012,0 miljoen lager zijn als de CNY 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,3 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de PLN zou \u20ac\u00a04,8 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,8 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,0 miljoen hoger zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a04,0 miljoen lager zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de KRW zou \u20ac\u00a09,9 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a012,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van langlopende leningen zou \u20ac\u00a021,7 miljoen lager zijn geweest als de rentetarieven zouden zijn gestegen met 10% en \u20ac\u00a022,2 miljoen hoger indien de rentevoeten zouden zijn gedaald met 10%.
Umicore dekt zijn structureel en transactiegebonden goederen- (metaal en energie), valuta- en renterisico\u2019s in door gebruik te maken van metaalinstrumenten (voornamelijk deze genoteerd op de London Metal Exchange), valuta-instrumenten en renteswaps met erkende makelaars en banken.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht | 156.750 | 151.101 | 11.241 | 9.680 | (1.560) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht | (52.394) | (89.600) | 59.564 | 25.388 | (34.176) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 681.471 | 787.569 | (16.315) | (22.001) | (5.686) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (57.804) | (96.565) | 4.621 | 2.801 | (1.820) |
| Forward rentevoet swapscontracten | 396.600 | 796.913 | (3.164) | (10.222) | (7.059) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | 55.947 | 5.646 | (50.301) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen | \u00a0 | \u00a0 | 80.452 | 62.187 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden | \u00a0 | \u00a0 | (24.504) | (56.541) | \u00a0 |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (voor geassocieerde ondernemingen en joint ventures) | \u00a0 | \u00a0 | (1.953) | (1.735) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | 53.995 | 3.911 | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de ingedekte risico\u2019s alsook de timing gerelateerd aan de kasstroomindekkingsactiviteiten van de Groep zijn vermeld in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s.
De re\u00eble waarden van de effectieve indekkingsinstrumenten worden in eerste instantie erkend in de re\u00eble waardereserves opgenomen onder het eigen vermogen. Nadat de onderliggende of aangegane transacties zich voordoen, worden ze afgeboekt uit het eigen vermogen (zie toelichting F23).
De termijnovereenkomsten voor verkochte goederen werden opgezet voor de indekking van voornamelijk de volgende goederen: goud, zilver, palladium, platina, nikkel, lood, rhodium, kobalt en koper. De termijnovereenkomsten voor aangekochte goederen werden opgezet voor de indekking van prijsrisico\u2019s op elektriciteit, gas en stookolie.
De termijnovereenkomsten voor deviezen werden opgezet voor zowel de indekking van de USD ten opzichte van de EUR, KRW, CNY, BRL en CAD als de EUR ten opzichte van de PLN en CNY. De condities voor alle termijncontracten zijn gangbare marktcondities. Volgend op de nieuwe uitgave van VS private plaatsingen in november 2022 (zie toelichting F24), heeft Umicore crossvaluta swaps opgezet waarvan de notionele en re\u00eble waarde zijn opgenomen in de categorie verkochte forward wisselkoerscontracten. (Crossvaluta) swapcontracten zijn hoofdzakelijk opgezet voor indekking van intercompany leningen tussen entiteiten van de Groep waarvan de functionele munteenheid verschillend is van de munteenheid waarin wordt geleend.
De kasstroomindekking van Umicore is op geen enkele manier ineffectief geweest in 2021, noch in 2022.
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de slotkoersen bij jaarafsluiting. De totale re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking had een positieve impact op de re\u00eble waarde reserves in eigen vermogen aan het einde van 2022. Deze positieve impact is het meest significant voor aangekochte en verkochte goederen, terwijl forward contracten voor wisselkoersen en (crossvaluta) interestswaps deze positieve impact deels teniet doen. Alle indekkingsinstrumenten hebben een vervaldag binnen de drie jaar behalve de crossvaluta swaps gerelateerd aan the nieuwe uitgave van VS private plaatsingen die een latere vervaldag hebben.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | 259.702 | 360.386 | (14.858) | (53.093) | (38.235) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking) | 59.432 | 168.485 | 1.984 | 10.451 | 8.467 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | (82.064) | (79.685) | 4.934 | 16.940 | 12.006 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking) | (58.194) | (21.413) | 1.560 | 291 | (1.269) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 1.216.640 | 1.260.888 | (12.232) | (668) | 11.565 |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (494.154) | (428.554) | 150 | (4.905) | (5.055) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | (18.463) | (30.984) | (12.522) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | 9.868 | 23.141 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | 3.977 | 25.219 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | (31.875) | (64.867) | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | (433) | (14.477) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | (18.462) | (30.984) | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de transactiegebonden indekkingen door de Groep zijn beschreven in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s. Onder Umicore\u2019s indekkingsbeleid worden financi\u00eble instrumenten voor het indekken van wisselkoersen en grondstoffen gebruikt voor het beschermen van de re\u00eble waarden van de onderliggende ingedekte zaken (activa, schulden en vaste verplichtingen) en worden aan re\u00eble waarde opgenomen op de balansdatum. Umicore mag indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 (zie toelichting F2.22.1) toepassen voor het indekken van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan wisselkoersen.
Voor de indekking van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan grondstoffen mag Umicore geen indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 toepassen voor sommige metalen. Indekkingsboekhouding principes zijn toegestaan voor koper, lood en nikkel. Bij afwezigheid van indekkingsboekhouding principes worden financi\u00eble instrumenten voor indekking van grondstoffen gewaardeerd aan re\u00eble waarde alsof ze worden aangehouden ter verhandeling. Echter, dergelijke instrumenten worden gebruikt om bestaande transacties in te dekken, die worden beschouwd als ingedekte zaken onder Umicore\u2019s beleid voor transactioneel indekkingsrisico (voornamelijk voorraden en vaste verplichtingen) en bijgevolg zijn deze instrumenten voor het indekken van grondstoffen, die bijgehouden worden ter verhandeling, niet speculatief van aard.
De re\u00eble waarden worden rechtstreeks opgenomen in de resultatenrekening onder \u2018Andere bedrijfsopbrengsten\u2019 voor de instrumenten gerelateerd aan grondstoffen en onder \u2018Netto financi\u00eble kosten\u2019 voor de valuta-gerelateerde instrumenten. De aanpassingen voor de afgedekte posities evenals de afdekkingsinstrumenten worden opgenomen in het volgende hoofdstuk van de financi\u00eble toestand verklaringen: \"handels- en overige vorderingen\" en \"handels- en overige schulden\".
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de markt slotkoersen. Rekening houdend met het voornemen van de Groepsregels voor transactionele indekking, is de netto impact op de bedrijfsopbrengsten van de re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten en ingedekte elementen neutraal. De erkenning van de bewegingen van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten in geval van re\u00eble waarde indekking heeft een negatieve impact op de bedrijfsinkomsten aan het einde van 2022. Het overgrote deel van de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten is niet materieel aangezien de marktprijs niet significant afwijkt van de contractprijzen. Enkel voor verkochte en aangekochte goederen is de re\u00eble waarde materieel. Deze hebben betrekking op metaal indekkingsinstrumenten waarvan het merendeel een vervaldag heeft binnen het volgende jaar. De verkooptermijnovereenkomsten dienen voornamelijk om de volgende metalen in te dekken: nikkel, lood en koper. De aankooptermijncontracten dienen voornamelijk om nikkel, lood en koper in te dekken. De termijncontracten voor deviezen dekken hoofdzakelijk de USD in tegenover EUR, BRL en KRW als de EUR tegenover CNY, KRW, en PLN.
De termijncontracten volgens de economische logica zijn contracten ter indekking van de volgende grondstoffen: zilver, goud, platina en palladium.
| \u00a0 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde beweging van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde beweging van indekkingsinstrumenten | Ineffectiviteit |
| Transactionele metaalindekkingen | 18.905 | (12.031) | 55.080 | (41.920) | 36.175 | (29.889) | 6.285 |
De voornaamste bron van ineffectiviteit van de re\u00eble-waardeafdekking komt voor uit het verschil tussen vervaldag van het indekkingsinstrument en het onderliggend ingedekte item. Wat de re\u00eble-waardeafdekkingen van de wisselkoersrisico's betreft, zijn de afgedekte elementen een afspiegeling van de afdekkingsinstrumenten en zijn ze opgenomen in verschillende rubrieken van de balans. De re\u00eble waarde van deze transactionele wisselkoersindekkingen bedroeg een verlies van \u20ac\u00a05,5 miljoen. De ineffectiviteit van de wisselkoersindekkingen is immaterieel.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| ACTIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 121.600 | 121.600 | - | - | - | 47 | 47 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 10.140 | 33.666 | 43.231 | 55.937 | 142.974 | 191 | (254) | (509) | 12.444 | 11.872 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 32.113 | 12.854 | 52.394 | 1.515 | 3.006 | 43.242 | 11.801 | 59.564 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 25.929 | 30.273 | 25.862 | - | 82.064 | 1.445 | 1.528 | 1.961 | - | 4.934 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 43.666 | 2.592 | - | 46.258 | - | 2.224 | 193 | - | 2.417 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 14.932 | 40.885 | 2.377 | - | 58.194 | 497 | 1.041 | 21 | - | 1.560 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 32.617 | 9.338 | 49.359 | 23.610 | 114.924 | 963 | 501 | 2.865 | 18 | 4.348 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 34.319 | 16.058 | 57.804 | 337 | 680 | 3.287 | 317 | 4.621 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 81.149 | 40.909 | 25.430 | - | 147.488 | 755 | 306 | 256 | - | 1.318 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 121.549 | 78.972 | 47.854 | 385 | 248.759 | 1.419 | 394 | 1.801 | 1 | 3.616 |
| PASSIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 275.000 | 275.000 | - | - | - | (3.211) | (3.211) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 305 | 1.870 | 6.514 | 5.087 | 13.776 | (55) | (87) | (337) | (152) | (631) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 65.774 | 94.180 | 58.764 | 40.983 | 259.702 | (2.455) | (3.406) | (5.197) | (3.801) | (14.858) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 13.174 | - | 13.174 | - | - | (433) | - | (433) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 41.509 | 44.982 | 256.654 | 223.401 | 566.547 | (1.894) | (1.744) | (10.605) | (6.420) | (20.663) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 486.931 | 351.714 | 192.287 | 38.220 | 1.069.152 | (5.800) | (6.746) | (1.148) | 144 | (13.550) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 76.362 | 115.950 | 53.083 | - | 245.394 | (720) | (2.398) | (348) | - | (3.466) |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| Activa instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | 40.000 | 362.032 | 402.032 | - | - | 367 | 7.305 | 7.672 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 2.213 | 13.395 | 49.859 | 28.085 | 93.552 | 644 | 2.021 | 7.505 | 10.608 | 20.779 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | - | - | 67.574 | 22.026 | 89.600 | - | - | (3.086) | 28.474 | 25.388 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 18.438 | 14.177 | 35.265 | - | 67.881 | 3.739 | 2.829 | 10.381 | - | 16.950 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 5.274 | 8.999 | 51.506 | 14.493 | 80.272 | 2.067 | 3.234 | 15.632 | 3.969 | 24.901 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 20.223 | - | - | 20.223 | - | 317 | - | - | 317 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 2.093 | 4.186 | 18.843 | (70.334) | (45.212) | 111 | 235 | 1.166 | 4.036 | 5.547 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 3.557 | 7.114 | 32.056 | 53.837 | 96.565 | 216 | 386 | 993 | 1.206 | 2.801 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 465.048 | 268.646 | 123.938 | 7.800 | 865.433 | 2.775 | (1.477) | 4.364 | 278 | 5.940 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 60.449 | 58.311 | 67.615 | - | 186.375 | 171 | 18 | 61 | - | 251 |
| Passiva instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | 20.361 | 154.520 | 220.000 | 394.881 | - | (368) | (3.404) | (14.123) | (17.895) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 3.814 | 5.888 | 29.906 | 17.941 | 57.549 | (472) | (1.245) | (5.969) | (3.412) | (11.098) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 24.773 | 67.531 | 196.307 | 71.775 | 360.386 | (5.234) | (8.171) | (31.104) | (8.585) | (53.093) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 2.354 | 9.451 | - | - | 11.804 | 5 | (15) | - | - | (10) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 59.988 | 28.225 | - | 88.213 | - | (11.009) | (3.440) | - | (14.450) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 1.190 | - | 1.190 | - | - | (27) | - | (27) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 55.789 | 58.224 | 321.211 | 297.557 | 732.780 | (4.974) | (2.301) | (18.676) | (1.597) | (27.548) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 129.273 | 175.451 | 90.732 | - | 395.455 | (671) | (2.920) | (3.017) | - | (6.608) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 143.101 | 34.645 | 23.645 | 40.788 | 242.179 | (1.759) | (614) | (1.068) | (1.714) | (5.156) |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 14.120 | - | - | - | - | 14.120 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 2.777 | - | - | - | 2.777 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.852.705 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 1.758.408 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.737 | - | - | - | 9.737 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 10.217 | - | - | - | 10.217 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 718 | - | - | - | 718 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.394.540 | - | - | - | 1.394.540 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (18.771) | - | - | - | (18.771) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 243.746 | - | - | - | 243.746 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (207) | - | - | - | (207) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.439 | - | - | - | 1.439 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 80.452 | - | - | 80.452 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 13.845 | 3.977 | 9.868 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 116.989 | - | - | - | 116.989 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.194.436 | - | - | - | 1.194.436 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 272.965 | - | - | - | 272.965 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 43 | - | - | - | 43 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 921.428 | - | - | - | 921.428 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.064.038 | 3.977 | 9.868 | 80.452 | 2.955.621 | 14.120 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.182.852 | - | - | - | 2.154.884 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.232.968 | - | - | - | 1.205.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 62.892 | - | - | - | 62.892 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 456.145 | - | - | - | 456.145 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 374.720 | - | - | - | 374.720 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 28.122 | - | - | - | 28.122 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 8.005 | - | - | - | 8.005 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 20.001 | - | - | - | 20.001 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 2.855.327 | 433 | 31.874 | 24.504 | 2.798.516 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.540 | - | - | - | 6.540 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 40.821 | - | - | - | 40.821 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.196.225 | - | - | - | 2.196.225 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 29.851 | - | - | - | 29.851 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 32.885 | - | - | - | 32.885 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 168.014 | - | - | - | 168.014 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 67.708 | - | - | - | 67.708 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.612 | - | - | - | 11.612 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 10.326 | - | - | - | 10.326 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 24.504 | - | - | 24.504 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 32.307 | 433 | 31.874 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 234.534 | - | - | - | 234.534 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.038.179 | 433 | 31.874 | 24.504 | 4.953.400 | - |
| (EUR duizend) | Niveau | Re\u00eble waarde | Bijgehouden voor handel - economische indekking | Re\u00eble waarde indekkingsboekhouding | Kasstroom-indekkingsboekhouding | Leningen, handels-vorderingen en schulden | Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via NGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via niet gerealiseerde resultaten | \u00a0 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde verwerkt via gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten - aandelen | 1 | 22.165 | - | - | - | - | 22.165 |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Leningen toegekend | \u00a0 | 3.865 | - | - | - | 3.865 | - |
| Handels- en overige vorderingen | \u00a0 | 1.849.252 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 1.738.705 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Garanties en deposito's | \u00a0 | 9.596 | - | - | - | 9.596 | - |
| Overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | 4.330 | - | - | - | 4.330 | - |
| Personeelsvoordelen | \u00a0 | 4.786 | - | - | - | 4.786 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsvorderingen (bruto) | \u00a0 | 1.313.156 | - | - | - | 1.313.156 | - |
| Handelsvorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (17.893) | - | - | - | (17.893) | - |
| Overige vorderingen (bruto) | \u00a0 | 309.323 | - | - | - | 309.323 | - |
| Overige vorderingen (waardeverminderingen) | \u00a0 | (378) | - | - | - | (378) | - |
| Te ontvangen interesten | \u00a0 | 1.942 | - | - | - | 1.942 | - |
| Re\u00eble waarde vordering financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 62.187 | - | - | 62.187 | - | - |
| Re\u00eble waarde van vorderingen - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 48.359 | 25.219 | 23.141 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 113.843 | - | - | - | 113.843 | - |
| Kas en kasequivalenten | \u00a0 | 1.239.869 | - | - | - | 1.239.869 | - |
| Beleggingen op korte termijn bij banken | \u00a0 | 612.839 | - | - | - | 612.839 | - |
| Beleggingen op korte termijn (andere) | \u00a0 | 98 | - | - | - | 98 | - |
| Financi\u00eble instellingen, liquide middelen en andere kasequivalenten | \u00a0 | 626.932 | - | - | - | 626.932 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (activa) | \u00a0 | 3.115.151 | 25.219 | 23.141 | 62.187 | 2.982.439 | 22.165 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| PASSIVA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Financi\u00eble schulden | \u00a0 | 2.294.869 | - | - | - | 2.343.438 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 1.068.431 | - | - | - | 1.117.000 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 40.709 | - | - | - | 40.709 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 468.470 | - | - | - | 468.470 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Bankleningen | \u00a0 | 346.591 | - | - | - | 346.591 | - |
| Leasing leningen | \u00a0 | 16.015 | - | - | - | 16.015 | - |
| Krediet op bankrekeningen | \u00a0 | 18.534 | - | - | - | 18.534 | - |
| Commercial paper | \u00a0 | 94.918 | - | - | - | 94.918 | - |
| Overige leningen | \u00a0 | 241.201 | - | - | - | 241.201 | - |
| Handels- en overige schulden | \u00a0 | 3.158.095 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 3.022.210 | - |
| Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 23 | - | - | - | 23 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 6.324 | - | - | - | 6.324 | - |
| Kapitaalsubsidies en overlopende rekeningen subsidies | \u00a0 | 41.690 | - | - | - | 41.690 | - |
| Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Handelsschulden | \u00a0 | 2.250.707 | - | - | - | 2.250.707 | - |
| Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen in uitvoering | \u00a0 | 33.061 | - | - | - | 33.061 | - |
| Belastingen andere dan belastingen op het resultaat | \u00a0 | 31.645 | - | - | - | 31.645 | - |
| Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten | \u00a0 | 183.630 | - | - | - | 183.630 | - |
| Overige schulden | \u00a0 | 116.096 | - | - | - | 116.096 | - |
| Verschuldigde dividenden | \u00a0 | 11.616 | - | - | - | 11.616 | - |
| Te betalen interesten | \u00a0 | 11.181 | - | - | - | 11.181 | - |
| Re\u00eble waarde schulden financi\u00eble instrumenten kasstroomindekking | 2 | 56.541 | - | - | 56.541 | - | - |
| Re\u00eble waarde van schulden - financi\u00eble instrumenten gelinkt aan re\u00eble waarde indekking | 2 | 79.344 | 14.477 | 64.867 | - | - | - |
| Overlopende rekeningen | \u00a0 | 336.237 | - | - | - | 336.237 | - |
| Totaal financi\u00eble instrumenten (passiva) | \u00a0 | 5.452.964 | 14.477 | 64.867 | 56.541 | 5.365.649 | - |
De leningen en schulden zijn uitgegeven aan een marktrentevoet welke geen grote verschillen met zich meebrengt vergeleken met de effectieve marktrentevoet. Alle categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten van Umicore worden aan hun re\u00eble waarde weergegeven behalve de langlopende bank leningen waarvan de boekwaarde verschilt van de re\u00eble marktwaarde (zie toelichting F24). De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die verhandeld worden in actieve markten is gebaseerd op de koers in de desbetreffende markt op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten die niet vrij verhandeld worden in een actieve markt wordt bepaald door middel van valorisatietechnieken. De meest gebruikte techniek is de geactualiseerde kasstromen analyse waarbij de heersende marktomstandigheden op het einde van het boekjaar gebruikt worden. De re\u00eble waarde van rentevoetswaps, in bijzonder, wordt berekend door de huidige waarde te nemen van de geschatte toekomstige kasstromen. De re\u00eble waarde van forward wisselkoers-,metaal- en energiecontracten wordt bepaald door de genoteerde wissel-, metaal- en energiekoersen op het einde van het boekjaar te nemen. De re\u00eble waarde van de vrij verhandelde financi\u00eble vaste activa welke door de groep gehouden worden, is de genoteerde marktwaarde op het einde van het boekjaar. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble passiva wordt geschat door de toekomstige contractuele kasstromen te verdisconteren aan de huidige marktrentevoet. De genomen marktrentevoet is deze rentevoet die beschikbaar is voor de groep voor gelijkaardige financi\u00eble instrumenten. Door van de nominale waarde van de handelsvorderingen en -schulden de desbetreffende bijzondere waardevermindering af te trekken, wordt hun re\u00eble waarde benaderd.
De Groep heeft de wijzigingen in IFRS 7 betreffende de waardering van financi\u00eble instrumenten in de balans aan werkelijke waarde, aangenomen vanaf januari 2009. De wijzigingen hebben tot gevolg dat de aanpassingen naar re\u00eble waarde gerapporteerd worden volgens volgende hi\u00ebrarchie:
Niveau 1: Waardering gebaseerd op beurskoersen op actieve markten voor identieke activa of passiva.
Niveau 2: Waardering gebaseerd op directe of indirecte waarneembare gegevens andere dan beurskoersen.
Niveau 3: Waardering gebaseerd op niet-waarneembare gegevens.
Binnen de Groep zijn de financi\u00eble activa aan re\u00eble waarde via niet-gerealiseerd resultaat gewaardeerd volgens niveau 1. Alle afgeleide producten voor metaal, energie en wisselkoersen zijn gewaardeerd volgens niveau 2.
Tijdens het jaar waren er geen overdrachten tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
Umicore is blootgesteld aan fluctuaties van grondstofprijzen, wisselkoersen en rentevoeten. De re\u00eble waarden van de financi\u00eble instrumenten weerspiegelen het verschil tussen de contractkoersen en de slotkoersen. De sensitiviteit berekeningen worden uitgevoerd door de slotkoersen (zijnde grondstofprijzen, wisselkoersen, elektriciteits- en gasprijzen en rentevoeten) te wijzigen met 10% omhoog en omlaag. De marktwaarden in de gewijzigde scenario's worden dan vergeleken met de oorspronkelijke markt waarden.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (verkoopcontracten) zou \u20ac\u00a014,1 miljoen lager/hoger zijn als de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten met betrekking tot de indekking van de kasstromen (aankoopcontracten) zou \u20ac\u00a011,5 miljoen hoger/lager zijn als de energieprijzen met 10% zouden stijgen/ dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a048,4 miljoen lager/hoger zijn en deze van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten onder re\u00eblewaardeindekking zou \u20ac\u00a011,4 miljoen hoger/lager zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble verkoopinstrumenten onder economische indekking zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager/hoger geweest zijn en de re\u00eble marktwaarde van andere financi\u00eble aankoopinstrumenten zou onder economische indekking \u20ac\u00a02,1 miljoen hoger/lager geweest zijn indien de metaalprijzen met 10% zouden stijgen/dalen.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a040,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a049,1 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a04,5 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a03,3 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a03,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,1 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de BRL en zou \u20ac\u00a06,1 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de BRL.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a06,0 miljoen lager zijn als de USD 10% apprecieert ten opzichte van de CAD en zou \u20ac\u00a07,3 miljoen hoger zijn als de USD 10% deprecieert ten opzichte van de CAD.
De re\u00eble waarde van de forward wisselkoerscontracten met betrekking tot de indekking van de kasstromen zou \u20ac\u00a08,3 miljoen lager zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a010,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a054,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a066,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a015,8 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a019,4 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de USD zou \u20ac\u00a031,2 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a038,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a06,7 miljoen hoger zijn als de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de CNY zou \u20ac\u00a06,6 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de CNY en zou \u20ac\u00a08,1 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de CNY.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,8 miljoen hoger zijn als de CNY 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a012,0 miljoen lager zijn als de CNY 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,3 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,2 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de PLN zou \u20ac\u00a04,8 miljoen hoger zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de PLN en zou \u20ac\u00a05,8 miljoen lager zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de PLN.
De re\u00eble waarde van de verkochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a09,3 miljoen lager zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a09,3 miljoen hoger zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de gekochte forward wisselkoerscontracten met betrekking tot andere financi\u00eble instrumenten zou \u20ac\u00a04,0 miljoen hoger zijn indien de KRW 10% apprecieert ten opzichte van de USD en zou \u20ac\u00a04,0 miljoen lager zijn als de KRW 10% deprecieert ten opzichte van de USD.
De re\u00eble waarde van de netto-balansonderdelen die zijn blootgesteld aan de KRW zou \u20ac\u00a09,9 miljoen lager zijn indien de EUR 10% apprecieert ten opzichte van de KRW en zou \u20ac\u00a012,2 miljoen hoger zijn als de EUR 10% deprecieert ten opzichte van de KRW.
De re\u00eble waarde van langlopende leningen zou \u20ac\u00a021,7 miljoen lager zijn geweest als de rentetarieven zouden zijn gestegen met 10% en \u20ac\u00a022,2 miljoen hoger indien de rentevoeten zouden zijn gedaald met 10%.
Umicore dekt zijn structureel en transactiegebonden goederen- (metaal en energie), valuta- en renterisico\u2019s in door gebruik te maken van metaalinstrumenten (voornamelijk deze genoteerd op de London Metal Exchange), valuta-instrumenten en renteswaps met erkende makelaars en banken.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht | 156.750 | 151.101 | 11.241 | 9.680 | (1.560) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht | (52.394) | (89.600) | 59.564 | 25.388 | (34.176) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 681.471 | 787.569 | (16.315) | (22.001) | (5.686) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (57.804) | (96.565) | 4.621 | 2.801 | (1.820) |
| Forward rentevoet swapscontracten | 396.600 | 796.913 | (3.164) | (10.222) | (7.059) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | 55.947 | 5.646 | (50.301) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen | \u00a0 | \u00a0 | 80.452 | 62.187 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden | \u00a0 | \u00a0 | (24.504) | (56.541) | \u00a0 |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (voor geassocieerde ondernemingen en joint ventures) | \u00a0 | \u00a0 | (1.953) | (1.735) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | 53.995 | 3.911 | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de ingedekte risico\u2019s alsook de timing gerelateerd aan de kasstroomindekkingsactiviteiten van de Groep zijn vermeld in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s.
De re\u00eble waarden van de effectieve indekkingsinstrumenten worden in eerste instantie erkend in de re\u00eble waardereserves opgenomen onder het eigen vermogen. Nadat de onderliggende of aangegane transacties zich voordoen, worden ze afgeboekt uit het eigen vermogen (zie toelichting F23).
De termijnovereenkomsten voor verkochte goederen werden opgezet voor de indekking van voornamelijk de volgende goederen: goud, zilver, palladium, platina, nikkel, lood, rhodium, kobalt en koper. De termijnovereenkomsten voor aangekochte goederen werden opgezet voor de indekking van prijsrisico\u2019s op elektriciteit, gas en stookolie.
De termijnovereenkomsten voor deviezen werden opgezet voor zowel de indekking van de USD ten opzichte van de EUR, KRW, CNY, BRL en CAD als de EUR ten opzichte van de PLN en CNY. De condities voor alle termijncontracten zijn gangbare marktcondities. Volgend op de nieuwe uitgave van VS private plaatsingen in november 2022 (zie toelichting F24), heeft Umicore crossvaluta swaps opgezet waarvan de notionele en re\u00eble waarde zijn opgenomen in de categorie verkochte forward wisselkoerscontracten. (Crossvaluta) swapcontracten zijn hoofdzakelijk opgezet voor indekking van intercompany leningen tussen entiteiten van de Groep waarvan de functionele munteenheid verschillend is van de munteenheid waarin wordt geleend.
De kasstroomindekking van Umicore is op geen enkele manier ineffectief geweest in 2021, noch in 2022.
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de slotkoersen bij jaarafsluiting. De totale re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten voor kasstroomindekking had een positieve impact op de re\u00eble waarde reserves in eigen vermogen aan het einde van 2022. Deze positieve impact is het meest significant voor aangekochte en verkochte goederen, terwijl forward contracten voor wisselkoersen en (crossvaluta) interestswaps deze positieve impact deels teniet doen. Alle indekkingsinstrumenten hebben een vervaldag binnen de drie jaar behalve de crossvaluta swaps gerelateerd aan the nieuwe uitgave van VS private plaatsingen die een latere vervaldag hebben.
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | 259.702 | 360.386 | (14.858) | (53.093) | (38.235) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking) | 59.432 | 168.485 | 1.984 | 10.451 | 8.467 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | (82.064) | (79.685) | 4.934 | 16.940 | 12.006 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking) | (58.194) | (21.413) | 1.560 | 291 | (1.269) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 1.216.640 | 1.260.888 | (12.232) | (668) | 11.565 |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (494.154) | (428.554) | 150 | (4.905) | (5.055) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | (18.463) | (30.984) | (12.522) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | 9.868 | 23.141 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | 3.977 | 25.219 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | (31.875) | (64.867) | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | (433) | (14.477) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | (18.462) | (30.984) | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de transactiegebonden indekkingen door de Groep zijn beschreven in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s. Onder Umicore\u2019s indekkingsbeleid worden financi\u00eble instrumenten voor het indekken van wisselkoersen en grondstoffen gebruikt voor het beschermen van de re\u00eble waarden van de onderliggende ingedekte zaken (activa, schulden en vaste verplichtingen) en worden aan re\u00eble waarde opgenomen op de balansdatum. Umicore mag indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 (zie toelichting F2.22.1) toepassen voor het indekken van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan wisselkoersen.
Voor de indekking van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan grondstoffen mag Umicore geen indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 toepassen voor sommige metalen. Indekkingsboekhouding principes zijn toegestaan voor koper, lood en nikkel. Bij afwezigheid van indekkingsboekhouding principes worden financi\u00eble instrumenten voor indekking van grondstoffen gewaardeerd aan re\u00eble waarde alsof ze worden aangehouden ter verhandeling. Echter, dergelijke instrumenten worden gebruikt om bestaande transacties in te dekken, die worden beschouwd als ingedekte zaken onder Umicore\u2019s beleid voor transactioneel indekkingsrisico (voornamelijk voorraden en vaste verplichtingen) en bijgevolg zijn deze instrumenten voor het indekken van grondstoffen, die bijgehouden worden ter verhandeling, niet speculatief van aard.
De re\u00eble waarden worden rechtstreeks opgenomen in de resultatenrekening onder \u2018Andere bedrijfsopbrengsten\u2019 voor de instrumenten gerelateerd aan grondstoffen en onder \u2018Netto financi\u00eble kosten\u2019 voor de valuta-gerelateerde instrumenten. De aanpassingen voor de afgedekte posities evenals de afdekkingsinstrumenten worden opgenomen in het volgende hoofdstuk van de financi\u00eble toestand verklaringen: \"handels- en overige vorderingen\" en \"handels- en overige schulden\".
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de markt slotkoersen. Rekening houdend met het voornemen van de Groepsregels voor transactionele indekking, is de netto impact op de bedrijfsopbrengsten van de re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten en ingedekte elementen neutraal. De erkenning van de bewegingen van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten in geval van re\u00eble waarde indekking heeft een negatieve impact op de bedrijfsinkomsten aan het einde van 2022. Het overgrote deel van de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten is niet materieel aangezien de marktprijs niet significant afwijkt van de contractprijzen. Enkel voor verkochte en aangekochte goederen is de re\u00eble waarde materieel. Deze hebben betrekking op metaal indekkingsinstrumenten waarvan het merendeel een vervaldag heeft binnen het volgende jaar. De verkooptermijnovereenkomsten dienen voornamelijk om de volgende metalen in te dekken: nikkel, lood en koper. De aankooptermijncontracten dienen voornamelijk om nikkel, lood en koper in te dekken. De termijncontracten voor deviezen dekken hoofdzakelijk de USD in tegenover EUR, BRL en KRW als de EUR tegenover CNY, KRW, en PLN.
De termijncontracten volgens de economische logica zijn contracten ter indekking van de volgende grondstoffen: zilver, goud, platina en palladium.
| \u00a0 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde beweging van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde beweging van indekkingsinstrumenten | Ineffectiviteit |
| Transactionele metaalindekkingen | 18.905 | (12.031) | 55.080 | (41.920) | 36.175 | (29.889) | 6.285 |
De voornaamste bron van ineffectiviteit van de re\u00eble-waardeafdekking komt voor uit het verschil tussen vervaldag van het indekkingsinstrument en het onderliggend ingedekte item. Wat de re\u00eble-waardeafdekkingen van de wisselkoersrisico's betreft, zijn de afgedekte elementen een afspiegeling van de afdekkingsinstrumenten en zijn ze opgenomen in verschillende rubrieken van de balans. De re\u00eble waarde van deze transactionele wisselkoersindekkingen bedroeg een verlies van \u20ac\u00a05,5 miljoen. De ineffectiviteit van de wisselkoersindekkingen is immaterieel.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| ACTIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 121.600 | 121.600 | - | - | - | 47 | 47 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 10.140 | 33.666 | 43.231 | 55.937 | 142.974 | 191 | (254) | (509) | 12.444 | 11.872 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 32.113 | 12.854 | 52.394 | 1.515 | 3.006 | 43.242 | 11.801 | 59.564 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 25.929 | 30.273 | 25.862 | - | 82.064 | 1.445 | 1.528 | 1.961 | - | 4.934 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 43.666 | 2.592 | - | 46.258 | - | 2.224 | 193 | - | 2.417 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 14.932 | 40.885 | 2.377 | - | 58.194 | 497 | 1.041 | 21 | - | 1.560 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 32.617 | 9.338 | 49.359 | 23.610 | 114.924 | 963 | 501 | 2.865 | 18 | 4.348 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 34.319 | 16.058 | 57.804 | 337 | 680 | 3.287 | 317 | 4.621 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 81.149 | 40.909 | 25.430 | - | 147.488 | 755 | 306 | 256 | - | 1.318 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 121.549 | 78.972 | 47.854 | 385 | 248.759 | 1.419 | 394 | 1.801 | 1 | 3.616 |
| PASSIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 275.000 | 275.000 | - | - | - | (3.211) | (3.211) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 305 | 1.870 | 6.514 | 5.087 | 13.776 | (55) | (87) | (337) | (152) | (631) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 65.774 | 94.180 | 58.764 | 40.983 | 259.702 | (2.455) | (3.406) | (5.197) | (3.801) | (14.858) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 13.174 | - | 13.174 | - | - | (433) | - | (433) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 41.509 | 44.982 | 256.654 | 223.401 | 566.547 | (1.894) | (1.744) | (10.605) | (6.420) | (20.663) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 486.931 | 351.714 | 192.287 | 38.220 | 1.069.152 | (5.800) | (6.746) | (1.148) | 144 | (13.550) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 76.362 | 115.950 | 53.083 | - | 245.394 | (720) | (2.398) | (348) | - | (3.466) |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| Activa instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | 40.000 | 362.032 | 402.032 | - | - | 367 | 7.305 | 7.672 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 2.213 | 13.395 | 49.859 | 28.085 | 93.552 | 644 | 2.021 | 7.505 | 10.608 | 20.779 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | - | - | 67.574 | 22.026 | 89.600 | - | - | (3.086) | 28.474 | 25.388 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 18.438 | 14.177 | 35.265 | - | 67.881 | 3.739 | 2.829 | 10.381 | - | 16.950 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 5.274 | 8.999 | 51.506 | 14.493 | 80.272 | 2.067 | 3.234 | 15.632 | 3.969 | 24.901 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 20.223 | - | - | 20.223 | - | 317 | - | - | 317 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 2.093 | 4.186 | 18.843 | (70.334) | (45.212) | 111 | 235 | 1.166 | 4.036 | 5.547 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 3.557 | 7.114 | 32.056 | 53.837 | 96.565 | 216 | 386 | 993 | 1.206 | 2.801 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 465.048 | 268.646 | 123.938 | 7.800 | 865.433 | 2.775 | (1.477) | 4.364 | 278 | 5.940 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 60.449 | 58.311 | 67.615 | - | 186.375 | 171 | 18 | 61 | - | 251 |
| Passiva instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | 20.361 | 154.520 | 220.000 | 394.881 | - | (368) | (3.404) | (14.123) | (17.895) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 3.814 | 5.888 | 29.906 | 17.941 | 57.549 | (472) | (1.245) | (5.969) | (3.412) | (11.098) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 24.773 | 67.531 | 196.307 | 71.775 | 360.386 | (5.234) | (8.171) | (31.104) | (8.585) | (53.093) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 2.354 | 9.451 | - | - | 11.804 | 5 | (15) | - | - | (10) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 59.988 | 28.225 | - | 88.213 | - | (11.009) | (3.440) | - | (14.450) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 1.190 | - | 1.190 | - | - | (27) | - | (27) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 55.789 | 58.224 | 321.211 | 297.557 | 732.780 | (4.974) | (2.301) | (18.676) | (1.597) | (27.548) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 129.273 | 175.451 | 90.732 | - | 395.455 | (671) | (2.920) | (3.017) | - | (6.608) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 143.101 | 34.645 | 23.645 | 40.788 | 242.179 | (1.759) | (614) | (1.068) | (1.714) | (5.156) |
| \u00a0 | Nominaal of contractueel bedrag | Re\u00eble waarde | Re\u00eble waarde beweging | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | 259.702 | 360.386 | (14.858) | (53.093) | (38.235) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking) | 59.432 | 168.485 | 1.984 | 10.451 | 8.467 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | (82.064) | (79.685) | 4.934 | 16.940 | 12.006 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking) | (58.194) | (21.413) | 1.560 | 291 | (1.269) |
| Termijnovereenkomsten: deviezen verkocht | 1.216.640 | 1.260.888 | (12.232) | (668) | 11.565 |
| Termijnovereenkomsten: deviezen aangekocht | (494.154) | (428.554) | 150 | (4.905) | (5.055) |
| Totaal re\u00eble waarde-impact (integraal geconsolideerde dochterondernemingen) | \u00a0 | \u00a0 | (18.463) | (30.984) | (12.522) |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | 9.868 | 23.141 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige vorderingen (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | 3.977 | 25.219 | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (IFRS 9 - indekkingsboekhouding) | \u00a0 | \u00a0 | (31.875) | (64.867) | \u00a0 |
| Erkend in handels- en overige schulden (economische indekking) | \u00a0 | \u00a0 | (433) | (14.477) | \u00a0 |
| Totaal | \u00a0 | \u00a0 | (18.462) | (30.984) | \u00a0 |
De principes en de documentatie over de transactiegebonden indekkingen door de Groep zijn beschreven in toelichting F3, Beheer van financi\u00eble risico\u2019s. Onder Umicore\u2019s indekkingsbeleid worden financi\u00eble instrumenten voor het indekken van wisselkoersen en grondstoffen gebruikt voor het beschermen van de re\u00eble waarden van de onderliggende ingedekte zaken (activa, schulden en vaste verplichtingen) en worden aan re\u00eble waarde opgenomen op de balansdatum. Umicore mag indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 (zie toelichting F2.22.1) toepassen voor het indekken van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan wisselkoersen.
Voor de indekking van de re\u00eble waarde van haar blootstelling aan grondstoffen mag Umicore geen indekkingsboekhouding volgens de criteria van IFRS 9 toepassen voor sommige metalen. Indekkingsboekhouding principes zijn toegestaan voor koper, lood en nikkel. Bij afwezigheid van indekkingsboekhouding principes worden financi\u00eble instrumenten voor indekking van grondstoffen gewaardeerd aan re\u00eble waarde alsof ze worden aangehouden ter verhandeling. Echter, dergelijke instrumenten worden gebruikt om bestaande transacties in te dekken, die worden beschouwd als ingedekte zaken onder Umicore\u2019s beleid voor transactioneel indekkingsrisico (voornamelijk voorraden en vaste verplichtingen) en bijgevolg zijn deze instrumenten voor het indekken van grondstoffen, die bijgehouden worden ter verhandeling, niet speculatief van aard.
De re\u00eble waarden worden rechtstreeks opgenomen in de resultatenrekening onder \u2018Andere bedrijfsopbrengsten\u2019 voor de instrumenten gerelateerd aan grondstoffen en onder \u2018Netto financi\u00eble kosten\u2019 voor de valuta-gerelateerde instrumenten. De aanpassingen voor de afgedekte posities evenals de afdekkingsinstrumenten worden opgenomen in het volgende hoofdstuk van de financi\u00eble toestand verklaringen: \"handels- en overige vorderingen\" en \"handels- en overige schulden\".
De re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten weerspiegelt het verschil tussen de koersen van het contract en de markt slotkoersen. Rekening houdend met het voornemen van de Groepsregels voor transactionele indekking, is de netto impact op de bedrijfsopbrengsten van de re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten en ingedekte elementen neutraal. De erkenning van de bewegingen van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten in geval van re\u00eble waarde indekking heeft een negatieve impact op de bedrijfsinkomsten aan het einde van 2022. Het overgrote deel van de re\u00eble waarde van de indekkingsinstrumenten is niet materieel aangezien de marktprijs niet significant afwijkt van de contractprijzen. Enkel voor verkochte en aangekochte goederen is de re\u00eble waarde materieel. Deze hebben betrekking op metaal indekkingsinstrumenten waarvan het merendeel een vervaldag heeft binnen het volgende jaar. De verkooptermijnovereenkomsten dienen voornamelijk om de volgende metalen in te dekken: nikkel, lood en koper. De aankooptermijncontracten dienen voornamelijk om nikkel, lood en koper in te dekken. De termijncontracten voor deviezen dekken hoofdzakelijk de USD in tegenover EUR, BRL en KRW als de EUR tegenover CNY, KRW, en PLN.
De termijncontracten volgens de economische logica zijn contracten ter indekking van de volgende grondstoffen: zilver, goud, platina en palladium.
| \u00a0 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde van indekkingsinstrumenten | Re\u00eble waarde beweging van ingedekte elementen | Re\u00eble waarde beweging van indekkingsinstrumenten | Ineffectiviteit |
| Transactionele metaalindekkingen | 18.905 | (12.031) | 55.080 | (41.920) | 36.175 | (29.889) | 6.285 |
De voornaamste bron van ineffectiviteit van de re\u00eble-waardeafdekking komt voor uit het verschil tussen vervaldag van het indekkingsinstrument en het onderliggend ingedekte item. Wat de re\u00eble-waardeafdekkingen van de wisselkoersrisico's betreft, zijn de afgedekte elementen een afspiegeling van de afdekkingsinstrumenten en zijn ze opgenomen in verschillende rubrieken van de balans. De re\u00eble waarde van deze transactionele wisselkoersindekkingen bedroeg een verlies van \u20ac\u00a05,5 miljoen. De ineffectiviteit van de wisselkoersindekkingen is immaterieel.
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| ACTIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 121.600 | 121.600 | - | - | - | 47 | 47 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 10.140 | 33.666 | 43.231 | 55.937 | 142.974 | 191 | (254) | (509) | 12.444 | 11.872 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 32.113 | 12.854 | 52.394 | 1.515 | 3.006 | 43.242 | 11.801 | 59.564 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 25.929 | 30.273 | 25.862 | - | 82.064 | 1.445 | 1.528 | 1.961 | - | 4.934 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 43.666 | 2.592 | - | 46.258 | - | 2.224 | 193 | - | 2.417 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 14.932 | 40.885 | 2.377 | - | 58.194 | 497 | 1.041 | 21 | - | 1.560 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 32.617 | 9.338 | 49.359 | 23.610 | 114.924 | 963 | 501 | 2.865 | 18 | 4.348 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 2.475 | 4.952 | 34.319 | 16.058 | 57.804 | 337 | 680 | 3.287 | 317 | 4.621 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 81.149 | 40.909 | 25.430 | - | 147.488 | 755 | 306 | 256 | - | 1.318 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 121.549 | 78.972 | 47.854 | 385 | 248.759 | 1.419 | 394 | 1.801 | 1 | 3.616 |
| PASSIVA INSTRUMENTEN (RE\u00cbLE WAARDE) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | - | 275.000 | 275.000 | - | - | - | (3.211) | (3.211) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 305 | 1.870 | 6.514 | 5.087 | 13.776 | (55) | (87) | (337) | (152) | (631) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 65.774 | 94.180 | 58.764 | 40.983 | 259.702 | (2.455) | (3.406) | (5.197) | (3.801) | (14.858) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 13.174 | - | 13.174 | - | - | (433) | - | (433) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 41.509 | 44.982 | 256.654 | 223.401 | 566.547 | (1.894) | (1.744) | (10.605) | (6.420) | (20.663) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 486.931 | 351.714 | 192.287 | 38.220 | 1.069.152 | (5.800) | (6.746) | (1.148) | 144 | (13.550) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 76.362 | 115.950 | 53.083 | - | 245.394 | (720) | (2.398) | (348) | - | (3.466) |
| \u00a0 | Contractuele vervaldag - nominaal bedrag | \u00a0 | Contractuele vervaldag - re\u00eble waarde | \u00a0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (EUR duizend) | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal | < 1 maand | 1 - 3 maand | 3 maand tot 1 jaar | 1 - 5 jaar | Totaal |
| Activa instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | - | 40.000 | 362.032 | 402.032 | - | - | 367 | 7.305 | 7.672 |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 2.213 | 13.395 | 49.859 | 28.085 | 93.552 | 644 | 2.021 | 7.505 | 10.608 | 20.779 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aankoop (kasstroomindekking) | - | - | 67.574 | 22.026 | 89.600 | - | - | (3.086) | 28.474 | 25.388 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 18.438 | 14.177 | 35.265 | - | 67.881 | 3.739 | 2.829 | 10.381 | - | 16.950 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | 5.274 | 8.999 | 51.506 | 14.493 | 80.272 | 2.067 | 3.234 | 15.632 | 3.969 | 24.901 |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 20.223 | - | - | 20.223 | - | 317 | - | - | 317 |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 2.093 | 4.186 | 18.843 | (70.334) | (45.212) | 111 | 235 | 1.166 | 4.036 | 5.547 |
| Termijncontracten: deviezen aankoop (kasstroomindekking) | 3.557 | 7.114 | 32.056 | 53.837 | 96.565 | 216 | 386 | 993 | 1.206 | 2.801 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 465.048 | 268.646 | 123.938 | 7.800 | 865.433 | 2.775 | (1.477) | 4.364 | 278 | 5.940 |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 60.449 | 58.311 | 67.615 | - | 186.375 | 171 | 18 | 61 | - | 251 |
| Passiva instrumenten | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Renterisico | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| (crossvaluta) Rentevoetswaps | - | 20.361 | 154.520 | 220.000 | 394.881 | - | (368) | (3.404) | (14.123) | (17.895) |
| Risico verbonden aan metaalprijzen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (kasstroomindekking) | 3.814 | 5.888 | 29.906 | 17.941 | 57.549 | (472) | (1.245) | (5.969) | (3.412) | (11.098) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 24.773 | 67.531 | 196.307 | 71.775 | 360.386 | (5.234) | (8.171) | (31.104) | (8.585) | (53.093) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 2.354 | 9.451 | - | - | 11.804 | 5 | (15) | - | - | (10) |
| Termijnovereenkomsten: goederen verkocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | 59.988 | 28.225 | - | 88.213 | - | (11.009) | (3.440) | - | (14.450) |
| Termijnovereenkomsten: goederen aangekocht (economische indekking van re\u00eble waarde) | - | - | 1.190 | - | 1.190 | - | - | (27) | - | (27) |
| Risico verbonden aan deviezen | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (kasstroomindekking) | 55.789 | 58.224 | 321.211 | 297.557 | 732.780 | (4.974) | (2.301) | (18.676) | (1.597) | (27.548) |
| Termijncontracten: deviezen verkocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 129.273 | 175.451 | 90.732 | - | 395.455 | (671) | (2.920) | (3.017) | - | (6.608) |
| Termijncontracten: deviezen aangekocht (re\u00eble waarde - IFRS 9 indekkingsboekhouding) | 143.101 | 34.645 | 23.645 | 40.788 | 242.179 | (1.759) | (614) | (1.068) | (1.714) | (5.156) |
De kasstromentabel bestaat uit de kasstromen afkomstig van respectievelijk de bedrijfs-, de investeringen de financieringsactiviteiten van de betreffende periode. Voor de opmaak van de bedrijfskasstromen werd de indirecte methode toegepast.
Het nettoresultaat werd aangepast voor:
de impact van operaties die geen kasuitgaven inhouden zoals voorzieningen, bijzondere waardeverminderingen, waardering aan marktwaarde, enz., evenals de wijziging in de behoefte aan bedrijfskapitaal;
elementen van de opbrengsten en kosten verbonden aan de investerings- en de financieringskasstromen.
| (EUR duizend) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Aanpassing voor niet-kastransacties | \u00a0 | \u00a0 |
| Afschrijvingen | 279.526 | 285.907 |
| (Terugneming van) Bijzondere waardeverminderingen | 48.504 | 24.931 |
| Waardering aan marktwaarde van de voorraden en engagementen | 19.764 | 64.068 |
| Koersverschillen op leningen langetermijnleningen | 4.878 | (14.811) |
| Waardverminderingen op andere financi\u00eble activa | - | 811 |
| Voorraden en voorziening voor dubieuze debiteuren | 10.747 | 17.544 |
| Afschrijving van kapitaalsubsidies | (401) | (2.401) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen | 14.255 | 11.824 |
| Wijziging in voorzieningen | 22.662 | 23.928 |
| Totaal | 399.936 | 411.803 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Aanpassing voor elementen die afzonderlijk vermeld of geklasseerd moeten worden onder de investerings- of financieringskasstromen | \u00a0 | \u00a0 |
| Belastingen op het resultaat van de periode | 179.043 | 137.600 |
| Interestkosten (-opbrengsten) | 51.498 | 76.954 |
| (Meerwaarde) Minwaarde op overdracht van vaste activa | (1.759) | (7.732) |
| Opbrengsten uit dividenden | (210) | (251) |
| Totaal | 228.573 | 206.571 |
| \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
| Wijzigingen in de behoefte aan bedrijfskapitaal | \u00a0 | \u00a0 |
| Voorraden | (150.979) | (524.603) |
| Handels- en overige vorderingen | (171.084) | (28.658) |
| Handels- en overige schulden | 449.647 | 367.231 |
| Zoals in de geconsolideerde balans | 127.584 | (186.030) |
| Transacties zonder impact op kasstromen (*) | 35.113 | (138.534) |
| Elders gepubliceerde transacties (**) | (52.810) | (29.508) |
| Omrekeningsverschillen | 57.269 | 11.906 |
| Zoals in de geconsolideerde kasstromentabel | 167.156 | (342.166) |
(*) De transacties zonder impact op kasstromen komen in de meeste gevallen van de waardering aan marktwaarde van strategische en transactionele hedging en bijzondere waardeverminderingen van voorraden en vorderingen.
(**) De transacties die elders gepubliceerd worden zijn het gevolg van gewijzigde te ontvangen en nog te betalen interesten en belastingen en daarnaast ook overheidssubsidies.
| (EUR duizend) | Netto kas en -kasequivalenten | Leningen (zonder krediet op bankrekeningen) | Netto financi\u00eble schulden |
|---|---|---|---|
| Per einde van het vorige boekjaar | 1.166.315 | 2.126.762 | 960.447 |
| Kassstromen van de periode | 55.020 | 198.143 | 143.123 |
| Per einde van het boekjaar | 1.221.335 | 2.324.905 | 1.103.570 |
Netto kas en kasequivalenten omvatten kredieten op bankrekeningen zoals uiteengezet in toelichting F22.
De kasstromen uit bedrijfsactiviteiten na belastingen bedroegen \u20ac\u00a0634 miljoen. Het netto werkkapitaal voor de Groep is toegenomen met \u20ac\u00a0342 miljoen vergeleken met het einde van 2021. Terwijl de hogere prijzen voor batterijmetalen het werkkapitaal van Energy & Surface Technologies hebben verhoogd, zijn de werkkapitaalnoden stabiel gebleven in Catalysis en gedaald in Recycling dankzij een tijdelijk cut off effect.
De netto-kasstromen gebruikt in investeringsactiviteiten steeg met \u20ac\u00a09,3 miljoen in 2022 vergeleken met 2021. De investeringen bedroegen \u20ac\u00a0469,9 miljoen (tegenover \u20ac\u00a0388,6 miljoen in 2021), exclusief de geactiveerde O&O-kosten zoals opgenomen in de Umicore-definitie over investeringen (zie Glossarium). Energy & Surface Technologies was verantwoordelijk voor meer dan 60% van de Groep haar investeringsuitgaven, gedreven door de Europese uitbreidingsinvesteringen van business unit Rechargeable Battery Materials. In de segmenten Catalysis en Recycling zijn de investeringsuitgaven licht gedaald. In Catalysis, heeft business unit Automotive Catalysts verder de focus gelegd op investeringen om de productiecapaciteit te optimaliseren. In Recycling waren de investeringsuitgaven voornamelijk gerelateerd aan milieu- en veiligheidsinvesteringen in business unit Precious Metals Refining. De geactiveerde ontwikkelingskosten bedroegen \u20ac\u00a021,4 miljoen, een daling ten opzichte van 2021.
| (EUR duizend) | \u00a0 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Verwerving van materi\u00eble vaste activa | a | 379.572 | 458.859 |
| Verwerving van immateri\u00eble vaste activa | b | 36.854 | 32.431 |
| Verwerving van vaste activa | c=a+b | 416.426 | 491.290 |
| O&O-investeringen | d | 27.830 | 21.412 |
| Investeringen | e=c-d | 388.596 | 469.878 |
De kasstroom gebruikt in financieringsactiviteiten is vooral gelinkt aan de aankoop en het gebruik van eigen aandelen om opties uit te oefenen (\u20ac\u00a043,2 miljoen), de betaling van dividenden (\u20ac\u00a0197,7 miljoen) van interesten (\u20ac\u00a070,2 miljoen) en de terugbetaling van de lease schuld (\u20ac\u00a020,1 miljoen).
Het effect van wisselkoersschommelingen in het kasstroomoverzicht omvat het effect van wisselkoersschommelingen op aangehouden liquide middelen enerzijds en het wisselkoerseffect op de eliminaties van intercompany leningen anderzijds.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-445": { "value": " 35 Rechten en verplichtingen niet op de balans (EUR duizend) 2021 2022 Door derden gestelde zekerheden voor rekening van de Groep 38.112 64.139 Door de Groep gestelde zekerheden voor rekening van derden 3.112 3.625 Ontvangen zekerheden 81.102 58.563 Door derden in hun naam gehouden goederen en waarden maar op risico van de Groep 1.643.975 1.988.971 Verplichtingen tot aankoop en verkoop van vaste activa 4.278 25.783 Commerci\u00eble engagementen voor aangekochte te ontvangen basismaterialen 910.182 1.106.973 Commerci\u00eble engagementen voor verkochte te leveren basismaterialen 1.930.639 2.346.619 Goederen en waarden van derden gehouden door de Groep 5.447.836 6.676.091 Totaal 10.059.236 12.270.764 35.1 Door derden gestelde zekerheden voor rekening van de Groep Deze zijn gewaarborgde en niet-gewaarborgde zekerheden gegeven door derden aan de schuldeisers van de Groep ter garantie van de aflossing van de actuele en toekomstige schulden en verplichtingen van de Groep. 35.2 Door de Groep gestelde zekerheden boor rekening van derden Deze zijn zekerheden of onomkeerbare verbintenissen gegeven door de Groep ten voordele van derden ter garantie van de voldoende aflossing van schulden en bestaande of toekomstige verplichtingen door derden jegens hun schuldeisers. Er zijn geen engagementen tot leningen aan derde partijen. 35.3 Ontvangen zekerheden Dit zijn ontvangen panden en zekerheden die het toereikend voldoen van schulden en bestaande of potenti\u00eble engagementen van derden tegenover de onderneming en haar dochterondernemingen garanderen, met uitzondering van kasgaranties en obligaties. De ontvangen zekerheden hebben betrekking tot crediteurenzekerheden gedekt door financi\u00eble instellingen. Deze zekerheden zijn opgemaakt voor het indekken van de goede uitwerking van werken door de crediteuren. Sommige delen van de ontvangen zekerheden hebben ook betrekking tot klantenzekerheden voornamelijk ontvangen van de moedermaatschappij in naam van \u00e9\u00e9n van de filialen. Een klein deel van de ontvangen zekerheden heeft betrekking op huurgaranties. Deze garanties zijn opgenomen aan normale marktvoorwaarden en hun re\u00eble waarde is gelijk aan de netto boekwaarde. Geen enkele van deze zekerheden zijn in onderpand gegeven. 35.4 Door derden in hun naam gehouden goederen en waarden maar op risico van de Groep Deze vertegenwoordigen goederen en waarden opgenomen in de balans van de Groep voor dewelke de onderneming en haar dochterondernemingen de risico\u2019s dragen en de opbrengst behouden, maar deze goederen en waarden bevinden zich niet in de panden van de onderneming en haar dochterondernemingen. Het betreft vooral geleasede voorraden aan derden, consignatievoorraden of voorraden onder maakloonovereenkomsten bij derden. 35.5 Commerci\u00eble engagementen Dit zijn engagementen gemaakt om metalen te leveren aan klanten of aangeleverd te krijgen van leveranciers tegen vastgestelde prijzen. 35.6 Goederen en waarden van derden gehouden door de Groep Dit zijn goederen en waarden die tijdelijk door de Groep bijgehouden worden, maar die de Groep niet bezit. Het betreft voornamelijk geleasede voorraden, consignatievoorraden of voorraden onder maakloonovereenkomsten met derden. Het houdt ook in mindere mate enkele niet-metaal operationele leases in, die niet onderhevig zijn aan de regels van IFRS 16 omwille van hun lagere waarde of kortere termijn. De Groep leaset metaal (goud, zilver, platina en palladium) van en aan banken of andere derde partijen voor specifieke, meestal korte periodes. De Groep betaalt of ontvangt hiervoor leasevergoedingen. Op 31 december 2022 was het netto saldo van deze leaseschuld \u20ac\u00a01.444 miljoen tegenover \u20ac\u00a01.005 miljoen op het einde van 2021. Deze stijging is vooral te wijten aan hogere volumes. Zoals uitgelegd in toelichting F2.8, zijn deze metaal leases niet onderhevig aan de regels van IFRS 16. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-446": { "value": " 35 Rechten en verplichtingen niet op de balans (EUR duizend) 2021 2022 Door derden gestelde zekerheden voor rekening van de Groep 38.112 64.139 Door de Groep gestelde zekerheden voor rekening van derden 3.112 3.625 Ontvangen zekerheden 81.102 58.563 Door derden in hun naam gehouden goederen en waarden maar op risico van de Groep 1.643.975 1.988.971 Verplichtingen tot aankoop en verkoop van vaste activa 4.278 25.783 Commerci\u00eble engagementen voor aangekochte te ontvangen basismaterialen 910.182 1.106.973 Commerci\u00eble engagementen voor verkochte te leveren basismaterialen 1.930.639 2.346.619 Goederen en waarden van derden gehouden door de Groep 5.447.836 6.676.091 Totaal 10.059.236 12.270.764 35.1 Door derden gestelde zekerheden voor rekening van de Groep Deze zijn gewaarborgde en niet-gewaarborgde zekerheden gegeven door derden aan de schuldeisers van de Groep ter garantie van de aflossing van de actuele en toekomstige schulden en verplichtingen van de Groep. 35.2 Door de Groep gestelde zekerheden boor rekening van derden Deze zijn zekerheden of onomkeerbare verbintenissen gegeven door de Groep ten voordele van derden ter garantie van de voldoende aflossing van schulden en bestaande of toekomstige verplichtingen door derden jegens hun schuldeisers. Er zijn geen engagementen tot leningen aan derde partijen. 35.3 Ontvangen zekerheden Dit zijn ontvangen panden en zekerheden die het toereikend voldoen van schulden en bestaande of potenti\u00eble engagementen van derden tegenover de onderneming en haar dochterondernemingen garanderen, met uitzondering van kasgaranties en obligaties. De ontvangen zekerheden hebben betrekking tot crediteurenzekerheden gedekt door financi\u00eble instellingen. Deze zekerheden zijn opgemaakt voor het indekken van de goede uitwerking van werken door de crediteuren. Sommige delen van de ontvangen zekerheden hebben ook betrekking tot klantenzekerheden voornamelijk ontvangen van de moedermaatschappij in naam van \u00e9\u00e9n van de filialen. Een klein deel van de ontvangen zekerheden heeft betrekking op huurgaranties. Deze garanties zijn opgenomen aan normale marktvoorwaarden en hun re\u00eble waarde is gelijk aan de netto boekwaarde. Geen enkele van deze zekerheden zijn in onderpand gegeven. 35.4 Door derden in hun naam gehouden goederen en waarden maar op risico van de Groep Deze vertegenwoordigen goederen en waarden opgenomen in de balans van de Groep voor dewelke de onderneming en haar dochterondernemingen de risico\u2019s dragen en de opbrengst behouden, maar deze goederen en waarden bevinden zich niet in de panden van de onderneming en haar dochterondernemingen. Het betreft vooral geleasede voorraden aan derden, consignatievoorraden of voorraden onder maakloonovereenkomsten bij derden. 35.5 Commerci\u00eble engagementen Dit zijn engagementen gemaakt om metalen te leveren aan klanten of aangeleverd te krijgen van leveranciers tegen vastgestelde prijzen. 35.6 Goederen en waarden van derden gehouden door de Groep Dit zijn goederen en waarden die tijdelijk door de Groep bijgehouden worden, maar die de Groep niet bezit. Het betreft voornamelijk geleasede voorraden, consignatievoorraden of voorraden onder maakloonovereenkomsten met derden. Het houdt ook in mindere mate enkele niet-metaal operationele leases in, die niet onderhevig zijn aan de regels van IFRS 16 omwille van hun lagere waarde of kortere termijn. De Groep leaset metaal (goud, zilver, platina en palladium) van en aan banken of andere derde partijen voor specifieke, meestal korte periodes. De Groep betaalt of ontvangt hiervoor leasevergoedingen. Op 31 december 2022 was het netto saldo van deze leaseschuld \u20ac\u00a01.444 miljoen tegenover \u20ac\u00a01.005 miljoen op het einde van 2021. Deze stijging is vooral te wijten aan hogere volumes. Zoals uitgelegd in toelichting F2.8, zijn deze metaal leases niet onderhevig aan de regels van IFRS 16. 36 Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen Zoals eerder aangegeven, had de Groep op 31 december 2021 een lopende zaak die kan beschouwd worden als een voorwaardelijke verplichting volgens de definitie van IFRS. Een dochteronderneming van Element Six Abrasives had kennis genomen van een lokaal belastingonderzoek ten belope van \u20ac\u00a024,9 miljoen, een bedrag dat nog verhoogd moet worden met statutaire interesten die op 31 december 2021 werden ingeschat op \u20ac\u00a014,5 miljoen. Op 8 maart 2022 werd een rechterlijke beslissing genomen in het voordeel van het beroep dat Element Six Abrasives had aangetekend. De lokale belastingsautoriteiten hebben geen beroep aangetekend waardoor de zaak is afgesloten. De Groep is onderhevig aan een aantal claims en wettelijke verplichtingen die samenhangen met de normale gang van zakendoen. Het management gelooft niet dat zulke claims een materi\u00eble negatieve impact zullen hebben op de financi\u00eble toestand van Umicore. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-448": { "value": " 36 Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen Zoals eerder aangegeven, had de Groep op 31 december 2021 een lopende zaak die kan beschouwd worden als een voorwaardelijke verplichting volgens de definitie van IFRS. Een dochteronderneming van Element Six Abrasives had kennis genomen van een lokaal belastingonderzoek ten belope van \u20ac\u00a024,9 miljoen, een bedrag dat nog verhoogd moet worden met statutaire interesten die op 31 december 2021 werden ingeschat op \u20ac\u00a014,5 miljoen. Op 8 maart 2022 werd een rechterlijke beslissing genomen in het voordeel van het beroep dat Element Six Abrasives had aangetekend. De lokale belastingsautoriteiten hebben geen beroep aangetekend waardoor de zaak is afgesloten. De Groep is onderhevig aan een aantal claims en wettelijke verplichtingen die samenhangen met de normale gang van zakendoen. Het management gelooft niet dat zulke claims een materi\u00eble negatieve impact zullen hebben op de financi\u00eble toestand van Umicore. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-450": { "value": " 37 Verbonden partijen (EUR duizend) 2021 2022 Transacties met joint ventures en geassocieerde ondernemingen \u00a0\u00a0Bedrijfsopbrengsten 196.699 301.109 Bedrijfskosten (232.041) (346.673) Ontvangen dividenden (4.808) (11.902) (EUR duizend) 2021 2022 Openstaande posten met joint ventures en geassocieerde ondernemingen \u00a0\u00a0Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 39.774 46.036 Handels- en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 79.573 124.061 De transacties met de minderheidsbelangen en joint ventures van de Groep zijn hoofdzakelijk commerci\u00eble transacties, verkopen en aankopen van goederen en diensten. Op haar aandeel in de geassocieerde ondernemingen na heeft Umicore geen verdere verplichtingen, garanties of engagementen die voortkomen uit het aandeelhouderschap in deze geassocieerde ondernemingen. Er zijn geen transacties met entiteiten die eigendom zijn van de kerndirectie. (EUR duizend) 2021 2022 Raad van toezicht \u00a0\u00a0Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen 1.262 1.185 Vast gedeelte 296 362 Variabel gedeelte (op basis van het aantal bijgewoonde vergaderingen) 467 428 Waarden van de toegekende aandelen 497 393 Voordeel in natura bedrijfswagen voorzitter 3 2 Geen enkel variabel vergoedingselement (uitgezonderd de aanwezigheidsvergoeding) is voorzien in het bestuurdersstatuut. Geen enkele lening of waarborg werd door de onderneming aan de leden van de raad van toezicht toegekend. (EUR duizend) 2021 2022 Directieraad \u00a0\u00a0Vergoedingen en andere voordelen 18.814 13.410 Kortetermijnpersoneelsvoordelen 11.021 5.509 Personeelsvoordelen na uitdiensttreding 1.044 1.077 Andere langetermijnvergoedingen 2.027 1.909 Aandelengebaseerde betalingen 4.721 4.914 De gegevens hierboven bieden een boekhoudkundig zicht op de vergoeding van de raad van toezicht en het directieraad en verschillen licht van de informatie vervat in het remuneratieverslag onder het Corporate Governance hoofdstuk. In de hierboven weergegeven tabellen worden de werkgeversbijdragen op het vlak van de sociale zekerheid, indien toepasselijk, weergegeven en opgenomen onder de kortetermijnpersoneelsvoordelen. Deze zijn niet vermeld in het remuneratieverslag. In verband met de op aandelen gebaseerde incentives vertegenwoordigen de cijfers met betrekking tot de toekenning van aandelen, zoals opgenomen in de op aandelen gebaseerde betalingen, de waarde van de aandelen toegekend in 2022 voor diensten gepresteerd in 2021. Het remuneratieverslag vermeldt de waarde van de aandelen toegekend in 2023 voor diensten gepresteerd in het besproken jaar 2022. De cijfers met betrekking tot de jaarlijkse variabele vergoedingen gerelateerd aan het referentiejaar 2022, die zijn opgenomen in de kortetermijnpersoneelsvoordelen, vertegenwoordigen het niveau van de voorzieningen op balansdatum. Het remuneratieverslag vermeldt de werkelijk betaalde bedragen met betrekking tot het referentiejaar 2022. De voorzieningen geboekt voor de langetermijn variabele vergoeding (2022 PSU plan) met als referentiejaar 2022, zijn opgenomen in de andere langetermijnvoordelen. Het niveau van toekenning in 2025 zal afhankelijk zijn van prestaties gemeten over een langere termijn en de precieze toekenningen zullen opgenomen worden in het remuneratieverslag van 2024. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-451": { "value": " 37 Verbonden partijen (EUR duizend) 2021 2022 Transacties met joint ventures en geassocieerde ondernemingen \u00a0\u00a0Bedrijfsopbrengsten 196.699 301.109 Bedrijfskosten (232.041) (346.673) Ontvangen dividenden (4.808) (11.902) (EUR duizend) 2021 2022 Openstaande posten met joint ventures en geassocieerde ondernemingen \u00a0\u00a0Handels- en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 39.774 46.036 Handels- en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 79.573 124.061 De transacties met de minderheidsbelangen en joint ventures van de Groep zijn hoofdzakelijk commerci\u00eble transacties, verkopen en aankopen van goederen en diensten. Op haar aandeel in de geassocieerde ondernemingen na heeft Umicore geen verdere verplichtingen, garanties of engagementen die voortkomen uit het aandeelhouderschap in deze geassocieerde ondernemingen. Er zijn geen transacties met entiteiten die eigendom zijn van de kerndirectie. (EUR duizend) 2021 2022 Raad van toezicht \u00a0\u00a0Bezoldigingen en directe personeelsvoordelen 1.262 1.185 Vast gedeelte 296 362 Variabel gedeelte (op basis van het aantal bijgewoonde vergaderingen) 467 428 Waarden van de toegekende aandelen 497 393 Voordeel in natura bedrijfswagen voorzitter 3 2 Geen enkel variabel vergoedingselement (uitgezonderd de aanwezigheidsvergoeding) is voorzien in het bestuurdersstatuut. Geen enkele lening of waarborg werd door de onderneming aan de leden van de raad van toezicht toegekend. (EUR duizend) 2021 2022 Directieraad \u00a0\u00a0Vergoedingen en andere voordelen 18.814 13.410 Kortetermijnpersoneelsvoordelen 11.021 5.509 Personeelsvoordelen na uitdiensttreding 1.044 1.077 Andere langetermijnvergoedingen 2.027 1.909 Aandelengebaseerde betalingen 4.721 4.914 De gegevens hierboven bieden een boekhoudkundig zicht op de vergoeding van de raad van toezicht en het directieraad en verschillen licht van de informatie vervat in het remuneratieverslag onder het Corporate Governance hoofdstuk. In de hierboven weergegeven tabellen worden de werkgeversbijdragen op het vlak van de sociale zekerheid, indien toepasselijk, weergegeven en opgenomen onder de kortetermijnpersoneelsvoordelen. Deze zijn niet vermeld in het remuneratieverslag. In verband met de op aandelen gebaseerde incentives vertegenwoordigen de cijfers met betrekking tot de toekenning van aandelen, zoals opgenomen in de op aandelen gebaseerde betalingen, de waarde van de aandelen toegekend in 2022 voor diensten gepresteerd in 2021. Het remuneratieverslag vermeldt de waarde van de aandelen toegekend in 2023 voor diensten gepresteerd in het besproken jaar 2022. De cijfers met betrekking tot de jaarlijkse variabele vergoedingen gerelateerd aan het referentiejaar 2022, die zijn opgenomen in de kortetermijnpersoneelsvoordelen, vertegenwoordigen het niveau van de voorzieningen op balansdatum. Het remuneratieverslag vermeldt de werkelijk betaalde bedragen met betrekking tot het referentiejaar 2022. De voorzieningen geboekt voor de langetermijn variabele vergoeding (2022 PSU plan) met als referentiejaar 2022, zijn opgenomen in de andere langetermijnvoordelen. Het niveau van toekenning in 2025 zal afhankelijk zijn van prestaties gemeten over een langere termijn en de precieze toekenningen zullen opgenomen worden in het remuneratieverslag van 2024. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-452": { "value": " 38 Gebeurtenissen na balansdatum De raad van toezicht zal op de algemene aandeelhoudersvergadering van 27 april 2023 een bruto jaarlijks dividend voorstellen van \u20ac\u00a00,80 per aandeel. Ter vergelijking werd voor het boekjaar 2021 een bruto jaarlijks dividend uitgekeerd van \u20ac\u00a00,80 per aandeel. Rekening houdend met het interimdividend van \u20ac\u00a00,25 per aandeel dat op 23 augustus 2022 werd uitbetaald en onder voorbehoud van goedkeuring door de aandeelhouders, zal op 4 mei 2023 een brutobedrag van \u20ac\u00a00,55 per aandeel worden uitbetaald. De duurzaamheidsgerelateerde VS private plaatsing, uitgegeven in november 2022, werd opgenomen in januari 2023 zoals uiteengezet in toelichting F24. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-454": { "value": " 39 Winst per aandeel Winst per aandeel (EUR) 2021 2022 Afgekondigde winst per aandeel - basisberekening 2,57 2,37 Afgekondigde winst per aandeel - na verwateringseffect 2,56 2,37 Aangepaste winst per aandeel - basisrekening 2,77 2,47 De hiernavolgende resultaten worden als teller gebruikt voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de teller (EUR duizend) Toelichting 2021 2022 Geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 \u00a0\u00a0Uit voortgezette bedrijfsactiviteiten \u00a0618.959 569.878 aangepaste geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 667.492 593.059 De hiernavolgende aandelenaantallen worden gebruikt als noemer voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de noemer \u00a02021 2022 Aantal uitgegeven aandelen per 31 december 246.400.000 246.400.000 waarvan aandelen in eigen bezit 5.200.995 6.199.341 waarvan uitstaande aandelen 241.199.005 240.200.659 Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen 240.868.119 240.340.705 Potenti\u00eble verwatering door de aandelenoptieplannen 1.112.044 345.226 Aangepast gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen 241.980.163 240.685.931 Het totaal aantal uitstaande aandelen is exclusief de eigen aandelen, die aangehouden worden voor bestaande aandelenoptieplannen of beschikbaar zijn voor verkoop. De noemer voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel houdt rekening met een wijziging in de aandelenopties. In 2022 zijn geen nieuwe aandelen uitgegeven als gevolg van de uitoefening van aandelenoptieplannen met daaraan verbonden inschrijvingsrechten. Tijdens het jaar heeft Umicore 198.050 eigen aandelen gebruikt voor de uitoefening van aandelenopties en 103.604 voor de toegekende aandelen. Gedurende 2022 heeft Umicore 1.300.000 eigen aandelen ingekocht. Per 31 december 2022 bezat Umicore 6.199.341 eigen aandelen, wat overeenstemt met 2,52% van de totale uitgegeven aandelen op dat moment. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-455": { "value": " 39 Winst per aandeel Winst per aandeel (EUR) 2021 2022 Afgekondigde winst per aandeel - basisberekening 2,57 2,37 Afgekondigde winst per aandeel - na verwateringseffect 2,56 2,37 Aangepaste winst per aandeel - basisrekening 2,77 2,47 De hiernavolgende resultaten worden als teller gebruikt voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de teller (EUR duizend) Toelichting 2021 2022 Geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 \u00a0\u00a0Uit voortgezette bedrijfsactiviteiten \u00a0618.959 569.878 aangepaste geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 667.492 593.059 De hiernavolgende aandelenaantallen worden gebruikt als noemer voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de noemer \u00a02021 2022 Aantal uitgegeven aandelen per 31 december 246.400.000 246.400.000 waarvan aandelen in eigen bezit 5.200.995 6.199.341 waarvan uitstaande aandelen 241.199.005 240.200.659 Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen 240.868.119 240.340.705 Potenti\u00eble verwatering door de aandelenoptieplannen 1.112.044 345.226 Aangepast gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen 241.980.163 240.685.931 Het totaal aantal uitstaande aandelen is exclusief de eigen aandelen, die aangehouden worden voor bestaande aandelenoptieplannen of beschikbaar zijn voor verkoop. De noemer voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel houdt rekening met een wijziging in de aandelenopties. In 2022 zijn geen nieuwe aandelen uitgegeven als gevolg van de uitoefening van aandelenoptieplannen met daaraan verbonden inschrijvingsrechten. Tijdens het jaar heeft Umicore 198.050 eigen aandelen gebruikt voor de uitoefening van aandelenopties en 103.604 voor de toegekende aandelen. Gedurende 2022 heeft Umicore 1.300.000 eigen aandelen ingekocht. Per 31 december 2022 bezat Umicore 6.199.341 eigen aandelen, wat overeenstemt met 2,52% van de totale uitgegeven aandelen op dat moment. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-456": { "value": " 39 Winst per aandeel Winst per aandeel (EUR) 2021 2022 Afgekondigde winst per aandeel - basisberekening 2,57 2,37 Afgekondigde winst per aandeel - na verwateringseffect 2,56 2,37 Aangepaste winst per aandeel - basisrekening 2,77 2,47 De hiernavolgende resultaten worden als teller gebruikt voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de teller (EUR duizend) Toelichting 2021 2022 Geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 \u00a0\u00a0Uit voortgezette bedrijfsactiviteiten \u00a0618.959 569.878 aangepaste geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 667.492 593.059 De hiernavolgende aandelenaantallen worden gebruikt als noemer voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de noemer \u00a02021 2022 Aantal uitgegeven aandelen per 31 december 246.400.000 246.400.000 waarvan aandelen in eigen bezit 5.200.995 6.199.341 waarvan uitstaande aandelen 241.199.005 240.200.659 Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen 240.868.119 240.340.705 Potenti\u00eble verwatering door de aandelenoptieplannen 1.112.044 345.226 Aangepast gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen 241.980.163 240.685.931 Het totaal aantal uitstaande aandelen is exclusief de eigen aandelen, die aangehouden worden voor bestaande aandelenoptieplannen of beschikbaar zijn voor verkoop. De noemer voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel houdt rekening met een wijziging in de aandelenopties. In 2022 zijn geen nieuwe aandelen uitgegeven als gevolg van de uitoefening van aandelenoptieplannen met daaraan verbonden inschrijvingsrechten. Tijdens het jaar heeft Umicore 198.050 eigen aandelen gebruikt voor de uitoefening van aandelenopties en 103.604 voor de toegekende aandelen. Gedurende 2022 heeft Umicore 1.300.000 eigen aandelen ingekocht. Per 31 december 2022 bezat Umicore 6.199.341 eigen aandelen, wat overeenstemt met 2,52% van de totale uitgegeven aandelen op dat moment. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-457": { "value": " 39 Winst per aandeel Winst per aandeel (EUR) 2021 2022 Afgekondigde winst per aandeel - basisberekening 2,57 2,37 Afgekondigde winst per aandeel - na verwateringseffect 2,56 2,37 Aangepaste winst per aandeel - basisrekening 2,77 2,47 De hiernavolgende resultaten worden als teller gebruikt voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de teller (EUR duizend) Toelichting 2021 2022 Geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 \u00a0\u00a0Uit voortgezette bedrijfsactiviteiten \u00a0618.959 569.878 aangepaste geconsolideerd nettoresultaat, aandeel van de Groep F9 667.492 593.059 De hiernavolgende aandelenaantallen worden gebruikt als noemer voor de berekening van de winst per aandeel voor zowel de basisberekening als de berekening na verwatering: Cijfers in de noemer \u00a02021 2022 Aantal uitgegeven aandelen per 31 december 246.400.000 246.400.000 waarvan aandelen in eigen bezit 5.200.995 6.199.341 waarvan uitstaande aandelen 241.199.005 240.200.659 Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen 240.868.119 240.340.705 Potenti\u00eble verwatering door de aandelenoptieplannen 1.112.044 345.226 Aangepast gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen 241.980.163 240.685.931 Het totaal aantal uitstaande aandelen is exclusief de eigen aandelen, die aangehouden worden voor bestaande aandelenoptieplannen of beschikbaar zijn voor verkoop. De noemer voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel houdt rekening met een wijziging in de aandelenopties. In 2022 zijn geen nieuwe aandelen uitgegeven als gevolg van de uitoefening van aandelenoptieplannen met daaraan verbonden inschrijvingsrechten. Tijdens het jaar heeft Umicore 198.050 eigen aandelen gebruikt voor de uitoefening van aandelenopties en 103.604 voor de toegekende aandelen. Gedurende 2022 heeft Umicore 1.300.000 eigen aandelen ingekocht. Per 31 december 2022 bezat Umicore 6.199.341 eigen aandelen, wat overeenstemt met 2,52% van de totale uitgegeven aandelen op dat moment. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "ixv-458": { "value": " 41 Audit Vergoeding De globale audit vergoeding voor de statutaire auditor en zijn filialen bedroeg \u20ac\u00a02,7 miljoen, inclusief een bedrag van \u20ac\u00a02,3 miljoen voor de statutaire auditmissies (\u20ac\u00a00,6 miljoen voor de audit van de moedermaatschappij) en \u20ac\u00a00,4 miljoen voor de niet-statutaire auditdiensten. Deze omvatten auditgerelateerde en andere certifi\u00ebringsdiensten (\u20ac\u00a00,3 miljoen) en niet-audit diensten (\u20ac\u00a00,1 miljoen). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:529900F3AIQECS8ZSV61", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }