HRVATSKA POŠTANSKA BANKA, dioničko društvo
Godišnje izvješće za 2021. godinu
Zagreb, ožujak 2022.
Izvještaj u PDF formatu je neslužbeni izvještaj.
Službeni izvještaj je javno dostupan u formatu European Single Electronic Format
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
1
Sadržaj
Uvod 3
Vizija, misija i korporativne vrijednosti 4
Osnovni financijski pokazatelji 5
Pismo predsjednika Uprave 6
Uprava Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo 9
Makroekonomski pregled 11
Poslovno okruženje 15
Izvješće Uprave o stanju Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo 17
Sustav unutarnjih kontrola i kontrolne funkcije 46
Plan razvoja Hrvatske poštanske banke 53
Nefinancijski izvještaj za 2021. 58
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja 66
Organizacijska struktura Hrvatske poštanske banke 72
Upravljanje ljudskim resursima u Hrvatskoj poštanskoj banci 76
Opis poslovanja ovisnih društava 78
Odgovornosti Uprave za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja 80
Izvješće neovisnog revizora 82
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 90
Konsolidirani račun dobiti i gubitka 91
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 92
Konsolidirani izvješj o promjenama u kapitalu i rezervama 93
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku 94
Odvojeni izvještaj o financijskom položaju 95
Odvojeni račun dobiti i gubitka 96
Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 97
Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 98
Odvojeni izvještaj o novčanom toku 99
Bilješke uz financijske izvještaje 100
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 222
Poslovna mreža i kontakti 236
2
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
3
Uvod
Godišnje izvješće obuhvaća sažetak financijskih informacija, opis poslovanja te revidirane financijske izvještaje
zajedno s neovisnim revizorskim mišljenjem za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine na hrvatskom
jeziku.
Pravni status
Godišnje izvješće uključuje godišnje financijske izvještaje pripremljene u skladu sa zakonskom računovodstvenom
regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj te revidirane u skladu s Međunarodnim revizijskim
standardima.
Godišnje izvješće je pripremljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Zakonom o trgovačkim društvima koji
zahtijevaju izvješćivanje dioničara na godišnjoj skupštini dioničara od strane Uprave društva. Prema Zakonu o
računovodstvu temeljni financijski izvještaji su izvještaj o financijskom položaju, račun dobiti i gubitka s izvještajem
o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama, izvještaj o novčanom toku i bilješke
uz financijske izvještaje, a Zakon o trgovačkim društvima, u skladu s člankom 250.a i 250.b, propisuje obvezu
podnošenja godišnjeg izvješća o stanju Banke i ostalih članica HPB Grupe.
Skraćenice
U Godišnjem izvješću Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo spominje se kao «Banka» ili «HPB», Grupa Hrvatske
poštanske banke kao «HPB Grupa» ili samo «Grupa», Hrvatska narodna banka navodi se kao «HNB», Republika
Hrvatska kao «RH», a Hrvatska banka za obnovu i razvitak navodi se kao «HBOR».
Tečajna lista
U svrhu preračunavanja iznosa u stranim valutama u kunske iznose korišteni su sljedeći srednji tečajevi HNB-a:
31. prosinca 2021.
1 EUR = 7,517174 KN
1 USD = 6,643548 KN
31. prosinca 2020.
1 EUR = 7,536898 KN
1 USD = 6,139039 KN
4
s
Vizija, misija i korporativne vrijednosti
Stvaramo uvjete za bolji život u Hrvatskoj.
MISIJA
Banka u hrvatskom vlasništvu s relevantnim tržišnim utjecajem koja na
najbolji način brine o klijentima, dioničarima i zajednici.
VIZIJA
5
Osnovni financijski pokazatelji
u milijunima kuna
Grupa
2021.
2020.
2019.
2018.
2017.
Osnovni pokazatelji
Dobit za godinu
203
183
147
156
8
Operativna dobit
313
291
344
308
373
Ukupna aktiva
27.833
25.464
23.773
23.082
20.048
Zajmovi komitentima
14.252
14.723
13.334
11.529
11.141
Primljeni depoziti
23.441
21.207
20.063
20.143
17.208
Dionički kapital i rezerve
2.657
2.479
2.377
2.016
1.911
Ostali pokazatelji
Prinos na dionički kapital
16,68%
15,10%
12,09%
12,84%
0,65%
Prinos na aktivu
0,73%
0,72%
0,62%
0,68%
0,04%
Omjer troškova poslovanja
1
u
prihodu iz poslovanja
62,36%
64,10%
61,36%
61,98%
55,19%
u milijunima kuna
Banka
2021.
2020.
2019.
2018.
2017.
Osnovni pokazatelji
Dobit za godinu
202
182
144
152
8
Operativna dobit
312
289
323
303
372
Ukupna aktiva
27.833
25.464
23.773
21.233
19.777
Zajmovi komitentima
14.252
14.723
13.339
11.062
10.979
Primljeni depoziti
23.450
21.215
20.071
18.371
16.952
Dionički kapital i rezerve
2.650
2.473
2.370
2.003
1.905
Ostali pokazatelji
Prinos na dionički kapital
16,64%
14,99%
11,84%
12,50%
0,69%
Prinos na aktivu
0,73%
0,72%
0,60%
0,72%
0,04%
Omjer troškova poslovanja
1
u
prihodu iz poslovanja
62,03%
63,78%
61,27%
60,14%
54,37%
Regulatorni kapital
2.631
2.312
2.209
1.777
1.654
Adekvatnost kapitala
25,65%
21,82%
20,17%
17,86%
18,10%
1
opći i administrativni troškovi, amortizacija i ostali troškovi
6
Izvješće Uprave o stanju
Pismo predsjednika Uprave Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo
Poštovani dioničari, klijenti i partneri, drage kolegice i kolege,
zadovoljstvo mi je što Vam kao predsjednik Uprave Hrvatske poštanske banke mogu predstaviti rezultate poslovanja
i ostale uspjehe koje smo ostvarili u 2021. godini.
Upravljanje složenim sustavom poput kreditne institucije obuhvaća ne samo pažnju dobrog gospodarstvenika,
odnosno usklađenost s propisima i dobrom praksom, nego i agilnost, brzinu odlučivanja i kulturu ostvarenja ciljeva.
U skladu s tim, u godini u kojoj je HPB obilježila tridesetu obljetnicu poslovanja, ostvaren je najbolji neto financijski
rezultat od njenog osnutka, osnažena njena kapitaliziranost na razine koje je pozicioniraju među najjače banke u
Hrvatskoj čime smo demonstrirali da možemo uspješno odgovoriti na sve operativne i strateške izazove s kojima
smo suočeni. Značaj rezultata koje je tim kojem sam na čelu ostvario ne mogu naglasiti dovoljno, jer je ostvaren u
drugoj godini globalne pandemije koja je otežala poslovanje svih gospodarskih subjekata, ali i utjecala na ponašanje
potrošača, na što smo odgovorili afirmativno i ambiciozno. „Novo normalno“ i novi načini rada su sada trajni dio
korporativne kulture HPB-a, odnosno nova poslovna realnost od koje koristi imaju i klijenti i zaposlenici, što se
između ostalog reflektira i u rezultatima Banke.
Komentar financijskih rezultata Hrvatske poštanske banke
Temeljem prudentnog upravljanja rizicima, utvrđivanja tržišne pozicije, rasta gotovo svih kategorija prihoda te
racionalnog upravljanjem troškovima, Banka je nastavila s pozitivnim trendovima i u 2021., te je drugu godinu
uzastopno ostvarena rekordna neto dobit u njenoj korporativnoj povijesti, koja iznosi 202 milijuna kuna, s rastom od
11 posto ili 20 milijuna kuna na međugodišnjoj razini.
Ukupni neto prihodi iz poslovanja iznosili su 821 milijuna kuna, što predstavlja rast od 2,8 posto u odnosu na
prethodnu godinu. U strukturi prihoda izdvaja se porast neto provizija i naknada za 9,4 posto na razinu od 193
milijuna kuna. Nasuprot tome, neto kamatni prihod je pod pritiskom dugotrajnog pada kamatnih stopa manji za 2,5
posto, pri čemu je prilagodbom politike cijena i posljedičnim smanjenjem kamatnog troška koji Banka plaća na izvore
sredstava (za 33,3 posto) ublažen pad ukupnog kamatnog prihoda na plasmane (za 5,0 posto). Ostali nekamatni
prihodi čine desetinu ukupnih prihoda te se prvenstveno odnose na dobitke koje je Banka ostvarila nastavno na
porast cijena vrijednosnih papira u knjizi trgovanja uslijed akomodativnog monetarnog okruženja u zemlji i svijetu.
Unatoč inflacijskim pritiscima, porastu cijena energenata, kao i iniciranim razvojnim i regulatornim projektima i
povezanim troškovima usluga i rada, Banka je u 2021. obuzdala rast troškova poslovanja te su isti smanjeni za 0,2
posto na 509 milijuna kuna, što je najniža razina troškova od 2018. godine.
Prethodno opisana dinamika neto prihoda i troškova poslovanja rezultirala je operativnom dobiti od 312 milijuna
kuna, a značajno je unaprijeđen i C/I indikator efikasnosti poslovanja, koji iznosi 62,0 posto (za 2020. je iznosio 63,8
posto).
Nove metode rada i mjere upravljanja rizicima inicirane u četvrtom tromjesečju 2019. godine vindicirane su i u 2021.
godini, što se prvenstveno reflektira u 56 milijuna kuna manjim ispravcima vrijednosti plasmana i ostale imovine, uz
pokrivenost NPL od 61,1 posto (72,1 posto bez izloženosti osiguranih državnim jamstvima).
Komentar financijskog položaja Hrvatske poštanske banke
Imovina Banke krajem 2021. godine iznosi 27,8 milijardi kuna, uz međugodišnji porast za 2,4 milijarde kuna ili 9,3
posto, uz istovremeno smanjenje izloženosti riziku mjereno RWA za 3,2 posto, čime je ostvaren dodatni interni
doprinos kapitalnom osnaženju Banke.
Ukupni krediti klijentima pali su za 471 milijun kuna, što se gotovo u potpunosti odnosi na segment središnje države
gdje je došlo do neto povrata u visini 685 milijuna kuna, kao i istovremeni blagi neto povrat u dijelu velikih poduzeća
gdje je zabilježeno smanjenje za 148 milijuna kuna i SME za 96 milijuna kuna. S druge strane, u dijelu poslovanja
sa stanovništvom povećan je portfelj kredita stanovništvu za 418 milijuna kuna, prvenstveno uslijed rasta stambenih
kredita za 15,5 posto slijedom nastavka značajne participacije Banke u APN programu subvencioniranih kredita,
gdje HPB značajno premašuje svoj tržišni udjel te je u prošlogodišnjem, šestom krugu odobrila novih 270 milijuna
kuna.
7
HPB je u 2021. značajno ojačala svoju likvidnosnu poziciju te raspolaže s 6,2 milijardi kuna novčanih sredstava i
potraživanja kod HNB i drugih banaka, kao i s 5,2 milijarde kuna utrživih vrijednosnih papira. Na taj način, LCR
indikator (koeficijent likvidnosne pokrivenosti) zadržan je na stabilnoj razini od 183 posto, dok NSFR (koeficijent
stabilnih izvora financiranja) iznosi 174,4 posto.
Tradicionalno dobra percepcija i povjerenje koje HPB ima među svojim štedišama očituje se u nastavku rasta
depozita, koji su povećani za 2,3 milijarde kuna usprkos okruženju izrazito niskih kamatnih stopa.
Kapital Banke krajem 2021. godine iznosi 2,7 milijardi kuna, odnosno preko 1.300 kuna po dionici, pri čemu se
porast kapitala u 2021. godini prvenstveno odnosi na ostvarenu neto dobit kojom su ublaženi efekti smanjenja rezervi
za fer vrijednost portfelja koji se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Porast kapitala s jedne strane i smanjenje
izloženosti riziku s druge, rezultirao je robusnom stopom adekvatnosti ukupnog kapitala, koja iznosi 25,7 posto, što
HPB svrstava među sam vrh kreditnih institucija na domaćem tržištu.
Komentar poslovanja HPB Grupe i ovisnih društva Hrvatske poštanske banke
Financijskim rezultatima HPB Grupe za 2021. godinu, osim matičnog društva, Hrvatske poštanske banke, doprinijeli
su HPB Invest d.o.o., društvo za upravljanje UCITS fondovima i HPB-nekretnine d.o.o., društvo specijalizirano za
promet nekretninama.
Kako je HPB kao matično društvo Grupe činila najveći dio njene bilance, neto dobit Grupe gotovo je istovjetna dobiti
matičnog društva, te iznosi 203 milijuna kuna. Međutim, obje podružnice doprinose Grupi pozitivnim financijskim
rezultatima. U skladu s tim, društvo HPB Invest ostvarilo je neto dobit u iznosu 832 tisuća kuna, a HPB-nekretnine
neto dobit u iznosu 586 tisuća kuna.
Poslovanje Hrvatske poštanske banke u 2022. godini
Globalna pandemija bolesti COVID-19 zahtijevala je od nas izrazito brzo donošenje odluka, promjenu paradigme u
upravljanju i poslovanju te maksimalnu posvećenost očuvanju kvalitete usluge i kontinuiteta poslovanja u uvjetima
„novog normalnog“.
Ova 2022. godina počela je ništa manje zahtjevno zaoštravanjem geopolitičke situacije u Ukrajini. Ekonomske
posljedice aktualne situacije u Ukrajini prelijevaju se i na domaće tržište, te je Banka spremno reagirala i akvizirala
Sberbank d.d. Hrvatska, kojoj je zbog sankcija nametnih subjektima iz Rusije prijetila izvjesna propast te će nastaviti
poslovati u sklopu HPB Grupe kao Nova hrvatska banka.
U narednom razdoblju bit ćemo posvećeni razvoju HPB Grupe i proaktivnom tržišnom pristupu kako bismo nastavili
pojednostavljivati poslovanje na bazi digitalizacije i suvremene IT arhitekture, a sve u cilju optimizacije povrata na
uložena sredstva same Banke i dioničara te zadovoljili potrebe klijenata, poglavito generacija koje sada ulaze na
tržište rada.
U skladu s tim, u 2022. godinu ulazimo s redefiniranim strateškim okvirom poslovanja, u kojem održivo poslovanje
zajedno s ciljevima održivosti u sve tri ESG sfere čini jedan od najbitnijih stupova razvoja. Paralelno s tim, nastavit
ćemo stremiti najboljoj praksi u upravljanju svim kategorijama rizika, kako financijskim, tako i rizicima održivosti kako
bismo povećali vrijednost i kapitaliziranost Banke, zadržali povjerenje deponenata i ostalih vjerovnika koji su nam
povjerili svoja sredstva te poboljšali kvalitetu usluge i koristi koje klijenti koji posluju s HPB Grupom ostvaruju.
Ponosan sam što tim koji vodim čine ambiciozni i motivirani eksperti u svim dijelovima bankarskog poslovanja te im
se najiskrenije zahvaljujem na iznimnom angažmanu koji svakodnevno daju za Banku i naše klijente. U potpunosti
sam uvjeren da možemo uspješno odgovoriti na sve izazove koji su pred nama.
8
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
9
Uprava Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo
Napomena: organizacijska nadležnost sa stanjem na dan 31. prosinca 2021. godine
*
*Ured za održivo poslovanje započeo s radom 01. 01. 2022. godine
10
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
11
Makroekonomski pregled
Bruto domaći proizvod
Dekompozicija rasta bruto domaćeg proizvoda (BDP) po sastavnicama
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
BDP - realna stopa rasta
-2,3%
-0,4%
-0,3%
2,5%
3,5%
3,4%
2,9%
3,5%
-8,1%
10,4%
BDP - nominalna stopa rasta
-0,9%
0,4%
-0,2%
2,6%
3,5%
4,6%
5,0%
5,5%
-8,2%
14,0%
BDP deflator
1,4%
0,8%
0,1%
0,1%
-0,1%
1,2%
2,1%
2,0%
-0,1%
3,6%
Doprinos rastu realnog BDP
- potrošnja kućanstava
-1,5%
-1,0%
-1,5%
0,2%
1,8%
1,8%
1,9%
2,4%
-3,1%
6,0%
- potrošnja države
-0,2%
0,2%
0,3%
-0,2%
0,2%
0,4%
0,5%
0,7%
0,8%
0,7%
- bruto investicije u fiksni kapital
-0,9%
0,2%
-0,4%
1,5%
1,0%
0,3%
0,7%
1,9%
-1,3%
1,6%
- neto izvoz
0,4%
-0,3%
1,5%
0,4%
0,3%
-0,7%
-1,9%
0,0%
-5,1%
6,8%
- promjena zaliha i ostalo
-0,2%
0,6%
-0,2%
0,6%
0,3%
1,6%
1,6%
-1,5%
0,5%
-4,7%
Međugodišnji rast sastavnica realnog BDP
- potrošnja kućanstava
-2,4%
-1,6%
-2,5%
0,4%
3,1%
3,1%
3,3%
4,1%
-3,1%
6,0%
- potrošnja države
-0,9%
0,7%
1,3%
-0,9%
1,0%
2,2%
2,4%
3,3%
4,1%
3,0%
- bruto investicije u fiksni kapital
-4,6%
1,0%
-2,3%
8,4%
5,0%
1,5%
3,8%
9,8%
-6,1%
7,6%
- izvoz roba i usluga
-1,5%
2,5%
7,4%
10,3%
7,0%
6,9%
3,7%
6,8%
-22,7%
33,3%
- uvoz roba i usluga
-2,4%
3,2%
3,5%
9,4%
6,5%
8,4%
7,5%
6,5%
-12,3%
14,7%
Izvor: DZS, www.dzs.hr (MSI Bruto domaći proizvod, obrazac 12.1.1.4, podaci za 2020. i 2021. godinu su privremeni), obrada HPB
Nakon izrazito snažnog pada ukupne vrijednosti domaćeg proizvoda u 2020. godini, u 2021. godini ostvaren je rekordan rast BDP-a od 10,45 % u odnosu na prethodnu
godinu. Iako je ovo povećanje dijelom pod utjecajem baznog razdoblja, mjereno stalnim cijenama premašena je vrijednost domaćeg bruto proizvoda iz 2019. godine.
Neto izvoz dao je najveći doprinos rastu realnog BDP sa 6,84% ili 51,4 milijarde kuna mjereno stalnim cijenama, premašujući također vrijednost izvoza iz 2019. godini.
Sljedeća sastavnica koja je najsnažnije reagirala nakon ublažavanja epidemioloških mjera je potrošnja kućanstava pa je u 2021. godini porasla za 9,96% u odnosu na
prethodnu godinu. Bruto investicije u fiksni kapital vratile su se pretkriznom pozitivnom trendu i za očekivati je da će značajnije doprinositi rastu realnog BDP uslijed
ulaganja građevinskog sektora koji se dodatno angažira na poslovima obnove i kontinuirano rastuće potražnje za stambenim nekretninama. Nastavak pozitivnog
gospodarskog momentuma u budućem razdoblju dominantno će biti pod utjecajem geopolitičkih rizika, okončanja pandemije i ubrzanog porasta cijena.
12
Uz pretpostavku da se navedeni rizici ne materijaliziraju u značajnijoj mjeri, snažna domaća i inozemna potrošnja, odnosno dobri turistički rezultati, nastavili bi biti glavni
pokretači gospodarskog razvoja. U srednjoročnom razdoblju, za očekivati je nastavak značajnog doprinosa izvoza roba i usluga uslijed pozitivnih efekata uvođenja EUR-
a i snažnije integracije domaćih proizvodnih kapaciteta unutar europskog zajedničkog tržišta.
Cijene
Indeks potrošačkih cijena (međugodišnje stope promjene u %) Međugodišnja stopa promjene cijena
odabranih komponenti indeksa potrošačkih cijena
Izvor: HNB, www.hnb.hr (obrasci h-j1 i h-j2), obrada HPB
Indeks temeljnih cijena koji je u 2021. godini iznosio 1,6% na najvišoj je razini od 2013. godine i potvrđuje širinu pritisaka na rast cijena uslijed poremećaja u dobavljačkim
lancima, što će se vjerojatno nastaviti i u 2022., nakon čega se očekuje obuzdavanje istih kroz uravnoteženje potražnje, normalizaciju tijekova roba i inflatornih
očekivanja. U skladu s tim, indeks potrošačkih cijena od 2,6% na najvišoj je razini od 2012. godine, ali je istovremeno daleko niži od zabilježenih ostvarenja u 1990.-im
i 2000.-im godinama, kada je bio višestruko viši.
Pojedinačni rast unutar potrošačke košarice iskazana je na stavci prijevoza s 8,3%, međutim, zbog ukupnog udjela u potrošačkoj košarici stavka hrana i bezalkoholna
pića s 1,6% i troškovi stanovanja i energije s istim postotkom značajnije utječu na ukupne troškove života. Porast cijene visoko taksativnih roba kao što su alkoholna
pića i duhan dodatno su povećali vrijednost potrošačke košarice. Jedina stavka koja je zabilježila minimalno smanjenje je odjeća i obuća s 0,1%.
(1,1)
1,2
1,5
0,8
0,1
2,6
(0,4)
1,4
0,8
1,0 1,0
1,6
2016. 2017. 2018. 2019. 2020. 2021.
indeks potrošačkih cijena
temeljna inflacija
2016.
2017.
2018.
2019.
2020.
2021.
Indeks potrošačkih cijena – ukupno
-1,1%
1,1%
1,5%
0,8%
0,1%
2,6%
Hrana i bezalkoholna pića
(0,5%)
+2,9%
+1,0%
(0,1%)
+1,9%
+1,6%
Alkoholna pića i duhan
+0,4%
+2,4%
+2,8%
+4,4%
+3,6%
+5,9%
Odjeća i obuća
+0,2%
+0,8%
(1,3%)
(0,9%)
(0,6%)
(0,1%)
Stanovanje, voda, električna
energija, plin i ostala goriva
(2,5%)
(2,7%)
+2,7%
+3,1%
(1,0%)
+1,6%
Pokućstvo, oprema za kuću i redovito
održavanje kućanstva
+0,2%
+0,1%
+0,4%
+0,8%
+0,3%
+1,0%
Zdravlje
+1,8%
+1,1%
+1,4%
(0,9%)
+1,2%
+0,8%
Prijevoz
(4,1%)
+3,3%
+3,5%
(0,3%)
(4,3%)
+8,3%
Komunikacija
(2,4%)
(1,6%)
(0,2%)
(0,2%)
+1,5%
+1,1%
Rekreacija i kultura
(0,6%)
+0,8%
+0,9%
+0,7%
+0,1%
+1,7%
Obrazovanje
+0,0%
+0,8%
+0,4%
+0,8%
(0,4%)
+0,5%
Restorani i hoteli
+1,3%
+5,1%
+3,0%
+3,0%
+1,5%
+2,9%
Razna dobra i usluge
+0,4%
+0,3%
+0,7%
+0,3%
+2,0%
+0,9%
Dobra
(1,4%)
+1,4%
+1,6%
+0,6%
(0,4%)
+2,9%
Usluge
(0,1%)
+0,4%
+1,2%
+1,3%
+1,7%
+1,7%
13
Zaposlenost i plaće
Usporedno kretanje broja i bruto primanja zaposlenih
Izvor: HNB, www.hnb.hr (Bilten, sezonski prilagođene i dodatne vremenske serije), obrada HPB
Zaposlenost u Hrvatskoj je nakon izbijanja gospodarske krize krajem 2008. godine opadala sve do 2014. godine. Tijekom tog razdoblja broj se zaposlenih smanjio s
najviših 1,64 milijuna (srpanj 2008.) do 1,39 milijuna (veljača 2014.). Međutim, početkom gospodarskog oporavka broj se zaposlenih kontinuirano povećavao, uz
dostizanje nešto manje razine broja zaposlenih na vrhuncu oporavka (srpanj 2019. =1,60 milijuna) od pretkriznih 2000.ih, radi promijenjene strukture gospodarstva i
radne snage, uz istovremenu emigraciju nezaposlenog i podzaposlenog stanovništva u zemlje EU i druge razvijene zemlje s potrebom za radnom snagom.
Pozitivni trendovi prekinuti su izbijanjem pandemije COVID-19 u 2020. godini. Ipak, efekti pandemije na smanjenje broja zaposlenih bili su ograničeni, prvenstveno zbog
pravovremene reakcije Vlade koja je otpočela program očuvanja radnih mjesta već u prvom kvartalu 2020. godine. Gledano u apsolutnim vrijednostima prosječni broj
zaposlenih u 2020. (= 1,54 milijuna) bio je manji za samo 18 tisuća od prosjeka pretkrizne 2019. godine, a za preko 100 tisuća radnika veći nego u 2014. kao zadnjoj
godini prethodne recesije (= 1,42 milijuna). Širina obuhvata ovih mjera poduprta s višekratnim provođenjem poreznih rasterećenja dohotka, u kombinaciji s vrlo niskom
stopom inflacije u 2020. godini utjecala je na rast kako nominalne tako i realne razine bruto plaća.
U 2021. godini, a zbog produženog utjecaja omikron varijante COVID-19 virusa koja je prolongirala ukupno vrijeme trajanja pandemije, Vlada RH je bila prisiljena
nastaviti s programom očuvanja radnih mjesta što je uz snažan rast gospodarske aktivnosti utjecao na rast ukupnog broja zaposlenih. Nominalne bruto plaće su prema
nepotpunim podacima za 2021. godinu nastavile rasti kao i ukupan broj zaposlenih osoba.
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
11.000
1.100,0
1.200,0
1.300,0
1.400,0
1.500,0
1.600,0
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
siječanj
ožujak
svibanj
srpanj
rujan
studeni
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
broj zaposlenih u 000 (lijeva os) nominalne bruto plaće (desna os) realne bruto plaće (desna os)
u HRK
14
Javne financije
Kao i u 2020. godini, a pod pritiskom vrlo visokih troškova neutraliziranja negativnih efekata COVID-19 pandemije, u 2021. godini nastavljen je trend negativne razlike
ukupnih prihoda nad ukupnim rashodima konsolidirane opće države. U prvih devet mjeseci 2021. godine prihodi konsolidirane opće države iznosili su 143,9 milijardi
kuna, što je 12,37%, odnosno 15,8 milijardi kuna više nego za isto razdoblje prethodne godine. Rast prihoda u skladu je sa porastom gospodarske aktivnosti u 2021.
godini, odnosno povećanju potrošnje kućanstava i relativno uspješnoj turističkoj sezoni.
Spomenuti trošak ublažavanja posljedica pandemije rezultirao je porastom ukupnih rashoda u 2020. godini za 8,3% u odnosu na prethodnu godinu, a u prva tri kvartala
2021. godine ukupni rashodi su bili za 10% viši nego u istom razdoblju 2020. godine. Kao i u prva tri kvartala 2021. godine, troškovi socijalnih naknada od 50,7 milijardi
kuna i subvencije u iznosu od 9,4 milijarde kuna sačinjavale su 37% ukupnih rashoda. Sljedeća značajna stavka je evidentirana na računu naknade zaposlenicima od
40 milijardi kuna odnosno 8% više nego u istom periodu prethodne godine.
Neto povećanje zaduženja za prvih devet mjeseci 2021. godine iznosilo je 17,5 milijardi kuna čime se i dalje nastavlja trend proračunskog deficita koji je bio prekinut u
razdoblju 2017. – 2020. godine.
Razlika između ukupnih prihoda i ukupnih rashoda konsolidirane opće države (u milijunima kuna)
Izvor: HNB, www.hnb.hr (nefinancijski računi opće države, obrazac h-i_1), obrada HPB
(12.500)
(8.500)
(4.500)
(500)
3.500
7.500
11.500
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
15
Poslovno okruženje
Broj kreditnih institucija na hrvatskom tržištu se uslijed konsolidacije tržišta i prestanka poslovanja manjih banaka
kontinuirano smanjuje. Nastupanje COVID-19 krize u 2020. godini usporilo je proces konsolidacije sektora iz
aspekta broja institucija, koji se u 2021. godini nije mijenjao. U skladu s tim, sa stanjem na dan 31.12.2021. na
tržištu je poslovalo 20 poslovnih banaka i 3 stambene štedionice.
U 2021. godini, koncentracija sektora, mjerena tržišnim udjelom najvećih 5 banaka, porasla je s već visokih 74% u
2017. na preko 80% krajem 2019. godine, što se dodatno povećalo na 82,6% u 2021. godini. Herfindahl-
Hirschmanov indeks koncentracije imovine kreditnih institucija je nakon višegodišnjeg kontinuiranog blagog rasta,
a zbog realiziranih poslovnih kombinacija u 2018. i 2019., prešao preko razine od 1.600 bodova, a što označava
umjereno koncentrirano tržište. HHI indeks je i u 2021. blago porastao za dodatnih 6 bodova, uslijed jačeg
organskog rasta volumena i posljedičnog rasta tržišnog udjela, kod velikih banaka.
Broj kreditnih institucija i Herfindahl-Hirchmanov indeks (HHI) koncentracije za imovinu banaka
Izvor: HNB, www.hnb.hr (revidirani pokazatelji poslovanja kreditnih institucija od 2008. do 2019., Odabrani pokazatelji strukture,
koncentracije i poslovanja kreditnih institucija na dan 31.12.2021.), obrada: HPB
Karakteristika tržišta u regiji srednje i istočne Europe je da dominantan udio imaju banke u stranom vlasništvu, pri
čemu Hrvatska nije iznimka. Tako kreditne institucije u inozemnom vlasništvu čine 91 posto ukupne imovine sektora
kreditnih institucija, a među njima dominiraju banke s područja Europske Unije, u talijanskom, austrijskom i
mađarskom vlasništvu.
HPB je jedna od dvije preostale državne banke, te je na dan 31.12.2021. zauzimala šesto mjesto među kreditnim
institucijama u RH po veličini aktive, nakon uspješnog pripajanja Jadranske banke d.d. Šibenik i HPB-Stambene
štedionice d.d., s tržišnim udjelom 5,56 posto. Preostala državna banka - CROATIA BANKA d.d. čini 0,37% imovine
sustava, čime domaće banke u državnom vlasništvu čine 5,93% udjela, dok se na domaće banke u privatnom
vlasništvu odnosi 3,45% udjela u imovini kreditnih institucija. Nakon 31.12.2021. godine, HPB je akvizirala 100%-
tni vlasnički udio u Sberbank d.d. Zagreb nad kojom je otvoren postupak sanacije. Okončanje postupka sanacije
očekuje se u 2022. godini, kada će Sberbanka d.d. nastaviti poslovati kao Nova hrvatska banka d.d.
Ukupna imovina sektora porasla je za značajnih 43,4 milijarde kuna u 2021. godini ili 9,4%. Ovako snažan rast u
odnosu na pandemijsku 2020. godinu rezultat je nastavka ekspanzivnog monetarnog okruženje i mjera Hrvatske
narodne banke, uz zadržavanje stabilnosti i izrazito visoke kapitaliziranosti bankarskog sektora. U skladu s tim,
većina kreditnih institucija koje posluju u Hrvatskoj ostvarila je porast imovine, pri čemu su unutar strukture najviše
rasli likvidni instrumenti (ponajviše depoziti kod HNB) i dane kredite i predujmove uz zadržavanje kvalitete imovine
konstantnom (udio neprihodujućih kredita - NPL) na kraju 2021. iznosio je 4,33%, a na kraju 2020. iznosio je 5,42%.
Kreditne institucije su prema nerevidiranim podacima u 2021. godini poslovale s neto dobiti u iznosu 5,6 milijardi
kuna što je dvostruko više od prihoda koji su ostvareni u 2020. godini. Oporavak ukupne gospodarske aktivnosti
pozitivno je utjecao na sve banke i stambene štedionice koje posluju na tržištu RH, budući su sve ostvarile pozitivnu
razliku prihoda i rashoda. Ostvareni povrat prihoda koji je bio izgubljen u razdoblju lockdowna, vratio je pokazatelje
efikasnosti na razinu koja je bila uobičajena u periodima prije pandemije. Smanjeni troškovi poslovanja unaprijedili
su pokazatelj troškovne efikasnosti koji se ponovno vraća na prosječnu vrijednost ispod 50% s tendencijom daljnjeg
smanjenja. U 2021. godini na snazi su i dalje bila supervizorska očekivanja i smjernice HNB, u svezi zabrane isplate
dobiti što je utjecalo na dodatno kapitalno osnaženje financijskog sektora. Slijedom takvih mjera je adekvatnost
regulatornog kapitala krajem 2021. dosegla 25,58%. Koeficijent likvidnosne pokrivenosti ukazuje na vrlo snažnu
likvidnost i postojanost bankovnog sustava u Hrvatskoj.
broj kreditnih institucija
33
32 32
31
30
29
27 27
25
24
21
20 20 20
5
5 5
5
5
5
5
5
5
5
4
3 3 3
1
2
1
1
1
1
1 1
1
1
700
900
1.100
1.300
1.500
1.700
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
banke stambene štedionice štedne banke HHI (desna os)
16
Ključni pokazatelji poslovanja kreditnih institucija (u %)
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Prinos na imovinu (ROA)
1,23
0,85
1,21
1,37
0,61
1,17
Prinos na kapital (ROE)
9,24
5,91
8,4
9,82
4,43
8,74
Pokazatelj troškovne efikasnosti (CIR)
51,4
48,98
48,05
46,32
54,97
48,76
Udio neprihodujućih kredita u ukupnim kreditima (NPL)
12,07
8,73
7,49
5,47
5,43
4,33
Pokrivenost neprihodujućih kredita umanjenjima vrijednosti
63,62
61,64
60,41
68,01
64,05
63,17
Stopa ukupnoga kapitala
22,97
23,8
23,14
24,8
24,91
25,58
Koeficijent likvidnosne pokrivenosti (LCR)
193,98
190,83
164,38
173,71
181,94
202,48
Izvor: HNB, www.hnb.hr (Podaci o poslovanju kreditnih institucija na dan 31. prosinca 2021. godine (privremeni nerevidirani); obrada: HPB
Kreditne institucije – pregled kretanja odabranih pokazatelja 2021. i rang lista top-10 najbolje pozicioniranih banaka po kategoriji
Izvor: HNB, www.hnb.hr (Podaci o poslovanju kreditnih institucija na dan 31. prosinca 2021. godine (privremeni nerevidirani); obrada: HPB
Tržišni udio u imovini Kapital Likvidnost
Rang Naziv institucije
Udio u ukupnoj
imovini (%)
Rang Naziv institucije
Adekvatnost
kapitala (%)
Rang Naziv institucije
LCR
(%)
1 Zagrebačka banka d.d. 26,45 1 PBZ stambena štedionica d.d. 53,89 1 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 1.908,30
2 Privredna banka Zagreb d.d. 20,90 2 Zagrebačka banka d.d. 35,60 2 J&T banka d.d. 1.228,88
3 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 16,52 3 Addiko Bank d.d. 33,91 3 Samoborska banka d.d. 796,41
4 OTP banka d.d. 9,89 4 Privredna banka Zagreb d.d. 28,63 4 Istarska kreditna banka Umag d.d. 633,65
5 Raiffeisenbank Austria d.d. 8,30 5 Hrvatska poštanska banka d.d. 25,65 5 Wüstenrot stambena štedionica d.d. 581,57
6 Hrvatska poštanska banka d.d. 5,56 6 Samoborska banka d.d. 22,82 6 PBZ stambena štedionica d.d. 541,01
7 Addiko Bank d.d. 3,38 7 J&T banka d.d. 26,17 7 Karlovačka banka d.d. 467,61
8 Sberbank d.d. 2,21 8 Raiffeisenbank Austria d.d. 22,71 8 Imex banka d.d. 402,00
9 Istarska kreditna banka Umag d.d. 0,89 9 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 23,56 9 Slatinska banka d.d. 273,32
10 Agram banka d.d. 0,86 10 OTP banka d.d. 19,85 10 Addiko Bank d.d. 261,96
17 Hrvatska poštanska banka d.d. 183,06
Povrat na kapital Povrat na imovinu Profitabilnost
Rang Naziv institucije
ROE
(%)
Rang Naziv institucije
ROA
(%)
Rang Naziv institucije
neto dobit
(000 HRK)
1 Banka Kovanica d.d. 14,29 1 Zagrebačka banka d.d. 1,56 1 Zagrebačka banka d.d. 2.008.133
2 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 12,05 2 Banka Kovanica d.d. 1,52 2 Privredna banka Zagreb d.d. 1.114.776
3 Karlovačka banka d.d. 11,41 3 OTP banka d.d. 1,33 3 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 847.307
4 Zagrebačka banka d.d. 11,14 4 Partner banka d.d. 1,28 4 OTP banka d.d. 631.157
5 Partner banka d.d. 10,51 5 Raiffeisenbank Austria d.d. 1,14 5 Raiffeisenbank Austria d.d. 448.901
6 Istarska kreditna banka Umag d.d. 9,99 6 Privredna banka Zagreb d.d. 1,11 6 Hrvatska poštanska banka d.d. 202.107
7 OTP banka d.d. 9,57 7 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 1,09 7 Addiko Bank d.d. 79.929
8 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 9,39 8 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 1,09 8 Agram banka d.d. 41.148
9 Agram banka d.d. 9,24 9 Agram banka d.d. 1,02 9 Istarska kreditna banka Umag d.d. 37.238
10 Raiffeisenbank Austria d.d. 9,07 10 Istarska kreditna banka Umag d.d. 0,90 10 Sberbank d.d. 33.515
14 Hrvatska poštanska banka d.d. 7,89 13 Hrvatska poštanska banka d.d. 0,76
17
Izvješće Uprave o stanju Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo
Povijest i razvoj Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo
Osnivanje Hrvatske poštanske banke početkom devedesetih godina rezultat je rada tima stručnjaka Hrvatske
pošte i telekomunikacija (HPT) koji su, poznavajući dobre prakse poslovanja poštanskih banaka u Europi, u
novonastalim političkim okolnostima oživotvorili ideju poštanske banke u samostalnoj Hrvatskoj.
Banka je osnovana u listopadu 1991. godine sa sjedištem u Zagrebu, a prva poslovna adresa bila je u Tkalčićevoj
ulici 7. Dionice Banke upisalo je i preuzelo 50 osnivača/dioničara, poslovnih partnera HPT-a, koji je bio najveći
dioničar i koji je osigurao resurse za početak rada. Kao univerzalna bankarska organizacija, Banka je registrirana
za „sve novčane, depozitne, kreditne i garancijske poslove s pravnim osobama i sve bankarske poslove s
pučanstvom, uključujući i poslove platnog prometa“ te je krajem listopada 1991. upisana u sudski registar.
Polazeći od potreba građana i gospodarstvenika za bankarskim uslugama, osobito u sredinama gdje nema
poslovnica banaka i oslanjajući se na mrežu od gotovo tisuću poštanskih ureda, Banka je započela s
prikupljanjem depozita građana, privatnih poduzetnika i pravnih osoba. U svibnju 1992. Banka počinje obavljati
devizni platni promet s inozemstvom i prikupljati prve devizne depozite. Tijekom te godine prednosti
novoosnovane banke, osim osnivača i poslovnih partnera HPT-a, počeli su prepoznavati i manji privatni
poduzetnici koji se uključuju u depozitnu sferu Banke. Uredbom o naplati dugova odnosno potraživanja plasiranih
sredstava Poštanske štedionice Beograd – filijale za Hrvatsku, Zagreb (od 25. ožujka 1992. godine, NN 15/92),
Banka je imenovana pravnim slijednikom te filijale što je dalo značajan doprinos formiranju njenih potencijala i
poslova (zamjena štednih knjižica i tekućih računa, preuzimanje štediša i deponenata, naplata potraživanja).
Prve godine rada Banke u ratnim okolnostima obilježio je pad ukupne gospodarske i investicijske aktivnosti u
Hrvatskoj, pad životnog standarda, visoka stopa inflacije (pa i hiperinflacija), monetarna nedisciplina te povećanje
fiskalnih davanja. Ove okolnosti su okončane donošenjem Stabilizacijskog programa u svibnju 1995. godine koji
zaustavlja inflaciju i stabilizira tečaj DEM. Banka je tijekom tih godina prvenstveno obavljala poslove sa
stanovništvom, prikupljala dinarska odnosno kunska sredstva građana, isplaćivala plaće i mirovine, a viškove
sredstava plasirala na tržište novca i kratkoročno kreditirala obrtne potrebe gospodarskih subjekata, prvenstveno
HPT-a, njegovih poslovnih partnera i osnivača Banke. Čak i u tim složenim okolnostima poslovanja, Banka je
bilježila stalni rast bilančne sume i ostvarivala dobit te vodila stalnu brigu o revalorizaciji i očuvanju vrijednosti
kapitala osnivača i depozita klijenata i ulagača.
Godine 1995. kupljena je zgrada u Jurišićevoj 4, koja postaje novo sjedište Banke. Iste godine usklađeni su i akti
banke sa Zakonom o trgovačkim društvima. Prva podružnica otvorena je u Splitu u travnju 2003. godine.
U srpnju 2005. Banka je osnovala HPB-nekretnine, društvo s ograničenom odgovornošću za promet
nekretninama i graditeljstvo i HPB Invest, društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje investicijskim
fondovima, čime je formirana HPB Grupa. Razvoj Grupe nastavljen je 2006. godine osnivanjem HPB-Stambene
štedionice, dioničkog društva za stambenu štednju, koje je uspješno pripojeno matičnom društvu dana 02.
prosinca 2019. kao rezultat racionalizacije i optimizacije poslovanja. Osim navedenih društava kćeri u kojima je
osnivač i stopostotni vlasnik, Banka je od srpnja 2018. godine do njenog uspješnog pripajanja 01. travnja 2019.
godine bila 100% vlasnik JADRANSKE BANKE d.d. ŠIBENIK. Također, između 2015. i 2017. Banka je imala
kontrolni vlasnički udio (58,2%) u H1 TELEKOM-u, dioničko društvo.
Javnom ponudom dionica Banke u rujnu 2015. godine, dionički je kapital Banke povećan za 550 milijuna kuna
mješovitim ulaganjem privatnog i javnog kapitala. U dioničarsku strukturu Banke ulaze mirovinski fondovi,
investicijski fondovi i ostali privatni investitori koji su uplatili ukupno 305,9 milijuna kuna putem čega stječu
vlasnički udio u temeljnom kapitalu od 25,5%. Republika Hrvatska uplatila je 244,1 milijuna kuna pa se vlasnički
udio Republike Hrvatske i povezanih osoba smanjio s 99% na 74,5 posto. Potonji udio je povećan u 2021. godini
na 77,3% kroz prijenos dionica uslijed gašenja Fonda za gospodarsku suradnju Prosperus, koji je bio dioničar
Banke, na udjelničare u tom fondu: Hrvatsku banku za obnovu i razvitak koja je svoj udio prenijela na Republiku
Hrvatsku i Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanja radioaktivnog i istrošenog nuklearnog goriva Nuklearne
elektrane Krško, koji je u 100% vlasništvu Republike Hrvatske.
HPB je krajem 2019. ušla u opseg sveobuhvatne procjene od strane ECB, zajedno s još četiri domaće banke. U
svibnju 2020. je od strane ECB potvrđena kvaliteta aktive Banke i otpornost njene bilance, te su ispunjeni
preduvjeti za pokretanje ulaska RH u Europsku monetarnu uniju (EMU)
18
Danas poslovnu mrežu HPB-a čini 6 regionalnih centara za gospodarstvo (RC Središnja Hrvatska sa sjedištem u Zagrebu, RC Sjeverna Hrvatska sa sjedištem u Varaždinu,
RC Istra i Kvarner sa sjedištem u Rijeci, RC Slavonija sa sjedištem u Osijeku, RC Dalmacija – sjever sa sjedištem u Šibeniku i RC Dalmacija – jug sa sjedištem u Splitu unutar
kojih posluje 16 Poduzetničkih centara) i 6 regionalnih centara za stanovništvo raspoređenih na regije Središnja Hrvatska, Sjeverna Hrvatska, Slavonija, Istra i Kvarner,
Dalmacija sjever i Dalmacija jug), 52 centra i 6 ispostava rasprostranjenih na cijelom teritoriju RH.
Tržišno pozicionirana i konkurentski profilirana, Hrvatska poštanska banka kao najveća banka u domaćem vlasništvu, omogućuje potpunu financijsku uslugu građanima,
sveobuhvatni financijski servis državnoj upravi te podršku hrvatskom gospodarstvu, osobito segmentu malog i srednjeg poduzetništva. U suradnji s HP-Hrvatskom poštom
d.d., dostupnost proizvoda i usluga Banke osigurana je i kroz mrežu poštanskih ureda i u najmanjim mjestima u državi.
Pregled ključnih događaja u korporativnoj povijesti HPB d.d
19
Projekt prelaska na jedinstvenu valutu EU
U kontekstu pristupanja Republike Hrvatske Europskoj monetarnoj uniji, hrvatska kuna je dana 10. srpnja
2020. godine priključena europskom tečajnom mehanizmu II (ERM II) te se tijekom druge polovice 2020.
godine pokreće i provodi Nacionalni plan zamjene hrvatske kune eurom. Uvođenje eura planirano je za 1. 1.
2023. godine, a ovisno o odluci Vijeća Europske unije da Hrvatska ispunjava sve uvjete, koja odluka se
očekuje u srpnju 2022. godine.
Poslovne banke će imati značajnu ulogu u postupku zamjene valute, prvenstveno kroz aktivnosti zamjene
gotovog novca, konverzije depozita i kredita, prilagodbu bankomata i POS uređaja te zaštitu potrošača.
Između ostaloga proces zamjene valuta će uključivati i predopskrbu banaka gotovim novcem od strane HNB-
a, dvojno iskazivanje cijena pet mjeseci prije i 12 mjeseci nakon prelaska na euro, prijelaz bezgotovinskog
platnog prometa na euro na dan konverzije i dvojni optjecaj gotovine tijekom prva 2 tjedna nakon uvođenja.
Sve navedene aktivnosti bit će osigurane od strane banaka bez dodatnih naknada za klijente.
S obzirom na veliki opseg raznovrsnih poslovnih aktivnosti koje je potrebno provesti u svrhu pravovremene
prilagodbe, kao i zbog utjecaja koje će navedene aktivnosti imati na poslovanje Banke i sve njene
organizacijske dijelove, Banka je pravovremeno pokrenula interni projekt zamjene hrvatske kune eurom za
što su predviđeni značajni financijski i ljudski resursi.
20
Djelatnost Hrvatske poštanske banke
Zakonodavni okvir
Uvjeti za osnivanje i poslovanje Banke kao kreditne institucije u Republici Hrvatskoj uređeni su Zakonom o
kreditnim institucijama (“Narodne novine” broj 159/2013, 19/2015, 102/2015, 15/2018, 70/2019, 47/2020 i
146/2020) i Zakonom o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj 125/2011, 111/2012, 68/2013,
110/2015, 40/2019).
Pružanje investicijskih i pomoćnih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti u Republici Hrvatskoj uređeno
je Zakonom o tržištu kapitala (“Narodne novine” broj 65/2018., 17/2020. i 83/2021.), podzakonskim propisima
Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, kao i EU regulativom kojom se izravno ili implementacijom
u hrvatski zakonodavni okvir jedinstveno uređuje tržište kapitala na području cijele Europske unije, a pružanje
usluga platnog prometa koje Banka obavlja uređuje Zakon o platnom prometu („Narodne novine“ broj
66/2018), uključujući i pripadajuće podzakonske propise.
Za poslovanje Banke osobito su relevantni podzakonski propisi Hrvatske narodne banke kao nadležnog
regulatora kojima se uređuje osnovna djelatnost Banke i poslovanje vezano uz osnovnu djelatnost, a tijekom
2021. godine donesene su izmjene i dopune Odluke o sustavu upravljanja (“Narodne novine” broj 145/2021.
od 29.12.2021.
COVID-19 pandemija je i u 2021. godini imala negativne učinke na ekonomski i financijski sustav te i dalje
uzrokovala neizvjesnost uslijed čega su, a zbog povećanja otpornosti kreditnih institucija i održavanja
stabilnosti financijskog sustava u tijeku pandemije COVID-19, Banke podložne određenim supervizorskim
očekivanjima, putem objavljenih okružnica Hrvatske narodne banke, preporuka Europskog nadzornog tijela
za bankarstvo i preporuke i supervizorska očekivanja Europske središnje banke, a sve u svezi s pandemijom
COVID-19. Te preporuke i očekivanja odnose se u bitnom na određena postupanja glede odobravanja
moratorija, njihovog tretmana i klasifikacije i izvještavanja o istima, umanjenja vrijednosti i sustava upravljanja
kreditnim rizikom, kao i preporuke glede obustave isplata dividendi i varijabilnih primitaka radnicima.
Tako se i Odlukom Hrvatske narodne banke o privremenom ograničenju raspodjela (NN 4/2021.) koja je
stupila na snagu sa 16. siječnja 2021. godine, kreditnim institucijama i to do 31. prosinca 2021. ograničavalo
provođenje raspodjela, što je uključivalo isplatu dividenda, stvaranje obveze isplate dividenda, otkup vlastitih
dionica, dodjelu varijabilnih primitaka i druge oblike raspodjela. Odluka je donesena uz obvezu Hrvatske
narodne banke na preispitivanje razloge zabrana najkasnije do 30. rujna 2021. godine, pri čemu je propisano
21
da regulator može, a ovisno o ocjeni, trajanje privremenog ograničenja ukinuti i prije 31. prosinca 2021.
godine.
Navedena Odluka donesena je s obzirom na ovlaštenje iz članka 144.a) Zakona o kreditnim institucijama,
prema kojem je Hrvatska narodna banka kao imenovano tijelo – kada je to potrebno zbog očuvanja stabilnosti
financijskog sustava u cjelini, jačanja otpornosti financijskog sustava te izbjegavanja i smanjivanja sistemskih
rizika – ovlašteno donijeti podzakonski propis kojim propisuje odgovarajuće mjere i instrumente. U skladu s
tim, ova je regulatorna mjera donesena zbog neizvjesnosti koje proizlaze iz trajanja i dinamike COVID-19
pandemije i njenih posljedica.
U skladu s člankom 4. navedene Odluke o privremenom ograničenju raspodjela, Hrvatska narodna banka je
početkom rujna 2021. preispitala postojanje razloga na temelju kojeg je Odluka donesena, te je ocijenila da
su se okolnosti od donošenja Odluke promijenile u mjeri dovoljnoj da opravdaju prijevremeno ukidanje Odluke
od 1. listopada 2021. godine.
Hrvatska narodna banka, osim navedene normativne aktivnosti, nadležna je i za nadzor poslovanja kreditnih
institucija u Republici Hrvatskoj. Nakon uspostave bliske suradnje Hrvatske narodne banke s Europskom
središnjom bankom (dalje: ESB), a u skladu s člankom 1. Uredbe (EU) br. 468/2014 EUROPSKE
SREDIŠNJE BANKE od 16. travnja 2014. o uspostavljanju okvira za suradnju unutar Jedinstvenog nadzornog
mehanizma između Europske središnje banke i nacionalnih nadležnih tijela te s nacionalnim imenovanim
tijelima (Okvirna uredba o Jedinstvenom nadzornom mehanizmu (SSM-u) - dalje Uredbe o SSM-u, definiran
je i obuhvat nadzornih zadaća ESB-a koji je ograničen na bonitetni nadzor kreditnih institucija, a nadzorne
zadaće koje nisu povjerene ESB-u ostaju u nadležnosti nacionalnih nadzornih tijela. Hrvatska narodna banka
je, u tom smislu, ostala isključivo odgovorna za nadzor banaka u područjima koja nisu obuhvaćena Uredbom
o SSM-u. Navedena područja odnose se na područja uređena Zakonom o kreditnim institucijama i
podzakonskim aktima Hrvatske narodne banke, kao što su ograničenja ulaganja u materijalnu imovinu, pravila
za računovodstvo i klasifikaciju izloženosti, načini utvrđivanja kreditnih gubitaka i zaštita potrošača, te u
nadzoru provedbe nacionalnih propisa kojima se uređuje sprječavanje pranja i financiranja terorizma ESB je
10. srpnja 2020. godine donijela Odluku o uspostavljanju bliske suradnje s Hrvatskom narodnom bankom, a
od 1. listopada 2020. godine Republika Hrvatska sudjeluje u jedinstvenom nadzornom mehanizmu, obzirom
da je uspostavljanje bliske suradnje između Hrvatske narodne banke i ESB-a jedan je od preduvjeta za ulazak
u ERM II (Jedinstveni europski tečajni mehanizam II).
Tijekom prosinca 2020. Vlada i Hrvatska narodna banka pripremile su strateški dokument – Nacionalni plan
zamjene hrvatske kune eurom – koji ocrtava plan provedbe glavnih aktivnosti potrebnih za učinkovit i
uspješan prelazak na euro kojeg planiramo 1. siječnja 2023. ako do tada ispunimo sve kriterije i ako to budu
omogućile šire gospodarske i financijske okolnosti. Nastavno na navedeno, u siječnju 2022. godine,
Koordinacijski odbor za prilagodbu gospodarstva i zaštitu potrošača donio je Smjernice za prilagodbu
gospodarstva u procesu zamjene hrvatske kune sa eurom sa svrhom pružanja informacija poslovnim
subjektima o aktivnostima i prilagodbama koje ih očekuju u navedenom procesu zamjene. Nastavno na
navedeno, krajem 2021. godine objavljen je i Plan zakonodavnih aktivnosti Vlade RH za 2022. godinu, koji u
okviru Ministarstva financija za I tromjesečje 2022. godine predviđa upućivanje u proceduru donošenja
Zakona o uvođenju eura kao službene valute u RH.
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga nadležna je za nadzor pružanja investicijskih usluga i
pomoćnih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti. Hrvatska agencija za osiguranje depozita kontrolira
ispunjavanje obveza kreditnih institucija iz Zakona o sustavu osiguranju depozita („Narodne novine“
146/2020) koji je stupio na snagu sa 01.01.2021. godine.. Hrvatska narodna banka provodi pravila i određuje
postupke i instrumente za sanaciju kreditnih institucija sukladno Zakonu o sanaciji kreditnih institucija i
investicijskih društava (“Narodne novine” broj 146/2020. i 21/2022.). Izmjenama i dopunama Zakona o
kreditnim institucijama, kao i Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava, Hrvatska narodna
banka preuzima ovlasti za izvršenje sanacije nad kreditnim institucijama, a Hrvatska agencija za nadzor
financijskih usluga nad investicijskim društvima.
Agencija za zaštitu osobnih podataka nadzire ispunjavanje svih prava i obaveza iz područja zaštite
osobnih podataka temeljem kojih se Banci utvrđuju obveze i odgovornosti u procesu obrade osobnih
podataka vezano za primjenu propisa koji su obuhvaćeni zakonskim okvirom zaštite osobnih podataka u
Republici Hrvatskoj uz odgovarajuću primjenu mjera informacijske sigurnosti.
22
Banka u svome poslovanju primjenjuje regulativu Europske unije koju čine objavljene uredbe Europske unije
koje su usvojili Europski parlament i Vijeće, od kojih je najznačajnija Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog
parlamenata i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska
društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 („Službeni list“ EU L 176/2013), te delegirane i provedbene
uredbe Europske komisije čije odredbe se izravno primjenjuje u Republici Hrvatskoj u poslovanju kreditnih
institucija, kao i druge relevantne propise koji uređuju poslovanje pravnih osoba u Republici Hrvatskoj, kao i
pravnih osoba i kreditnih institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj u dijelu u kojem se njihovo poslovanje
obavlja sa inozemstvom (primjerice, propisi drugih država i međunarodni ugovori koji se tiču sprječavanja
pranja novca, plaćanja u međunarodnom platnom prometu i drugo).
Banka kao obveznik Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizama (NN broj 108/2017,
39/2019) u svojem poslovanju poduzima mjere, radnje i postupanja propisana ovim Zakonom radi
sprječavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma te provođenja preventivnih mjera u svrhu
sprječavanja korištenja financijskoga sustava za pranje novca i financiranje terorizma. U odnosu na navedeno
HNB je dostavila obavijest kreditnim institucijama o primjeni novih Smjernica Europskog nadzornog tijela o
čimbenicima rizika od pranja novca i financiranja terorizma EBA/GL2021/02 od 01. ožujka 2021. godine
kojima se stavljaju izvan snage postojeće Smjernice JC/2017/37 te ih nadopunjuje prenoseći izmjene pravnog
okvira EU-a vezane za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma kao i nove rizike od pranja novca i
financiranja terorizma. Revidirane Smjernice stupile su na snagu dana 26. listopada 2021. godine i
predstavljaju dodatna očekivanja HNB-a kojima bi se društva obveznici provedbe mjera i postupaka
sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma trebala voditi pri procjeni rizika od pranja novca i
financiranja terorizma u cjelokupnom poslovanju. Također HNB naglašava da čimbenici i mjere opisani u
Smjernicama nisu potpuni te da društva trebaju uzimati u obzir i druge čimbenike i mjere za sprječavanje
pranja novca i financiranja terorizma koji su bitni za njihovo poslovanje.
S obzirom da je Republika Hrvatska, izravno ili putem društava u njenom vlasništvu, većinski vlasnik dionica
Banke, Banka kao relevantnu primjenjuje i posebnu zakonsku/podzakonsku regulativu za trgovačka društva
u većinskom državnom vlasništvu.
23
Opis HPB Grupe i položaja koji Banka ima u Grupi
kreditnim institucijama i stopostotni je član u sljedećim društvima, s kojima čini HPB Grupu:
Industrija
Država
Vlasništvo u %
HPB Invest d.o.o.
Upravljanje investicijskim
fondovima
Hrvatska
100,00
HPB-nekretnine d.o.o.
Promet nekretnina i
graditeljstvo
Hrvatska
100,00
Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo nije članica koncerna u smislu Zakona o trgovačkim društvima.
Ovisna društva
Matično društvo
Hrvatska poštanska
banka,
dioničko društvo
HPB Invest d.o.o.
HPB-nekretnine
d.o.o.
24
Dionica HPB-R-A
Dionica HPB uvrštena je u Službeno tržište Zagrebačke burze. Zadnja cijena po dionici krajem izvještajnog
razdoblja 2021. godine iznosila je 730,00 kuna (trgovinski dan 30.12.2021.), što predstavlja porast od 55,32
posto u usporedbi sa zadnjom zabilježenom cijenom u 2020. godini (=470,00 kuna na trgovinski dan
30.12.2020.).
Trgovanje dionicom HPB-R-A tijekom izvještajnog razdoblja bilo je kako slijedi:
Informacije i detalji o vrijednosnici
Datum izdanja
12. prosinac 2000.
ISIN
HRHPB0RA0002
Segment
Službeno tržište
Zagrebačke burze
Uvrštena količina
2.024.625
Tržišna cijena na 30. prosinca 2021. (u kn)
730,00
Tržišna kapitalizacija (u mil kn)
1.477,98
25
Vlasnička struktura Hrvatske poštanske banke d.d.
Na dan 31. prosinca 2021. godine vlasnička struktura Banke je kako slijedi:
Izvor: SKDD
udio od 77,42% u dioničkom kapitalu i glasačkim pravima Društva na datum 31.12.2021. godine.
26
Pregled poslovanja i financijski pregled
Banka je u 2021. godini ostvarila neto dobit nakon poreza u iznosu od 202,1 milijun kuna.
Neto dobit
Operativna dobit prije rezerviranja iznosi 311,8 milijuna kuna. Rezerviranja za gubitke po zajmovima i ostalim
vrijednosnim usklađenjima financijske i nefinancijske imovine iznose 65,8 milijuna kuna, dok trošak ukidanja
rezerviranja za obveze i troškove iznose 307 tisuća kuna.
Operativna dobit (prije rezerviranja)
8,3
151,9
143,8
182,1
202,1
0,4%
7,8%
6,6%
7,5%
7,9%
2017. 2018. 2019. 2020. 2021.
neto dobit ROAE
372,4
302,8
322,9
289,4
311,8
1,9%
1,5%
1,4%
1,2%
1,2%
2017. 2018. 2019. 2020. 2021.
operativna dobit operativna dobit / prosječna imovina
27
Neto prihod od kamata u iznosu od 524,1 milijun kuna generira udio od 63,8 posto u ukupnim prihodima iz
poslovanja.
Struktura neto prihoda iz poslovanja za razdoblje 01.01.- 31.12.2021.
Operativni troškovi bilježe blago smanjenje ponajviše zbog nižih troškova amortizacije i ukidanja naknade za
osiguranje štednih uloga. U odnosu na 2020. godinu porastao je trošak zaposlenika zbog ulaganja u IT interne
resurse te opći i administrativni troškovi zbog aktivnosti usmjerenih na pravovremeno rješavanje regulatornih
obaveza te poboljšanje procesa Banke u cilju eliminacije tehnološkog duga. Banka neprestano ulaže napore
kako bi se troškovima upravljalo što efikasnije.
Upravljanje troškovima 2017. – 2021.
65,1%
67,7%
64,3%
67,2%
63,8%
23,5%
25,3%
23,9%
22,1%
23,5%
11,4%
7,0%
11,8%
10,7%
12,7%
2017.
2018.
2019.
2020.
2021.
neto kamatni prihod neto prihod od naknada i provizija ostali nekamatni prihod
28
Troškovi rezerviranja za gubitke
Optimizacija portfelja rezultirala je smanjenjem troškova rizika unatoč efektima COVID-a 19.
Imovina i RWA
Usporedno s rastom imovine i kredita i potraživanja od komitenata Banke smanjuje se rizikom ponderirana
aktiva što je rezultat jačanja kulture upravljanja kapitalom.
168,0
118,1
147,5
113,3
58,3
166,3
7,9
4,1
(0,7)
9,4
15,4
18,6
11,5
8,7
(1,9)
2017. 2018. 2019. 2020. 2021.
Kreditni gubici - zajmovi Kreditni gubici - ostalo Nefinancijska imovina
19,8
21,2
23,8
25,5
27,8
9,1
10,0
11,0
10,6
10,3
46,2%
46,9%
46,1%
41,6%
36,9%
2017. 2018. 2019. 2020. 2021.
imovina RWA RWA / imovina
+40,7%
+12,3%
29
Krajem 2021. godine aktiva Banke iznosila je 27.833 milijuna kuna što predstavlja povećanje od 2.369 milijuna
kuna (+9,3 posto) u odnosu na 2020. godinu. Sa 51,2 posto krediti i potraživanja od komitenata čine
najznačajniji dio u strukturi aktive.
Struktura aktive
Ukupni depoziti rasli su za 10,9%. Stanovništvo i gospodarstvo su u porastu, uz primjetno prelijevanje iz
oročenja (-13,9%) na a vista račune (+19,8%), što ima povoljan utjecaj na prosječni trošak izvora.
Struktura pasive
30
Opis poslovanja poslovnih segmenata
Poslovanje sa stanovništvom
528 tisuća
ukupno klijenata
20 tisuća
novih klijenata
Poslovanje sa stanovništvom HPB obavlja putem vlastite poslovne mreže koju čini 6 regionalnih centara, 51
centar, 6 ispostava, e-poslovnica te putem distributivnog kanala Hrvatske pošte više od 1.000 poštanskih
ureda raspoređenih na cijelom teritoriju Republike Hrvatske .
U protekloj godini, koja se nastavila u pandemijskom ozračju, Banka je ponovno zabilježila stabilnost depozita
u poslovanju sa stanovništvom koji su na dan 31. prosinca 2021. godine iznosili 11,8 milijardi kuna, 2% više
nego godinu prije. Od toga, depoziti po viđenju iznosili su 8,1 milijardu kuna, a oročeni depoziti iznose 3,7
milijarde kuna iz čega je vidljiv višegodišnji nastavak trenda prelijevanja oročenja u a vista depozite.
Uz prelijevanje u a vistu, 2021. godinu obilježio je pad kamatnih stopa pasive što je rezultiralo smanjenjem
kamatnog troška za 50% u usporedbi s godinom ranije.
Ukupni bruto kreditni portfelj stanovništva na kraju 2021. godine iznosio je 8,2 milijardu kuna što je rast od
5% u usporedbi s godinom ranije. U 2021. nastavljen je rast tržišnog udjela ukupnih kredita za 0,2% u
usporedbi s istim razdobljem prošle godine te je zabilježen rast udjela stambenih kredita za 0,5%.
Rast depozitnog i kreditnog portfelja rezultat je stabilnog poslovanja, kvalitetne usluge, lojalnosti klijenata i
prepoznavanje Banke kao sigurnog financijskog čimbenika u bankarstvu Hrvatske unatoč svim okolnostima
51 centar i 6 ispostava
6 regionalnih centara
Kunski platni promet i ugovaranje
proizvoda i usluga Banke u 1.015
poštanskih ureda za fizičke osobe,
a poslovnim subjektima usluge su
dostupne na 987 lokacija
Kreditno poslovanje fizičkih osoba
u financijskom kutku HP dostupno
na 142 lokacije
31
na koje se Banka zbog pandemije i uvođenih mjera restrikcije pristupa klijenata centrima Banke morala
prilagoditi.
Novosti u 2021.:
Prodaja/razvoj
HPB je u 2021., u dijelu bruto kreditnog portfelja koji se odnosi na stambene kredite, rasla za 15% što je
nastavak implementiranja strategije Banke da napravi veći iskorak u sigurnijim kolateriziranim plasmanima
no ujedno i ponudi kvalitetne proizvode i uslugu mlađoj populaciji klijenata koji će činiti sigurnu i dugotrajnu
klijentsku bazu Banke.
Osim sudjelovanja u APN-u, obzirom da je u 2021. godini bio samo jedan natječaj za subvenciju, Banka je
radila na stvaranju pretpostavki za akvizicijom novih klijenata te je nastavila graditi svoj imidž 'Banke za važne
životne odluke' i pouzdanog partnera za stambeno kreditiranje.
32
Poslovanje Sektora direktnih kanala
Kartično poslovanje
504
bankomata
733 tisuće
validnih kartica
15
različitih kartičnih proizvoda
3.199
EFT-POS terminala
Banka je u 2021. potpisala Ugovor o proširenju poslovne suradnje s Visa Europe te zamjeni portfelja kartica
na Visa brand.
Visa brand je jedan od najznačajnijih kartičnih brandova u svijetu, a prelaskom, će svi uvjeti i pogodnosti koje
su klijenti do sada imali po postojećim karticama bit prenesene na novu, Visa karticu uz eventualna
poboljšanja funkcionalnosti za pojedine vrste kartica.
Tijekom 2021. godine, odvijala se migracija debitnih kartica te je ujedno izvršena konsolidacija debitnog
portfelja kartica iz Cirus Maestro, Mastercard Debit i Visa Electron u Visa debitnu karticu. Ukupno je
migrirano 346.000 debitnih kartica, što predstavlja 76% debitnog portfelja kartica.
Na 31.12. 2021. godine Banka je imala ukupno 733.454 validnih kartica, što je manje za 59.979 odnosu na
2020. godinu, a kao rezultat konsolidacije debitnih kartica iz tri branda na Visa Debit. Od ukupnog broja
validnih kartica 98,13% se odnosi na kartice izdane fizičkim osobama, a 1,87% izdano je poslovnim
subjektima.
Banka je ostvarila ukupno 31,1 milijun transakcija, što predstavlja povećanje od 9,4% u odnosu na prethodnu
godinu. Ukupan volumen transakcija je iznosio 13,6 mld kn što je približno slična vrijednost kao i prošle
godine. Broj transakcija karticama Banke je iznosio 28,1 milijun što predstavlja porast od 10% više u odnosu
na 2020. godinu.
Porast broja transakcija karticama drugih banaka na prihvatnim mjestima Banke je 18,1%.
Broj EFTPOS terminala je veći za 3,5% u odnosu na prošlu godinu, a broj bankomata je otprilike na sličnim
razinama kao i prošle godine.
Trend povećanja broja ecommerce transakcija (na internetu) karticama Banke je u porastu i iznosi 8,5% više
nego prošle godine.
Sukladno poslovnoj strategiji Banke, u kojoj je jedna od smjernica digitalizacija poslovanja, u 2021. godini
pokrenut je projekt „Mobilno plaćanje“ kojim će se, u suradnji s VISAom i tvrtkom Netsi, uvesti usluga
virtualizacije kartice te omogućiti plaćanja virtualnim karticama banke putem Google Pay sustava.
Banka je zajedno sa Hrvatskom poštom implementirala uslugu plaćanja platnim karticama na samposlužnim
uređajima „Paketomat“. Time je Banka uvela po prvi puta uslugu plaćanja na samposlužnim EFTPOS
terminalima izvan Banke te se pozicionirala u segmentu prihvata kartica na takvim uređajima, a ujedno i
proširila ponudu u djelu prihvata kartica.
S krajem 2021. godine, instalirano je 119 Paketomat uređaja i u 2022. godini očekuje se značajnije povećanje
broja transakcija.
Digitalno bankarstvo
Krajem 2021. godine broj korisnika Internetskog bankarstva za fizičke osobe iznosi 69 tisuća što je povećanje
od 0,1% u odnosu na prethodnu godinu. Fizičke osobe preferiraju kanal mobilnog bankarstva te sukladno
tome i broj korisnika mobilnog bankarstva raste.
Krajem 2021. godine, broj korisnika mobilnog bankarstva je 113 tisuća što je povećanje za 7,4% u odnosu
na 2020. godinu. Broj transakcija je 24,5%, a volumen 30,8% veći u odnosu na 2020. godinu.
33
Broj poslovnih subjekata koji imaju ugovorenu uslugu Internetskog bankarstva je porastao na više od 9 tisuća
što je povećanje od 14% u odnosu na prošlu godinu. Također, velik porast bilježi i broj poslovnih subjekata s
ugovorenim mobilnim bankarstvom koji je čak 30% veći u odnosu na 2020. godinu.
Novosti u 2021.:
• PSD2
Nastavak daljnjeg razvoja PSD2 sučelja te intenzivne pripreme PSD2 namjenskog sučelja za prelazak
na euro.
• mHPB aplikacija
Kontinuira nadogradnja mobilnog bankarstva za fizičke i pravne osobe novim funkcionalnostima među
kojima su:
o Podrška mHPB aplikacije za Huawei uređaje
o Unaprijeđen dizajn početnog ekrana
o Implementirana mogućnost promjene teme aplikacije
o Mogućnost plaćanja računa učitavanjem uplatnice iz galerije
o Mogućnost prebacivanja aplikacije s jednog na drugi uređaj bez potrebe za fizičkim
dolaskom u poslovnicu
o Prikaz neproknjiženih kartičnih transakcija
o Funkcionalnost Donacije putem koje je moguće sudjelovati u ekološko-
volonterskom projektu pošumljavanja Hrvatske - funkcionalnost omogućuje uplatu
donacija u korist Hrvatskih šuma.
o Mogućnost plaćanja putem registra posrednih identifikatora računa (RPIR) i
funkcionalnost mPlati - RPIR je registar u kojem je moguće definirati posredni način
identifikacije računa primatelja. To znači, da vlasnik može „povezati“ svoje
transakcijske račune (IBAN-e) sa svojim emailom, brojem mobilnog uređaja i OIB-om.
Tako posredno povezivanje računa sa npr. brojem mobitela/emaila omogućuje uplate
u korist računa na način da se u polje račun primatelja upiše posredni identifikator
odnosno br. Mobitela/email-a/OIB.
Osim gore spomenutih funkcionalnosti, kroz 2021. godinu se intenzivno radilo na redizajnu
cjelokupne mHPB aplikacije. Ona će sada imati svježi, moderniji dizajn, a produkcija se očekuje
početkom ožujka ove godine. Također, radilo se na intenzivnim pripremama potrebnim za prilagodbu
aplikacije za prelazak na euro.
• Online otvaranje SuperSmart računa
Intenzivne aktivnosti definicije procesa online ugovaranja HPB SuperSmart tekućeg/žiro računa putem
ePoslovnice bez potrebe dolaska u fizičku poslovnicu.
• Internetsko bankarstvo
o Uvedena je mogućnost plaćanja putem registra posrednih identifikatora računa
(RPIR)
o Pripreme i raspisivanje poslovnog zahtjeva za otvaranje projekta Novog internetskog
bankarstva za poslovne subjekte
o Intenzivne pripreme potrebne za prilagodbu aplikacije za prelazak na euro
34
Pregled proizvoda i usluga u segmentu poslovanja sa stanovništvom:
Grupe proizvoda
Proizvodi i usluge
Proizvodi i usluge u poslovanju sa stanovništvom
Računi
Tekući račun- domicilna valuta
Osnovni račun / Osnovni račun za osjetljivu skupinu – domicilna valuta
Računi posebne namjene - domicilna valuta
Prebacivanje računa za plaćanje - domicilna valuta
Žiro račun – domicilna valuta /devizni
Devizni račun
Dječji račun Kockica- domicilna valuta
SuperSmart HPB račun- domicilna valuta
Platni promet – nacionalni/ino, gotovinski/bezgotovinski, domicilna valuta /devizni
Izvješćivanje – mjesečno/godišnje
Poslovanje s ino čekovima
Trajni nalozi
SEPA izravna terećenja
Štednja
Štednja po viđenju – domicilna valuta /devizna
Dječja otvorena štednja Flexy Kockica - domicilna valuta
Motiv Plus štednja – domicilna valuta /devizna
HPB DUO plus štednja - domicilna valuta /devizna
Nenamjenska oročena štednja – domicilna valuta /devizna
Namjenska oročena kunska štednja – domicilna valuta /devizna
Oročena štednja s višekratnim uplatama – domicilna valuta /devizna
Dječja oročena štednja – domicilna valuta /devizna
Rentna štednja- domicilna valuta /devizna
Poklon bon HPB Kockica- domicilna valuta
Krediti
Stambeni krediti
Stambeni potrošački kredit u kunama s kombinacijom fiksne i promjenjive kamatne
stope
Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR s kombinacijom fiksne i
promjenjive kamatne stope
Stambeni potrošački kredit u kunama
Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR
Stambeni potrošački kredit u kunama bez hipoteke
Stambeni potrošački kredit u kunama bez hipoteke uz valutnu klauzulu EUR
Stambeni potrošački kredit u kunama na temelju Zakona o subvencioniranju stambenih
kredita
Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR na temelju Zakona o
subvencioniranju stambenih kredita
Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR za kupnju stanova na
temelju Programa Društveno poticane stanogradnje program A
Stambeni potrošački kredit u kunama na temelju stambene štednje HPB-stambene
štedionice
Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR na temelju stambene
štednje HPB-stambene štedionice
Namjenski krediti
Turistički kredit u kunama
Turistički kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR
Kredit za troškove upisa u privatnu srednju školu ili gimnaziju, na preddiplomski,
diplomski i/ili poslijediplomski studij u kunama uz valutnu klauzulu eur.
Kredit za podmirenje dopuštenog prekoračenja po tekućem računu u Banci u kunama
Turistički kredit u kunama
Turistički kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR
Nenamjenski krediti
Gotovinski nenamjenski kredit u kunama
Gotovinski nenamjenski kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR
Gotovinski nenamjenski kredit u kunama s kombinacijom fiksne i promjenjive kamatne
stope
Gotovinski nenamjenski kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR s kombinacijom
fiksne i promjenjive kamatne stope
Gotovinski nenamjenski kredit za umirovljenike u kunama
Lombardni kredit uz zalog oročenog depozita
Gotovinski nenamjenski hipotekarni kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR
35
Pregled proizvoda i usluga u segmentu poslovanja sa stanovništvom (nastavak):
Grupe proizvoda
Proizvodi i usluge
Proizvodi i usluge u poslovanju sa stanovništvom
Kartice
Debit Mastercard beskontaktna kartica
VISA Electron/Debit kartica tekućeg računa
Maestro katica tekućeg računa
Mastercard debit kartica žiro računa
VISA prepaid kartica s nadoplatom
VISA prepaid kartica za mlade - IDEEEŠ!
Visa kartica na rate
Zlatna Mastercard kartica
Mastercard Pošta & HPB kartica
Mastercard kreditna kartica (revolving)
Mastercard kartica s odgodom plaćanja (charge)
Elektroničko
bankarstvo
mHPB
mToken
Internet bankarstvo
SMS usluga / e-mail usluga
e-Račun
e-gotovina
e-Građani
HPB Invest
HPB Kratkoročni obveznički eurski fond
HPB Kratkoročni obveznički kunski fond
HPB Obveznički fond
HPB Bond plus fond
HPB Global fond
HPB Dionički fond
Croatia osiguranje
Polica autoodgovornosti
CPI
CO Imovina
Polica osiguranja od nezgode
Polica putnog zdravstvenog osiguranja
Polica života BASIC
Polica života PREMIUM
CO stipendija
EXCLUSIVE Plus
Polica Krug života
Polica Riziko plus
Polica zdravstvenog osiguranja
Dobrovoljni mirovinski fond
Ostalo
Usluge pružanja posredovanja putem kanala "Kreditni posrednici"
Usluge aplikativnog savjetovanja RoboAdvice-utvrđivanje primjerenosti otvorenih
investicijskih fondova za klijenta
Mjenjačko poslovanje
Sefovi
36
Poslovanje s pravnim osobama
Poslovanje s velikim poduzećima i javnim sektorom
1.370
ukupno klijenata
5,4 mlrd
volumen kredita
773
jedinica lokalne uprave i samouprave i
povezanih društava
8,7 mlrd
volumen depozita
Sektor poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom pruža bankovne usluge za 1.370 klijenata, pri
čemu se teži neprestanom unapređenju usluga i uvođenju inovacija kako bi se što bolje zadovoljile potrebe
klijenata. Iako 2021. godinu, kao i prethodnu, karakteriziraju okolnosti uzrokovane pandemijom COVID-19,
zabilježen je daljnji rast broja klijenata, osobito u segmentu poslovanja s jedinicama lokalne samouprave, na
što ima utjecaj i pokretanje projekta Platni promet pravnih osoba u Hrvatskoj pošti.
Razina bruto kredita pravnih osoba Sektora poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom iznosi 5,4
milijardi kuna. U strukturi bruto kredita pravnim osobama dominantan udio imaju krediti trgovačkim društvima
i republičkim fondovima, pri čemu HPB nastavlja podržavati poduzeća i djelatnosti koje generiraju vrijednost
za gospodarstvo.
Tijekom 2021. godine poslovnim subjektima koji nisu bili u mogućnosti podmirivati financijske obveze zbog
efekata pandemije COVID-19, nastavili smo ugovaranje mjera pomoći, kao što je odobravanje novih kredita
za likvidnost. Kao dodatne mjere pomoći, Banka u suradnji s HBOR-om i HAMAG-BICRO-om nudi kreditne
linije za osiguranje likvidnosti po povoljnim uvjetima.
Ukupni depoziti pravnih osoba Sektora poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom (bez depozita
banaka) na 31.12.2021. godine iznosili su 8,7 milijardi kuna, od čega depoziti po viđenju iznose 7,9 milijardi
kuna i primarno se odnose na klijente iz segmenta Središnje države. Zabilježeni porast depozita proizlazi i iz
značajnije akvizicije klijenata i likvidnosti sustava.
Situacija visoke likvidnosti ukupnog financijskog sustava i snažne međubankarske konkurencije predstavljalo
je veliki izazov za Banku. Kretanje realizacije u segmentima velikih poduzeća, središnje države i jedinica
lokalne samouprave kroz 2021. godinu bilo je pod utjecajem dva bitna faktora i to prilagodbe na rizike
oporavka od primarnog pandemijskog udara koji se dogodio tijekom 2020. godine i iznimne cjenovne
konkurencije u bankarskom sektoru.
Segment velikih poduzeća pokazao je stanovit oporavak tijekom 2021, no izostanak značajnijih investicija
utjecao je na nemogućnost značajnije ekspanzije kreditnih aktivnosti. Prevladavaju dominantno zahtjevi za
likvidnim sredstvima te pokušaji refinanciranja postojećih obveza kvalitetnih klijenata u potrazi za povoljnijim
kamatnim stopama i reduciranjem troška financiranja. Lukrativniji poslovi vezani uz projektno financiranje
obnovljivih izvora energije potpuno su izostali zbog nedovršenja procesa uspostavljanja premijskog sustava
poticanja proizvodnje, dok je turistički sektor veće investicije odgodio za buduća razdoblja. U danim uvjetima
fokus je usmjeren na očuvanje supstance kroz kvalitetnu kontrolu rizika u očekivanju jačeg gospodarskog
zamaha u godini ispred nas.
Središnja država i jedinice lokalne samouprave svoje su strategije financiranja kroz 2021. bazirale na jednoj
jednostavnoj ideji – financiranje putem pozivnih natječaja – s ciljem pribavljanja što jeftinijih sredstava. U tim
uvjetima Banka je kreirala svoju poziciju pokušavajući realizirati one prilike koje ne predstavljaju prevelik
cjenovni kompromis. Središnja država značajan dio svojih financijskih potreba realizirala je na tržištu
izdavanjem obveznica značajno reducirajući prostor za kreditiranje, a kreditna sredstva koja je akvizirala kroz
natječaja uglavnom su bila ispod Banci prihvatljivog cjenovnog praga.
Jedinice lokalne samouprave realizirale su određeni broj investicija u komunalnu infrastrukturu u čemu je
Banka ostvarila kvalitetan rezultat, no odgađanje određenih najavljenih investicija (osobito u južnim
županijama) utjecalo je na to da on bude značajno bolji. Lokalni izbori također su značajno usporili aktivnosti
u ovom segmentu pa je za očekivati kako će se s protekom vremena intenzivirati njihove poslovne aktivnosti
i potreba za financiranjem.
37
Nastavljeno je s razvojem novih proizvoda i jačanjem specijalizacije Banke osobito u segmentu sufinanciranja
projekata iz ESIF fondova kroz uspostavljeni EU desk u cilju pružanja ekspertize i postizanja izvrsnosti u
praćenju klijenata kako javnog tako i privatnog sektora u financiranju i provedbi projekata iz ESIF fondova.
Također je uspostavljeno i projektno financiranje s ciljem praćenja velikih projekata u infrastrukturi, energetici,
turizmu i sl., kako bi bili u korak s porastom potražnje za investicijskim kreditima.
Uspješna poslovna suradnja s HBOR-om i HAMAG-BICRO-m po svim programima, kao i suradnja s EBRD-
om i EIB-om nastavlja se i dalje.
Kao i do sada, Sektor će i u idućem razdoblju nastaviti intenzivno surađivati i pružati kreditnu potporu velikim
gospodarskim subjektima, državnim jedinicama, kao i jedinicama lokalne uprave. Fokus će biti na disperziji
kreditnog portfelja u korist velikih poduzeća u privatnom vlasništvu i jedinica lokalne samouprave te na
porastu nekamatnih prihoda uz neprestano poboljšanje kvalitete i širenje lepeze usluga.
U pripremi su novi proizvodi za poslovne subjekte, redizajn Internet bankarstva za poslovne subjekte te
unaprjeđenje kreditnog procesa.
38
Poslovanje s malim i srednjim poduzećima
10.364
ukupno klijenata
2,2 mlrd*
volumen kredita
6
regionalnih centara
1,9 mlrd
volumen depozita
*uključeni obrtnici
Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima pruža bankovne usluge za više od 10 tisuća klijenata, pri
čemu se stavlja naglasak na inovativnost u poslovanju te neprestano unaprjeđenje mogućnosti financiranja.
U 2021. godini Banka se nastavlja suočavati s velikim izazovima nastalima uslijed epidemije COVID-19.
Sukladno navedenom tržišnom izazovnom okruženju Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima svoje
napore usmjerava ka kvalitetnom upravljanju postojećim portfeljem uz konzervativni pristup novim
investicijama te se fokusira na ugovaranje moratorija, reprograma i novih izvora likvidnosti za klijente
zahvaćene nepogodnom situacijom epidemije COVID-19.
Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto plasmani poslovnih subjekata Sektora poslovanja s malim i srednjim
poduzećima iznosili su 2,2 milijarde kuna, dok se na ispravke vrijednosti odnosi 428,4 milijuna kuna. Ukupni
depoziti poslovnih subjekata Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima iznosili su 1,9 milijardi kuna,
pri čemu depoziti po viđenju iznose 1,7 milijardi kuna, a oročeni depoziti 0,2 milijarde kuna.
HPB se kontinuirano bavi kreiranjem cjelovitih financijskih rješenja za male i srednje poduzetnike uz sve veći
naglasak na mikro segment.
S ciljem širenja mreže bankarskih usluga i približavanja banke klijentima u svakom dijelu zemlje, HPB
nastavlja projekt „Banka u Pošti“ pružajući svoje usluge i za poslovne subjekte te time postaje najveći
distributivni kanal osnovnih bankarskih proizvoda i usluga u Republici Hrvatskoj.
Novosti u 2021.:
• Jačanje suradnje s HAMAG BICRO-om, HBOR-om, EIB-om te ostalim partnerima
• Digitalizacija
• Racionalizacija portfelja klijenata
Hrvatska poštanska banka je u 2021. godini učvrstila svoju postojeću suradnju s HBOR-om, HAMAG BICRO-
im i EIB-om, a sve kako bi svojim klijentima omogućila što povoljnije uvjete financiranja.
Klijenti Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima su u ovom izazovnom periodu prepoznali koristi
suradnje Banke s HAMAG BICRO-om, posebice kroz program Nacionalnih jamstava za određene djelatnosti.
U prilog govori i činjenica da je participacija Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima u HAMAG
BICRO nacionalnim jamstvima veća za preko 10 puta od tržišnog udjela Sektora. Kontinuirano uvođenje
garantnih shema je imalo pozitivan utjecaj na RWA i stabilizaciju portfelja.
Stalnim uvođenjem inovacija, brzih i jednostavnih usluga, Hrvatska poštanska banka se razvija u smjeru
digitalne banke. Trenutno 3 od 4 klijenta koriste usluge digitalnog bankarstva u Sektoru poslovanja s malim i
srednjim poduzećima.
Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima posebne napore usmjerava ka racionalizaciji portfelja
klijenata i usklađenja s regulatornim zahtjevima koji se manifestiraju kroz povećanje udjela aktivnih klijenata
i potpuno ažuriranu bazu klijenata s regulatornog aspekta.
39
Pregled proizvoda i usluga u segmentu poslovanja s poslovnim subjektima:
Grupe
proizvoda
Proizvodi i usluge 2021
Proizvodi i usluge u poslovanju s poslovnim subjektima
Platni promet
Transakcijski račun
Poduzetnički paketi
Cash pooling
Escrow račun
Gotovinski platni promet
Bezgotovinski platni promet
Izvješćivanje o stanju i promjenama na računu
Podaci o solventnosti (BON2)
SEPA izravno terećenje
SEPA kreditni transferi
Platni promet s inozemstvom
EFTPOS
E-commerce
Kreditiranje
malog
poduzetništva
Kratkoročno financiranje
Dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu
Kredit za obrtna sredstva
Revolving kredit
Kredit za refinanciranje obveza
Kredit za međufinanciranje
Margin kredit
Kredit uz namjenski oročene depozite
Kredit za pripremu turističke sezone
Poljoprivredni (Agro) kredit
Kredit za pripremu izvoza i za izvoz roba na bazi deviznog priljeva
Eskont mjenica bonitetnih izdavatelja
Eskont vrijednosnih papira, obveznica, komercijalnih zapisa te mjenica s avalom državnih institucija
Kredit na temelju ustupanja potraživanja od bonitetnih društava u zemlji
Kredit na temelju ustupanja potraživanja od državnih institucija
Otkup potraživanja bonitetnih društava (factoring)
Otkup potraživanja državnih institucija (factoring)
Dugoročno financiranje
Kredit za obrtna i trajno obrtna sredstva
Kredit za ulaganja u osnovna sredstva - investicije
Kredit za refinanciranje obveza
Kredit uz namjenski oročene depozite
Kredit za pripremu turističke sezone
Poljoprivredni (Agro) kredit
Kredit izvoznicima za kupnju osnovnih sredstava
Kredit za poboljšanje energetske učinkovitosti i za obnovljive izvore energije
Kredit za sve vrste radova na zajedničkim dijelovima stambene zgrade
Kredit za za obnovu zgrada oštećenih potresom
Kredit za kupnju opreme ECO MOBILE
Okviri za financijsko praćenje
Okvir za korištenje kratkoročnih i dugoročnih produkata (krediti, garancije, akreditivi)
Okvir za otkup potraživanja
Posebni kreditni programi – u suradnji s HBOR-om
Program kreditiranja: Poduzetništvo mladih, žena i početnika
Program kreditiranja: Investicije privatnog sektora
Program kreditiranja: EU projekti
Program kreditiranja: Priprema izvoza
Program kreditiranja: Obrtna sredstva
40
Grupe
proizvoda
Proizvodi i usluge 2021
Proizvodi i usluge u poslovanju s poslovnim subjektima
Kreditiranje
malog
poduzetništva
Program kreditiranja: Financijsko restrukturiranje
Okvirni kredit - Kreditiranje obrtnih sredstava
Okvirni kredit - Kreditiranje investicijskih ulaganja
Program osiguranja izvoznih činidbenih bankarskih garancija
Program osiguranja portfelja kredita za obrtna sredstva za izvoznike
COVID kreditni programi - u suradnji s HBOR-om
Okvirni kredit za obrtna sredstva broj: COV3-20-1100795
Program osiguranja portfelja kredita za likvidnost izvoznika –Covid-19 mjera-S-OPK-COVID-03/20
Okvirni kredit za obrtna sredstva broj: COV6-20-1101210
Posebni kreditni programi – u suradnji s HAMAG-BICRO
Program ESIF (pojedinačna jamstva sufinancirana iz EU strukturnih i investicijskih fondova)
Program ESIF (ograničena portfeljna jamstva)
HAMAG pojedinačna jamstva za ruralni razvoj
Jamstveni program 'PLUS'
COVID kreditni programi - u suradnji s HAMAG-BICRO
Jamstveni Program dodjele državnih potpora sektoru mora, prometa, prometne infrastrukture i
povezanim djelatnostima u aktualnoj pandemiji COVID-a 19
Jamstveni Program za kredite za poduzetnike aktivne na području kulture i kreativnih industrija
Posebni kreditni programi – krediti u suradnji s MINPO, gradom Zagrebom i županijama
Program „Kreditom do uspjeha 2014, Mjera 1 - Kreditom do konkurentnosti“ s Ministarstvom
poduzetništva i obrta i županijama
Program „Kreditom do uspjeha 2014, Mjera 2 - Kreditom do uspješnog poslovanja“ s Ministarstvom
poduzetništva i obrta i županijama
Posebni kreditni programi – u suradnji s EIB-om
Kredit malim i srednje velikim poduzećima (MSP) i srednje kapitaliziranim (Mid-Cap) poduzećima
Posebni kreditni programi – u suradnji s EBRD-om
Kredit za mikro, male i srednje poduzetnike
Kredit za žene poduzetnice
Kredit za financiranje energetske učinkovitosti višestambenih zgrada
Kredit za financiranje energetske učinkovitosti poslovnih subjekata
Posebni kreditni programi – ostali
Kreditne linije u suradnji s Udruženjem obrtnika grada Zagreba
Kreditne linije za članove Hrvatske odvjetničke komore
Kreditne linije u suradnji s Ministarstvom hrvatskih branitelja za poslovne subjekte mikro, malog i
srednjeg poduzetništva hrvatskih branitelja i djece hrvatskih branitelja
Kreditiranje
velikih tvrtki
Kratkoročno financiranje
Dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu
Kredit za obrtna sredstva
Revolving kredit
Kredit za refinanciranje obveza
Kredit za međufinanciranje
Margin kredit
Kredit uz namjenski oročene depozite
Kredit za pripremu turističke sezone
Kredit za financiranje zaliha pšenice, šećera ili druge robe temeljem zaloga na zalihama
Poljoprivredni (Agro) kredit
Kredit za pripremu izvoza i za izvoz roba na bazi deviznog priljeva
Eskont mjenica bonitetnih izdavatelja
Eskont vrijednosnih papira, obveznica, komercijalnih zapisa te mjenica s avalom državnih institucija
Kredit na temelju ustupanja potraživanja od bonitetnih društava u zemlji
Kredit na temelju ustupanja potraživanja od državnih institucija
Otkup potraživanja bonitetnih društava (factoring)
Otkup potraživanja državnih institucija (factoring)
41
Grupe
proizvoda
Proizvodi i usluge 2021
Proizvodi i usluge u poslovanju s poslovnim subjektima
Kreditiranje
velikih tvrtki
Dugoročno financiranje
Kredit za obrtna i trajno obrtna sredstva
Kredit za ulaganja u osnovna sredstva - investicije
Kredit za refinanciranje obveza
Kredit uz namjenski oročene depozite
Kredit za pripremu turističke sezone
Poljoprivredni (Agro) kredit
Kredit izvoznicima za kupnju osnovnih sredstava
Kredit za poboljšanje energetske učinkovitosti i za obnovljive izvore energije
Kredit za sve vrste radova na zajedničkim dijelovima stambene zgrade
Kredit za kupnju opreme ECO MOBILE
Projektno financiranje
Okviri za financijsko praćenje
Okvir za korištenje kratkoročnih i dugoročnih produkata (krediti, garancije, akreditivi)
Okvir za otkup potraživanja
Posebni kreditni programi – u suradnji s HBOR-om
Program kreditiranja: Investicije privatnog sektora
Program kreditiranja: investicije javnog sektora
Program kreditiranja: EU projekti
Program kreditiranja: Priprema izvoza
Program kreditiranja: Obrtna sredstva
Program kreditiranja: Financijsko restrukturiranje
Okvirni kredit - Kreditiranje obrtnih sredstava
Okvirni kredit - Kreditiranje investicijskih ulaganja
Program osiguranja izvoznih činidbenih bankarskih garancija
COVID kreditni programi - u suradnji s HBOR-om
Okvirni kredit za obrtna sredstva broj: COV3-20-1100795
Program osiguranja portfelja kredita za likvidnost izvoznika – Covid-19 mjera - S-OPK-COVID-03/20
Posebni kreditni programi – u suradnji s EIB-om
Kredit srednje kapitaliziranim (Mid-Cap) poduzećima i za subjekte javnog sektora
Kredit za subjekte javnog sektora
Kredit za subjekte privatnog sektora
Posebni kreditni programi – u suradnji s EBRD-om
Kredit za žene poduzetnice
Kredit za financiranje energetske učinkovitosti višestambenih zgrada
Kredit za financiranje energetske učinkovitosti poslovnih subjekata
Garancije i
dokumentarni
poslovi
Činidbene garancije
Platežne garancije
Kontragarancije i supergarancije
Nostro (uvozni) akreditivi/Stand by akreditivi
Loro (izvozni) akreditivi//Stand by akreditivi
Dokumentarne naplate
Kartice
VISA Business debit
VISA Bonus Plus
VISA Prepaid business kartica
VISA Business s odgodom plaćanja
Elektroničko
bankarstvo
mHPB
mToken
Internet bankarstvo
SMS usluga
Depoziti
Oročeni depoziti u kunama i valuti
Depoziti po viđenju u kunama i valuti
Pisma
namjere
Neobvezujuće pismo namjere
Obvezujuće pismo namjere
Ostalo
Croatia osiguranje Paket Croatia poduzetnik
Proizvodi HPB Investa
Usluge koje pružaju HPB Nekretnine
42
Poslovanje Sektora financijskih tržišta
2021. godinu i na svjetskom i domaćem tržištu i dalje je obilježio nastavak pandemije korona virusom.
Obzirom na već ranije pokrenute pandemijske programe centralnih banaka, problema sa likvidnošću nije bilo.
Dapače, izuzetno visoka likvidnost, kao i poremećaji u lancima opskrbe, počeli su dovoditi do inflatornih
pritisaka što se posebno počelo iskazivati u drugoj polovici godine. Tako i Eurozona i Amerika krajem godine
bilježe najveće stope inflacije u zadnjih 30, odnosno 40 godina. Takva situacija potaknula je centralne banke
na smanjenje i najavu konačnog zatvaranje pandemijskih programa otkupa obveznica početkom 2022.
godine, kao i najavu izglednog početka rasta referentnih kamatnih stopa.
U trenucima rekordnog viška likvidnosti u domaćem bankarskom sustavu koji je dosegnuo nove najviše
razine od 80 mrld kuna, glavni izazov i dalje je predstavljalo upravljanje rezervama likvidnosti u smislu
kreiranja adekvatnog portfelja likvidnih instrumenata sa odgovarajućom razinom prinosa.
Obzirom na povijesno niske prinose na aukcijama trezorskih zapisa Ministarstva financija RH kao i prinose
novčanih fondova, ulaganja su usmjerena najvećim dijelom u dužničke instrumente s fiksnim prinosom.
Također, dionička tržišta imala su odličnu godinu, pa je tako i Banka kroz udjele u dioničkom i mješovitom
fondu HPB Investa zabilježila rast vrijednosti što se pozitivno odrazilo na prihode od trgovanja.
Banka s obzirom na tako visoku likvidnost nije sudjelovala na redovnim repo aukcijama koje je HNB održavao
tijekom 2021. godine te je uspješno održavala propisane koeficijente i omjere likvidnosti. Omjer likvidnosne
pokrivenosti na kraju godine iznosi visokih 183%.
Banka je u dijelu trgovanju devizama i prihodima od tečajnih razlika u 2021. godini ostvarila rekordan rezultat
usprkos i dalje smanjenim volumenima u odnosu na godine prije izbijanja pandemije. Najveći doprinos
navedenom rezultatu došao je od upravljanja deviznom pozicijom i nešto više iznose otvorene pozicije, prije
svega u EUR valuti, uz prihvatljive razine rizika.
U dijelu prodaje rizničnih proizvoda i dijelu trgovanja devizama Banka je zadržala aktivnost u suradnji sa
korporativnim klijentima kroz ugovaranje spot i terminskih kupoprodaja deviza usprkos manjim volumenima
nego prijašnjih godina.
U dijelu poslovanja s gotovim novcem Banka je i dalje jedan od najznačajnijih sudionika. Uz široku mrežu
poslovnica i mjenjača Banke , kroz suradnju s FINA gotovinskim servisima Banka nudi konkurentnu uslugu
u trgovanju i opskrbi gotovim novcem. Na ovom području došlo je do oporavka volumena što se poglavito
odnosi na mjenjačke poslove kao posljedica solidne turističke sezone. Međutim, i dalje su ti volumeni manji
u odnosu na predpandemijsko vrijeme, a nastavak oporavka očekujemo i u 2022. godini.
Investicijsko bankarstvo
Tržište kapitala u 2021. godini bilo je nakon rasta početkom godine obilježeno nešto jačom volatilnošću i
cijena i prometa, te je ukupan promet na Zagrebačkoj burzi bio 19% niži u odnosu na prethodnu godinu. Pri
tome su svi indeksi značajno ojačali, a Crobex indeks bilježi rast od 19,55% u prošloj godini.
Banka je i tijekom 2021. godine sudjelovala kao suaranžer u izdanju obveznica Ministarstva financija RH na
domaćem tržištu.
U dijelu usluga skrbništva i depozitara mirovinskih i investicijskih fondova Banka unaprjeđuje i usklađuje
usluge s brojnim regulatornim zahtjevima i promjenama te i u tom segmentu bilježi kontinuirani rast imovine
pod uslugom skrbništva i depozitara.
43
Pregled proizvoda i usluga u segmentu financijskih tržišta:
Proizvodi
Opis proizvoda
Proizvodi i usluge Sektora financijskih tržišta
Trgovanje na
domaćem tržištu
Trgovanje (kupnja i prodaja) financijskim instrumentima na domaćem tržištu
Klijenti sami odlučuju koje će dionice kupovati i/ili prodavati i po kojim cijenama te kako
će rasporediti svoj portfelj
Uloga brokera je svakom klijentu napomenuti rizike koji se mogu pojaviti prilikom
ulaganja u pojedine dionice, upoznati ga s trenutnom cijenom dionica na tržištu,
posebnostima pojedinog tržišta, kretanjem željenih dionica, te preporučiti klijentu
diversifikaciju portfelja na nekoliko dionica
Trgovanje na
regionalnim
tržištima
Trgovanje (kupnja i prodaja) financijskim instrumentima na tržištima Crne Gore, Srbije,
Makedonije te Bosne i Hercegovine
Klijenti sami odlučuju koje će dionice kupovati i/ili prodavati i po kojim cijenama te kako
će rasporediti svoj portfelj
Uloga brokera je svakom klijentu napomenuti rizike koji se mogu pojaviti prilikom
ulaganja u pojedine dionice, upoznati ga s trenutnom cijenom dionica na tržištu,
posebnostima pojedinog tržišta, kretanjem željenih dionica, te preporučiti klijentu
diversifikaciju portfelja na nekoliko dionica
Trgovanje na
svjetskim
tržištima
Trgovanje (kupnja i prodaja) financijskim instrumentima na vodećim svjetskim tržištima
kapitala
Klijenti sami odlučuju koje će dionice kupovati i/ili prodavati i po kojim cijenama te kako
će rasporediti svoj portfelj
Uloga brokera je svakom klijentu napomenuti rizike koji se mogu pojaviti prilikom
ulaganja u pojedine dionice, upoznati ga s trenutnom cijenom dionica na tržištu,
posebnostima pojedinog tržišta, kretanjem željenih dionica, te preporučiti klijentu
diversifikaciju portfelja na nekoliko dionica
Upravljanje
portfeljem
Usluga upravljanja portfeljem je specijalizirana usluga koja korisnicima omogućava da
svoja novčana sredstva povjere Banci na upravljanje
Usluga je namijenjena osobama koje u skladu s vlastitim ciljevima i ograničenjima žele
investirati u vrijednosne papire i druge financijske instrumente na rok duži od godine
dana radi ostvarivanja dodatnog prinosa
Svaki mjesec, a po potrebi i češće klijenti primaju izvještaj o svim aktivnostima i
promjenama vrijednosti financijskih instrumenata u svom portfelju, odnosno izvještaj o
kretanju vrijednosti uloženih sredstava
Investicijske
usluge
Investicijske usluge podrazumijevaju usluge investicijskog savjetovanja te one vezane
uz savjetovanje o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima, kao i
savjetovanje i usluge vezane uz spajanja i stjecanja udjela u društvima, te druge
usluge iz segmenta investicijskog bankarstva
Izdavanje
vrijednosnih
papira
Banka obavlja poslove izdavanja za sljedeće financijske instrumente:
a) dužničke financijske instrumente - kratkoročne (komercijalni zapisi) i dugoročne
(obveznice)
b) vlasničke financijske instrumente - dionice
Pri izdavanju financijskih instrumenata Banka nudi usluge koje pokrivaju cjelokupni
postupak izdavanja, odnosno obuhvaćaju sve poslove vezane uz organiziranje,
pripremu i provođenje upisa i uplate vrijednosnica, kao i druge poslove za potrebe
izdavatelja s ciljem ostvarenja uspješnog upisa i uplate
44
Proizvodi
Opis proizvoda
Proizvodi i usluge Sektora financijskih tržišta
Skrbništvo
nad
vrijednosnim
papirima
Osnovu skrbništva čine prvenstveno poslovi u vezi s pohranom imovine i provedbom
namire transakcija te praćenje korporativnih aktivnosti
Korisnici usluga skrbništva su aktivni sudionici tržišta kapitala, investicijski i mirovinski
fondovi i ostali institucionalni investitori te fizičke i pravne osobe koje svoju imovinu
ulažu u financijske instrumente
Usluge skrbništva: pohrana i čuvanje imovine, namire transakcija financijskih
instrumenata po nalogu klijenta, utvrđivanje vrijednosti imovine, obavješćivanje o
aktivnostima dioničkih društava, naplata prihoda od financijskih instrumenata i
izvješćivanje, zastupanje na godišnjim skupštinama dioničara, obavješćivanje o
izmjenama zakonskih propisa
Usluga
depozitara
UCITS/AIF
investicijskog
i mirovinskog
fonda
Depozitar je kreditna institucija sa sjedištem u RH ili podružnica kreditne institucije
druge države članice , osnovana u RH, koja ima odobrenje HNB-a (ili nadležnog tijela
te države članice) za obavljanje poslova pohrane i administriranja financijskih
instrumenata za račun klijenta, uključujući i poslove skrbništva i s tim povezane usluge,
a kojoj su povjereni :
- kontrolni poslovi fonda
- praćenje tijeka novca fonda
- poslovi pohrane imovine fonda
Depozitar vodi račune za imovinu fonda i odjeljuje svakog pojedinog fonda od imovine
ostalih fondova, imovine depozitara i drugih klijenata depozitara te društva za
upravljanje, kontrolira da se imovina fonda ulaže sa regulatornim odredbama i aktima
društva, izvješćuje Regulatora o provedenom postupku utvrđivanja vrijednosti imovine
fonda i cijene udjela, izvršava naloge društva za upravljanje u vezi sa transakcijama sa
imovinom fonda, izvješćuje o korporativnim akcijama, pruža usluge glasovanja na
skupštinama društva, zaprima uplate prihoda i prava dospjelih u korist fonda,
osigurava da se prihodi fonda koriste u skladu sa regulatornim odredbama i aktima
društva, prijavljuje Regulatoru svako ozbiljnije ili teže kršenje zakonskih odredbi i
odredbi akata društava.
Moj broker -
Web Trader
Moj broker – Web Trader usluga omogućuje trgovanje vrijednosnim papirima i
praćenje stanja portfelja putem interneta, neovisno o radnom vremenu brokera Banke
Mogućnosti:
- zadavanje naloga kupnje i/ili prodaje financijskih instrumenata na ZSE
- otkazivanje ili mijenjanje naloga
- provjera stanja vlastitog portfelja
- uvid u stanje i promete vlastitog brokerskog računa
- pregled cijena dionica na ZSE s 50 najboljih ponuda na burzi u realnom
vremenu
- sigurnost razmjene podataka
Kratkoročni
kunski krediti
za kupnju
financijskih
instrumenata
(Margin
krediti)
Kratkoročni kunski kredit za kupnju financijskih instrumenata za fizičke osobe i pravne
subjekte, s namjenom kupnje financijskih instrumenata koji su uvršteni na Listu
financijskih instrumenata za margin kredite, a sukladno dnevno utvrđenim limitima
ulaganja za pojedini financijski instrument
Rok otplate kredita do 12 mjeseci
Kredit se odobrava u iznosu do 100% vrijednosti založenih financijskih instrumenata,
minimalno 50.000,00, a maksimalno 2.000.000,00kn
Kupoprodaja
deviza - spot
Korisnici proizvoda: Domaće i strane fizičke i pravne osobe te financijske institucije
Namjena proizvoda:
- Kupnja stranih valuta za plaćanje u inozemstvo ili polog na devizni račun
- Prodaja stranih valuta po osnovi priljeva iz inozemstva
- Konverzija stranih valuta
Kupoprodaja
deviza -
forward
Korisnici proizvoda: Domaće i strane pravne osobe i financijske institucije
Namjena proizvoda:
- Kupoprodaja stranih valuta po unaprijed dogovorenom tečaju na datum
valute veći od dva radna dana od datuma dogovaranja
- Kupnja stranih valuta za plaćanje u inozemstvo ili polog na devizni račun
- Prodaja stranih valuta po osnovi priljeva iz inozemstva
- Konverzija stranih valuta
45
Proizvodi
Opis proizvoda
Proizvodi i usluge Sektora financijskih tržišta
FX Swap
Korisnici proizvoda: Domaće i strane pravne osobe i financijske institucije
Namjena proizvoda:
- Ugovor o istovremenoj kupnji i prodaji deviza po unaprijed dogovorenim tečajima.
Sastoji se od jedne spot i jedne forward transakcije suprotnog predznaka.
- SWAP ugovor predstavlja zamjenu dvije valute do dospijeća kada se ponovno
razmjenjuju
Trgovanje
efektivnim
novcem
Namjena: trgovanje efektivnim novcem upravlja se gotovinom u poziciji Banke, dakle
predstavlja održavanje zaliha efektivnoga stranog i domaćeg novca na optimalnoj
razini
Dani depoziti
Korisnici proizvoda: Banke
Namjena: kratkoročno financiranje
Rokovi: Ugovori o danom depozitu uglavnom se dogovaraju na rokove do godinu
dana ali moguće je dogovoriti i dulje rokove
Način raspolaganja: Sredstva su raspoloživa na datum valute do datuma dospijeća
ugovorenog depozita
Primljeni
depoziti
Korisnici proizvoda: Domaće i strane Banke i financijske institucije
Namjena: Ostvarivanje prinosa na slobodna kunska ili devizna novčana sredstva
Rokovi: Ugovori o depozitu novčanog tržišta dogovaraju se na fiksni rok, uglavnom do
godinu dana
Način raspolaganja: Za vrijeme trajanja depozita nije moguće koristiti sredstva;
Razročenja su moguća kod financijskih institucija s kojima postoji ugovor o
prijevremenom razročenju
Repo
krediti/Obrnuti
repo krediti
Korisnici proizvoda: Domaće pravne osobe i financijske institucije
Namjena:
- Ugovor u kojem jedna strana transferira neki oblik financijske imovine (vrijednosni
papir) u korist druge u zamjenu za novčana sredstva. U isto vrijeme se dogovara da
se na utvrđeni datum u budućnosti napravi suprotna transakcija.
- Ugovor se provodi kroz dvije transakcije: jednu kupnju i jednu prodaju
vrijednosnog papira po unaprijed dogovorenoj cijeni
- Predstavlja posudbu vrijednosnog papira jednoj ugovornoj strani a novčanih
sredstava drugoj
- Repo ugovor je strukturiran tako da sve koristi kao i pripadajući rizici držanja
vrijednosnog papira ostaju na originalnom vlasniku
- Obrnuti repo ugovor predstavlja dvije suprotne transakcije od onih u repu ugovoru
Rokovi: Repo ugovori dogovaraju se uglavnom kao i depoziti tržišta novca na rokove
do godinu dana ali moguće je dogovoriti ih i na dulji period
Trgovanje
vrijednosnim
papirima
(obveznice,
trezorski
zapisi,
blagajnički
zapisi,
komercijalni
zapisi,
dionice)
Korisnici proizvoda: Domaće pravne osobe i financijske institucije
Namjena: Ulaganje slobodnih novčanih sredstava kupnjom dužničkih vrijednosnih
papira s fiksnim prinosima izdanim od strane države, lokalnih uprava, gradova ili
poduzeća
Rokovi:
- Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri izdaju se na rokove do godinu dana
- Dugoročni dužnički vrijednosni papiri izdaju se na rokove dulje od godinu dana
46
Sustav unutarnjih kontrola i kontrolne funkcije
Upravljanje rizicima
HPB upravlja rizicima kroz sustav upravljanja rizicima kojeg čini skup postupaka i metoda ustanovljenih s
ciljem utvrđivanja, mjerenja, praćenja, ovladavanja i upravljanja rizicima kojima je HPB izložen ili bi mogao
biti izložen. Svrha uspostave sustava kontrole rizika je ovladati rizicima te umanjiti njihove neželjene
posljedice na najmanju moguću mjeru te na taj način osigurati stabilnost poslovanja HPB-a (uključujući i
ispunjenje svih preuzetih obaveza). Sustav upravljanja rizicima se redovito ažurira uključujući njegove
kvalitativne i kvantitativne komponente, a uspostavljen je uvažavajući sljedeća načela u preuzimanju i
upravljanju rizicima:
• Definiranje prihvatljivih razina izloženosti rizicima u poslovanju na osnovi utvrđivanja i propisivanja
internih limita izloženosti pojedinačnim rizicima, uključujući usklađenost s regulatornim
ograničenjima,
• Kontinuirano poboljšanje postupaka i procedura utvrđivanja, mjerenja, procjene, ovladavanja i
praćenja rizika kojima je HPB izložen u poslovanju,
• Kontinuirani razvoj metoda i postupaka mjerenja i praćenja izloženosti rizicima, u skladu s razvojem
funkcije kontrole rizika i razvojem odgovarajuće informatičke podrške.
HPB po prirodi svog posla pri svakom ugovaranju poslovne suradnje s klijentima preuzima na sebe različite
rizike. Pri preuzimanju (i upravljanju rizicima) HPB ima sljedeće ciljeve:
• Osiguravanje stabilnog i sigurnog rasta primjenom učinkovitog sustava upravljanja rizicima,
• Poboljšanje profila rizičnosti,
• Osiguravanje primjene sveobuhvatnog sustava upravljanja na osnovi primjene usklađenih
postupaka i procedura na razini Banke.
S obzirom na opseg i složenost svojih poslova HPB je definirao značajne rizike koje preuzima na sebe koji
se kroz sustav upravljanja rizicima najdetaljnije prate, a to su:
• Kreditni rizik,
• Tržišni rizici,
• Likvidnosni rizik,
• Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje,
• Operativni rizik.
Kreditni rizik
Kreditni rizik jest rizik gubitka zbog neispunjavanja dužnikove novčane obveze prema kreditnoj instituciji. Ovaj
rizik HPB preuzima kao dio redovnih poslovnih aktivnosti i to je ujedno najznačajniji rizik za HPB (i za sve
kreditne institucije).
Sukladno navedenom, najveća je pažnja posvećena upravo upravljanju kreditnim rizikom kroz propisane
politike, procedure i ostale interne akte Banke.
Cilj upravljanja kreditnim rizikom je osigurati kvalitetni kreditni portfelj, zaradu i rast plasmana uz
maksimalizaciju stope povrata s prihvatljivom razinom odnosa između rizika i zarade, te njihovog odnosa
prema cijeni izvora sredstava.
Upravljanje kreditnim rizikom u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz:
• Upravu,
• ovlaštena tijela (Kreditni odbor) i osobe,
• operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije pozadinskih
poslova u okviru kreditnog procesa,
• Sektor upravljanja kreditnim rizicima,
• Sektor strateških rizika i kontrole rizika
Sklonost preuzimanju kreditnog rizika određena je uspostavljenim limitima izloženosti kreditnom riziku.
47
U svrhu kontrole i upravljanja kreditnim rizikom prate se različiti parametri rizika (npr. kreditna sposobnost
dužnika, urednost u podmirenju obaveza prema HPB, kvaliteta instrumenata osiguranja, adekvatnost
regulatornog i internog kapitala, kvaliteta portfelja) te se izrađuju različite procjene (npr. procjena kreditnog
rizika plasmana prije odobrenja, procjena nadoknadivosti plasmana).
S ovim rizikom su usko povezani rizik koncentracije te valutno inducirani kreditni rizik i kamatno inducirani
kreditni rizik te ih HPB smatra cjelinom te na taj način i upravlja ovim rizicima.
Tržišni rizik
Tržišni rizici jesu pozicijski, valutni i robni rizik.
• Pozicijski rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene financijskog instrumenta ili, kod
izvedenoga financijskog instrumenta, promjene cijene odnosne varijable.
• Valutni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene tečaja valute i/ili promjene cijene zlata.
• Robni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene robe.
Upravljanje tržišnim rizicima u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz:
• Upravu,
• operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije pozadinskih
poslova riznice u poslovima trgovanja,
• Odbor za upravljanje aktivom i pasivom,
• Sektor strateških rizika i kontrole rizika.
Sklonost preuzimanju tržišnih rizika određena je uspostavljenim limitima izloženosti tržišnim rizicima. S ciljem
ovladavanja tržišnim rizicima uspostavljeni su odgovarajući limiti na razini portfelja, pod-portfelja i instrumenta
u odnosu na (ovisno o prirodi financijskog instrumenta) određene mjere izloženosti tržišnim rizicima. Također,
uspostavljeni su warning level po pojedinom vlasničkom vrijednosnom papiru klasificiranom kao imovina
namijenjena trgovanju.
Kod mjerenja odnosno procjenjivanja izloženosti tržišnim rizicima koristi se metodologija koja se temelji na
metodi rizičnosti vrijednosti (VaR), trajanju i PV01 (interni model).
Likvidnosni rizik
Likvidnosni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz postojeće ili očekivane nemogućnosti kreditne institucije da
podmiri svoje novčane obveze o dospijeću. Likvidnosni rizik je usko povezan sa sljedeća dva rizika i Banka
ih smatra jednom cjelinom u smislu upravljanja rizicima:
• Rizik financiranja likvidnosti (engl. funding liquidity risk) jest rizik da kreditna institucija neće biti u
stanju uspješno ispuniti očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima
te potrebe za instrumentima osiguranja, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na
vlastiti financijski rezultat.
• Rizik tržišne likvidnosti (engl. market liquidity risk) jest rizik koji proizlazi iz nemogućnosti kreditne
institucije da jednostavno napravi prijeboj pozicija (engl. offset) ili eliminira te pozicije po tržišnoj
cijeni, zbog tržišnog poremećaja ili zbog nedovoljne dubine tržišta.
Upravljanje likvidnosnim rizikom u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz:
• Upravu,
• Ured za upravljanje aktivom i pasivom,
• Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (Pododbor za likvidnost),
• Sektor strateških rizika i kontrole rizika,
• Sektor financijskih tržišta.
Metodologija mjerenja odnosno procjenjivanja izloženosti likvidnosnom riziku temelji se na izračunu
koeficijenta likvidnosne pokrivenosti (LCR), izračunu pokazatelja izloženosti strukturnoj likvidnosti uključujući
praćenje i izvještavanje o stabilnim izvorima financiranja (NSFR) te dodatnim nadzornim parametrima za
izvješćivanje o likvidnosti (ALMM).
Sklonost preuzimanju likvidnosnog rizika određena je uspostavljenim limitima izloženosti likvidnosnom riziku.
S ciljem ovladavanja likvidnosnim rizikom uspostavljeni su odgovarajući limiti u odnosu na koeficijent
48
likvidnosti te limiti za pokazatelje strukturne likvidnosti. Također, uspostavljeni su limiti utvrđeni Odlukom o
obveznoj pričuvi i Odlukom o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima Hrvatske narodne banke.
Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje jest rizik gubitka koji
proizlazi iz mogućih promjena kamatnih stopa, a koje utječu na stavke u knjizi pozicija kojima se ne trguje.
Upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz:
• Upravu,
• Odbor za upravljanje aktivom i pasivom,
• Sektor strateških rizika i kontrole rizika,
• Ured za upravljanje aktivom i pasivom.
Sklonost preuzimanju kamatnog rizika u knjizi banke određena je uspostavljenim limitima izloženosti
kamatnom riziku u knjizi banke.
S ciljem ovladavanja kamatnim rizikom u knjizi banke uspostavljeni su odgovarajući limiti u odnosu na omjer
promjene ekonomske vrijednosti knjige banke i regulatornog kapitala te u odnosu na promjenu (smanjenje)
neto kamatnih prihoda.
Operativni rizik
Operativni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili neuspjelih unutarnjih procesa, ljudi i sustava
ili iz vanjskih događaja, uključujući pravni rizik.
Upravljanje operativnim rizikom u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz:
• Upravu,
• strukturu upravljanja operativnim rizikom (Menadžer operativnog rizika, Osobe za podršku
upravljanju operativnim rizikom, Osobe za vezu),
• Odbor za upravljanje operativnim rizikom,
• Ured za korporativnu sigurnost,
• Sektor za usklađenost poslovanja,
• Sektor strateških rizika i kontrole rizika.
Metodologija mjerenja odnosno procjenjivanja izloženosti operativnom riziku temelji se na prikupljanju i analizi
podataka o događajima uslijed operativnog rizika, samoprocjeni rizika i kontrola, procjeni rizika informacijskog
sustava, rezultatima analize utjecaja na poslovanje uzimajući u obzir implementirani plan kontinuiteta
poslovanja te procjenu rizika povezanih s eksternalizacijom. Također, provodi se procjena utjecaja uvođenja
novog proizvoda na profil rizičnosti.
S ciljem ovladavanja operativnim rizikom HPB-u u prvom redu primjenjuje mjere smanjenja izloženosti
operativnom riziku kroz sustav internih kontrola te mjere prijenosa utvrđenog rizika (osiguranje) u slučajevima
gdje je to primjereno. Osim toga, uspostavljen je sustav upravljanja kontinuitetom poslovanja.
Banka je pravovremeno pokrenula projekt prelaska na jedinstvenu valutu EU, odnosno euro, te su započete
intenzivne aktivnosti koje je potrebno provesti u svrhu prilagodbe, za što su predviđeni značajni financijski i
ljudski resursi.
Ostali rizici
Ostali rizici, iako su prisutni u poslovanju HPB-a, manje su značajni od prethodno opisanih te su metodologija
i način njihovog upravljanja i ovladavanja manje kompleksni nego li za značajnije rizike (prethodno opisane).
Koncentracijski rizik jest rizik koji proizlazi iz svake pojedinačne, izravne ili neizravne, izloženosti prema
jednoj osobi, grupi povezanih osoba odnosno središnjoj drugoj ugovornoj strani ili skupa izloženosti koje
povezuju zajednički činitelji rizika kao što su isti gospodarski sektor, odnosno geografsko područje, istovrsni
poslovi ili roba, odnosno primjena tehnika smanjenja kreditnog rizika, uključujući posebno rizike povezane s
velikim neizravnim kreditnim izloženostima prema pojedinom davatelju kolaterala koji može dovesti do takvih
gubitaka koji bi mogli ugroziti nastavak poslovanja kreditne institucije ili materijalno značajnu promjenu njezina
profila rizičnosti.
49
Rizik vrijednosti kolaterala jest rizik koji proizlazi iz nepovoljnog kretanja tržišta i potražnje za imovinom
koja predstavlja kolateral i koju je potrebno unovčiti radi naplate potraživanja.
Rizik države jest rizik da odgovarajuća tijela ili središnja banka neće moći ili neće htjeti podmiriti obveze
prema drugim državama i vjerovnicima u tim državama i da ostali dužnici u toj državi neće moći podmiriti
obveze prema vjerovnicima izvan te države.
Strateški rizik jest rizik gubitka do kojeg dolazi zbog donošenja pogrešnih poslovnih odluka, neprilagodljivosti
promjenama u ekonomskom okružju i slično.
Upravljački rizik jest rizik gubitka do kojeg dolazi zato što kreditna institucija zbog svoje veličine ima
ograničen kapacitet za uspostavljanje sofisticiranih upravljačkih mehanizama, sustava i kontrola.
Rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju ili "CVA" znači prilagodbu vrijednosti portfelja transakcija s
drugom ugovornom stranom vrednovanog po srednjoj tržišnoj vrijednosti (ovaj rizik se odnosi na sve OTC
izvedene instrumente za sve poslovne aktivnosti, osim kreditnih izvedenica koje se priznaju radi smanjenja
iznosa izloženosti ponderiranih rizikom za kreditni rizik). Prilagodba kreditnom vrednovanju odražava trenutnu
tržišnu vrijednost kreditnog rizika druge ugovorne strane za instituciju, ali ne odražava trenutačnu tržišnu
vrijednost kreditnog rizika institucije za drugu ugovornu stranu. Banka redovito pravi i izvještava o riziku
prilagodbe kreditnom vrednovanju koji s obzirom na opseg poslovanja Banke nije značajan.
Rizik usklađenosti jest rizik od izricanja mogućih mjera i kazni te rizik od nastanka značajnoga financijskoga
gubitka ili gubitka ugleda, što ga kreditna institucija može pretrpjeti zbog neusklađenosti s propisima,
standardima i kodeksima te internim aktima.
Poslovni rizik jest negativna, neočekivana promjena obujma poslovanja i/ili profitnih marži koja može dovesti
do značajnih gubitaka i na taj način umanjiti tržišnu vrijednost kreditne institucije. Prije svega do poslovnog
rizika može doći zbog značajnog pogoršanja tržišnog okružja i promjena u tržišnom natjecanju ili ponašanju
potrošača.
Pravni rizik jest rizik koji nastaje zbog mogućnosti da neispunjene ugovorne obveze, pokrenuti sudski
postupci protiv kreditne institucije kao i donesene poslovne odluke za koje se ustanovi da su neprovedive
negativno utječu na poslovanje ili financijski položaj kreditne institucije.
Regulatorni rizik je rizik promjene regulative iz područja koje uređuje poslovanja kreditnih institucija, što
može imati za utjecaj promjenu poslovanja ili promjenu profitabilnosti Banke.
50
Unutarnja revizija
Menadžment i svi zaposlenici su odgovorni za postavke, implementaciju, provedbu i operacionalizaciju
sastavnica sustava unutarnjih kontrola. Komponente i elementi sustava unutarnjih kontrola opisani su u
internim aktima i provedbenim dokumentima poslovnih područja, a jasno opisane kontrolne aktivnosti imaju
značajnu ulogu u uspješnosti sustava. Prevencija i rano otkrivanje slabosti i nedostataka značajno određuju
funkcionalnost sustava unutarnjih kontrola.
Unutarnja revizija daje neovisnu ocjenu učinkovitosti i djelotvornosti unutarnjih kontrola svakog revidiranog
područja i sastavni je dio revizorskog izvješća.
Unutarnje kontrole predstavljaju skup procesa i postupaka uspostavljenih za adekvatnu kontrolu rizika,
praćenje učinkovitosti poslovanja, pouzdanost financijskih i ostalih informacija te usklađenost s internom i
eksternom regulativom. Predstavljaju razumno jamstvo da će se ostvariti poslovni ciljevi na predviđeni način,
u zadanim rokovima uz primjenu važeće regulative. Unutarnje kontrole su sastavni dio upravljačkih procesa
menadžmenta i svih zaposlenika Banke. Osnova načela sustava unutarnjih kontrola odražavaju se kroz:
• jasne linije odgovornosti,
• razgraničenje ovlasti i odgovornosti,
• specifične kontrolne postupke i
• funkciju unutarnje revizije.
Unutarnja revizija
Unutarnja revizija organizirana je kao samostalan i neovisan organizacijski dio čiji se rad temelji na strukovnim
načelima unutarnjeg revidiranja i pripadajućoj zakonskoj regulativi. Upravljanje i odgovornost funkcije
unutarnje revizije određeno je načelom dualne odgovornosti pri čemu administrativno odgovara Upravi, a
funkcionalno Nadzornom odboru, odnosno Revizorskom odboru.
Ured unutarnje revizije organiziran je po područjima te se za svako područje potiču specijalizirani timovi i
vještine. Stoga, postoje timovi za: Informacijski sustav, Financijska tržišta, Upravljanje rizicima, Poslove sa
stanovništvom i Opću reviziju.
Poveljom unutarnje revizije određena je neovisnost i organizacijska samostalnost funkcije unutarnje revizije.
Pristup podacima, informacijama, osobama i prostorima je izravan i neograničen. U skladu s općim
standardima unutarnje revizije i zakonske regulative postupci unutarnje revizije se provode kroz četiri faze:
planiranje, provedba ispitivanja, izvješćivanje i praćenje rezultata.
Planiranje se temelji na dokumentiranoj procjeni rizika, a Godišnji plan rada usvaja Uprava uz prethodnu
suglasnost Revizorskog odbora i Nadzornog odbora.
Unutarnja revizija pokriva sva poslovna područja Banke i strukturno je podijeljena na reviziju područja
poslovanja sa stanovništvom, područje upravljanja rizicima, opću reviziju, reviziju informacijskog sustava te
reviziju područja financijskih tržišta.
Izvješćivanje o rezultatima revidiranih područja dostavlja se odgovornoj osobi predmeta revizije, nadležnom
članu Uprave revidiranog područja, Upravi i Revizorskom odboru. Svako pojedinačno izvješće podnosi se na
sjednicu Uprave te se na taj način osigurava da je Uprava primila na znanje rezultate revizije, predložene
preporuke i mjere te rokove za ispunjenje preporuke i mjera. Revizorskom odboru se, pojedinačna izvješća
unutarnje revizije, dostavljaju na sjednicama odbora. Isto se provodi putem Ureda Uprave u okviru redovne
dostave dokumentacije.
Unutarnja revizija izrađuje Izvješće o radu na polugodišnjoj i kvartalnoj razini i dostavlja ga Upravi,
Revizorskom i Nadzornom odboru, dok se kvartalna izvješća o radu dostavljaju Upravi i Revizorskom odboru.
Izvješće o radu sadrži informacije o ostvarenju godišnjeg plana rada, popis obavljenih planiranih i izvanrednih
poslova, popis planiranih poslova koji nisu izvršeni s razlozima neizvršenja plana, sažetak najznačajnijih
činjenica utvrđenih tijekom obavljenih revizija, opću ocjenu adekvatnosti i djelotvornosti sustava unutarnjih
51
kontrola, opću ocjenu adekvatnosti i učinkovitosti sustava upravljanja rizicima te izvješće o izvršenju
prijedloga, preporuka i mjera proizašlih tijekom obavljenih revizija s razlozima njihova neizvršenja.
Funkcija praćenja usklađenosti
Funkcija praćenja usklađenosti organizirana je unutar Sektora za usklađenost, u Direkciji za usklađenost i
zaštitu podataka, Odjelu za usklađenost poslovanja.
Izvršni direktor Sektora za usklađenost, kao nositelj Funkcije praćenja usklađenosti, je osoba odgovorna za
rad kontrolne funkcije praćenja usklađenosti, te uz dužnosti i odgovornosti propisane internim aktima Banke,
osobito
- odgovara za koordiniranje upravljanja rizikom usklađenosti;
- dužan je jednom godišnje identificirati i procijeniti rizik usklađenosti;
- odgovoran je za godišnji plan rada, operativne planove i metodologiju rada, te proračun Sektora za
usklađenost;
- dužan je najmanje polugodišnje podnijeti izvješće o radu Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom
odboru Banke;
- dužan je jednom godišnje donijeti opću ocjenu usklađenosti Banke sa propisima koji reguliraju
pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti;
- dužan je najmanje godišnje podnijeti izvješće o radu u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja
investicijskih aktivnosti Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru.
Izvršni direktor Sektora za usklađenost, Direktor Direkcije za usklađenost i zaštitu podataka i zaposlenici
Odjela za usklađenost poslovanja, koji obavljaju poslove praćenja usklađenosti (dalje u tekstu: Funkcija
praćenja usklađenosti) djeluju neovisno o poslovnim područjima, procesima i aktivnostima u kojima nastaje
rizik usklađenosti i ne obavljaju poslove u kojima bi mogli doći u sukob interesa. Nadalje, ovlašteni su tražiti i
dobiti pristup svim informacijama, podacima i dokumentaciji potrebnim za obavljanje zadataka iz svoje
nadležnosti, a ostale organizacijske jedinice Banke dužne su surađivati u pružanju traženih informacija.
Poslovi, opseg i način rada, odnosno metodologija rada te sustav izvještavanja Funkcije praćenja
usklađenosti Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru Banke uređeni su slijedećim internim aktima:
1. Politika usklađenosti poslovanja;
2. Pravilnik o usklađenju poslovanja;
3. Metodologija usklađenosti poslovanja.
Poslovi Funkcije praćenja usklađenosti uključuju najmanje:
1) utvrđivanje i procjenu rizika usklađenosti kojem je Banka izložena ili bi mogla biti izložena,
2) savjetovanje uprave i drugih odgovornih osoba o načinu primjene relevantnih zakona, standarda i pravila
uključujući i informiranje o aktualnostima iz tih područja,
3) procjenu učinaka koje će na poslovanje kreditne institucije imati izmjene relevantnih propisa,
4) provjeru usklađenosti novih proizvoda ili novih postupaka s relevantnim zakonima i propisima kao i s
izmjenama propisa, u suradnji s funkcijom kontrole rizika,
5) nadzor postupanja s povlaštenim informacijama u smislu propisa o tržištu kapitala te vodi propisane
evidencije i registre,
6) poslove praćenja i kontrole evidentiranja telefonskih razgovora i elektroničke komunikacije u vezi pružanja
investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti,
7) upravljanje sustavom rješavanja pritužbi klijenata u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja
investicijskih aktivnosti,
8) poslove praćenja usklađenosti u vezi upravljanja investicijskim proizvodima,
52
9) poslove praćenja i kontrole kvalifikacija i kadrovskih uvjeta zaposlenika koji pružaju investicijske usluge i
obavljaju investicijske aktivnosti
10) daje opću ocjenu usklađenosti Banke s propisima koji reguliraju pružanje investicijskih usluga i obavljanja
investicijskih aktivnosti,
11) izvješćivanje Uprave, Nadzornog odbora i Odbora za rizike o riziku usklađenosti te ostalih kontrolnih
funkcija ukoliko je procjenom utvrđena izloženost Banke visokom riziku usklađenosti,
12) suradnja i razmjena informacija sa Sektorom strateških rizika i kontrole rizika vezano uz rizik usklađenosti
i upravljanje tim rizikom,
13) poslove savjetovanja u dijelu pripreme obrazovnih programa vezanih za usklađenost,
14) poslove nadzora i provjere usklađenosti poslovanja s relevantnim propisima te izvještavanje o
provedenom nadzoru,
15) praćenje i kontrola usklađenosti postupanja zaposlenika Banke sa zakonskim i drugim propisima kao i s
visokim etičkim i profesionalnim standardima utvrđenim u Etičkom kodeksu Banke te izvješćivanje Uprave o
provedenim kontrolama,
16) poslove nadzora nad operativnom usklađenošću Banke s odredbama članaka 80. i 81. Zakona o tržištu
kapitala i Pravilnika o organizacijskim zahtjevima i pravilima poslovnog ponašanja za obavljanje investicijskih
usluga i aktivnosti te politikama primitaka i kriterijima za značajna investicijska društva vezano za zaštitu
imovine klijenata..
Funkcija praćenja usklađenosti kontinuirano surađuje s rukovoditeljima i zaposlenicima organizacijskih
jedinica Banke osobito u dijelu koji se odnosi na savjetovanje u svezi primjene relevantnih propisa na
pojedinačne obveze i odgovornosti u poslovnim domena te sudjeluje u aktivnostima usklađenja i
implementacije s regulatornim zahtjevima, kako bi se u ranoj fazi prepoznao rizik usklađenosti i njime
adekvatno upravljalo. Pri tome je nužno osigurati da suradnja Funkcije praćenja usklađenosti s drugim
organizacijskim jedinicama ni na koji način ne dovede u pitanje njezinu objektivnost i neovisnost.
Na početku poslovne godine, a najkasnije do 31. siječnja svake godine Izvršni direktor Sektora za usklađenost
dostavlja Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru godišnji plan rada Funkcije praćenja usklađenosti,
koji Uprava Banke usvaja uz prethodnu suglasnost Odbora za rizike i Nadzornog odbora Banke.
Nadalje, Izvršni direktor Sektora za usklađenost jednom godišnje, u sklopu godišnjeg izvješća o radu, obavlja
identifikaciju i procjenu rizika usklađenosti sukladno kategorijama prioriteta usklađenosti poslovanja
utvrđenim Politikom usklađenosti poslovanja te daje ocjenu usklađenosti Banke s relevantnim propisima.
Godišnje izvješće dostavlja se Hrvatskoj narodnoj banci do 31. ožujka tekuće godine za prethodnu godinu.
Funkcija praćenja usklađenosti surađuje i sa druge dvije kontrolne funkcije, Uredom unutarnje revizije i
Sektorom strateških rizika i kontrole rizika, osobito u dijelu koji se odnosi na praćenje implementacije
preporuka nadzorno regulatornih tijela. Suradnja je usmjerena k cilju da sve tri kontrolne funkcije zajednički
uspostave djelotvoran sustav unutarnjih kontrola u svim područjima poslovanja, a da se pri tome izbjegne
preklapanje i sukob nadležnosti.
Izvršni direktor Sektora za usklađenost, također jednom godišnje, u sklopu godišnjeg izvješća o radu u vezi
pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti, daje opću ocjenu usklađenosti Banke s
obvezama propisanim Zakonom o tržištu kapitala, Uredbom (EU) br. 569/2014, Uredbom (EU) br. 600/2014
te pravilnicima koje na temelju njih donosi HANFA.
Godišnje izvješće o radu Funkcije praćenja usklađenosti u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja
investicijskih aktivnosti dostavlja se Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga do 31. ožujka tekuće
godine za prethodnu godinu.
Uprava Banke, jednom godišnje prilikom razmatranja godišnjeg izvješća o radu Funkcije praćenja
usklađenosti preispituje primjerenost postupaka te djelotvornost Funkcije praćenja usklađenosti, donosi
zaključke o radu Funkcije praćenja usklađenosti i o njima obavještava Odbor za rizike i Nadzorni odbor Banke.
Nadzor nad radom Funkcije praćenja usklađenosti obavlja Ured unutarnje revizije u sklopu stalnog i cjelovitog
nadzora nad poslovanjem Banke.
53
Plan razvoja Hrvatske poštanske banke
Sažetak i osnovni okvir strategije, koji je prezentiran u ovom dokumentu temelji se u značajnoj mjeri na
trenutno važećem dokumentu Strategija poslovanja Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo 2019. –
2023., koja je odobrena od strane Nadzornog odbora sukladno članku 48. Zakona o kreditnim institucijama
dana 24. prosinca 2019. godine. Banka je u zadnjem kvartalu 2021. godine započela proces ažuriranja
dokumenta Strategije poslovanja, čiji završetak se prolongirao uslijed novonastalih okolnosti u prethodnom
razdoblju, međutim najbitnije izmjene uključene su u prikaz ispod. Smjernice i poslovni ciljevi zacrtani u
Strategiji najvećim su dijelom ostvareni, te čine trajni dio strateškog upravljanja Bankom.
Realizacijom poslovnog modela koji se temelji na strateškim stupovima razvoja prikazanima u nastavku
ostvaruju se pretpostavke za poslovanje u skladu s vizijom i misijom Banke.
Banke kao niti bilo koji drugi gospodarski subjekt više ne mogu ignorirati klimatske promjene i odgovornost
koju imaju za ostvarenje održivog razvoja i očuvanja ekosustava. U skladu s tim, kao i zbog regulatorne
potrebe, Banka će u narednom period fokus staviti na razvoj održivog poslovanja, što je kišobran koji
obuhvaća aktivnosti u sferama okolišne održivosti, korporativnog upravljanja, kreditne politike, odnosa prema
zajednici, razvoj zaposlenika itd. Ovaj stup razvoja je u potpunosti komplementaran s ostalima, te će se na
njemu temeljiti strateški dokumenti HPB-a u narednom srednjoročnom razdoblju.
Stvaramo uvjete za bolji život u Hrvatskoj.
VIZIJA
MISIJA
Banka u hrvatskom vlasništvu s relevantnim tržišnim utjecajem koja na
najbolji način brine o klijentima, dioničarima i zajednici.
ODRŽIVO
POSLOVANJE
KANAL
HRVATSKE
POŠTE
DIGITALIZACIJA
54
Održivo poslovanje
Ogromni izazov globalnog zatopljenja i klimatskih promjena pred sve subjekte koji mogu učiniti razliku stavlja
odgovornost da daju svoj doprinos promjenama. U skladu s tim, Banka je prepoznala potrebu za jačim
uključenjem ESG rizika u okvir upravljanja rizicima i upravljanja kapitalom. Mjere koje će se implementirati u
idućem razdoblju temeljiti će se na podršci klijentima s tehnološki naprednim i održivim poslovanjem, koji se
manje oslanjaju na ugljik te upotrebljavaju energiju iz obnovljivih izvora. Dodatno, Banka će u poslovanju
preferirati klijente koji posluju na etičnoj bazi i koriste operativni model temeljen na dobrom i stabilnom
korporativnom upravljanju.
Kanal Hrvatske pošte
Mreža Hrvatske pošte kao ugovorena eksternalizirana mreža je razlikovni potencijal Banke koji joj omogućava
potpunu teritorijalnu pokrivenost na cijelom teritoriju RH. Ugovorna, informatička i vlasnička povezanost temelj
su najveće mreže poslovnica u Hrvatskoj, a koja se koristi za ugovaranje prodaju dijela financijskih proizvoda
iz palete HPB. Širenje usluga HPB u mreži HP doprinijet će rezultatima oba strateška partnera i koristiti
klijentima.
Digitalizacija predstavlja fokus Banke na praćenju trendova u bankarskom poslovanju i nebankovnoj
konkurenciji s jedne strane, te pravovremenom prepoznavanju sve rafiniranijih potreba klijenata s druge.
Digitalizacija za kreditne institucije više nije prednost, nego preduvjet opstanka, te će se provoditi iz dva
aspekta: (i) aspekt klijenta, koji se odnosi na funkcionalnosti proizvoda i usluga, i (ii) interni aspekt, koji se
odnosi na automatizaciju i procesnu efikasnost.
55
Segment poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom
Strateški fokus Sektora poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom („Sektor”) je i dalje na
intenzivnom širenju poslovne suradnje s postojećim klijentima i akviziciji novih, temeljeno na najboljoj
bankarskoj praksi. Pri tome će se posebna pažnja posvećivati ravnoteži između komercijalnih prilika koje
pružaju tržišta te potrebe Banke da slijedi svoj konzervativni pristup kad se govori o upravljanju rizicima.
Daljnji razvoj poslovanja Sektora počiva na povećanju baze aktivnih velikih klijenata u privatnom domaćem
i stranom vlasništvu kroz osiguranje kreditnih linija za investicije i obrtni kapital, dokumentarno poslovanje
u zemlji i inozemstvu te široku lepezu platno prometnih usluga.
Sektor ulaže velike napore u razvoj sofisticiranih usluga financijskog praćenja „greenfield“ investicija u
segmentu energetike, vodnog i komunalnog gospodarenja, stanogradnje i turizma, vodeći se pri tom
načelom da podržavamo najkvalitetnije projekte koji su primjereno kapitalizirani i za koje se sa visokim
stupnjem pouzdanosti može procijeniti dostatnost budućih novčanih tokova iz poslovanja projekta.
Dodatno, s posebnom pažnjom se pristupa klijentima sukladno njihovoj pripadnosti gospodarskim
granama, a što dovodi do dodatne specijalizacije usmjerene na povećanje kvalitete ukupnog poslovnog
odnosa s klijentima. Pri tome će se voditi računa o maksimumima granskih izloženosti kreditom riziku, sve
sukladno makroekonomskim pokazateljima predmetnih grana djelatnosti.
Ciljane akvizicijske skupine klijenata čine svi bonitetni klijenti koji imaju otvoren račun i stabilan poslovni
odnos u drugim bankama - veliki sustavi, tijela državne i lokalne uprave. Spomenuti Bančin pristup
segmentacije klijenata pružit će mogućnost ponude najkvalitetnijih rješenja novim klijentima uz
zadržavanje prijeko potrebne razine sigurnosti u dijelu upravljanja rizicima.
Cilj ovog pristupa je primjena takvog specijalističkog modela prodaje i vođenja poslovnog odnosa koji će
na najkvalitetniji način odgovoriti na potrebe i očekivanja klijenata.
Koristeći različite akvizicijske alate - baze klijenata, pred selekciju, prodajne akcije i sl. - omogućit će se
pristup novim klijentima i proširenje odnosa s postojećim. Bančin plan u tom smislu je u potpunosti uskladiti
kvalitetu kreditnog procesa, razine ovlaštenja u odobravanju za pojedine proizvode i segmente klijenata
te ponudu produktnih rješenja visoke razine fleksibilnosti. Automatizacija i digitalizacija trendovi su koje je
Banka već usvojila kako bi išla u korak sa svjetskim trendovima te stvorila suvremenu prodajnu
infrastrukturu. Razvojni procesi su u tijeku i u narednom periodu se očekuje uvođenje niza automatiziranih
usluga temeljenih na mobilnim tehnologijama. Time Banka osigurava brže i jednostavnije poslovanje
poduzetnicima uz kvalitetno upravljanje poslovnim odnosom na dugi rok.
Jedno od težišta Sektora biti će i dalje na proširenju poslovne suradnje i kreditiranju onih klijenata i
gospodarskih grana koje u najvećoj mjeri doprinose povećanju BDP-a hrvatskog gospodarstva -
proizvodne djelatnosti, izvoznici, prerađivačke industrije i proizvodnje energije. Pri tome, kao imperativ
kvalitetnog upravljanja rizicima, sam po sebi se nameće individualni pristup svakom klijentu u procjeni
njegove ukupne financijske kvalitete, potencijala industrijske grane u kojoj djeluje te potencijala specifične
poslovne transakcije u koju ulazi.
Banka od samog početka krize uzrokovane pandemijom koronavirusa kontinuirano uvodi mjere pomoći
kako bi poduzetnicima olakšala financijsko poslovanje i omogućila što brži rast njihovih poslovnih
aktivnosti. Provođenje mjera pomoći se nastavlja i u narednom periodu, uključujući i nove mjere za
ublažavanje posljedica uzrokovanih potresom za poslovne subjekte.
U želji za postizanjem što kvalitetnijeg položaja na tržištu, pružanja najbolje usluge klijentima te optimiranja
prihoda, Sektor će i dalje jačati suradnju s Hrvatskom poštom d.d. kao strateškim partnerom, pogotovo u
dijelu povećanja broja klijenata iz sfere Jedinica lokalne uprave i samouprave i povezanih tvrtki. Značajan
potencijal rasprostranjenosti Hrvatske pošte d.d. Banci pruža veliku priliku za povećanje broja klijenata,
što je već vidljivo i iz pilot projekta koji traje od kolovoza 2020. godine te povećanja volumena prodaje
njezinih proizvoda i usluga u 2021. godini, u prvom redu u dijelu platnog prometa i kartičnih proizvoda, koji
trend očekujemo i u narednom periodu, čime će se utjecati na povećanje nekamatnog prihoda.
56
Banka će i nadalje nastaviti razvijati poslovni odnos s FINA-om kao jednim od najdominantnijih partnera
kad je riječ o ukupnom platnom prometu i prihodu koji ova poslovna linija generira. U pripremi su aktivnosti
vezane uz unapređenje poslovanja u dijelu upravljanja gotovinom u suradnji s velikim klijentima koji imaju
potrebu deponiranja iste na njihovim lokacijama. Posebna pažnja posvetit će se daljnjem unapređenju
šalterskog poslovanja klijenata Banke putem FINA-a kroz zajedničke projekte koji bi trebali klijentima
omogućiti lakše disponiranje njihovim sredstvima nakon izvršenih uplata na lokacijama FINA-e.
U depozitnom poslovanju naglasak će biti na širenju transakcijskog poslovanja s velikim poduzećima i
korporacijama, ali i nastavku dobre suradnje s državnim i javnim poduzećima, jedinicama lokalne
samouprave i tvrtki u njihovom vlasništvu. Pri tome će se i nadalje naglasak stavljati na optimalni odnos
kamatnog troška i potreba Banke za likvidnošću koju će plasirati klijentima na tržištu. U tom kontekstu,
kamatne stope po depozitima kontinuirano se snižavaju bez štetnih posljedica po ukupnu depozitnu sferu
Sektora i Banke. Banka je u dijelu poslovanja s gospodarstvom prepoznata kao partner od strane klijenata
koji joj ukazuju svoje povjerenje kroz kontinuirani pritok novih oročenih i a-vista depozita.
Ambicija Sektora i Banke u dijelu poslovanja s gospodarstvom je biti siguran partner klijentima koji će
svojom ekspertizom pozitivno utjecati na njihovo poslovanje uz ostvarenje kontinuiranog rasta svoje
profitabilnosti te visokog stupnja zaštite i sigurnosti svojih portfelja. To će biti glavne vodilje u poslovanju
u predstojećem periodu čime se osigurava etabliranje Hrvatske poštanske banke kao jedne od vodećih
kreditnih institucija na tržištu.
Segment poslovanja s malim i srednjim poduzećima
Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima je orijentiran na efikasnost i produktivnost poslovanja,
produbljivanje strateškog partnerstva s Hrvatskom poštom, digitalizaciju, usavršavanje zaposlenika te
sinergiju sa svim organizacijskim dijelovima Banke, a sve u svrhu povećanja razine kvalitete usluge i
podržavanja poduzetnika koji mogu doprinijeti bržem gospodarskom razvoju i rastu zapošljavanja.
U narednom periodu očekujemo dodatno jačanje kreditne aktivnosti poduzetnika koje smo spremni
poduprijeti specijaliziranom programima kreditiranja kroz suradnje s gradovima, županijama,
ministarstvima kao i s HBOR-om, HAMAG BICRO-om, EIB-om i ostalim partnerima koji će također biti
usmjereni prema podržavanju poduzetnika u njihovim poslovnim pothvatima.
Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima će i dalje aktivno pridonositi ujednačenom razvoju svih
regija Hrvatske rastom plasmana i regionalnim širenjem. Dodatno, a radi osnaživanja portfelja ćemo
kontinuirano raditi na diversifikaciji portfelja Banke i povećanju udjela mikro i malih te srednjih poduzeća
u istom.
U želji za postizanjem što kvalitetnijeg položaja na tržištu, pružanja najbolje usluge klijentima te
optimiziranja prihoda, Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima će iskoristiti priliku za daljnji razvoj
suradnje s Hrvatskom poštom d.d. kao strateškim partnerom u prvom redu u dijelu platnog prometa i
ugovaranja proizvoda koristeći distributivni kanal ureda Hrvatske pošte d.d..
Hrvatska poštanska banka također aktivno radi na optimizaciji poslovnih procesa i uvođenju digitalnih
tehnoloških rješenja. Tehnološka rješenja integrirana su u proizvode banke te generiraju dodanu
vrijednost klijentima kojima Banka osigurava brže i jednostavnije poslovanje.
Novim poslovnim modelom za male i srednje poduzetnike želimo postići poslovnu i operativnu izvrsnost
kako bismo pružili što bržu, efikasniju i konkurentniju uslugu te pridonijeli razvoju Hrvatske poštanske
banke u vodeću banku za segment mikro, malog i srednjeg poduzetništva.
57
Segment poslovanja sa stanovništvom
Poslovanje s građanstvom jest strateški segment poslovanja Banke. U narednom razdoblju nastavit ćemo
razvojne aktivnosti unapređenja postojećih i uvođenja novih proizvoda kao i podizanja kvalitete usluga i
servisa u cilju povećanje broja radno aktivnih klijenata. Nastavljamo s akvizicijskim ponudama i suradnjom
s odabranim poslodavcima i strateškim partnerima, a osobito s poslovnim suradnjama u dijelu ponuda
povoljnih stambenih kredita uz subvencioniranje kamatne stope od strane države i jedinica lokalne
samouprave. Svjesni smo da jedino stalnim unapređenjem razine usluge možemo ostvariti planirane
akvizicije i rast, stoga provodimo kontinuirane edukacije djelatnika te mjerenja kvalitete usluge.
Nakon što je u 2021. godini unapređen credit-scoring model automatizirane obrade i odobrenja
nenamjenskih kredita, u daljnjem razvoju naglasak će se staviti na integraciju kartičnih proizvoda u
predmetne modele, daljnju integraciju credit –scoring modela u proces odobrenja kreditnih zahtjeva kao
i ponudu i plasman proizvoda putem digitalnih kanala. Također, u planu je unapređenje i digitalizacija
cjelovitog kreditnog procesa, u cilju ne samo unapređenja i ubrzanja procesa obrade i odobrenja kreditnih
zahtjeva, već i u cilju efikasnijeg monitoringa tijekom životnog vijeka proizvoda.
S obzirom da 2022.g. obilježava niz pripremnih aktivnosti vezano na prelazak na EURO valutu u
hrvatskom monetarnom sustavu, to će fokus razvojnih aktivnosti u predstojećoj godini biti na osiguranju
svih funkcionalnih pretpostavki kako bi se u domeni kreditnog i transakcijskog poslovanja uspješno provela
konverzija proizvoda i usluga na EURO valutu.
Vodeći računa o zaštitit okoliša, ali i u svjetlu novih okolnosti koje su posljedica pandemije COVID 19
uslijed kojih je bilo otežano i ograničeno kretanje građana, Banka je početkom 2022.godine pokrenula
projekt digitalizacije kanala obavještavanja klijenata. Cilj projekta je osigurati obavještavanje klijenata i
dostupnost izvješća za klijente putem digitalnih kanala, čime se značajno podiže kvaliteta usluge ali i daje
doprinos očuvanju okoliša.
Segment financijskih tržišta
Osiguranje likvidnosti i upravljanje portfeljima u cilju osiguranja podrške stabilnom poslovanju Banke i
njenih klijenata je najvažniji dio aktivnosti financijskih tržišta. Očekujemo i dalje visoku likvidnost na
domaćem tržištu, te rast prinosa na dužničkim vrijednosnim papirima u skladu sa rastom prinosa na
inozemnim tržištima i izglednim povećanjem referentnih kamatnih stopa.
Na domaćem novčanom tržištu očekujemo i dalje visoku razinu likvidnosti kroz 2022. godinu uz niske
kamatne stope te nešto intenzivnije trgovanje u razdoblju sezonski izraženije potražnje za kunama.
Nakon oporavka u 2021. godini očekujemo nastavak rasta BDP-a u nešto manjem iznosu nego prethodne
godine te nastavak pojačanih priljeva od turizma te priljeve sredstava iz fondova EU. Obzirom na izgledan
ulazak Republike Hrvatske u eurozonu te zamjenu hrvatske kune EUR-om sa 1.1.2023., očekujemo i
dalje nižu volatilnost tečaja EURHRK te daljnje sužavanje spreadova. Veliki dio aktivnosti bit će usmjeren
i na prilagodbu poslovanja kako bi uspješno prešli na EUR.
Bez obzira na završetak PEPP program otkupa obveznica od strane ECB-a u ožujku, visoka likvidnost u
eurozoni će omogućiti i dalje relativno povoljne izvore financiranja. Pri tome očekujemo i dalje kratkoročne
stope u negativnom teritoriju te će poseban izazov biti održavanje odgovarajuće razine likvidnosti uz
smanjenje troškova koje banka ima na sredstva u devizama kod ino banaka i na računu kod HNB-a.
Planirani rast prinosa trebao bi biti izraženiji u prvoj polovici godine dok bi rast u nastavku godine trebao
biti ograničen obzirom na očekivano uvođenje EURA, rast BDP-a i moguće povećanje investicijskog
raitinga.
Na tržištu kapitala očekujemo da se rast BDP-a i oporavak gospodarstva reflektira i na dobre rezultate
kompanija i veći volumen trgovanja na Zagrebačkoj burzi. U segmentu investicijskog bankarstva aktivnosti
će biti usmjerene na širenje mreže klijenata i razvoj novih proizvoda iz domene investicijskih usluga i
skrbništva.
58
Nefinancijski izvještaj za 2021.
Prihvaćajući odgovornost i ulogu u stvaranju uvjeta za bolji život u Hrvatskoj u skladu sa svojom misijom,
zakonske odredbe i regulatorne smjernice nefinancijskog izvještavanja, Hrvatska poštanska banka u
sklopu Godišnjeg financijskog izvještaja informira javnost o svojim aktivnostima iz segmenta društveno
odgovornog i održivog poslovanja.
Održivi razvoj strateška je odrednica te jedan od prioriteta u poslovanju Hrvatske poštanske banke koja
je svjesna uloge financijskog sektora u ostvarenju ciljeva koji vode ugljičnoj neutralnosti. U skladu s
okolišnim (E), društvenim (S) i upravljačkim (G) ciljevima održivog razvoja, HPB svojim djelovanjem i
aktivnostima nastoji suzbiti globalne klimatske i društvene izazove te osigurati bolju budućnost za
generacije koje dolaze. U skladu sa svojim strateškim odrednicama te poštujući preporuke Europske
središnje banke izdane kroz Vodič o klimatološkim i okolišnim rizicima, u 2021. godini u HPB-u je
osnovana posebna organizacijska jedinica Ured za održivo poslovanje čime se omogućava dodatni
napredak u implementaciji ciljeva održivosti i osiguranju cjelovite primjene ESG regulative.
Kao dugogodišnja potpisnica globalne inicijative UN Global Compact, HPB od 2007. godine redovito
izvještava o svojim aktivnostima i planovima na području ljudskih prava, uvjeta rada, zaštite okoliša i borbe
protiv korupcije te priprema i javno objavljuje Izvještaj o napretku.
Banka redovito objavljuje i godišnji Kodeks korporativnog upravljanja, kojeg su uspostavile Hrvatska
agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza (ZSE) s ciljem promicanja
djelotvornog upravljanja i odgovornosti za društva čije su dionice uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke
burze. Kodeksom Banka objavljuje podatke koji se odnose općenito na pravila dobrog upravljanja
društvom (G), ali i informacije vezane uz strategiju društva, uzimajući u obzir potencijalni učinak aktivnosti
na okoliš i zajednicu (E), poticanje etičnog ponašanja, poštivanje ljudskih prava te pogodno i stimulativno
radno okruženje (S). Banci je u prosincu 2021. dodijeljena nagrada za najbolje korporativno upravljanje i
usklađenost s Kodeksom korporativnog upravljanja.
Svojim aktivnostima usmjerenim prema dobrobiti klijenata, zajednice u kojoj posluje, zaposlenika i
dioničara, HPB podržava i potiče razvoj različitih segmenata društva uzimajući u obzir regionalne i lokalne
potrebe i karakteristike društva. Kroz segmente okolišne, društvene i upravljačke odgovornosti, Banka
svake godine unaprjeđuje poslovne prakse i društvenu ulogu doprinoseći stvaranju preduvjeta za održivi
razvoj. Aktivni je sudionik društveno odgovornih projekata važnim za društveni napredak i bolje uvjete
života, potiče održive poduzetničke ideje, brine o zdravom okolišu, okruženju svojih zaposlenika, ljudskim
pravima i pravima djece te zajednici i društvu u kojem posluje. U svim segmentima svojeg djelovanja
provodi načela transparentnosti, sigurnosti i povjerenja.
Slijedi pregled ključnih dionika, materijalnih pitanja i utjecaja poslovanja Banke u kontekstu 17 Ciljeva
održivog razvoja Ujedinjenih naroda (SDG). Iako podupire svih 17 globalnih ciljeva, HPB prepoznaje
svoj najveći utjecaj u sljedećim segmentima:
1. Zdravlje i dobrobit (SDG 3)
2. Kvalitetno obrazovanje (SDG 4)
3. Rodna ravnopravnost (SDG 5)
4. Dostojanstven rad i gospodarski rast (SDG 8)
5. Jednakost i raznolikost (SDG 10)
6. Odgovor na klimatske promjene (SDG 13)
Prepoznati ključni utjecaji HPB-a razvrstani su po identificiranim interesnim skupinama, odnosno
dionicima: klijenti, zaposlenici, dioničari, dobavljači, društvo i okoliš.
59
DOBROBIT KLIJENATA
1) Transparentnost i povjerenje
Svaki klijent i njegove financijske potrebe i odluke za nas su jedinstveni i važni. Svoj pristup prilagođavamo
specifičnim potrebama različitih skupina klijenata, pri čemu smo u svim oblicima komunikacije izravni i
uslužni, profesionalni, učinkoviti i transparentni. Naša odgovornost u poslovanju temeljna je odrednica
Banke koju iskazujemo kroz kreiranje svoje ponude proizvoda i usluga u skladu sa stvarnim potrebama i
važnim životnim situacijama klijenata.
Pružamo jasne i nedvosmislene informacije o proizvodima koje nudimo, a ugovorne odredbe pišemo
jasnim i razumljivim jezikom, izbjegavajući nesporazume i nejasnoće. Informiramo svoje klijente o
novostima iz poslovanja Banke kroz vlastite kanale, poštujući sigurnost i njihovo pravo na zaštitu
privatnosti.
2) Kvaliteta usluge i dostupnost
Svoje proizvode i usluge kontinuirano unaprjeđujemo, uz sve zastupljenije tehnološke inovacije koje
omogućuju veću dostupnost klijentima. Primarni fokus naših aktivnosti je na razvoju proizvoda koji
odgovaraju financijskim potrebama i mogućnostima različitih kategorija klijenata. Obzirom da cijenimo
vrijeme kojim klijenti raspolažu, razvijamo proizvode i usluge koji su jednostavni i dostupni.
Uz razvoj digitalnog bankarstva, kontinuirano povećavamo svoju dostupnost klijentima. Zahvaljujući
strateškoj suradnji s Hrvatskom poštom i projektu Banka u Pošti HPB je danas najdostupnija Banka u
Hrvatskoj. Svojim klijentima proizvode i usluge nudimo u 12 regionalnih centara za stanovništvo i
gospodarstvo koji uključuju 57 poslovnica za fizičke osobe te 16 poduzetničkih centara. U 1016 poštanskih
ureda platni promet i transakcijsko poslovanje dostupni su fizičkim i pravnim osobama, dok je građanima
u 140 poštanskih ureda s financijskim kutkom na raspolaganju i kreditno poslovanje.
3) Jednakost i poštivanje različitosti
Pri osmišljavanju proizvoda, ponude i pružanja usluge ne diskriminiramo klijente na osnovi nacionalnosti,
vjere, spola, roda, rase, političkih uvjerenja, članstva u sindikatu i sl. te nastojimo potaknuti financijsku
dostupnost i financijsku uključenost svih društvenih struktura u lokalnim zajednicama u kojima poslujemo.
U našim poslovnim prostorima i poslovnicama u kojima izravno kontaktiramo s klijentima poduzimamo
sve kako bismo uklonili arhitektonske prepreke za pristup osobama s invaliditetom. S posebnim
senzibilitetom pristupamo starijoj populaciji, trudnicama, roditeljima s malom djecom, a usvajanje i
poštivanje tih standarda zahtijevamo i od naših ugovornih partnera koji na bilo koji način sudjeluju u
pružanju usluga našim klijentima.
Podržavamo razvoj novih poduzetničkih ideja i novih tehnologija osobito onih koji su značajni za lokalno
gospodarstvo. Otvoreni smo suradnji s novoosnovanim trgovačkim društvima i start-up društvima i imamo
razumijevanja za njihove specifične potrebe. Prema novim klijentima se odnosimo jednako kao i prema
dugogodišnjim klijentima.
Poslovnim subjektima pružamo podršku u njihovoj namjeri širenja poslovanja i konkurentnosti, osobito
ako su izvozno orijentirani i pri tome ih ne diskriminiramo niti po kojoj osnovi.
4) Pravo na zaštitu osobnih podataka
Svi podaci kojima Banka raspolaže, neovisno je li ih Banka zaprimila od klijenta ili su rezultat poslovanja,
suradnje i pružanja usluge klijentima, su tajni. Kontinuirana pažnja posvećuje se sigurnosti i zaštiti te
60
unaprjeđenju informatičkog aspekta sigurnosti i podizanju sigurnosnih standarda zaštite svih podataka
kojima Banka raspolaže. Brinemo o zaštiti osobnih podataka klijenata, ugovornih partnera i zaposlenika
te provodimo Politiku zaštite osobnih podataka koja utvrđuje pravila povezana sa zaštitom pojedinaca u
pogledu prikupljanja i obrade osobnih podataka. Sve detaljne informacije o obradi osobnih podataka
klijenata, zaposlenika, poslovnih partnera i drugih osoba čiji se podaci obrađuju, objavljuju se javno na
internetskim stranicama Banke.
Banka je imenovala Službenika za zaštitu osobnih podataka koji je neovisan i brine o zaštiti prava
klijenata, zaposlenika i ugovornih partnera u pogledu njihovih osobnih podataka. Službenik za zaštitu
osobnih podataka je ujedno i primarna točka za kontakt ispitanicima koji žele ostvariti svoja prava, poslati
upit vezan uz zaštitu osobnih podataka, zatražiti dodatne informacije, izraziti brigu oko obrade njihovih
osobnih podataka, podnijeti prigovor vezano uz zaštitu osobnih podataka te ostvarivanja svojih prava
vezano uz zaštitu podataka.
5) Rješavanje prigovora
Na sve prigovore klijenata odgovaramo učinkovito i u propisanom roku. Greške ispravljamo odmah kad
god je to moguće. Imamo uspostavljene adekvatne politike za rješavanje prigovora potrošača i poslovnih
subjekata, kao i praćenja procesa upravljanja prigovorima potrošačima i upravljanja kvalitetom usluge.
Kontinuirano provodimo mjerenja i istraživanja zadovoljstva klijenata te na temelju rezultata unapređujemo
i poboljšavamo kvalitetu usluge u određenim poslovnim područjima.
6) Izbjegavanje sukoba interesa i antikoruptivno ponašanje
Svjesni činjenice da čak i potencijalni sukob interesa negativno utječe na odnos povjerenja koji gradimo s
klijentima, usvojili smo učinkovite procedure kojima je cilj izbjeći situacije u kojima se osobni interesi
zaposlenika mogu sukobiti s interesima klijenata, ugovornih partnera ili interesima HPB Grupe.
Izbjegavamo situacije i transakcije u kojima zaposlenik zastupa interese Banke, a ujedno takva transakcija
za njega, izravno ili neizravno, predstavlja bilo kakav oblik materijalne koristi ili pogodnosti.
U vezi pružanja investicijskih i pomoćnih usluga koje se odnose na financijske instrumente provodimo
Politiku upravljanja sukobom interesa koja uvodi standarde kojih se pridržavamo kako bismo
prepoznali i spriječili, odnosno učinkovito upravljali sukobom interesa, a sve s ciljem da od svojih klijenata
otklonimo moguće štetne posljedice svakog oblika, uključivo i potencijalnog sukoba interesa.
Zaposlenici su plaćeni za svoj rad te od klijenata i ugovornih partnera ne primamo neprimjerene darove,
usluge ili novac.
Kontinuirano provodimo aktivnosti vezane za promicanje integriteta i transparentnosti poslovanja kroz
unaprjeđenje korporativnog upravljanja, usklađivanje poslovanja sa zakonima, propisima i standardima,
kontinuirani razvoj sustava unutarnjih kontrola i rada kontrolnih funkcija te provođenje Antikorupcijskog
programa Vlade Republike Hrvatske za trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu.
POTICAJNO OKRUŽENJE ZAPOSLENICIMA
1) Rodna raznolikost i pravo na jednakost
Prepoznajući koliko je raznolikost korisna, tom se idejom vodimo kod zapošljavanja i u svakodnevnom
odnosu sa zaposlenicima i u upravljanju njima. Svi zaposlenici imaju jednake mogućnosti za profesionalno
usavršavanje, profesionalni rast i razvoj. Ni u kojem slučaju ne toleriramo favoriziranje niti diskriminaciju
61
zaposlenika na temelju spola, roda, dobi, obiteljskog statusa i stanja, nacionalnosti, rase, vjerskih i
političkih uvjerenja, članstva u sindikatu, seksualne orijentacije i identiteta, zdravlja, invaliditeta ili tjelesnog
oštećenja.
Promičemo radno okruženje u kojem su zaposlenici slobodni iznijeti svoje mišljenje i postaviti pitanja
višem rukovodstvu. Potičemo stvaranje radnog okruženja u kojem se zaposlenici osjećaju sigurnima
prijaviti svako kršenje internih akata, podzakonskih i zakonskih propisa, kao i svaki oblik neetičnog
ponašanja klijenata, zaposlenika i ugovornih partnera odnosno dobavljača s kojima Banka surađuje.
2) Obrazovanje i razvoj kompetencija
Kontinuirani razvoj zaposlenika jedno je od ključnih načela HPB-a. HPB Grupa potiče svoje zaposlenike
da razvijaju svoje talente, inovativnost i kreativnost te da pomiču granice svoga profesionalnog razvoja.
Vjerujemo u moć kontinuiranog učenja, stoga osmišljavamo i razvijamo programe izobrazbe i
omogućujemo interne i eksterne edukacije zaposlenika. Kod zaposlenika potičemo potrebu za
unaprjeđenjem vlastitih znanja i vještina, sposobnosti za timski rad, zajedništvo i postizanje zajedničkih
poslovnih ciljeva. Osobito nam je važno prenošenje znanja i razmjena iskustava između zaposlenika, jer
osim što na taj način širimo znanje, povezujemo zaposlenike oko zajedničkog cilja – unaprjeđenja tog
znanja. Važno nam je povjerenje koje zaposlenici imaju u HPB kao poslodavca te cijenimo njihovu vjernost
i odanost.
U 2021. intenzivirala se izrada interaktivnijih sadržaja edukacija na e-Učionici, čemu je doprinos dala
kvalitetnija edukacija internih trenera i osoba koje su zadužene za provedbu internih edukacija.
Za oko 80 zaposlenika pokrenut je jedinstven program podatkovne pismenosti pod nazivom Podatkovni
rasadnik. Cilj programa je unapređenje podatkovno/analitičkih kompetencija zaposlenika, povećanje
svijesti o važnosti kvalitetnog upravljanja podacima i vođenje HPB-a u data-driven smjeru stvaranjem
podatkovnog centra izvrsnosti.
U 2021. godini nastavili smo sa sveobuhvatnim programom uvođenja u posao za nove zaposlenike s
ciljem brže orijentacije i integracije zaposlenika u novu radnu okolinu. Fokus programa je kroz identifikaciju
ključnih razvojnih područja zaposleniku u kratkom razdoblju pojasniti očekivanja poslodavca te osigurati
dvosmjernu komunikaciju zaposlenika i rukovoditelja kroz kontinuirano pružanje povratnih informacija.
3) Ravnoteža privatnog i poslovnog života
Ravnotežu između privatnog i poslovnog života zaposlenika prepoznali smo kao jedan od važnih ciljeva
održivog razvoja jer utječe na zadovoljstvo i posvećenost zaposlenika te u konačnici stvaranju zdravog i
ugodnog radnog okruženja. Poštujemo privatni život zaposlenika te ne zloupotrebljavamo tehničke
mogućnosti i s tim povezanu dostupnost zaposlenika. Stoga se od zaposlenika koji obavljaju rukovodeće
funkcije očekuje da izvan radnog vremena kontaktiraju zaposlenike i članove tima samo iznimno i samo
ako to potrebe posla ili projekta zahtijevaju. Uspješnost rukovodećih funkcija procjenjuje se i na temelju
postupanja u skladu s etičkim načelima prema zaposlenicima i članovima tima.
4) Briga o zdravlju, sigurnosti i zaštiti
Briga o zdravlju, sigurnosti i zaštiti zaposlenika u uvjetima pandemije i 2021. godine ostaje prioritet. S
obzirom da je velik broj zaposlenika nastavio raditi od kuće, osigurana im je nova IT oprema za lakši rad,
a s dijelom trgovina s namještajem osiguran je popust na nabavu uredskih stolova i stolica.
Izrađene su smjernice za rad od kuće na razini Banke te je pojačana komunikacija s razine top
menadžmenta o rezultatima i aktualnostima u Banci.
Zaposlenicima je kroz cijelu godinu pružena mogućnost korištenja usluga psihološkog savjetovanja na
teret poslodavca. Svrha takvog savjetovanja je ojačavanje zaposlenika za uspješno suočavanje s
teškoćama usvajanjem novih postupaka i načina djelovanja koje omogućuju promjenu, a time i podizanje
kvalitete života. Briga o mentalnom zdravlju po pitanju važnosti je na istoj razini kao i briga o fizičkom
zdravlju. Zaposlenike koji su prepoznali potrebu za savjetovanjem podržalo se u korištenju savjetovanja,
preuzimanju odgovornosti i brizi za vlastito mentalno zdravlje.
Svi zaposlenici su osigurani dopunskim zdravstvenim osiguranjem i dodatnim zdravstvenim osiguranjem
te ih se potiče na odlazak na godišnji sistematski pregled, a u 2021. je dodatno proširen opseg usluga
62
koje svaki zaposlenik može iskoristiti. Na dan sistematskog pregleda zaposlenici mogu koristiti plaćeni
slobodni dan, na kojeg imaju pravo povrh godišnjeg odmora. Isto vrijedi i za dane kada zaposlenici odluče
otići na dobrovoljno davanje krvi.
Svjesni važnosti koju za uspješno poslovanje naše organizacije imaju pozitivna organizacijska klima i
kultura te angažiranost zaposlenika, ali i nastavno na povratne informacije u anketi o radu za vrijeme
pandemije COVID-19, proveli smo veliko istraživanje organizacijske vitalnosti u HPB Grupi. S ciljem
uvođenje usmjerenog upravljanja organizacijskom klimom, kulturom i angažiranosti kao redovnog procesa
HPB Grupe. Istraživanje je postiglo iznimno velik odaziv te je u tijeku izrada plana za unaprjeđenja po
organizacijskim jedinicama u koji će se uključiti svi zaposlenici.
Na temu fizičke aktivnosti, koja od kada u velikoj mjeri radimo od kuće postaje sve značajnija, posebno
su se aktivirali članovi udruge HPB Sport koji su intenzivirali svoje aktivnosti u smjeru snažnije
komunikacije, ali i atraktivnijeg sportskog programa kako bi što više zaposlenika potaknuli na kretanje i
druženje.
POTPORA DRUŠTVU I ZAJEDNICI
1) Financijska pismenost
Upravljanje osobnim financijama u današnje je vrijeme pravi izazov te kao odgovorna institucija
korisnicima financijskih usluga pružamo sve informacije i činjenice važne za planiranje štednje i ulaganja,
optimalno zaduživanje i kvalitetno upravljanje rizicima. Redovito promoviramo značaj financijske
odgovornosti i pismenosti te već niz godina surađujemo sa školama, fakultetima i studentskim udrugama
u različitim programima financijske pismenosti.
S ciljem povećanja svijesti o važnosti dobrog upravljanja financijama klijenata, osobito mlađe populacije,
pokrenuli smo tijekom 2021. godine na našim društvenim mrežama svima dostupan jednostavan video
serijal financijske edukacije HPB za financijsku pismenost o osnovama upravljanja vlastitim novcem.
2) Sponzorstva i donacije
Svjesna svog utjecaja na okruženje, kao i činjenice da djelovanje i poslovanje u društvu podrazumijeva i
konstantnu brigu i poštovanje prema njemu, HPB uvijek rado pomaže zajednici i društvu putem donacija
i sponzorstava. Podržavamo projekte na lokalnoj i nacionalnoj razini koji potiču stvaranje novih vrijednosti
u cilju promoviranja znanja, izvrsnosti te čuvanja kulturnog nasljeđa naše domovine. Posebna briga se
posvećuje i humanitarnim udrugama i akcijama.
3) Dijalog sa zajednicom
Naš cilj je pomoći klijentima da postignu financijsku održivost te vjerujemo da radeći posvećeni tome cilju
pozitivno utječemo na lokalnu zajednicu u kojoj poslujemo, ali i na društvo u cjelini. Nastojimo svojim
radom i prisutnošću kontinuirano doprinositi društvenoj i ekonomskoj dobrobiti zajednica u kojima
djelujemo, a pri tome aktivno radimo na umanjenju utjecaja našeg poslovanja na okoliš.
Naša poslovna strategija temelji se na ideji da budemo dostupni i pristupačni, a svojim programima
financiranja nastojimo potaknuti lokalno gospodarstvo, biti podrška malom i srednjem poduzetništvu koje
svojim kvalitetnim strateškim i poslovnim odlukama može imati pozitivan utjecaj na gospodarski i društveni
razvoj i stvaranje pozitivne gospodarske klime.
63
Naše poslovnice i regionalni centri kontinuirano prate potrebe lokalnih zajednica, poštujući pri tome
kulturološke i socijalne razlike zajednica u kojima djelujemo. Izuzetno nam je važno imati dobre partnerske
odnose s lokalnom zajednicom, surađivati i promicati inicijative koje nose značajnu društvenu vrijednost.
Svoju stalnu predanost i rad za prosperitet zajednice Banka je posebno osmišljenim aktivnostima pokazala
tijekom 2021. godine obilježavajući 30. obljetnicu poslovanja. Tim povodom pokrenute su društvene
inicijative s ciljem postizanja posebnih benefita i/ili trajnog doprinosa za zajednicu. Pokrenuli smo program
korporativnog volontiranja Volontiramo za Hrvatsku u kojem su zaposlenici HPB-a sudjelovali u
ekološkim akcijama te programima podrške za bolje uvjete rada i života onih kojima je to potrebno tijekom
procesa odgoja i obrazovanja. Također, proveli smo veliku volontersko-ekološku akciju Zasadi s HPB-
om u kojoj su se, uz Banku, svojim donacijama pridružili i građani te su naši volonteri zajedno sa
stručnjacima Hrvatskih šuma sudjelovali u sadnji 30.000 sadnica na sedam lokacija diljem Hrvatske. U
gradovima diljem Hrvatske građanima smo na otvorenom omogućili serijal mini koncerata poznatog
ansambla Zagrebački solisti pod nazivom Doživi harmoniju kako bismo u doba pandemije i ograničenog
pristupa kulturnim događajima sugrađanima pružili priliku za društveni život i praćenje glazbenih evenata
u novonastalim okolnostima.
EKOLOŠKA ODRŽIVOST
Ekološka odgovornost i održivost su temeljni aspekti poslovanja Hrvatske poštanske banke te se
sudjelovanje u projektima kojima se potiče okolišna održivost nalaze na vrhu prioriteta naše djelatnosti.
Poštujemo, i zauzimamo se za promicanje nacionalnih i međunarodnih protokola i načela, praksi i
standarda zaštite okoliša, kao i za usvajanje strožih okolišnih načela uvijek kada je njihova primjena
moguća na razini projekta.
Projektima koji nose veću društvenu i ekološku vrijednost dajemo prednost te izbjegavamo one financijske
ili ekonomske odnose koji izravno ili neizravno štete ljudskom zdravlju i okolišu.
1) Zeleni ured
Naša orijentiranost prema zaštiti okoliša ogleda se u dugogodišnjem postojanju i promicanju Zelenog
ureda koji predstavlja skup aktivnosti kojima se povećava razina ekološke osviještenosti zaposlenika
Banke s ciljem smanjenja negativnog utjecaja na okoliš i povećanja učinkovitog korištenja energetskih
resursa u svakodnevnom uredskom poslovanju.
Putem info-edukativne stranice na Intranetu - Zelena ploča nastavljena je kontinuirana edukacija o
aktualnostima, problemima i zanimljivostima iz svijeta ekologije te savjetovanje zaposlenika o mjerama
Zelenog ureda vezano uz promišljenu potrošnju papira, optimalnu regulaciju topline u radnim prostorima,
racionalno trošenje vode i rasvjete, prikupljanje starog papira i slično. Kao jedna od aktivnosti kojima smo
povećavali ekološku osviještenost naših zaposlenika i poticali ih na racionalnu potrošnju energije i resursa
te smanjivanje negativnog utjecaja na okoliš bila je inicijativa Moja zelena odluka. Inicijativa je pokrenuta
povodom obilježavanja Dana planete Zemlje s ciljem da na individualnoj razini osvijestimo važnost
odgovornog gospodarenja otpadom, na radnom mjestu i izvan njega. Prve aktivnosti ove inicijative bile su
usmjerene na smanjenje potrošnje plastike i korištenje održivih materijala.
U 2021. organizirana je prva velika ekološko-volonterska akcija Zasadi s HPB-om u kojoj je HPB u
suradnji s Hrvatskim šumama prikupljala donacije klijenata i građana za pošumljavanje te je za prikupljen
novac, uključujući i donaciju Banke, kupljeno 30.000 sadnica koje su zaposlenici Banke sadili diljem
Hrvatske.
64
2) Digitalizacija poslovanja
Kontinuirano razmatramo utjecaje naših poslovnih aktivnosti na okoliš i klimatske promjene i naši su
projekti i inicijative usmjereni na što bržu i jednostavniju tranziciju prema društvu s bitno smanjenim
emisijama CO₂ emisijama. Aktivno sudjelujemo u provođenju održivosti ne samo unutar vlastite
organizacije, već nastojimo biti primjer i potaknuti svoje klijente i zajednicu na prilagodbu digitalnoj
transformaciji. U okolnostima pandemije kada je preporuka fizički kontakt zamijeniti digitalnim
tehnologijama, HPB nastavlja jačati svoje digitalne kanale kako bi klijentima omogućila da što veći obujam
financijskog poslovanja obavljaju online. Banka posebno unaprjeđuje svoje mobilno bankarstvo te
virtualnu ePoslovnicu koja se oslanja na udaljenu komunikaciju s klijentima, online ugovaranje proizvoda
i usluga Banke, digitalnu dokumentaciju i kvalificirano digitalno potpisivanje dokumenata. Ovakav način
poslovanja povećava vremensku dostupnost proizvoda i usluga klijentima Banke, a ujedno ima i značajan
pozitivan utjecaj na okoliš. Korištenjem ePoslovnice smanjuje se i utjecaj prijevoznih sredstava na okoliš,
a digitalni dokumenti i potpisi u komunikaciji s klijentima smanjuju količinu korištenog papira. Također,
smanjuje se potreba za uredskim prostorom, energijom i resursima potrebnim za funkcioniranje Banke.
HPB je među prvim bankama 2020. uvela SEPA Instant plaćanja, odnosno platne transakcije u gotovo
realnom vremenu u bilo kojem trenutku, a 2021. godine je korisnicima mobilnog bankarstva omogućila još
brže i lakše zadavanje naloga za plaćanje odabirom posrednih identifikatora računa kao što su broj
mobitela, email ili OIB, umjesto IBAN-a. Značajan porast aktivnosti putem digitalnih kanala HPB-a
dokazuje da su i klijenti Banke prihvatili bankarstvo na daljinu koje je u konačnici za njih brže,
jednostavnije, sigurnije i povoljnije.
Svoje klijente HPB kontinuirano potiče na odabir opcije slanja izvoda o stanju i promjenama po računima
te izvadaka o potrošnji po karticama putem elektroničke pošte čime zajedno doprinosimo smanjenju
potrošnje papira.
3) Trend smanjenja potrošnje energenata i papira
Poslovne aktivnosti i procesi, organizacija sjednica i sastanaka te provođenje edukacija u velikom su se
obujmu tijekom 2021. godine provodili na daljinu što je uzrokovalo daljnji pozitivan utjecaj na potrošnju
papira i ispisna rješenja te uštedu energenata, a to dokazuju i rezultati mjerenja. Zbog navedenih okolnosti
potrošnja energenata kao i učestalost ispisivanja dokumentacije na razini godine bila je rekordno mala.
4) Gospodarenje otpadom
Banka je nastavila odgovorno zbrinjavati stari papir putem ovlaštenih tvrtki za odvoz starog papira. Za
Slavonsko područje od kraja 2020. godine za lokacije HPB-a u Osijeku, Belom Manastiru, Našicama,
Đakovom, Valpovom i Donjem Miholjcu ugovoren je odvoz starog papira u suradnji s ovlaštenom tvrtkom.
Za odvoz prikupljenog starog papira sa zagrebačkih lokacija Banke, prema potrebi se i dalje naručuju
usluge ovlaštene tvrtke, dok se za poslovnice s drugih lokacija Banke angažiraju lokalne tvrtke ili
zaposlenici samostalno papir zbrinjavaju u za to predviđene kontejnere.
Sav elektronički otpad (stara računala, printeri, faks uređaji) i dalje se adekvatno zbrinjava kod tvrtki
ovlaštenih za zbrinjavanje ove vrste otpada.
5) Objava pokazatelja o utjecaju na ekološke ciljeve
Kao obveznik javne objave nefinancijskog izvještaja temeljem Zakona o računovodstvu, a u skladu sa
Smjernicama za izradu i objavu ESG relevantnih informacija izdavatelja koje je izdala HANFA, Hrvatska
poštanska banka od 1. siječnja 2022. počinje izvještavati o svom utjecaju na prva dva okolišna cilja iz
Uredbe o taksonomiji: 1) ublažavanje klimatskih promjena i 2) prilagodba klimatskim promjenama.
U skladu s preporukama i svojim obvezama HPB objavljuje tri ključna pokazatelja utjecaja na klimatske
promjene u 2021. u odnosu na 2020. godinu:
• Potrošnja papira
KPI: Smanjiti ukupnu količinu potrošnje papira, odnosno ispisivanje za 10% u odnosu na 2020.
Rezultat: Ostvarenje 10,33%
• Potrošnja električne energije
KPI: Smanjiti ukupnu količinu potrošnje električne energije za 5% u odnosu na 2020.
Rezultat: Ostvarenje 6,6%
65
• Potrošnja vode
KPI: Smanjiti ukupnu količinu potrošnje vode za 5% u odnosu na 2020.
Rezultat: Ostvarenje 7,9%
U narednom razdoblju Banka će u skladu s regulatornim smjernicama razvijati metodologije i metrike za
razvoj ključnih pokazatelja uspješnosti prilagodbe klimatski promjenama, ali i ostalim okolišnim ciljevima
koje propisuje Uredba o taksonomiji.
ODGOVORNOST PREMA DIONIČARIMA
Banka štiti interese svih svojih dioničara ili potencijalnih investitora, bez diskriminacije ili povlaštenog
postupanja. Poslovne knjige i dokumentacija su točni i potpuni te se informacije financijske prirode
objavljuju i dostupne su svim dioničarima u istom trenutku i na jednak način. Na internetskim stranicama
Banke objavljuju se godišnja, polugodišnja i kvartalna financijska izvješća, informacije dioničarima o
ostvarivanju njihovih prava kao što je sudjelovanje na Glavnoj skupštini dioničara, osnovni akti društva,
priopćenja za medije i predstavljanje poslovnih rezultata i podaci o kretanju vrijednosti dionica Banke.
Potičemo sudjelovanje svih dioničara na Glavnoj skupštini dioničara kako bi iskoristili svoje glasačko pravo
i time utjecali na donošenje odluka koje su od najvećeg značaja za poslovanje Banke.
Kako bi se potencijalnim investitorima omogućilo da prilikom donošenja svojih investicijskih odluka budu
informirani o poslovanju Banke, da pisanim putem zatraže i dobiju relevantne podatke, Banka je imenovala
osobu zaduženu za odnose sa investitorima.
Provodimo učinkovite procedure i sustave upravljanja rizicima, imamo uspostavljene kontrolne funkcije
čiju djelotvornost redovito preispitujemo. Od zaposlenika na rukovodećim funkcijama očekujemo da se
pridržavaju načela korporativnog upravljanja.
DOBAVLJAČI I UGOVORNI PARTNERI
Potiče se odabir pružatelja usluga i dobavljača koji su usvojili te se u svome poslovanju vode načelima
društvene i korporativne odgovornosti i čije se vrijednosti podudaraju s vrijednostima kojima je posvećena
HPB. Surađujemo s dobavljačima u koje imamo povjerenja svjesni činjenice da poslovna povezanost s
drugim poslovnim subjektima utječe na naš ugled i percepciju javnosti o nama.
Ne surađujemo s dobavljačima koji mogu negativno utjecati na dobar ugled Banke. Dobavljače odabiremo
na temelju jasnih i dokumentiranih kriterija poštujući pri tome jasnu i transparentnu proceduru izbjegavajući
svaki, pa i potencijalni sukob interesa. HPB ne surađuje s poslovnim subjektima u vlasništvu i većinskom
suvlasništvu zaposlenika i članova njihove obitelji.
Poštujemo ugovorene rokove i plaćamo robu i usluge dobavljačima i pružateljima usluga sukladno
ugovornim uvjetima. Od dobavljača i pružatelja usluga ne primamo neprimjerene darove niti novac.
66
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja
Primjena kodeksa korporativnog upravljanja
U skladu s člankom 272.p Zakona o trgovačkim društvima i člankom 22. Zakona o računovodstvu, Uprava
i Nadzorni odbor izjavljuju da Banka kao izdavatelj dionica koje su uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke
burze, primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja (Kodeks) kojeg su zajedno izradile Hrvatska agencija
za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza (ZSE), koji je dostupan na njihovim
internetskim stranicama www.zse.hr i www.hanfa.hr .
Banka posluje sukladno dobroj praksi korporativnog upravljanja i preporukama Kodeksa. Objašnjenja se
nalaze u godišnjem Upitniku o usklađenosti s Kodeksom, odobrenom od strane Uprave i Nadzornog
odbora, koji se objavljuje na internetskim stranicama ZSE (www.zse.hr), u Službenom registru propisanih
informacija pri HANFA-i (www.hanfa.hr) te internetskim stranicama Banke (www.hpb.hr).
U prosincu 2021. godine Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo proglašena je dobitnicom priznanja
za najbolju usklađenost s Kodeksom korporativnog upravljanja za 2020. godinu na Službenom tržištu
Zagrebačke burze d.d. Predmetno priznanje HANFA dodjeljuje najboljim društvima – izdavateljima
vrijednosnih papira uvrštenima na uređeno tržište u Hrvatskoj.
Banka također primjenjuje i Kodeks korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika
Hrvatska ima dionice ili udjele, koji je donijela Vlada Republike Hrvatske („Narodne novine“, broj 132/2017)
krajem 2017. godine, u pogledu kojeg nastoji svojom poslovnom strategijom kao i ključnim internim aktima
doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju te kvalitetnijim vezama s poslovnom sredinom u kojoj
djeluje kroz primjenu odredbi o sprječavanju korupcije i mehanizama, mjera i postupaka radi upravljanja
sukobom interesa.
Uz preporuke navedenih kodeksa, a u skladu s regulativom kreditnih institucija, aktivno se radi na stalnom
unaprjeđivanju korporativnog upravljanja u Banci, imajući u vidu ustroj i organizaciju Banke, strategiju i
poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke
utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Banke, kao i uspostavljanju
odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola.
U cilju smanjenja rizika u procesu financijskog izvještavanja Banka je uspostavila odgovarajući sustav
unutarnjih kontrola i upravljanja rizikom koji je osiguran kroz jasno razgraničenje odgovornosti sudjelujućih
organizacijskih jedinica sukladno internim aktima, a uspostavljene su i adekvatne i djelotvorne unutarnje
kontrole koje su integrirane u poslovne procese i aktivnosti. Opis osnovnih obilježja provođenja unutarnjeg
nadzora u Banci i upravljanja rizicima u odnosu na financijsko izvještavanje sastavni je i važan dio našeg
poslovanja, a njihovi elementi nalaze se u opisu poslovanja Banke u bilješci 2.
Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica
Republika Hrvatska najznačajniji je pojedinačni dioničar Banke s 44,90% dionica Banke te zajedno s HP
- Hrvatskom poštom d.d., Hrvatskom agencijom za osiguranje depozita, Hrvatskim zavodom za mirovinsko
osiguranje te Fondom NEK drži preko 77% temeljnog kapitala i glasačkih prava na glavnoj skupštini.
U skladu sa Statutom Banke, jedna dionica daje pravo na jedan glas, odnosno pravo glasa nije ograničeno
niti postoje ograničenja za ostvarenje prava glasa.
Dioničari Banke svoja prava ostvaruju na Glavnoj skupštini Banke. Glavna skupština Banke odlučuje o
pitanjima koja su određena ZTD-om i Statutom Banke. Glavnu skupštinu u pravilu saziva Uprava Banke,
a mora se sazvati i kada to zatraži Nadzorni odbor ili dioničari u skladu sa relevantnim odredbama ZTD-
a. Pravo sudjelovanja na Glavnoj skupštini Banke i korištenje pravom glasa svaki dioničar osobno ili
putem punomoćnika može ostvariti ako unaprijed prijavi svoje sudjelovanje na Glavnoj skupštini najkasnije
šest dana prije održavanja Glavne skupštine te ako je u depozitoriju Središnjega klirinškoga depozitarnog
društva upisan kao imatelj dionica na posljednji dan za podnošenje prijave za sudjelovanje u radu Glavne
skupštine.
67
Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave
U skladu sa Statutom Banke Uprava Banke sastoji se od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku
o broju članova donosi Nadzorni odbor. Članove i predsjednika Uprave imenuje svojom odlukom Nadzorni
odbor najviše na vrijeme do pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom
Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane Zakonom o trgovačkim
društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim propisima, odnosno koja je
dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obnašanje funkcije na koju je imenovana.
Primjerenost pojedinog člana Uprave Banke za obnašanje odnosne funkcije predstavlja mjeru u kojoj ta
osoba ima osobine i ispunjava propisane uvjete kojima se osigurava da će stručno, zakonito, sigurno i
stabilno obavljati poslove iz svoje nadležnosti.
Članovi Uprave moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebno za neovisno i
samostalno vođenje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih rizika Banke.
Članovi Uprave Banke moraju obavljati poslove upravljanja Banke u punom radnom vremenu i biti u
radnom odnosu s Bankom.
Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji važan
razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku.
Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donesenom ako je za nju
glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni
Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini
na odlučivanje.
Odlukom Glavne skupštine od 10. svibnja 2021. godine Uprava Banke ovlaštena je za stjecanje vlastitih
dionica Banke na organiziranom tržištu vrijednosnih papira tijekom razdoblja od dana donošenja
predmetne odluke Glavne skupštine do održavanja iduće redovne glavne skupštine Banke 2022. godine,
pri čemu udio kapitala koji se odnosi na stjecanje vlastitih dionica zajedno s vlastitim dionicama koje Banka
već ima ne smije biti veći od 1% temeljnog kapitala. Istom Odlukom Glavne skupštine Uprava je ovlaštena
i za raspolaganje vlastitim dionicama i izvan organiziranog tržišta za svrhu i sukladno regulatornim
zahtjevima vezanim uz varijabilne primitke u skladu s internom Politikom primitaka.
Banka je u veljači 2022. godine u skladu s Programom otkupa vlastitih dionica stekla ukupno 341 vlastitu
dionicu oznake HPB-R-A. Banka je prije navedenog stjecanja imala 795 vlastitih dionica bez prava, a
nakon navedenog stjecanja imala je ukupno 1.136 vlastitih dionica bez prava glasa.
Otpuštanje navedenog broja vlastitih dionica provedeno je u skladu s Odlukom Glavne skupštine o
davanju ovlaštenja Upravi Banke za stjecanje i raspolaganje vlastitim dionicama iz svibnja 2021. godine
te Programom otkupa vlastitih dionica iz siječnja 2022. te trajanjem do održavanja iduće redovne Glavne
skupštine Banke 2022. godine. Nakon izvršenog prijenosa, Banka na trezorskom računu nema više
vlastitih dionica.
Sastav i djelovanje Nadzornog odbora
Sukladno Statutu Banke, Nadzorni odbor može imati najviše sedam članova koje bira i opoziva Glavna
skupština. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane
Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim
propisima, odnosno koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obavljanje funkcije
člana Nadzornog odbora.
Članovi Nadzornog odbora moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebne za
neovisno i samostalno nadziranje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih rizika
Banke.
Primjerenost pojedinog člana Nadzornog odbora Banke za obnašanje odnosne funkcije predstavlja mjeru
u kojoj ta osoba ima osobine i ispunjava propisane uvjete kojima se osigurava da će stručno, zakonito,
sigurno i stabilno obavljati poslove iz svoje nadležnosti.
68
Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim
institucijama, Odlukom o sustavu upravljanja i Statutom Banke.
U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Nadzorni odbor Banke je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik
• dr.sc. Željko Lovrinčević, zamjenik predsjednika
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član
Članovi Nadzornog odbora Banke su imenovani na Glavnoj skupštini održanoj dana 29.05.2017. godine
na mandatno razdoblje od 4 godine, a mandat im je započeo 12.08.2017. godine po dobivanju prethodne
suglasnosti HNB-a sukladno uvjetima iz ZOKI-a.
U razdoblju od 13.8. do 31.12.2021. godine, Nadzorni odbor Banke je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik
• prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, zamjenik predsjednika
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član
Članovi Nadzornog odbora Banke su imenovani na Glavnoj skupštini održanoj dana 10.5.2021. godine na
mandatno razdoblje od 4 godine, a mandat im je započeo 13.8.2021. godine po dobivanju prethodne
suglasnosti HNB-a sukladno uvjetima iz ZOKI-a.
Članovi Nadzornog odbora nisu imatelji dionica Banke.
Sjednice Nadzornog odbora održavaju se u pravilu jednom tromjesečno (kvartalno), a u slučaju potrebe i
češće, a obavezno najmanje jednom polugodišnje. O važnim i neodložnim pitanjima Nadzorni odbor može
donositi odluke i bez održavanja sjednice, u kojem slučaju se članovi izjašnjavaju pisanim putem,
telefonom, telefaksom odnosno putem elektroničke pošte.
U 2021. godini održano je 11 redovnih sjednica Nadzornog odbora na kojima su raspravljena pitanja
vezana za poslovanje Banke. Na redovnim sjednicama su bili prisutni svi članovi Nadzornog odbora.
Radi iznimnih i izvanrednih okolnosti uslijed posljedica potresa u centru Zagreba i pandemije virusa
COVID-19, a s ciljem provođenja potrebnih mjera u pogledu izbjegavanja okupljanja i osobnih kontakata,
Nadzorni odbor je, osim redovnih sjednica, odlučivao još 108 puta izvan sjednice putem elektroničke
pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke, od kojih se najveći broj odnosio
na davanje suglasnosti Nadzornog odbora na izloženost Banke prema pojedinim klijentima sukladno
zakonskoj regulativi, kao i na ostale odluke za koje je bila potreban suglasnost Nadzornog odbora.
Nadzorni odbor ima osnovane sljedeće odbore: Revizijski odbor, Odbor za rizike, Odbor za primitke i
Odbor za imenovanja.
Revizijski odbor
U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Revizorski odbor je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• dr.sc. Željko Lovrinčević, predsjednik
• Zlatko Benčić, zamjenik predsjednika
• Ivana Radeljak Novaković, član
U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Revizijski odbor Banke je djelovao u sastavu od tri člana i
to:
• dr.sc. Željko Lovrinčević, predsjednik
• Ivana Radeljak Novaković, zamjenica predsjednika
• prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član
69
Većina članova Revizijskog odbora neovisna je u odnosu na Banku. U 2021. godini održano je 11 redovnih
sjednica Revizijskog odbora, na kojima su bili prisutni svi članovi.
Na sjednicama je raspravljano o pitanjima iz nadležnosti Revizijskog odbora. Revizijski odbor pomagao
je Nadzornom odboru u izvršavanju dužnosti vezanih za nadzor procesa financijskog izvještavanja,
procesa revizije (uključujući preporuku glavnoj skupštini za izbor vanjskog revizora), učinkovitosti sustava
unutarnje revizije raspravljajući o godišnjim planovima rada i periodičnim izvješćima unutarnje revizije te
o svim značajnim pitanjima koja se odnose na ovo područje.
Osim redovnih sjednica, Revizijski odbor je izvan sjednica odlučivao još 5 puta putem elektroničke pošte,
u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti.
Odbor za rizike
U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Odbor za rizike je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, predsjednik
• mr.oec. Marijana Miličević, član
• dr.sc. Željko Lovrinčević, član
U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Odbor za rizike je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, predsjednik
• mr.oec. Marijana Miličević, član
• prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član
Odbor za rizike je u 2021. godini održao 6 redovnih sjednica na kojima su bili prisutni svi članovi.
Na sjednicama Odbora za rizike razmatana su pitanja iz njegove nadležnosti sukladno Zakonu o kreditnim
institucijama i njegovim podzakonskim propisima. Osim redovnih sjednica, Odbor za rizike je izvan
sjednica odlučivao još 7 puta putem elektroničke pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti
pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti.
Odbor za primitke
U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Odbor za primitke je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član
• dr.sc. Željko Lovrinčević, član
U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Odbor za primitke je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član
• prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član
Odbor za primitke je u 2021. godini održao 3 redovne sjednice, na kojima su bili prisutni svi članovi. Na
sjednicama Odbora za primitke razmatana su pitanja iz njegove nadležnosti sukladno Zakonu o kreditnim
institucijama i njegovim podzakonskim propisima.
Osim redovnih sjednica, Odbor za primitke je izvan sjednica odlučivao još 3 puta putem elektroničke pošte,
u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti.
Odbor za imenovanja
U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Odbor za imenovanja je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik
• dr.sc. Željko Lovrinčević, član
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član
70
U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Odbor za imenovanja je djelovao u sastavu od tri člana i to:
• mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik
• mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član
• prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član
Odbor za imenovanja je u 2021. godini održao 2 redovne sjednice, na kojima su bili prisutni svi članovi.
Na sjednicama Odbora za imenovanja razmatana su pitanja iz njegove nadležnosti sukladno Zakonu o
kreditnim institucijama i njegovim podzakonskim propisima.
Osim redovnih sjednica, Odbor za imenovanja je izvan sjednica odlučivao još 8 puta putem elektroničke
pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti.
Sastav i djelovanje Uprave
Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave Banke u vođenju poslova Banke te zastupanju i predstavljanju
Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Odlukom o
sustavu upravljanja, Statutom Banke i Poslovnikom o radu Uprave Banke.
Uprava Banke u skladu s potrebama poslovnih procesa osniva stalne i povremene odbore i povjerenstva.
Stalni odbori Banke su Kreditni odbor, Odbor za upravljanje aktivom i pasivom i Odbor za upravljanje
operativnim rizikom.
U razdoblju od 1.1. do 11.9. 2021. godine, Uprava je djelovala u sastavu od tri člana i to:
• mr. sc. Marko Badurina, predsjednik Uprave
• Ivan Soldo, član Uprave
• Anto Mihaljević, član Uprave.
Temeljem Odluke Nadzornog odbora od 2. lipnja 2021. godine, Hrvatska narodna banka je dana 9. rujna
2021. godine dala suglasnost aktualnim članovima Uprave Banke za obavljanje funkcije predsjednika i
članova uprave kreditne institucije na mandat od dvije godine, počevši od 12. rujna 2021. godine.
U razdoblju od 12.9. do 31.12. 2021. godine, Uprava je djelovala u sastavu od tri člana i to:
• mr. sc. Marko Badurina, predsjednik Uprave
• Ivan Soldo, član Uprave
• Anto Mihaljević, član Uprave.
Članovi Uprave nisu imatelji dionica Banke.
Opis Politike raznolikosti za članove Uprave i Nadzornog odbora Banke
Politika raznolikosti za članove Uprave i Nadzornog odbora koju je donijela Glavna skupština Banke, ima
za cilj uspostaviti potrebne standarde koji osiguravaju raznolikost i zastupljenost oba spola u upravljačkoj
i nadzornoj funkciji odnosno Upravi i Nadzornom odboru Banke.
Prosječna ciljana razina zastupljenosti trenutno manje zastupljenog spola - ženskog spola - u
upravljačkom tijelu Banke, određena je postotkom od minimalno 33,3% koju Banka cilja ostvarivati u
petogodišnjem razdoblju od 2021. do 2026. godine, što je u ovom trenutku ispunjeno na ukupnoj razini
upravljačkog tijela.
Nadzorni odbor Banke u izvještajnom razdoblju čine dvije članice i jedan član što sastav čini raznolikim
po kriteriju spola s obzirom da postotak zastupljenost ženskog spola iznosi 66,7% što je iznad zadane
ciljne razine od minimalno 30% zastupljenosti udjela ženskog spola u Nadzornom odboru.
Upravu Banke u izvještajnom razdoblju čine predsjednik Uprave i dva člana, čime sastav Uprave trenutno
ne ispunjava kriterij raznolikosti po spolu, s obzirom da postotak zastupljenost ženskog spola iznosi 0,0%
71
što je ispod ciljne razine od minimalno ciljane dugoročne zastupljenosti ženskog spola od 20% u Upravi
Banke.
Tijekom 2021. godine u sastavu Nadzornog odbora i Uprave Banke uspostavljena je ravnoteža po
kriterijima vještina, iskustva, kompetencija i dobi, što je vidljivo iz životopisa članova Nadzornog odbora i
Uprave koji su objavljeni na internetskoj stranici Banke (www.hpb.hr), čemu u prilog ide i činjenica da je
Hrvatska narodna banka tijekom postupka odlučivanja o prethodnoj suglasnosti za obavljanje pojedine
odnosne funkcije uzela u obzir pozitivne rezultate procjene primjerenosti na pojedinačnoj i skupnoj osnovi
za članove oba tijela.
Banka je svjesna važnosti promicanja politike raznolikosti i nediskriminacije na radnom mjestu i prilikom
zapošljavanja, stoga je među ključnim poslovodstvom zastupljenost žena relativno visoka (detaljni prikaz
u dijelu Upravljanje ljudskim resursima u Hrvatskoj poštanskoj banci), te se i dalje stremi implementaciji
razvoja inkluzivnosti i nediskriminacije po bilo kojoj osnovi u upravljanju Bankom.
Opis politike raznolikosti
Sukladno Etičkom kodeksu, Banka cijeni i poštuje prirodne i kulturalne razlike među ljudima. Svi
zaposlenici su ravnopravni bez obzira na spol, dob, nacionalnost, etničko podrijetlo, religijsku pripadnost,
jezik, socijalni, ekonomski status i ostale diskriminatorne faktore. U skladu s tim, Glavna Skupština Banke
je u 2021. godini donijela Politiku raznolikosti za članove Uprave i Nadzornog odbora Banke. Prilikom
odabira članova Uprave, Nadzornog odbora i ostalih članova ključnog poslovodstva ne provodi se
diskriminacija po spolu, starosti niti po bilo kojoj drugoj osnovi. Banka oduvijek ima zastupljen relativno
visok broj žena među ključnim poslovodstvom, a također i osobe različitih dobnih skupina, obrazovnih
usmjerenja, znanja i vještina te specifičnih radnih iskustava. Banka nastoji i dalje provoditi ovakvu politiku
spolne, dobne i profesionalne raznolikosti, pri čemu se kroz provedena organizacijska unapređenja broj
ključnog poslovodstva smanjio tijekom godina. Na taj način se provodi strategija ostvarenja ciljeva
raznolikosti, koja se bazira na razvoju inkluzivnosti u upravljanju Bankom, odnosno promoviranju
mogućnosti napredovanja na svim razinama bez obzira na spol.
U pogledu remuneracije zaposlenika i radnih uvjeta, kako bi se postigle jednake mogućnosti za oba
spola, rukovodstvo Banke inzistira na postizanju ravnoteže između privatnog i poslovnog života, s
ciljem stvaranja zdravog i ugodnog radnog okruženja. Svi zaposlenici imaju jednaku priliku za uspjeh
u Banci, a njihov položaj ovisi isključivo o radnim rezultatima i uspješnosti svakog pojedinca.
Kolektivno iskustvo članova ključnog poslovodstva Banke sastoji se od uravnotežene kombinacije
potrebnih znanja i vještina da bi se ispunile odgovornosti svih funkcija i ostvarili ciljevi Banke.
Struktura ključnog poslovodstva Banke po spolu 2018. – 2021.
broj
tijekom
2018.
udio
tijekom
2018.
broj
tijekom
2019.
udio
tijekom
2019.
broj
tijekom
2020.
udio
tijekom
2020.
broj
tijekom
2021.
udio
tijekom
2021.
Muškarci
30
50,85%
19
47,50%
20
57,15%
17
54,83%
Žene
29
49,15%
21
52,50%
15
42,85%
14
45,17%
72
Organizacijska struktura Hrvatske poštanske banke
Poslovanje Banke organizacijski je ustrojeno kroz 25 organizacijskih jedinica - 13 sektora i 12 ureda, kako je prikazano u nastavku:
73
Organizacijske jedinice Banke podijeljene su u četiri temeljna poslovna područja i to:
1. područje stručne podrške Upravi,
2. prihodovno područje,
3. područje podrške poslovanju,
4. područje upravljanja rizicima, naplatom i financijama
Poslovno područje (stup) funkcionalno i tehnološki povezuje određene organizacijske jedinice Banke radi
efikasnijeg upravljanja i organiziranja poslovanja Banke.
Područje stručne podrške Upravi podrazumijeva grupe poslova kojima je svrha dati Upravi stručnu podršku u
ostvarivanju poslovnih ciljeva i organiziranju i vođenju Banke.
Područje stručne podrške Upravi obuhvaća:
• Ured unutarnje revizije,
• Ured Uprave,
• Sektor za usklađenost,
• Ured za organizaciju i upravljanje projektima,
• Ured za upravljanje ljudskim resursom,
• Ured za marketing,
• Ured za korporativnu sigurnost,
• Ured za upravljanje kvalitetom usluge,
• Ured za pravne poslove,
• Ured za nabavu i upravljanje imovinom,
• Ured za upravljanje aktivom i pasivom,
• Ured za strateški razvoj,
• Ured za razvoj uslužnog modela i prodajnog osoblja.
Ured unutarnje revizije je organizacijska jedinica Banke koja ocjenjuje sustav unutarnjih kontrola, upravljanje
rizicima, ocjenjuje funkciju praćenja usklađenosti te obavlja reviziju informacijskog sustava.
Ured Uprave je organizacijska jedinica koja pruža podršku u radu stalnih tijela i odbora Banke, te osigurava
stručnu podršku u upravljanju korporativnim komunikacijama Banke i članica HPB Grupe.
Sektor za usklađenost je organizacijska jedinica koja brine o usklađenosti poslovanja Banke s regulativom,
upravlja sustavom zaštite osobnih podataka i zaštite privatnosti, sustavom sprječavanja prijevara te sustavom
sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma u Banci.
Ured za organizaciju i upravljanje projektima je organizacijska jedinica koja analizira i unaprjeđuje
organizaciju i poslovne procese te upravlja projektima.
Ured za upravljanje ljudskim resursom je organizacijska jedinica Banke koja se bavi pribavljanjem,
razvojem i nagrađivanjem zaposlenika Banke te regulira radno-pravne odnose sa zaposlenicima i državnim
tijelima.
Ured za marketing je organizacijska jedinica Banke koja priprema i provodi marketinške i promotivne aktivnosti
za Banku.
Ured za korporativnu sigurnost je organizacijska jedinica Banke koja brine o sigurnosti informacijskog sustava
Banke, ljudi i imovine Banke.
Ured za upravljanje kvalitetom usluge je organizacijska jedinica Banke koja upravlja kvalitetom usluge Banke
prema njezinim klijentima kroz kontinuirano provođenje mjerenja i istraživanja zadovoljstva klijenata i predlaganja
unaprjeđenja za poboljšanje kvalitete usluge.
74
Ured za pravne poslove je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove pravne podrške svim
organizacijskim jedinicama Banke.
Ured za nabavu i upravljanje imovinom je organizacijska jedinica Banke koja upravlja poslovima nabave roba
i usluga, općim poslovima i registraturnim i arhivskim gradivom Banke, poslovima tekućeg i investicijskog
ulaganja i održavanja operativne imovine Banke te upravlja imovinom preuzetom u zamjenu za nenaplaćena
potraživanja.
Ured za upravljanje aktivom i pasivom je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove upravljanja
aktivom i pasivom, otvorenim valutnim stavkama, pozicijama tržišnog rizika i pozicijama rizika likvidnosti.
Ured za strateški razvoj je organizacijska jedinica Banke zadužena za poslovni razvoj Banke i HPB Grupe,
proces strateškog planiranja te poslove kontrole provođenja strateškog plana Banke i HPB Grupe.
Ured za razvoj uslužnog modela i prodajnog osoblja je organizacijska jedinica Banke zadužena za podršku
u razvoju i unaprjeđenju uslužnog modela i prodajnog osoblja organizacijskim jedinicama koje sklapaju poslovni
odnos i posluju s fizičkim osobama i malim i srednjim poduzećima
Prihodovno područje podrazumijeva povezane grupe poslova organizirane u organizacijske jedinice u kojima
se obavlja prodaja svih proizvoda i usluga Banke.
Prihodovno područje obuhvaća:
• Sektor poslovanja sa stanovništvom,
• Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima,
• Sektor poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom,
• Sektor financijskih tržišta
Sektor poslovanja sa stanovništvom je organizacijska jedinica Banke koja posluje na tržištu i na tržišnim
principima stanovništvu pruža bankarske i financijske usluge, koordinira rad regionalnih centara za stanovništvo
i centara Banke i društva HP - Hrvatska pošta d.d. kao kanala distribucije.
Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima je organizacijska jedinica Banke koja posluje na tržištu i
na tržišnim principima uspostavlja poslovne odnose s klijentima Banke u domeni poslovanja s malim i srednjim
poduzećima.
Sektor poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom je organizacijska jedinica Banke koja posluje na
tržištu i na tržišnim principima uspostavlja poslovne odnose s klijentima Banke u domeni poslovanja s velikim
poduzećima i javnim sektorom.
Sektor financijskih tržišta je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove trgovanja financijskim
instrumentima u ime i za račun Banke, upravlja likvidnošću i deviznom pozicijom Banke te pruža investicijske
usluge i obavljanje investicijskih aktivnosti i s tim povezanih pomoćnih usluga u okviru djelatnosti Banke u ime i
za račun klijenta
Područje podrške poslovanju podrazumijeva povezane grupe poslova organizirane u organizacijske jedinice
u kojima se obavlja podrška prodaji proizvoda i usluga i ukupnom poslovanju Banke.
Područje podrške poslovanju obuhvaća:
• Sektor za upravljanje proizvodima i procesima isporuke
• Sektor direktnih kanala.
• Sektor podrške poslovanju,
• Sektor informatike,
Sektor za upravljanje proizvodima i procesima isporuke je organizacijska jedinica koja osigurava učinkovite
procese, proizvode i usluge koji će zadovoljiti potrebe klijenata te poslovne i prodajne ciljeve Banke.
75
Sektor direktnih kanala je organizacijska jedinica koja nosi odgovornost za neometano funkcioniranje i
razvoj svih direktnih kanala distribucije proizvoda i usluga Banke i članica HPB Grupe te kartično poslovanje
(ATM, POS, WEB, e-Poslovnica, mBanking i eBanking)
Sektor podrške poslovanju je organizacijska jedinica Banke koja pruža operativnu podršku organizacijskim
jedinicama prihodovnog područja, obavlja poslove domaćeg i inozemnog platnog prometa, upravljanja
gotovinom te poslove opskrbe poslovne mreže Banke i Hrvatske pošte gotovinom.
Sektor informatike je organizacijska jedinica Banke koja pruža informatičku podršku svim organizacijskim
dijelovima Banke.
Područje upravljanja rizicima, naplatom i financijama podrazumijeva grupe poslova organizirane u
organizacijske jedinice u kojima se obavljaju poslovi upravljanja rizicima, naplate potraživanja Banke i upravljanja
financijama.
Područje upravljanja rizicima, naplatom i financijama obuhvaća:
• Sektor upravljanja kreditnim rizicima,
• Sektor strateških rizika i kontrole rizika,
• Sektor upravljanja naplatom,
• Sektor upravljanja financijama.
Sektor upravljanja kreditnim rizicima je organizacijska jedinica Banke koja provodi funkciju preuzimanja
rizika te upravlja procesom utvrđivanja kreditne sposobnosti klijenata i procjene kreditnog rizika plasmana u
procesu odobravanja plasmana.
Sektor strateških rizika i kontrole rizika je organizacijska jedinica Banke koja upravlja strateškim rizicima,
analizira i kontrolira sve vrste rizika kojima je Banka izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju, u
cilju smanjenja potencijalne izloženosti svim vrstama rizika te osiguranja stabilnosti i djelotvornosti
poslovanja.
Sektor upravljanja naplatom je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove restrukturiranja
potraživanja te poslove rane i prisilne naplate potraživanja.
Sektor upravljanja financijama je organizacijska jedinica Banke koja upravlja računovodstvenim sustavom
Banke, obavlja poslove propisanog izvještavanja, financijske kontrole i razvija sustav upravljačkog
izvještavanja.
76
Upravljanje ljudskim resursima u Hrvatskoj poštanskoj banci
Tijekom 2021. godine Banka je nastavila razvijati pozitivne prakse u upravljanju ljudskim resursom u skladu
sa strategijom i korporativnim vrijednostima Banke.
Kontinuirani razvoj poslovanja Banke u skladu s definiranom strategijom podržan je zapošljavanjem
ekspertnih kadrova u digitalnim domenama poslovanja te daljnjim razvojem kompetencija postojećih
zaposlenika kako bi mogli uspješno odgovoriti na potrebe tržišta i klijenata.
Značajan napredak u razvoju zaposlenika Banke ostvaren je uvođenjem modela Rasadnika znanja te
intenzivnijim korištenjem digitalnih online platformi za učenje. Pokretanjem Podatkovnog rasadnika, kojem je
cilj unapređenje podatkovno-analitičkih kompetencija zaposlenika, potencira se samostalno učenje i potiče
izrada osobnih razvojnih planova zaposlenika.
Tijekom 2021. godine izrađen je model ključnih kompetencija koji odražava korporativne vrijednosti povezane
s vizijom i misijom Banke, te je dodatno definiran model rukovodnih kompetencija. Najveći iskorak u
definiranju stručnih kompetencija napravljen je unutar IT sektora, pri čemu je razrađena metodologija
utvrđivanja ključnih pozicija i radnika, što predstavlja temelj upravljanja talentima i pozitivan pomak k
sustavnom upravljanju napredovanjima.
U svrhu promocije Banke kao poželjnog poslodavca te učinkovitijeg zapošljavanja IT profila zaposlenika,
početkom godine izrađen je plan employer branding aktivnosti. Vrijedni uvidi dobiveni su kroz anketu
provedenu u IT sektoru te je ostvarena intenzivnija suradnja s fakultetima iz tehničke domene.
Radi unapređenja organizacijske klime, kulture i angažiranosti provedeno je ispitivanje organizacijske
vitalnosti čiji su rezultati predstavljeni svim zaposlenicima. Osmišljene su mjere za unapređenje koje će se
implementirati u narednim godinama na razini Banke. Provedeno istraživanje važno je jer predstavlja početak
sustavnog upravljanja organizacijskom klimom, kulturom i angažiranošću.
Procesi upravljanja ljudskim resursom dodatno su unaprijeđeni i digitalizirani. Implementiran je sasvim novi
digitalni sustav za proces zapošljavanja te je pokrenut proces za uvođenje novog informacijskog sustava za
upravljanje ljudskim resursom. Tijekom 2021. nastavljena je proces unapređenja sustava upravljanja radnim
učinkom za sve zaposleničke i menadžerske pozicije Banke s ciljem poticanja usmjerenosti organizacije na
ostvarivanje rezultata i izgradnje kulture izvrsnosti.
Revidirane su politike nagrađivanja zaposlenika, definirana pravila i ciklus usklađivanja plaćanja kako bi se
osigurala atraktivnost poslodavca i visoka angažiranost zaposlenika u izazovnim tržišnim okolnostima.
Imajući u vidu nužnost odgovornog i poslovno održivog upravljanja troškom zaposlenika, implementiran je
model redovnog, mjesečnog upravljačkog izvještavanja menadžmenta Banke o ključnim pokazateljima
vezanim uz ljudske potencijale poput ukupnog troška i broja zaposlenika, dobrovoljne i nedobrovoljne
fluktuacije, odsustva i dr.
Radi lakšeg i efikasnijeg provođenja, strukturiran je proces predlaganja i implementacije organizacijskih
promjena i s njima povezanim promjenama ugovora o radu i kompenzacija zaposlenika.
Banka je u tijeku s obnovom certifikata „Poslodavac Partner“ te nastavlja s daljnjim unapređenjem procesa
upravljanja ljudskim resursima
Pregled kretanja broja zaposlenih u Banci 2017. – 2021.
Broj zaposlenika
31.12.2017.
31.12.2018.
31.12.2019.
31.12.2020.
31.12.2021.
Broj na temelju sati rada
842
1.036
1.063
1.275
1.279
Broj na kraju razdoblja
1.122
1.118
1.252
1.301
1.289
Sva radna mjesta u Banci nalaze su u Republici Hrvatskoj.
77
Struktura zaposlenika u Hrvatskoj poštanskoj banci po spolu , na 31.12.2021.:
Kvalifikacijska struktura zaposlenika u Banci 2017. – 2021.
U kvalifikacijskoj strukturi dominantan udio imaju zaposlenici s visokom ili višom stručnom spremom, ovisno
o složenosti posla i radnog mjesta.
Stručna sprema
31.12.2017.
31.12.2018.
31.12.2019.
31.12.2020.
31.12.2021.
MR.SC./DR.SC.
14
12
19
27
45
VSS
475
473
539
566
550
VŠS
187
193
203
210
211
SSS
444
439
490
497
482
PKV/KV/VKV
1
1
1
1
1
Ukupno
1.122
1.118
1.252
1.301
1289
Pregled broja zaposlenih u Hrvatskoj poštanskoj banci po godinama radnog staža, na
31.12.2021:
Muškarci
27%
Žene;
73%
220
531
373
150
15
0-9
10-19
20-29
30-39
40-49
78
Opis poslovanja ovisnih društava
HPB Invest d.o.o.
HPB Invest d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo) je društvo osnovano sa svrhom osnivanja i upravljanja UCITS
fondovima. HPB Invest d.o.o. na dan 31.12.2021. upravlja sa 6 otvorenih investicijskih fondova s javnom
ponudom (HPB Kratkoročni obveznički kunski fond, HPB Kratkoročni obveznički eurski fond, HPB Obveznički
fond, HPB Bond plus fond, HPB Global fond i HPB Dionički fond).
Ukupna imovina otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom pod upravljanjem HPB Investa d.o.o. na
dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 913 milijuna kuna (2020: 899 milijuna kuna). Prosječna imovina u 2021.
je iznosila 892 milijuna kuna, a u godini prije je bila 885 milijuna kuna.
Uslijed niskih prinosa na obveznice te pojave povišenih stopa inflacije diljam svijeta, HPB Obveznički fond je
imao negativan prinos te je to dovelo do daljnjeg pada imovine u njemu. S druge strane, došlo je do rasta
imovine u rizičnijim fondovima, uslijed potrage klijenata za višim potencijalno prinosima.
Društvo, usprkos teškim tržišnim uvjetima, nije imalo problema s isplatama klijenata te je godinu završilo s
pozitivnim rezultatom.
Struktura imovine fondova pod upravljanjem je kako slijedi:
Tržišni udio HPB Investa na dan 31.12.2021. iznosi 4,35%, što predstavlja pad u odnosu na prethodnu godinu
kada je iznosio 5,09%
Na kraju 2021. godine Društvo je zapošljavalo 12 djelatnika.
Plan razvoja
HPB Invest d.o.o., društvo za upravljanje UCITS fondovima i dalje će biti posvećeno profesionalnom
upravljanju imovinom te visokoj kvaliteti usluge, kako bi svojim klijentima osiguralo očuvanje te održivi rast
vrijednosti njihove financijske imovine. Uz kontinuirano ulaganje u razvojnu politiku Društva, koja
podrazumijeva kontinuirana profesionalna, kadrovska, organizacijska i tehnološka unapređenja, uz sve
zahtjevnije pravno i regulativno usklađivanje poslovanja, HPB Invest d.o.o. će dugoročno osiguravati
atraktivnu paletu fondova i ulagačkih proizvoda, koji uz profesionalno upravljanje te primjerene prinose mogu
zadovoljiti sve potrebe ulagača, ovisno o njihovim investicijskim ciljevima, horizontu ulaganja te sklonostima
riziku.
Izloženost rizicima
Društvo posebno prati i mjeri sljedeće rizike: kreditni rizik, rizik likvidnosti, operativni rizik, rizik sukoba
interesa i reputacijski rizik. Navedeni rizici čine ukupni profil rizičnosti Društva.
Društvo je zauzelo konzervativan stav kod upravljanja svojom imovinom ulažući je isključivo u bankovne
depozite, dužničke vrijednosne papire, instrumente tržišta novca i novčane fondove. Iz tog je razloga profil
rizičnosti Društva nisko rizičan, odnosno 1.
Na datum izvještaja Društvo nije bilo izloženo značajnom tržišnom riziku i riziku likvidnosti. Glavnina
izloženosti Društva kreditnom riziku na datum izvještaja o financijskom položaju proizlazi iz fer vrijednosti
instrumenta čija je pozitivna vrijednost na taj dan izvještavanja prikazana u izvještaju o financijskom položaju.
Fond
Imovina pod
upravljanjem
' 000 kn
Prinos na dan
31.12.2021.
u %
HPB Dionički fond
34.069
18,58%
HPB Global fond
98.194
16,12%
HPB Kratkoročni obveznički kunski fond
363.076
0,18%
HPB Obveznički fond
289.955
-2,82%
HPB Kratkoročni obveznički eurski fond
25.951
0,60%
HPB Bond Plus fond
101.526
0,51%
79
Društvo je izloženo operativnom riziku kroz svoje redovno poslovanje. Društvo upravlja operativnim rizikom
na način da se kvartalno izvještava Upravu Društva o događajima koji se mogu kvalificirati kao operativni
rizik za Društvo.
Rizici koji mogu utjecati na redovno poslovanje Društva su rizik smanjenja imovine pod upravljanjem uslijed
povlačenja sredstava klijenata i rizik smanjenja imovine pod upravljanjem uslijed pada vrijednosti imovine.
Društvo posebnu važnost pridaje unutarnjem sustavu kontrole kako bi se mogla pratiti učinkovitost
poslovanja, usklađenost sa zakonskom regulativom, praćenje i otkrivanje rizika kojima je Društvo izloženo.
HPB-nekretnine d.o.o.
HPB-nekretnine d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo) je društvo specijalizirano za poslovanje nekretninama koje
je osnovano u kolovozu 2005. godine te je u stopostotnom vlasništvu HPB d.d. Temeljni kapital Društva
iznosi 4.760.800,00 kuna.
Osnovne poslovne aktivnosti Društva su (1) procjena vrijednosti nekretnina te srodne inženjerske usluge kao
što je financijski nadzor, (2) usluge savjetovanja i posredovanja u prometu nekretnina te (3) poslovanje i
upravljanje nekretninama.
Aktiva HPB-nekretnina d.o.o. na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 10,83 milijuna kuna, a neto dobit
ostvarena u protekloj godini je 586 tisuća kuna. Na kraju 2021. godine Društvo je imalo 14 zaposlenika.
Plan razvoja
U idućem razdoblju naglasak će biti na podizanju učinkovitosti i kvalitete usluge za klijente Hrvatske
poštanske banke d.d. Društvo će graditi svoju razvojnu i poslovnu politiku na specifičnim uslugama, kao što
su stručni nadzori i izrada stručnih mišljenja, pridonoseći tako prepoznatljivosti i sinergijskom efektu
poslovanja HPB Grupe. Ujedno, aktivnim pristupom vanjskim klijentima planiramo stvoriti dodatne prihode
za Društvo.
Izloženost rizicima
Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su tržišni rizik i rizik likvidnosti. Tržišni rizik
podrazumijeva teško predvidivi volumen potražnje za specifičnim uslugama Društva s obzirom na
neizvjesnost na tržištu nekretnina uzrokovanu pandemijom COVID-19. Tržišni rizik se odnosi za
nemogućnost zakupaca za plaćanje zakupnina kao i mogućnost smanjenja zahtjeva za uslugama procjene
vrijednosti nekretnina, a s time je povezan i rizik likvidnosti radi visokog udjela usluga u proizvodima Društva.
Društvo upravlja rizicima u skladu s propisanim politikama i procedurama Hrvatske poštanske banke d.d.
Društvo je vlasnik dvije nekretnine, jedne u Osijeku, a druge u Vinkovcima. Poslovni prostor u Osijeku nalazi
se u zakupu Hrvatske poštanske banke d.d. Vlasništvo nekretnine u Vinkovcima predstavlja rizik u
poslovanju jer se radi o udjelu vlasništva 322/900 u poslovnoj zgradi ukupne površine oko 10.000 m
2
koja je
u lošijem građevinskom stanju. Upravo je u tijeku sklapanje Ugovora o prodaji poslovnog prostora poslovnice
Hrvatske poštanske banke d.d. u Vinkovcima, a u pripremi su javni natječaji s ciljem prodaje ostalih poslovnih
prostora.
80
Odgovornosti Uprave za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja
Odgovornost je Uprave pripremiti konsolidirane i odvojene financijske izvještaje Hrvatske poštanske banke,
dioničko društvo (u nastavku „Banka“) za svaku poslovnu godinu koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog
položaja Grupe i Banke te rezultata njihovog poslovanja i novčanih tokova, u skladu s primjenjivim
računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija
potrebnih za pripremu tih financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava je također odgovorna za
cjelokupno godišnje izvješće Grupe, kao i obrasce financijskih izvještaja sastavljenih sukladno Odluci
Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne novine
30/17, 44/17 i 42/18), prikazanih u dodatku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje raspoloživih
mjera u cilju očuvanja imovine Banke i Grupe i te sprječavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim
računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje razumnih i razboritih prosudbi i
procjena; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim
ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena.
Uprava je dužna podnijeti na usuglašavanje Nadzornom odboru Godišnje izvješće, koje uključuje godišnje
financijske izvještaje. Ukoliko Nadzorni odbor izrazi suglasnost na financijske izvještaje time su ih utvrdili
Uprava i Nadzorni odbor Banke.
Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj godišnjeg izvješća sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 78/15,
NN 134/15, NN 120/16, NN 116/18, NN42/20, NN47/20).
Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji prikazani na stranicama od 90 do 221, kao i Obrasci izrađeni u
skladu s Odlukom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija Hrvatske narodne
banke od 26. travnja 2018. godine (NN 42/18) prikazani na stranicama 222 do 235, odobreni su od strane
Uprave Banke xx. ožujka 2022. i dostavljeni Nadzornom odboru na prihvaćanje.
U znak potvrde, financijske izvještaje su potpisale ovlaštene osobe, kako slijedi u nastavku:
Potpisano u ime Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo:
81
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: bdo-croatia@bdo.hr
BDO Croatia d.o.o.
10000 Zagreb
Radnička cesta 180
Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149
OIB 76394522236 82
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima Hrvatske poštanske banke d.d., Zagreb
Izvješće o reviziji odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju odvojenih godišnjih financijskih izvještaja Hrvatske poštanske banke d.d.,
(„Banka“) i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke i njezinih ovisnih društava (zajedno
„Grupa“), koji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane izvještaje o financijskom položaju Banke i Grupe
na 31. prosinca 2021., odvojene i konsolidirane izvještaje o računu dobiti i gubitka i sveobuhvatnoj
dobiti, odvojene i konsolidirane izvještaje o novčanom toku i odvojene i konsolidirane izvještaje o
promjenama u kapitalu i rezervama Banke i Grupe za tada završenu godinu te bilješke uz financijske
izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski
položaj Banke i Grupe na 31. prosinca 2021., njihovu financijsku uspješnost i njihove novčane tokove
za tada završenu godinu u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na
banke u Republici Hrvatskoj.
Osnova za Mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše
odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u
odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od
Banke i Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo
naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje
smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće
važnosti za našu reviziju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja
i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili
prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak
vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije
odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja
o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Utvrdili smo da je niže navedeno pitanje ključno revizijsko pitanje koja treba objaviti u našem
Izvješću neovisnog revizora.
BDO Croatia d.o.o.
83
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata
Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto zajmovi i potraživanja od komitenata u konsolidiranim
financijskim izvještajima iznosili su 15.805 milijuna kuna, pripadajuće rezervacije za umanjenje
vrijednosti 1.553 milijuna kuna, a gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 56
milijuna kuna (31. prosinca 2020.: bruto zajmovi i predujmovi komitentima: 16.304 milijuna kuna,
rezervacije za umanjenje vrijednosti: 1.581 milijuna kuna, gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u
računu dobiti i gubitka: 141 milijuna kuna).
Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto zajmovi i potraživanja od komitenata u odvojenim financijskim
izvještajima iznosili su 15.805 milijuna kuna, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 1.553
milijuna kuna, a gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 56 milijuna kuna (31.
prosinca 2020.: bruto zajmovi i predujmovi komitentima: 16.304 milijuna kuna, rezervacije za
umanjenje vrijednosti: 1.581 milijuna kuna, gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i
gubitka: 141 milijuna kuna).
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje
Usredotočili smo se na ovo područje s obzirom da
su iznosi iskazani u odvojenim i konsolidiranim
financijskim izvještajima značajni, kao i zbog
prirode prosudbi i pretpostavki koje je Uprava
morala donijeti.
Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju
procjenu Uprave rizika od neispunjavanja obveza
i očekivanih kreditnih gubitaka unutar portfelja
kredita i predujmova na izvještajni datum.
Uprava donosi prosudbe o budućnosti te su razne
stavke u odvojenim i konsolidiranim financijskim
izvještajima podložne neizvjesnosti procjene.
Procjene potrebne za umanjenje vrijednosti
kredita i predujmova komitentima predstavljaju
značajne procjene.
Glavni izvori neizvjesnosti procjena povezanih s
umanjenjem vrijednosti kredita i predujmova
klijentima su identifikacija kredita koji se
pogoršavaju, ocjena značajnog povećanja
kreditnog rizika, predviđanja budućih novčanih
tokova, procjena priljeva od realizacije kolaterala
i utvrđivanje očekivanog kreditnog gubitka za
kredite i preduimove klijentima koji su sami po
sebi neizvjesni.
Umanjenje vrijednosti mjeri se ili kao 12-
mjesečni očekivani kreditni gubitak ili kao
cjeloživotni očekivani kreditni gubitak, ovisno o
tome da li je došlo do značajnog povećanja
kreditnog rizika od početnog priznavanja.
Kao reakciju na rizik povezan s umanjenjem
vrijednosti kredita i predujmova komitentima,
područje određeno kao ključno revizijsko pitanje,
oblikovali smo revizorske postupke koje su nam
omogućile da pribavimo revizijske dokaze koji su
dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše
mišljenje.
Naše revizorske procedure vezane za ovo
područje, između ostalog, uključivale su:
• pregled metodologije Banke i Grupe za izračun
očekivanog kreditnog gubitka i procjenu
usklađenosti s relevantnim zahtjevima
Međunarodnog standarda financijskog
izvještavanja 9: Financijski instrumenti („MSFI
9“),
• razumijevanje procesa utvrđivanja umanjenja
vrijednosti kredita i predujmova, IT aplikacija
koje se koriste, pretpostavki za podatke
korištene u modelu očekivanih kreditnih
gubitaka,
• ocjenu dizajna, implementacije i operativne
učinkovitosti kontrola u upravljanju kreditnim
rizikom i poslovnim procesima kreditiranja te
testiranje ključnih kontrola vezanih za
odobravanje, evidentiranje i praćenje kredita i
predujmova,
BDO Croatia d.o.o.
84
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje
Za pojedinačno značajne klijente odnosno
izloženosti pravnim osobama koje su
pojedinačno veće od 1 milijun kuna i kod kojih
je nastupilo neispunjenje obveza
(neprihodujuće izloženosti), procjena
umanjenja vrijednosti temelji se na
poznavanju svakog dužnika, te često na
procjeni fer vrijednosti pripadajućeg
kolaterala.
Pripadajuća rezervacija za umanjenje
vrijednosti određuje se na pojedinačnoj osnovi
temeljem sadašnje vrijednosti diskontiranih
budućih novčanih tokova.
Umanjenje vrijednosti prihodujućih izloženosti
stanovništvu i pravnim osobama,
neprihodujućih izloženosti stanovništvu, te
neprihodujućih izloženosti pravnim osobama
pojedinačno manjim od 1 milijun kuna
određuju se primjenom modela (zajedno
„skupno umanjenje vrijednosti“).
Povijesno iskustvo, identifikacija izloženosti sa
značajnim pogoršanjem kreditne kvalitete,
informacije koje se odnose na budućnost te
procjene rukovodstva uključeni su u
pretpostavke modela. Banka kontinuirano
prilagođava parametre modela što također
zahtjeva našu pojačanu pozornost tijekom
revizije.
Povezane objave u pripadajućim godišnjim
financijskim izvještajima
Za dodatne informacije vidjeti bilješke: 1. uz
godišnje financijske izvještaje (Značajne
računovodstvene politike) i 3. (Značajne
računovodstvene procjene i prosudbe) te
bilješke 11. (Krediti i potraživanja od
komitenata) i 2.1.(odjeljak Kreditni rizik
unutar bilješke 2. Upravljanje financijskim
rizicima).
• testiranje dizajna, implementacije i operativne
učinkovitosti ključnih kontrola u područjima
određivanja rejtinga klijenata, kao i kontrola
vezanih za identifikaciju događaja koji
uzrokuju umanjenje vrijednosti, primjerenost
klasifikacije između prihodujućih i
neprihodujućih kredita i predujmova i njihovu
segmentaciju u homogene grupe, izračun dana
kašnjenja, procjenu vrijednosti kolaterala i
izračun rezervacija za umanjenje vrijednosti,
• provjeru, na temelju uzorka, da li se dosljedno
primjenjuju definicija neispunjavanja obveza i
provjeru ispravnosti alokacije u pojedine faze
kreditnog rizika u skladu sa relevantnim
politikama,
• ocjenu cjelokupnog modela za izračun
očekivanih kreditnih gubitaka, uključujući
izračun glavnih rizičnih parametara i
makroekonomskih čimbenika (vjerojatnost
neispunjavanja obveza (PD), gubitka u slučaju
neispunjavanja obveza (LGD) i izloženosti kod
defaulta (EAD)),
• testirali smo adekvatnost pojedinačnih
umanjenja vrijednosti, na temelju uzorka
pojedinačnih kredita i zajmova, sa fokusom na
izloženosti s potencijalno najvećim utjecajem
na godišnje financijske izvještaje zbog njihove
veličine i rizičnosti te manjih izloženosti koje
smo na temelju naše interne procjene ocijenili
kao visoko rizične,
• obavili smo dokazno testiranje nad odabranim
uzorkom kako bismo ocijenili ispravnost
klasifikacije kredita i predujmova,
• u određenim slučajevima koristili smo vlastitu
prosudbu kako bismo odredili parametre za
izračun gubitaka od umanjenja vrijednosti
kredita i predujmova te svoje izračune
usporedili sa umanjenjem vrijednosti koje je
izračunala Banka,
• kritičko preispitavanje utjecaja COVID-19
pandemije na izračun očekivanih kreditnih
gubitaka i ocjena primjene prilagođenog
regulatornog okvira u uvjetima pandemije
COVID-19,
• ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u
financijskim izvještajima.
BDO Croatia d.o.o.
85
Ostale informacije u Godišnjem izvješću
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije su sastavni dio Godišnjeg izvješća Banke
i Grupe, ali ne uključuju odvojene i konsolidirane godišnje financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog
revizora o njima.
Naše mišljenje o godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale
informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik
zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost
pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno
proturječne godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima
stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg
smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva
da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje Izvješća Uprave za Banku za Grupu kao sastavnog dijela Godišnjeg
izvješća Banke i Grupe. Vezano za Izvješće Uprave za Banku i za Grupu te za Izjavu o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o
računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje:
• je li Izvješće Uprave za Banku i za Grupu pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o
računovodstvu;
• jesu li specifične informacije u Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koje su
zahtijevane sukladno članku 22., stavku 1., točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu („relevantni
dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja“), pripremljene sukladno
odredbama članka 22. Zakona o računovodstvu;
• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja objave u skladu s člankom 22.,
stavkom 1., točkama 2.,5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu.
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije godišnjih odvojenih i
konsolidiranih financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
• Informacije sadržane u Izvješću Uprave za Banku i za Grupu te relevantnim dijelovima Izjave o
primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni
financijski izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim odvojenim i
konsolidiranim financijskim izvještajima Banke i Grupe prikazanim na stranicama 90 do 221 na
koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore;
• Izvješće Uprave za Banku i Izvješće Uprave za Grupu i relevantni dijelovi Izjave o primjeni
kodeksa korporativnog upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s
člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu;
• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane
člankom 22., stavkom 1., točkama 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Banke i Grupe te okruženja u kojem oni posluju, a
koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno
pogrešne iskaze u Godišnjem izvješću. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
BDO Croatia d.o.o.
86
Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje
Uprava Banke je odgovorna za sastavljanje odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja
koji daju istinit i fer prikaz u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke
u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje
sastavljanja odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog
prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za
procjenjivanje sposobnosti Banke i Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom
poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem
i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako
Uprava Banke ili namjerava likvidirati Banku i Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative
nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog
izvještavanja kojeg je ustanovila Banka i Grupa.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje
uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija
obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni
prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati
da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih
financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih
izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na
te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše
mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od
rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje,
namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske
postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o
učinkovitosti internih kontrola Banke.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih
procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima,
zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu
stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom
poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost
u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako
takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim
dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili
uvjeti mogu uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom
poslovanju.
BDO Croatia d.o.o.
87
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja,
uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na
kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
• pribavljamo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija od osoba ili
poslovnih aktivnosti unutar Grupe za izražavanje mišljenja o konsolidiranim financijskim
izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i izvedbu grupne revizije. Jedini smo
odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim
etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim
pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o
povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona
pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga
su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako
zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim
okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može
očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog
priopćavanja.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Dana 1. listopada 2021. imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih odvojenih
i konsolidiranih financijskih izvještaja za 2021. godinu.
Na datum ovog Izvješća neovisnog revizora neprekinuto smo angažirani za obavljanje zakonske revizije
godišnjih financijskih izvještaja Društva od 2020. godine što ukupno iznosi 2 godine.
U reviziji odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2021. godinu odredili smo
značajnosti za godišnje financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi:
• za odvojene godišnje financijske izvještaje: 52 milijuna kuna
• za konsolidirane godišnje financijske izvještaje: 52 milijuna kuna
što predstavlja približno 2% neto imovine Banke odnosno Grupe za 2021. godinu.
Odabrali smo neto imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu
prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Banke i Grupe, a ujedno se radi i o
općeprihvaćenom mjerilu. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor
Banke sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih
izvještaja Banke za 2021. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske
usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i
implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili
kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske
informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku.
BDO Croatia d.o.o.
88
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak)
Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka
(NN 42/18 i 122/20), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 222 do 235 („Obrasci“).
Financijske informacije iznijete u Obrascima u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim
odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 90 do 221 na koje smo
iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja
(dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5.Zakona o
tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU)
2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje:
Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji
pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su
sadržani u elektroničkoj datoteci hrvatskapostanska-2021-12-31-hr, u svim materijalno značajnim
aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Banke odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u.
Osim toga, Uprava Banke odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri
osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja
iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Banke također je odgovorna za:
- javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu i
- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF
formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li
financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj
angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s
izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od
revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
BDO Croatia d.o.o.
89
Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je
visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu
(materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
- pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
- stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,
- identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare
ili pogreške; i
- na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje
razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
- financijski izvještaji, koji su uključeni u odvojeni i konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem
XHTML formatu,
- podaci, sadržani u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju
Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
- korišten je XBRL jezik za označavanje,
- korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim
značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
- oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš
zaključak.
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji
prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem
odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim
materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31.
prosinca 2021. godine. Naš zaključak nije mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja
prezentiranih u elektroničkom obliku. Osim toga, ne izražavamo uvjerenje o ostalim informacijama
objavljenim s dokumentima u ESEF formatu.
Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke i Grupe za 2021. godinu koja ima za
posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Ivan Čajko, ovlašteni revizor.
U Zagrebu, 30. ožujka 2022. godine
BDO Croatia d.o.o.
Radnička cesta 180
10000 Zagreb
Ivan Čajko, ovlašteni revizor i član
Uprave
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2021.
90
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
u '000 kn
Bilješke
31.12.2021.
31.12.2020.
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
5
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke
6
Krediti i potraživanja od banaka
7
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
8
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
9
Financijska imovina po amortiziranom trošku
10
Krediti i potraživanja od komitenata
11
Imovina namijenjena prodaji
12
Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe
14
Ulaganja u nekretnine
15
Nematerijalna imovina
16
Pretplaćeni porez na dobit
Ostala imovina
18
UKUPNO IMOVINA
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
19
Depoziti banaka
20
Depoziti komitenata
21
Uzeti krediti
22
Rezervacije za obveze i troškove
23
Neto odgođena porezna obveza
17
Obveza za porez na dobit
Ostale obveze
24
UKUPNO OBVEZE
KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital
25
Vlastite dionice
25
(477 )
(477 )
Rezerva za vlastite dionice
25
Zakonska rezerva
25
Ostale rezerve
25
Rezerva za fer vrijednosti
25
Revalorizacijska rezerva
25
Zadržana dobit
25
UKUPNO KAPITAL I REZERVE
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
Konsolidirani račun dobiti i gubitka
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
91
Konsolidirani račun dobiti i gubitka
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Prihod od kamata i slični prihodi
26
Rashod od kamata i slični rashodi
27
(32.149 )
(48.236 )
Neto prihod od kamata
Prihod od naknada i provizija
28
Rashod od naknada i provizija
29
(291.606 )
(275.141 )
Neto prihod od naknada i provizija
Neto dobici/ (gubici) od vrijednosnica
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
30
(16.369 )
Neto dobici od vrijednosnica koje se vrednuju kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit
31a
Neto dobici od trgovanja stranim valutama
31b
Ostali prihodi iz poslovanja
32
Prihod od trgovanja i ostali prihodi
Prihod iz poslovanja
Opći i administrativni troškovi
33
(450.102 )
(442.985 )
Ostali troškovi
(22 )
Amortizacija
14,15,16
(67.823 )
(76.630 )
Gubici od umanjenja vrijednosti kredita i
potraživanja od komitenata i ostale imovine
34
(65.810 )
(121.364 )
Rezerviranja za obveze i troškove
23
(307 )
Troškovi poslovanja
(584.064 )
(582.069 )
DOBIT PRIJE POREZA
Trošak od poreza na dobit
35
(43.820 )
(45.186 )
DOBIT ZA GODINU
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
92
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Neto dobit za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit
Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka
Revalorizacijske rezerve
(7.533 )
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti
(1.553 )
(6.402 )
Promjene u aktuarskim dobicima
(3.219 )
Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane
(1.612 )
(10.598 )
Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka
Nerealizirani gubitak od imovine koja se vrednuje kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(31.302 )
(56.213 )
Prodaja financijske imovine koja se vrednuje kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(32.521 )
Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane
(24.809 )
(71.939 )
Neto ostali sveobuhvatni gubitak za godinu, neto od poreza
(24.782 )
(82.538 )
Ukupna sveobuhvatna dobit
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Dobit tekuće godine raspoređena:
202.625
183.384
Vlasnicima Društva
202.625
183.384
Zarada po dionici
100,12 kn
90,61 kn
Iz aktivnih i ukinutih dijelova poslovanja:
Osnovna (u HRK po dionici)
100,12 kn
90,61 kn
Razrijeđena (u HRK po dionici)
100,12 kn
90,61 kn
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja
Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
93
Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
Grupa
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Rezerve za
vlastite
dionice
Ostale i
zakonske
rezerve
Rezerva za
fer
vrijednost
Revalorizacijska
rezerva
Zadržana
dobit
Ukupno
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Stanje na dan 01. siječnja 2020. (prethodno izvještavano)
(477 )
Prepravljanje
(30.859 )
Stanje na dan 01. siječnja 2020.
(477 )
Revalorizacijska rezerva
(7.533 )
(7.533 )
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto
promjena u fer vrijednosti
(6.402 )
(6.402 )
Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(56.213 )
(56.213 )
Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(32.521 )
(32.521 )
Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima
Odgođeni porez
Neto dobit za razdoblje od 01.01. - 31.12.2020.
Ukupna sveobuhvatna dobit za 2020. godinu
(76.515 )
(6.023 )
Raspodjela dobiti iz 2019.
- prijenos u zakonske i ostale rezerve
(71.887 )
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
(477 )
Stanje na dan 01. siječnja 2021.
(477 )
Revalorizacijska rezerva
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto
promjena u fer vrijednosti
(1.553 )
(1.553 )
Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(31.302 )
(31.302 )
Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima
(3.219 )
(3.219 )
Odgođeni porez
(1.612 )
Neto dobit za razdoblje od 01.01. - 31.12.2021.
Ukupna sveobuhvatna dobit za 2021. godinu
(29.580 )
Raspodjela dobiti iz 2020.
- prijenos u zakonske i ostale rezerve
(91.031 )
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
(477 )
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
94
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
u '000 kn
Bilješke
01.01. –
31.12.2021.
01.01. –
31.12.2020.
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije poreza
Usklađenja:
- amortizacija
14,15,16
- gubitak/(dobit) od tečajnih razlika
32
- neto gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i
ostale imovine
- (dobici)/gubici od rezerviranja za obveze i troškove
23
(58.910 )
- neto promjena financijske imovina po fer vrijednosti
30
(83.170 )
(82.104 )
- neto prihod od kamata
(524.111 )
(537.335 )
- prihod od dividendi
(2.044 )
(3.293 )
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Krediti i potraživanja od banaka
(4.727 )
(133.106 )
Obvezna pričuva kod HNB-a
(107.285 )
Financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
(46.059 )
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Krediti i potraživanja od komitenata
(1.481.630 )
Ostala imovina
(19.452 )
(7.500 )
Depoziti banaka
(69.619 )
Depoziti komitenata
Ostale obveze
(11.488 )
Naplaćena kamata
Plaćena kamata
(30.807 )
(31.426 )
Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja
Plaćeni porez na dobit
(461 )
Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Neto kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine
(47.114 )
(28.845 )
Prodaja financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka i kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Stjecanje financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(419.725 )
(388.780 )
Primici od dividende
Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
(413.995 )
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Povećanje uzetih kredita
Otplata uzetih kredita
(430.491 )
(422.027 )
Otplata zakupa sukladno MSFI 16
(24.419 )
(18.682 )
Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti
(81.698 )
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca
Neto povećanje novca i ekvivalenata novca
Novac i ekvivalenti novca na početku godine
38
Novac i ekvivalenti novca na kraju izvještajnog razdoblja
38
Odvojeni izvještaj o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2021.
95
Odvojeni izvještaj o financijskom položaju
u '000 kn
Bilješke
31.12.2021.
31.12.2020.
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
5
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke
6
Krediti i potraživanja od banaka
7
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
8
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
9
Financijska imovina po amortiziranom trošku
10
Krediti i potraživanja od komitenata
11
Imovina namijenjena prodaji
12
Ulaganja u ovisna društva
13
Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe
14
Ulaganja u nekretnine
15
Nematerijalna imovina
16
Pretplaćeni porez na dobit
Ostala imovina
18
UKUPNO IMOVINA
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
19
Depoziti banaka
20
Depoziti komitenata
21
Uzeti krediti
22
Rezervacije za obveze i troškove
23
Neto odgođena porezna obveza
17
Obveza za porez na dobit
Ostale obveze
24
UKUPNO OBVEZE
KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital
25
Vlastite dionice
25
(477 )
(477 )
Rezerva za vlastite dionice
25
Zakonska rezerva
25
Ostale rezerve
25
Rezerva fer vrijednosti
25
Revalorizacijska rezerva
25
Zadržana dobit
25
UKUPNO KAPITAL I REZERVE
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
Odvojeni račun dobiti i gubitka
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
96
Odvojeni račun dobiti i gubitka
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Prihod od kamata i slični prihodi
26
Rashod od kamata i slični rashodi
27
(32.146 )
(48.229 )
Neto prihod od kamata
Prihod od naknada i provizija
28
Rashod od naknada i provizija
29
(290.100 )
(273.889 )
Neto prihod od naknada i provizija
Neto (gubici)/dobici od vrijednosnica
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
30
(16.369 )
Dobici od vrijednosnica koje se vrednuju kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
31a
Neto dobici od trgovanja stranim valutama
31b
Ostali prihodi iz poslovanja
32
Prihod od trgovanja i ostali prihodi
Prihod iz poslovanja
Opći i administrativni troškovi
33
(442.399 )
(433.877 )
Amortizacija
14,15,16
(67.020 )
(75.816 )
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i
potraživanja od komitenata i ostale imovine
34
(65.810 )
(121.364 )
Rezerviranja za obveze i troškove
23
(307 )
Troškovi poslovanja
(575.536 )
(572.147 )
DOBIT PRIJE POREZA
(Trošak)/ prihod od poreza na dobit
35
(43.568 )
(44.888 )
DOBIT ZA GODINU
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
97
Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
2021.
2020.
000 kn
000 kn
Dobit tekuće godine raspoređena:
202.107
182.062
Vlasnicima Društva
202.107
182.062
Zarada po dionici
99,86 kn
89,96 kn
Iz aktivnih i ukinutih dijelova poslovanja:
Osnovna (u HRK po dionici)
99,86 kn
89,96 kn
Razrijeđena (u HRK po dionici)
99,86 kn
89,96 kn
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
2021.
2020.
000 kn
000 kn
Neto dobit za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit
Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka
Revalorizacijske rezerve
(7.533 )
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti
(1.553 )
(6.402 )
Promjene u aktuarskim (gubicima)/dobicima
(3.219 )
Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti
reklasificirane
(1.612 )
(10.600 )
Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka
Nerealizirani gubitak od imovine koja se vrednuje kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(31.302 )
(56.213 )
Prodaja financijske imovine koja se vrednuje kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(32.521 )
Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane
(24.809 )
(71.938 )
Neto ostali sveobuhvatni gubitak za godinu, neto od poreza
(24.782 )
(82.538 )
Ukupna sveobuhvatna dobit
Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
98
Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Banka
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Rezerve za
vlastite dionice
Ostale rezerve
Rezerva za fer
vrijednost
Revalorizacijska
rezerva
Zadržana
dobit
Ukupno
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Stanje na dan 01. siječnja 2020. (prethodno
izvještavano)
(477 )
Prepravljanje
(24.739 )
Stanje na dan 01. siječnja 2020.
(477 )
Revalorizacijska rezerva
(7.533 )
(7.533 )
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer
vrijednosti
(6.402 )
(6.402 )
Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(56.213 )
(56.213 )
Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(32.521 )
(32.521 )
Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima
Odgođeni porez
Neto dobit za 2020.
Ukupna sveobuhvatna dobit za 2020. godinu
(76.514 )
(6.024 )
Raspodjela dobiti iz 2019.
- prijenos u zakonske i ostale rezerve
(71.887 )
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
(477 )
Stanje na dan 01. siječnja 2021.
(477 )
Revalorizacijska rezerva
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer
vrijednosti
(1.553 )
(1.553 )
Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(31.302 )
(31.302 )
Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima
(3.219 )
(3.219 )
Odgođeni porez
(1.612 )
Neto dobit za 2021.
Ukupna sveobuhvatna dobit za 2021. godinu
(29.580 )
Raspodjela dobiti iz 2020.
- prijenos u zakonske i ostale rezerve
(91.031 )
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
(477 )
Odvojeni izvještaj o novčanom toku
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
99
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije poreza
Usklađenja:
- amortizacija
14,15,16
- gubitak/(dobit) od tečajnih razlika
32
- neto gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i
ostale imovine
- (dobici)/gubici od rezerviranja za obveze i troškove
23
(58.910 )
- neto promjena financijske imovine po fer vrijednosti
30
(83.170 )
(82.104 )
- neto prihod od kamata
(524.111 )
(537.335 )
- prihod od dividendi
(2.044 )
(3.293 )
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Krediti i potraživanja od banaka
(4.727 )
(133.106 )
Obvezna pričuva kod HNB-a
(107.285 )
Financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
(46.059 )
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Krediti i potraživanja od komitenata
(1.481.336 )
Ostala imovina
(19.526 )
(7.854 )
Depoziti banaka
(69.619 )
Depoziti komitenata
Ostale obveze
(11.324 )
Naplaćena kamata
Plaćena kamata
(30.807 )
(31.426 )
Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja
Plaćeni porez na dobit
(430 )
Neto priljev novca iz poslovnih aktivnosti
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Neto kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine
(47.009 )
(28.845 )
Prodaja financijske imovine koja se vrednuje kroz račun dobiti i gubitka i
kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Stjecanje financijske imovine koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
(419.725 )
(388.780 )
Primici od dividendi
Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
(413.890 )
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Povećanje uzetih kredita
Otplata uzetih kredita
(430.567 )
(422.027 )
Otplata zakupa sukladno MSFI 16
(24.343 )
(18.682 )
Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti
(81.622 )
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca
Neto povećanje novca i ekvivalenata novca
Novac i ekvivalenti novca na početku godine
38
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine
38
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
100
Bilješke uz financijske izvještaje
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
dioničko društvo („Grupa“).
Banka kontrolira slijedeća ovisna društva koje čine HPB Grupu:
Industrija
Država
Vlasništvo na dan 31. prosinca 2021. godine
%
HPB Invest d.o.o.
Upravljanje
investicijskim
fondovima
Hrvatska
100,00
HPB-nekretnine d.o.o.
Promet
nekretnina i
graditeljstvo
Hrvatska
100,00
Pregled ulaganja u HPB ovisna društva prikazan je u bilješci 13., dok je osnova za konsolidaciju opisana u bilješci
1., točka e.
Ovi financijski izvještaji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane financijske izvještaje Banke kao što je definirano
MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“ i Međunarodnim računovodstvenim standardom 27 “Odvojeni
financijski izvještaji”.
Ovi financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave dana xx. ožujka 2022. godine za podnošenje Nadzornom
odboru.
Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo
gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda
financijskog izvještavanja, u opisu računovodstvenih politika Grupe, može se pozvati na pojedine Standarde, a
ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2021. godine.
Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su prema zakonskim zahtjevima i isključivo kao informacija opće naravi
i nisu namijenjeni ni jednoj točno određenoj svrsi ili transakciji. Stoga se korisnicima preporučuje da se u
donošenju bilo kakve odluke ne oslanjaju isključivo na njih te da prije donošenja odluke provedu druga ispitivanja.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
101
a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno Zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na banke u
Republici Hrvatskoj. Zakonska računovodstvena regulativa za banke u Republici Hrvatskoj temelji se na
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj Uniji (“MSFI”) i posebnim
bankovnim propisima usvojenim od Hrvatske Narodne banke (“HNB”).
U ovim financijskim izvještajima stanja na 31. prosinca 2021. godine nisu materijalno ne usklađena sa stanjima
utvrđenim prema MSFI-evima.
Osnovne razlike između Zakonske računovodstvene regulative primjenjive za banke u Republici Hrvatskoj i
zahtjeva za priznavanjem i mjerenjem po Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja su slijedeće.
• Suspendirana kamata predstavlja već obračunatu nenaplaćenu kamatu na aktivu za koju je prepoznato
pojedinačno umanjenje vrijednosti. Za dio izloženosti gdje je protek vremena od nastupanja statusa
neispunjenja obveza dulji od dvije godine, Banka i Grupa provode puni ispravak vrijednosti obračunate
nenaplaćene kamate na teret računa dobiti i gubitka, obustavljaju daljnji obračun u izvještaju o
financijskom položaju te kamatu vode u vanbilančnoj evidenciji, sve do trenutka dok dužnik ne izvrši
gotovinsku uplatu. Navedeno nije u skladu sa MSFI 9 „Financijski instrumenti“ koji zahtijevaju da se
prihod od kamata na financijsku imovinu, čija je vrijednost umanjena, obračunava koristeći metodu
efektivne kamatne stope
• Sukladno Odluci HNB-a o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka
koja je stupila na snagu 1. siječnja 2018. godine („Odluka o klasifikaciji izloženosti“), HNB propisuje
minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je
posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti
izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
• Sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti HNB propisuje minimalne faktore umanjenja i rokove naplate
pojedinih vrsta instrumenata osiguranja za potrebe procjene budućih novčanih tokova s osnove naplate
putem instrumenata osiguranja. Navedeni budući novčani tokovi mogu biti različiti od budućih novčanih
tokova izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
• Sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti HNB propisuje minimalno ukupno umanjenje izloženosti
rizičnih podskupina A-1 i A-2, a koje može biti različito od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih
u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
• Sukladno Odluci HNB-a o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne
institucije koja je stupila na snagu 31. ožujka 2010., HNB propisuje minimalne iznose koje je kreditna
institucija dužna rezervirati za sporove koji se vode protiv iste. Prema Odluci, kreditna institucija dužna
je sudski spor rasporediti u rizične skupine i ovisno o vjerojatnosti gubitka spora tome formirati
odgovarajuća rezerviranja. Međutim, u određenim okolnostima iznosi rezerviranja koje propisuje HNB
mogu se razlikovati od rezerviranja izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (MSFI).
Odluka HNB-a koja je na snagu stupila 1. siječnja 2020. godine utjecala je na izmjenu računovodstvenog okvira.
Sukladno članku 21 (2) Odluke o klasifikaciji plasmana u rizične kategorije i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka
HNB-a („Odluka“) ne propisuje se minimalno ukupno umanjenje izloženosti rizičnih podskupina A-1 i A-2, a koje
može biti različito od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI-evima. Banka je utvrdila da
druge gore navedene razlike u metodologiji i dalje postoje, ali da vrijednosti imovine i obveza na 31. prosinca
2021. ne odstupaju materijalno značajno od vrijednosti utvrđenih primjenom MSFI-eva (odstupanje na dan 31.
prosinca 2021. godine iznosi približno 15 milijuna kuna).
Osnovne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
102
b) Osnove za izradu izvještaja
Ovi izvještaji predstavljaju financijsko izvješće Banke i Grupe koje je opće namjene. Financijski izvještaji su bili
pripremljeni za izvještajno razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2021. godine.
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, derivativne financijske instrumente te
nekretnine i preuzetu imovinu, osim one za koju ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska
imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po revaloriziranom iznosu, amortiziranom ili
povijesnom trošku.
Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za
prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim
uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja.
Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine,
odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici. Radi mjerenja
i/ili objavljivanja fer vrijednosti u ovim odvojenim financijskim izvještajima, mjera fer vrijednost utvrđuje se na gore
navedeni način, izuzev kod plaćanja temeljenih na dionicama iz djelokruga MSFI-ja 2, najmova iz djelokruga
MSFI-a 16 i mjera koje su donekle slične fer vrijednosti, ali nisu fer vrijednost, kao što su neto prodajna/ostvariva
vrijednost iz MRS-a 2 ili vrijednost u uporabi iz MRS-a 36.
Nadalje, mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih
podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su
kako slijedi:
• Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu,
odnosno identične obveze i subjektu su dostupne na datum mjerenja.
• Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za predmetnu imovinu,
odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i
• Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi.
Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu
na primjenu politika te iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum pripreme
financijskih izvještaja, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se
temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim
okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za
prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se
rezultati mogu razlikovati od ovih procjena.
Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u
razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i
budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje.
Prosudbe rukovodstva kod primjene odgovarajućih standarda koji imaju značajan učinak na financijske izvještaje
i procjene sa rizikom značajnog usklađenja u narednoj godini, opisane su u bilješci 3.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
103
b) Osnove za izradu izvještaja (nastavak)
Novi standardi, tumačenja i promjene objavljenih standarda
(I) Novi i dopunjeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju
Računovodstvene politike primijenjene prilikom pripreme ovih financijskih informacija su konzistentne onima
primijenjenim prilikom pripreme godišnjih financijskih izvještaja Banke i Grupe na dan 31. prosinca 2020.
godine, osim usvajanja novih standarda primjenjivih od 1. siječnja 2021. godine. Banka i Grupa nisu ranije
usvojili niti jedan drugi standard, izmjenu ili interpretaciju koja je objavljena, ali nije još na snazi.
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za
Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija:
COVID-19 - Koncesije nakon 30. lipnja 2021. (Izmjene MSFI-ja 16) – produženo razdoblje primjene
izuzeća do 30. lipnja 2022. Godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
travnja 2021.);
Reforma referentne kamatne stope – faza 2 uvodi izmjene i dopune MSFI-ja 9, MRS-a 39, MSFI-a 7,
MSFI-a 4 i MSFI-a 16 i nije obvezno do godišnjih razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2021. godine.
Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim
izvještajima Grupe i Banke.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još
nisu na snazi
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih
standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji:
Godišnja poboljšanja MSFI iz ciklusa 2018.–2020 - na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan
ili nakon 1. siječnja 2022.);
MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (izmjena – Štetni ugovori – trošak
izvršenja ugovora): Izmjene definiraju koji troškovi trebaju biti uključeni u subjektovu procjenu štetnosti
ugovora (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.);
MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (izmjena - Prihodi prije namjeravane uporabe):Izmjenom se
zabranjuje smanjenje troškova nabave za ostvarene primitke prodanih učinaka proizvedenih pri
dovođenju postrojenja i opreme u radno stanje za namjeravanu uporabu. Umjesto dosadašnje prakse,
subjekt će priznati i prihode i rashode ostvarenih probnim radom kroz račun dobiti ili gubitka (na snazi
za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.);
MSFI 3 „Poslovne kombinacije“ - veza sa konceptualnim okvirom izvještavanja (na snazi za godišnje
periode koji počinju na ili nakon 1. siječnja 2022. godine);
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
104
b) Osnove za izradu izvještaja (nastavak)
Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj
uniji
MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za
Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih
standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana datum izdavanja izvještaja još nije donijela odluku (datumi
stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS):
MSFI 17 – Ugovori o osiguranju
MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja (izmjena – Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne)
MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI Izjava o praksi 2 (izmjena – Objavljivanje
računovodstvenih politika)
MRS 8 Računovodstvene politike, Promjene računovodstvenih procjena i pogreške (izmjena -
Definicija računovodstvenih procjena)
MRS 12 Porez na dobit (izmjena – Odgođeni porez koji se odnosi na imovinu i obveze koje proizlaze iz
jedne transakcije
Gore navedene izmjene su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.
godine.
Grupa očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do
značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe u razdoblju prve primjene standarda.
c) Funkcionalna i prezentacijska valuta
Financijski izvještaji Banke i Grupe prezentirani su u kunama (HRK ili kn) koja je funkcionalna valuta. Iznosi su
zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije navedeno drugačije).
d) Promjene u prezentiranju ili klasifikaciji stavki unutar financijskih izvještaja
Banka je u 2021. godini napravile reklasifikaciju u određenim pozicijama financijskih izvještaja vezano za
povijesna razdoblja. Stavka Rezervacije za zaposlenike reklasificirana je iz bilješke 24. Ostale obveze u bilješku
23. Rezervacije za obveze i troškove te stavka Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza prebačena je iz bilješke 32. Ostali prihodi iz poslovanja unutar bilješke 30. Neto
dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Efekti reklasifikacije prikazani su u nastavku:
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
105
Utjecaj na izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021.:
(u tisućama kuna)
Banka
Stavka
Stanje
31.12.2020.
Učinci
prepravljanja
Stanje
31.12.2020.
- prije
prepravljanja
- nakon
prepravljanja
OBVEZE
Rezervacije za obveze i troškove
- Rezervacije za zaposlenike
-
2.166
2.166
Ostale obveze
- Rezervacije za zaposlenike
2.166
(2.166)
-
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Neto dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
- Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza
-
(8.625)
(8.625)
Ostali prihodi iz poslovanja
- Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza
(8.625)
(8.625)
-
Grupa
OBVEZE
Rezervacije za obveze i troškove
- Rezervacije za zaposlenike
-
2.166
2.166
Ostale obveze
- Rezervacije za zaposlenike
2.166
(2.166)
-
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Neto dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
- Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza
-
8.625
(8.625)
Ostali prihodi iz poslovanja
- Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza
(8.625)
(8.625)
-
Banka je u 2020. godini napravila reklasifikaciju u određenim pozicijama financijskih izvještaja vezano za
povijesna razdoblja.
Evidentirana je preciznija raspodjela vrijednosti ulaganja na vlastitoj imovini između zemljišta i zgrade na lokaciji
Jurišićeva 4, Zagreb, sukladno procjenama neovisnog procjenitelja iz 2017. godine. Podjela između zemljišta i
zgrade na navedenoj lokaciji evidentirana je prije 2009. godine sukladno informacijama iz tadašnjih procjena
vrijednosti koje nisu imale tada propisane standarde za izradu. Banka je navedenu raspodjelu uskladila sa
procjenom iz 2017. godine s obzirom na donošenje Zakona o procjeni vrijednosti nekretnina i Pravilniku o
metodama procjene vrijednosti nekretnina iz 2015. godine. Efekti ispravka prikazani su u nastavku:
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
106
Utjecaj na izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2019.:
(u tisućama kuna)
Banka
Stavka
Stanje 31.12.2019.
Stanje 31.12.2019.
- prije prepravljanja
Učinci prepravljanja
- nakon prepravljanja
IMOVINA
Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe
- Zgrade i zemljišta
119.453
4.108
123.561
Neto odgođena porezna imovina
3.839
5.058
8.897
OBVEZE
Neto odgođena porezna obveza
-
5.798
5.798
KAPITAL I REZERVE
- Revalorizacijska rezerva
318.746
28.108
346.854
- Zadržana dobit
296.947
(24.739)
272.208
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Trošak amortizacije
- Zgrade i zemljišta
3.501
847
4.348
Grupa
IMOVINA
Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe
- Zgrade i zemljišta
131.232
4.108
135.340
Neto odgođena porezna imovina
3.839
5.058
8.897
OBVEZE
Neto odgođena porezna obveza
-
5.798
5.798
KAPITAL I REZERVE
- Revalorizacijska rezerva
314.658
28.108
342.766
- Zadržana dobit
307.542
(24.739)
282.803
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Trošak amortizacije
- Zgrade i zemljišta
3.415
847
4.262
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
107
e) Osnova za konsolidaciju
Financijski izvještaji prikazani su za Banku i Grupu. Financijski izvještaji Grupe sastoje se od konsolidiranih
financijskih izvještaja matičnog društva i njenih ovisnih društava nad kojima ima kontrolu: HPB Nekretnina d.o.o.,
društva za promet nekretninama i HPB Investa d.o.o., društva za upravljanje investicijskim fondovima. Sva ovisna
društva su u 100% - tnom vlasništvu matičnog društva, te su sva osnovana i sa sjedištem u Hrvatskoj.
Prilikom konsolidacije, imovina, obveze, kapital, prihodi i rashodi među članovima Grupe eliminiraju se u cijelosti.
Ovisna društva
Ovisna društva su sva društva kojima upravlja Banka. Ovisna društva se konsolidiraju, odnosno prestaju se
konsolidirati od trenutka u kojem Banka stekne, odnosno izgubi kontrolu nad njima. Prihodi i rashodi ovisnih
društava stečenih ili otuđenih tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o dobiti ili gubitku te ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti od datuma na koji je Banka stekla kontrolu do datuma prestanka kontrole. U odvojenim
financijskim izvještajima Banke, ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku stjecanja, umanjenom za
eventualno umanjenje vrijednosti.
Računovodstvene politike podružnica mijenjaju se prema potrebi, kako bi se osigurala usklađenost s politikama
Grupe.
Poslovne kombinacije
Metoda troška ulaganja koristi se za evidentiranje stjecanja ovisnih društava od strane Grupe. Trošak stjecanja
ovisnih društava mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih
obveza na datum razmjene. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim
kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o veličini manjinskog
interesa. Veći troškovi stjecanja od fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući
i nematerijalnu imovinu, rezultiraju nastankom goodwilla.
Ukoliko su troškovi stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovne stečenog ovisnog društva, razlika se priznaje
izravno u računu dobiti i gubitka.
Datum stjecanja definira se kao datum na koji stjecatelj dobiva kontrolu nad stečenikom.
Pravna pripajanja
U slučaju pravnih pripajanja društava u Grupi, primjenjuje se metoda udruživanja interesa, stanja društva koje
se pripaja prenosi se po neto knjigovodstvenim vrijednostima iz konsolidiranih financijskih izvještaja u društvo
koje je zakonski sljedbenik te prema tome nije potrebno provoditi usklade prijašnjih razdoblja.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
108
f) Prihod i rashod od kamata
Prihod i rashod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje za sve kamatonosne financijske
instrumente, uključujući one koji se mjere po amortiziranom trošku i one koji se mjere po fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit, primjenom metode efektivne kamatne stope.
Takav prihod i rashod se prikazuje kao prihod od kamata i sličan prihod ili rashod od kamata i slični troškovi u
računu dobiti i gubitka. Prihod i rashod od kamata također uključuje prihod i rashod od naknada i provizija na
kredite komitentima ili uzete kredite od banaka, premije ili amortizaciju diskonta i ostale razlike između početne
neto knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog instrumenta i njegove vrijednosti na datum
dospijeća, priznate metodom efektivne kamatne stope. Prihod i rashod od kamata na svu imovinu i obveze kojima
se trguje prikazan je kao kamatni prihod ili kamatni trošak.
Kod financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku, pri obračunu se efektivna kamatna stopa
primjenjuje na bruto knjigovodstvenu vrijednost, uz iznimku sljedećeg:
(a) kupljene ili stvorene financijske imovine umanjene za kreditne gubitke. Za takvu financijsku imovinu subjekt
na amortizirani trošak financijske imovine iz početnog priznavanja primjenjuje efektivnu kamatnu stopu
usklađenu za kreditni rizik;
(b) financijske imovine koja nije kupljena ni stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke, ali je
naknadno postala financijska imovina umanjena za kreditne gubitke. Za takvu financijsku imovinu subjekt u
sljedećim izvještajnim razdobljima na amortizirani trošak financijske imovine primjenjuje efektivnu kamatnu
stopu.
Modifikacija ugovorenih novčanih tokova
Ako se ugovorni novčani tokovi od financijske imovine ponovno dogovore ili izmijene na neki drugi način, pri
čemu takav ponovni dogovor ili promjena ne dovode do prestanka priznavanja te financijske imovine, Banka i
Grupa ponovno obračunavaju bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine i u računu dobiti i gubitka
priznaju promjenu dobiti ili gubitka. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine ponovno se obračunava
kao sadašnja vrijednost ponovno dogovorenih ili promijenjenih ugovornih novčanih tokova diskontiranih po
izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi financijske imovine (odnosno za kupljenu ili stvorenu financijsku imovinu
umanjenu za kreditne gubitke, po efektivnoj kamatnoj stopi usklađenoj za kreditni rizik) ili prema potrebi po
ispravljenoj efektivnoj kamatnoj stopi. Knjigovodstvena vrijednost promijenjene financijske imovine usklađuje se
za nastale troškove ili naknade, koji se amortiziraju tijekom preostalog razdoblja promijenjene financijske
imovine. U slučaju kada promjena uvjeta ili modifikacija ugovorenih novčanih tokova dovodi do prestanka
priznavanja postojeće financijske imovine, a istovremeno postoje elementi kreditnog umanjenja nove financijske
imovine znači da se radi o otkupljenoj ili izdanoj kreditno umanjenoj financijskoj imovini (tzv. POCI). Imovina
jedanput klasificirana u POCI kategoriju, ostaje u njoj svoj cijeli životni vijek.
g) Prihod i rashod od naknada i provizija
Prihod i rashod od naknada i provizija proizlazi iz financijskih usluga pruženih i primljenih uglavnom obuhvaća
naknade domaćeg i međunarodnog platnog prometa, izdavanja garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i
ostalih usluga Banke i Grupe. Prihodi i rashodi od naknada i provizija priznaju se u računu dobiti i gubitka po
obavljanju pojedine usluge. Naknade po kreditima za koje je vjerojatno da će biti povučeni se razgraničavaju
(zajedno s povezanim direktnim troškovima) i priznaju kao korekcija efektivne kamatne stope na kredit. Naknade
po kreditima za koje nije vjerojatno da će biti povučeni, priznaju se tijekom roka korištenja sredstava. Naknade
po sindiciranim kreditima priznaju se kao prihod kada je sindiciranje okončano i kada Banka i Grupa ne
zadržavaju niti jedan dio kreditnog paketa za sebe ili zadržava dio po istoj efektivnoj kamatnoj stopi kao i drugi
sudionici. Naknade za upravljanje portfeljem i ostale usluge savjetovanja i upravljanja priznaju se temeljem
predmetnog ugovora o obavljanju usluge.
Naknade za upravljanje ulaganjima koje se odnose na upravljanje investicijskim fondovima priznaju se kako
nastaju tijekom razdoblja pružanja usluge. Isti princip primjenjuje se za usluge skrbništva koje se kontinuirano
pružaju tijekom dužeg vremenskog razdoblja.
h) Prihod od dividendi
Prihod od dividendi od vlasničkih vrijednosnica priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka prava
na primitak dividende.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
109
i) Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i
vrijednosnica koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju nerealizirane i
realizirane dobitke i gubitke od derivativnih financijskih instrumenata, dužničkih vrijednosnica kojima se trguje te
ostalih financijskih instrumenata priznatih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
uključuju realizirane dobitke i gubitke od financijskih instrumenata koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit.
Financijska imovina koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit preispituje se na kraju
svakog izvještajnog razdoblja kako bi se utvrdilo postojanje pokazatelja o eventualnom umanjenju. Financijska
imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz da je na procijenjene buduće novčane tokove ulaganja utjecao
jedan događaj ili više njih nakon početnog priznavanja financijskog sredstva.
Kod vlasničkih udjela iz portfelja koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit , značajan ili
dugotrajniji pad fer vrijednosti vrijednosnog papira ispod njegove nabavne vrijednosti se smatra objektivnim
dokazom umanjenja.
Objektivan dokaz umanjenja može uključiti:
• značajne financijske poteškoće kod izdavatelja ili druge ugovorne strane, ili
• kršenje ugovora, primjerice kašnjenje u plaćanju ili neplaćanje kamata ili glavnice, ili
• izgledno pokretanje stečaja ili financijskog restrukturiranja kod dužnika, ili
• nestanak aktivnog tržišta za predmetnu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća.
Svako naknadno povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja, evidentira se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Vezano
za dužničke vrijednosne papire klasificirane na datum izvještaja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit,
umanjenja vrijednosti se mogu naknadno ukinuti u računu dobiti i gubitka ukoliko postoje dokazi da postoje
objektivni dokazi povećanja fer vrijednosti vezano za događaj koji je nastao nakon priznavanja umanjenja.
j) Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke
nastalih s osnove trgovanja spot transakcijama u stranim valutama.
k) Strane valute
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom tečaja na dan transakcije. Monetarna
imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan izvještaja preračunavaju se u kune po tečaju koji se
primjenjuje na dan pripreme financijskih izvještaja. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja priznaju se u
računu dobiti i gubitka. Nemonetarna imovina i obveze, denominirani u stranoj valuti koje se vode po fer
vrijednosti preračunavaju se u kune po tečaju na dan kada je njihova fer vrijednost utvrđena. Nemonetarna
imovina te stavke koje se mjere po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju koji se
primjenjuje na datum transakcije i vode se u domaćoj valuti, te se ponovno ne preračunavaju.
Fer vrijednost monetarne imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit nominirane u stranoj valuti
određuje se u valuti u kojoj je imovina nominirana i zatim preračunava po promptnom tečaju na kraju izvještajnog
razdoblja. Tečajne razlike nastale preračunavanjem i priznate u dobit i gubitak utvrđuju se na temelju
amortiziranog troška monetarnog sredstva. Ostale tečajne razlike iskazuju se u sklopu ostale sveobuhvatne
dobiti.
Službeni srednji tečaj na dan 31. prosinca 2021. bio je: 7,517174= 1 EUR; 6,643548= 1 USD; 7,248263= 1 CHF.
Službeni srednji tečaj na dan 31. prosinca 2020. bio je: 7,536898= 1 EUR; 6,139039= 1 USD; 6,948371= 1 CHF.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
110
l) Financijski instrumenti
i) Klasifikacija
Banka klasificira svu financijsku imovine temeljem poslovnih modela upravljanja imovinom, koja se mjeri kako
slijedi:
• Amortizirani trošak
• Fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (skraćeno FVOSD)
• Fer vrijednost kroz račun dobiti ili gubitka (skraćeno FVDG).
Financijske obveze, osim obveza temeljem zajma uz kamatne stope niže od tržišnih kamatnih stopa, financijskih
garancija i financijskih obveza određenih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, se mjere po amortiziranom
trošku.
Klasifikacija ovisi o namjeri zbog koje su financijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju financijskih
instrumenata prilikom početnog priznavanja.
Procjena poslovnih modela
Banka i Grupa određuju poslovne modele na način da oni najbolje reflektiraju upravljanje grupama financijske
imovine kako bi se postigla poslovna svrha.
Poslovni modeli Banke i Grupe se ne određuju na razini pojedinog instrumenta već na razini agregiranih grupa
financijske imovine.
Procjena poslovnog modela se temelji na razumno očekivanih scenarija. Ako se novčani tijekovi nakon inicijalnog
priznavanja realiziraju na način koji je drugačiji od inicijalno očekivanog, Banka i Grupa ne mijenjaju klasifikaciju
preostale financijske imovine koja se drži u tom poslovnom modelu, već ubuduće uključuje nove informacije u
procjenu novo odobrene ili kupljene financijske imovine.
Prema MSFI-u 9, Banka i Grupa klasificiraju svoju financijsku imovinu sukladno sljedećim poslovnim modelima:
• Poslovni model čiji je cilj držanje imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova
Financijskom imovinom koja se drži u okviru ovog poslovnog modela upravlja se radi ostvarenja novčanih tokova
prikupljanjem ugovornih plaćanja rijekom vijeka trajanja instrumenta. Banka i Grupa upravljaju imovinom u
portfelju radi prikupljanja određenih ugovornih novčanih tokova (umjesto upravljanja ukupnim prinosom portfelja
koji je ostvaren i držanjem i prodajom imovine).
• Poslovni model čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine
U okviru ovog poslovnog modela Banka i Grupa drže financijsku imovinu čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem
ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine. U okviru ovog poslovnog modela ključno rukovodeće
osoblje donosi odluku da se cilj poslovnog modela ostvaruje i prikupljanjem novčanih tokova i prodajom
financijske imovine. Jedan od ciljeva ovog poslovnog modela je upravljanje svakodnevnim potrebama
povezanima s likvidnošću radi održanja određenog profila prinosa od kamata ili kako bi trajanje financijske
imovine odgovaralo trajanju obveza koje se tom imovinom financiraju.
• Ostali poslovni modeli
Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ako se ne drži u okviru poslovnog modela
čiji je cilj držanje imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova ili u okviru poslovnog modela čiji se cilj
ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine. Poslovni model je koji za
posljedicu ima mjerenje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka onaj u okviru kojeg Banka i Grupa upravljaju
financijskom imovinom u cilju ostvarenja novčanih tokova prodajom imovine. Banka i Grupa donose odluku na
temelju fer vrijednosti imovine i upravljaju njome kako bi ostvarili te fer vrijednosti.
Sektor financijskih tržišta stječe različite oblike financijske imovine, pri čemu namjena za njihovo stjecanje nije
jednoznačna. U kontekstu primjene MSFI 9 model stjecanja financijske imovine te njihovo raspoređivanje po
poslovnim modelima bit će alocirano između Sektora financijskih tržišta te Ureda za upravljanje aktivom i
pasivom.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
111
l) Financijski instrumenti (nastavak)
i) Klasifikacija (nastavak)
Sektor financijskih tržišta prilikom odlučivanja o stjecanju financijske imovine istu može rasporediti u jedan od tri
poslovna modela kako ih definira MSFI 9. Internim aktom Sektor financijskih tržišta pobliže opisuje uvjete i način
stjecanja financijske imovine te njihovog raspoređivanja u pojedine kategorije sukladno odabranom poslovnom
modelu.
Odbor za upravljanje aktivom i pasivom na prijedlog Ureda za upravljanje aktivom i pasivom donosi odluke o
stjecanju financijske imovine u poslovnom modelu držanja radi naplate i prodaje. Ulaganja povezana s tim
poslovnim modelom će proizlaziti iz investiranja Banke u financijske instrumente s ciljem upravljanja likvidnosti
– generalna strategija. Transakcije povezane s navedenim poslovnim modelom provodi Sektor financijskih tržišta
po nalogu Ureda za upravljanje aktivom i pasivom. Banka raspoređuje financijske instrumente u ovom poslovnom
modelu prije svega sa ciljem održavanja regulatornih obveza i propisanih omjera ili rezervi likvidnosti u skladu sa
internim i eksternim limitima.
Test plaćanja glavnice i kamata (tzv. SPPI test)
Kao sljedeći korak kod procesa klasifikacije Banka i Grupa procjenjuju ugovorene uvjete financijske imovine kako
bi se zaključilo da li navedena imovina ima ugovorene novčane tokove koji su samo plaćanja glavnice i kamata
na nepodmireni iznos glavnice. Za potrebe primjene ovog testa, ''glavnica'' je fer vrijednost financijske imovine
pri početnom priznavanju međutim taj se iznos glavnice može mijenjati tijekom vijeka trajanja financijske imovine
(npr. U slučaju otplate glavnice). Kamata obuhvaća naknadu za vremensku vrijednost novca, za kreditni rizik
povezan s nepodmirenim iznosom glavnice tijekom određenog vremena te ostale osnovne rizike i troškove
zajma, kao i za profitnu maržu. Kako bi procijenila rezultat SPPI testa, Banka i Grupa primjenjuju procjenu i
uzimaju u obzir bitne faktore kao što je valuta financijske imovine.
Međutim, ukoliko ugovoreni novčani tokovi financijske imovine nisu samo plaćanja glavnice i kamata na
nepodmireni iznos glavnice, takva financijska imovina se naknadno mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka
Ova kategorija sadrži dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivativne
financijske instrumente) i financijski instrumenti koje je Uprava početno priznala po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka, ili koje se moraju priznavati po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka sukladno zahtjevima
MSFI-a 9 . Banka priznaje financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka kada se:
• imovinom i obvezama upravlja, vrednuje ili interno prikazuje na osnovi fer vrijednosti,
• priznavanjem eliminira ili značajno umanjuje računovodstvena neusklađenost koja bi u protivnom nastala, ili
• imovina i obveze sadrže ugrađeni derivativ koji značajno mijenja novčane tokove koji bi inače proizlazili iz
ugovora.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje vlasničke vrijednosnice, dužničke
vrijednosnice, udjele u investicijskim fondovima i derivativne financijske instrumente koji se drže radi trgovanja.
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja odnosi se na imovinu koja je kupljena ili izdana prvenstveno za
transakcije koje kratkoročno ostvaruju dobit.
Promjene u fer vrijednosti ove imovine priznaje se u neto prihodu od trgovanja.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
112
l) Financijski instrumenti (nastavak)
i) Klasifikacija (nastavak)
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Banka i Grupa mjere financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba uvjeta navedena u
nastavku:
• financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi
prikupljanja ugovornih novčanih tokova
• na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume, nastaju novčani tokovi koji su
samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Financijska imovina po amortiziranom trošku Banke i Grupe nastaje kada Banka i Grupa odobravaju novčana
sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju kredite i potraživanja od banaka,
kredite i potraživanja od komitenata, kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke i dužničke vrijednosnice.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Financijska imovina se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit samo ako su ispunjena oba uvjeta
u nastavku:
• financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih
novčanih tokova i prodajom financijske imovine
• na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo
plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Dobit ili gubitak po financijskih imovini koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit priznaju se
u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, uz iznimku dobiti ili gubitaka od umanjenja vrijednosti i dobiti i gubitaka od tečajnih
razlika, sve do prestanka priznavanja financijske imovine ili njezine reklasifikacije. Ako se financijska imovina
prestane priznavati, kumulativna dobit ili gubici prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificiraju se
iz vlasničkog kapitala u račun dobiti kao reklasifikacijsko usklađenje.
Kamate izračunane metodom efektivne kamate priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit obuhvaća dužničke vrijednosnice.
Ulaganja u vlasničke vrijednosnice koje se ne drže radi trgovanja i koja nisu nepredviđeni iznosi koje je Banka
priznala u okviru poslovnog spajanja sukladno MSFI-ju 3, Banka može pri početnom priznavanju neopozivo
razvrstati u portfelj financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Ovakav izbor moguć je
za svako zasebno ulaganje. Naknadne promjene fer vrijednosti bit će dio ostale sveobuhvatne dobiti bez
mogućnosti recikliranja u računu dobiti i gubitka.
Za ove vlasničke vrijednosnice Banka će u računu dobiti i gubitka priznati dividende od ulaganja ako je utvrđeno
pravo Banke na isplatu dividendi, ako je vjerojatno da će Banka ostvariti ekonomske koristi povezane s
dividendom i ako se njihov iznos može pouzdano izmjeriti.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje nisu raspoređene po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka.
ii) Priznavanje i prestanak priznavanja
Kupnja i prodaja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske
imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku i financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit priznaju se na datum podmirenja.
Banka i Grupa prestaju priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) isključivo kada isteknu ugovorna
prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili kada prenesu ili izgube kontrolu nad ugovornim
pravima te financijske imovine.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
113
l) Financijski instrumenti (nastavak)
ii) Priznavanje i prestanak priznavanja (nastavak)
Navedeno se događa kada Banka i Grupa suštinski prenesu sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni
subjekt ili kada su prava ostvarena, dospjela ili predana. Pri prestanku priznavanja financijske imovine u cijelosti,
razlika između knjigovodstvene vrijednosti (određene na datum prestanka priznavanja) i primljene naknade
priznaje se u računu dobiti i gubitka.
Banka i Grupa prestaju priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. Kada su ispunjene ili
podmirene, odnosno kada su poništene ili su istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze značajno promijene,
Banka i Grupa će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.
Realizirani gubici i dobici od prodaje financijskih instrumenata izračunavaju se primjenom metode prosječnog
ponderiranog troška.
iii) Početno i naknadno mjerenje
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji su
izravno povezani sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijskih obveza.
Nakon početnog priznavanja, Banka i Grupa vrednuju financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti
i gubitka, financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku i financijske imovine koja se mjeri po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Instrumenti koji nemaju kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu te
čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi, početno se priznaju po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuju
primjenom internih modela utvrđivanja fer vrijednosti.
Krediti i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća te financijske obveze koje nisu klasificirane po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku.
iv) Određivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata
Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj cijeni.
Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument, ili ako se, zbog bilo kojeg drugog razloga, fer vrijednost
ne može pouzdano utvrditi na temelju tržišne cijene, Banka utvrđuje fer vrijednost korištenjem internog modela
procjene fer vrijednosti. Takav model podrazumijeva korištenje cijena koje su postignute na zadnjoj obavljenoj
transakciji sličnog financijskog instrumenta te analizi diskontiranih novčanih tokova, maksimalno koristeći tržišne
pokazatelje te minimalno se oslanjajući na specifičnosti subjekta. Tamo gdje su korištene tehnike diskontiranja
novčanih tokova, procijenjeni novčani tokovi su temeljeni na najboljoj procjeni poslovodstva pri čemu je diskontna
stopa tržišna stopa.
Fer vrijednost derivativnih instrumenata kojima se ne trguje procjenjuje se temeljem iznosa primitaka ili izdataka
koje bi Banka i Grupa imale u slučaju prodaje ugovora na datum pripreme financijskih izvještaja, uzimajući u
obzir trenutne tržišne uvjete, vlastiti kreditni rizik te kreditnu sposobnost druge ugovorne strane.
v) Reklasifikacija
Reklasifikacije financijske imovine dozvoljene su samo i isključivo ako subjekt mijenja svoj poslovni model
upravljanja financijskom imovinom. Banka ne reklasificira financijske obveze.
Premještanje između kategorija zavisi od toga u koju je kategoriju financijski instrument početno raspoređen.
Ako Banka reklasificira imovinu, reklasifikacija se primjenjuje od datuma reklasifikacije. Banka ne prepravlja
prethodno priznatu dobit, gubitke (uključujući dobit ili gubitke uslijed umanjenja vrijednosti) ni kamate.
Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po amortiziranom trošku u kategoriju mjerenja
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, njezina fer vrijednost mjeri se na datum reklasifikacije. Sva dobit ili
gubici nastali kao razlika između prethodno amortiziranog troška financijske imovine i fer vrijednosti priznaju se
u računu dobiti i gubitka.
Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u
kategoriju mjerenja po amortiziranom trošku, njezina fer vrijednost na datum reklasifikacije postaje njezina nova
bruto knjigovodstvena vrijednost.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
114
l) Financijski instrumenti (nastavak)
v) Reklasifikacija (nastavak)
Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po amortiziranom trošku u kategoriju mjerenja
po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, njezina fer vrijednost mjeri se na datum reklasifikacije. Sva
dobit ili gubici nastali kao razlika između prethodno amortiziranog troška financijske imovine i fer vrijednosti
priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Efektivna kamatna stopa i mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka ne
usklađuju se zbog reklasifikacije.
Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit u kategoriju mjerenja po amortiziranom trošku, financijska se imovina reklasificira po njezinoj fer vrijednosti
na datum reklasifikacije. Međutim, kumulativna dobit ili gubici prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
brišu se iz vlasničkog kapitala i usklađuju s fer vrijednosti financijske imovine na datum reklasifikacije. Slijedom
toga, financijska se imovina mjeri na datum reklasifikacije kao da je uvijek mjerena po amortiziranom trošku. To
usklađenje utječe na ostalu sveobuhvatnu dobit, ali ne utječe na račun dobiti i gubitka te stoga nije
reklasifikacijsko usklađenje. Efektivna kamatna stopa i mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka ne usklađuju se
zbog reklasifikacije.
Ako subjekt reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u
kategoriju mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, financijska se imovina i dalje mjeri po fer
vrijednosti.
Ako subjekt reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit u kategoriju mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijska se imovina i dalje mjeri po fer
vrijednosti. Kumulativna dobit ili gubici prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificiraju se iz
vlasničkog kapitala u račun dobiti i gubitka kao reklasifikacijsko usklađenje na datum reklasifikacije.
Novac i ekvivalenti novca
Novac i ekvivalenti novca uključuju novac u blagajni, novac kod Hrvatske narodne banke, plasmane kod drugih
banaka s originalnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće te instrumente u postupku prijeboja i namire.
m) Specifični financijski instrumenti
Derivativni financijski instrumenti
Banka i Grupa koriste derivativne financijske instrumente kako bi ekonomski zaštitila svoju izloženost tečajnom
riziku te riziku promjene kamatnih stopa koji proizlaze iz poslovnih, financijskih te ulagačkih aktivnosti. U skladu
sa svojom politikom ulaganja, Banka i Grupa ne drže niti izdaje derivativne financijske instrumente u svrhu
špekulativnog trgovanja. Računovodstvo zaštite nije se primjenjivalo. Sukladno tome, svi derivativni instrumenti
klasificirani su kao financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Derivativni financijski instrumenti uključuju devizne ugovore, terminske ugovore, ročnice i ostale financijske
derivative te se inicijalno priznaju po fer vrijednosti koja predstavlja plaćeni iznos za stjecanje instrumenta,
umanjen za transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, derivativi se vrednuju po fer vrijednosti. Fer
vrijednost se utvrđuje na temelju kotirane tržišne cijene ili, ukoliko je prikladnije, diskontiranog novčanog toka.
Svi derivativni instrumenti iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, te kao obveze ako
je njihova fer vrijednost negativna.
Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna
komponenta naziva ugrađeni derivativ. Osim kada nije u suprotnosti sa zahtjevima HNB-a, kada ekonomske
karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po
sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ
i klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u
računu dobiti i gubitka, osim ako se fer vrijednosti ne mogu pouzdano mjeriti.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
115
m) Specifični financijski instrumenti (nastavak)
Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice
Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice koje Banka i Grupa posjeduju u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti
klasificirani su po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit, te se vrednuju po fer vrijednosti. Trezorski zapisi te dužničke vrijednosnice za koje Banka
ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća, klasificirani su kao imovina koja se vrednuje po amortiziranom
trošku.
Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove
Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove klasificiraju se po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka ili kao imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Plasmani bankama
Plasmani bankama su klasificirani kao krediti i potraživanja te se vrednuju po amortiziranom trošku umanjenom
za umanjenja vrijednosti.
Krediti komitentima
Krediti komitentima prikazani su neto od gubitaka od umanjenja vrijednosti i preostalog nerazgraničenog dijela
naknade zaračunate prilikom odobrenja kredita. Kupljeni krediti koje Banka i Grupa imaju namjeru i mogućnost
držati do dospijeća klasificiraju se kao imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku.
U skladu s odredbama HNB-a, amortizacija diskonta od umanjenja vrijednosti uključuje se u gubitke od
umanjenja vrijednosti.
Ulaganja u ovisna društva
U odvojenim financijskim izvještajima Banke, ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku ulaganja.
Uzeti krediti
Kamatonosni uzeti krediti inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za pripadajuće transakcijske
troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortiziranom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih
za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u računu dobiti i gubitka tijekom
razdoblja trajanja kredita kao kamata. Iznos se naknadno umanjuje za nerazgraničeni dio naknade plaćene
prilikom odobrenja kredita.
Ugovori s pravom reotkupa i povezane transakcije
Banka i Grupa ulaze u ugovore o ponovnoj kupnji/(prodaji) suštinski istih ulaganja ili povezane transakcije prodaje
uz reotkup na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Izdaci temeljem tih ugovora priznaju se kao dani
krediti bankama ili komitentima. Također se evidentira da su kupljena potraživanja osigurana odgovarajućim
vrijednosnicama iz ugovora o reotkupu. Ulaganja prodana temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u
izvještaju o financijskom položaju i iskazuju u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku
imovinu po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti, kako je prikladno. Primici od prodaje ulaganja prikazuju se
kao obveze prema bankama ili komitentima.
Razlika između iznosa koji se plaća kod prodaje i iznosa koji se plaća kod reotkupa razgraničava se kroz
razdoblje transakcije i uključuje u prihod ili rashod od kamata.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
116
n) Porez na dobit
Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti tekućeg razdoblja. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti
prije poreza iskazane u računu dobiti i gubitka te izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke
prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni
odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na kraju izvještajnog
razdoblja na snazi.
Odgođeni porezi priznaju se temeljem razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza iskazanih u
financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti. Odgođene
porezne obveze općenito se priznaju po svim privremenim oporezivim razlikama, a odgođena porezna imovina
priznaje se do visine vjerojatnog iznosa oporezive dobiti raspoložive za korištenje odbitnih privremenih razlika i
prenesenog poreznog gubitka. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako
privremena razlika proizlazi iz prvog knjiženja ostale imovine i ostalih obveza (osim u slučaju poslovnog spajanja)
iz transakcije koja ne utječe ni na oporezivu niti na knjigovodstvenu dobit.
Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u
ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je Banka u mogućnosti
utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj
budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim
ulaganjima i udjelima se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju
i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj
budućnosti.
Knjigovodstvena vrijednost odgođene porezne imovine provjerava se na kraju svakog izvještajnog razdoblja i
umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će biti raspoloživ kao dostatna oporeziva dobit koja bi omogućila
povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se
očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze, odnosno realizacije sredstva a
na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi ili u postupku
donošenja.
Utvrđivanje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi
proizašle iz načina na koji Banka i Grupa na kraju izvještajnog razdoblja očekuju ostvariti povrat knjigovodstvenog
iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza.
Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji
Banka očekuje, na datum izvještaja o financijskom položaju, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti
imovine i obveza.
Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugoročna imovina i/ili obveze u
izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerojatno da
će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum izvještaja, Banka i Grupa ponovno procjenjuju
nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne
imovine.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
117
o) Nekretnine i oprema
Nekretnine i oprema su materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga ili druge
administrativne svrhe.
Priznavanje i mjerenje
Nakon početnog priznavanja kao imovine, nekretnine se iskazuju po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer
vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju i kasnije akumulirane gubitke
od umanjenja. Revalorizacija se provodi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje
od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum pripreme financijskih izvještaja. Fer vrijednost
nekretnine utvrđena je od strane neovisnog sudskog procjenitelja.
Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada se iskazuje u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti,
izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo iz revalorizacije istog sredstva koje je prethodno priznato u
dobit i gubitak, u kom slučaju se povećanje odobrava u dobit i gubitak do iznosa prethodno iskazanog smanjenja.
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti dobit i gubitak u iznosu
razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva.
Amortizacija se priznaje u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka
upotrebe dijelova nekretnine i opreme. Zemljišta se ne amortiziraju.
Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku:
2021.
2020.
Građevinski objekti
40 godina
40 godina
Računala
3 godine
3 godine
Namještaj i oprema
2-4 godine
2-4 godine
Motorna vozila
5 godina
5 godina
Ostala imovina*
10 godina
10 godina
*Ostala imovina odnosi se na uređaje za klimatizaciju i grijanje
Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se na dan pripreme financijskih izvještaja.
Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost
imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka.
p) Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju ulaganja Banke u nekretnine s namjerom prodaje istih i/ili zarade od
najamnine. Ulaganja u nekretnine inicijalno su iskazana po trošku nabave, uključujući transakcijske troškove.
Sva ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost takve imovine procjenjuje se godišnje
temeljeno na procjeni neovisnog procjenitelja, te se eventualni dobit ili gubitak koji proizlaze iz promjene fer
vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaju u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali. Ulaganje u
nekretnine prestaje se priznavati prilikom otuđenja ili kad se ulaganje u nekretnine trajno povuče iz uporabe i od
njegovog se otuđenja ne očekuju ikoje buduće gospodarske koristi.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
118
q) Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina vodi se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti.
Trošak proizašao iz aktivnosti razvoja priznaje se kao nematerijalna imovina ukoliko su ispunjeni svi zahtjevi
sukladno MRS-u 38 “Nematerijalna imovina”.
Banka i Grupa kapitaliziraju interne troškove djelatnika povezanih s projektima, uz uvjet da su ispunjeni zahtjevi
sukladno MRS-u 38. Korisni vijek tako razvijene nematerijalne imovine će odgovarati procijenjenom vremenu
korištenja te očekivanom trajanju pritjecanja budućih ekonomskih koristi povezanih s tim osnovnim sredstvom.
Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne
imovine. Troškovi održavanja nematerijalne imovine priznaju se kao trošak po nastanku.
Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se na dan pripreme financijskih izvještaja.
Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost
imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka.
Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se po linearnoj metodi tijekom procijenjenog korisnog vijeka
imovine kao što slijedi:
2021.
2020.
Ulaganja na tuđoj imovini
4-10 godina*
4-10 godina*
Software
3-10 godina
3-10 godina
Licence
3-10 godina
3-10 godina
*Ulaganja na tuđoj imovini amortiziraju se na period trajanja najma, prosječni period amortizacije je 5-7 godina.
r) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Vrijednost imovine smatra se umanjenom ako njezina knjigovodstvena vrijednost premašuje njezinu
nadoknadivu vrijednost. Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac je njezina fer vrijednost
umanjenja za troškove prodaje ili njezina vrijednost pri uporabi, ovisno o tome što je više. Za potrebe određivanja
umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najmanje jedinice čiji se novčani tokovi mogu zasebno identificirati
(“jedinice koje stvaraju novac”). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih
novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske
vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu ili za jedinicu koja generira novac.
Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum pripreme
financijskih izvještaja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od
umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive
vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost
koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.
s) Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Banka i Grupa početno priznaju (klasificiraju) dugotrajnu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji ako će njezina
vrijednost biti nadoknađena prodajom, umjesto njezinim korištenjem u svrhu obavljanja poslovnih aktivnosti
putem troška amortizacije. Takva imovina se prije inicijalne klasifikacije mjeri po fer vrijednosti sukladno
primjenjivim standardima za vrstu imovine, umanjeno za troškove prodaje.
Naknadno mjerenje imovine namijenjene za prodaju provodi se po nižoj vrijednosti između trenutne
knjigovodstvene vrijednosti i fer tržišne vrijednosti umanjene za troškove prodaje.
Ukoliko nastupe događaji koji mogu produžiti razdoblje za dovršenje prodaje isto ne isključuje imovinu od
klasificiranja imovine kao namijenjene prodaji ukoliko su se dogodile okolnosti izvan kontrole Banke i Grupe i ako
postoje dokazi da će Banka i Grupa i nadalje u skladu s planiranim nastaviti prodaju iste.
Banka i Grupa ne provode amortizaciju dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao imovina namijenjena
prodaji. Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Banka i Grupa
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
119
s)Dugotrajna imovina namijenjena prodaji (nastavak)
priznaju u računu dobiti i gubitka. Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine
priznati će se u računu dobiti i gubitka u trenutku prodaje.
Ukoliko se utvrdi da dugotrajna imovina klasificirana kao imovina namijenjena prodaji ne udovoljava kriterijima
početnog priznavanja Banka i Grupa prestaju priznavati navedenu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji.
Banka i Grupa prestaju priznavati imovinu namijenjenu prodaji i u slučaju da takvu imovinu proda. Dobitak ili
gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti i gubitka.
t) Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja
Banka i Grupa će materijalnu imovinu preuzetu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja početno priznati kao
Ulaganja u nekretnine u skladu s MRS-om 40 „Ulaganja u nekretnine“ te vrednovati kako je opisano u dijelu
Ulaganje u nekretnine. U slučaju da će preuzeta imovina biti namijenjena prodaji, te zadovoljava kriterije
relevantnog standarda MSFI-ja 5 „Dugotrajna imovina namijenjena prodaji“ imovina će biti priznata i vrednovana
kao dugotrajna materijalna imovina namijenjena prodaji.
Samo iznimno, ako se utvrdi da preuzeta imovina može koristiti obavljanju vlastitih poslovnih aktivnosti Banke i
Grupe, može se pri stjecanju donijeti odluka o upotrebi iste i tretmanu u skladu s MRS-om 16 „Nekretnine,
postrojenja i oprema“, kako je opisano u dijelu materijalna imovina.
Kod početnog priznavanja imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja troškom nabave smatrat će se niži
iznos između neto knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine pri čemu se ovršenu imovinu ili imovinu
primljenu u svrhu plaćanja duga i fer vrijednosti preuzete imovine umanjene za troškove prodaje.
u) Rezervacije za obveze i troškove
Rezervacije se priznaju kad Banka i Grupa ima sadašnju obvezu kao posljedicu prošlih događaja i ako je
vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze te ako se
iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezervacije se također izdvajaju za izvanbilančne izloženosti kreditnom
riziku na skupnoj osnovi.
Iznos procijenjenih rezervacija za obveze i troškove predstavlja najbolju procjenu izdataka potrebnih za
podmirivanje sadašnjih obveza na datum izvještaja. Dostatnost rezervacija se utvrđuje temeljem uvida u
pojedinačne stavke, nedavnih ostvarenih gubitaka, postojećih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika
različitih kategorija transakcija, kao i drugih relevantnih čimbenika.
Rezervacije se ukidaju samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako odljev ekonomskih
koristi za podmirenje obveza više nije vjerojatan, rezervacija se ukida.
v) Najmovi
Ugovor je, ili sadrži, najam ako prenosi pravo kontrole nad upotrebom identificirane imovine tijekom određenog
razdoblja u zamjenu za određenu naknadu. Za takve ugovore Banka priznaje pravo na upotrebu imovine i obvezu
po najmu.
Najam kod kojeg Banka i Grupa kao davatelj najma zadržavaju suštinski sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo
uključuje se u materijalnu i nematerijalnu imovinu po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju.
Prihod od najma imovine u operativnom najmu priznaje se u računu dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom
trajanja najma. Početne troškove koji su direktno povezani sa sklapanjem ugovora o poslovnom najmu Banka
vremenski razgraničava i priznaje kao rashod na isti način kao i prihode od najma. Banka za vrijeme trajanja
poslovnog najma provodi amortizaciju i testiranje umanjenja iznajmljene imovine na način na koji provodi
amortizaciju za istu vrstu imovine koja je u vlasništvu Banke.
Kod ugovora o najmu gdje je banka najmoprimac, Banka mjeri obvezu po najmu po sadašnjoj vrijednosti budućih
novčanih tokova plaćanja najma, uz diskont primjenom inkrementalne kamatne stope primatelja najma na datum
početnog priznavanja. Obveza po najmu se priznaje u ugovorenoj valuti.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
120
v) Najmovi (nastavak)
S druge strane, Banka kao najmoprimac priznaje Imovinu s pravom upotrebe (Right of Use Asset - RoU) na
datum početnog priznavanja ugovora o najmu kojim se mjeri ta Imovina s pravom upotrebe u iznosu koji je jednak
obvezi po najmu uz usklađenje za bilo koji iznos unaprijed plaćenih ili obračunatih plaćanja najma koji se odnose
na taj najam priznat u izvješću o financijskom položaju neposredno prije datuma početnog priznavanja. Imovina
s pravom upotrebe priznaje se u funkcionalnoj valuti subjekta i amortizira linearno tijekom vijeka trajanja ugovora
o najmu.
Nakon početnog priznavanja, obveza najma povećava se za obračunatu kamatu i umanjuje za izvršena plaćanja.
Banka koristi opcionalnu primjenu zahtjeva iz MSFI 16 „Najmovi“ (tj. priznavanje obveze po najmu i imovine s
pravom upotrebe) u sljedećim slučajevima:
• Kratkoročni najam; i
• Najam u kojem je unajmljena imovina niže vrijednosti.
U ovim slučajevima plaćanja najma povezana s takvim najmom priznaju se kao rashod na proporcionalnoj osnovi
tijekom razdoblja najma.
Banka je odlučila primijeniti izuzeće imovine male vrijednosti i identificirala je, temeljeno na mišljenju Odbora za
međunarodne računovodstvene standarde (IASB) sadržanog u Osnovama za zaključke, prag vrijednosti od USD
5.000 (vrijednost nove imovine koja se daje u najam).
Banka je odlučila primijeniti izuzeće i na najmove nematerijalne imovine.
PDV je izuzet iz obračuna imovine s pravom upotrebe i obveze po najmu.
Obveza po najmu mjeri se diskontiranjem budućih novčanih tokova plaćanja najma (koji nisu plaćeni na taj
datum), služeći se implicitnom kamatnom stopom za najam, ako se ona može odmah utvrditi. U protivnom, Banka
upotrebljava svoju inkrementalnu kamatnu stopu.
Inkrementalna kamatna stopa predstavlja kamatnu stopu koju bi primatelj najma trebao platiti kod posudbe:
• potrebnih sredstava za stjecanje imovine slične vrijednosti;
• tijekom sličnog razdoblja;
• sa sličnim kolateralom;
• u sličnom gospodarskom okruženju.
Banka informacije o najmovima u kojima je najmoprimac objavljuje zasebno u financijskim izvještajima što
uključuje sljedeće iznose:
(a) iznos amortizacije za imovinu s pravom uporabe prema razredu odnosne imovine;
(b) kamatne rashode po obvezi po najmu;
(c) troškove povezane s kratkoročnim najmovima; (ti troškovi ne moraju uključivati troškove povezane s
najmovima čije je razdoblje najma mjesec dana ili kraće);
(d) troškove povezane s najmovima imovine niske vrijednosti.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
121
w) Primanja zaposlenih
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
Banka i Grupa uplaćuju doprinose u obvezne mirovinske fondove prema obvezanoj ugovornoj osnovi. Banka i
Grupa nemaju drugih obveza plaćanja nakon uplate doprinosa. Doprinosi se priznaju kao trošak priznat kao
primanja zaposlenih u razdoblju u kojem nastaju.
Rezervacije za otpremnine i jubilarne nagrade
Prilikom obračuna rezervacija za otpremnine i jubilarne nagrade, Banka i Grupa diskontiraju očekivane buduće
novčane tokove koji se odnose na obveze, koristeći diskontne stope koje, prema mišljenju poslovodstva, najbolje
predstavljaju vrijednost novca. Aktuarski dobici ili gubici priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, a trošak
kamate i trošak tekućeg rada priznaju se u računu dobiti i gubitka.
x) Dionički kapital i rezerve
Dionički kapital i rezerve
Dionički kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Iznos naknade plaćene za reotkup upisanog
kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje kapitala i rezervi te se klasificira kao
vlastite dionice.
Dividende
Dividende se priznaju kao obveza unutar razdoblja u kojem su objavljene.
Zadržana dobit
Dobit za godinu, zadržana nakon raspodjele, prenosi se u rezerve, u skladu s odlukom Glavne skupštine.
Gubitak razdoblja tereti akumuliranu zadržanu dobit. Eventualni preostali gubitak raspoređuje se sukladno
regulativi primjenjivoj na trgovačka društva u RH.
Zarada po dionici
Banka prikazuje zaradu ili gubitak po dionici na svoje redovne dionice. Zarada ili gubitak po dionici se računa
dijeleći pripadajuću neto dobit ili gubitak redovnim dioničarima Banke sa prosječnim brojem redovnih dionica
tijekom razdoblja.
y) Izvanbilančne preuzete i potencijalne obveze
U okviru redovnog poslovanja Banka i Grupa sklapaju ugovore kojima preuzimaju izvanbilančne kreditne obveze
i koje vodi u izvanbilančnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvaćaju garancije, akreditive i neiskorištene okvirne
kredite. Banka i Grupa navedene preuzete financijske obveze iskazuju u izvještaj o financijskom položaju ako i
kad iste postanu plative.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
122
z) Poslovi u ime i za račun trećih osoba
Banka i Grupa upravljaju sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva. Ti iznosi ne predstavljaju
imovinu Banke i Grupe te su isključeni iz izvještaja o financijskom položaju. Za pružene usluge Banka i Grupa
obračunavaju naknadu koja se razgraničava u računu dobiti i gubitka.
Ovisno društvo Banke također upravlja sa šest otvorenih investicijskih fondova sa javnom ponudom: (kratkoročni
obveznički: HPB Kratkoročni obveznički kunski fond, HPB Kratkoročni obveznički eurski fond, obveznički: HPB
Obveznički fond, mješoviti: HPB Global fond, HPB Bond plus fond i dionički fond: HPB Dionički fond).
Imovina investicijskih fondova kojima upravlja ovisno društvo nije dio konsolidiranih financijskih izvješća Grupe.
Ulaganje matičnog društva u investicijske fondove od strane matičnog društva vrednuje se po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka.
aa) Izvještavanje po segmentu
Segment je jedinstvena komponenta Grupe i Banke čija je djelatnost ponuda proizvoda ili usluga (poslovni
segment) kojima ostvaruje ekonomske koristi ili troškove, što uključuje i transakcije s ostalim dijelovima Grupe i
Banke. Grupa u ovim financijskim izvještajima nije primjenjivala interne transferne cijene pri određivanju
uspješnosti segmenata, što je alat koji primjenjuje u upravljačkom izvještavanju.
Grupa je identificirala četiri glavna segmenta: bankarstvo s pravnim osobama – koje se dijeli na dva podsegmenta
(poslovanje s velikim poduzećima i javnim sektorom, poslovanje s malim i srednjim poduzećima), bankarstvo s
fizičkim osobama, poslovanje na financijskim tržištima (uključujući riznicu i investicijsko bankarstvo sa
skrbništvom) te izravno bankarstvo. Opis poslovnih segmenata i njihov financijski pregled prikazan je u Bilješci
4. ovih financijskih izvještaja.
Poslovanje Grupe, ukupna imovina, kao i većina klijenata smješteni su u Hrvatskoj.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
123
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA
U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi za
prepoznavanje, mjerenje i upravljanje rizicima u cilju očuvanja kapitala. Najznačajnije vrste financijskih rizika
kojima je Banka izložena su kreditni rizik, likvidnosni rizik, kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u
knjizi pozicija kojima se ne trguje, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik
promjene kamatnih stopa i cijena financijskih instrumenata.
Na razini Banke postoji cjeloviti sustav upravljanja rizicima definiran internim aktima i postavljenim limitima za
Banci prihvatljive razine rizika i nadgledanjem njihove implementacije. Limiti su u pravilu postavljeni u odnosu na
iznos priznatog kapitala te se primjenjuju na sve vrste rizika. Pored navedenog, Banka utvrđuje limite za
potencijalne gubitke mjerene Value-at-Risk tehnikama za izloženost tržišnom riziku.
Odgovornost za uspostavljenje okvira za upravljanje rizicima Banke u nadležnosti je Uprave Banke koja ovlasti
za upravljanje rizicima prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Kreditni odbor i Odbor za upravljanje
operativnim rizikom.
2.1 Kreditni rizik
Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te kroz aktivnosti garantno
dokumentarnih poslova.
Rizik da druga ugovorna strana neće izvršiti svoje obveze po financijskim instrumentima kontinuirano se prati.
Kako bi upravljala razinom kreditnog rizika, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost svojih klijenata, a kako bi
umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja.
Na datum pripreme financijskih izvještaja, izloženost Banke kreditnom riziku derivativnih financijskih
instrumenata koji se priznaju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka predstavlja pozitivna fer vrijednost tih
instrumenata prikazanu u izvještaju o financijskom položaju. Nominalni iznosi objavljeni u bilješkama uz
financijske izvještaje ne predstavljaju iznose koji će biti razmijenjeni između stranaka u derivativnim
transakcijama niti se njima mjeri izloženost Banke kreditnom ili tržišnim rizicima. Iznosi koji će biti razmijenjeni
temelje se na uvjetima derivativnih ugovora.
Primarna izloženost Banke kreditnom riziku proizlazi iz kredita i potraživanja od komitenata. Iznos kreditne
izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica predstavlja knjigovodstvenu vrijednost imovine u
bilanci. Nadalje, Banka je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama, kroz obveze po neiskorištenim
odobrenim kreditima i izdanim garancijama, kao što je prikazano u bilješci 39.
Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana te naknadno praćenje i nadzor odnosno
procjenu nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih umanjenja vrijednosti i
rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima odnosno izvanbilančnim obvezama i izvještavanje Uprave
Banke.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
124
U postupku ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se sljedeće:
• dužnikova kreditna sposobnost,
• dužnikova urednost u podmirivanju obveza,
• kvaliteta instrumenata osiguranja.
U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera da li postoje elementi koji mogu ukazivati na
pogoršanje financijskog položaja klijenta, izloženost klijenta valutnom riziku ili povećanje rizika uslijed smanjenja
vrijednosti instrumenta osiguranja.
2.1.1. Klasifikacija plasmana u rizične skupine
Banka klasificira plasmane u rizične skupine sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu
utvrđivanja kreditnih gubitaka.
Tako Banka plasmane koji u skladu s Odlukom nisu u statusu neispunjenja obveza klasificira u rizičnu skupinu
A. U skladu s odredbama MSFI 9 Banka osim toga raspoređuje u rizičnu podskupinu A-1 plasmane za koje je
utvrđeno da se nakon početnog priznavanja kreditni rizik pojedine dužnikove izloženosti nije znatno povećao, te
u rizičnu podskupinu A-2 plasmane za koje je utvrđeno da se nakon početnog priznavanja kreditni rizik pojedine
dužnikove izloženosti znatno povećao. Banka za takve izloženosti provodi odgovarajuća umanjenja vrijednosti i
rezerviranje izloženosti u iznosu jednakom očekivanim kreditnim gubicima u dvanaestomjesečnom razdoblju za
rizičnu podskupinu A-1, odnosno očekivanim kreditnim gubicima tijekom vijeka trajanja za rizičnu podskupinu A-
2. Plasmane za koje procijeni da su djelomično nadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu B i to ovisno o
postotku gubitka: u rizičnu skupinu B-1 (plasmane za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa glavnice
plasmana), u rizičnu skupinu B-2 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% iznosa glavnice
plasmana), u rizičnu skupinu B-3 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa
glavnice plasmana). Plasmane za koje procijeni da su u potpunosti nenadoknadivi Banka klasificira u rizičnu
skupinu C.
2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana
Procjenu umanjenja vrijednosti plasmana Banka i Grupa temelji na Međunarodnom standardu financijskog
izvješćivanja 9 (MSFI 9) pri čemu analizira kvantitativne i kvalitativne informacije.
Analiza kreditnog rizika sveobuhvatna je i temelji se na višestrukim pokazateljima, npr. je li određeni pokazatelj
važan te može li se njegova važnost usporediti s ostalim pokazateljima ovisi o vrsti proizvoda, obilježjima
financijskih instrumenata, dužniku i sl. Međutim, neke pokazatelje nije moguće utvrditi na razini pojedinih
instrumenata te u tom slučaju Banka procjenjuje pokazatelje za odgovarajuće dijelove portfelja financijskih
instrumenata.
Nadalje, analiza kreditne kvalitete predviđa za svaki datum izvješćivanja usporedbu kreditne kvalitete
financijskog instrumenta u trenutku vrednovanja i u trenutku početnog priznavanja ili stjecanja, a sve kako bi se
utvrdilo jesu li ispunjeni kriteriji za klasifikaciju u ''Stupanj 2''.
Banka razlikuje kriterije kako bi označila značajno povećanje kreditnog rizika sukladno različitim portfeljima
izloženosti:
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
125
2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)
a) Portfelj izloženosti prema stanovništvu
o Postojanje dospjelog duga preko 30 dana
o Blokada klijenta duže od 10 dana
o Izloženost pripada dužniku kod kojega su utvrđeni signali ranog upozorenja
o Odobrena prihodujuća restrukturirana izloženost
b) Portfelj izloženosti prema pravnim osobama
o Postojanje dospjelog duga preko 30 dana
o Blokada klijenta duže od 10 dana
o Smanjenje financijske pozicije
o Izloženost pripada dužniku kod kojega su utvrđeni signali ranog upozorenja
o Odobrena prihodujuća restrukturirana izloženost
c) Portfelj izloženosti prema središnjim državama i bankovnim financijskim institucijama
o Promjena (pad) kreditnog rejtinga klijenta
Isto tako, pri procjeni očekivanih gubitaka važan element jest uključivanje budućih čimbenika kroz
makroekonomske scenarije.
Ključni podaci za mjerenje očekivanog kreditnog gubitka su sljedeće varijable:
o vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza (PD)
o gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD)
o izloženost u trenutku neispunjavanja obveze (EAD).
Očekivani kreditni gubici za izloženosti (ECL) u ''Stupanj 1'' računaju se kao umnožak 12-mjesečnog PD-a,
LGD-a i EAD-a.
Očekivani kreditni gubici za izloženosti (ECL) u ''Stupanj 2'', odnosno cjeloživotni očekivani kreditni gubici
računaju se kao umnožak cjeloživotnog PD-a, LGD-a i EAD-a diskontiranog na izvještajni datum.
U 2021. godini su razvijeni i implementirani novi PD modeli na razini klijenta za segment stanovništva i
poduzetnika. PD model za poduzetnike je usvojen Odlukom Uprave u lipnju, a PD model za segment
stanovništva u prosincu 2021. godine.
Pri izračunu cjeloživotnog PD-a za segment stanovništva i poduzetnika Banka rizični parametar PD modelira
temeljem tranzicijskih matrica. Vrijednost cjeloživotnog PD-a predstavlja kumulativna vrijednost graničnih
vrijednosti rizičnog parametra PD ovisno o tenoru izloženosti. Za izloženosti prema financijskim institucijama i
središnjim državama koristi se pristup temeljen na vanjskom investicijskom rejtingu.
Rizični parametar LGD modelira se temeljem analize transakcija sa statusom neispunjenja obveza za izloženosti
prema pravnim i fizičkim osobama. Modeliranje rizičnog parametra LGD za izloženosti prema središnjim
državama i financijskim institucijama temeljen je na povijesnim stopama naplate objavljenim od strane kreditnih
rejting agencija.
Obzirom na kriterije koje primjenjuje pri procjeni nadoknadivog iznosa plasmana, Banka plasmane dijeli na
plasmane koji pripadaju portfelju malih kredita i plasmane koji ne pripadaju portfelju malih kredita.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
126
2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)
Plasmani koji pripadaju portfelju malih kredita su ukupni plasmani i izvanbilančne obveze prema jednom dužniku
ili grupi povezanih osoba čije je ukupno stanje u bruto iznosu (bez umanjenja za iznos ispravka vrijednosti
odnosno rezerviranja) na dan procjene manje od 1.000.000,00 kuna.
Modeliranje rizičnog parametra EAD, odnosno izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjavanja obveza
ovisi o načinu otplate. Izračun izloženosti u trenutku nastanaka statusa neispunjenja obveza generira se na
mjesečnoj razini te sumira na godišnjoj gdje je to potrebno.
Prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka za izvanbilančne stavke primjenjuje se konverzijski faktor 1.
Na pojedinačnoj osnovi
Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji ne pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi na pojedinačnoj
osnovi temeljem sljedećih kriterija:
• kreditna sposobnosti dužnika,
• dužnikova urednost u podmirivanju obveza i
• kvaliteta instrumenata osiguranja potraživanja.
U tom smislu Banka uzimaj u obzir utvrđeni kreditni rang dužnika odnosno drugih osoba u kreditnom poslu
(jamaca, sudužnika i dr.), broj dana kašnjenja u podmirivanju obveza te vrstu i procijenjenu vrijednost raspoloživih
instrumenta osiguranja. Uzimajući to u obzir kao i sve druge dostupne podatke i informacije, uključujući i
indikatore povećanog kreditnog rizika, Banka provodi procjenu nadoknadivosti plasmana procjenjujući očekivane
kreditne gubitke, odnosno buduće novčane tokove po plasmanu, koje diskontira i stavlja u odnos sa
knjigovodstvenim iznosom plasmana, utvrđujući na taj način visinu potrebnih ispravaka vrijednosti plasmana.
Pritom Banka uvažava odredbe propisane Odlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu
utvrđivanja kreditnih gubitaka Hrvatske narodne banke vezano uz postupanje sa restrukturiranim plasmanima,
plasmanima čija naplata se temelji na realizaciji instrumenata osiguranja, plasmanima koji nisu osigurani
adekvatnim instrumentima osiguranja te odredbe vezano uz prihvatljivost instrumenata osiguranja i primjerenu
visinu faktora umanjenja njihove vrijednosti.
Od početka 2021. godine Banka sukladno regulatornim odredbama (sadržane u Odluci o izmjenama i dopunama
Odluke o provedbi Uredbe (EU) br. 575/2013 u dijelu vrednovanja imovine i izvanbilančnih stavki te izračunavanja
regulatornoga kapitala i kapitalnih zahtjeva i Smjernicama o promjeni definicije statusa neispunjenja obveza na
temelju članka 178. Uredbe (EU) br. 575 / 2013) primjenjuje pragove materijalnosti od 750 HRK za stanovništvo
i 3.750 HRK za ne-stanovništvo, uz relativni prag od 1% za sve segmente.
Dodatno Banka je u srpnju 2021. uvela izmjene u prepoznavanju statusa neispunjavanja obveza za stanovništvo
gdje je prepoznavanje podigla sa razine proizvoda na razinu klijenta.
Na skupnoj osnovi
Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi u pravilu na skupnoj
osnovi temeljem urednosti u podmirivanju obveza dužnika po plasmanu. Pritom se iznos sadašnje vrijednosti
budućih novčanih tokova po plasmanima procjenjuje tako da se umanji glavnica plasmana, ovisno o vrsti
plasmana i evidentiranom broju dana kašnjenja u podmirivanju obveza dužnika.
Tablica u nastavku pokazuje klasifikaciju plasmana u rizične skupine te raspodjelu pripadajućih ispravaka
vrijednosti u postotnom iznosu od bruto glavnice.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
127
2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)
Grupa
%
Krediti i
potraživanja
od komitenata
Ispravak
vrijednosti
Krediti i
potraživanja
od banaka
Ispravak
vrijednosti
Financijska
ulaganja koja
se vrednuju po
amortiziranom
trošku
Ispravak
vrijednosti
Depoziti kod
HNB-a
Ispravak
vrijednosti
Potraživanja
po naknadama
Ispravak
vrijednosti
2021.
Stupanj 1
78,35
8,76
99,83
66,76
-
-
100,00
-
51,52
1,86
Stupanj 2
8,08
7,00
-
-
100,00
100,00
-
-
2,92
-
Stupanj 3
13,56
84,24
0,17
33,24
-
-
-
-
45,56
98,14
%
Krediti i
potraživanja
od komitenata
Ispravak
vrijednosti
Krediti i
potraživanja
od banaka
Ispravak
vrijednosti
Financijska
ulaganja koja
se vrednuju
po
amortiziranom
trošku
Ispravak
vrijednosti
Depoziti kod
HNB-a
Ispravak
vrijednosti
Potraživanja
po naknadama
Ispravak
vrijednosti
2020.
Stupanj 1
82,27
10,88
99,87
65,76
56,96
22,74
100,00
-
51,17
1,46
Stupanj 2
4,68
5,09
-
-
-
-
-
-
3,65
-
Stupanj 3
13,05
84,03
0,13
34,24
43,04
77,26
-
-
45,19
98,54
Banka
%
Krediti i
potraživanja od
komitenata
Ispravak
vrijednosti
Krediti i
potraživanja od
banaka
Ispravak
vrijednosti
Financijska
ulaganja koja
se vrednuju po
amortiziranom
trošku
Ispravak
vrijednosti
Depoziti kod
HNB-a
Ispravak
vrijednosti
Potraživanja po
naknadama
Ispravak
vrijednosti
2021.
Stupanj 1
78,35
8,76
99,83
66,76
-
-
100,00
-
48,90
1,83
Stupanj 2
8,08
7,00
-
-
100,00
100,00
-
-
3,08
-
Stupanj 3
13,56
84,24
0,17
33,24
-
-
-
-
48,02
98,17
%
Krediti i
potraživanja od
komitenata
Ispravak
vrijednosti
Krediti i
potraživanja od
banaka
Ispravak
vrijednosti
Financijska
ulaganja koja
se vrednuju po
amortiziranom
trošku
Ispravak
vrijednosti
Depoziti kod
HNB-a
Ispravak
vrijednosti
Potraživanja po
naknadama
Ispravak
vrijednosti
2020.
Stupanj 1
81,92
8,53
99,80
59,01
57,89
34,63
100,00
-
47,90
-
Stupanj 2
4,82
4,36
-
-
9,38
15,64
-
-
5,26
-
Stupanj 3
13,05
84,03
0,13
34,24
43,04
77,26
-
-
47,21
98,54
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
128
Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolaterala
U sljedećoj tablici je predstavljena maksimalna izloženost Banke i Grupe kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2021.
godine i 31. prosinca 2020. godine, ne uzimajući u obzir uzete kolaterale kao instrumente osiguranja. Izloženost
predstavljena u tablici zasnovana je na neto izloženosti nakon umanjenja za ispravke vrijednosti odnosno rezerviranja.
Maksimalna izloženost
Bilješka
Grupa Banka
2021.
2020.
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Žiro račun kod HNB-a i banaka
5
6.192.555
3.684.942
6.192.515
3.684.902
Obvezna pričuva kod HNB-a
6
1.326.442
1.219.157
1.326.442
1.219.157
Krediti i potraživanja od banaka
7
289.837
379.399
289.837
379.399
Ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom
trošku
10
453
1.975
453
1.975
Krediti i potraživanja od komitenata
11
14.251.800
14.722.770
14.251.800
14.722.770
Potraživanja po naknadama
18
11.840
11.995
10.560
10.937
Izvanbilančne potencijalne obveze
39
2.676.993
2.330.948
2.676.993
2.330.948
Neiskorišteni okvirni krediti
2.176.448
1.932.285
2.176.448
1.932.285
Garancije
490.658
388.819
490.658
388.819
Ostale potencijalne obveze
9.888
9.844
9.888
9.844
Ukupna kreditna izloženost
24.749.920
22.351.186
24.748.600
22.350.087
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
129
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku
Grupa
2021.
Krediti i
potraživanja od
komitenata
Krediti i
potraživanja od
banaka
Financijska
imovina koja se
vrednuje po
amortiziranom
trošku
Depoziti kod
HNB-a
Potraživanja po
naknadama
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Stupanj 1
12.383.527
290.841
-
5.680.727
11.056
Stupanj 2
1.277.553
-
459
-
627
Stupanj 3
2.143.783
500
-
-
9.776
Ukupno bruto plasmani
15.804.863
291.341
459
5.680.727
21.459
Očekivani gubici
(1.308.291)
(500)
-
-
(9.440)
Očekivani gubici na
skupnoj osnovi
(244.773)
(1.004)
(5)
-
(179)
Ukupno očekivani gubici
(1.553.064)
(1.504)
(5)
-
(9.619)
Ukupno
14.251.800
289.837
453
5.680.727
11.840
Kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) u 2021. godini za Grupu i Banku iznosi 153.660
tisuća kuna.
2020.
Krediti i
potraživanja od
komitenata
Krediti i
potraživanja od
banaka
Financijska
imovina koja se
vrednuje po
amortiziranom
trošku
Depoziti kod
HNB-a
Potraživanja po
naknadama
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Stupanj 1
13.412.293
380.360
1.191
3.465.642
10.965
Stupanj 2
763.210
-
-
-
782
Stupanj 3
2.128.229
500
900
-
9.684
Ukupno bruto plasmani
16.303.732
380.860
2.092
3.465.642
21.431
Očekivani gubici
(1.328.426)
(500)
(90)
-
(9.296)
Očekivani gubici na
skupnoj osnovi
(252.537)
(960)
(26)
-
(140)
Ukupno očekivani gubici
(1.580.962)
(1.460)
(116)
-
(9.436)
Ukupno
14.722.770
379.399
1.975
3.465.642
11.995
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
130
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
Banka
2021.
Krediti i
potraživanja
od komitenata
Krediti i
potraživanja
od banaka
Financijska
imovina koja
se vrednuje po
amortiziranom
trošku
Depoziti kod
HNB-a
Potraživanja
po naknadama
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Stupanj 1
12.383.527
290.841
-
5.680.727
9.955
Stupanj 2
1.277.553
-
459
-
627
Stupanj 3
2.143.783
500
-
-
9.776
Ukupno bruto plasmani
15.804.863
291.341
459
5.680.727
20.358
Očekivani gubici
(1.308.291)
(500)
-
-
(9.619)
Očekivani gubici na skupnoj
osnovi
(244.773)
(1.004)
(5)
-
(179)
Ukupno očekivani gubici
(1.553.064)
(1.504)
(5)
-
(9.798)
Ukupno
14.251.800
289.837
453
5.680.727
10.560
Kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) u 2021. godini za Grupu i Banku iznosi 153.660
tisuća kuna.
2020.
Krediti i
potraživanja
od komitenata
Krediti i
potraživanja
od banaka
Financijska
imovina koja
se vrednuje po
amortiziranom
trošku
Depoziti kod
HNB-a
Potraživanja
po naknadama
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
'000 kn
Stupanj 1
13.412.293
380.360
1.191
3.465.642
10.047
Stupanj 2
763.210
-
-
-
782
Stupanj 3
2.128.229
500
900
-
9.684
Ukupno bruto plasmani
16.303.732
380.860
2.092
3.465.642
20.513
Očekivani gubici
(1.328.426)
(500)
(90)
-
(9.436)
Očekivani gubici na skupnoj
osnovi
(252.537)
(960)
(26)
-
(140)
Ukupno očekivani gubici
(1.580.962)
(1.460)
(116)
-
(9.576)
Ukupno
14.722.770
379.399
1.975
3.465.642
10.937
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
131
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
Sukladno važećim aktima, Banka za osiguranje plasmana koriste uobičajene kolaterale; bankarske garancije, garancije
HAMAG-a ili drugih pravnih osoba, mjenice sa avalom banke, zalog (fiducij) na nekretninama i pokretninama, police
osiguranja, zalog (fiducij) na dionicama, obveznicama, komercijalnim zapisima, udjelima u otvorenim investicijskim
fondovima, ustup potraživanja (cesije) trgovačkih društava i ministarstava (država), zalog na koncesiji i industrijskom i
intelektualnom vlasništvu, te uobičajene operativne instrumente osiguranja; mjenice i zadužnice.
Vrijednost kolaterala revidira se sukladno internim aktima koji su u skladu s dobrom poslovnom praksom odnosno
kretanjima na tržištu, kao i s Odlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka.
Iskazana vrijednost kolaterala u tablici niže odnosi se na evidentiranu vrijednost kolaterala na temelju procjene
ovlaštenih procjenitelja bez umanjenja za korektivne faktore, a umanjenu za terete upisane prije Banke i ograničenu
na iznos izloženosti koju osigurava.
Banka
Vrsta imovine
Vrsta kolaterala
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Krediti i potraživanja
od komitenata
Depoziti
76.668
87.493
Dužnički vrijednosni papiri
-
28.264
Garancije i jamstva RH
2.288.253
2.035.886
Nekretnine neposlovne namjene
4.031.315
3.643.135
Nekretnine poslovne namjene
1.534.826
1.779.371
Pokretnine (oprema, zalihe, vozila, brodovi….)
201.549
212.055
Udjeli u vlasničkim vrijednosnim papirima i fondovima
77.352
101.454
Zemljišta
252.880
233.352
Ukupno
8.462.843
8.121.010
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
132
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
Pregled starosne strukture dospjelih i nedospjelih potraživanja po bruto glavnici zajmova prema danima kašnjenja dan
je u nastavku:
Grupa u '000 kn
Ukupno
Nedospjela
izloženost
kreditnom
riziku
Od toga
dospjelo
1-30 dana
Od toga
dospjelo
31-60 dana
Od toga
dospjelo
61-90 dana
Od toga
dospjelo
91-180
dana
Od toga
dospjelo
180 dana i
više
31. prosinca 2021.
Država
3.432.439
3.428.402
4.038
-
-
-
-
Ostale pravne
osobe
3.948.535
3.087.858
188.064
131
-
1.498
670.984
Stanovništvo
8.423.889
7.823.825
7.185
2.444
2.369
7.949
580.118
Ukupno
15.804.864
14.340.086
199.287
2.574
2.369
9.447
1.251.101
31. prosinca 2020.
Država
4.003.232
3.997.277
5.946
-
-
-
9
Ostale pravne
osobe
4.322.249
3.534.704
24.191
4.343
78
1.524
757.409
Stanovništvo
7.978.251
7.439.481
9.413
4.041
2.809
4.567
517.940
Ukupno
16.303.732
14.971.462
39.550
8.385
2.887
6.091
1.275.358
Banka u '000 kn
Ukupno
Nedospjela
izloženost
kreditnom
riziku
Od toga
dospjelo
1-30 dana
Od toga
dospjelo
31-60 dana
Od toga
dospjelo
61-90 dana
Od toga
dospjelo
91-180
dana
Od toga
dospjelo
180 dana i
više
31. prosinca 2021.
Država
3.432.439
3.428.402
4.038
-
-
-
-
Ostale pravne
osobe
3.948.535
3.087.858
188.064
131
-
1.498
670.984
Stanovništvo
8.423.889
7.823.825
7.185
2.444
2.369
7.949
580.118
Ukupno
15.804.864
14.340.086
199.287
2.574
2.369
9.447
1.251.101
31. prosinca 2020.
Država
4.003.232
3.997.277
5.946
-
-
-
9
Ostale pravne
osobe
4.322.249
3.534.704
24.191
4.343
78
1.524
757.409
Stanovništvo
7.978.251
7.439.481
9.413
4.041
2.809
4.567
517.940
Ukupno
16.303.732
14.971.462
39.550
8.385
2.887
6.091
1.275.358
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
133
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
Bruto iznos potpuno nadoknadivih plasmana, kod kojih nije utvrđeno kašnjenje u plaćanju dulje od 90 dana i ne provodi
se umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi na datum pripreme financijskih izvještaja, te pokrivenost
odgovarajućim kolateralom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako
slijedi:
(a) Stupanj 1 - očekivani kreditni gubici u 12 mjeseci (rizična skupina A1)
Grupa
2021.
'000 kn
Državne jedinice
Trgovačka društva
Stambeni krediti
Hipotekarni krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali krediti
Ukupno krediti i
potraživanja od
komitenata
Krediti i
potraživanja od
banaka
Financijska
imovina po
amortiziranom
trošku dospijeća
Depoziti kod
HNB-a
Potraživanja po
naknadama
Bruto plasmani
3.376.744
1.844.432
4.090.787
44.432
106.088
2.921.044
12.383.527
290.841
-
5.680.727
11.056
Ukupno
očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
(37.108)
(20.269)
(44.955)
(488)
(1.166)
(32.100)
(136.085)
(1.004)
-
0
(179)
Neto plasmani
3.339.636
1.824.163
4.045.832
43.944
104.922
2.888.944
12.247.442
289.837
-
5.680.727
10.877
Vrijednost
kolaterala
1.346.725
1.328.347
3.695.384
41.963
88
150.146
6.562.653
-
-
-
-
% pokrivenosti
kolateralom
40,33
72,82
91,34
95,49
0,08
5,20
53,58
-
-
-
-
Grupa
2020.
'000 kn
Državne jedinice
Trgovačka društva
Stambeni krediti
Hipotekarni krediti
Krediti po kreditnim
karticama
Ostali krediti
Ukupno krediti i
potraživanja od
komitenata
Krediti i
potraživanja od
banaka
Financijska
imovina po
amortiziranom
trošku dospijeća
Depoziti kod
HNB-a
Potraživanja po
naknadama
Bruto plasmani
3.900.645
2.438.584
3.636.781
36.589
115.622
3.284.072
13.412.293
380.360
1.191
3.465.642
10.965
Ukupno
očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
(50.029)
(31.277)
(46.645)
(469)
(1.483)
(42.121)
(172.023)
(960)
(26)
-
(140)
Neto plasmani
3.850.616
2.407.307
3.590.136
36.120
114.139
3.241.951
13.240.270
379.399
1.165
3.465.642
10.825
Vrijednost
kolaterala
1.415.781
1.616.974
3.301.924
35.643
31
237.156
6.607.509
-
-
-
-
% pokrivenosti
kolateralom
36,77
67,17
91,97
98,68
0,03
7,32
49,90
-
-
-
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
134
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
(a) Stupanj 1 - očekivani kreditni gubici u 12 mjeseci (rizična skupina A1)
Banka
2021.
'000 kn
Državne jedinice
Trgovačka društva
Stambeni krediti
Hipotekarni krediti
Krediti po kreditnim
karticama
Ostali krediti
Ukupno krediti i
potraživanja od
komitenata
Krediti i potraživanja
od banaka
Financijska imovina
po amortiziranom
trošku dospijeća
Depoziti kod HNB
-a
Potraživanja po
naknadama
Bruto plasmani
3.376.744
1.844.432
4.090.787
44.432
106.088
2.921.044
12.383.527
290.841
-
5.680.727
9.955
Ukupno očekivani
gubici na
skupnoj osnovi
(37.108)
(20.269)
(44.955)
(488)
(1.166)
(32.100)
(136.085)
(1.004)
-
-
(179)
Neto plasmani
3.339.636
1.824.163
4.045.832
43.944
104.922
2.888.944
12.247.442
289.837
-
5.680.727
9.776
Vrijednost
kolaterala
1.346.725
1.328.347
3.695.384
41.963
88
150.146
6.562.653
-
-
-
-
% pokrivenosti
kolateralom
40,33
72,82
91,34
95,49
-
5,20
53,58
-
-
-
-
Banka
2020.
'000 kn
Državne jedinice
Trgovačka društva
Stambeni krediti
Hipotekarni krediti
Krediti po kreditnim
karticama
Ostali krediti
Ukupno krediti i
potraživanja od
komitenata
Krediti i potraživanja
od banaka
Financijska imovina
po amortiziranom
trošku dospijeća
Depoziti kod HNB
-a
Potraživanja po
naknadama
Bruto plasmani
3.900.645
2.438.584
3.636.781
36.589
115.622
3.284.072
13.412.293
380.360
1.191
3.465.642
10.047
Ukupno očekivani
gubici na
skupnoj osnovi
(50.029)
(31.277)
(46.645)
(469)
(1.483)
(42.121)
(172.023)
(960)
(26)
-
(140)
Neto plasmani
3.850.616
2.407.307
3.590.136
36.120
114.139
3.241.951
13.240.270
379.399
1.165
3.465.642
9.907
Vrijednost
kolaterala
1.415.781
1.616.974
3.301.924
35.643
31
237.156
6.607.509
-
-
-
-
% pokrivenosti
kolateralom
36,77
67,17
91,97
98,68
-
7,32
49,90
-
-
-
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
135
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
(b) Stupanj 2 –očekivani kreditni gubici tijekom vijeka trajanja (rizična skupina A2)
Bruto iznosi takvih plasmana i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti,
iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi:
Grupa
2021.
'000 kn
Državne
jedinice
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarni
krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Financijska
imovina koja
se drži do
dospijeća
Potraživanja
po
naknadama
Bruto zajmovi
5.931
905.760
117.085
3.267
8.323
237.187
1.277.553
459
627
Ukupno
očekivani
gubici na
skupnoj osnovi
(505)
(77.057)
(9.961)
(278)
(708)
(20.179)
(108.687)
(5)
-
Neto zajmovi
5.426
828.703
107.124
2.989
7.615
217.008
1.168.865
453
627
Vrijednost
kolaterala
-
718.811
114.152
3.238
-
21.569
857.770
-
-
% pokrivenosti
kolateralom
-
86,74
106,56
108,33
-
9,94
73,38
-
-
Grupa
2020.
'000 kn
Državne
jedinice
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarn
i krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Potraživanja
po
naknadama
Bruto zajmovi
9.861
480.302
55.684
1.102
3.257
213.004
763.210
782
Ukupno očekivani
gubici na skupnoj
osnovi
(1.040)
(50.669)
(5.874)
(116)
(344)
(22.470)
(80.513)
-
Neto zajmovi
8.821
429.633
49.810
986
2.913
190.534
682.697
782
Vrijednost
kolaterala
-
396.591
53.390
1.031
-
46.924
497.936
-
% pokrivenosti
kolateralom
-
92,31
107,19
104,59
-
24,63
72,94
-
Banka
2021.
'000 kn
Državne
jedinice
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarni
krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Financijska
imovina koja
se drži do
dospijeća
Potraživanja
po
naknadama
Bruto zajmovi
5.931
905.760
117.085
3.267
8.323
237.187
1.277.553
459
627
Ukupno
očekivani
gubici na
skupnoj osnovi
(505)
(77.057)
(9.961)
(278)
(708)
(20.179)
(108.687)
(5)
-
Neto zajmovi
5.426
828.703
107.124
2.989
7.615
217.008
1.168.865
453
627
Vrijednost
kolaterala
-
718.811
114.152
3.238
-
21.569
857.770
-
-
% pokrivenosti
kolateralom
-
86,74
106,56
108,33
-
9,94
73,38
-
-
Banka
2020.
'000 kn
Državne
jedinice
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarn
i krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Potraživanja
po
naknadama
Bruto zajmovi
9.861
480.302
55.684
1.102
3.257
213.004
763.210
782
Ukupno očekivani
gubici na skupnoj
osnovi
(1.040)
(50.669)
(5.874)
(116)
(344)
(22.470)
(80.513)
-
Neto zajmovi
8.821
429.633
49.810
986
2.913
190.534
682.697
782
Vrijednost
kolaterala
-
396.591
53.390
1.031
-
46.924
497.936
-
% pokrivenosti
kolateralom
-
92,31
107,19
104,59
-
24,63
72,94
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
136
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
(b) Stupanj 3 – status neispunjenja obveza (rizična skupina B i C)
Tablice u nastavku prikazuju iznos kredita s umanjenjima vrijednosti na pojedinačnoj i skupnoj osnovi, kao i
pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti iskazano u postotnom iznosu u
odnosu na neto plasmane je kako slijedi:
Grupa
2021.
'000 kn
Krediti komitentima
Krediti i
potraživanja
od banaka
Financijska
imovina po
amortizirano
m trošku
Potraživanja
po
naknadama
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekar
ni krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Bruto
plasmani
1.346.277
72.122
79.343
20.948
625.094
2.143.784
500
-
9.776
Ukupno
očekivani
gubici
(724.156)
(18.258)
(71.481)
(15.806)
(478.590)
(1.308.291)
(500)
-
(9.440)
Neto
plasmani
622.121
53.864
7.862
5.142
146.504
835.493
-
-
336
Vrijednost
kolaterala
908.143
65.943
34.131
-
34.203
1.042.420
-
-
-
%
pokrivenosti
kolateralom
145,98
122,42
434,13
-
23,35
124,77
-
-
-
Grupa
2020.
'000 kn
Krediti komitentima
Krediti i
potraživanja
od banaka
Financijska
imovina po
amortizirano
m trošku
Potraživanja
po
naknadama
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarn
i krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Bruto
plasmani
1.461.779
51.656
81.982
18.815
513.997
2.128.229
500
900
9.684
Ukupno
očekivani
gubici
(815.137)
(16.719)
(71.532)
(15.149)
(409.888)
(1.328.425)
(500)
(90)
(9.296)
Neto
plasmani
646.642
34.937
10.450
3.666
104.109
799.804
-
810
388
Vrijednost
kolaterala
897.338
45.574
36.489
-
36.166
1.015.567
-
-
-
%
pokrivenosti
kolateralom
138,77
130,45
349,18
-
34,74
126,98
-
-
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
137
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
(c) Stupanj 3 – status neispunjenja obveza (rizična skupina B i C)
Banka
2021.
'000 kn
Krediti komitentima
Krediti i
potraživanja
od banaka
Financijska
imovina po
amortiziran
om trošku
Potraživanja
po
naknadama
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarn
i krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Bruto plasmani
1.346.277
72.122
79.343
20.948
625.094
2.143.784
500
-
9.776
Ukupno
očekivani
gubici
(724.156)
(18.258)
(71.481)
(15.806)
(478.590)
(1.308.291)
(500)
-
(9.619)
Neto plasmani
622.121
53.864
7.862
5.142
146.504
835.493
-
-
157
Vrijednost
kolaterala
908.143
65.943
34.131
-
34.203
1.042.420
-
-
-
%
pokrivenosti
kolateralom
145,98
122,42
434,13
-
23,35
124,77
-
-
-
Banka
2020.
'000 kn
Krediti komitentima
Krediti i
potraživanja
od banaka
Financijska
imovina po
amortiziran
om trošku
Potraživanja
po
naknadama
Trgovačka
društva
Stambeni
krediti
Hipotekarn
i krediti
Krediti po
kreditnim
karticama
Ostali
krediti
Ukupno
Bruto plasmani
1.461.779
51.656
81.982
18.815
513.997
2.128.229
500
900
9.684
Ukupno
očekivani
gubici
(815.137)
(16.719)
(71.532)
(15.149)
(409.888)
(1.328.425)
(500)
(90)
(9.436)
Neto plasmani
646.642
34.937
10.450
3.666
104.109
799.804
-
810
248
Vrijednost
kolaterala
897.338
45.574
36.489
-
36.166
1.015.567
-
-
-
%
pokrivenosti
kolateralom
138,77
130,45
349,18
-
34,74
126,98
-
-
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
138
2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)
(d) Obnovljeni i restrukturirani krediti komitentima
Obnavljanja kredita odobravaju se klijentima radi uobičajenih tekućih potreba financiranja njihovih poslovnih aktivnosti.
Restrukturiranja kredita odobravaju se klijentima kod kojih je došlo do određenih poremećaja u poslovanju, pri čemu
se prethodno ugovoreni uvjeti kreditiranja značajnije mijenjaju.
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Bruto krediti komitentima
Pravne osobe
536.190
436.366
Stanovništvo
75.534
98.222
Ukupno
611.724
534.588
2.1.4. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti
Analiza koncentracije kreditnog rizika kredita po granama djelatnosti prikazana je kako slijedi:
Grupa
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje
1.860.752
2.407.505
Prerađivačka industrija
1.007.873
1.106.070
Građevinarstvo
1.603.574
1.779.478
Prijevoz i skladištenje
549.272
587.731
Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala
484.705
641.535
Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti
79.773
173.641
Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane
527.006
512.851
Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo
298.405
179.206
Informacije i komunikacije
144.897
154.581
Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija
358.552
273.591
Umjetnost, zabava i rekreacija
63.418
78.080
Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti
77.050
55.100
Ostalo
301.142
339.047
Ukupno bruto krediti pravnim osobama
7.356.419
8.288.416
Bruto krediti stanovništvu
8.323.882
7.888.303
Pokriveni kolateralom
8.462.843
8.121.012
Obračunata kamata
124.562
127.013
Rezervacije za umanjenje vrijednosti
(1.553.064)
(1.580.962)
Ukupno
14.251.800
14.722.770
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.1. Kreditni rizik (nastavak)
139
2.1.4. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti (nastavak)
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje
1.860.752
2.407.505
Prerađivačka industrija
1.007.873
1.106.070
Građevinarstvo
1.603.574
1.779.478
Prijevoz i skladištenje
549.272
587.731
Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala
484.705
641.535
Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti
79.773
173.641
Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo
527.006
512.851
Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane
298.405
179.206
Informacije i komunikacije
144.897
154.581
Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija
358.552
273.591
Umjetnost, zabava i rekreacija
63.418
78.080
Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti
77.050
55.100
Ostalo
301.142
339.047
Ukupno bruto krediti pravnim osobama
7.356.419
8.288.416
Krediti stanovništvu (bruto)
8.323.882
7.888.303
Pokriveni kolateralom
8.462.843
8.121.012
Obračunata kamata
124.562
127.013
Rezervacije za umanjenje vrijednosti
(1.553.064)
(1.580.962)
Ukupno
14.251.800
14.722.770
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
140
2.2. Rizik likvidnosti
Likvidnosni rizik proizlazi iz redovnog financiranja poslovanja Banke i upravljanja pozicijama. Glavne kategorije
rizika likvidnosti kojima je Banka izložena su:
• rizik financiranja likvidnosti (rizik strukturne likvidnosti): rizik da Banka neće biti u stanju efikasno ispuniti
očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima te potrebe za
instrumentima osiguranja, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na vlastiti financijski
rezultat,
• rizik tržišne likvidnosti: rizik koji proizlazi iz nemogućnosti Banke da jednostavno napravi prijeboj pozicija
ili eliminira te pozicije po tržišnoj cijeni zbog tržišnog poremećaja ili nedovoljne dubine tržišta.
Banka upravlja rizikom likvidnosti u skladu sa zakonskim odredbama. Uz zakonske odredbe upravljanje rizikom
likvidnosti propisano je sljedećim internim aktima:
• Politikom upravljanja rizicima,
• Pravilnikom o upravljanju likvidnosnim rizikom.
Sustav upravljanja rizikom likvidnosti sukladno navedenim aktima propisuje postupke na način da isti
udovoljavaju:
• profilu rizičnosti, opsegu poslovanja i definiranoj toleranciji rizika
• osiguravaju upravljanje likvidnosnim rizikom tijekom odgovarajućih razdoblja uključujući i unutardnevno
• osiguravaju upravljanje likvidnosnim rizikom u kunama i značajnim stranim valutama u knjizi Banke
• osiguravaju održavanje odgovarajuće razine zaštitnih slojeva likvidnosti
• uključuju odgovarajuće mehanizme raspodjele.
Upravljanje likvidnosnim rizikom ostvaruje se:
• operativnim upravljanjem dnevnom likvidnošću,
• operativnim upravljanjem kratkoročnom likvidnošću,
• upravljanjem strukturnom likvidnošću.
Operativno upravljanje dnevnom i kratkoročnom likvidnošću ostvaruje se:
• održavanjem, planiranjem i projekcijom koeficijenta pokrivenosti (LCR-a) unutar propisanog limita
Upravljanje strukturnom likvidnošću ostvaruje se:
• održavanjem pozicija u skladu s limitima izloženosti riziku likvidnosti,
• održavanjem koeficijenta stabilnih izvora financiranja (NSFR) unutar propisanog limita
• diversifikacijom izvora financiranja
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)
141
Sektor strateških rizika i kontrole rizika priprema mjesečno za sjednice Odbora za upravljanje aktivom i pasivom
izvještaj o izloženosti likvidnosnom riziku i iskorištenosti limita izloženosti likvidnosnom riziku.
Banka mjesečno Hrvatskoj narodnoj banci dostavlja regulatorno izvješće o likvidnosnoj pokrivenosti. Propisani
kvantitativni zahtjevi sadrže: iznos likvidne imovine (C72), iznos potencijalnih odljeva (C73), iznos potencijalnih
priljeva (C74) te izračun likvidnosne pokrivenosti (C76).
Banka je sve pozicije za koje su propisani regulatorni limiti tijekom 2021. godine održavala u okvirima propisanih
regulatornih limita. Banka održava obveznu pričuvu te minimalno potrebna devizna potraživanja unutar limita
propisanih Odlukom o obveznoj pričuvi i Odlukom o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima.
Sektor financijskih tržišta priprema mjesečno za sjednice Odbora plan priljeva i odljeva.
Odgovornost za upravljanje likvidnosnim rizikom ima Uprava Banke. Ovlasti za upravljanje likvidnosnim rizikom
Uprava Banke prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke. Odbor na svojim sjednicama donosi
odluke i zaključke iz područja upravljanja likvidnošću. Odluke i zaključke Odbora obavezni su provoditi svi sektori
na čije se poslovanje oni odnose.
Kao dio sustava upravljanja likvidnosnim rizikom posebno se utvrđuju ovlasti, odgovornosti i postupci u situaciji
krize likvidnosti.
Banka propisuje i provodi izradu stress testova svoje likvidnosti. Sektor strateških rizika i kontrole rizika provodi
testiranja otpornosti na stres uzimajući u obzir faktore specifične za Banku (unutarnje faktore) i tržišne faktore
(vanjske faktore). Testovi otpornosti na stres provode se nad koeficijentom likvidnosne pokrivenosti.
Omjer neto stabilnih izvora financiranja, koji je indikator strukturne likvidnosti Banke, sa stanjem na dan 31.
prosinca 2021. iznosi 174,4% (2020.: 151%). Istovremeno koeficijent likvidnosne pokrivenosti (LCR) iznosi 183%
(2020.:158%).
2.2.1. Analiza ročnosti
Preostalo ugovorno dospijeće imovine i obveza te kapitala i rezervi Banke i Grupe po preostalom ugovornom
dospijeću, osim za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je analizirana kao
kratkoročna sukladno njenoj klasifikaciji i namjeri Banke i Grupe da njome trguju, na dan 31. prosinca 2021.
godine i 31. prosinca 2020. godine prikazano je u tablicama u nastavku.
Iako je u prvim analiziranim razdobljima iskazana značajna negativna ročna neusklađenost, Banka sukladno
vlastitom povijesnom iskustvu i poznavanju komitenata ne očekuje odljev depozita u ugovornim rokovima.
Imovina koja nema dospijeće, a odnosi se na ulaganja u ovisna društva, nekretnine i opremu, ulaganja u
nekretnine i nematerijalna imovinu, je prikazana u kategoriji dospijeća preko 3 godine. Dok je financijska imovina
koja se odnosi na ulaganja u dionice i investicijske fondove, također bez dospijeća, prikazana u kategoriji
dospijeća do 30 dana.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)
142
2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak)
Grupa
2021. u '000 kn
Do 30
dana
31-90
dana
91-360
dana
1 do 3
godine
preko 3
godine
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
6.192.556
-
-
-
-
6.192.556
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.326.442
-
-
-
-
1.326.442
Krediti i potraživanja od banaka
156.631
132.877
-
99
230
289.837
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
621.352
4.634
-
-
-
625.986
Financijska imovina po FV kroz
OSD
-
878.269
417.722
558.528
2.746.778
4.601.297
Financijska ulaganja po
amortiziranom trošku
294
150
9
-
-
453
Krediti i i potraživanja od
komitenata
1.081.679
328.729
1.431.591
3.576.777
7.833.024
14.251.800
Imovina namijenjena prodaji
9.200
-
-
-
-
9.200
Nekretnine, oprema i imovina s
pravom upotrebe
-
-
-
-
248.636
248.636
Ulaganja u nekretnine
-
-
-
-
67.642
67.642
Nematerijalna imovina
-
-
-
-
93.381
93.381
Pretplaćeni porez na dobit
-
-
637
-
-
637
Ostala imovina
105.833
6.214
12.606
2
-
124.655
UKUPNO IMOVINA
9.493.987
1.350.873
1.862.565
4.135.406
10.989.691
27.832.522
OBVEZE
Financijske obveze po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
-
-
-
-
-
-
Depoziti banaka
28.017
8
-
-
-
28.025
Depoziti komitenata
19.300.178
1.049.245
2.353.789
619.448
90.184
23.412.844
Uzeti krediti
2.544
31.706
107.390
263.529
991.717
1.396.886
Rezervacije za obveze i
troškove
36.994
797
15.470
25.657
9.162
88.080
Neto odgođena porezna obveza
-
-
-
-
26.282
26.282
Obveza za porez na dobit
-
-
-
-
35.887
35.887
Ostale obveze
44.636
35.419
24.414
42.524
40.778
187.771
Ukupno kapital i rezerve
-
-
-
-
2.656.747
2.656.747
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I
REZERVE
19.412.369
1.117.175
2.501.063
951.158
3.850.757
27.832.522
NEUSKLAĐENOST ROČNE
STRUKTURE
(9.918.382)
233.698
(638.499)
3.184.248
7.138.934
-
KUMULATIVNA
NEUSKLAĐENOST
(9.918.382)
(9.684.684)
(10.323.183)
(7.138.935)
-
-
IZVANBILANCA
446.292
495.720
1.064.089
170.165
758.481
2.934.747
Derivativi
-
257.754
-
-
-
257.754
Klasične izvanbilančne stavke
446.292
237.966
1.064.089
170.165
758.481
2.676.993
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)
143
2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak)
Grupa
2020. u '000 kn
Do 30
dana
31-90
dana
91-360
dana
1 do 3
godine
preko 3
godine
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
3.684.942
-
-
-
-
3.684.942
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.219.157
-
-
-
-
1.219.157
Krediti i potraživanja od banaka
379.281
18
-
50
50
379.399
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
751.142
6.964
-
-
-
758.106
Financijska imovina po FV kroz
OSD
-
30.426
681.070
1.251.452
2.195.087
4.158.035
Financijska ulaganja po
amortiziranom trošku
784
1.191
-
-
-
1.975
Krediti i potraživanja od
komitenata
1.209.165
457.848
2.116.029
2.777.147
8.162.581
14.722.770
Nekretnine, oprema i imovina s
pravom upotrebe
-
-
-
-
259.000
259.000
Ulaganja u nekretnine
-
-
-
-
73.430
73.430
Nematerijalna imovina
-
-
-
-
91.231
91.231
Pretplaćeni porez na dobit
-
-
2.714
-
-
2.714
Ostala imovina
101.584
5.894
5.435
72
34
113.019
UKUPNO IMOVINA
7.346.055
502.341
2.805.248
4.028.721
10.781.413
25.463.778
OBVEZE
Financijske obveze po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
-
21
-
-
-
21
Depoziti banaka
21.258
75.377
-
-
-
96.635
Depoziti komitenata
16.142.920
1.144.851
2.544.270
1.049.085
229.720
21.110.846
Uzeti krediti
1.094
30.696
112.688
274.219
1.047.944
1.466.641
Rezervacije za obveze i
troškove
39.550
1.386
26.598
32.011
14.713
116.424
Neto odgođena porezna obveza
-
-
-
-
23.483
23.483
Obveza za porez na dobit
-
-
-
-
-
-
Ostale obveze
34.642
25.093
27.922
58.393
26.941
170.498
Ukupno kapital i rezerve
-
-
-
-
2.478.902
2.478.902
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I
REZERVE
16.239.460
1.277.424
2.711.482
1.413.708
3.821.703
25.463.778
NEUSKLAĐENOST ROČNE
STRUKTURE
(8.893.405)
(775.083)
93.766
2.615.013
6.959.711
-
KUMULATIVNA
NEUSKLAĐENOST
(8.893.405)
(9.668.488)
(9.574.722)
(6.959.709)
-
-
IZVANBILANCA
502.398
585.551
933.660
153.375
413.718
2.588.702
Derivativi
-
257.754
-
-
-
257.754
Klasične izvanbilančne stavke
502.398
327.797
933.660
153.375
413.718
2.330.948
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)
144
2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak)
Banka
2021. u '000 kn
Do 30
dana
31-90
dana
91-360
dana
1 do 3
godine
preko 3
godine
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
6.192.515
-
-
-
-
6.192.515
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.326.442
-
-
-
-
1.326.442
Krediti i potraživanja od banaka
156.631
132.877
-
99
230
289.837
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
621.352
4.634
-
-
-
625.986
Financijska imovina po FV kroz OSD
-
878.269
417.722
558.528
2.746.778
4.601.297
Financijska ulaganja po amortiziranom
trošku
294
150
9
-
-
453
Krediti i potraživanja od komitenata
1.081.679
328.729
1.431.591
3.576.777
7.833.024
14.251.800
Imovina namijenjena prodaji
9.200
-
-
-
-
9.200
Ulaganja u ovisna društva
-
-
-
-
9.761
9.761
Nekretnine, oprema i imovina s
pravom upotrebe
-
-
-
-
248.110
248.110
Ulaganje u nekretnine
-
-
-
-
60.629
60.629
Nematerijalna imovina
-
-
-
-
93.319
93.319
Pretplaćeni porez na dobit
-
-
541
-
-
541
Ostala imovina
104.771
6.019
12.507
-
-
123.297
UKUPNO IMOVINA
9.492.884
1.350.678
1.862.370
4.135.404
10.991.851
27.833.187
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
-
-
-
-
-
-
Depoziti banaka
28.017
8
-
-
-
28.025
Depoziti komitenata
19.309.423
1.049.245
2.353.789
619.448
90.184
23.422.089
Uzeti krediti
2.544
31.706
107.390
263.529
991.717
1.396.886
Rezervacije za obveze i troškove
36.994
797
15.405
25.657
9.162
88.015
Neto odgođena porezna obveza
-
-
-
-
26.282
26.282
Obveza za porez na dobit
-
-
-
-
35.887
35.887
Ostale obveze
43.907
34.593
23.992
42.315
40.765
185.572
Ukupno kapital i rezerve
-
-
-
-
2.650.430
2.650.430
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I
REZERVE
19.420.886
1.116.349
2.500.576
950.949
3.844.427
27.833.187
NEUSKLAĐENOST ROČNE
STRUKTURE
(9.928.002)
234.329
(638.206)
3.184.455
7.147.424
-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST
(9.928.002)
(9.693.673)
(10.331.879)
(7.147.424)
-
-
IZVANBILANCA
446.292
495.720
1.064.089
170.165
758.481
2.934.747
Derivativi
-
257.754
-
-
-
257.754
Klasične izvanbilančne stavke
446.292
237.966
1.064.089
170.165
758.481
2.676.993
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)
145
2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak)
Banka
2020. u '000 kn
Do 30
dana
31-90
dana
91-360
dana
1 do 3
godine
preko 3
godine
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
3.684.902
-
-
-
-
3.684.902
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.219.157
-
-
-
-
1.219.157
Krediti i potraživanja od banaka
379.281
18
-
50
50
379.399
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
751.142
6.964
-
-
-
758.106
Financijska imovina po FV kroz OSD
-
30.426
681.070
1.251.452
2.195.087
4.158.035
Financijska ulaganja po amortiziranom
trošku
784
1.191
-
-
-
1.975
Krediti i potraživanja od komitenata
1.209.165
457.848
2.116.029
2.777.147
8.162.581
14.722.770
Ulaganja u ovisna društva
-
-
-
-
9.761
9.761
Nekretnine, oprema i imovina s
pravom upotrebe
-
-
-
-
258.356
258.356
Ulaganje u nekretnine
-
-
-
-
65.993
65.993
Nematerijalna imovina
-
-
-
-
91.039
91.039
Pretplaćeni porez na dobit
-
-
2.639
-
-
2.639
Ostala imovina
100.613
5.616
5.406
-
-
111.635
UKUPNO IMOVINA
7.345.044
502.063
2.805.144
4.028.649
10.782.867
25.463.766
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
-
21
-
-
-
21
Depoziti banaka
21.258
75.377
-
-
-
96.635
Depoziti komitenata
16.150.508
1.144.851
2.544.270
1.049.085
229.720
21.118.434
Uzeti krediti
1.094
30.696
112.688
274.219
1.047.944
1.466.641
Rezervacije za obveze i troškove
39.550
1.386
26.598
32.011
14.713
116.424
Neto odgođena porezna obveza
-
-
-
-
23.483
23.483
Ostale obveze
33.795
24.988
27.702
57.764
26.941
171.190
Ukupno kapital i rezerve
-
-
-
-
2.473.104
2.473.104
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I
REZERVE
16.246.205
1.277.319
2.711.258
1.413.079
3.815.905
25.463.766
NEUSKLAĐENOST ROČNE
STRUKTURE
(8.901.161)
(775.256)
93.886
2.615.570
6.966.962
-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST
(8.901.161)
(9.676.417)
(9.582.531)
(6.966.961)
-
-
IZVANBILANCA
502.398
585.551
933.660
153.375
413.718
2.588.702
Derivativi
-
257.754
-
-
-
257.754
Klasične izvanbilančne stavke
502.398
327.797
933.660
153.375
413.718
2.330.948
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
146
2.3. Tržišni rizik
Izloženost tržišnim rizicima nastaje u pozicijama koje se u imovini i vanbilančnim evidencijama iskazuju po tržišnoj
(fer) vrijednosti:
• financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka,
• financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit,
• pozicije iskazane u stranoj valuti (uključujući i pozicije koje se odnose na plasmane i obveze ugovorene s
valutnom klauzulom).
Svi instrumenti namijenjeni trgovanju podložni su tržišnom riziku, odnosno riziku da buduće promjene tržišnih uvjeta
mogu instrument učiniti nepovoljnijim ili dovesti do umanjenja vrijednosti. Instrumenti kojima se trguje se priznaju
po fer vrijednosti, a sve promjene tržišnih uvjeta direktno utječu na prihode od trgovanja. Banka upravlja upotrebom
instrumenata namijenjenih trgovanju u skladu s promjenama tržišnih uvjeta. Izloženošću tržišnom riziku formalno
se upravlja kupnjom ili prodajom financijskih instrumenata u skladu s limitima propisanim u Pravilniku o upravljanju
tržišnim rizicima.
Upravljanje tržišnim rizicima Banke provodi se u skladu sa zakonskim odredbama, kako je određeno Pravilnikom o
upravljanju tržišnim rizicima koje Sektor strateških rizika i kontrole rizika redovito revidira.
Sektor strateških rizika i kontrole rizika dnevno izračunava mjere izloženosti tržišnim rizicima te iskorištenost limita
izloženosti tržišnim rizicima.
U mjerenju izloženosti tržišnom riziku Banka se oslanja na regulativu Hrvatske narodne banke te prati:
• kapitalni zahtjev izračunat standardnom metodom u skladu s UREDBOM (EU) br. 575/2013 EUROPSKOG
PARLAMENTA I VIJEĆA
• rizičnu vrijednost (VaR) koja predstavlja maksimalni potencijalni gubitak koji bi Banka mogla pretrpjeti
uslijed promjena faktora rizika na tržištu (kamatnih stopa, tečajeva i cijena dionica) za period držanja
pozicije 10 dana uz statističku pouzdanost od 99%. VaR se izračunava na kraju dana i ne uključuje
unutardnevne izloženosti proizašle iz promjena pozicija. Za izračun VaR-a koristi se baza od 250 povijesnih
podataka.
Banka također koristi sljedeće interno propisane mjere kod mjerenja izloženosti pozicijskim rizicima dužničkih
instrumenata:
• Duracija predstavlja mjeru osjetljivosti cijene dužničkih vrijednosnih papira na promjenu kamatnih stopa
ovisno o preostalom vremenu dospijeća,
• PV01 koja predstavlja smanjenje vrijednosti portfelja kod scenarija paralelnog porasta kamatnih stopa za
0,01%.
Sektor strateških rizika i kontrole rizika izvještava dnevno o iskorištenosti limita izloženosti tržišnim rizicima Upravu,
Sektor financijskih tržišta, Sektor upravljanja financijama i Ured za upravljanje aktivom i pasivom te mjesečno Odbor
za upravljanje aktivom i pasivom.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
147
2.3. Tržišni rizik (nastavak)
a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Tablicom je dan pregled kretanja navedenih mjera na 31. prosinca 2021. godine te 31. prosinca 2020. godine.
2021.
Pozicija
‘000 kn
VaR
Rizik promjene tečaja
15.000
(59)
Pozicijski rizik dužničkih instrumenata
511.031
(2.822)
Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata
24.706
(1.033)
Pozicijski rizik udjela u investicijskim
fondovima
80.933
(1.998)
Utjecaj korelacije
-
(2.103)
Tržišni rizik
(3.809)
2020.
Pozicija
‘000 kn
VaR
Rizik promjene tečaja
7.543
(116)
Pozicijski rizik dužničkih instrumenata
623.917
(3.855)
Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata
24.254
(2.345)
Pozicijski rizik udjela u investicijskim
fondovima
71.086
(3.155)
Utjecaj korelacije
-
(4.174)
Tržišni rizik
(5.297)
b) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sastoji se od dužničkih i vlasničkih
vrijednosnih papira.
U sljedećoj tablici prikazano je kretanje tržišne vrijednosti i rizične vrijednosti za portfelj dužničkih i vlasničkih
vrijednosnih papira u financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Dužničke vrijednosnice
Tržišna vrijednost
‘000 kn
VaR
‘000 kn
2021.
4.552.423
(18.216)
2020.
4.108.988
(17.734)
Vlasničke vrijednosnice
Tržišna vrijednost
‘000 kn
VaR
‘000 kn
2021.
22.021
(3.373)
2020.
22.614
(5.787)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
148
2.4. Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje može imati negativan utjecaj
na ekonomsku vrijednost knjige banke i neto kamatni prihod Banke zbog promjene kamatnih stopa na tržištu.
Banka upravlja kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje u skladu
sa zakonskim odredbama. Odlukom o sustavu upravljanja Hrvatske narodne banke, Banka je dužna kvartalno
izvještavati HNB o kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje.
Uz zakonske odredbe upravljanje kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se
ne trguje propisano je:
• Politikom upravljanja rizicima te
• Pravilnikom o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se
ne trguje.
Pravilnikom je definiran proces upravljanja, metode procjene i mjere izloženosti kamatnom riziku koji proizlazi iz
poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje, limiti izloženosti te način i učestalost izvještavanja o
izloženosti Banke kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje.
Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje Banka procjenjuje promatrajući
taj rizik iz dvije perspektive:
• Perspektiva ekonomske vrijednosti: potencijalno smanjenje tržišne vrijednosti knjige Banke uslijed
promjene kamatnih stopa na tržištu,
• Perspektiva zarade: potencijalno smanjenje neto kamatnih prihoda uslijed promjene kamatnih stopa na
tržištu.
Perspektiva ekonomske vrijednosti kapitala
Prilikom procjene izloženosti kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne
trguje iz perspektive ekonomske vrijednosti kapitala, Banka kamatno osjetljive pozicije knjige banke raspoređuje u
vremenske zone razlikujući pri tom pozicije s fiksnom kamatnom stopom, promjenjivom kamatnom stopom i
kamatnom stopom koju je moguće promijeniti odlukom Uprave (administrativna kamatna stopa) te procjenjuje
promjenu tržišne vrijednosti knjige banke uslijed simulirane promjene kamatnih stopa. Banka izračunava omjer
promjene ekonomske vrijednosti knjige banke i regulatornog kapitala te ga održava u omjerima regulatornog
zahtjeva. Promjena ekonomske vrijednosti knjige banke na 31. prosinac 2021. godine za Banku je iznosila 30.825
tisuća kuna ili 1,17% regulatornog kapitala (2020.: 48.266 tisuća kuna ili 2,09% regulatornog kapitala).
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
149
2.4. Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (nastavak)
Perspektiva zarade
Perspektiva zarade obuhvaća potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata u slučaju promjene kamatnih stopa
na tržištu. Kod mjerenja rizika kamatnih stopa iz perspektive zarade Banka primjenjuje simulaciju promjena
kamatnih stopa promatrano za vremenski period od 12 mjeseci te potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata
održava unutar limita od 12% ostvarenih neto prihoda od kamata za promatrano razdoblje (od početka godine)
projiciranih na godišnju razinu. Potencijalna promjena neto prihoda od kamata na kraju 2021. godine iznosi
6.461 tisuća kuna (2020.: 40.740 tisuća kuna).
Isto tako, Banka jednom godišnje provodi stres test temeljen na značajnijem intenzitetu promjene kamatne stope.
Sektor strateških rizika i kontrole rizika mjesečno izvještava Odbor za upravljanje aktivom i pasivom o izloženosti
kamatnom riziku u knjizi banke.
2.5. Valutni rizik
Banka je izložena riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama.
Izloženost riziku promjene tečaja proizlazi iz kreditnih, depozitnih, investicijskih i aktivnosti trgovanja. Prati se
dnevno prema interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama te u ukupnom iznosu za imovinu i obveze
denominirane u stranim valutama ili uz valutnu klauzulu.
Banka upravlja rizikom promjene tečaja postavljanjem načela i limita za izloženosti u stranim valutama te praćenjem
izloženosti u odnosu na limite. Svoje poslovne aktivnosti Banka usmjerava nastojeći minimizirati neusklađenost
između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu, održavajući dnevno poslovanje u
granicama internih i regulatornih limita.
Banka je izložena riziku promjene tečaja eura u razmjerima koji nisu značajni. Na dan 31. prosinca 2021. iznos
aktive Grupe i Banke denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosio je 8.658.970 tisuća kuna (2020.:
Grupa i Banka 7.669.193 tisuća kuna). Obveze Grupe i Banke denominirane u eurima ili u valutama veznim uz
euro iznosile su 8.972.187 tisuća kuna (2020.: Grupa i Banka 7.614.650 tisuća kuna). Stoga bi pad tečaja kuna/euro
za 1% (aprecijacija kune) utjecao na rezultat Grupe i Banke u iznosu od 3.132 tisuća kuna rashoda (2020: Grupa i
Banka 545 tisuća kuna prihoda).
Iznosi ukupne imovine i obveza Banke i Grupe na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine u kunama i
stranim valutama (iznosi denominirani u kunama s valutnom klauzulom odnose se uglavnom na euro), prikazani su
u tablicama u nastavku.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.5. Valutni rizik (nastavak)
150
Grupa
2021.
u '000 kn
Kune
Kune s
valutnom
klauzulom
Euro
Ostale
strane
valute
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
4.753.612
-
1.125.596
313.347
6.192.555
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke
1.326.442
-
-
-
1.326.442
Krediti i potraživanja od banaka
-
-
628
289.209
289.837
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
356.542
267.784
1.660
-
625.986
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD
2.232.973
1.260.690
1.059.152
48.482
4.601.297
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
453
-
-
-
453
Krediti i i potraživanja od komitenata
9.302.542
4.899.099
38.222
11.937
14.251.800
Imovina namijenjena prodaji
9.200
-
-
-
9.200
Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe
248.636
-
-
-
248.636
Ulaganja u nekretnine
67.642
-
-
-
67.642
Nematerijalna imovina
93.381
-
-
-
93.381
Pretplaćeni porez na dobit
637
-
-
-
637
Ostala imovina
118.500
0
6.139
17
124.656
UKUPNO IMOVINA
18.510.560
6.427.573
2.231.397
662.992
27.832.522
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
-
-
-
-
-
Depoziti banaka
25.468
-
671
1.886
28.025
Depoziti komitenata
14.212.231
71.843
8.490.859
637.911
23.412.844
Uzeti krediti
1.002.066
296.027
98.793
-
1.396.886
Rezervacije za obveze i troškove
88.080
-
-
-
88.080
Neto odgođena porezna obveza
26.282
-
-
-
26.282
Obveza za porez na dobit
35.887
-
-
-
35.887
Ostale obveze
173.372
-
13.948
450
187.770
Ukupno kapital i rezerve
2.656.747
-
-
-
2.656.747
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
18.220.133
367.870
8.604.271
640.247
27.832.522
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST
290.427
6.059.703
(6.372.874)
22.745
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.5. Valutni rizik (nastavak)
151
Grupa
2020.
u '000 kn
Kune
Kune s
valutnom
klauzulom
Euro
Ostale
strane
valute
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
2.627.205
-
776.947
280.790
3.684.942
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke
1.219.157
-
-
-
1.219.157
Krediti i potraživanja od banaka
(861)
-
637
379.623
379.399
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
481.091
273.662
3.353
-
758.106
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD
2.298.193
1.276.205
533.647
49.990
4.158.035
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
1.975
-
-
-
1.975
Krediti i potraživanja od komitenata
9.866.279
4.665.588
133.924
56.979
14.722.770
Imovina namijenjena prodaji
-
-
-
-
-
Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe
259.000
-
-
-
259.000
Ulaganja u nekretnine
73.430
-
-
-
73.430
Nematerijalna imovina
91.231
-
-
-
91.231
Pretplaćeni porez na dobit
2.714
-
-
-
2.714
Ostala imovina
107.688
-
5.324
7
113.019
UKUPNO IMOVINA
17.027.196
6.215.455
1.453.832
767.389
25.463.778
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
21
-
-
-
21
Depoziti banaka
12.672
-
77.719
6.244
96.635
Depoziti komitenata
13.323.909
159.428
6.881.994
745.515
21.110.846
Uzeti krediti
978.800
365.969
121.872
-
1.466.641
Rezervacije za obveze i troškove
116.424
-
-
-
116.424
Neto odgođena porezna obveza
23.483
-
-
-
23.483
Ostale obveze
165.064
-
7.668
259
170.498
Ukupno kapital i rezerve
2.478.902
-
-
-
2.478.902
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
17.097.110
525.397
7.089.253
752.018
25.463.778
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST
(69.914)
5.689.964
(5.635.421)
15.371
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.5. Valutni rizik (nastavak)
152
Banka
2021.
u '000 kn
Kune
Kune s
valutnom
klauzulom
Euro
Ostale
strane
valute
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
4.753.572
-
1.125.596
313.347
6.192.515
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke
1.326.442
-
-
-
1.326.442
Krediti i potraživanja od banaka
-
-
628
289.209
289.837
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
356.542
267.784
1.660
-
625.986
Financijska imovina po FV kroz OSD
2.232.973
1.260.690
1.059.152
48.482
4.601.297
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
453
-
-
-
453
Krediti i potraživanja od komitenata
9.302.542
4.899.099
38.222
11.937
14.251.800
Imovina namijenjena prodaji
9.200
-
-
-
9.200
Ulaganja u ovisna društva
9.761
-
-
-
9.761
Nekretnine, postrojenja i oprema
248.110
-
-
-
248.110
Ulaganja u nekretnine
60.629
-
-
-
60.629
Nematerijalna imovina
93.319
-
-
-
93.319
Pretplaćeni porez na dobit
541
-
-
-
541
Ostala imovina
117.142
-
6.139
16
123.297
UKUPNO IMOVINA
18.511.226
6.427.573
2.231.397
662.991
27.833.187
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
-
-
-
-
-
Depoziti banaka
25.468
-
671
1.886
28.025
Depoziti komitenata
14.221.428
71.843
8.490.905
637.913
23.422.089
Uzeti krediti
1.002.066
296.027
98.793
-
1.396.886
Rezervacije za obveze i troškove
88.015
-
-
-
88.015
Neto odgođena porezna obveza
26.282
-
-
-
26.282
Obveza za porez na dobit
35.887
-
-
-
35.887
Ostale obveze
171.174
-
13.948
450
185.572
Ukupno kapital i rezerve
2.650.430
-
-
-
2.650.430
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
18.220.751
367.870
8.604.317
640.249
27.833.187
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST
290.475
6.059.703
(6.372.920)
22.742
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
2.5. Valutni rizik (nastavak)
153
Banka
2020.
u '000 kn
Kune
Kune s
valutnom
klauzulom
Euro
Ostale
strane
valute
Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka
2.627.165
-
776.947
280.790
3.684.902
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke
1.219.157
-
-
-
1.219.157
Krediti i potraživanja od banaka
(861)
-
637
379.623
379.399
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
481.091
273.662
3.353
-
758.106
Financijska imovina po FV kroz OSD
2.298.193
1.276.205
533.647
49.990
4.158.035
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
1.975
-
-
-
1.975
Krediti i potraživanja od komitenata
9.866.279
4.665.588
133.924
56.979
14.722.770
Ulaganja u ovisna društva
9.761
-
-
-
9.761
Nekretnine, postrojenja i oprema
258.356
-
-
-
258.356
Ulaganja u nekretnine
65.993
-
-
-
65.993
Nematerijalna imovina
91.039
-
-
-
91.039
Pretplaćeni porez na dobit
2.639
-
-
-
2.639
Ostala imovina
106.398
(94)
5.324
7
111.635
UKUPNO IMOVINA
17.027.184
6.215.361
1.453.832
767.389
25.463.766
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
21
-
-
-
21
Depoziti banaka
12.672
-
77.719
6.244
96.635
Depoziti komitenata
13.331.448
159.428
6.882.040
745.518
21.118.434
Uzeti krediti
978.800
365.969
121.872
-
1.466.641
Rezervacije za obveze i troškove
116.424
-
-
-
116.424
Neto odgođena porezna obveza
23.483
-
-
-
23.483
Ostale obveze
163.263
-
7.668
259
171.190
Ukupno kapital i rezerve
2.473.104
-
-
-
2.473.104
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
17.097.50
525.397
7.089.299
752.021
25.463.766
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST
(69.866)
5.689.964
(5.635.467)
15.368
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
154
2.6. Upravljanje operativnim rizikom
Operativni rizik svojstven je svim aktivnostima, procesima, proizvodima i sustavima Banke. Primjereno upravljanje
operativnim rizikom Banka osigurava kroz primjenu postupaka, procedura te sustava ovlaštenja i odgovornosti koji
su detaljno propisani internim aktima, Politikom upravljanja rizicima i Pravilnikom o upravljanju operativnim rizikom
kao krovnim dokumentima. Sustav upravljanja operativnim rizikom uspostavljen je kroz odgovarajuća tijela Banke
i djelotvoran sustav unutarnjih kontrola.
Banka definira operativni rizik kao rizik nastanka događaja koji kao posljedicu za Banku ima gubitak, a uzrok su mu
neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, ljudi ili sustavi odnosno vanjski utjecaji. Pri tome je u ovu definiciju
uključen pravni rizik. Značajni operativni rizik je rizik nastanka događaja koji kao posljedicu ima značajan gubitak
zbog operativnog rizika.
S ciljem utvrđivanja i procjenjivanja ukupne izloženosti operativnom riziku Banka primjenjuje:
• prikupljanje i analizu unutarnjih podataka o događajima uslijed operativnog rizika,
• samoprocjenu rizika i kontrola,
• procjenu rizika informacijskog sustava i
• analizu utjecaja nedostupnosti ključnih poslovnih procesa na poslovanje.
Banka procjenjuje izloženost rizicima povezanim s eksternalizacijom kao dodatnu izloženost svim značajnim
rizicima koja proizlazi iz činjenice da eksternalizirane aktivnosti Banka ne obavlja sama već ih obavlja pružatelj
usluge te procjenjuje utjecaj eksternalizacije na profil rizičnosti Banke.
Banka procjenjuje utjecaj uvođenja novog proizvoda na profil rizičnosti Banke obuhvaćajući pri tome izloženost
svim značajnim rizicima.
Banka je u cilju učinkovitog upravljanja operativnim rizikom osnovala Odbor za upravljanje operativnim rizikom.
Odbor za upravljanje operativnim rizikom temeljem izvješća vezano uz izloženost Banke operativnom riziku donosi
zaključke i odluke o odgovarajućim mjerama koje je potrebno provesti s ciljem ovladavanja izloženošću
operativnom riziku.
Banka primjenjuje standardizirani pristup izračuna kapitalnog zahtjeva za operativni rizik.
2.7. Upravljanje kapitalom
Izračun kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik bazira se na izloženostima klijenata razvrstanih u propisane kategorije
izloženosti, koje se zatim ponderiraju ponderom rizika ovisno o samoj kategoriji izloženosti klijenta (izloženost
prema državi, prema institucijama, javnim državnim tijelima, stanovništvu i sl.), preostalom roku dospijeća
plasmana, tipu kolaterala kojim je plasman osiguran (npr. stambena nekretnina), diverzificiranosti plasmana,
utvrđenom kašnjenju dospjelog nenaplaćenog dijela i visini provedenih ispravaka vrijednosti plasmana.
Banka kapitalom upravlja u okviru postupka procjene adekvatnosti internog kapitala i interne likvidnosti. Pritom
utvrđuje značajne rizike kojima je izložena ili procjenjuje da može biti izložena, izračunava odnosno procjenjuje
potrebne kapitalne zahtjeve za izloženost pojedinim rizicima te utvrđuje ukupan potreban (interni) kapital za tekuće
i naredno razdoblje u skladu s poslovnim planom. U skladu s tako iskazanim potrebama za kapitalom provodi se
planiranje kapitala pri čemu se stavkama raspoloživog kapitala smatraju isključivo one stavke koje su priznate za
potrebe izračuna regulatornog kapitala
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
155
2.7.Upravljanje kapitalom (nastavak)
U postupku planiranja potreba za kapitalom obavezno se vodi računa i o adekvatnosti regulatornog kapitala
odnosno regulatorno utvrđenim kapitalnim zahtjevima za izloženosti kreditnom riziku, tržišnim rizicima i
operativnom riziku.
Regulatorni minimum stope adekvatnosti ukupnog kapitala propisan zakonom na dan 31.12.2021. godine iznosi 8
posto. Regulatorna obveza održavanja stope zaštitnih slojeva kapitala propisana je za stopu zaštitnog sloja za
očuvanje kapitala u visini od 2,5 posto (2020.: 2,5 posto), zaštitnog sloja za strukturni sistemski rizik u visini 1,5
posto (2020.: 1,5 posto) te zaštitnog sloja za sistemski važne kreditne institucije u RH u visini od 0,5 posto (2020.:
0,5 posto). Uz navedeno, Banci je tijekom 2021. godine zadržan supervizorski zaštitni sloj kapitala u ukupnom
iznosu od 3,17 posto (2020.:3,17 posto).
Prema tome, ukupni regulatorni zahtjevi na dan 31.12.2021. godine iznose 15,67% (2020.: 15,67%).
U nastavku je naveden pregled kretanja regulatornog kapitala za Banku:
Banka
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
REGULATORNI KAPITAL
Osnovni kapital
2.631.032
2.311.562
Redovni osnovni kapital
2.631.032
2.311.562
Dopunski kapital
-
-
Ukupno regulatorni kapital
2.631.032
2.311.562
Izloženost kreditnom riziku prema standardiziranom pristupu
8.427.074
8.876.005
Izloženost valutnom i pozicijskom riziku
326.540
275.115
Izloženost operativnom riziku
1.503.453
1.444.016
Izloženost riziku prilagodbe kreditnom vrednovanju
-
214
Ukupno iznos izloženost riziku
10.257.067
10.595.350
Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala
25,65%
21,82%
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
156
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE
Grupa radi procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti.
Takve računovodstvene pretpostavke i procjene se redovito procjenjuju, a zasnivaju se na povijesnom iskustvu i
ostalim čimbenicima, kao što su očekivani tijek budućih događaja koji se mogu realno pretpostaviti u postojećim
okolnostima, ali unatoč tome, neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena gubitaka od
umanjenja vrijednosti portfelja Grupe izloženog kreditnom riziku predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti
procjena. Ovaj i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjena, koji nose znatan rizik mogućih značajnih usklada
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisani su u nastavku.
Gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja
Grupa kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. U skladu sa zahtjevima HNB-a, potreba za
umanjenjem vrijednosti bilančne i rezerviranje za izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku, procjenjuje se
tromjesečno za velike izloženosti, odnosno mjesečno za portfelj izloženosti manjih od 700 tisuća kuna. Gubici od
umanjenja vrijednosti uglavnom su priznati u odnosu na neto knjigovodstvenu vrijednost kredita pravnim osobama
i stanovništvu (prikazano u bilješci 11.), te kao rezervacije za obveze i troškove koje proizlaze iz izvanbilančne
izloženosti komitentima, najčešće u obliku odobrenih garancija, akreditiva i odobrenih neiskorištenih kredita
(prikazano u bilješkama 23. i 39.). Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te
za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja vrijednosti nije kreditni rizik.
Politika umanjenja vrijednosti plasmana objašnjena je u bilješci 2.1.2.
Tablice u nastavku predstavljaju sažetak umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata, kao i
rezerviranja za izvanbilančne izloženosti:
Grupa
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata
11
1.553.064
1.580.962
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti
23
39.781
57.794
Ukupno
1.592.845
1.638.756
Banka
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata
11
1.553.064
1.580.962
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti
23
39.781
57.794
Ukupno
1.592.845
1.638.756
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)
157
Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku
Grupa procjenjuje kreditnu sposobnost svojih dužnika, te sukladno tome procjenjuje gubitke od umanjenja
vrijednosti po bilančnim izloženostima i rezervacije za obveze koje se odnose na izvanbilančne potencijalne
obveze, bilo da se radi o izloženostima koje su u statusu ispunjenja obveza, bilo da se radi o izloženostima koje su
statusu neispunjenja obveza, pri čemu se u obzir uzima relevantna HNB regulativa koja propisuje kreditne gubitke,
a koja se temelji na Međunarodnom standardu financijskog izvještavanja 9.
Detaljni opis politike umanjenja vrijednosti prezentiran je u bilješci 2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana.
Krajem godine, bruto vrijednost umanjene imovine raspoređene u B i C rizične skupine, kao i stope priznatih
umanjenja tih izloženosti, bili su kako slijedi:
Grupa
2021.
2020.
Bruto izloženost (u ‘000 kn)
2.154.060
2.139.313
Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn)
1.318.231
1.338.312
Stopa umanjenja
61,20%
62,56%
Banka
2021.
2020.
Bruto izloženost (u ‘000 kn)
2.154.060
2.139.313
Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn)
1.318.410
1.338.452
Stopa umanjenja
61,21%
62,56%
Svako dodatno povećanje stope umanjenja za jedan postotni bod bruto izloženosti na dan 31. prosinca 2021.
godine, imalo bi za posljedicu povećanje gubitka od umanjena vrijednosti za Banku i Grupu u iznosu od 21.541
tisuća kuna (2020.: Banka i Grupa: 21.293 tisuća kuna).
Tržišna vrijednost nekretnina u zalogu
Kao što je prethodno prikazano (bilješka 2.1.3.(c)), krediti i potraživanja od komitenata uključuju izloženosti s
knjigovodstvenom vrijednošću od 2.143.784 tisuća kuna (2020.: Grupa i Banka 2.128.229 tisuća kuna) klasificiranih
od strane Grupe i Banke, kao umanjenih, obzirom na neurednost u plaćanju, čiji je dio osiguran zalogom nad
nekretninama, postrojenjima i opremom. Pri procjeni nadoknadivosti plasmana temeljem nekretnine u zalogu,
tržišna vrijednost nekretnine u zalogu umanjuje se i svodi na sadašnju vrijednost uz primjenu faktora umanjenja
vrijednosti i rokova naplate u skladu sa regulativom HNB-a.
Tržišna i knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine
Nadalje, kao što je objavljeno u bilješci 15., Ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2021. uključuju nekretnine,
postrojenja i opremu bruto knjigovodstvene vrijednosti od 172.358 tisuća kuna koji predstavljaju imovinu stečenu u
zamjenu za nenaplaćena potraživanja. Ulaganja u nekretnine inicijalno su iskazana po trošku nabave, uključujući
transakcijske troškove. Sva ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost takve imovine
procjenjuje se godišnje temeljeno na procjeni neovisnog procjenitelja, te se eventualna dobit ili gubitak koji proizlaze
iz promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaju u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali.
Grupa je u promatranom razdoblju priznala dobitak od promjene fer vrijednosti po predmetnim nekretninama u
iznosu 1.903 tisuća kuna (2019.: gubitak 8.712 tisuća kuna). Neto knjigovodstvena vrijednost preuzete imovine
unutar Ulaganja u nekretnine Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 67.642 tisuća kuna (2020.: 73.430
tisuća kuna), odnosno 60.629 tisuća kuna (2020.: 65.993 tisuća kuna) kod Banke.
Banka i Grupa aktivno prodaju nekretnine preuzete za nenaplaćena potraživanja (klasificirano kao ulaganja u
nekretnine) te su u 2021. godini prodale objekte i zemljišta u ukupnom neto iznosu 3.790 tisuće kuna (2020.: 1.595
tisuća kuna). Banka i Grupa tijekom izvještajnog razdoblja iskazale su neto dobitke po predmetnim nekretninama
u iznosu od 1.903 tisuća kuna (2020.: gubitak 8.712 tisuća kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)
158
Tržišna i knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine (nastavak)
Nastavno na prodaju nekretnina Grupa i Banka su tijekom izvještajnog razdoblja ostvarile 3.790 tisuća kuna prihoda
od prodaje preuzete materijalne imovine (2020.: 2.281 tisuća kuna prihoda).
Informacije o nekretninama preuzetim u zamjenu za nenaplaćena potraživanja Banke i Grupe, koja su klasificirana
unutar Ulaganja u nekretnine, te o hijerarhiji mjera fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020.
godine dane su u bilješci 15. Ulaganja u nekretnine.
Fer vrijednost ulaganja u nekretnine Banke utvrđena je temeljem procjena vrijednosti iz 2021. godine, uz eventualnu
primjenu diskontnog faktora utrživosti za slučajeve kod kojih je to primjenjivo. Procjene vrijednosti nekretnina u
2021. godini obavila su društva PBZ Nekretnine d.o.o., Zagreb nekretnine d.o.o. te HPB nekretnine d.o.o.
Procjenitelji ovih društava su prilikom procjene nekretnina djelovali kao neovisni procjenitelji, koji posjeduju
potrebne stručne kvalifikacije i novije iskustvo u procjeni fer vrijednosti nekretnina, te nemaju nikakve interese na
predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos procijenjene vrijednosti nekretnine na relevantnim lokacijama.
Fer vrijednost procjenjuje se sukladno Zakonu o procjeni vrijednosti nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem
Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina (NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim
metodama, pri čemu se osim navedenih akata u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene tržišne vrijednosti
i utrživosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.
Fer vrijednost derivativa
Fer vrijednost OTC derivativa koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj ostvarenoj cijeni na
burzi. Ukoliko se derivativnim instrumentima ne trguje na uređenim tržištima, Banka određuje vrijednost ugovora
primjenom interno razvijenih modela za procjenu fer vrijednosti.
Fer vrijednost trezorskih zapisa
Grupa određuje fer vrijednost trezorskih zapisa koje izdaje Ministarstvo financija Republike Hrvatske primjenom
internog modela koji uključuje preostalo razdoblje do dospijeća i zadnje raspoložive aukcijske cijene sličnih
instrumenata. Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa i Banka nije imala trezorskih zapisa klasificiranih kao
financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (2020. -). Knjigovodstvena vrijednost trezorskih
zapisa klasificiranih kao financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit na dan 31.
prosinca 2021. godine iznosila je za Banku i Grupu 376.071 tisuća kuna (Banka i Grupa 2020.: 188.212 tisuća
kuna).
Rezervacije za sudske sporove započete protiv Banke i Grupe
Kod izračuna potrebnih rezervacija za sudske sporove, Banka i Grupa diskontiraju očekivane buduće novčane
tokove koji proizlaze iz navedenih obveza, primjenom eskontne stope HNB-a.
Oporezivanje
Banka i Grupa priznaju obveze poreza na dobit sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezna prijava
podložna je pregledu i odobrenju od strane Porezne uprave koja ima pravo izvršiti naknadnu provjeru
knjigovodstvenih evidencija poreznih obveznika.
Aktuarske procjene korištene u izračunavanju rezervacija za otpremnine za odlazak u mirovinu i jubilarne
nagrade
Trošak otpremnina, jubilarnih nagrada i solidarnih pomoći utvrđen je primjenom aktuarske procjene koristeći
metodu projicirane kreditne jedinice. Aktuarske procjene temelje se na nizu relevantnih pretpostavki o diskontnim
stopama, stopama inflacije, stopama smrtnosti i stopama fluktuacije zaposlenika. Za stope smrtnosti u RH korišteni
su podaci Državnog zavoda za statistiku, dok je dob odlaska u mirovinu određena za svakog zaposlenika posebno
uzimajući u obzir njegovu sadašnju dob i ukupno ostvareni radni staž te propisane uvjete umirovljenja. Godišnja
stopa odlazaka, odnosno stopa fluktuacije, je 7,8%, dok je za radnike iznad 60 godina starosti stopa fluktuacije
postavljena na 0%. Za izračun bruto iznosa definiranih naknada uvaženi su propisi iz Zakona o porezu na dohodak
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)
159
koji je stupio na snagu 1. siječnja 2021. godine. Korištena je kamatna stopa prinosa od 0,4% određena uzimajući
u obzir prinose na Hrvatske državne obveznice. Stopa inflacije je preuzeta iz publikacije Hrvatske narodne banke
(Makroekonomska kretanja i prognoze) iz srpnja 2021. godine u iznosu od 1,5%.
Rezerviranja za naknade za mirovine, jubilarne nagrade i solidarne pomoći Banke na dan 31. prosinca 2021. godine
iznosile su 7.163 tisuća kuna (2019.: 4.047 milijuna kuna).
Utjecaj COVID-19 pandemije na poslovanje
Negativan utjecaj COVID-19 pandemije osjetan je u svim sferama života i poslovanja te se može smatrati
najznačajnijim događajem koji je obilježio 2020. godinu i uzdrmao gospodarstvo na svjetskoj razini. U Hrvatskoj je,
uslijed pandemije, nakon petogodišnjeg razdoblja rasta u 2020. godini ostvaren pad realnog BDP-a od 8,4% y-o-y.
Ovako snažan pad BDP-a veći je i od onog iz krizne 2009. godine. Osim negativnih makroekonomskih kretanja i
općeg usporavanja gospodarske aktivnosti, implementiranje mjera zaštite stanovništva od širenja virusa rezultirale
su brojnim izvanrednim troškovima za Banku i Grupu, nastalih s ciljem osiguranja neometanog nastavka poslovanja
te zaštite zdravlja zaposlenika i klijenata. Rukovodstvo Banke i Grupe je tijekom 2020. godine bilo suočeno s
donošenjem odluka i upravljanjem poslovanjem u okolnostima iznimne neizvjesnosti što je zahtijevalo snalažljivost
i hrabrost, ali i rezultiralo brojnim pomacima u procesima u smislu digitalizacije poslovanja i agilnijem pristupu
procesima i projektima. Također, Banka je u 2020. godini poslovala izrazito uspješno, pri čemu je nadmašen
prošlogodišnji rezultat i ostvaren rast volumena uz smanjenu konzumaciju kapitala te ostvaren i najveći dio
operativnih ciljeva. Iako je 2020. godina iza nas, neizvjesnost oko daljnjeg razvoja pandemije i brzine oporavka
gospodarstva stavlja pred rukovodstvo Banke i Grupe nove izazove i zahtjeva daljnje praćenje i procjenjivanje
utjecaja na financijski položaj i rezultate poslovanja.
COVID-19 mjere potpore klijentima
U segmentu poslovanja sa stanovništvom, od početka pandemije Banka je odobrila mjere po ukupnom portfelju od
441 milijuna kuna, od čega je dio portfelja od 336 milijuna kuna izašao iz moratorija, dio portfelja od 30 milijuna
kuna je vraćen, a dio od 71 milijuna kuna je iz prihodujućeg statusa prešlo u status neispunjenja obveza. Na dan
31.12.2021. preostalo je 4 milijuna kuna portfelja sa aktivnom mjerom moratorija.
U segmentu poslovanja sa gospodarstvom, od početka pandemije, Banka je odobrila mjere po ukupnom portfelju
od 1,939 milijarde kuna, od čega je dio portfelja od 1,163 milijarde kuna izašao iz moratorija, dio portfelja od 652
milijuna kuna je vraćen, a preostali dio od 124 milijuna kuna je iz prihodujućeg statusa prešlo u status neispunjenja
obveza. Na dan 31.12.2021. nije bilo plasmana sa aktivnom mjerom moratorija proizašlih iz covid mjera.
Procjena statusa neispunjenja obveza i rizičnih parametara
Banka se sukladno Okružnicama regulatora i EBA smjernicama pridržavala teritorijalnom i industrijskom okviru u
odobravanju moratorija na grupnom nivou:
• Teritorijalni moratorij se utvrđuje kao opća i jednaka mjera za sve poslovne subjekte koji posluju na teritoriju
Republike Hrvatske, a koji mogu dokazati da im je poslovanje pogođeno uslijed nastupa pandemije COVID-
19,
• Industrijski moratorij se odobrava svim poslovnim subjektima koji posluju na području Republike Hrvatske u
sektoru turizma kao i svim poslovnim subjektima koji ostvaruju 50% i više ukupnih prihoda u periodu između
1.6.2020. i 30.9.2020. (za koje postoji očigledan sezonski utjecaj), a koji mogu dokazati da im je poslovanje
pogođeno uslijed nastupa pandemije COVID-19.
Prilikom odobravanja moratorija Banka nije koristila COVID-19 mjere kao indikator povećanog kreditnog rizika koji
bi rezultirao reklasifikacijom klijenata u nižu rizičnu skupinu sukladno važećim uputama i smjernicama regulatora.
Nakon dostupnosti inputa za izračun novčanih tokova Banka je korporativne klijente kojima je odobren moratorij
analizirala na pojedinačnoj osnovi, u sklopu čega se predlagala i buduća klasifikacija. Isto je provedeno do
30.06.2021. godine. Rezultat sveobuhvatne procjene (ponajviše zbog proglašenja tzv. UTP kriterija) rezultiralo je
sa 124 milijuna kuna izloženosti u NPL-u, proizašlo iz ranije odobrenih moratorija segmentu gospodarstva. Unatoč
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)
160
UTP kriterijima taj portfelj u narednom tijeku godine ima dobre performanse u ponašanju u smislu dana kašnjenja i
određene djelatnosti (inicijalno zahvaćene covidom) su zabilježile znatan oporavak u drugom dijelu 2021. godine.
Procjena očekivanih kreditnih gubitaka i kvantifikacija rizičnih parametara
Banka primjenjuje sveobuhvatnu analizu kreditnog rizika koja se temelji na višestrukim pokazateljima kako
kvantitativnim tako i kvalitativnim informacijama gdje pored dana kašnjenja koristi indikatore kao što su pogoršanje
ocjene „financijske pozicije“, evidentirani signali ranog upozorenja ili određeni ustupci dužniku.
U prilog tomu govori tablični prikaz kretanja udjela u razredima iz kojeg je vidljivo kako odobreni moratoriji nisu
utjecali na smanjenje izloženosti raspoređene u stupanj 2:
STUPANJ
31.12.2019
31.3.2020
30.6.2020
30.09.2020
30.11.2020
Stupanj 1
82,64%
81,67%
82,26%
82,13%
81,41%
Stupanj 2
4,70%
5,09%
4,54%
4,53%
5,09%
Stupanj 3
12,66%
13,24%
13,20%
13,33%
13,49%
Prilikom raspoređivanja u stupanj 2 Banka maksimalno izbjegava korekcije (eng. overrides) kvantitativnih
pokazatelja na niže te se ne koristi obrnutim inženjeringom kako bi ostvarila ciljane udjele po razredima.
Banka je za 2020. izdvojila dodatnih 61,7 milijuna kuna rezervacija za stupanj 1 i stupanj 2 portfelj većinom uslijed
novog makroekonomskog scenarija usklađenog za COVID-19 čime je omjer pokrivenosti prihodujućeg portfelja bez
uključene središnje države i financijskih institucija narastao sa prosječnih 1,85% u 2019. na 2,16% u 2020.
Na dan 31. prosinca 2021. godine preostali moratoriji iznose 4 milijuna kuna i odnose se na odobrene moratorije
stanovništvu, dok u segmentu gospodarstva nema preostalih moratorija. U statusu neispunjenja obveza na dan 31.
prosinca 2021. godine je ukupno 195 milijuna kuna (6,4% gospodarstvo, 16,1% stanovništvo) od ukupno odobrenih
moratorija.
Procjena utjecaja COVID-19 pandemije na vrijednost nefinancijske imovine
Nekretnine u vlasništvu Banke obuhvaćaju nekretnine koje se drže s namjerom upotrebe u poslovanju, te
nekretnine preuzete u zamjenu za nenaplaćena potraživanja koja su primarno klasificirana kao ulaganja u
nekretnine. Navedene nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti koju utvrđuje neovisni vanjski procjenitelj kako je
prikazano u bilješkama 14. i 15. U 2020. i 2021. godini nije utvrđeno značajno umanjenje vrijednosti nekretnina koje
bi bilo povezano s aktualnom pandemijom,, no fer vrijednost ove kategorije imovine će se svakako pratiti u
razdobljima ispred nas s obzirom na neizvjesnost naknadne reakcije tržišta nekretnina na pandemiju. Tijekom 2020.
su uz navedeno, negativan utjecaj na fer vrijednost nekretnina u potresom pogođenim područjima tijekom imali i
potresi koji su u ožujku i prosincu pogodili područje središnje Hrvatske.
COVID-19 i kretanja na financijskim tržištima u 2020. godini
U periodu snažnog zamaha pandemije, tijekom 2020. došlo je do značajnog pada cijena dionica i obveznica
uzrokovanog neizvjesnošću i strahom investitora. Međutim, koordiniranim akcijama centralnih banaka, ponovno su
pokrenuti značajni programi otkupa obveznica. Kroz aktivnosti ESB-a i HNB-a spriječeni su nezaustavljivi padovi
cijena vrijednosnih papira emitirajući dodatnu likvidnost što je dovelo do stabilizacije tržišta.
Procjena utjecaja COVID-19 izjavu o vremenski neograničenom poslovanju
Neupitne su negativne posljedice pandemije COVID-19 tijekom 2020. i 2021. godine, no uspješno poslovanje
Banke u izazovnoj godini iza nas pokazuje spremnost Banke na adekvatno upravljanje krizom i prilagođavanje
poslovanja novom okruženju. Uzimajući u obzir sve okolnosti u procjenama značajnih stavki u ovim financijskim
izvještajima te uzimajući u obzir neizvjesnost ekonomskog oporavka rukovodstvo Banke i Grupe s razumnom
sigurnošću vjeruje da će nastaviti profitabilno poslovati u doglednoj budućnosti. Slijedom navedenog ovi odvojeni i
konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)
161
Potresi iz 2020. godine
Osim pandemijom COVID-19 koja je zahvatila cijeli svijet, 2020. godina je u Republici Hrvatskoj obilježena i
razornim potresima koji su pogodili Grad Zagreb i okolicu u ožujku 2020. te gradove Petrinju i Sisak s okolicom u
prosincu 2020. Banka je pretrpjela štetu u vidu privremenog zatvaranja poslovnica i materijalnog oštećenja zgrada
u njenom vlasništvu što je rezultiralo povećanjem troškova najma novog poslovnog prostora. Štete uzrokovane
potresima mjere se u desecima milijardi kuna, no nisu imale materijalno značajan financijski utjecaj na poslovanje
Banke u 2020., kao ni 2021. godini.
Banka je krajem 2020. godine prilagodila proizvode i usluge potrebama klijenata pogođenih potresom te je lansirala
novu kreditnu liniju za obnovu stambenih zgrada oštećenih potresom i otvorila poseban račun za uplatu donacija.
U želji da pomogne onima čiji su domovi stradali u potresu koji je pogodio Petrinju i veći dio središnje Hrvatske,
Banka je donirala milijun kuna Gradu Petrinji.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
162
4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA
Osnovne informacije o segmentima su predstavljane u odnosu na poslovne segmente Grupe. Primarni format
poslovnih segmenata je temeljen na internoj strukturi izvještavanja. Kako Grupa ne raspoređuje administrativne
troškove i glavnicu po segmentima, nije prikazana profitabilnost segmenata.
Poslovni segmenti
Grupa ima sljedeće poslovne segmente:
• Poslovanje s pravnim osobama uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije
s pravnim osobama,
Poslovanje s pravnim osobama dijeli se na dva podsegmenta:
- poslovanje s velikim poduzećima i javnim sektorom
- poslovanje s malim i srednjim poduzećima
• Poslovanje s građanstvom uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje, izravno (kartično)
poslovanje, ostale transakcije s građanstvom te neometano
funkcioniranje i razvoj svih direktnih kanala distribucije proizvoda i usluga
Banke
• Financijska tržišta operacije financiranja Grupe te objedinjene aktivnosti upravljanja
likvidnošću i valutnim rizikom kroz uzete kredite, transakcije dužničkim
vrijednosnicama, korištenje derivativa, te investiranje u likvidnu imovinu.
Također uključuje aktivnosti upravljanja imovinom, skrbništva nad
vrijednosnim papirima i brokerske usluge.
• Sektor direktnih kanala uključuje neometano funkcioniranje i razvoj svih direktnih kanala
distribucije proizvoda i usluga Banke te kartično poslovanje
Grupa ne primjenjuju interne transferne cijene pri određivanju financijskog rezultata segmenata u ovim
financijskim izvještajima. Interne transferne cijene su alat koji Grupa koristi u upravljačkom izvještavanju.
Klasifikacija pojedinih sektora se za potrebe bilješke o rezultatima i položaju segmenata razlikuje od ostalih
dijelova financijskih izvještaja. To se prvenstveno odnosi na obrtnike, koji su dio poslovanja s pravnim osobama
u izvještaju o segmentaciji, dok su u financijskim izvještajima dio pozicija vezanih uz stanovništvo.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
163
4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)
Grupa
2021.
'000 kn
Pravne
osobe
Građanstvo
Financijska
tržišta
Direktni
kanali
Neraspoređeno
Ukupno
Neto prihod od
kamata
139.224
317.836
67.048
-
-
524.109
Neto prihod od
naknada i provizija
62.453
97.193
3.390
31.924
3.486
198.447
Prihod od
trgovanja i ulaganja
-
-
83.170
-
-
83.170
Ostali prihod
7.744
10.563
1.190
-
5.287
24.784
Prihod iz
poslovanja
209.422
425.592
154.798
31.924
8.774
830.510
Opći i
administrativni
troškovi
(32.636)
(138.468)
(6.648)
(38.310)
(234.062)
(450.124)
Amortizacija
-
-
-
-
(67.823)
(67.823)
Gubici od
umanjenja
vrijednosti zajmova
komitentima i ostale
imovine
(4.318)
(63.696)
109
-
2.095
(65.810)
Rezerviranja za
obveze i troškove
-
-
-
-
(307)
(307)
Troškovi
poslovanja
(36.954)
(202.164)
(6.539)
(38.310)
(300.097)
(584.064)
Dobit prije
oporezivanja
172.468
223.428
148.259
(6.386)
(291.323)
246.446
Porez na dobit
-
-
-
-
(43.821)
(43.821)
Dobit za godinu
172.468
223.428
148.259
(6.386)
(335.144)
202.625
Imovina
segmenta
6.892.916
9.114.053
11.579.202
168
(655)
27.585.684
Neraspoređena
imovina
-
-
-
-
246.837
246.837
Ukupna imovina
6.892.916
9.114.053
11.579.202
168
246.182
27.832.522
Obveze
segmenta
11.503.462
12.175.603
1.241.535
56.330
2.262
24.979.193
Neraspoređeni
kapital i rezerve i
obveze
-
-
-
-
2.853.329
2.853.329
Ukupno kapital i
rezerve i obveze
11.503.462
12.175.603
1.241.535
56.330
2.855.591
27.832.522
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
164
4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)
Grupa
2020.
'000 kn
Pravne
osobe
Građanstvo
Financijska
tržišta
Direktni
kanali
Neraspoređ
eno
Ukupno
Neto prihod
od kamata
152.177
306.757
78.283
-
10
537.227
Neto prihod
od naknada i
provizija
57.082
94.487
3.356
13.565
13.224
181.714
Prihod od
trgovanja i
ulaganja
-
-
82.104
-
-
82.104
Ostali prihod
6.121
2.601
(7.336)
-
8.208
9.593
Prihod iz
poslovanja
215.380
403.845
156.408
13.565
21.441
810.639
Opći i
administrativni
troškovi
(36.011)
(200.210)
(6.507)
(38.492)
(161.764)
(442.985)
Amortizacija
-
-
-
-
(76.630)
(76.630)
Gubici od
umanjenja
vrijednosti
zajmova
komitentima i
ostale imovine
(59.527)
(54.899)
48
-
(6.986)
(121.364)
Rezerviranja
za obveze i
troškove
-
-
-
-
58.910
(58.910)
Troškovi
poslovanja
(95.538)
(255.109)
(6.459)
(38.492)
(186.471)
(582.069)
Dobit prije
oporezivanja
119.842
148.736
149.949
(24.927)
(165.030)
228.570
Porez na dobit
-
-
-
-
(45.186)
(45.186)
Dobit za
godinu
119.842
148.736
149.949
(24.927)
(210.215)
183.384
Imovina
segmenta
7.698.261
8.238.964
9.260.208
220
23
25.197.675
Neraspoređen
a imovina
-
-
-
-
266.103
266.103
Ukupna
imovina
7.698.261
8.238.964
9.260.208
220
266.103
25.463.778
Obveze
segmenta
9.696.627
11.709.847
1.364.293
39.601
3.377
22.817.957
Neraspoređen
i kapital i
rezerve i obveze
-
-
-
-
2.650.032
2.650.032
Ukupno
kapital i
rezerve i
obveze
9.696.627
11.709.847
1.364.293
39.601
2.653.409
25.463.778
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
165
4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)
Banka
2021.
'000 kn
Pravne
osobe
Građanstvo
Financijska
tržišta
Direktni
kanali
Neraspoređeno
Ukupno
Neto prihod od
kamata
139.224
317.836
67.051
-
-
524.111
Neto prihod od
naknada i provizija
62.453
97.193
3.390
31.924
(2.084)
192.877
Prihod od
trgovanja i ulaganja
-
-
83.170
-
-
83.170
Ostali prihod
7.744
10.563
1.190
-
1.556
21.053
Prihod iz
poslovanja
209.422
425.592
154.801
31.924
(527)
821.211
Opći i
administrativni
troškovi
(32.636)
(138.468)
(6.648)
(38.310)
(226.338)
(442.399)
Amortizacija
-
-
-
-
(67.020)
(67.020)
Gubici od
umanjenja
vrijednosti zajmova
komitentima i ostale
imovine
(4.318)
(63.696)
109
-
2.095
(65.810)
Rezerviranja za
obveze i troškove
-
-
-
-
(307)
(307)
Troškovi
poslovanja
(36.954)
(202.164)
(6.539)
(38.310)
(291.570)
(575.536)
Dobit prije
oporezivanja
172.468
223.428
148.262
(6.386)
(292.097)
245.675
Porez na dobit
(43.568)
(43.568)
Dobit za godinu
172.468
223.428
148.262
(6.386)
(335.665)
202.107
Imovina segmenta
6.898.833
9.114.053
11.573.245
168
-
27.586.299
Neraspoređena
imovina
-
-
-
-
246.888
246.888
Ukupna imovina
6.898.833
9.114.053
11.573.245
168
246.888
27.833.187
Obveze segmenta
11.503.462
12.175.603
1.250.780
56.330
-
24.986.175
Neraspoređeni
kapital i rezerve i
obveze
-
-
-
-
2.847.012
2.847.012
Ukupno kapital i
rezerve i obveze
11.503.462
12.175.603
1.250.780
56.330
2.847.012
27.833.187
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
166
4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)
Banka
2020.
'000 kn
Pravne
osobe
Građanstvo
Financijska
tržišta
Direktni
kanali
Neraspoređ
eno
Ukupno
Neto prihod
od kamata
152.278
306.757
78.290
-
10
537.335
Neto prihod
od naknada i
provizija
57.082
94.487
3.356
13.565
7.777
176.267
Prihod od
trgovanja i
ulaganja
-
-
82.104
-
-
82.104
Ostali prihod
6.121
2.601
(7.336)
-
2.006
3.392
Prihod iz
poslovanja
215.481
403.845
156.415
13.565
9.792
799.098
Opći i
administrativni
troškovi
(36.011)
(200.210)
(6.507)
(38.492)
(152.657)
(433.877)
Amortizacija
-
-
-
-
(75.816)
(75.816)
Gubici od
umanjenja
vrijednosti
zajmova
komitentima i
ostale imovine
(59.527)
(54.899)
48
-
(6.986)
(121.364)
Rezerviranja
za obveze i
troškove
-
-
-
-
58.910
(58.910)
Troškovi
poslovanja
(95.538)
(255.109)
(6.459)
(38.492)
(176.549)
(572.147)
Dobit prije
oporezivanja
119.943
148.736
149.956
(24.927)
(166.757)
226.950
Porez na dobit
-
-
-
-
(44.888)
(44.888)
Dobit za
godinu
119.943
148.736
149.956
(24.927)
(211.645)
182.063
Imovina
segmenta
7.704.081
8.238.964
9.254.347
220
-
25.197.612
Neraspoređen
a imovina
-
-
-
-
266.154
266.154
Ukupna
imovina
7.704.081
8.238.964
9.254.347
220
266.154
25.463.766
Obveze
segmenta
9.696.627
11.709.847
1.371.882
39.601
-
22.817.957
Neraspoređen
i kapital i
rezerve i obveze
-
-
-
-
2.645.809
2.645.809
Ukupno
kapital i
rezerve i
obveze
9.696.627
11.709.847
1.371.882
39.601
2.645.809
25.463.766
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
167
5. NOVAC I RAČUNI KOD BANAKA
Grupa
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
Novac u blagajni
U Grupi
301.558
1.023.258
1.324.816
268.548
519.393
787.941
Kod drugih osoba
97.728
-
97.728
112.131
-
112.131
Čekovi u postupku naplate
-
234
234
-
29
29
399.286
1.023.492
1.422.778
380.679
519.423
900.102
Računi kod banaka
Računi kod domaćih banaka
39
1.667
1.705
40
860
900
Računi kod stranih banaka
-
413.785
413.785
-
537.456
537.456
Transakcijski račun kod HNB-a
3.970.093
384.193
4.354.286
2.233.086
13.399
2.246.485
3.970.131
799.645
4.769.776
2.233.126
551.715
2.784.840
Ukupno
4.369.418
1.823.136
6.192.554
2.613.805
1.071.137
3.684.943
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
Novac u blagajni
U Banci
301.558
1.023.258
1.324.816
268.548
519.393
787.941
Kod drugih osoba
97.728
-
97.728
112.131
-
112.131
Čekovi u postupku naplate
-
234
234
-
29
29
399.286
1.023.492
1.422.778
380.679
519.423
900.102
Računi kod banaka
Računi kod domaćih banaka
-
1.667
1.667
-
859
859
Računi kod stranih banaka
-
413.785
413.785
-
537.456
537.456
Transakcijski račun kod HNB-a
3.970.093
384.193
4.354.286
2.233.086
13.399
2.246.485
3.970.093
799.645
4.769.737
2.233.086
551.714
2.784.800
Ukupno
4.369.379
1.823.136
6.192.515
2.613.766
1.071.136
3.684.902
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
168
6. OBVEZNA PRIČUVA KOD HRVATSKE NARODNE BANKE
Grupa
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
Obvezna pričuva
1.326.442
-
1.326.442
1.219.157
-
1.219.157
Ukupno
1.326.442
-
1.326.442
1.219.157
-
1.219.157
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
Obvezna pričuva
1.326.442
-
1.326.442
1.219.157
-
1.219.157
Ukupno
1.326.442
-
1.326.442
1.219.157
-
1.219.157
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke predstavlja iznose koji se održavaju kod HNB-a zbog propisane
obveze od strane Hrvatske narodne banke.
Stopa obvezne pričuve iznosi 9 posto kunskih i deviznih depozita, kredita i izdanih dužničkih vrijednosnica (31.
prosinca 2020.: 9,0%).
Stopa izdvajanja obračunatog potrebnog minimalnog kunskog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne
banke na dan 31. prosinca 2021. iznosila je 70% (2020.: 70%), dok se preostalih 30% (2020.: 30%) održava u
obliku ostalih likvidnih potraživanja.
Odlukom Savjeta HNB-a ukinuta je obveza izdvajanja deviznog dijela pričuve. Na sredstva izdvojene obvezne
pričuve HNB ne plaća naknadu.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
169
7. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Kratkoročni plasmani kod stranih banaka
277.690
368.342
277.690
368.342
Ukupno kratkoročni plasmani i krediti kod
banaka
277.690
368.342
277.690
368.342
Jamstveni depoziti kod stranih banaka
13.046
11.899
13.046
11.899
Ukupno dugoročni plasmani i krediti kod
banaka
13.046
11.899
13.046
11.899
Kratkoročni plasmani nebankovnim financijskim
institucijama u zemlji
500
500
500
500
Dugoročni plasmani nebankovnim financijskim
institucijama u zemlji
99
100
99
100
Ukupno plasmani nebankovnim financijskim
institucijama u zemlji
599
600
599
600
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti kredita i
potraživanja od banaka
(1.504)
(1.460)
(1.504)
(1.460)
Obračunata nedospjela kamata
6
18
6
18
Ukupno potraživanja za kamatu
6
18
6
18
Ukupno
289.837
379.399
289.837
379.399
Jamstveni depozit se uglavnom odnosi na kartično poslovanje.
Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja
1.460
1.220
1.460
1.220
Umanjenja vrijednosti po zajmovima i potraživanjima
od banaka
44
240
44
240
Stanje na dan 31. prosinca
1.504
1.460
1.504
1.460
Svi plasmani i zajmovi drugim banaka od Grupe i Banke nalaze se u stupnju 1 te tijekom godine nije bilo prijenosa
između stupnjeva, osim potraživanja prema Bankama u iznosu od 500 tisuća kuna koji se nalazi u Stupnju 3 te
je u prethodnim razdobljima provedeno stopostotno umanjenje vrijednosti.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
170
8. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Instrumenti koji se drže radi trgovanja
Dužničke vrijednosnice, kotiraju na
aktivnim tržištima
Obveznice Ministarstva financija
483.499
619.551
483.499
619.551
Korporativne obveznice i komercijalni
zapisi
24.861
-
24.861
-
Dužničke vrijednosnice, kotiraju na
aktivnim tržištima
508.361
619.551
508.361
619.551
Ulaganja u investicijske fondove,
kotiraju na aktivnim tržištima
80.933
71.086
80.933
71.086
Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na
aktivnim tržištima
24.706
24.254
24.706
24.254
Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju
na aktivnim tržištima
-
20.000
-
20.000
614.000
734.892
614.000
734.892
Krediti i potraživanja od komitenata
- pravnih osoba
2.895
5.093
2.895
5.093
- stanovništvo
4.457
11.157
4.457
11.157
7.352
16.250
7.352
16.250
Obračunata nedospjela kamata
4.634
6.964
4.634
6.964
Ukupno
625.986
758.106
625.986
758.106
Banka je tijekom 2020. godine reklasificirala ulaganja u vlasničke vrijednosnice Drvne Industrija Spačva d.d. u
vrijednosti 20.000 tisuća kuna sa imovine namijenjene prodaji s obzirom da kriteriji MSFI-a 5 za klasifikaciju nisu
više zadovoljeni, odnosno zbog trenutne situacije na financijskim tržištima. U 2021. godini navedeno ulaganje je
prodano.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
171
9. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Dužničke vrijednosnice, koje kotiraju
na aktivnim tržištima
Obveznice Ministarstva financija
3.953.844
3.807.305
3.953.844
3.807.305
Korporativne obveznice
195.219
83.065
195.219
83.065
4.149.062
3.890.370
4.149.062
3.890.370
Dužničke vrijednosnice, koje ne kotiraju
na aktivnim tržištima
Trezorski zapisi Ministarstva financija
376.071
188.212
376.071
188.212
Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na
aktivnim tržištima
- pravnih osoba
26.669
24.095
26.669
24.095
25.669
24.095
25.669
24.095
Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim
tržištima
- pravnih osoba
22.021
22.614
22.021
22.614
- nebankovnih financijskih institucija
2.215
3.352
2.215
3.352
Rezervacije za umanjenje vrijednosti po vlasničkim
vrijednosnicama
(1.033)
(1.033)
(1.033)
(1.033)
23.204
24.933
23.204
24.933
Obračunata nedospjela kamata
27.292
30.426
27.292
30.426
Ukupno
4.601.297
4.158.035
4.601.297
4.158.035
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
172
9. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT (NASTAVAK)
Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti
kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Grupa i Banka
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Očekivani
gubici
Očekivani gubici
na skupnoj
osnovi
(u kapitalu)
Ukupno
Očekivani
gubici
Očekivani gubici
na skupnoj
osnovi
(u kapitalu)
Ukupno
Na dan 1. siječnja
1.033
14.802
15.835
1.033
14.225
15.258
Povećanje gubitka od
umanjenja vrijednosti
-
6.410
6.410
-
577
577
Na dan 31. prosinca
1.033
21.212
22.245
1.033
14.802
15.835
Sva financijska imovina Grupe i Banke koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit nalazi
se u stupnju 1 te tijekom godine nije bilo prijenosa između stupnjeva.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
173
10. FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Korporativne obveznice
300
900
300
900
Mjenice
158
1.191
158
1.191
458
2.091
458
2.091
Rezervacije za umanjenje vrijednosti
-
(90)
-
(90)
Posebne rezerve na skupnoj osnovi
(5)
(26)
(5)
(26)
Ukupno
453
1.975
453
1.975
Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijskih ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom
trošku
Grupa i Banka
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Očekivani
gubici
Očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
Ukupno
Očekivani
gubici
Očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
Ukupno
Na dan 1. siječnja
90
26
116
150
152
302
Povećanje/(smanjenje)
gubitaka od umanjenja
vrijednosti
(90)
(21)
(111)
(60)
(126)
(186)
Na dan 31. prosinca
(0)
5
5
90
26
116
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
174
10. FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU (NASTAVAK)
Grupa i Banka
HRK'000
Stupanj 1
Stupanj 2
Stupanj 3
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2021.
1.191
-
900
2.091
Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili
otplaćena imovina (isključujući otpis)
(1.191)
460
(900)
(1.631)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
-
460
-
460
Očekivani kreditni gubici na 1. siječnja 2021.
(26)
-
(90)
(116)
Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili
otplaćena imovina (isključujući otpis)
26
(5)
90
111
Očekivani kreditni gubici na dan 31. prosinca
2021.
-
(5)
-
(5)
Grupa i Banka
HRK'000
Stupanj 1
Stupanj 2
Stupanj 3
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
2.665
432
1.500
4.603
Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili
otplaćena imovina (isključujući otpis)
(1.473)
(432)
(600)
(2.505)
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
1.191
-
900
2.091
Očekivani kreditni gubici na 1. siječnja 2020.
(105)
(47)
(150)
(302)
Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili
otplaćena imovina (isključujući otpis)
78
47
60
186
Očekivani kreditni gubici na dan 31. prosinca
2020.
(26)
-
(90)
(116)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
175
11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Kratkoročni krediti
Pravnim osobama
1.261.430
1.700.285
1.261.284
1.700.285
Stanovništvu
948.040
950.314
948.040
950.314
Ukupno kratkoročni krediti
2.209.470
2.650.600
2.209.324
2.650.600
Dugoročni krediti
Pravnim osobama
6.094.990
6.588.130
6.094.990
6.588.130
Stanovništvu
7.375.842
6.937.989
7.375.842
6.937.989
Ukupno dugoročni krediti
13.470.832
13.526.119
13.470.832
13.526.119
Obračunata bruto dospjela kamata
114.910
111.729
114.910
111.729
Obračunata bruto nedospjela kamata
9.652
15.285
9.652
15.285
Ukupno bruto krediti
15.804.864
16.303.732
15.804.718
16.303.732
Rezervacije za umanjenje
vrijednosti
(1.308.291)
(1.328.007)
(1.308.291)
(1.328.007)
Posebne rezerve na skupnoj
osnovi za očekivane gubitke
(244.772)
(252.955)
(244.772)
(252.955)
Ukupno
14.251.800
14.722.770
14.251.654
14.722.770
Postotni udio rezervacija za
umanjenje
vrijednosti i rezervi u bruto kreditima
komitentima
9,83%
9,77%
9,83%
9,77%
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
176
11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (NASTAVAK)
Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti
Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata prikazane su kako slijedi:
Grupa
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Očekivani
gubici
Očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
Ukupno
Očekivani
gubici
Očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
Ukupno
Na dan 1. siječnja
1.328.007
252.955
1.580.962
1.338.102
198.147
1.536.249
Povećanje/(smanjenje)
gubitaka od
umanjenja
vrijednosti
66.324
(8.015)
58.309
86.878
54.200
141.079
Neto gubitak
od tečajnih razlika
(342)
(168)
(510)
1.487
608
2.095
Otpisi
(111.221)
-
(111.221)
(103.035)
-
(103.035)
Ostalo
25.523
-
25.523
4.575
-
4.575
Na dan 31. prosinca
1.308.291
244.772
1.553.063
1.328.007
252.955
1.580.962
Banka
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Očekivani
gubici
Očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
Ukupno
Očekivani
gubici
Očekivani
gubici na
skupnoj
osnovi
Ukupno
Na dan 1. siječnja
1.328.007
252.955
1.580.962
1.338.102
198.147
1.536.249
Povećanje/
(smanjenje)
gubitaka od
umanjenja
vrijednosti
66.324
(8.015)
58.309
86.878
54.200
141.079
Neto gubitak
od tečajnih razlika
(342)
(168)
(510)
1.487
608
2.095
Otpisi
(111.221)
-
(111.221)
(103.035)
-
(103.035)
Ostalo
25.523
-
25.523
4.575
-
4.575
Na dan 31. prosinca
1.308.291
244.772
1.553.063
1.328.007
252.955
1.580.962
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
177
11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (NASTAVAK)
Analiza bruto izloženosti i očekivanih kreditnih gubitaka za Grupu i Banku u 2021. godini je, kako slijedi:
HRK'000
Stupanj 1
Stupanj 2
Stupanj 3
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2021.
13.412.293
763.209
2.128.229
16.303.730
Nastala ili kupljena nova imovina
3.112.066
340.339
64.966
3.517.371
Isknjižena ili otplaćena imovina
(isključujući otpis)
(3.353.479)
(297.794)
(248.863)
(3.900.136)
Prijenos u stupanj 1
64.536
(57.579)
(6.957)
-
Prijenos u stupanj 2
(647.041)
678.510
(31.469)
-
Prijenos u stupanj 3
(206.621)
(148.394)
355.015
-
Promjene uzrokovane modifikacijom
(ne rezultiraju prestankom priznavanja)
1.908
(592)
(5.644)
(4.329)
Otpisani iznosi
(134)
(145)
(111.494)
(111.773)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
12.383.527
1.277.552
2.143.784
15.804.864
Očekivani kreditni gubici na 1.
siječnja 2021.
(172.023)
(80.512)
(1.328.426)
(1.580.961)
Nastala ili kupljena nova imovina -
Isknjižena ili otplaćena
imovina (isključujući otpis)
(26.956)
(16.060)
(8.355)
(51.371)
Isknjižena ili otplaćena imovina
(isključujući otpis)
50.150
13.799
58.705
122.654
Prijenos u stupanj 1
(5.534)
4.785
749
-
Prijenos u stupanj 2
19.784
(21.488)
1.705
-
Prijenos u stupanj 3
5.313
13.964
(19.277)
-
Promjena očekivanih kreditnih
gubitaka
(6.819)
(23.174)
(124.613)
(154.606)
Otpisani iznosi
-
-
111.221
111.221
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
(136.085)
(108.687)
(1.308.291)
(1.553.064)
Od čega je kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) za Grupu i Banku kako slijedi:
HRK'000
POCI
Neto stanje na dan 1. siječnja 2021.
176.014
Nastala ili kupljena nova imovina
690
Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis)
(22.950)
Ostalo
(93)
Neto stanje na dan 31. prosinca 2021.
153.660
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
178
11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (NASTAVAK)
Analiza bruto izloženosti očekivanih kreditnih gubitaka za Grupu i Banku u 2020. godini je, kako slijedi:
HRK'000
Stupanj 1
Stupanj 2
Stupanj 3
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2020
12.185.916
717.261
1.972.093
14.875.271
Nastala ili kupljena nova imovina
3.964.983
96.120
284.714
4.345.818
Isknjižena ili otplaćena imovina
(isključujući otpis)
(2.458.640)
(123.525)
(206.077)
(2.788.242)
Prijenos u stupanj 1
216.072
(190.405)
(25.667)
-
Prijenos u stupanj 2
(295.938)
352.279
(56.341)
-
Prijenos u stupanj 3
(194.719)
(88.238)
282.956
-
Promjene uzrokovane modifikacijom
(ne rezultiraju prestankom priznavanja)
(4.883)
397
1.099
(3.386)
Otpisani iznosi
(498)
(682)
(124.549)
(125.729)
Stanje na dan 31. prosinca 2020
13.412.293
763.209
2.128.229
16.303.732
Očekivani kreditni gubici na 1.
siječnja 2020.
(130.939)
(66.894)
(1.338.416)
(1.536.249)
Nastala ili kupljena nova imovina -
Isknjižena ili otplaćena
imovina (isključujući otpis)
(45.860)
(5.443)
(40.870)
(92.174)
Isknjižena ili otplaćena imovina
(isključujući otpis)
16.897
2.594
35.954
55.445
Prijenos u stupanj 1
(12.102)
10.714
1.388
-
Prijenos u stupanj 2
8.144
(9.970)
1.827
-
Prijenos u stupanj 3
3.144
9.657
(12.801)
-
Promjena očekivanih kreditnih gubitaka
(11.306)
(21.172)
(78.542)
(111.020)
Otpisani iznosi
-
-
103.035
103.035
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
(172.023)
(80.513)
(1.328.426)
(1.580.962)
Od čega je kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) za Banku kako slijedi:
HRK'000
POCI
Neto stanje na dan 1. siječnja 2020.
95.653
Nastala ili kupljena nova imovina
114.768
Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis)
(34.407)
Otpisani iznosi
-
Neto stanje na dan 31. prosinca 2020.
176.014
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
179
12. IMOVINA NAMIJENJENA PRODAJI
Banka je tijekom 2021. godine reklasificirala ulaganja u nekretnine u vrijednosti 9.200 tisuća kuna (bilješka 15.)
u imovinu namijenjenu prodaji.
Ulaganje u imovinu namijenjenu prodaji po vrstama imovine je kako slijedi:
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Vlasnički udjeli – neto
9.200
-
9.200
-
Ukupno na dan 31. prosinca
9.200
-
9.200
-
Kretanje po imovini namijenjenoj prodaji bilo je kako slijedi:
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja
-
-
-
-
Reklasifikacija iz ulaganja u nekretnine u imovinu
namijenjenu prodaji
9.200
-
9.200
-
Stanje na dan 31. prosinca
9.200
-
9.200
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
180
13. ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA
a) Ovisna društva Banke su:
Industrija
Država
Vlasništvo na dan 31.
prosinca 2021.
HPB Invest d.o.o.
Upravljanje investicijskim
fondovima
Hrvatska
100%
HPB-nekretnine d.o.o.
Promet nekretnina i graditeljstvo
Hrvatska
100%
b) Ulaganja u ovisna društva koja se u potpunosti konsolidiraju u financijskim izvještajima Grupe su kako slijedi:
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
HPB Invest d.o.o.
5.000
5.000
HPB Nekretnine d.o.o.
4.761
4.761
Ukupno
9.761
9.761
Sljedeća tablica prikazuje zbirne financijske podatke o ovisnim društvima:
2021.
u '000 kn
2020.
u '000 kn
Kratkotrajna imovina
11.288
9.561
Dugotrajna imovina
7.373
8.380
Kratkotrajne obveze
(2.361)
(1.753)
Dugotrajne obveze
(222)
(629)
Neto imovina, knjigovodstvena vrijednost ovisnih društava
16.078
15.559
Udjel u prihodima i dobiti ovisnih društava
100%
100%
Prihod
16.783
17.985
Neto dobit
1.418
1.322
c) Kretanje po ulaganju u ovisna društva bilo je kako slijedi:
Tijekom 2020. godine Banka je pretvorila svoja potraživanja prema HPB Nekretninama u povećanje kapitala te članice
Grupe.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
181
14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE
Grupa
MSFI 16
2021. u 000' kn
Zgrade i
zemljišta
Računala,
oprema i
motorna
vozila
Imovina u
pripremi
Zgrade i
zemljišta
Računala
oprema i
motorna
vozila
Ukupno
Trošak nabave
(revalorizirano)
Stanje na dan 1.
siječnja 2021.
237.845
219.679
(3.052)
129.836
27.651
611.958
Povećanje
/Revalorizacija
zemljišta
554
-
-
-
-
554
Smanjenje
/Revalorizacija
zemljišta
(650)
-
-
-
-
(650)
Povećanje/Revalorizac
ija zgrada
6.050
-
-
-
-
6.050
Smanjenje/Revaloriza
cija zgrada
(83)
-
-
-
-
(83)
Povećanja
-
91
26.398
131
8.582
35.202
Otpisi i ostala
smanjenja
(1.088)
(11.265)
-
(8.718)
(47)
(21.118)
Prijenos u upotrebu
13.493
12.875
(26.368)
-
-
-
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
256.121
221.380
(3.022)
121.249
36.186
631.913
Akumulirana
amortizacija
Stanje na dan 1.
siječnja 2021.
(108.983)
(197.783)
-
(36.805)
(9.388)
(352.958)
Trošak amortizacije
(4.832)
(13.237)
-
(18.602)
(5.433)
(42.104)
Otpisi
689
11.096
-
-
-
11.785
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
(113.126)
(199.924)
-
(55.407)
(14.820)
(383.277)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1.
siječnja 2021.
128.861
21.896
(3.052)
93.031
18.264
259.000
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
142.571
21.879
(3.022)
65.842
21.366
248.636
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
182
14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE (NASTAVAK)
Grupa
MSFI 16
2020. u 000' kn
Zgrade i
zemljišta
Računala,
oprema i
motorna
vozila
Imovina u
pripremi
Zgrade i
zemljišta
Računala
oprema i
motorna
vozila
Ukupno
Trošak nabave
(revalorizirano)
Stanje na dan 1.
siječnja 2020.
233.884
253.919
(3.418)
100.368
25.750
610.503
Reklasifikacija i
ispravak prethodnih
razdoblja
5.803
-
-
-
-
-
5.803
Stanje na dan
1.siječnja 2020.
prepravljeno
239.687
253.919
(3.418)
100.368
25.750
616.306
Povećanje
/Revalorizacija
zemljišta
1.725
-
-
32.509
1.902
36.136
Smanjenje/Revaloriza
cija zgrada
(7.533)
36
-
182
-
(7.316)
Povećanja
-
-
13.899
-
-
13.899
Otpisi i ostala
smanjenja
(707)
(43.138)
-
(3.222)
-
(47.067)
Prijenos u upotrebu
4.672
8.862
(13.533)
-
-
-
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
237.845
219.679
(3.052)
129.836
27.651
611.958
Akumulirana
amortizacija
Stanje na dan 1.
siječnja 2020.
(102.652)
(226.136)
-
(17.657)
(4.457)
(350.903)
Reklasifikacija i
ispravak prethodnih
razdoblja
(1.695)
-
-
-
-
(1.695)
Stanje na dan
1.siječnja 2020.
prepravljeno
(104.347)
(226.136)
-
(17.657)
(4.457)
(352.598)
Trošak amortizacije
(4.636)
(14.448)
-
(19.148)
(4.931)
(43.162)
Revalorizacija zgrada i
zemljišta
-
-
-
-
-
-
Otpisi
-
42.802
-
-
-
42.802
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
(108.983)
(197.782)
-
(36.805)
(9.388)
(352.958)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1.
siječnja
2020.prepravljeno
135.340
27.782
(3.418)
82.711
21.293
257.905
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
128.861
21.896
(3.052)
93.031
18.264
259.000
Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj
vrijednosti od 3.022 tisuća kuna (2020.: 3.052 tisuće kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu
Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 19.055 tisuće kuna (2020.: 19.564 tisuća kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
183
14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE (NASTAVAK)
Banka
MSFI 16
2021. u 000' kn
Zgrade i
zemljišta
Računala,
oprema i
motorna
vozila
Imovina
u
pripremi
Zgrade i
zemljišta
Računala,
oprema i
motorna
vozila
Ukupno
Stanje na dan 1.
siječnja 2021.
210.271
200.398
1.431
129.774
27.668
569.542
Povećanje
/Revalorizacija zemljišta
554
-
-
-
-
554
Smanjenje
/Revalorizacija zemljišta
(650)
-
-
-
-
(650)
Povećanje/Revalorizacij
a zgrada
6.050
-
-
-
-
6.050
Smanjenje/Revalorizacij
a zgrada
(83)
-
-
-
-
(83)
Povećanja
-
26.398
-
8.582
34.980
Otpisi i ostala smanjenja
(1.088)
(11.188)
-
(8.664)
(47)
(20.987)
Prijenos u upotrebu
13.493
12.875
(26.368)
-
-
-
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
228.547
202.085
1.461
121.110
36.203
589.407
Akumulirana
amortizacija
Stanje na dan 1.
siječnja 2021.
(93.189)
(172.001)
-
(36.608)
(9.388)
(311.187)
Trošak amortizacije
(4.832)
(13.181)
-
(18.395)
(5.433)
(41.841)
Otpisi
689
11.041
-
-
-
11.730
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
(97.332)
(174.141)
-
(55.003)
(14.820)
(341.297)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
2021.
117.082
28.397
1.431
93.165
18.280
258.356
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
131.215
27.944
1.461
66.107
21.382
248.110
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
184
14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE (NASTAVAK)
Banka
MSFI 16
2020. u 000' kn
Zgrade i
zemljišta
Računala,
oprema i
motorna
vozila
Imovina
u
pripremi
Zgrade i
zemljišta
Računala,
oprema i
motorna
vozila
Ukupno
Trošak nabave
(revalorizirano)
Stanje na dan 1.
siječnja 2020.
206.311
235.282
1.065
100.479
25.766
568.903
Reklasifikacija i ispravak
prethodnih razdoblja
5.803
-
-
-
-
5.803
Stanje na dan
1.siječnja 2020.
prepravljeno
212.114
235.282
1.065
100.479
25.766
574.706
Povećanje
/Revalorizacija zemljišta
1.725
-
-
32.509
1.902
36.136
Smanjenje/Revalorizacij
a zgrada
(7.533)
-
-
-
-
(7.533)
Povećanja
-
-
13.899
-
-
13.899
Otpisi i ostala smanjenja
(707)
(43.745)
-
(3.214)
-
(47.666)
Prijenos u upotrebu
4.672
8.862
(13.533)
-
-
-
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
210.271
200.398
1.431
129.774
27.668
569.543
Akumulirana
amortizacija
Stanje na dan 1.
siječnja 2020.
(86.858)
(200.400)
-
(17.657)
(4.457)
(309.372)
Reklasifikacija i ispravak
prethodnih razdoblja
(1.695)
-
-
-
-
(1.695)
Stanje na dan
1.siječnja 2020.
prepravljeno
(88.553)
(200.400)
-
(17.657)
(4.457)
(311.067)
Trošak amortizacije
(4.636)
(14.395)
-
(18.951)
(4.931)
(42.913)
Revalorizacija zgrada i
zemljišta
-
-
-
-
-
-
Otpisi
-
42.793
-
-
-
42.793
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
(93.189)
(172.002)
-
(36.606)
(9.388)
(311.187)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
2020.
123.561
34.882
1.065
82.822
21.309
263.639
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
117.082
28.397
1.431
93.165
18.280
258.356
Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj
vrijednosti od 1.461 tisuće kuna (2020.: 1.431 tisuća kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu
Banke na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 19.055 tisuća kuna (2020.: 19.564 tisuća kuna).
Na nekretninama u vlasništvu Banke nema hipoteke ni drugog založnog prava u korist drugih strana.
Imovina s pravom upotrebe (Right of Use Asset - RoU) na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 87.489 tisuća
kuna (2020.: 111.445 tisuća kuna). Imovina s pravom upotrebe priznaje se u funkcionalnoj valuti subjekta i
amortizira linearno tijekom vijeka trajanja ugovora o najmu.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
185
15. ULAGANJA U NEKRETNINE
Grupa
2021.
2020.
Bilješka
'000 kn
'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja
256.086
247.983
Povećanja
4.382
12.104
Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju
(57.673)
-
Prodaja
(16.542)
(4.001)
Stanje na kraju razdoblja
186.253
256.086
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja
(3.853)
(3.430)
Trošak amortizacije za razdoblje (ovisno društvo)
(423)
(424)
Stanje na kraju razdoblja
(4.277)
(3.853)
Gubitak od umanjenja vrijednosti
Stanje na dan 1. siječnja
(178.803)
(171.794)
Umanjenje vrijednosti
2.436
(8.712)
Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju
48.473
-
Prodaja
13.559
1.703
Stanje na kraju razdoblja
(114.335)
(178.803)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
73.430
72.759
Stanje na kraju razdoblja
67.642
73.430
Banka
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja
244.796
236.693
Povećanja
4.382
12.104
Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju
(57.673)
-
Prodaja
(16.542)
(4.001)
Stanje na kraju razdoblja
174.964
244.796
Gubitak od umanjenja vrijednosti
Stanje na dan 1. siječnja
(178.803)
(171.794)
Umanjenje vrijednosti
2.436
(8.712)
Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju
48.473
-
Prodaja
13.559
1.703
Stanje na kraju razdoblja
(114.335)
(178.803)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
65.993
64.899
Stanje na kraju razdoblja
60.629
65.993
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
186
15. ULAGANJA U NEKRETNINE (NASTAVAK)
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja klasificirana kao ulaganja u nekretnine na dan 31.12.2021.
ima bruto knjigovodstvenu vrijednost 172.358 tisuća kuna. Usklađenje vrijednosti temeljem procjene vrijednosti uz
primjenu diskontnog faktora utrživosti koje se odnosi na ulaganje u nekretnine iznosi 111.729 (2020.:178.803 tisuća
kuna), pa neto knjigovodstvena vrijednost te imovine iznosi 60.629 tisuća kuna (2020: 65.993 tisuća kuna).
Hijerarhija mjera fer vrijednosti ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. je kako slijedi:
31.12.2021.:
Grupa
1. razina
2. razina
3. razina
Fer vrijednost na
dan 31.12.2021.
- zemljišta
-
-
41.203
41.203
- zgrade
-
-
25.223
25.223
- oprema
-
-
1.216
1.216
UKUPNO
-
-
67.642
67.642
31.12.2020.:
Grupa
1. razina
2. razina
3. razina
Fer vrijednost na
dan 31.12.2020.
- zemljišta
-
-
38.540
38.540
- zgrade
-
-
33.674
33.674
- oprema
-
-
1.216
1.216
UKUPNO
-
-
73.430
73.430
31.12.2021.:
Banka
1. razina
2. razina
3. razina
Fer vrijednost na
dan 31.12.2021.
- zemljišta
-
-
40.538
40.538
- zgrade
-
-
18.875
18.875
- oprema
-
-
1.216
1.216
UKUPNO
-
-
60.629
60.629
31.12.2020.:
Banka
1. razina
2. razina
3. razina
Fer vrijednost na
dan 31.12.2020.
- zemljišta
-
-
37.875
37.875
- zgrade
-
-
26.902
26.902
- oprema
-
-
1.216
1.216
UKUPNO
-
-
65.993
65.993
Opis vrednovanja ulaganja u nekretnine prikazan je u bilješci 3. Nekretnine se procjenjuju sukladno Zakonu o
procjeni nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina (NN
105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod
određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.
Tijekom godine nije bilo stavki koje bi po hijerarhiji mjera fer vrijednosti bile reklasificirane iz pokazatelja 3. razine
u pokazatelje 1. razine ili obrnuto.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
187
16. NEMATERIJALNA IMOVINA
Grupa
2021.
Software
Ulaganja
na tuđoj
imovini
Licence
Imovina u
pripremi
Ukupno
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja
300.984
92.636
69.091
15.144
477.855
Povećanja
-
-
-
27.486
27.486
Prijenos u upotrebu
25.620
3.476
7.053
(36.161)
(12)
Otpisi
-
(620)
-
-
(620)
Stanje na dan 31.
prosinca
326.604
95.492
76.144
6.469
504.709
Akumulirana
amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja
(268.875)
(61.268)
(56.481)
-
(386.624)
Trošak amortizacije
(14.111)
(5.914)
(5.271)
-
(25.296)
Otpisi
-
592
-
-
592
Stanje na dan 31.
prosinca
(282.986)
(66.590)
(61.752)
-
(411.328)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
32.109
31.368
12.610
15.144
91.231
Stanje na dan 31.
prosinca
43.618
28.902
14.392
6.469
93.381
Grupa
2020.
Software
'000 kn
Ulaganja na
tuđoj imovini
'000 kn
Licence i
brend
'000 kn
Imovina u
pripremi
'000 kn
Ukupno
'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja
308.780
96.067
83.472
18.297
506.616
Povećanja
-
707
-
13.537
14.244
Prijenos u upotrebu
12.121
913
3.655
(16.690)
-
Otpisi
(19.917)
(5.051)
(18.036)
-
(43.004)
Stanje na dan 31. prosinca
300.984
92.636
69.091
15.144
477.855
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja
(268.130)
(60.240)
(68.116)
-
(396.486)
Trošak amortizacije
(20.662)
(6.032)
(6.348)
-
(33.042)
Otpisi
19.917
5.004
17.983
-
42.904
Stanje na dan 31. prosinca
(268.875)
(61.268)
(56.481)
-
(386.624)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
40.650
35.827
15.356
18.297
110.130
Stanje na dan 31. prosinca
32.109
31.368
12.610
15.144
91.231
Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja
u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 6.469 tisuća kuna (2020.: 15.144 tisuća kuna), koji su u pripremi radi
buduće upotrebe od strane Grupe.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
188
16. NEMATERIJALNA IMOVINA (NASTAVAK)
Banka
2021.
Software
Ulaganja na
tuđoj imovini
Licence
Imovina u
pripremi
Ukupno
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja
270.956
87.252
68.607
18.636
445.451
Povećanja
27.472
27.472
Prijenos u upotrebu
25.620
3.476
7.053
(36.161)
(12)
Otpisi
-
(592)
-
-
(592)
Stanje na dan 31. prosinca
296.576
90.136
75.660
9.947
472.319
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja
(240.867)
(57.380)
(56.165)
-
(354.412)
Trošak amortizacije
(13.995)
(5.914)
(5.271)
-
(25.180)
Otpisi
-
592
-
-
592
Stanje na dan 31. prosinca
(254.862)
(62.702)
(61.436)
-
(379.000)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
30.089
29.872
12.442
18.636
91.039
Stanje na dan 31. prosinca
41.714
27.434
14.224
9.947
93.319
Banka
2020.
Software
'000 kn
Ulaganja na
tuđoj imovini
'000 kn
Licence
'000 kn
Imovina u
pripremi
'000 kn
Ukupno
'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja
278.752
90.683
82.988
21.087
473.510
Povećanja
-
707
-
14.239
14.946
Prijenos u upotrebu
12.121
913
3.655
(16.690)
(1)
Otpisi
(19.917)
(5.051)
(18.036)
-
(43.004)
Stanje na dan 31. prosinca
270.956
87.252
68.607
18.636
445.451
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja
(240.262)
(56.352)
(67.801)
-
(364.414)
Trošak amortizacije
(20.522)
(6.032)
(6.348)
-
(32.902)
Otpisi
19.917
5.004
17.983
-
42.904
Stanje na dan 31. prosinca
(240.867)
(57.380)
(56.165)
-
(354.412)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja
38.491
34.331
15.188
21.087
109.096
Stanje na dan 31. prosinca
30.089
29.872
12.442
18.636
91.039
Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja
u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 9.948 tisuća kuna (2020.:18.636 tisuća kuna), koji su u pripremi radi
buduće upotrebe od strane Banke.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
189
17. NETO ODGOĐENA POREZNA IMOVINA/OBVEZE
a) Priznata odgođena porezna imovina i obveze (Grupa)
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2020.
godini prikazane su kako slijedi:
Grupa
2021.
2021.
'000 kn
Prihod/ (rashod)
u računu dobiti i
gubitka
'000 kn
Prihod kroz ostalu
sveobuhvatnu
dobit
'000 kn
2020.
'000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima
4.194
(18)
-
4.212
Ostale rezervacije
1.907
-
-
1.907
Financijska imovina
15.643
539
-
15.104
Odgođena porezna imovina - umanjenje
vrijednosti zemljište
4.748
-
-
4.748
Odgođena porezna imovina - revalorizacija
vlastite imovine
132
132
-
Odgođena porezna imovina - MSFI 16
329
-
-
329
Priznati porezni gubitak
-
(8.334)
-
8.334
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti
(510)
-
-
(510)
Aktuarska dobit/gubitak - MRS 19
251
-
251
-
Revalorizacijska rezerva
(6.046)
-
(1.612)
(4.434)
Rezerva za fer vrijednost
(46.930)
-
6.243
(53.173)
Neto odgođena porezna imovina
(26.282)
(7.681)
4.882
(23.483)
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2020.
godini prikazane su kako slijedi:
Grupa
2020.
2020.
'000 kn
Prihod/
(rashod)
u računu
dobiti i
gubitka
'000 kn
Prihod kroz
ostalu
sveobuhvatn
u dobit
'000 kn
2019.
(prepravlj
eno)
'000 kn
Prepravlja
nje
2019.
(prethodno
izvještavano)
'000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima
4.212
(738)
-
4.950
-
4.950
Ostale rezervacije
1.907
-
-
1.907
-
1.907
Financijska imovina
15.104
1.549
-
13.556
-
13.556
Odgođena porezna imovina –
umanjenje vrijednosti
zemljište
4.748
(311)
-
5.058
5.058
-
Odgođena porezna imovina -
MSFI 16
329
-
-
329
-
329
Priznati porezni gubitak
8.334
(45.464)
-
53.798
-
53.798
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti
(510)
77
-
(587)
-
(587)
Revalorizacijska rezerva
(4.434)
-
1.511
(5.943)
(5.798)
(145)
Rezerva za fer vrijednost
(53.173)
-
16.796
(69.968)
-
(69.968)
Neto odgođena porezna
imovina
(23.483)
(44.888)
18.306
3.100
(739)
3.839
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
190
17. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA/OBVEZE (NASTAVAK)
b) Priznata odgođena porezna imovina i obveze (Banka)
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2021.
godini prikazane su kako slijedi
Banka
2021.
2021.
'000 kn
Prihod/ (rashod)
u računu dobiti i
gubitka
'000 kn
Prihod kroz ostalu
sveobuhvatnu
dobit
'000 kn
2020.
'000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima
4.194
(18)
-
4.212
Ostale rezervacije
1.907
-
-
1.907
Financijska imovina
15.643
539
-
15.104
Odgođena porezna imovina - umanjenje
vrijednosti zemljište
4.748
-
-
4.748
Odgođena porezna imovina - revalorizacija
vlastite imovine
132
132
-
Odgođena porezna imovina - MSFI 16
329
-
-
329
Priznati porezni gubitak
-
(8.334)
-
8.334
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti
(510)
-
-
(510)
Aktuarska dobit/gubitak - MRS 19
251
-
251
-
Revalorizacijska rezerva
(6.046)
-
(1.612)
(4.434)
Rezerva za fer vrijednost
(46.930)
-
6.243
(53.173)
Neto odgođena porezna imovina
(26.282)
(7.681)
4.882
(23.483)
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2020.
godini prikazane su kako slijedi:
Banka
2020.
2020.
'000 kn
Prihod/
(rashod)
u računu
dobiti i
gubitka
'000 kn
Prihod kroz
ostalu
sveobuhvat
nu dobit
'000 kn
2019.
(prepravlj
eno)
'000 kn
Prepravlja
nje
2019.
(prethodno
izvještavano)
'000 kn
Odgođena porezna
imovina
Krediti komitentima
4.212
(738)
-
4.950
-
4.950
Ostale rezervacije
1.907
-
-
1.907
-
1.907
Financijska imovina
15.104
1.549
-
13.556
-
13.556
Odgođena porezna imovina -
umanjenje vrijednosti
zemljište
4.748
(311)
-
5.058
5.058
-
Odgođena porezna imovina -
MSFI 16
329
-
-
329
-
329
Priznati porezni gubitak
8.334
(45.464)
-
53.798
-
53.798
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti
(510)
77
-
(587)
-
(587)
Revalorizacijska rezerva
(4.434)
-
1.511
(5.943)
(5.798)
(145)
Rezerva za fer vrijednost
(53.173)
-
16.796
(69.968)
-
(69.968)
Neto odgođena porezna
imovina
(23.483)
(44.888)
18.306
3.100
(739)
3.839
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
191
18. OSTALA IMOVINA
Grupa
Banka
u '000 kn
31.12.2021.
31.12.2020.
31.12.2021.
31.12.2020.
Potraživanja po naknadama
21.458
21.431
20.357
20.513
Instrumenti u postupku naplate*
31.100
28.279
31.100
28.279
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
19.216
13.921
19.092
13.662
Ostala potraživanja
72.823
73.164
72.688
72.955
Ukupna ostala imovina - bruto
144.597
136.795
143.237
135.409
Gubitak od umanjenja vrijednosti
(19.941)
(23.775)
(19.940)
(23.775)
Ukupno
124.656
113.019
123.297
111.634
*Instrumenti u postupku naplate najvećim se dijelom odnose na sredstva u obračunu 14.465 tisuća kuna (2020.: 13.607 tisuća kuna),
kao i na ostala potraživanja u obračunu (stanovništvo, kartično poslovanje, platni promet, prodaja efektive itd.).
Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti
Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale aktive prikazane su kako slijedi:
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja
23.775
22.971
23.775
22.971
(Smanjenje)/ povećanje umanjenja
vrijednosti
3.183
1.311
3.183
1.311
Tečajne razlike
200
(148)
200
(148)
Iskorištena umanjenja i ostalo
(7.217)
(359)
(7.217)
(359)
Stanje na dan 31. prosinca
19.941
23.775
19.941
23.775
19. FINANCIJSKE OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Negativna fer vrijednost terminskih
valutnih ugovora
-
-
-
-
Negativna fer vrijednost "swap" - ova
-
21
-
21
Stanje na dan 31. prosinca
-
21
-
21
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
192
20. DEPOZITI BANAKA
Grupa
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
Depoziti po viđenju
25.460
2.557
28.017
12.665
8.593
21.258
Oročeni depoziti
-
-
-
-
75.369
75.369
Obveze po kamatama - nedospjele
8
-
8
8
-
8
UKUPNO
25.468
2.557
28.025
12.673
83.962
96.635
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
Depoziti po viđenju
25.460
2.557
28.017
12.665
8.593
21.258
Oročeni depoziti
-
-
-
-
75.369
75.369
Obveze po kamatama - nedospjele
8
-
8
8
-
8
UKUPNO
25.468
2.557
28.025
12.673
83.962
96.635
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
193
21. DEPOZITI KOMITENATA
Grupa
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
Depoziti po viđenju
Stanovništvo
5.391.146
2.930.540
8.321.686
4.874.332
2.573.118
7.447.449
Pravne osobe
4.861.926
1.691.163
6.553.089
4.561.505
981.375
5.542.880
Ograničeni depoziti
Stanovništvo
151.710
112.707
264.417
8.893
6.503
15.396
Pravne osobe
1.610.551
1.851.881
3.462.433
1.380.480
1.137.133
2.517.614
12.015.334
6.586.291
18.601.625
10.825.210
4.698.129
15.523.339
Oročeni depoziti
Stanovništvo
1.366.648
2.376.772
3.743.420
1.712.786
2.633.743
4.346.529
Pravne osobe
794.770
265.381
1.060.151
941.615
290.491
1.232.105
2.161.418
2.642.153
4.803.571
2.654.401
2.924.234
5.578.635
Obveze po kamatama - nedospjele
1.796
5.852
7.649
3.727
5.144
8.872
Ukupno tekući računi i depoziti
komitenata
14.178.548
9.234.297
23.412.844
13.483.338
7.627.508
21.110.846
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
u kunama
u stranoj
valuti
Ukupno
Depoziti po viđenju
Stanovništvo
5.391.146
2.930.540
8.321.686
4.874.332
2.573.118
7.447.449
Pravne osobe
4.871.124
1.691.211
6.562.335
4.569.046
981.423
5.550.470
Ograničeni depoziti
Stanovništvo
151.710
112.707
264.417
8.893
6.503
15.396
Pravne osobe
1.610.551
1.851.881
3.462.433
1.380.480
1.137.133
2.517.614
12.024.531
6.586.339
18.610.871
10.832.751
4.698.177
15.530.929
Oročeni depoziti
Stanovništvo
1.366.647
2.376.772
3.743.419
1.712.785
2.633.743
4.346.528
Pravne osobe
794.770
265.381
1.060.151
941.615
290.491
1.232.105
2.161.417
2.642.153
4.803.570
2.654.400
2.924.234
5.578.634
Obveze po kamatama - nedospjele
1.796
5.852
7.649
3.727
5.144
8.872
Ukupno tekući računi i depoziti
komitenata
14.187.745
9.234.345
23.422.089
13.490.879
7.627.556
21.118.434
Ograničeni depoziti se uglavnom odnose na depozite klijenata koji su namijenjeni za unaprijed određenu svrhu, kao
što su oni po nalogu suda.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
194
22. UZETI KREDITI
Grupa
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u
kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
u
kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
Dugoročni krediti HNB-a
400.000
-
400.000
400.000
-
400.000
Dugoročni zajmovi od banaka
-
98.769
98.769
-
121.85
0
121.850
Dugoročni krediti HBOR-a -kune i valutna
klauzula
806.117
-
806.117
828.629
-
828.629
Ostale dugoročne obveze - leasing
11.576
78.481
90.057
13.151
101.37
7
114.528
Dospjele kamate
-
-
-
130
-
130
Nedospjele kamate
1.919
24
1.943
1.482
22
1.503
Ukupno
1.219.612
177.27
4
1.396.88
6
1.243.392
223.24
9
1.466.64
1
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
u
kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
u
kunama
u
stranoj
valuti
Ukupno
Dugoročni krediti HNB-a
400.000
-
400.000
400.000
-
400.000
Dugoročni zajmovi od banaka
-
98.769
98.769
-
121.85
0
121.850
Dugoročni krediti HBOR-a -kune i valutna
klauzula
806.117
-
806.117
828.629
-
828.629
Ostale dugoročne obveze - leasing
11.576
78.481
90.057
13.151
101.37
7
114.528
Dospjele kamate
-
-
-
130
-
130
Nedospjele kamate
1.919
24
1.943
1.482
22
1.503
Ukupno
1.219.612
177.27
4
1.396.88
6
1.243.392
223.24
9
1.466.64
1
Sukladno odredbama MSFI 16 i računovodstvenim politikama, Banka kao najmoprimac koristi izuzetke u
priznavanju za najam imovine „male vrijednosti“ (EFTPOS uređaji) te kratkoročni najam, odnosno najam s
periodom od 12 mjeseci ili kraćim.
Banka je tijekom razdoblja najma u 2021. godini priznala kao rashod na proporcionalnoj osnovi 922 tisuće kuna
(2020. 988 tisuća kuna) za najmove imovine male vrijednosti odnosno 304 tisuće kuna (2020. 272 tisuće kuna)
za kratkoročne najmove.
PDV je izuzet iz obračuna imovine s pravom upotrebe i obveze po najmu. Prosječna ponderirana inkrementalna
stopa zaduživanja 31. prosinca 2021. godine iznosi 4,68 posto (31.prosinca 2020. 5,07 posto).
Promjene po obvezama po najmovima
Banka i Grupa
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja
114.528
105.959
Novi ugovori
6.013
25.446
Modifikacije
1.172
1.734
Plaćanja po najmovima
(22.188)
(18.682)
Raskidi
(9.480)
-
Tečajne razlike
12
70
Stanje na dan 31. prosinca
90.057
114.528
Buduća minimalna plaćanja po najmovima
Banka i Grupa
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
195
do jedne godine
20.362
23.099
od jedne do pet godina
51.930
56.240
preko pet godina
17.765
35.190
ukupno
90.057
114.528
23. REZERVACIJE ZA OBVEZE I TROŠKOVE
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Rezervacije za sudske sporove
16.325
29.868
16.325
29.868
Rezervacije za potencijalne obveze
7.557
14.445
7.557
14.445
Rezervacije za ostale obveze
26.148
26.596
26.148
26.596
Rezervacije za izvanbilančne izloženosti
32.225
43.348
32.225
43.348
Rezervacije za zaposlenike
5.827
2.166
5.762
2.166
Ukupno
88.080
116.424
88.015
116.424
Najznačajniji utjecaj na kretanje rezervacija za sudske sporove tijekom 2020. godine imalo je ukidanje
rezerviranja po sudskom sporu u iznosu od 89.111 tisuća kuna s obzirom na drugostupanjsku presudu kojom se
preinačuje prvostupanjska presuda i odbija tužbeni zahtjev kojom je Banci bilo naloženo platiti tužitelju. Dodatna
rezerviranja po prethodno navedenom sporu bila su formirana u zadnjem tromjesečju 2019. godine u iznosu
72.659 tisuće kuna prema tadašnjoj procijenjenoj vjerojatnosti gubitka spora i odljevima po istom, temeljenoj na
zatraženim procjenama četiri odvjetnička društva, što je najznačajniji utjecaj kretanja po rezervacijama za sudske
sporove u 2019. godini.
Osim informacija navedenih ispred, a vezanih uz kretanja rezerviranja po jednom sudskom sporu tijekom 2020.
i 2019. godine, Banka je tijekom 2021. godine imala otpuštanje neto rezerviranja po sudskim sporovima u iznosu
od 13.544 tisuća kuna (2020.: 2.491 tisuća kuna).
U 2021. godini stavka Rezervacije za zaposlenike prebačena je iz bilješke 24. Ostale obveze.
Promjene u rezervacijama za obveze i troškove
Promjene na rezervacijama za obveze i troškove prikazane su u nastavku:
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Stanje 1. siječnja
116.424
182.595
116.424
182.595
Povećanje/(smanjenje) rezerviranja u računu
dobiti i gubitka
307
(56.744)
307
(56.744)
Ostalo
(28.651)
(9.427)
(28.716)
(9.427)
Stanje 31. prosinca
88.080
116.424
88.015
116.424
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
196
24. OSTALE OBVEZE
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Obveze prema dobavljačima
14.866
9.588
14.638
9.328
Obveze za plaće, obustave iz plaća,
poreze i doprinose
22.235
18.486
21.574
17.995
Obveze za mirovine, otpremnine
i ostale obveze
7.457
9.265
7.457
9.265
Obveze za naknade
4.471
4.847
4.367
4.743
Sredstva u postupku plaćanja
67.646
64.816
67.646
64.816
Odgođeni prihod budućeg razdoblja
3.627
4.694
3.627
4.694
Ostale obveze
67.469
59.129
66.263
58.183
Ukupno
187.771
170.825
185.572
169.023
U 2021. godini stavka Rezervacije za zaposlenike prebačena je u bilješku 23. Rezervacije za obveze i troškove.
25. KAPITAL I REZERVE
a) Dionički kapital i rezerve za vlastite dionice
Na dan 31. prosinca 2021., odobreni, upisani i potpuno uplaćeni dionički kapital matičnog društva Grupe iznosio
je 1.214.755 tisuća kuna (2020.: 1.214.755 tisuća kuna) i uključivao je 2.024.625 (2020.: 2.024.625) odobrenih
redovnih dionica nominalne vrijednosti od 600,00 kn.
Na dan 31. prosinca 2021. Banka je imala 795 vlastitih dionica (2020.: 795) u ukupnom iznosu od 477 tisuće
kuna (2020.: 477 tisuća kuna). Rezerva za vlastite dionice na dan 31.12.2021. iznosi 4.477 tisuća kuna (2020.:
4.477 tisuća kuna).
Struktura vlasništva je sljedeća:
2021.
2020.
Uplaćeni
kapital
’000 kn
Vlasništvo %
Uplaćeni
kapital
’000 kn
Vlasništvo
%
Republika Hrvatska
(Ministarstvo prostornoga uređenja,
graditeljstva i državne imovine)
545.421
44,90%
515.421
42,43%
Hrvatska pošta d.d.
144.966
11,93%
144.966
11,93%
Hrvatska agencija za osiguranje depozita
(HAOD)
109.091
8,98%
109.091
8,98%
Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje
(Ministarstvo prostornoga uređenja,
graditeljstva i državne imovine)
106.387
8,76%
106.387
8,76%
Fond NEK
33.139
2,73%
28.727
2,36%
Ostali
275.772
22,70%
310.183
25,54%
Ukupno
1.214.775
100,00%
1.214.775
100,00%
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
197
25. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK)
Kapitalni dobitak predstavlja višak uplaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost dionica pri izdavanju
novih dionica. Banka na dan 31.12.2021. nije imala kapitalnog dobitaka od emisije novih dionica (2020.: -).
b) Rezerva fer vrijednosti
Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjene fer vrijednosti financijske imovine
kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, umanjene za pripadajući porez.
Kretanje rezerve za fer vrijednost tijekom 2021. i 2020. godine je kako slijedi:
Grupa
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Stanje na 01. siječnja
242.231
314.658
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto
promjena u fer vrijednosti
(1.553)
(6.402)
Neto nerealizirani (gubitak)/dobitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(31.302)
(52.125)
Kumulativni gubitak od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit prenesen u račun dobiti i gubitka
-
(32.521)
Promjene u aktuarskim dobicima
(3.219)
1.826
Odgođeni porez koji se odnosi na promjenu ostvarenu revalorizacijom financijske
imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
6.493
16.796
Stanje na 31. prosinca
212.651
242.231
Banka
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Stanje na 01. siječnja
242.231
318.746
Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto
promjena u fer vrijednosti
(1.553)
(6.402)
Neto nerealizirani (gubitak)/dobitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(31.302)
(56.213)
Kumulativni gubitak od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit prenesen u račun dobiti i gubitka
-
(32.521)
Promjene u aktuarskim dobicima
(3.219)
1.826
Odgođeni porez koji se odnosi na promjenu ostvarenu revalorizacijom financijske
imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
6.493
16.796
Stanje na 31. prosinca
212.651
242.231
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
198
25. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK)
c) Revalorizacijska rezerva
Revalorizacijska rezerva u iznosu od 22.286 tisuća kuna (2020.:22.744 tisuća kuna), neto od poreza, proizlazi iz
revalorizacije zemljišta i zgrada Banke. U 2021. godini smanjenje na revalorizacijskoj rezervi iznosi 458 tisuća
kuna (2020.: smanjenje 6.023 tisuća kuna). Kretanje revalorizacijske rezerve tijekom izvještajnog razdoblja 2021.
i 2020. godine je kako slijedi:
Grupa i Banka
2021.
2020.
’000 kn
’000 kn
Stanje na 01. siječnja (prethodno izvještavano)
22.744
659
Prepravljanje
-
28.108
Stanje na 01. siječnja (prepravljeno)
22.744
28.767
Umanjenje revalorizacijske rezerve amortizacijom imovine
6.411
(7.533)
Odgođeni porez koji se odnosi na revalorizacijsku rezervu
(1.612)
1.511
Stanje na 31. prosinca
27.543
22.744
Prepravljanje prethodnih razdoblja u 2020. godini odnosi se na korekciju preraspodjele vrijednosti imovine
između građevine i zemljišta, što je imalo utjecaj na revalorizacijske rezerve i zadržanu dobit sa ukupnim efektom
od 3.368 tisuća kuna na kapital Banke i Grupe.
d) Predložena dividenda
Obveze za dividendu se ne priznaju sve dok nisu odobrene na Glavnoj skupštini dioničara. U 2021. godini nije
bilo isplate dividendi (2020.: nije bilo isplate dividendi).
e) Zakonske i ostale rezerve
Banka je dužna formirati zakonsku rezervu alocirajući 5% neto dobiti za godinu, sve dok rezerve ne dosegnu 5%
dioničkog kapitala.
Stanje zakonskih rezervi iznosi 40.010 tisuća kuna za Grupu i Banku (2020.: 30.907 tisuća kuna Grupa i Banka),
prethodno rasporedu rezultata ostvarenog u 2020. godini koji je izvještajno iskazan u poziciji zadržane dobiti.
Ostale rezerve za Banku i Grupu na dan 31. prosinca 2021. iznose 657.992 tisuća kuna (2020.: 576.064 tisuća
kuna).
f) Zadržana dobit
Glavna skupština Banke je u ožujku 2021. godine donijela Odluku da se dio dobiti iz 2020. godine u iznosu
91.031 tisuća kuna, nakon izdvajanja zakonske rezerve prenese u zadržanu dobit unutar kapitala i rezervi (2020.:
71.886 tisuća kuna). Prepravak odnosno smanjenje zadržane dobiti u 2020. godini u iznosu od 24.739 tisuća
kuna odnosi se na korekciju preraspodjele vrijednosti imovine između građevine i zemljišta, što je imalo utjecaj
na revalorizacijske rezerve i zadržanu dobit sa ukupnim efektom od 3.368 tisuća kuna na kapital Banke i Grupe.
g) Omjer financijske poluge
Sukladno članku 429. Uredbe (EU) br. 575/2013, kreditne institucije su dužne izračunati omjer financijske poluge
kao omjer kapitala institucije (Osnovnog kapitala) i ukupne izloženosti te institucije.
Omjer financijske poluge prikazan za Banku izražen u postocima je kako slijedi:
2021.
2020.
Omjer financijske poluge
9,14
8,64
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
199
26. PRIHOD OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI
a) Analiza po proizvodu
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Krediti komitentima
- pravnim osobama
155.315
173.206
155.315
173.306
- građanstvu
332.187
332.305
332.187
332.305
487.502
505.510
487.502
505.611
Zajmovi i plasmani bankama
(3.625)
(1.347)
(3.625)
(1.347)
Dužničke vrijednosnice
72.293
81.201
72.293
81.201
Mjenice
86
100
86
100
Ukupno
556.257
585.463
556.257
585.564
b) Analiza po izvoru
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Pravne osobe
102.361
113.385
102.361
113.485
Stanovništvo
332.187
332.305
332.187
332.305
Država i javni sektor
124.404
139.945
124.404
139.945
Banke i ostale financijske institucije
(3.557)
(1.235)
(3.557)
(1.235)
Ostale organizacije
862
1.064
862
1.064
Ukupno
556.257
585.463
556.257
585.564
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
200
27. RASHOD OD KAMATA I SLIČNI RASHODI
a) Analiza po proizvodu
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Uzeti krediti
11.995
12.886
11.995
12.886
Depoziti komitenata
- pravne osobe
9.475
13.718
9.475
13.718
- stanovništvo
9.605
20.137
9.605
20.137
19.080
33.855
19.080
33.855
Depoziti banaka
1.009
791
1.009
791
Ostalo
64
704
62
697
Ukupno
32.148
48.236
32.146
48.229
b) Analiza po davatelju
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Pravne osobe
7.119
8.310
7.119
8.310
Stanovništvo
9.605
20.137
9.605
20.137
Država i javni sektor
1.077
2.752
1.077
2.752
Banke i ostale financijske institucije
14.174
15.920
14.174
15.920
Ostale organizacije
173
1.116
170
1.109
Ukupno
32.149
48.236
32.146
48.229
Unutar stavke Pravne osobe 5.079 tisuća kuna odnosi se na rashode od kamata sukladno MSFI16 (2020: 5.342 tisuća
kuna).
28. PRIHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Gotovinski platni promet
217.314
219.683
217.314
219.683
Bezgotovinski platni promet
54.679
52.825
54.668
52.855
Stanovništvo i kartično poslovanje
172.414
141.735
172.414
141.735
Akreditivi, garancije i devizni platni promet
14.508
14.650
14.508
14.650
Ostali prihodi od naknada i provizija
31.138
27.963
24.073
21.234
Ukupno
490.053
456.855
482.976
450.156
29. RASHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Gotovinski platni promet
193.961
194.662
193.961
194.662
Bezgotovinski platni promet
12.559
12.339
12.535
12.337
Kartično poslovanje
64.368
52.923
64.368
52.923
Ostali rashodi od naknada i provizija
20.718
15.216
19.236
13.966
Ukupno
291.606
275.141
290.100
273.889
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
201
30. NETO DOBICI / (GUBICI) OD VRIJEDNOSNICA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I
GUBITKA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Realizirani dobici / (gubici)
- Dužničke vrijednosnice
(1.806)
-
(1.806)
-
- Vlasničke vrijednosnice
30.800
17
30.800
17
- Valutni terminski ugovori – OTC
(460)
44
(460)
44
28.534
61
28.534
61
Nerealizirani dobici / (gubici)
- Dužničke vrijednosnice
(5.595)
(7.007)
(5.595)
(7.007)
- Vlasničke vrijednosnice
452
126
452
126
- Investicijski fondovi
9.875
(914)
9.875
(914)
- Valutni terminski ugovori – OTC
21
(10)
21
(10)
4.753
(7.805)
4.753
(7.805)
Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od
revalorizacije monetarne imovine i obveza
(7.593)
(8.625)
(7.593)
(8.625)
Ukupno
25.694
(16.369)
25.694
(16.369)
31.a) NETO DOBICI OD VRIJEDNOSNICA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Realizirani dobici od prodaje dužničkih vrijednosnica
po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
-
35.036
-
35.036
Ukupno
-
35.036
-
35.036
31. b) NETO DOBICI OD TRGOVANJA STRANIM VALUTAMA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Dobit od kupoprodaje deviza
53.533
51.471
53.533
51.471
Ostala kupoprodaja stranih valuta
3.943
3.342
3.943
3.342
Ukupno
57.476
54.812
57.476
54.812
32. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Prihod od dividendi
2.044
3.293
2.044
3.293
Prihod od prodaje imovine
5.029
2.308
5.029
2.308
Ostali prihodi
17.711
12.618
13.980
6.415
Ukupno
24.784
18.219
21.053
12.016
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
202
33. OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Materijal i usluge
117.388
109.070
116.488
106.749
Administracija i marketing
8.828
9.398
8.792
9.386
Pošta i telekomunikacija
24.419
22.752
23.971
22.282
Troškovi zaposlenika
249.606
234.860
243.810
229.153
Troškovi osiguranja štednih uloga
13.916
42.002
13.916
42.002
Ostali opći i administrativni troškovi
35.944
24.903
35.421
24.304
Ukupno
450.102
442.985
442.399
433.877
a) Troškovi zaposlenika
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Neto plaće i ostali troškovi
141.169
129.501
137.906
126.383
Porezi i doprinosi (uključujući doprinose poslodavca)
92.003
89.433
89.742
87.083
Neto rezervacije za otpremnine, jub. nagrade, god.
odmore zaposlenika
1.095
3.392
1.095
3.392
Ostale naknade zaposlenima
15.117
12.297
14.956
12.176
Naknade članovima Nadzornog odbora
223
237
112
119
Ukupno
249.606
234.860
243.810
229.153
Na dan 31. prosinca 2021. godine Banka je imala 1.289 zaposlenih (2020.: 1.301), a Grupa 1.315 zaposlenog
(2020.: 1.326 zaposlenih).
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
203
34. GUBICI OD UMANJENJA VRIJEDNOSTI KREDITA I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA I OSTALE
IMOVINE
Grupa
Banka
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Očekivani/ identificirani gubici na pojedinačnoj
osnovi
Krediti i potraživanja od komitenata
11
(67.348)
(86.878)
(67.348)
(86.878)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
8
914
27.807
914
27.807
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD
9
(6.410)
(577)
(6.410)
(577)
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
10
90
(60)
90
(60)
Ostala imovina
18
(3.182)
(1.311)
(3.181)
(1.311)
Ulaganja u nekretnine
15
1.903
(8.712)
1.903
(8.712)
Materijalna i nematerijalna imovina
14,16
192
1.725
192
1.725
Neto (trošak)/ prihodi od (otpisa)/ naplate otpisanih
plasmana u prethodnim godinama
(6)
842
(6)
842
Ukupan trošak
(73.846)
(67.164)
(73.846)
(67.164)
Očekivani/ identificirani gubici na skupnoj osnovi
Krediti i potraživanja od komitenata
11
8.015
(54.074)
8.015
(54.074)
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
10
21
(126)
21
(126)
Ukupan prihod
8.036
(54.200)
8.036
(54.200)
Ukupno očekivani/ identificirani gubici na
pojedinačnoj i skupnoj osnovi
Krediti i potraživanja od komitenata
11
(59.333)
(140.953)
(59.333)
(140.953)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
8
914
27.807
914
27.807
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD
9
(6.410)
(577)
(6.410)
(577)
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
10
111
(186)
111
(186)
Ostala imovina
18
(3.181)
(1.311)
(3.181)
(1.311)
Ulaganje u nekretnine
15
1.903
(8.712)
1.903
(8.712)
Materijalna i nematerijalna imovina
14,16
192
1.725
192
1.725
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim
godinama
(6)
842
(6)
842
Ukupan trošak
(65.810)
(121.364)
(65.810)
(121.364)
Identificirani gubici na pojedinačnoj osnovi koji se odnose na financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz RDG
odnose se na kredite i potraživanja od komitenata koji su pali SPPI test.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
204
35. POREZ NA DOBIT
Ukupno priznati porez na dobit, sastoji se od troška poreza na dobit priznatog u računu dobiti i gubitka
obračunatog po stopi od 18% oporezive dobiti, te promjenama u odgođenom porezu priznatom u kapitalu i
rezervama, kao što slijedi:
Trošak poreza na dobit priznat u računu dobiti i gubitka
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Trošak poreza na dobit tekuće godine
(36.139)
(298)
(35.887)
-
Iskorištena neto odgođena porezna imovina
(7.681)
(44.888)
(7.681)
(44.888)
Ukupan trošak poreza na dobit u računu
dobiti i gubitka
(43.820)
(45.186)
(43.568)
(44.888)
Kretanje odgođene porezne imovine i obveza sa efektima priznavanja u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i računu
dobiti i gubitka nalazi se u bilješci 17. Neto odgođena porezna imovina/obveze.
Usklada poreza na dobit
Usklada poreza na dobit i dobiti prije oporezivanja prikazana je u nastavku:
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Dobit prije poreza
246.445
228.570
245.675
226.950
Porez na dobit po stopi od 18%
(44.360)
(41.143)
(44.222)
(40.851)
Porezno nepriznati troškovi
(2.830)
(11.872)
(2.628)
(11.863)
Neoporezivi prihod
6.046
9.635
5.957
9.632
Iskorištena/ (priznata) odgođena porezna imovina
5.005
(1.806)
5.005
(1.806)
(36.139)
(45.186)
(35.887)
(44.888)
Efektivna stopa poreza na dobit
14,66%
19,77%
14,61%
19,78%
Priznat odgođeni porez po poreznim gubicima raspoloživim za buduća razdoblja
Banka, kao matično društvo Grupe, je na 31. prosinca 2020. godine imala 33.908 tisuća kuna akumuliranih
neiskorištenih poreznih gubitaka koje može iskoristiti do 31. prosinca 2024. godine. Dobit prije poreza nakon
uvećanja i umanjenja porezne osnovice iznosila je 239.343 tisuća kuna za 2020. godinu.
Banka, kao matično društvo Grupe, na 31. prosinca 2021. godine nije imala (2020.: 27.808 tisuća kuna)
akumuliranih neiskorištenih poreznih gubitaka koje je mogla iskoristiti do 31. prosinca 2024. godine.
U 2021. godini iskorišteno je sva prethodno priznata porezna imovina s ukupnim efektom na račun dobiti i
gubitka u iznosu 8.334 tisuće kuna.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
205
36. ZARADA PO DIONICI
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se računa kao dobit/gubitak tekućeg razdoblja namijenjena
dioničarima Banke. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine
nakon umanjenja za broj redovnih trezorskih dionica. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom
izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 2.023.830 (2020.:2.023.830). Obzirom da nema utjecaja opcija,
konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun
smanjene/razrijeđene zarade po dionici bio bi isti kao i broj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici,
odnosno 2.023.830 (2020.: 2.023.830), kako je prikazano u nastavku:
a) Osnovna zarada po dionici
Dobit i prosječni ponderirani broj redovnih dionica korišteni u izračunavanju osnovne zarade po dionici:
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Dobit tekuće godine za raspodjelu vlasnicima Banke
202.107
182.063
Dobit korištena u izračunavanju osnovne zarade po dionici
202.107
182.063
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica korišten u izračunavanju osnovne
zarade po dionici
2.023.830
2.023.830
Osnovna zarada po dionici
99,86
89,96
b) Razrijeđena zarada po dionici
Dobit korištena u izračunavanju razrijeđene zarade po dionici:
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Dobit korištena u izračunavanju osnovne zarade po dionici
202.107
182.063
Prilagodbe
-
-
Dobit korištena u izračunavanju razrijeđene zarade po dionici
202.107
182.063
Usklađenje prosječnog ponderiranog broja redovnih dionica za izračunavanje razrijeđene zarade po dionici u
odnosu na prosječni ponderirani broj redovnih dionica korištenih u izračunu osnovne zarade po dionici:
2021.
2020.
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica korišten u izračunavanju osnovne
zarade po dionici
2.023.830
2.023.830
Dionice koje se smatraju izdanima bez naknade temeljem:
- opcija za zaposlene
-
-
- djelomice plaćenih redovnih dionica
-
-
- konvertibilne zadužnice
-
-
- ostalo
-
-
Prosječan ponderirani broj redovnih dionica korišten u izračunavanju razrijeđene
zarade po dionici:
2.023.830
2.023.830
Razrijeđena zarada po dionici
99,86
89,96
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
206
37. KONCENTRACIJA IMOVINE I OBVEZA
U imovini i obvezama Banke značajna je koncentracija plasmana i obveza direktno prema i od Republike
Hrvatske. Iznosi krajem godine, uključujući obračunatu kamatu su kako slijedi:
Grupa
Banka
Bilješke
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Žiro račun kod HNB-a
5
4.354.286
2.246.485
4.354.286
2.246.485
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne
banke
6
1.326.442
1.219.157
1.326.442
1.219.157
Obveznice Republike Hrvatske
4.465.745
4.460.155
4.465.745
4.460.155
Trezorski zapisi Ministarstva financija
376.071
188.212
376.071
188.212
Dani krediti Republici Hrvatskoj
1.691.852
2.192.767
1.691.852
2.192.767
Depoziti Republike Hrvatske
(4.422.236)
(3.207.102)
(4.422.236)
(3.207.102)
Ukupno
7.792.159
7.099.675
7.792.159
7.099.675
Izloženost Banke prema lokalnoj upravi, državnim institucijama i fondovima koje se ne financiraju direktno iz
državnog proračuna (isključujući društva u državnom vlasništvu), iznosi kako slijedi:
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Krediti
1.381.522
1.446.454
1.381.522
1.446.454
Depoziti
(674.425)
(463.745)
(674.425)
(463.745)
Ukupno
707.097
982.709
707.097
982.709
38. NOVAC I EKVIVALENTI NOVCA
Grupa
Banka
Bilješka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Novac i računi kod banaka
5
6.192.555
3.684.942
6.192.515
3.684.902
Plasmani bankama s izvornim dospijećem
do 90 dana
277.696
368.360
277.696
368.360
Instrumenti u postupku naplate
18
31.100
28.279
31.100
28.279
Ukupno
6.501.351
4.081.581
6.501.311
4.081.541
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
207
39. POTENCIJALNE OBVEZE
Grupa
Banka
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
2021.
'000 kn
2020.
'000 kn
Garancije u kunama
429.026
334.258
429.026
334.258
Garancije u devizama
61.632
54.562
61.632
54.562
Akreditivi
9.888
9.844
9.888
9.844
Neiskorišteni okvirni krediti
2.176.448
1.932.285
2.176.448
1.932.285
Ukupno
2.676.993
2.330.948
2.676.993
2.330.948
Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa i Banka su priznale rezervacije na osnovu portfelja po izvanbilaničnim
rizicima nastale izdavanjem garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih kredita, u iznosu od 32.225 tisuća
kuna (2020: Banka i Grupa 43.348 tisuća kuna) koji su uključeni u Rezervacije za obveze i troškove (Bilješka
23).
40. DERIVATIVNI INSTRUMENTI I TRGOVANJA STRANIM VALUTAMA
Na kraju 2021. godine Banka i Grupa imale su derivativne ugovore, klasificirane kao instrumenti kojima se
trguje:
Grupa
Ugovoreni iznos, preostala ročnost
Fer vrijednost
Do 3
mjeseca
3 do 12
mjeseci
1 do 5
godina
Preko 5
godina
Ukupno
Imovina
Obveze
2021.
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
Međuvalutni “swap“ ugovori - OTC
75.450
-
-
-
75.450
-
-
Ukupno
75.450
-
-
-
75.450
-
-
Banka
Ugovoreni iznos, preostala ročnost
Fer vrijednost
Do 3
mjeseca
3 do 12
mjeseci
1 do 5
godina
Preko 5
godina
Ukupno
Imovina
Obveze
2021.
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
Međuvalutni “swap“ ugovori- OTC
75.450
-
-
-
75.450
-
-
Ukupno
75.450
-
-
-
75.450
-
-
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
208
41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA
Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke.
Ključni dioničari Banke su Republika Hrvatska s obzirom da je glavni dioničar s vlasničkim udjelom od 44,90
posto, te Hrvatska pošta d.d. („HP“) s vlasničkim udjelom 11,93 posto.
Ostali značajni dioničari u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske su Hrvatska agencija za osiguranje depozita
(„HAOD“), Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje („HZMO“) te Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanje
radioaktivnog otpada i istrošenog nuklearnog goriva NE Krško („Fond NEK“). Republika Hrvatska i društva u
njenom vlasništvu zajedno posjeduju 77,42 posto (2020.: 74,46 posto) dionica Banke, dok se s preostalih 22,58
posto (2020.: 25,54 posto) dionica javno trguje.
a) Ključne transakcije s povezanim osobama
HP u ime i za račun Banke obavlja poslove domaćeg gotovinskog platnog prometa. Izloženost prema Hrvatskoj
pošti uglavnom sadrži potraživanja za naknade temeljena na obavljenom gotovinskom platnom prometu u ime i
za račun Banke, kao i potraživanja iz plasmana u dužničke vrijednosne papire HP. Obveze prema Hrvatskoj pošti
uglavnom se odnose na depozite po viđenju i oročene depozite. Prihodi i troškovi između Banke i Hrvatske pošte
uglavnom se odnose na provizije za pružene usluge.
Izloženost prema Republici Hrvatskoj iskazana je u bilješci 37. Koncentracija imovine i obveza.
Izloženost članicama HPB Grupe najvećim se dijelom odnosi na ulaganje Banke u njihov temeljni kapital. Banka
obavlja poslove platnog prometa za svoja ovisna društva te sukladno tome priznaje prihod. Troškovi plativi HPB
Nekretninama se odnose na usluge procjene instrumenata osiguranja koje je pružilo ovisno društvo.
Ključno poslovodstvo nije posjedovalo redovne dionice krajem izvještajnog razdoblja (2020.: -).
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
209
41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)
b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama
Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost neto od ispravaka vrijednosti i rezerviranja, kao i prihodi i rashodi
na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine za Banku, proizlaze iz
transakcije s povezanim osobama kako slijedi:
Grupa
2021.
Izloženost*
‘000 kn
Obveze
‘000 kn
Prihodi
‘000 kn
Rashodi
‘000 kn
Ključni dioničari
Republika Hrvatska
Hrvatska pošta d.d.
185.341
204.964
229.728
227.562
Ovisna društva
HPB Invest
-
-
-
-
HPB Nekretnine
-
-
-
-
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)
373
2.800
21
19.871
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)
3.599
486
203
201
Društva pod značajnim utjecajem
-
-
6
-
Ukupno
189.313
208.250
229.958
247.634
2020.
Izloženost*
‘000 kn
Obveze
‘000 kn
Prihodi
‘000 kn
Rashodi
‘000 kn
Ključni dioničari
Republika Hrvatska
-
-
-
-
Hrvatska pošta d.d.
216.793
231.773
230.555
229.508
Ovisna društva
HPB Invest
-
-
-
-
HPB Nekretnine
-
-
-
-
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)
665
2.186
10
22.690
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)
3.635
621
97
312
Društva pod značajnim utjecajem
20.000
750
7
22
Ukupno
241.093
235.330
230.669
252.532
*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje
20.227 tisuće kuna (2020.: 16.046 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti. Rashodi ne uključuju ispravke vrijednosti,
nerealizirane dobitke/gubitke po vrijednosnim papirima ni rezerviranja za gubitke.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
210
41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)
b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama (nastavak)
Banka
2021.
Izloženost*
‘000 kn
Obveze
‘000 kn
Prihodi
‘000 kn
Rashodi
‘000 kn
Ključni dioničari
Republika Hrvatska
Hrvatska pošta d.d.
185.341
204.964
229.728
227.562
Ovisna društva
HPB Invest
5.076
6.016
2.824
-
HPB Nekretnine
4.875
6.734
314
1.937
HPB Stambena štedionica
-
-
-
-
Jadranska banka d.d.
-
-
-
-
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)
268
2.800
16
18.256
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)
2.493
486
145
18
Društva pod značajnim utjecajem
-
-
6
-
Ukupno
198.052
221.000
233.034
247.773
2020.
Izloženost*
‘000 kn
Obveze
‘000 kn
Prihodi
‘000 kn
Rashodi
‘000 kn
Ključni dioničari
Republika Hrvatska
Hrvatska pošta d.d.
216.793
231.773
230.555
229.508
Ovisna društva
HPB Invest
5.061
5.870
3.000
-
HPB Nekretnine
7.200
6678
644
1.541
HPB Stambena štedionica
-
-
-
-
Jadranska banka d.d.
-
-
-
-
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)
725
2.189
9
20.785
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)
3.225
883
76
12
Društva pod značajnim utjecajem
20.000
750
7
22
Ukupno
253.004
248.143
234.291
251.868
*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje
20.236 tisuća kuna (2020.:17.189 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti. Rashodi ne uključuju ispravke vrijednosti,
nerealizirane dobitke/gubitke po vrijednosnim papirima ni rezerviranja za gubitke.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
211
41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)
c) Društva u vlasništvu države
Glavni dioničari Banke, koji zajedno posjeduju 77,42 posto dionica su državne agencije, državni uredi ili društva
u vlasništvu države, svi uglavnom financirani iz državnog proračuna. Sukladno tome, transakcije i stanja sa
društvima u vlasništvu države, uključujući kreditnu izloženost garantiranu od strane države, također predstavljaju
odnose sa povezanim osobama. Banka ima značajnu izloženost prema takvim osobama što je iskazano u bilješci
37.
42. UGOVORI O REOTKUPU I PONOVNOJ PRODAJI
Grupa prikuplja sredstva tako da prodaje financijske instrumente prema ugovoru kojim se povrat sredstava
obavlja na način da se instrumenti otkupljuju na ugovoreni budući datum po istoj cijeni uvećanoj za kamate po
unaprijed određenoj stopi.
Ugovori o reotkupu se obično koriste kao sredstvo kratkoročnog financiranja kamatonosne imovine, ovisno o
prevladavajućim kamatnim stopama. Prodani financijski instrumenti se nastavljaju priznavati, a primici od prodaje
prikazuju se kao obveza za uzeti kredit. Na kraju godine Grupa je imala slijedeće ugovore o reotkupu:
Knjigovodstvena
vrijednost obveze
Fer vrijednost
kolaterala
Datum reotkupa
Cijena na dan
reotkupa
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
Krediti komitentima –
repo ugovori
2021.
401.790
451.720
ožujak 2025.
403.699
2020.
400.790
420.856
ožujak 2025.
401.319
Povezane transakcije, u skladu s MSFI 9: Financijski instrumenti, priznate su kao ugovori o reotkupu.
Grupa također kupuje financijske instrumente pod uvjetom da ih na ugovoreni budući datum ponovno prodaju
(“ugovor o ponovnoj prodaji”). Prodavatelj se obvezuje da će kupiti iste ili slične instrumente na ugovoreni budući
datum. Ponovna prodaja se ugovara kao instrument financiranja komitenata i evidentira se kao krediti i
predujmovi komitentima, a kupljeni financijski instrument nije priznat.
Knjigovodstvena
vrijednost potraživanja
Fer vrijednost
kolaterala
Datum reotkupa
Cijena na dan
reotkupa
‘000 kn
‘000 kn
‘000 kn
Krediti komitentima –
obrnuti repo ugovori
2021.
-
-
-
-
2020.
27.275
4.604
siječanj 2021.
27.276
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
212
43. POSLOVI U IME I ZA RAČUN PRAVNIH OSOBA I STANOVNIŠTVA
Grupa upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba, stanovništva i investicijskih fondova (uključujući i
investicijske fondove Grupe), pri čemu drži i upravlja imovinom ili investira sredstva u različite financijske
instrumenta po nalogu klijenta. Za pružene usluge, Banka dobiva prihod od naknada. Ova imovina nije imovina
Grupe te se ne priznaje u izvještaju o financijskom položaju. Grupa nije izložena kreditnim rizicima iz takvih
plasmana, niti garantira za investicije.
Na dan 31. prosinca 2021. godine ukupna imovina u skrbništvu Banke, uključujući fondove HPB Grupe, iznosila
je 7,18 milijardi kuna (2020.: 6,16 milijardi kuna).
Nadalje, na dan 31. prosinca 2021. ukupna imovina investicijskih i mirovinskih fondova, za koje Banka obavlja
poslove depozitara, iznosila je 6,74 milijardi kuna (2020.: 6,03 milijardi kuna).
Banka također upravlja kreditnom izloženosti drugih osoba, kao što slijedi:
2021.
2020.
‘000 kn
‘000 kn
Imovina
Pravne osobe
55.065
58.006
Građanstvo
461.802
483.200
Sredstva na žiro računu
689.882
635.490
Ukupno imovina
1.206.749
1.176.696
Obveze
63.910
67.314
Hrvatski zavod za zapošljavanje
9.999
10.114
Županije
1.119.048
1.084.975
Vlada Republike Hrvatske
9.062
8.849
Ostale obveze
4.729
5.445
Ukupno obveze
1.206.749
1.176.696
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
213
44. PROSJEČNE KAMATNE STOPE
Prosječne kamatne stope prikazane u nastavku, izračunate su kao ponderirani prosjek za svaku kategoriju
kamatonosne imovine i obveza.
Grupa
Imovina
Prosječne kamatne
stope
2021.
Prosječne kamatne
stope
2020.
Novac i računi kod banaka
(0,10%)
(0,12%)
Krediti i potraživanja od banaka
0,09%
0,42%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
1,68%
1,89%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD
1,46%
1,63%
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
10,11%
5,35%
Krediti i potraživanja od komitenata
3,39%
3,63%
Obveze
Depoziti banaka
(1,62%)
(0,03%)
Depoziti komitenata
(0,09%)
(0,25%)
Uzeti krediti
(0,84%)
(1,05%)
Banka
Imovina
Prosječne kamatne
stope
2021.
Prosječne kamatne
stope
2020.
Novac i računi kod banaka
(0,10%)
(0,12%)
Krediti i potraživanja od banaka
0,09%
0,42%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
1,68%
1,89%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD
1,46%
1,63%
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
10,11%
5,35%
Krediti i potraživanja od komitenata
3,39%
3,63%
Obveze
Depoziti banaka
(1,62%)
(0,03%)
Depoziti komitenata
(0,09%)
(0,25%)
Uzeti krediti
(0,84%)
(1,05%)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
214
45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA
Fer vrijednost predstavlja cijenu koja bi bila ostvarena prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke
obveze u urednoj transakciji među tržišnim sudionicima na datum mjerenja.
Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina po fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit vrednuju se po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja te ulaganja koja se vrednuju po
amortiziranom trošku iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti. Financijska
imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit iskazane su po fer vrijednostima koje su proizašle iz kotiranih cijena tih instrumenata na
aktivnim tržištima. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka iskazane su po fer
vrijednostima izračunatim na bazi dostupnih uvjeta tih instrumenata.
Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za
prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim
uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja.
Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine,
odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici. Radi mjerenja
i/ili objavljivanja fer vrijednosti u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima, mjera fer vrijednost utvrđuje se na
gore navedeni način, izuzev kod plaćanja temeljenih na dionicama iz djelokruga MSFI-ja 2, najmova iz djelokruga
MRS-a 17 i mjera koje su donekle slične fer vrijednosti, ali nisu fer vrijednost, kao što su neto prodajna/ostvariva
vrijednost iz MRS-a 2 ili vrijednost u uporabi iz MRS-a 36.
Nadalje, mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih
podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su
kako slijedi:
• Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu,
odnosno identične obveze i subjektu su dostupne na datum mjerenja.
• Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za predmetnu imovinu,
odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i
• Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi.
U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih
instrumenata.
Krediti
Fer vrijednost kredita izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova. Otplate kredita
su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Očekivani budući gotovinski
tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti, uključujući
umanjenje vrijednosti za identificirane gubitke na skupnoj osnovi kredita A-rizične skupine, obračunato prema
propisanim stopama umanjenja. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu
otkad su krediti odobreni i promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Banka ima
ograničeni portfelj kredita koji se odobravaju uz fiksnu kamatnu stopu, gdje postoji razlika između fer i
knjigovodstvene vrijednosti.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
215
45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)
Ulaganja koja se iskazuju po trošku stjecanja
Za ulaganja, za koja ne postoji kotirana tržišna cijena, fer vrijednost se, gdje je moguće, procjenjuje korištenjem
tehnika diskontiranog gotovinskog toka. Procijenjeni budući gotovinski tokovi temelje se na najboljim procjenama
rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa za slični instrument na datum pripreme financijskih izvještaja. U
slučajevima kada tehnike diskontiranog gotovinskog toka ne pružaju dovoljno pouzdanu procjenu vrijednosti
obzirom na brojne neizvjesnosti koje se odnose na procjene budućih gotovinskih tokova, ulaganja se iskazuju
po trošku stjecanja neto od umanjenja vrijednosti.
Depoziti banaka i komitenata
Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan
bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na diskontiranim novčanim tokovima
prema trenutno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih
odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti.
Uzeti krediti
Za dugoročne uzete kredite Banke, gdje nema kotirane tržišne cijene, fer vrijednost procjenjuje se kao sadašnja
vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih kamatnim stopama dostupnim Banci na datum pripreme
financijskih izvještaja, za novi uzeti kredit sličnog tipa i preostale ročnosti.
Tablice u nastavku prikazuje hijerarhiju fer vrijednosti financijskih instrumenata Grupe i Banke na dan 31.
prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
216
45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)
Grupa
31.12.2021.
Fer
vrijednost
Razina fer
vrijednosti
Metoda vrednovanja i
glavni ulazni podaci
Knjigovodstvena
vrijednost
Nepriznati
dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i potraživanja od banaka
6.192.555
1. razina
6.192.555
-
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.326.442
1. razina
novčani ekvivalent
1.326.442
-
Zajmovi i potraživanja od banaka
289.806
3. razina
novčani ekvivalent osim imovine s
rokom dospijeća > 30 dana uz
fiksnu kamatnu stopu, gdje fer
vrijednost predstavlja sadašnja
vrijednost diskontiranih novčanih
tokova
289.837
(31)
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
625.986
625.986
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
2. razina
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
-
- obveznice Ministarstva financija
483.499
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
483.499
-
- korporativne obveznice i
komercijalni zapisi
24.861
1. razina
- korporativne obveznice i
komercijalni zapisi
24.861
-
- ulaganja u otvorene investicijske
fondove
80.933
1. razina
vrijednost pojedinačnog udjela na
dan vrednovanja
80.933
-
- vlasničke vrijednosnice
24.706
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
24.706
-
- krediti i potraživanja od komitenata
8.883
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
8.883
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
3.104
nije primjenjivo
nije primjenjivo
3.104
-
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
4.601.297
4.601.297
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
376.071
2. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
376.071
-
- obveznice Ministarstva financija
3.953.844
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
3.953.844
-
- vrijednosnice stranih država
-
1. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- korporativne obveznice državnih
trgovačkih društava
195.219
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
195.219
-
- korporativne obveznice ostalih
trgovačkih društava
-
3. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- vlasničke vrijednosnice - bez
kotacije
25.669
3. razina
metoda usporedivih kompanija, uz
korištenje prosjeka standardnih
multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.
25.669
-
- vlasničke vrijednosnice - sa
kotacijom
23.204
1. razina
- vlasničke vrijednosnice - sa
kotacijom
23.204
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
27.292
nije primjenjivo
nije primjenjivo
27.292
-
Financijska ulaganja koja se drže
do dospijeća
453
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
453
-
Zajmovi i potraživanja od
komitenata
13.985.258
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
14.251.800
(266.542)
Ukupno financijska imovina
27.021.798
27.288.371
(266.573)
FINANCIJSKE OBVEZE
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
-
3. razina
interni model za vrednovanje
valutnog "swap" ugovora pomoću
diskontiranja budućih novčanih
tokova
-
-
Depoziti banaka
28.025
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
28.025
-
Depoziti komitenata
23.414.833
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
23.412.844
(1.989)
Uzeti krediti
1.410.402
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
1.396.886
(13.516)
Ukupno financijske obveze
24.853.260
24.837.755
(15.505)
UKUPNO
(282.078)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
217
45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)
Grupa
31.12.2020.
Fer
vrijednost
Razina fer
vrijednosti
Metoda vrednovanja i
glavni ulazni podaci
Knjigovodstvena
vrijednost
Nepriznati
dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i potraživanja od banaka
3.684.942
1. razina
3.684.942
-
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.219.157
1. razina
novčani ekvivalent
1.219.157
-
Zajmovi i potraživanja od banaka
379.399
3. razina
novčani ekvivalent osim imovine s
rokom dospijeća > 30 dana uz
fiksnu kamatnu stopu, gdje fer
vrijednost predstavlja sadašnja
vrijednost diskontiranih novčanih
tokova
379.399
-
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
758.106
758.106
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
2. razina
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
-
- obveznice Ministarstva financija
619.551
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
619.551
-
- ulaganja u otvorene investicijske
fondove
71.086
1. razina
vrijednost pojedinačnog udjela na
dan vrednovanja
71.086
-
- vlasničke vrijednosnice
24.254
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
24.254
-
- vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju
na aktivnim tržištima
20.000
3. razina
interni model vrednovanja
20.000
-
- fer vrijednost terminskih ugovora
-
3. razina
interni model za vrednovanje
valutnog "swap" ugovora pomoću
diskontiranja budućih novčanih
tokova
-
-
- krediti i potraživanja od komitenata
17.415
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
17.415
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
5.798
nije primjenjivo
nije primjenjivo
5.798
-
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
4.158.035
4.158.035
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
188.212
2. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
188.212
-
- obveznice Ministarstva financija
3.807.305
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
3.807.305
-
- vrijednosnice stranih država
-
1. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- korporativne obveznice državnih
trgovačkih društava
83.065
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
83.065
-
- korporativne obveznice ostalih
trgovačkih društava
-
3. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- vlasničke vrijednosnice - bez
kotacije
24.095
3. razina
metoda usporedivih kompanija, uz
korištenje prosjeka standardnih
multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.
24.095
-
- vlasničke vrijednosnice - sa
kotacijom
24.933
1. razina
- vlasničke vrijednosnice - sa
kotacijom
24.933
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
30.426
nije primjenjivo
nije primjenjivo
30.426
-
Financijska ulaganja koja se drže
do dospijeća
1.975
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
1.975
-
Zajmovi i potraživanja od
komitenata
14.395.471
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
14.722.770
(328.107)
Ukupno financijska imovina
24.596.227
24.924.384
(328.107)
FINANCIJSKE OBVEZE
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
21
3. razina
interni model za vrednovanje
valutnog "swap" ugovora pomoću
diskontiranja budućih novčanih
tokova
21
-
Depoziti banaka
96.639
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
96.635
(4)
Depoziti komitenata
21.119.160
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
21.110.846
(8.315)
Uzeti krediti
1.487.332
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
1.466.641
(20.691)
Ukupno financijske obveze
22.703.152
22.674.143
(29.009)
UKUPNO
(357.167)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
218
45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)
Banka
31.12.2021.
Fer
vrijednost
Razina fer
vrijednosti
Metoda vrednovanja i
glavni ulazni podaci
Knjigovodstvena
vrijednost
Nepriznati
dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i potraživanja od banaka
6.192.515
1. razina
Novac i novčani ekvivalent
6.192.515
-
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.326.442
1. razina
novčani ekvivalent
1.326.442
-
Zajmovi i potraživanja od banaka
289.806
3. razina
novčani ekvivalent osim imovine s
rokom dospijeća > 30 dana uz
fiksnu kamatnu stopu, gdje fer
vrijednost predstavlja sadašnja
vrijednost diskontiranih novčanih
tokova
289.837
(31)
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
625.986
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
625.986
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
2. razina
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
-
- obveznice Ministarstva financija
483.499
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
483.499
-
- korporativne obveznice i
komercijalni zapisi
24.861
1. razina
- korporativne obveznice i
komercijalni zapisi
24.861
-
- ulaganja u otvorene investicijske
fondove
80.933
1. razina
vrijednost pojedinačnog udjela na
dan vrednovanja
80.933
-
- vlasničke vrijednosnice
24.706
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
24.706
-
- krediti i potraživanja od komitenata
8.883
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
8.883
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
3.104
nije primjenjivo
nije primjenjivo
3.104
-
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
4.601.297
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
4.601.297
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
376.071
2. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
376.071
-
- obveznice Ministarstva financija
3.953.844
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
3.953.844
-
- vrijednosnice stranih država
-
1. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- korporativne obveznice državnih
trgovačkih društava
195.219
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
195.219
-
- korporativne obveznice ostalih
trgovačkih društava
3. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- vlasničke vrijednosnice - bez
kotacije
25.669
3. razina
metoda usporedivih kompanija, uz
korištenje prosjeka standardnih
multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.
25.669
-
- vlasničke vrijednosnice - sa
kotacijom
23.204
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
23.204
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
27.292
nije primjenjivo
nije primjenjivo
27.292
-
Financijska ulaganja po
amortiziranom trošku
453
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
453
-
Krediti i potraživanja od
komitenata
13.985.258
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
14.251.800
(266.542)
Ukupno financijska imovina
27.021.758
27.288.330
(266.573)
FINANCIJSKE OBVEZE
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
-
3. razina
interni model za vrednovanje
valutnog "swap" ugovora pomoću
diskontiranja budućih novčanih
tokova
-
-
Depoziti banaka
28.025
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
28.025
-
Depoziti komitenata
23.424.078
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
23.422-089
(1.989)
Uzeti krediti
1.410.402
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
1.396.886
(13.516)
Ukupno financijske obveze
24.862.505
24.847.000
(15.505)
UKUPNO
(282.078)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
219
45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)
Banka
31.12.2020.
Fer vrijednost
Razina fer
vrijednosti
Metoda vrednovanja i
glavni ulazni podaci
Knjigovodstvena
vrijednost
Nepriznati
dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i potraživanja od banaka
3.684.902
1. razina
Novac i novčani ekvivalent
3.684.902
-
Obvezna pričuva kod Hrvatske
narodne banke
1.219.157
1. razina
novčani ekvivalent
1.219.157
-
Zajmovi i potraživanja od banaka
379.399
3. razina
novčani ekvivalent osim imovine s
rokom dospijeća > 30 dana uz
fiksnu kamatnu stopu, gdje fer
vrijednost predstavlja sadašnja
vrijednost diskontiranih novčanih
tokova
379.399
-
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
759.271
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
759.271
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
2. razina
- trezorski zapisi Ministarstva financija
-
-
- obveznice Ministarstva financija
619.551
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
619.551
-
- ulaganja u otvorene investicijske
fondove
71.086
1. razina
vrijednost pojedinačnog udjela na dan
vrednovanja
71.086
-
- vlasničke vrijednosnice
24.254
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
24.254
-
- vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju
na aktivnim tržištima
20.000
3. razina
interni model vrednovanja
20.000
-
- fer vrijednost terminskih ugovora
-
3. razina
interni model za vrednovanje
valutnog "swap" ugovora pomoću
diskontiranja budućih novčanih
tokova
-
-
- krediti i potraživanja od komitenata
17.415
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
17.415
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
6.964
nije primjenjivo
nije primjenjivo
6.964
-
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
4.158.035
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
4.158.035
-
- trezorski zapisi Ministarstva financija
188.212
2. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
188.212
-
- obveznice Ministarstva financija
3.807.305
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
3.807.305
-
- vrijednosnice stranih država
-
1. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- korporativne obveznice državnih
trgovačkih društava
83.065
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
83.065
-
- korporativne obveznice ostalih
trgovačkih društava
-
3. razina
mark-to-model primjenom internog
modela utvrđivanja sadašnje
vrijednosti budućih novčanih tokova
-
-
- vlasničke vrijednosnice - bez
kotacije
24.095
3. razina
metoda usporedivih kompanija, uz
korištenje prosjeka standardnih
multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.
24.095
-
- vlasničke vrijednosnice - sa
kotacijom
24.933
1. razina
mark-to-market prema cijenama koje
kotiraju na aktivnom tržištu
24.933
-
- nedospjela potraživanja po
kamatama
30.426
nije primjenjivo
nije primjenjivo
30.426
-
Financijska ulaganja po
amortiziranom trošku
1.975
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
1.975
-
Krediti i potraživanja od
komitenata
14.395.471
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
budućih novčanih tokova
14.722.770
(328.157)
Ukupno financijska imovina
24.597.351
24.925.509
(328.157)
FINANCIJSKE OBVEZE
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
21
3. razina
interni model za vrednovanje
valutnog "swap" ugovora pomoću
diskontiranja budućih novčanih
tokova
21
-
Depoziti banaka
96.639
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
96.635
(4)
Depoziti komitenata
21.126.749
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
21.118.434
(8.315)
Uzeti krediti
1.487.332
3. razina
sadašnja vrijednost diskontiranih
novčanih tijekova prema trenutno
važećim kamatnim stopama
1.466.641
(20.691)
Ukupno financijske obveze
22.710.741
22.681.732
(29.009)
UKUPNO
(357.167)
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
220
46. OPTEREĆENA IMOVINA KREDITNE INSTITUCIJE
Banka pod pojmom opterećena imovina podrazumijeva imovinu koja je založena, dana je kao kolateral, podliježe
nekom obliku osiguranja ili služi kreditnom poboljšanju bilančne pozicije iz koje se ne može slobodno povući.
Također, imovina za koju se povlačenje mora prethodno odobriti, smatra se opterećenom imovinom.
U strukturi imovine, Banka ima evidentiranu opterećenu imovinu u iznosu 2.080.941 tisuća kuna (2020.:
2.663.217 tisuća kuna). Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine Banke u odnosu na bilančnu svotu
Banke iznosi 7,48 posto imovine Banke.
U opterećenu imovinu Banke uključena je ukupno izdvojena kunska i devizna obvezna pričuva na računima kod
HNB -a* u sveukupnom iznosu od 1.326.442 tisuća kuna (2020: 1.935.792 tisuća kuna**).
Banka je u aranžmanu sa HNB-om još tijekom 2020. godine kao odgovor na jačanje likvidnosne pozicije
uzrokovane COVID – 19 krizom ugovorila repo kredit temeljem koje je u zalog stavila obveznice RH u ukupnom
iznosu od 451.720 tisuća kuna. Preostali iznos opterećene imovine odnosi se na založeni kredit u iznosu od
289.733 tisuća kuna kao zalog za primljeni devizni kredit od Europske investicijske banke te jamstvene depozite
u iznosu od 13.046 tisuća kuna.
Tablični prikaz opterećene imovine Grupe i Banke sa stanjem na 31.12.2021. i 31.12.2020.
31.12.2021.
31.12.2020.
Grupa KI
(u 000 kn)
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer
vrijednost
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer
vrijednost
Vlasnički
instrumenti
-
-
-
-
Dužnički vrijednosni
papiri
451.720
451.720
420.856
420.856
Obračunata
obvezna pričuva i
računi održavanja
1.326.442
1.326.442
1.935.792
1.935.792
Krediti komitentima
i ostala imovina
302.779
302.779
306.569
306.569
Ukupno
2.080.941
2.080.941
2.663.217
2.663.217
31.12.2021.
31.12.2020.
Banka
(u 000 kn)
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer
vrijednost
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer
vrijednost
Vlasnički
instrumenti
-
-
-
-
Dužnički vrijednosni
papiri
451.720
451.720
420.856
420.856
Obračunata
obvezna pričuva i
računi održavanja
1.326.442
1.326.442
1.935.792
1.935.792
Krediti komitentima
i ostala imovina
302.779
302.779
306.569
306.569
Ukupno
2.080.941
2.080.941
2.663.217
2.663.217
*Shodno odgovoru EBA-e, Q&A 2020_5475 Definition of encumbered assets.
**Usporedna godina na 31.12.2020. uključivala je i sredstva na računima održavanja obvezne pričuve kod rating banaka.
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
221
47. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo ima vrlo ograničen poslovni odnos sa subjektima iz Rusije i
Ukrajine, s minimalnom direktnom kreditnom izloženošću prema subjektima u vlasništvu osoba iz Ukrajine ili
Rusije. Banka ne očekuje materijalne negativne efekte kao posljedicu događanja u Ukrajini u kratkom roku
zbog relativno male izloženosti djelatnostima turizma i energetike, za koje se očekuje da bi mogli biti prvi
sektori na koje će situacija utjecati, te relativno visoke akumulirane štednje stanovništva. Dulje trajanje
aktualne situacije u Ukrajini moglo bi indirektno dovesti do pogoršanja kvalitete kreditnog portfelja u manjoj
mjeri, ali Banka ne očekuje da bi takvi gubici mogli materijalno utjecati na njenu likvidnost i solventnost
nastavno na snažan kapitalni položaj i postojanu bilancu s jedne te prudentan pristup u odobravanju kredita
i visoku kolateraliziranost s druge strane.
Nakon ruske invazije na Ukrajinu Europska unija i Sjedinjene Američke Države donijele su paket sankcija
koje su imale brz i značajan utjecaj na poslovanje Sberbank d.d. Zbog naglog narušavanja likvidnosti,
Europska središnja banka (ESB) koja izravno nadzire ovu banku, 28. veljače 2022. godine objavila je da
Sberbank d.d. propada ili će vjerojatno propasti.
Europska središnja banka (ESB) je o toj ocjeni obavijestio Jedinstveni sanacijski odbor (SRB), središnje
sanacijsko tijelo unutar bankovne unije, koji je ustanovio da banka propada ili će vjerojatno propasti zbog
pogoršanja njenog likvidnosnog položaja te je 01. ožujka 2022. godine, u suradnji s Hrvatskom narodnom
bankom kao nacionalnim sanacijskim tijelom, donio odluku kojom se pokreće postupak sanacije nad
Sberbank d.d. Zagreb, koji će se provesti prodajom. Novi vlasnik od 02. ožujka 2022. godine postaje Hrvatska
poštanska banka d.d., te Hrvatska narodna banka po nalogu Jedinstvenog sanacijskog odbora prenosi
615.623 dionica koje predstavljaju 100% temeljnog kapitala Sberbank d.d. Hrvatskoj poštanskoj banci
dioničko društvo. Do okončanja sanacije koju provodi Hrvatska narodna banka, odnosno do imenovanja nove
uprave Sberbank d.d. koju će postaviti Hrvatska poštanska banka dioničko društvo, koordinaciju poslovanja
banke preuzeti će sanacijska uprava.
Rješenje o sanaciji Sberbank d.d. prodajom doneseno je kako bi se osigurala financijska stabilnost u
Republici Hrvatskoj, spriječili gospodarski poremećaji i zaštitio javni interes, te klijenti ove banke.
Novo ime Sberbank Hrvatska pod kojim će poslovati u okviru HPB grupe je Nova hrvatska banka
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
222
Bilanca na dan 31.12.2021. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
1
2
3
4
5
Imovina
1. Novčana sredstva. novčana potraživanja od
središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (AOP 002
do 004)
001
3.662.460.152
6.177.602.131
1.1. Novac u blagajni
002
900.072.987
1.422.548.361
1.2. Novčana potraživanja od središnjih banaka
003
2.224.401.393
4.339.757.848
1.3. Ostali depoziti po viđenju
004
537.985.772
415.295.922
2. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (AOP
006 do 009)
005
719.257.423
616.670.614
2.1. Izvedenice
006
0
0
2.2. Vlasnički instrumenti
007
95.340.654
105.639.274
2.3. Dužnički vrijednosni papiri
008
623.916.769
511.031.340
2.4. Krediti i predujmovi
009
0
0
3. Financijska imovina kojom se ne trguje koja se
obvezno mjeri po fer vrijednosti
kroz dobit ili gubitak (AOP 011 do 013)
010
18.865.901
9.316.729
3.1. Vlasnički instrumenti
011
0
0
3.2. Dužnički vrijednosni papiri
012
0
0
3.3. Krediti i predujmovi
013
18.865.901
9.316.729
4. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak(AOP 015 + 016)
014
0
0
4.2. Dužnički vrijednosni papiri
015
0
0
4.3. Krediti i predujmovi
016
0
0
5. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(AOP 018 do 020)
017
4.158.015.469
4.601.319.906
5.1. Vlasnički instrumenti
018
49.027.711
48.896.784
5.1. Dužnički vrijednosni papiri
019
4.108.987.758
4.552.423.122
5.2. Krediti i predujmovi
020
0
0
6. Financijska imovina po amortiziranom trošku (AOP
022+023)
021
16.413.935.375
15.955.565.325
6.1. Dužnički vrijednosni papiri
022
1.978.784
454.371
6.2. Krediti i predujmovi
023
16.411.956.591
15.955.110.954
7. Izvedenice − računovodstvo zaštite
024
0
0
8. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti
portfelja od kamatnog rizika
025
0
0
9. Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i
pridružena društva
026
9.760.843
9.760.843
10. Materijalna imovina
027
326.523.749
310.680.257
11. Nematerijalna imovina
028
91.038.847
93.319.300
12. Porezna imovina
029
2.797.956
642.640
13. Ostala imovina
030
40.321.774
50.579.782
14. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane
kao namijenjene za prodaju
031
20.000.000
9.200.000
15. UKUPNA IMOVINA (AOP 001 + 005 + 010 + 014 + 017
+ 021 + 024 do 031)
032
25.462.977.489
27.834.657.527
Bilanca na dan 31.12.2021. godine (nastavak)
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
223
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
1
2
3
4
5
Obveze
16. Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (AOP
034 do 038)
033
21.172
0
16.1. Izvedenice
034
21.172
0
16.2. Kratke pozicije
035
0
0
16.3. Depoziti
036
0
0
16.4. Izdani dužnički vrijednosni papiri
037
0
0
16.5. Ostale financijske obveze
038
0
0
17. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak (AOP 040 do 042)
039
0
0
17.1. Depoziti
040
0
0
17.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri
041
0
0
17.3. Ostale financijske obveze
042
0
0
18. Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
(AOP 044 do 046)
043
22.688.405.792
24.599.744.662
18.1. Depoziti
044
22.569.135.023
24.505.320.711
18.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri
045
0
0
18.3. Ostale financijske obveze
046
119.270.769
94.423.951
19. Izvedenice − računovodstvo zaštite
047
0
0
20. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki kod zaštite
portfelja od kamatnog rizika
048
0
0
21. Rezervacije
049
125.688.739
341.273.561
22. Porezne obveze
050
25.697.310
64.392.779
23. Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
051
0
0
24. Ostale obveze
052
150.060.287
178.816.674
25. Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane
kao namijenjene za prodaju
053
0
0
26. UKUPNE OBVEZE (AOP 033 + 039 + 043 + 047 do
053)
054
22.989.873.300
25.184.227.676
Kapital
27. Temeljni kapital
055
1.214.775.000
1.214.775.000
28. Premija na dionice
056
0
0
29. Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
057
0
0
30. Ostali vlasnički instrumenti
058
0
0
31. Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
059
264.974.555
240.193.702
32. Zadržana dobit
060
200.321.464
291.352.537
33. Revalorizacijske rezerve
061
0
0
34. Ostale rezerve
062
611.448.026
702.479.098
35. Trezorske dionice
063
-477.000
-477.000
36. Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog
društva
064
182.062.145
202.106.513
37. Dividende tijekom poslovne godine
065
0
0
38. Manjinski udjeli (nekontrolirajući udjeli)
066
0
0
39. UKUPNO KAPITAL(AOP 055 do 066)
067
2.473.104.190
2.650.429.850
40. UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (AOP 054+067)
068
25.462.977.490
27.834.657.526
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
224
Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. – 31.12.2021.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
Tekuća
godina
1
2
3
4
5
1. Kamatni prihodi
069
588.918.099
560.475.074
2. Kamatni rashodi
070
51.583.346
36.363.820
3. Rashodi od temeljnoga kapitala koji se vraća na zahtjev
071
0
0
4. Prihodi od dividende
072
3.292.513
2.043.665
5. Prihodi od naknada i provizija
073
450.155.698
482.976.369
6. Rashodi od naknada i provizija
074
273.888.635
290.099.614
7. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak, neto
075
35.035.565
671.529
8. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama
koje se drže radi trgovanja, neto
076
47.068.263
59.962.657
9. Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se
mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
077
-571.077
30.491.412
10. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po
fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
078
0
0
11. Dobici ili gubici od računovodstva zaštite, neto
079
0
0
12. Tečajne razlike (dobit ili gubitak), neto
080
-8.624.819
-7.592.753
13. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine,
neto
081
0
0
14. Ostali prihodi iz poslovanja
082
10.448.879
18.529.530
15. Ostali rashodi iz poslovanja
083
13.223.239
19.815.032
16. UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO
(AOP 069 - 070 - 071 + 072 + 073 - 074 + 075 do 082 - 083)
084
787.027.901
801.279.017
17. Administrativni rashodi
085
381.956.776
408.674.319
18. Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja
depozita
086
42.002.367
13.916.357
19. Amortizacija
087
75.816.110
67.020.386
20. Dobici ili gubici zbog promjena, neto
088
-3.386.347
-4.328.639
21. Rezervacije ili ukidanje rezervacija
089
-61.671.217
306.219
22. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti
financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak
090
109.876.155
63.262.189
23. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja
u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
091
0
0
24. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti
nefinancijske imovine
092
8.711.610
-1.903.399
25. Negativan goodwill priznat u dobiti ili gubitku
093
0
0
26. Udjel dobiti ili gubitka od ulaganja u društva kćeri. zajedničke
pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
094
0
0
27. Dobit ili gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje
klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao
poslovanje koje se neće nastaviti
095
0
0
28. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ
POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
(AOP 084 - 085 - 086 + 087 - 088 do 091+ 092 do 094)
096
226.949.753
245.674.307
29. Porezni rashodi ili prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz
poslovanja koje će se nastaviti
097
-44.887.608
-43.567.794
30. DOBIT ILI GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ
POSLOVANJA KOJE ĆE SE
NASTAVITI (AOP 095 - 096)
098
182.062.145
202.106.513
31. Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se
neće nastaviti (AOP 099 - 100)
099
0
0
31.1. Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se
neće nastaviti
100
0
0
31.2. Porezni rashodi ili prihodi povezani s poslovanjem koje se
neće nastaviti
101
0
0
32. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE (AOP 097 + 098; 102 +
103)
102
182.062.145
202.106.513
33. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjeli)
103
0
0
34. Pripada vlasnicima matičnog društva
104
182.062.145
202.106.513
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
225
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje od 01.01. - 31.12.2021.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
Tekuća
godina
1
2
3
4
5
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
1. Dobit ili gubitak tekuće godine (AOP 101)
104
182.062.145
202.106.513
2. Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 106 + 118)
105
-82.538.216
-24.780.853
2.1. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak
(AOP 107 do 113 + 116 + 117)
106
-4.199.151
1.831.095
2.1.1. Materijalna imovina
107
-7.533.354
6.411.028
2.1.2. Nematerijalna imovina
108
0
0
2.1.3. Aktuarski dobici ili gubici na mirovinskim planovima pod
pokroviteljstvom poslodavca
109
1.825.625
-2.968.225
2.1.4. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za
prodaju
110
0
0
2.1.5. Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata
koji se obračunava metodom udjela
111
0
0
2.1.6. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata
mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
112
0
0
2.1.7. Dobici ili gubici od računovodstva zaštite vlasničkih
instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit, neto
113
0
0
2.1.8. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata
mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (zaštićena
stavka)
114
0
0
2.1.9. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata
mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(instrument zaštite)
115
0
0
2.1.10. Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih
po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama
u kreditnom riziku
116
0
0
2.1.11. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti
reklasificirane
117
1.508.578
-1.611.708
2.2. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
(AOP 119 do 126)
118
-78.339.065
-26.611.948
2.2.1 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (efektivni
udjel)
119
0
0
2.2.2. Preračunavanje stranih valuta
120
0
0
2.2.3. Zaštite novčanih tokova (efektivni udjel)
121
0
0
2.2.4. Instrumenti zaštite od rizika (elementi koji nisu
određeni)
122
0
0
2.2.5. Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
123
-95.463.311
-32.525.728
2.2.6. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za
prodaju
124
0
0
2.2.7. Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u
društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
125
0
0
2.2.8. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće
reklasificirati u dobit ili gubitak
126
17.124.246
5.913.780
3. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (AOP 104 + 105 i
AOP 128 + 129)
127
99.523.929
177.325.660
4. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjel)
128
0
0
5. Pripada vlasnicima matičnog društva
129
99.523.929
177.325.660
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
226
Promjene u kapitalu i rezervama 2021.
Kapital
Premija na
dionice
Izdani
vlasnički
instrumenti
osim
kapitala
Ostali
vlasnički
instrumenti
Akumulirana
ostala
sveobuhvatn
a dobit
Zadržana
dobit
Revalorizacij
ske rezerve
Ostale
rezerve
( ) Trezorske
dionice
Dobit ili ( – )
gubitak koji
pripada
vlasnicima
matičnog
društva
( ) Dividende
tijekom
poslovne
godine
Akumuliran
a ostala
sveobuhvat
na dobit
Ostale
stavke
2
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
001
1.214.775.000
0 0 0 264.974.555
200.321.464
0
611.448.026
-477.000
182.062.145
0 0 0
2.473.104.190
002
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
004
1.214.775.000
0 0 0 264.974.555 200.321.464 0 611.448.026 -477.000 182.062.145 0 0 0
2.473.104.190
005
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
006
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
007
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
009
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
011
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
012
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
013
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
014
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
015
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
016 0 0 0 0 0 91.031.073 0 91.031.073 0 -182.062.145 0 0 0 1
017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
019 0 0 0 0 -24.780.853 0 0 0 0 202.106.513 0 0 0 177.325.660
020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
021
1.214.775.000
0 0 0 240.193.702 291.352.537 0 702.479.099 -477.000 202.106.513 0 0 0
2.650.429.851
Ukupno
Kupnja / prodaja trezorskih dionica
Prodaja ili poništenje trezorskih dionica
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih
instrumenata u obveze
Opis pozicije
1
Početno stanje [prije prepravljanja]
Učinci ispravaka pogrešaka
Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih
instrumenata
Pretvaranje dugovanja u vlasničke instrumente
Redukcija kapitala
Dividende
Učinci promjena računovodstvenih politika
Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)
Izdavanje redovnih dionica
Manjinski udjel
Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)
AOP
oznaka
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u
vlasničke instrumente
Izdavanje povlaštenih dionica
Izdavanje ostalih vlasničkih instrumenata
Povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih instrumenata
kao posljedica poslovnih kombinacija
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Plaćanja temeljena na dionicama
Ostalo povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih
instrumenata
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine
Prijenosi između komponenata vlasničkih
instrumenata
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
227
Novčani tok za 2021. godinu
2021.
2020.
'000 kn
'000 kn
Poslovne aktivnosti i usklađenja
1. Dobit / gubitak prije oporezivanja
245.675
227.124
2. Umanjenja vrijednosti i rezerviranja
66.116
174.934
3. Amortizacija
67.020
74.953
4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG
(83.170)
(73.479)
5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine
(5.029)
-
6. Ostale nenovčane stavke
(518.562)
(537.335)
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
7. Sredstva kod HNB-a
(107.285)
(280.916)
8. Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama
(4.727)
258.286
9. Krediti i predujmovi ostalim komitentima
446.381
(1.316.302)
10. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
-
468.611
11. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
172.074
(65.609)
12. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se
prema fer vrijednosti kroz RDG
-
-
13. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka
gubitka
-
-
14. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku
1.534
2.327
15. Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti
(19.526)
2.683
Povećanje/smanjenje poslovnih obveza
-
16. Depoziti od financijskih institucija
(69.619)
105.944
17. Transakcijski računi ostalih komitenata
890.116
1.255.559
18. Štedni depoziti ostalih komitenata
1.918.207
720.175
19. Oročeni depoziti ostalih komitenata
(775.064)
(928.046)
20. Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
(21)
5.953
21. Ostale obveze
236.166
862
22. Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti
484.505
588.918
23. Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti
-
3.281
24. Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti
(30.807)
(51.583)
25. Plaćeni porez na dobit
2.098
-
A) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
2.916.082
636.339
Ulagačke aktivnosti
1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine
(47.009)
(58.990)
2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i
zajedničke pothvate
-
-
3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih
instrumenata iz ulagačkih aktivnosti
(369.725)
-
4. Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti
2.044
2.327
5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti
-
-
B) Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
(414.690)
(56.663)
Financijske aktivnosti
1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita iz financijskih aktivnosti
(57.279)
475.823
2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
-
-
3. Neto povećanje/smanjenje instrumenata dopunskoga kapitala
-
-
4. Povećanje dioničkoga kapitala
-
-
5. Isplaćena dividenda
-
-
6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti
(24.343)
-
C) Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
(81.622)
475.823
D) Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
2.419.770
1.055.499
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
4.081.541
3.037.319
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente
-
(8.625)
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
6.501.311
4.084.193
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
228
Usklada bilance na 31. prosinac 2021.
IMOVINA
1. Stavka Novac u blagajni u iznosu 1.422.548 tisuća kuna, Ostali depoziti po viđenju u iznosu 415.296 tisuća kuna, Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit u iznosu 4.339.758 tisuća kuna, Financijska imovina po amortiziranom trošku\Dužnički vrijednosni papiri u iznosu 9.317 tisuća kuna, Financijska imovina
po amortiziranom trošku\Krediti i predujmovi u iznosu 15.955.111 tisuća kuna, Porezna imovina u iznosu 643 tisuće kuna, Ostala imovina u iznosu 50.580 tisuća kuna,
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku u iznosu 24.599.744 tisuća kuna, Rezervacije u iznosu 341.274 tisuća kuna, Porezne obveze u iznosu 64.393 tisuća
kuna, te Ostale obveze u iznosu 178.817 tisuća kuna unutar Propisanih izvještaja, iskazane su unutar stavaka Novac i računi kod banaka u iznosu 1.422.544 tisuća kuna,
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 4.601.297 tisuća kuna, Financijska ulaganja po amortiziranom trošku u iznosu 9.317 tisuća
kuna, Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke u iznosu 1.326.442 tisuće kuna, Zajmovi i potraživanja od banaka u iznosu 289.837 tisuća kuna, Krediti i potraživanja
u 000 kn
Propisani izvještaji
Novac i
računi kod
banaka
Obvezna
pričuva kod
Hrvatske
narodne banke
Zajmovi i
potraživanja od
banaka
Financijska
imovina po fer
vrijednosti kroz
račun dobiti i
gubitka
Financijska
imovina po fer
vrijednosti kroz
ostalu
sveobuhvatnu
dobit
Financijska
imovina po
amortiziranom
trošku
Krediti i
potraživanja od
komitenata
Imovina
namijenjena
prodaji
Ulaganja u
ovisna društva
Nekretnine,
postrojenja i
oprema
Ulaganja u
nekretnine
Nematerijalna
imovina
Neto odgođena
porezna
imovina
Pretplaćeni
porez na dobit
Ostala imovina
Usklada između
Temeljnih
izvještaja i
Propisanih
izvještaja
Novac u blagajni
1.422.548 (1.422.544) - - - - - - - - - - - - - - 4
Novčana potraživanja od
središnjih banaka
4.339.758 (4.339.758) - - - - - - - - - - - - - (0)
Ostali depoziti po viđenju
415.296 (415.452) - - - - - - - - - - - - (156)
Financijska imovina koja se
drži radi trgovanja
616.670 - - - (616.670) - - - - - - - - - - - 0
Financijska imovina kojom se
ne trguje koja se obvezno
mjeri po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
9.317 - - - (9.317) - - - - - - - - - - - (0)
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
4.601.320 - - - - (4.601.297) - - - - - - - - - - 22
Financijska imovina po
amortiziranom trošku dužnički
vrijednosni papiri
453 - - - - - (453) - - - - - - - - - 0
Financijska imovina po
amortiziranom trošku krediti
15.955.111 - (1.326.442) (289.837) - - - (14.272.157) - - - - - - - - 66.675
Ulaganja u društva kćeri,
zajedničke poduhvate i
pridružena društva
9.761 - - - - - - - - (9.761) - - - - - - -
Materijalna imovina (minus
amortizacija)
310.681 - - - - - - - - - (248.110) (60.629) - - - (1.942) 1
Nematerijalna imovina 93.319 - - - - - - - - - - - (93.319) - - - -
Porezna imovina 643 - - - - - - - - - - - - (26.282) (541) (101) (26.282)
Ostala imovina
50.580 (14.761) - - - - - 20.357 - - - - - - - (121.254) (65.078)
Dugotrajna imovina i grupe za
otuđenje klasificirane kao
namijenjene prodaji
9.200 - - - - - - - (9.200) - - - - - - - -
UKUPNO IMOVINA
27.834.657 (6.192.515) (1.326.442) (289.837) (625.986) (4.601.297) (453) (14.251.800) (9.200) (9.761) (248.110) (60.629) (93.319) (26.282) (541) (123.297) (24.813)
Temeljni financijski izvještaji
Propisani financijski izvještaji
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
229
od komitenata u iznosu 14.272.157 tisuća kuna, Imovina namijenjena prodaji u iznosu 9.200 tisuća kuna, Nekretnine, postrojenja i oprema u iznosu 248.110 tisuća kuna,
Ulaganje u nekretnine u iznosu 60.629 tisuća kuna, Ostala imovina u iznosu 123.297 tisuća kuna, Depoziti banaka u iznosu 28.025 tisuća kuna, Depoziti komitenata u
iznosu 23.422.089 tisuća kuna, Uzeti krediti u iznosu 1.396.886 tisuća kuna, Rezervacije za obveze i troškove 88.015 tisuća kuna, te Ostale obveze u iznosu 185.572 tisuće
kuna u Temeljim financijskim izvještajima.
2. Iznos od 9.761 tisuća kuna iskazan na stavci Ulaganja u društva kćeri, zajedničke poduhvate i pridružena društva u Propisanim financijskim izvještajima, iskazan je na
stavci Ulaganja u ovisna društva u Temeljnim financijskim izvještajima.
3. Iznos od 64.393 odgođene porezne obveze je u Propisanim financijskim izvještajima iskazan na stavci Porezne obveze unutar obveza, dok je u Temeljnim financijskim
izvještajima netiran na stavci Neto odgođene porezne imovine/obveza.
Razlike na ostalim stavkama su isključivo semantičke prirode, te ne postoji neusklađenost između bilance za 2021. godinu, između Propisanih financijskih izvještaja i Temeljnih
financijskih izvještaja.
Propisani izvještaji
Financijske
obveze po fer
vrijednosti kroz
račun dobiti i
gubitka
Depoziti
banaka
Depoziti
komitenata
Uzeti krediti
Rezervacije za
obveze i
troškove
Tekuća obveza
za porez na
dobit
Ostale
obveze
Usklada
između
Temeljnih
izvještaja i
Propisanih
izvještaja
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja
- - - - - - - - -
Financijske obveze koje
mjerene po amortiziranom
trošku
24.599.744 - (28.025) (23.445.802) (1.396.886) - - - (270.969)
Rezervacije 341.274 - - - - (88.015) - - 253.258
Porezne obveze 64.393 - - - - - (35.887) 28.506
Ostale obveze 178.817 - - 23.713 - - - (185.572) 16.958
UKUPNO OBVEZE 25.184.227 - (28.025) (23.422.089) (1.396.886) (88.015) (35.887) (185.572) 27.752
Posebni financijski izvještaji
Temeljni financijski izvještaji
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
230
KAPITAL
Usklada izvještaja o promjenama u kapitalu i rezervama za 2021. godinu
Osim razlika u terminologiji stavki između Propisanih i Temeljnih financijskih izvještaja, usklađenje se odnosi na:
- Ostale rezerve iz Propisanih financijskih izvještaja sadržane su u stavkama rezerve za vlastite dionice, zakonske rezerve i ostale rezerve u Temeljnim financijskim
izvještajima,
- Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit iz Propisanih financijskih izvještaja sadržana je u stavkama Rezerva za fer vrijednost i Revalorizacijska rezerva u Temeljnim
financijskim izvještajima,
- Dobit / gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva iz Propisanih financijskih izvještaja iskazana je na stavci Zadržana dobit / (nepokriveni gubitak) u Temeljnim
financijskim izvještajima
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
231
Usklada računa dobiti i gubitka za 2021. godinu
Usklada izvještaja o promjenama u računu dobiti i gubitka za 2021. godinu
1. Iznos od 4.095 tisuća kuna sadržan u stavci Kamatni rashodi iz Propisanih financijskih izvještaja, sadržan je u stavci Prihodi od kamata i slični prihodi u Temeljnim financijskim
izvještajima.
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
232
2. Iznos od 18.530 tisuća kuna na stavci Ostali prihodi iz poslovanja, iznos od 19.815 tisuća kuna na stavci Ostali rashodi iz poslovanja, iznos od 408.674 tisuća kuna na
stavci Administrativni rashodi, te iznos od 307 tisuća kuna iskazan na stavci Rezervacije ili ukidanje rezervacija iz Propisanih financijskih izvještaja, iskazani su na
stavkama Ostali prihodi iz poslovanja u iznosu 21.053 tisuća kuna, Opći i administrativni troškovi u iznosu 442.399 tisuća kuna, kao i na stavci Rezerviranja za obveze i
troškove u iznosu 307 tisuća kuna unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
Razlike na ostalim stavkama su isključivo semantičke prirode, te ne postoji neusklađenost između računa dobiti i gubitka za 2021. godinu, između Propisanih financijskih
izvještaja i Temeljnih financijskih izvještaja.
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
233
Usklada novčanog toka za 2021. godinu
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Propisani
financijski
izvještaji
Temeljni
financijski
izvještaji
Razlika
Poslovne aktivnosti i usklađenja
1. Dobit / gubitak prije oporezivanja
245.675
245.675
-
2. Umanjenja vrijednosti i rezerviranja
66.116
-
66.116
- gubici od umanjenja vrijednosti zajmova komitentima i ostale imovine
-
65.804
(65.804)
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove
-
307
(307)
3. Amortizacija
67.020
67.020
-
4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG
(83.170)
(83.170)
-
5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine
(5.029)
-
(5.029)
6. Ostale nenovčane stavke
(518.562)
-
(518.562)
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika
-
7.593
(7.593)
- neto prihod od kamata
-
(524.111)
524.111
- prihod od dividendi
-
(2.044)
2.044
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
7. Sredstva kod HNB-a
(107.285)
-
(107.285)
Neto (povećanje)/smanjenje obvezne pričuve kod HNB
(107.285)
107.285
8. Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama
(4.727)
(4.727)
Povećanje plasmana i zajmova drugim bankama
(4.727)
4.727
9. Krediti i predujmovi ostalim komitentima
446.381
-
446.381
Neto (povećanje)/smanjenje kredita i potraživanja od komitenata
-
441.654
(441.654)
10. Vrijednosni papiri i drugi finan. instrumenti po fer vrijed. kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
-
-
-
Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijed. kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
-
-
-
11. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
172.074
-
172.074
Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
-
172.074
(172.074)
12. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju po
fer vrijednosti kroz RDG
-
-
-
13. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijed. kroz RDG
-
14. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku
1.534
-
1.534
Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku
-
1.534
(1.534)
15. Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti
(19.526)
-
(19.526)
Neto (povećanje)/smanjenje ostale imovine
-
(19.526)
19.526
Naplaćena kamata
-
484.505
(484.505)
Plaćena kamata
-
(30.807)
30.807
Povećanje/smanjenje poslovnih obveza
16. Depoziti od financijskih institucija
(69.619)
-
(69.619)
17. Transakcijski računi ostalih komitenata
890.116
-
890.116
18. Štedni depoziti ostalih komitenata
1.918.207
-
1.918.207
19. Oročeni depoziti ostalih komitenata
(775.064)
-
(775.064)
Neto (smanjenje)/povećanje depozita banaka
-
(69.619)
69.619
Neto povećanje/(smanjenje) depozita komitenata
-
2.032.940
(2.032.940)
20. Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
(21)
-
(21)
21. Ostale obveze
236.166
-
236.166
Neto povećanje/(smanjenje) ostalih obveza
-
236.166
(236.166)
22. Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti
484.505
-
484.505
23. Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti
-
-
-
24. Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti
(30.807)
-
(30.807)
25. Plaćeni porez na dobit
2.098
2.098
-
A) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
2.916.082
2.916.081
1
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
234
Usklada novčanog toka za 2021. godinu (nastavak)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
Propisani
financijski
izvještaji
Temeljni
financijski
izvještaji
Razlika
Ulagačke aktivnosti
1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne
imovine
(47.009)
(47.009)
-
2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u društva kćeri,
zajedničke
pothvate i pridružena društva
-
-
-
Prodaja financijske imovine koje po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
-
50.000
(50.000)
Stjecanje financijske imovine koja po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
-
(419.725)
419.725
3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih
financijskih instrumenata iz ulagačkih aktivnosti
(369.725)
-
(369.725)
Neto prodaja/(stjecanje) financijskih ulaganja po amortiziranom trošku
-
4. Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti
2.044
-
2.044
Primici od dividendi
-
2.044
(2.044)
B) Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
(414.690)
(414.690)
-
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Propisani
financijski
izvještaji
Temeljni
financijsk
i izvještaji
Razlika
Financijske aktivnosti
1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita iz financijskih aktivnosti
(57.279)
-
(57.279)
Povećanje uzetih zajmova
-
373.287
(373.287)
Otplata uzetih zajmova
-
(430.567)
430.567
Otplata zakupa sukladno MSFI 16
-
(24.343)
24.343
2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
-
-
-
3. Neto povećanje/smanjenje instrumenata dopunskoga kapitala
-
-
-
4. Povećanje dioničkoga kapitala
-
-
-
Povećanje temeljnog kapitala
-
-
-
5. Isplaćena dividenda
-
-
-
Izdaci za dividendu
-
-
-
6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti
(24.343)
-
(24.343)
C) Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
(81.622)
(81.622)
-
UKUPNO
Propisani
financijski
izvještaji
Temeljni
financijski
izvještaji
Razlika
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
4.081.541
4.081.541
-
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane
ekvivalente
-
-
-
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
6.501.311
6.501.311
-
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
235
Usklada novčanog toka za 2021. godinu (nastavak)
1. Iznos od 66.116 tisuća kuna na stavci Umanjenja vrijednosti i rezerviranja iz Propisanih financijskih izvještaja,
iskazan je na stavci Neto gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i ostale imovine
u iznosu od 65.804 tisuća kuna i na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u iznosu od 307 tisuća kuna u
Temeljnim financijskim izvještajima.
2. Iznos od 7.593 tisuća kuna na stavci Ostale nenovčane stavke iz Propisanih financijskih izvještaja iskazan je
na stavci (dobit)/gubitak od tečajnih razlika u Temeljnim financijskim izvještajima.
3. Iznos od 107.285 tisuću kuna na stavci Sredstva kod HNB-a iz Propisanih financijskih izvještaja iskazan je na
stavci Neto (povećanje)/smanjenje obvezne pričuve kod HNB u Temeljnim financijskim izvještajima.
4. Stavka Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine u 5.029 tisuća kuna, Krediti i predujmovi ostalim klijentima
u iznosu 446.381 tisuća kuna, Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja u
iznosu 172.074 tisuća kuna, Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti u iznosu 19.526 tisuća kuna, Depoziti od
financijskih institucija u iznosu 69.619 tisuća kuna, Transakcijski računi ostalih komitenata u iznosu 890.116
tisuća kuna, Štedni depoziti ostalih komitenata u iznosu 1.918.207 tisuća kuna, Oročeni depoziti u iznosu
775.064 tisuća kuna, Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje u iznosu 21 tisuća kuna,
Ostale obveze u iznosu 236.166 tisuća kuna, Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti u iznosu 484.505
tisuća kuna, Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti u iznosu 30.807 tisuća kuna, Primici od naplate
vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata iz ulagačkih aktivnosti u iznosu 369.725 tisuća kuna, te
Neto smanjenje primljenih kredita iz financijskih aktivnosti u iznosu 57.279 tisuća kuna unutar Propisanih
izvještaja, iskazane su unutar stavaka, Neto povećanje kredita i predujmova komitentima u iznosu 441.654
tisuće kuna, Neto smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 172.074
tisuća kuna, Neto povećanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, Neto
smanjenje financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku u iznosu 1.534 tisuća kuna, Neto
smanjenje ostale imovine u iznosu 19.526 tisuća kuna, Neto smanjenje depozita od banaka u iznosu 69.619
tisuća kuna, Neto smanjenje depozita komitenata u iznosu 2.032.940 tisuća kuna, Neto povećanje ostalih
obveza u iznosu 236.166 tisuća kuna, te na stavkama Prodaja financijske imovine koja se vrednuje po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 50.000 tisuća kuna i Stjecanje financijske imovine koja se
vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 419.725 tisuća kuna, kao i na Povećanje
uzetih kredita u iznosu 373.287 kuna, Otplatu uzetih kredita u iznosu 430.567 tisuća kuna i Otplatu zakupa
sukladno MSFI16 u iznosu 24.343 tisuća kuna u Temeljim financijskim izvještajima.
Razlike na ostalim stavkama su isključivo semantičke prirode, te ne postoji neusklađenost između izvještaja o
novčanom toku za 2021. godinu, između Propisanih financijskih izvještaja i Temeljnih financijskih izvještaja.
Poslovna mreža i kontakti
236
Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo
SJEDIŠTE
Adresa:
Jurišićeva 4
10 000 Zagreb
tel.:
072 472 472
0800 472 472
01 4805 057
fax:
01 4810 773
e-mail:
hpb@hpb.hr
SWIFT:
HPBZHR2X
web site:
www.hpb.hr
RCS Središnja Hrvatska
CENTAR BRITANSKI TRG
Adresa:
Ilica 81
10 000 Zagreb
tel.:
01 4686 001
fax:
01 4686 007
CENTAR DUBRAVA
Adresa:
Avenija Dubrava 47
10 040 Zagreb
tel.:
01 2908 973
fax:
01 2908 978
CENTAR GAJNICE
Adresa:
Argetinska ulica 4
10 090 Zagreb
tel.:
01 3466 930
fax:
01 3466 939
CENTAR HOTO
Adresa:
Ulica dr. Franje Tuđmana 4
10 434 Strmec
tel.:
01 3369 650
fax:
01 3369 660
CENTAR JURIŠIĆEVA
Adresa:
Jurišićeva 4
10 000 Zagreb
tel.:
01 4888 356 / 4804 550
fax:
01 4804 522
Poslovna mreža i kontakti
237
CENTAR MAKSIMIR
Adresa:
Maksimirska 105
10 000 Zagreb
tel.:
01 2383 782
fax:
01 2383 790
CENTAR SAVSKA
Adresa:
Savska cesta 58
10 000 Zagreb
tel.:
01 5553 501
fax:
01 5553 506
CENTAR SESVETE
Adresa:
Trg D. Domjanića 8
10 360 Zagreb
tel.:
01 2019 270
fax:
01 2019 280
CENTAR SREDIŠĆE
Adresa:
Ulica Ivana Šibla 15
10 000 Zagreb
tel.:
01 5550 975
fax:
01 5550 979
CENTAR ŠPANSKO
Adresa:
Trg Ivana Kukuljevića 5
10 000 Zagreb
tel.:
01 5551 962
fax:
01 5551 967
CENTAR VMD
Adresa:
Strojarska cesta 16
10 000 Zagreb
tel.:
01 6323 550
fax:
01 6323 613
CENTAR ZAPREŠIĆ
Adresa:
Trg žrtava fašizma 8
10 290 Zaprešić
tel.:
01 3340 270/271
fax:
01 3340 278
Poslovna mreža i kontakti
238
CENTAR VELIKA GORICA
Adresa:
Trg kralja Petra Krešimira IV br 1
10 410 Velika Gorica
tel.:
01 6238 600/602
fax:
01 6238 613
CENTAR SISAK
Adresa:
Ulica Stjepana i Antuna Radića 34
44 000 Sisak
tel.:
044 556 010/013
fax:
044 556 019
CENTAR KARLOVAC
Adresa:
Ivana Gorana Kovačića 4
47 000 Karlovac
tel.:
047 555 040/042
fax:
047 555 049
E-CENTAR
Adresa:
Strojarska 20
10 000 Zagreb
tel.:
01 4888 389
fax:
01 4888 374
RCS Sjeverna Hrvatska
CENTAR BJELOVAR
Adresa:
Trg Eugena Kvaternika 1
43 000 Bjelovar
tel.:
043 555 090/095
fax:
043 555 099
CENTAR ČAKOVEC
Adresa:
Masarykova 26
40 000 Čakovec
tel.:
040 555 010
fax:
040 555 019
CENTAR KOPRIVNICA
Adresa:
Florijanski trg 13
48 000 Koprivnica
tel.:
048 555 090
fax:
048 555 099
Poslovna mreža i kontakti
239
CENTAR VARAŽDIN
Adresa:
Ivana Kukuljevića 9a
42 000 Varaždin
tel.:
042 215 320
fax:
042 215 330
RCS Slavonija
CENTAR ĐAKOVO
Adresa:
Bana J. Jelačića 8
31 400 Đakovo
tel.:
031 815 156
fax:
031 815 158
CENTAR OSIJEK
Adresa:
Trg Ante Starčevića 7
31 000 Osijek
tel.:
031 284 880
fax:
031 284 888
CENTAR OSIJEK 2
Adresa:
Prolaz J. Benešića 2
31 000 Osijek
tel.:
031 555 260
fax:
031 701 414
CENTAR POŽEGA
Adresa:
Cehovska 8
34 000 Požega
tel.:
034 410 130
fax:
034 410 139
CENTAR SLAVONSKI BROD
Adresa:
Kralja Petra Krešimira IV br.3
35 000 Slavonski Brod
tel.:
035 212 530
fax:
035 212 540
CENTAR VALPOVO
Adresa:
Trg Kralja Tomislava 17
31 550 Valpovo
tel.:
031 654 041
fax:
031 654 086
Poslovna mreža i kontakti
240
CENTAR VINKOVCI
Adresa:
Trg dr. Franje Tuđmana 2
32 100 Vinkovci
tel.:
032 455 502
fax:
032 455 508
CENTAR VIROVITICA
Adresa:
Trg kralja Zvonimira 3
33 000 Virovitica
tel.:
033 740 060
fax:
033 740 068
CENTAR VUKOVAR
Adresa:
J.J. Strossmayerova 16
32 000 Vukovar
tel.:
032 451 000
fax:
032 451 019
ISPOSTAVA BELI MANASTIR
Adresa:
Trg Slobode 38
31 300 Beli Manastir
tel.:
031 701 412
fax:
031 701 414
ISPOSTAVA DONJI MIHOLJAC
Adresa:
Vukovarska 4
31 540 Donji Miholjac
tel.:
031 620 041
fax:
031 620 099
ISPOSTAVA NAŠICE
Adresa:
J.J. Strossmayera 2
31 500 Našice
tel.:
031 615 172
fax:
031 615 173
RCS Istra i Kvarner
CENTAR PULA
Adresa:
Anticova 9
52 000 Pula
tel.:
052 300 602
fax:
052 300 609
Poslovna mreža i kontakti
241
CENTAR POREČ
Adresa:
Trg slobode 14
52 440 Poreč
tel.:
052 703 222
fax:
052 703 229
CENTAR RIJEKA
Adresa:
Trpimirova 3b
51 000 Rijeka
tel.:
051 301 280
fax:
051 301 288
CENTAR RIJEKA 2
Adresa:
Uljarska 4A
51 000 Rijeka
tel.:
051 555 570 / 571
fax:
051 555 589
RCS Dalmacija – sjever
CENTAR DALMARE
Adresa:
Velimira Škorpika 23
22 000 Šibenik
tel.:
022 242 253
fax:
022 242 253
CENTAR GOSPIĆ
Adresa:
Trg S. Radića bb
53 000 Gospić
tel.:
053 617 101
fax:
053 617 108
CENTAR KNIN
Adresa:
Ulica Gospe Velikog Hrvatskog Krsnog
Zavjeta 9
22 300 Knin
tel.:
022 556 002
fax:
022 556 009
CENTAR ŠIBENIK
Adresa:
Ante Starčevića 4
22 000 Šibenik
tel.:
022 556 012
fax:
022 556 019
CENTAR VIDICI
Adresa:
Stjepana Radića 137
Poslovna mreža i kontakti
242
22 000 Šibenik
tel.:
022 209 412
fax:
022 209 415
CENTAR VODICE
Adresa:
Herfordska ulica b.b.
22 111 Vodice
tel.:
022 442 678
fax:
022 442 333
CENTAR ZADAR
Adresa:
Put Murvice 12 D
23 000 Zadar
tel.:
023 350 000
fax:
023 350 018
CENTAR ZADAR 2
Adresa:Adresa:
Ulica Andrije Hebranga2
23 000 Zadar
tel.:
023 411 906
fax:
023 350 018
ISPOSTAVA GRAD
Adresa:
Trg Kralja Držislava 1
22 000 Šibenik
tel.:
022 200 463
fax:
022 242 253
RCS Dalmacija – jug
CENTAR DUBROVNIK
Adresa:
Dr. Ante Starčevića 24
20 000 Dubrovnik
tel.:
020 362 045
fax:
020 362 040
CENTAR IMOTSKI
Adresa:
Šetalište S. Radića 19
21 260 Imotski
tel.:
021 555 280
fax:
021 555 289
CENTAR KAŠTEL STARI
Adresa:
Ivana Danila 12
21 216 Kaštel Stari
Poslovna mreža i kontakti
243
tel.:
021 246 182
fax:
021 246 183
CENTAR KONAVLE
Adresa:
Gruda 43
20 215 Gruda
tel.:
020 450 800/801
fax:
020 450 802
CENTAR MAKARSKA
Adresa:
Trg 4. svibnja 533 br.1
21 300 Makarska
tel.:
021 695 765
fax:
021 695 768
CENTAR SINJ
Adresa:
Trg kralja Tomislava 1
21 230 Sinj
tel.:
021 708 080
fax:
021 830 427
CENTAR SOLIN
Adresa:
Kralja Zvonimira 87a
21 210 Solin
tel.:
021 555 752
fax:
021 555 756
CENTAR SPLIT 1
Adresa:
Domovinskog rata 49
21 000 Split
tel.:
021 340 626
fax:
021 340 631
CENTAR SPLIT 2
Adresa:
Dubrovačka 31
21 000 Split
tel.:
021 401 625
fax:
021 401 630
CENTAR SPLIT 3
Adresa:
Ruđera Boškovića 18a
21 000 Split
Poslovna mreža i kontakti
244
tel.:
021 555 854
fax:
021 555 873
CENTAR TROGIR
Adresa:
Kardinala Alojzija Stepinca 42
21 220 Trogir
tel.:
021 555 725
fax:
021 555 743
ISPOSTAVA CAVTAT
Adresa:
Trumbićev put 10
20 210 Cavtat
tel.:
020 450 810/812
fax:
020 450 811
ISPOSTAVA TRILJ
Adresa:
Bana Josipa Jelačića 8
21 240 Trilj
tel.:
021 830 410
fax:
021 830 427
Članice HPB Grupe:
HPB INVEST d.o.o.
Adresa:
Strojarska cesta 20
10 000 Zagreb
tel.:
01 4804 516
0800 472 472
fax:
01 4804 599
e-mail:
hpb.invest@hpb.hr
web site:
www.hpb-invest.hr
HPB-nekretnine d.o.o.
Adresa:
Amruševa 8
10 000 Zagreb
tel.:
01 5553 920
fax:
01 4839 235
e-mail:
hpb.nekretnine@hpb.hr
web site:
www.hpb-nekretnine.hr
