{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "NOR": "http://norionbank.se/2025-12-31", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://norionbank.se/2025-12-31/529900AGWAKUTYNETM62-2025-12-31.xsd" ] }, "facts": { "f1__s1__3__5": { "value": "5126000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__5": { "value": "5236000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__6": { "value": "1665000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__6": { "value": "1923000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__7": { "value": "3460000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__7": { "value": "3313000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__8": { "value": "389000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__8": { "value": "377000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__9": { "value": "86000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__9": { "value": "53000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__10": { "value": "303000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__10": { "value": "324000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__11": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:NetResultOfFinancialTransactions", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__11": { "value": "30000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:NetResultOfFinancialTransactions", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__12": { "value": "83000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__12": { "value": "31000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__13": { "value": "3847000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__13": { "value": "3697000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__14": { "value": "476000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__14": { "value": "435000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__15": { "value": "613000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__15": { "value": "568000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__16": { "value": "81000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__16": { "value": "71000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__17": { "value": "1171000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__17": { "value": "1074000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__18": { "value": "2676000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:ProfitLossFromOperatingActivitiesBeforeImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__18": { "value": "2623000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:ProfitLossFromOperatingActivitiesBeforeImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__19": { "value": "838000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__19": { "value": "1014000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__20": { "value": "1838000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__20": { "value": "1609000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__21": { "value": "400000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__21": { "value": "344000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__22": { "value": "1438000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__22": { "value": "1265000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__23": { "value": "1431000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__23": { "value": "1250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__24": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__4__24": { "value": "15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s1__3__25": { "value": "7.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "f1__s1__4__25": { "value": "6.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "f1__s1__3__26": { "value": "7.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "f1__s1__4__26": { "value": "6.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "f1__s2__3__5": { "value": "1438000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__4__5": { "value": "1265000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__3__6": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__4__6": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__3__7": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__4__7": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__3__8": { "value": "1437000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__4__8": { "value": "1263000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__3__9": { "value": "1430000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__4__9": { "value": "1249000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__3__10": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s2__4__10": { "value": "15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__5": { "value": "4068000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__5": { "value": "5276000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__6": { "value": "4704000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__6": { "value": "4164000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__7": { "value": "49675000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__7": { "value": "50286000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__8": { "value": "7857000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__8": { "value": "6210000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__9": { "value": "679000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__9": { "value": "764000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__10": { "value": "162000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__10": { "value": "141000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__11": { "value": "54000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentIncludingRightofuseAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__11": { "value": "75000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentIncludingRightofuseAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__12": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__12": { "value": "12000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__13": { "value": "136000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__13": { "value": "160000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__14": { "value": "187000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__14": { "value": "121000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__15": { "value": "67527000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__15": { "value": "67206000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__18": { "value": "53121000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__18": { "value": "53017000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__19": { "value": "1800000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__19": { "value": "2319000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__20": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__20": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__21": { "value": "441000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__21": { "value": "341000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__22": { "value": "320000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__22": { "value": "393000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__23": { "value": "772000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__23": { "value": "1487000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__24": { "value": "1096000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__24": { "value": "598000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__25": { "value": "57550000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__25": { "value": "58155000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__28": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__28": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__29": { "value": "-3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__29": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__30": { "value": "9331000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__30": { "value": "8904000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__31": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:AdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__31": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "NOR:AdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__32": { "value": "9977000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__32": { "value": "9052000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__3__35": { "value": "67527000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s3__4__35": { "value": "67206000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__5__5": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__6__5": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__5": { "value": "-6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__5": { "value": "8904000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__5": { "value": "9052000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__5": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__5": { "value": "9052000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__6": { "value": "1431000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__6": { "value": "1431000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__6": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__6": { "value": "1438000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__7": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__7": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__7": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__8": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__8": { "value": "1431000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__8": { "value": "1430000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__8": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__8": { "value": "1437000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__9": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:IssueOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__9": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:IssueOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__10": { "value": "4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:CostsRelatedToIssueOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__10": { "value": "4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:CostsRelatedToIssueOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__10": { "value": "4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:CostsRelatedToIssueOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__11": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__11": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__12": { "value": "-1000000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__12": { "value": "-1000000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__12": { "value": "-1000000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__13": { "value": "-1004000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__13": { "value": "-1004000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__13": { "value": "493000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__13": { "value": "-511000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__5__14": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__6__14": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__14": { "value": "-8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__14": { "value": "9331000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__14": { "value": "9477000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__14": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__14": { "value": "9977000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__5__20": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__6__20": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__20": { "value": "-5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__20": { "value": "7654000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__20": { "value": "7803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__20": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__20": { "value": "8303000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__21": { "value": "1250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__21": { "value": "1250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__21": { "value": "15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__21": { "value": "1265000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__22": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__22": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__22": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__23": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__23": { "value": "1250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__23": { "value": "1249000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__23": { "value": "15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__23": { "value": "1263000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__24": { "value": "15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__24": { "value": "15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__25": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:RedemptionOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__25": { "value": "500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:RedemptionOfAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__26": { "value": "-515000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__26": { "value": "-515000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__5__27": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__6__27": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__7__27": { "value": "-6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__8__27": { "value": "8904000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__9__27": { "value": "9052000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__10__27": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "NOR:AdditionalTier1CapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__11__27": { "value": "9052000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s4__4__33": { "value": "205381004.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1__s4__4__34": { "value": "15598470.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharesInEntityHeldByEntityOrByItsSubsidiariesOrAssociates", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1__s4__4__35": { "value": "189782534.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesOutstanding", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1__s4__5__36": { "value": "205381004.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1__s4__5__37": { "value": "205381004.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesOutstanding", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1__s5__3__5": { "value": "1838000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__5": { "value": "1609000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__6": { "value": "818000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__6": { "value": "1158000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__7": { "value": "327000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__7": { "value": "378000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__8": { "value": "2329000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__8": { "value": "2389000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__9": { "value": "-1477000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__9": { "value": "-5251000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__10": { "value": "-440000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__10": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__11": { "value": "1840000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__11": { "value": "9678000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__12": { "value": "-330000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__12": { "value": "-7248000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__13": { "value": "-610000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__13": { "value": "331000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__14": { "value": "1312000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__14": { "value": "-101000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__17": { "value": "71000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__17": { "value": "76000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__18": { "value": "-0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__18": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__19": { "value": "8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__19": { "value": "62000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__20": { "value": "-79000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__20": { "value": "-139000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__23": { "value": "31000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__23": { "value": "30000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__24": { "value": "496000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__24": { "value": "-515000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInAdditionalTier1Capital", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__25": { "value": "518000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__25": { "value": "1117000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__26": { "value": "498000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__26": { "value": "2785000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__27": { "value": "1000000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__27": { "value": "0.0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__28": { "value": "-555000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__28": { "value": "1123000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__31": { "value": "678000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__31": { "value": "883000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__32": { "value": "4164000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__32": { "value": "3203000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__33": { "value": "678000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__33": { "value": "883000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__34": { "value": "-138000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__34": { "value": "78000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__35": { "value": "4704000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__35": { "value": "4164000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__38": { "value": "1738000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__38": { "value": "2598000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__39": { "value": "5138000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__39": { "value": "5240000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__41": { "value": "838000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:OtherAdjustmentsForNonCashItemsCreditReserves", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__41": { "value": "1014000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:OtherAdjustmentsForNonCashItemsCreditReserves", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__42": { "value": "-33000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__42": { "value": "-23000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__43": { "value": "81000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__43": { "value": "71000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__44": { "value": "-68000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:OtherAdjustmentsForNonCashItemsMiscellaneous", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__44": { "value": "96000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "NOR:OtherAdjustmentsForNonCashItemsMiscellaneous", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__3__45": { "value": "818000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s5__4__45": { "value": "1158000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "f1__s8__6__5": { "value": "Kassafl\u00f6desanalys, forts.KoncernenMSEK 2025 2024Emitterade r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder 2 896 2 917ING\u00c5ENDE BALANS 2 917 1 248Periodiserad anskaffningskostnad och valutaeffekter -1 1Emitterade r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498 2 785\u00c5terbetalning av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -518 -1 117UTG\u00c5ENDE BALANS 2 896 2 917KommentarKassafl\u00f6desanalysen visar in- och utbetalningar under \u00e5ret samt likvida medel vid \u00e5rets b\u00f6rjan och slut. Kassafl\u00f6des analysen redo-visas enligt indirekt metod och delas in i utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investerings verksamheten samt finansieringsverksamheten.L\u00f6pande verksamhetI kassafl\u00f6det ing\u00e5r r\u00e4nteinbetalningar med 5 138 MSEK (5 240) samt r\u00e4nteutbetalningar med 1 738 MSEK (2 598). Kapitaliserade r\u00e4ntor \u00e4r inkluderade.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__6-1": { "value": "1. F\u00f6retagsinformationKoncernredovisning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Norion Bank AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2025 godk\u00e4ndes f\u00f6r publicering av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren den 8 april och kommer att f\u00f6rel\u00e4g-gas \u00e5rsst\u00e4mman 2025 f\u00f6r fastst\u00e4llande den 5 maj 2026. Moder-bolaget Norion Bank AB \u00e4r ett svenskt bankaktiebolag med s\u00e4te i G\u00f6teborg, Sverige. Moderbolagets aktie \u00e4r noterat p\u00e5 NASDAQ Stockholms lista f\u00f6r medelstora f\u00f6retag. Norion Bankkoncernen tillhandah\u00e5ller finansieringsl\u00f6sningar f\u00f6r f\u00f6retag och privatpersoner. Firmanamn Norion Bank AB (publ)S\u00e4te G\u00f6teborgOrganisationsnummer 556597-0513LEI kod 529900AGWAKUTYNETM62F\u00f6retagsform Aktiebolag (publ)Hemvist Konungariket SverigeAdress till f\u00f6retagets huvudkontor Lilla Bommens Torg 11, 411 09 G\u00d6TEBORGHuvudsakligt verksamhetsst\u00e4lle SverigeVerksamhetens karakt\u00e4r och huvudsakliga aktiviteter Bank och f\u00f6rs\u00e4kringNamn p\u00e5 moderf\u00f6retaget i koncernen Norion Bank AB (publ)Webbsida www.norionbank.seVALUTAKURSER ANV\u00c4NDA F\u00d6R OMR\u00c4KNING AV V\u00c4SENTLIGA VALUTOR I KONCERNBOKSLUTETResultatr\u00e4kning Balansr\u00e4kning 2025 2024 F\u00f6r\u00e4ndring, % 2025 2024 F\u00f6r\u00e4ndring, %EUR 11,0406 11,4498 -3,6% 10,8215 11,459 -5,6%NOK 0,9426 0,9830 -4,1% 0,9137 0,9715 -5,9%1.3 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1)Finansiella rapporter \u00e4r ett strukturerat \u00e5tergivande av ett f\u00f6re tags finansiella st\u00e4llning och finansiella resultat. Syftet \u00e4r att ge infor-mation om f\u00f6retagets st\u00e4llning, finansiella resultat och kassafl\u00f6-den, som \u00e4r anv\u00e4ndbar vid ekonomiska st\u00e4llningstaganden. Av de finansiella rapporterna framg\u00e5r \u00e4ven resultaten av f\u00f6retagsled-ningens f\u00f6rvaltning av de resurser som anf\u00f6rtrotts dem. Fullst\u00e4n-diga finansiella rapporter utg\u00f6rs av balansr\u00e4kning, resultatr\u00e4kning, rapport \u00f6ver totalresultat, rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital, rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den samt noter.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__8": { "value": "Norion Bank AB", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__10": { "value": "aktiebolag", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__9": { "value": "G\u00f6teborg, Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__12": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__11": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__7": { "value": "Lilla Bommens Torg 11, 411 09 G\u00d6TEBORG", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__13": { "value": "Bank och f\u00f6rs\u00e4kring", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__14": { "value": "2. RedovisningsprinciperV\u00e4sentliga redovisningsprinciper i koncernen1. LAG- OCH F\u00d6RESKRIFTSENLIGHET1.1 Grund f\u00f6r rapporternas uppr\u00e4ttandeKoncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med enlighet medInternational Financial Reporting Standards (IFRS Redovisnings-standarder) och tolkningar av dessa standarder som antagits avEU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lagen 1995:1559om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL)och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d FFFS2008:25 om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbo-lag. I koncernredovisningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletteranderedovisningsregler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6rfinansiell rapportering.1.2 Avgivande och fastst\u00e4llelse av \u00e5rsredovisningen\u00c5rs- och koncernredovisningen godk\u00e4ndes f\u00f6r utf\u00e4rdande av sty-relsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren den 10 april och blir f\u00f6re m\u00e5l f\u00f6r fastst\u00e4llelse p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 5 maj 2026.1.3 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1)Finansiella rapporter \u00e4r ett strukturerat \u00e5tergivande av ett f\u00f6re tags finansiella st\u00e4llning och finansiella resultat. Syftet \u00e4r att ge infor-mation om f\u00f6retagets st\u00e4llning, finansiella resultat och kassafl\u00f6-den, som \u00e4r anv\u00e4ndbar vid ekonomiska st\u00e4llningstaganden. Av de finansiella rapporterna framg\u00e5r \u00e4ven resultaten av f\u00f6retagsled-ningens f\u00f6rvaltning av de resurser som anf\u00f6rtrotts dem. Fullst\u00e4n-diga finansiella rapporter utg\u00f6rs av balansr\u00e4kning, resultatr\u00e4kning, rapport \u00f6ver totalresultat, rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital, rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den samt noter. 1.4 Nya standarder, \u00e4ndringar och tolkningar som till\u00e4mpasIngen av de nya standarderna, \u00e4ndringar eller tolkningar som har tr\u00e4tt i kraft p\u00e5 r\u00e4kenskaps\u00e5r som inleddes 1 januari 2025 har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens eller moderbolagets finan-siella st\u00e4llning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar. 1.4.1 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter(IFRS 18)International Accounting Standards Board (IASB) har offentliggjort IFRS 18 \u2013 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter. Standarden, som publicerades i april 2024, tr\u00e4der i kraft den 1 ja-nuari 2027 men har \u00e4nnu inte godk\u00e4nts av EU. IFRS 18 ers\u00e4tter IAS 1 Utformning av finansiella rapporter och inf\u00f6r framf\u00f6r allt nya krav p\u00e5 resultatr\u00e4kningens struktur samt upplysningar om specifika re-sultatm\u00e5tt. F\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5g\u00e5r en utv\u00e4rdering av dess p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens finansiella rapporter.2. KONCERNREDOVISNING (IFRS 3, IFRS 10)2.1 Dotterf\u00f6retagI koncernredovisningen har samtliga bolag d\u00e4r moderbolaget di-rekt eller indirekt har ett best\u00e4mmandeinflytande (dotter f\u00f6retag)konsoliderats fullst\u00e4ndigt.3. EGETKAPITALINSTRUMENT (IAS 32)Finansiella intrument redovisas som egetkapitalinstrument d\u00e4rkoncernen inte har n\u00e5gon avtalsenlig f\u00f6rpliktelse att erl\u00e4gga be-talning. Utbetalning till innehavare av dessa instrument redovisasvia eget kapital. I balansr\u00e4kningen redovisas d\u00e4rf\u00f6r emitteradeaktier och prim\u00e4rkapitalinstrument som eget kapitalinstrument.4. SEGMENTSRAPPORTERING (IFRS 8)I segmentrapporteringen presenteras int\u00e4kter och kostnader res-pektive tillg\u00e5ngar och skulder utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspek-tiv och avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relse-segment. R\u00f6relsesegmenten identifieras utifr\u00e5n den internarapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4llande beslutsfattare.Koncernen har identifierat koncernens VD som dess h\u00f6gste verk-st\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som an-v\u00e4nds av VD f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut omresursf\u00f6rdelning ligger till grund f\u00f6r den information som presen-teras. Redovisningsprinciperna f\u00f6r segmentsinformationen \u00f6ver-ensst\u00e4mmer med IFRS. Se not 5 R\u00f6relsesegment, f\u00f6r ytterligare beskrivning av indelningen och presentation avr\u00f6relse segmenten.5. OMR\u00c4KNING AV UTL\u00c4NDSK VALUTA (IAS 21)5.1 Funktionell valuta och rapportvalutaKoncernredovisningen presenteras i svenska kronor (SEK), vilket\u00e4r koncernens rapporteringsvaluta och \u00e4ven redovisningsvalutaf\u00f6r moderbolaget. Den funktionella valutan f\u00f6r koncernens verk-samheter utomlands avviker som regel fr\u00e5n koncernens rappor-teringsvaluta. Som funktionell valuta betraktas den valuta som an-v\u00e4nds i den ekonomiska milj\u00f6 d\u00e4r verksamheten prim\u00e4rt bedrivs.5.2 Transaktioner och balansposter Transaktioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, omr\u00e4knas initialt till den funktionella valutan till transak-tionsdagens kurs. Monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balansdagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs. Vin-ster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redo visas i resultatr\u00e4kningen som valutakurseffekter under posten Nettoresultat finansiella transak-tioner. Koncernen anv\u00e4nder sig inte av s\u00e4kringsredovisning.5.3 Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter till koncernens rapporteringsvalutaResultat och finansiell st\u00e4llning f\u00f6r alla koncernf\u00f6retag som har en annan funktionell valuta \u00e4n rapportvalutan omr\u00e4knas till koncer-nens rapportvaluta enligt f\u00f6ljande: i) tillg\u00e5ngar och skulder f\u00f6r var och en av balansr\u00e4kningarna om-r\u00e4knas till balansdagens kurs,ii) int\u00e4kter och kostnader f\u00f6r var och en av resultatr\u00e4kning arnaomr\u00e4knas till genomsnittlig valutakurs,iii) alla valutakursdifferenser som uppst\u00e5r redovisas i \u00f6vrigt total-resultat och ackumulerade som en separat del av eget kapital,iv) goodwill och justeringar av verkligt v\u00e4rde som uppkommer vidf\u00f6rv\u00e4rv av en utlandsverksamhet behandlas som tillg\u00e5ngaroch skulder hos denna verksamhet och omr\u00e4knas till balans-dagens kurs.6. FINANSIELLA tillg\u00e5ngar och skulder(IAS 32, IFRS9)6.1 Allm\u00e4ntFinansiella instrument utg\u00f6r huvuddelen av koncernens balans-r\u00e4kningsposter. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal somger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng hos en part och en finansiellskuld eller eget kapitalinstrument hos en motpart. Kontanter elleravtal om att erh\u00e5lla kontanter utg\u00f6r exempel p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ng-ar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter elleren annan finansiell tillg\u00e5ng utg\u00f6r exempel p\u00e5 en finansiell skuld.Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en underliggan-de variabel s\u00e5som en valutakurs, r\u00e4nta eller aktiekurs samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering ford ras. Avtalet regleras ist\u00e4llet vid en framtida tidpunkt. Finan siella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 relevanta rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som utg\u00f6r motpart. Har det fi-nansiella instrumentet ingen specifik motpart eller d\u00e5 det \u00e4r note-rat p\u00e5 en marknad rubriceras dessa finansiella instrument i ba-lansr\u00e4kningen som v\u00e4rdepapper. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balans-r\u00e4kningen som efterst\u00e4llda skulder.6.2 Redovisning i och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningenEn finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6retaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En fordran tas upp n\u00e4r bolaget presterat och en avtalsenlig skyl-dighet f\u00f6religger f\u00f6r motparten att betala, \u00e4ven om faktura \u00e4nnu inte har skickats. L\u00e5nefordringar, inl\u00e5ning och emitterade v\u00e4rde-papper samt efterst\u00e4llda skulder redo visas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 likviddagen. Ett avistak\u00f6p eller en avistaf\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas och tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balans-r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till kassafl\u00f6dena fr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngen upph\u00f6r eller vid en \u00f6verf\u00f6ring av den fi-nansiella tillg\u00e5ngen och f\u00f6retaget i samband med detta \u00f6verf\u00f6r i allt v\u00e4sentligt samtliga risker och f\u00f6rdelar som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gande av den finansiella tillg\u00e5ngen. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen i avtalet fullg\u00f6rs, upp-h\u00f6r, annulleras eller p\u00e5 annat s\u00e4tt utsl\u00e4cks. Det samma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ngivare, eller mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ntagare av skuld-instrument med villkor som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r olika, redovisas som en utsl\u00e4ckning av den gamla finansiella skulden respektive till-g\u00e5ngen och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En fi-nansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en le-gal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att regle-ra posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.3 Klassificering och v\u00e4rderingKlassificering och v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 en bed\u00f6mning av b\u00e5de koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar, samt om instrumentens avtalsenliga kassa-fl\u00f6den enbart inneh\u00e5ller betalningar av kapital belopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder redovisas som huvudregel till upplupet an-skaffningsv\u00e4rde. Undantaget \u00e4r finan siella skulder som obligato-riskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenVid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas alla finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4r-deras till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen f\u00f6rs transaktionskostnader direkt till resultatr\u00e4kningen vid anskaff-ningstillf\u00e4llet. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument r\u00e4knas trans-aktionskostnader in i anskaffningsv\u00e4rdet.6.3.1 Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodellAff\u00e4rsmodellen f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar utg\u00f6r grunden f\u00f6r uppdelningen i v\u00e4rderingskategorier. Aff\u00e4rs modellen fastst\u00e4lls p\u00e5 en niv\u00e5 som avspeglar hur grupper av finansiella till-g\u00e5ngar tillsammans hanteras f\u00f6r att uppn\u00e5 ett visst syfte. F\u00f6r No-rion Bank fastst\u00e4lls aff\u00e4rsmodellen p\u00e5 portf\u00f6ljniv\u00e5 d\u00e5 detta b\u00e4st avspeglar hur verksamheten styrs och hur information rapporte-ras till och utv\u00e4rderas av ledningen. Aff\u00e4rs modellen f\u00f6r en portf\u00f6lj omfattar angivna riktlinjer och m\u00e5l med en portf\u00f6lj och hur dessa genomf\u00f6rs i verksamheten, de risker som p\u00e5verkar portf\u00f6ljens re-sultat och hur dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar.6.3.2 Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rdeAv koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6ljande v\u00e4rderade till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 grund av att tillg\u00e5ngarna innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finan siella tillg\u00e5ngar i syfte att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den samt att de avtalade villkoren f\u00f6r de tillg\u00e5ngarna ger vid best\u00e4mda tid-punkter upphov till kassafl\u00f6den som bara \u00e4r betalningar av kapi-talbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet:\u2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut\u2022 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.6.3.4 Kvittning av finansiella instrumentFinansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen, endast n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.4 Nedskrivningar av finansiella tillg\u00e5ngarF\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade till upplupet anskaffnings-v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat ber\u00e4knas ett ned-skrivningsbehov. Vid varje rapporttillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det finns objektiva bel\u00e4gg att en finansiell tillg\u00e5ng eller grupp av tillg\u00e5ngar f\u00f6rlorat i v\u00e4rde. Kreditf\u00f6rlustreservens storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppg\u00e5 till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas leda till kreditf\u00f6rluster i framtiden och baseras p\u00e5 den risk f\u00f6r kreditf\u00f6rlust som varje motpart representerar. Metoden f\u00f6r att bed\u00f6ma reservens storlek inneh\u00e5ller tre steg f\u00f6r f\u00f6rlustreservering.\u2022 Steg 1, omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen v\u00e4sentlig \u00f6k-ning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad.\u2022 Steg 2, omfattar finansiella instrument d\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.\u2022 Steg 3, omfattar finansiella instrument som \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mra-de och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att for-dran \u00e4r os\u00e4ker.Vid bed\u00f6mning om det skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken analyseras dels om motparten \u00e4r f\u00f6rsenad med betalning, mer \u00e4n 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer p\u00e5 att risken \u00e4r f\u00f6r-h\u00f6jd. F\u00f6r att kategorisera om motparten \u00e4r i fallissemang analyse-ras om motparten \u00e4r kraftigt f\u00f6rsenad med betalning, \u00f6ver 90 da-gar, eller om det finns andra indikationer som medf\u00f6r en bed\u00f6mning att \u00e5terbetalning \u00e4r mindre sannolik. Reserveringarna som g\u00f6rs f\u00f6r poster i steg 1 motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna som f\u00f6rv\u00e4ntas inom en tolvm\u00e5nadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna \u00f6ver hela livsl\u00e4ngden. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse-mang, f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust givet fallissemang samt f\u00f6rv\u00e4ntad expo-nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifr\u00e5n histo riska m\u00f6nster bland bankens kunder och indikerar hur stora kassafl\u00f6-den som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig inte kommer att realiseras. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust i steg 3 har motparten redan fallerat och skattning sker av vilken \u00e5tervinning som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig kunna g\u00f6ra. Resultatet av denna ber\u00e4kning kommer sedan att nuv\u00e4rdesber\u00e4knas f\u00f6r att komma fram till den f\u00f6rv\u00e4nta-de kreditf\u00f6rlusten, nuv\u00e4rdes ber\u00e4kningen sker baserad p\u00e5 respek-tive tillg\u00e5ngs effektiv r\u00e4nta. Fallissemang definieras som risken att en motpart inte kan fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot banken under l\u00e5-neavtalet. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad kredit f\u00f6rlust sker genom av banken utvecklade modeller d\u00e4r en datadriven modell anv\u00e4nds f\u00f6r privatl\u00e5n, payments, kort och factoring medan en expertmo-dell anv\u00e4nds f\u00f6r f\u00f6retag- och fastighetskrediter. De sistn\u00e4mnda \u00e4r som regel s\u00e4ker st\u00e4llda vilket s\u00e4nker faktorn f\u00f6rlust givet fallisse-mang och d\u00e4rmed har l\u00e4gre f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i j\u00e4mf\u00f6relse med privatl\u00e5n, payments och kort som saknar underliggande s\u00e4ker het. Finansiella tillg\u00e5ngar som kan konstateras sakna f\u00f6rv\u00e4n-tat kassafl\u00f6de skrivs bort. Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad reg-ressr\u00e4tt. Det inneb\u00e4r att om motparten inte kan betala kan fordran \u00e5tervinnas i sin helhet fr\u00e5n factoringkunden och d\u00e4rmed minskar risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r reservering av os\u00e4kra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelleringsresultat av ledningen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att uppskatt ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r rimliga vilket kan leda till att modellresultat uppdateras. Fram\u00e5t-blickande information s\u00e5 som makroekonomiska scenarion beak-tas ocks\u00e5. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier beaktas \u00e4ven i nedskrivningspr\u00f6vning. Norion Bank innehar \u00e4ven f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nteme-toden. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r de f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordring-arna motsvaras av nuv\u00e4rdet av alla f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6-den diskonterade med den initiala effektivr\u00e4ntan som fastst\u00e4lls vid f\u00f6rv\u00e4rvet. Eventuella positiva eller negativa effekter av omv\u00e4r-deringar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Kreditf\u00f6rlus-ter, netto.6.5 \u00d6vertagen egendom\u00d6vertagen egendom \u00e4r egendom som tagits \u00f6ver f\u00f6r skyddande av fordran. \u00d6vertagen egendom kan best\u00e5 av exempelvis finan-siella tillg\u00e5ngar, fastigheter eller andra materiella tillg\u00e5ngar. \u00d6vertagen egendom v\u00e4rderas vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4l-let till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet vid det f\u00f6rsta redo-visningstillf\u00e4llet blir tillg\u00e5ngens anskaffningsv\u00e4rde. Den efterf\u00f6ljan-de v\u00e4rderingen sker enligt den princip som g\u00e4ller f\u00f6r respektive tillg\u00e5ngsslag, med undantag f\u00f6r nedskrivning av \u00f6vertagna materiella tillg\u00e5ngar som redovisas som vinster och f\u00f6rluster fr\u00e5n avyttring av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar i st\u00e4llet f\u00f6r som av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar. \u00d6vertagna tillg\u00e5ngar redovisas under samma tillg\u00e5ngspost som egendom av motsvarande slag som f\u00f6rv\u00e4rvats p\u00e5 annat s\u00e4tt. Int\u00e4kter och kostnader som avser \u00f6vertagen egendom ska p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt f\u00f6rdelas som andra int\u00e4kter och kostnader i re-sultatr\u00e4kningen. F\u00f6r fastigheter som \u00f6vertagits f\u00f6r att skydda en fordran redovisas hyresint\u00e4kter under \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter och driftskostnader under \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader.7. LIKVIDA MEDEL (IAS 7)Likvida medel best\u00e5r av kassa och banktillgodohavanden vilket motsvarar balansposten Utl\u00e5ning till kreditinstitut. Med tillgodoha-vande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst. Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende. 8. MATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 2, IAS 16)Alla materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffnings-v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar (och eventuella nedskrivning-ar). I anskaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r utgifter som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till f\u00f6rv\u00e4rvet av tillg\u00e5ngen. Avskrivningar p\u00e5 andra tillg\u00e5ngar g\u00f6rs lin-j\u00e4rt f\u00f6r att f\u00f6rdela deras anskaffningsv\u00e4rde eller omv\u00e4rderat be-lopp ner till det ber\u00e4knade restv\u00e4rdet \u00f6ver den ber\u00e4knade nytt-jandeperioden. Avskrivning f\u00f6r inventarier och installation sker \u00f6ver ber\u00e4knad nyttjande period om 5 \u00e5r fr\u00e5n och med anskaff-ningstidpunkten. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rden och nyttjandeperiod pr\u00f6vas varje balans dag och justeras vid behov. En tillg\u00e5ngs redo-visade v\u00e4rde skrivs omg\u00e5ende ner till dess \u00e5tervinningsv\u00e4rde om tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess bed\u00f6mda \u00e5ter vinningsv\u00e4rde. 9. LEASING (IFRS 16)9.1 Leasetagare, enligt IFRS 16 Leasingavtal fr\u00e5n och med 1 januari 2019F\u00f6r leasetagare kr\u00e4ver standarden IFRS 16 att leasetagare redo-visar nyttjander\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de allra flesta leasing-avtalen i balansr\u00e4kningen. Vid ing\u00e5ngen av ett leasingavtal redovisas en leasingskuld och en nyttjander\u00e4tt. Leasingskulden v\u00e4rderas initialt till nuv\u00e4rdet av de obetalda leasingavgifterna vid inledningsdatumet. Leasingav-gifterna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Vid efterf\u00f6l-jande v\u00e4rdering av leasingskulden \u00f6kar det redovisade v\u00e4rdet med r\u00e4nta och minskar med utbetalda leasingavgifter. D\u00e4rut\u00f6ver \u00f6kar eller minskar leasingskulden vid ompr\u00f6vningar eller \u00e4ndring-ar av leasingavtalet. Vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering av nyttjander\u00e4tten v\u00e4rderas denna till anskaff nings v\u00e4rde minus ackumulerade av-skrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar samt med beaktande av eventuella omv\u00e4rderingar av leasingskulden. Norion Bank till\u00e4mpar de undantag som standarden medger avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal f\u00f6r vilka den un-derliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa avtal redo visas is-t\u00e4llet som \u00f6vriga kostnader.10. IMMATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 38) 10.1 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngarF\u00f6rv\u00e4rvade programvarulicenser aktiveras p\u00e5 basis av de utgifter som uppst\u00e5tt d\u00e5 den aktuella programvaran f\u00f6rv\u00e4rvats och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den bed\u00f6mda nyttjandeperioden, 5 \u00e5r. Kostnader som \u00e4r direkt f\u00f6rknippade med utveckling av identifierbara och unika program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har sannolika ekonomis-ka f\u00f6rdelar under mer \u00e4n ett \u00e5r och som \u00f6verstiger utgifterna, re-dovisas som immateriella tillg\u00e5ngar. I kostnaderna ing\u00e5r de kost-nader f\u00f6r anst\u00e4llda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och sk\u00e4lig andel av indirekta kostnader. \u00d6vriga utgifter kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Utvecklingskostna-der f\u00f6r programvara som redovisas som tillg\u00e5ng skrivs av under sin bed\u00f6mda nyttjandeperiod, 5 \u00e5r.11. NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR (IAS 36)Tillg\u00e5ngar som skrivs av bed\u00f6ms med avseende p\u00e5 v\u00e4rdened-g\u00e5ng n\u00e4rhelst h\u00e4ndelser eller f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rh\u00e5llanden indikerar att det redovisade v\u00e4rdet kanske inte \u00e4r \u00e5tervinningsbart. En ned-skrivning g\u00f6rs med det belopp varmed tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess \u00e5tervinnings v\u00e4rde. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minskat med f\u00f6rs\u00e4ljnings-kostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid bed\u00f6mning av nedskriv-ningsbehov grupperas tillg\u00e5ngar p\u00e5 de l\u00e4gsta niv\u00e5er d\u00e4r det finns separata identifierbara kassafl\u00f6den (kassagenererande enheter). F\u00f6r tillg\u00e5ngar, andra \u00e4n finansiella tillg\u00e5ngar och goodwill, som ti-digare har skrivits ner, g\u00f6rs per varje balansdag en pr\u00f6vning av om \u00e5terf\u00f6ring b\u00f6r ske.12. AVS\u00c4TTNINGAR (IAS 37)Avs\u00e4ttningar redovisas n\u00e4r koncernen har en legal eller informell f\u00f6rpliktelse till f\u00f6ljd av tidigare h\u00e4ndelser, det \u00e4r sanno likt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet och beloppet kan ber\u00e4knats p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. 13. EGET KAPITALEget kapital best\u00e5r f\u00f6rutom aktiekapital av de komponenter som beskrivs i det f\u00f6ljande.13.1 Prim\u00e4rkapitalinstrumentPrim\u00e4rkapitalinstrument \u00e4r en efterst\u00e4lld skuld som uppfyller vissa villkor f\u00f6r att f\u00e5 r\u00e4knas som prim\u00e4rkapital vid ber\u00e4kning av kapital-basens storlek. Redovisningsprincipen inneb\u00e4r att prim\u00e4rkapital-instrument klassificeras som eget kapital och utbetalning till inne-havare av dessa instrument, s\u00e5som r\u00e4nta, redovisas via eget kapital.13.2 \u00d6vrigt tillskjutet kapital\u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av betalda \u00f6verkur-ser. \u00d6verkursen utg\u00f6r skillnaden mellan teckningskurs och kvot-v\u00e4rde p\u00e5 Norion Banks aktie vid nyemission. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r transaktionskostnader i samband nyemission.13.3 Omr\u00e4kningsreservOmr\u00e4kningsreserven best\u00e5r av orealiserade valutakurseffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska enheter till kon-cernens rapporteringsvaluta. 13.4 Balanserad vinst inklusive \u00e5rets resultatBalanserade vinstmedel best\u00e5r av intj\u00e4nat resultat fr\u00e5n innevaran-de och tidigare r\u00e4kenskaps\u00e5r. Utdelning och \u00e5terk\u00f6p av egna ak-tier redovisas som avdrag fr\u00e5n balanserade vinst medel. Det utdel-ningsbelopp som f\u00f6resl\u00e5s delas ut redovisas som en skuld efter det att den har godk\u00e4nts av \u00e5rsst\u00e4mman.13.5 \u00c5terk\u00f6p av egna aktier\u00c5terk\u00f6pta egna aktier redovisas inte som tillg\u00e5ng utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget kapital.\u00c5terk\u00f6pta aktier innefattar anskaffningskostnaden f\u00f6r egna aktier som innehas av moderbolaget. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier re-dovisas som en avdragspost fr\u00e5n posten f\u00f6r Balanserad vinst i eget kapital. Likvid fr\u00e5n avyttring av s\u00e5dana egetkapitalinstrument redovisas som en \u00f6kning av fritt eget kapital. Eventuella ttransak-tionskostnader redovisas direkt i eget kapital. 14. N\u00c4RST\u00c5ENDE (IAS 24)Norion Bank definierar n\u00e4rst\u00e5ende som:\u2022 aktie\u00e4gare med v\u00e4sentligt inflytande\u2022 intressef\u00f6retag och joint ventures\u2022 nyckelpersoner i ledande positioner\u2022 \u00f6vriga n\u00e4rst\u00e5endeSamtliga transaktioner med n\u00e4rst\u00e5ende \u00e4r gjorda enligt mark-nadsm\u00e4ssiga vilkor.15. KASSAFL\u00d6DESANALYS (IAS 7)Kassafl\u00f6desanalys f\u00f6r koncernen uppr\u00e4ttas enligt indirekt metod. Det redovisade kassafl\u00f6det omfattar endast trans aktioner som medf\u00f6r in- eller utbetalningar. Likvida medel h\u00e4nf\u00f6r sig till posten Utl\u00e5ning till kreditinstitut. Likvida medel i kassafl\u00f6desanalysen de-finieras i enlighet med IAS 7 och \u00f6verensst\u00e4mmer inte med det som koncernen betraktar som likviditet.16. INT\u00c4KTERInt\u00e4kter innefattar det verkliga v\u00e4rdet av vad som erh\u00e5llits eller kommer att erh\u00e5llas f\u00f6r koncernens l\u00f6pande verksamhet. Int\u00e4kter redovisas exklusive merv\u00e4rdesskatt och efter eliminering av kon-cernintern f\u00f6rs\u00e4ljning. Koncernen redovisar en int\u00e4kt n\u00e4r dess be-lopp kan m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att tillfalla f\u00f6retaget och s\u00e4rskilda kriterier har uppfyllts f\u00f6r var och en av koncernens verksamheter. Om n\u00e5gra omst\u00e4ndig heter uppst\u00e5r som kan f\u00f6r\u00e4ndra den ur-sprungliga uppskattningen av int\u00e4kter eller kostnader ompr\u00f6vas uppskattning arna. Dessa ompr\u00f6vningar kan resultera i \u00f6kningar eller minskningar i uppskattade int\u00e4kter eller kostnader och p\u00e5-verkar int\u00e4kterna under den period d\u00e5 de omst\u00e4ndigheter som f\u00f6ranledde \u00e4ndringen kom till f\u00f6retagsledningens k\u00e4nnedom.16.1 R\u00e4ntenettoR\u00e4ntenettot \u00e4r en central resultatpost f\u00f6r bankr\u00f6relsen och utg\u00f6rs i huvuddrag av r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4n heten och kre-ditinstitut, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljer samt investeringar i bel\u00e5-ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser och obligationer och andra v\u00e4r-depapper med avdrag f\u00f6r r\u00e4ntekostnader f\u00f6r koncernens finansiering via inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och emitterade skuldinstrument.R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder som v\u00e4rderas till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell till-g\u00e5ng eller finansiell skuld och f\u00f6rdelning \u00f6ver tid av r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar de uppskattade framtida kassa fl\u00f6dena under det finansiella in-strumentets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid till det finansiella instrumentets re-dovisade nettov\u00e4rde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken f\u00f6r fram tida kreditf\u00f6rluster beaktas dock ej. Ber\u00e4kningen av effektivr\u00e4ntan innefattar de erh\u00e5llna och erlagda avgifter som \u00e4r en integrerad del av effektivr\u00e4ntan. Transaktionskostnader i samband med upptagande av och utgivande av l\u00e5n redovisas d\u00e4rmed som en del av l\u00e5net. Med transaktionskostnader avses f\u00f6rmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och uppl\u00e4gg-ningsavgifter periodiseras \u00f6ver l\u00e5nets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid. \u00c4ven fak-turerings- och aviseringsavgifter ing\u00e5r under r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden.Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r i r\u00e4ntenettot av-gifter f\u00f6r statliga garantier, exempelvis ins\u00e4ttningsgaranti och resolutionsavgiften.16.2 ProvisionsnettoInt\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n olika typer av tj\u00e4nster redovisas i re-sultatr\u00e4kningen under posterna provisionsint\u00e4kter och provisions-kostnader. Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder best\u00e5r huvudsakli-gen av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag, vilka rapporteras som provisionsint\u00e4kter eller \u00f6vriga r\u00f6relse int\u00e4kter. Tj\u00e4nsteuppdra-gen inkluderar exempelvis s\u00e4ljfinans, kort och betalningsf\u00f6rmed-ling. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagan-det anses uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar vanligtvis den ers\u00e4tt-ning som f\u00f6rv\u00e4ntas som utbyte f\u00f6r dessa varor eller tj\u00e4nster. Pro-visionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom provisionsin-t\u00e4kter. Under provisionskostnader redovisas kostnader f\u00f6r mot-tagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta.16.3 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kterUnder posten \u00f6vriga int\u00e4kter redovisas andra administrativaint\u00e4k-ter och realisationsresultat vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterf\u00f6-retag och intressef\u00f6retag. \u00d6vriga int\u00e4kter avser d\u00e4rmed i allt v\u00e4-sentligt inte int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder.16.4 Nettoresultat av finansiella transaktionerUnder posten Nettoresultat av finansiella transaktioner redovisas l\u00f6pande de vinster och f\u00f6rluster som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av v\u00e4rdef\u00f6r-\u00e4ndringar p\u00e5 och realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet. 16.5 UtdelningarUtdelningar redovisas n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla betalningen \u00e4r fastst\u00e4lld. 17. ERS\u00c4TTNINGAR TILL ANST\u00c4LLDA (IAS 19)All form av ers\u00e4ttning till anst\u00e4llda som kompensation f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nster utg\u00f6r ers\u00e4ttning till anst\u00e4llda.17.1 Pensionsf\u00f6rpliktelserKoncernens samtliga pensionsplaner \u00e4r avgiftsbest\u00e4mda. En av-giftsbest\u00e4md pensionsplan \u00e4r en pensionsplan enligt vilken kon-cernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncer-nen har inte n\u00e5gra r\u00e4ttsliga eller informella f\u00f6rpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som h\u00e4nger samman med de anst\u00e4lldas tj\u00e4nst g\u00f6ring under innevarande eller tidigare perioder. F\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner betalar koncernen avgif-ter till offentligt eller privat administrerade pensionsf\u00f6rs\u00e4krings-planer p\u00e5 obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r avgifterna v\u00e4l \u00e4r be-talda. Avgifterna redovisas som personalkostnader n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning. F\u00f6rutbetalda avgifter redovisas som en tillg\u00e5ng i den utstr\u00e4ckning som kontant \u00e5terbetalning eller minskning av framti-da betalningar kan komma koncernen tillgodo. F\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren finns en pensionsl\u00f6sning i form av kapitalf\u00f6rs\u00e4kring som pantsatts f\u00f6r pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngen utg\u00f6r ett finansiellt instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Skulden, d.v.s. pensions\u00e5ta-gandet, utg\u00f6rs av samma v\u00e4rde som tillg\u00e5ngen. I koncernredovis-ningen nettoredovisas \u00e5tagandet.18. UPPSKATTNINGAR OCH V\u00c4SENTLIGA BED\u00d6MNINGARUppskattningar och bed\u00f6mningar utv\u00e4rderas l\u00f6pande och base-ras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive f\u00f6rv\u00e4nt-ningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som anses rimliga under r\u00e5dande f\u00f6rh\u00e5llanden. 18.1 Viktiga uppskattningar och antagandenKoncernen g\u00f6r uppskattningar och antaganden om fram tiden. De uppskattningar f\u00f6r redovisnings\u00e4ndam\u00e5l som blir f\u00f6ljden av dessa kommer, definitionsm\u00e4ssigt, s\u00e4llan att motsvara det verkliga re-sultatet. De uppskattningar och antaganden som inneb\u00e4r en be-tydande risk f\u00f6r v\u00e4sentliga justeringar i redovisade v\u00e4rden f\u00f6r till-g\u00e5ngar och skulder under n\u00e4st kommande r\u00e4kenskaps\u00e5r anges i huvuddrag nedan.18.2 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljerRedovisningen av f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar bygger p\u00e5 en v\u00e4rderingsmodell som grundar sig p\u00e5 koncernens prognos \u00f6ver framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n de f\u00f6rv\u00e4rvade fordring arna. Effektivr\u00e4n-tan f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringsportf\u00f6ljer baseras p\u00e5 den ini-tiala kassafl\u00f6desprognosen definierad vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00c4ven om ber\u00e4knade kassafl\u00f6des prognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan fram tida avvikelser inte uteslutas. Koncernen till\u00e4mpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastst\u00e4llda kassafl\u00f6desprognoser. Avvikelser i verkligt kassafl\u00f6de mot prognostiserat kassa fl\u00f6de medf\u00f6r ett upp eller nedskrivningsbehov beroende p\u00e5 om kassa-fl\u00f6det \u00f6vertr\u00e4ffat eller understigit prognosen, detta ligger sedan till grund f\u00f6r det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet. Varje portf\u00f6lj best\u00e5r av ett st\u00f6rre antal fordringar vilket sprider risken i portf\u00f6ljen och minskar vari-ansen i kassafl\u00f6det. Riskspridningen p\u00e5 m\u00e5nga avtal i en portf\u00f6lj g\u00f6r att kassafl\u00f6det best\u00e5r av m\u00e5nga mindre betalningar som kommer via Kronofogden eller direkt fr\u00e5n g\u00e4lden\u00e4ren. 18.3 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterBer\u00e4kningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlustreserven f\u00f6r fordring-ar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u00e4r ett omr\u00e5de som f\u00f6ruts\u00e4tter anv\u00e4ndning av komplexa modeller och betydande an-taganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden och kreditbete-ende s\u00e5som sannolikheten f\u00f6r fallissemang bland kunder och de resulterande f\u00f6rlusterna.Koncernen har utvecklat en metod f\u00f6r ber\u00e4kning och skatt-ning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Denna typ av skattning kan g\u00f6-ras med en rad olika modeller och valet av dessa modeller f\u00e5r en p\u00e5verkan p\u00e5 den f\u00f6rlustreserv och f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rlust reserv som redovisas i denna \u00e5rsredovisning. Modellerna k\u00e4nnetecknas av en h\u00f6g niv\u00e5 av antagande om framtiden bland annat baserat p\u00e5 hur historiska m\u00f6nster \u00e5terupprepas men \u00e4ven om de makro-antaganden som g\u00f6rs. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modellutfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen och f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar g\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och, eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. Koncernen har ocks\u00e5 gjort antaganden och bed\u00f6mningar kring hur betydande \u00f6kning av kreditrisk och kreditf\u00f6rs\u00e4mrade l\u00e5n ska definieras. Detaljerad information om dessa uppskattningar ing\u00e5r i not 19 och 20.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__16": { "value": "1.1 Grund f\u00f6r rapporternas uppr\u00e4ttandeKoncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med enlighet medInternational Financial Reporting Standards (IFRS Redovisnings-standarder) och tolkningar av dessa standarder som antagits avEU.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__15": { "value": "1.1 Grund f\u00f6r rapporternas uppr\u00e4ttandeKoncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med enlighet medInternational Financial Reporting Standards (IFRS Redovisnings-standarder) och tolkningar av dessa standarder som antagits avEU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till\u00e4gg som f\u00f6ljer av lagen 1995:1559om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL)och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d FFFS2008:25 om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbo-lag. I koncernredovisningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletteranderedovisningsregler f\u00f6r koncerner samt uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6rfinansiell rapportering.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__17": { "value": "1.2 Avgivande och fastst\u00e4llelse av \u00e5rsredovisningen\u00c5rs- och koncernredovisningen godk\u00e4ndes f\u00f6r utf\u00e4rdande av sty-relsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren den 10 april och blir f\u00f6re m\u00e5l f\u00f6r fastst\u00e4llelse p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 5 maj 2026.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__20": { "value": "1.4 Nya standarder, \u00e4ndringar och tolkningar som till\u00e4mpasIngen av de nya standarderna, \u00e4ndringar eller tolkningar som har tr\u00e4tt i kraft p\u00e5 r\u00e4kenskaps\u00e5r som inleddes 1 januari 2025 har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens eller moderbolagets finan-siella st\u00e4llning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar. 1.4.1 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter(IFRS 18)International Accounting Standards Board (IASB) har offentliggjort IFRS 18 \u2013 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter. Standarden, som publicerades i april 2024, tr\u00e4der i kraft den 1 ja-nuari 2027 men har \u00e4nnu inte godk\u00e4nts av EU. IFRS 18 ers\u00e4tter IAS 1 Utformning av finansiella rapporter och inf\u00f6r framf\u00f6r allt nya krav p\u00e5 resultatr\u00e4kningens struktur samt upplysningar om specifika re-sultatm\u00e5tt. F\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5g\u00e5r en utv\u00e4rdering av dess p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens finansiella rapporter.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__19": { "value": "1.4 Nya standarder, \u00e4ndringar och tolkningar som till\u00e4mpasIngen av de nya standarderna, \u00e4ndringar eller tolkningar som har tr\u00e4tt i kraft p\u00e5 r\u00e4kenskaps\u00e5r som inleddes 1 januari 2025 har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens eller moderbolagets finan-siella st\u00e4llning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar. 1.4.1 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter(IFRS 18)International Accounting Standards Board (IASB) har offentliggjort IFRS 18 \u2013 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter. Standarden, som publicerades i april 2024, tr\u00e4der i kraft den 1 ja-nuari 2027 men har \u00e4nnu inte godk\u00e4nts av EU. IFRS 18 ers\u00e4tter IAS 1 Utformning av finansiella rapporter och inf\u00f6r framf\u00f6r allt nya krav p\u00e5 resultatr\u00e4kningens struktur samt upplysningar om specifika re-sultatm\u00e5tt. F\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5g\u00e5r en utv\u00e4rdering av dess p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens finansiella rapporter.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__21": { "value": "2. KONCERNREDOVISNING (IFRS 3, IFRS 10)2.1 Dotterf\u00f6retagI koncernredovisningen har samtliga bolag d\u00e4r moderbolaget di-rekt eller indirekt har ett best\u00e4mmandeinflytande (dotter f\u00f6retag)konsoliderats fullst\u00e4ndigt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__22": { "value": "2.1 Dotterf\u00f6retagI koncernredovisningen har samtliga bolag d\u00e4r moderbolaget di-rekt eller indirekt har ett best\u00e4mmandeinflytande (dotter f\u00f6retag)konsoliderats fullst\u00e4ndigt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__23-1": { "value": "3. EGETKAPITALINSTRUMENT (IAS 32)Finansiella intrument redovisas som egetkapitalinstrument d\u00e4rkoncernen inte har n\u00e5gon avtalsenlig f\u00f6rpliktelse att erl\u00e4gga be-talning. Utbetalning till innehavare av dessa instrument redovisasvia eget kapital. I balansr\u00e4kningen redovisas d\u00e4rf\u00f6r emitteradeaktier och prim\u00e4rkapitalinstrument som eget kapitalinstrument.6. FINANSIELLA tillg\u00e5ngar och skulder(IAS 32, IFRS9)6.1 Allm\u00e4ntFinansiella instrument utg\u00f6r huvuddelen av koncernens balans-r\u00e4kningsposter. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal somger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng hos en part och en finansiellskuld eller eget kapitalinstrument hos en motpart. Kontanter elleravtal om att erh\u00e5lla kontanter utg\u00f6r exempel p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ng-ar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter elleren annan finansiell tillg\u00e5ng utg\u00f6r exempel p\u00e5 en finansiell skuld.Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en underliggan-de variabel s\u00e5som en valutakurs, r\u00e4nta eller aktiekurs samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering ford ras. Avtalet regleras ist\u00e4llet vid en framtida tidpunkt. Finan siella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 relevanta rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som utg\u00f6r motpart. Har det fi-nansiella instrumentet ingen specifik motpart eller d\u00e5 det \u00e4r note-rat p\u00e5 en marknad rubriceras dessa finansiella instrument i ba-lansr\u00e4kningen som v\u00e4rdepapper. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balans-r\u00e4kningen som efterst\u00e4llda skulder.6.2 Redovisning i och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningenEn finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6retaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En fordran tas upp n\u00e4r bolaget presterat och en avtalsenlig skyl-dighet f\u00f6religger f\u00f6r motparten att betala, \u00e4ven om faktura \u00e4nnu inte har skickats. L\u00e5nefordringar, inl\u00e5ning och emitterade v\u00e4rde-papper samt efterst\u00e4llda skulder redo visas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 likviddagen. Ett avistak\u00f6p eller en avistaf\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas och tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balans-r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till kassafl\u00f6dena fr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngen upph\u00f6r eller vid en \u00f6verf\u00f6ring av den fi-nansiella tillg\u00e5ngen och f\u00f6retaget i samband med detta \u00f6verf\u00f6r i allt v\u00e4sentligt samtliga risker och f\u00f6rdelar som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gande av den finansiella tillg\u00e5ngen. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen i avtalet fullg\u00f6rs, upp-h\u00f6r, annulleras eller p\u00e5 annat s\u00e4tt utsl\u00e4cks. Det samma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ngivare, eller mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ntagare av skuld-instrument med villkor som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r olika, redovisas som en utsl\u00e4ckning av den gamla finansiella skulden respektive till-g\u00e5ngen och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En fi-nansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en le-gal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att regle-ra posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.3 Klassificering och v\u00e4rderingKlassificering och v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 en bed\u00f6mning av b\u00e5de koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar, samt om instrumentens avtalsenliga kassa-fl\u00f6den enbart inneh\u00e5ller betalningar av kapital belopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder redovisas som huvudregel till upplupet an-skaffningsv\u00e4rde. Undantaget \u00e4r finan siella skulder som obligato-riskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenVid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas alla finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4r-deras till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen f\u00f6rs transaktionskostnader direkt till resultatr\u00e4kningen vid anskaff-ningstillf\u00e4llet. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument r\u00e4knas trans-aktionskostnader in i anskaffningsv\u00e4rdet.6.3.1 Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodellAff\u00e4rsmodellen f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar utg\u00f6r grunden f\u00f6r uppdelningen i v\u00e4rderingskategorier. Aff\u00e4rs modellen fastst\u00e4lls p\u00e5 en niv\u00e5 som avspeglar hur grupper av finansiella till-g\u00e5ngar tillsammans hanteras f\u00f6r att uppn\u00e5 ett visst syfte. F\u00f6r No-rion Bank fastst\u00e4lls aff\u00e4rsmodellen p\u00e5 portf\u00f6ljniv\u00e5 d\u00e5 detta b\u00e4st avspeglar hur verksamheten styrs och hur information rapporte-ras till och utv\u00e4rderas av ledningen. Aff\u00e4rs modellen f\u00f6r en portf\u00f6lj omfattar angivna riktlinjer och m\u00e5l med en portf\u00f6lj och hur dessa genomf\u00f6rs i verksamheten, de risker som p\u00e5verkar portf\u00f6ljens re-sultat och hur dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar.6.3.2 Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rdeAv koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6ljande v\u00e4rderade till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 grund av att tillg\u00e5ngarna innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finan siella tillg\u00e5ngar i syfte att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den samt att de avtalade villkoren f\u00f6r de tillg\u00e5ngarna ger vid best\u00e4mda tid-punkter upphov till kassafl\u00f6den som bara \u00e4r betalningar av kapi-talbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet:\u2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut\u2022 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.6.3.4 Kvittning av finansiella instrumentFinansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen, endast n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.4 Nedskrivningar av finansiella tillg\u00e5ngarF\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade till upplupet anskaffnings-v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat ber\u00e4knas ett ned-skrivningsbehov. Vid varje rapporttillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det finns objektiva bel\u00e4gg att en finansiell tillg\u00e5ng eller grupp av tillg\u00e5ngar f\u00f6rlorat i v\u00e4rde. Kreditf\u00f6rlustreservens storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppg\u00e5 till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas leda till kreditf\u00f6rluster i framtiden och baseras p\u00e5 den risk f\u00f6r kreditf\u00f6rlust som varje motpart representerar. Metoden f\u00f6r att bed\u00f6ma reservens storlek inneh\u00e5ller tre steg f\u00f6r f\u00f6rlustreservering.\u2022 Steg 1, omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen v\u00e4sentlig \u00f6k-ning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad.\u2022 Steg 2, omfattar finansiella instrument d\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.\u2022 Steg 3, omfattar finansiella instrument som \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mra-de och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att for-dran \u00e4r os\u00e4ker.Vid bed\u00f6mning om det skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken analyseras dels om motparten \u00e4r f\u00f6rsenad med betalning, mer \u00e4n 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer p\u00e5 att risken \u00e4r f\u00f6r-h\u00f6jd. F\u00f6r att kategorisera om motparten \u00e4r i fallissemang analyse-ras om motparten \u00e4r kraftigt f\u00f6rsenad med betalning, \u00f6ver 90 da-gar, eller om det finns andra indikationer som medf\u00f6r en bed\u00f6mning att \u00e5terbetalning \u00e4r mindre sannolik. Reserveringarna som g\u00f6rs f\u00f6r poster i steg 1 motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna som f\u00f6rv\u00e4ntas inom en tolvm\u00e5nadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna \u00f6ver hela livsl\u00e4ngden. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse-mang, f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust givet fallissemang samt f\u00f6rv\u00e4ntad expo-nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifr\u00e5n histo riska m\u00f6nster bland bankens kunder och indikerar hur stora kassafl\u00f6-den som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig inte kommer att realiseras. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust i steg 3 har motparten redan fallerat och skattning sker av vilken \u00e5tervinning som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig kunna g\u00f6ra. Resultatet av denna ber\u00e4kning kommer sedan att nuv\u00e4rdesber\u00e4knas f\u00f6r att komma fram till den f\u00f6rv\u00e4nta-de kreditf\u00f6rlusten, nuv\u00e4rdes ber\u00e4kningen sker baserad p\u00e5 respek-tive tillg\u00e5ngs effektiv r\u00e4nta. Fallissemang definieras som risken att en motpart inte kan fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot banken under l\u00e5-neavtalet. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad kredit f\u00f6rlust sker genom av banken utvecklade modeller d\u00e4r en datadriven modell anv\u00e4nds f\u00f6r privatl\u00e5n, payments, kort och factoring medan en expertmo-dell anv\u00e4nds f\u00f6r f\u00f6retag- och fastighetskrediter. De sistn\u00e4mnda \u00e4r som regel s\u00e4ker st\u00e4llda vilket s\u00e4nker faktorn f\u00f6rlust givet fallisse-mang och d\u00e4rmed har l\u00e4gre f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i j\u00e4mf\u00f6relse med privatl\u00e5n, payments och kort som saknar underliggande s\u00e4ker het. Finansiella tillg\u00e5ngar som kan konstateras sakna f\u00f6rv\u00e4n-tat kassafl\u00f6de skrivs bort. Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad reg-ressr\u00e4tt. Det inneb\u00e4r att om motparten inte kan betala kan fordran \u00e5tervinnas i sin helhet fr\u00e5n factoringkunden och d\u00e4rmed minskar risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r reservering av os\u00e4kra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelleringsresultat av ledningen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att uppskatt ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r rimliga vilket kan leda till att modellresultat uppdateras. Fram\u00e5t-blickande information s\u00e5 som makroekonomiska scenarion beak-tas ocks\u00e5. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier beaktas \u00e4ven i nedskrivningspr\u00f6vning. Norion Bank innehar \u00e4ven f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nteme-toden. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r de f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordring-arna motsvaras av nuv\u00e4rdet av alla f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6-den diskonterade med den initiala effektivr\u00e4ntan som fastst\u00e4lls vid f\u00f6rv\u00e4rvet. Eventuella positiva eller negativa effekter av omv\u00e4r-deringar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Kreditf\u00f6rlus-ter, netto.6.5 \u00d6vertagen egendom\u00d6vertagen egendom \u00e4r egendom som tagits \u00f6ver f\u00f6r skyddande av fordran. \u00d6vertagen egendom kan best\u00e5 av exempelvis finan-siella tillg\u00e5ngar, fastigheter eller andra materiella tillg\u00e5ngar. \u00d6vertagen egendom v\u00e4rderas vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4l-let till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet vid det f\u00f6rsta redo-visningstillf\u00e4llet blir tillg\u00e5ngens anskaffningsv\u00e4rde. Den efterf\u00f6ljan-de v\u00e4rderingen sker enligt den princip som g\u00e4ller f\u00f6r respektive tillg\u00e5ngsslag, med undantag f\u00f6r nedskrivning av \u00f6vertagna materiella tillg\u00e5ngar som redovisas som vinster och f\u00f6rluster fr\u00e5n avyttring av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar i st\u00e4llet f\u00f6r som av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar. \u00d6vertagna tillg\u00e5ngar redovisas under samma tillg\u00e5ngspost som egendom av motsvarande slag som f\u00f6rv\u00e4rvats p\u00e5 annat s\u00e4tt. Int\u00e4kter och kostnader som avser \u00f6vertagen egendom ska p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt f\u00f6rdelas som andra int\u00e4kter och kostnader i re-sultatr\u00e4kningen. F\u00f6r fastigheter som \u00f6vertagits f\u00f6r att skydda en fordran redovisas hyresint\u00e4kter under \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter och driftskostnader under \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__24": { "value": "4. SEGMENTSRAPPORTERING (IFRS 8)I segmentrapporteringen presenteras int\u00e4kter och kostnader res-pektive tillg\u00e5ngar och skulder utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspek-tiv och avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relse-segment. R\u00f6relsesegmenten identifieras utifr\u00e5n den internarapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4llande beslutsfattare.Koncernen har identifierat koncernens VD som dess h\u00f6gste verk-st\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som an-v\u00e4nds av VD f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut omresursf\u00f6rdelning ligger till grund f\u00f6r den information som presen-teras. Redovisningsprinciperna f\u00f6r segmentsinformationen \u00f6ver-ensst\u00e4mmer med IFRS. Se not 5 R\u00f6relsesegment, f\u00f6r ytterligare beskrivning av indelningen och presentation avr\u00f6relse segmenten.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__25": { "value": "5. OMR\u00c4KNING AV UTL\u00c4NDSK VALUTA (IAS 21)5.1 Funktionell valuta och rapportvalutaKoncernredovisningen presenteras i svenska kronor (SEK), vilket\u00e4r koncernens rapporteringsvaluta och \u00e4ven redovisningsvalutaf\u00f6r moderbolaget. Den funktionella valutan f\u00f6r koncernens verk-samheter utomlands avviker som regel fr\u00e5n koncernens rappor-teringsvaluta. Som funktionell valuta betraktas den valuta som an-v\u00e4nds i den ekonomiska milj\u00f6 d\u00e4r verksamheten prim\u00e4rt bedrivs.5.2 Transaktioner och balansposter Transaktioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, omr\u00e4knas initialt till den funktionella valutan till transak-tionsdagens kurs. Monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balansdagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs. Vin-ster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redo visas i resultatr\u00e4kningen som valutakurseffekter under posten Nettoresultat finansiella transak-tioner. Koncernen anv\u00e4nder sig inte av s\u00e4kringsredovisning.5.3 Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter till koncernens rapporteringsvalutaResultat och finansiell st\u00e4llning f\u00f6r alla koncernf\u00f6retag som har en annan funktionell valuta \u00e4n rapportvalutan omr\u00e4knas till koncer-nens rapportvaluta enligt f\u00f6ljande: i) tillg\u00e5ngar och skulder f\u00f6r var och en av balansr\u00e4kningarna om-r\u00e4knas till balansdagens kurs,ii) int\u00e4kter och kostnader f\u00f6r var och en av resultatr\u00e4kning arnaomr\u00e4knas till genomsnittlig valutakurs,iii) alla valutakursdifferenser som uppst\u00e5r redovisas i \u00f6vrigt total-resultat och ackumulerade som en separat del av eget kapital,iv) goodwill och justeringar av verkligt v\u00e4rde som uppkommer vidf\u00f6rv\u00e4rv av en utlandsverksamhet behandlas som tillg\u00e5ngaroch skulder hos denna verksamhet och omr\u00e4knas till balans-dagens kurs.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__26": { "value": "5.1 Funktionell valuta och rapportvalutaKoncernredovisningen presenteras i svenska kronor (SEK), vilket\u00e4r koncernens rapporteringsvaluta och \u00e4ven redovisningsvalutaf\u00f6r moderbolaget. Den funktionella valutan f\u00f6r koncernens verk-samheter utomlands avviker som regel fr\u00e5n koncernens rappor-teringsvaluta. Som funktionell valuta betraktas den valuta som an-v\u00e4nds i den ekonomiska milj\u00f6 d\u00e4r verksamheten prim\u00e4rt bedrivs.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__28": { "value": "6. FINANSIELLA tillg\u00e5ngar och skulder(IAS 32, IFRS9)6.1 Allm\u00e4ntFinansiella instrument utg\u00f6r huvuddelen av koncernens balans-r\u00e4kningsposter. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal somger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng hos en part och en finansiellskuld eller eget kapitalinstrument hos en motpart. Kontanter elleravtal om att erh\u00e5lla kontanter utg\u00f6r exempel p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ng-ar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter elleren annan finansiell tillg\u00e5ng utg\u00f6r exempel p\u00e5 en finansiell skuld.Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en underliggan-de variabel s\u00e5som en valutakurs, r\u00e4nta eller aktiekurs samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering ford ras. Avtalet regleras ist\u00e4llet vid en framtida tidpunkt. Finan siella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 relevanta rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som utg\u00f6r motpart. Har det fi-nansiella instrumentet ingen specifik motpart eller d\u00e5 det \u00e4r note-rat p\u00e5 en marknad rubriceras dessa finansiella instrument i ba-lansr\u00e4kningen som v\u00e4rdepapper. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balans-r\u00e4kningen som efterst\u00e4llda skulder.6.2 Redovisning i och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningenEn finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6retaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En fordran tas upp n\u00e4r bolaget presterat och en avtalsenlig skyl-dighet f\u00f6religger f\u00f6r motparten att betala, \u00e4ven om faktura \u00e4nnu inte har skickats. L\u00e5nefordringar, inl\u00e5ning och emitterade v\u00e4rde-papper samt efterst\u00e4llda skulder redo visas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 likviddagen. Ett avistak\u00f6p eller en avistaf\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas och tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balans-r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till kassafl\u00f6dena fr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngen upph\u00f6r eller vid en \u00f6verf\u00f6ring av den fi-nansiella tillg\u00e5ngen och f\u00f6retaget i samband med detta \u00f6verf\u00f6r i allt v\u00e4sentligt samtliga risker och f\u00f6rdelar som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gande av den finansiella tillg\u00e5ngen. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen i avtalet fullg\u00f6rs, upp-h\u00f6r, annulleras eller p\u00e5 annat s\u00e4tt utsl\u00e4cks. Det samma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ngivare, eller mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ntagare av skuld-instrument med villkor som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r olika, redovisas som en utsl\u00e4ckning av den gamla finansiella skulden respektive till-g\u00e5ngen och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En fi-nansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en le-gal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att regle-ra posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.3 Klassificering och v\u00e4rderingKlassificering och v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 en bed\u00f6mning av b\u00e5de koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar, samt om instrumentens avtalsenliga kassa-fl\u00f6den enbart inneh\u00e5ller betalningar av kapital belopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder redovisas som huvudregel till upplupet an-skaffningsv\u00e4rde. Undantaget \u00e4r finan siella skulder som obligato-riskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenVid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas alla finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4r-deras till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen f\u00f6rs transaktionskostnader direkt till resultatr\u00e4kningen vid anskaff-ningstillf\u00e4llet. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument r\u00e4knas trans-aktionskostnader in i anskaffningsv\u00e4rdet.6.3.1 Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodellAff\u00e4rsmodellen f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar utg\u00f6r grunden f\u00f6r uppdelningen i v\u00e4rderingskategorier. Aff\u00e4rs modellen fastst\u00e4lls p\u00e5 en niv\u00e5 som avspeglar hur grupper av finansiella till-g\u00e5ngar tillsammans hanteras f\u00f6r att uppn\u00e5 ett visst syfte. F\u00f6r No-rion Bank fastst\u00e4lls aff\u00e4rsmodellen p\u00e5 portf\u00f6ljniv\u00e5 d\u00e5 detta b\u00e4st avspeglar hur verksamheten styrs och hur information rapporte-ras till och utv\u00e4rderas av ledningen. Aff\u00e4rs modellen f\u00f6r en portf\u00f6lj omfattar angivna riktlinjer och m\u00e5l med en portf\u00f6lj och hur dessa genomf\u00f6rs i verksamheten, de risker som p\u00e5verkar portf\u00f6ljens re-sultat och hur dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar.6.3.2 Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rdeAv koncernens finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6ljande v\u00e4rderade till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 grund av att tillg\u00e5ngarna innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finan siella tillg\u00e5ngar i syfte att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den samt att de avtalade villkoren f\u00f6r de tillg\u00e5ngarna ger vid best\u00e4mda tid-punkter upphov till kassafl\u00f6den som bara \u00e4r betalningar av kapi-talbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet:\u2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut\u2022 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.6.3.4 Kvittning av finansiella instrumentFinansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen, endast n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.4 Nedskrivningar av finansiella tillg\u00e5ngarF\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade till upplupet anskaffnings-v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat ber\u00e4knas ett ned-skrivningsbehov. Vid varje rapporttillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det finns objektiva bel\u00e4gg att en finansiell tillg\u00e5ng eller grupp av tillg\u00e5ngar f\u00f6rlorat i v\u00e4rde. Kreditf\u00f6rlustreservens storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppg\u00e5 till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas leda till kreditf\u00f6rluster i framtiden och baseras p\u00e5 den risk f\u00f6r kreditf\u00f6rlust som varje motpart representerar. Metoden f\u00f6r att bed\u00f6ma reservens storlek inneh\u00e5ller tre steg f\u00f6r f\u00f6rlustreservering.\u2022 Steg 1, omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen v\u00e4sentlig \u00f6k-ning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad.\u2022 Steg 2, omfattar finansiella instrument d\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.\u2022 Steg 3, omfattar finansiella instrument som \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mra-de och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att for-dran \u00e4r os\u00e4ker.Vid bed\u00f6mning om det skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken analyseras dels om motparten \u00e4r f\u00f6rsenad med betalning, mer \u00e4n 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer p\u00e5 att risken \u00e4r f\u00f6r-h\u00f6jd. F\u00f6r att kategorisera om motparten \u00e4r i fallissemang analyse-ras om motparten \u00e4r kraftigt f\u00f6rsenad med betalning, \u00f6ver 90 da-gar, eller om det finns andra indikationer som medf\u00f6r en bed\u00f6mning att \u00e5terbetalning \u00e4r mindre sannolik. Reserveringarna som g\u00f6rs f\u00f6r poster i steg 1 motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna som f\u00f6rv\u00e4ntas inom en tolvm\u00e5nadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna \u00f6ver hela livsl\u00e4ngden. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse-mang, f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust givet fallissemang samt f\u00f6rv\u00e4ntad expo-nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifr\u00e5n histo riska m\u00f6nster bland bankens kunder och indikerar hur stora kassafl\u00f6-den som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig inte kommer att realiseras. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust i steg 3 har motparten redan fallerat och skattning sker av vilken \u00e5tervinning som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig kunna g\u00f6ra. Resultatet av denna ber\u00e4kning kommer sedan att nuv\u00e4rdesber\u00e4knas f\u00f6r att komma fram till den f\u00f6rv\u00e4nta-de kreditf\u00f6rlusten, nuv\u00e4rdes ber\u00e4kningen sker baserad p\u00e5 respek-tive tillg\u00e5ngs effektiv r\u00e4nta. Fallissemang definieras som risken att en motpart inte kan fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot banken under l\u00e5-neavtalet. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad kredit f\u00f6rlust sker genom av banken utvecklade modeller d\u00e4r en datadriven modell anv\u00e4nds f\u00f6r privatl\u00e5n, payments, kort och factoring medan en expertmo-dell anv\u00e4nds f\u00f6r f\u00f6retag- och fastighetskrediter. De sistn\u00e4mnda \u00e4r som regel s\u00e4ker st\u00e4llda vilket s\u00e4nker faktorn f\u00f6rlust givet fallisse-mang och d\u00e4rmed har l\u00e4gre f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i j\u00e4mf\u00f6relse med privatl\u00e5n, payments och kort som saknar underliggande s\u00e4ker het. Finansiella tillg\u00e5ngar som kan konstateras sakna f\u00f6rv\u00e4n-tat kassafl\u00f6de skrivs bort. Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad reg-ressr\u00e4tt. Det inneb\u00e4r att om motparten inte kan betala kan fordran \u00e5tervinnas i sin helhet fr\u00e5n factoringkunden och d\u00e4rmed minskar risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r reservering av os\u00e4kra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelleringsresultat av ledningen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att uppskatt ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r rimliga vilket kan leda till att modellresultat uppdateras. Fram\u00e5t-blickande information s\u00e5 som makroekonomiska scenarion beak-tas ocks\u00e5. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier beaktas \u00e4ven i nedskrivningspr\u00f6vning. Norion Bank innehar \u00e4ven f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nteme-toden. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r de f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordring-arna motsvaras av nuv\u00e4rdet av alla f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6-den diskonterade med den initiala effektivr\u00e4ntan som fastst\u00e4lls vid f\u00f6rv\u00e4rvet. Eventuella positiva eller negativa effekter av omv\u00e4r-deringar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Kreditf\u00f6rlus-ter, netto.6.5 \u00d6vertagen egendom\u00d6vertagen egendom \u00e4r egendom som tagits \u00f6ver f\u00f6r skyddande av fordran. \u00d6vertagen egendom kan best\u00e5 av exempelvis finan-siella tillg\u00e5ngar, fastigheter eller andra materiella tillg\u00e5ngar. \u00d6vertagen egendom v\u00e4rderas vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4l-let till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet vid det f\u00f6rsta redo-visningstillf\u00e4llet blir tillg\u00e5ngens anskaffningsv\u00e4rde. Den efterf\u00f6ljan-de v\u00e4rderingen sker enligt den princip som g\u00e4ller f\u00f6r respektive tillg\u00e5ngsslag, med undantag f\u00f6r nedskrivning av \u00f6vertagna materiella tillg\u00e5ngar som redovisas som vinster och f\u00f6rluster fr\u00e5n avyttring av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar i st\u00e4llet f\u00f6r som av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar. \u00d6vertagna tillg\u00e5ngar redovisas under samma tillg\u00e5ngspost som egendom av motsvarande slag som f\u00f6rv\u00e4rvats p\u00e5 annat s\u00e4tt. Int\u00e4kter och kostnader som avser \u00f6vertagen egendom ska p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt f\u00f6rdelas som andra int\u00e4kter och kostnader i re-sultatr\u00e4kningen. F\u00f6r fastigheter som \u00f6vertagits f\u00f6r att skydda en fordran redovisas hyresint\u00e4kter under \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter och driftskostnader under \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__29-1": { "value": "6.1 Allm\u00e4ntFinansiella instrument utg\u00f6r huvuddelen av koncernens balans-r\u00e4kningsposter. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal somger upphov till en finansiell tillg\u00e5ng hos en part och en finansiellskuld eller eget kapitalinstrument hos en motpart. Kontanter elleravtal om att erh\u00e5lla kontanter utg\u00f6r exempel p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ng-ar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter elleren annan finansiell tillg\u00e5ng utg\u00f6r exempel p\u00e5 en finansiell skuld.Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en underliggan-de variabel s\u00e5som en valutakurs, r\u00e4nta eller aktiekurs samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering ford ras. Avtalet regleras ist\u00e4llet vid en framtida tidpunkt. Finan siella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 relevanta rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som utg\u00f6r motpart. Har det fi-nansiella instrumentet ingen specifik motpart eller d\u00e5 det \u00e4r note-rat p\u00e5 en marknad rubriceras dessa finansiella instrument i ba-lansr\u00e4kningen som v\u00e4rdepapper. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balans-r\u00e4kningen som efterst\u00e4llda skulder.6.2 Redovisning i och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningenEn finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6retaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En fordran tas upp n\u00e4r bolaget presterat och en avtalsenlig skyl-dighet f\u00f6religger f\u00f6r motparten att betala, \u00e4ven om faktura \u00e4nnu inte har skickats. L\u00e5nefordringar, inl\u00e5ning och emitterade v\u00e4rde-papper samt efterst\u00e4llda skulder redo visas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 likviddagen. Ett avistak\u00f6p eller en avistaf\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas och tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balans-r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till kassafl\u00f6dena fr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngen upph\u00f6r eller vid en \u00f6verf\u00f6ring av den fi-nansiella tillg\u00e5ngen och f\u00f6retaget i samband med detta \u00f6verf\u00f6r i allt v\u00e4sentligt samtliga risker och f\u00f6rdelar som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gande av den finansiella tillg\u00e5ngen. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen i avtalet fullg\u00f6rs, upp-h\u00f6r, annulleras eller p\u00e5 annat s\u00e4tt utsl\u00e4cks. Det samma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ngivare, eller mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ntagare av skuld-instrument med villkor som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r olika, redovisas som en utsl\u00e4ckning av den gamla finansiella skulden respektive till-g\u00e5ngen och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En fi-nansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en le-gal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att regle-ra posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.6.3 Klassificering och v\u00e4rderingKlassificering och v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 en bed\u00f6mning av b\u00e5de koncernens aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar, samt om instrumentens avtalsenliga kassa-fl\u00f6den enbart inneh\u00e5ller betalningar av kapital belopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder redovisas som huvudregel till upplupet an-skaffningsv\u00e4rde. Undantaget \u00e4r finan siella skulder som obligato-riskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenVid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas alla finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4r-deras till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen f\u00f6rs transaktionskostnader direkt till resultatr\u00e4kningen vid anskaff-ningstillf\u00e4llet. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument r\u00e4knas trans-aktionskostnader in i anskaffningsv\u00e4rdet.6.3.4 Kvittning av finansiella instrumentFinansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen, endast n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__31": { "value": "6.2 Redovisning i och borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningenEn finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6retaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En fordran tas upp n\u00e4r bolaget presterat och en avtalsenlig skyl-dighet f\u00f6religger f\u00f6r motparten att betala, \u00e4ven om faktura \u00e4nnu inte har skickats. L\u00e5nefordringar, inl\u00e5ning och emitterade v\u00e4rde-papper samt efterst\u00e4llda skulder redo visas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 likviddagen. Ett avistak\u00f6p eller en avistaf\u00f6rs\u00e4ljning av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas och tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balans-r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till kassafl\u00f6dena fr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngen upph\u00f6r eller vid en \u00f6verf\u00f6ring av den fi-nansiella tillg\u00e5ngen och f\u00f6retaget i samband med detta \u00f6verf\u00f6r i allt v\u00e4sentligt samtliga risker och f\u00f6rdelar som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gande av den finansiella tillg\u00e5ngen. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen i avtalet fullg\u00f6rs, upp-h\u00f6r, annulleras eller p\u00e5 annat s\u00e4tt utsl\u00e4cks. Det samma g\u00e4ller f\u00f6r del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ngivare, eller mellan bolaget och en befintlig l\u00e5ntagare av skuld-instrument med villkor som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r olika, redovisas som en utsl\u00e4ckning av den gamla finansiella skulden respektive till-g\u00e5ngen och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En fi-nansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen endast n\u00e4r det f\u00f6religger en le-gal r\u00e4tt att kvitta beloppen samt att det f\u00f6religger avsikt att regle-ra posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__39": { "value": "6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__38": { "value": "6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__37-1": { "value": "6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er:Niv\u00e5 1: Noterade marknadsv\u00e4rdenOjusterade noterade marknadsv\u00e4rden f\u00f6r identiska finan siella till-g\u00e5ngs- eller skuldinstrument p\u00e5 aktiva marknader d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4tt tillg\u00e4ngliga och representerar aktuella och regelbun-det f\u00f6rekommande marknadstransaktioner mellan parter som \u00e4r oberoende av varandra.Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsteknik som utg\u00e5r fr\u00e5n observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 2 \u00e4r all v\u00e4sentlig indata i v\u00e4rderings-modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. V\u00e4rderings-tekniker i niv\u00e5 2 inkluderar diskonterade kassafl\u00f6den, optionsv\u00e4r-deringsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser p\u00e5 andra instrument som \u00e4r \u00f6verv\u00e4gande lika.Niv\u00e5: 3 V\u00e4rderingsteknik med signifikant icke observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 3 finns en signifikant m\u00e4ngd indata som inte \u00e4r observerbar. Dessa tekniker baseras generellt p\u00e5 extrapolering fr\u00e5n observerbar indata fr\u00e5n likv\u00e4rdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__36-1": { "value": "6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.13.5 \u00c5terk\u00f6p av egna aktier\u00c5terk\u00f6pta egna aktier redovisas inte som tillg\u00e5ng utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget kapital.\u00c5terk\u00f6pta aktier innefattar anskaffningskostnaden f\u00f6r egna aktier som innehas av moderbolaget. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier re-dovisas som en avdragspost fr\u00e5n posten f\u00f6r Balanserad vinst i eget kapital. Likvid fr\u00e5n avyttring av s\u00e5dana egetkapitalinstrument redovisas som en \u00f6kning av fritt eget kapital. Eventuella ttransak-tionskostnader redovisas direkt i eget kapital.25. DerivatinstrumentKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt v\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebeloppValutarelaterade 5 626 12 1 289\u00d6vriga - - - -Med positiva marknadsv\u00e4rden 5 626 12 1 289Valutarelaterade - -\u00d6vriga - - - -Med negativa marknadsv\u00e4rden - - - -Summa 5 626 12 1 289", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__35": { "value": "6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__34": { "value": "6.3.3 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatetKoncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra r\u00e4n-teb\u00e4rande v\u00e4rdepapper redovisas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultat-r\u00e4kningen d\u00e5 dessa anses innehas f\u00f6r handels \u00e4ndam\u00e5l d\u00e5 de in-g\u00e5r i en portf\u00f6lj med identifierade finansiella instrument som f\u00f6rvaltas tillsammans och f\u00f6r vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt m\u00f6nster av kortfristiga realiseringar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__41": { "value": "6.3.4 Kvittning av finansiella instrumentFinansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen, endast n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__43-1": { "value": "6.4 Nedskrivningar av finansiella tillg\u00e5ngarF\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade till upplupet anskaffnings-v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat ber\u00e4knas ett ned-skrivningsbehov. Vid varje rapporttillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det finns objektiva bel\u00e4gg att en finansiell tillg\u00e5ng eller grupp av tillg\u00e5ngar f\u00f6rlorat i v\u00e4rde. Kreditf\u00f6rlustreservens storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppg\u00e5 till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas leda till kreditf\u00f6rluster i framtiden och baseras p\u00e5 den risk f\u00f6r kreditf\u00f6rlust som varje motpart representerar. Metoden f\u00f6r att bed\u00f6ma reservens storlek inneh\u00e5ller tre steg f\u00f6r f\u00f6rlustreservering.\u2022 Steg 1, omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen v\u00e4sentlig \u00f6k-ning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad.\u2022 Steg 2, omfattar finansiella instrument d\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.\u2022 Steg 3, omfattar finansiella instrument som \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mra-de och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att for-dran \u00e4r os\u00e4ker.Vid bed\u00f6mning om det skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken analyseras dels om motparten \u00e4r f\u00f6rsenad med betalning, mer \u00e4n 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer p\u00e5 att risken \u00e4r f\u00f6r-h\u00f6jd. F\u00f6r att kategorisera om motparten \u00e4r i fallissemang analyse-ras om motparten \u00e4r kraftigt f\u00f6rsenad med betalning, \u00f6ver 90 da-gar, eller om det finns andra indikationer som medf\u00f6r en bed\u00f6mning att \u00e5terbetalning \u00e4r mindre sannolik. Reserveringarna som g\u00f6rs f\u00f6r poster i steg 1 motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna som f\u00f6rv\u00e4ntas inom en tolvm\u00e5nadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna \u00f6ver hela livsl\u00e4ngden. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse-mang, f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust givet fallissemang samt f\u00f6rv\u00e4ntad expo-nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifr\u00e5n histo riska m\u00f6nster bland bankens kunder och indikerar hur stora kassafl\u00f6-den som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig inte kommer att realiseras. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust i steg 3 har motparten redan fallerat och skattning sker av vilken \u00e5tervinning som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig kunna g\u00f6ra. Resultatet av denna ber\u00e4kning kommer sedan att nuv\u00e4rdesber\u00e4knas f\u00f6r att komma fram till den f\u00f6rv\u00e4nta-de kreditf\u00f6rlusten, nuv\u00e4rdes ber\u00e4kningen sker baserad p\u00e5 respek-tive tillg\u00e5ngs effektiv r\u00e4nta. Fallissemang definieras som risken att en motpart inte kan fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot banken under l\u00e5-neavtalet. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad kredit f\u00f6rlust sker genom av banken utvecklade modeller d\u00e4r en datadriven modell anv\u00e4nds f\u00f6r privatl\u00e5n, payments, kort och factoring medan en expertmo-dell anv\u00e4nds f\u00f6r f\u00f6retag- och fastighetskrediter. De sistn\u00e4mnda \u00e4r som regel s\u00e4ker st\u00e4llda vilket s\u00e4nker faktorn f\u00f6rlust givet fallisse-mang och d\u00e4rmed har l\u00e4gre f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i j\u00e4mf\u00f6relse med privatl\u00e5n, payments och kort som saknar underliggande s\u00e4ker het. Finansiella tillg\u00e5ngar som kan konstateras sakna f\u00f6rv\u00e4n-tat kassafl\u00f6de skrivs bort. Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad reg-ressr\u00e4tt. Det inneb\u00e4r att om motparten inte kan betala kan fordran \u00e5tervinnas i sin helhet fr\u00e5n factoringkunden och d\u00e4rmed minskar risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r reservering av os\u00e4kra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelleringsresultat av ledningen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att uppskatt ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r rimliga vilket kan leda till att modellresultat uppdateras. Fram\u00e5t-blickande information s\u00e5 som makroekonomiska scenarion beak-tas ocks\u00e5. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier beaktas \u00e4ven i nedskrivningspr\u00f6vning. Norion Bank innehar \u00e4ven f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nteme-toden. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r de f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordring-arna motsvaras av nuv\u00e4rdet av alla f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6-den diskonterade med den initiala effektivr\u00e4ntan som fastst\u00e4lls vid f\u00f6rv\u00e4rvet. Eventuella positiva eller negativa effekter av omv\u00e4r-deringar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Kreditf\u00f6rlus-ter, netto.8. MATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 2, IAS 16)Alla materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffnings-v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar (och eventuella nedskrivning-ar). I anskaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r utgifter som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till f\u00f6rv\u00e4rvet av tillg\u00e5ngen. Avskrivningar p\u00e5 andra tillg\u00e5ngar g\u00f6rs lin-j\u00e4rt f\u00f6r att f\u00f6rdela deras anskaffningsv\u00e4rde eller omv\u00e4rderat be-lopp ner till det ber\u00e4knade restv\u00e4rdet \u00f6ver den ber\u00e4knade nytt-jandeperioden. Avskrivning f\u00f6r inventarier och installation sker \u00f6ver ber\u00e4knad nyttjande period om 5 \u00e5r fr\u00e5n och med anskaff-ningstidpunkten. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rden och nyttjandeperiod pr\u00f6vas varje balans dag och justeras vid behov. En tillg\u00e5ngs redo-visade v\u00e4rde skrivs omg\u00e5ende ner till dess \u00e5tervinningsv\u00e4rde om tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess bed\u00f6mda \u00e5ter vinningsv\u00e4rde. 11. NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR (IAS 36)Tillg\u00e5ngar som skrivs av bed\u00f6ms med avseende p\u00e5 v\u00e4rdened-g\u00e5ng n\u00e4rhelst h\u00e4ndelser eller f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rh\u00e5llanden indikerar att det redovisade v\u00e4rdet kanske inte \u00e4r \u00e5tervinningsbart. En ned-skrivning g\u00f6rs med det belopp varmed tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess \u00e5tervinnings v\u00e4rde. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minskat med f\u00f6rs\u00e4ljnings-kostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid bed\u00f6mning av nedskriv-ningsbehov grupperas tillg\u00e5ngar p\u00e5 de l\u00e4gsta niv\u00e5er d\u00e4r det finns separata identifierbara kassafl\u00f6den (kassagenererande enheter). F\u00f6r tillg\u00e5ngar, andra \u00e4n finansiella tillg\u00e5ngar och goodwill, som ti-digare har skrivits ner, g\u00f6rs per varje balansdag en pr\u00f6vning av om \u00e5terf\u00f6ring b\u00f6r ske.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__42": { "value": "6.4 Nedskrivningar av finansiella tillg\u00e5ngarF\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade till upplupet anskaffnings-v\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat ber\u00e4knas ett ned-skrivningsbehov. Vid varje rapporttillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det finns objektiva bel\u00e4gg att en finansiell tillg\u00e5ng eller grupp av tillg\u00e5ngar f\u00f6rlorat i v\u00e4rde. Kreditf\u00f6rlustreservens storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppg\u00e5 till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas leda till kreditf\u00f6rluster i framtiden och baseras p\u00e5 den risk f\u00f6r kreditf\u00f6rlust som varje motpart representerar. Metoden f\u00f6r att bed\u00f6ma reservens storlek inneh\u00e5ller tre steg f\u00f6r f\u00f6rlustreservering.\u2022 Steg 1, omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen v\u00e4sentlig \u00f6k-ning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad.\u2022 Steg 2, omfattar finansiella instrument d\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.\u2022 Steg 3, omfattar finansiella instrument som \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mra-de och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att for-dran \u00e4r os\u00e4ker.Vid bed\u00f6mning om det skett en v\u00e4sentlig \u00f6kning av kreditrisken analyseras dels om motparten \u00e4r f\u00f6rsenad med betalning, mer \u00e4n 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer p\u00e5 att risken \u00e4r f\u00f6r-h\u00f6jd. F\u00f6r att kategorisera om motparten \u00e4r i fallissemang analyse-ras om motparten \u00e4r kraftigt f\u00f6rsenad med betalning, \u00f6ver 90 da-gar, eller om det finns andra indikationer som medf\u00f6r en bed\u00f6mning att \u00e5terbetalning \u00e4r mindre sannolik. Reserveringarna som g\u00f6rs f\u00f6r poster i steg 1 motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna som f\u00f6rv\u00e4ntas inom en tolvm\u00e5nadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-terna \u00f6ver hela livsl\u00e4ngden. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse-mang, f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust givet fallissemang samt f\u00f6rv\u00e4ntad expo-nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifr\u00e5n histo riska m\u00f6nster bland bankens kunder och indikerar hur stora kassafl\u00f6-den som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig inte kommer att realiseras. Vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlust i steg 3 har motparten redan fallerat och skattning sker av vilken \u00e5tervinning som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig kunna g\u00f6ra. Resultatet av denna ber\u00e4kning kommer sedan att nuv\u00e4rdesber\u00e4knas f\u00f6r att komma fram till den f\u00f6rv\u00e4nta-de kreditf\u00f6rlusten, nuv\u00e4rdes ber\u00e4kningen sker baserad p\u00e5 respek-tive tillg\u00e5ngs effektiv r\u00e4nta. Fallissemang definieras som risken att en motpart inte kan fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot banken under l\u00e5-neavtalet. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad kredit f\u00f6rlust sker genom av banken utvecklade modeller d\u00e4r en datadriven modell anv\u00e4nds f\u00f6r privatl\u00e5n, payments, kort och factoring medan en expertmo-dell anv\u00e4nds f\u00f6r f\u00f6retag- och fastighetskrediter. De sistn\u00e4mnda \u00e4r som regel s\u00e4ker st\u00e4llda vilket s\u00e4nker faktorn f\u00f6rlust givet fallisse-mang och d\u00e4rmed har l\u00e4gre f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i j\u00e4mf\u00f6relse med privatl\u00e5n, payments och kort som saknar underliggande s\u00e4ker het. Finansiella tillg\u00e5ngar som kan konstateras sakna f\u00f6rv\u00e4n-tat kassafl\u00f6de skrivs bort. Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad reg-ressr\u00e4tt. Det inneb\u00e4r att om motparten inte kan betala kan fordran \u00e5tervinnas i sin helhet fr\u00e5n factoringkunden och d\u00e4rmed minskar risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r reservering av os\u00e4kra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelleringsresultat av ledningen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att uppskatt ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r rimliga vilket kan leda till att modellresultat uppdateras. Fram\u00e5t-blickande information s\u00e5 som makroekonomiska scenarion beak-tas ocks\u00e5. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier beaktas \u00e4ven i nedskrivningspr\u00f6vning. Norion Bank innehar \u00e4ven f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nteme-toden. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r de f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordring-arna motsvaras av nuv\u00e4rdet av alla f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6-den diskonterade med den initiala effektivr\u00e4ntan som fastst\u00e4lls vid f\u00f6rv\u00e4rvet. Eventuella positiva eller negativa effekter av omv\u00e4r-deringar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Kreditf\u00f6rlus-ter, netto.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__44": { "value": "7. LIKVIDA MEDEL (IAS 7)Likvida medel best\u00e5r av kassa och banktillgodohavanden vilket motsvarar balansposten Utl\u00e5ning till kreditinstitut. Med tillgodoha-vande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst. Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__48-1": { "value": "8. MATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 2, IAS 16)Alla materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffnings-v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar (och eventuella nedskrivning-ar). I anskaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r utgifter som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till f\u00f6rv\u00e4rvet av tillg\u00e5ngen. Avskrivningar p\u00e5 andra tillg\u00e5ngar g\u00f6rs lin-j\u00e4rt f\u00f6r att f\u00f6rdela deras anskaffningsv\u00e4rde eller omv\u00e4rderat be-lopp ner till det ber\u00e4knade restv\u00e4rdet \u00f6ver den ber\u00e4knade nytt-jandeperioden. Avskrivning f\u00f6r inventarier och installation sker \u00f6ver ber\u00e4knad nyttjande period om 5 \u00e5r fr\u00e5n och med anskaff-ningstidpunkten. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rden och nyttjandeperiod pr\u00f6vas varje balans dag och justeras vid behov. En tillg\u00e5ngs redo-visade v\u00e4rde skrivs omg\u00e5ende ner till dess \u00e5tervinningsv\u00e4rde om tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess bed\u00f6mda \u00e5ter vinningsv\u00e4rde. 11. NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR (IAS 36)Tillg\u00e5ngar som skrivs av bed\u00f6ms med avseende p\u00e5 v\u00e4rdened-g\u00e5ng n\u00e4rhelst h\u00e4ndelser eller f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rh\u00e5llanden indikerar att det redovisade v\u00e4rdet kanske inte \u00e4r \u00e5tervinningsbart. En ned-skrivning g\u00f6rs med det belopp varmed tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess \u00e5tervinnings v\u00e4rde. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r det h\u00f6gre av tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde minskat med f\u00f6rs\u00e4ljnings-kostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. Vid bed\u00f6mning av nedskriv-ningsbehov grupperas tillg\u00e5ngar p\u00e5 de l\u00e4gsta niv\u00e5er d\u00e4r det finns separata identifierbara kassafl\u00f6den (kassagenererande enheter). F\u00f6r tillg\u00e5ngar, andra \u00e4n finansiella tillg\u00e5ngar och goodwill, som ti-digare har skrivits ner, g\u00f6rs per varje balansdag en pr\u00f6vning av om \u00e5terf\u00f6ring b\u00f6r ske.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__46-1": { "value": "8. MATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 2, IAS 16)Alla materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffnings-v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar (och eventuella nedskrivning-ar). I anskaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r utgifter som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till f\u00f6rv\u00e4rvet av tillg\u00e5ngen. Avskrivningar p\u00e5 andra tillg\u00e5ngar g\u00f6rs lin-j\u00e4rt f\u00f6r att f\u00f6rdela deras anskaffningsv\u00e4rde eller omv\u00e4rderat be-lopp ner till det ber\u00e4knade restv\u00e4rdet \u00f6ver den ber\u00e4knade nytt-jandeperioden. Avskrivning f\u00f6r inventarier och installation sker \u00f6ver ber\u00e4knad nyttjande period om 5 \u00e5r fr\u00e5n och med anskaff-ningstidpunkten. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rden och nyttjandeperiod pr\u00f6vas varje balans dag och justeras vid behov. En tillg\u00e5ngs redo-visade v\u00e4rde skrivs omg\u00e5ende ner till dess \u00e5tervinningsv\u00e4rde om tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess bed\u00f6mda \u00e5ter vinningsv\u00e4rde. 10.1 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngarF\u00f6rv\u00e4rvade programvarulicenser aktiveras p\u00e5 basis av de utgifter som uppst\u00e5tt d\u00e5 den aktuella programvaran f\u00f6rv\u00e4rvats och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den bed\u00f6mda nyttjandeperioden, 5 \u00e5r. Kostnader som \u00e4r direkt f\u00f6rknippade med utveckling av identifierbara och unika program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har sannolika ekonomis-ka f\u00f6rdelar under mer \u00e4n ett \u00e5r och som \u00f6verstiger utgifterna, re-dovisas som immateriella tillg\u00e5ngar. I kostnaderna ing\u00e5r de kost-nader f\u00f6r anst\u00e4llda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och sk\u00e4lig andel av indirekta kostnader. \u00d6vriga utgifter kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Utvecklingskostna-der f\u00f6r programvara som redovisas som tillg\u00e5ng skrivs av under sin bed\u00f6mda nyttjandeperiod, 5 \u00e5r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__45": { "value": "8. MATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 2, IAS 16)Alla materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas till anskaffnings-v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r avskrivningar (och eventuella nedskrivning-ar). I anskaffningsv\u00e4rdet ing\u00e5r utgifter som direkt kan h\u00e4nf\u00f6ras till f\u00f6rv\u00e4rvet av tillg\u00e5ngen. Avskrivningar p\u00e5 andra tillg\u00e5ngar g\u00f6rs lin-j\u00e4rt f\u00f6r att f\u00f6rdela deras anskaffningsv\u00e4rde eller omv\u00e4rderat be-lopp ner till det ber\u00e4knade restv\u00e4rdet \u00f6ver den ber\u00e4knade nytt-jandeperioden. Avskrivning f\u00f6r inventarier och installation sker \u00f6ver ber\u00e4knad nyttjande period om 5 \u00e5r fr\u00e5n och med anskaff-ningstidpunkten. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rden och nyttjandeperiod pr\u00f6vas varje balans dag och justeras vid behov. En tillg\u00e5ngs redo-visade v\u00e4rde skrivs omg\u00e5ende ner till dess \u00e5tervinningsv\u00e4rde om tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6verstiger dess bed\u00f6mda \u00e5ter vinningsv\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__49": { "value": "9. LEASING (IFRS 16)9.1 Leasetagare, enligt IFRS 16 Leasingavtal fr\u00e5n och med 1 januari 2019F\u00f6r leasetagare kr\u00e4ver standarden IFRS 16 att leasetagare redo-visar nyttjander\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de allra flesta leasing-avtalen i balansr\u00e4kningen. Vid ing\u00e5ngen av ett leasingavtal redovisas en leasingskuld och en nyttjander\u00e4tt. Leasingskulden v\u00e4rderas initialt till nuv\u00e4rdet av de obetalda leasingavgifterna vid inledningsdatumet. Leasingav-gifterna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Vid efterf\u00f6l-jande v\u00e4rdering av leasingskulden \u00f6kar det redovisade v\u00e4rdet med r\u00e4nta och minskar med utbetalda leasingavgifter. D\u00e4rut\u00f6ver \u00f6kar eller minskar leasingskulden vid ompr\u00f6vningar eller \u00e4ndring-ar av leasingavtalet. Vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering av nyttjander\u00e4tten v\u00e4rderas denna till anskaff nings v\u00e4rde minus ackumulerade av-skrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar samt med beaktande av eventuella omv\u00e4rderingar av leasingskulden. Norion Bank till\u00e4mpar de undantag som standarden medger avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal f\u00f6r vilka den un-derliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa avtal redo visas is-t\u00e4llet som \u00f6vriga kostnader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__50": { "value": "10. IMMATERIELLA ANL\u00c4GGNINGSTILLG\u00c5NGAR (IAS 38) 10.1 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngarF\u00f6rv\u00e4rvade programvarulicenser aktiveras p\u00e5 basis av de utgifter som uppst\u00e5tt d\u00e5 den aktuella programvaran f\u00f6rv\u00e4rvats och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den bed\u00f6mda nyttjandeperioden, 5 \u00e5r. Kostnader som \u00e4r direkt f\u00f6rknippade med utveckling av identifierbara och unika program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har sannolika ekonomis-ka f\u00f6rdelar under mer \u00e4n ett \u00e5r och som \u00f6verstiger utgifterna, re-dovisas som immateriella tillg\u00e5ngar. I kostnaderna ing\u00e5r de kost-nader f\u00f6r anst\u00e4llda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och sk\u00e4lig andel av indirekta kostnader. \u00d6vriga utgifter kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Utvecklingskostna-der f\u00f6r programvara som redovisas som tillg\u00e5ng skrivs av under sin bed\u00f6mda nyttjandeperiod, 5 \u00e5r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__53-1": { "value": "10.1 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngarKostnader som \u00e4r direkt f\u00f6rknippade med utveckling av identifierbara och unika program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har sannolika ekonomis-ka f\u00f6rdelar under mer \u00e4n ett \u00e5r och som \u00f6verstiger utgifterna, re-dovisas som immateriella tillg\u00e5ngar. I kostnaderna ing\u00e5r de kost-nader f\u00f6r anst\u00e4llda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och sk\u00e4lig andel av indirekta kostnader. \u00d6vriga utgifter kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Utvecklingskostna-der f\u00f6r programvara som redovisas som tillg\u00e5ng skrivs av under sin bed\u00f6mda nyttjandeperiod, 5 \u00e5r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__52": { "value": "10.1 \u00d6vriga immateriella tillg\u00e5ngarF\u00f6rv\u00e4rvade programvarulicenser aktiveras p\u00e5 basis av de utgifter som uppst\u00e5tt d\u00e5 den aktuella programvaran f\u00f6rv\u00e4rvats och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den bed\u00f6mda nyttjandeperioden, 5 \u00e5r. Kostnader som \u00e4r direkt f\u00f6rknippade med utveckling av identifierbara och unika program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har sannolika ekonomis-ka f\u00f6rdelar under mer \u00e4n ett \u00e5r och som \u00f6verstiger utgifterna, re-dovisas som immateriella tillg\u00e5ngar. I kostnaderna ing\u00e5r de kost-nader f\u00f6r anst\u00e4llda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och sk\u00e4lig andel av indirekta kostnader. \u00d6vriga utgifter kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de uppst\u00e5r. Utvecklingskostna-der f\u00f6r programvara som redovisas som tillg\u00e5ng skrivs av under sin bed\u00f6mda nyttjandeperiod, 5 \u00e5r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__57": { "value": "12. AVS\u00c4TTNINGAR (IAS 37)Avs\u00e4ttningar redovisas n\u00e4r koncernen har en legal eller informell f\u00f6rpliktelse till f\u00f6ljd av tidigare h\u00e4ndelser, det \u00e4r sanno likt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet och beloppet kan ber\u00e4knats p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__58": { "value": "13. EGET KAPITALEget kapital best\u00e5r f\u00f6rutom aktiekapital av de komponenter som beskrivs i det f\u00f6ljande.13.1 Prim\u00e4rkapitalinstrumentPrim\u00e4rkapitalinstrument \u00e4r en efterst\u00e4lld skuld som uppfyller vissa villkor f\u00f6r att f\u00e5 r\u00e4knas som prim\u00e4rkapital vid ber\u00e4kning av kapital-basens storlek. Redovisningsprincipen inneb\u00e4r att prim\u00e4rkapital-instrument klassificeras som eget kapital och utbetalning till inne-havare av dessa instrument, s\u00e5som r\u00e4nta, redovisas via eget kapital.13.2 \u00d6vrigt tillskjutet kapital\u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av betalda \u00f6verkur-ser. \u00d6verkursen utg\u00f6r skillnaden mellan teckningskurs och kvot-v\u00e4rde p\u00e5 Norion Banks aktie vid nyemission. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r transaktionskostnader i samband nyemission.13.3 Omr\u00e4kningsreservOmr\u00e4kningsreserven best\u00e5r av orealiserade valutakurseffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska enheter till kon-cernens rapporteringsvaluta. 13.4 Balanserad vinst inklusive \u00e5rets resultatBalanserade vinstmedel best\u00e5r av intj\u00e4nat resultat fr\u00e5n innevaran-de och tidigare r\u00e4kenskaps\u00e5r. Utdelning och \u00e5terk\u00f6p av egna ak-tier redovisas som avdrag fr\u00e5n balanserade vinst medel. Det utdel-ningsbelopp som f\u00f6resl\u00e5s delas ut redovisas som en skuld efter det att den har godk\u00e4nts av \u00e5rsst\u00e4mman.13.5 \u00c5terk\u00f6p av egna aktier\u00c5terk\u00f6pta egna aktier redovisas inte som tillg\u00e5ng utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget kapital.\u00c5terk\u00f6pta aktier innefattar anskaffningskostnaden f\u00f6r egna aktier som innehas av moderbolaget. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier re-dovisas som en avdragspost fr\u00e5n posten f\u00f6r Balanserad vinst i eget kapital. Likvid fr\u00e5n avyttring av s\u00e5dana egetkapitalinstrument redovisas som en \u00f6kning av fritt eget kapital. Eventuella ttransak-tionskostnader redovisas direkt i eget kapital.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__59-1": { "value": "Utdelning och \u00e5terk\u00f6p av egna ak-tier redovisas som avdrag fr\u00e5n balanserade vinst medel. Det utdel-ningsbelopp som f\u00f6resl\u00e5s delas ut redovisas som en skuld efter det att den har godk\u00e4nts av \u00e5rsst\u00e4mman.16.5 UtdelningarUtdelningar redovisas n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla betalningen \u00e4r fastst\u00e4lld.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__60": { "value": "13.5 \u00c5terk\u00f6p av egna aktier\u00c5terk\u00f6pta egna aktier redovisas inte som tillg\u00e5ng utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget kapital.\u00c5terk\u00f6pta aktier innefattar anskaffningskostnaden f\u00f6r egna aktier som innehas av moderbolaget. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier re-dovisas som en avdragspost fr\u00e5n posten f\u00f6r Balanserad vinst i eget kapital. Likvid fr\u00e5n avyttring av s\u00e5dana egetkapitalinstrument redovisas som en \u00f6kning av fritt eget kapital. Eventuella ttransak-tionskostnader redovisas direkt i eget kapital.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__62": { "value": "14. N\u00c4RST\u00c5ENDE (IAS 24)Norion Bank definierar n\u00e4rst\u00e5ende som:\u2022 aktie\u00e4gare med v\u00e4sentligt inflytande\u2022 intressef\u00f6retag och joint ventures\u2022 nyckelpersoner i ledande positioner\u2022 \u00f6vriga n\u00e4rst\u00e5endeSamtliga transaktioner med n\u00e4rst\u00e5ende \u00e4r gjorda enligt mark-nadsm\u00e4ssiga vilkor.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__63": { "value": "15. KASSAFL\u00d6DESANALYS (IAS 7)Kassafl\u00f6desanalys f\u00f6r koncernen uppr\u00e4ttas enligt indirekt metod. Det redovisade kassafl\u00f6det omfattar endast trans aktioner som medf\u00f6r in- eller utbetalningar. Likvida medel h\u00e4nf\u00f6r sig till posten Utl\u00e5ning till kreditinstitut. Likvida medel i kassafl\u00f6desanalysen de-finieras i enlighet med IAS 7 och \u00f6verensst\u00e4mmer inte med det som koncernen betraktar som likviditet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__64": { "value": "16. INT\u00c4KTERInt\u00e4kter innefattar det verkliga v\u00e4rdet av vad som erh\u00e5llits eller kommer att erh\u00e5llas f\u00f6r koncernens l\u00f6pande verksamhet. Int\u00e4kter redovisas exklusive merv\u00e4rdesskatt och efter eliminering av kon-cernintern f\u00f6rs\u00e4ljning. Koncernen redovisar en int\u00e4kt n\u00e4r dess be-lopp kan m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att tillfalla f\u00f6retaget och s\u00e4rskilda kriterier har uppfyllts f\u00f6r var och en av koncernens verksamheter. Om n\u00e5gra omst\u00e4ndig heter uppst\u00e5r som kan f\u00f6r\u00e4ndra den ur-sprungliga uppskattningen av int\u00e4kter eller kostnader ompr\u00f6vas uppskattning arna. Dessa ompr\u00f6vningar kan resultera i \u00f6kningar eller minskningar i uppskattade int\u00e4kter eller kostnader och p\u00e5-verkar int\u00e4kterna under den period d\u00e5 de omst\u00e4ndigheter som f\u00f6ranledde \u00e4ndringen kom till f\u00f6retagsledningens k\u00e4nnedom.16.1 R\u00e4ntenettoR\u00e4ntenettot \u00e4r en central resultatpost f\u00f6r bankr\u00f6relsen och utg\u00f6rs i huvuddrag av r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4n heten och kre-ditinstitut, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljer samt investeringar i bel\u00e5-ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser och obligationer och andra v\u00e4r-depapper med avdrag f\u00f6r r\u00e4ntekostnader f\u00f6r koncernens finansiering via inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och emitterade skuldinstrument.R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder som v\u00e4rderas till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell till-g\u00e5ng eller finansiell skuld och f\u00f6rdelning \u00f6ver tid av r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar de uppskattade framtida kassa fl\u00f6dena under det finansiella in-strumentets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid till det finansiella instrumentets re-dovisade nettov\u00e4rde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken f\u00f6r fram tida kreditf\u00f6rluster beaktas dock ej. Ber\u00e4kningen av effektivr\u00e4ntan innefattar de erh\u00e5llna och erlagda avgifter som \u00e4r en integrerad del av effektivr\u00e4ntan. Transaktionskostnader i samband med upptagande av och utgivande av l\u00e5n redovisas d\u00e4rmed som en del av l\u00e5net. Med transaktionskostnader avses f\u00f6rmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och uppl\u00e4gg-ningsavgifter periodiseras \u00f6ver l\u00e5nets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid. \u00c4ven fak-turerings- och aviseringsavgifter ing\u00e5r under r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden.Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r i r\u00e4ntenettot av-gifter f\u00f6r statliga garantier, exempelvis ins\u00e4ttningsgaranti och resolutionsavgiften.16.2 ProvisionsnettoInt\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n olika typer av tj\u00e4nster redovisas i re-sultatr\u00e4kningen under posterna provisionsint\u00e4kter och provisions-kostnader. Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder best\u00e5r huvudsakli-gen av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag, vilka rapporteras som provisionsint\u00e4kter eller \u00f6vriga r\u00f6relse int\u00e4kter. Tj\u00e4nsteuppdra-gen inkluderar exempelvis s\u00e4ljfinans, kort och betalningsf\u00f6rmed-ling. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagan-det anses uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar vanligtvis den ers\u00e4tt-ning som f\u00f6rv\u00e4ntas som utbyte f\u00f6r dessa varor eller tj\u00e4nster. Pro-visionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom provisionsin-t\u00e4kter. Under provisionskostnader redovisas kostnader f\u00f6r mot-tagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta.16.3 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kterUnder posten \u00f6vriga int\u00e4kter redovisas andra administrativaint\u00e4k-ter och realisationsresultat vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterf\u00f6-retag och intressef\u00f6retag. \u00d6vriga int\u00e4kter avser d\u00e4rmed i allt v\u00e4-sentligt inte int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder.16.4 Nettoresultat av finansiella transaktionerUnder posten Nettoresultat av finansiella transaktioner redovisas l\u00f6pande de vinster och f\u00f6rluster som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av v\u00e4rdef\u00f6r-\u00e4ndringar p\u00e5 och realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet. 16.5 UtdelningarUtdelningar redovisas n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla betalningen \u00e4r fastst\u00e4lld.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__68": { "value": "16.1 R\u00e4ntenettoR\u00e4ntenettot \u00e4r en central resultatpost f\u00f6r bankr\u00f6relsen och utg\u00f6rs i huvuddrag av r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4n heten och kre-ditinstitut, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljer samt investeringar i bel\u00e5-ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser och obligationer och andra v\u00e4r-depapper med avdrag f\u00f6r r\u00e4ntekostnader f\u00f6r koncernens finansiering via inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och emitterade skuldinstrument.R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder som v\u00e4rderas till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell till-g\u00e5ng eller finansiell skuld och f\u00f6rdelning \u00f6ver tid av r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar de uppskattade framtida kassa fl\u00f6dena under det finansiella in-strumentets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid till det finansiella instrumentets re-dovisade nettov\u00e4rde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken f\u00f6r fram tida kreditf\u00f6rluster beaktas dock ej. Ber\u00e4kningen av effektivr\u00e4ntan innefattar de erh\u00e5llna och erlagda avgifter som \u00e4r en integrerad del av effektivr\u00e4ntan. Transaktionskostnader i samband med upptagande av och utgivande av l\u00e5n redovisas d\u00e4rmed som en del av l\u00e5net. Med transaktionskostnader avses f\u00f6rmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och uppl\u00e4gg-ningsavgifter periodiseras \u00f6ver l\u00e5nets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid. \u00c4ven fak-turerings- och aviseringsavgifter ing\u00e5r under r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden.Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r i r\u00e4ntenettot av-gifter f\u00f6r statliga garantier, exempelvis ins\u00e4ttningsgaranti och resolutionsavgiften.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__67": { "value": "16.1 R\u00e4ntenettoR\u00e4ntenettot \u00e4r en central resultatpost f\u00f6r bankr\u00f6relsen och utg\u00f6rs i huvuddrag av r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4n heten och kre-ditinstitut, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljer samt investeringar i bel\u00e5-ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser och obligationer och andra v\u00e4r-depapper med avdrag f\u00f6r r\u00e4ntekostnader f\u00f6r koncernens finansiering via inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och emitterade skuldinstrument.R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder som v\u00e4rderas till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell till-g\u00e5ng eller finansiell skuld och f\u00f6rdelning \u00f6ver tid av r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar de uppskattade framtida kassa fl\u00f6dena under det finansiella in-strumentets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid till det finansiella instrumentets re-dovisade nettov\u00e4rde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken f\u00f6r fram tida kreditf\u00f6rluster beaktas dock ej. Ber\u00e4kningen av effektivr\u00e4ntan innefattar de erh\u00e5llna och erlagda avgifter som \u00e4r en integrerad del av effektivr\u00e4ntan. Transaktionskostnader i samband med upptagande av och utgivande av l\u00e5n redovisas d\u00e4rmed som en del av l\u00e5net. Med transaktionskostnader avses f\u00f6rmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och uppl\u00e4gg-ningsavgifter periodiseras \u00f6ver l\u00e5nets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid. \u00c4ven fak-turerings- och aviseringsavgifter ing\u00e5r under r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden.Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r i r\u00e4ntenettot av-gifter f\u00f6r statliga garantier, exempelvis ins\u00e4ttningsgaranti och resolutionsavgiften.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__66": { "value": "16.1 R\u00e4ntenettoR\u00e4ntenettot \u00e4r en central resultatpost f\u00f6r bankr\u00f6relsen och utg\u00f6rs i huvuddrag av r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4n heten och kre-ditinstitut, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljer samt investeringar i bel\u00e5-ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser och obligationer och andra v\u00e4r-depapper med avdrag f\u00f6r r\u00e4ntekostnader f\u00f6r koncernens finansiering via inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och emitterade skuldinstrument.R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder som v\u00e4rderas till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell till-g\u00e5ng eller finansiell skuld och f\u00f6rdelning \u00f6ver tid av r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar de uppskattade framtida kassa fl\u00f6dena under det finansiella in-strumentets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid till det finansiella instrumentets re-dovisade nettov\u00e4rde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken f\u00f6r fram tida kreditf\u00f6rluster beaktas dock ej. Ber\u00e4kningen av effektivr\u00e4ntan innefattar de erh\u00e5llna och erlagda avgifter som \u00e4r en integrerad del av effektivr\u00e4ntan. Transaktionskostnader i samband med upptagande av och utgivande av l\u00e5n redovisas d\u00e4rmed som en del av l\u00e5net. Med transaktionskostnader avses f\u00f6rmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och uppl\u00e4gg-ningsavgifter periodiseras \u00f6ver l\u00e5nets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid. \u00c4ven fak-turerings- och aviseringsavgifter ing\u00e5r under r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden.Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r i r\u00e4ntenettot av-gifter f\u00f6r statliga garantier, exempelvis ins\u00e4ttningsgaranti och resolutionsavgiften.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__65-1": { "value": "16.1 R\u00e4ntenettoR\u00e4ntenettot \u00e4r en central resultatpost f\u00f6r bankr\u00f6relsen och utg\u00f6rs i huvuddrag av r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4n heten och kre-ditinstitut, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljer samt investeringar i bel\u00e5-ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser och obligationer och andra v\u00e4r-depapper med avdrag f\u00f6r r\u00e4ntekostnader f\u00f6r koncernens finansiering via inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och emitterade skuldinstrument.R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder som v\u00e4rderas till upp-lupet anskaffningsv\u00e4rde. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r en metod f\u00f6r ber\u00e4kning av det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell till-g\u00e5ng eller finansiell skuld och f\u00f6rdelning \u00f6ver tid av r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar de uppskattade framtida kassa fl\u00f6dena under det finansiella in-strumentets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid till det finansiella instrumentets re-dovisade nettov\u00e4rde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken f\u00f6r fram tida kreditf\u00f6rluster beaktas dock ej. Ber\u00e4kningen av effektivr\u00e4ntan innefattar de erh\u00e5llna och erlagda avgifter som \u00e4r en integrerad del av effektivr\u00e4ntan. Transaktionskostnader i samband med upptagande av och utgivande av l\u00e5n redovisas d\u00e4rmed som en del av l\u00e5net. Med transaktionskostnader avses f\u00f6rmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och uppl\u00e4gg-ningsavgifter periodiseras \u00f6ver l\u00e5nets f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid. \u00c4ven fak-turerings- och aviseringsavgifter ing\u00e5r under r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden.Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r i r\u00e4ntenettot av-gifter f\u00f6r statliga garantier, exempelvis ins\u00e4ttningsgaranti och resolutionsavgiften.16.2 ProvisionsnettoInt\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n olika typer av tj\u00e4nster redovisas i re-sultatr\u00e4kningen under posterna provisionsint\u00e4kter och provisions-kostnader. Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder best\u00e5r huvudsakli-gen av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag, vilka rapporteras som provisionsint\u00e4kter eller \u00f6vriga r\u00f6relse int\u00e4kter. Tj\u00e4nsteuppdra-gen inkluderar exempelvis s\u00e4ljfinans, kort och betalningsf\u00f6rmed-ling. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagan-det anses uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar vanligtvis den ers\u00e4tt-ning som f\u00f6rv\u00e4ntas som utbyte f\u00f6r dessa varor eller tj\u00e4nster. Pro-visionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom provisionsin-t\u00e4kter. Under provisionskostnader redovisas kostnader f\u00f6r mot-tagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__70": { "value": "16.2 ProvisionsnettoInt\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n olika typer av tj\u00e4nster redovisas i re-sultatr\u00e4kningen under posterna provisionsint\u00e4kter och provisions-kostnader. Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder best\u00e5r huvudsakli-gen av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag, vilka rapporteras som provisionsint\u00e4kter eller \u00f6vriga r\u00f6relse int\u00e4kter. Tj\u00e4nsteuppdra-gen inkluderar exempelvis s\u00e4ljfinans, kort och betalningsf\u00f6rmed-ling. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagan-det anses uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar vanligtvis den ers\u00e4tt-ning som f\u00f6rv\u00e4ntas som utbyte f\u00f6r dessa varor eller tj\u00e4nster. Pro-visionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom provisionsin-t\u00e4kter. Under provisionskostnader redovisas kostnader f\u00f6r mot-tagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__72": { "value": "17. ERS\u00c4TTNINGAR TILL ANST\u00c4LLDA (IAS 19)All form av ers\u00e4ttning till anst\u00e4llda som kompensation f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nster utg\u00f6r ers\u00e4ttning till anst\u00e4llda.17.1 Pensionsf\u00f6rpliktelserKoncernens samtliga pensionsplaner \u00e4r avgiftsbest\u00e4mda. En av-giftsbest\u00e4md pensionsplan \u00e4r en pensionsplan enligt vilken kon-cernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncer-nen har inte n\u00e5gra r\u00e4ttsliga eller informella f\u00f6rpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som h\u00e4nger samman med de anst\u00e4lldas tj\u00e4nst g\u00f6ring under innevarande eller tidigare perioder. F\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner betalar koncernen avgif-ter till offentligt eller privat administrerade pensionsf\u00f6rs\u00e4krings-planer p\u00e5 obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r avgifterna v\u00e4l \u00e4r be-talda. Avgifterna redovisas som personalkostnader n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning. F\u00f6rutbetalda avgifter redovisas som en tillg\u00e5ng i den utstr\u00e4ckning som kontant \u00e5terbetalning eller minskning av framti-da betalningar kan komma koncernen tillgodo. F\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren finns en pensionsl\u00f6sning i form av kapitalf\u00f6rs\u00e4kring som pantsatts f\u00f6r pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngen utg\u00f6r ett finansiellt instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Skulden, d.v.s. pensions\u00e5ta-gandet, utg\u00f6rs av samma v\u00e4rde som tillg\u00e5ngen. I koncernredovis-ningen nettoredovisas \u00e5tagandet.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__73": { "value": "18. UPPSKATTNINGAR OCH V\u00c4SENTLIGA BED\u00d6MNINGARUppskattningar och bed\u00f6mningar utv\u00e4rderas l\u00f6pande och base-ras p\u00e5 historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive f\u00f6rv\u00e4nt-ningar p\u00e5 framtida h\u00e4ndelser som anses rimliga under r\u00e5dande f\u00f6rh\u00e5llanden. 18.1 Viktiga uppskattningar och antagandenKoncernen g\u00f6r uppskattningar och antaganden om fram tiden. De uppskattningar f\u00f6r redovisnings\u00e4ndam\u00e5l som blir f\u00f6ljden av dessa kommer, definitionsm\u00e4ssigt, s\u00e4llan att motsvara det verkliga re-sultatet. De uppskattningar och antaganden som inneb\u00e4r en be-tydande risk f\u00f6r v\u00e4sentliga justeringar i redovisade v\u00e4rden f\u00f6r till-g\u00e5ngar och skulder under n\u00e4st kommande r\u00e4kenskaps\u00e5r anges i huvuddrag nedan.18.2 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljerRedovisningen av f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar bygger p\u00e5 en v\u00e4rderingsmodell som grundar sig p\u00e5 koncernens prognos \u00f6ver framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n de f\u00f6rv\u00e4rvade fordring arna. Effektivr\u00e4n-tan f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringsportf\u00f6ljer baseras p\u00e5 den ini-tiala kassafl\u00f6desprognosen definierad vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00c4ven om ber\u00e4knade kassafl\u00f6des prognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan fram tida avvikelser inte uteslutas. Koncernen till\u00e4mpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastst\u00e4llda kassafl\u00f6desprognoser. Avvikelser i verkligt kassafl\u00f6de mot prognostiserat kassa fl\u00f6de medf\u00f6r ett upp eller nedskrivningsbehov beroende p\u00e5 om kassa-fl\u00f6det \u00f6vertr\u00e4ffat eller understigit prognosen, detta ligger sedan till grund f\u00f6r det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet. Varje portf\u00f6lj best\u00e5r av ett st\u00f6rre antal fordringar vilket sprider risken i portf\u00f6ljen och minskar vari-ansen i kassafl\u00f6det. Riskspridningen p\u00e5 m\u00e5nga avtal i en portf\u00f6lj g\u00f6r att kassafl\u00f6det best\u00e5r av m\u00e5nga mindre betalningar som kommer via Kronofogden eller direkt fr\u00e5n g\u00e4lden\u00e4ren. 18.3 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterBer\u00e4kningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlustreserven f\u00f6r fordring-ar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u00e4r ett omr\u00e5de som f\u00f6ruts\u00e4tter anv\u00e4ndning av komplexa modeller och betydande an-taganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden och kreditbete-ende s\u00e5som sannolikheten f\u00f6r fallissemang bland kunder och de resulterande f\u00f6rlusterna.Koncernen har utvecklat en metod f\u00f6r ber\u00e4kning och skatt-ning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Denna typ av skattning kan g\u00f6-ras med en rad olika modeller och valet av dessa modeller f\u00e5r en p\u00e5verkan p\u00e5 den f\u00f6rlustreserv och f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rlust reserv som redovisas i denna \u00e5rsredovisning. Modellerna k\u00e4nnetecknas av en h\u00f6g niv\u00e5 av antagande om framtiden bland annat baserat p\u00e5 hur historiska m\u00f6nster \u00e5terupprepas men \u00e4ven om de makro-antaganden som g\u00f6rs. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modellutfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen och f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar g\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och, eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. Koncernen har ocks\u00e5 gjort antaganden och bed\u00f6mningar kring hur betydande \u00f6kning av kreditrisk och kreditf\u00f6rs\u00e4mrade l\u00e5n ska definieras. Detaljerad information om dessa uppskattningar ing\u00e5r i not 19 och 20.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__74-1": { "value": "De uppskattningar och antaganden som inneb\u00e4r en be-tydande risk f\u00f6r v\u00e4sentliga justeringar i redovisade v\u00e4rden f\u00f6r till-g\u00e5ngar och skulder under n\u00e4st kommande r\u00e4kenskaps\u00e5r anges i huvuddrag nedan.18.2 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4rvade fordringsportf\u00f6ljerRedovisningen av f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar bygger p\u00e5 en v\u00e4rderingsmodell som grundar sig p\u00e5 koncernens prognos \u00f6ver framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n de f\u00f6rv\u00e4rvade fordring arna. Effektivr\u00e4n-tan f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringsportf\u00f6ljer baseras p\u00e5 den ini-tiala kassafl\u00f6desprognosen definierad vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00c4ven om ber\u00e4knade kassafl\u00f6des prognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan fram tida avvikelser inte uteslutas. Koncernen till\u00e4mpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastst\u00e4llda kassafl\u00f6desprognoser. Avvikelser i verkligt kassafl\u00f6de mot prognostiserat kassa fl\u00f6de medf\u00f6r ett upp eller nedskrivningsbehov beroende p\u00e5 om kassa-fl\u00f6det \u00f6vertr\u00e4ffat eller understigit prognosen, detta ligger sedan till grund f\u00f6r det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet. Varje portf\u00f6lj best\u00e5r av ett st\u00f6rre antal fordringar vilket sprider risken i portf\u00f6ljen och minskar vari-ansen i kassafl\u00f6det. Riskspridningen p\u00e5 m\u00e5nga avtal i en portf\u00f6lj g\u00f6r att kassafl\u00f6det best\u00e5r av m\u00e5nga mindre betalningar som kommer via Kronofogden eller direkt fr\u00e5n g\u00e4lden\u00e4ren. 18.3 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterBer\u00e4kningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlustreserven f\u00f6r fordring-ar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u00e4r ett omr\u00e5de som f\u00f6ruts\u00e4tter anv\u00e4ndning av komplexa modeller och betydande an-taganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden och kreditbete-ende s\u00e5som sannolikheten f\u00f6r fallissemang bland kunder och de resulterande f\u00f6rlusterna.Koncernen har utvecklat en metod f\u00f6r ber\u00e4kning och skatt-ning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Denna typ av skattning kan g\u00f6-ras med en rad olika modeller och valet av dessa modeller f\u00e5r en p\u00e5verkan p\u00e5 den f\u00f6rlustreserv och f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rlust reserv som redovisas i denna \u00e5rsredovisning. Modellerna k\u00e4nnetecknas av en h\u00f6g niv\u00e5 av antagande om framtiden bland annat baserat p\u00e5 hur historiska m\u00f6nster \u00e5terupprepas men \u00e4ven om de makro-antaganden som g\u00f6rs. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modellutfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen och f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar g\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och, eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. Koncernen har ocks\u00e5 gjort antaganden och bed\u00f6mningar kring hur betydande \u00f6kning av kreditrisk och kreditf\u00f6rs\u00e4mrade l\u00e5n ska definieras. Detaljerad information om dessa uppskattningar ing\u00e5r i not 19 och 20.18.1 Viktiga uppskattningar och antaganden", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__77-1": { "value": "3. Risker och riskhantering1. RISKUPPLYSNINGARI koncernens verksamhet uppst\u00e5r i huvudsak kreditrisk. \u00d6vriga risker \u00e4r marknadsrisk, likviditetsrisk, operativa risker samt aff\u00e4rs-risk. F\u00f6rm\u00e5gan att bed\u00f6ma, hantera och kontrol lera risker \u00e4r cen-tral mot bakgrund av den verksamhet som bedrivs. Norion Bank har utformat en verksamhetsstruktur f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en god riskhantering.Norion Bank definierar risk som en potentiell negativ p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens v\u00e4rde vilken kan uppst\u00e5 p\u00e5 grund av p\u00e5g\u00e5 ende in-terna processer eller framtida interna eller externa h\u00e4ndelser. I riskbegreppet ing\u00e5r dels sannolikheten f\u00f6r att en h\u00e4ndelse intr\u00e4f-far, dels den p\u00e5verkan en h\u00e4ndelse skulle kunna ha p\u00e5 koncer-nens resultat, eget kapital eller v\u00e4rde. Styrelsen har fastst\u00e4llt och antagit en riskpolicy vilken beskri-ver riskramverket, riskhanteringsprocessen samt roller och ansvar vad avser riskhantering och riskkontroll. Norion Bank identifierar kontinuerligt de risker som dess verksamhet medf\u00f6r och har ut-format en process f\u00f6r hur riskerna ska f\u00f6ljas upp samt hanteras.2. KREDITRISKDefinitionMed kreditrisk avses risken att en kredittagare inte fullf\u00f6ljer sina f\u00f6rpliktelser gentemot Norion Bank vilket skapar risk f\u00f6r en f\u00f6rlust till f\u00f6ljd av att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Norion Banks fordran. Kreditrisk inkluderar \u00e4ven motpartsrisk, landrisk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.MotpartsriskMotpartsrisk i likviditetshantering och finansiering avser risken att Norion Banks tillg\u00e5ngar minskar i v\u00e4rde om en motpart f\u00e5r f\u00f6r-s\u00e4mrad kreditkvalitet. I f\u00f6rvaltningen av likviditet uppst\u00e5r mot-partsrisk n\u00e4r Norion Bank placerar likviditet hos finansiella mot-parter eller investerar i finasiella v\u00e4rdepapper f\u00f6r att uppfylla krav p\u00e5 likviditetsreserv och LCR-m\u00e5tt. F\u00f6r att begr\u00e4nsa motpartsrisk skall tillgodohavande p\u00e5 bank placeras hos nordiska banker med l\u00e4gsta kreditrating A-/A3 fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s eller Moody\u2019s. Undantag fr\u00e5n ovanst\u00e5ende \u00e4r placering av likvida medel hos Avanza Bank avse ende inl\u00e5nings-samarbete. Norion Bank f\u00f6ljer av styrelsen fastst\u00e4llda policies som reglerar typ av placering och limit per enskild motpart.Norion Bank ing\u00e5r valutaderivat i form av swappar och termi-ner f\u00f6r att minimera valutarisken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av att ut-l\u00e5ning sker i andra valutor \u00e4n SEK. Motpartsrisker utg\u00f6r den kredi-trisk mot andra banker som uppkommer till f\u00f6ljd av att Norion Bank ing\u00e5r OTC-derivat i syfte att minimera valutakurs riskerna. Exponeringsv\u00e4rdet fastst\u00e4lls genom den s\u00e5 kallade marknadsv\u00e4r-deringsmetoden, som summan av den aktuella ers\u00e4ttningskost-naden och den m\u00f6jliga framtida kreditexponeringen, och h\u00e4nf\u00f6rs d\u00e4refter till relevant exponeringsklass. Risken reduceras genom utbyte av s\u00e4kerheter enligt CSA-avtal.RiskhanteringNorion Banks kreditgivning ska ske efter erforderlig kreditpr\u00f6v-ning och pr\u00e4glas av en god kreditkultur d\u00e4r kredittagarens \u00e5ter-betalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas. Norion Bank ska f\u00f6rst\u00e5 syftet med krediten och ha god k\u00e4nnedom om kredittagaren. Processen f\u00f6r kreditbeviljning \u00e4r beroende av typ av kund samt kreditens stor-lek. Privatl\u00e5n, fastighetskrediter och f\u00f6retagskrediter kreditbeviljas efter en analys som baseras p\u00e5 kredittagarens totala kreditenga-gemang hos Norion Bank s\u00e5v\u00e4l som andra kredit\u00e5taganden. Kre-ditbeviljning sker av Norion Banks styrelse, kreditutskott, kredit-kommitt\u00e9 eller mindre delege rade mandat med undantag f\u00f6r l\u00e5n till konsumenter och faktura k\u00f6p som normalt baseras p\u00e5 kredits-coringmodeller och interna policyregler. Norion Bank erbjuder krediter utan s\u00e4kerhet till konsumenter och anv\u00e4nder metoder f\u00f6r riskreducering f\u00f6r fastighets- och f\u00f6retags-krediter. Som regel beg\u00e4r Norion Bank pant som s\u00e4kerheter f\u00f6r fastighets- och f\u00f6retagskrediter och anv\u00e4nder s\u00e4rskilda villkor i l\u00e5-neavtalen. S\u00e4kerheter utg\u00f6rs normal av f\u00f6retagshypotek, pant i fast egendom och pant i aktier. Riskm\u00e4tningNorion Bank riskklassificerar krediter p\u00e5 en skala mellan 1\u201310 d\u00e4r den h\u00f6gsta riskklassen st\u00e5r f\u00f6r den h\u00f6gsta risken f\u00f6r fallisse-mang. Varje riskklass best\u00e5r av ett intervall av PD (Probability of Default) och dessa skattningar g\u00f6rs f\u00f6r kreditens f\u00f6rv\u00e4n tade livs-l\u00e4ngd. F\u00f6r konsumentkrediter anv\u00e4nds intern scoring f\u00f6r att skat-ta PD och f\u00f6r f\u00f6retagskrediter sammanv\u00e4gs extern kreditinforma-tion med interna data f\u00f6r att bed\u00f6ma PD. F\u00f6r fakturafordringar anv\u00e4nds extern kreditinformation och scoring f\u00f6r att skatta PD.KREDITEXPONERING PER RISKBED\u00d6MNINGUtl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6retagMSEK2025Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 22 036 166 - 22 202 Normal risk 4 496 1 326 - 5 822 H\u00f6g risk 394 761 - 1 155 Fallissemang - - 3 957 3 957 F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - - -Summa 26 926 2 254 3 957 33 137 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 PrivatpersonerMSEK2025Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 8 466 - - 8 466 Normal risk 5 548 - - 5 548 H\u00f6g risk 587 510 - 1 097 Fallissemang - - 6 326 6 326 F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - 366 366 Summa 14 601 510 6 692 21 803 L\u00e5g, normal och h\u00f6g risk klassificerat enligt bankens interna modeller f\u00f6r bed\u00f6mning av sannolikhet f\u00f6r fallissemang. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6retagMSEK2024Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 23 539 820 - 24 359Normal risk 5 214 1 333 - 6 547H\u00f6g risk 145 300 - 446Fallissemang - - 4 619 4 619F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - - -Summa 28 898 2 454 4 619 35 971Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 PrivatpersonerMSEK2024Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 3 671 - - 3 671Normal risk 7 382 - - 7 382H\u00f6g risk 935 686 - 1 621Fallissemang - - 6 738 6 738F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - 437 437Summa 11 988 686 7 175 19 850KREDITEXPONERING F\u00d6RDELAD PER BRANSCH OCH S\u00c4KERHETKoncernen 2025 2024Fastig-Fastig-hetsin-\u00d6vrigaSumma Netto hetsin-\u00d6vrigaSumma Netto Kreditriskexponering f\u00f6r teck-s\u00e4kerhe-s\u00e4kerhe-expone-teck-s\u00e4kerhe-s\u00e4kerhe-expone-finansiella tillg\u00e5ngar, MSEK Utl\u00e5ningningarterterring Utl\u00e5ningningarterterringBanker 4 704 - - - 4 704 4 164 - - - 4 164Fastighetsf\u00f6rvaltning 20 504 14 606 2 571 17 178 3 326 23 073 12 946 2 224 15 170 7 903\u00d6vrig utl\u00e5ning till f\u00f6retag 11 551 717 4 909 5 626 5 925 11 608 621 3 778 4 399 7 209Bostadskrediter till hush\u00e5ll 14 14 - 14 0 23 23 - 23 0\u00d6vrig utl\u00e5ning till hush\u00e5ll 17 607 - - - 17 607 15 581 - - - 15 581Summa 54 379 15 337 7 481 22 818 31 561 54 450 13 591 6 002 19 593 34 8573. MARKNADSRISKDefinitionMed marknadsrisk avses risken att resultat, balanser, eget kapital eller v\u00e4rde minskar p\u00e5 grund av negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfakto-rer p\u00e5 finansiella marknader. Marknadsrisk inkluderar r\u00e4nterisk, valutarisk, samt risker fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i volatiliteter eller korrelationer.ValutariskMed valutakursrisk avses risken att f\u00f6r\u00e4ndringar i valuta kurser le-der till att resultat, balanser, eget kapital eller v\u00e4rde minskar. I Norion Bank uppkommer en valutarisk i samband med att det finns redovisade tillg\u00e5ngar och skulder i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. I allt v\u00e4sentligt neutraliseras valuta risker via derivat p\u00e5 valutamarknaden. Transaktioner i de utl\u00e4ndska filialerna omr\u00e4knas till SEK enligt snittkurs under vilken period int\u00e4kterna och kostnaderna resultatf\u00f6rts. Kursvinster och -f\u00f6rluster som uppkommer vid reglering av s\u00e5dana transaktioner och vid omr\u00e4k-ning av tillg\u00e5ngar respektive skulder i utl\u00e4ndsk valuta till balansda-gens kurs, redovisas i resultatet.R\u00e4nteriskR\u00e4nterisk inneb\u00e4r risken f\u00f6r att v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor p\u00e5 finansiella markna-der. R\u00e4nterisken i Norion Banks verksamhet uppkommer som en f\u00f6ljd av skillnaden i utl\u00e5ningen och uppl\u00e5ningens genom snittliga r\u00e4ntebindningsperiod. RiskhanteringNorion Bank ska generellt ha en balanserad riskprofil med en diversi fierad kreditportf\u00f6lj och samtidigt begr\u00e4nsa exponeringen mot de valuta- och r\u00e4nterisker som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av verksam-heten. Styrelsen fastst\u00e4ller hur stor marknadsrisk som \u00e4r accep-tabel genom de ramverk som reglerar bolagets riskhantering av strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner.Valutarisken minimeras genom att efterstr\u00e4va att de tillg\u00e5ngar som finns i utl\u00e4ndsk valuta refinansieras i samma valuta. F\u00f6r den del av tillg\u00e5ngsmassan som inte \u00e4r m\u00f6jlig eller av annan anledning inte \u00f6nskv\u00e4rd att refinansiera i motsvarande valuta anv\u00e4nds valu-taswappar och/eller valuta terminer f\u00f6r att minimera valutarisken. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas ej.Norion Bank ber\u00e4knar och rapporterar till Finansinspektionen vilken p\u00e5verkan en pl\u00f6tslig f\u00f6r\u00e4ndring av det allm\u00e4nna r\u00e4ntel\u00e4get f\u00e5r f\u00f6r f\u00f6retagets ekonomiska v\u00e4rde. Norion Bank har i huvud sak r\u00f6rliga r\u00e4ntor avseende s\u00e5v\u00e4l utl\u00e5ning som inl\u00e5ning och uppl\u00e5ning. I enlighet med branschpraxis justeras fr\u00e4mst ut- och inl\u00e5ningsr\u00e4ntor vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4ndringar av marknadsr\u00e4ntorna. Norion Bank har en re-lativt god matchning mellan tillg\u00e5ngar och skulder avseende r\u00e4nte-bindningstiderna och d\u00e4rmed blir r\u00e4nterisken ocks\u00e5 begr\u00e4nsad. Genom att efterstr\u00e4va r\u00f6rlig ut- och inl\u00e5ningsr\u00e4nta till allm\u00e4n-heten finns stor flexibilitet att anpassa r\u00e4ntorna utifr\u00e5n r\u00e5dande marknadssituation. I syfte att minimera r\u00e4nterisken s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt, ska r\u00e4ntebindnings perioderna matcha avseende ut- och inl\u00e5ning samt uppl\u00e5ning. Riskm\u00e4tningF\u00f6r att m\u00e4ta marknadsriskexponering anv\u00e4nds b\u00e5de m\u00e5tt som syftar till att uppskatta f\u00f6rluster under normala marknadsf\u00f6rh\u00e5l-landen och m\u00e5tt som fokuserar p\u00e5 extrema marknadsf\u00f6rh\u00e5llan-den. Treasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r l\u00f6pande hantering och upp-f\u00f6ljning av marknadsriskerna. Marknads risker rapporteras regelbundet till f\u00f6retagsledningen. K\u00e4nslighetsanalysVid en f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan med en (1) procentenhet ber\u00e4knas r\u00e4ntenetto f\u00f6r kommande 12 m\u00e5nader att \u00f6ka/minska med 72 (78) MSEK, utifr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och skulder per balansdagen. Vid en parallelf\u00f6rskjutning av r\u00e4ntekurvan med en (1) procentenhet blir p\u00e5verkan p\u00e5 eget kapital p\u00e5 balansdagen +/- 25 (60) MSEK.Bokf\u00f6rda nettov\u00e4rden av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta framg\u00e5r av nedanst\u00e5ende tabellerVALUTAEXPONERINGKoncernen och moderbolaget2025-12-31EUR NOK DKK USD GBP CHF TotaltTillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 573 - - - - 3 573Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 922 198 71 23 4 5 3 221Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 16 050 2 180 1 880 175 3 50 20 339Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 944 - - - - - 1 944\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 54 32 6 7 0 0 98Summa tillg\u00e5ngar 24 543 2 410 1 957 205 7 55 29 175Skulder i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 28 524 1 148 - - - - 29 672\u00d6vriga skulder 118 54 16 -13 0 0 174Summa skulder 28 642 1 202 16 -13 0 0 29 846Nettotillg\u00e5ngar -4 099 1 208 1 941 218 6 55 -671Nominella belopp valutaderivat 4 082 -1 205 -1 979 -214 -5 -53 626Nettoposition -18 3 -38 4 1 3 -44 K\u00e4nsligheten f\u00f6r ber\u00e4knade valutapositioner d\u00e4r de utl\u00e4ndska valutorna r\u00f6r sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall p\u00e5 -7 MSEK.VALUTAEXPONERINGKoncernen och moderbolaget2024-12-31EUR NOK DKK USD GBP CHF TotaltTillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 4 505 - - - - - 4 505Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 663 255 13 41 3 15 2 991Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 16 244 2 177 2 246 365 4 47 21 083Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 769 - - - - - 1 769\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 55 77 5 3 0 0 140Summa tillg\u00e5ngar 25 235 2 509 2 264 410 7 62 30 487Skulder i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 27 914 763 - - - - 28 678Emitterade v\u00e4rdepapper - - - - - - -\u00d6vriga skulder 322 97 46 68 0 0 533Summa skulder 28 237 860 46 68 0 0 29 211Nettotillg\u00e5ngar -3 001 1 649 2 218 342 7 62 1 277Nominella belopp valutaderivat 2 994 -1 656 -2 219 -339 -6 -62 -1 289Nettoposition -8 -7 -1 3 1 0 -12 K\u00e4nsligheten f\u00f6r ber\u00e4knade valutapositioner d\u00e4r de utl\u00e4ndska valutorna r\u00f6r sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall p\u00e5 \u20132 MSEK.4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65035. V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rdeTabellerna nedan inneh\u00e5ller finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelade per v\u00e4rderingsniv\u00e5. N\u00e4r verkliga v\u00e4rden fast-st\u00e4lls f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er:Niv\u00e5 1: Noterade marknadsv\u00e4rdenOjusterade noterade marknadsv\u00e4rden f\u00f6r identiska finan siella till-g\u00e5ngs- eller skuldinstrument p\u00e5 aktiva marknader d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4tt tillg\u00e4ngliga och representerar aktuella och regelbun-det f\u00f6rekommande marknadstransaktioner mellan parter som \u00e4r oberoende av varandra.Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsteknik som utg\u00e5r fr\u00e5n observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 2 \u00e4r all v\u00e4sentlig indata i v\u00e4rderings-modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. V\u00e4rderings-tekniker i niv\u00e5 2 inkluderar diskonterade kassafl\u00f6den, optionsv\u00e4r-deringsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser p\u00e5 andra instrument som \u00e4r \u00f6verv\u00e4gande lika.Niv\u00e5: 3 V\u00e4rderingsteknik med signifikant icke observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 3 finns en signifikant m\u00e4ngd indata som inte \u00e4r observerbar. Dessa tekniker baseras generellt p\u00e5 extrapolering fr\u00e5n observerbar indata fr\u00e5n likv\u00e4rdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker.V\u00e4sentliga \u00f6verf\u00f6ringar och omklassificeringar mellan niv\u00e5er\u00d6verf\u00f6ringar mellan olika niv\u00e5er i hierarkin kan ske vid indikationer av att marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningarna har f\u00f6r\u00e4ndrats.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 5 - 5Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 - - 2 974Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 - - 6 693Aktier och andelar 8 5 666 679Summa finansiella tillg\u00e5ngar 9 676 10 666 10 351Skulder 31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 12 - 12 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 - - 4 687 Aktier och andelar - 5 759 764 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 494 16 759 9 270 Skulder 31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -FINANSIELLA INSTRUMENT NIV\u00c5 3Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 759 659F\u00f6rv\u00e4rv - 62Avyttring -61 -Omv\u00e4rdering -32 38UTG\u00c5ENDE BALANS 666 759Finansiella instrument i niv\u00e5 3 avser \u00f6vriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank anv\u00e4nder olika v\u00e4rderings tekniker beroende p\u00e5 tillg\u00e4nglig observerbar data. Investeringsportf\u00f6ljen v\u00e4rderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i f\u00f6rsta hand efter en ex-tern v\u00e4rdering d\u00e4r en transaktion i bolaget \u00e4r gjord de senaste 12 m\u00e5naderna med minst en extern part. Om s\u00e5dan v\u00e4rdering inte \u00e4r m\u00f6jlig, eller om sakliga sk\u00e4l f\u00f6religger, g\u00f6rs i andra hand en intern v\u00e4rdering baserad p\u00e5 antaget, diskonterat kassafl\u00f6de.36. Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulderFinansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5-ning och emitterade v\u00e4rdepapper samt en begr\u00e4nsad del av likviditetsportf\u00f6ljen hos Norion Bank. F\u00f6r delposterna utl\u00e5ning och inl\u00e5ning utg\u00f6r dessa till \u00f6verv\u00e4gande del av skulder och fordringar till r\u00f6rlig r\u00e4nta med korta l\u00f6ptider, vilket f\u00f6ranleder till att det redovisade v\u00e4rdet har bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4r-derade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar 31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 1 094 4 068 4 065 1)Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 704 4 704 4 704 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 49 675 49 675 49 675Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 1 164 7 857 7 857 Aktier och andelar 679 - 679 679 Derivat 5 - 5 5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 84 84 84Summa 10 351 56 722 67 072 67 0692)Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 454 -Summa tillg\u00e5ngar 10 351 56 722 67 527 67 069Koncernen och moderbolagetSkulder31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 121 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 896 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 333 333 333Summa - 56 350 56 267 56 2672)Icke finansiella skulder - - 1 283 -Summa skulder - 56 350 57 550 56 2671) Utl\u00e5ning till kreditinstitut avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 4 703 MSEK per 31 december 2025.2) Icke finansiella skulder avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 843 (1 496) MSEK per 31 december 2025.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 1 469 5 276 5 278 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 164 4 164 4 164 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 50 286 50 286 50 286 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 1 522 6 210 6 211 Aktier och andelar 764 - 764 764 Derivat 12 - 12 12 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 37 49 86 86Summa 9 307 57 490 66 798 66 801Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 408 -Summa tillg\u00e5ngar 9 307 57 490 67 206 66 764 Koncernen och moderbolagetSkulder 31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 017 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 917 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 384 384 384Summa - 56 318 56 318 56 3181Icke finansiella skulder - - 1 837-Summa skulder - 55 719 58 155 55 628", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__76": { "value": "3. Risker och riskhantering1. RISKUPPLYSNINGARI koncernens verksamhet uppst\u00e5r i huvudsak kreditrisk. \u00d6vriga risker \u00e4r marknadsrisk, likviditetsrisk, operativa risker samt aff\u00e4rs-risk. F\u00f6rm\u00e5gan att bed\u00f6ma, hantera och kontrol lera risker \u00e4r cen-tral mot bakgrund av den verksamhet som bedrivs. Norion Bank har utformat en verksamhetsstruktur f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en god riskhantering.Norion Bank definierar risk som en potentiell negativ p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens v\u00e4rde vilken kan uppst\u00e5 p\u00e5 grund av p\u00e5g\u00e5 ende in-terna processer eller framtida interna eller externa h\u00e4ndelser. I riskbegreppet ing\u00e5r dels sannolikheten f\u00f6r att en h\u00e4ndelse intr\u00e4f-far, dels den p\u00e5verkan en h\u00e4ndelse skulle kunna ha p\u00e5 koncer-nens resultat, eget kapital eller v\u00e4rde. Styrelsen har fastst\u00e4llt och antagit en riskpolicy vilken beskri-ver riskramverket, riskhanteringsprocessen samt roller och ansvar vad avser riskhantering och riskkontroll. Norion Bank identifierar kontinuerligt de risker som dess verksamhet medf\u00f6r och har ut-format en process f\u00f6r hur riskerna ska f\u00f6ljas upp samt hanteras.2. KREDITRISKDefinitionMed kreditrisk avses risken att en kredittagare inte fullf\u00f6ljer sina f\u00f6rpliktelser gentemot Norion Bank vilket skapar risk f\u00f6r en f\u00f6rlust till f\u00f6ljd av att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Norion Banks fordran. Kreditrisk inkluderar \u00e4ven motpartsrisk, landrisk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.MotpartsriskMotpartsrisk i likviditetshantering och finansiering avser risken att Norion Banks tillg\u00e5ngar minskar i v\u00e4rde om en motpart f\u00e5r f\u00f6r-s\u00e4mrad kreditkvalitet. I f\u00f6rvaltningen av likviditet uppst\u00e5r mot-partsrisk n\u00e4r Norion Bank placerar likviditet hos finansiella mot-parter eller investerar i finasiella v\u00e4rdepapper f\u00f6r att uppfylla krav p\u00e5 likviditetsreserv och LCR-m\u00e5tt. F\u00f6r att begr\u00e4nsa motpartsrisk skall tillgodohavande p\u00e5 bank placeras hos nordiska banker med l\u00e4gsta kreditrating A-/A3 fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s eller Moody\u2019s. Undantag fr\u00e5n ovanst\u00e5ende \u00e4r placering av likvida medel hos Avanza Bank avse ende inl\u00e5nings-samarbete. Norion Bank f\u00f6ljer av styrelsen fastst\u00e4llda policies som reglerar typ av placering och limit per enskild motpart.Norion Bank ing\u00e5r valutaderivat i form av swappar och termi-ner f\u00f6r att minimera valutarisken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av att ut-l\u00e5ning sker i andra valutor \u00e4n SEK. Motpartsrisker utg\u00f6r den kredi-trisk mot andra banker som uppkommer till f\u00f6ljd av att Norion Bank ing\u00e5r OTC-derivat i syfte att minimera valutakurs riskerna. Exponeringsv\u00e4rdet fastst\u00e4lls genom den s\u00e5 kallade marknadsv\u00e4r-deringsmetoden, som summan av den aktuella ers\u00e4ttningskost-naden och den m\u00f6jliga framtida kreditexponeringen, och h\u00e4nf\u00f6rs d\u00e4refter till relevant exponeringsklass. Risken reduceras genom utbyte av s\u00e4kerheter enligt CSA-avtal.RiskhanteringNorion Banks kreditgivning ska ske efter erforderlig kreditpr\u00f6v-ning och pr\u00e4glas av en god kreditkultur d\u00e4r kredittagarens \u00e5ter-betalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas. Norion Bank ska f\u00f6rst\u00e5 syftet med krediten och ha god k\u00e4nnedom om kredittagaren. Processen f\u00f6r kreditbeviljning \u00e4r beroende av typ av kund samt kreditens stor-lek. Privatl\u00e5n, fastighetskrediter och f\u00f6retagskrediter kreditbeviljas efter en analys som baseras p\u00e5 kredittagarens totala kreditenga-gemang hos Norion Bank s\u00e5v\u00e4l som andra kredit\u00e5taganden. Kre-ditbeviljning sker av Norion Banks styrelse, kreditutskott, kredit-kommitt\u00e9 eller mindre delege rade mandat med undantag f\u00f6r l\u00e5n till konsumenter och faktura k\u00f6p som normalt baseras p\u00e5 kredits-coringmodeller och interna policyregler. Norion Bank erbjuder krediter utan s\u00e4kerhet till konsumenter och anv\u00e4nder metoder f\u00f6r riskreducering f\u00f6r fastighets- och f\u00f6retags-krediter. Som regel beg\u00e4r Norion Bank pant som s\u00e4kerheter f\u00f6r fastighets- och f\u00f6retagskrediter och anv\u00e4nder s\u00e4rskilda villkor i l\u00e5-neavtalen. S\u00e4kerheter utg\u00f6rs normal av f\u00f6retagshypotek, pant i fast egendom och pant i aktier. Riskm\u00e4tningNorion Bank riskklassificerar krediter p\u00e5 en skala mellan 1\u201310 d\u00e4r den h\u00f6gsta riskklassen st\u00e5r f\u00f6r den h\u00f6gsta risken f\u00f6r fallisse-mang. Varje riskklass best\u00e5r av ett intervall av PD (Probability of Default) och dessa skattningar g\u00f6rs f\u00f6r kreditens f\u00f6rv\u00e4n tade livs-l\u00e4ngd. F\u00f6r konsumentkrediter anv\u00e4nds intern scoring f\u00f6r att skat-ta PD och f\u00f6r f\u00f6retagskrediter sammanv\u00e4gs extern kreditinforma-tion med interna data f\u00f6r att bed\u00f6ma PD. F\u00f6r fakturafordringar anv\u00e4nds extern kreditinformation och scoring f\u00f6r att skatta PD.KREDITEXPONERING PER RISKBED\u00d6MNINGUtl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6retagMSEK2025Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 22 036 166 - 22 202 Normal risk 4 496 1 326 - 5 822 H\u00f6g risk 394 761 - 1 155 Fallissemang - - 3 957 3 957 F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - - -Summa 26 926 2 254 3 957 33 137 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 PrivatpersonerMSEK2025Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 8 466 - - 8 466 Normal risk 5 548 - - 5 548 H\u00f6g risk 587 510 - 1 097 Fallissemang - - 6 326 6 326 F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - 366 366 Summa 14 601 510 6 692 21 803 L\u00e5g, normal och h\u00f6g risk klassificerat enligt bankens interna modeller f\u00f6r bed\u00f6mning av sannolikhet f\u00f6r fallissemang. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6retagMSEK2024Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 23 539 820 - 24 359Normal risk 5 214 1 333 - 6 547H\u00f6g risk 145 300 - 446Fallissemang - - 4 619 4 619F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - - -Summa 28 898 2 454 4 619 35 971Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 PrivatpersonerMSEK2024Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 3 671 - - 3 671Normal risk 7 382 - - 7 382H\u00f6g risk 935 686 - 1 621Fallissemang - - 6 738 6 738F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - 437 437Summa 11 988 686 7 175 19 850KREDITEXPONERING F\u00d6RDELAD PER BRANSCH OCH S\u00c4KERHETKoncernen 2025 2024Fastig-Fastig-hetsin-\u00d6vrigaSumma Netto hetsin-\u00d6vrigaSumma Netto Kreditriskexponering f\u00f6r teck-s\u00e4kerhe-s\u00e4kerhe-expone-teck-s\u00e4kerhe-s\u00e4kerhe-expone-finansiella tillg\u00e5ngar, MSEK Utl\u00e5ningningarterterring Utl\u00e5ningningarterterringBanker 4 704 - - - 4 704 4 164 - - - 4 164Fastighetsf\u00f6rvaltning 20 504 14 606 2 571 17 178 3 326 23 073 12 946 2 224 15 170 7 903\u00d6vrig utl\u00e5ning till f\u00f6retag 11 551 717 4 909 5 626 5 925 11 608 621 3 778 4 399 7 209Bostadskrediter till hush\u00e5ll 14 14 - 14 0 23 23 - 23 0\u00d6vrig utl\u00e5ning till hush\u00e5ll 17 607 - - - 17 607 15 581 - - - 15 581Summa 54 379 15 337 7 481 22 818 31 561 54 450 13 591 6 002 19 593 34 8573. MARKNADSRISKDefinitionMed marknadsrisk avses risken att resultat, balanser, eget kapital eller v\u00e4rde minskar p\u00e5 grund av negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfakto-rer p\u00e5 finansiella marknader. Marknadsrisk inkluderar r\u00e4nterisk, valutarisk, samt risker fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i volatiliteter eller korrelationer.ValutariskMed valutakursrisk avses risken att f\u00f6r\u00e4ndringar i valuta kurser le-der till att resultat, balanser, eget kapital eller v\u00e4rde minskar. I Norion Bank uppkommer en valutarisk i samband med att det finns redovisade tillg\u00e5ngar och skulder i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. I allt v\u00e4sentligt neutraliseras valuta risker via derivat p\u00e5 valutamarknaden. Transaktioner i de utl\u00e4ndska filialerna omr\u00e4knas till SEK enligt snittkurs under vilken period int\u00e4kterna och kostnaderna resultatf\u00f6rts. Kursvinster och -f\u00f6rluster som uppkommer vid reglering av s\u00e5dana transaktioner och vid omr\u00e4k-ning av tillg\u00e5ngar respektive skulder i utl\u00e4ndsk valuta till balansda-gens kurs, redovisas i resultatet.R\u00e4nteriskR\u00e4nterisk inneb\u00e4r risken f\u00f6r att v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor p\u00e5 finansiella markna-der. R\u00e4nterisken i Norion Banks verksamhet uppkommer som en f\u00f6ljd av skillnaden i utl\u00e5ningen och uppl\u00e5ningens genom snittliga r\u00e4ntebindningsperiod. RiskhanteringNorion Bank ska generellt ha en balanserad riskprofil med en diversi fierad kreditportf\u00f6lj och samtidigt begr\u00e4nsa exponeringen mot de valuta- och r\u00e4nterisker som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av verksam-heten. Styrelsen fastst\u00e4ller hur stor marknadsrisk som \u00e4r accep-tabel genom de ramverk som reglerar bolagets riskhantering av strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner.Valutarisken minimeras genom att efterstr\u00e4va att de tillg\u00e5ngar som finns i utl\u00e4ndsk valuta refinansieras i samma valuta. F\u00f6r den del av tillg\u00e5ngsmassan som inte \u00e4r m\u00f6jlig eller av annan anledning inte \u00f6nskv\u00e4rd att refinansiera i motsvarande valuta anv\u00e4nds valu-taswappar och/eller valuta terminer f\u00f6r att minimera valutarisken. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas ej.Norion Bank ber\u00e4knar och rapporterar till Finansinspektionen vilken p\u00e5verkan en pl\u00f6tslig f\u00f6r\u00e4ndring av det allm\u00e4nna r\u00e4ntel\u00e4get f\u00e5r f\u00f6r f\u00f6retagets ekonomiska v\u00e4rde. Norion Bank har i huvud sak r\u00f6rliga r\u00e4ntor avseende s\u00e5v\u00e4l utl\u00e5ning som inl\u00e5ning och uppl\u00e5ning. I enlighet med branschpraxis justeras fr\u00e4mst ut- och inl\u00e5ningsr\u00e4ntor vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4ndringar av marknadsr\u00e4ntorna. Norion Bank har en re-lativt god matchning mellan tillg\u00e5ngar och skulder avseende r\u00e4nte-bindningstiderna och d\u00e4rmed blir r\u00e4nterisken ocks\u00e5 begr\u00e4nsad. Genom att efterstr\u00e4va r\u00f6rlig ut- och inl\u00e5ningsr\u00e4nta till allm\u00e4n-heten finns stor flexibilitet att anpassa r\u00e4ntorna utifr\u00e5n r\u00e5dande marknadssituation. I syfte att minimera r\u00e4nterisken s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt, ska r\u00e4ntebindnings perioderna matcha avseende ut- och inl\u00e5ning samt uppl\u00e5ning. Riskm\u00e4tningF\u00f6r att m\u00e4ta marknadsriskexponering anv\u00e4nds b\u00e5de m\u00e5tt som syftar till att uppskatta f\u00f6rluster under normala marknadsf\u00f6rh\u00e5l-landen och m\u00e5tt som fokuserar p\u00e5 extrema marknadsf\u00f6rh\u00e5llan-den. Treasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r l\u00f6pande hantering och upp-f\u00f6ljning av marknadsriskerna. Marknads risker rapporteras regelbundet till f\u00f6retagsledningen. K\u00e4nslighetsanalysVid en f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan med en (1) procentenhet ber\u00e4knas r\u00e4ntenetto f\u00f6r kommande 12 m\u00e5nader att \u00f6ka/minska med 72 (78) MSEK, utifr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och skulder per balansdagen. Vid en parallelf\u00f6rskjutning av r\u00e4ntekurvan med en (1) procentenhet blir p\u00e5verkan p\u00e5 eget kapital p\u00e5 balansdagen +/- 25 (60) MSEK.Bokf\u00f6rda nettov\u00e4rden av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta framg\u00e5r av nedanst\u00e5ende tabellerVALUTAEXPONERINGKoncernen och moderbolaget2025-12-31EUR NOK DKK USD GBP CHF TotaltTillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 573 - - - - 3 573Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 922 198 71 23 4 5 3 221Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 16 050 2 180 1 880 175 3 50 20 339Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 944 - - - - - 1 944\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 54 32 6 7 0 0 98Summa tillg\u00e5ngar 24 543 2 410 1 957 205 7 55 29 175Skulder i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 28 524 1 148 - - - - 29 672\u00d6vriga skulder 118 54 16 -13 0 0 174Summa skulder 28 642 1 202 16 -13 0 0 29 846Nettotillg\u00e5ngar -4 099 1 208 1 941 218 6 55 -671Nominella belopp valutaderivat 4 082 -1 205 -1 979 -214 -5 -53 626Nettoposition -18 3 -38 4 1 3 -44 K\u00e4nsligheten f\u00f6r ber\u00e4knade valutapositioner d\u00e4r de utl\u00e4ndska valutorna r\u00f6r sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall p\u00e5 -7 MSEK.VALUTAEXPONERINGKoncernen och moderbolaget2024-12-31EUR NOK DKK USD GBP CHF TotaltTillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 4 505 - - - - - 4 505Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 663 255 13 41 3 15 2 991Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 16 244 2 177 2 246 365 4 47 21 083Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 769 - - - - - 1 769\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 55 77 5 3 0 0 140Summa tillg\u00e5ngar 25 235 2 509 2 264 410 7 62 30 487Skulder i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 27 914 763 - - - - 28 678Emitterade v\u00e4rdepapper - - - - - - -\u00d6vriga skulder 322 97 46 68 0 0 533Summa skulder 28 237 860 46 68 0 0 29 211Nettotillg\u00e5ngar -3 001 1 649 2 218 342 7 62 1 277Nominella belopp valutaderivat 2 994 -1 656 -2 219 -339 -6 -62 -1 289Nettoposition -8 -7 -1 3 1 0 -12 K\u00e4nsligheten f\u00f6r ber\u00e4knade valutapositioner d\u00e4r de utl\u00e4ndska valutorna r\u00f6r sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall p\u00e5 \u20132 MSEK.4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 650", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__78": { "value": "2. KREDITRISKDefinitionMed kreditrisk avses risken att en kredittagare inte fullf\u00f6ljer sina f\u00f6rpliktelser gentemot Norion Bank vilket skapar risk f\u00f6r en f\u00f6rlust till f\u00f6ljd av att st\u00e4llda s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Norion Banks fordran. Kreditrisk inkluderar \u00e4ven motpartsrisk, landrisk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.MotpartsriskMotpartsrisk i likviditetshantering och finansiering avser risken att Norion Banks tillg\u00e5ngar minskar i v\u00e4rde om en motpart f\u00e5r f\u00f6r-s\u00e4mrad kreditkvalitet. I f\u00f6rvaltningen av likviditet uppst\u00e5r mot-partsrisk n\u00e4r Norion Bank placerar likviditet hos finansiella mot-parter eller investerar i finasiella v\u00e4rdepapper f\u00f6r att uppfylla krav p\u00e5 likviditetsreserv och LCR-m\u00e5tt. F\u00f6r att begr\u00e4nsa motpartsrisk skall tillgodohavande p\u00e5 bank placeras hos nordiska banker med l\u00e4gsta kreditrating A-/A3 fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s eller Moody\u2019s. Undantag fr\u00e5n ovanst\u00e5ende \u00e4r placering av likvida medel hos Avanza Bank avse ende inl\u00e5nings-samarbete. Norion Bank f\u00f6ljer av styrelsen fastst\u00e4llda policies som reglerar typ av placering och limit per enskild motpart.Norion Bank ing\u00e5r valutaderivat i form av swappar och termi-ner f\u00f6r att minimera valutarisken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av att ut-l\u00e5ning sker i andra valutor \u00e4n SEK. Motpartsrisker utg\u00f6r den kredi-trisk mot andra banker som uppkommer till f\u00f6ljd av att Norion Bank ing\u00e5r OTC-derivat i syfte att minimera valutakurs riskerna. Exponeringsv\u00e4rdet fastst\u00e4lls genom den s\u00e5 kallade marknadsv\u00e4r-deringsmetoden, som summan av den aktuella ers\u00e4ttningskost-naden och den m\u00f6jliga framtida kreditexponeringen, och h\u00e4nf\u00f6rs d\u00e4refter till relevant exponeringsklass. Risken reduceras genom utbyte av s\u00e4kerheter enligt CSA-avtal.RiskhanteringNorion Banks kreditgivning ska ske efter erforderlig kreditpr\u00f6v-ning och pr\u00e4glas av en god kreditkultur d\u00e4r kredittagarens \u00e5ter-betalningsf\u00f6rm\u00e5ga pr\u00f6vas. Norion Bank ska f\u00f6rst\u00e5 syftet med krediten och ha god k\u00e4nnedom om kredittagaren. Processen f\u00f6r kreditbeviljning \u00e4r beroende av typ av kund samt kreditens stor-lek. Privatl\u00e5n, fastighetskrediter och f\u00f6retagskrediter kreditbeviljas efter en analys som baseras p\u00e5 kredittagarens totala kreditenga-gemang hos Norion Bank s\u00e5v\u00e4l som andra kredit\u00e5taganden. Kre-ditbeviljning sker av Norion Banks styrelse, kreditutskott, kredit-kommitt\u00e9 eller mindre delege rade mandat med undantag f\u00f6r l\u00e5n till konsumenter och faktura k\u00f6p som normalt baseras p\u00e5 kredits-coringmodeller och interna policyregler. Norion Bank erbjuder krediter utan s\u00e4kerhet till konsumenter och anv\u00e4nder metoder f\u00f6r riskreducering f\u00f6r fastighets- och f\u00f6retags-krediter. Som regel beg\u00e4r Norion Bank pant som s\u00e4kerheter f\u00f6r fastighets- och f\u00f6retagskrediter och anv\u00e4nder s\u00e4rskilda villkor i l\u00e5-neavtalen. S\u00e4kerheter utg\u00f6rs normal av f\u00f6retagshypotek, pant i fast egendom och pant i aktier. Riskm\u00e4tningNorion Bank riskklassificerar krediter p\u00e5 en skala mellan 1\u201310 d\u00e4r den h\u00f6gsta riskklassen st\u00e5r f\u00f6r den h\u00f6gsta risken f\u00f6r fallisse-mang. Varje riskklass best\u00e5r av ett intervall av PD (Probability of Default) och dessa skattningar g\u00f6rs f\u00f6r kreditens f\u00f6rv\u00e4n tade livs-l\u00e4ngd. F\u00f6r konsumentkrediter anv\u00e4nds intern scoring f\u00f6r att skat-ta PD och f\u00f6r f\u00f6retagskrediter sammanv\u00e4gs extern kreditinforma-tion med interna data f\u00f6r att bed\u00f6ma PD. F\u00f6r fakturafordringar anv\u00e4nds extern kreditinformation och scoring f\u00f6r att skatta PD.KREDITEXPONERING PER RISKBED\u00d6MNINGUtl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6retagMSEK2025Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 22 036 166 - 22 202 Normal risk 4 496 1 326 - 5 822 H\u00f6g risk 394 761 - 1 155 Fallissemang - - 3 957 3 957 F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - - -Summa 26 926 2 254 3 957 33 137 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 PrivatpersonerMSEK2025Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 8 466 - - 8 466 Normal risk 5 548 - - 5 548 H\u00f6g risk 587 510 - 1 097 Fallissemang - - 6 326 6 326 F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - 366 366 Summa 14 601 510 6 692 21 803 L\u00e5g, normal och h\u00f6g risk klassificerat enligt bankens interna modeller f\u00f6r bed\u00f6mning av sannolikhet f\u00f6r fallissemang. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6retagMSEK2024Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 23 539 820 - 24 359Normal risk 5 214 1 333 - 6 547H\u00f6g risk 145 300 - 446Fallissemang - - 4 619 4 619F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - - -Summa 28 898 2 454 4 619 35 971Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 PrivatpersonerMSEK2024Steg 1 Steg 2 Steg 3 SummaL\u00e5g risk 3 671 - - 3 671Normal risk 7 382 - - 7 382H\u00f6g risk 935 686 - 1 621Fallissemang - - 6 738 6 738F\u00f6rv\u00e4rvade krediter - - 437 437Summa 11 988 686 7 175 19 850KREDITEXPONERING F\u00d6RDELAD PER BRANSCH OCH S\u00c4KERHETKoncernen 2025 2024Fastig-Fastig-hetsin-\u00d6vrigaSumma Netto hetsin-\u00d6vrigaSumma Netto Kreditriskexponering f\u00f6r teck-s\u00e4kerhe-s\u00e4kerhe-expone-teck-s\u00e4kerhe-s\u00e4kerhe-expone-finansiella tillg\u00e5ngar, MSEK Utl\u00e5ningningarterterring Utl\u00e5ningningarterterringBanker 4 704 - - - 4 704 4 164 - - - 4 164Fastighetsf\u00f6rvaltning 20 504 14 606 2 571 17 178 3 326 23 073 12 946 2 224 15 170 7 903\u00d6vrig utl\u00e5ning till f\u00f6retag 11 551 717 4 909 5 626 5 925 11 608 621 3 778 4 399 7 209Bostadskrediter till hush\u00e5ll 14 14 - 14 0 23 23 - 23 0\u00d6vrig utl\u00e5ning till hush\u00e5ll 17 607 - - - 17 607 15 581 - - - 15 581Summa 54 379 15 337 7 481 22 818 31 561 54 450 13 591 6 002 19 593 34 857", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__79": { "value": "3. MARKNADSRISKDefinitionMed marknadsrisk avses risken att resultat, balanser, eget kapital eller v\u00e4rde minskar p\u00e5 grund av negativa f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfakto-rer p\u00e5 finansiella marknader. Marknadsrisk inkluderar r\u00e4nterisk, valutarisk, samt risker fr\u00e5n f\u00f6r\u00e4ndringar i volatiliteter eller korrelationer.ValutariskMed valutakursrisk avses risken att f\u00f6r\u00e4ndringar i valuta kurser le-der till att resultat, balanser, eget kapital eller v\u00e4rde minskar. I Norion Bank uppkommer en valutarisk i samband med att det finns redovisade tillg\u00e5ngar och skulder i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. I allt v\u00e4sentligt neutraliseras valuta risker via derivat p\u00e5 valutamarknaden. Transaktioner i de utl\u00e4ndska filialerna omr\u00e4knas till SEK enligt snittkurs under vilken period int\u00e4kterna och kostnaderna resultatf\u00f6rts. Kursvinster och -f\u00f6rluster som uppkommer vid reglering av s\u00e5dana transaktioner och vid omr\u00e4k-ning av tillg\u00e5ngar respektive skulder i utl\u00e4ndsk valuta till balansda-gens kurs, redovisas i resultatet.R\u00e4nteriskR\u00e4nterisk inneb\u00e4r risken f\u00f6r att v\u00e4rdet p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor p\u00e5 finansiella markna-der. R\u00e4nterisken i Norion Banks verksamhet uppkommer som en f\u00f6ljd av skillnaden i utl\u00e5ningen och uppl\u00e5ningens genom snittliga r\u00e4ntebindningsperiod. RiskhanteringNorion Bank ska generellt ha en balanserad riskprofil med en diversi fierad kreditportf\u00f6lj och samtidigt begr\u00e4nsa exponeringen mot de valuta- och r\u00e4nterisker som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av verksam-heten. Styrelsen fastst\u00e4ller hur stor marknadsrisk som \u00e4r accep-tabel genom de ramverk som reglerar bolagets riskhantering av strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner.Valutarisken minimeras genom att efterstr\u00e4va att de tillg\u00e5ngar som finns i utl\u00e4ndsk valuta refinansieras i samma valuta. F\u00f6r den del av tillg\u00e5ngsmassan som inte \u00e4r m\u00f6jlig eller av annan anledning inte \u00f6nskv\u00e4rd att refinansiera i motsvarande valuta anv\u00e4nds valu-taswappar och/eller valuta terminer f\u00f6r att minimera valutarisken. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas ej.Norion Bank ber\u00e4knar och rapporterar till Finansinspektionen vilken p\u00e5verkan en pl\u00f6tslig f\u00f6r\u00e4ndring av det allm\u00e4nna r\u00e4ntel\u00e4get f\u00e5r f\u00f6r f\u00f6retagets ekonomiska v\u00e4rde. Norion Bank har i huvud sak r\u00f6rliga r\u00e4ntor avseende s\u00e5v\u00e4l utl\u00e5ning som inl\u00e5ning och uppl\u00e5ning. I enlighet med branschpraxis justeras fr\u00e4mst ut- och inl\u00e5ningsr\u00e4ntor vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4ndringar av marknadsr\u00e4ntorna. Norion Bank har en re-lativt god matchning mellan tillg\u00e5ngar och skulder avseende r\u00e4nte-bindningstiderna och d\u00e4rmed blir r\u00e4nterisken ocks\u00e5 begr\u00e4nsad. Genom att efterstr\u00e4va r\u00f6rlig ut- och inl\u00e5ningsr\u00e4nta till allm\u00e4n-heten finns stor flexibilitet att anpassa r\u00e4ntorna utifr\u00e5n r\u00e5dande marknadssituation. I syfte att minimera r\u00e4nterisken s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt, ska r\u00e4ntebindnings perioderna matcha avseende ut- och inl\u00e5ning samt uppl\u00e5ning. Riskm\u00e4tningF\u00f6r att m\u00e4ta marknadsriskexponering anv\u00e4nds b\u00e5de m\u00e5tt som syftar till att uppskatta f\u00f6rluster under normala marknadsf\u00f6rh\u00e5l-landen och m\u00e5tt som fokuserar p\u00e5 extrema marknadsf\u00f6rh\u00e5llan-den. Treasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r l\u00f6pande hantering och upp-f\u00f6ljning av marknadsriskerna. Marknads risker rapporteras regelbundet till f\u00f6retagsledningen. K\u00e4nslighetsanalysVid en f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan med en (1) procentenhet ber\u00e4knas r\u00e4ntenetto f\u00f6r kommande 12 m\u00e5nader att \u00f6ka/minska med 72 (78) MSEK, utifr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och skulder per balansdagen. Vid en parallelf\u00f6rskjutning av r\u00e4ntekurvan med en (1) procentenhet blir p\u00e5verkan p\u00e5 eget kapital p\u00e5 balansdagen +/- 25 (60) MSEK.Bokf\u00f6rda nettov\u00e4rden av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta framg\u00e5r av nedanst\u00e5ende tabellerVALUTAEXPONERINGKoncernen och moderbolaget2025-12-31EUR NOK DKK USD GBP CHF TotaltTillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 573 - - - - 3 573Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 922 198 71 23 4 5 3 221Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 16 050 2 180 1 880 175 3 50 20 339Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 944 - - - - - 1 944\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 54 32 6 7 0 0 98Summa tillg\u00e5ngar 24 543 2 410 1 957 205 7 55 29 175Skulder i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 28 524 1 148 - - - - 29 672\u00d6vriga skulder 118 54 16 -13 0 0 174Summa skulder 28 642 1 202 16 -13 0 0 29 846Nettotillg\u00e5ngar -4 099 1 208 1 941 218 6 55 -671Nominella belopp valutaderivat 4 082 -1 205 -1 979 -214 -5 -53 626Nettoposition -18 3 -38 4 1 3 -44 K\u00e4nsligheten f\u00f6r ber\u00e4knade valutapositioner d\u00e4r de utl\u00e4ndska valutorna r\u00f6r sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall p\u00e5 -7 MSEK.VALUTAEXPONERINGKoncernen och moderbolaget2024-12-31EUR NOK DKK USD GBP CHF TotaltTillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 4 505 - - - - - 4 505Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 663 255 13 41 3 15 2 991Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 16 244 2 177 2 246 365 4 47 21 083Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 769 - - - - - 1 769\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 55 77 5 3 0 0 140Summa tillg\u00e5ngar 25 235 2 509 2 264 410 7 62 30 487Skulder i utl\u00e4ndsk valuta, MSEKIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 27 914 763 - - - - 28 678Emitterade v\u00e4rdepapper - - - - - - -\u00d6vriga skulder 322 97 46 68 0 0 533Summa skulder 28 237 860 46 68 0 0 29 211Nettotillg\u00e5ngar -3 001 1 649 2 218 342 7 62 1 277Nominella belopp valutaderivat 2 994 -1 656 -2 219 -339 -6 -62 -1 289Nettoposition -8 -7 -1 3 1 0 -12 K\u00e4nsligheten f\u00f6r ber\u00e4knade valutapositioner d\u00e4r de utl\u00e4ndska valutorna r\u00f6r sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall p\u00e5 \u20132 MSEK.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__87-1": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65025. DerivatinstrumentKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt v\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebeloppValutarelaterade 5 626 12 1 289\u00d6vriga - - - -Med positiva marknadsv\u00e4rden 5 626 12 1 289Valutarelaterade - -\u00d6vriga - - - -Med negativa marknadsv\u00e4rden - - - -Summa 5 626 12 1 289F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 5 - 5Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 - - 2 974Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 - - 6 693Aktier och andelar 8 5 666 679Summa finansiella tillg\u00e5ngar 9 676 10 666 10 351Skulder 31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 12 - 12 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 - - 4 687 Aktier och andelar - 5 759 764 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 494 16 759 9 270 Skulder 31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -FINANSIELLA INSTRUMENT NIV\u00c5 3Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 759 659F\u00f6rv\u00e4rv - 62Avyttring -61 -Omv\u00e4rdering -32 38UTG\u00c5ENDE BALANS 666 759Finansiella instrument i niv\u00e5 3 avser \u00f6vriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank anv\u00e4nder olika v\u00e4rderings tekniker beroende p\u00e5 tillg\u00e4nglig observerbar data. Investeringsportf\u00f6ljen v\u00e4rderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i f\u00f6rsta hand efter en ex-tern v\u00e4rdering d\u00e4r en transaktion i bolaget \u00e4r gjord de senaste 12 m\u00e5naderna med minst en extern part. Om s\u00e5dan v\u00e4rdering inte \u00e4r m\u00f6jlig, eller om sakliga sk\u00e4l f\u00f6religger, g\u00f6rs i andra hand en intern v\u00e4rdering baserad p\u00e5 antaget, diskonterat kassafl\u00f6de.36. Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulderFinansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5-ning och emitterade v\u00e4rdepapper samt en begr\u00e4nsad del av likviditetsportf\u00f6ljen hos Norion Bank. F\u00f6r delposterna utl\u00e5ning och inl\u00e5ning utg\u00f6r dessa till \u00f6verv\u00e4gande del av skulder och fordringar till r\u00f6rlig r\u00e4nta med korta l\u00f6ptider, vilket f\u00f6ranleder till att det redovisade v\u00e4rdet har bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4r-derade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar 31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 1 094 4 068 4 065 1)Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 704 4 704 4 704 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 49 675 49 675 49 675Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 1 164 7 857 7 857 Aktier och andelar 679 - 679 679 Derivat 5 - 5 5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 84 84 84Summa 10 351 56 722 67 072 67 0692)Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 454 -Summa tillg\u00e5ngar 10 351 56 722 67 527 67 069Koncernen och moderbolagetSkulder31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 121 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 896 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 333 333 333Summa - 56 350 56 267 56 2672)Icke finansiella skulder - - 1 283 -Summa skulder - 56 350 57 550 56 2671) Utl\u00e5ning till kreditinstitut avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 4 703 MSEK per 31 december 2025.2) Icke finansiella skulder avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 843 (1 496) MSEK per 31 december 2025.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 1 469 5 276 5 278 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 164 4 164 4 164 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 50 286 50 286 50 286 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 1 522 6 210 6 211 Aktier och andelar 764 - 764 764 Derivat 12 - 12 12 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 37 49 86 86Summa 9 307 57 490 66 798 66 801Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 408 -Summa tillg\u00e5ngar 9 307 57 490 67 206 66 764 Koncernen och moderbolagetSkulder 31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 017 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 917 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 384 384 384Summa - 56 318 56 318 56 3181Icke finansiella skulder - - 1 837-Summa skulder - 55 719 58 155 55 628", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__86-1": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65035. V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rdeF\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 5 - 5Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 - - 2 974Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 - - 6 693Aktier och andelar 8 5 666 679Summa finansiella tillg\u00e5ngar 9 676 10 666 10 351Skulder 31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 12 - 12 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 - - 4 687 Aktier och andelar - 5 759 764 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 494 16 759 9 270 Skulder 31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -FINANSIELLA INSTRUMENT NIV\u00c5 3Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 759 659F\u00f6rv\u00e4rv - 62Avyttring -61 -Omv\u00e4rdering -32 38UTG\u00c5ENDE BALANS 666 759Finansiella instrument i niv\u00e5 3 avser \u00f6vriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank anv\u00e4nder olika v\u00e4rderings tekniker beroende p\u00e5 tillg\u00e4nglig observerbar data. Investeringsportf\u00f6ljen v\u00e4rderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i f\u00f6rsta hand efter en ex-tern v\u00e4rdering d\u00e4r en transaktion i bolaget \u00e4r gjord de senaste 12 m\u00e5naderna med minst en extern part. Om s\u00e5dan v\u00e4rdering inte \u00e4r m\u00f6jlig, eller om sakliga sk\u00e4l f\u00f6religger, g\u00f6rs i andra hand en intern v\u00e4rdering baserad p\u00e5 antaget, diskonterat kassafl\u00f6de.36. Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulderFinansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5-ning och emitterade v\u00e4rdepapper samt en begr\u00e4nsad del av likviditetsportf\u00f6ljen hos Norion Bank. F\u00f6r delposterna utl\u00e5ning och inl\u00e5ning utg\u00f6r dessa till \u00f6verv\u00e4gande del av skulder och fordringar till r\u00f6rlig r\u00e4nta med korta l\u00f6ptider, vilket f\u00f6ranleder till att det redovisade v\u00e4rdet har bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4r-derade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar 31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 1 094 4 068 4 065 1)Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 704 4 704 4 704 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 49 675 49 675 49 675Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 1 164 7 857 7 857 Aktier och andelar 679 - 679 679 Derivat 5 - 5 5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 84 84 84Summa 10 351 56 722 67 072 67 0692)Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 454 -Summa tillg\u00e5ngar 10 351 56 722 67 527 67 069Koncernen och moderbolagetSkulder31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 121 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 896 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 333 333 333Summa - 56 350 56 267 56 2672)Icke finansiella skulder - - 1 283 -Summa skulder - 56 350 57 550 56 2671) Utl\u00e5ning till kreditinstitut avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 4 703 MSEK per 31 december 2025.2) Icke finansiella skulder avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 843 (1 496) MSEK per 31 december 2025.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 1 469 5 276 5 278 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 164 4 164 4 164 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 50 286 50 286 50 286 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 1 522 6 210 6 211 Aktier och andelar 764 - 764 764 Derivat 12 - 12 12 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 37 49 86 86Summa 9 307 57 490 66 798 66 801Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 408 -Summa tillg\u00e5ngar 9 307 57 490 67 206 66 764 Koncernen och moderbolagetSkulder 31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 017 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 917 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 384 384 384Summa - 56 318 56 318 56 3181Icke finansiella skulder - - 1 837-Summa skulder - 55 719 58 155 55 628", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__85-1": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65017. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapperKoncernen och moderbolaget31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt MSEKv\u00e4rdev\u00e4rdebeloppv\u00e4rdev\u00e4rdebeloppBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m 4 068 4 065 4 066 5 276 5 278 5 290Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 857 7 857 7 815 6 210 6 211 6 177Summa 11 926 11 921 11 881 11 486 11 489 11 468F\u00d6RDELNING P\u00c5 EMITTENTKoncernen och moderbolaget31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt MSEKv\u00e4rdev\u00e4rdebeloppv\u00e4rdev\u00e4rdebeloppSvenska staten - - - 772 772 775Svenska kommuner 3 867 3 868 3 848 2 365 2 365 2 358Svenska bol\u00e5neinstitut 1 247 1 248 1 238 421 421 416\u00d6vriga svenska emittenter - - - 1 654 1 656 1 638Utl\u00e4ndska stater 5 680 5 673 5 671 4 505 4 506 4 515\u00d6vriga utl\u00e4ndska emittenter 1 132 1 132 1 124 1 769 1 769 1 765Summa 11 926 11 921 11 881 11 486 11 489 11 46829. Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulderF\u00f6r nedan tabeller framg\u00e5r villkoren f\u00f6r respektive obligation och certifikat i prospekten som finns tillg\u00e4ngliga p\u00e5 bankens webbsida, (www.norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/skuldinvesterare).EMITTERADE V\u00c4RDEPAPPERKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt ISIN R\u00e4ntesats % F\u00f6rfallodatumv\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebelopp2)COLLB 7, FRN 23/25SE0013105137 3m Stibor + 2,40% 2025-09-12 - - 499 5002)COLLB 8, FRN 24/26SE0013361557 3m Stibor + 2,35% 2026-05-06 600 600 601 6002)COLLB 9, FRN 24/26SE0013106317 3m Stibor + 2,35% 2026-09-16 700 700 699 7002)COLLB 10, FRN 24/27SE0013361953 3m Stibor + 2,25% 2027-11-01 500 500 500 500Certifikat - - 20 20Summa emitterade v\u00e4rdepapper 1 800 1 800 2 319 2 3201) Emitteras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 5 miljarder kronor.2) Emitteras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 15 miljarder kronor.EFTERST\u00c4LLDA SKULDERKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt ISIN R\u00e4ntesats % F\u00f6rfallodatumv\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebeloppL\u00c5N 201 24/34 SE0013361664 3m Stibor + 6,50% 2034-10-05 299 300 299 300L\u00c5N 202 24/35 SE0013361946 3m Stibor + 5,95% 2035-01-25 299 300 299 300L\u00c5N 203 25/35 SE0013362373 3m Stibor + 4,80% 2035-12-10 498 500 - -Summa efterst\u00e4llda skulder 1 096 1 100 598 600", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__84": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 650", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__83-1": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65028. In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nhetenKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Hush\u00e5ll 50 994 48 873Icke-finansiella f\u00f6retag 2 127 4 143Finansiellt institut - -Summa 53 121 53 017Koncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024EUR 28 524 27 914SEK 23 449 24 339NOK 1 148 763Summa 53 121 53 01729. Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulderF\u00f6r nedan tabeller framg\u00e5r villkoren f\u00f6r respektive obligation och certifikat i prospekten som finns tillg\u00e4ngliga p\u00e5 bankens webbsida, (www.norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/skuldinvesterare).EMITTERADE V\u00c4RDEPAPPERKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt ISIN R\u00e4ntesats % F\u00f6rfallodatumv\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebelopp2)COLLB 7, FRN 23/25SE0013105137 3m Stibor + 2,40% 2025-09-12 - - 499 5002)COLLB 8, FRN 24/26SE0013361557 3m Stibor + 2,35% 2026-05-06 600 600 601 6002)COLLB 9, FRN 24/26SE0013106317 3m Stibor + 2,35% 2026-09-16 700 700 699 7002)COLLB 10, FRN 24/27SE0013361953 3m Stibor + 2,25% 2027-11-01 500 500 500 500Certifikat - - 20 20Summa emitterade v\u00e4rdepapper 1 800 1 800 2 319 2 3201) Emitteras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 5 miljarder kronor.2) Emitteras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 15 miljarder kronor.EFTERST\u00c4LLDA SKULDERKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt ISIN R\u00e4ntesats % F\u00f6rfallodatumv\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebeloppL\u00c5N 201 24/34 SE0013361664 3m Stibor + 6,50% 2034-10-05 299 300 299 300L\u00c5N 202 24/35 SE0013361946 3m Stibor + 5,95% 2035-01-25 299 300 299 300L\u00c5N 203 25/35 SE0013362373 3m Stibor + 4,80% 2035-12-10 498 500 - -Summa efterst\u00e4llda skulder 1 096 1 100 598 600", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__82-1": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65019. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nhetenKoncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 20243)PRIVATPERSONERUtl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, brutto 21 803 19 850 varav Steg 1 14 601 11 988 varav Steg 2 510 686 varav Steg 3 6 326 6 738 1)varav Steg 3 \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar 366 437 Summa reserveringar -4 182 -4 245 varav Steg 1 -232 -271 varav Steg 2 -157 -216 varav Steg 3 -3 793 -3 758 1)varav Steg 3 \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar - -SUMMA UTL\u00c5NING ALLM\u00c4NHETEN, PRIVATPERSONER, NETTO 17 621 15 604 ReserveringsgradReserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 11,6% 2,3%Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 230,8% 31,5%Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 360,0% 55,8% 1)Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 3 \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar0,0 % 0,0 % 2)Total reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n19,5% 21,9%4)F\u00d6RETAGUtl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, brutto 33 137 35 971 varav Steg 1 26 926 28 898 varav Steg 2 2 254 2 454 varav Steg 3 3 957 4 619 Summa reserveringar -1 083 -1 289 varav Steg 1 -150 -171 varav Steg 2 -90 -52 varav Steg 3 -843 -1 066 SUMMA UTL\u00c5NING ALLM\u00c4NHETEN, F\u00d6RETAG, NETTO 32 055 34 681 4)F\u00f6retagReserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 10,6% 0,6%Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 24,0% 2,1%Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 321,3% 23,1%2)Total reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n 3,3% 3,6%Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024TOTALTUtl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, brutto54 940 55 820 varav Steg 141 527 40 886 varav Steg 22 763 3 140 varav Steg 310 283 11 357 1)varav Steg 3 \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallana fordringar 366 437 Summa reserveringar-5 264 -5 535 varav Steg 1-382 -442 varav Steg 2-247 -268 varav Steg 3-4 636 -4 824 1)varav Steg 3 \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade fordringar - -SUMMA UTL\u00c5NING TILL ALLM\u00c4NHETEN, TOTALT, NETTO 49 675 50 286 2)Andel l\u00e5n i steg 3, brutto, % 18,8% 20,5%2)Andel l\u00e5n i steg 3, netto, % 11,5% 13,1%TotaltReserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 10,9% 1,1%Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 28,9% 8,5%Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 345,1% 42,5% 1)Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n i Steg 3 \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade fordringar0,0 % 0,0 % 2)Total reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n9,6% 10,0%1) F\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar nettoredovisas fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, d\u00e4rmed finns ingen explicit reservering f\u00f6r dessa fordringar.2)Exklusive f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar.3)Inkluderar segmenten Privat och Payments samt delar av \u00d6vrigt.4)Inkluderar segmenten F\u00f6retag och Fastigheter samt delar av \u00d6vrigt.20. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6r\u00e4ndringar i reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterReserveringarna enligt IFRS 9 under perioden har p\u00e5verkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:Nya l\u00e5n som tillkommit under perioden och \u00e4ven borttagna l\u00e5n ur portf\u00f6ljen under motsvarande period. \u00d6kningar till f\u00f6ljd av utgivning och minskning till f\u00f6ljd av borttagande fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. F\u00f6r\u00e4ndringar av makroekonomiska antaganden, baserade p\u00e5 aktuella ekonomiska variabler, inverkar i reservernas storlek. Kategorif\u00f6rflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende p\u00e5 om l\u00e5net v\u00e4sentligt har \u00f6kat eller minskat i risk eller om det har g\u00e5tt i fallissemang under perioden och d\u00e4rigenom flyttats mellan 12 m\u00e5na-ders och livstidsber\u00e4kning av ECL. F\u00f6r\u00e4ndringar i kreditriskfaktorer i form av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponeringen vid fallis-semang (EAD) och f\u00f6rlust givet fallissemang (LGD), som uppst\u00e5r d\u00e5 modellen uppdateras med nya v\u00e4rden. Vidare inverkar \u00e4ven valuta-kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Koncernen och moderbolaget2025MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa varav privat varav f\u00f6retagReserveringar per den 1 januari 2025 442 268 4 824 5 535 4 245 1 289 Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 36 -74 -156 -194 6 -200F\u00f6r\u00e4ndringar p.g.a. \u00e4ndrade antaganden - - - - - -F\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad kreditrisk -89 57 21 -10 -36 26\u00d6vriga justeringar -8 -5 -54 -66 -34 -33Reserveringar per den 31 december 2025 382 247 4 636 5 264 4 182 1 082 Koncernen och moderbolaget2024MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa varav privat varav f\u00f6retagReserveringar per den 1 januari 2024 423 454 4 372 5 249 4 134 1 115 Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 57 -129 -96 -167 43 -210F\u00f6r\u00e4ndringar p.g.a. \u00e4ndrade antaganden - - - - - -F\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad kreditrisk -40 -58 560 462 70 392\u00d6vriga justeringar 2 1 -12 -10 -2 -8Reserveringar per den 31 december 2024 442 268 4 824 5 535 4 245 1 289", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__81-1": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 65018. Utl\u00e5ning till kreditinstitutKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024 Utest\u00e5ende fordringar 4 704 4 164 4 703 4 164Summa 4 704 4 164 4 703 4 164 Utest\u00e5ende fordringar per valutaSEK 1 482 1 173 1 482 1 173EUR 2 922 2 663 2 922 2 663NOK 198 255 198 255USD 23 41 23 41DKK 71 13 71 13GBP 4 3 4 3CHF 5 15 5 15CAD 0 0 0 0Summa 4 704 4 164 4 703 4 164", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__80": { "value": "4. LIKVIDITETSRISKDefinitionMed likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria \u00f6verenskomna betalningsf\u00f6rpliktelser vid respektive f\u00f6rfallotidpunkt utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt p\u00e5 grund av h\u00f6ga uppl\u00e5ningskostnader, alternativt of\u00f6rdelaktiga priser vid avyttring av tillg\u00e5ngar.RiskhanteringStyrelsen i Norion Bank har fastst\u00e4llt ett omfattande ramverk f\u00f6r riskhantering av likviditetskrav och risker p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. M\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r likviditetsriskhantering \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon-cernen har kontroll \u00f6ver sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan f\u00f6ruts\u00e4gas eftersom f\u00f6rfall och r\u00e4ntebetalningar \u00e4r k\u00e4nda f\u00f6r s\u00e5-v\u00e4l utl\u00e5ning som uppl\u00e5ning. Likviditetsrisken reduceras med hj\u00e4lp av noggranna prognoser och en diversifierad uppl\u00e5ning p\u00e5 olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillr\u00e4ckliga likvida tillg\u00e5ngar i alla relevanta valutor f\u00f6r att i tid fullg\u00f6ra Norion Banks betalnings\u00e5taganden, i alla f\u00f6ruts\u00e4gbara situationer.Norion Bank ska i en l\u00e5ngsiktig plan f\u00f6r sin finansiering efter-str\u00e4va att det finns en tillr\u00e4cklig grad av diversifiering av finan-sieringsk\u00e4llorna med h\u00e4nsyn till motparter, finansiella instrument, l\u00f6ptider, r\u00e4ntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska ocks\u00e5 s\u00e4kerst\u00e4lla att den marknads- och likviditetsrisk som upp-st\u00e5r begr\u00e4nsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslu-tats av styrelsen.Scenarioanalyser och stresstester \u00e4r en viktig del i riskhante-ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillg\u00e5ng till tillr\u00e4ckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till-g\u00e4nglig finansiering via kreditfaciliteter f\u00f6r att kunna m\u00f6ta sv\u00e4ng-ningar i likviditeten. Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning medf\u00f6r att Norion Banks f\u00f6ruts\u00e4ttningar att undvika likviditetsproblem bed\u00f6ms vara goda. En likvid tillg\u00e5ngsmassa med korta l\u00f6ptider p\u00e5 kreditfordringarna samt en v\u00e4l tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i prak-tiken relativt stabil och trygg finansiering medf\u00f6r att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskm\u00e4tningTreasuryfunktionen ansvarar f\u00f6r den l\u00f6pande uppf\u00f6ljningen av lik-viditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende lik-viditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till f\u00f6retagsledning-en och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering.F\u00d6RFALLOANALYS F\u00d6R FINANSIELLA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDERTabellerna specificerar kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 \u00e5terst\u00e5ende kontraktuella f\u00f6rfallotider p\u00e5 balansr\u00e4kningsdagen baserat p\u00e5 det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan erh\u00e5lla eller betala, oberoende av bed\u00f6mningar om sannolikheten att det intr\u00e4ffar. Beloppen som presenteras \u00e4r ej diskonterade kassafl\u00f6den. Koncernen och moderbolaget2025-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 2 654 236 990 288 - 4 167 4 068Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 055 948 5 890 292 - 8 185 7 857Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 514 - - - - 190 4 704 4 704Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 15 526 7 995 18 799 7 355 - 49 675 49 675Derivat - 5 0 - - - 5 5\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 67 - - - 679 745 745Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 514 19 306 9 178 25 679 7 935 869 67 481 67 055 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 38 732 7 573 6 816 - - 53 121 53 121Emitterade v\u00e4rdepapper - 50 1 300 500 1 100 - 2 950 2 896Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 772 772 772Summa finansiella skulder - 38 782 8 873 7 316 1 100 772 56 843 56 789 Koncernen och moderbolaget2024-12-31 MSEKBetalbara p\u00e5 Utan S:a nominella Redovisat \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider anfordran <3 m\u00e5n 3\u201312 m\u00e5n 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5rl\u00f6ptidkassafl\u00f6denv\u00e4rdeFinansiella tillg\u00e5ngarBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.- 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper- 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210Utl\u00e5ning till kreditinstitut4 164 - - - - - 4 164 4 164Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten- 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286Derivat - 11 1 - - - 12 12\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar - 49 - - - 37 86 86Summa finansiella tillg\u00e5ngar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 Finansiella skulderIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten- 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917Derivat - - - - - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 LIKVIDITETSRESERVLikviditeten som best\u00e5r av b\u00e5de en likviditetsreserv och en \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj \u00f6vervakas dagligen. Den st\u00f6rsta likviditetsrisken bed\u00f6ms uppst\u00e5 ifall m\u00e5nga inl\u00e5ningskunder samtidigt v\u00e4ljer att ta ut sina inl\u00e5ningsmedel. En intern modell anv\u00e4nds som st\u00e4ller mini-mikrav p\u00e5 likviditetsreservens storlek, som ber\u00e4knas utifr\u00e5n inl\u00e5-ningens storlek, andel som omfattas av ins\u00e4ttningsgaranti samt beaktande av framtida f\u00f6rfall av emitterade v\u00e4rdepapper. Det finns \u00e4ven andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter, f\u00f6r den konsoliderade situationen. Det inne-b\u00e4r att tillg\u00e5ngarna \u00e4r avskilda, icke ianspr\u00e5ktagna och h\u00f6gkvali-tativa. Till st\u00f6rsta del best\u00e5r likviditetsreserven av tillg\u00e5ngar med h\u00f6gsta kreditkvalitetsbetyg.Samtliga v\u00e4rderingar av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har gjorts till marknadsv\u00e4rde som beaktar upplupen r\u00e4nta.KoncernenMSEK2025 2024V\u00e4rdepapper emitterade av stater 4 068 5 276V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner 5 479 3 545Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 704 4 164Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 379 2 664Summa likviditetsreserv 16 629 15 650Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - -Summa \u00f6vrig likviditetsportf\u00f6lj - -TOTAL LIKVIDITETSPORTF\u00d6LJ 16 629 15 650", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__88": { "value": "4. Kapitalt\u00e4ckningRegler om kapitalt\u00e4ckning best\u00e4mmer hur mycket kapital, be-n\u00e4mnt kapitalbas, som ett kreditinstitut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till de riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngarna institutet har. Informationen om f\u00f6reta-gets kapital t\u00e4ckning i detta dokument avser s\u00e5dan information som ska l\u00e4mnas enligt 6 kap. 3\u20134 \u00a7\u00a7 Finansinspektionens f\u00f6re-skrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovisning i kre-ditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag och som avser infor mation som framg\u00e5r av artiklarna 92.3 d och f, 436 b och 438 i f\u00f6rord-ningen (EU) nr 575/2013 och av 8 kap. 7 \u00a723 i Finansi nspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar samt kolumn a bilaga 6 i kommissionens genom-f\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 1423/2013. \u00d6vriga upplysningar som kr\u00e4vs enligt FFFS 2014:12 och f\u00f6rordningen (EU) nr 575/2013 l\u00e4m-nas p\u00e5 f\u00f6re tagets webbsida www.norionbank.se.F\u00f6r fastst\u00e4llande av f\u00f6retagets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller lagen (2014:968) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinstitut och v\u00e4rde-pappersbolag, kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningen (EU nr 575/2013), la-gen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektionens f\u00f6-reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12). Syftet med reglerna \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att f\u00f6retaget hanterar sina risker och skyddar kunderna. Reglerna s\u00e4ger att f\u00f6-retagets kapitalbas ska t\u00e4cka kapitalbehovet inklusive minimikapi-talkravet (kapitalkravet f\u00f6r kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk). Norion Bank till\u00e4mpar schablonmetoden vid ber\u00e4kning av kreditrisk. Kapitalbasen m\u00e5ste uppg\u00e5 till minst 8 % av det riskv\u00e4g-da exponerings beloppet. Exponeringsbeloppet ber\u00e4knas genom att f\u00f6rdela bolagets poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen p\u00e5 olika riskklasser. F\u00f6r respektive riskklass finns ett flertal olika riskvikter. Hur f\u00f6rdelningen sker mellan riskklasser och de under liggande riskvikterna beror p\u00e5 typ av exponering och motpart. F\u00f6r operativ risk till\u00e4mpas schablonmetoden. Ut\u00f6ver det minimikapitalkrav som ber\u00e4knas i enlighet med kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningen beh\u00f6-ver alla institut som omfattas av kapitalt\u00e4ckningsreglerna minst \u00e5rligen g\u00f6ra egna, interna bed\u00f6mningar av sitt kapitalbehov, i form av en s.k. intern kapitalutv\u00e4rdering. Det internt bed\u00f6mda ka-pitalbehovet i Norion Bank inklusive avs\u00e4ttning f\u00f6r kapitalkonser-veringsbuffert och institutspecifik kontracykliskbuffert, uppgick totalt per den 31 december 2025 till 7 358 MSEK (7 075). F\u00f6retagets kapitalsituation kan summeras p\u00e5 f\u00f6ljande s\u00e4tt:Norion Bank AB31 dec 2025 31 dec 2024Andel av riskv\u00e4gt Andel av riskv\u00e4gt Kapitalbasexponerings-exponerings-MSEK Beloppbelopp BeloppbeloppK\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 533 4,5% 2 417 4,5%\u00d6vrigt k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalbehov (Pelare 2) 339 0,6% 350 0,7%Kombinerat buffertkrav 2 254 4,0% 2 156 4,0%Totalt k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalbehov 5 125 9,1% 4 923 9,2%K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 8 762 15,6% 8 499 15,8%Prim\u00e4rkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 3 377 6,0% 3 223 6,0%\u00d6vrigt prim\u00e4rkapitalbehov (Pelare 2) 452 0,8% 467 0,9%Kombinerat buffertkrav 2 254 4,0% 2 156 4,0%Totalt prim\u00e4rkapitalbehov 6 082 10,8% 5 846 10,9%Prim\u00e4rkapital 9 262 16,5% 8 499 15,8%Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 4 503 8,0% 4 297 8,0%\u00d6vrigt kapitalbehov (Pelare 2) 602 1,1% 622 1,2%Kombinerat buffertkrav 2 254 4,0% 2 156 4,0%Totalt kapitalbasbehov 7 358 13,1% 7 075 13,2%Summa kapitalbas 10 358 18,4% 9 097 16,9%Norion Bank ABKapitalbasMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder149 149Balanserade vinstmedel8 274 7 897Resultat netto efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och utdelning1 054 1 000K\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6re lagstiftningsjusteringar9 477 9 046Avg\u00e5r:Ytterligare v\u00e4rdejustering-546 -402Immateriella tillg\u00e5ngar-162 -141Uppskjuten skattefordran-6 -5Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital-715 -548K\u00e4rnprim\u00e4rkapital8 762 8 499Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder: Evigt f\u00f6rlagsl\u00e5n500 -Prim\u00e4rkapitaltillskott500 -Totalt prim\u00e4rkapital9 262 8 499Kapitalinstrument och tillh\u00f6rande \u00f6verkursfonder: Tidsbundet f\u00f6rlagsl\u00e5n1 096 598Supplement\u00e4rkapital1 096 598Summa kapitalbas 10 358 9 097KAPITALKRAVTabellerna nedan visar riskv\u00e4gt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori f\u00f6r Norion Bank AB.Norion Bank ABRiskv\u00e4gt exponeringsbeloppMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kreditrisk enligt schablonmetodenExponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala sj\u00e4lvstyrelseorgan och myndigheter - - Exponeringar mot institut 931 855 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 774 899 Exponeringar mot f\u00f6retag 14 417 29 959 Exponeringar mot hush\u00e5ll 11 809 9 968 Exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 17 218 8 Fallerande exponeringar 6 524 7 697 Exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 238 266 Aktieexponeringar 82 62 \u00d6vriga poster 399 409 Summa riskv\u00e4gt exponeringsbelopp f\u00f6r kreditrisk 52 392 50 123 Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp f\u00f6r kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk (CVA) 25 22 Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp f\u00f6r marknadsrisk (valutakursrisk) 56 16 Riskv\u00e4gt exponeringsbelopp f\u00f6r operativ risk (Basmetoden) 3 811 3 552 Summa riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 56 283 53 713 Norion Bank ABKapitalkravMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024Kreditrisk enligt schablonmetodenExponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala sj\u00e4lvstyrelseorgan och myndigheter - - Exponeringar mot institut 74 68 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 62 72 Exponeringar mot f\u00f6retag 1 153 2 397 Exponeringar mot hush\u00e5ll 945 797 Exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 1 377 1 Fallerande exponeringar 522 616 Exponeringar i form av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 19 21 Aktieexponeringar 7 5 \u00d6vriga poster 32 33 Summa kapitalkrav f\u00f6r kreditrisk 4 191 4 010 Norion Bank ABKapitalkravMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kapitalkrav f\u00f6r kreditv\u00e4rdighetsjusteringsrisk (CVA) 2 2 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisk (valutakursrisk) 4 1 Kapitalkrav f\u00f6r operativ risk (Basmetoden) 305 284 Summa kapitalkrav \u2013 Pelare 1 4 503 4 297 Koncentrationsrisk 345 328 R\u00e4nterisk i bankboken 257 294 Summa kapitalkrav \u2013 Pelare 2 602 622 KapitalbuffertarKapitalkonserveringsbuffert 1 407 1 343 Kontracyklisk buffert 847 813 Summa kapitalkrav \u2013 Kapitalbuffertar 2 254 2 156 Totalt kapitalkrav 7 358 7 075 KAPITALRELATIONER OCH BUFFERTAR 31 dec 2025 31 dec 2024K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation 15,6% 15,8%Prim\u00e4rkapitalrelation 16,5% 15,8%Total kapitalrelation 18,4% 16,9%Institutsspecifikt buffertkrav 4,0% 4,0%varav: krav p\u00e5 kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5%varav: krav p\u00e5 kontracyklisk buffert 1,5% 1,5%K\u00e4rnprim\u00e4rkapital tillg\u00e4ngligt att anv\u00e4ndas som buffert 9,4% 7,9%", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__89": { "value": "5. R\u00f6relsesegmentR\u00f6relsesegmenten redovisas i enlighet med IFRS 8 R\u00f6relseseg-ment vilket inneb\u00e4r att segmentinformationen presen teras utifr\u00e5n den interna rapporteringen. Informationen anv\u00e4nds l\u00f6pande i styrningssyfte av Norion Banks h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfatta-re f\u00f6r att utv\u00e4rdera resultatet samt f\u00f6r att kunna allokera resurser till r\u00f6relsesegmentet.I segmentrapporteringen presenteras int\u00e4kter och kostnader respektive tillg\u00e5ngar och skulder uppdelade p\u00e5 r\u00f6relsesegment. Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en s\u00e5dan del av koncernen som bedriver verksamhet som kan generera int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars resultat i styrningssyfte regelbundet granskas och f\u00f6ljs upp av f\u00f6retagets h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattare.Norion Banks verksamhet presenteras uppdelat p\u00e5 segmen-ten F\u00f6retag, Fastigheter, Privat, Payments samt \u00d6vrigt. De olika segmenten omfattar produkter och tj\u00e4nster till olika kundgrupper. Segmentet F\u00f6retag omfattar factoring och f\u00f6retagskrediter. Seg-mentet Fastigheter erbjuder produkten fastighetskrediter. Inom r\u00f6relsesegmentet Privat erbjuds konsumenter l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och kreditkort. Payment segmentet omfattar betalnings- och checkoutl\u00f6sningar inom produkten payments. Under \u00d6vrigt visas poster f\u00f6r produkterna f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar (run-off), bol\u00e5n (run-off) samt poster som inte tillh\u00f6r n\u00e5got specifikt seg-ment eller elimineras p\u00e5 koncernniv\u00e5. KoncernenMSEK 20251)F\u00f6retag Fastigheter Privat Payments \u00d6vrigtKoncernR\u00e4ntenetto 799 1 249 1 005 271 136 3 460Provisionsnetto 10 0 55 239 -1 303Netto finansiella transaktioner 32 - - 0 -32 0\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 49 0 17 18 -1 83R\u00f6relseint\u00e4kter 889 1 249 1 078 527 104 3 847R\u00f6relsekostnader -157 -107 -211 -324 -372 -1 171Kreditf\u00f6rluster, netto -158 -49 -506 -113 -12 -838R\u00f6relsresultat 574 1 094 361 91 -281 1 838R\u00e4ntenettomarginal (NIM) 6,9% 5,7% 7,8% 8,2% - 6,9%R\u00f6relseint\u00e4ktsmarginal 7,7% 5,7% 8,3% 15,9% - 7,7%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 11 526 20 504 13 661 3 605 379 49 675MSEK 20241)F\u00f6retag Fastigheter Privat Payments \u00d6vrigtKoncernR\u00e4ntenetto 728 1 133 855 224 374 3 313Provisionsnetto 10 2 54 258 0 324Netto finansiella transaktioner 28 13 -1 -6 -4 30\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 0 0 0 29 1 31R\u00f6relseint\u00e4kter 766 1 148 908 505 370 3 697R\u00f6relsekostnader -147 -112 -187 -297 -331 -1 074Kreditf\u00f6rluster, netto -37 -366 -518 -68 -25 -1 014R\u00f6relsresultat 581 670 204 140 14 1 609R\u00e4ntenettomarginal (NIM) 6,8% 5,1% 7,4% 7,7% - 6,9%R\u00f6relseint\u00e4ktsmarginal 7,2% 5,2% 7,8% 17,5% - 7,7%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 11 582 23 073 12 152 3 018 461 50 2861) Inklusive elimineringar.KoncernenMSEK 2025 2024\u00d6vriga \u00d6vriga \u00d6vriga \u00d6vriga Geografisk f\u00f6rdelning SverigeNorden Tysklandl\u00e4nder SverigeNorden Tysklandl\u00e4nderR\u00e4ntenetto 2 228 1 046 153 34 2 144 1 006 114 47Provisionsnetto 190 113 0 0 200 125 0 -1R\u00f6relseint\u00e4kter 2 486 1 174 153 34 2 391 1 142 114 50Andel per marknad 65% 31% 4% 1% 65% 31% 3% 1%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 506 11 159 4 485 5 525 28 601 13 261 4 922 3 502", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__92-1": { "value": "5. R\u00f6relsesegmentKoncernenMSEK 20251)F\u00f6retag Fastigheter Privat Payments \u00d6vrigtKoncernR\u00e4ntenetto 799 1 249 1 005 271 136 3 460Provisionsnetto 10 0 55 239 -1 303Netto finansiella transaktioner 32 - - 0 -32 0\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 49 0 17 18 -1 83R\u00f6relseint\u00e4kter 889 1 249 1 078 527 104 3 847R\u00f6relsekostnader -157 -107 -211 -324 -372 -1 171Kreditf\u00f6rluster, netto -158 -49 -506 -113 -12 -838R\u00f6relsresultat 574 1 094 361 91 -281 1 838R\u00e4ntenettomarginal (NIM) 6,9% 5,7% 7,8% 8,2% - 6,9%R\u00f6relseint\u00e4ktsmarginal 7,7% 5,7% 8,3% 15,9% - 7,7%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 11 526 20 504 13 661 3 605 379 49 675MSEK 20241)F\u00f6retag Fastigheter Privat Payments \u00d6vrigtKoncernR\u00e4ntenetto 728 1 133 855 224 374 3 313Provisionsnetto 10 2 54 258 0 324Netto finansiella transaktioner 28 13 -1 -6 -4 30\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 0 0 0 29 1 31R\u00f6relseint\u00e4kter 766 1 148 908 505 370 3 697R\u00f6relsekostnader -147 -112 -187 -297 -331 -1 074Kreditf\u00f6rluster, netto -37 -366 -518 -68 -25 -1 014R\u00f6relsresultat 581 670 204 140 14 1 609R\u00e4ntenettomarginal (NIM) 6,8% 5,1% 7,4% 7,7% - 6,9%R\u00f6relseint\u00e4ktsmarginal 7,2% 5,2% 7,8% 17,5% - 7,7%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 11 582 23 073 12 152 3 018 461 50 2861) Inklusive elimineringar.KoncernenMSEK 2025 2024\u00d6vriga \u00d6vriga \u00d6vriga \u00d6vriga Geografisk f\u00f6rdelning SverigeNorden Tysklandl\u00e4nder SverigeNorden Tysklandl\u00e4nderR\u00e4ntenetto 2 228 1 046 153 34 2 144 1 006 114 47Provisionsnetto 190 113 0 0 200 125 0 -1R\u00f6relseint\u00e4kter 2 486 1 174 153 34 2 391 1 142 114 50Andel per marknad 65% 31% 4% 1% 65% 31% 3% 1%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 506 11 159 4 485 5 525 28 601 13 261 4 922 3 5029. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kterKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Andra r\u00f6relseint\u00e4kter inkl \u00f6vertagen egendom 83 31 83 31Summa 83 31 83 31", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__90-1": { "value": "5. R\u00f6relsesegmentKoncernenMSEK 20251)F\u00f6retag Fastigheter Privat Payments \u00d6vrigtKoncernR\u00e4ntenetto 799 1 249 1 005 271 136 3 460Provisionsnetto 10 0 55 239 -1 303Netto finansiella transaktioner 32 - - 0 -32 0\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 49 0 17 18 -1 83R\u00f6relseint\u00e4kter 889 1 249 1 078 527 104 3 847R\u00f6relsekostnader -157 -107 -211 -324 -372 -1 171Kreditf\u00f6rluster, netto -158 -49 -506 -113 -12 -838R\u00f6relsresultat 574 1 094 361 91 -281 1 838R\u00e4ntenettomarginal (NIM) 6,9% 5,7% 7,8% 8,2% - 6,9%R\u00f6relseint\u00e4ktsmarginal 7,7% 5,7% 8,3% 15,9% - 7,7%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 11 526 20 504 13 661 3 605 379 49 675MSEK 20241)F\u00f6retag Fastigheter Privat Payments \u00d6vrigtKoncernR\u00e4ntenetto 728 1 133 855 224 374 3 313Provisionsnetto 10 2 54 258 0 324Netto finansiella transaktioner 28 13 -1 -6 -4 30\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 0 0 0 29 1 31R\u00f6relseint\u00e4kter 766 1 148 908 505 370 3 697R\u00f6relsekostnader -147 -112 -187 -297 -331 -1 074Kreditf\u00f6rluster, netto -37 -366 -518 -68 -25 -1 014R\u00f6relsresultat 581 670 204 140 14 1 609R\u00e4ntenettomarginal (NIM) 6,8% 5,1% 7,4% 7,7% - 6,9%R\u00f6relseint\u00e4ktsmarginal 7,2% 5,2% 7,8% 17,5% - 7,7%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 11 582 23 073 12 152 3 018 461 50 2861) Inklusive elimineringar.KoncernenMSEK 2025 2024\u00d6vriga \u00d6vriga \u00d6vriga \u00d6vriga Geografisk f\u00f6rdelning SverigeNorden Tysklandl\u00e4nder SverigeNorden Tysklandl\u00e4nderR\u00e4ntenetto 2 228 1 046 153 34 2 144 1 006 114 47Provisionsnetto 190 113 0 0 200 125 0 -1R\u00f6relseint\u00e4kter 2 486 1 174 153 34 2 391 1 142 114 50Andel per marknad 65% 31% 4% 1% 65% 31% 3% 1%Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 506 11 159 4 485 5 525 28 601 13 261 4 922 3 502", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__99": { "value": "6. R\u00e4ntenettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4 671 4 833 4 671 4 833R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 392 299 392 299Utl\u00e5ning till kreditinstitut 63 104 63 104Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 5 126 5 236 5 126 5 236varav r\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knade enligt effektivr\u00e4ntemetoden 4 898 4 983 4 898 4 983In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -1 507 -1 800 -1 507 -1 800Efterst\u00e4llda skulder -63 -22 -63 -22R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -96 -101 -96 -101\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader 0 -1 0 -1Summa r\u00e4ntekostnader -1 665 -1 923 -1 665 -1 923R\u00e4ntenetto 3 460 3 313 3 460 3 313", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__98": { "value": "6. R\u00e4ntenettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4 671 4 833 4 671 4 833R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 392 299 392 299Utl\u00e5ning till kreditinstitut 63 104 63 104Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 5 126 5 236 5 126 5 236varav r\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knade enligt effektivr\u00e4ntemetoden 4 898 4 983 4 898 4 983In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -1 507 -1 800 -1 507 -1 800Efterst\u00e4llda skulder -63 -22 -63 -22R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -96 -101 -96 -101\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader 0 -1 0 -1Summa r\u00e4ntekostnader -1 665 -1 923 -1 665 -1 923R\u00e4ntenetto 3 460 3 313 3 460 3 313", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__97": { "value": "6. R\u00e4ntenettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4 671 4 833 4 671 4 833R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 392 299 392 299Utl\u00e5ning till kreditinstitut 63 104 63 104Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 5 126 5 236 5 126 5 236varav r\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knade enligt effektivr\u00e4ntemetoden 4 898 4 983 4 898 4 983In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -1 507 -1 800 -1 507 -1 800Efterst\u00e4llda skulder -63 -22 -63 -22R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -96 -101 -96 -101\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader 0 -1 0 -1Summa r\u00e4ntekostnader -1 665 -1 923 -1 665 -1 923R\u00e4ntenetto 3 460 3 313 3 460 3 313", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__96-1": { "value": "6. R\u00e4ntenettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4 671 4 833 4 671 4 833R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 392 299 392 299Utl\u00e5ning till kreditinstitut 63 104 63 104Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 5 126 5 236 5 126 5 236varav r\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knade enligt effektivr\u00e4ntemetoden 4 898 4 983 4 898 4 983In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -1 507 -1 800 -1 507 -1 800Efterst\u00e4llda skulder -63 -22 -63 -22R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -96 -101 -96 -101\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader 0 -1 0 -1Summa r\u00e4ntekostnader -1 665 -1 923 -1 665 -1 923R\u00e4ntenetto 3 460 3 313 3 460 3 3138. Nettoresultat finansiella transaktionerKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Realisationsresultat 35 12 35 12Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar -8 20 -8 20Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar -26 -2 -26 -2Summa 0 30 0 30", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__95-1": { "value": "6. R\u00e4ntenettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4 671 4 833 4 671 4 833R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 392 299 392 299Utl\u00e5ning till kreditinstitut 63 104 63 104Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 5 126 5 236 5 126 5 236varav r\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knade enligt effektivr\u00e4ntemetoden 4 898 4 983 4 898 4 983In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -1 507 -1 800 -1 507 -1 800Efterst\u00e4llda skulder -63 -22 -63 -22R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -96 -101 -96 -101\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader 0 -1 0 -1Summa r\u00e4ntekostnader -1 665 -1 923 -1 665 -1 923R\u00e4ntenetto 3 460 3 313 3 460 3 3138. Nettoresultat finansiella transaktionerKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Realisationsresultat 35 12 35 12Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar -8 20 -8 20Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar -26 -2 -26 -2Summa 0 30 0 30", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__94-1": { "value": "6. R\u00e4ntenettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4 671 4 833 4 671 4 833R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 392 299 392 299Utl\u00e5ning till kreditinstitut 63 104 63 104Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 5 126 5 236 5 126 5 236varav r\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knade enligt effektivr\u00e4ntemetoden 4 898 4 983 4 898 4 983In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -1 507 -1 800 -1 507 -1 800Efterst\u00e4llda skulder -63 -22 -63 -22R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -96 -101 -96 -101\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader 0 -1 0 -1Summa r\u00e4ntekostnader -1 665 -1 923 -1 665 -1 923R\u00e4ntenetto 3 460 3 313 3 460 3 3138. Nettoresultat finansiella transaktionerKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Realisationsresultat 35 12 35 12Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar -8 20 -8 20Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar -26 -2 -26 -2Summa 0 30 0 30", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__100": { "value": "7. ProvisionsnettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Ut- och inl\u00e5ning 196 219 196 219Betalningsf\u00f6rmedling 190 153 190 153\u00d6vriga 3 5 3 5Summa provisionsint\u00e4kter 389 377 389 377Betalningsf\u00f6rmedling -86 -53 -86 -53\u00d6vriga 0 0 0 0Summa provisionskostnader -86 -53 -86 -53Provisionsnetto 303 324 303 324", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__101": { "value": "8. Nettoresultat finansiella transaktionerKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Realisationsresultat 35 12 35 12Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar -8 20 -8 20Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar -26 -2 -26 -2Summa 0 30 0 30", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__107": { "value": "9. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kterKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Andra r\u00f6relseint\u00e4kter inkl \u00f6vertagen egendom 83 31 83 31Summa 83 31 83 31", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__106-1": { "value": "9. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kterKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Andra r\u00f6relseint\u00e4kter inkl \u00f6vertagen egendom 83 31 83 31Summa 83 31 83 3111. \u00d6vriga r\u00f6relsekostnaderKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Konsultkostnader -167-167-167-167IT-kostnader -142 -112 -142 -112Andra k\u00f6pta tj\u00e4nster -159 -149 -159 -149Revisionskostnader -4 -4 -4 -4Porto- och telekostnader -21 -29 -21 -29Marknadsf\u00f6ringskostnader -35 -31 -35 -31Hyra och lokalkostnader -20 -20 -20 -20Kortutgivningskostnader -17 -13 -17 -13Bankavgifter -15 -12 -15 -12F\u00f6rbrukningsinventarier -1 -2 -1 -2\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader -31 -29 -31 -29Summa \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader -613 -568 -613 -568ERS\u00c4TTNING TILL REVISORERKoncernen Moderbolaget1)1) 2024 2025MSEK 2025 2024Revisionsuppdraget -2,7 -3,0 -2,6 -2,9Revisionsn\u00e4ra r\u00e5dgivning -1,0 -0,5 -1,0 -0,5Skatter\u00e5dgivning -0,4 -0,2 -0,4 -0,2\u00d6vriga tj\u00e4nster - - - -Summa Ernst & Young (EY) -4,1 -3,7 -4,1 -3,6Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdrag innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, lagstadgade revisionsyttranden och tj\u00e4nster i anslut-ning till dessa. Skatter\u00e5dgivning avser st\u00f6d vid uppr\u00e4ttande av deklaration samt l\u00f6pande fr\u00e5gor.1)Arvodet till Ernst & Young AB uppg\u00e5r till f\u00f6r revisionsuppdrag 2,5 mkr, revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget 1 mkr, skatter\u00e5dgivning 0,4 mkr.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__113-1": { "value": "10. PersonalkostnaderPERSONALKOSTNADERKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar-316-288Socialavgifter -110 -98Pensionskostnader -40 -37Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -10 -13Summa -476 -435F\u00d6RDELNING L\u00d6NER OCH ANDRA ERS\u00c4TTNINGARKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024Ledande befattningshavare -41 -40\u00d6vriga -275 -248Summa -316 -288ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2025R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -6 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -32 - -3 -1 -7 -43Summa -38 - -3 -1 -9 -52ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2024R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -7 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -30 - -3 -1 -8 -43Summa -37 - -3 -1 -10 -52ARVODE TILL STYRELSENKoncernen och moderbolagetMSEK 2025Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,2Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,2Per Lindblad, ledamot -0,3Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,5Summa -3,3Koncernen och moderbolagetMSEK 2024Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,5Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,6Christoffer Lundstr\u00f6m, ledamot -0,1Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,2Summa -3,511. \u00d6vriga r\u00f6relsekostnaderKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Konsultkostnader -167-167-167-167IT-kostnader -142 -112 -142 -112Andra k\u00f6pta tj\u00e4nster -159 -149 -159 -149Revisionskostnader -4 -4 -4 -4Porto- och telekostnader -21 -29 -21 -29Marknadsf\u00f6ringskostnader -35 -31 -35 -31Hyra och lokalkostnader -20 -20 -20 -20Kortutgivningskostnader -17 -13 -17 -13Bankavgifter -15 -12 -15 -12F\u00f6rbrukningsinventarier -1 -2 -1 -2\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader -31 -29 -31 -29Summa \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader -613 -568 -613 -568ERS\u00c4TTNING TILL REVISORERKoncernen Moderbolaget1)1) 2024 2025MSEK 2025 2024Revisionsuppdraget -2,7 -3,0 -2,6 -2,9Revisionsn\u00e4ra r\u00e5dgivning -1,0 -0,5 -1,0 -0,5Skatter\u00e5dgivning -0,4 -0,2 -0,4 -0,2\u00d6vriga tj\u00e4nster - - - -Summa Ernst & Young (EY) -4,1 -3,7 -4,1 -3,6Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdrag innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, lagstadgade revisionsyttranden och tj\u00e4nster i anslut-ning till dessa. Skatter\u00e5dgivning avser st\u00f6d vid uppr\u00e4ttande av deklaration samt l\u00f6pande fr\u00e5gor.1)Arvodet till Ernst & Young AB uppg\u00e5r till f\u00f6r revisionsuppdrag 2,5 mkr, revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget 1 mkr, skatter\u00e5dgivning 0,4 mkr.12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Avskrivningar av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -1 -1 -1 -1Avskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -50 -41 -50 -41Avskrivning av nyttjander\u00e4tter -30 -29 -30 -29Nedskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar - - - -Summa -81 -71 -81 -71", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__112-1": { "value": "10. PersonalkostnaderPERSONALKOSTNADERKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar-316-288Socialavgifter -110 -98Pensionskostnader -40 -37Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -10 -13Summa -476 -435F\u00d6RDELNING L\u00d6NER OCH ANDRA ERS\u00c4TTNINGARKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024Ledande befattningshavare -41 -40\u00d6vriga -275 -248Summa -316 -288ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2025R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -6 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -32 - -3 -1 -7 -43Summa -38 - -3 -1 -9 -52ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2024R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -7 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -30 - -3 -1 -8 -43Summa -37 - -3 -1 -10 -52ARVODE TILL STYRELSENKoncernen och moderbolagetMSEK 2025Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,2Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,2Per Lindblad, ledamot -0,3Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,5Summa -3,3Koncernen och moderbolagetMSEK 2024Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,5Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,6Christoffer Lundstr\u00f6m, ledamot -0,1Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,2Summa -3,511. \u00d6vriga r\u00f6relsekostnaderKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Konsultkostnader -167-167-167-167IT-kostnader -142 -112 -142 -112Andra k\u00f6pta tj\u00e4nster -159 -149 -159 -149Revisionskostnader -4 -4 -4 -4Porto- och telekostnader -21 -29 -21 -29Marknadsf\u00f6ringskostnader -35 -31 -35 -31Hyra och lokalkostnader -20 -20 -20 -20Kortutgivningskostnader -17 -13 -17 -13Bankavgifter -15 -12 -15 -12F\u00f6rbrukningsinventarier -1 -2 -1 -2\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader -31 -29 -31 -29Summa \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader -613 -568 -613 -568ERS\u00c4TTNING TILL REVISORERKoncernen Moderbolaget1)1) 2024 2025MSEK 2025 2024Revisionsuppdraget -2,7 -3,0 -2,6 -2,9Revisionsn\u00e4ra r\u00e5dgivning -1,0 -0,5 -1,0 -0,5Skatter\u00e5dgivning -0,4 -0,2 -0,4 -0,2\u00d6vriga tj\u00e4nster - - - -Summa Ernst & Young (EY) -4,1 -3,7 -4,1 -3,6Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdrag innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, lagstadgade revisionsyttranden och tj\u00e4nster i anslut-ning till dessa. Skatter\u00e5dgivning avser st\u00f6d vid uppr\u00e4ttande av deklaration samt l\u00f6pande fr\u00e5gor.1)Arvodet till Ernst & Young AB uppg\u00e5r till f\u00f6r revisionsuppdrag 2,5 mkr, revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget 1 mkr, skatter\u00e5dgivning 0,4 mkr.12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Avskrivningar av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -1 -1 -1 -1Avskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -50 -41 -50 -41Avskrivning av nyttjander\u00e4tter -30 -29 -30 -29Nedskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar - - - -Summa -81 -71 -81 -71", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__108": { "value": "10. PersonalkostnaderPERSONALKOSTNADERKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar-316-288Socialavgifter -110 -98Pensionskostnader -40 -37Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -10 -13Summa -476 -435F\u00d6RDELNING L\u00d6NER OCH ANDRA ERS\u00c4TTNINGARKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024Ledande befattningshavare -41 -40\u00d6vriga -275 -248Summa -316 -288ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2025R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -6 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -32 - -3 -1 -7 -43Summa -38 - -3 -1 -9 -52ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2024R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -7 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -30 - -3 -1 -8 -43Summa -37 - -3 -1 -10 -52ARVODE TILL STYRELSENKoncernen och moderbolagetMSEK 2025Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,2Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,2Per Lindblad, ledamot -0,3Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,5Summa -3,3Koncernen och moderbolagetMSEK 2024Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,5Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,6Christoffer Lundstr\u00f6m, ledamot -0,1Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,2Summa -3,5L\u00f6n och ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren samt \u00f6vriga ledan-de befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren har ingen r\u00f6rlig ers\u00e4ttning 2025.R\u00f6rlig ers\u00e4ttningNorion Bank har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som \u00e4r framtagen i syfte att uppfylla de krav som st\u00e4lls i Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) om ers\u00e4ttningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r ers\u00e4ttningspolicyn \u00e4r att den \u00e4r framtagen utifr\u00e5n de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer f\u00f6r hur ers\u00e4ttningar ska fast-st\u00e4llas, till\u00e4mpas och f\u00f6ljas upp samt hur f\u00f6retaget definierar vil-ka anst\u00e4llda som kan p\u00e5verka f\u00f6retagets riskniv\u00e5. Ers\u00e4ttningspo-licyn ska fr\u00e4mja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett \u00f6verdrivet risk tagande. Policyn ska fr\u00e4mja koncernens l\u00e5ng-siktiga intressen.PensionerF\u00f6r tidigare och nuvarande verkst\u00e4llande direkt\u00f6r samt styrelse-ordf\u00f6rande har en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknats. Bolagets pensions-\u00e5tagande motsvarar det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen, samt tillkommande s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 pensions f\u00f6rpliktelsen. Kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen och pensions\u00e5tagandet redovisas netto i ba-lansr\u00e4kningen. Pensions\u00e5tagandet per 2025-12-31 var 20 MSEK (15). S\u00e4rskild l\u00f6neskatt redovisas i posten upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter.Upps\u00e4gningstider och avg\u00e5ngsvederlagEnligt avtal mellan bolaget och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utg\u00e5r er-s\u00e4ttning i 6 m\u00e5nader oavsett vilken part som initierat upps\u00e4g-ningen. Efter upps\u00e4gningstiden utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag enligt av-tal om 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. Inget avtal om avg\u00e5ngsvederlag finns f\u00f6r styrelsen. F\u00f6r andra ledande befattningshavare utg\u00e5r ers\u00e4ttning enligt avtal om mellan 3\u201318 m\u00e5nader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__114-1": { "value": "F\u00d6RDELNING L\u00d6NER OCH ANDRA ERS\u00c4TTNINGARKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024Ledande befattningshavare -41 -40\u00d6vriga -275 -248Summa -316 -288ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2025R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -6 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -32 - -3 -1 -7 -43Summa -38 - -3 -1 -9 -52ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2024R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -7 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -30 - -3 -1 -8 -43Summa -37 - -3 -1 -10 -52ARVODE TILL STYRELSENKoncernen och moderbolagetMSEK 2025Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,2Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,2Per Lindblad, ledamot -0,3Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,5Summa -3,3Koncernen och moderbolagetMSEK 2024Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,5Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,6Christoffer Lundstr\u00f6m, ledamot -0,1Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,2Summa -3,5L\u00f6n och ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren samt \u00f6vriga ledan-de befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren har ingen r\u00f6rlig ers\u00e4ttning 2025.R\u00f6rlig ers\u00e4ttningNorion Bank har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som \u00e4r framtagen i syfte att uppfylla de krav som st\u00e4lls i Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) om ers\u00e4ttningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r ers\u00e4ttningspolicyn \u00e4r att den \u00e4r framtagen utifr\u00e5n de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer f\u00f6r hur ers\u00e4ttningar ska fast-st\u00e4llas, till\u00e4mpas och f\u00f6ljas upp samt hur f\u00f6retaget definierar vil-ka anst\u00e4llda som kan p\u00e5verka f\u00f6retagets riskniv\u00e5. Ers\u00e4ttningspo-licyn ska fr\u00e4mja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett \u00f6verdrivet risk tagande. Policyn ska fr\u00e4mja koncernens l\u00e5ng-siktiga intressen.PensionerF\u00f6r tidigare och nuvarande verkst\u00e4llande direkt\u00f6r samt styrelse-ordf\u00f6rande har en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknats. Bolagets pensions-\u00e5tagande motsvarar det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen, samt tillkommande s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 pensions f\u00f6rpliktelsen. Kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen och pensions\u00e5tagandet redovisas netto i ba-lansr\u00e4kningen. Pensions\u00e5tagandet per 2025-12-31 var 20 MSEK (15). S\u00e4rskild l\u00f6neskatt redovisas i posten upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter.Upps\u00e4gningstider och avg\u00e5ngsvederlagEnligt avtal mellan bolaget och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utg\u00e5r er-s\u00e4ttning i 6 m\u00e5nader oavsett vilken part som initierat upps\u00e4g-ningen. Efter upps\u00e4gningstiden utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag enligt av-tal om 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. Inget avtal om avg\u00e5ngsvederlag finns f\u00f6r styrelsen. F\u00f6r andra ledande befattningshavare utg\u00e5r ers\u00e4ttning enligt avtal om mellan 3\u201318 m\u00e5nader.STYRELSELEDAM\u00d6TER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolaget2025 2024Medelantal varav m\u00e4n Medelantal varav m\u00e4nStyrelseledam\u00f6ter 5 80% 6 67%Ledande befattningshavare 12 67% 12 58%38. Upplysningar om n\u00e4rst\u00e5endeBolag med v\u00e4sentligt inflytande eller som st\u00e5r under betydande inflytande av nyckelpersoner i ledande position i Norion Bank AB presenteras nedan s\u00e5som n\u00e4rst\u00e5ende. I gruppen n\u00e4rst\u00e5ende ing\u00e5r Fastighets AB Balder s\u00e5som huvud\u00e4gare inklusive bolag inom dess intressesf\u00e4r. Samtliga mellanhavanden priss\u00e4tts marknadsm\u00e4ssigt. Nyckelpersoner nedan syftar p\u00e5 medlemmar i bolagets styrelse samt verkst\u00e4llande ledning. F\u00f6r mer information ang\u00e5ende nyckelpersoner, se not 10. FORDRINGAR P\u00c5 OCH SKULDER TILL N\u00c4RST\u00c5ENDEKoncernen och moderbolaget N\u00e4rst\u00e5ende NyckelpersonerMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, netto 1 880 2 330 0 0varav l\u00e5nefordringar med underliggande s\u00e4kerheter 1 890 2 355 - -varav reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade ej konstaterade kreditf\u00f6rluster steg 1 -10 -25 0 0\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - -Summa 1 880 2 330 0 0In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 5 0 0Emitterade v\u00e4rdepapper - - - -\u00d6vriga skulder - - - -Summa 2 5 0 0N\u00c4RST\u00c5ENDE \ue61b INT\u00c4KTER OCH KOSTNADERKoncernen och moderbolaget N\u00e4rst\u00e5ende NyckelpersonerMSEK2025 2024 2025 2024R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning 124 221 0 0R\u00e4ntekostnader fr\u00e5n in- och uppl\u00e5ning 0 0 0 0\u00d6vriga int\u00e4kter - - - -\u00d6vriga kostnader - - - -Summa 124 221 0 0\u00c5TAGANDENKoncernen och moderbolaget N\u00e4rst\u00e5ende NyckelpersonerMSEK 2025 2024 2025 2024Outnyttjade kreditlimiter 60 406 0 0Summa 60 406 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__109-1": { "value": "F\u00d6RDELNING L\u00d6NER OCH ANDRA ERS\u00c4TTNINGARKoncernen och moderbolagetMSEK 2025 2024Ledande befattningshavare -41 -40\u00d6vriga -275 -248Summa -316 -288ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2025R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -6 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -32 - -3 -1 -7 -43Summa -38 - -3 -1 -9 -52ERS\u00c4TTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolagetMSEK2024R\u00f6rlig \u00d6vriga Pensions-Fast l\u00f6n Arvodeers\u00e4ttningf\u00f6rm\u00e5nerkostnader SummaMartin Nossman, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -7 - - 0 -2 -9Andra ledande befattningshavare (11 personer) -30 - -3 -1 -8 -43Summa -37 - -3 -1 -10 -52ARVODE TILL STYRELSENKoncernen och moderbolagetMSEK 2025Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,2Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,2Per Lindblad, ledamot -0,3Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,5Summa -3,3Koncernen och moderbolagetMSEK 2024Erik Selin, ordf\u00f6rande -1,0Ulf Croona, ledamot -0,5Bengt Edholm, ledamot -0,5Charlotte Hybinette, ledamot -0,6Christoffer Lundstr\u00f6m, ledamot -0,1Marie Osberg, ledamot -0,6Arian Falck Raoof, ledamot -0,2Summa -3,5L\u00f6n och ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren samt \u00f6vriga ledan-de befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren har ingen r\u00f6rlig ers\u00e4ttning 2025.R\u00f6rlig ers\u00e4ttningNorion Bank har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som \u00e4r framtagen i syfte att uppfylla de krav som st\u00e4lls i Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) om ers\u00e4ttningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r ers\u00e4ttningspolicyn \u00e4r att den \u00e4r framtagen utifr\u00e5n de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer f\u00f6r hur ers\u00e4ttningar ska fast-st\u00e4llas, till\u00e4mpas och f\u00f6ljas upp samt hur f\u00f6retaget definierar vil-ka anst\u00e4llda som kan p\u00e5verka f\u00f6retagets riskniv\u00e5. Ers\u00e4ttningspo-licyn ska fr\u00e4mja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett \u00f6verdrivet risk tagande. Policyn ska fr\u00e4mja koncernens l\u00e5ng-siktiga intressen.PensionerF\u00f6r tidigare och nuvarande verkst\u00e4llande direkt\u00f6r samt styrelse-ordf\u00f6rande har en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknats. Bolagets pensions-\u00e5tagande motsvarar det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen, samt tillkommande s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 pensions f\u00f6rpliktelsen. Kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen och pensions\u00e5tagandet redovisas netto i ba-lansr\u00e4kningen. Pensions\u00e5tagandet per 2025-12-31 var 20 MSEK (15). S\u00e4rskild l\u00f6neskatt redovisas i posten upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter.Upps\u00e4gningstider och avg\u00e5ngsvederlagEnligt avtal mellan bolaget och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utg\u00e5r er-s\u00e4ttning i 6 m\u00e5nader oavsett vilken part som initierat upps\u00e4g-ningen. Efter upps\u00e4gningstiden utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag enligt av-tal om 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. Inget avtal om avg\u00e5ngsvederlag finns f\u00f6r styrelsen. F\u00f6r andra ledande befattningshavare utg\u00e5r ers\u00e4ttning enligt avtal om mellan 3\u201318 m\u00e5nader.STYRELSELEDAM\u00d6TER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVAREKoncernen och moderbolaget2025 2024Medelantal varav m\u00e4n Medelantal varav m\u00e4nStyrelseledam\u00f6ter 5 80% 6 67%Ledande befattningshavare 12 67% 12 58%", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__116": { "value": "Upps\u00e4gningstider och avg\u00e5ngsvederlagEnligt avtal mellan bolaget och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren utg\u00e5r er-s\u00e4ttning i 6 m\u00e5nader oavsett vilken part som initierat upps\u00e4g-ningen. Efter upps\u00e4gningstiden utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag enligt av-tal om 12 m\u00e5nadsl\u00f6ner. Inget avtal om avg\u00e5ngsvederlag finns f\u00f6r styrelsen. F\u00f6r andra ledande befattningshavare utg\u00e5r ers\u00e4ttning enligt avtal om mellan 3\u201318 m\u00e5nader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__111": { "value": "MEDELANTAL ANST\u00c4LLDAKoncernen och moderbolaget2025 2024Medelantal varav m\u00e4n Medelantal varav m\u00e4nSverige 379 61% 348 59%Finland 24 50% 20 54%Norge 13 72% 14 67%Summa 416 61%", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__118": { "value": "11. \u00d6vriga r\u00f6relsekostnaderKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Konsultkostnader -167-167-167-167IT-kostnader -142 -112 -142 -112Andra k\u00f6pta tj\u00e4nster -159 -149 -159 -149Revisionskostnader -4 -4 -4 -4Porto- och telekostnader -21 -29 -21 -29Marknadsf\u00f6ringskostnader -35 -31 -35 -31Hyra och lokalkostnader -20 -20 -20 -20Kortutgivningskostnader -17 -13 -17 -13Bankavgifter -15 -12 -15 -12F\u00f6rbrukningsinventarier -1 -2 -1 -2\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader -31 -29 -31 -29Summa \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader -613 -568 -613 -568ERS\u00c4TTNING TILL REVISORERKoncernen Moderbolaget1)1) 2024 2025MSEK 2025 2024Revisionsuppdraget -2,7 -3,0 -2,6 -2,9Revisionsn\u00e4ra r\u00e5dgivning -1,0 -0,5 -1,0 -0,5Skatter\u00e5dgivning -0,4 -0,2 -0,4 -0,2\u00d6vriga tj\u00e4nster - - - -Summa Ernst & Young (EY) -4,1 -3,7 -4,1 -3,6Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdrag innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, lagstadgade revisionsyttranden och tj\u00e4nster i anslut-ning till dessa. Skatter\u00e5dgivning avser st\u00f6d vid uppr\u00e4ttande av deklaration samt l\u00f6pande fr\u00e5gor.1)Arvodet till Ernst & Young AB uppg\u00e5r till f\u00f6r revisionsuppdrag 2,5 mkr, revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget 1 mkr, skatter\u00e5dgivning 0,4 mkr.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__119": { "value": "ERS\u00c4TTNING TILL REVISORERKoncernen Moderbolaget1)1) 2024 2025MSEK 2025 2024Revisionsuppdraget -2,7 -3,0 -2,6 -2,9Revisionsn\u00e4ra r\u00e5dgivning -1,0 -0,5 -1,0 -0,5Skatter\u00e5dgivning -0,4 -0,2 -0,4 -0,2\u00d6vriga tj\u00e4nster - - - -Summa Ernst & Young (EY) -4,1 -3,7 -4,1 -3,6Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdrag innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, lagstadgade revisionsyttranden och tj\u00e4nster i anslut-ning till dessa. Skatter\u00e5dgivning avser st\u00f6d vid uppr\u00e4ttande av deklaration samt l\u00f6pande fr\u00e5gor.1)Arvodet till Ernst & Young AB uppg\u00e5r till f\u00f6r revisionsuppdrag 2,5 mkr, revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget 1 mkr, skatter\u00e5dgivning 0,4 mkr.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__125": { "value": "12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Avskrivningar av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -1 -1 -1 -1Avskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -50 -41 -50 -41Avskrivning av nyttjander\u00e4tter -30 -29 -30 -29Nedskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar - - - -Summa -81 -71 -81 -71", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__124-1": { "value": "12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Avskrivningar av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -1 -1 -1 -1Avskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar -50 -41 -50 -41Avskrivning av nyttjander\u00e4tter -30 -29 -30 -29Nedskrivningar av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar - - - -Summa -81 -71 -81 -7123. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarIng\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 1 januari 316 243 316 243 \u00c5rets ink\u00f6p 71 77 71 77 \u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 -3 0 -3Valutaeffekt - - - -Omklassificeringar anskaffningsv\u00e4rde - - - - Utg\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 31 december 388 316 388 316 Ing\u00e5ende avskrivningar per den 1 januari -176 -138 -176 -138 \u00c5rets avskrivningar -50 -41 -50 -41 \u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 3 0 3Valutaeffekt - - - -Omklassificeringar avskrivningar - - - - Utg\u00e5ende avskrivningar per den 31 december -226 -176 -226 -176 Nedskrivningar - - - -1)Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde per den 31 december 162 141 162 141 1) De immaetriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarna best\u00e5r huvudsaklingen av intern utvecklad programvara.24. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Ing\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 1 januari 20 20 20 20\u00c5rets ink\u00f6p 0 1 0 1\u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 0 0 0Valutaeffekt 0 0 0 0Utg\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 31 december 20 20 20 20Ing\u00e5ende avskrivningar per den 1 januari -18 -17 -18 -17\u00c5rets avskrivningar -1 -1 -1 -1\u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar - 0 - 0Valutaeffekt 0 0 0 0Utg\u00e5ende avskrivningar per den 31 december -18 -18 -18 -18Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter 52 72 52 72Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde per den 31 december 54 75 54 75", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__126-1": { "value": "13. Kreditf\u00f6rluster, nettoKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rdeReserveringar \u2013 Steg 1 53 -17 53 -17 Reserveringar \u2013 Steg 2 16 187 16 187 Reserveringar \u2013 Steg 3 134 -464 134 -464 Summa nedskrivningar eller \u00e5terf\u00f6ringar 204 -295 204 -295 Portf\u00f6ljomv\u00e4rderingar, f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6rfallna fordringar -13 -25 -13 -25 Nedskrivningsvinster/-f\u00f6rluster, f\u00f6rv\u00e4rvade fordringar -13 -25 -13 -25 \u00c5rets konstaterade bortskrivningar -1 031 -697 -1 031 -697 varav utnyttjad andel av tidigare reserverat -791 -475 -791 -475 Summa bortskrivningar -1 031 -697 -1 031 -697 \u00c5tervinningar 2 3 2 3 Summa \u00e5tervinningar 2 3 2 3 Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, netto -838 -1 014 -838 -1 01420. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013 F\u00f6r\u00e4ndringar i reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterReserveringarna enligt IFRS 9 under perioden har p\u00e5verkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:Nya l\u00e5n som tillkommit under perioden och \u00e4ven borttagna l\u00e5n ur portf\u00f6ljen under motsvarande period. \u00d6kningar till f\u00f6ljd av utgivning och minskning till f\u00f6ljd av borttagande fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. F\u00f6r\u00e4ndringar av makroekonomiska antaganden, baserade p\u00e5 aktuella ekonomiska variabler, inverkar i reservernas storlek. Kategorif\u00f6rflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende p\u00e5 om l\u00e5net v\u00e4sentligt har \u00f6kat eller minskat i risk eller om det har g\u00e5tt i fallissemang under perioden och d\u00e4rigenom flyttats mellan 12 m\u00e5na-ders och livstidsber\u00e4kning av ECL. F\u00f6r\u00e4ndringar i kreditriskfaktorer i form av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponeringen vid fallis-semang (EAD) och f\u00f6rlust givet fallissemang (LGD), som uppst\u00e5r d\u00e5 modellen uppdateras med nya v\u00e4rden. Vidare inverkar \u00e4ven valuta-kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Koncernen och moderbolaget2025MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa varav privat varav f\u00f6retagReserveringar per den 1 januari 2025 442 268 4 824 5 535 4 245 1 289 Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 36 -74 -156 -194 6 -200F\u00f6r\u00e4ndringar p.g.a. \u00e4ndrade antaganden - - - - - -F\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad kreditrisk -89 57 21 -10 -36 26\u00d6vriga justeringar -8 -5 -54 -66 -34 -33Reserveringar per den 31 december 2025 382 247 4 636 5 264 4 182 1 082 Koncernen och moderbolaget2024MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa varav privat varav f\u00f6retagReserveringar per den 1 januari 2024 423 454 4 372 5 249 4 134 1 115 Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 57 -129 -96 -167 43 -210F\u00f6r\u00e4ndringar p.g.a. \u00e4ndrade antaganden - - - - - -F\u00f6r\u00e4ndringar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad kreditrisk -40 -58 560 462 70 392\u00d6vriga justeringar 2 1 -12 -10 -2 -8Reserveringar per den 31 december 2024 442 268 4 824 5 535 4 245 1 289", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__128-1": { "value": "15. SkattKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Aktuell skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -301 -279 -301 -279Aktuell skatt avseende tidigare \u00e5r 0 0 0 0Aktuell skattekostnad -302 -279 -301 -279Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader -98 -65 1 1Redovisad skatt i resultatr\u00e4kning -400 -344 -300 -278Skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00f6vrigt totalresultat, specificering - - - -Uppskjuten skatt p\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring s\u00e4kringar av nettoinvesteringar - - - -Total uppskjuten skatt - - - -Koncernen ModerbolagetMSEK 2025 % 2024 % 2025 % 2024 %Skillnad mellan redovisad skatt och skatt baserad p\u00e5 g\u00e4llande svensk skattesatsResultat f\u00f6re skatt 1 838 1 609 1 354 1 278Skatt enligt g\u00e4llande skattesats -379 20,6 -331 20,6 -279 20,6 -263 20,6Skatteeffekt av ej skattepliktiga int\u00e4kter -16 1 -16 1Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader 1 -8 1 -8Schablonr\u00e4nta -7 -7 -7 -7Skatteeffekt av tidigare inte redovisade underskottsavdrag, skatteavdrag eller tempor\u00e4ra skillnader 1 1 1 -1Andra skattesatser i utl\u00e4ndska enheter 0 0 0 0Skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r 0 0 0 0Uppskjuten skatt p\u00e5 underskott h\u00e4nf\u00f6rligt till poster som redovisas mot eget kapital - - - -Redovisad skatt i resultatr\u00e4kningen -400 21,8 -344 21,4 -300 22,2 -278 21,830. Uppskjuten skattUPPSKJUTEN SKATTEFORDRANKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024F\u00f6r\u00e4ndring uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 2 1 2 1Summa 2 1 2 1ING\u00c5ENDE BALANS 4 3 4 3Uppskjuten skatt tempor\u00e4ra skillnader 2 1 2 1UTG\u00c5ENDE BALANS 6 4 6 4UPPSKJUTEN SKATTESKULDKoncernen ModerbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Avs\u00e4ttning uppskjuten skatt obeskattade reserver 441 341 - -Avs\u00e4ttning uppskjuten skatt tempor\u00e4ra skillnader - - - -Summa 441 341 - -Koncernen ModerbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 341 274 - -Uppskjuten skatt obeskattade reserver 100 67 - -Uppskjuten skatt tempor\u00e4ra skillnader - - - -UTG\u00c5ENDE BALANS 441 341 - -", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__127-1": { "value": "15. SkattKoncernen ModerbolagetMSEK 2025 2024 2025 2024Aktuell skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -301 -279 -301 -279Aktuell skatt avseende tidigare \u00e5r 0 0 0 0Aktuell skattekostnad -302 -279 -301 -279Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader -98 -65 1 1Redovisad skatt i resultatr\u00e4kning -400 -344 -300 -278Skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00f6vrigt totalresultat, specificering - - - -Uppskjuten skatt p\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring s\u00e4kringar av nettoinvesteringar - - - -Total uppskjuten skatt - - - -Koncernen ModerbolagetMSEK 2025 % 2024 % 2025 % 2024 %Skillnad mellan redovisad skatt och skatt baserad p\u00e5 g\u00e4llande svensk skattesatsResultat f\u00f6re skatt 1 838 1 609 1 354 1 278Skatt enligt g\u00e4llande skattesats -379 20,6 -331 20,6 -279 20,6 -263 20,6Skatteeffekt av ej skattepliktiga int\u00e4kter -16 1 -16 1Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader 1 -8 1 -8Schablonr\u00e4nta -7 -7 -7 -7Skatteeffekt av tidigare inte redovisade underskottsavdrag, skatteavdrag eller tempor\u00e4ra skillnader 1 1 1 -1Andra skattesatser i utl\u00e4ndska enheter 0 0 0 0Skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r 0 0 0 0Uppskjuten skatt p\u00e5 underskott h\u00e4nf\u00f6rligt till poster som redovisas mot eget kapital - - - -Redovisad skatt i resultatr\u00e4kningen -400 21,8 -344 21,4 -300 22,2 -278 21,830. Uppskjuten skattUPPSKJUTEN SKATTEFORDRANKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024F\u00f6r\u00e4ndring uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 2 1 2 1Summa 2 1 2 1ING\u00c5ENDE BALANS 4 3 4 3Uppskjuten skatt tempor\u00e4ra skillnader 2 1 2 1UTG\u00c5ENDE BALANS 6 4 6 4UPPSKJUTEN SKATTESKULDKoncernen ModerbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Avs\u00e4ttning uppskjuten skatt obeskattade reserver 441 341 - -Avs\u00e4ttning uppskjuten skatt tempor\u00e4ra skillnader - - - -Summa 441 341 - -Koncernen ModerbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 341 274 - -Uppskjuten skatt obeskattade reserver 100 67 - -Uppskjuten skatt tempor\u00e4ra skillnader - - - -UTG\u00c5ENDE BALANS 441 341 - -", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__129": { "value": "16. Nettoresultat per aktieKoncernen 2025 2024Aktie\u00e4garnas andel av nettoresultatet, MSEK 1 431 1 250Antal aktier, miljoner 205,4 205,41)Nettoresultat per aktie, kronor 7,12 6,091) B\u00e5de f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning. Ber\u00e4knas som periodens resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Norion Bank AB i f\u00f6rh\u00e5llande till genomsnittligt antal utest\u00e5ende aktier under perioden, exklusive \u00e5terk\u00f6pta aktier. Det genomsnittliga antalet utest\u00e5ende aktier uppgick till 200 949 353 per 31 december 2025.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__132": { "value": "18. Utl\u00e5ning till kreditinstitutKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024 Utest\u00e5ende fordringar 4 704 4 164 4 703 4 164Summa 4 704 4 164 4 703 4 164 Utest\u00e5ende fordringar per valutaSEK 1 482 1 173 1 482 1 173EUR 2 922 2 663 2 922 2 663NOK 198 255 198 255USD 23 41 23 41DKK 71 13 71 13GBP 4 3 4 3CHF 5 15 5 15CAD 0 0 0 0Summa 4 704 4 164 4 703 4 164", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__136-1": { "value": "21. Aktier och andelarKoncernen och moderbolaget31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt MSEKv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeAktier 70 70 62 62Bostadsr\u00e4tt 5 5 5 5Fondandelar 604 604 697 697Summa 679 679 764 76422. Aktier och andelar i koncernbolagModerbolagetRedovisat v\u00e4rde, MSEKDotterf\u00f6retag Org. nummer S\u00e4te Andel Aktier 31 dec 2025 31 dec 2024Norion DB 1 AB 559397-0824 G\u00f6teborg 100% 25 000 0 0Norion DB 2 AB 559551-2798 G\u00f6teborg 100% 25 000 0 -Norion DB 3 AB 559551-2806 G\u00f6teborg 100% 25 000 0 -Summa 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__138": { "value": "22. Aktier och andelar i koncernbolagModerbolagetRedovisat v\u00e4rde, MSEKDotterf\u00f6retag Org. nummer S\u00e4te Andel Aktier 31 dec 2025 31 dec 2024Norion DB 1 AB 559397-0824 G\u00f6teborg 100% 25 000 0 0Norion DB 2 AB 559551-2798 G\u00f6teborg 100% 25 000 0 -Norion DB 3 AB 559551-2806 G\u00f6teborg 100% 25 000 0 -Summa 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__141": { "value": "23. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarIng\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 1 januari 316 243 316 243 \u00c5rets ink\u00f6p 71 77 71 77 \u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 -3 0 -3Valutaeffekt - - - -Omklassificeringar anskaffningsv\u00e4rde - - - - Utg\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 31 december 388 316 388 316 Ing\u00e5ende avskrivningar per den 1 januari -176 -138 -176 -138 \u00c5rets avskrivningar -50 -41 -50 -41 \u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 3 0 3Valutaeffekt - - - -Omklassificeringar avskrivningar - - - - Utg\u00e5ende avskrivningar per den 31 december -226 -176 -226 -176 Nedskrivningar - - - -1)Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde per den 31 december 162 141 162 141 1) De immaetriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarna best\u00e5r huvudsaklingen av intern utvecklad programvara.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__140": { "value": "23. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarIng\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 1 januari 316 243 316 243 \u00c5rets ink\u00f6p 71 77 71 77 \u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 -3 0 -3Valutaeffekt - - - -Omklassificeringar anskaffningsv\u00e4rde - - - - Utg\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 31 december 388 316 388 316 Ing\u00e5ende avskrivningar per den 1 januari -176 -138 -176 -138 \u00c5rets avskrivningar -50 -41 -50 -41 \u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 3 0 3Valutaeffekt - - - -Omklassificeringar avskrivningar - - - - Utg\u00e5ende avskrivningar per den 31 december -226 -176 -226 -176 Nedskrivningar - - - -1)Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde per den 31 december 162 141 162 141 1) De immaetriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarna best\u00e5r huvudsaklingen av intern utvecklad programvara.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__143": { "value": "24. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngarKoncernen ModerbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024 31 dec 2025 31 dec 2024Ing\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 1 januari 20 20 20 20\u00c5rets ink\u00f6p 0 1 0 1\u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar 0 0 0 0Valutaeffekt 0 0 0 0Utg\u00e5ende anskaffningsv\u00e4rde per den 31 december 20 20 20 20Ing\u00e5ende avskrivningar per den 1 januari -18 -17 -18 -17\u00c5rets avskrivningar -1 -1 -1 -1\u00c5rets f\u00f6rs\u00e4ljningar och utrangeringar - 0 - 0Valutaeffekt 0 0 0 0Utg\u00e5ende avskrivningar per den 31 december -18 -18 -18 -18Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter 52 72 52 72Utg\u00e5ende redovisat v\u00e4rde per den 31 december 54 75 54 75", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__149": { "value": "26. \u00d6vriga tillg\u00e5ngarKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kundfordringar 21 43Skattefordringar 8 5Depositioner 46 32\u00d6vriga fordringar 62 80Summa 136 160", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__148": { "value": "26. \u00d6vriga tillg\u00e5ngarKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kundfordringar 21 43Skattefordringar 8 5Depositioner 46 32\u00d6vriga fordringar 62 80Summa 136 160", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__147-1": { "value": "26. \u00d6vriga tillg\u00e5ngarKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kundfordringar 21 43Skattefordringar 8 5Depositioner 46 32\u00d6vriga fordringar 62 80Summa 136 16027. F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4nteint\u00e4kter 37 49F\u00f6rutbetalda kostnader 150 72Summa 187 121", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__146": { "value": "26. \u00d6vriga tillg\u00e5ngarKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Kundfordringar 21 43Skattefordringar 8 5Depositioner 46 32\u00d6vriga fordringar 62 80Summa 136 160", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__151": { "value": "27. F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4nteint\u00e4kter 37 49F\u00f6rutbetalda kostnader 150 72Summa 187 121", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__155": { "value": "EFTERST\u00c4LLDA SKULDERKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Redovisat Nominellt Redovisat Nominellt ISIN R\u00e4ntesats % F\u00f6rfallodatumv\u00e4rdebeloppv\u00e4rdebeloppL\u00c5N 201 24/34 SE0013361664 3m Stibor + 6,50% 2034-10-05 299 300 299 300L\u00c5N 202 24/35 SE0013361946 3m Stibor + 5,95% 2035-01-25 299 300 299 300L\u00c5N 203 25/35 SE0013362373 3m Stibor + 4,80% 2035-12-10 498 500 - -Summa efterst\u00e4llda skulder 1 096 1 100 598 600", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__160-1": { "value": "31. \u00d6vriga skulderKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Leverant\u00f6rsskulder 45 43Skulder till handelspartners 171 213Leasingskulder 53 74Momsskulder 14 12Skatteskuld - 25\u00d6vriga skulder 36 26Summa 320 39332. Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4ntekostnader 311 384\u00d6vriga upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 461 1 103Summa 772 1 487", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__159-1": { "value": "31. \u00d6vriga skulderKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Leverant\u00f6rsskulder 45 43Skulder till handelspartners 171 213Leasingskulder 53 74Momsskulder 14 12Skatteskuld - 25\u00d6vriga skulder 36 26Summa 320 39332. Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4ntekostnader 311 384\u00d6vriga upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 461 1 103Summa 772 1 487", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__158": { "value": "31. \u00d6vriga skulderKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Leverant\u00f6rsskulder 45 43Skulder till handelspartners 171 213Leasingskulder 53 74Momsskulder 14 12Skatteskuld - 25\u00d6vriga skulder 36 26Summa 320 393", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__165": { "value": "32. Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4ntekostnader 311 384\u00d6vriga upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 461 1 103Summa 772 1 487", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__164": { "value": "32. Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4ntekostnader 311 384\u00d6vriga upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 461 1 103Summa 772 1 487", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__161": { "value": "32. Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kterKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Upplupna r\u00e4ntekostnader 311 384\u00d6vriga upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 461 1 103Summa 772 1 487", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__166": { "value": "34. Eget kapital34.1 AkitekapitalAntalet aktier i moderbolaget uppg\u00e5r efter split och sammanslag-ning till 205 381 004, med kvotv\u00e4rde 0,7275 SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.34.2 Balanserad vinst eller f\u00f6rlustBalanserad vinst eller f\u00f6rlust utg\u00f6rs i banken av f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning har l\u00e4mnats. Balanserad vinst eller f\u00f6rlust utg\u00f6r tillsammans med \u00e5rets resultat fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna.34.3 \u00d6vrigt tillskjutet kapital\u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av betalda \u00f6verkur-ser. \u00d6verkursen utg\u00f6r skillnaden mellan teckningskurs och kvot-v\u00e4rde p\u00e5 aktien vid nyemission. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r transaktionskost-nader i samband med nyemission.34.4 Omr\u00e4kningsreservOmr\u00e4kningsreserven best\u00e5r av orealiserade valutakurseffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska enheter till rapporteringsvaluta. 34.5 F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapitalF\u00f6r specifikation avseende f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital under \u00e5ret se rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__168": { "value": "34.1 AkitekapitalAntalet aktier i moderbolaget uppg\u00e5r efter split och sammanslag-ning till 205 381 004, med kvotv\u00e4rde 0,7275 SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__167": { "value": "34.3 \u00d6vrigt tillskjutet kapital\u00d6vrigt tillskjutet kapital best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av betalda \u00f6verkur-ser. \u00d6verkursen utg\u00f6r skillnaden mellan teckningskurs och kvot-v\u00e4rde p\u00e5 aktien vid nyemission. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r transaktionskost-nader i samband med nyemission.34.4 Omr\u00e4kningsreservOmr\u00e4kningsreserven best\u00e5r av orealiserade valutakurseffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska enheter till rapporteringsvaluta. 34.5 F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapitalF\u00f6r specifikation avseende f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital under \u00e5ret se rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__175-1": { "value": "35. V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rdeTabellerna nedan inneh\u00e5ller finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelade per v\u00e4rderingsniv\u00e5. N\u00e4r verkliga v\u00e4rden fast-st\u00e4lls f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er:Niv\u00e5 1: Noterade marknadsv\u00e4rdenOjusterade noterade marknadsv\u00e4rden f\u00f6r identiska finan siella till-g\u00e5ngs- eller skuldinstrument p\u00e5 aktiva marknader d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4tt tillg\u00e4ngliga och representerar aktuella och regelbun-det f\u00f6rekommande marknadstransaktioner mellan parter som \u00e4r oberoende av varandra.Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsteknik som utg\u00e5r fr\u00e5n observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 2 \u00e4r all v\u00e4sentlig indata i v\u00e4rderings-modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. V\u00e4rderings-tekniker i niv\u00e5 2 inkluderar diskonterade kassafl\u00f6den, optionsv\u00e4r-deringsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser p\u00e5 andra instrument som \u00e4r \u00f6verv\u00e4gande lika.Niv\u00e5: 3 V\u00e4rderingsteknik med signifikant icke observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 3 finns en signifikant m\u00e4ngd indata som inte \u00e4r observerbar. Dessa tekniker baseras generellt p\u00e5 extrapolering fr\u00e5n observerbar indata fr\u00e5n likv\u00e4rdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker.V\u00e4sentliga \u00f6verf\u00f6ringar och omklassificeringar mellan niv\u00e5er\u00d6verf\u00f6ringar mellan olika niv\u00e5er i hierarkin kan ske vid indikationer av att marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningarna har f\u00f6r\u00e4ndrats.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 5 - 5Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 - - 2 974Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 - - 6 693Aktier och andelar 8 5 666 679Summa finansiella tillg\u00e5ngar 9 676 10 666 10 351Skulder 31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 12 - 12 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 - - 4 687 Aktier och andelar - 5 759 764 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 494 16 759 9 270 Skulder 31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -FINANSIELLA INSTRUMENT NIV\u00c5 3Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 759 659F\u00f6rv\u00e4rv - 62Avyttring -61 -Omv\u00e4rdering -32 38UTG\u00c5ENDE BALANS 666 759Finansiella instrument i niv\u00e5 3 avser \u00f6vriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank anv\u00e4nder olika v\u00e4rderings tekniker beroende p\u00e5 tillg\u00e4nglig observerbar data. Investeringsportf\u00f6ljen v\u00e4rderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i f\u00f6rsta hand efter en ex-tern v\u00e4rdering d\u00e4r en transaktion i bolaget \u00e4r gjord de senaste 12 m\u00e5naderna med minst en extern part. Om s\u00e5dan v\u00e4rdering inte \u00e4r m\u00f6jlig, eller om sakliga sk\u00e4l f\u00f6religger, g\u00f6rs i andra hand en intern v\u00e4rdering baserad p\u00e5 antaget, diskonterat kassafl\u00f6de.36. Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulderFinansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5-ning och emitterade v\u00e4rdepapper samt en begr\u00e4nsad del av likviditetsportf\u00f6ljen hos Norion Bank. F\u00f6r delposterna utl\u00e5ning och inl\u00e5ning utg\u00f6r dessa till \u00f6verv\u00e4gande del av skulder och fordringar till r\u00f6rlig r\u00e4nta med korta l\u00f6ptider, vilket f\u00f6ranleder till att det redovisade v\u00e4rdet har bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4r-derade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar 31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 1 094 4 068 4 065 1)Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 704 4 704 4 704 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 49 675 49 675 49 675Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 1 164 7 857 7 857 Aktier och andelar 679 - 679 679 Derivat 5 - 5 5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 84 84 84Summa 10 351 56 722 67 072 67 0692)Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 454 -Summa tillg\u00e5ngar 10 351 56 722 67 527 67 069Koncernen och moderbolagetSkulder31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 121 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 896 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 333 333 333Summa - 56 350 56 267 56 2672)Icke finansiella skulder - - 1 283 -Summa skulder - 56 350 57 550 56 2671) Utl\u00e5ning till kreditinstitut avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 4 703 MSEK per 31 december 2025.2) Icke finansiella skulder avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 843 (1 496) MSEK per 31 december 2025.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 1 469 5 276 5 278 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 164 4 164 4 164 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 50 286 50 286 50 286 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 1 522 6 210 6 211 Aktier och andelar 764 - 764 764 Derivat 12 - 12 12 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 37 49 86 86Summa 9 307 57 490 66 798 66 801Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 408 -Summa tillg\u00e5ngar 9 307 57 490 67 206 66 764 Koncernen och moderbolagetSkulder 31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 017 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 917 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 384 384 384Summa - 56 318 56 318 56 3181Icke finansiella skulder - - 1 837-Summa skulder - 55 719 58 155 55 628", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__173-1": { "value": "35. V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rdeTabellerna nedan inneh\u00e5ller finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelade per v\u00e4rderingsniv\u00e5. N\u00e4r verkliga v\u00e4rden fast-st\u00e4lls f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er:Niv\u00e5 1: Noterade marknadsv\u00e4rdenOjusterade noterade marknadsv\u00e4rden f\u00f6r identiska finan siella till-g\u00e5ngs- eller skuldinstrument p\u00e5 aktiva marknader d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4tt tillg\u00e4ngliga och representerar aktuella och regelbun-det f\u00f6rekommande marknadstransaktioner mellan parter som \u00e4r oberoende av varandra.Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsteknik som utg\u00e5r fr\u00e5n observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 2 \u00e4r all v\u00e4sentlig indata i v\u00e4rderings-modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. V\u00e4rderings-tekniker i niv\u00e5 2 inkluderar diskonterade kassafl\u00f6den, optionsv\u00e4r-deringsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser p\u00e5 andra instrument som \u00e4r \u00f6verv\u00e4gande lika.Niv\u00e5: 3 V\u00e4rderingsteknik med signifikant icke observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 3 finns en signifikant m\u00e4ngd indata som inte \u00e4r observerbar. Dessa tekniker baseras generellt p\u00e5 extrapolering fr\u00e5n observerbar indata fr\u00e5n likv\u00e4rdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker.V\u00e4sentliga \u00f6verf\u00f6ringar och omklassificeringar mellan niv\u00e5er\u00d6verf\u00f6ringar mellan olika niv\u00e5er i hierarkin kan ske vid indikationer av att marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningarna har f\u00f6r\u00e4ndrats.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 5 - 5Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 - - 2 974Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 - - 6 693Aktier och andelar 8 5 666 679Summa finansiella tillg\u00e5ngar 9 676 10 666 10 351Skulder 31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 12 - 12 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 - - 4 687 Aktier och andelar - 5 759 764 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 494 16 759 9 270 Skulder 31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -FINANSIELLA INSTRUMENT NIV\u00c5 3Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 759 659F\u00f6rv\u00e4rv - 62Avyttring -61 -Omv\u00e4rdering -32 38UTG\u00c5ENDE BALANS 666 759Finansiella instrument i niv\u00e5 3 avser \u00f6vriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank anv\u00e4nder olika v\u00e4rderings tekniker beroende p\u00e5 tillg\u00e4nglig observerbar data. Investeringsportf\u00f6ljen v\u00e4rderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i f\u00f6rsta hand efter en ex-tern v\u00e4rdering d\u00e4r en transaktion i bolaget \u00e4r gjord de senaste 12 m\u00e5naderna med minst en extern part. Om s\u00e5dan v\u00e4rdering inte \u00e4r m\u00f6jlig, eller om sakliga sk\u00e4l f\u00f6religger, g\u00f6rs i andra hand en intern v\u00e4rdering baserad p\u00e5 antaget, diskonterat kassafl\u00f6de.36. Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulderFinansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5-ning och emitterade v\u00e4rdepapper samt en begr\u00e4nsad del av likviditetsportf\u00f6ljen hos Norion Bank. F\u00f6r delposterna utl\u00e5ning och inl\u00e5ning utg\u00f6r dessa till \u00f6verv\u00e4gande del av skulder och fordringar till r\u00f6rlig r\u00e4nta med korta l\u00f6ptider, vilket f\u00f6ranleder till att det redovisade v\u00e4rdet har bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4r-derade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar 31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 1 094 4 068 4 065 1)Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 704 4 704 4 704 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 49 675 49 675 49 675Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 1 164 7 857 7 857 Aktier och andelar 679 - 679 679 Derivat 5 - 5 5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 84 84 84Summa 10 351 56 722 67 072 67 0692)Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 454 -Summa tillg\u00e5ngar 10 351 56 722 67 527 67 069Koncernen och moderbolagetSkulder31 dec 2025Upplupet Summa Verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 121 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 896 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 333 333 333Summa - 56 350 56 267 56 2672)Icke finansiella skulder - - 1 283 -Summa skulder - 56 350 57 550 56 2671) Utl\u00e5ning till kreditinstitut avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 4 703 MSEK per 31 december 2025.2) Icke finansiella skulder avseende moderbolaget uppg\u00e5r till 843 (1 496) MSEK per 31 december 2025.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeBel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 1 469 5 276 5 278 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 4 164 4 164 4 164 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 50 286 50 286 50 286 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 1 522 6 210 6 211 Aktier och andelar 764 - 764 764 Derivat 12 - 12 12 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 37 49 86 86Summa 9 307 57 490 66 798 66 801Icke finansiella tillg\u00e5ngar - - 408 -Summa tillg\u00e5ngar 9 307 57 490 67 206 66 764 Koncernen och moderbolagetSkulder 31 dec 2024Obligatoriskt v\u00e4rderade Upplupet Summa till verkligt v\u00e4rde via anskaffnings-redovisat Verkligt MSEKresultatr\u00e4kningenv\u00e4rdev\u00e4rdev\u00e4rdeIn- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten - 53 017 53 017 53 017Emitterade v\u00e4rdepapper - 2 917 2 917 2 917\u00d6vriga skulder - 384 384 384Summa - 56 318 56 318 56 3181Icke finansiella skulder - - 1 837-Summa skulder - 55 719 58 155 55 628", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__172": { "value": "35. V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rdeTabellerna nedan inneh\u00e5ller finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelade per v\u00e4rderingsniv\u00e5. N\u00e4r verkliga v\u00e4rden fast-st\u00e4lls f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er:Niv\u00e5 1: Noterade marknadsv\u00e4rdenOjusterade noterade marknadsv\u00e4rden f\u00f6r identiska finan siella till-g\u00e5ngs- eller skuldinstrument p\u00e5 aktiva marknader d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4tt tillg\u00e4ngliga och representerar aktuella och regelbun-det f\u00f6rekommande marknadstransaktioner mellan parter som \u00e4r oberoende av varandra.Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsteknik som utg\u00e5r fr\u00e5n observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 2 \u00e4r all v\u00e4sentlig indata i v\u00e4rderings-modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. V\u00e4rderings-tekniker i niv\u00e5 2 inkluderar diskonterade kassafl\u00f6den, optionsv\u00e4r-deringsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser p\u00e5 andra instrument som \u00e4r \u00f6verv\u00e4gande lika.Niv\u00e5: 3 V\u00e4rderingsteknik med signifikant icke observerbar indataF\u00f6r v\u00e4rderingstekniker i niv\u00e5 3 finns en signifikant m\u00e4ngd indata som inte \u00e4r observerbar. Dessa tekniker baseras generellt p\u00e5 extrapolering fr\u00e5n observerbar indata fr\u00e5n likv\u00e4rdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker.V\u00e4sentliga \u00f6verf\u00f6ringar och omklassificeringar mellan niv\u00e5er\u00d6verf\u00f6ringar mellan olika niv\u00e5er i hierarkin kan ske vid indikationer av att marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningarna har f\u00f6r\u00e4ndrats.F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2025.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 5 - 5Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2 974 - - 2 974Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 6 693 - - 6 693Aktier och andelar 8 5 666 679Summa finansiella tillg\u00e5ngar 9 676 10 666 10 351Skulder 31 dec 2025MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -F\u00f6ljande tabell visar koncernens finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde per den 31 december 2024.Koncernen och moderbolagetTillg\u00e5ngar31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - 12 - 12 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 687 - - 4 687 Aktier och andelar - 5 759 764 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 494 16 759 9 270 Skulder 31 dec 2024MSEK Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 SummaFinansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningenDerivatinstrument - - - -\u00d6vriga finansiella skulder - - - -Summa finansiella skulder - - - -FINANSIELLA INSTRUMENT NIV\u00c5 3Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024ING\u00c5ENDE BALANS 759 659F\u00f6rv\u00e4rv - 62Avyttring -61 -Omv\u00e4rdering -32 38UTG\u00c5ENDE BALANS 666 759Finansiella instrument i niv\u00e5 3 avser \u00f6vriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank anv\u00e4nder olika v\u00e4rderings tekniker beroende p\u00e5 tillg\u00e4nglig observerbar data. Investeringsportf\u00f6ljen v\u00e4rderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i f\u00f6rsta hand efter en ex-tern v\u00e4rdering d\u00e4r en transaktion i bolaget \u00e4r gjord de senaste 12 m\u00e5naderna med minst en extern part. Om s\u00e5dan v\u00e4rdering inte \u00e4r m\u00f6jlig, eller om sakliga sk\u00e4l f\u00f6religger, g\u00f6rs i andra hand en intern v\u00e4rdering baserad p\u00e5 antaget, diskonterat kassafl\u00f6de.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__182": { "value": "37. LeasingR\u00e4ntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom R\u00e4ntenettot, se not 6. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjander\u00e4ttstill-g\u00e5ngar redovisas inom posten Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella tillg\u00e5ngar i resultatr\u00e4kningen. Kostnader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av l\u00e5gt v\u00e4rde redovisas inom \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader. Samtliga nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar redovisas inom posten Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och leasingskulder inom posten \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen.Koncernen och moderbolagetMSEK2025 2024 Resultatr\u00e4kningR\u00e4ntekostnader avseende leasingskulder -2 -2Resultateffekt h\u00e4nf\u00f6rliga till hyresavtal f\u00f6r lokaler & \u00f6vriga kostnadsposter 33 32Avskrivningar av nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar -31 -30Summa 1 0Koncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Balansr\u00e4kningNyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar 52 72Leasingskulder 53 74", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__190-1": { "value": "39. St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden\u00c5TAGANDENKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Outnyttjade kreditlimiter 13 328 5 974\u00d6vriga \u00e5taganden 154 163Summa 13 482 6 137varav Steg 1 13 165 6 064varav Steg 2 162 73varav Steg 3- -Summa 13 328 6 137Utest\u00e5ende \u00e5taganden om 5 583 (2 517) MSEK har en l\u00f6ptid mindre \u00e4n 12 m\u00e5nader och 7 745 (3 620) MSEK har en l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r.AML-utredningI januari 2025 beg\u00e4rde Finansinspektionen yttrande fr\u00e5n No-rion Bank som en forts\u00e4ttning p\u00e5 en sedan tidigare inledd unders\u00f6kning om efterlevnaden av penningtv\u00e4ttsregelver-ket. Unders\u00f6kningen inleddes i maj 2023 och riktade sig till Norion Bank och ett par andra akt\u00f6rer p\u00e5 marknaden. Norion Bank yttrade sig i \u00e4rendet den 21 februari 2025 och har d\u00e4r-efter svarat p\u00e5 kompletterande fr\u00e5gor fr\u00e5n Finansinspektio-nen den 12 juni 2025, den 27 oktober 2025 och den 22 janu-ari 2026. Det \u00e4r vid tidpunkten f\u00f6r \u00e5rsredovisnigens slutf\u00f6rande fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r den p\u00e5g\u00e5ende unders\u00f6kningen v\u00e4ntas vara klar och dess utfall \u00e4r fortfarande oklart. Det \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av even-tuell p\u00e5f\u00f6ljd eller sanktionsavgift.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__188-1": { "value": "39. St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5tagandenEVENTUALF\u00d6RPLIKTELSERKoncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 20242)IngaEventualf\u00f6rpliktelser IngaSumma Inga Inga", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__186-1": { "value": "39. St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5tagandenEVENTUALF\u00d6RPLIKTELSERKoncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 20242)IngaEventualf\u00f6rpliktelser IngaSumma Inga Inga\u00c5TAGANDENKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 2024Outnyttjade kreditlimiter 13 328 5 974\u00d6vriga \u00e5taganden 154 163Summa 13 482 6 137varav Steg 1 13 165 6 064varav Steg 2 162 73varav Steg 3- -Summa 13 328 6 137Utest\u00e5ende \u00e5taganden om 5 583 (2 517) MSEK har en l\u00f6ptid mindre \u00e4n 12 m\u00e5nader och 7 745 (3 620) MSEK har en l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r.AML-utredningI januari 2025 beg\u00e4rde Finansinspektionen yttrande fr\u00e5n No-rion Bank som en forts\u00e4ttning p\u00e5 en sedan tidigare inledd unders\u00f6kning om efterlevnaden av penningtv\u00e4ttsregelver-ket. Unders\u00f6kningen inleddes i maj 2023 och riktade sig till Norion Bank och ett par andra akt\u00f6rer p\u00e5 marknaden. Norion Bank yttrade sig i \u00e4rendet den 21 februari 2025 och har d\u00e4r-efter svarat p\u00e5 kompletterande fr\u00e5gor fr\u00e5n Finansinspektio-nen den 12 juni 2025, den 27 oktober 2025 och den 22 janu-ari 2026. Det \u00e4r vid tidpunkten f\u00f6r \u00e5rsredovisnigens slutf\u00f6rande fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r den p\u00e5g\u00e5ende unders\u00f6kningen v\u00e4ntas vara klar och dess utfall \u00e4r fortfarande oklart. Det \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av even-tuell p\u00e5f\u00f6ljd eller sanktionsavgift.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__185": { "value": "39. St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5tagandenST\u00c4LLDA S\u00c4KERHETERKoncernen och moderbolagetMSEK31 dec 2025 31 dec 20241)F\u00f6retagsinteckningarInga IngaSumma Inga Inga1) Avser s\u00e4kerheter f\u00f6r outnyttjade kreditfaciliteter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__184": { "value": "EVENTUALF\u00d6RPLIKTELSERKoncernen och moderbolagetMSEK 31 dec 2025 31 dec 20242)IngaEventualf\u00f6rpliktelser IngaSumma Inga Inga", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__192": { "value": "40. F\u00f6rslag till vinstdispositionTill \u00e5rsst\u00e4mmans f\u00f6rfogande st\u00e5r enligt balansr\u00e4kning f\u00f6r Norion Bank AB:s vinstmedel enligt f\u00f6ljande: KronorBalanserade vinstmedel 6 421 626 475 \u00c5rets resultat 1 053 904 961 Summa 7 475 531 436 Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r att \u00e5rsst\u00e4mman med fastst\u00e4llande av Norion Bank AB:s balansr\u00e4kning f\u00f6r verksamhets\u00e5ret 2025 beslutar att disponibla medel f\u00f6rdelas p\u00e5 f\u00f6ljande s\u00e4tt: KronorTill ny r\u00e4kning \u00f6verf\u00f6rs 7 475 531 436 Summa 7 475 531 436", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "f1__s8__6__193": { "value": "41. V\u00e4sentliga h\u00e4ndelser efter r\u00e4kenskaps\u00e5rets utg\u00e5ngVid en extra bolagsst\u00e4mma, den 13 februari 2026, beslutades om en minskning av aktiekapitalet genom indragning av de aktier som \u00e5terk\u00f6ptes under 2025. Syftet med f\u00f6rslaget \u00e4r att minska antalet aktier i eget innehav f\u00f6r att ge banken st\u00f6rre flexibilitet vid inr\u00e4ttande av eventuella nya aktie\u00e5terk\u00f6psprogram under 2026. Norion Bank har den 7 april 2026 f\u00f6rv\u00e4rvat en majoritet av aktierna i Consensus Asset Management AB och \u00e4ger nu 94,5% av det totala antalet utest\u00e5ende aktier. K\u00f6peskillingen f\u00f6r dessa aktier uppg\u00e5r till 162 MSEK. Det justerade egna kapitalet i Consensus Asset Manage-ment AB uppgick den 31 december 2025 till 84 MSEK. Norion Banks initiala bed\u00f6mning \u00e4r att majoriteten av \u00f6verv\u00e4rdet kommer att allokeras till goodwill.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:529900AGWAKUTYNETM62", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } } } }