OBSAH / Table of Contents
Základné údaje ospoločnosti / Basic company data . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Príhovor generálneho riaditeľa / Preface by the CEO . . . . .. . . .. . . .. . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
O spoločnosti / About the company . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Organizačná štruktúr
a Československej obchodnej banky, a.s., účinná k31.12.2021
/ Organizational structure of Československá obchodná banka, a.s., effective as of 31December 2021 . . . . . . . . . . . . . .14
Výhľad na rok 2022 / Objectives for 2022 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Správa zo segmentov ČSOB / Report from ČSOB's segments . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Konsolidovaná účtovná závierka / Consolidated Financial Statements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Individuálna účto
vná závierka / Separate Financial Statements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
Kódex správy a riadenia spoločnosti / Code of Company Administration and Management . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413
Sieť obchodných miest / Network of branches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 440
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
3
Spôsob zverejnenia výročnej správy
https://www.csob.sk/o-nas/banka#financne-inf
ormacie
n
tiež ako oznam ozverejnení vHospodárskych novinách
n
Údaje týkajúce sa ročnej účtovnej závierky materskej spoloč-
nosti KBC Bank NV, Belgicko sú zverejnené na:
https://www.kbc.com/en/investor-relations/reports/annual-
n
reports.html.
Výročná správa je pripravená vzmysle požiadaviek Zákona
č.431/2002 Z. z. oúčtovníctve. Táto výročná správa je záro-
veň aj ročnou finančnou správou podľa zákona č. 429/
2002 Z.z. oburze cenných papierov vznení neskorších pred-
pisov (ďalej len „Zákon oburze“), keďže Československá ob-
chodná banka je emitentom dlhových cenných papierov, kto-
ré boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu. Údaje
uvedené vKonsolidovanej aIndividuálnej účtovnej závierke
obsahujú všetky informácie podľa §77 ods. 2 písm. b) Zákona
ocenných papieroch. Táto výročná správa obsahuje vyhlá-
senie podľa §34 ods. 2 písm. c) Zákona oburze atiež odkaz
na internetovú stránku, na ktorej sa zverejňuje r
očná účtovná
závierka materskej spoločnosti KBC Bank NV (podľa §34
ods.3 Zákona oburze).
Kontaktné osoby pre zostavovanie výr
očnej správy
Monika Baláková
,
manažérka oddelenia
finančného r
eportingu, mbalakova@csob.sk
Marek Gábriš,
hlavný ekonóm, mgabris@csob.sk
Juraj Štefanovič,
PR špecialista, jstefanovic@csob.sk
Form of disclosure of the Annual Report
https://www.csob.sk/o-nas/banka#financne-inf
ormacie,
n
as well as a notice of disclosure in the Hospodárske
n
noviny daily newspaper.
Data related to annual financial statements of the parent com-
pany KBC Bank NV, Belgium are disclosed on the website:
https://www.kbc.com/en/investor-relations/reports/
n
annual-reports.html.
This Annual Report is prepared based on the requirements
of Act No. 431/2002 Coll. on Accounting. This Annual Report
represents also the annual financial report as referred to in
Act No. 429/2002 Coll. on the Stock Exchange, as amended
(hereinafter referred to as the "Stock Exchange Act"), since
Československá obchodná banka is the issuer of debt secu-
rities admitted for trading on a regulated market. The data
contained in the Consolidated and Separate Financial State-
ments contains all information as referred to in Article 77(2)
(b) of the Securities Act. The present Annual Report contains
a declaration as referred to in Article 34(2) (c) of the Stock
Exchange Act and also a reference to a website where the
annual financial statements of the par
ent company, KBC
Bank NV, are disclosed (as referred to in Article 34(3) of the
Stock Exchange Act).
Contact persons regarding the preparation of the
Annual Report:
Monika Baláková,
Manager of the Financial
Reporting section, mbalakova@csob.sk
Marek Gábriš,
Chief Economist, mgabris@csob.sk
Juraj Štefanovič,
PR Specialist, jstefanovic@csob.sk
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
4
Základné údaje ospoločnosti / Basic company data
O SPOLOČNOSTI / ABOUT THE COMPANY
Obchodné meno: / Business name: Československá obchodná banka, a.s.
Právna forma: / Legal form: akciová spoločnosť / joint stock company
Sídlo: / Registered office: Žižkova 11, 811 02 Bratislava
IČO: / Company ID: 36 854140
Dátum zápisu do Obchodného registra: / Registration date in the Commercial Register: 1.1.2008
Dátum pridelenia bankového povolenia: / Banking license issued: 26.11.2007
Dátum začiatku vykonávania bankových činností: / Banking activities start date: 2.1.2008
Základné imanie: / Share capital: 295 015 200 EUR
Identifikátor právnickej osoby / Legal entity identifier (LEI): 52990096Q5LMCH1WU462
Predmet činnosti: / Scope of business: univerzálna banka / universal bank
Obchodný register: / Commercial Register: Okresný súd Bratislava 1, oddiel Sa, vložka č. 4314/B
/ District Court of Bratislava 1, Section Sa, File No. 4314/B
Československá obchodná banka, a.s. nemá organizačnú zložku vzahraničí. / Československá obchodná banka, a.s. has no branch abroad.
AKCIE / SHARES
Počet: / Number: 8 886 ks / pcs.
Forma: akcie na meno / Form: registered shares akcie na meno / registered shares
Podoba: zaknihované / Type: book-entry shares zaknihované / book shares
Menovitá hodnota: / Nominal value: 33 200 €
Druh: / Class: kmeňové / ordinary
AKCIONÁRI / SHAREHOLDERS
Jediný akcionár: / Sole shareholder: KBC Bank NV
Sídlo: / Registered office: Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgicko / Belgium
IČO / Company ID: 90029371
Podiel hlasovacích práv: / Proportion of voting rights: 100%
Majetkový podiel: / Shareholding: 100%
ČESKOSLOVENSKÁ OBCHODNÁ BANKA, A.S. MÁ KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI NA ZÁKLADNOM IMANÍ NASLEDUJÚCICH
SPOLOČNOSTÍ: / ČESKOSLOVENSKÁ OBCHODNÁ BANKA, A.S. HAS A QUALIFYING HOLDINGS IN THE SHARE CAPITAL
OF THE FOLLOWING COMPANIES:
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
5
Názov spoločnosti IČO Sídlo Podiel na základnom imaní (%)
Name of the company Company ID Registered Office Share in Registered capital (%)
ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s 35 799 200 Žižkova 11, 811 02 Bratislava 100.00%
ČSOB Leasing, a.s. 35 704 713 Žižkova 11, 811 02 Bratislava 100.00%
ČSOB Leasing poisťovací maklér, s.r.o. 35 887 222 Žižkova 11, 811 02 Bratislava 100.00%
ČSOB Real, s.r.o. 47 735 104 Žižkova 11, 811 02 Bratislava 100.00%
Nadácia ČSOB 42 182 743 Žižkova 11, 811 02 Bratislava 100,00%
ČSOB Advisory, s.r.o. 52 003 230 Žižkova 11, 811 02 Bratislava 100.00%
Akcie neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu
vžiadnom členskom štáte európskeho hospodárskeho pries-
toru. Akcie Československej obchodnej banky, a.s. ani dlho-
pisy vydané Československou obchodnou bankou, a.s. ne-
majú obmedzenú prevoditeľnosť. Československá obchodná
banka, a.s. za účtovné obdobie, za ktoré sa vyhotovuje vý-
ročná správa, nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy či
obchodné podiely, ani akcie, dočasné listy alebo obchodné
podiely materskej účto
vnej jednotky. Scennými papiermi Če-
skoslovenskej obchodnej banky, a.s. nie sú spojené osobitné
práva kontroly. Hlasovacie práva viažuce sa kakciám Česko-
slovenskej obchodnej banky, a.s. nie sú obmedzené. Česko-
slovenskej obchodnej banke, a.s. nie sú známe žiadne doho-
dy medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť
kobmedzeniu hlasovacích práv. Československá obchodná
banka, a.s. počas roku 2021 vynaložila 1,6 mil. EUR na čin-
nosti v oblasti výskumu avývoja.
RATING
Stocks have not been admitted for trading on a regulated mar-
ket in any of the member states of the European Economic
Area. Stocks of Československá obchodná banka, a.s. and
bonds issued by Československá obchodná banka, a.s. do not
have a restricted transferability. In the accounting period to
which the annual report relates, Československá obchodná
banka, a.s. did not acquire any treasury stocks, interim certifi-
cates or business shares or stocks, interim certificates or busi-
ness shares of the parent accounting unit. No special control-
ling rights are associated with the securities of Česk
oslovenská
obchodná banka. Voting rights assigned to the stocks of
Československá obchodná banka, a.s. are not restricted.
Československá obchodná banka, a.s. is not aware of any
agreements between the owners of securities that may result
in a restriction of voting rights. In 2021, Československá ob-
chodná banka, a.s. invest 1,6 EUR mio for activities in the area
of research and develop ment.
RATING
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
6
MOODY'S INVESTORS SERVICE, PLATNÝ K31.12.2021
/ MOODY´S INVESTORS SERVICE, VALID AS OF 31.12.2021
Dlhodobý rating vkladov / Long-term rating of deposits: A3 (výhľad: pozitívny) / (outlook: positive)
Krátkodobý rating vkladov / Short-term rating of deposits Prime-2
Dlhodobý rating emitenta / Long-term rating of the issuer Baa1 (výhľad: pozitívny) / (outlook: positive)
Baseline Credit Assessment (BCA) / Baseline Credit Assessment (BCA) ba1
Upravený BCA / Modified BCA baa2
Výhľad / Outlook pozitívny / positive
Dlhodobý Counterparty Risk Rating / Long-Term Counterparty Risk Rating A2
Krátkodobý Counterparty Risk Rating / Short-Term Counterparty Risk Rating P-1
Dlhodobý Counterparty Risk Assessment / Long-Term Counterparty Risk Assessment A2(cr)
Krátkodobý Counterparty Risk Assessment / Short-Term Counterparty Risk Assessment P-1(cr)
Kontaktné údaje
Československá obchodná banka, a.s.
Žižkova 11
811 02 Bratislava
ČSOB Inf
olinka: 0850 111 777
E-mail: info@csob.sk
Web: www.csob.sk
Contact Details
Československá obchodná banka, a.s.
Žižkova 11
811 02 Bratislava
Slovak Republic
ČSOB Helpline: 0850111777
E-mail: info@csob.sk
Web: www.csob.sk
Príhovor generálneho riaditeľa
Vážené klientky, vážení klienti,
obchodní partneri,
rok 2021 bol opäť raz taký, ako žiadny iný. Pri bilancii uply-
nulých 12 mesiacov sa zvykne vyberať takzvané slovo roka,
ktoré ho charakterizuje najviac. Ak by som mal teda vybrať
slovo roka 2021 pre ČSOB, bolo b
y to slovo „investície“. In-
vestovali sme významné finančné prostriedky do digitalizácie
našich služieb scieľom zvyšovať klientsky komfort – od mož-
nosti uzatvoriť si online účet bez poplatkov zpohodlia mobil-
nej obrazovky po prehľad denného spravodajstva vaplikácii
ČSOB SmartBanking. Rok 2021 bol rokom investícií aj zpo-
hľadu klientov aklientok, ktorí sa pre tento spôsob zhodno-
covania finančných prostriedkov rozhodovali oveľa častejšie
ako kedykoľvek predtým.
Rok 2021 bol aj pokračujúcim rokom investícií do bezpečnosti
zamestnancov azamestnankýň vkontexte pandémie. Uply-
nulých dvanásť mesiacov bolo tiež charakterizovaných in-
vestíciami do spoločnosti akrajiny, vktorej pôsobíme. Do
podpory ekológie, zdravia detí avzdelávania sme prostred-
níctvom našej ČSOB nadácie in
vestovali takmer 650 000€.
Výraz „investícia“ je vtomto prípade viac ako namieste. Sme
totiž presvedčení otom, že ide omimoriadne dôležitú inves-
tíciu do budúcnosti.
Rok 2021 bol tiež spojený sočakávaniami, ako sa klienti vrá-
tia ksplácaniu odložených úverov vsúlade slegislatívou Lex
Corona. Dnes môžeme naštastie konštatovať, že drvivá väč-
šina klientov sodkladmi, či už zo segmentu firiem alebo re-
tailu, sa bezproblémovo vrátila ksplácaniu odložen
ých zá-
väzkov. Osobitne nás teší nárast objemu poskytnutých
úverov pre živnostníkov amalých podnikateľo
v, ktorým sme
takýmto spôsobom mohli pomôcť sudržaním ich biznisu,
atým aj pr
acovných miest na Slovensku. Minuloročný rast
objemu vkladov ain
vestícií do fondov od retailovej klientely
je rovnako dobrým signálom, že klienti aklientk
y popri rastú-
cemu záujmu oúv
ery na bývanie nesiahajú na hranice svo-
jich finančných možností.
Rok 2021 bol aj rokom postupného návratu kzisk
ovosti na
úroveň ne
vyhnutnú pre stabilitu sektora, kopírujúcej tiež vý-
voj viných krajinách. Ten treba vnímať najmä vkontexte níz-
Preface by the CEO
Dear Clients and Business Partners,
the year 2021 was again like no other. When reviewing the
past 12 months, there is a practice to choose a so-called
“word of the year” which characterizes it best. So, if I were
to choose the word of the year for ČSOB, it w
ould be the
word “investments”. We invested significant funds in the
digitalization of our services in order to improve client com-
fort, from the possibility of opening an online account free
of charge using the comfort of a mobile display to reviewing
the daily news via the ČSOB SmartBanking application. 2021
was the year of investments also in the view of clients who
went for this method of valuation of funds much more often
than they had previously.
2021 was also another year of investments in the safety of
employees in the context of the pandemic. The last 12
months were also characterized by investment in the society
and country in which we operate. Through our ČSOB foun-
dation, we invested nearly € 650,000 in ecology, children’s
health and education. In this case, the term “investment” is
more than right. We are convinced that it is an extremely
important investment in the future.
2021 was also connected with expectations, as to how the
clients were to return to repayments of deferred loans in ac-
cordance with Lex Corona. Fortunately, today we may say
that the vast majority of clients with delays, whether from
the corporate or retail segments, have returned to repay-
ment of deferred liabilities without any problems. I am es-
pecially delighted by the increase in the volume of loans pro-
vided to sole traders and small entrepreneurs who we could
help this way to keep their businesses and thus jobs in Slo-
vakia. Last year’s increase in the volume of deposits and in-
vestments in funds by retail clients is also a good signal that
clients, having increased interest in housing loans, do not
exceed their financial possibilities.
2021 was also a year of gradual return to profitability to the
level needed for stability of the sector, copying the develop-
ments in other countries as well. Such developments have
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
7
kej porovnávacej bázy zroku 2020, kedy boli výsledky nega-
tívne ovplyvnené začiatkom pandémie.
Na jeseň uplynulého roka sa ČSOB po takmer roku intenzív-
nych príprav právne zlúčila sOTP Bankou Slovensko aod
októbra pôsobia pod spoločnou značkou ČSOB so širšou po-
nukou možností. Pre plynulý prechod pod novú značku sme
urobili maximum - tak, aby klienti vsúvislosti stouto zmenou
nemuseli podnikať žiadne aktívne kr
oky. Ďakujem všetkým
kolegom akolegyniam zOTP Banky Slovensko aČSOB za vy-
naložené úsilie vprocese spájania, na pozadí ktorého stále
prebieha aj pandémia sjej dosahmi na denno-denné fungo-
vanie aprocesy. Dôkazom toho, že sa nám to úspešné darí,
bez negatívnych dopadov na klientsku skúsenosť, je aj získa-
nie významného medzinárodného ocenenia European Cus-
tomer Centricity Awards pre spoločnosti so silnou zákazníc-
kou orientáciu, vktorej sme získali druhé miesto spomedzi
86 hodnotených medzinárodných spoločností zbankového
aj mimo bankového prostredia.
Rok 2022 bude opäť iný. „Mať vniečom šťastie, to ešte nie
je plán“ – je veta, ktorou zbilancoval prvú vlnu pandémie jed-
nej zčesk
ých komentátorov apravidelne si na ňu spome-
niem, ato nie iba vkontexte koronavírusu.
Vážené klientky, klienti, obchodní partneri, prajem Vám, aby
ste mali vroku 2022 tie najlepšie aambiciózne plány. Amy
vČSOB sme pripravení vám pomáhať sich napĺňaním area-
lizáciou.
to be seen in the context of the low comparative basis from
2020 when the results were adversely affected by the start
of the pandemic.
In the Autumn of last year, ČSOB, after nearly a year of in-
tense preparation, was legally merged with OTP Banka
Slovensko, and since October they have been operating un-
der the common brand ČSOB, off
ering a wider range of op-
tions. We made every effort possible to ensure a smooth tran-
sition to the new brand so that clients did not have to take
any active steps in connection with the change. I would like
to thank all our colleagues from OTP Banka Slovensko and
ČSOB for their efforts in the joining process, while the pan-
demic still continues with its impact on daily functioning and
processes. The fact that we came in second from among 86
assessed international companies from the banking and non-
banking environment in the influential international European
Customer Centricity Awards for companies that are strongly
customer-orientated, clearly shows that we are successful,
and with no negative impacts on the client experience.
The year 2022 will be different, too. “To have luck in some-
thing is not a plan” - with this sentence one of the Czech
editors summarized the firs
t wave of the pandemic and it
regularly comes to my mind not only in the context of the
coronavirus.
Dear clients and business partners, I wish you the best and
more ambitious plans in 2022. And we at ČSOB are ready to
assist you with their achievement and implementation.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
8
Daniel Kollár
Generálny riaditeľ
/ Chief Executive Officer
O spoločnosti
Profil spoločnosti
Československá obchodná banka, a.s. (ďalej už len "ČSOB“)
je poprednou slovenskou bankou svyše 50-ročnou tradíciou.
Patrí medzi najvýznamnejšie anajsilnejšie bankové domy na
slovenskom trhu. ČSOB je univ
erzálnou bankou, ktorá posky-
tuje služby pre všetky segmenty klientov: fyzické osoby, živ-
nostníkov, malé astredné podniky, firemných klientov, ako
aj inštitucionálnych či privátnych klientov.
ČSOB Finančná skupina
ČSOB Finančná skupina poskytuje profesionálne finančné
apoisťovacie služby. Pod jednou strechou môžu klienti nájsť
nielen bankové produkty aslužby, ale aj poistenie, stavebné
sporenie, investičné produkty, lízing, faktoring aďalšie. Člen-
mi ČSOB Finančnej skupiny boli vroku 2021 okrem Česko-
slovenskej obchodnej banky, a.s. aj ČSOB stavebná sporiteľ-
ňa, a.s.; Skupina ČSOB Leasing; ČSOB Real, s.r.o.; ČSOB
nadácia aČSOB Advisory, s.r.o. Sesterskou spoločnosťou
ČSOB je ČSOB Poisťovňa, a.s.
Člen skupiny KBC
Materskou spoločnosťou ajediným akcionárom ČSOB je bel-
gická KBC Bank NV. Skupina KBC patrí medzi najvýznamnej-
ších hráčo
v na belgickom bankovom trhu azároveň medzi
najvýznamnejšie finančné inštitúcie vstrednej avýchodnej
Európe. Zastúpenie má aj vďalších krajinách aregiónoch
sveta. Svoje služby poskytuje najmä retailovým klientom, ale
aj malým astr
edným podnikateľom aprivátnej klientele. Jej
cieľom je upe
vňovať pozíciu na domácom trhu vBelgicku,
ako aj kľúčových trhoch vstrednej avýchodnej Európe, kto-
rými sú Slovensko, Česko, Maďarsko, Bulharsko, ale aj Írsko.
Informácie kzlúčeniu ČSOB sOTP
Bankou Slovensko, a.s.
Spoločnosť KBC Bank NV (ďalej len „KBC“) nadobudla
26.11.2020 podiel 99,44% na základnom imaní ahlaso
va-
cích právach spoločnosti OTP Banka Slovensko, a.s. (ďalej
About the company
Company profile
Československá obchodná banka, a.s. (hereinafter only re-
ferred to as “ČSOB”) is a leading Slovak bank with more than
50 years of presence. It is one of the most important and
strongest banking houses on the Slovak market. ČSOB is a
universal bank that provides services to all segments of clients:
natural persons, sole traders, small and medium enterprises,
corporate clients and institutional or private clients.
ČSOB Financial Group
ČSOB Financial Group provides professional financial and in-
surance services. Clients may find banking products and ser-
vices, as well as insurance, building savings, investment
products, leasing, invoicing, and so on, under one roof. In
addition to Československá obchodná banka, a.s., members
of the ČSOB Financial Group in 2021 also included ČSOB
stavebná sporiteľňa, a.s.; ČSOB Leasing Group; ČSOB Real,
s.r.o.; ČSOB Foundation and ČSOB Advisory, s.r.o. ČSOB
Poisťovňa, a.s. is an affiliated company of ČSOB.
Member of the KBC Group
The parent company and the sole shareholder of ČSOB is the
Belgian KBC Bank NV. The KBC Group is one of the most im-
portant players on the Belgian banking market and at the
same time one of the most important financial institutions in
Central and Eastern Europe. It has branches in other countries
and regions of the world as well. The Group offers it services
in particular to retail clients, but also to small and medium en-
trepreneurs and private clients. Its objective is to strengthen
its position on the domestic market in Belgium and on the key
markets in Central and Eastern Europe which include Slovakia,
Czechia, Hungary, Bulgaria, and also Ireland.
Information regarding the merger of
ČSOB and OTP Banka Slovensko, a.s.
On 26.11.2020, KBC Bank NV (hereinafter only referred to
as “KBC”) acquired 99.44% of the basic stock and voting
rights of OTP Banka Slovensko, a.s. (hereinafter only referred
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
9
len „OTP“), čím sa stala jej majoritným akcionárom. Nado-
budnutie tohto kontrolného podielu malo vzmysle Zákona
č.566/2001 Z.z. ocenných papieroch ainvestičných služ-
bách vznení neskorších predpisov (ďalej len „ZoCP“) ako dô-
sledok vyhlásenie povinnej ponuky na prevzatie akcií mino-
ritných akcionárov. Ponuka na prevzatie bola ukončená vo
februári 2021 stým, že podiel spoločnosti KBC sa zvýšil na
99,56%. Nasledoval proces uplatnenia práva
výkupu akcií
zostávajúcich minoritných akcionárov vzmysle ZoCP, ktorý
bol úspešne zavŕšený vjúni 2021, kedy došlo kprechodu zo-
stávajúcich akcií OTP na spoločnosť KBC, čím sa KBC stala
100%,t.j., jediným akcionárom OTP. Ponuka na prevzatie,
ako aj uplatnenie práva výkupu prebehli na základe udele-
ného súhlasu, resp. predchádzajúceho súhlasu Národnej
banky Slovenska. Vpriebehu roka 2021 prebiehalo konanie
oudelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slo-
venska/Európskej centrálnej banky na zlúčenie OTP sČSOB,
ktoré bolo úspešne zavŕšené udelením predchádzajúceho sú-
hlasu Európskej centrálnej banky č.ECB-SSM-2021-BEKBC-
24 zo dňa 19.8.2021. Na jeho základe rozhodol dňa
31.8.2021 jediný akcionár oboch bánk oich zlúčení aOTP
sČSOB podpísali zmluvu ozlúčení vzmysle príslušných práv-
nych predpisov. Spoločnosť OTP zanikla bez likvidácie apráv-
nym nástupcom OTP sa stala ČSOB s účinnosťou od
1.10.2021.Klienti O
TP boli ozlúčení sČSOB vopred písomne
informovaní.
to as “OTP”) and thus became its majority shareholder. In
terms of Act No. 566/2001 Coll. on Securities and Invest-
ment Services, as amended (hereinafter only referred to as
“the SIS Act”), the acquisition of the control stock resulted
in the announcement of an obligatory bid for takeover of
stocks held by minor shareholders. The takeover bid was
closed in February 2021 with the share held by KBC in-
creased to 99.56%. This was followed by the exercising of
rights to repurchase shares held by remaining minor share-
holders in terms of the SIS Act, and the process was suc-
cessfully closed in June 2021 when the remaining shares of
OTP were transferred to KBC. KBC became the 100%, i.e.
sole, shareholder of OTP. The takeover bid and exercise of re-
purchase rights were implemented based on a consent or
previous consent of the National Bank of Slovakia. The pro-
ceedings for the granting of the prior consent of the National
Bank of Slovakia/European Central Bank to the merger of OTP
and ČSOB w
ere held in 2021 and ended successfully with
the granting of the prior consent of the European Central
bank No. ECB-SSM-2021-BEKBC-24 dated 19.08.2021.
Based on the consent, on 31.08.2021, the sole shareholder
of both banks decided on their merger and OTP and ČSOB
signed the merger agreement in terms of relevant legal reg-
ulations. With effect from 01.10.2021, OTP wound up with-
out liquidation with the legal successor ČSOB. Clients of O
TP
were advised of the merger with ČSOB in writing in advance.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
10
História
1964
Vznik Československej obchodnej banky
Na založení ČSOB sa podieľal štát pr
ostredníctvom majorit-
ného akcionára Štátnej banky Československej. Vo vtedaj-
šom Česk
oslovensku bola ČSOB jedinou bankou, ktorá za-
bezpečovala financovanie zahraničného obchodu adohľad
nad pôžičkami vzahraničných menách zmedzinárodných
trhov.
1989
Rozšírenie poskytovaných služieb
Po Nežnej r
evolúcii rozšírila ČSOB svoje služby zvtedajších
podnikov zahraničného obchodu aj oslužby pre novovznika-
júce podnikateľské subjekty afyzické osoby. Sproduktovou
expanziou súviselo aj zvýšenie počtu obchodných miest/po-
bočiek.
1999
Vstup akcionára KBC Bank
Výsledkom privatizácie bankových domov vo vtedajšom Če-
skoslovensku bol predaj akcií ČSOB belgick
ej banke KBC
Bank, ktorá patrí do finančnej skupiny KBC Group NV – jed-
nej znajv
äčších anajsilnejších finančných skupín vEurópe.
2002
Začiatok bankopoisťovacieho modelu
Základným krokom kpr
eneseniu bankopoisťovacieho kon-
ceptu na Slovensko bola kúpa ERGO poisťo
vne, ktorá sa ná-
sledne premenovala na ČSOB P
oisťovňu. Orok na to sa po-
istné produkty začali pr
edávať cez bankovú sieť.
History
1964
Establishment of Československá obchodná banka
The government participated in the establishment of ČSOB
through a majority shareholder, Štátna banka Česk
osloven-
ská. In the then Czechoslovakia, ČSOB w
as the only bank
which provided financing of foreign trade and supervision
of loans in foreign currencies from international markets.
1989
Services are extended
After the Velvet Revolution, ČSOB started to pr
ovide its ser-
vices not only to the then foreign trading companies but also
to emerging business entities and natural persons. The prod-
uct expansion was also accompanied by an increase in the
number of places of business/branches.
1999
KBC Bank comes in as a shareholder
The privatisation of banking houses in the then Czechoslo-
vakia led to the sale of ČSOB shar
es to the Belgian KBC Bank
which is a member of the KBC Group NV financial group –
one of the largest and most powerful financial gr
oups in Eu-
rope.
2002
Start of the bank-insurance model
The purchase of ERGO poisťovňa insur
ance company, which
was later renamed to ČSOB P
oisťovňa, was a basic step for
transferring the bank-insurance concept to Slovakia. Insur-
ance products started to be sold via the banking network
one year later.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
11
2006
Sformovanie ČSOB Finančnej skupiny
Snaha sústrediť v
šetky svoje dcérske spoločnosti pod jednu
„strechu" vyústila do vytvorenia ČSOB Finančnej skupiny. Jej
súčasťou vtedy boli: ČSOB, ČSOB Poisťovňa, ČSOB stavebná
sporiteľňa, ČSOB Leasing, ČSOB Asset Management, ČSOB
d.s.s. aČSOB F
aktoring.
2008
Vznik slovenskej ČSOB
K 1.januáru 2008 sa ČSOB na Slo
vensku osamostatnila od
ČSOB Praha astala novou akciovou spoločnosťou. 100%
vlastníkom slovenskej ČSOB zostala aj naďalej KBC Bank.
2009
Kúpa Istrobanky
S cieľom zvý
šenia trhového podielu na Slovensku pristúpil
akcionár KBC 1.júla 2009 kodkúpeniu Istrobanky – dovtedy
patriacej do rakúskej skupiny Bawag PsK.
2011
Predaj akcií ČSOB d.s.s.
Na základe súhlasu Národnej banky Slovenska sa stoper-
centným vlastníkom akcií ČSOB d.s.s. dňa 17.5.2011 stala
Poštová banka.
2012
Transformácia ČSOB Asset Management
Spoločnosť ČSOB Asset Management začala pr
oces trans-
formácie na zahraničnú pobočku KBC Asset Management
Slovensko. Cieľom tr
ansformácie bola centralizácia aktivít
spojených sriadením portf
ólií, ako aj posilnenie lokálneho
zastúpenia voblasti podpory distribúcie avýv
oja investič-
ných produktov.
2006
Establishment of ČSOB Financial Group
The effort to concentrate all its subsidiaries "under one roof"
resulted in the establishment of the ČSOB F
inancial Group.
At that time, it included: ČSOB, ČSOB Poisťovňa, ČSOB
Stavebná sporiteľňa, ČSOB Leasing, ČSOB Asset Manage-
ment, ČSOB d.s.s. and ČSOB F
aktoring.
2008
Establishment of the Slovak ČSOB
On 1 January 2008, ČSOB in Slo
vakia split from ČSOB
Prague and became a new joint-stock company. KBC Bank
remains the 100% owner of the Slovak ČSOB.
2009
Istrobanka purchase
In order to increase the market share in Slovakia, on 1 July
2009 KBC, the shareholder, purchased Istrobanka, which be-
longed to the Austrian Bawag PsK group.
2011
Sale of shares of ČSOB d.s.s.
Based on the appr
oval of the National Bank of Slovakia, Poš-
tová banka became 100% owner of ČSOB d.s.s. on 17 Ma
y
2011.
2012
Transformation of ČSOB Asset Management
ČSOB Asset Management started the pr
ocess of its trans-
formation into the foreign branch of KBC Asset Management
Slovakia. The aim of the transformation was to centralize
portfolio management activities, as well as to strengthen lo-
cal representation in the area of support for distribution and
development of investment products.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
12
2014
Nový slogan ČSOB
ČSOB začala použív
ať nový slogan – „Pre Vás osobne“. Je
založený na osobnom prístupe ku klientom, profesionálnom
servise na základe pochopenia ich individuálnych potrieb.
2016
Ukončenie činnosti ČSOB Faktoring
Spoločnosť ČSOB F
aktoring ukončila svoju samostatnú pô-
sobnosť inkorporáciou svojich služieb do portfólia produktov
aslužieb ČSOB.
2017
Nová centrála ČSOB
Spoločnosti patriace do ČSOB F
inančnej skupiny sa presťa-
hovali do novej centrály vprojekte Zuckermandel na Žižkovej
ulici vBratislave. Viac ako 1300 zamestnancov získalo mo-
dernejšie akomfortnejšie pracovné prostredie.
2020
OTP členom ČSOB Finančnej skupiny
Novým akcionárom OTP sa stala belgická KBC Bank N.V., kto-
rá je súčasťou jednej znajv
äčších finančných skupín vEuró-
pe – KBC Group. OTP sa tak stala členom ČSOB Finančnej
skupiny.
2021
Právne zlúčenie sOTP
K 1.10.2021 sa právnym nástupcom OTP stala ČSOB, ato na
základe podpísanej zmluvy ozlúčení vzm
ysle príslušných
právnych predpisov.
2014
New slogan of ČSOB
ČSOB started to use a ne
w slogan - "Personally for you". It
is based on a personal approach to clients, a professional
service and an understanding of individual needs.
2016
Termination of ČSOB Faktoring’s activities
ČSOB F
aktoring stopped performing its independent activi-
ties by incorporating its services into ČSOB’s portfolio of
products and services.
2017
New ČSOB headquarters
Companies belonging to the ČSOB F
inancial Group moved
to the new headquarters in the Zuckermandel project on
Žižkova street in Bratislava. More than 1,300 employees
gained a more modern and comfortable work environment.
2020
OTP is a member of ČSOB Financial Group
The Belgian KBC Bank N.V., a member of one of the biggest
financial gr
oups in Europe - KBC Group, became the new
shareholder of OTP. Thus, OTP became a member of ČSOB
Financial Group
2021
Legal merger with OTP
As of 01.10.2021, ČSOB became the legal successor of O
TP
based on a merger agreement signed in terms of relevant le-
gal regulations.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
13
Organizačná štruktúra
Československej obchodnej
banky, a.s., účinná
k31. 12. 2021
Organizational structure of
Československá obchodná
banka, a.s., effective as of
31December 2021
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
14
Zákaznícka divízia
Customer Division
Divízia poradenstva
a obchodných procesov
Advisory and Business Processes
Division
Digitálna divízia
Digital Division
Divízia retailu Bratislava
Retail Bratislava Division
Divízia riadenia retailovej pobočkovej
siete regióny Slovenska
Retail Branch Network Management
Slovak Regions Division
Divízia riadenia externej distribúcie
External Distribution Management
Division
Divízia privátneho bankovníctva
Private Banking Division
Divízia korporátnej klientely
Corporate Customers Division
Divízia malých a stredných podnikov
Small and Medium Enterprises
Division
Divízia riešení pre firemných klientov
Corporate Customer Solutions
Division
Divízia operácií
Operations Division
Divízia korporátnych a SME úverov
Corporate and SME Credits Division
Divízia retailových úverov
Retail Credits Division
Odbor manažmentu
majetku a nákupu
Facility and Procurement
Management Department
Divízia finančných trhov
Financial Markets Division
Divízia platieb
Payments Division
RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO
RETAIL BANKING
FIREMNÉ
A PRIVÁTNE BANKOVNÍCTVO
CORPORATE
AND PRIVATE BANKING
BANKOVÉ PRODUKTY,
PROCESY A INOVÁCIE
BANKING PRODUCTS, PROCESSES
AND INNOVATIONS
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
15
GENERÁLNY RIADITEĽ
GENERAL DIRECTOR
Odbor ľudských zdrojov
Human Resources Department
Odbor riadenia úverového rizika
Credit Risk Management Department
Odbor compliance
Compliance Department
Odbor riadenia aktív a pasív
Assets and Liabilities
Management Department
Odbor controllingu a plánovania
Controlling and Planning Department
Odbor riadenia dát
Central Data Department
Divízia informačných technológií
IT Division
Odbor transformácie
Transformation Department
Právny odbor
Legal Department
Odbor riadenia rizík a kapitálu
Risk and Capital Management
Department
Odbor financií
Finance Department
RIZIKÁ, PRÁVNE
A COMPLIANCE
RISKS, LEGAL AND COMPLIANCE
FINANČNÉ RIADENIE, DÁTA A IT
FINANCIAL MANAGEMENT,
DATA AND IT
Odbor Merger Office
Merger Office Department
Odbor vnútorného auditu
Internal Audit Department
Riadiace akontrolné subjekty
Predstavenstvo ČSOB – štatutárny avýkonný orgán spo-
ločnosti, ktorý k31.12.2021 pozostával zo šiestich členov.
Predseda predstavenstva je zároveň generálnym riaditeľom
banky.
Daniel Kollár
predseda predstavenstva agener
álny riaditeľ
Daniel Kollár je generálnym riaditeľom apredsedom pred-
stavenstva ČSOB od jej právneho osamostatnenia vroku
2008.Vrchným riaditeľom dovtedajšej ČSOB Banky Sloven-
sko bol však už od roku 2004.Rovnako riadi aj celú ČSOB Fi-
nančnú skupinu. Vroku 1997 zakladal na Slovensku ČSOB
Leasing aod roku 2000 stál aj na jeho čele. Absolvoval Slo-
venskú technickú univerzitu aEkonomickú univerzitu vBra-
tislave.
Juraj Ebringer
člen predstavenstva, Retailové aprivátne bankovníctvo
Juraj Ebringer prišiel do ČSOB zo spoločnosti ČSOB Leasing,
vktor
ej pôsobil od roku 1999 na rôznych pozíciách, naposle-
dy ako predseda predstavenstva agener
álny riaditeľ. Skúse-
nosti má izpôsobenia vKomerční banke, vktorej pracoval
vr
okoch 1997 – 1999.Vyštudoval Ekonomickú univerzitu
vBratislave.
Marcela Výbohová
členka pr
edstavenstva, Riziká, právne služby acompliance
Marcela Výbohová je členk
ou predstavenstva od februára
2014.Dovtedy pôsobila vČSOB na pozícii riaditeľky Divízie
platieb ČSOB, úspešne manažo
vala depozitné produkty, bez-
hotovostný ahoto
vostný platobný styk, platobné karty, ban-
kové oper
ácie či projektový manažment. Vyštudovala Ekono-
mickú univerzitu vBr
atislave avbankovom sektore pracuje
už od skončenia štúdia.
Management and controlling
bodies
ČSOB Boar
d of Directors: the statutory and executive body
of the company that consisted of six members as of
31.12.2021. The Chairman of the Board of Directors is the
CEO of the Bank.
Daniel Kollár
Chairman of the Board of Directors and CEO
Daniel Kollár is CEO and chairman of the Board of Directors
of ČSOB since it became legally independent in 2008. Ho
w-
ever, he had been the top manager of the then existing
ČSOB Banka Slovensko since 2004. Daniel manages the en-
tire ČSOB Financial Group, too. In 1997, Daniel was one of
the founders of ČSOB Leasing in Slovakia and from 2000 was
the head of the company. He graduated from the Slovak Uni-
versity of Technology and the University of Economics in
Bratislava.
Juraj Ebringer
Member of the Board of Directors, Retail and Private Banking
Juraj Ebringer came to ČSOB fr
om ČSOB Leasing, where he
held several positions from 1999, the last as chairman of the
board of directors and CEO. Juraj has experience from
Komerční banka as w
ell, where he was employed from 1997
to 1999. He graduated from the University of Economics in
Bratislava.
Marcela Výbohová
Member of the Board of Directors, Risks, Legal Services and
Compliance
Marcela Výbohová has been a member of the Board of Di-
rectors since February 2014. Before that she was director of
the division of payments at ČSOB and successfully managed
deposit products, cashless and cash payments, payment
cards, banking operations and project management. She
graduated from the University of Economics in Bratislava and
has been active in the banking sector since graduating.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
16
Branislav Straka
člen pr
edstavenstva, Bankové produkty, procesy ainovácie
Branislav Straka pracuje vČSOB od roku 2006.Predtým pô-
sobil vo funkcii člena predstavenstva HVB Bank Slovakia
atiež generálneho riaditeľa poisťovne Cardif Slovakia. Vyštu-
doval Slovenskú technickú univerzitu aEkonomickú univer-
zitu vBr
atislave.
Ľuboš Ondr
ejko
člen pr
edstavenstva, Firemné bankovníctvo
Ľuboš Ondrejko pôsobí vČSOB od roku 2005, riadi oblasť Fi-
remného aSME bankovníctva. Do ČSOB prišiel zVÚB, vkto-
rej od roku 1999 zastával pozíciu riaditeľa Odboru riadenia
pohľadávok, neskôr rovnakú pozíciu vOdbore financovania
firemnej klientely aod roku 2002 pozíciu riaditeľa Odboru
malých astredných podnikov. Vbankovom sektore pôsobí
od roku 1997.Vyštudoval Právnickú fakultu Univerzity Pavla
Jozefa Šafárika vKošiciach.
Ján Lučan (do 31.3.2021)
člen pr
edstavenstva, Finančné riadenie acentrálne služby
Ján Lučan pôsobil od r
oku 2000 vsesterskej ČSOB banke
vČeskej republike, naposledy ako vrchný riaditeľ útvaru kor-
porátneho bankovníctva. VČSOB na Slo
vensku je ako člen
predstavenstva zodpovedný za oblasť financií ariadenie aktív
apasív. Vyštudoval Vysokú školu ekonomickú aPrávnickú fa-
kultu Univerzity Karlovej vPrahe. Počas dvoch dekád vban-
kovníctve sa venoval aj oblasti kapitálových trhov, reštruktu-
ralizácie, právnych služieb ašpeciálnych projektov.
Marek Loula (od 3.5.2021)
člen pr
edstavenstva, Finančné riadenie acentrálne služby
Marek Loula prišiel do slovenskej ČSOB zo sesterskej ČSOB
Banky vČesk
ej republike, kde pôsobil ako vrchný riaditeľ pre
oblasť k
orporátneho ainštitucionálneho bankovníctva. Ako
člen predstavenstva ČSOB je zodpovedný za finančné riade-
Branislav Straka
Member of the Board of Directors, Banking Products, Pro-
cesses and Innovations
Branislav Straka has been employed at ČSOB since 2006.
Before that, he was a member of the board of directors at
HVB Bank Slovakia and CEO of Cardif Slovakia insurance
company. He graduated from the Slovak University of Tech-
nology and the University of Economics in Bratislava.
Ľuboš Ondrejko
Member of the Board of Directors, Corporate Banking
Ľuboš Ondr
ejko has been working at ČSOB since 2005 as a
manager of corporate and SME banking. He came to ČSOB
from VÚB in which he held the position of the director of
debt management section from 1999; later he held the same
position in the section of corporate clients funding, and from
2002 he held the position of the director of the section of
small and medium sized enterprises. He has been active in
the banking sector since 1997. He graduated from the Fac-
ulty of Law at the Pavol Jozef Šafárik University in Košice.
Ján Lučan (until 31.03.2021)
Member of the Board of Directors, Financial Management
and Central Services
Since 2000 Ján Lučan has been working at the affiliate
ČSOB Bank in the Czech Republic, lastly as the top manager
of corporate banking. At ČSOB in Slo
vakia, holding the po-
sition of a member of the board of directors, he is responsi-
ble for funding and management of assets and liabilities. He
graduated from the University of Economics and the Faculty
of Law at Charles University in Prague. During his two
decades in the banking sector, he was also devoted to cap-
ital markets, restructuring, legal services and special pro-
jects.
Marek Loula (since 03.05.2021)
Member of the Board of Directors, Financial Management
and Central Services
Marek Loula came to the Slovak ČSOB fr
om the affiliate
ČSOB Bank in the Czech Republic wher
e he was a top man-
ager of corporate and institutional banking. As a member of
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
17
nie, riadenie aktív apasív atiež za právne acentrálne služby.
Vyštudoval Masarykovu univerzitu vBrne acelú svoju pro-
fesnú kariéru spojil práve so značkou ČSOB ajej materskou
spoločnosťou KBC, vďaka čomu má dlhoročné skúsenosti
zoblastí bankového sektora.
Evert Vandenbussche (do 30.6.2021)
člen pr
edstavenstva, Transformácia aICT
Evert Vandenbussche sa do ČSOB vrátil po troch rokoch pô-
sobenia vsesterskej spoločnosti KBC Bank vÍrsku vo funkcii
prevádzkového riaditeľa. Vskupine KBC pôsobí už od roku
1992 apodieľal sa na expanzii skupiny vstrednej Európe.
Vminulosti pôsobil nielen na Slovensku, ale tiež ventitách
KBC vMaďarsku aČeskej republike. Je absolventom Univer-
zity vLeuvene vBelgicku.
Dozorná rada
Luc Popelier
predseda Dozornej rady (do 28.9.2021)
Peter Andronov
predseda Dozornej rady (od 29.9.2021)
Peter Leška
člen Dozornej r
ady
Ladislav Mejzlík
člen Dozornej r
ady
the Board of Directors at ČSOB, he is responsible for financial
management, management of assets and liabilities, and al-
so for legal and central services. He graduated from Masaryk
University in Brno and his entire professional career has
been linked to the ČSOB brand and its parent company KBC,
which is why he has long-term experience in many areas of
the banking sector.
Evert Vandenbussche (until 30.06.2021)
Member of the Board of Directors, Transformation and ICT
Evert Vandenbussche returned to ČSOB after thr
ee years in
the affiliate KBC Bank in Ireland where he held the position
of operational director. He has been active in the KBC Group
since 1992 and has participated in the expansion of the
Group in Central Europe. In the past, he was active not only
in Slovakia, but also in entities of KBC in Hungary and Czech
Republic. He graduated from the University in Leuven in Bel-
gium.
Supervisory Board
Luc Popelier
Chairman of the Supervisory Board (until 28.09.2021)
Peter Andronov
Chairman of the Supervisory Board (since 29.09.2021)
Peter Leška
Member of the Supervisory Board
Ladislav Mejzlík
Member of the Supervisory Board
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
18
ČSOB vroku 2021 –
Kľúčové ukazovatele
(zostavené podľa Medzinárodných
štandardov finančného výkazníctva
vznení prijatom EÚ)
K 1.októbru 2021 došlo kzlúčeniu spoločností Českoslovens-
ká obchodná banka, a.s. aOTP Banka Slovensko, a.s.. Práv-
nym nástupcom sa stala Československá obchodná banka,
a.s.. Vsúvislosti so zlúčením, položky súvahy k31.12.2021
plne zahŕňajú aktíva apasíva oboch spoločností. Položky vý-
kazu ziskov astrát obsahujú iba transakcie, ktoré prebehli po
splnení všetkých právnych požiadaviek predchádzajúcich
právnemu zlúčeniu spoločností, čiže po 1.10.2021.Rok 2020
sa oproti minulým obdobiam neupravoval. Zuvedeného dô-
vodu nie sú údaje roku 2021 a2020 plne porovnateľné.
Návrh na rozdelenie zisku je súčasťou poznámky 23.7 kon-
solidovanej účtovnej závierky apoznámky 24.6 individuálnej
účtovnej závierky.
ČSOB in 2021 - KEY INDICATORS
(in accordance with the International
Financial Reporting Standards as
adopted by the EU)
On 1st October 2021 the merge of Československá obchodná
banka, a.s. with OTP Banka Slovensko, a.s. took place.
Československá obchodná banka, a.s. has become the legal
successor. In this respect the balance sheet items as at
31December 2021 include assets and liabilities for the both
merged companies. The items of the Statement of profit and
loss include only transactions that took place after the ful-
fillment of all legal requirements prior to the legal merger of
companies, i.e. after 1 st October 2021. The year 2020 was
not restated in relation to the previous periods, thus figures
for 2021 and 2020 are not fully comparable.
The proposed profit distribution is included in Note 23.7 of
the consolidated financial statements and Note 24.6 of the
separate financial statements.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
19
ČSOB FINANČNÁ SKUPINA 2021 2020 % ZMENA
ČSOB FINANCIAL GROUP 2021 2020 % CHANGE
VYBRANÉ POLOŽKY SÚVAHY (v tis. EUR)
SELECTED BALANCE SHEET ITEMS (EUR ths.)
Celková bilančná suma / Balance sheet total 12 616 416 10 708 895 18%
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost 9 422 378 7 936 668 19%
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost 7 658 663 7 470 597 3%
Vlastné imanie / Equity 1 068 498 923 442 16%
VYBRANÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT (v tis. EUR)
SELECTED ITEMS FROM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (EUR ths.)
Čisté úrokové výnosy / Net interest income 204 016 197 654 3 %
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income 79 484 70 550 13 %
Čistý zisk z finančných operácií a kurzové rozdiely / Net trading result and exchange differences 7 710 8 664 (11 %)
Výnosy celkom / Total income 294 451 286 598 3 %
Prevádzkové náklady / Operating expenses (213 904) (185 100) 16 %
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká /
Impairment losses and provisions for off-balance sheet risks 12 313 (44 004) (128 %)
Čistý zisk za účtovné obdobie pripadajúci na vlastníkov spoločnosti
/ Net profit for the year attributable to owners of the parent 82 600 45 392 82 %
Výkonnosť ČSOB
Finančnej skupiny
ČSOB Finančná skupina dosiahla za rok 2021 konsolidovaný
čistý zisk vo výške 83 mil. EUR.
ČSOB Financial Group
Performance
For the year 2021, ČSOB Financial Group achieved consoli-
dated net profit in the amount of EUR 83 million.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
20
ČSOB FINANČNÁ SKUPINA 2021 2020 % ZMENA
ČSOB FINANCIAL GROUP 2021 2020 % CHANGE
VÝKONNOSŤ
PERFORMANCE
Pomer prevádzkových nákladov a výnosov / Cost/ Income ratio 72,65 % 64,59 % 8,06 %
Rentabilita vlastného kapitálu (ROE) / Return on Equity (ROE) 8,29 % 5,05 % 3,25 %
Rentabilita aktív (ROA) / Return on Assets (ROA) 0,71 % 0,44 % 0,27 %
TRHOVÉ PODIELY (ČSOB Banka)
MARKET SHARES (ČSOB Bank)
Celkové úvery / Total loans 11,98 % 10,60 % 1,38 %
Celkové vklady / Total deposits 10,48 % 10,77 % (0,29 %)
* Česk
oslovenská obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not fully comparable.
Čistý zisk za rok 2021 / Net result for 2021
204
79
8
3
(105)
(19)
(90)
12
(6)
83
Čisté úrokové
výnosy
/ Net interest
income
Čisté výnosy
zpopla
tkov
apr
ovízií
/ Net fee and
commission
income
Čistý zisk
zfinančn
ých
operácií
akurzo
vé
rozdiely
/ Net trading
result and
exchange
differences
Ostatné
položky
výnosov
/ Other
itemsof
income
Personálne
náklady
/ Personnel
expenses
Odpisy
hmotného
anehmot -
ného majetku
/ Depreciation
and
amortization
Ostatné
prevádzkové
náklady
/ Other
operating
expenses
Opravné
položky
ar
ezervy na
podsúvahové
riziká
/ Impairment
losses and
Provisions for
off-balance
sheet risks
Daň
zpríjmu /
Income tax
expense
Čistý zisk
za účto
vné
obdobie
/ Net profit
fory
ear
mil. EUR / EUR mio
Vývoj výnosov
Čisté úrokové výnosy za rok 2021 dosiahli výšku 204 mil.
eur. Na raste sa pozitívne prejavil pokračujúci rast úverového
portfólia ato najmä úv
erov na bývanie ainvestičných úverov
pre živnostníkov amenšie spoločnosti. ČSOB tiež aktívne ria-
dila štruktúru svojich záväzkov scieľom znižo
vania úrokových
Income development
Net interest income for the year 2021 reached the amount
of EUR 204 million. Increase was positively supported by
continuous growth of Loans portfolio, especially of Housing
and MicroSME loans. Managing of deposits and liabilities
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
21
2021 2020
294 287
3%
3%
25%
69%
3%
1%
27%
69%
mil. EUR / EUR mio
Čisté úrokové výnosy
/ Net interest income
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
/ Net fee and commission income
Čistý zisk z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
Ostatné položky výnosov
/ Other items of income
Štruktúra výnosov / Income structure
* Československá obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not not fully comparable.
Čistý zisk za rok 2020 / Net result for 2020
198
71
9
9
(83)
(16)
(86)
(44)
(13)
45
Čisté úrokové
výnosy
/ Net interest
income
Čisté výnosy
zpopla
tkov
apr
ovízií
/ Net fee and
commission
income
Čistý zisk
zfinančn
ých
operácií
akurzo
vé
rozdiely
/ Net trading
result and
exchange
differences
Ostatné
položky
výnosov
/ Other
itemsof
income
Personálne
náklady
/ Personnel
expenses
Odpisy
hmotného
anehmot -
ného majetku
/ Depreciation
and
amortization
Ostatné
prevádzkové
náklady
/ Other
operating
expenses
Opravné
položky
ar
ezervy na
podsúvahové
riziká
/ Impairment
losses and
Provisions for
off-balance
sheet risks
Daň
zpríjmu /
Income tax
expense
Čistý zisk
za účto
vné
obdobie
/ Net profit
fory
ear
mil. EUR / EUR mio
* Československá obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not fully comparable.
nákladov čo sa výsledne prejavilo na náraste čistých úroko-
vých výnosov.
Čisté výnosy zpoplatkov aprovízií za rok 2021 dosiahli vý-
šku 79,5 mil. eur. Postupné oživenie ekonomického prostre-
dia amedziročne menšia miera uzatvárania ekonomiky skrz
protipandemických opatrení sa pozitívne prejavili na výno-
soch zplatobného styku. Darilo sa tiež pr
edaju investičných
produktov aprísluchajúcim poplatkom zpredaja asprávy po-
dielových fondov.
Výnosy celkom za rok 2021 boli vo výške 294,5 mil. eur. Ná-
rast zdôvodu vyšších čistých úrokových výnosov avyšších
čistých výnosov zpoplatkov aprovízií bol čiastočne vykom-
penzovaný nižším čistým ziskom zfinančných operácií akur-
zových rozdielov.
Vývoj nákladov
Prevádzkové náklady dosiahli za rok 2021 213,9 mil. eur.
Nárast bol spôsobený predovšetkým aktivitami spojenými
sintegr
áciou OTP banky.
Opravné položky arezervy na podsúvahové riziká dosiahli
rozpustenie 12,3 mil. eur za rok 2021.Aj napriek pokr
ačujú-
cej pandemickej situácii vykazovalo portfólio dobrú kvalitu
atak sa ČSOB r
ozhodla rozpustiť časť rezervy vytvorenej ako
structure led to decrease of Interest expenses, which result-
ed in an increase in net interest income.
Net fee and commission income for the year 2021 reached
the amount of EUR 79.5 million. More released economic
environment and pandemic restrictions had positive impact
on Payment transactions income. Strong growth of Mutual
funds production resulted in increase of fee income from En-
try and Management fees.
Total income for the year 2021 reached the amount of EUR
294.5 million. Increase due to higher Net interest income
and higher Net fee and commission income was partially
offset by lower Net trading result and exchange differences.
Expenses development
Operating expenses reached EUR 213.9 million for the year
2021.Incr
ease was mainly due to activities related to OTP
bank integration.
Impairment losses and Provisions for off-balance sheet
risks reached release of EUR 12.3 million for the year
2021.Due to good cr
edit quality of portfolio ČSOB decided
to release part of Covid-19 overlay booked in 2020.ČSOB is
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
22
2021 2020
9%
42%
49%
9%
46%
45%
mil. EUR / EUR mio
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
Personálne náklady / Personnel expenses
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortization
Štruktúra nákladov / Expense Structure
214 185
* Československá obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not fully comparable.
reakciu na otázny dopad vývoja pandémie Covid-19 zroku
2020.ČSOB však aj naďalej situáciu podrobne monitoruje
aje pripravená reagovať na prípadné významné zhoršenie
ekonomickej situácie.
Vývoj bilancie
Konsolidovaná bilančná suma ČSOB bola k31.decembru
2021 vo výške 12,6 mld. eur.
Úvery poskytnuté klientom dosiahli výšku 9,4 mld. eur
k31.decembru 2021.Rast bol o
vplyvnený integráciou OTP
portfólia ataktiež pokračujúcim rastom objemu úverov na
bývanie (+11%) aúverov firemnej klientele (+7%).
still evaluating current pandemic situation and is prepared
for potential actions in case of worsening of the economic
situation.
Balance sheet development
Consolidated Balance sheet of ČSOB as at 31 December
2021 reached the amount of EUR 12.6 billion.
Loans and receivables from customers reached amount of
EUR 9.4 billion as at 31 December 2021.T
his growth is main-
ly driven by OTP portfolio integration and continuos growth
of Housing loans (+11%) and Corporate loans (+7%).
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
23
mil. EUR / EUR mio
Štruktúra aktív / Assets Structure
Úvery poskytnuté klientom / Loans and advances to customers
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
Ostatné nefinančné aktíva / Other non-financial assets
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
74%
75%
2021 2020
12 616 10709
7%
3%
6%
3%
17%
15%
* Československá obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not fully comparable.
Vklady aúvery prijaté od klientov dosiahli výšku 7,7 mld.
eur. Výrazný avšak riadený pokles depozít firemnej klientely
afinančných inštitúcií bol kompenzovaný nárastom zostatkov
na bežných účtoch obyvateľstva ataktiež integráciou OTP
portfólia.
Rentabilita
Vlastné imanie k31.decembru 2021 ČSOB Finančnej sku-
piny dosiahlo výšku 1,07 mld. EUR (2020: 923 mil. EUR).
Rentabilita vlastného kapitálu (ROE) za rok 2021 bola 8,29%.
Rentabilita aktív (ROA) dosiahla za rok 2021 hodnotu 0,71%.
Amounts owed to customers reached the amount of EUR
7.7 billion. Strong but managed outflow of Corporate and fi-
nancial institutions deposits were offset by growth of Cur-
rent accounts of retail customers and also by the integration
of the OTP portfolio.
Return
As at 31 December 2021, the equity of ČSOB Financial Group
reached the amount of EUR 1.07 bilion (2020: EUR 923 mil-
lion). For the year 2021, return on equity (ROE) was
8.29%. For the year 2021, return on assets (ROA) was 0.71%.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
24
2021 2020
80
60
40
20
0
Zisk po zdanení (ľavá os)
/ Net profit for year (left axis)
ROE po zdanení (pravá os) / ROE after tax (right axis)
ROA po zdanení (pravá os) / ROA after tax (right axis)
10 %
8 %
6 %
4 %
2 %
0 %
45
ROE, ROA a čistý zisk po zdanení
/ ROE, ROA and net profit after tax
0,71%
8,29%
0,44%
5,05%
83
* Československá obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not fully comparable.
mil. EUR / EUR mio
* Československá obchodná banka, a.s. sa vroku 2021 zlúčila sOTP Banka Slovensko a.s. komparatívne údaje tým pádom nie sú plne porovnateľné. / Československá obchodná banka,
a.s. merged with OTP Banka Slovensko a.s. in 2021, thus presented data are not fully comparable.
9%
16%
70%
Vklady a úvery prijaté od klientov / Amounts owed to customers
Záväzky voči bankám / Amounts owed to financial institutions
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
Vlastné imanie / Equity
2021 2020
12 616 10709
2%
3%
8%
27%
61%
2%
2%
Štruktúra záväzkov / Liabilities structure
mil. EUR / EUR mio
Slovenská ekonomika vroku
2021
Slovenská ekonomika sa vuplynulom roku snažila postupne
dostať na úroveň pred pandémiou. Hospodársky vývoj
ovplyvňovala pandémia Covid-19.Dynamika medziročného
rastu bola volatilná. Najsilnejší prírastok sme zaznamenali
vdruhom štvrťr
oku, kedy dosiahol takmer 10%. Ekonomika
bola ťahaná predovšetkým domácim dopytom. Celkový rast
HDP bol však najmä vdruhej polovici roka ovplyvnený prud-
kým rastom cien. Na pozitívnom vývoji pridanej hodnoty sa
vzávere roka podieľali najmä odvetvia výroby strojov azaria-
dení, dopravy askladovania. Celkový ekonomický vývoj sa
odrážal aj na trhu práce. Zamestnanosť sa postupne vrátila
krastu avposlednom štvrťroku dosiahla celková zamestna-
nosť 2,41 milióna ľudí.
Priemyselná produkcia bola vdecembri 2021 medziročne
vyššia o8,9%. Počas roka bol však vývoj priemyslu kolísavý
najmä vdôsledku pandémie. Vpriemere bol medziročný prí-
rastok za dvanásť mesiaco
v roka 10,4%. Dynamicky rástla
napríklad výroba strojov ako aj základných kovov.
Zahraničn
ý obchod zaznamenal vroku 2021 prebytok 1,692
mld. EUR. Export tovarov dosiahol 88,305 mld. EUR amedzi-
ročne vzr
ástol o16,3%. Dovoz tovarov bol na úrovni 86,612
mld. EUR. Import bol vporovnaní sminulým rokom vyšší
o19,3%. Vývoz do členských štátov EÚ tvoril asi 80% celko-
vého vývozu ado
voz zkrajín EÚ predstavoval asi 65% zcel-
kového importu tovarov.
Spotrebiteľsk
é ceny boli vdecembri 2021 vporovnaní srov-
nakým obdobím spred roka vyššie o5,8%. Inflácia od druhé-
ho štvrťr
oka postupne akcelerovala vdôsledku rastu cien im-
portných vstupov a k
omodít. Jadrová inflácia však tiež
narástla adostala sa až na úroveň 6,3%. Tlačená v
šak bola
aj dynamickým rastom cien potravín.
Miera nezamestnanosti vuplynulom roku mierne klesala.
Po predchádzajúcom období nárastu sa trh práce vroku
Slovak economy in 2021
In the previous year, the Slovak economy strived to gradually
return to the pre-pandemic level. Economic development
was influenced by the COVID-19 pandemic. The dynamics
of the year-on-year growth were volatile. The strongest
growth was observed in the second quarter, reaching almost
10%. The economy was supported mainly by domestic de-
mand. Howeve
r, the overall growth of GDP, especially in the
second half of the year, was influenced by a sharp increase
in prices. The developments of the added value at the end
of the year were positive in particular thank to the produc-
tion of machinery and equipment, transport and warehous-
ing. Overall economic developments were also reflected in
the labour market. The employment rate started to grow
again and the total employment rate in the last quarter
reached 2.41 million people.
In December 2021 industrial production was higher by
8.9% year-on year. However, during the year industrial de-
velopment fluctuated in particular due to the pandemic. On
average, the year-on-year growth rate for the twelve months
reached 10.4%. For example, the production of machinery
and basic metals grew dynamically.
In 2021, the surplus of foreign trade was € 1.692 billion.
The export of goods reached € 88.305 billion and grew by
16.3% year-on-year. The import of goods reached € 86.612
billion. Compared with the previous year, the import was up
by 19.3%. Export to EU member states represented approx-
imately 80% of the total export and import from EU coun-
tries, approximately 65% of the total import of goods.
In December 2021, consumer prices were higher by 5.8%
compared to the same period in the previous year. Since the
second quarter, the inflation rate gradually accelerated as a
result of the increase in prices of import entries and com-
modities. Howeve
r, core inflation also increased, reaching
6.3%. It was pushed upwards also by the dynamic growth
of food prices.
The unemployment rate was slowly dropping throughout
the past year. After the previous period of growth, the labour
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
25
2021 postupne stabilizoval. Miera evidovanej nezamestna-
nosti bola vdecembri 2021 na úrovni 6,76%. To je takmer
ojeden percentuálny bod menej ako pred rokom. Trh práce
zaznamenal mierny nárast voľných pracovných miest, kto-
rých bolo na konci roka 2021 okolo 71-tisíc. Vporovnaní
spredchádzajúcim rokom ich počet vzrástol asi opäťtisíc.
Európska centrálna banka nechala kľúčové
úrokové sadzby
vroku 2021 bez zmeny. Depozitná úroková sadzba bola na
úrovni -0,50%. Úroková sadzba pre hlavné refinančné ope-
rácie zostala nezmenená na úrovni 0%. Na finančnom trhu
naďalej pretrvával prebytok likvidity.
Výhľad na rok 2022
Cieľom ČSOB vroku 2022 je aj naďalej poskytovanie kva-
litného poradenstva aslužieb pre klientov ČSOB, ale aj
klientov získaných prostredníctvom akvizície sOTP. Rok
2022 bude ďalším rokom ich vzájomnej integrácie, skvalit-
ňovania procesov aďalšej starostlivosti apredaja produk-
tov ariešení nielen klientom, ato vzmysle motta spoloč-
nosti „Pre Vás osobne“. Prioritou aj naďalej ostá
va rast
finančných ahospodárskych výsledkov vo všetkých kľúčo-
vých oblastiach.
V segmente retailového bankovníctva sa ČSOB bude aj na-
ďalej zameriavať na oblasť úverov spotrebiteľského financo-
vania, úverov na bývanie aposkytovanie investičných riešení.
Vsegmente podnikateľov amalých firiem pomôcť prekonať
dôsledky pandémie anaštartovať proces rozvoja ich biznisu
prostredníctvom vhodných riešení amixu ČSOB pr
oduktov.
ČSOB má záujem b
yť hlavnou bankou pre svojich primárne
prémiových amass-affluentných klientov aposkytovať im
kvalitný servis, finančné služby ainvestičné poradenstvo. Sú-
strediť sa chce tiež na zvy
šovanie aktivity svojich existujúcich
klientov ana získa
vanie nových, ktorí budú pravidelne využí-
vať pr
odukty ariešenia ČSOB Finančnej skupiny.
ČSOB si chce aj naďalej udržia
vať aposilňovať svoju pozíciu
voblasti úv
erovania malých astredných podnikov, predo-
všetkým zameraním sa na stimuláciu rastu tohto portfólia.
Zintenzívnenie financo
vania potrieb chce zabezpečovať aj
market was gradually stabilized in 2021. The level of regis-
tered unemployment was 6.76% in December 2021. That is
nearly one percentage point less than the previous year. The
labour market saw a slight increase in the number of vacan-
cies, which amounted to approximately 71 thousand at the
end of the year 2021. Compared to the previous year, their
number rose by approximately five thousand.
In 2021, the European Central Bank left the key interest
rates unchanged. The deposit interest rate reached -0.50%.
The interest rate for major refunding operations remained
unchanged, reaching 0%. On the financial mark
et, abundant
liquidity continued.
Outlook for 2022
In 2022, the aim of ČSOB is to continue the provision of
high-quality consulting and services for ČSOB clients and
for clients obtained as a result of the acquisition of OTP.
2022 will be another year of their mutual integration, im-
provement of the processes and further care and sales of
products and solutions, and not just for the clients, in
terms of the corporate slogan “For you personally”. Growth
of financial and economic results in all key areas remains
a priority.
In the retail banking segment, ČSOB will continue focusing
on the area of consumer funding loans, housing loans and
provision of investment solutions. In the segment of en-
trepreneurs and small businesses, the aim is to assist in over-
coming the consequences of the pandemic and initiate the
process of development of their businesses using suitable so-
lutions and a mix of ČSOB pr
oducts. ČSOB is interested in be-
coming the number one bank for its primarily premium and
mass affluent clients and provide them with high quality ser-
vice, financial services and in
vestment consulting. It also
wants to concentrate on the increase in activity of its existing
clients and the acquisition of new ones who will regularly
use the products and solutions of ČSOB Financial Group.
ČSOB would like to keep and strengthen its position in the
area of loans provided to small and medium enterprises, in
particular by focusing on the stimulation of growth of this
portfolio. It wants to increase the funding of needs also by
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
26
prostredníctvom ČSOB Leasingu. Vrámci svojej úverovej po-
litiky plánuje uplatňovať princípy zodpovedného podnikania
(CSR) aaj týmto spôsobom podporovať vyššie spoločenské
ciele (napríklad aj venvironmentálnej oblasti).
ČSOB Finančná skupina bude aj naďalej svojim klientom po-
núkať širokú škálu produktov ariešení – od každodennej
správy financií, cez in
vestovanie, stavebné sporenie, úvero-
vanie až po produkty poistenia. Vsúlade sdlhodobou stra-
tégiou ČSOB Finančnej skupiny bude ČSOB aj naďalej uplat-
ňovať model bankopoistenia akrížového predaja scieľom
stať sa celoživotným bankopoisťovacím partnerom pre svo-
jich klientov.
ČSOB chce byť aj naďalej vpopredí voblasti inovácií, ato
nielen kontinuálnym vylepšovaním aplikácie ČSOB Smart-
Banking, ale aj investíciami do svojich bankových systémov
acieľom spokojnosti svojich klientov. Zameriava sa na jeho
dobrý pocit apozitívnu skúsenosť, či už pri vybavovaní si ban-
kopoisťovacích záležitostí cez Call centrum, ale aj pri návšte-
ve pobočky, kde sa ČSOB snaží poskytovať ten najkvalitnejší
servis aporadenstvo sponukou širokého portfólia produktov
pod jednou strechou. Prioritou tiež ostáva proces budovania
digitálnych riešení scieľom zabezpečenia maximálneho k
om-
fortu pre klienta.
ČSOB sa r
ovnako aj naďalej bude sústrediť na efektívne ria-
denie kapitálu avýdavkov spoločnosti. Obozretným prístu-
pom kriadeniu rizík sleduje ČSOB sv
oj strednodobý cieľ,
udržanie finančne zdravej astabilnej banky.
Správy zo segmentov ČSOB
Segment retail
Počet retailových klientov kontinuálne rastie. Medziročne
ČSOB zaznamenala najvy
šší nárast vsubsegmente Pre-
mium, ato o15% vpočte pr
émiových klientov. Potvrdzuje
to stratégiu ČSOB, ktorá v sebe spája kvalitné služby
sosobným prístupom ku každému klientovi. Od októbra
2021 začala ČSOB obsluho
vať klientov bývalej OTP, čím
chce rovnako priniesť pr
émiovú kvalitu služieb aobsluhy
means of ČSOB Leasing. As part of its loan policy, it intends
to apply the principles of responsible business (CSR) and
support higher social aims this way (for example, also in the
environmental area).
ČSOB Financial Group will continue to offer its clients a wide
spectrum of products and solutions - from everyday admin-
istration of funds, to investments, building savings, loans
and insurance products. In accordance with the long-term
strategy of ČSOB F
inancial Group, ČSOB will continue using
the model of bancassurance and cross-selling in order to be-
come a lifelong bancassurance partner for its clients.
It means that ČSOB would like to remain at the forefront in
the field of innovations, not only thanks to continuous im-
provement of the ČSOB SmartBanking application, but also
thanks to investments in its banking systems and its goal of
client satisfaction. It focuses on the client’s good feeling and
positive experience, whether when handling bancassurance
issues through the call centre or during visits to the branch
where ČSOB strives to provide the highest quality services and
consulting with an offer of a wide portfolio of products under
one roof. The process of developing digital solutions in order
to ensure maximum client comfort remains a priority, too.
Likewise, ČSOB will continue focusing on efficient manage-
ment of corporate capital and expenses. By a prudent ap-
proach to risk management, ČSOB observ
es its medium-
term goal, which is maintenance of a financially healthy and
stable bank.
Reports from ČSOB segments
Retail segment
The number of retail clients grows on a continuous basis.
Year-on-year, ČSOB has seen the highest gr
owth in the Pre-
mium sub-segment, and that is an increase in the number
of premium clients by 15%. It is confirmation of the ČSOB
strategy which links high quality services with a personal
approach to each client. Since October 2021, ČSOB started
to serve clients of the former OTP and wants to bring a pre-
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
27
prostredníctvom siete svojich pobočiek, ako aj digitálnych
služieb.
Účty
ČSOB vroku 2021 rozšírila portfólio bežných účtov onový
unikátny produkt ČSOB Smart účet. Klienti majú možnosť
zriadiť si ho plne online bez nutnosti návštevy pobočky, bez
poplatkov apodmienok. Pr
eto ČSOB Smart účet ocenia naj-
mä tí klienti, ktorí preferujú digitálne bankovníctvo. Využíva
ho už viac ako 20 000 klientov. ČSOB Smart účet zaujal no-
vých aj existujúcich klientov, takmer polovicu tvorili noví
klienti ČSOB.
V ČSOB sme sa aj vroku 2021 zamerali na akvizíciu nových
klientov vsegmente mladých ľudí - študentov. Vrámci jarnej
ajesennej kampane sme odmeňovali nových klientov sFUN
účtom nielen za otvorenie účtu avyužívanie aplikácie ČSOB
SmartBanking, ale aj za investovanie. Klient tak mohol získať
finančnú odmenu až vo výške 45 EUR. Hlavným komunikač-
ným posolstvom bola najmä ekológia azodpovednosť kži-
votnému prostrediu. Aktivity pomohli prispieť knárastu počtu
nových klientov vtomto segmente aj napriek zložitej situácii
na trhu.
Začiatk
om leta ČSOB priniesla na trh svoju prvú EKO kartu
vyrobenú zpriem
yselnej kukurice aspracovanú šetrným pro-
cesom kprírode. Až 84% jej zloženia tvorí zbiopolymér PLA,
ktorý je jej hlavnou zložkou. Karta je vydávaná výhradne
kČSOB Smart účtu avyužív
a ju viac ako 11 000 klientov.
Investície
Z pohľadu fi nančných trhov bol rok 2021 úspešný, hoci to
neplatí pre všetky regióny, sektory aaktíva. Víťazom boli jed-
noznačne akciové trhy vyspelých ekonomík so zhodnotením,
ktoré presiahlo 20%. Pozitívna trhová nálada sa podpísala
jednak pod nárast celk
ovej hodnoty majetku pod distribúciou
(medziročne +19%) ajednak pod zvý
šenie počtu investič-
ných klientov (medziročne +16%). Čor
az populárnejšie je in-
vestovanie klientov prostredníctvom mobilnej aplikácie ČSOB
SmartBanking – až 74% nových pravidelných investícií bolo
zriadených prostredníctvom nej. Vr
oku 2021 sme funkcio-
nality tejto aplikácie rozšírili omožnosť uzatv
orenia rámcovej
zmluvy oinvestovaní, čo využilo 46% nových investorov zra-
mium quality of services and attendance by means of a net-
work of branches and digital services.
Accounts
In 2021, ČSOB extended the portfolio of current accounts
with the new unique product ČSOB Smart Account. Clients
may open the account online, without the need to visit the
branch, without any fees or conditions. Therefore, ČSOB
Smart Account will be appreciated particularly by clients
who prefer digital banking. It is already used by more than
20,000 clients. ČSOB Smart Account has attr
acted the at-
tention of both new and existing clients, with nearly a half
of them being new clients of ČSOB.
Also in 2021, we at ČSOB focused on the acquisition of new
clients in the segment of young people - students. As part
of the Spring and Autumn campaign, we have rewarded
new clients with the FUN Account not only for opening an
account and use of the ČSOB SmartBanking application, but
also for investments. This way, a client could obtain remu-
neration amounting to € 45.00. The main message was ecol-
ogy and environmental responsibility. The activities con-
tributed to the increase of new clients in this segment,
despite a complicated situation on the market.
At the beginning of the Summer, ČSOB br
ought the first ECO
card to the market, made of industrial corn and processed
in an eco-friendly manner. The biopolymer PLA, which is the
main ingredient, is made up of 84% corn. The card is issued
exclusively to the ČSOB Smart Account and is used by more
than 11,000 clients.
Investments
In terms of financial markets, the year 2021 was successful,
although that does not apply to all regions, sectors and as-
sets. The winners were definitely the stock markets of ad-
vanced economies with valuation exceeding 20%. The pos-
itive mood on the market was reflected in the gr
owth of the
overall assets under distribution (+19% year-on-year) and in
the increase of the number of investment clients (+16%
year-on-year). Client investments through the ČSOB Smart-
Banking mobile application are becoming more and more
popular - as many as 74% new regular investments were
made with the application. In 2021, the functionalities of
the application were extended by the option to conclude a
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
28
dov našich klientov. Taktiež sme našim klientom priniesli za-
ujímavé investičné riešenia, keď sme rozšírili našu ponuku
možností investovania do tzv. spoločensky zodpovedných
fondov (SRI). Vďaka nim môžu systematicky investovať aj do
udržateľného rozvoja spoločnosti. Oich rastúcej obľúbenosti
svedčí aj fakt, že 24% hrubých predajov smerovalo práve do
spoločensky zodpovedných fondov.
Poistenie
V roku 2021 sme posilňo
vali náš bankopoistný model, ktorý
bol podporený viacerými kampaňami. Vživotnom poistení
sme priniesli kampaň, vktorej sme reagovali na aktuálnu té-
mu zdravia apreventívnych prehliadok. Pokračovali sme vsé-
rii turistických podcastov ČSOB AudioTrek na propagáciu
dlhodobého cestovného poistenia aHorskej záchrannej služ-
by. Výrazne sme vylepšili poistenie bývania, vktorom sme
poistenie domácnosti rozšírili onáhodné škody spôsobené
na majetku zamestnávateľa, čím sme reagovali na aktuálnu
pandemickú situáciu.
Hypotéky
Aj napriek tomu, že sa rok 2021 niesol vduchu pr
etrvávajúcej
pandemickej situácie, klienti mali ohypotéky veľký záujem.
Tento zvýšený záujem evidujeme vmesiacoch august, októ-
ber anajv
äčší záujem bol vnovembri. Klienti riešili najmä po-
trebu vlastného bývania, ale aj refinancovania úverov, aby
získali úvery za výhodnejších podmienok.
Na jar spustila ČSOB h
ypotekárnu kampaň, ktorá bola zame-
raná na Úver na nešpecifik
ovanú nehnuteľnosť. Kampaň na
Úver na nešpecifik
ovanú nehnuteľnosť bola aj vpredchádza-
júcom roku, ale vroku 2021 ju ČSOB komunikovala aj ako
hypotéku, ktorú si môžu klienti nechať schváliť online. Hypo-
téka na nešpecifik
ovanú nehnuteľnosť klientom poskytuje
pocit istoty, klienti si nechajú schváliť úv
er bez vybratej ne-
hnuteľnosti atým získajú pr
ehľad otom aké majú možnosti,
čo sa týka maximálnej vý
šky úveru, vzávislosti od príjmu
aktomu prislúchajúcej výšky zabezpečenia úveru. Klientovi
poskytuje komfort pri hľadaní nehnuteľnosti, nakoľko je
vdnešnej dobe nár
očné nájsť dobrú nehnuteľnosť, vzhľadom
na vysoký dopyt po nehnuteľnostiach. Hypoték
ou schvále-
nou online sme eliminovali návštevy klientov počas pandé-
framework investment agreement, which was used by 46%
of new investors who are our clients. We also offered our
clients interesting investment solutions, as we extended our
offer of investment options through the so-called socially re-
sponsible funds (SRI). Thanks to them, our clients may sys-
tematically invest in the sustainable development of the
company. Their increasing popularity is supported by the fact
that 24% of gross sales were directed towards socially re-
sponsible funds.
Insurance
In 2021, we strengthened our bancassurance model which
was supported by several campaigns. Life insurance fea-
tured a campaign that reacted to the current issue of health
and preventiv
e examinations. We continued the series of
tourist podcasts ČSOB AudioTrek in order to promote long-
term travel insurance and the Mountain Rescue Service. We
significantly improved the housing insurance, where we ex-
tended the household insurance by accidental damage to
the employer’s property, in reaction to the current pandemic
situation.
Mortgages
Despite the fact that the year 2021 was marked by the on-
going pandemic situation, clients showed significant inter
est
in mortgages. We observed such increased interest in the
months of August and October and the most significant in-
terest was observed in November. Clients were trying to en-
sure their own housing, but also refinancing loans to obtain
loans under more favourable conditions.
In the Spring, ČSOB launched a mortgage campaign which
was focused on the loan for a non-specified pr
operty. The
campaign for the loan for a non-specified pr
operty was held
in the previous year as well, but in 2021 it was communicat-
ed by ČSOB as a mortgage which the clients may have ap-
proved online. The loan for a non-specified pr
operty provides
the clients with a sense of confidence: the loan is approve
d
without a specific pr
operty which allows the clients to be-
come aware of their options regarding maximum loan
amount depending on the income and corresponding level
of loan collateral. The client is comfortable when looking for
a property, since nowadays it is difficult to find a good pr
op-
erty in the view of high demand for property. Through the
online appr
oval of mortgages, we eliminated client visits dur-
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
29
mie, klientova osobná návšteva pobočky je potrebná až pri
podpise schváleného úveru.
Klienti počas kampane, ale aj po jej skončení mali možnosť
získať rôzne benefity amožnosti ako ušetriť svoj čas apenia-
ze. Benefitom 3 splátok ČSOB odmeňovala klientov, ktorí sa
rozhodli refinanco
vať úver zinej banky, ato až do sumy max.
1500€. Záujem orefinančné úvery je stále vysoký atvorili
vminulom roku skoro polovicu úverov. Benefitom 1 splátky
za poistenie ČSOB klientov odmenila za to, že si zriadili život-
né poistenie VITAL alebo bankopoistenie, ato preplatením
jednej splátky na hypotéke sumou max. 250€. ČSOB chcela
týmto benefitom klientov motivovať, aby mysleli nie len na
poistenie nehnuteľnosti, ktoré je nevyhnutnosť, ale aj na po-
istenie seba asvojich blízkych, ktoré zabezpečí klienta vprí-
pade neočakávaných životných udalostí. Okrem už spomína-
ných benefitov aj vroku 2021 ČSOB poskytovala klientom
možnosť využiť službu Kuriér. Pomocou tejto služby zabezpe-
čuje doručenie Záložných zmlúv na kataster za klienta.
Rok 2021 voblasti hypoték priniesol aj nový benefit Bez po-
platku za spracovanie úveru senergetickým certifikátom. Be-
nefitom sa ČSOB snažila vzbudiť záujem ukliento
v oplanétu
audržateľnosť, aaby sa zamysleli nad energetickou nároč-
nosťou nehnuteľnosti, ktorú chcú kupovať prípadne, ktorú
už vlastnia.
Spotrebné úvery akr
editné karty
Produkty spotrebného financo
vania boli aj vminulom roku
výrazne ovplyvnené stále pretrv
ávajúcou pandémiu. Napriek
nie príliš priaznivej situácii sme pokračo
vali vnašich aktivi-
tách apočas roku 2021 sme na jar ajeseň spustili kampane
zamerané na spotrebné úvery. Ako hlavný benefit sme opäť
priniesli vrátenie jednej mesačnej splátk
y, čo je obľúbený be-
nefit našich kliento
v. Sohľadom na rôzne pandemické opat-
renia obmedzujúce pohyb sme zdôrazňo
vali dôležitosť digi-
tálneho prostredia a p
ráve preto sme sa snažili našich
klientov smerovať do online kanálov, kde si mohli zriadiť spo-
trebný úver aj bez návštevy pobočky. Okrem toho sme kam-
paň pr
epojili aj snašimi poistnými produktmi, aby sme klien-
tom zdôraznili apripomenuli potr
ebu myslieť aj na poistenie
úveru, ktoré im môže výrazne pomôcť vneočakávaných si-
ing the pandemic, since the personal visit of a client to the
branch is needed only at the time of signing the approved
loan.
During the campaign and afterwards, the clients could ob-
tain various benefits and save time and money. Clients who
decided to refinance a loan from another bank were reward-
ed by ČSOB with a benefit of 3 instalments, up to a maxi-
mum of € 1,500. The interest in refunding loans is still very
big and in the previous year they formed nearly a half of all
loans. ČSOB rewa
rded clients with a benefit of 1 instalment
for opening the life insurance policy VITAL or bancassurance,
namely by reimbursement of one mortgage instalment up
to a maximum of € 250. With this benefit, ČSOB wanted to
motivate the clients to think not only about property insur-
ance, which is a necessity, but also about their own insur-
ance and that of their relatives which will secure the client
in case of unexpected life events. In addition to the already
mentioned benefits, ČSOB offered the Courier service to
clients in 2021 as well. With this service, the company en-
sures deliveries of lien agreements to the land registry office
on behalf of the client.
As regards the mortgages, the year 2021 brought a new
benefit “W
ithout a fee for processing a loan with an energy
certificate”. With this benefit, ČSOB wanted to attract the
interest of clients regarding the planet and sustainability and
to make them think of the energy intensity of the property
that they want to purchase or that they already own.
Consumer loans and credit cards
Also in the previous year, the consumer funding products
were heavily influenced b
y the ongoing pandemic. Despite
a not very f
avourable situation, we continued our activities
and in the Spring and Autumn of 2021 we launched cam-
paigns that focused on consumer loans. As the main benefit
we once again offered the return of a single monthly instal-
ment, which is a benefit that our clients lik
e. Taking into ac-
count various movement-restricting pandemic measures, we
stressed the importance of the digital environment, which
is why we tried to direct our clients to online channels where
they could take out a consumer loan without the need to
visit a branch. In addition, we linked the campaign to our in-
surance products in order to stress and remind the clients
of the need to think of loan insurance that may be very use-
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
30
tuáciách. Celkovo sa nám za rok 2021 podarili predať viac
ako 12 500 úverov.
V oblasti kreditných kariet sme takmer po celý rok podporo-
vali ako predaj nových kreditných, kariet tak aj transakcie vy-
konané touto kartou. Držiteľom kreditných kariet sme pravi-
delne prinášali možnosti získať zaujímavé ceny za jej aktívne
využívanie. Okrem toho sme sa zamerali aj na benefity spo-
jené svyužív
aním kreditnej karty abenefit poistenia predĺže-
nej záruky sme predĺžili zpôvodných 12 mesiacov na aktuál-
nych 18.Rovnako sme upravili aj benefit poistenia ochrany
nákupu apredĺžili ho zo 6 mesiacov až na 12 mesiacov.
Elektronické bankovníctvo
ČSOB mobilnú aplikáciu ČSOB SmartBanking rozšírila omož-
nosť otvorenia účtu výlučne online, bez návštevy pobočky,
atým klientom sprístupnila jedinečný ČSOB Smart účet ve-
dený bez poplatku abez podmienok. Zároveň priniesla mož-
nosť uzatvorenia Rámcovej zmluvy kinvestovaniu.
ČSOB doplnila SmartSlužby+ onovú službu Bleskovky, vďaka
ktorej môže klient sledovať no
vinky zdomova aj zo sveta.
ČSOB SmartBanking zaznamenal vr
oku 2021 nárast použí-
vateľov oviac ako 30 000.Celkovo ju využilo 211 000 unikát-
nych používateľo
v. Aplikácia sa dlhodobo drží na prvých
priečkach vhodnoteniach. Využívanie aplikácie ČSOB pod-
porila ku koncu roka aj súťažou, vďaka ktorej nielen vybraní
klienti vyhrali poukaz na nákup vinternetovom obchode, ale
podporili aj Detské kardiocentrum vBr
atislave.
ČSOB zároveň pokr
ačuje vmigrácii klientov na bezpečnejší
spôsob overenia pre prihlásenie sa do elektronického ban-
kovníctva vpodobe aplikácie ČSOB SmartT
oken, ktorú uvied-
la na trh vlete 2020.Už 50% kliento
v nahradilo SMS kľúč
bezpečnejším ČSOB SmartT
okenom.
Moja ČSOB - internetbanking no
vej generácie vminulom ro-
ku využívalo viac ako 85 000 klientov. Webová stránka
www.csob.sk prekonala 5-miliónovú návštevnosť.
ful in unexpected situations. Overall, we managed to sell
more than 12,500 loans in 2021.
As regards credit cards, for almost the entire year we sup-
ported both the sale of new credit cards and the transac-
tions made using such cards. We regularly offered the hold-
ers of credit cards the option to obtain interesting prizes for
active use of the cards. In addition, we also focused on the
benefits associated with the use of a cr
edit card and the
benefit of insurance of an extended warranty was extended
from the initial 12 months to the current 18 months. Like-
wise, we adapted the benefit of insurance of purchase pro-
tection and extended it from 6 to 12 months.
Electronic banking
ČSOB extended the ČSOB SmartBanking mobile application
and included the option to open the account entirely online,
without a visit to a branch, thus making available to the
clients the unique ČSOB Smart Account without any fees or
conditions. At the same time, it offered the option to con-
clude the framework investment agreement.
ČSOB has added a new service, “Bleskovky”, to the Smart-
Services+ which enables the client to watch the news from
home and abroad.
In 2021, the number of ČSOB SmartBanking users increased
by more than 30,000. Overall, it was used by 211,000 unique
users. For a long time now, the application has been evalu-
ated as one of the top applications. At the end of the year,
the use of the application was supported by ČSOB with a
competition thanks to which selected clients won a voucher
allowing them to shop at an online shop and the Children’s
Cardiac Centre in Bratislava was supported as well.
At the same time, ČSOB continues migr
ating clients to a
more secure method of verification when signing in to elec-
tronic banking in the form of the ČSOB SmartT
oken applica-
tion which was introduced to the market in the Summer of
2020. As many as 50% of clients have already switched from
the text message key to the more secure ČSOB SmartT
oken.
My ČSOB - internet banking of the next gener
ation, was
used by more than 85,000 clients in the previous year. More
than 5 million visitors have visited the website www.csob.sk.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
31
Segment mSME
Počet mSME kliento
v kontinuálne rastie. Aj napriek negatív-
nemu vplyvu pretrvávajúcej pandémie koronavírusu segment
podnikateľov a firiem zaznamenal medziročný rast v počte
nových klientov o necelých 5%. ČSOB medziročne zazna-
menala nárast aj v objeme finančných prostriedkov na úč-
toch klientov o takmer 10%.
V mSME segmente narástlo porfólio platobných terminálov
o 8,5%, pričom nár
ast sme zaznamenali najmä v oblasti
mPOS terminálov. Od januára 2021 začala ČSOB poskytovať
nový typ mPOS Android terminálu s duálnym pripojením cez
zabezpečenú WiFi alebo SIM kartu. V oblasti platobných
brán ČSOB zaznamenala nárast o 15%. Počet transakcií cez
platobné terminály a platobné brány umSME klientov me-
dziročne narástol o 7,1% a objem transakcií o 12,1%.
ČSOB navýšila celkové portfólio poskytnutých podnikateľ-
ských úverov o takmer 13%, čo presahuje aj úroveň dosiah-
nutú v predchádzajúcom kalendárnom roku. Úvery poskyt-
nuté v roku 2021 zaznamenali 15% navýšenie, pričom
úverové linky Európskeho investičného fondu a Slovak In-
vestment Holdingu tvoria 75% zo všetkých poskytnutých
úverov. Záujem o investičné financo
vanie naďalej prevláda
nad prevádzkovým, tvorí až 86% všetkých načerpaných úve-
rov.
Segment fir
emnej akorporátnej klientely
Korporátnej klientele poskytuje ČSOB už tr
adične široký roz-
sah finančných služieb na vysokej úrovni. Vďaka dlhoročnej
tradícii na domácom trhu apríslušnosti kmedzinárodnej
bankopoistnej skupine KBC je ČSOB spoľahlivým partnerom
pre významné slovenské amedzinár
odné spoločnosti.
V oblasti korporátneho bankovníctva došlo vďaka oživ
eniu
úverového trhu ako aj prevzatiu klientov OTP Banky Sloven-
sko kzvý
šeniu trhového podielu voblasti úverov na úroveň
10%. Úverové
portfólio tak medziročne stúplo o17%. Vdô-
sledku prostredia nízkych úrokových sadzieb atiež riaden
ými
zmenami vštruktúr
e záväzkov banky, poklesol trhový podiel
voblasti depozít nebankových finančných inštitúcií na 17%.
V oblasti depozít korporátnej klientely anebank
ových finanč-
ných inštitúcií bola situácia stabilná aodr
áža situáciu na
trhu. Štruktúrované financovanie sa pri diverzifikácii ponuky
mSME segment
The number of mSME clients grows on a continuous basis.
Despite the negative effects of the continuing coronavirus
pandemic, the segment of entrepreneurs and businesses
saw a year-on-year growth in the number of new clients
of less than 5%. ČSOB sa
w a year-on-year growth also in
the volume of funds in client accounts of nearly 10%.
In the mSME segment, the portfolio of payment terminals
grew by 8.5%, with growth seen in particular in the area
of mPOS terminals. Since January 2021, ČSOB began to of-
fer a new type of mPOS Android terminal with a dual con-
nection through a secure WiFi or SIM card. In the area of
payment gates, ČSOB sa
w an increase of 15%. The number
of transactions through payment terminals and payment
gates in the case of mSME clients grew year-on-year
by 7.1% and the volume of transactions by 12.1%.
ČSOB increased the total portfolio of provided business loans
by nearly 13%, which exceeded the level reached in the
previous calendar year. Loans provided in 2021 saw a 15%
increase, with the credit lines of the European Investment
Fund and Slovak Investment Holding representing 75% of
all loans provided. The interest in investment funding con-
tinues to exceed operational funding, comprising as much
as 86% of all drawn loans.
Segment of business and corporate clients
ČSOB tr
aditionally provides corporate clients with a wide
range of high-level financial services. Thanks to its long-term
tradition on the domestic market and membership in the in-
ternational bancassurance group KBC, ČSOB is a reliable
partner for important Slovak and international companies.
As result of loan market recovery and takeover of the clients
of OTP Banka Slovensko, the corporate banking saw an in-
crease in the loan market share to 10%. Thus, the loan port-
folio increased by 17% year-on-year. Due to the environment
of low interest rate and managed changes in the structure
of bank’s liabilities, the market share in the area of non-
banking financial institution deposits dr
opped to 17%.
As regards the deposits of corporate clients and non-bank-
ing financial institutions, the situation was stable, reflecting
the situation on the market. With the diversification of the
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
32
voblasti korporátneho bankovníctva stalo stabilnou súčasťou
ponuky ČSOB. Skúsenosti aaktivita radia ČSOB voblasti ak-
vizičného, projektového asyndikovaného financovania medzi
trhových lídrov, čoho dôkazom je participácia na najväčších
referenčných transakciách. Ich charakter je nielen lokálny,
ale pokrýva mnohokrát aj celý región CEE.
V korporátnom segmente ČSOB je implemento
vaný plnohod-
notný produktový rad štruktúrovaného financovania. Popri
už etablovanej ponuke akvizičného financovania, je to M&A
platforma Match´it, ktorá sa sústredí na spájanie investorov
aspoločností, ktoré sú buď na predaj, alebo hľadajú nejakú
formu investora. Zároveň ČSOB prehĺbila aj ponuku svojich
služieb voblasti poradenskej činnosti ponúkanej prostred-
níctvom spoločnosti ČSOB Advisory shlavným zámerom po-
skytnúť riešenia pre štruktúry nástupníctva, ocenenia hod-
noty firiem alebo efektívneho fungovania majetkového
manažmentu spoločností. Vneposlednom rade dopĺňa pro-
duktové spektrum oblasť projektového financovania aPPP
projektov, kde je ČSOB vďaka svojim skúsenostiam aknow-
how lídrom nielen na slovenskom bankovom trhu, ale zohrá-
va aj kľúčovú úlohu vrámci celej KBC skupiny.
ČSOB je jednou zhla
vných bánk poskytujúcich špecializova-
né projektové úvery na slovenskom trhu voblasti financova-
nia komerčn
ých nehnuteľností pre väčších realitných inves-
torov. Patrí medzi skúsených hráčov na trhu aje spoľahlivým
partnerom pre developerov ar
ealitných investorov, nielen
voblasti hypoték, ale aj pre firemných klientov. Svoje služby
vtejto oblasti,t.j., financovanie developmentu arealitných
projektov im poskytuje už od roku 2004.Odvtedy banka pre-
financo
vala projekty v hodnote niekoľkých miliárd euro.
Vr
ámci svojej škály produktov poskytuje projektové úvery na
výstavbu, na akvizíciu akúpu jednotlivých nehnuteľností ale-
bo celých realitných portfólií, ako aj úverové zdroje na re-de-
velopment ar
ekonštrukciu už existujúcich postavených pro-
jektov. Súčasťou financo
vania je aj poradenstvo pri
nastavovaní vhodnej finančnej štruktúry aštruktúr
ovanie
úverových podmienok prispôsobených potrebám aoča
káva-
niam investora. Stratégiou ČSOB vtomto stále rastúcom seg-
mente slovenskej ekonomiky je posilniť audržať svoju pozíciu
vr
ámci úzkej skupiny lídrov.
offer of corporate banking, the structured funding has be-
come a stable part of the offer of ČSOB. Thanks to the expe-
rience and activity, ČSOB ranks among market leaders in the
area of acquisition, project and syndicated funding, which
is also supported by participation in the largest reference
transactions. Their nature is not only local, but not once cov-
ers the entire CEE region.
A fully-fledged pr
oduct series of structured funding is imple-
mented in the ČSOB corporate segment. Aside from the es-
tablished offer of acquisition funding, it includes the M&A
platform Match´it which focuses on linking investors and
companies which are either for sale or are looking for some
kind of investors. At the same time, ČSOB has deepened its
offer of consulting services that are provided by means of
ČSOB Advisory with the main objective of providing solutions
for succession structure, determination of company value or
efficient functioning of corporate property management.
Last but not least, the product range also features the area
of product funding and PPP projects, where ČSOB, thanks
to its experience and know-how, is the leader not only on
the Slovak banking market, but also plays a key role within
the entire KBC group.
ČSOB is one of the main banks off
ering specialized project
loans on the Slovak market in the area of funding commer-
cial property for bigger investors in property. It is among the
most experienced players on the market and is a reliable
partner for developers and real estate investors, not only in
the area of mortgages, but also for corporate clients. It has
provided them with its services in this area, i.e. funding of
development and real estate projects, since 2004. Since that
time, the bank has refinanced pr
ojects having the value of
several billion Euros. As part of its range of products, it pro-
vides project loans for construction, acquisition and pur-
chase of individual properties or entire real estate portfolios,
as well as loan resources for re-development and reconstruc-
tion of existing (built) projects. The funding also includes
consulting connected with establishment of a suitable fund-
ing structure and structuring of loan conditions adapted to
the needs and expectations of the investor. ČSOB’s str
ategy
in this continuously growing segment of the Slovak economy
is to strengthen and keep its position within a small group
of leaders.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
33
Sústredíme sa na podporu významných trhových hráčov
asme stabilným, predvídateľným aspoľahlivým finančným
partnerom pre našich dlhodobých klientov. Uplatňujeme se-
lektívnu politiku pri financovaní realitného trhu,t.j., zameria-
vame sa na spolufinancovanie významnejších mienkotvor-
ných projektov sďalším potenciálom do budúcnosti. Našim
klientom sa podarilo počas roku 2021, aj vďaka spolupráci
sČSOB, oživiť apr
etvoriť niektoré existujúce lokality na nové
zaujímavé projekty snovou funkciou využívania atakto zhod-
notiť pozemky apriniesť život na nové miesta.
Počas roku 2021 sa ČSOB viacej zameriavala na financovanie
rezidenčných projektov atým na podporu bývania, teda fi-
nancovanie výstavby nových bytov, vporovnaní spredošlými
rokmi. Veľký podiel uzatvorených nových obchodov tvoril aj
segment logistiky apriemyselných areálov,t.j., financovanie
developmentu nových výrobných, logistických hál arozširo-
vanie už existujúcich fungujúcich logistických centier. Pod-
porila aj niekoľko klientov pri príprave územia na ďalší rozvoj.
Aj naďalej sledujeme nové trendy, rozvíjame produkty ana-
stavujeme nové ciele pre roky 2022 - 2025 voblasti trvalej
udržateľnosti scieľom viac podporovať moderné, energeticky
efektívne, „zelené“ realitné projekty, ktoré budú prispievať
kzníženiu uhlík
ovej stopy abudú pozitívne ovplyvňovať kli-
matické zmeny.
ČSOB zaznamenala úspech aj voblasti custody služieb, pr
e-
tože podľa prestížneho ekonomického magazínu Global Fi-
nance sa stala pre rok 2021 opäť najlepšou bank
ou pre sprá-
vu a úschovu cenných papierov na Slovensku (Best
Subcustodian Bank). Víťazov tohto ocenenia hodnotila od-
borná porota spomedzi inštitúcií poskytujúcich služby custo-
dy pre globálnych custodiánov na lokálnych trhoch celého
sveta. Ku kritériám hodnotenia patrili napr. vzťahy so zákaz-
níkmi, kvalita služieb, konkurencieschopné ceny, technolo-
gické platformy, kontinuita podnikania aznalosť miestnych
zákonov apr
edpisov. ČSOB sa zároveň vroku 2021 opäť stala
aj najlepšou bankou na Slovensku voblasti obchodného fi-
nancovania (Best Trade Finance Bank). Rozhodol otom r
e-
nomovaný ekonomický magazín Global Finance, ktorý zve-
rejnil rebríček najlepších bánk v94 kr
ajinách sveta.
V oblasti obchodného financo
vania patrí ČSOB medzi top
banky na slovenskom trhu. Významným benefitom je stále
široká ponuka korešpondenčn
ých vzťahov naprieč celým sve-
We focus on the support of important market players and
are a stable, predictable and reliable financial partner for
our long-term clients. We apply a selective policy when
funding the real estate market, i.e. focus on co-funding the
most significant opinion-forming projects with further po-
tential for the future. In 2021, also thanks to the coopera-
tion with ČSOB, our clients managed to recover and re-cre-
ate certain existing locations to new interesting projects
with new usage and thus valuate the plots and bring life to
new places.
During 2021, compared to previous years, ČSOB w
as more
focused on funding residential projects and thus support
housing, i.e. construction of new apartments. The segment
of logistics and industrial sites, i.e. funding the development
of new manufacturing and logistic halls and extension of ex-
isting and functioning logistic centres, formed a large pro-
portion of new deals. It also supported several clients prepar-
ing land for further development. We continue to observe
new trends, develop products and set new goals for 2022-
2025 in the area of sustainability in order to provide more
support to modern, energy-efficient “green” estate projects
that will contribute to the reduction of the carbon footprint
and will have a positive impact on climate changes.
ČSOB w
as also successful in the field of custody services,
since, according to the prestigious economic magazine Glob-
al Finance, in 2021 it once again became the best bank for
the administration and custody of securities in Slovakia (Best
Subcustodian Bank). The winners of this award were as-
sessed by an expert jury consisting of institutions providing
custody services to global custodians on local markets all
over the world. The assessment criteria included e.g. cus-
tomer relations, quality of services, competitive prices, tech-
nology platforms, business continuity and knowledge of lo-
cal laws and regulations. At the same time, in 2021 ČSOB
once again became the best bank in Slovakia in the area of
trade funding (Best Trade Finance Bank). The decision was
taken by the renowned economic magazine Global Finance
which published a list of best banks in 94 countries of the
world.
In the area of trade funding, ČSOB is among the top banks
on the Slovak market. An important benefit is the wide off
er
of correspondence relations across the world, options to
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
34
tom, možnosti financovania krátkodobých idlhodobých ob-
chodov, vysoká odbornosť, pravidelné školenia našich klien-
tov arozsah nami ponúkaných služieb.
Segment privátneho bankovníctva
ČSOB privátne bankovníctvo vroku 2021 poskytovalo pro-
stredníctvom svojich privátnych bankárov individuálnu
ak
omplexnú starostlivosť osúkromné financie najbonitnej-
ších klientov. Vzáujme komfortu klientov poskytovalo služby
priamo v7 pobočkách po celom Slovensku. Vroku 2021 ak-
tíva pod správou (AUM) prekročili hranicu 1 miliardu EUR.
Klientom privátneho bankovníctva je klient, ktorého objem
zdrojov vČSOB Finančnej skupine predstavuje čiastku mini-
málne 200 000€. Medzi produkty ponúkané privátnym klien-
tom patria: bežné účty, termínované asporiace produkty, ex-
kluzívne platobné karty Visa Platinum a Visa Infinitive,
úverové produkty, verejné aneverejné emisie podielových
fondov, poistné produkty, dlhopisy, zmenky, investičné cer-
tifikáty, štruktúrované azaisťovacie produkty, fyzické zlato,
Concierge aLong key služby acestovné poistenie.
Platobné karty, platobné terminály,
bankomaty, e-comm
fund short- and long-term trade, high professionalism, reg-
ular trainings of our clients, and the range of services offered
by our company.
Segment of private banking
In 2021, ČSOB private banking provided individual and com-
plex care for private funds of the most creditworthy clients
through its private bankers. To ensure the comfort of its
clients, it provided services directly at 7 branches throughout
Slovakia. In 2021, the assets under management (AUM) ex-
ceeded the limit of € 1 billion. A private banking client is a
client whose amount of resources at ČSOB F
inancial Group
is at least € 200,000. Products offered to private clients in-
clude: current accounts, term deposit accounts and saving
products, exclusive Visa Platinum and Visa Infinitive payment
cards, loan products, public and non-public issues of share
funds, insurance products, bonds, bills of exchange, invest-
ment certificates, structured and assurance products, phys-
ical gold, Concierge and Long key services and travel insur-
ance.
Payment cards, payment terminals,
ATMs, e-comm
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
35
Vydávanie / Issuing
Rok Všetky karty* Kreditné karty Debetné karty
Year All cards* Credit cards Debit cards
2008 193 680 14 672 179 008
2009 284 613 35 887 248 726
2010 282 559 28 364 254 195
2011 299 872 31 348 268 524
2012 310 378 34 071 276 307
2013 326 358 36 037 290 321
2014 331 741 35 281 296 460
2015 350 589 35 727 314 862
2016 345 686 35 593 310 093
2017 349 324 36 874 312 450
2018 360 198 40 039 320 159
2019 368 617 42 442 326 175
2020 375 535 42 208 333 327
2021 485 350 43 881 441 469
*vrátane recyklačných ATM / including cash recycling ATMs
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
36
Rok Počet transakcií Objem transakcií [€]
Year Number of transactions Volume of transactions (EUR)
2009 11 324 570 844 746 248
2010 12 395 222 944 824 770
2011 15 465 012 1 191 551 632
2012 17 748 254 1 349 027 237
2013 20 301 807 1 486 359 976
2014 25 721 069 1 684 665 562
2015 31 804 143 1 866 054 523
2016 38 447 608 2 065 761 169
2017 43 933 093 2 296 009 903
2018 48 695 763 2 536 065 974
2019 53 694 020 2 721 705 739
2020 51 975 882 2 696 809 349
2021 60 936 177 3 216 009 397
Získanie / Acquiring
Platobné terminály 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Payment terminals 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
počet POS terminálo
v
/ Number of POS terminals 1636 1811 2050 2164 2176 2533 3378 4939 5623
počet tr
ansakcií
prostredníctvom
POS terminálov
ČSOB / Number
of transactions
made using ČSOB
POS terminals 1186835 1478752 1921214 2532086 2711270 2952710 4388199 8105661 15284666
objem transakcií
prostredníctvom
POS terminálov
ČSOB / Volume
of transactions
made using ČSOB
POS terminals 74764544 82149660 96665035 113314642 123523376 142004361 168220766 233620190 345885481
Platobné terminály 2018 2019 2020 2021
Payment terminals 2018 2019 2020 2021
počet POS terminálov* / Number of POS terminals 6223 7093 8 388 10 196
počet tr
ansakcií prostredníctvom POS terminálov ČSOB*
/ Number of transactions made using ČSOB POS terminals* 19659613 22413027 22 486 090 30 968 963
objem transakcií prostredníctvom POS terminálov ČSOB*
/ Volume of transactions made using ČSOB POS terminals* 427017432 488001890 485 999 013 662 053 727
* vrátane mPOS terminálov / including mPOS terminals
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
37
Bankomaty 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
ATMs 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
počet bank
omatov
/ Number of ATMs 239 246 254 263 261 262 264 266 267
počet výber
ov
hotovosti
z bankomatov
/ Number of cash
withdr
awals
from ATMs 5375132 5851739 6287993 6586233 6386143 6674734 6775602 6967827 6998726
počet dobití
kreditu
v bankomatoch
/ Number of
top-ups made
at ATMs 173878 164449 172301 161591 137373 126757 114578 102474 90379
objem výberov
z bankomatov
/ Volume of
withdr
awals
from ATMs
580012515 695463225 807857825 893031350 972560010 1056130240 1134694170 1231327220 1366600545
zmena PINu
/ PIN changes 6000 6862 7791 7500 9171 8705 7801 7677 7857
Bankomaty 2018 2019 2020 2021
ATMs 2018 2019 2020 2021
počet bankomatov*/ Number of ATMs* 270 286 294 443
počet výberov hotovosti zbankomatov* / Number of cash withdrawals from ATMs* 6904184 7291118 5 642 604 5 864 834
počet dobití kreditu vbankomatoch / Number of credit top-ups made at ATMs 74475 65453 56 170 51 451
objem výberov zbankomatov* / Volume of withdrawals from ATMs*
1472434140 1540028320 1 458 663 945
1 672 107 180
zmena PINu / PIN changes 7734 7864 6 259 7 148
*vrátane recyklačných ATM / including cash recycling ATMs
E-COMM 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
E-COMM 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
počet e-comm
obchodníkov*
/ Number of
e-comm dealers* 88 142 243 119 135 216 258 325 369
počet tr
ansakcií
e-comm / Number
of e-comm
transactions 35397 116505 365245 548633 631553 664211 935155 1055579 1366101
objem transakcií
e-comm / Volume
of e-comm
transactions 1607920 3541706 10989816 17866351 29008590 23197431 43449033 31686830 34163256
Ľudské zdroje
ČSOB flexibilne reaguje na trendy dynamicky sa meniaceho
trhu, digitalizuje aautomatizuje prácu za účelom zjednodu-
šenia procesov azvyšovania pridanej hodnoty poskytovanej
zamestnancami.
ČSOB počas celého roka 2021 riešila spojenie sOTP aply-
nulý prechod zamestnancov, kde voblasti ľudských zdrojov
boli presne vypracované pravidlá komunikácie aprocesy, kto-
ré podporili prirodzené splynutie dvoch firiem. Nakoľko išlo
ospojenie dvoch rôznych firemných kultúr, vtejto oblasti
sme vzdelávali manažérov sériou pravidelných workshopov.
Zamestnanci OTP sa postupne zapájali do aktivít jednotlivých
oddelení aspoznávali tak pracovné prostredie ČSOB asvojich
budúcich kolegov. Rovnako sme vrámci adaptačného pro-
cesu školili prichádzajúcich kolegov, aby čo najľahšie zapadli
do existujúcej fir
emnej kultúry aspoznali naše procesy apro-
dukty.
V oblasti náboru avýberu zamestnancov sme primárne po-
kračovali vonline forme. Vmesiacoch, kedy sa pandemická
situácia zlepšovala, bol možný iosobný kontakt ale počas
ostatných mesiacov sme sa ho kandidátom snažili vynahradiť
videopozvánkou zpr
ostredia spoločnosti.Počas adaptačného
procesu sme rovnako školili imanažér
ov, ktorí sa mohli zú-
častniť rozvojového workshopu zameraného na adaptačný
proces zamestnancov vhybridnom fungovaní. To, ako ma-
nažéri riadia svojich zamestnancov aakú klímu na pr
acovisku
vytvárajú, si vedeli verifikovať vr
ámci pravidelnej spätnej väz-
by zo strany zamestnancov, ktorej výsledky im boli komuni-
kované prostredníctvom príslušného personálneho konzul-
tanta.
V oblasti ľudských zdrojov sme vnadväznosti na Design Thin-
king vr
ámci podpory CX stratégie zameranej na „Zákazníka
vcentre pozornosti“ realizovali viacero aktivít zameraných na
Human resources
ČSOB responds flexibly to the trends of a dynamically chang-
ing market, digitalizes and automatizes work in order to sim-
plify processes, and increases added value provided by the
employees.
Throughout 2021 ČSOB dealt with the connection with OTP
and the smooth transition of employees, with exactly pro-
cessed rules of communication and processes that support-
ed the natural merger of two firms. Since it was a connection
of two different corporate cultures, the managers attended
a series of regular educational workshops in this field. The
employees of OTP were gradually involved in the activities
of individual departments and became familiar with the
working environment of ČSOB and their future colleagues.
Likewise, as part of the onboarding we trained incoming col-
leagues to ensure their smooth adaptation to the existing
corporate culture and their awareness of our processes and
products.
In the area of recruitment and selection of employees, we
continued primarily with the online form. In the months
when the pandemic situation was improving, personal con-
tact was also possible, but during the months when it was
not we tried to compensate the candidate and sent them a
video invitation from our company. As part of the onboard-
ing, we also trained managers who could participate in a
development workshop that focused on the onboarding of
employees into a hybrid existence. The way in which man-
agers manage their employees and the climate they create
at the workplace could be verified as part of r
egular feed-
back from employees, the results of which were communi-
cated to them through the relevant personal consultant.
In the area of human resources, as a follow-up to the Design
Thinking as part of the support of the CX strategy focusing
on “the Customer in the Centre of Attention”, we conducted
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
38
E-COMM 2018 2019 2020 2021
E-COMM 2018 2019 2020 2021
počet e-comm obchodníkov*/ Number of e-comm dealers* 398 468 569 658
počet transakcií e-comm / Number of e-comm transactions 1844477 2535543 2 262 375 2 796 087
objem transakcií e-comm / Volume of e-comm transactions 43482879 59760057 64 371 402 89 282 707
*zahŕňa len transaktujúcich obchodníkov / Includes transacting dealers only
kandidátov azamestnancov. HR sa zamestnancom akandi-
dátom približuje vrámci sloganu „Pre Vás aktívne“.
Naďalej sa aktívne venujeme téme rozmanitosti ainklúzie,
aby sme unašich zamestnancov podporovali uvedomovanie
si dôležitosti diverzity avplyvu vlastných nevedomých pred-
sudkov na rozhodovanie asprávanie. Za týmto účelom sme
vmáji 2021 zor
ganizovali Mesiac Diverzity srôznorodým pro-
gramom, ktorého súčasťou bolo aj absolvovanie e-learningu
na nevedomé predsudky zo strany všetkých manažérov.
V oblasti rovnováhy medzi pracovným asúkromným životom
našich zamestnancov naďalej rozvíjame vrámci programu
DETOX zdravé telo, zdravá myseľ aorganizujeme inšpiratívne
prednášky na rôzne témy typu cestovanie, zdravý životný štýl,
ochrana životného prostredia apod., pričom sme sa zdôvodu
pretrvávajúcej pandémie ahome office fungovania zamerali
opäť aj na témy orientujúce sa na zvládanie stresu, úzkosti
acelkový well – being zamestnancov.
Aktívne našich zamestnancov vzdelávame voblasti digitál-
nych technológii, pričom kladieme dôraz na ich oboznámenie
sa sdigitálnymi novinkami aonline produktami, ktoré pravi-
delne pribúdajú vponuk
e ČSOB. Veľkú pozornosť sme tiež
venovali rozvoju voblasti CSR (Corporate Social Responsibi-
lity) Všetci zamestnanci banky absolvovali vroku 2021 vzde-
lávanie na tému Udržateľnosť azmena klím
y aZodpovedné
správanie.
Stále sa tiež aktívne zaujímame or
ozvojové potreby akariér-
ne ambície našich zamestnancov apreto sme spustili už dru-
hý ročník programu IT Univerzity. Vybraným zamestnancom,
ktorí prejavili záujem okariéru voblasti IT
, umožňujeme ab-
solvovanie potrebných školení na zvýšenie ich šance uplatniť
sa na IT pozíciách, ktoré im vČSOB vieme ponúknuť.
V roku 2021 sme tiež dvakrát zorganizovali krátky prieskum
angažovanosti našich zamestnancov, aby sme poznali aktu-
álne nastavenie zamestnancov voči spoločnosti avoči sv
ojej
práci. Zistili sme tak, aké adekvátne zlepšenia vieme zaviesť,
aby sa zamestnanci cítili spokojne aboli vspoločnosti anga-
žovaní. Po zavedení niektorých opatrení po jarnom prieskume
sa angažovanosť našich zamestnanco
v vjesennom priesku-
me zvýšila vkaždej sledo
vanej oblasti.
several activities focused on the candidates and employees.
HR is approaching the employees and candidates as part of
the slogan “Actively for You.”
We continue our active devotion to the issue of diversity and
inclusion in order to make our employees aware of the im-
portance of diversity and the impact of our own unconscious
bias on decision-making and behaviour. To this end, in May
2021 we organized the Month of Diversity with a diverse pro-
gram including e-learning aimed at unconscious bias by all
managers.
In the area of a balance between work and the private lives
of our employees, we continued the DETOX program Healthy
Body, Healthy Mind and organized inspirational lectures on
various topics such as tr
avelling, a healthy lifestyle, environ-
mental protection, etc. Due to the continuing pandemic and
home office we once again focused on topics like stress man-
agement, anxiety and the overall well-being of employees.
We actively educate our employees in the field of digital tech-
nologies, stressing their knowledge of digital novelties and
online products which are regularly added to the ČSOB offer.
Much attention was also paid to the development in the field
of CSR (Corporate Social Responsibility). In 2021, all employ-
ees of the bank attended the training on the topic Sustain-
ability and Climate Change and Responsible Behaviour.
We are still actively interested in the development needs and
career ambitions of our employees, which is why we have
launched the second year of the IT University program. We
enable selected employees who have shown interest in an
IT career to attend necessary training to increase their
chance of success in IT positions which we can offer them
at ČSOB.
In 2021, we twice organized a short survey of our employ-
ees’ engagement in order to understand their current mind-
set as regards the company and their work. We found out
what adequate impr
ovements to implement so that our em-
ployees feel satisfied and are engaged in the company. After
implementation of certain measures following the Spring
survey, our employees’ engagement in the Autumn survey
increased in each observed area.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
39
Odmeňovacia politika ČSOB vychádza zOdmeňovacej poli-
tiky skupiny KBC, ktorá aplikuje všetky Európske legislatívne
požiadavky (usmernenie EBA odmeňovaní), berie zároveň do
úvahy záväzné ustanovenia Zákona č.483/2001 Z. z. oban-
kách vrátane novelizácie účinnej od 29.12.2020.
ČSOB uplatňuje špecifické pravidlá odmeňovania pre kľúčo-
vých zamestnancov. Odmeňo
vanie týchto zamestnancov sa
uskutočňuje spôsobom, ktorý zohľadňuje aspekty riadenia
rizika anepodnecuje prijímanie nadmerných rizík. To je za-
bezpečené osobitnými pravidlami, ktoré sa vzťahujú na va-
riabilné odmeňovanie:
a) Odmeňovanie sa skladá zpevnej zložky avariabilnej zlož-
ky mzdy, pričom maximálny pomer variabilnej zložky
kpevnej zložke mzdy je 0,5/1.
b) Polovica zcelkovej výšky variabilnej zložky kľúčových za-
mestnancov sa priznáva prostredníctvom nepeňažných
nástrojov.
c) Variabilná zložka kľúčových zamestnancov sa nevypláca
jednorazovo po jej priznaní, ale je rozložená na obdobie
viacerých rokov, vprípade, že je vy
ššia ako limit stano-
vený novelou Zákona obankách. Vprípade členov šta-
tutárnych orgánov je vždy rozložená na obdobie viace-
rých rokov.
d) Systémy odmeňovania (vrátane podmienok udeľovania
avyplácania odmien) sú rodovo neutrálne, aby bola za-
ručená rovnaká mzda za rovnakú prácu alebo prácu rov-
nakej hodnoty pre všetkých zamestnancov.
e) Podmienkou pre vyplatenie variabilnej zložky je splnenie
definovaných rizikových kritérií.
f) V súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi si
spoločnosť môže uplatniť vr
átenie alebo zadržanie varia-
bilnej zložky mzdy.
g) Aby sa predišlo konfliktu záujmu, v
ariabilná zložka kľú-
čových zamestnancov týkajúca sa kontrolných funkcií,
musí byť obmedzená anesmie b
yť založená na finanč-
ných výsledkoch spoločnosti, vktor
ej títo zamestnanci
vykonávajú svoje kontrolné funkcie.
ČSOB’s remuneration policy is based on the remuneration
policy of KBC Group which applies all European legislative
requirements (EBA guidance on remuneration), taking into
account the binding provisions of Act No. 483/2001 on
Banks, including the amendment effective from 29.12.2020.
ČSOB applies specific rules of remuneration of key employ-
ees. The method of remuneration of these employees takes
into account the aspects of risk management and does not
stimulate acceptance of excess risks. This is ensured by spe-
cific rules that pertain to v
ariable remuneration:
a) Remuneration consists of a fixed and variable part of the
salary, with the maximum ratio of the variable and fixed
parts being 0.5/1.
b) Half of the total amount of the variable part for key em-
ployees is assigned by means of non-monetary tools.
c) The variable part for key employees is not paid as a lump
sum upon assignment, but is spread over several years
in case it is higher than the limit determined by the
amendment to the Act on Banks. In the case of mem-
bers of statutory bodies, it is always spread over a period
of several years.
d) The remuneration systems (including the conditions for
assignment and payment of rewa
rds) are gender neutral
to ensure equal pay for the same work or work of the
same value for all employees.
e) Payment of the variable part is conditioned upon meet-
ing the defined risk criteria.
f) In accordance with generally binding legal regulations,
the company may request the return or retain the vari-
able part of a salary.
g) To avoid a conflict of inter
est, the variable part of the
salary of key employees related to control functions
must be limited and may not be based on the financial
results of the company in which the employees perform
their control functions.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
40
h) Zamestnanci nesmú uzatvárať osobné zabezpečovacie
(hedgingové) stratégie ani akékoľvek poistenia za úče-
lom zníženia rizika vyplývajúceho zich dojednaného
ohodnotenia.
i) Spoločnosť nevypláca zálohové platby variabilnej zložky.
Marketingová komunikácia
V roku 2021 vmarketingovej komunikácii dominovali 3 témy
– spojenie sOTP, zodpovedné investovanie alauch nového
digitálneho ČSOB Smart účtu.
Spojenie 2 bánk bolo aje nár
očným projektom na adresnú
azrozumiteľnú komunikáciu voči klientom bývalej OTP Banky
Slovensko, asúčasne stým na rýchlu, priamu aefektívnu in-
ternú komunikáciu scieľom integrovať našich no
vých kole-
gov akolegyne. Súčasťou boli aj 2 fázy rebrandingu.
Téma zodpovedného investovania ako súčasť nášho udrža-
teľného finačného biznisu nie je jednoduchou témou na
kreatívnu azr
ozumiteľnú komunikáciu. Vtomto roku sme na
zodpovedné investovanie presviedčali nielen náš hla
vný seg-
ment, ale aj mladšiu cieľo
vú skupinu, pre ktorú sme si zvolili
tých správnych influencerov. Vysvetliť zmysel investovania
do spoločensky zodpovedných fondov bolo veľkou výzvou.
Doručiť odkaz udržateľnosti tak, ab
y bol pochopený, akcep-
tovaný auv
eriteľný. Udržateľný pre vašu peňaženku aaj pre
nás všetkých. Preto sme piekli PVC burger, behali vextr
ém-
nych teplotách, natočili neživ
é panorámy Slovenska azdô-
raznili investovanie pre ďalšie generácie.
Ako prvá kamenná banka sme priniesli digitálny účet zadar-
mo pre všetkých, ktorí chcú riešiť svoje financie len zpohod-
h) The employees may not exercise personal securing
(hedging) strategies or conclude any insurance con-
tracts in order to reduce the risk resulting from their
agreed appreciation.
i) The company does not make any advance payments of
the variable parts of salary.
Marketing communication
In 2021, marketing communication was dominated by 3 topics
- connection with OTP, responsible investing and the launch
of the new digital ČSOB Smart Account.
The merger of 2 banks was and still is a demanding project
in terms of addressing and comprehensible communication
with the clients of the former OTP Banka Slovensko, and at
the same time in terms of fast, direct and efficient internal
communication in order to integrate our new colleagues.
The process included 2 stages of rebranding.
The issue of responsible financing as a part of our sustain-
able financial business is not a simple issue in terms of cr
e-
ative and comprehensible communication. That year we tar-
geted responsible investing not only on our main segment,
but also on a younger group for which we selected appro-
priate influencers. It was a great challenge to explain the
meaning of investing into corporately responsible funds to
them. To deliver the message of sustainability so that it is
understood, accepted and believable. Sustainable for your
wallet and for us all. Therefore, we baked a PVC burger, ran
in extreme temperatures, recorded inanimate panoramas of
Slovakia and stressed investments for future generations.
As the fir
st brick and mortar bank, we introduced a free dig-
ital account for all who want to manage their funds from the
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
41
Diverzita - evidenčný stav k31.12.2021
Diversity - the documented number as of 31 December 2021
počet mužov / number of males 887
počet žien / number of females 1 821
počet zamestnancov na úplný prac. úväzok / number of full-time employees 2 627
počet zamestnancov na skrátený prac. úväzok / number of part-time employees 81
počet VŠ vzdelaných 1 aj 2 stupeň / number of employees with 1
st
and 2
nd
stage university education 1 778
lia domova. Komunikácia digitálneho účtu bez poplatkov, bez
podmienok abez časových obmedzení bola hlavnou témou
celého druhého polroka. Osobitná kreatívna cesta smotívom
rajského príbehu sa nám vyplatila atáto kampaň patrí kna-
šim najlepším vparametroch poznateľnosti značky, páčivosti
ale aj motivácii knákupu.
Prioritou značky
ČSOB je komunikovať naše poslanie byť re-
levantnou súčasťou života klienta vdigitálnej ére. Pokračovali
sme vkomunikácii užitočných finančných riešení. To, že sú
online, je už vdnešnej dobe samozrejmosťou. Začali sme on-
line investovaním na 3 jednoduché kroky vnašej aplikácii
ČSOB SmartBanking, pokračovali online predschválenou hy-
potékou stémou virtuálnej prehliadky nehnuteľnosti aaj
vzávere roka 2021 sme boli vonku spodporou digitálneho
ČSOB Smart účtu. Sme finančná skupina postavená na pro-
fesionálnom poradenstve skomplexným riešením finančných
potrieb klientov apráve tieto riešenia aich výhody komuni-
kujeme. Byť relevantný, konkrétny a pritom zrozumiteľný
aľudský. Jednoducho užitočný – udržateľne - vkaždej dobe.
Radi skúšame nové veci, vmédiách aj vkr
eatíve. Vroku 2021
sme ako prvý na Slovenku mali nasadený Snapchat filter,
testovali sme rôzne formáty vonline, samostatne aj vcon-
tente. Využili sme aj silu „memečiek“ vkampani pr
e mSME
s motívom čakajúceho kominára, výrazne sme posilnili
azmenili k
omunikáciu na sociálnych sieťach aefektívnejšie
arelevantnejšie sme využili spoluprácu sinfluencermi (Čo je,
AE Twins apod.)
Značke ČSOB sa podarilo vroku 2021 zabodovať hneď vnie-
koľkých kreatívnych súťažiach. Získali sme 9 klincov vsúťaži
reklamných kampaní Zlatý Klinec, čo je najviac vhistórii
ČSOB. Kampaň Mar
atónske psy si odniesla ocenenia zme-
dzinárodných súťaží vNe
w Yorku aj vKórei. Vrámci banko-
vého trhu patrili naše kampane podľa dostupn
ých meraní
knajviditeľnejším, najef
ektívnejším apodarilo sa nám posu-
núť aj vhodnotách modernosti ainovatívnosti, rástli sme aj
vcelkovom indexe reputácie.
comfort of their homes. The communication of the free dig-
ital account without conditions and time restrictions was the
main topic of the entire second half of the year. A personal
creative path with the motif of a heavenly story paid off and
this campaign belongs among the best in terms of such pa-
rameters as brand awareness, likes and motivation to pur-
chase.
The priority of the ČSOB br
and is to communicate our mission
to be a relevant part of the client's life in the digital era. We
continued communicating useful funding solutions. The fact
that they are online is nowadays a matter of course. We
launched online investing consisting of 3 simple steps via our
ČSOB SmartBanking application, continued with the online
pre-approved mortgage with the topic of a virtual tour in real
estate, and at the end of 2021 we launched the support for
the digital ČSOB Smart Account. We are a financing group
that is built on professional counselling with a complex solu-
tion of clients' financial needs, and we communicate exactly
these solutions and their advantages. To be relevant, con-
crete and at the same time comprehensible and human. Sim-
ply useful, in a sustainable manner, in any period.
We like trying new things, in the media and creative work.
In 2021 we were the fir
st company in Slovakia with a
Snapchat filter, testing various formats both online and sep-
arately in terms of content. We also used the power of
“memes” in the mSME campaign with the motif of a waiting
chimney-sweeper, significantly strengthened and changed
our communication on social media, and cooperated with
influencers in a more effective and relevant manner (Čo je,
AE Twins, etc.).
In 2021, the ČSOB brand managed to earn points in several
creative competitions. We received 9 nails in the Golden Nail
(Zlatý klinec) competition of advertising campaigns, which
is the highest number in the history of ČSOB. T
he Marathon
Dogs campaign received awards at international competi-
tions in New York and Korea. According to available mea-
surements, our campaigns are among the most visible and
most efficient on the banking market, we managed to go
further also in terms of smartness and innovativeness, and
our overall reputation index grew as well.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
42
Zodpovedné podnikanie
afilantropia
Cieľom ČSOB ako finančnej skupiny je pomôcť zákazníkom
aspoločnosti, vktorej pôsobíme, žiť lepší život. Práve to sa
snažíme naplniť aktivitami vrámci filantropie azodpovedné-
ho podnikania. ČSOB nadácia vstúpila vroku 2021 do ďalšej
dekády svojho pôsobenia su
pravenými piliermi podpory.
Najväčšiu pozornosť sme venovali oblasti udržateľnosti
aochrane životného prostredia. ČSOB nadácia sa stala ge-
nerálnym partnerom EKOTOPfilmu, najstaršieho festivalu
otrvalo udržateľnom rozvoji. Spolu sprimátormi ažupanmi
sme vdiskusiách otvorili veľmi dôležitú aaktuálnu tému, kto-
rou je pripravenosť slovenských miest aobcí na zmenu klímy.
Vroku 2021 sme pokračovali vnašom dlhodobom projekte
umelej obnovy lesa vTatranskom národnom parku. Sodbor-
ným garantom Štátne lesy TANAPu sa nám podarilo vysadiť
ďalších 47 000 sadeníc voblastiach Vyšné Hágy aZverovka.
V roku 2021 sme vďaka nadácii mohli podporiť askrášliť aj
verejný priestor nášho hlavného mesta, Bratislavy. Sumou
200 000 EUR sme prispeli na nové akv
alitné bratislavské la-
vičky, ktoré spríjemnia obyvateľom Bratislavy aj turistom po-
sedenia vmeste.
Pomoc sme smer
ovali aj do piliera, ktorý podporuje zdravie.
Náš dlhoročn
ý program Fond solidarity sme rozšírili omož-
nosť spustenia zbierok pre kolegov aich rodinných prísluš-
níkov, ktorí sa ocitli vneľahkej životnej situácii. Prvá interná
zbierka nám potvrdila, že máme naozaj šťastie na dobrých
kolegov aspoločne sme pomohli pozostalej r
odine po bývalej
kolegyni.
Prostredníctvom projektu Pozor! Zebra na ceste sa podarilo
revitalizovať 23 priechodo
v pre chodcov vhodnote vyše 50
000 EUR. V13 slo
venských mestách aobciach sa tak aj vďa-
ka ČSOB zvý
šila bezpečnosť chodcov anajmä detí vblízkosti
škôl.
Pokračo
vali sme aj vpodpore piliera pre vzdelávanie. Rekon-
štrukciou vpor
adí už druhej učebne pre študentov Obchod-
nej fakulty Ekonomickej univerzity vBr
atislave sme prispeli
ku skvalitneniu vzdelávania študentov voblasti cirkulárnej
Responsible business and
philanthropy
The goal of ČSOB as a financial group is to help its customers
and the company in which we operate to live a better life.
This is what we want to achieve through activities in the
field of philanthropy and responsible business. In 2021, the
ČSOB F
oundation entered another decade of its activity, with
modified support pillars. Maximum attention was paid to
sustainability and environmental protection. The ČSOB Foun-
dation became a general partner of EKOTOPfilm, the oldest
festival aimed at sustainable development. Together with
mayors and chairmen of self-governing regions, we opened
a discussion on a very important and up-to-date topic,
namely the readiness of Slovak towns and municipalities to
climate change. In 2021, we continued our long-term project
of artificial forest regeneration in the Tatras National Park.
Together with the expert guarantor, State Forests, in the
Tatras National Park we managed to plant another 47,000
trees near Vyšné Hágy and Zverovka.
In 2021, thanks to the Foundation, we were able to support
and improve public areas of our capital Bratislava. We con-
tributed €200,000 to new and high-quality benches in
Bratislava that will make gatherings in the city more com-
fortable both for the inhabitants of Bratislava and tourists.
Our help was also directed towards the health-promoting
pillar. Our long-term Solidarity Fund was extended by the
option to initiate fund-raising for colleagues and their family
members in difficult lif
e situations. The first internal fund-
raising proved that we are lucky to have good colleagues
and together we managed to help the surviving relatives of
our former colleague.
By means of the project Beware! Pedestrians Crossing (Po-
zor! Zebra) we could renew 23 pedestrian crossings at a cost
of more than € 50,000. In 13 Slovak towns and municipali-
ties, the safety of pedestrians, and in particular children near
schools, was increased also thanks to ČSOB.
We also continued supporting the education pillar. With the
reconstruction of the already second classroom for students
at the Faculty of Commerce at the University of Economics
in Bratislava, we contributed to increasing the quality of the
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
43
ekonomiky. Prostredníctvom programu Medzinárodná cena
vojvodu zEdinburghu sme súčasťou komplexného rozvojo-
vého programu, ktorý dáva mladým ľuďom vo veku 14 až 24
rokov šancu rozvinúť svoje schopnosti acharakterové vlast-
nosti pre reálny život.
Po ročnej pauze sme sa opäť videli na našom najv
äčšom be-
žeckom podujatí pre amatérskych bežcov - ČSOB Bratislava
Marathon, ktorého sme generálnym partnerom už viac ako
14 rokov. Zamestnanci ČSOB na svoj výkon poctivo trénovali.
Odbehnuté kilometre si zapisovali aspoločne tak prispeli
kdaru pre 11-ročnú Elišku Octovú aNadáciu ADELI, ktorým
ČSOB nadácia venovala spolu až 15 000 EUR. Dar dopomôže
kfinancovaniu účinných liečebných pobytov vADELI Medi-
cal Centre vPiešťanoch.
Od roku 2010 je ČSOB súčasťou medzinárodnej iniciatívy UN
Global Compact anapĺňa jej princípy. Venujeme veľkú pozor-
nosť tomu, ako svojou činnosťou vplývame na životné pro-
stredie, hľadáme úspory energií aznižujeme produkciu od-
padov. Táto snaha je zakotvená v dokumente Politika
environmentu aenergetického manažérstva Integrovaného
systému riadenia z 25.10.2017, ktorý zahŕňa pôsobenie
ČSOB v
oči všetkým partnerom, ktorým poskytujeme svoje
služby vsúlade sobchodným registrom SR, ako aj voči svojim
zamestnancom. Dokument je verejne dostupný na web
stránke ČSOB. Vr
oku 2021 ČSOB pokračovala vplnení krát-
kodobých cieľo
v medzinárodných noriem ISO14001:2015
aISO 50001:2011 na ochranu životného prostredia aener-
gomanažmentu. Svoje úsilie vtejto oblasti ČSOB úspešne
potvrdila získaním certifikátov od externého auditora, ktoré
potvrdzujú že vsúlade spožiada
vkami medzinárodných no-
riem lepšie riešime problematiku ochrany životného prostre-
dia a manažujeme spotr
ebu energií. Všetci zamestnanci
ČSOB každoročne absolvujú školenie ohľadne ISR azaväzujú
sa pri svojej práci dodržiavať postup
y apredpisy na zaistenie
ochrany životného prostredia aef
ektívneho využívania ener-
gií pri vykonávaní činností súvisiacich spr
ácou. ČSOB má
spracovaný dlhodobý akčn
ý plán na zníženie produkcie skle-
níkových plynov o80% do roku 2030 oproti roku 2015.Plán
obsahuje konkrétne kroky na splnenie cieľa.
education process of students in the area of circular econo-
my. By means of the program The Duke of Edinburgh's In-
ternational Award, we are part of a comprehensive develop-
ment program that offers young people from 14 to 24 years
of age the opportunity to develop their skills and character
for real life.
After a year's break, we could watch our largest event for
amateur runners - ČSOB Br
atislava Marathon - of which we
have been a general partner for more than 14 years. ČSOB
employees made every effort to train as hard as they could.
The kilometres run were recorded and contributed to the gift
for 11-year-old Eliška Octová and the ADELI foundation to
whom the ČSOB Foundation donated together more than €
15,000. The gift will help to fund effective therapy at the
ADELI Medical Centre in Piešťany.
Since 2010, ČSOB has been part of the international initia-
tive UN Global Compact, observing its principles. We pay
great attention to the impact of our activity on the environ-
ment, search for energy savings and reduce waste produc-
tion. These efforts are set out in the document Environmen-
tal Policy and the Policy of Energy Management of the
Integrated Management System dated 25.10.2017 which in-
cludes the actions of ČSOB to
wards all partners to whom we
provide our services in accordance with the Commercial Reg-
ister of the Slovak Republic and towards our employees. The
document is available to the public on the ČSOB w
ebsite. In
2021, ČSOB continued meeting short
-term objectives of in-
ternational standards ISO14001:2015 and ISO 50001:2011
in the area of environmental protection and energy manage-
ment. ČSOB confirmed its efforts in this area with the receipt
of certificates fr
om an external auditor which confirm that we
deal with the issue of environmental protection better and
can manage energy consumption in accordance with the re-
quirements of international standards. All employees of ČSOB
attend annual training on ISR and undertake that during the
course of their work they will observe the procedures and
regulations aimed at ensuring environmental protection and
efficient use of ener
gy during performance of work-related
activities. ČSOB has a long-term action plan for reduction of
the production of greenhouse gases by 80% until 2030 com-
pared to 2015. The plan contains specific steps to meet the
goal.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
44
Ocenenia ČSOB vroku 2021
Global Finance
ČSOB sa stala Najlepšou bankou vobchodnom financovaní
na Slovensku (Best Trade Finance Bank). Zároveň sa stala aj
Najlepšou bankou vspráve aúschove cenných papierov na
Slovensku (Best Sub-Custodian Bank).
European Customer Centricity Awards
ČSOB získala vrámci European Customer Centricity Awards
2.miesto vkategórii Najlepšia stratégia zákazníckej skúse-
nosti (Best customer experience strategy) a2.miesto vka-
tegórii Orientácia na zákazníka (Customer-centric culture).
Zlatý klinec
ČSOB získala 9 klincov - 4 klince (Maratónske psy), 2 klince
(Deň v
šetkých sviatočných), 2 klince (Vypočujte si skutočné-
ho lekára), 1 klinec (ČSOB Audiotrek)
ČSOB awards in 2021
Global Finance
ČSOB became the Best Trade Finance Bank in Slovakia. At
the same time, it became the Best Sub-Custodian Bank in
Slovakia.
European Customer Centricity Awards
As part of the European Customer Centricity Awards, ČSOB
finished second in the category of Best Customer Experience
Strategy and second in the category of Customer-Centric
Culture.
Golden Nail
ČSOB received 9 nails: 4 nails (Marathon Dogs), 2 nails (All
Occasional Drivers' Day), 2 nails (Let's Listen to a Real Doc-
tor), 1 nail (ČSOB A
udiotrek)
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
45
47
48
OBSAH / TABLE OF CONTENTS
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA / INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT ......................................................................................................... 50
DECEMBER 2021 ................................................................................................................................................................................................... 68
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A INÉHO KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2021
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021 .. 70
CHANGES IN EQUITY FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021 .................................................................................................................... 72
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021 ........................................................................................................................................................ 74
POZNÁMKY K KONSOLIDOVANÝM ÚČTOVNÝM VÝKAZOM NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS ............................. 76
ÚVOD / INTRODUCTION ......................................................................................................................................................................... 76
DÔLEŽITÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY A METÓDY / SIGNIFICANT ACCOUNTING PRINCIPLES AND METHODS .......................................... 80
CENTRAL BANK AND OTHER DEMAND DEPOSITS WITH BANKS ................................................................................................................ 126
THROUGH PROFIT OR LOSS ............................................................................................................................................................................ 126
THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME .............................................................................................................................................. 127
AMORTISED COST ........................................................................................................................................................................................... 128
AMORTISED COST ........................................................................................................................................................................................... 129
DLHOVÉ CENNÉ PAPIERE V AMORTIZOVANEJ HODNOTE / DEBT SECURITIES AT AMORTISED COST ........................................... 133
HMOTNÝ MAJETOK A INVESTÍCIE DRŽANÉ NA PRENÁJOM / PROPERTY AND EQUIPMENT AND INVESTMENT PROPERTY ...... 134
NEHMOTNÝ MAJETOK / INTANGIBLE ASSETS ................................................................................................................................... 137
AKTÍVA S PRÁVOM NA UŽÍVANIE / RIGHT OF USE ASSETS .............................................................................................................. 138
MAJETOK URČENÝ NA PREDAJ / ASSETS HELD FOR SALE .............................................................................................................. 140
OSTATNÉ AKTÍVA / OTHER ASSETS ..................................................................................................................................................... 140
RISKS. .............................................................................................................................................................................................................. 141
VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS ................................................................................................................................................................ 149
COST.. .............................................................................................................................................................................................................. 150
49
PODRIADENÝ DLH / SUBORDINATED DEBT ........................................................................................................................................ 154
REZERVY / PROVISIONS ....................................................................................................................................................................... 155
OSTATNÉ ZÁVÄZKY / OTHER LIABILITIES ............................................................................................................................................ 156
PREHĽAD O PODMIENENÝCH ZÁVÄZKOCH / OVERVIEW OF CONTINGENT LIABILITIES ................................................................. 156
VLASTNÉ IMANIE / EQUITY .................................................................................................................................................................. 159
INFORMÁCIE O SEGMENTOCH / INFORMATION ON SEGMENTS .................................................................................................... 162
ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY / NET INTEREST INCOME ......................................................................................................................... 166
ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKOV A PROVÍZIÍ / NET FEE AND COMMISSION INCOME ......................................................................... 167
ČISTÝ VÝSLEDOK Z FINANČNÝCH OPERÁCIÍ A KURZOVÉ ROZDIELY / NET TRADING RESULT AND EXCHANGE DIFFERENCES ... 167
VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERATÍVNEHO LÍZINGU / INCOME AND EXPENSE FROM OPERATING LEASE........................................ 168
OSTATNÝ PREVÁDZKOVÝ VÝSLEDOK / OTHER OPERATING RESULT ................................................................................................ 168
PERSONÁLNE NÁKLADY / PERSONNEL COST .................................................................................................................................... 169
OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY / OTHER OPERATING EXPENSES ............................................................................................. 172
DANE / TAXATION ................................................................................................................................................................................ 173
SPRIAZNENÉ STRANY / RELATED PARTIES ......................................................................................................................................... 175
FINANČNÉ DERIVÁTY / DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS ..................................................................................................... 178
ZÁPOČET FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV / OFFSETTING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES................................................ 183
REÁLNA HODNOTA AKTÍV A ZÁVÄZKOV / FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES ...................................................................... 184
RIZIKÁ ČSOB SKUPINY / ČSOB GROUP RISKS ..................................................................................................................................... 194
KRÁTKODOBÉ A DLHODOBÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY / CURRENT AND NON-CURRENT ASSETS AND LIABILITIES ............................. 229
KAPITÁL / CAPITAL................................................................................................................................................................................ 230
ACTIVITIES ....................................................................................................................................................................................................... 232
PENIAZE A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY / CASH AND CASH EQUIVALENTS .......................................................................................... 232
EVENTS ............................................................................................................................................................................................................ 233
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
50
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Twin City/A, Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 (0) 2 59350 111, F: +421 (0) 2 59350 222, www.pwc.com/sk
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO Spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Správa nezávislého audítora
Akcionárovi, dozornej rade a predstavenstvu spoločnosti Československá obchodná banka, a.s.:
Správa z auditu konsolidovanej účtovnej závierky
Náš názor
Podľa nášho názoru vyjadruje konsolidovaná účtovná závierka objektívne vo všetkých významných
súvislostiach konsolidovanú finančnú situáciu spoločnosti Československá obchodná banka, a.s.
(ďalej „Banka“) a jej dcérskych spoločností (spolu „Skupina”) k 31. decembru 2021, konsolidovaný
výsledok hospodárenia a konsolidované peňažné toky Skupiny za rok, ktorý sa k uvedenému
dátumu skončil, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo platnými v
Európskej únii.
Náš názor je v súlade s našou dodatočnou správou pre Výbor pre audit z dňa 24. marca 2022.
Čo sme auditovali
Konsolidovaná účtovná závierka Skupiny obsahuje:
• konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2021;
• konsolidovaný výkaz ziskov a strát a iného komplexného výsledku za rok, ktorý sa k
uvedenému dátumu skončil;
• konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil;
• konsolidovaný výkaz peňažných tokov za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil; a
• poznámky ku konsolidovaným účtovným výkazom, ktoré obsahujú významné účtovné postupy
a ďalšie vysvetľujúce informácie.
Základ pre náš názor
Náš audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Naša
zodpovednosť vyplývajúca z týchto štandardov je ďalej opísaná v časti našej správy Zodpovednosť
audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočným a vhodným
východiskom pre náš názor.
Nezávislosť
Od Skupiny sme nezávislí v zmysle Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov
(vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické
štandardy účtovníkov (ďalej „Kódex IESBA“), ako aj v zmysle ustanovení zákona č. 423/2015
o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení
neskorších predpisov (ďalej „Zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, ktoré sa vzťahujú na
náš audit konsolidovanej účtovnej závierky v Slovenskej republike. Splnili sme aj ostatné povinnosti
týkajúce sa etiky, ktoré na nás kladie Zákon o štatutárnom audite a Kódex IESBA.
Podľa nášho najlepšieho vedomia a svedomia, vyhlasujeme, že neaudítorské služby, ktoré sme
poskytli sú v súlade s platnými právnymi predpismi a nariadeniami v Slovenskej republike a taktiež
sme neposkytli také neaudítorské služby, ktoré sú zakázané na základe Nariadenia (EÚ)
č. 537/2014.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
51
2
Neaudítorské služby, ktoré sme Skupine poskytli v období od 1. januára 2021 do 31. decembra
2021 sú uvedené v bode č. 31 Ostatné prevádzkové náklady poznámok ku konsolidovanej
účtovnej závierke.
Náš prístup k auditu
Prehľad
Celková hladina významnosti za Skupinu je 10 600 tisíc EUR
a predstavuje približne 1% konsolidovaných čistých aktív.
Naše audítorské práce sme zamerali na Banku. Zároveň sme
vykonali audit finančných informácií spoločnosti ČSOB Leasing,
a.s., ktorú vnímame ako významnú v kontexte konsolidácie.
Tieto dve účtovné jednotky predstavujú približne 99% celkových
aktív Skupiny k 31. decembru 2021 a 98% zisku Skupiny za
rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil.
Počas auditu si našu významnú pozornosť vyžadovali práce na
audite očakávaných úverových strát z dôvodu charakteristiky
tohto odhadu a jeho významnosti pre konsolidovanú účtovnú
závierku.
Dňa 1. októbra 2021 sa Banka právne zlúčila so spoločnosťou
OTP Banka Slovensko, a.s. („OTP”). Zlúčenie je významnou
transakciou pre účely auditu kvôli svojej komplexnosti.
Náš audit sme navrhli s ohľadom na hladinu významnosti a na základe posúdenia rizík
významných nesprávností v konsolidovanej účtovnej závierke. Zvážili sme najmä oblasti, v ktorých
vedenie Skupiny uplatnilo svoj subjektívny úsudok, napríklad v súvislosti s významnými účtovnými
odhadmi, v rámci ktorých boli použité predpoklady a zvážené budúce udalosti, ktoré sú vzhľadom
na ich povahu neisté. Tak ako v prípade všetkých našich auditov sme zohľadnili tiež riziko spojené
s možným obchádzaním interných kontrol vedením, a okrem iného sme zvážili aj to, či existujú
dôkazy o zaujatosti, ktorá predstavuje riziko významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu.
Hladina významnosti
Rozsah nášho auditu bol ovplyvnený aplikáciou hladiny významnosti. Audit je navrhnutý tak, aby
sme získali primerané uistenie, že konsolidovaná účtovná závierka neobsahuje významné
nesprávnosti. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby. Nesprávnosti sú
považované za významné, ak jednotlivo alebo v súhrne môžu ovplyvniť ekonomické rozhodnutia
používateľov vykonané na základe konsolidovanej účtovnej závierky.
Na základe nášho profesionálneho úsudku sme stanovili určité kvantitatívne limity pre hladinu
významnosti, vrátane celkovej skupinovej hladiny významnosti pre konsolidovanú účtovnú závierku
ako celok, ako je uvedené v tabuľke nižšie. Tie nám spolu so zvážením kvalitatívnych aspektov
pomohli stanoviť rozsah nášho auditu, jeho povahu, načasovanie a rozsah našich audítorských
postupov ako aj pri vyhodnocovaní vplyvov nesprávností, jednotlivo ako aj súhrnne, na
konsolidovanú účtovnú závierku ako celok.
Kvalitatívne posúdenie a vyhodnotenie celkového dopadu nesprávností, ktoré súvisia s
reklasifikáciou v rámci primárnych výkazov alebo v rámci poznámok ku konsolidovanej účtovnej
závierke môžu byť považované za nevýznamné, aj keď z kvantitatívneho hľadiska prekračujú
hladinu významnosti zverejnenú v nasledovnej tabuľke.
Hladina
významnosti
Rozsah
auditu
Kľúčové
záležitosti
auditu
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
52
3
Celková skupinová hladina významnosti 10 600 tisíc EUR
Ako sme ju stanovili Hladina významnosti sa zakladá na
konsolidovaných čistých aktívach.
Zdôvodnenie spôsobu stanovenia hladiny
významnosti
Výška kapitálu Skupiny je dôležitý indikátor
pre mnohých užívateľov konsolidovanej
účtovnej závierky a výnosnosť z pohľadu
akcionárov sa často vyjadruje v pomere k
výške kapitálu Skupiny, napríklad ako
rentabilita vlastného imania.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré podľa nášho profesionálneho úsudku boli
najvýznamnejšie pre náš audit konsolidovanej účtovnej závierky v bežnom účtovnom období. Tieto
záležitosti boli posúdené v kontexte nášho auditu konsolidovanej účtovnej závierky ako celku, aby
sme si na ňu mohli vytvoriť náš názor, a z tohto dôvodu nevyjadrujeme samostatný názor
k jednotlivým záležitostiam.
Kľúčové záležitosti auditu Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
Odhad opravných položiek k úverom
Ako je uvedené v bode č. 14 Opravné
položky a rezervy na podsúvahové riziká
poznámok ku konsolidovanej účtovnej
závierke, štatutárny orgán odhadol celkové
očakávané úverové straty k úverom
poskytnutým klientom v amortizovanej
hodnote vo výške 176 168 tisíc EUR.
Ak by špecifické alebo portfóliové
očakávané úverové straty k úverom neboli
vhodne identifikované a odhadnuté,
účtovná hodnota úverov poskytnutým
klientom v amortizovanej hodnote by mohla
byť chybná. Ako je podrobnejšie vysvetlené
v časti 2.2 Významné účtovné posúdenia a
odhady v konsolidovanej účtovnej závierke,
odhady potrebné pre výpočet očakávaných
úverových strát predstavujú významné
odhady.
Významný úsudok vedenia je potrebný pri
identifikácii významného zvýšenia
úverového rizika a zlyhania, odhade
očakávanej úverovej straty vrátane
odhadov budúcich peňažných tokov
zahrňujúc vplyv výhľadových
makroekonomických informácií, ocenení
a vymožiteľnosti prijatého zabezpečenia,
ako aj pri implementácii komplexných
úverových modelov.
Počas roka 2021 bol odhad očakávaných
Posúdili a testovali sme ako sú navrhnuté a
prevádzkovo účinné manuálne a automatizované
kontroly týkajúce sa včasnej identifikácie zlyhaných
úverov.
Testovali sme ako sú navrhnuté a prevádzkovo
účinné všeobecné kontrolné mechanizmy v oblasti
IT, vrátane kontroly prístupu k programom a dátam,
programových zmien a prevádzky informačných
systémov, ktoré súvisia s kvantifikáciou očakávaných
úverových strát.
Overili sme, že modely používané na správnu
kvantifikáciu očakávaných úverových strát sú v
súlade s požiadavkami IFRS 9. Posúdili sme použité
modely vrátane v nich implementovaných
výhľadových informácií. Na základe vzorky sme
otestovali a posúdili ich konzistentné uplatnenie v
priebehu roka, primeranosť predpokladov a úplnosť
a presnosť relevantných údajov, ktoré Skupina
použila na odhad očakávaných úverových strát,
ktoré majú podobné charakteristiky úverového rizika.
Preskúmali sme vzorku individuálne významných
úverových expozícií s cieľom overiť výšku
očakávaných úverových strát, ktoré boli vypočítané
na individuálnej báze. Posúdili sme predpoklady
použité vedením, vrátane odhadov budúcich
peňažných tokov ich porovnaním s historickou
výkonnosťou dlžníka a tiež posúdením externého a
interného ocenenia prijatého kolaterálu, pričom sme
ich porovnali s hodnotami, ktoré vedenie použilo pri
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
53
4
Kľúčové záležitosti auditu Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
úverových strát k úverom stále významne
ovplyvnený Covid-19 pandémiou,
poklesom ekonomickej aktivity a neistotou
vo vzťahu k finančnej kondícii klientov
Skupiny.
Odhad očakávaných úverových strát k
úverom považujeme za kľúčovú záležitosť
auditu kvôli významnosti hodnoty
očakávaných úverových strát k úverom a
významnému dopadu tvorby a rozpustenia
očakávaných úverových strát k úverom na
čistý zisk.
kvantifikácii očakávaných úverových strát.
Relevantné modely a expertné úsudky aplikované
Skupinou v reakcii na Covid-19 pandémiu boli
preskúmané našimi odborníkmi na riadenie a
modelovanie finančných rizík.
Odborníci posúdili ako boli navrhnuté a
implementované modely podľa platných účtovných
štandardov, vrátane prepisu očakávaných úverových
strát manažmentom, ktorý bol aplikovaný ako
reakcia na Covid-19 pandémiu. Odborníci posúdili
rozumnosť použitých predpokladov pri úprave výšky
prepisu ako aj primeranosť príslušných zverejnení.
Zlúčenie s OTP
Banka sa právne zlúčila s OTP s
účinnosťou od 1. októbra 2021. OTP k
tomuto dátumu ako právnická osoba
zanikla a jej aktivity boli presunuté na
Banku ako jej právneho nástupcu. Zlúčenie
bolo schválené rozhodnutím akcionára zo
dňa 31. augusta 2021. Zlúčenie bolo pre
náš audit významné z dôvodu zložitosti
transakcie z hľadiska nových IT systémov,
čiastočnej migrácie údajov medzi
základnými systémami a možnými
rozdielmi v účtovných princípoch
uplatňovanými oboma subjektmi. Táto
transakcia bola klasifikovaná ako
„podniková kombinácia pod spoločnou
kontrolou“ a nespadá do pôsobnosti IFRS
3, „Podnikové kombinácie“. Vzhľadom na
to, že v IFRS existuje len obmedzený
návod na posúdenie podnikových
kombinácií pod spoločnou kontrolou, bol
pre účtovanie, prezentáciu a zverejnenie
tejto transakcie potrebný významný
úsudok.
Skupina zaúčtovala právne zlúčenie
prospektívne použitím metódy
predchádzajúcich hodnôt, podľa ktorej
aktíva a záväzky OTP boli prevedené do
Skupiny v účtovnej hodnote ku dňu
účinnosti právneho zlúčenia.
Podrobnosti o transakcii sú uvedené
v bode č. 1.1 Zlúčenie spoločností pod
spoločnou kontrolou poznámok
ku konsolidovanej účtovnej závierke.
Posúdili sme, či právne zlúčenie spoločností
predstavuje podnikovú kombináciu pod spoločnou
kontrolou a či Skupina zvolila vhodnú účtovnú
metódu, keďže v IFRS neexistujú špecifické
usmernenia.
Porovnali sme účtovné zásady OTP s účtovnými
zásadami Skupiny a preskúmali sme úpravy
vykonané manažmentom s cieľom zosúladiť účtovné
zásady a konzistentne ich aplikovať v konsolidovanej
účtovnej závierke.
Posúdili sme, či manažment správne aplikoval
účtovnú metódu predchádzajúcich hodnôt a
odsúhlasili sme záverečnú auditovanú súvahu OTP k
30. septembru 2021 s počiatočnými stavmi
prevedenými do konsolidovanej účtovnej závierky
Skupiny.
Posúdili sme primeranosť zverejnení v
konsolidovanej účtovnej závierke.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
54
5
Ako sme prispôsobili náš rozsah auditu Skupiny
Rozsah nášho auditu Skupiny sme prispôsobili tak, aby sme mohli vykonať dostatočnú prácu, ktorá
nám umožní vyjadriť názor ku konsolidovanej účtovnej závierke ako celku, pričom sme zohľadnili
štruktúru Skupiny, účtovné procesy a kontroly ako aj odvetvie, v ktorom Skupina pôsobí.
Pri stanovení celkového prístupu k auditu Skupiny sme určili typ práce, ktorú je potrebné vykonať.
Vykonali sme audit na Banke a zároveň sme vykonali audit finančných informácií spoločnosti
ČSOB Leasing, a.s., ktorú vnímame ako významnú v kontexte konsolidácie. Banka a ČSOB
Leasing, a.s., ako samostatné účtovné jednotky, predstavujú približne 99% celkových aktív
Skupiny k 31. decembru 2021 a približne 98% zisku Skupiny za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu
skončil.
Správa k ostatným informáciám vrátane Výročnej správy
Štatutárny orgán je zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú z Výročnej
správy ale neobsahujú konsolidovanú a individuálnu účtovnú závierku a naše správy audítora
k ním.
Náš názor na konsolidovanú účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.
V súvislosti s našim auditom konsolidovanej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať si
ostatné informácie, ktoré sú definované vyššie a pritom zvážiť, či sú tieto ostatné informácie
významne nekonzistentné s konsolidovanou účtovnou závierkou alebo s našimi poznatkami
získanými počas auditu, alebo či máme iný dôvod sa domnievať, že sú významne nesprávne.
Pokiaľ ide o Výročnú správu, posúdili sme, či obsahuje zverejnenia, ktoré vyžaduje Zákon o
účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Na základe prác vykonaných počas nášho auditu sme dospeli k názoru, že:
• informácie uvedené vo Výročnej správe za rok, za ktorý je konsolidovaná účtovná závierka
pripravená, sú v súlade s konsolidovanou účtovnou závierkou, a že
• Výročná správa bola vypracovaná v súlade so Zákonom o účtovníctve.
Navyše na základe našich poznatkov o Skupine a situácii v nej, ktoré sme počas auditu získali,
sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo Výročnej správe. V tejto súvislosti
neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za
konsolidovanú účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby
poskytovala objektívny obraz podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo platných
v Európskej únii a za internú kontrolu, ktorú štatutárny orgán považuje za potrebnú pre zostavenie
konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku
podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za posúdenie
toho, či je Skupina schopná nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za zverejnenie prípadných
okolností súvisiacich s pokračovaním Skupiny v činnosti, ako aj za zostavenie konsolidovanej
účtovnej závierky za použitia predpokladu pokračovania v činnosti v dohľadnej dobe, ibaže by
štatutárny orgán buď mal zámer Skupinu zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo tak bude
musieť urobiť, pretože realisticky inú možnosť nemá.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesmi finančného
výkazníctva Skupiny.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
55
6
Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky
Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či konsolidovaná účtovná závierka ako celok
neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu
audítora, ktorá bude obsahovať náš názor. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie
je zárukou toho, že audit vykonaný podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí
významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo
chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo
v úhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe
konsolidovanej účtovnej závierky.
Počas celého priebehu auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny
skepticizmus ako súčasť auditu podľa Medzinárodných audítorských štandardov. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká výskytu významných nesprávností v konsolidovanej
účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme
audítorské postupy, ktoré reagujú na tieto riziká, a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú
dostatočné a vhodné na to, aby tvorili východisko pre náš názor. Riziko neodhalenia
významnej nesprávnosti, ktorá je výsledkom podvodu, je vyššie než v prípade nesprávnosti
spôsobenej chybou, pretože podvod môže znamenať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné
opomenutie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť
audítorské postupy, ktoré sú za daných okolností vhodné, ale nie za účelom vyjadrenia názoru
na efektívnosť interných kontrol Skupiny.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných
odhadov a s nimi súvisiacich zverejnených informácií zo strany štatutárneho orgánu.
• Vyhodnocujeme, či štatutárny orgán v účtovníctve vhodne používa predpoklad nepretržitého
pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov aj to, či existuje
významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne
spochybniť schopnosť Skupiny nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že
takáto významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace
informácie uvedené v konsolidovanej účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie
nedostatočné, sme povinní modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských
dôkazov získaných do dátumu vydania správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však
môžu spôsobiť, že Skupina prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah konsolidovanej účtovnej závierky, vrátane
informácií v nej uvedených, ako aj to, či konsolidovaná
účtovná závierka zachytáva
uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
• Získavame dostatočné a vhodné audítorské dôkazy ohľadne finančných informácií účtovných
jednotiek a obchodných aktivít v rámci Skupiny, aby sme vyjadrili názor na konsolidovanú
účtovnú závierku. Sme zodpovední za usmernenie, riadenie a výkon auditu Skupiny. Správa
audítora je výhradne našou zodpovednosťou.
S osobami zodpovednými za správu a riadenie komunikujeme okrem iných záležitostí plánovaný
rozsah a časový harmonogram auditu a významné zistenia z auditu, vrátane významných
nedostatkov v interných kontrolách, ktoré identifikujeme počas nášho auditu.
Osobám zodpovedným za správu a riadenie sme poskytli vyhlásenie, že sme dodržali relevantné
etické požiadavky ohľadom našej nezávislosti, a aby sme s nimi komunikovali ohľadom všetkých
vzťahov a ďalších záležitostí, o ktorých by bolo možné rozumne uvažovať, že by mohli mať vplyv
na našu nezávislosť, a kde to bolo relevantné, ohľadom krokov podniknutých na eliminovanie
ohrození alebo zavedených protiopatrení.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
56
7
Zo záležitostí komunikovaných osobám povereným správou a riadením, sme určili tie záležitosti,
ktoré boli najvýznamnejšie počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky za bežné obdobie,
a preto sú považované za kľúčové záležitosti auditu. Tieto záležitosti uvádzame v správe audítora,
okrem prípadov, keď zákon alebo nariadenie zakazuje zverejnenie danej záležitosti, alebo keď vo
veľmi zriedkavých prípadoch rozhodneme, že záležitosť by nemala byť uvedená v našej správe,
pretože nepriaznivé dôsledky jej zverejnenia by dôvodne mohli prevážiť nad verejným záujmom
takejto komunikácie.
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Naše vymenovanie za nezávislých audítorov
Za audítorov Skupiny sme boli prvýkrát vymenovaní 27. mája 2016. Naše vymenovanie bolo
obnovované každoročne rozhodnutím valného zhromaždenia, čo predstavuje celkové neprerušené
obdobie audítorskej zákazky šesť rokov. Naše vymenovanie za rok končiaci 31. decembra 2021
bolo schválené rozhodnutím valného zhromaždenia, ktoré sa konalo 14. mája 2021.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky s
požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“)
Banka nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad
prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky Skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2021, ktorá
je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky“), s
požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky
delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa
smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické
predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o
ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sú
obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v
predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je
možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá je v súlade
s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu konsolidovanej účtovnej závierky vo formáte XHTML;
• výber a použitie vhodných značiek v iXBRL použitím ESEF taxonómie; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu
konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami
Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného
výkazníctva Skupiny, vrátane prípravy konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s
požiadavkami Nariadenia o ESEF.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
57
8
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia konsolidovanej
účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o
ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre
zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako
audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný
Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto
štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy
s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky je vo všetkých
významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané
uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE
3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a
preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov,
ktoré sa týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a
regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného
etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti),
ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na
základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej
starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že
Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s
požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie
elektronického formátu vykazovania konsolidovanej účtovnej závierky, vrátane prípravy
formátu XHTML a označovania položiek konsolidovanej účtovnej závierky;
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne;
• posúdenie úplnosti označenia položiek konsolidovanej účtovnej závierky značkovacím
jazykom XBRL podľa požiadaviek na aplikáciu elektronického formátu, ako je uvedené v
Nariadení o ESEF;
• posúdenie, či Skupina primerane použila značky XBRL z taxonómie ESEF a vytvorila
dodatočné prvky tam, kde nebol identifikovaný iný vhodný prvok základnej taxonómie
ESEF; a
•
posúdenie vhodnosti priradenia prvkov rozšírenej taxonómie k prvkom základnej
taxonómie ESEF.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre
vyjadrenie nášho záveru.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
58
9
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia konsolidovanej
účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o
ESEF.
Audítorom zodpovedným za audítorskú zákazku a túto správu nezávislého audítora je Martin
Gallovič.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. Mgr. Martin Gallovič
Licencia SKAU č. 161 UDVA licencia č. 1180
25. marca 2022, okrem časti našej správy Správa k ostatným informáciám vrátane Výročnej správy
a časti našej správy Správa o nezávislom overení súladu prezentácie konsolidovanej účtovnej
závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej
„ESEF“), pre účely ktorých je dátum našej správy 22. apríl 2022.
Bratislava, Slovenská republika
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
59
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Twin City/A, Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 (0) 2 59350 111, F: +421 (0) 2 59350 222, www.pwc.com/sk
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO Spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Independent Auditor’s Report
To the Shareholder, Supervisory Board and Board of Directors of Československá obchodná
banka, a.s.:
Report on the audit of the consolidated financial statements
Our opinion
In our opinion, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the
consolidated financial position of Československá obchodná banka, a.s. (hereafter the “Bank”) and
its subsidiaries (together - the “Group”) as at 31 December 2021, and the Group’s consolidated
financial performance and consolidated cash flows for the year then ended in accordance with
International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union.
Our opinion is consistent with our additional report to the Audit Committee dated 24 March 2022.
What we have audited
The Group’s consolidated financial statements comprise:
• the consolidated statement of financial position as at 31 December 2021;
• the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income for the year then
ended;
• the consolidated statement of changes in equity for the year then ended;
• the consolidated statement of cash flows for the year then ended; and
• the notes to the consolidated financial statements, which include significant accounting policies
and other explanatory information.
Basis for opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our
responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s responsibilities for the
audit of the consolidated financial statements section of our report.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide
a basis for our opinion.
Independence
We are independent of the Group in accordance with the International Code of Ethics for
Professional Accountants (including International Independence Standards) issued by the
International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA Code) and the ethical requirements
of the Act No. 423/2015 on Statutory Audit and on the amendments and supplements to the Act on
Accounting No. 431/2002, as amended (hereafter the “Act on Statutory Audit”) that are relevant to
our audit of the consolidated financial statements in the Slovak Republic. We have fulfilled our
other ethical responsibilities in accordance with the IESBA Code and the ethical requirements of
the Act on Statutory Audit.
To the best of our knowledge and belief, we declare that non-audit services that we have provided
are in accordance with the applicable law and regulations in the Slovak Republic and that we have
not provided non-audit services that are prohibited under Regulation (EU) No. 537/2014.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
60
2
The non-audit services that we have provided to the Group, in the period from 1 January 2021 to
31 December 2021, are disclosed in Note 31 Other operating expenses to the consolidated
financial statements.
Our audit approach
Overview
Overall Group materiality: EUR 10,600 thousand which
represents approximately 1% of consolidated net assets.
We performed our audit work on the Bank and performed audit
of the financial information of ČSOB Leasing, a.s., which we
consider material in the context of consolidation.
These two entities represent approximately 99% of the Group’s
total assets as at 31 December 2021 and approximately 98% of
the Group’s profit for the year then ended.
The audit of the expected credit losses required our significant
attention given the nature of this estimate and its significance to
the consolidated financial statements.
The Bank legally merged with OTP Banka Slovensko, a.s.
(“OTP”) with effect from 1 October 2021. The merger was
significant to our audit due to the complexity of the transaction.
As part of designing our audit, we determined materiality and assessed the risks of material
misstatement in the consolidated financial statements. In particular, we considered where
management made subjective judgements; for example, in respect of significant accounting
estimates that involved making assumptions and considering future events that are inherently
uncertain. As in all of our audits, we also addressed the risk of management override of internal
controls, including among other matters, consideration of whether there was evidence of bias that
represented a risk of material misstatement due to fraud.
Materiality
The scope of our audit was influenced by our application of materiality. An audit is designed to
obtain reasonable assurance whether the consolidated financial statements are free from material
misstatement. Misstatements may arise due to fraud or error. They are considered material if
individually or in aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic
decisions of users taken on the basis of the consolidated financial statements.
Based on our professional judgement, we determined certain quantitative thresholds for materiality,
including the overall Group materiality for the consolidated financial statements as a whole as set
out in the table below. These, together with qualitative considerations, helped us to determine the
scope of our audit and the nature, timing and extent of our audit procedures and to evaluate the
effect of misstatements, if any, both individually and in aggregate on the consolidated financial
statements as a whole.
The qualitative considerations and assessment of the overall impact of the misstatements, which
relate to reclassification within the primary statements or within the notes to the consolidated
financial statements might be considered not material even if they are quantitatively in excess of
the materiality thresholds disclosed below.
Materiality
Group
scoping
Key audit
matters
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
61
3
Overall Group materiality EUR 10,600 thousand
How we determined it We based the materiality on the consolidated net
assets.
Rationale for the materiality
benchmark applied
The Group’s capital is an important indicator to many
users of the consolidated financial statements and the
shareholder’s return is also commonly expressed
relative to the amount of the Group’s capital, that is, as
a return on equity.
Key audit matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in
our audit of the consolidated financial statements of the current period. These matters were
addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in
forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.
Key audit matter How our audit addressed the key audit matter
Expected credit losses estimate
As explained in Note 14 Impairment
losses and provisions for off-balance
sheet risks to the consolidated financial
statements, management estimated
expected credit losses for loans and
receivables from customers at
amortized cost totalling EUR 176,168
thousand.
The carrying value of loans and
receivables from customers at
amortized cost may be misstated if
individual or collective expected credit
losses are not appropriately identified
and estimated. The expected credit
losses are significant estimates, as
explained in more detail in Note 2.2
Significant accounting judgements and
estimates of the consolidated financial
statements.
Significant management judgement is
involved in the identification of
significant increase of credit risk or
default; the estimation of expected
credit loss including estimates of future
cash flows incorporating the impact of
forward-looking macroeconomic
information; valuation and
recoverability of collateral and
implementation of comprehensive
credit models.
We assessed and tested design and operating
effectiveness of manual and automated controls
related to the timely identification of defaulted loans.
We tested design and operating effectiveness of
general IT controls, including access to programs and
data, program changes and computer operations
related to quantification of expected credit losses.
We verified that models used for accurate
quantification of expected credit losses are in line with
the requirements of IFRS 9. We assessed the
underlying models including the forward-looking
information incorporated in these models. On a
sample basis, we tested and evaluated their
consistent application during the year, reasonableness
of assumptions, and completeness and accuracy of
the underlying data, which were used by the Group to
estimate expected credit losses for loans that share
similar credit risk characteristics.
A sample of individually significant loan exposures
was examined, in order to test accuracy of expected
credit losses calculated on an individual basis. We
considered management’s assumptions, including
forecasts of future cash flows by comparing them to
historical performance of the customer and expected
future performance, as well as the assessment of
external and internal valuations of the underlying
collateral by comparing them to the values used by
management in the quantification of expected credit
losses.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
62
4
Key audit matter How our audit addressed the key audit matter
In 2021, the estimate of expected credit
losses was still influenced by the
Covid-19 pandemic, decrease in
economic activity and uncertainty
regarding the financial condition of the
Group’s customers.
We consider this estimate as a key
audit matter due to the significance of
the expected credit loss allowance and
the related expected credit losses for
the year.
The underlying models and expert judgement applied
by the Group in response to the Covid-19 pandemic
were assessed by our specialists for financial risk
management and modelling. The specialists assessed
the design and implementation of models in line with
the applicable reporting standards, including
management’s overlay of the expected credit losses
that was applied as a response to the Covid-19
pandemic. The specialists assessed reasonableness
of the assumptions used in adjusting the amount of
the overlay as well as the adequacy of the related
disclosures.
Merger with OTP
The Bank legally merged with OTP with
effect from 1 October 2021. OTP
ceased to exist as a legal entity from
that date and its business has been
transferred to the Bank as the legal
successor. The merger was approved
by the shareholder’s resolution on 31
August 2021.The merger was
significant to our audit due to the
complexity of the transaction in terms
of new IT systems, partial migration of
data between core systems and
possible differences in the accounting
policies applied by these entities. This
transaction was classified as a
"business combination under common
control" and it is out of scope of IFRS
3, Business Combinations. Since there
is limited guidance in IFRS on the
treatment of business combinations
under common control, significant
judgement was involved in determining
the accounting, presentation and
disclosure of this transaction.
The Group has accounted for the legal
merger using the predecessor values
method, prospectively, according to
which assets and liabilities of OTP
have been transferred to the Group at
their respective carrying values on the
effective date of the legal merger.
Details of the transaction are disclosed
in Note 1.1 Merger under common
control to the consolidated financial
statements.
We have assessed if the legal merger is a business
combination under common control and if the Group
selected the appropriate accounting method, in the
absence of specific guidance in IFRS.
We have compared the accounting policies of OTP
against those of the Group and examined the
adjustments made by the management to align the
accounting policies and apply them consistently in the
consolidated financial statements.
We have assessed if the predecessor values
accounting method was correctly applied by the
management and we reconciled the closing audited
balance sheet of OTP as at 30 September 2021 to the
opening balances transferred to
the Group’s
consolidated financial statements.
We have assessed the adequacy of the disclosures
made in the consolidated financial statements.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
63
5
How we tailored our Group audit scope
We tailored the scope of our audit in order to perform sufficient work to enable us to provide an
opinion on the consolidated financial statements as a whole, taking into account the structure of the
Group, the accounting processes and controls, and the industry in which the Group operates.
In establishing the overall approach to the group audit, we determined the type of work that needed
to be performed. We performed our audit work on the Bank and performed audit of financial
information of ČSOB Leasing, a.s, which we consider material in the context of consolidation. The
Bank and ČSOB Leasing, a.s. as standalone reporting units represent approximately 99% of the
Group’s total assets as at 31 December 2021 and approximately 98% of the Group’s net result for
the period.
Reporting on other information including the Annual Report
Management is responsible for the other information. The other information comprises the Annual
Report but does not include the consolidated and separate financial statements and our auditor’s
reports thereon.
Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read
the other information identified above and, in doing so, consider whether the other information is
materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the
audit, or otherwise appears to be materially misstated.
With respect to the Annual Report, we considered whether it includes the disclosures required by
the Act on Accounting No. 431/2002, as amended (hereafter the “Accounting Act”).
Based on the work undertaken in the course of our audit, in our opinion:
• the information given in the Annual Report for the financial year for which the consolidated
financial statements are prepared, is consistent with the consolidated financial statements; and
• the Annual Report has been prepared in accordance with the Accounting Act.
In addition, in light of the knowledge and understanding of the Group and its environment obtained
in the course of the audit, we are required to report if we have identified material misstatements in
the Annual Report. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of management and those charged with governance for the
consolidated financial statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial
statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the
European Union, and for such internal control as management determines is necessary to enable
the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement,
whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the
Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to
liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting
process.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
64
6
Auditor’s responsibilities for the audit of the consolidated financial statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial
statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to
issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of
assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always
detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are
considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to
influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial
statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain
professional scepticism throughout the audit. We also:
• Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements,
whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks,
and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one
resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal control.
• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an
opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.
• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by management.
• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists
related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue
as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw
attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial
statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are
based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future
events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.
• Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial
statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements
represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
• Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or
business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial
statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group
audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant
deficiencie
s in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all
relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and
where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
65
7
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current
period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report
unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare
circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the
adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest
benefits of such communication.
Report on other legal and regulatory requirements
Appointment as an independent auditor
We were first appointed as auditors of the Group on 27 May 2016. Our appointment has been
renewed annually by the shareholder’s resolution representing a total period of uninterrupted
engagement appointment of six years. Our appointment for the year ended 31 December 2021 was
approved by the shareholder’s resolution on 14 May 2021.
Independent assurance report on the compliance of the presentation of the consolidated
financial statements with the requirements of the European Single Electronic Format
(“ESEF”)
We have been engaged by the Bank to conduct a reasonable assurance engagement to verify the
compliance of the presentation of the consolidated financial statements of the Group for the year
ended 31 December 2021 included in the Annual Financial Report (the “Presentation of the
Consolidated Financial Statements”) with the requirements of the ESEF Regulation.
Description of subject matter and applicable criteria
The Presentation of the Consolidated Financial Statements has been applied by the management
to comply with the requirements of the Commission Delegated Regulation (EU) 2019/815 of
17 December 2018 supplementing Directive 2004/109/EC of the European Parliament and of the
Council with regard to regulatory technical standards on the specification of a single electronic
reporting format (the “ESEF Regulation”). The applicable requirements regarding the Presentation
of the Consolidated Financial Statements are contained in the ESEF Regulation.
The requirements described in the preceding paragraph with respect to the Presentation of the
Consolidated Financial Statements constitute, in our view, appropriate criteria to form a reasonable
assurance conclusion.
Responsibility of the management and those charged with governance
The management is responsible for the Presentation of the Consolidated Financial Statements that
complies with the requirements of the ESEF Regulation.
This responsibility includes:
• preparation of the consolidated financial statements in XHTML format;
• selection and application of appropriate markups in iXBRL using ESEF taxonomy; and
• designing, implementing and maintaining internal controls relevant for the preparation of
the Presentation of the Consolidated Financial Statements which is free from material non-
compliance with the requirements of the ESEF Regulation.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting
process, which also includes the preparation of the consolidated financial statements that also
comply with the requirements of the ESEF Regulation.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
66
8
Our responsibility
Our responsibility is to express a reasonable assurance conclusion whether the Presentation of the
Consolidated Financial Statements complies, in all material respects, with the requirements of the
ESEF Regulation.
We conducted our reasonable assurance engagement in accordance with the International
Standard on Assurance Engagements 3000 (Revised), Assurance Engagements Other than Audits
and Reviews of Historical Financial Information, (the “ISAE 3000(R)”), issued by the International
Auditing and Assurance Standards Board (the “IAASB”). This standard requires that we comply
with ethical requirements, plan and perform procedures to obtain reasonable assurance whether
the Presentation of the Consolidated Financial Statements complies, in all material respects, with
the requirements of the ESEF Regulation.
The nature, timing, and extent of procedures performed depend on the auditor’s judgment.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but it does not guarantee that the service
performed in accordance with ISAE 3000(R) always detects material non-compliance.
Our quality control and independence requirements
We apply the provisions of International Standard on Quality Control 1 (issued by the IAASB) and,
accordingly, maintain a comprehensive system of quality control, including documented policies
and procedures regarding compliance with ethical requirements, professional standards and
applicable legal and regulatory requirements.
We comply with independence and other ethical requirements of the International Code of Ethics
for Professional Accountants (including International Independence Standards) issued by the
International Ethics Standards Board for Accountants, which is founded on fundamental principles
of integrity, objectivity, professional competence and due care, confidentiality and professional
behaviour.
Summary of the work performed
Our planned and performed procedures were aimed at obtaining reasonable assurance that the
Presentation of the Consolidated Financial Statements complies, in all material respects, with the
requirements of the ESEF Regulation. Our procedures included in particular:
• obtaining an understanding of the internal control system and processes relevant to the
application of the electronic reporting format of the consolidated financial statements,
including the preparation of the XHTML format and marking up the consolidated financial
statements;
• verification whether the XHTML format was properly applied;
• evaluating the completeness of marking up the consolidated financial statements using the
XBRL markup language according to the requirements of the implementation of the
electronic format, as described in the ESEF Regulation;
• evaluating the appropriateness of the Group’s' use of XBRL markups selected from the
ESEF taxonomy and the creation of extension markups where no suitable element in the
ESEF core taxonomy has been identified; and
• evaluating the appropriateness of the anchoring of the extension elements to the ESEF
core taxonomy.
We believe that the evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for
our conclusion.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
67
9
Conclusion
In our opinion, based on the procedures performed, the Presentation of the Consolidated Financial
Statements complies, in all material respects, with the requirements of the ESEF Regulation.
The engagement partner on the audit resulting in this independent auditor’s report is Martin
Gallovič.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. Mgr. Martin Gallovič
SKAU licence No. 161 UDVA licence No. 1180
25 March 2022, except for Reporting on other information including the Annual Report section of
our report and except for Independent assurance report on the compliance of the presentation of
the consolidated financial statements with the requirements of the European Single Economic
Format (“ESEF”) section of our report, for which the date of our report is 22 April 2022.
Bratislava, Slovak Republic
68
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn.
č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
Aktíva / Assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
3
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
4
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
5
2.23
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
6
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
7
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
8
2.23
z toho: založené ako kolaterál / of which: pledged as collateral
8, 16
Pohľadávka zo splatnej dane z príjmov / Current income tax asset
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov / Deferred income tax asset
Hmotný majetok a investície držané na prenájom / Property and equipment and investment property
9
Nehmotný majetok / Intangible assets
10
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets
11
Majetok určený na predaj / Assets held for sale
12
Ostatné aktíva / Other assets
13
Aktíva spolu / Total assets
69
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
Záväzky a vlastné imanie / Liabilities and equity
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss
15
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
16
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
17
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
18
Podriadený dlh / Subordinated debt
19
Lízingový záväzok / Lease liability
Záväzok zo splatnej dane z príjmu / Current tax liability
Záväzok z odloženej dane z príjmu / Deferred tax liability
Rezervy / Provisions
20, 22
Ostatné záväzky / Other liabilities
21
Záväzky / Liabilities
Základné imanie / Share capital
23.1
Emisné ážio / Share premium
23.2
Rezervné fondy / Reserve funds
23.3
Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on Financial assets at fair value through other comprehensive income
23.4
Oceňovacie rozdiely z nástrojov na zabezpečenie peňažných tokov / Revaluation reserve on cash flow hedge
Ostatné oceňovacie rozdiely / Other revaluation reserve
23.5
(216 162 )
(216 162 )
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
Vlastné imanie / Equity
23
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
konsolidovanej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Consolidated Financial Statements.
Daniel Kollár
Generálny riaditeľ
/ General Director
Marek Loula
Vrchný riaditeľ pre finančné riadenie, dáta a IT
/ Chief Officer for Financial management, Data and IT
70
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Úrokové výnosy / Interest income
Výnosy podobné úrokom / Income similar to interest
Úrokové náklady / Interest expense
(12 504 )
(12 069 )
Náklady podobné úrokom / Expense similar to interest
(245 )
(424 )
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
25
Výnosy z poplatkov a provízií / Fee and commission income
Náklady na poplatky a provízie / Fee and commission expense
(12 426 )
(10 528 )
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
26
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
27
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Net realized result from financial assets at fair value through other comprehensive income
5
Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
7, 8, 18
Výnosy z dividend / Dividend income
5
Výnosy z operatívneho lízingu / Income from operating lease
28
Náklady z operatívneho lízingu / Expense from operating lease
28
(26 791 )
(26 915 )
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
29
(956 )
Výnosy celkom / Total income
Personálne náklady / Personnel cost
30
(104 646 )
(82 967 )
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortisation
9, 10, 11
(19 058 )
(16 006 )
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
31
(90 200 )
(86 127 )
Prevádzkové náklady / Operating expenses
(213 904 )
(185 100 )
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká
/ Impairment reversals / (losses) and Provisions for off-balance sheet risks
14
(44 004 )
Zisk pred zdanením / Profit before tax
Daň z príjmov / Income tax expense
(10 260 )
(12 102 )
Čistý zisk za účtovné obdobie pripadajúci na vlastníkov spoločnosti
/ Net profit for the year attributable to owners of the parent
71
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Iný komplexný výsledok / Other comprehensive income/ (loss)
Položky, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Items that may be reclassified subsequently to profit or loss
Dlhové cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Debt securities at fair value through other comprehensive income
23.4
(2 791 )
Zabezpečenie peňažných tokov
/ Cash flow hedges
23.5
(434 )
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov
a strát
/ Income tax relating to items that may be reclassified subsequently to profit or loss
23.4
(581 )
Položky, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
Nástroje vlastného imania v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Equity instruments at fair value through other comprehensive income
23.4
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov
a strát
/ Income tax relating to items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
23.4
(344 )
(345 )
Iný komplexný výsledok za účtovné obdobie po zdanení
/ Other comprehensive income for the year, net of tax
Celkový komplexný výsledok za účtovné obdobie pripadajúci na vlastníkov spoločnosti
/ Total comprehensive income for the year attributable to owners of the parent
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
konsolidovanej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Consolidated Financial Statements.
72
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Základné
imanie
/ Share
capital
Emisné
ážio
/ Share
premium
Rezervné
fondy
/ Reserve
funds
Oceňovacie rozdiely z
finančných aktív v reálnej
hodnote preceňovaných
cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on
Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Oceňovacie
rozdiely
z nástrojov na
zabezpečenie
peňažných tokov
/ Revaluation
reserve on cash
flow hedge
Ostatné
oceňovacie
rozdiely
/ Other
revaluation
reserve
Výsledok
hospodárenia
minulých
rokov
/ Retained
earnings
Spolu
/ Total
Vlastné imanie k 1.1.2020
/ Equity as at 1 January 2020
(216 162 )
Celkový komplexný výsledok za účtovné
obdobie
/ Total comprehensive income for the year
-
-
-
-
-
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net gain for
the year
-
-
-
-
-
-
Iný komplexný výsledok za účtovné
obdobie po zdanení
/ Other comprehensive income for the
year, net of tax
-
-
-
-
-
-
Presun medzi oceňovacími rozdielmi a
nerozdeleným ziskom pri odúčtovaní
nástrojov vlastného imania po zdanení
/ Transfer between revaluation reserve and
retained earnings upon derecognition of
equity instruments, net of tax
-
-
-
(2 134 )
-
-
-
Ostatné / Other
-
-
-
-
-
-
(114 )
(114 )
Vlastné imanie k 31.12.2020
/ Equity as at 31 December 2020
(216 162 )
73
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Základné
imanie
/ Share
capital
Emisné
ážio
/ Share
premium
Rezervné
fondy
/ Reserve
funds
Oceňovacie rozdiely z
finančných aktív v reálnej
hodnote preceňovaných
cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on
Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Oceňovacie
rozdiely
z nástrojov na
zabezpečenie
peňažných tokov
/ Revaluation
reserve on cash
flow hedge
Ostatné
oceňovacie
rozdiely
/ Other
revaluation
reserve
Výsledok
hospodárenia
minulých
rokov
/ Retained
earnings
Spolu
/ Total
Vlastné imanie k 1.1.2021
/ Equity as at 1 January 2021
(216 162 )
Celkový komplexný výsledok za účtovné
obdobie
/ Total comprehensive income/ (loss) for the
year
-
-
-
(343 )
-
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for
the year
-
-
-
-
-
-
Iný komplexný výsledok za účtovné obdobie
po zdanení
/ Other comprehensive income/ (loss) for
the year, net of tax
-
-
-
(343 )
-
-
Vyplatená dividenda / Dividend paid
-
-
-
-
-
-
(30 813 )
(30 813 )
Presun medzi oceňovacími rozdielmi a
nerozdeleným ziskom pri odúčtovaní
nástrojov vlastného imania po zdanení
/ Transfer between revaluation reserve and
retained earnings upon derecognition of
equity instruments, net of tax
-
-
-
(341 )
-
-
-
Položky nadobudnuté zlúčením
/ Items acquired through the merger
-
-
-
-
-
-
Vlastné imanie k 31.12.2021
/ Equity as at 31 December 2021
-
(216 162 )
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
konsolidovanej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Consolidated Financial Statements.
74
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Zisk pred zdanením / Profit before tax
Úpravy o / Adjustments for
Opravné položky a rezervy (okrem výnosov z odpisov) / Impairment losses and Provisions (excluding recoveries)
(6 204 )
Odpisy hmotného majetku a investícií držaných na prenájom, nehmotného majetku a aktív s právom na užívanie
/ Depreciation and amortisation of Property and equipment and investment property, Intangible assets, and Right of use assets
9, 10, 11
Krátkodobé lízingové náklady, náklady za lízingy aktív s nízkou hodnotou a variabilné lízingové náklady
/ Expenses related to short-term, low value lease and variable expenses related to leases
Strata z predaja hmotného, nehmotného majetku / Loss on disposal of property and equipment, intangible assets
28
Zisk z predaja majetku určeného na predaj / Gain on sale of Assets held for sale
28
(303 )
Výnosy z dividend / Dividend income
(62 )
(93 )
Nerealizovaný (zisk)/ strata z finančných nástrojov / Unrealized (gains)/ losses from financial instruments
(7 646 )
Úrokové náklady a Náklady podobné úrokom / Interest expense and Expense similar to interest
25
Úrokové výnosy a Výnosy podobné úrokom / Interest income and Income similar to interest
25
(216 765 )
(210 147 )
Peňažné toky na prevádzkové činnosti pred zmenami prevádzkových aktív a záväzkov
/ Cash flow on operations before changes in operating assets and liabilities
(88 817 )
(61 612 )
Peňažné toky z prevádzkových aktív a záväzkov / Changes in operating assets and liabilities
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial assets at fair value through profit or loss
(707 )
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(31 488 )
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
(6 838 )
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
(471 948 )
(463 937 )
Hmotný majetok na operatívny lízing a ostatné aktíva * / Property and equipment for operating lease and other assets *
(15 269 )
(13 676 )
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
(7 728 )
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
(309 146 )
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
(759 289 )
Ostatné záväzky / Other liabilities
(7 636 )
Peňažné toky z prevádzkových činností pred úrokmi a daňami
/ Cash flow from operations before interest and taxes
Úroky prijaté / Interest received
Úroky zaplatené / Interest paid
(18 399 )
(21 401 )
Peňažné platby za úrokovú časť lízingového záväzku / Payments for the interest portion of the lease liability
40
(200 )
(255 )
Krátkodobé lízingové splátky, splátky za lízingy aktív s nízkou hodnotou a variabilné lízingové splátky
/ Payments related to short-term, low value lease and variable payments related to leases
(987 )
(818 )
Zaplatená daň z príjmov / Income taxes paid
(22 987 )
(17 517 )
Čisté peňažné toky z prevádzkových činností / Net cash flow from operating activities
* Klasifikácia operatívneho lízingu v súlade s IAS 7.14 a IAS16.68A / classification of operating lease in accordance with IAS
7.14 and IAS 16.68A
75
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Peňažné toky z investičných činností / Cash flow from investing activities
Obstaranie dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost acquisition
(203 027 )
(162 578 )
Splatenie dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost repayment
Prijaté dividendy / Dividends received
Obstaranie hmotného majetku / Purchase of property and equipment
(5 163 )
(4 239 )
Obstaranie nehmotného majetku / Purchase of intangible assets
(41 609 )
(35 920 )
Predaj hmotného a nehmotného majetku / Sale of property and equipment, intangible assets
Predaj majetku určeného na predaj / Sale of Assets held for sale
Efekt zo zlúčenia / Merge effect
Čisté peňažné toky na investičné činnosti / Net cash flow on investing activities
(137 132 )
Peňažné toky z finančných činností / Cash flow from financing activities
Príjem z emisie vydaných dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
/ Proceeds from issue of Debt securities issued at amortised cost
40
Splatenie vydaných dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
/ Repayment of Debt securities issued at amortised cost
40
(115 677 )
(1 092 722 )
Príjem zo záväzkov voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Proceeds from Amounts owed to financial institutions at amortised cost
Vyplatené dividendy / Dividend paid
(30 813 )
Peňažné platby za hlavnú časť lízingového záväzku / Payments for the principal portion of the lease liability
40
(5 106 )
(4 596 )
Čisté peňažné toky na finančné činnosti / Net cash flow on financing activities
(127 426 )
(148 536 )
Čistá zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov / Net change in cash and cash equivalents
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku obdobia
/ Cash and cash equivalents at the beginning of year
41
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty nadobudnuté zlúčením
/ Cash and cash equivalents acquired through the merger
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci obdobia / Cash and cash equivalents at the end of year
41
Čistá zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov / Net change in cash and cash equivalents
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
konsolidovanej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Consolidated Financial Statements.
76
Československá obchodná banka, a.s., (ďalej ČSOB Banka), je
samostatnou univerzálnou bankou s obchodným menom
Československá obchodná banka, a.s., ktorá vykonáva svoju
činnosť len na území Slovenskej republiky a k 31. decembru 2021
mala 132 pobočiek (31.12.2020: 126 pobočiek).
Sídlo ČSOB Banky je Žižkova 11, 811 02 Bratislava, Slovenská
republika a jej právna forma je akciová spoločnosť. ČSOB Banka
je zapísaná v Obchodnom registri Okresný súd Bratislava 1,
číslo je 36 854 140 a jej identifikátor právnickej osoby (LEI kód) je
52990096Q5LMCH1WU462.
ČSOB Banka je súčasťou skupiny KBC Bank NV , so sídlom
Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgicko (ďalej KBC). Konsolidovaná
účtovná závierka priamej materskej spoločnosti je uložená
v Nationale Bank van België NV, Balanscentrale,
de Berlaimontlaan 14, 1000 Brusel, Belgicko.
Konečnou materskou a kontrolujúcou spoločnosťou ČSOB Banky
je KBC GROUP NV (ďalej KBC Skupina), so sídlom Havenlaan 2,
1080 Brusel, Belgicko. Jej konsolidovaná účtovná závierka je
uložená rovnako v Nationale Bank van België NV, Balanscentrale,
de Berlaimontlaan 14, 1000 Brusel, Belgicko.
Hlavným cieľom KBC je, aby ČSOB Banka bola samostatný silný
ekonomický subjekt, s rovnakým postavením, právomocou
a zodpovednosťami ako majú ostatné spoločnosti v celej KBC
Skupine v Európe. ČSOB Banka poskytuje širokú škálu finančných
Táto účtovná závierka zahŕňa výkazy ČSOB Banky a dcérskych
spoločností, ktorých je ČSOB Skupina 100 %-ným vlastníkom
(ďalej ČSOB Skupina).
Československá obchodná banka, a.s., (hereinafter ČSOB Bank),
is a universal commercial bank with business name
Československá obchodná banka, a.s., conducting its operations
only in the Slovak Republic and as at 31 December 2021, had 132
branches (31.12.2020: 126 branches).
ČSOB Bank’s registreted office is Žižkova 11, 811 02 Bratislava,
Slovak Republic and its legal form is joint stock company. ČSOB
Bank is incorporated in District Court of Bratislava 1, Slovak
Republic, section Sa, File No. 4314/B, its identification number is
36 854 140 and its legal entity identifier code (LEI code) is
52990096Q5LMCH1WU462.
ČSOB Bank is a part of the group of KBC Bank NV, with its
registered office at Havenlaan 2, 1080 Brussels, Belgium
(hereinafter KBC). The Consolidated Financial Statements of this
immediate parent company are deposited at Nationale Bank van
België NV, Balanscentrale, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussels,
Belgium.
The ultimate parent and controlling company of ČSOB Bank is
KBC GROUP NV (hereinafter KBC Group), with its registered seat
at Havenlaan 2, 1080 Brussels, Belgium. The Consolidated
Financial Statements of the ultimate parent company are
deposited at the same place, Nationale Bank van België NV,
Balanscentrale, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussels, Belgium.
The main aim of KBC is to ensure that ČSOB Bank is a strong
independent economic subject with equal rights, position and
responsibilities as other entities within the KBC Group in Europe.
ČSOB Bank provides a wide range of financial and banking
services for retail, small and medium-sized entrepreneurs,
corporate and private banking domestic and foreign customers in
both local and foreign currencies.
These financial statements comprise of financial statements of
ČSOB Bank and its subsidiaries, which are all wholly owned
(hereinafter ČSOB Group).
77
ČSOB Banka má nasledovné dcérske spoločnosti v rámci skupiny
(ČSOB Skupina) k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020:
▪ ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s.;
▪ ČSOB Leasing, a.s. a jeho dcérska spoločnosť (ČSOB Leasing
Skupina);
▪ Nadácia ČSOB (nekonsolidovaná);
▪ ČSOB Real, s. r. o.;
▪ ČSOB Advisory, s.r.o. (nekonsolidovaná).
Nadácia ČSOB nespadá do konsolidovaného celku, keďže ČSOB
Skupina nemá dostatočné zriadenie na premenlivé výnosy tejto
organizácie. Čisté aktíva neziskovej organizácie Nadácia ČSOB sú
určené na neziskové alebo charitatívne účely. V zmysle obmedzení
slovenskej legislatívy, organizácia nemôže vyplácať dividendy a pri
likvidácii prevádzať čisté aktíva na ČSOB Skupinu.
ČSOB Advisory, s.r.o. nespadá do konsolidovaného celku z dôvodu
nevýznamného vplyvu na konsolidované finančné výkazy.
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bol Generálny
riaditeľ a predseda predstavenstva ČSOB Banky Daniel Kollár.
K 31. decembru 2021 boli členmi predstavenstva Juraj Ebringer,
Ľuboš Ondrejko, Branislav Straka, Marcela Výbohová a Marek
Loula (k 31.12.2020: Juraj Ebringer, Ľuboš Ondrejko, Branislav
Straka, Marcela Výbohová, Ján Lučan a Evert Vandenbussche).
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bol predseda
dozornej rady Peter Andronov a členmi dozornej rady boli Peter
Leška a Ladislav Mejzlík.
ČSOB Bank has the following subsidiaries within its group (ČSOB
Group) as at 31 December 2021 and 31 December 2020:
▪ ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s.;
▪ ČSOB Leasing, a.s. and its subsidiary (ČSOB Leasing Group);
▪ Nadácia ČSOB (non-consolidated);
▪ ČSOB Real, s. r. o.;
▪ ČSOB Advisory, s.r.o. (non-consolidated).
Nadácia ČSOB is not consolidated because ČSOB Group does not
have sufficient exposure to variable returns of this entity. As a
non-profit organisation, net assets of Nadácia ČSOB are
designated for non-profit or charitable purposes, it cannot pay
dividends, nor can it transfer net assets to ČSOB Group upon
liquidation due to restrictions in Slovak legislation.
ČSOB Advisory, s.r.o. is not consolidated due to insignificant
impact on consolidated figures.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020, the Chief
Executive Officer and Chairman of ČSOB Banks’s Board of
Directors was Daniel Kollár. As at 31 December 2021, other
members of the Board of Directors were Juraj Ebringer, Ľuboš
Ondrejko, Branislav Straka, Marcela Výbohová and Marek Loula
(31.12.2020: Juraj Ebringer, Ľuboš Ondrejko, Branislav Straka,
Marcela Výbohová, Ján Lučan and Evert Vandenbussche).
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the Chairman
of the Supervisory Board was Peter Andronov and the members
of the Supervisory Board were Peter Leška and Ladislav Mejzlík.
Zlúčenie spoločností pod spoločnou kontrolou / Merger under common control
KBC, 100%-ný akcionár ČSOB Banky, odkúpila 26. novembra 2020
99,44% podiel OTP Banky Slovensko, a.s. od OTP Bank, Nyrt. a 8.
júna 2021 odkúpila spolu 0,56% podiel od drobných akcionárov.
KBC sa tak stala 100% vlastníkom OTP Banky Slovensko, a.s.
Dňa 1. októbra 2021 sa ČSOB Banka zlúčila so spoločnosťou OTP
Banka Slovensko a.s. (ďalej ako OTP), na základe zmluvy o zlúčení,
schválenej valným zhromaždením ČSOB Banky 31 augusta 2021.
ČSOB Banka sa stala právnym nástupcom, ktorý prevzal všetky
práva a povinnosti OTP. Spojená banka na trhu pôsobí pod
značkou Československá obchodná banka, a.s. Majetok a záväzky
OTP boli do účtovných kníh ČSOB Banky prevzaté v účtovnej
hodnote, v ktorých boli v OTP vykázané k 30. septembru 2021.
Keďže sa registrované základné imanie ČSOB Banky ako
nástupníckej spoločnosti nezmenilo, všetky zložky vlastného
imania OTP, okrem oceňovacích rozdielov, sa presunuli do
výsledku hospodárenia minulých rokov nástupnickej entity.
As at 26 November 2020, KBC, 100% shareholder of ČSOB Bank,
purchased 99,44% shares of OTP Bank Slovakia, a.s. from OTP
Bank, Nyrt. and as at 8 June 2021, purchased total of 0,56%
shares from minority shareholders. KBC became 100%
shareholder of OTP Bank Slovakia, a.s.
As at 1 October 2021, ČSOB Bank merged with OTP Bank Slovakia
a.s. (hereinafter as OTP) based on the merger contract approved
on 31 August 2021 by ČSOB Banks’s General meeting. ČSOB Bank
has become the legal successor, which took over all the rights and
obligations of OTP. The merged bank operates on the market
under the brand Československá obchodná banka, a.s. Assets
and liabilities of OTP were incorporated in the books of ČSOB Bank
in the book values as they were reported in OTP as at 30
September 2021. Since the registered share capital of the ČSOB
Bank as the successor company has not changed, all components
of OTP's equity, except for revaluation reserves, have been
transferred into retained earnings of the successor entity.
78
Porovnateľné údaje a informácie za rok 2020 neboli
v konsolidovanej účtovnej závierke upravované.
Comparative figures and information for the year 2020 were not
adjusted in the Consolidated Financial Statements.
Podnikové kombinácie zahŕňajúce subjekty pod spoločnou
kontrolou sú mimo rozsahu pôsobnosti IFRS 3 a neexistujú žiadne
iné špecifické usmernenia IFRS. V súlade s tým by mal
manažment použiť svoj úsudok na vypracovanie účtovnej politiky,
ktorá je relevantná a spoľahlivá. Z pohľadu ČSOB Skupiny je
najrelevantnejšou a najspoľahlivejšou účtovnou politikou metóda
združenia podielov (tiež označovaná ako účtovanie o fúziách alebo
„metóda účtovnej hodnoty“).
Hlavnými kritériami pri výbere metódy boli:
a) aké informácie by boli najužitočnejšie pre čitateľov účtovnej
závierky prijímajúcej spoločnosti – čísla sú najrelevantnejšie
a najužitočnejšie pre všetky zainteresované strany, keď sa
účtovné hodnoty jednoducho spočítajú. Keďže zahrnutý je
iba jeden akcionár (KBC Bank NV), čiže žiadne nekontrolné
podiely, sčítanie súm poskytuje užitočnejšie informácie tak
akcionárom, ako aj veriteľom,
b) či by prínosy poskytnutia týchto informácií odôvodnili náklady
na ich poskytnutie – použitie metódy účtovnej hodnoty je
menej nákladné, vyhýba sa zbytočnej zložitosti a uplatnenie
reálnych hodnôt by nemalo žiadny prínos pre účtovnú
závierku ČSOB Skupiny alebo KBC Skupiny,
c) či a kedy sú podnikové kombinácie pod spoločnou kontrolou
podobné podnikovým kombináciám, na ktoré sa vzťahuje
IFRS 3 – zlúčenie nezmenilo konečnú kontrolu nad
spoločnosťou, ani nedošlo k skutočnému prevodu
ekonomických zdrojov. Transakcia teda vôbec nie je podobná
predpokladaným podnikovým kombináciám v rozsahu
pôsobnosti IFRS 3, kde zvyčajne dochádza k zmene kontroly
a pri ktorej zvyčajne vzniká goodwill.
Z hľadiska porovnateľnosti a konzistentnosti bola podobná
„jednoduchá fúzia“ z minulosti medzi spoločnosťami v 100%
vlastníctve (ČSOB & Istrobanka v roku 2009) spracovaná metódou
účtovnej hodnoty.
Business combinations involving entities under common control
are outside the scope of IFRS 3 and there is no other specific IFRS
guidance. Accordingly, management should use its judgement to
develop an accounting policy that is relevant and reliable. In ČSOB
Group view, the most relevant and reliable accounting policy is
pooling of interests-type method (also referred to as merger
accounting or “book value method”).
Main considerations in selecting the method were:
a) what information would be the most useful to users of the
receiving company’s financial statements - figures are most
relevant and useful to all stakeholders when the book values
are simply added up. As there is only one shareholder
involved (KBC Bank NV), thus no non-controlling interests,
adding up amounts provides more useful information to both
the shareholders and to lenders and other creditors,
b) whether the benefits of providing that information would
justify the costs of providing it - book value method is less
costly to apply, avoids unnecessary complexity and applying
fair values would have no benefit to the financial statements
of ČSOB Group or KBC Group,
c) whether and when business combinations under common
control are similar to business combinations covered by IFRS
3 - the merger did not change the ultimate control of the
business, nor is there a real transfer of economic resources.
The transaction is thus not at all similar to envisaged
business combinations in scope of IFRS 3 whereby there is
typically a change in control and whereby an amount of
goodwill typically arises.
In the light of comparability and consistency, similar “simple
merger” from the past between fully-owned companies (ČSOB &
Istrobanka in 2009) was treated by applying the book value
method.
79
K 1. októbru 2021 ČSOB Banka nadobudla zlúčením nasledovné
položky majetku a záväzkov.
As at 1 October 2021, ČSOB Bank acquired by merger the
following items of assets and liabilities.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
1.10.2021
Aktíva / Assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
3
192 835
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
5
1 221
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
6
4 968
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
7
1 004 717
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
8
82 328
Hmotný majetok / Property and equipment
9
11 526
Nehmotný majetok / Intangible assets
10
4 619
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets
11
1 034
Ostatné aktíva / Other assets
13
553
Aktíva spolu / Total assets
1 303 801
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
1.10.2021
Záväzky a vlastné imanie / Liabilities and equity
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
15
231 281
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
16
947 309
Podriadený dlh / Subordinated debt
19
20 046
Lízingový záväzok / Lease liability
1 013
Rezervy / Provisions
20, 22
4 995
Ostatné záväzky / Other liabilities
21
5 157
Záväzky / Liabilities
1 209 801
Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on Financial assets at fair value through other comprehensive income
23.4
776
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
93 224
Vlastné imanie / Equity
94 000
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
1 303 801
80
Základné zásady vedenia účtovníctva / Basic accounting principles
Konsolidovaná účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra
2021 (ďalej konsolidovaná účtovná závierka) ČSOB Banky bola
zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardami finančného
výkazníctva (IFRS) v znení prijatom Európskou úniou a v súlade so
zákonom 431/2002 Z. z. o účtovníctve. ČSOB Banka tiež zostavuje
individuálnu účtovnú závierku za ČSOB Banku v súlade s
Medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva v znení
prijatom Európskou úniou a v súlade so zákonom 431/2002 Z. z. o
účtovníctve.
ČSOB Banka zostavila a vydala individuálnu a konsolidovanú
účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2021
dňa 22. marca 2022.
Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka za predchádzajúce
obdobie (k 31. decembru 2020) bola schválená a odsúhlasená na
vydanie 16. marca 2021.
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená na základe
predpokladu ďalšieho nepretržitého pokračovania činnosti ČSOB
Skupiny a bola zostavená na základe ocenenia v historických
cenách upravených o precenenie finančných aktív v reálnej
hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok a finančných
aktív a finančných záväzkov vykazovaných v reálnej hodnote
preceňovaných cez výkaz ziskov a strát.
Čísla uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty,
desatinné miesta sú oddelené desatinnou čiarkou, mena
v konsolidovanej účtovnej závierke je Euro (ďalej EUR) a vykázané
hodnoty sú v tisícoch EUR (tis. EUR), pokiaľ nie je uvedené inak.
ČSOB Bank's Consolidated Financial Statements for the year
ended 31 December 2021 (hereinafter Consolidated Financial
Statements) have been prepared in accordance with International
Financial Reporting Standards (IFRS) as adopted by the European
Union (EU) and Act No 431/2002 Coll. on Accounting. ČSOB Bank
also prepares Separate Financial Statements for ČSOB Bank in
accordance with the International Financial Reporting Standards
as adopted by the EU and Act No 431/2002 Coll. on Accounting.
ČSOB Bank prepared and issued Separate and Consolidated
Financial Statements for the year ended 31 December 2021 on 22
March 2022.
Separate and Consolidated Financial Statements for the
preceding accounting period (as at 31 December 2020) were
approved and authorized for issue on 16 March 2021.
Consolidated Financial Statements have been prepared under the
going-concern assumption that ČSOB Group will continue in
operation for the foreseeable future, using the historical cost
method except as modified by revaluations of Financial assets at
fair value through other comprehensive income and Financial
assets and Financial liabilities at fair value through profit or loss.
Balances in brackets represent negative amounts. Decimal digits
are separated by a decimal comma. The presentation currency in
the Consolidated Financial Statements is the Euro (hereinafter
EUR) and the amounts are rounded to thousands of EUR, unless
stated otherwise.
Konsolidácia / Basis of consolidation
Konsolidovaná účtovná závierka predstavuje účtovné výsledky
ČSOB Banky a subjektov, ktoré kontroluje. Výsledky dcérskych
spoločností, ktoré ČSOB Skupina počas roka získala alebo predala,
sú zahrnuté do konsolidovaného výkazu ziskov a strát a iného
komplexného výsledku od dátumu obstarania do dátumu kedy
ČSOB Banka stratila kontrolu nad dcérskou spoločnosťou. Všetky
zostatky a transakcie v rámci ČSOB Skupiny vrátane
nerealizovaných ziskov a strát v rámci ČSOB Skupiny sa pri
konsolidácii eliminovali. Účtovné zásady dcérskych spoločností sa
podľa potreby upravili, aby sa zosúladili so zásadami, ktoré
používa ČSOB Banka.
The Consolidated Financial Statements present the accounts and
results of ČSOB Bank and its controlled companies. The results of
subsidiaries acquired or disposed of during the year are included
in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income from the acquisition date up to the date
when ČSOB Bank lost the control over the subsidiary. All intra-
group balances and transactions, including unrealized intra-
group profits or losses, are eliminated on consolidation. Where
necessary, accounting policies for subsidiaries have been
changed to ensure consistency with the policies adopted by ČSOB
Bank.
81
A Dcérske spoločnosti / Subsidiary Undertakings
Dcérska spoločnosť predstavuje subjekt, ktorý je kontrolovaný
ČSOB Bankou (materská spoločnosť). ČSOB Banka kontroluje
spoločnosť, do ktorej investuje, vtedy a len vtedy, keď má:
▪ rozhodovaciu právomoc nad spoločnosťou;
▪ právo alebo je vystavená premenlivým výnosom z jej účasti v
investícii;
▪ schopnosť používať svoju právomoc nad spoločnosťou za
účelom ovplyvniť výšku výnosov.
Ak ČSOB Banka počas roka nadobudla alebo predala kontrolný
vplyv v subjekte, výsledky subjektu sa do konsolidácie zahŕňajú od
dátumu získania kontrolného vplyvu, resp. do dátumu ukončenia
kontrolného vplyvu.
A subsidiary is a subject controlled by ČSOB Bank (parent
company). ČSOB Bank controls an entity if, and only if, ČSOB Bank
has all the following:
▪ decision making power over the entity;
▪ rights or is exposed to variable returns from its involvement
with the entity;
▪ the ability to use its competence over the company to affect
the amount of the entity´s return.
When an entity either began or ceased to be controlled during
the year, the results are included only from the date such control
commenced or up to the date control ceased.
Významné účtovné posúdenia a odhady / Significant accounting judgments and estimates
Príprava konsolidovanej účtovnej závierky v súlade s IFRS
vyžaduje použitie určitých zásadných účtovných odhadov.
V procese aplikovania účtovných metód ČSOB Skupinou
manažment okrem odhadov uskutočnil aj iné posúdenia, ktoré
významne ovplyvňujú zostatky vykázané v konsolidovanej
účtovnej závierke. Najvýznamnejšie posúdenia a odhady sú
uvedené nižšie.
ČSOB Skupina posúdila možné vplyvy pandémie Covid-19 na
svoju obchodnú činnosť. K 31. decembru 2021 a 31. decembru
2020 ČSOB Skupina neidentifikovala žiaden vplyv, ktorý by bol v
rozpore s predpokladom ďalšieho nepretržitého pokračovania
činnosti. ČSOB Skupina monitoruje vývoj pandémie Covid-19 a jej
predpokladané dopady na ekonomiku a neustále pracuje na
zmiernení negatívnych dopadov na klientov, zamestnancov,
obchodnú činnosť ako aj na všetky zainteresované strany.
The preparation of the Consolidated Financial Statements in
conformity with IFRS requires the use of certain significant
accounting estimates. While applying ČSOB Group’s accounting
methods, management has also made other judgments in
addition to those involving estimates which have a significant
impact on the amounts recognized in the Consolidated Financial
Statements. The most significant judgments and estimates are as
follows.
ČSOB Group assessed any potential impact on its operations
resulting from Covid-19 pandemic. As at 31 December 2021 and
31 December 2020, ČSOB Group did not identify any impact
contradicting to going concern principle. ČSOB Group monitors
Covid-19 pandemic development and its expected impact on the
economy, and continuously mitigates negative impact on the
clients, employees, operations as well as on all other
stakeholders.
Obchodný model / Business model assessment
Určenie obchodného modelu je zásadné pre klasifikáciu
a oceňovanie dlhových nástrojov zaradených do portfólií Finančné
aktíva v amortizovanej hodnote (AC) a Finančné aktíva v reálnej
hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok (FVOCI). ČSOB
Skupina posudzuje cieľ obchodného modelu, za ktorým sú držané
dlhové finančné nástroje na úrovni portfólia, keďže toto najlepšie
odzrkadľuje spôsob, akým sa skupiny finančných aktív spoločne
spravujú za účelom dosiahnuť konkrétny obchodný cieľ a akým sú
informácie podávané manažmentu.
The business model assessment is relevant for the purposes of
classification and measurement of the debt securities held within
portfolios Financial assets at amortised cost (AC) and Financial
assets at fair value through other comprehensive income (FVOCI).
In performing the business model assessment, ČSOB Group
reviews the objective of a business model within which an asset
is held at a portfolio level, as this best reflects the way the
business is managed, and information is provided to
management.
82
Posudzované informácie zahŕňajú:
▪ stanovené politiky a ciele pre portfólio a fungovanie týchto
politík v praxi. Predovšetkým sa posudzuje, či sa stratégia
manažmentu zameriava na inkaso zmluvných úrokových
výnosov, zachovanie určitého profilu úrokových sadzieb,
realizáciu peňažných tokov prostredníctvom predaja aktív
alebo na riadenie dĺžky života finančných aktív s dĺžkou
záväzkov, ktoré financujú tieto aktíva;
▪ akým spôsobom je hodnotená výkonnosť finančných aktív
v príslušnom obchodnom modeli a oznamovaná
predstavenstvu ČSOB Skupiny;
▪ aké riziká ovplyvňujú výkonnosť obchodného modelu
(a finančných aktív držaných v tomto obchodnom modeli)
a ako sú tieto riziká riadené;
▪ na akej báze sú odmeňovaní manažéri, napr. či je odmena
odvodená od reálnej hodnoty spravovaných aktív alebo súvisí
s inkasom zmluvných peňažných tokov a
▪ frekvencia, objem a časový rozvrh predajov v
predchádzajúcich obdobiach, dôvody pre tieto predaje a
očakávanie budúcich predajov. Informácie o predajoch sa
nehodnotia samostatne, ale ako súčasť celkového cieľa
riadenia finančných aktív a realizovaných peňažných tokov v
ČSOB Skupine.
Finančné aktíva, ktoré sú držané na obchodovanie alebo ktorých
výkonnosť je hodnotená na základe reálnej hodnoty, sú zaradené
do portfólia Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez
výkaz ziskov a strát (FVPL).
The considered information includes:
▪ the stated policies and objectives for the portfolio and the
operation of those policies in practice. Whether
management's strategy focuses on earning contractual
interest revenue, maintaining an interest rate profile,
matching the duration of the financial assets to the duration
of the liabilities that are funding those assets or realizing
cash flows through the sale of the assets;
▪ how the performance of the financial assets in a portfolio is
evaluated and reported to the Board of Directors of ČSOB
Group;
▪ the risks that affect the performance of the business model
(and the financial assets held within that business model)
and how those risks are managed;
▪ how managers of the business are compensated – e.g.
whether compensation is based on the fair value of the
assets managed or the contractual cash flows collected and
▪ frequency, volume and timing of sales in prior periods, the
reasons for such sales and its expectations about future sales
activity. However, information about sales activity is not
considered in isolation, but as part of an overall assessment
of how ČSOB Group’s stated objective for managing the
financial assets is achieved and how cash flows are realized.
Financial assets that are held for trading or whose performance is
evaluated on a fair value basis are classified within portfolio
Financial assets at fair value through profit or loss (FVPL).
83
Posúdenie, či zmluvné peňažné toky, ktoré sú výhradne platbami istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny (SPPI)
/ Assessment whether contractual cashflows are solely payments of principal and interest (SPPI)
ČSOB Skupina posudzuje, či sú zmluvné peňažné toky výhradne
platbami istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny. Pre účely tohto
posúdenia je istina definovaná ako reálna hodnota finančného
aktíva pri prvotnom zaúčtovaní. Úrok je definovaný ako odmena
za časovú hodnotu peňazí, úverové riziko spojené s nezaplatenou
istinou v danom časovom období a ostatné základné úverové
riziká a náklady (napr. riziko likvidity a administratívne náklady)
plus marža.
Pri posudzovaní, či sú zmluvné peňažné toky výhradne platbami
istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny, ČSOB Skupina hodnotí, či
finančné aktívum obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla
zmeniť načasovanie alebo čiastku zmluvných peňažných tokov,
čím by neboli splnené definície istiny a úroku. ČSOB Skupina
hodnotí okrem iného:
▪ podmienené udalosti, ktoré môžu zmeniť výšku
a načasovanie zmluvných peňažných tokov;
▪ pákový efekt;
▪ predplatenie a predĺženie;
▪ podmienky obmedzujúce nárok ČSOB Skupiny na peňažné
toky z určitých aktív;
▪ zmluvné podmienky upravujúce časovú hodnotu peňazí.
ČSOB Group assesses whether contractual cash flows are solely
payments of principal and interest from the principal amount
outstanding. For the purposes of this assessment, the principal is
defined as the fair value of the financial asset on initial
recognition. The Interest is defined as consideration for the time
value of money and for the credit risk associated with the principal
amount outstanding during a particular period and for other basic
lending risks and costs (e.g. liquidity risk and administrative
costs), as well as profit margin.
In assessing whether the contractual cash flows are solely
payments of principal and interest, ČSOB Group reviews the
contractual terms of the instrument. This includes assessing
whether the financial asset contains a contractual term that could
change the timing or amount of contractual cash flows in a way
that it would not meet the definition of principal and interest. In
making the assessment, ČSOB Group considers mainly:
▪ contingent events that would change the amount and timing
of cash flows;
▪ leverage features;
▪ prepayment and extension terms;
▪ terms that limit ČSOB Group’s claim to cash flows from
specified assets;
▪ features that modify consideration of the time value of
money.
84
Straty zo znehodnotenia finančných aktív / Impairment of financial assets
ČSOB Skupina posudzuje finančné aktíva, ktoré sú predmetom
znehodnotenia, ku dňu účtovnej závierky a prehodnocuje výšku
straty zo znehodnotenia, ktorá by mala byť vykázaná
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku.
Špeciálne posúdenie manažmentom je požadované pri odhade
výšky a času budúcich peňažných tokov a stanovovaní stupňov
týchto finančných aktív, ktorá ma priamy dopad na výpočet
znehodnotenia. Takéto odhady sú vytvárané na základe
predpokladov, na ktoré vplýva množstvo faktorov. Aktuálne
výsledky sa môžu odlišovať od týchto odhadov. Pre viac informácií
viď pozn. č. 2.10, 14 a 37.2.
Model znehodnotenia finančných aktív vychádza
z tzv. očakávanej úverovej straty (ďalej ECL), čo znamená, že
všetky finančné aktíva pri prvotnom vykázaní, pokiaľ už nie sú
úverovo znehodnotené, nesú určité znehodnotenie.
Výpočet ECL vyžaduje významné predpoklady v rôznych
oblastiach, napríklad, nie však výhradne, finančná situácia
dlžníkov a ich možnosti splácania, hodnota a návratnosť
zabezpečenia, budúce makroekonomické informácie. ČSOB
Skupina uplatňuje neutrálny a nezaujatý prístup pri hodnotení
neistôt a pri rozhodovaní o významných predpokladoch.
Očakávané úverové straty finančného aktíva sú oceňované
spôsobom, v ktorom sa odzrkadľuje:
▪ nezaujatá a pravdepodobnosťou vážená výška, ktorá sa
stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov;
▪ časová hodnota peňazí a
▪ primerané a preukázateľné informácie, ktoré sú k dátumu
vykazovania k dispozícii o minulých udalostiach, súčasných
podmienkach a prognózach budúcich hospodárskych
podmienok a makroekonomických faktorov.
ČSOB Skupina vytvára individuálne očakávané úverové straty
na individuálne významné úvery (úroveň významnosti je
nastavená na hladine 500 tis. EUR pre jedného klienta) a
skupinové očakávané úverové straty pre tie úvery, ktoré nie sú
individuálne významné, alebo pri ktorých nebolo zistené
znehodnotenie na základe individuálneho posúdenia.
Pri výpočte ECL berie ČSOB Skupina do úvahy tri rôzne výhľadové
makroekonomické scenáre s odlišnými váhami. Analýza senzitivity
vplyvu týchto troch makroekonomických scenárov na IFRS 9
portfóliové ECL, bola prevedená ako rozdiel medzi ECL
vypočítanými na základe troch makroekonomických scenárov
s odlišnými váhami (zaúčtovaná hodnota) a ECL vypočítanými na
základe základného scenára.
ČSOB Group assesses financial assets, which are subject to
impairment at the reporting date and evaluates the impairment
loss that is to be recognized in the Consolidated Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income.
Special assessment of management is necessary for estimation
of amount and timing of future cash flows and of stages of the
financial assets, which have a direct impact on the calculation of
impairment. These estimates are determined based on
expectations, which are influenced by many factors. Actual
outcomes may thus differ from the estimates. For more
information, refer to note 2.10, 14 and 37.2.
The model for impairment of financial assets is called the
Expected Credit Loss model (hereinafter ECL), which means that
all financial assets at initial recognition, unless they are already
credit impaired, carry an amount of impairments.
Calculating ECL requires significant judgments on different
aspects for example, but not limited to, the borrowers' financial
position and repayment capabilities, the value and recoverability
of collaterals, forward looking and macroeconomic information.
ČSOB Group applies neutral and free from bias approach when
dealing with uncertainties and making decisions based on
significant judgments. The ECL of a financial asset is calculated in
a way that reflects:
▪ an unbiased, probability weighted amount, which is
determined by using different possible outcomes;
▪ the time value of money and
▪ adequate and demonstrable information, available at the
reporting date, about past events, current conditions and
forecasted economic conditions and macroeconomic factors.
ČSOB Group creates individual impairment for individually
significant loans (significance level is set to 500 thousand EUR on
a client level) and portfolio impairment for those loans which are
not individually significant or where no impairment was identified
based on an individual assessment.
ČSOB Group considers three different forward looking macro-
economic scenarios with different weights when calculating ECL.
A sensitivity analysis on the impact of these multiple economic
scenarios on IFRS 9 collectively calculated ECL, by calculating the
delta between the probability weighted outcome (the amount
booked) and the base scenario.
85
K 31. decembru 2021 ukázala analýza senzitivity týchto
makroekonomických scenárov na portfóliovo vypočítanej ECL pre
súvahové položky, čiže s vylúčením ECL vo výške 49 094 tis. EUR
(31.12.2020: 47 025 tis. EUR) pre individuálne posudzované
úvery, že pri základnom scenári bola ECL vo výške 126 760 tis. EUR
(31.12.2020: 115 274 tis. EUR), čo bolo o 9 263 tis. EUR menej ako
pri pesimistickom scenári (31.12.2020: 20 869 tis. EUR) a o 2 369
tis. EUR viac ako pri optimistickom scenári (31.12.2020: 10 372
tis. EUR). Váhami prevážená portfóliovo vypočítaná ECL
(zaúčtovaná hodnota) bola vo výške 127 450 tis. EUR (31.12.2020:
121 542 tis. EUR). Hodnoty v sebe zahŕňajú Covid-19 add-on (na
scenár) (viď pozn. č. 2.10.3).
As at 31 December 2021, a sensitivity analysis of the impact of
these multiple macro-economic scenarios on the collectively
calculated ECL for Balance sheet items, thus, excluding the ECL
on individually assessed loans and receivables of EUR 49 094
thousands (31.12.2020: EUR 47 025 thousand), showed that the
base scenario resulted in an ECL of EUR 126 760 thousand
(31.12.2020: EUR 115 274 thousand), which is EUR 9 263
thousand lower than the down scenario (31.12.2020: EUR 20 869
thousand) and EUR 2 369 thousand higher than the up scenario
(31.12.2020: EUR 10 372 thousand). The collectively calculated
weighted ECL (which was booked) was in the amount of EUR 127
450 thousand (31.12.2020: EUR 121 542 thousand). The amounts
took into account the Covid-19 add-on (per scenario) (see note
2.10.3).
Cudzie meny / Foreign currencies
EUR je menou primárneho ekonomického prostredia, v ktorom
spoločnosti ČSOB Skupiny pôsobia (funkčná mena).
Transakcie v cudzích menách sú prepočítané do funkčnej meny
kurzom Európskej centrálnej banky (ECB) platným k dátumu ich
uskutočnenia, pričom zisky a straty z kurzových rozdielov, ktoré
vznikli z vysporiadania takýchto transakcií a z prepočtu
monetárnych aktív a záväzkov v cudzích menách ku dňu účtovnej
závierky sú vykazované v konsolidovanom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok
z finančných operácií a kurzové rozdiely“.
The EUR is the currency of the primary economic environment in
which companies of ČSOB Group operates (functional currency).
Foreign currency transactions are translated into the functional
currency at the exchange rates of the European Central Bank
(ECB) prevailing at the dates of transactions. Foreign exchange
gains and losses resulting from the settlement of such
transactions and from the translation of monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies as at the balance
sheet date are recognized in the Consolidated Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income under “Net trading
result and exchange differences”.
Finančné nástroje – prvotné zaúčtovania a odúčtovania
/ Financial instruments – accounting for recognition and derecognition
Všetky finančné nástroje sú prvotne zaúčtované v reálnej hodnote
a v prípade finančných aktív v amortizovanej hodnote
a finančných aktív v reálnej hodnote cez iný komplexný výsledok
je reálna hodnota navýšená o transakčné náklady a v prípade
finančných záväzkov v amortizovanej hodnote je reálna hodnota
ponížená o transakčné náklady.
Finančné aktíva a záväzky sa prvotne vykážu v konsolidovanom
výkaze o finančnej situácii v momente vstupu ČSOB Skupiny
do zmluvného vzťahu týkajúceho sa finančného nástroja, okrem
prípadov nákupov a predajov finančných aktív s obvyklým
termínom dodania.
All financial instruments are measured initially at their fair value
and in case of financial assets at amortised cost and financial
assets at fair value through other comprehensive income the fair
value is increased by transaction costs, and in case of financial
liabilities at amortised cost the fair value is decreased by
transaction costs.
Financial assets and liabilities are recognized in the Consolidated
Statement of Financial Position when ČSOB Group becomes a
party to the contractual provisions of the financial instrument,
except for regular way purchases and sales of financial assets.
86
Finančné aktívum je odúčtované z konsolidovaného výkazu
o finančnej situácii, keď sa zmluvné práva na peňažné toky
vyplývajúce z finančného aktíva skončia, alebo keď sa takéto
práva prevedú na inú osobu. K prevodu dôjde, keď ČSOB Skupina
buď:
a) prevedie zmluvné práva na peňažné toky alebo
b) ponechá si práva na peňažné toky a zároveň príjme zmluvný
záväzok platiť tieto toky tretej strane.
Po prevode aktíva ČSOB Skupina zhodnotí do akej miery si
ponechala riziká a úžitky plynúce z vlastníctva prevedeného
aktíva. Pokiaľ boli v podstate všetky riziká a úžitky prevedené,
aktívum je odúčtované. Pokiaľ v podstate všetky riziká a úžitky
neboli ani ponechané ani prevedené, ČSOB Skupina zhodnotí, či
si zachovala kontrolu nad aktívom. Pokiaľ si kontrolu nezachovala,
aktívum je odúčtované. Pokiaľ si ČSOB Skupina ponechala
kontrolu nad aktívom, naďalej ho vykazuje v rozsahu svojej
pokračujúcej angažovanosti.
Pokiaľ počas životnosti finančného aktíva dôjde k zmene
zmluvných podmienok, ČSOB Skupina posudzuje, či sa nové
zmluvné podmienky významne líšia od tých pôvodných (napr.
v prípade refinancovania/ konsolidácie existujúcich zmlúv;
v prípade, že zmena úrokovej sadzby je vyhodnotená ako
významná; v prípade zmeny dlžníka, ktorá významne ovplyvní
pravdepodobnosť zlyhania zmluvy; v prípade, že práva ČSOB
Skupiny na zmluvné peňažné toky pôvodnej zmluvy vypršali alebo
po súdnom rozhodnutí, kedy sú dohodnuté nové zmluvné
podmienky). Pokiaľ sú zmluvné podmienky významne odlišné, je
transakcia zaúčtovaná ako odúčtovanie pôvodného a zaúčtovanie
nového finančného aktíva na základe revidovaných podmienok.
Pokiaľ ČSOB Skupina usúdi, že podmienky nie sú významne
odlišné, transakcia predstavuje modifikáciu finančného aktíva.
Zisk/ (strata) zo zmeny je vykázaný v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku.
Zmena zmluvných podmienok z dôvodu odkladu splátok
poskytnutých dlžníkom ako súčasť opatrení na zmiernenie
negatívneho ekonomického dopadu Covid-19 pandémie plne
v súlade s príslušnými zákonmi č. 67/2020 a č. 75/2020 Z.z. (tzv.
Lex Corona) viedla k nemateriálnej zmene v čistej súčasnej
hodnote (net present value - NPV) príslušných úverov, a preto
nebola účtovaná ako modifikácia finančného aktíva.
A financial asset is derecognized from the Consolidated
Statement of Financial Position when the contractual rights
to the cash flows from the financial asset expire or are transferred
and the transfer qualifies for derecognition. A transfer requires
that ČSOB Group either:
d) has transferred the contractual rights to receive the asset's
cash flows or
e) has retained the contractual rights to receive the asset's cash
flows but has assumed a contractual obligation to pay those
cash flows to a third party.
After a transfer, ČSOB Group assesses the extent to which it has
retained the risks and rewards of ownership of the transferred
asset. If substantially all the risks and rewards have been
transferred, the asset is derecognised. If substantially all the risks
and rewards have been neither retained nor transferred, ČSOB
Group assesses whether it has retained control of the asset. If it
has not retained control, the asset is derecognised. Where ČSOB
Group has retained control of the asset, it continues to recognise
the asset to the extent of its continuing involvement.
When there is a change in the contractual terms and conditions
during the lifetime of a financial asset, then ČSOB Group assesses
whether the new terms are substantially different to the original
terms (e.g. in case of refinancing/ consolidation of existing
facilities, in case the changes made to the interest rate is
assessed as significant, in case of change in borrower which
impacts significantly the PD of the facility, in case ČSOB Group’s
right to the cash flows of the original loan have expired or after
court’s decision when new terms are agreed). When the terms
are substantially different then the transaction is accounted for as
financial asset derecognition, which requires derecognizing the
existing financial asset and recognizing a new financial asset
based on the revised terms. Conversely, when ČSOB Group
assesses that the terms are not substantially different, the
transaction is accounted for as financial asset modification.
Modification gains and losses are recognised in the Consolidated
Statement of profit or Loss and Other Comprehensive Income.
Change in the contractual conditions resulting from the moratoria
granted to borrowers as a part of the measures to mitigate
negative economic impact of Covid-19 pandemic fully in
compliance with appropriate Acts no. 67/2020 and 75/2020 (so
called Lex Corona) leads to an immaterial change in the net
present value (NPV) of the related loans, therefore it was not
accounted for as financial asset modification.
87
Odpis je priame poníženie hrubej účtovnej hodnoty finančného
aktíva v prípade, keď ČSOB Skupina odôvodnene neočakáva
návratnosť z finančného aktíva buď vcelku alebo čiastočne (napr.
ak sú aktíva považované za nevymožiteľné; v prípade smrti klienta
ak neexistuje majetok na pokrytie dlhov; v prípade, že konkurzné
konanie bolo ukončené; ak sú náklady na súdne trovy a právne
poplatky vyššie ako možná vymožiteľná hodnota). Metodika
odpisovania ČSOB Skupiny odráža rôzne aspekty lokálnych
zákonov a daňovej politiky. Odpis je považovaný za odúčtovanie.
Odpis nie je považovaný za odpustenie dlhu a ČSOB Skupina si
v prípade odpisu ponecháva vynútiteľné právo voči dlžníkovi, až
pokým súdne konanie nerozhodne inak.
Finančný záväzok je odúčtovaný z konsolidovaného výkazu
o finančnej situácii, keď je povinnosť uvedená v zmluve splnená,
zrušená alebo skončí jej platnosť.
ČSOB Skupina odúčtuje pôvodný finančný záväzok a zaúčtuje
nový, pokiaľ došlo k významnej zmene zmluvných podmienok
pôvodného finančného záväzku. Pri posudzovaní významnosti
ČSOB Skupina porovnáva súčasnú hodnotu peňažných tokov
podľa nových podmienok diskontovanú pôvodnou efektívnou
úrokovou sadzbou a súčasnou hodnotou zostávajúcich
peňažných tokov pôvodného finančného záväzku. Pokiaľ je rozdiel
viac ako 10 %, ČSOB Skupina odúčtuje pôvodný finančný záväzok
a zaúčtuje nový finančný záväzok.
Nákup alebo predaj finančného aktíva s obvyklým termínom
dodania je transakcia uskutočnená v časovom rámci, ktorý je
stanovený pravidlami alebo konvenciami príslušného trhu. Pri
všetkých portfóliách finančných aktív ČSOB Skupina vykazuje
nákupy a predaje s obvyklým termínom dodania k dátumu
vysporiadania. Pri použití dátumu vysporiadania je finančné
aktívum v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii zaúčtované
alebo odúčtované ku dňu, kedy je prevedené z alebo na ČSOB
Skupinu (dátum vysporiadania). Pre finančné aktíva v reálnej
hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát alebo cez iný
komplexný výsledok sa zmena reálnej hodnoty medzi dátumom
dohodnutia obchodu a dátumom vysporiadania v súvislosti
s nákupom alebo predajom vykazuje na riadku „Čistý výsledok
z finančných operácií a kurzové rozdiely“ pre finančné aktíva
v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát, prípadne
na riadku „Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej
hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok“
pre finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok. Ku dňu vysporiadania je výsledné finančné
aktívum alebo záväzok vykázané v konsolidovanom výkaze
o finančnej situácii v reálnej hodnote poskytnutého alebo
prijatého protiplnenia.
A write-off is a direct reduction of the gross carrying amount of a
financial asset when ČSOB Group has no reasonable expectations
of recovering the financial asset on its entirety or a portion thereof
(loans are deemed to be uncollectible, the client has died and
there are no assets to cover the debts, the bankruptcy proceeding
was closed, the costs for court proceedings and legal fees are
higher than possible recovered amount). ČSOB Group’s write-off
policies reflect different aspects of local law and fiscal policies. A
write-off constitutes a derecognition event. Write-offs do not
constitute a debt forgiveness and ČSOB Group retains its legally
enforceable rights towards the borrower until the official legal
proceedings have concluded otherwise.
A financial liability is derecognized from the Consolidated
Statement of Financial Position when the obligation specified
in the contract is discharged, cancelled, or expires.
ČSOB Group derecognizes the original financial liability and
recognizes a new one, when there was a substantial change of
contractual terms and conditions of the original financial liability.
In assessing whether contractual terms are different, ČSOB Group
compares the present value of the cash flows under the new
terms discounted using the original effective interest rate, and the
present value of the remaining cash flows of the original financial
liability. If the difference is more than 10%, ČSOB Group
derecognizes the original financial liability and recognizes a new
one.
A regular way purchase or sale of a financial asset is one in which
delivery of the asset is made within the timeframe generally
established by regulation or within the convention of the market.
For all categories of financial assets, ČSOB Group recognizes
regular way purchases and sales using settlement date
accounting. In settlement date accounting, a financial asset is
recognized or derecognized in the Consolidated Statement of
Financial Position on the date it is physically transferred to or from
ČSOB Group (settlement date). For Financial assets at fair value
through profit or loss or through other comprehensive income, fair
value movements between trade date and settlement date in
connection with purchases and sales are recognized under “Net
trading result and exchange differences” for Financial assets at
fair value through profit or loss; and eventually under
“Revaluation reserve on Financial assets at fair value through
other comprehensive income” for Financial assets at fair value
through other comprehensive income. At the settlement date, the
resultant financial asset or liability is recognized in the
Consolidated Statement of Financial Position at fair value of paid
or received consideration.
88
Finančné nástroje - klasifikácia, prvotné a následné ocenenie
/ Financial instruments – classification, initial and subsequent measurement
Finančné aktíva / Financial assets
Finančné aktíva v amortizovanej hodnote a finančné aktíva v
reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok (FVOCI)
sú prvotne ocenené v reálnej hodnote navýšenej o transakčné
náklady priamo spojené s ich obstaraním. Finančné aktíva v
reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát,
neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát sú prvotne ocenené v reálnej
hodnote.
Klasifikácia finančných aktív je odlišná pre dlhové a majetkové
nástroje, preto je potrebné v prvom kroku definovať, či sú finančné
aktíva investíciou do nástrojov vlastného imania alebo ide o
dlhový nástroj. Majetkový nástroj je definovaný ako akákoľvek
zmluva, ktorá preukazuje zostatkový podiel na čistých aktívach
inej účtovnej jednotky. Na splnenie tejto podmienky ČSOB
Skupina kontroluje, či nástroj neobsahuje zmluvnú povinnosť
emitenta dodať peňažnú hotovosť alebo iné finančné aktívum
alebo vymeniť finančné aktívum alebo finančný záväzok s iným
subjektom za podmienok, ktoré sú pre emitenta potenciálne
nevýhodné.
Všetky finančné nástroje, ktoré nespĺňajú kritériá nástrojov
vlastného imania, ČSOB Skupina klasifikuje ako dlhové nástroje.
Financial assets at amortised cost and Financial assets at fair
value through other comprehensive income are measured initially
at fair value increased by transaction costs directly attributable
to their acquisition. Financial assets at fair value through profit or
loss, Non-trading financial assets mandatorily at fair value
through profit or loss are measured initially at fair value.
Classification of financial assets is different for debt and equity
instruments, therefore an assessment of the contractual terms of
the instruments is made on initial recognition of a financial asset,
to classify it as an equity or debt instrument. An equity instrument
is defined as any contract that evidences a residual interest in
another entity's net assets. To satisfy this condition, ČSOB Group
reviews whether the instrument includes no contractual
obligation for the issuer to deliver cash or other financial asset or
exchange financial assets or financial liabilities with another
entity under conditions that are potentially unfavourable to the
issuer.
All instruments which do not meet the criteria of equity
instruments are classified as debt instruments by ČSOB Group.
A Finančné aktíva – dlhové nástroje / Financial assets – debt instruments
Klasifikácia dlhových finančných nástrojov a ich následné
ocenenie závisí od konkrétneho obchodného modelu, do ktorého
boli finančné aktíva zaradené na základe charakteristík zmluvných
peňažných tokov finančných aktív.
ČSOB Skupina klasifikuje dlhové nástroje do nasledujúcich
portfólií:
▪ Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz
ziskov a strát (FVPL);
▪ Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok(FVOCI);
▪ Finančné aktíva v amortizovanej hodnote (AC).
Classification and subsequent measurement of the debt
instruments depends on the business model, within which the
financial assets are held, and on the characteristics of the
contractual cash flows of the financial assets.
ČSOB Group classifies debt instruments within the following
portfolios:
▪ Financial assets at fair value through profit or loss (FVPL);
▪ Financial assets at fair value through other comprehensive
income (FVOCI);
▪ Financial assets at amortised cost (AC).
89
a)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL)
/ Financial assets at fair value through profit or loss (FVPL)
Portfólio zahŕňa tri podkategórie:
▪ finančné aktíva na obchodovanie (HFT);
▪ finančné aktíva pri obstaraní klasifikované v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL) a
▪ neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát (MFVPL).
Finančné aktíva na obchodovanie zahŕňajú:
▪ deriváty na obchodovanie (pozn. č. 34) a
▪ nederivátové finančné nástroje na obchodovanie.
Dlhové nástroje musia byť zaradené do portfólia FVPL pokiaľ:
▪ nie sú držané v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je
držať aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, alebo
v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je inkasovať
zmluvné peňažné toky a predávať finančné aktíva; alebo
▪ zmluvné podmienky vedú k peňažným tokom, ktoré nie sú
výhradne platbami istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny.
Inak by tieto finančné nástroje boli držané v rámci
obchodného modelu, ktorého cieľom je držať aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, alebo v rámci obchodného
modelu, ktorého cieľom je inkasovať zmluvné peňažné toky
a predávať finančné aktíva.
Medzi neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát ČSOB Skupina zaraďuje
vnútroskupinovú pohľadávku voči KBC, ktorá vzniká na základe
zmluvy medzi ČSOB Skupinou a KBC, ktorou bol v ČSOB Skupine
implementovaný koncept Global Trading. V zmysle Global Trading
konceptu ČSOB Skupina uskutočňuje back-to-back obchodné
aktivity voči KBC s cieľom centralizovať trhové riziko do KBC.
Realizované zisky za obchodné aktivity spadajúce pod Global
Trading uskutočnené v mene KBC prináležia ČSOB Skupine a sú
vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“. Potenciálnu stratu z obchodných
aktivít realizovaných v zmysle konceptu Global Trading v mene
KBC znáša KBC.
Portfolio consists of three sub-categories:
▪ financial assets held for trading (HFT);
▪ financial assets classified at fair value through profit or loss
at initial recognition (FVPL) and
▪ non-trading financial assets mandatorily at fair value through
profit or loss (MFVPL).
Financial assets held for trading consist of:
▪ trading derivatives (refer to note 34) and
▪ financial instruments held for trading other than derivatives.
Debt instruments must be classified within the FVPL portfolio
when:
▪ they are not held within business model whose objective is
to hold assets to collect contractual cash flows or within a
business model whose objective is achieved by both
collecting contractual cash flows and selling financial assets,
or alternatively;
▪ their contractual terms do not meet SPPI test. Otherwise
these instruments would be held within the business model
whose objective is to hold assets to collect contractual cash
flows or within a business model whose objective is achieved
by both collecting contractual cash flows and selling
financial assets.
In the portfolio of non-trading financial assets mandatorily at fair
value through profit or loss, ČSOB Group classified an intragroup
receivable from KBC based on the contract between ČSOB Group
and KBC implementing Global Trading concept in ČSOB Group.
Under Global Trading, ČSOB Group executes trading activities and
via a back-to-back transaction to KBC transfers market risk to KBC.
The realised gains from trading activities under Global Trading
executed in the name of KBC belong to ČSOB Group and are
reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences”. KBC bears any potential loss resulting from trading
activities realized in scope of the Global Trading concept on behalf
of KBC.
90
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a
strát sú vykazované v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii
v reálnej hodnote. Zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej
hodnoty sa vykazujú v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a
iného komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z
finančných operácií a kurzové rozdiely“ v období, v ktorom vznikli.
Úrokové výnosy/ úrokové náklady sú vykázané v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Výnosy podobné úrokom“/ „Náklady podobné úrokom“
v prípade bankovej knihy alebo na riadku „Čistý výsledok z
finančných operácií a kurzové rozdiely“ v prípade obchodnej knihy
(aktíva na obchodovanie).
Financial assets at fair value through profit or loss are recognized
in the Consolidated Statement of Financial Position at fair value.
Gains and losses resulting from changes in fair value are
recognized in the Consolidated Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income under “Net trading result and
exchange differences” in the period, in which they occurred.
Interest income/expense is recognized in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Income similar to interest”/ “Expense similar to interest”
in case of the banking book or under “Net trading result and
exchange differences” in case of trading book (trading assets).
b)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok (FVOCI)
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (FVOCI)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok zahŕňajú finančné aktíva držané v rámci obchodného
modelu s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, ktoré
predstavujú výhradne splátky istiny a úrokov z nesplatenej sumy
istiny, ako aj ich predávať. Posúdenie klasifikácie sa musí
uplatňovať na celý dlhový nástroj.
V konsolidovanom výkaze o finančnej situácii sú tieto finančné
aktíva preceňované v reálnej hodnote cez iný komplexný výsledok.
Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty
týchto finančných aktív sa vykazujú v inom komplexnom výsledku.
V prípade, že je aktívum odúčtované, nerealizovaný zisk alebo
strata je odúčtovaná z iného komplexného výsledku a vykázaná
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných aktív
v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok“.
Úrokové výnosy z finančných aktív vypočítané na základe metódy
efektívnej úrokovej sadzby, sú vykázané v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Úrokové
výnosy“. Pre zníženie hodnoty dlhových nástrojov zaradených
v portfóliu FVOCI viď pozn. č. 2.10.
Financial assets at fair value through other comprehensive
income are financial assets held within a business model whose
objective is to hold assets to collect contractual cash flows, which
are solely payments of principal and interest on the principal
amount outstanding, as well as to sell financial assets. The
assessment of classification must be applied to the debt
instrument as a whole.
These financial assets are measured at fair value through other
comprehensive income in the Consolidated Statement of
Financial Position. Unrealized gains and losses resulting from
changes in fair value of these financial assets are recognized in
other comprehensive income.
In case that the financial asset is derecognized, the unrealized
gain or loss is derecognized from other comprehensive income
and recognized under “Net realized result from Financial assets at
fair value through other comprehensive income” in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income.
Interest income from financial assets calculated based on
effective interest rate method are recognized in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Interest income”. For the impairment of assets held within
FVOCI portfolio see note 2.10.
91
c)
Finančné aktíva v amortizovanej hodnote (AC) / Financial assets at amortised cost (AC)
Finančné aktíva v amortizovanej hodnote sú nederivátové dlhové
finančné aktíva držané v rámci obchodného modelu s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, ktoré predstavujú výhradne
splátky istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny.
Finančné aktíva sa oceňujú v amortizovanej hodnote na základe
metódy efektívnej úrokovej sadzby v konsolidovanom výkaze
o finančnej situácii. Amortizovaná hodnota je vypočítaná
pri zohľadnení diskontu alebo prémie pri obstaraní a poplatkov,
ktoré sú integrálnou súčasťou efektívnej úrokovej sadzby.
Hrubá účtovná hodnota (GCA) finančného aktíva je jeho hodnota
pri prvotnom ocenení mínus splátky istiny plus kumulatívna
amortizácia na základe metódy efektívnej úrokovej sadzby
(pri znehodnotených aktívach vrátane tzv. úroku po splatnosti)
pred úpravou o opravnú položku. Úroky z omeškania
zo znehodnoteného finančného aktíva nie sú súčasťou GCA. Úrok
po splatnosti je definovaný ako zmluvný úrok z finančných aktív,
ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou ostanú nesplatené.
Amortizácia je zahrnutá v konsolidovanom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Úrokové výnosy“. Straty
vznikajúce zo znehodnotenia týchto aktív sú vykázané
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“. Viď pozn. č. 2.10.
Financial assets at amortised cost are non-derivative debt
financial assets held within a business model whose objective is
to hold assets to collect contractual cash flows, which are solely
payments of principal and interest on the principal amount
outstanding.
Financial assets are measured at amortised cost based on
effective interest rate method in the Consolidated Statement of
Financial Position. Amortised cost is calculated by considering any
discount or premium on acquisition and fees that are an integral
part of the effective interest rate.
Gross carrying amount (GCA) of a financial asset is defined as the
amount at which the financial assets is measured at initial
recognition minus the principal repayment plus the cumulative
amortisation using the effective interest method (including on
impaired exposures – so-called reserved interest) before adjusting
for any impairment losses. Penalty interests of impaired financial
asset are not part of GCA. Reserved interest is defined as the
contractual interest on financial assets which are likely to remain
unpaid.
The amortisation is included in the Consolidated Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income under “Interest
income”. The losses arising from the impairment of such
investments are recognized in the Consolidated Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income under
“Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks”.
See note 2.10.
d)
Reklasifikácia / Reclassification
Finančné aktíva nemôžu byť reklasifikované po prvotnom
zaúčtovaní, s výnimkou prípadov, kedy ČSOB Skupina mení svoj
obchodný model pre riadenie finančných aktív. Ku zmene môže
dôjsť iba vtedy, keď ČSOB Skupina začne vykonávať určitú činnosť
významnú pre jej fungovanie alebo ju vykonávať prestane.
Reklasifikácia sa vykoná k prvému dňu obdobia vykazovania
nasledujúceho po zmene.
Financial assets are not reclassified after their initial recognition,
except in the case when ČSOB Group changes its business model
for managing financial assets, which could occur only when
ČSOB Group begins or ceases to perform an activity that is
significant to its operations. The reclassification takes place from
the start of the first reporting period following the change.
B Finančné aktíva – nástroje vlastného imania / Financial assets – equity instruments
Nástroje vlastného imania sú oceňované v reálnej hodnote
v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii. Za určitých
okolností môže byť pre nekótované nástroje vlastného imania
obstarávacia cena vhodným meradlom reálnej hodnoty.
Equity instruments are measured at fair value in the Consolidated
Statement of Financial Position. In limited conditions, acquisition
costs can be an appropriate measure of fair value for the
unquoted equity instruments.
92
Základným portfóliom pre nástroje vlastného imania je portfólio
FVPL. Avšak ČSOB Skupina môže neodvolateľne rozhodnúť, že
precenenie reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania (vrátane
kurzových rozdielov) bude vykázané v inom komplexnom výsledku
v rámci portfólia FVOCI. Pri predaji alebo inom odúčtovaní nástroja
vlastného imania držaného v portfóliu FVOCI nemôže byť
precenenie preklasifikované z iného komplexného výsledku do
konsolidovaného výkazu ziskov a strát. Výnimkou je prijatá
dividenda, ktorá je vykázaná v konsolidovanom výkaze ziskov a
strát.
Pre nástroje vlastného imania sa nevykazujú žiadne očakávané
úverové straty.
The basic measurement portfolio of equity instruments is FVPL.
However, ČSOB Group can make an irrevocable decision that
subsequent changes in fair value (including exchange rate
differences) are recognized in other comprehensive income within
portfolio FVOCI. In case of sale or disposal of instrument held
within FVOCI portfolio, the amounts recognized in Other
Comprehensive Income are not transferred to the Consolidated
Statement of Profit or Loss. The only exception applies to the
dividend income which is recognized in the Consolidated
Statement of Profit or Loss.
Expected credit losses are not recognized for equity instruments.
Finančné záväzky / Financial liabilities
ČSOB Skupina klasifikuje finančné záväzky do nasledujúcich
portfólií:
▪ Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz
ziskov a strát (FVPL);
▪ Finančné záväzky v amortizovanej hodnote (AC).
ČSOB Group classifies financial liabilities in the following
portfolios:
▪ Financial liabilities at fair value through profit or loss (FVPL);
▪ Financial liabilities at amortised cost (AC).
A Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (FVPL)
Toto portfólio zahŕňa dve podkategórie:
▪ Finančné záväzky na obchodovanie (HFT). Do tohto portfólia
patria aj všetky deriváty dohodnuté ČSOB Skupinou;
▪ Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v
reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL).
Do tejto podkategórie je možné klasifikovať finančné záväzky,
ak spĺňajú aspoň jedno z nasledovných kritérií:
o klasifikácia eliminuje alebo významným spôsobom
redukuje nekonzistenciu ocenenia aktív a záväzkov alebo
nekonzistenciu vo vykázaní ziskov a strát zo zmien
ocenenia aktív a záväzkov;
o záväzky predstavujú skupinu finančných záväzkov, ktoré
sú riadené a hodnotené na základe ich reálnej hodnoty,
v súlade so zdokumentovaným riadením rizík alebo
investičnou stratégiou;
o finančné záväzky obsahujú vložené deriváty, okrem
prípadov, kedy tieto vložené deriváty významným
spôsobom nemodifikujú peňažné toky, alebo by ich
nebolo možné vykázať oddelene.
Po prvotnom vykázaní je zakázané reklasifikovať finančné nástroje
do alebo z tohto portfólia.
This portfolio consists of two sub-portfolios:
▪ Financial liabilities held for trading (HFT). Within this sub-
portfolio, all derivatives ČSOB Group entered are held;
▪ Financial liabilities classified at fair value through profit or
loss at initial recognition (FVPL). Within this sub-portfolio,
financial liabilities can be classified if they meet at least one
of the following criteria:
o classification eliminates or significantly reduces a
measurement inconsistency of assets and liabilities,
or inconsistency of recognizing the gains and losses
from revaluation differences of assets and liabilities;
o the liabilities represent a group of financial liabilities,
which are managed and evaluated based on their fair
value and in accordance with a documented risk
management or investment strategy;
o financial liabilities contain embedded derivatives;
excluding the cases when these embedded derivatives
do not modify the contractual cash flow in a significant
manner, or they could not be recognized separately.
After initial recognition, the financial instruments cannot be
reclassified to or from this portfolio.
93
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov
a strát sú vykazované v konsolidovanom výkaze o finančnej
situácii v reálnej hodnote. Zisky a straty vyplývajúce zo zmien
reálnej hodnoty sa vykazujú v konsolidovanom výkaze ziskov a
strát a iného komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z
finančných operácií a kurzové rozdiely“ v období, v ktorom vznikli.
Úrokové výnosy a úrokové náklady sú vykázané v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Výnosy podobné úrokom“/ „Náklady podobné úrokom“
v prípade bankovej knihy alebo na riadku „Čistý výsledok z
finančných operácií a kurzové rozdiely“ v prípade obchodnej knihy
(záväzky na obchodovanie).
Financial liabilities at fair value through profit or loss are
recognized in the Consolidated Statement of Financial Position at
fair value. Gains and losses resulting from fair value revaluation
are recognized in the Consolidated Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income under “Net trading result and
exchange differences” in the period, in which they occur. Interest
income/expense is recognized in the Consolidated Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income under “Income
similar to interest”/ “Expense similar to interest” in case of the
banking book or under “Net trading result and exchange
differences” in case of trading book (trading liabilities).
B Finančné záväzky v amortizovanej hodnote / Financial liabilities at amortised cost
Finančné záväzky v amortizovanej hodnote sú nederivátové
finančné záväzky, pri ktorých zo zmluvných podmienok pre ČSOB
Skupinu vyplýva povinnosť dodať hotovosť alebo iné finančné
aktívum protistrane tohto nástroja.
V konsolidovanom výkaze o finančnej situácii sú tieto záväzky
prvotne ocenené v ich reálnej hodnote prijatej protihodnoty
zvýšenej o transakčné náklady. Následne sú oceňované v
amortizovanej hodnote na základe metódy efektívnej úrokovej
sadzby. Amortizovaná hodnota je vypočítaná pri zohľadnení
diskontu alebo prémie a poplatkov, ktoré sú integrálnou súčasťou
efektívnej úrokovej sadzby. Amortizácia je zahrnutá v
konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Úrokové náklady“.
Financial liabilities at amortised cost are non-derivative financial
liabilities, where the substance of the contractual terms results in
ČSOB Group having an obligation either to deliver cash or another
financial asset to the counterparty of this instrument.
Financial liabilities are initially measured at fair value of the
consideration received including transaction costs in the
Consolidated Statement of Financial Position. Subsequently, they
are measured at amortised cost using the effective interest rate
method. Amortised cost is calculated by considering any discount
or premium on acquisition and fees that are an integral part of the
effective interest rate. The amortisation is included in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Interest expense”.
Day 1 profit/ Day 1 loss / Day 1 profit/ Day 1 loss
Pri prvotnom zaúčtovaní, by ČSOB Skupina mala oceniť finančné
aktíva a finančné záväzky v ich reálnej hodnote, ktorá sa
za normálnych podmienok rovná transakčnej cene. V prípade ak
sa reálna hodnota finančného aktíva alebo finančného záväzku
odlišuje od transakčnej ceny ČSOB Skupina by mala zaúčtovať
finančný nástroj nasledovne: v prípade, že sa transakčná cena
z neaktívneho trhu odlišuje od reálnej hodnoty iných transakcií
na trhu pre rovnaký nástroj alebo od reálnej hodnoty založenej
na oceňovacích technikách, ktoré obsahujú iba údaje zistiteľné
z trhu, rozdiel medzi transakčnou cenou a reálnou hodnotu (tzv.
Day 1 profit/ Day 1 loss) je vykázaný v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Čistý
výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely“. V opačnom
prípade (napr. ak nie sú medzi premennými vstupujúcimi
do modelu iba údaje zistiteľné z trhu) je Day 1 profit/ Day 1 loss
vykazovaný v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku počas životnosti až do splatnosti nástroja.
At initial recognition, ČSOB Group shall measure a financial asset
or financial liability at its fair value, which is normally the
transaction price. However, if the fair value of the financial asset
or financial liability at initial recognition differs from the
transaction price, ČSOB Group shall account for that instrument
at that date as follows: when the transaction price in a non-active
market differs from the fair value of other observable market
transactions in the same instrument or from the fair value based
on a valuation technique whose variables include only data from
observable markets, the difference between the transaction price
and the fair value (Day 1 profit/ Day 1 loss) is reported in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences”. If this is not the case (i.e. the variables do not include
only data from observable markets), Day 1 profit/ Day 1 loss is
reserved and is released in the Consolidated Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income during the life and until
the maturity of the financial instrument.
94
Vložené deriváty / Embedded derivatives
ČSOB Skupina príležitostne nakupuje alebo vydáva finančné
nástroje, ktoré obsahujú vložené deriváty. Požiadavky klasifikácie
finančných nástrojov musia byť aplikované pre dlhové finančné
nástroje rovnako ako aj pre hybridné finančné nástroje
obsahujúce vložený derivát, pričom vložený derivát nemôže byť
oddelený od hostiteľskej zmluvy. V tomto prípade je finančný
nástroj posudzovaný ako celok. Ak zmluvné peňažné toky celého
finančného nástroja nepredstavujú výhradne splátky istiny
a úrokov z nesplatenej sumy istiny, finančný nástroj je
klasifikovaný ako finančný nástroj v reálnej hodnote preceňovaný
cez výkaz ziskov a strát.
Vložený derivát vo finančnom záväzku sa oddelí od hostiteľskej
zmluvy a vykáže sa samostatne v reálnej hodnote, ak ekonomické
charakteristiky a riziká vloženého derivátu nie sú úzko späté
s ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy,
samostatný nástroj s rovnakými podmienkami ako vložený derivát
by spĺňal definíciu derivátu a celý finančný nástroj nie je
kategorizovaný ako finančný záväzok v reálnej hodnote
preceňovaný cez výkaz ziskov a strát. V prípade, že oddelený
derivát nespĺňa podmienky na zabezpečenie, považuje sa
za derivát na obchodovanie. V prípadoch, kedy ČSOB Skupina
nemôže vložený derivát spoľahlivo oddeliť, celý nástroj sa
kategorizuje ako finančný nástroj v reálnej hodnote preceňovaný
cez výkaz ziskov a strát.
ČSOB Group occasionally purchases or issues financial
instruments containing embedded derivatives. As the
requirement for classification of a financial asset must be applied
for the debt instrument, as well as when it is a hybrid instrument
containing embedded derivative, the embedded derivative
cannot be separated from the host contract. In this case, the
entire financial instrument is assessed as a whole. When the
contractual cash flows of the financial instrument as a whole
represent cash flows other than principal and interest, then such
financial instrument has to be categorized as financial instrument
at fair value through profit or loss.
An embedded derivative into financial liability is separated from
the host contract and carried separately at fair value if the
economic characteristics and risks of the embedded derivative are
not closely related to the economic characteristics of the host
contract, a separate instrument with the same terms as the
embedded derivative would meet the definition of a derivative,
and the instrument as a whole is not classified as financial liability
at fair value through profit or loss. If a separate derivative does
not qualify as a hedging derivative, it is classified as a trading
derivative. When ČSOB Group cannot reliably separate the
embedded derivative, the entire hybrid instrument is classified at
fair value through profit or loss.
95
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
ČSOB Skupina využila možnosť naďalej pokračovať
v zabezpečovacom účtovníctve podľa IAS 39 (v súlade
so skrátenou verziou IAS 39) a počkať na ďalší vývoj na úrovni
Rady pre Medzinárodné účtovné štandardy (IASB) týkajúci sa
makro zabezpečenia.
Zabezpečovacie deriváty sú v rámci stratégie ČSOB Skupiny
určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky
klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa IFRS. Kritéria ČSOB
Skupiny pre klasifikáciu zabezpečovacích derivátov zahŕňajú:
▪ vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečeným nástrojom,
funkcia a stratégia je formálne zdokumentovaná pred
vznikom zabezpečovacej transakcie;
▪ vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečeným nástrojom je
formálne zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej
transakcie a očakáva sa, že bude vysoko efektívne znižovať
riziko zabezpečeného nástroja počas obdobia zabezpečenia;
▪ počas trvania zabezpečovacieho vzťahu je zabezpečenie
vysoko efektívne. Zabezpečenie sa považuje za vysoko
efektívne, ak zmeny v reálnej hodnote, ktoré súvisia
so zabezpečeným rizikom počas obdobia zabezpečenia,
vykompenzujú zmeny v reálnej hodnote zabezpečovacieho
nástroja v rozsahu od 80 % do 125 % berúc do úvahy
materiálnu hranicu určenú na začiatku zabezpečovacieho
kontraktu na základe bázického bodu (BPV).
ČSOB Skupina používa zabezpečovacie deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty a peňažných tokov vykázaných aktív alebo
záväzkov za účelom riadenia úrokového rizika.
ČSOB Group opted to use the IAS 39 hedge-accounting principles
(in accordance with the carved-out version of IAS 39) and awaits
further developments at the International Accounting Standards
Board (IASB) regarding macro hedging.
Within ČSOB Group’s strategy hedging derivatives are
determined for hedging some risks and meet all criteria for the
classification of hedging derivatives in compliance with IFRS.
ČSOB Group’s criteria for the application of hedge accounting
include:
▪ formal documentation of the hedging instrument, hedged
item, hedging objective, strategy and relationship is
prepared before hedge accounting is applied;
▪ the hedge is documented at inception showing that it is
expected to be highly effective in offsetting the risk in the
hedged item throughout the hedging period;
▪ the hedge is highly effective on an ongoing basis. The hedge
is considered to be highly effective if the changes in fair value
attributable to the hedged risk during the period for which
the hedge is designated are expected to offset the fair value
changes of the hedging instrument in a range of 80% to
125% based on materiality threshold set at the beginning of
the hedge contract depending on a basis point value (BPV).
ČSOB Group uses instruments, designated as hedging
instruments as fair value hedges and cash flow hedges to
manage interest rate risk.
96
Zabezpečenie reálnej hodnoty / Fair value hedges
Zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacích nástrojov sa vykazujú
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku spolu so zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných
položiek (aktív alebo záväzkov), ku ktorým možno priradiť
zabezpečovacie riziko, a to na riadok „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“. Úrokové výnosy/náklady
zo zabezpečovacieho nástroja sú vykázané spolu s úrokovými
výnosmi/nákladmi zabezpečovanej položky v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Úrokové výnosy“/ „Úrokové náklady“.
Kladná hodnota zabezpečovacích nástrojov a precenenie
aktívnych zabezpečovaných položiek sa vykazuje v
konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „Ostatné
aktíva“. Záporná hodnota zabezpečovacích nástrojov a
precenenie pasívnych zabezpečovaných položiek sa vykazuje na
riadku „Ostatné záväzky“. Pre prehľad zabezpečovacích derivátov
viď pozn. č. 34.
Účtovanie zabezpečenia sa skončí, keď ČSOB Skupina zruší
zabezpečovací vzťah, po expirácii zabezpečovacieho nástroja
alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy,
alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky
účtovania o zabezpečení.
Changes in the fair value of hedging instruments are recognized
in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences” together with any changes in the fair value of the
hedged items (assets or liabilities) that are attributable to the
hedged risk. Interest income/interest expense of hedging
instrument is presented in the Consolidated Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income together with interest
income/interest expense of hedged item under “Interest
income”/ “Interest expense”.
The positive fair value of hedging instruments and the revaluation
of assets hedged is presented in the Consolidated Statement of
Financial Position under “Other assets”. Negative value of
hedging instruments and revaluation of liability hedged items is
presented under “Other liabilities”. For an overview of hedging
derivatives, see note 34.
Hedge accounting is discontinued, when ČSOB Group revokes the
hedging relationship, the hedging instrument expires or is sold,
terminated, or exercised, or no longer qualifies for hedge
accounting.
97
Zabezpečenie peňažných tokov / Cash flow hedges
Efektívna časť ziskov alebo strát zo zabezpečovacích derivátov sa
prvotne vykazuje priamo v inom komplexnom výsledku a
kumulovane vo vlastnom imaní na riadku „Oceňovacie rozdiely z
nástrojov na zabezpečenie peňažných tokov“. Neefektívna časť
nerealizovaných ziskov a strát zabezpečovacích derivátov sa
vykáže v položke „Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové
rozdiely“ v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku. V momente, keď zabezpečovaná
transakcia ovplyvní konsolidovaný výkaz ziskov a strát a iného
komplexného výsledku, strata alebo zisk zo zabezpečenia sa
preklasifikujú z iného komplexného výsledku na prislúchajúci
riadok výnosov a nákladov vo výkaze ziskov a strát.
Ak sa platnosť zabezpečovacieho nástroja skončila, bol predaný,
uplatnený alebo už nespĺňa podmienky na účtovanie o
zabezpečení, kumulatívne zisky alebo straty existujúce k tomuto
dátumu zostávajú vo vlastnom imaní a sú preklasifikované z iného
komplexného výsledku do ziskov a strát, keď výkaz ziskov a strát
ovplyvní zabezpečovaná očakávaná transakcia. Ak očakávaná
transakcia už nie je pravdepodobná, kumulatívne zisky alebo
straty vykazované vo vlastnom imaní sú ihneď preklasifikované z
iného komplexného výsledku do ziskov a strát.
The effective portion of the gain or loss on the hedging instrument
is initially recognized in other comprehensive income and
accumulated in equity under “Revaluation reserve on cash flow
hedge”. The ineffective portion of the gain or loss on the hedging
instrument is recognized immediately in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Net trading result and exchange differences”. When the
hedged cash flow affects the Consolidated Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income, the gain or loss on the
hedging instrument is reclassified from other comprehensive
income to the corresponding income or expense line in Profit or
Loss.
When the hedging instrument expires, or is sold, terminated,
exercised, or when a hedge no longer meets the criteria for hedge
accounting, any cumulative gain or loss existing in equity at that
time remains in equity and is reclassified from other
comprehensive income to profit or loss when the hedged forecast
transaction is ultimately recognized in profit or loss. When a
forecast transaction is no longer expected to occur, the
cumulative gain or loss that was reported in equity is immediately
transferred from other comprehensive income to profit or loss.
98
Zmluvy o financovaní cenných papierov - repo a reverzné repo
/ Securities funded under repurchase and reverse repurchase agreements
Cenné papiere predané na základe zmluvy o predaji a spätnej
kúpe (repo obchody) zostávajú ako aktíva v konsolidovanom
výkaze o finančnej situácii, pričom prijaté prostriedky sú vykázané
v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „Finančné
záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“ alebo „Záväzky
voči bankám v amortizovanej hodnote“ alebo „Vklady a úvery
prijaté od klientov v amortizovanej hodnote“ v závislosti
od protistrany a ekonomickej podstaty úveru.
Rozdiel medzi predajnou cenou a nákupnou cenou pri spätnom
nákupe predstavuje „Úrokové náklady“/ Náklady podobné
úrokom“ (v prípade zápornej repo sadzby „Úrokové výnosy“/
„Výnosy podobné úrokom“), ktoré sú časovo rozlišované
na základe metódy efektívnej úrokovej sadzby v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku počas trvania
zmluvy. Ak má protistrana právo predať alebo založiť cenné
papiere, ČSOB Skupina preklasifikuje tieto cenné papiere podľa
ich kategórie do konsolidovaného výkazu o finančnej situácii na
riadok „z toho: založené ako kolaterál“.
Nakúpené cenné papiere na základe zmluvy o spätnom predaji
(reverzné repo obchody) nie sú vykázané v konsolidovanom
výkaze o finančnej situácii. Poskytnuté prostriedky sa vykazujú
v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „Finančné
aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát“
alebo „Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote“ alebo
„Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote“ v závislosti
od protistrany a ekonomickej podstaty úveru. Rozdiel medzi
kúpnou a spätnou predajnou cenou predstavuje „Úrokové
výnosy“/ „Výnosy podobné úrokom“, ktoré sú časovo rozlišované
na základe metódy efektívnej úrokovej sadzby v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku počas trvania
zmluvy.
Securities sold under agreements to repurchase at a specified
future date (repos) remain in the Consolidated Statement of
Financial Position as assets. The corresponding cash received is
recognized in the Consolidated Statement of Financial Position
under “Financial liabilities at fair value through profit or loss”,
“Amounts owed to financial institutions at amortised cost” or
“Amounts owed to customers at amortised cost” depending on
the counterparty and reflecting the economic substance of the
loan.
The difference between the sale and repurchase prices is treated
as “Interest expense”/ “Expense similar to interest” (in case of
negative repo rate as “Interest income”/ “Income similar to
interest”) and is accrued using the effective interest rate method
in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income over the life of the agreement. When the
counterparty has the right to sell or repledge the securities, ČSOB
Group reports those securities in the Consolidated Statement of
Financial Position under “of which: pledged as collateral”.
Conversely, securities purchased under agreements to resell at a
specified future date (reverse repos) are not recognized in the
Consolidated Statement of Financial Position. The corresponding
cash paid is recognized in the Consolidated Statement of
Financial Position under “Financial assets at fair value through
profit or loss”, “Loans and receivables from financial institutions
at amortised cost” or “Loans and receivables from customers at
amortised cost”, depending on the counterparty and the
economic substance of the loan. The difference between the
purchase and resale prices is treated as “Interest income”/
“Income similar to interest ” and is accrued using the effective
interest rate method in the Consolidated Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income over the life of the
agreement.
99
Reálna hodnota finančných nástrojov / Fair value of financial instruments
Reálna hodnota finančného nástroja predstavuje cenu, ktorá by
sa prijala pri predaji aktíva alebo zaplatila pri prevode záväzku
v riadnej transakcii medzi trhovými účastníkmi k dátumu
ocenenia. Ocenenie reálnou hodnotou je založené
na predpoklade, že transakcie predaja majetku alebo prevodu
záväzku nastanú na:
▪ primárnom trhu pre dané aktívum alebo záväzok alebo
▪ v prípade, ak neexistuje primárny trh, na trhu, ktorý je
z hľadiska predaja majetku alebo prevodu záväzku
najvýhodnejší.
Primárny, resp. najvýhodnejší trh musí byť pre ČSOB Skupinu
dostupný.
Pri oceňovaní finančných aktív a záväzkov reálnou hodnotou sa
používajú tie isté predpoklady, ktoré by použili účastníci na trhu
pri oceňovaní aktív alebo záväzkov, ak by konali vo svojom
najlepšom ekonomickom záujme. Pri oceňovaní nefinančných
aktív sa berie do úvahy schopnosť trhových účastníkov generovať
ekonomické úžitky čo najväčším a najlepším využitím aktív alebo
predajom majetku inému účastníkovi trhu, ktorý by toto aktívum
využil čo najviac a najlepšie.
Finančné nástroje klasifikované ako finančné aktíva a finančné
záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
a finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok sú oceňované reálnou hodnotou s použitím
kótovaných trhových cien, ak je zverejnená cena kótovaná
na aktívnom trhu. U finančných nástrojov, ktoré nie sú
obchodované na aktívnych trhoch, sú ich reálne hodnoty
odhadnuté s použitím modelov oceňovania, kótovaných cien
nástrojov s podobnými charakteristikami alebo diskontovaných
peňažných tokov. Tieto metódy odhadu reálnej hodnoty môžu byť
značne ovplyvnené predpokladmi, ktoré ČSOB Skupina používa
vrátane diskontnej sadzby, likviditných a rizikových prirážok
a odhadu budúcich peňažných tokov. Viď pozn. č. 36.
The fair value of the financial instrument is the price that would
be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an
orderly transaction between market participants at the
measurement date. The fair value measurement is based on the
presumption that the transaction to sell the asset or transfer the
liability takes place either:
▪ in the principal market for the asset or liability or
▪ in the absence of a principal market, in the most
advantageous market for the asset or liability.
The principal or the most advantageous market must be
accessible by ČSOB Group.
The fair value of an asset or a liability is measured using the
assumptions that market participants would use when pricing the
asset or liability, assuming market participants act in their
economic best interest. A fair value measurement of a non-
financial asset takes into account a market participant's ability to
generate economic benefits by using the asset in its highest and
best use or by selling it to another market participant that would
use the asset in its highest and best use.
Financial instruments classified as Financial assets and Financial
liabilities at fair value through profit or loss or Financial assets at
fair value through other comprehensive income are fair valued
using the quoted market prices if a price is quoted in an active
market. For financial instruments that are not traded in an active
market, their fair values are estimated using pricing models,
quoted prices of instruments with similar characteristics, or
discounted cash flows. These fair value estimation techniques
may be affected by assumptions made by ČSOB Group, including
the discount rate, liquidity and credit spreads and estimates of
future cash flows. See note 36.
100
Zníženie hodnoty finančných aktív / Impairment of financial assets
Ku koncu každého kalendárneho mesiaca ČSOB Skupina
posudzuje finančné aktíva, ktoré sú predmetom znehodnotenia
a prehodnocuje výšku straty zo znehodnotenia. Priamy dopad
na výpočet znehodnotenia má stanovenie stupňa finančného
aktíva, ako aj odhad výšky a času budúcich peňažných tokov.
ČSOB Skupina posudzuje zníženie hodnoty finančných aktív
na individuálnej úrovni pre finančné aktíva, ktoré sú individuálne
významné a na portfóliovej úrovni pre tie, ktoré nie sú individuálne
významné. Pre účely posudzovania zníženia hodnoty finančných
aktív na portfóliovej úrovni sú finančné aktíva zoskupené na
základe podobných charakteristík úverového rizika.
Ak ČSOB Skupina zistí, že neexistuje žiadny objektívny dôvod
na zníženie hodnoty individuálne posudzovaného finančného
aktíva, zaradí posudzované finančné aktívum do skupiny
finančných aktív s podobnými charakteristikami úverového rizika
a posudzuje zníženie hodnoty finančných aktív na portfóliovej
úrovni. Finančné aktíva, pri ktorých sa posudzuje zníženie hodnoty
finančných aktív na individuálnej úrovni, a pre ktoré je zaúčtovaná
ECL, nie sú zaradené do posudzovania zníženia hodnoty
finančných aktív na portfóliovej úrovni.
Finančné aktíva, ktoré sú predmetom znehodnotenia, sú
klasifikované do troch stupňov: stupeň 1: bezproblémové
(performing); stupeň 2: významný nárast v kreditnom riziku, ale
stále nezlyhané (underperforming) a stupeň 3: problémové (non-
performing) alebo zlyhané (akonáhle spĺňa definíciu zlyhania).
ČSOB Group reviews the financial assets, which are subject to
impairment, and re-evaluates the impairment losses at the end of
each calendar month. Determining stage of a financial asset and
estimating the volume and timing of future cash flows has direct
impact on the impairment calculation.
ČSOB Group assesses impairment of financial assets on an
individual basis for financial assets that are individually
significant, and collectively for financial assets that are not
individually significant. For the purposes of a collective evaluation
of impairment, financial assets are grouped based on similar
credit risk characteristics.
If ČSOB Group determines that no objective evidence of
impairment exists for an individually assessed financial asset, it
includes the asset in a group of financial assets with similar credit
risk characteristics and assesses them for impairment collectively.
Assets that are assessed for impairment individually and for
which an ECL is or continues to be recognized are not included in
a collective assessment of impairment.
Financial assets that are subject to impairment are classified into
three stages, namely Stage 1: Performing; Stage 2:
Underperforming (where significant increase in credit risk since
initial recognition occurs); and Stage 3: Non-performing or
impaired (once an asset meets the definition of default).
101
Definícia zlyhania / Definition of default
ČSOB Skupina používa definíciu zlyhania finančných aktív, ktorá
sa používa pre účely vnútorného riadenia rizík a tak, aby bola
v súlade s usmerneniami a štandardami regulátorov finančného
sektora a v súlade s definíciou zlyhania v KBC Skupine. Finančné
aktívum sa považuje za zlyhané, ak je splnená aspoň jedna
z nasledujúcich podmienok:
▪ ČSOB Skupina usúdi, že dlžník pravdepodobne nesplatí svoje
kreditné záväzky voči nej, materskej spoločnosti alebo
ktorejkoľvek z jej dcérskych spoločností v plnej výške (takýmto
úkonom môže byť napríklad realizácia zabezpečenia, návrh
na konkurz klienta zo strany ČSOB Skupiny, návrh na konkurz
alebo podobné ochranné opatrenie zo strany protistrany,
ukončenie úverovej linky zákazníkovi a iné);
▪ ktorýkoľvek podstatný kreditný záväzok dlžníka voči ČSOB
Skupine, materskej spoločnosti alebo ktorejkoľvek z jej
dcérskych spoločností je viac než 90 dní v omeškaní.
Definícia zlyhania je plne platná v plnom rozsahu aj po zlúčení s
OTP Bankou Slovensko.
ČSOB Group uses the definition for defaulted financial assets
which is used for internal risk management purposes and to be in
line with guidance and standards of the financial industry
regulators and to be in line with KBC Group definition of default.
A financial asset is considered as defaulted if one or more of the
following conditions are fulfilled:
▪ ČSOB Group considers that the obligor is unlikely to fully pay
its credit obligations, the parent company or any of its
subsidiaries (such action could be realization of the collateral,
ČSOB Group’s filing for client's bankruptcy, the counterparty
filing for bankruptcy or sought similar protection measures,
termination of client’s credit facility and other);
▪ any material credit obligation to ČSOB Group, the parent
company or any of its subsidiaries is past due more than 90
days.
. The definition of default is fully valid in full scope also after the
merger with OTP Banka Slovensko.
Všeobecný model očakávaných úverových strát (ECL model) / Expected credit loss model (ECL model) - general
Model pre vykazovanie strát zo zníženia hodnoty finančných aktív,
tzv. model očakávaných úverových strát vychádza z ECL, čo
znamená, že udalosť spôsobujúca stratu nemusí nastať predtým
ako sa vykáže opravná položka. Počíta sa na základe 12 mesačnej
ECL pre stupeň 1 alebo celoživotnej ECL pre stupeň 2 a stupeň 3,
a to v závislosti od významnosti nárastu kreditného rizika
finančného aktíva oproti jeho prvotnému vykázaniu.
ECL model sa používa pre nasledujúce finančné aktíva:
▪ Finančné aktíva v amortizovanej hodnote (AC);
▪ Dlhové finančné nástroje v reálnej hodnote preceňované cez
iný komplexný výsledok (FVOCI);
▪ Poskytnuté nevyčerpané limity úverov, vydané finančné
záruky a vydané akreditívy;
▪ Pohľadávky z finančného lízingu;
▪ Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky.
The model for recognition of impairment losses of financial assets,
so-called expected credit loss model, is based on ECL which
means that all financial assets at initial recognition, unless they
are already credit impaired, carry an amount of impairments.
Impairment losses are calculated based on 12-month ECL for
Stage 1 and based on lifetime ECL for Stage 2 and Stage 3,
according to the significance of credit risk increase of the financial
assets in comparison to its initial recognition.
The ECL model is applicable to the following financial assets:
▪ Financial assets measured at amortised cost (AC);
▪ Debt instruments measured at fair value through the other
comprehensive income (FVOCI);
▪ Credit facilities issued but not drawn, financial guarantees
given, and letters of credit given;
▪ Finance lease receivables;
▪ Trade and other receivables.
102
Všetky finančné aktíva sú pri prvotnom vykázaní, pokiaľ už nie sú
úverovo znehodnotené, klasifikované do stupňa 1. Opravná
položka sa vykáže vo výške 12-mesačnej ECL. Ak od prvotného
vykázania finančného aktíva došlo k výraznému zvýšeniu
úverového rizika alebo dlžník zlyhal, znehodnotenie finančného
aktíva je ocenené celoživotnou ECL. V prípade, ak od prvotného
vykázania do dátumu účtovnej závierky došlo k výraznému
zvýšeniu úverového rizika vyplývajúceho z finančného nástroja,
aktívum prejde zo stupňa 1 do stupňa 2 s celoživotnou ECL. Ak
aktívum zlyhá, prejde do stupňa 3.
V súlade s IFRS 9 ČSOB Skupina aplikuje praktickú pomôcku
pre obchodné pohľadávky. ECL pre tieto pohľadávky je
zaúčtovaná vo výške celoživotných očakávaných úverových strát.
ČSOB Skupina uplatňuje túto pomôcku pri pohľadávkach
z obchodného styku a ostatných pohľadávkach.
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote sú
vykazované v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii v
účtovnej hodnote rovnej hrubej účtovnej hodnote mínus opravná
položka. Opravná položka je vykazovaná v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné
položky a rezervy na podsúvahové riziká“.
Dlhové nástroje oceňované v reálnej hodnote cez iný komplexný
výsledok sú vykazované v konsolidovanom výkaze o finančnej
situácii v účtovnej hodnote rovnej ich reálnej hodnote ku dňu
účtovnej závierky. Opravná položka je vykazovaná
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“.
Pri úveroch, ktoré majú vyčerpanú aj nevyčerpanú časť, ČSOB
Skupina nedokáže určiť ECL oddelene pre nevyčerpanú
a vyčerpanú časť úveru, a preto ECL pre nevyčerpanú časť úveru
sú vykázané spolu s opravnou položkou k vyčerpanej časti úveru.
ECL k poskytnutým nevyčerpaným limitom úverov, vydaným
finančným zárukám a vydaným akreditívom sú vykazované
v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „Rezervy“
a v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“.
K 31 Decembru 2021, za finančné aktíva bývalej OTP bola
metodika výpočtu ECL upravená tak, aby v čo najlepšej miere
zohľadňovala dopad, ktorý nastane po plnej adaptácii na ČSOB
ECL modely. ECL vypočítaná na portfóliu bývalej OTP k 31
Decembru 2021 už v sebe zahŕňa dopad COVID add-on expertnej
kalkulácie za základe metodiky definovanej v pozn. č. 2.10.3. vo
výške 5 208 tis EUR.
All financial assets at initial recognition, unless they are already
credit impaired, are classified at Stage 1 and carry 12-month ECL.
Once a significant increase in credit risk since initial recognition
of the financial asset occurs or the borrower is impaired, the
financial asset carries lifetime ECL. Once a significant increase in
credit risk related to the financial asset since initial recognition
occurs at the reporting date, the financial asset migrates from
Stage 1 to Stage 2 and carries lifetime ECL. Once a financial asset
meets the definition of default it migrates to Stage 3.
In line with IFRS 9, ČSOB Group uses a practical expedient for
trade receivables. The ECL for trade receivable can be measured
to an amount equal to the lifetime ECL. ČSOB Group applies this
practical expedient for trade and other receivables.
Financial assets measured at amortised cost are recognized in the
Consolidated Statement of Financial Position at their carrying
amount being the gross carrying amount minus impairment
losses. Impairment gains and losses are recognized in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”.
Debt instruments measured at fair value through other
comprehensive income are recognized in the Consolidated
Statement of Financial Position at their carrying amount being the
fair value at the reporting date. Impairment loss is recognized in
the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”.
For contracts that include both a loan and an undrawn
commitment and ČSOB Group cannot separately identify
the expected credit losses on the undrawn commitment
component from those on the loan component, the expected
credit losses on the undrawn commitment are recognised
together with the loss allowance for the loan.The expected credit
losses on credit facilities issued but not drawn, financial
guarantees given, and letters of credit given are recognized in the
Consolidated Statement of Financial Position under “Provisions”
and in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”.
As at 31 December 2021, for the financial assets of the former
OTP, the ECL calculation methodology has been adjusted to the
best approach possible to take into account the impact that will
occur after full adaptation to the ČSOB ECL models. The ECL
calculated on the portfolio of the former OTP as at 31 December
2021 already includes the impact of COVID add-on expert-based
calculation based on the methodology defined in note 2.10.3. in
the amount of EUR 5 208 thousand.
103
Covid-19 add-on / Covid-19 add-on
Vzhľadom na vplyv pandémie Covid-19 na ekonomický vývoj
a fakt, že ECL modely nie sú schopné adekvátne zachytiť všetky
špecifiká následnej krízy, ČSOB Skupina zaviedla v roku 2020 tzv.
Covid-19 add-on. Covid-19 add-on je expertná kalkulácia
na úrovni portfólia vyúsťujúca do dodatočného zaúčtovania ECL.
Covid-19 add-on zahŕňa všetky sektory korporátnych a SME
portfólií ako aj retailové portfólio.
Pre portfólio nezlyhaných úverov bol dodatočný Covid-19 add-on
odhadnutý na základe nasledujúceho 3-krokového prístupu.
Po prvé, metodológia vychádza z aktualizovanej
makroekonomickej predikcie. Základný scenár bol transformovaný
do expertnej migračnej matice na účely stresovania. Portfólio bolo
následne transformované pomocou tejto migračnej matice čím
časť portfólia nadobudla horší PD rating, časť zostala s
nezmeneným PD ratingom a malá časť nadobudla lepší PD rating.
Po tejto transformácii bola vypočítaná ECL na základe novej
štruktúry portfólia vrátane zaradenia do stupňov. Odhadovaná
výška Covid-19 ECL bola vypočítaná ako rozdiel medzi výškou ECL
pred a po použití migračnej matice na účely stresovania.
Po druhé, do výpočtu výšky Covid-19 ECL bol zahrnutý sektorový
dopad za účelom jej vyladenia. Dôvodom tohto kroku je snaha
odzrkadliť fakt, že niektoré sektory budú viac postihnuté ako
ostatné, čo nie je zachytené v migračnej matici. Všetky expozície
v SME a korporátnom portfóliu boli klasifikované ako expozície
s vysokým, stredným alebo nízkym rizikom na základe
očakávaného dopadu krízy spôsobenej pandémiou Covid-19
na daný sektor (pre hypotéky a spotrebné úvery nebolo
aplikované sektorové stresovanie). Na základe takejto klasifikácie
expozícií boli použité nasledujúce váhy pre výšku ECL vypočítanej
v prvom kroku: 150 % pre expozície v sektoroch s vysokým rizikom
(priemyselná výroba, komerčné nehnuteľnosti – kancelárie
a maloobchod, a i.), 100 % so stredným rizikom (stavebníctvo,
komerčné nehnuteľnosti – na bývanie a priemyselné, a i.) a 0 % s
nízkym rizikom (veľkoobchodná distribúcia, sieťové odvetvia, a i.).
Výsledkom bola výška sektorovo upravenej Covid-19 ECL
v základnom scenári.
As a result of Covid-19 pandemic impact on the economic
development and the fact that ECL models are not able to
adequately reflect all the specificities of the related crisis, in 2020,
ČSOB Group applied so-called Covid-19 add-on. Covid-19 add-on
is an expert-based calculation at portfolio level resulting in the
additional booking of ECL. The scope of Covid-19 add-on includes
all sectors of Corporate and SME portfolios as well as Retail
portfolio.
For the performing portfolio, the following 3-step approach was
applied to estimate the additional Covid-19 add-on.
First, the methodology starts from updated macroeconomic
forecast. The base scenario was translated to expert-based stress
migration matrices. The portfolio was transformed using this
migration matrix, whereby a certain portion moved to inferior PD
rating classes or default, a certain portion remained unchanged
and a minor portion improved. After this transformation, the ECL
was calculated again based on the new portfolio structure,
including staging. The estimate of Covid-19 base ECL was then
determined as the difference between the ECL calculated on the
portfolio before and after applying the stressed migration matrix.
Second, a sectoral effect was incorporated in the calculation to
refine the Covid-19 ECL. The purpose of this step is to reflect the
fact that some sectors will be more heavily affected than others,
something which is not yet captured by the migration matrices.
All exposures in the SME and Corporate portfolio were classified
as high, medium, or low risk based on the expected impact of the
Covid-19 pandemic crisis on the sector affected (for Mortgages
and Consumer Finance, no sectoral stress was applied). Based on
this classification, the following expert-based weights were
applied to the ECL impact as determined in the first step described
above: 150% for high risk sectors (Industrial Manufacturing,
Commercial Real-estate – offices and retail, etc.), 100% for
medium risk sectors (Building and Construction, Commercial
Real-estate – residential and industry, etc.) and 0% for low risk
sectors (Distribution wholesale, Utilities, etc.). This resulted in a
sector-driven Covid-19 base ECL following the base scenario.
104
Po tretie, vážená výška Covid-19 ECL bola vypočítaná na základe
základného, optimistického a pesimistického scenára
a príslušných váh. Na sektorovo upravenú Covid-19 ECL podľa
základného scenára z predchádzajúceho kroku bola aplikovaná
expertná mierka, čím sa určil vplyv Covid-19 pre optimistický
a pesimistický scenár. Finálna výška Covid-19 add-on bola
vypočítaná prostredníctvom preváženia Covid-19 ECL
na portfóliovom základe nasledujúcimi váhami k 31. decembru
2021: 80 % pre základný, 10 % pre optimistický a 10 % pre
pesimistický scenár (31.12.2020: 55 % pre základný, 10 % pre
optimistický a 35 % pre pesimistický scenár).
Vypočítaná Covid-19 ECL bola v celosti vykázaná v stupni 2
vzhľadom na fakt, že podkladové úvery neboli zlyhané (neboli
v stupni 3) a zároveň táto ECL predstavovala celoživotnú ECL
úverov (neaplikovateľné pre stupeň 1).
Pre zlyhané úvery na portfóliovej úrovni v stupni 3 bolo vykonané
expertné prehodnotenie dodatočného vplyvu. Dodatočný vplyv
pandémie Covid-19 na individuálne opravné položky v stupni 3 je
zahrnutý priamo v špecifickej opravnej položke k danej expozícii a
teda nie je súčasťou Covid-19 add-on.
ČSOB Skupina vytvorila tri rôzne predikcie (ekonomické scenáre),
ktoré sa odlišujú vývojom pandémie Covid-19 a jej dopadmi
na lockdown opatrenia.
Pri optimistickom scenári je pandémia Covid-19 a jej dopad vďaka
dodržiavaniu odstupu a ďalším preventívnym opatreniam
dostatočne pod kontrolou a bez potreby ďalších lockdown období.
Očakáva sa prudké a stabilné zotavenie sa v krátkom čase a s
rýchlym návratom aktivity na úrovni spred pandémie Covid-19.
Pri základnom scenári je pandémia Covid-19 a jej dopad vďaka
pokračujúcemu a potenciálne zintenzívnenému dodržiavaniu
odstupu a ďalším preventívnym opatreniam dostatočne
pod kontrolou a bez potreby ďalších plných lockdown období.
Očakáva sa skôr mierne, ale stále stabilné zotavenie sa
s návratom aktivity na úrovni spred pandémie Covid-19 do konca
roku 2023.
Pri pesimistickom scenári pandémia Covid-19 aj naďalej ťaží
spoločnosť aj ekonomiku, vyžadujúc si striedavé lockdown
obdobia s výrazným dopadom na ekonomickú aktivitu. Očakáva
sa ďalší šok alebo séria šokov, čo bude viesť k prerušovanému
a nestálemu zotavovaniu sa.
Third, a probability-weighted Covid-19 ECL was calculated based
on base, optimistic, and pessimistic scenarios, and attributed
weights. An expert-based scaling factor was applied on the
estimated sector-driven Covid-19 base ECL from the previous step
to determine the collective Covid-19 impact under the optimistic
and the pessimistic scenario. The final Covid-19 add-on was
determined by weighting the resulting Covid-19 ECL on portfolio
basis with the following weights as at 31 December 2021: 80%
for the base, 10% for the optimistic and 10% for the pessimistic
scenario (31.12.2020: 55% for the base, 10% for the optimistic
and 35% for the pessimistic scenario).
Calculated Covid-19 ECL was fully reported in Stage 2 due to the
fact, that underlying loans were not defaulted (not in Stage 3) and
the ECL represented lifetime ECL of the loans (not applicable for
Stage 1).
For the non-performing portfolio, an additional impact
assessment was performed on a portfolio basis for the stage 3
collective exposures based on expert judgement. Additional
impairments due to Covid-19 pandemic on individually assessed
stage 3 loans are reflected directly in the specific allowance of the
exposure and thus not included in the Covid-19 add-on.
ČSOB Group has formulated three different forecasts (economic
scenarios) that differ on the Covid-19 pandemic evolution and its
impact on the lockdown measures.
Under Optimistic scenario Covid-19 pandemic and its impact is
sufficiently under control thanks to continued social distancing
and other precautionary measures, avoiding the need for another
lockdown period. Steep and steady recovery is expected soon and
onwards with a fast return to pre-Covid-19 pandemic levels of
activity.
Under Base scenario Covid-19 pandemic and its impact is
sufficiently under control thanks to continued and possibly
intensified social distancing and other precautionary measures,
avoiding the need for another full lockdown period. Rather
moderate, but still steady recovery is expected onwards with a
recovery to pre-Covid-19 pandemic activity levels by end 2023.
Under Pessimistic scenario Covid-19 pandemic continues to
weigh on society and economy, necessitating on-off lockdown
periods that have a significant impact on economic activity.
Another shock or series of shocks are expected, leading to an
interrupted and unsteady path to recovery.
105
Z dôvodu neistoty ohľadne vývoja pandémie Covid-19, ČSOB
Skupina naďalej pracuje s tromi možnými scenármi: základný
scenár, optimistický scenár a pesimistický scenár. Definícia
každého scenára a priradené pravdepodobnosti odzrkadľujú
najaktuálnejší vývoj pandémie Covid-19 a ekonomický vývoj.
V nasledujúcej tabuľke sú uvedené predpoklady pre kľúčové
indikátory (rast reálneho Hrubého domáceho produktu (HDP),
miera nezamestnanosti a index cien nehnuteľností na bývanie) na
nasledujúce tri roky pre jednotlivé scenáre. Po uplynutí trojročnej
doby je predpokladaný postupný lineárny prechod k ustáleným
hodnotám.
Because of the uncertainty about Covid-19 pandemic
development, ČSOB Group continues to work with three
alternative scenarios: a base scenario, an optimistic scenario, and
a pessimistic scenario. The definition of each scenario as well as
the assigned probabilities reflects the latest Covid-19 pandemic
and economic developments.
The following table shows the assumption for the key indicators
(real Gross Domestic product (GDP) growth, unemployment rate
and house price index) for the next three years under different
scenarios. After three years period, a gradual linear transition
towards a steady state is assumed.
k / as at
31.12.2021
31.12.2020
Kľúčový indicator / Key indicator
2022
2023
2024
2021
2022
2023
Rast reálneho HDP / Real GDP growth
Optimistický scenár / Optimistic scenario
5,00%
5,20%
3,50%
6,6 %
4,5 %
3,0 %
Základný scenár / Base scenario
4,80%
5,00%
3,00%
6,1 %
3,5 %
2,8 %
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
3,00%
3,50%
2,80%
1,6 %
3,8 %
4,5 %
Miera nezamestnanosti / Unemployment rate
Optimistický scenár / Optimistic scenario
7,00%
6,80%
6,20%
8,0 %
7,0 %
6,8 %
Základný scenár / Base scenario
7,50%
7,00%
6,50%
10,0 %
8,0 %
7,0 %
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
8,50%
8,00%
7,50%
12,0 %
10,5 %
8,0 %
Index cien nehnuteľností / House price index
Optimistický scenár / Optimistic scenario
4,50%
3,50%
3,00%
1,0 %
3,0 %
3,5 %
Základný scenár / Base scenario
3,50%
3,00%
2,50%
(1,0 %)
2,0 %
3,0 %
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
1,50%
0,50%
2,00%
(5,0 %)
(0,5 %)
2,0 %
V nasledujúcej tabuľke je uvedená výška Covid-19 add-on pre
jednotlivé ekonomické scenáre k 31. decembru 2021 a k 31.
decembru 2020. Detail pre Covid-19 add-on je uvedený v pozn. č.
14.
The following table shows the amount of Covid-19 add-on for
each economic scenario as at 31 December 2021 and 31
December 2020. For detail regarding Covid-19 add-on see note
14.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
%
31.12.2021
%
31.12.2020
Optimistický scenár / Optimistic scenario
10 %
17 083
10 %
22 401
Základný scenár / Base scenario
80 %
19 010
55 %
32 363
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
10 %
26 745
35 %
48 297
Hodnota vážená pravdepodobnosťami / Probability weighted value
19 591
36 944
106
Významné zvýšenie úverového rizika od prvotného zaúčtovania
/ Significant increase in credit risk since initial recognition
Pre všetky expozície, ktoré sú predmetom všeobecného prístupu
pre výpočet opravnej položky, sa posudzuje významnosť nárastu
kreditného rizika oproti prvotnému vykázaniu. Pri posudzovaní
významnosti nárastu kreditného rizika má väčšiu váhu zmena
v riziku zlyhania expozície ako zmena v očakávaných peňažných
tokoch finančného aktíva. Posúdenie významnosti nárastu
kreditného rizika je plne symetrické, čo znamená, že expozícia sa
môže presunúť do/ vrátiť z rôznych stupňov počas celého života
na základe splnenia/ nesplnenia kritérií pre posun medzi
stupňami. ČSOB Skupina používa viacúrovňový prístup (MTA,
multi-tier approach).
The significant increase in credit risk since initial recognition is
assessed by all exposures that are subject to the general model
for calculation of impairment losses. When assessing the
significance of increase in credit risk, the change in risk of default
of exposure is more important than change in the expected cash
flows of financial asset. The assessment of a significant increase
in credit risk is fully symmetrical, which means that exposure can
be transferred to or returned to different stages over its lifetime,
based on fulfilment or failure to meet the criteria for migration
between stages. ČSOB Group uses a multi-tier approach (MTA).
A Viacúrovňový prístup (MTA, Multi-tier approach) – dlhopisové portfólio / Multi-tier approach (MTA) – bond portfolio
MTA pre portfólio dlhových cenných papierov pozostáva z troch
úrovní:
▪ výnimka nízkeho úverového rizika - dlhové cenné papiere
vždy vykazujú 12-mesačnú ECL, pokiaľ majú k dátumu
vykazovania nízke úverové riziko (t. j. stupeň 1). ČSOB
Skupina využíva túto výnimku pre dlhové cenné papiere
investičnej kvality (pozn. č. 37.2.1);
▪ interný rating (platí len v prípade nesplnenia prvej úrovne) -
ide o relatívne hodnotenie porovnávajúce pravdepodobnosť
zlyhania (PD) pri počiatočnom zaúčtovaní s PD k dátumu
vykázania (zhoršenie o 2 stupne, alebo nárast PD hodnoty
o aspoň 400%). ČSOB Skupina uskutočňuje hodnotenie na
úrovni dlhového cenného papiera ku koncu každého
vykázaného obdobia;
▪ hodnotenie manažmentom - manažment nakoniec skúma
a vyhodnocuje významné zvýšenie úverového rizika pri
finančných aktívach na individuálnej a portfóliovej úrovni.
Pokiaľ žiadny z týchto indikátorov nie je splnený, dlhový cenný
papier ostáva v stupni 1. Finančné aktívum sa považuje za
znehodnotené (t. j. v stupni 3), pokiaľ spĺňa definíciu zlyhania
(pozn. č. 2.10.1). MTA je symetrický, t. j. dlhový cenný papier, ktorý
sa presunul do stupňa 2 alebo stupňa 3, sa môže vrátiť do stupňa
2 alebo 1, pokiaľ sa v nasledujúcom období neobjaví taký
indikátor, ktorý presun vyvolal.
For the bond portfolio the MTA consists of three tiers:
▪ low credit exception - bonds always carry 12-months ECL if
they have a low credit risk at the reporting date (i.e. Stage 1).
ČSOB Group uses the low credit risk exception for bonds
which are graded as investment grade (note 37.2.1);
▪ internal rating (only applicable if the first tier is not met) - this
is a relative assessment comparing the Probability of Default
(PD) at initial recognition to the PD at the reporting date (2
notches or 400% increase of PD value). ČSOB Group makes
the assessment on a facility level at each reporting period;
▪ management assessment - finally management reviews and
assesses the significant increase in credit risk for financial
assets at an individual and a portfolio level.
If none of the triggers are hit the bond remains in stage 1. A
financial asset is considered impaired (i.e. Stage 3) as soon as it
meets the definition of default (note 2.10.1). The MTA is
symmetrical, i.e. a bond that has migrated to Stage 2 or Stage 3
can return to Stage 2 or Stage 1 if the Tier that triggered the
migration is not present in a subsequent reporting date.
107
B Viacúrovňový prístup (MTA, Multi-tier approach) – úverové portfólio / Multi-tier approach (MTA) – loan portfolio
Pre úverové portfólio ČSOB Skupina využíva päťstupňový prístup.
Tento MTA je tzv. vodopádový prístup (waterfall mechanism), t. j.
pokiaľ posúdenie prvého stupňa nevedie k presunu do stupňa 2,
tak sa posudzuje druhý stupeň atď. Pokiaľ sú všetky stupne
vyhodnotené a nedôjde k presunu do stupňa 2, tak finančné
aktívum ostáva v stupni 1:
▪ interný rating – používa sa ako hlavné kritérium pre
posudzovanie zvýšeného úverového rizika. Ide o relatívne
hodnotenie porovnávajúce PD pri počiatočnom zaúčtovaní
s PD v deň vykázania (zhoršenie o 2 stupne, alebo nárast PD
hodnoty o aspoň 400%). ČSOB Skupina uskutočňuje
hodnotenie na úrovni úveru ku koncu každého vykázaného
obdobia;
▪ expozície s odloženou splatnosťou (forborne) – finančné
aktíva označené ako forborne sú vždy minimálne v stupni 2
(ak už nie sú znehodnotené) a v stupni 3;
▪ dni po splatnosti – finančné aktívum viac ako 30 dní
po splatnosti prechádza do stupňa 2;
▪ interný rating – hraničná hodnota – ČSOB Skupina používa
absolútne číslo PD ako hraničnú hodnotu pre prechod
finančných aktív do stupňa 2. Táto hranica zodpovedá
najvyššiemu PD, t. j. PD 9 založené na internom ratingu ČSOB
Skupiny, pred tým ako sa finančné aktívum považuje
za znehodnotené;
▪ hodnotenie manažmentom - manažment nakoniec skúma a
vyhodnocuje významné zvýšenie úverového rizika
pri finančných aktívach na individuálnej a portfóliovej úrovni.
Finančné aktívum sa považuje za znehodnotené (t. j. v stupni 3)
akonáhle splní definíciu zlyhania (pozn. č. 2.10.1). MTA je
symetrický, t. j. úver, ktorý sa presunul do stupňa 2 alebo 3, sa
môže vrátiť do stupňa 2 alebo 1, pokiaľ sa v nasledujúcom období
neobjaví taký indikátor, ktorý presun vyvolal.
Odklad splátok ako súčasť opatrení na zmiernenie negatívneho
ekonomického dopadu Covid-19 pandémie plne v súlade s
príslušnými zákonmi č. 67/2020 a č. 75/2020 Z.z. (tzv. Lex Corona)
nebol vyhodnotený ako automatický spúšťač pre zaradenie
finančného aktíva do kategórie expozície s odloženou splatnosťou
(forborne) a pre určenie prítomnosti významného zvýšenia
úverového rizika finančných aktív. Avšak, zmeny v
makroekonomických podmienkach boli zohľadnené v scenároch
používaných ČSOB Skupinou a v hodnotení manažmentom.
For the loan portfolio ČSOB Group uses a five-tier approach. This
MTA is a waterfall approach, i.e. if after assessing the first Tier, it
doesn't result in migrating to Stage 2, then the second Tier is
assessed and so on. At the end, if all Tiers are being assessed
without triggering a migration to Stage 2, then the financial asset
remains in Stage 1.
▪ internal rating - the internal rating is used as the main
criterion for assessing the increase in credit risk. This is a
relative assessment comparing the PD at initial recognition
to the PD at the reporting date (2 notches or 400% increase
of PD value). ČSOB Group makes the assessment on a facility
level at each reporting period;
▪ forbearance - forborne financial assets are always
considered as Stage 2 unless they are already impaired. In
the latter case, they migrate to Stage 3;
▪ days past due – a financial asset that is more than 30 days
past due, migrates to Stage 2;
▪ internal rating backstop – ČSOB Group uses an absolute level
of PD as a backstop for financial assets to migrate to Stage
2. This backstop corresponds to the highest PD (i.e. PD 9
based on ČSOB Group’s internal rating) before a financial
asset is considered to be impaired;
▪ management assessment - finally management reviews and
assesses the significant increase in credit risk for financial
assets at an individual and a portfolio level.
A financial asset is considered impaired (i.e. Stage 3) as soon as
it meets the definition of default (note 2.10.1). The MTA is
symmetrical, i.e. a loan that has migrated to Stage 2 or Stage 3
can return to Stage 2 or Stage 1 if the Tier that triggered the
migration is not met at the reporting date.
Moratoria granted as a part of the measures to mitigate negative
economic impact of Covid-19 pandemic fully in compliance with
appropriate Acts no. 67/2020 and 75/2020 (so called Lex Corona)
were not considered as an automatic trigger for the classification
of the financial asset as forborne and for the identification of the
presence of the significant increase in credit risk of the financial
assets. However, the changes in the macro-economic conditions
were reflected in the scenarios used by the ČSOB Group and in
the assessment made by the management.
108
Vyčíslenie ECL / Measurement of ECL
ECL je vypočítaná ako súčin pravdepodobnosti zlyhania (PD),
odhadnutej expozície pri zlyhaní (EAD) a straty pri zlyhaní (LGD).
Úverové straty predstavujú rozdiel medzi všetkými zmluvnými
peňažnými tokmi, ktoré sú ČSOB Skupine podľa zmluvy splatné
a všetkými peňažnými tokmi, ktoré ČSOB Skupina očakáva, že
dostane, diskontované pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou.
ECL je vyčíslená tak, aby odrážala:
▪ nezaujatú, pravdepodobnosťami váženú hodnotu;
▪ časovú hodnotu peňazí a
▪ informácie o minulých udalostiach, o súčasných
podmienkach a o predpovediach ekonomických podmienok.
12 mesačná ECL je časť očakávaných úverových strát počas celej
životnosti, ktorá predstavuje očakávané úverové straty
vyplývajúce z prípadov zlyhania finančného nástroja, ku ktorým
môže potenciálne dôjsť v období 12 mesiacov po dátume
vykazovania.
Celoživotná ECL predstavuje očakávané úverové straty, ktoré sú
výsledkom všetkých možných prípadov zlyhania počas očakávanej
životnosti finančného aktíva.
ČSOB Skupina používa pre výpočet ECL špecifické modely IFRS 9
pre PD, EAD a LGD. Tieto modely klasifikujú klientov na základe
rôznych parametrov odrážajúcich behaviorálne informácie
(klientske dáta ohľadne aktuálnych aj minulých úverov), finančné
informácie (finančné výkazy klientov) a kvalitatívne parametre.
Parametre použité pre výpočet ECL k 31.12.2021 neboli
rekalibrované vzhľadom na definíciu zlyhania platnú k 31.12.2021
(pozn. č. 2.10.1). ČSOB Skupina neidentifikovala žiaden významný
dopad na výšku ECL vyplývajúci z toho, že parametre neboli
rekalibrované.
ECL is calculated as the product of the probability of default (PD),
the estimated exposure at default (EAD) and the loss given
default (LGD). Credit losses represent the differences between all
contractual cash flows that are contractually due to ČSOB Group
and all expected contractual cash flows due to ČSOB Group,
discounted by original effective interest rate.
ECL is calculated to reflect:
▪ an unbiased, probability-weighted amount;
▪ the time value of money and
▪ information about past events, current conditions and
forecast economic conditions.
The 12 months ECL represents the portion of the lifetime expected
credit losses that result from possible events of default of a
financial asset within 12-month period after the reporting date.
The lifetime ECL represents the expected credit losses that result
from all possible events of default over the expected lifetime of
the financial asset.
ČSOB Group uses specific IFRS 9 models for PD, EAD and LGD to
calculate ECL. These models classify clients based on different
input parameters reflecting behavioural information (the data
from client’s current and loan accounts), financial information
(client’s financial statements) and qualitative parameters.
Parameters used for the calculation as at 31 December 2021 were
not recalibrated in reference to the Definition of default valid as
at 31.12.2021 (note 2.10.1). ČSOB Group did not identify any
significant impact on the ECL amount resulting from not
calibrated parameters.
109
ČSOB Skupina v čo najvyššej možnej miere využíva podobné
modelovacie techniky, ktoré už boli vyvinuté pre účely
obozretnosti, t. j. Baselovské modely, a zaisťuje, aby Baselovské
modely boli prispôsobené požiadavkám IFRS 9, napríklad:
▪ odstraňuje konzervativizmus vyžadovaný regulátorom
pre Baselovské modely;
▪ upravuje spôsob, akým makroekonomické parametre
ovplyvňujú výsledok, aby modely IFRS 9 odrážali odhady
„point-in-time“ namiesto „through-the-cycle“ (požadované
regulátorom);
▪ v modeloch sa používa makroekonomický výhľad do budúcna
(napr. rast reálneho HDP, index cien alebo výnos z 10-
ročných štátnych dlhopisov).
Pri výpočte ECL berie ČSOB Skupina do úvahy tri rôzne výhľadové
makroekonomické scenáre s odlišnými váhami. Základný
makroekonomický scenár predstavuje odhad
najpravdepodobnejších výstupov výpočtu a slúži taktiež ako
hlavný vstup pre iné interné a externé účely.
Maximálne obdobie pre vyčíslenie ECL je zväčša zmluvné obdobie
(vrátane jeho predĺženia). Pri finančných aktívach, ktoré majú
vyčerpanú aj nevyčerpanú časť na požiadanie, a pri finančných
aktívach, kedy má ČSOB Skupina zmluvné právo požadovať
splatenie vyčerpanej časti a zrušiť prísľub na vyčerpanú časť,
môže expozícia voči úverovému riziku prekročiť zmluvné obdobie
(ČSOB Skupina používa obdobie od 1 do 10 rokov).
Opravné položky ako aj zmeny vo výške opravných položiek sú
vykazované v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká“ pre finančné aktíva v amortizovanej
hodnote a pre dlhové nástroje klasifikované ako finančné aktíva v
reálnej hodnote cez iný komplexný výsledok. Opravné položky ako
aj zmeny vo výške opravných položiek sú vykazované v
konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „Oceňovacie
rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez
iný komplexný výsledok“ pre nástroje vlastného imania
klasifikované ako finančné aktíva v reálnej hodnote cez iný
komplexný výsledok.
Pokiaľ je aktívum nedobytné, je odpísané oproti existujúcej
opravnej položke. Aktíva sú odpísané po ukončení všetkých
nevyhnutných procedúr na ich vymoženie a po určení čiastky
straty. Následné výnosy z už odpísaných aktív sú vykázané
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“. Odpis nie je považovaný za odpustenie dlhu a banka si v
prípade odpisu ponecháva vynútiteľné právo voči dlžníkovi, až
pokým súdne konanie nerozhodne inak.
To the extent possible ČSOB Group uses similar modelling
techniques that have been developed for prudential purposes (i.e.
Basel models) and ensures that the Basel models are adapted to
be in compliance with IFRS 9, for example:
▪ removes the conservatism which is required by the regulator
for Basel models;
▪ adjusts the way that macroeconomic parameters affect the
outcome to ensure that the IFRS 9 models reflect a “point-in-
time” rather than “through-the-cycle” estimate (required by
the regulator);
▪ forward-looking macroeconomic information is applied in the
models (e.g. real GDP growth, house price index or 10-year
government bond yield).
ČSOB Group considers three different forward-looking
macroeconomic scenarios with different weightings when
calculating ECL. The base macroeconomic scenario represents
estimates for the most probable outcome and serves as primary
input for other internal and external purposes.
The maximum period for measurement of ECL is usually the
contractual period (including extensions). For financial assets that
include a drawn and an undrawn amount available on demand,
and for financial assets where ČSOB Group has contractual ability
to request repayment of the drawn amount and cancel the
undrawn commitment, the exposure to credit risk can extend
beyond the contractual period (ČSOB Group uses life-span
between 1 and 10 years). For financial assets at amortised cost
and debt instruments classified as financial assets at fair value
through other comprehensive income, the impairment losses as
well as changes to the amount of the loss are reported in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”. For equity instruments classified as
financial assets at fair value through other comprehensive
income, the impairment losses as well as changes to the amount
of the loss are reported in the Consolidated Statement of Financial
Position under “Revaluation reserve on Financial assets at fair
value through other comprehensive income”.
When a loan is uncollectable, it is written off against the related
allowance for impairment. Such loans are written off after all the
necessary procedures have been completed and the amount of
the loss has been determined. Subsequent recoveries of amounts
previously written off are reported in the Consolidated Statement
of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under
“Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks”.
Write-off is not considered a debt forgiveness and the Bank
retains an enforceable right against the debtor in the event of
write-off, unless the court decides otherwise.
110
Nakúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva (POCI)
/ Purchased or originated credit impaired (POCI) assets
POCI aktívum je nakúpené alebo poskytnuté finančné aktívum,
ktoré je úverovo znehodnotené (spĺňa definíciu zlyhania) už
pri jeho prvotnom vykázaní. Pre účely určenia miery
znehodnotenia sa za POCI finančné aktívum považujú expozície
s interným ratingom PD 10 – 12 pri prvotnom vykázaní. Úrokové
výnosy sú vykazované v konsolidovanom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Úrokové výnosy“.
POCI finančné aktíva sú prvotne ocenené v amortizovanej
hodnote a následne oceňované v amortizovanej hodnote
cez úverovo upravenú efektívnu úrokovú sadzbu. ČSOB Skupina
vykazuje zmeny očakávaných úverových strát, ktoré nastali počas
celej životnosti od prvotného vykázania, v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné
položky a rezervy na podsúvahové riziká“.
POCI assets are defined as financial assets purchases or
originated, which are defaulted already at initial recognition (i.e.
meet the definition of default). For the assessment of the extent
of default, the exposures with internal rating PD 10 to 12 at initial
recognition are considered POCI financial assets. Interest income
is recognized in the Consolidated Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income under “Interest income”.
POCI financial assets are initially recognized at amortised cost and
are measured at amortised cost using a credit-adjusted effective
interest rate. ČSOB Group recognizes changes in expected credit
losses, which occurred over the whole lifetime since initial
recognition, in the Consolidated Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income under “Impairment losses and
Provisions for off-balance sheet risks”.
Reštrukturalizované úvery / Restructured loans
ČSOB Skupina uprednostňuje reštrukturalizáciu aktív pred
realizáciou kolaterálu. Takto môže dohodnúť nové zmluvné
podmienky a požadovať predĺženie splatnosti úveru. Pokiaľ boli
podmienky úveru prehodnotené, úver sa prestane považovať
za úver po splatnosti, avšak rating klienta nemôže byť zlepšený iba
na základe reštrukturalizácie. Manažment ČSOB Skupiny
nepretržite posudzuje zabezpečenie reštrukturalizovaných aktív,
aby boli splnené všetky požadované kritériá návratnosti takýchto
aktív a minimalizácie kreditného rizika.
Pokiaľ je aktívum nedobytné, je odpísané oproti existujúcej
opravnej položke. Aktíva sú odpísané po ukončení všetkých
nevyhnutných procedúr na ich vymoženie a po určení čiastky
straty. Následné výnosy z už odpísaných aktív sú vykázané
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“.
Where possible, ČSOB Group seeks to restructure loans rather
than to assume possession of collateral. This may involve the
agreement of new contractual conditions and the need for a loan
maturity extension. Once the terms of a loan have been
renegotiated, the loan is no longer considered past due, however,
the rating of the client cannot be improved solely based on the
restructuring. ČSOB Group’s management continually reviews
renegotiated loans to ensure that all criteria concerning the
recovery of such assets and the minimisation of credit risk are
met.
When a loan is uncollectable, it is written off against the related
allowance for impairment. Such loans are written off after all the
necessary procedures have been completed and the amount of
the loss has been determined. Subsequent recoveries of amounts
previously written off are reported in the Consolidated Statement
of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under
“Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks”.
111
Zápočet finančných aktív a záväzkov / Offsetting financial instruments
Finančné aktíva a záväzky sa započítajú a výsledná čistá čiastka
sa vykáže v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii len vtedy,
ak existuje zákonom alebo zmluvou vynútiteľné právo započítať
vykázané čiastky a zámer uhradiť výsledný rozdiel, alebo súčasne
realizovať pohľadávku a uhradiť záväzok.
Právo započítania:
▪ nesmie byť podmienené budúcou udalosťou a
▪ musí byť právne vymáhateľné vo všetkých nasledujúcich
prípadoch:
o v rámci bežnej obchodnej činnosti;
o v prípade zlyhania a
o v prípade platobnej neschopnosti alebo bankrotu.
Financial assets and liabilities are offset, and the net amount
reported in the Consolidated Statement of Financial Position if,
and only if, there is a legally enforceable right to offset the
recognized amounts and there is an intention to settle on a net
basis, or to realize the asset and settle the liability at the same
time.
Such a right of set off:
▪ must not be contingent on a future event and
▪ must be legally enforceable in all the following
circumstances:
o the normal course of business;
o the event of default and
o the event of insolvency or bankruptcy.
Lízing / Leasing
Posúdenie toho, či zmluva predstavuje alebo obsahuje lízing závisí
na podstate danej zmluvy a vyžaduje posúdenie, či splnenie
zmluvy závisí na použití špecifického, jednoznačne
identifikovateľného aktíva alebo či zmluva poskytuje právo
na používanie aktíva na nejaké časové obdobie výmenou
za protihodnotu. Zmluva predstavuje alebo obsahuje lízing, ak má
nájomca počas doby používania právo riadiť užívanie
identifikovateľného aktíva a získavať podstatné ekonomické úžitky
z jeho používania.
The assessment whether the contract is, or contains, a lease
depends on the particular lease contract’s substance, and
requires an analysis whether lease contract conveys the right to
control the use of a specific identifiable asset for a period of time
in exchange for consideration. A contract is, or contains a lease,
if during the time of use, the lessee holds the right to direct the
use of the identified asset and the right to obtain substantially all
the economic benefits from use of the identified asset.
ČSOB Skupina ako nájomca / ČSOB Group as a lessee
ČSOB Skupina neuplatňuje IFRS 16 na lízingy nehmotných aktív,
krátkodobé lízingové zmluvy (kratšie ako jeden rok) a na lízingy, pri
ktorých má podkladové aktívum nízku hodnotu.
ČSOB Skupina neuplatňuje IFRS 16 na vykazovanie nelízingových
zložiek oddelene od lízingových zložiek.
ČSOB Skupina sa rozhodla nevyužiť praktickú pomôcku
pre nájomcov uvedenú v Dodatku k IFRS 16 a ako nájomca bude
posudzovať, či poskytnutá úľava nájomného súvisiaca s Covid-19
pandémiou je modifikáciou lízingu.
ČSOB Skupina ako nájomca zaúčtuje ku dňu vzniku lízingu
aktívum s právom na užívanie a lízingový záväzok.
ČSOB Group applies an exemption from IFRS 16 requirements for
reporting leases of intangible assets, short-term leases (shorter
than 1 year) and leases for which the underlying asset is of low
value.
ČSOB Group does not apply IFRS 16 requirements for reporting
separately non-lease components from lease components.
ČSOB Group has decided not to apply the practical expedient for
leases specified in the Amendment to IFRS 16 and as a lessee will
assess whether the Covid-19 pandemic related rent concession is
a lease modification.
ČSOB Group as a lessee recognises the right of use asset and the
lease liability at the lease commencement date.
112
Aktívum s právom na užívanie sa pri prvotnom zaúčtovaní ocení
obstarávacou cenou a je vykázané v konsolidovanom výkaze
o finančnej situácii na riadku „Aktíva s právom na užívanie“.
Aktívum s právom na užívanie je následne oceňované uplatnením
modelu ocenenia obstarávacou cenou. Doba odpisovania sa
rovná dobe predpokladanej použiteľnosti aktíva s právom na
užívanie alebo dobe lízingu. Odpisované aktíva s právom na
užívanie sú testované na zníženie hodnoty kedykoľvek nastanú
udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli znamenať, že
účtovná hodnota nemusí byť spätne získateľná, minimálne však
ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Lízingový záväzok sa pri prvotnom zaúčtovaní ocení súčasnou
hodnotou budúcich lízingových splátok ku dňu vzniku lízingu a je
vykázaný v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku
„Lízingový záväzok“. Následne je lízingový záväzok zvyšovaný
o príslušný úrok vypočítaný na základe prírastkovej
(inkrementálnej) úrokovej sadzby a znižovaný o lízingové splátky
aby odrážal uskutočnené lízingové platby. Úrok je vykázaný v
konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Úrokové náklady“.
Doba životnosti lízingových prenájmov na dobu neurčitú je časovo
obmedzená na najbližší dátum, ku ktorému je možné lízingovú
zmluvu vypovedať zo strany nájomcu alebo prenajímateľa so
zohľadnením predchádzajúcich zvykov a hospodárskych dôvodov
týchto zvykov. Na základe týchto historických skúseností a analýzy
v súvislosti s prenájmom pobočiek na dobu neurčitú ČSOB
Skupina prišla k záveru, že si prenajíma pobočku minimálne na
obdobie 10 rokov. Doba životnosti pre lízingové prenájmy na dobu
určitú zodpovedá zmluvnej dobe pričom opcie zahrnuté do zmluvy
sú brané do úvahy.
Splátky za krátkodobé lízingové zmluvy a lízingy, pri ktorých má
podkladové aktívum nízku hodnotu sa vykážu ako náklad
rovnomerne počas doby lízingu v konsolidovanom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Ostatné
prevádzkové náklady“.
ČSOB Skupina uzatvára lízingové zmluvy predovšetkým
na kancelárske priestory.
The right-of-use asset is initially measured at acquisition price and
reported in the Consolidated Statement of Financial Position
under “Right-of-use asset”. The right-of-use asset is subsequently
measured applying a cost model. Depreciation period equals to
estimated useful life of the right-of-use assets or lease term.
Depreciated right-of-use asset is reviewed for impairment
whenever there is any indication that an asset may be impaired
or at least at the end of each reporting period.
The lease liability is initially measured at the present value of the
lease payments that are not paid at the commencement date and
reported in the Consolidated Statement of Financial Position
under “Lease liability”. The lease liability is subsequently
measured by increasing the carrying amount to reflect interest on
the lease liability using the incremental borrowing rate and by
reducing the carrying amount to reflect the lease payments made.
The interest on the lease liability is reported in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Interest expense”.
Useful life of the lease contracts with the indefinite lease term is
determined as the nearest date when the lease contract can be
terminated from lessee’s or lessor’s side, considering the previous
best practice and economic reasons behind best practice of the
lessee. Based of these historical experiences and an analysis in
connection with the lease of branches for an indefinite period,
ČSOB Group concluded that it rents branch for at least 10 years.
Useful life of the lease contracts with definite lease terms
corresponds to its contractual term, whereas the possibility to
exercise any contractual term option is considered.
Lease payments for short-term leases and for leases for which the
underlying asset is of low value are reported on a straight-line
basis in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating expenses”.
ČSOB Group as a lessee enters in the lease contracts primary
related to the lease of the offices.
113
ČSOB Skupina ako prenajímateľ / ČSOB Group as a lessor
Lízing, pri ktorom ČSOB Skupina prenáša takmer všetky riziká a
výhody spojené s vlastníctvom predmetu lízingu na klienta je
klasifikovaný ako finančný lízing. O finančnom lízingu sa účtuje pri
prevzatí prenajímaného predmetu lízingu klientom v hodnote
čistej investície do prenajímaného predmetu a je prezentovaný
ako pohľadávka z finančného lízingu. Hodnota brutto pohľadávok
z finančného lízingu sa skladá zo sumy budúcich minimálnych
lízingových splátok a počiatočných priamych nákladov a
poplatkov. Rozdiel medzi sumou brutto a netto pohľadávok
pozostáva z budúcich výnosov z finančného lízingu, ktoré sa
zahŕňajú na riadok „Úrokové výnosy“ v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku počas celej doby
použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Lízing, pri ktorom ČSOB Skupina neprenáša takmer všetky riziká a
výhody spojené s vlastníctvom predmetu lízingu, je klasifikovaný
ako operatívny lízing. Z majetku, ktorý ČSOB Skupina prenajíma
ako operatívny lízing, získava výnosy z prenájmu. Do účtovnej
hodnoty prenajímaného majetku sú zahrnuté počiatočné priame
náklady počas dohadovania kontraktu, ktoré sú počas celej doby
trvania operatívneho lízingu účtované ako náklad podobne ako
príjmy z prenájmu. Podmienené nájomné sa účtuje do výnosov
účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Výnosy z prenájmu, odpisy a
úbytky súvisiace s majetkom, ktorý je súčasťou operatívneho
lízingu, sú zahrnuté na riadku „Výnos z operatívneho lízingu“ a
„Náklad na operatívny lízing“.
Odobraný kolaterál z finančného alebo operatívneho lízingu
predstavuje najmä nefinančné aktíva, ktoré ČSOB Skupina
nadobudla pri likvidácii zmlúv v omeškaní. Tieto aktíva sú prvotne
zaúčtované v reálnej hodnote pri ich nadobudnutí a sú vykázané
v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „Ostatné
aktíva“.
Lease contracts under which the risks and rewards related to the
ownership of the leased asset are substantially transferred from
ČSOB Group to the client customer are classified as finance
leases. A finance lease is recognized when the leased asset is
delivered to the customer at an amount equal to the net
investment in the lease and presented as a finance lease
receivable. The gross investment in the lease represents future
minimum lease payments plus the initial direct costs or fees. The
difference between gross and net investment in the lease
represents the future income from the lease, which is presented
as “Interest income” in the Consolidated Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income during the lease term
using the effective interest method.
Leases, in which ČSOB Group does not transfer substantially all
the risks and benefits of ownership of the asset, are classified as
operating leases. ČSOB Group leases out certain of its properties
under operating leases. Thus, generating rental income. Initial
direct costs incurred in negotiating operating leases are added to
the carrying amount of the leased asset and recognised as an
expense over the lease term on the same basis as rental income.
Contingent rents are recognised as revenue in the period in which
they are earned. Rental income, depreciation and disposals
relating to operating lease assets is included under “Income from
operating lease” and “Expenses from operating lease”,
respectively.
Repossessed collateral from finance and operating leases are
mainly non-financial assets acquired by ČSOB Group in the
settlement of overdue contracts. The assets are initially
recognised at fair value when acquired and included under “Other
assets”.
Vykázanie výnosov a nákladov / Recognition of income and expenses
Výnos je vykázaný v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku pokiaľ je pravdepodobné, že ekonomický
úžitok bude plynúť do ČSOB Skupiny a výnos môže byť spoľahlivo
ocenený.
Revenue is recognized in the Consolidated Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income to the extent that it is
probable that economic benefits will flow to ČSOB Group and the
revenue can be reliably measured.
114
Úrokové výnosy a úrokové náklady / Interest income and interest expense
Úrokové výnosy a náklady sa vykazujú v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na základe časového
rozlíšenia za použitia metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Metóda efektívnej úrokovej sadzby je spôsob výpočtu
amortizovanej hodnoty finančného aktíva alebo záväzku
a priradenie úrokového výnosu alebo nákladu za príslušné
obdobie. Efektívna úroková sadzba je sadzba, ktorá diskontuje
odhadované budúce peňažné príjmy alebo platby počas doby
predpokladanej životnosti finančného nástroja na čistú účtovnú
hodnotu finančného aktíva alebo záväzku.
Pri výpočte efektívnej úrokovej sadzby ČSOB Skupina robí odhad
peňažných tokov s ohľadom na všetky zmluvné podmienky
finančného nástroja, avšak neberie do úvahy budúce úverové
straty. V prípade, ak manažment stanoví, že právo na predčasné
splatenie nemá materiálny vplyv na účtovnú hodnotu zverejnenú
v účtovnej závierke, môže použiť spoľahlivý odhad. Výpočet zahŕňa
všetky materiálne poplatky a čiastky zaplatené alebo prijaté medzi
zmluvnými stranami, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou efektívnej
úrokovej sadzby, napríklad transakčné náklady a všetky prémie
alebo diskonty.
Úrokové výnosy sú počítané použitím efektívnej úrokovej sadzby
na hrubú účtovnú hodnotu finančných aktív, s výnimkou (i)
finančných aktív, ktoré sa stali zlyhanými (stupeň 3) a pre ktoré je
úrokový výnos počítaný aplikáciou efektívnej úrokovej sadzby
na ich hrubú účtovnú hodnotu zníženú o výšku opravnej položky
a (ii) POCI úvery, pre ktorých je pôvodná rizikovo upravená
efektívna úroková sadzba aplikovaná na ich amortizovanú
hodnotu.
Interest income and interest expense are recognized in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income on an accrual basis, using the effective
interest rate method.
The effective interest rate method is a method for calculating the
amortised cost of a financial asset or financial liability and for
allocating the interest income or interest expense over the
respective period. The effective interest rate is the rate that
discounts estimated future cash payments or receipts over the
expected life of the financial instrument to the net carrying value
of the financial asset or financial liability.
When calculating the effective interest rate, ČSOB Group
estimates cash flows taking into consideration all the contractual
terms of the financial instrument but excluding any future credit
losses. The early redemption options are not considered, unless
management determined that their impact on the carrying value
would be material to the financial statements and reliable
estimates can be made. The calculation includes all material fees
and amounts paid or received between the contractual parties
which are an integral part of the effective interest rate,
transaction costs and all other premiums or discounts.
Interest income is calculated by applying the effective interest
rate to the gross carrying amount of financial assets, except for (i)
financial assets that have become credit impaired (Stage 3), for
which interest income is calculated by applying the effective
interest rate to their gross carrying amount, net of the ECL
provision, and (ii) POCI, for which the original credit-adjusted
effective interest rate is applied to the amortised cost value.
115
Výnosy z poplatkov a provízií a náklady na poplatky a provízie / Fees and commissions income and expense
Väčšina výnosov z poplatkov a provízií a nákladov na poplatky
a provízie spadá pod IFRS 15 (Vykazovanie výnosov zo zmlúv
so zákazníkmi), keďže sa týkajú služieb, ktoré ČSOB Skupina
poskytuje klientom a nespadá pod iné IFRS štandardy. ČSOB
Skupina identifikuje kontrakt a plnenia, ktoré sú súčasťou
kontraktu. Výnos je zaúčtovaný v prípade ak ČSOB Skupina splnila
podmienky plnenia.
Poplatky a provízie súvisiace s operáciami s cennými papiermi
a platobným stykom sa vykazujú na základe časového rozlíšenia,
kedy bola služba poskytnutá.
Distribučné poplatky, ako napríklad poplatky a provízie
za distribúciu tradičných produktov/ služieb predávaných ČSOB
Skupinou, ktoré patria do oblasti poistenia a investičných fondov,
sa vykazujú po poskytnutí príslušnej služby.
Poplatky a provízie za úvery a záruky, poskytnuté nevyčerpané
limity úverov, vydané finančné záruky a vydané akreditívy sú
všetky poplatky a provízie súvisiace s týmito produktami okrem
tých, ktoré sú vykazované za použitia metódy efektívnej úrokovej
sadzby na riadku „Čisté úrokové výnosy“.
Výnosy prezentované v rámci služieb správy aktív – správcovské
aktivity, vstupné poplatky (prijaté od klientov za nákup alebo
presun podielového listu) spadajú pod IFRS 15.
Poplatky za úschovu a správu investičných fondov alebo cenných
papierov sa vykazujú na základe časového rozlíšenia, počas
obdobia, na ktoré bola služba poskytnutá. Výnosy z poplatkov
za správu investičných fondov oprávňujú ČSOB Skupinu
spravovať aktíva v prospech príjemcu (fondu) a zodpovedať za
investovanie súm získaných od klientov v jeho prospech. Tieto
transakcie sú jednoduché, pretože ČSOB Skupina poskytuje rad
rôznych služieb, ktoré klienti využívajú. Na oplátku ČSOB Skupine
prináleží mesačný alebo štvrťročný poplatok za správu, ktorý sa
počíta ako pevné percento z čistej hodnoty aktív. Poplatky
nezahŕňajú variabilnú zložku.
Poplatky za poistenie produktov sú z poistných zmlúv, v ktorých
ČSOB Skupina vystupuje ako sprostredkovateľ. Keďže ČSOB
Skupina nie je súčasťou poistnej zmluvy, poplatky od klientov a
poplatky voči poisťovni sú vykazované na netto báze.
Most fee and commission income fall under the scope of IFRS 15
(Revenue from Contracts with Customers), as it relates to the
services that ČSOB Group provides to its customers and is outside
the scope of other IFRS standards. For the recognition of revenue,
ČSOB Group identifies the contract and defines the promises
(performance obligations) in the transaction. Revenue is
recognised only when ČSOB Group has satisfied the performance
obligation.
Fees and commissions, such as securities related fees and
payment services fees, are generally recognized on an accrual
basis when the service has been provided.
Distribution fees, such as fees and commissions to be received on
the distribution of traditional products/ services sold by ČSOB
Group, which belong to the areas of insurance and investment
funds, are recognized when the service is provided.
Credit and guarantee related fees, credit facilities issued but not
drawn, financial guarantees given and letters of credit given are
all fees related to loans and credit facilities issued but not drawn,
except those reported under “Net interest income” based on the
effective interest rate definition.
The income presented under Asset management services – trust
and fiduciary activities, entry fees (received from the clients for
the purchase or the transfer of a unit of investment fund) falls
under the scope of IFRS 15.
Custodial and fiduciary services fees relating to investment funds
or securities are accrued proportionally over the period for which
the service is provided. The revenue from fiduciary services fees
related to the investment funds entitles ČSOB Group to manage
assets in a trust for the beneficiary (fund) and to be responsible
for investing the amounts received from clients to their benefit.
These transactions are straightforward, because ČSOB Group
provides a series of various services used by clients. In return,
ČSOB Group receives monthly or quarterly management fee,
which is calculated as fixed percentage of the net asset value. The
fees do not include any variable component.
Product insurance fees are related to insurance contracts in
which ČSOB Group acts as an agent. As ČSOB Group is not a party
in an insurance contract, fee income from clients and fee expense
to the insurance company are netted.
116
Poplatky z kurzových operácií sú výnosy z marží na kurzových
operáciách pre klientov (spojené s platobným stykom, úvermi,
vkladmi a investovaním), ktoré boli uskutočnené v sieti pobočiek
a online. Poplatky z kurzových operácií predstavujú výnosy z marží,
ktoré sú súčasťou investičných obchodov a obchodov platobného
styku, ktoré sú založené na poplatkoch.
Network income/ expense is the revenue from margins earned on
foreign exchange transactions (related to payments, loans,
deposits, and investments) carried out by the network (branches
and online) for customers. Network income/expense reflects the
fees from margins that can be considered as part of the
investment and payments business, which is fee-based.
Výnosy z dividend / Dividend income
ČSOB Skupina vykáže výnos z dividendy iba vtedy, keď:
▪ ČSOB Skupina získa právo prijať platbu dividendy;
▪ je pravdepodobné, že do ČSOB Skupiny budú plynúť
ekonomické úžitky spojené s dividendou a
▪ výšku dividendy možno spoľahlivo oceniť.
ČSOB Group recognizes the revenue from dividend only if:
▪ ČSOB Group has the right to receive dividend payment;
▪ it is probable that ČSOB Group will receive economic profit
linked to dividend and
▪ the dividend can be reliably measured.
Hotovosť a peňažné ekvivalenty / Cash and cash equivalents
Pre účely výkazu peňažných tokov peňažné prostriedky
a ekvivalenty predstavujú hotovosť a peňažné vklady v bankách
splatné na požiadanie v amortizovanej hodnote a v reálnej
hodnote („Účty bánk splatné na požiadanie“), úvery a pohľadávky
voči bankám v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát s pôvodnou dobou splatnosti
do 3 mesiacov, štátne pokladničné poukážky a pokladničné
poukážky Národnej banky Slovenska (ďalej NBS) s pôvodnou
dobou splatnosti do 3 mesiacov.
For the purposes of the cash flow statement, cash and cash
equivalents comprise cash, deposits of banks due and payable
forthwith on demand measured at amortised cost and at fair
value (“Other demand deposits with banks”), loans and
receivables from banks measured at amortised cost and fair value
through profit or loss with original maturity of up to three months,
government treasury bills and treasury bills of the National Bank
of Slovakia (hereinafter NBS) with original maturity of up to three
months.
Hmotný majetok, investície držané na prenájom a nehmotný majetok
/ Property and equipment, investment property and intangible assets
Pozemky, budovy, zariadenia a nehmotné aktíva zahrňujú
nehnuteľnosti, software, IT a komunikačné a iné stroje
a zariadenia užívané ČSOB Skupinou.
Hmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej
o oprávky a opravné položky. Obstarávacia cena zahŕňa cenu
obstarania a ostatné náklady súvisiace s obstaraním, napr.
doprava, clo alebo provízie. Výška odpisov sa počíta pomocou
lineárnej metódy odpisovania tak, aby bola odpísaná obstarávacia
cena každého aktíva na jeho zostatkovú hodnotu počas doby jeho
predpokladanej životnosti za nasledujúce obdobia:
▪ Budovy 30 – 40 rokov;
▪ Zariadenia 3 – 12 rokov;
▪ Ostatný hmotný majetok 4- 20 rokov.
Predpokladaná životnosť 40 rokov sa týka budov nabodnutných
zlúčením s OTP.
Land, buildings, equipment, and intangible assets include real
estate, software, IT and communications and other machines and
equipment used by ČSOB Group.
Property and equipment are carried at cost less accumulated
depreciation and impairment losses. The cost includes the
acquisition price and other related ancillary costs, e.g.
transportation costs, customs duties or commissions.
Depreciation is calculated using the straight-line method to write
down the cost of each asset to its residual value over its estimated
useful life for the following periods:
▪ Buildings 30 – 40 years;
▪ Equipment 3 – 12 years;
▪ Other tangible assets 4- 20 years.
Estimated useful life of 40 years is connected to buildings
acquired by merger with OTP.
117
Nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej
o oprávky a opravné položky. Amortizácia slúži na rovnomerné
odpisovanie počas odhadovanej životnosti majetku.
Doby amortizácie sú stanovené individuálne (3 - 15 rokov).
Zostatková hodnota aktív a ich životnosť sú kontrolované
k dátumu účtovnej závierky a prípadne upravené.
Odpisované aktíva sú preverené na zníženie hodnoty kedykoľvek
nastanú udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli
znamenať, že účtovná hodnota nemusí byť spätne získateľná,
minimálne však ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Účtovná
hodnota je znížená na spätne získateľnú hodnotu, pokiaľ je
účtovná hodnota aktíva vyššia ako spätne získateľná hodnota.
Spätne získateľná hodnota je hodnota vyššia z reálnej hodnoty
aktíva, zníženej o náklady spojené s predajom a hodnoty
z užívania.
Intangible assets are carried at cost less accumulated
amortisation and impairment losses. Amortisation is calculated
using the straight-line method over the estimated useful life of
assets.
Amortisation periods are determined on an individual basis (3 - 15
years).
Assets' residual values and useful lives are reviewed and
adjusted, where appropriate, as at the balance sheet date.
Assets that are subject to depreciation are reviewed for
impairment at each balance sheet date or whenever events or
changes in circumstances indicate that the carrying amount may
not be recoverable. An asset's carrying amount is written down
immediately to its recoverable amount if the asset's carrying
amount is greater than its estimated recoverable amount. The
recoverable amount is the higher of the asset's fair value less
costs to sell and its value in use.
Investície držané na prenájom / Investment property
Investície držané na prenájom predstavujú majetok, pozemky
alebo budovy vlastnené s cieľom získavať príjmy z ich prenájmu
alebo z ich kapitálového zhodnotenia. Investície držané
na prenájom sa vykazujú v historickej obstarávacej cene zníženej
o opravné položky a oprávky, odpisujú sa rovnomerne počas
odhadovanej doby životnosti. Odpisy sú vykázané v
konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Ostatný prevádzkový výsledok“. Odhadovaná
doba životnosti budov, klasifikovaných ako majetok na prenájom,
je 30 – 40 rokov. Zostatková hodnota investícií na prenájom a ich
odpisy sa uvádzajú v pozn. č. 9.
Investment properties are properties, land or building, held to
earn rentals or for capital appreciation. Investment property is
stated at historical cost less impairment losses and accumulated
depreciation using depreciation on a straight-line basis over the
estimated useful lives. The depreciation of investment property is
presented in the Consolidated Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income under “Other operating result”.
The estimated useful life of buildings classified as investment
property is 30 – 40 years. The carrying amount of investment
property and its depreciation are disclosed in note 9.
Interne vytvorený nehmotný majetok / Internally generated intangible assets
Interne vytvorený nehmotný majetok je výsledkom prác interných
projektov prostredníctvom fázy vývoja.
Výdavky na interne vytvorený nehmotný majetok zahŕňajú
výdavky, ktoré sa dajú priamo priradiť a sú nevyhnutné na
vytvorenie a prípravu majetku na prevádzkyschopný stav v súlade
so zámermi manažmentu. Interne vytvorený nehmotný majetok sa
vykazuje v obstarávacej cene (interné a externé výdavky) zníženej
o oprávky a opravné položky. Amortizácia slúži na rovnomerné
odpisovanie počas odhadovanej životnosti majetku. Doby
amortizácie sú stanovené individuálne.
Internally generated intangible assets are outputs of internal
projects created through a development phase.
Expenditures on internally developed intangible assets comprise
all directly attributable necessary expenditures to create,
produce, and prepare the assets to be capable of operating in the
manner intended by management. Internally developed
intangible assets are reported at cost (internal and external
expenditures) less any accumulated amortisation and impairment
allowances. The amortisation is used for straight-line
amortisation during the estimated useful life of the assets. Periods
of the amortisation are set individually.
118
Odpisované aktíva sú preverené na zníženie hodnoty kedykoľvek
nastanú udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli
znamenať, že účtovná hodnota nemusí byť spätne získateľná,
minimálne však ku dňu účtovnej závierky. Účtovná hodnota je
znížená na spätne získateľnú hodnotu, pokiaľ je účtovná hodnota
aktíva vyššia ako spätne získateľná hodnota. Spätne získateľná
hodnota je hodnota vyššia z reálnej hodnoty aktíva zníženej
o náklady spojené s predajom a hodnoty z užívania.
Assets that are subject to amortisation are reviewed for
impairment at each balance sheet date or whenever events or
changes in circumstances indicate that the carrying amount may
not be recoverable. An asset's carrying amount is reduced
immediately to its recoverable amount if the asset's carrying
amount is greater than its estimated recoverable amount. The
recoverable amount is the higher of the asset's fair value less
costs to sell and its value in use.
Poistné krytie / Insurance cover
Poistný program ČSOB Skupiny pokrýva všetky štandardné riziká
súvisiace s hmotným a nehmotným majetkom. Majetok ČSOB
Skupiny je poistený voči nasledovným rizikám:
▪ živelné pohromy;
▪ poistenie pre prípad odcudzenia veci;
▪ poistenie strojov a elektronických zariadení;
▪ poistenie prepravy elektronických zariadení;
▪ poistenie požiarneho prerušenia prevádzky.
Poistenie majetku vychádza z účtovnej evidencie, pričom
nadobúdacia cena sa prepočíta na novú hodnotu indexom, ktorý
poskytne poisťovňa.
ČSOB Group’s insurance covers all standard risks to tangible and
intangible assets. Tangible and intangible assets of ČSOB Group
are insured against the following risks:
▪ natural disasters;
▪ theft, robbery;
▪ insurance of machines and electronic equipment;
▪ insurance of transport of electronic equipment;
▪ insurance against fire causing an interruption of operations.
Tangible and intangible assets are insured up to the amount of
their cost, which is recalculated by the index determined by the
insurance company.
Finančné záruky a poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Financial guarantees and Credit facilities issued but not drawn
ČSOB Skupina poskytuje v rámci bežnej obchodnej činnosti
finančné záruky v podobe akreditívov a vystavených záruk. Ak
ČSOB Skupina vystupuje ako držiteľ záruky (prijatá finančná
záruka), finančné záruky nie sú vykázané v konsolidovanom
výkaze o finančnej situácii, ale zohľadňujú sa ako kolaterál pri
určení výšky znehodnotenia zabezpečeného aktíva.
Ak ČSOB Skupina vystupuje ako ručiteľ, rezervy na vydané
finančné záruky sú vykázané v konsolidovaných finančných
výkazoch vo vyššej hodnote z (i) hodnoty vyčíslenej v súlade
metodikou opravných položiek podľa IFRS 9 a (ii) hodnoty pri
prvotnom zaúčtovaní mínus kumulovaná amortizácia vykázaná
v súlade s vykazovaním výnosov podľa IFRS 15. Rezervy na vydané
finančné záruky sú vykázané v konsolidovanom výkaze o finančnej
pozícii na riadku „Rezervy“. Poplatky prijaté za vystavenie záruk sú
rovnomerne amortizované na riadku „Výnosy z poplatkov
a provízií“ v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku. Zvýšenie alebo zníženie rezervy
na finančné záruky sa vykazuje v konsolidovanom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky
a rezervy na podsúvahové riziká“.
In the normal course of business, ČSOB Group provides financial
guarantees consisting of letters of credit and letters of guarantee.
If ČSOB Group is a guarantee holder (financial guarantee
received), the financial guarantee is not reported
in the Consolidated Statement of Financial Position but is taken
into consideration as collateral when determining impairment
of the guaranteed asset.
If ČSOB Group is a guarantor, a provision for financial guarantees
given are recognised in the Consolidated Financial Statements at
the higher of (i) the amount determined in accordance with the
impairment losses of IFRS 9 and (ii) the amount initially
recognised less, when appropriate, cumulative amortisation
recognised in accordance with the revenue recognition principle
of IFRS 15 and are presented in the Consolidated Statement
of Financial Position under “Provisions”. The fees accepted for
guarantee issues are recognized in the Consolidated Statement
of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under “Fee and
commission income”. Any increase and any decrease in the
liability relating to financial guarantees given is included in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”.
119
Rezervy na poskytnuté nevyčerpané limity úverov sú ocenené vo
výške ECL (pozn. č. 2.10) a sú vykázané v konsolidovanom výkaze
o finančnej situácii na riadku „Rezervy“.
Provisions for Credit facilities issued but not drawn are measured
at the amount of ECL (note 2.10) and are reported in the
Consolidated Financial Statements of Financial Position under
“Provisions”.
Zamestnanecké benefity / Employee benefits
Dôchodky bývalým zamestnancom ČSOB Skupiny sú vyplácané
prostredníctvom systému dôchodkového zabezpečenia
existujúcom v Slovenskej republike. Tento systém je financovaný
z príspevkov sociálneho poistenia od zamestnancov
a zamestnávateľov, ktoré sú odvodené z hrubej mzdy
zamestnanca.
Okrem týchto príspevkov ČSOB Skupina prispieva na dôchodkové
pripoistenie zamestnancov nad rámec zákonného sociálneho
zabezpečenia. Príspevky sú vykázané v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku v momente ich
úhrady.
ČSOB Skupina má aj program ostatných zamestnaneckých
požitkov pozostávajúcich z jednorazového príspevku pri odchode
do dôchodku, vernostného príspevku za odpracované roky
a odmeny pri životných jubileách. Náklady na poskytovanie
dôchodkov sa účtujú do konsolidovaného výkazu ziskov a strát
a iného komplexného výsledku tak, aby pravidelne sa opakujúce
náklady boli rozložené na dobu trvania pracovného pomeru.
Záväzky z poskytovania požitkov sú ocenené v súčasnej hodnote
predpokladaných budúcich peňažných tokov diskontovaných
podľa doby splatnosti konkrétneho benefitu.
Pensions to ČSOB Group’s former employees are paid through the
pensions system valid in the Slovak Republic. This system is
funded from gross salary-derived social insurance contributions
from employees and employers.
In addition to these contributions, ČSOB Group contributes to the
employees' additional pension insurance beyond the framework
of legal social security. Contributions are charged to the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income as they are made.
ČSOB Group also operates other post-employment benefits
comprising lump sum retirement benefits, long service, and
jubilee benefits. The cost of providing pensions is charged to the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income to spread the regular cost over the service
lives of employees. The liabilities related to the benefits are
measured at the present value of the estimated future cash
outflows discounted to the maturity periods of benefits.
Rezervy / Provisions
Rezervy sú vykázané v prípade, že ČSOB Skupina má súčasné
zákonné alebo zmluvné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí a
je pravdepodobné, že dôjde k úbytku ekonomických úžitkov
za účelom vysporiadania záväzku a môže byť urobený spoľahlivý
odhad výšky záväzku.
Provisions are created when ČSOB Group has a current legal or
constructive obligation because of past events, it is probable that
an outflow of resources embodying economic benefits will be
required to settle the obligation, and a reliable estimate of the
amount of the obligation can be made.
120
Daň z príjmov / Income tax
Daň z príjmov sa skladá zo splatnej a odloženej dane. Splatná daň
predstavuje čiastku, ktorá má byť zaplatená alebo refundovaná v
rámci dane z príjmov za príslušné obdobie. Daňový základ pre daň
z príjmov je prepočítaný z hospodárskeho výsledku bežného
obdobia pripočítaním daňovo neuznateľných nákladov a
odčítaním výnosov, ktoré nepodliehajú dani z príjmov.
Odložené daňové pohľadávky alebo záväzky vznikajú vzhľadom k
rozdielnemu oceneniu aktív a záväzkov podľa zákona o dani z
príjmov a ich účtovnej hodnote v konsolidovanej účtovnej
závierke. Odložená daň sa počíta použitím daňových sadzieb, pri
ktorých sa očakáva, že sa použijú na dočasné rozdiely v čase ich
zúčtovania na základe zákonov, ktoré boli platné alebo takmer
uzákonené ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Odložené dane sa počítajú súvahovou záväzkovou metódou.
Všetky odložené daňové pohľadávky sú zachytené vo výške, ktorú
bude pravdepodobne možné realizovať oproti očakávaným
zdaniteľným ziskom v budúcnosti. Odložený daňový záväzok
vyjadruje sumu dane z príjmov na úhradu v budúcich obdobiach z
dôvodu zdaniteľných prechodných rozdielov. Odložené dane sú v
konsolidovanej účtovnej závierke vykázané v netto hodnote za
každú spoločnosť v rámci ČSOB Skupiny.
ČSOB Skupina je tiež platiteľom rôznych nepriamych
prevádzkových daní, ktoré sú vykazované v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Ostatné prevádzkové náklady“. Odvody a poplatky, ako napríklad
dane (iné než splatná daň alebo regulačné poplatky), ktoré sú
založené na informácii, kedy vzniká povinnosť zaplatiť, sú
účtované ako záväzok v čase kedy zaväzujúca udalosť
spôsobujúca vznik záväzku uhradiť odvod, ako je identifikovaná
zákonnými predpismi, aktivuje povinnosť úhrady daného odvodu.
Odvod uhradený pred zaväzujúcou udalosťou je účtovaný ako
preddavok.
V súlade so Zákonom o dani z príjmov (ZDP) ČSOB Banka ako
právny nástupca OTP Banky po zlúčení prevzala akumulované
daňové straty vytvorené v OTP Banke do momentu zlúčenia. Tieto
straty bude ČSOB Banka umorovať v nasledujúcich rokoch pričom
bude postupovať v súlade so špecifickými pravidlami ZDP.
There are two components of income tax expense: current and
deferred. Current income tax expense entails the amounts to be
paid or refunded within income taxes for the respective period.
The taxable profit is determined from profit/loss for the current
accounting period, adding tax non-deductible expenses and
deducting income which is not subject to income tax.
Deferred tax assets and liabilities are recognized due to the
different valuation of assets and liabilities in accordance with the
Income Tax Act and their carrying amounts in the Consolidated
Financial Statements. Deferred tax is measured at the tax rates
that are expected to be applied to the temporary differences
when they reverse, based on the laws that have been enacted or
substantially enacted by the end of the reporting period.
Deferred tax is calculated using the balance sheet liability
method. All deferred tax assets are recognized to the extent that
it is probable that a future taxable profit will be available against
which the deferred tax assets can be utilized. Deferred tax
liabilities represent income taxes to be paid in future periods due
to taxable temporary differences. Deferred taxes are disclosed in
the Consolidated Financial Statements at their net values within
the individual companies of ČSOB Group.
ČSOB Group also pays various indirect operating taxes which are
reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating expenses”. Levies
and charges, such as taxes other than income tax or regulatory
fees based on information related to a period before the obligation
to pay arises, are recognised as liabilities when the obligating
event that gives rise to pay a levy occurs, as identified by the
legislation that triggers the obligation to pay the levy. If a levy is
paid before the obligating event, it is recognised as a prepayment.
In accordance with the Slovak Income Tax Act (SITA) ČSOB Bank
as a legal successor of OTP Bank after merger took over the
cumulated tax losses which were generated by OTP Bank until the
date of the merger. ČSOB Bank will utilize these losses against its
future tax profits whereas ČSOB Bank will follow specific rules set
by SITA.
121
Správcovské činnosti / Fiduciary activities
ČSOB Skupina vykonáva správcovskú činnosť, z ktorej vyplýva
držba alebo umiestňovanie aktív na účet fyzických osôb alebo
inštitúcií. Aktíva prijaté do správy sa nevykazujú ako aktíva alebo
pasíva v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii, ale účtujú sa
ako podsúvahové položky, keďže ČSOB Skupina nenesie riziká ani
jej neplynú ekonomické úžitky z vlastníctva spojené s týmito
položkami.
Výnosy z poplatkov a provízií vyplývajúce zo správy aktív sa
vykazujú na riadku „Výnosy z poplatkov a provízií“
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku.
ČSOB Group commonly acts in fiduciary activities that result in the
holding or placing of assets on the accounts of individuals and
institutions. Assets under management or custody are not
recognized as assets or liabilities in the Consolidated Statement
of Financial Position but are accounted for as off-balance sheet
items, since ČSOB Group does not bear the risks and rewards of
ownership associated with such items.
The fee income arising thereon is recognized in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Fee and commission income”.
Zmeny v účtovných princípoch / Changes in accounting policies
Účtovné princípy účinné od 1.1.2021 / Effective from 1 January 2021
Účtovné metódy sa použili konzistentne s predchádzajúcim
účtovným obdobím s výnimkou prijatia štandardov účinných od 1.
januára 2021. ČSOB Skupina neidentifikovala v súvislosti
s prijatím týchto štandardov žiaden významný vplyv na účtovnú
závierku.
Novely k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 – Reforma
referenčných úrokových sadzieb (IBOR reforma) – fáza 2 (účinné
od 1. januára 2021) sa zaoberá otázkami, ktoré vyplývajú z
implementácie reforiem, vrátane nahradenia jednej referenčnej
hodnoty alternatívnou.
The accounting policies adopted are consistent with those used
in the previous financial period except the adoption of standards
effective from 1 January 2021. ČSOB Group did not identify any
significant impact on financial statements related to the adoption
of these IFRSs.
Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16 -
Interest rate benchmark (IBOR) reform – phase 2 (effective from
1 January 2021) address issues that arise from the
implementation of the reforms, including the replacement of one
benchmark with an alternative one.
A IBOR Reform and its Effects on Financial Reporting / IBOR Reform and its Effects on Financial Reporting
V prípade noviel k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16
spojených s IBOR reformou – fáza 2, zmeny základu pre určenie
zmluvných peňažných tokov sú zohľadnené úpravou efektívnej
úrokovej sadzby. Zaúčtováné nie sú žiadne okamžité zisky ani
straty. Rovnaká praktická pomôcka platí aj pre lízingové záväzky.
Tieto úpravy efektívnej úrokovej sadzby sú aplikovateľné iba v
prípade, keď sú tieto zmeny nevyhnutné ako priamy dôsledok
IBOR reformy a nový základ pre určenie zmluvných peňažných
tokov je ekonomicky zhodný s predošlým základom.
Under amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16,
related to IBOR reform – phase 2, changes to the basis for
determining the contractual cash flows are reflected by adjusting
the effective interest rate. No immediate gain or loss is
recognised. The same practical expedient exists for lease
liabilities. These revisions of effective interest rate are only
applicable when the change is necessary as a direct consequence
of interest rate benchmark reform and the new basis for
determining the contractual cash flows is economically
equivalent to the previous basis.
122
Ak časť alebo celá zmena v základe pre určenie zmluvných
peňažných tokov finančného aktíva a záväzku nesplní vyššie
uvedené podmienky, tak vyššie uvedená praktická pomôcka je
najskôr aplikovaná na zmeny nevyhnutné v dôsledku IBOR
reformy vrátane aktualizácie efektívnej úrokovej sadzby
finančného nástroja. Akákoľvek ďalšia zmena je zaúzaúčtovaná
ako zisk alebo strata z modifikácie alebo z odúčtovania. Ak je
vykonananá modifikácia lízingu navyše k modifikácii vyžadovanej
IBOR reformou, sú aplikované normálne požiadavky IFRS 16 na
celú modifikáciu lízingu, vrátane zmien vyžadovaných IBOR
reformou.
Porovnateľné hodnoty neboli prehodnotené.
Počas roku 2021, ČSOB Skupina plynule nahradila väčšinu
tradičných referenčných úrokvých sadzieb, keďže finančné
nástroje naviazané na tieto sadzby maturovali a novozaložané
kontrakty boli naviazané na alternatívnu referenčnú úrokvú
sadzbu.
ČSOB Skupina považuje obe riziká, riziko likvidity zvyšných
finančných nástrojov naviazaných na tradičné referenčné úrokové
sadzby a riziko potenciálnzch arbitrážnych rozdielov medzi
tradičnými referenčnými úrokovými sadzbami a alterntívnymi
sadzbami za nemateriálne a s klesajúcou tendenciou, keďže viac
a viac finančných nástrojov naviazaných na tradičné referenčné
úrokové sadzby bude maturovať a potenciálne budú nahradené
finančnými nástrojmi naviazanými na alternatívne sadzby.
Where some or all of a change in the basis for determining the
contractual cash flows of a financial asset and liability does not
meet the above criteria, the above practical expedient is first
applied to the changes required by IBOR reform, including
updating the instrument’s effective interest rate. Any additional
changes result in a modification or derecognition gain or loss. If
lease modifications are made in addition to those required by the
IBOR reform, the normal requirements of IFRS 16 are applied to
the entire lease modification, including the changes required by
the IBOR reform.
Comparative amounts have not been restated.
During the year 2021, ČSOB Group fluently replaced majority of
traditional interest rate benchmark interest rates as the financial
instruments linked to such rates matured and newly entered
contract were linked to alternative interest rate benchmark.
ČSOB Group considers both, the liquidity risk of the remaining
financial instruments linked to traditional interest rate
benchmarks , and the potential arbitrage differences risk between
traditional interest rate benchmarks and alternative rates,
immaterial and with decreasing tendency as more and more
financial instruments linked to traditional interest rate
benchmarks will marute and potentially be replaced with financial
instruments linked to alternative rates.
123
Účtovné princípy neúčinné k 31.12.2021 / Issued but not effective at year-end 2021
Novela k IAS 1 - Klasifikácia záväzkov ako krátkodobé alebo
dlhodobé (účinná od 1. januára 2023) upresňuje, že záväzky sú
klasifikované, buď ako krátkodobé alebo dlhodobé v závislosti od
práv, ktoré existujú na konci vykazovaného obdobia. ČSOB
Skupina neočakáva významný vplyv na účtovnú závierku.
Počas roka a pred rokom 2021 IASB vydala nasledujúce ďalšie
štandardy, novely a interpretácie k existujúcim štandardom, ktoré
nadobúdajú účinnosť po konci roka 2021:
▪ novely k IFRS 10 a IAS 28 – Predaj alebo vklad majetku
uskutočnený medzi investorom a jeho pridruženou
spoločnosťou alebo spoločným podnikom;
▪ IFRS 17– Poistné zmluvy;
▪ novelizácia IFRS 17 a IFRS 4, Poistné zmluvy;
▪ zmeny a doplnenia IAS 16, IAS 37 a IFRS 3 v obmedzenom
rozsahu, každoročné vylepšenia Medzinárodných štandardov
finančného výkazníctva na obdobie rokov 2018-2020,
novelizácia IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41 – Výnosy pred
zamýšľaným použitím; Nevýhodné zmluvy - náklady na
plnenie zmluvy; Odkaz na Koncepčný rámec;
▪ novely k IAS 8 – Definícia účtovných odhadov, ktoré
objasňujú ako by mali spoločnosti rozlišovať medzi zmenami
v účtovných metodikách a zmenami v účtovných odhadoch;
▪ novely k IAS 12 – Odložená daň k aktívam a záväzkom
vychádzajúcich z jednej transakcie, ktoré objasňujú ako
účtovať odloženú daň k transakciám ako sú napríklad lízingy;
▪ novely k IFRS 16 – Zľavy z nájomného spojené s Covid-19,
ktoré umožňujú nepovinnú praktickú pomôcku pre lízingy pri
posudzovaní či zľava z nájomného spojená s Covid-19
vyusťujúca do zíženia lízingových splátok splatných k alebo
pred 30. júnom 2021 bola modifikáciou lízingu, a ktoré
predlžujú platnosť tejto praktickej pomôcky z 30. júna 2021
na 30. júna 2022..
ČSOB Skupina ich príjme, keď sa stanú efektívnymi. Neočakáva
sa, že budú mať významný vplyv na účtovnú závierku.
Amendments to IAS 1 Classification of liabilities as current or non-
current (effective from 1 January 2023) clarify that liabilities are
classified as either current or non-current, depending on the
rights that exist at the end of the reporting period. No significant
impact on financial statements is expected.
During 2021 and before, the IASB published standards,
amendments, and interpretations to existing IFRSs, which have
effective date after the 2021 year-end:
▪ amendments to IFRS 10 and IAS 28 – Sale or Contribution of
Assets between an Investor and its Associate or Joint
Venture;
▪ IFRS 17 – Insurance Contracts;
▪ amendments to IFRS 17 and an amendment to IFRS 4,
Insurance Contracts;
▪ narrow scope amendments to IAS 16, IAS 37, IFRS 3, Annual
Improvements to IFRSs 2018-2020, amendments to IFRS 1,
IFRS 9, IFRS 16 and IAS 41 – Proceeds before intended use,
Onerous contracts - cost of fulfilling a contract, Reference to
the Conceptual Framework;
▪ amendments to IAS 8: – Definition of Accounting Estimates
which clarify how companies should distinguish changes in
accounting policies from changes in accounting estimates;
▪ amendments to IAS 12 – Deferred tax related to assets and
liabilities arising from a single transaction which specify how
to account for deferred tax on transactions such as leases;
▪ amendments to IFRS 16 – Covid-19-Related Rent
Concessions which provide an optional practical expedient
for lessees from assessing whether a rent concession related
to COVID-19, resulting in a reduction in lease payments due
on or before 30 June 2021, was a lease modification, and
extend the date of the practical expedient from 30 June 2021
to 30 June 2022.
ČSOB Group has decided to adopt them when they become
mandatory. It is not expected that any of them will significantly
affect financial statements.
124
Reklasifikácia / Reclassification
K 1. aprílu 2021 ČSOB Skupina reklasifikovala korporátne cenné
papiere (ostatné dlhopisy) v amortizovanej hodnote 76 599 tis.
EUR držané v portfóliu Dlhové cenne papiere v amortizovanej
hodnote do portfólia Finančné aktíva v reálnej hodnote
preceňované cez iný komplexný výsledok z dôvodu zmeny
business modelu v súlade s IFRS 9 4.4.1. Zmena obchodného
modelu bola realizovaná v dôsledku zvýšenej frekvencie a
významnosti predaja korporátnych cenných papierov v prvých
mesiacoch roku 2021.
ČSOB Skupina už viac nedržala korporátne cenné papiere s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, ale v obchodnom modeli,
ktorého zámer sa dosiahne tak inkasom zmluvných peňažných
tokov, ako aj predajom týchto cenných papierov.
V súlade s IFRS 9 5.6.1 reklasifikácia bola aplikovaná prospektívne
od dátumu reklasifikácie a žiadne predtým vykázané zisky, straty
(vrátane ziskov alebo strát zo zníženia hodnoty) ani úroky neboli
prehodnotené.
V súlade s IFRS 9 5.6.4 bola reálna hodnota ocenená k dátumu
reklasifikácie a nerealizovaný zisk 2 548 tis. EUR vyplývajúci z
rozdielu medzi predchádzajúcou amortizovanou hodnotou a
reálnou hodnotou bol vykázaný v inom komplexnom výsledku.
Efektívna úroková miera a oceňovanie očakávaných úverových
strát neboli v dôsledku reklasifikácie upravené.
As at 1 April 2021, ČSOB Group reclassified corporate bonds
(Other bonds) with amortized cost EUR 76 599 thousand held in
the portfolio Debt securities at amortised cost to the portfolio
Financial assets at fair value through other comprehensive
income due to the change of business model in accordance with
IFRS 9 4.4.1. The change in business model was implemented due
to increased frequency and materiality of corporate bonds sales
during the first months of 2021.
ČSOB Group no longer held corporate bonds to collect contractual
cash flows but rather under business model whose objective is
achieved by both collecting contractual cash flows and selling
these bonds.
In accordance with IFRS 9 5.6.1, the reclassification was applied
prospectively from the reclasification date and any previously
recognised gains, losses (including impairment gains or losses) or
interest were not restated.
In accordance with IFRS 9 5.6.4, the fair value of corporate bonds
was measured at the reclassification date and the unrealised gain
EUR 2 548 thousand arising from a difference between the
previous amortised cost and fair value was recognised in other
comprehensive income. The effective interest rate and the
measurement of expected credit losses were not adjusted as a
result of the reclassification.
125
ČSOB Skupina v roku 2021 prehodnotila prezentáciu
konsolidovanej účtovnej závierky. Na základe preskúmania
zmenila prezentáciu niektorých položiek v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku. Zmena prezentácie
je v súlade s IFRS a poskytuje spoľahlivé a relevantnejšie
informácie používateľom účtovnej závierky.
Z dôvodu zmeny prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky boli
reklasifikované porovnateľné údaje v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku za rok končiaci sa 31.
decembra 2020.
V roku 2021 ČSOB Skupina reklasifikovala úroky zo
zabezpečovacích derivátov z riadku „Úrokové náklady“ na riadok
„Úrokové výnosy“.
Rekonciliácia konsolidovaného výkazu ziskov a strát a iného
komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2020 pred
a po úprave.
In 2021, ČSOB Group performed a review of the presentation of
the consolidated financial statements. ČSOB Group decided
to change the presentation of some items in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and other comprehensive income. The
changed presentation is in compliance with the IFRS
and provides reliable and more relevant information to the users
of the financial statements.
Due to the amended presentation of the consolidated financial
statements, some comparative amounts in the Consolidated
Statement of Profit or Loss and other comprehensive income for
the year ended 31 December 2020 were reclassified.
In 2021, ČSOB Group reclassified interest from hedging
derivatives from “Interest expense” to “Interest Income”.
Reconciliation of the Consolidated Statement of Profit or Loss and
other comprehensive income for the year ended 31 December
2020 before and after reclassification is as follows.
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2020
pred úpravou
/ before reclassification
Zmena prezentácie
/ Change in presentation
31.12.2020
po úprave
/ after reclassification
Úrokové výnosy / Interest income
215 161
(5 014)
210 147
Výnosy podobné úrokom / Income similar to interest
-
-
-
Úrokové náklady / Interest expense
(17 083)
5 014
(12 069)
Náklady podobné úrokom / Expense similar to interest
(424)
-
(424)
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
197 654
-
197 654
126
(tis. EUR)
(EUR '000)
31.12.2021
31.12.2020
V amortizovanej hodnote / At amortised cost
Pokladničné hodnoty / Cash balances
203 365
193 130
Povinné minimálne rezervy / Mandatory minimum reserves
317 289
110 140
Účty bánk splatné na požiadanie / Other demand deposits with banks
58 896
73 587
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
579 550
376 857
Povinné minimálne rezervy (PMR) sú udržiavané vo výške
stanovenej opatrením NBS a nie sú určené na každodenné
použitie. Povinné minimálne rezervy sa účtujú ako úročené vklady
v zmysle regulatórnych opatrení NBS. K 31. decembru 2021 NBS
úročila zostatky povinných minimálnych rezerv sadzbou 0,00
% p. a. (31.12.2020: 0,00 % p. a.). Výška rezerv závisí od objemu
prijatých vkladov.
Od 11. júna 2014 ECB rozhodla o zavedení negatívnej úrokovej
sadzby na objem, ktorý je nad potrebu plnenia PMR na konci
periódy. Výška je odvodená od úrokovej sadzby pre jednodňové
sterilizačné operácie, k 31. decembru 2021 (0,50 %) p.a.
(31.12.2020: (0,50 %) p.a.).
Neodvolateľný platobný záväzok voči Európskemu fondu pre
riešenie krízových situácií predstavuje k 31. decembru 2021 3 143
tis. EUR (31.12.2020: 2 642 tis. EUR). Nakladanie s týmito
prostriedkami je obmedzené (pozn. č 22.1)
Mandatory minimum reserves (MMR) are maintained in the
amount required by the regulations of the NBS and are not
designed for daily use. They are accounted for as interest-bearing
deposits in accordance with the regulations of the NBS. The NBS
paid interest on the mandatory minimum reserve balances at 0,00
% p.a. as at 31 December 2021 (31.12 2020: 0,00% p.a.). The
amount of the reserves depends on the volume of deposits
received.
As at 11 June 2014, the ECB introduced a negative deposit facility
interest rate in excess of the MMR at the end of period. It is derived
from the overnight deposit facility interest rate, at 31 December
2021 (0,50 %) p.a. (31.12.2020: (0,50%) p.a.).
Irrevocable payment commitment to European Resolution Fund is
recognized in the amount of EUR 3 143 thousand (31.12.2020: EUR
2 642 thousand). Usage of these funds is restricted (note 22.1).
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Finančné aktíva na obchodovanie / Financial assets held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives (pozn. č. / note 34)
16 122
28 259
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
16 122
28 259
127
K 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020 boli všetky dlhové
finančné aktíva v portfóliu Finančné aktíva v reálnej hodnote
preceňované cez iný komplexný výsledok klasifikované v stupni 1.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, all debt financial
assets in the portfolio Financial assets at fair value through other
comprehensive income were classified in Stage 1.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Dlhové nástroje / Debt securities
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
109 121
116 973
Dlhopisy bánk / Bank bonds
68 628
66 975
Ostatné dlhopisy * / Other bonds *
66 100
-
Dlhové nástroje / Debt securities
243 849
183 948
Opravné položky Štátne dlhové cenné papiere / Impairments on Government debt securities
(1)
(2)
Opravné položky Dlhopisy bánk / Impairments on Bank bonds
(26)
(33)
Opravné položky Ostatné dlhopisy * / Impairments on Other bonds *
(146)
-
Opravné položky / Impairments (pozn. č. / note 14)
(173)
(35)
Čistá účtovná hodnota dlhových nástrojov / Net carrying amount debt securities
243 676
183 913
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
VISA Inc.
5 542
8 727
MasterCard B
7 027
6 443
Ostatné akcie / Other shares
604
598
Čistá účtovná hodnota nástrojov vlastného imania / Net carrying amount equity instruments
13 173
15 768
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
256 849
199 681
* K 1. aprílu 2021 ČSOB Skupina reklasifikovala ostatné dlhopisy. Viď pozn. č. 2.22. / At 1 April 2021, ČSOB Group reclassified Other bonds. See note 2.22.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina zrealizovala
zisk z predaja dlhových cenných papierov v reálnej hodnote
preceňovaných cez iný komplexný výsledok vo výške 242 tis. EUR
(za rok končiaci sa 31. decembra 2020 1 564 tis. EUR zisk) vykázaný
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v
reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok“. Viď
pozn. č. 23.4.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina prijala
dividendy z Finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez
iný komplexný výsledok v hodnote 62 tis. EUR (za rok končiaci sa
31. decembra 2020: 93 tis. EUR) vykázané v konsolidovanom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Výnosy z dividend“.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Group realised gains
from the sale of debt securities at fair value through other
comprehensive income of EUR 242 thousand (for the year ended
31 December 2020 EUR 1 564 thousand) reported in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Net realized result from Financial assets at fair
value through other comprehensive income”. See note 23.4.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Group received
dividend from financial assets in portfolio Financial assets at fair
value through other comprehensive income amounting EUR 62
thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR 93
thousand) reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss
and Other Comprehensive Income under “Dividend income”.
128
V roku 2021 ČSOB Skupina predala prioritné akcie VISA série A
v účtovnej hodnote 4 806 tis. EUR ku dňu predaja. Realizovaný zisk
vo výške 640 tis. EUR pred zdanením ČSOB Skupina presunula z
Oceňovacích rozdielov z finančných aktív v reálnej hodnote
preceňovaných cez iný komplexný výsledok do nerozdeleného
zisku (pozn. č. 23.4). K 31. decembru 2021 ČSOB Skupina nedržala
žiadne prioritné akcie VISA série A a držala prioritné akcie VISA
série C v čistej účtovnej hodnote 5 542 tis. EUR.
Počas roka 2020 bolo 50 % prioritných akcií VISA série C v čistej
účtovnej hodnote 4 543 tis. EUR konvertovaných na prioritné akcie
VISA série A. Realizovaný zisk vo výške 3 264 tis. EUR pred
zdanením ČSOB Skupina presunula z Oceňovacích rozdielov z
finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný
komplexný výsledok do nerozdeleného zisku (pozn. č. 23.4).
K 31. decembru 2020 ČSOB Skupina držala prioritné akcie VISA
série A v čistej účtovnej hodnote 4 813 tis. EUR a VISA série C
v čistej účtovnej hodnote 3 914 tis. EUR.
During 2021, ČSOB Group sold VISA series A priority shares with
carrying amount of EUR 4 806 thousand at the date of sale. ČSOB
Group transferred realized gain in the amount of EUR 640
thousand before tax from Revaluation reserve on Financial assets
at fair value through other comprehensive income to Retained
earnings (note 23.4). As at 31 December 2021, ČSOB Group held
no VISA series A priority shares and VISA series C priority shares in
net carrying amount of EUR 5 542 thousand.
During 2020, 50% of VISA series C shares in net carrying amount
of EUR 4 543 thousand were converted into VISA series A priority
shares. ČSOB Group transferred realized gain in the amount of EUR
3 264 thousand before tax from Revaluation reserve on Financial
assets at fair value through other comprehensive income to
Retained earnings (note 23.4). Aa at 31 December 2020, ČSOB
Group held in VISA series A priority shares in net carrying amount
of EUR 4 813 thousand and VISA series C priority shares in net
carrying amount of EUR 3 914 thousand.
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote k 31. decembru
2021 sú nasledovné.
As at 31 December 2021, Loans and receivables from financial
institutions at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 3
/ Stage 3
31.12.2021
Úvery poskytnuté bankám / Loans and receivables from financial institutions
9 151
92
9 243
Ostatné pohľadávky voči bankám / Other receivables from financial institutions
22 070
-
22 070
Spolu / Total
31 221
92
31 313
Opravné položky Úvery poskytnuté bankám
/ Impairments on Loans and receivables from financial institutions (pozn. č. / note 14)
(21)
(92)
(113)
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
31 200
-
31 200
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
k 31. decembru 2020 sú nasledovné.
As at 31 December 2020, Loans and receivables from financial
institutions at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 3
/ Stage 3
31.12.2020
Úvery poskytnuté bankám / Loans and receivables from financial institutions
13 248
92
13 340
Ostatné pohľadávky voči bankám / Other receivables from financial institutions
41 740
-
41 740
Spolu / Total
54 988
92
55 080
Opravné položky Úvery poskytnuté bankám
/ Impairments on Loans and receivables from financial institutions (pozn. č. / note 14)
(5)
(92)
(97)
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
54 983
-
54 983
129
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020, ČSOB Skupina
nedržala vo svojom portfóliu Pohľadávky voči bankám
v amortizovanej hodnote hotovosť ktorou bol zabezpečený prijatý
úver od bánk. Viď pozn. č. 16.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020, ČSOB
Group did not held in its portfolio of Loans and receivables from
financial institutions at amortised cost, cash pledged as collateral
for a loan received from banks. See note 16.
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote neobsahujú
presuny medzi stupňami, ktoré sú súčasťou predikovanej
portfóliovej Covid-19 ECL, keďže tieto presuny sú identifikované na
portfóliovom štatistickom základe, a tak nemôžu byť individuálne
spárované so špecifickými úvermi.
K 31. decembru 2021 by započítanie dopadu Covid-19 add-on
na zaradenie do stupňov spôsobilo, že hrubá účtovná hodnota
pred opravnými položkami by bola vo výške 8 041 211 tis. EUR
v stupni 1 (31.12.2020: 6 893 840 tis. EUR), 1 379 959 tis. EUR
v stupni 2 (31.12.2020: 978 272 tis. EUR) a 176 802 tis. EUR v
stupni 3 (31.12.2020: 230 063 tis. EUR), respektíve čistý presun 5,5
% (31.12.2020: 5,3 %) z celkovej výšky zo stupňa 1 do 2 a 0,1 %
(31.12.2020: 0,9 %) zo stupňa 1 a 2 do stupňa 3. Viď pozn.
č. 2.10.3.
V treťom štvrťroku 2021 ČSOB Banka uskutočnila hromadnú
migráciu do stupňa 2 v súlade s rozhodnutím vrátiť sa k
štandardnej metóde výpočtu znehodnotenia úverov. Táto migrácia
zahŕňa dve subportfóliá stupňa 1, ktorých splácanie zostáva neisté:
(1) kriticky zraniteľní korporátni a SME klienti a (2) pôžičky
nesplatené v rámci moratória (súkromní aj firemní klienti) alebo
pôžičky v rámci moratória ukončené pred menej ako šesť mesiacmi.
Toto rozhodnutie vedenia viedlo k presunu nesplatených úverov vo
výške 113 752 tis. EUR z stupňa 1 do stupňa 2.
V roku 2021, ČSOB Skupina neodúčtovala žiadne úvery poskytnuté
klientom v amortizovanej hodnote.
V roku 2020, ČSOB Skupina odúčtovala úvery poskytnuté klientom
v amortizovanej hodnote v nominálnej hodnote 110 tis. EUR Strata
vo výške 110 tis. EUR je vykázaná v konsolidovanom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Čistý realizovaný
zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote“.
Lans and receivables from customers at amortised costdo not
include the stage transfers embedded underlying in the forecasted
collective Covid-19 ECL, as these transfers are determined based
on a collective statistical approach and hence cannot be
individually linked to specific loans.
As at 31 December 2021, taking into account the impact of the
Covid-19 add-on on staging would result in a gross carrying
amount before impairment losses of approximately EUR 8 041 211
thousand in Stage 1 (31.12.2020: EUR 6 893 840 thousand), EUR
1 379 959 thousand in Stage 2 (31.12.2020: EUR 978 272
thousand) and EUR 176 802 thousand in Stage 3 (31.12.2020: EUR
230 063 thousand) or a net staging of 5,5 % (31.12.2020: 5,3%) of
the total amount from Stage 1 to Stage 2 and of 0,1 % (31.12.2020:
0,9%) from Stage 1 and 2 to Stage 3. See note 2.10.3.
In the third quarter of 2021, ČSOB Bank applied a collective
migration to Stage 2, in line with decision to revert to the standard
method for calculating loan impairment. This migration comprises
two Stage 1 sub-portfolios whose repayment remains unsure: (1)
the critically vulnerable Corporate and SME clients and (2) the
loans outstanding under moratorium (both private and corporate
clients) or loans under moratorium terminated less than six months
ago. This management decision led to a shift of EUR 113 752
thousand in loans outstanding from Stage 1 to Stage 2.
In 2021 ČSOB Group did not derecognise any Loans and
receivables from customers at amortised cost.
In 2020 ČSOB Group derecognised Loans and receivables from
customers at amortised cost with nominal value EUR 110
thousand. The loss EUR 110 thousand is reported in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Net realized result from financial instruments
measured at amortised cost”.
130
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote k 31.
decembru 2021 sú nasledovné.
As at 31 December 2021, Loans and receivables from customers
at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
Spolu
/ Total
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Verejná správa / Public administration
317 482
641
32
-
318 155
Korporátni klienti / Corporate clients
2 035 901
459 815
74 643
574
2 570 933
Retail
6 153 134
465 516
90 808
-
6 709 458
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
4 883 909
240 474
24 308
-
5 148 691
Spotrebné úvery / Consumer loans
298 227
52 366
9 742
-
360 335
Kreditné karty / Credit cards
18 833
7 218
866
-
26 917
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 259
8 574
1 129
-
18 962
MicroSME / MicroSME
314 727
108 340
25 888
-
448 955
ČSOB stav. sporiteľňa
103 775
8 050
6 727
-
118 552
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
524 404
40 494
22 148
-
587 046
Spolu / Total
8 506 517
925 972
165 483
574
9 598 546
Opravné položky * / Impairment losses *
Verejná správa / Public administration
(36)
(5)
(32)
-
(73)
Korporátni klienti / Corporate clients
(6 103)
(20 336)
(54 108)
(410)
(80 957)
Retail
(11 117)
(40 691)
(43 330)
-
(95 138)
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
(2 145)
(10 662)
(6 476)
-
(19 283)
Spotrebné úvery / Consumer loans
(2 077)
(6 607)
(5 474)
-
(14 158)
Kreditné karty / Credit cards
(35)
(1 025)
(560)
-
(1 620)
Kontokorentné úvery / Overdrafts
(59)
(1 423)
(836)
-
(2 318)
MicroSME / MicroSME
(3 617)
(15 892)
(20 038)
-
(39 547)
ČSOB stav. sporiteľňa
(201)
(781)
(3 616)
-
(4 598)
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
(2 983)
(4 301)
(6 330)
-
(13 614)
Spolu / Total (pozn. č. / note 14)
(17 256)
(61 032)
(97 470)
(410)
(176 168)
Čistá účtovná hodnota / Net carrying amount
Verejná správa / Public administration
317 446
636
-
-
318 082
Korporátni klienti / Corporate clients
2 029 798
439 479
20 535
164
2 489 976
Retail
6 142 017
424 825
47 478
-
6 614 320
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
4 881 764
229 812
17 832
-
5 129 408
Spotrebné úvery / Consumer loans
296 150
45 759
4 268
-
346 177
Kreditné karty / Credit cards
18 798
6 193
306
-
25 297
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 200
7 151
293
-
16 644
MicroSME / MicroSME
311 110
92 448
5 850
-
409 408
ČSOB stav. sporiteľňa
103 574
7 269
3 111
-
113 954
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
521 421
36 193
15 818
-
573 432
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
8 489 261
864 940
68 013
164
9 422 378
* Opravné položky v stupni 2 sú vrátane Covid-19 add-on ECL. Viď pozn. č. 2.10.3 a 14
/ Impairment losses in Stage 2 are including Covid-19 add-on ECL booking. See note 2.10.3 and 14
131
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
k 31. decembru 2020 sú nasledovné.
As at 31 December 2020, Loans and receivables from customers
at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
Spolu
/Total
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Verejná správa / Public administration
242 326
4 995
51
-
247 372
Korporátni klienti / Corporate clients
1 957 815
308 075
77 046
2 224
2 345 160
Retail
5 082 398
350 069
79 400
-
5 511 867
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
3 949 426
174 940
16 506
-
4 140 872
Spotrebné úvery / Consumer loans
222 160
33 460
5 433
-
261 053
Kreditné karty / Credit cards
16 743
7 173
830
-
24 746
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 157
9 793
1 134
-
20 084
MicroSME / MicroSME
268 963
82 381
23 245
-
374 589
ČSOB stav. sporiteľňa
111 031
11 372
7 210
-
129 613
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
504 918
30 950
25 042
-
560 910
Spolu / Total
7 282 539
663 139
156 497
2 224
8 104 399
Opravné položky * / Impairment losses *
Verejná správa / Public administration
(28)
(2)
(44)
-
(74)
Korporátni klienti / Corporate clients
(4 985)
(21 144)
(51 495)
(1 770)
(79 394)
Retail
(6 221)
(41 331)
(40 711)
-
(88 263)
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
(386)
(7 682)
(5 692)
-
(13 760)
Spotrebné úvery / Consumer loans
(471)
(3 918)
(3 311)
-
(7 700)
Kreditné karty / Credit cards
(28)
(1 239)
(581)
-
(1 848)
Kontokorentné úvery / Overdrafts
(23)
(1 765)
(796)
-
(2 584)
MicroSME / MicroSME
(2 433)
(18 518)
(19 029)
-
(39 980)
ČSOB stav. sporiteľňa
(319)
(1 227)
(4 387)
-
(5 933)
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
(2 561)
(6 982)
(6 915)
-
(16 458)
Spolu / Total (pozn. č. / note 14)
(11 234)
(62 477)
(92 250)
(1 770)
(167 731)
Čistá účtovná hodnota / Net carrying amount
Verejná správa / Public administration
242 298
4 993
7
-
247 298
Korporátni klienti / Corporate clients
1 952 830
286 931
25 551
454
2 265 766
Retail
5 076 177
308 738
38 689
-
5 423 604
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
3 949 040
167 258
10 814
-
4 127 112
Spotrebné úvery / Consumer loans
221 689
29 542
2 122
-
253 353
Kreditné karty / Credit cards
16 715
5 934
249
-
22 898
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 134
8 028
338
-
17 500
MicroSME / MicroSME
266 530
63 863
4 216
-
334 609
ČSOB stav. sporiteľňa
110 712
10 145
2 823
-
123 680
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
502 357
23 968
18 127
-
544 452
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
7 271 305
600 662
64 247
454
7 936 668
* Opravné položky v stupni 2 sú vrátane Covid-19 add-on ECL. Viď pozn. č. 2.10.3 a 14
/ Impairment losses in Stage 2 are including Covid-19 add-on ECL booking. See note 2.10.3 and 14
132
Pohľadávky z finančného lízingu / Finance lease receivables
ČSOB Skupina ako prenajímateľ vykázala čisté investície do
finančného lízingu na riadku Úvery poskytnuté klientom v
amortizovanej hodnote. Lízingové zmluvy zahŕňajú autá a ostatné
technické vybavenie.
Na zmiernenie rizika spojeného s právami, ktoré si ponecháva v
podkladových aktívach používa ČSOB Skupina klauzulu o spätnom
odkupe v zmluve. Zmluvné podmienky na uplatnenie klauzuly o
spätnom odkupe sú zahrnuté v produktoch a prislúchajúcich
procesoch.
K 31. Decembru 2021 a k 31. Decembru 2020 je rekonciliácia
medzi minimálnymi nediskontovanými lízingovými splátkami a
čistými investíciami do finančného prenájmu (súčasná hodnota
budúcich lízingových splátok) nasledovná.
ČSOB Group as a lessor reported net investments in finance lease
under loans and receivables from customers at amortised cost.
Lease contracts relate to cars and other technical equipment.
To mitigate risks associated with any rights related to the
retention of the underlying assets, ČSOB Group uses buy-back
clause in the contract. Terms and conditions for enforcement of
buy-back clause are incorporated in the products and in the
related processes.
The table below shows the reconciliation between the minimum
undiscounted lease payments and the net investments in finance
lease (present value of future lease payments) as at 31 December
2021 and as at 31 December 2020.
31.12.2021
31.12.2020
Tis. EUR
(EUR '000)
Minimálna hodnota
lízingových splátok
/ Minimum lease
payments
Čistá súčasná hodnota
lízingových splátok
/ Net present value of
lease payments
Minimálna hodnota
lízingových splátok
/ Minimum lease
payments
Čistá súčasná hodnota
lízingových splátok
/ Net present value of
lease payments
Pohľadávky z finančného lízingu / Finance lease receivable
Do 1 roka / Not later than 1 year
245 675
231 332
250 878
235 272
Nad 1 rok až do 2 rokov / Later than 1 year and not later than 2 years
188 879
180 386
191 305
182 048
Nad 2 roky až do 3 rokov / Later than 2 years and not later than 3 years
127 260
122 873
128 263
123 482
Nad 3 roky až do 4 rokov / Later than 3 years and not later than 4 years
69 401
67 489
68 520
66 400
Nad 4 roky až do 5 rokov / Later than 4 years and not later than 5 years
29 744
28 974
29 315
28 409
Nad 5 rokov / Later than 5 years
21 390
21 035
25 624
24 910
Spolu / Total
682 349
652 089
693 905
660 521
Odpočet budúcich finančných výnosov (nerealizované výnosy z
finančného lízingu)
/ Less: future finance income (unrealized finance lease income)
(30 260)
-
(33 384)
-
Súčasná hodnota budúcich splátok z finančného lízingu
/ Present value of future lease payments
652 089
652 089
660 521
660 521
Opravná položka k nevymožiteľným lízingovým splátkam
/ Allowance for uncollectible lease payments
(6 149)
(6 149)
(5 509)
(5 509)
133
K 31. decembru 2021 boli všetky dlhové cenné papiere
v amortizovanej hodnote klasifikované v stupni 1.
As at 31 December 2021, all Debt securities at amortised cost
were classified in Stage 1.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 817 332
Dlhopisy bánk / Bank bonds
121 813
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
1 939 145
Opravné položky / Impairment
Opravné položky Štátne dlhové cenné papiere / Impairment losses on government debt securities
(28)
Opravné položky Dlhopisy bánk / Impairment losses on bank bonds
(62)
Opravné položky / Impairment (pozn. č. / note 14)
(90)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
1 939 055
K 1. aprílu 2021 ČSOB Skupina reklasifikovala ostatné dlhopisy. Viď pozn. č. 2.22. / At 1 April 2021, ČSOB Group reclassified Other bonds. See note 2.22.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
31.12.2020
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 567 870
-
1 567 870
Dlhopisy bánk / Bank bonds
128 622
-
128 622
Ostatné dlhopisy / Other bonds
72 338
25 317
97 655
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
1 768 830
25 317
1 794 147
Opravné položky / Impairment
Opravné položky Štátne dlhové cenné papiere / Impairment losses on government debt securities
(23)
-
(23)
Opravné položky Dlhopisy bánk / Impairment losses on bank bonds
(61)
-
(61)
Opravné položky Ostatné dlhopisy / Impairment losses on other bonds
(69)
(551)
(620)
Opravné položky / Impairment (pozn. č. / note 14)
(153)
(551)
(704)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
1 768 677
24 766
1 793 443
K 31. decembru 2021, ČSOB Skupina držala v portfóliu Dlhové
cenné papiere v amortizovanej hodnote aktíva v čistej účtovnej
hodnote 867 206 tis. EUR (31.12.2020: 436 286 tis. EUR), ktorými
je zabezpečený prijatý úver od bánk a ktoré sú vykázané
v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii na riadku „z toho:
založené ako kolaterál“. Viď pozn. č. 16 a 0.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina odúčtovala
dlhové cenné papiere v nominálnej hodnote 20 116 tis. EUR (za rok
končiaci sa 31. decembra 2020: 35 192 tis. EUR), ktoré boli
predané blízko maturity. Zisk z predaja vo výške 731 tis. EUR (za rok
končiaci sa 31. decembra 2020: 2 473 tis. EUR) bol vykázaný v
konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v
amortizovanej hodnote“.
As at 31 December 2021, ČSOB Group held in the portfolio of Debt
securities at amortised cost assets at net carrying amount of EUR
867 206 thousand (31.12.2020: EUR 436 286 thousand), placed as
collateral for a loan received from banks and reported in the
Consolidated Statement of Financial Position under “of which:
pledged as collateral”. See note 16 and 0.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Group derecognised
debt securities with nominal value EUR 20 116 thousand (for the
year ended 31 December 2020: EUR 35 192 thousand) due to the
sale close to maturity. The gain from sale EUR 731 thousand (for
the year ended 31 December 2020: EUR 2 473 thousand) was
reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net realized result from financial
instruments measured at amortised cost”.
134
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Investície
držané na
prenájom
/ Investment
property
Pozemky
a budovy
/ Land and
buildings
Technické
vybavenie
/ ICT
equipment
Kancelárske
vybavenie
/ Office
equipment
Ostatný
hmotný
majetok
/ Other
Aktíva v
operatívnom
lízingu
/ Assets in
operating leases
Obstaranie
/
Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2021 / Cost as at 1 January 2021
15 408
138 173
9 989
6 710
24 065
89 848
1 262
285 455
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
23 360
4 120
2 283
9 194
-
129
39 086
Prírastky / Additions
25
4
107
6
6
-
26 374
26 522
Presuny / Transfers
1
1 190
1 382
39
2 363
21 147
(26 122)
-
Úbytky / Disposals
(235)
(2 786)
(1 614)
(1 075)
(2 277)
(21 312)
(11)
(29 310)
Presuny do majetku určeného na predaj / Transfer to Assets
held for sale
-
(769)
-
-
-
-
-
(769)
Iné presuny / Other transfer
(1 845)
1 764
7
42
32
-
-
-
Obstarávacia cena k 31.12.2021
/ Cost as at 31 December 2021
13 354
160 936
13 991
8 005
33 383
89 683
1 632
320 984
Oprávky k 1.1.2021
/ Accumulated depreciation as at 1 January 2021
(3 311)
(58 350)
(7 538)
(5 912)
(15 380)
(27 033)
-
(117 524)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
(12 528)
(3 540)
(2 234)
(7 289)
-
-
(25 591)
Odpisy / Depreciation
(538)
(4 541)
(1 559)
(300)
(2 309)
-
-
(9 247)
Úbytky / Disposals
192
2 217
1 604
1 050
1 584
-
-
6 647
Odpisy operatívneho lízingu
/ Operating lease depreciation
-
-
-
-
(330)
(15 135)
-
(15 465)
Úbytky na operatívnom lízingu
/ Operating lease disposals
-
-
-
-
361
12 200
-
12 561
Presuny do majetku určeného na predaj / Transfer to Assets
held for sale
-
407
-
-
-
-
-
407
Iné presuny / Other transfer
285
(232)
(6)
(25)
(22)
-
-
-
Oprávky k 31.12.2021
/ Accumulated depreciation as at 31 December 2021
(3 372)
(73 027)
(11 039)
(7 421)
(23 385)
(29 968)
-
(148 212)
Opravné položky k 1.1.2021
/ Impairment losses as at 1 January 2021
(112)
-
-
-
(275)
(570)
-
(957)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
(1 969)
-
-
-
-
-
(1 969)
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 14)
(66)
(85)
-
-
-
-
-
(151)
Rozpustenie / Release (pozn. č. / note 14)
6
-
-
-
-
362
-
368
Presuny do majetku určeného na predaj / Transfer to Assets
held for sale
-
173
-
-
-
-
-
173
Opravné položky k 31.12.2021
/ Impairment losses as at 31 December 2021
(172)
(1 881)
-
-
(275)
(208)
-
(2 536)
Zostatková hodnota k 31.12.2021
/ Net book value as at 31 December 2021
9 810
86 028
2 952
584
9 723
59 507
1 632
170 236
135
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Investície
držané na
prenájom
/ Investment
property
Pozemky
a budovy
/ Land and
buildings
Technické
vybavenie
/ ICT
equipment
Kancelárske
vybavenie
/ Office
equipment
Ostatný
hmotný
majetok
/ Other
Aktíva v
operatívnom
lízingu
/ Assets in
operating leases
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2020
/ Cost as at 1 January 2020
15 421
124 499
8 698
6 582
23 505
102 732
1 055
282 492
Prírastky / Additions
-
-
-
-
-
-
25 119
25 119
Presuny / Transfers
35
427
1 550
29
2 198
20 673
(24 912)
-
Úbytky / Disposals
(48)
(75)
(359)
(215)
(1 850)
(19 609)
-
(22 156)
Iné presuny / Other transfer
-
13 322
100
314
212
(13 948)
-
-
Obstarávacia cena k 31.12.2020
/ Cost as at 31 December 2020
15 408
138 173
9 989
6 710
24 065
89 848
1 262
285 455
Oprávky k 1.1.2020
/ Accumulated depreciation as at 1 January
2020
(2 726)
(52 774)
(6 516)
(5 689)
(13 315)
(24 667)
-
(105 687)
Odpisy / Depreciation
(626)
(4 346)
(1 256)
(301)
(2 522)
-
-
(9 051)
Úbytky / Disposals
41
65
305
215
785
-
-
1 411
Odpisy operatívneho lízingu
/ Operating lease depreciation
-
-
-
-
(332)
(14 963)
-
(15 295)
Úbytky na operatívnom lízingu
/ Operating lease disposals
-
-
-
-
123
10 975
-
11 098
Iné presuny / Other transfer
-
(1 295)
(71)
(137)
(119)
1 622
-
-
Oprávky k 31.12.2020
/ Accumulated depreciation as at 31
December 2020
(3 311)
(58 350)
(7 538)
(5 912)
(15 380)
(27 033)
-
(117 524)
Opravné položky k 1.1.2020
/ Impairment losses as at 1 January 2020
(112)
-
-
-
(275)
(457)
-
(844)
Ostatné pohyby
/ Other movements (pozn. č. / note 14)
-
-
-
-
-
(113)
-
(113)
Opravné položky k 31.12.2020
/ Impairment losses as at 31 December 2020
(112)
-
-
-
(275)
(570)
-
(957)
Zostatková hodnota k 31.12.2020
/ Net book value as at 31 December 2020
11 985
79 823
2 451
798
8 410
62 245
1 262
166 974
136
Investície držané na prenájom / Investment property
K 31. decembru 2020, ČSOB Skupina vlastnila pozemky a budovy
prenajímané iným osobám v celkovej zostatkovej hodnote 9 810
tis. EUR (31.12.2020: 11 985 tis. EUR). Celkové výnosy z prenájmu
investícií držaných na prenájom predstavovali 810 tis. EUR
(31.12.2020: 1 166 tis. EUR) a sú prezentované na riadku „Ostatný
prevádzkový výsledok“ v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a
iného komplexného výsledku. Odpisy z investícií držaných na
prenájom sú prezentované na riadku „Ostatný prevádzkový
výsledok“ vo výške (538) tis. EUR (31.12.2020: (626) tis. EUR).
Účtovná hodnota investícií držaných na prenájom sa približuje k
ich reálnym hodnotám. Podstatná časť investícií držaných na
prenájom bola obstaraná od nezávislej tretej strany v priebehu
roka 2017.
As at 31 December 2020, ČSOB Group owns land and buildings
rented to other parties with a total net book value of EUR 9 810
thousand (31.12.2020: EUR 11 985 thousand). Total rental
income earned from investment property amounted to EUR 810
thousand (31.12.2020: EUR 1 166 thousand) and is presented
under “Other operating result” in the Consolidated Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income. The depreciation
of investment property is presented under “Other operating
result” and amounted to EUR (538) thousand (31.12.2020: EUR
(626) thousand). The carrying values of investment property
approximate to their fair values since substantial values of the
investment properties were acquired during 2017 from
independent third parties.
Operatívny lízing / Operating lease
K 31. decembru 2021 a k 31. Decembru 2020 ČSOB Skupina ako
prenajímateľ vykázala nasledujúci majetok prenajatý klientom na
operatívny lízing.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020, ČSOB
Group as a lessor reported below assets leased to customers
under operating lease.
(tis. EUR)
(EUR '000)
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Oprávky
/ Accumulated depreciation
Opravné položky
/ Impairment losses
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
31.12.2021
Osobné automobily / Passenger cars
66 662
(21 722)
(208)
44 732
Ostatné motorové vozidlá / Other motor vehicles
8 521
(2 825)
-
5 696
Stroje a zariadenia / Machinery and equipment
14 500
(5 421)
-
9 079
Spolu / Total
89 683
(29 968)
(208)
59 507
31.12.2020
Osobné automobily / Passenger cars
69 123
(20 228)
(570)
48 325
Ostatné motorové vozidlá / Other motor vehicles
8 196
(2 775)
-
5 421
Stroje a zariadenia / Machinery and equipment
12 529
(4 030)
-
8 499
Spolu / Total
89 848
(27 033)
(570)
62 245
Nasledujúca tabuľka uvádza prehľad budúcich minimálnych
lízingových splátok z nevypovedateľných operatívnych prenájmov
k 31. decembru 2021 a 31.12.2020.
The following table summarises future minimum lease payments
receivable under non-cancellable operating leases as at 31
December 2021 and 31.12.2020.
(tis. EUR)
(EUR '000)
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 roka / Not later than 1 year
15 788
16 293
Nad 1 rok až do 2 rokov / Later than 1 year and not later than 2 years
11 491
12 366
Nad 2 roky až do 3 rokov / Later than 2 years and not later than 3 years
6 556
8 220
Nad 3 roky až do 4 rokov / Later than 3 years and not later than 4 years
3 357
3 678
Nad 4 roky až do 5 rokov / Later than 4 years and not later than 5 years
1 458
1 790
Nad 5 rokov / Later than 5 years
277
1 508
Spolu / Total
38 927
43 855
137
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nakúpený
softvér
/ Acquired
software
Interne vytvorený
softvér
/ Internally generated
software
Ostatný nehmotný
majetok
/ Other intangible
assets
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2021 / Cost as at 1 January 2021
38 158
22 296
2 328
48 086
110 868
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
38 924
-
1 067
72
40 063
Prírastky / Additions
-
-
-
41 609
41 609
Presuny / Transfers
5 764
2 996
-
(8 760)
-
Úbytky / Disposals
(5 304)
-
-
-
(5 304)
Obstarávacia cena k 31.12.2021/ Cost as at 31 December 2021
77 542
25 292
3 395
81 007
187 236
Oprávky k 1.1.2021 / Accumulated amortisation as at 1 January 2021
(34 637)
(14 857)
(54)
-
(49 548)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
(34 465)
-
(979)
-
(35 444)
Odpisy / Amortisation
(2 882)
(1 954)
(41)
-
(4 877)
Úbytky / Disposals
5 060
-
-
-
5 060
Oprávky k 31.12.2021 / Accumulated amortisation as at 31 December 2021
(66 924)
(16 811)
(1 074)
-
(84 809)
Opravné položky k 1.1.2021 / Impairment losses as at 1 January 2021
(191)
(813)
-
(1 187)
(2 191)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
-
-
-
-
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 14)
(92)
(375)
-
(6)
(473)
Rozpustenie / Release (pozn. č. / note 14)
62
-
-
283
345
Opravné položky k 31.12.2021 / Impairment losses as at 31 December 2021
(221)
(1 188)
-
(910)
(2 319)
Zostatková hodnota k 31.12.2021 / Net book value as at 31 December 2021
10 397
7 293
2 321
80 097
100 108
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nakúpený softvér
/ Acquired
software
Interne vytvorený
softvér
/ Internally generated
software
Ostatný nehmotný
majetok
/ Other intangible
assets
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2020 / Cost as at 1 January 2020
37 434
16 523
2 328
19 046
75 331
Prírastky / Additions
-
-
-
35 920
35 920
Presuny / Transfers
1 107
5 773
-
(6 880)
-
Úbytky / Disposals
(383)
-
-
-
(383)
Obstarávacia cena k 31.12.2020/ Cost as at 31 December 2020
38 158
22 296
2 328
48 086
110 868
Oprávky k 1.1.2020 / Accumulated amortisation as at 1 January 2020
(34 025)
(13 409)
(39)
-
(47 473)
Odpisy / Amortisation
(995)
(1 448)
(15)
-
(2 458)
Úbytky / Disposals
383
-
-
-
383
Oprávky k 31.12.2020
/ Accumulated amortisation as at 31 December 2020
(34 637)
(14 857)
(54)
-
(49 548)
Opravné položky k 1.1.2020 / Impairment losses as at 1 January 2020
(253)
-
-
-
(253)
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 14)
-
(813)
-
(1 187)
(2 000)
Rozpustenie / Release (pozn. č. / note 14)
62
-
-
-
62
Opravné položky k 31.12.2020 / Impairment losses as at 31 December 2020
(191)
(813)
-
(1 187)
(2 191)
Zostatková hodnota k 31.12.2020 / Net book value as at 31 December 2020
3 330
6 626
2 274
46 899
59 129
138
ČSOB Skupina k 31. decembru 2021 prehodnotila výšku
opravných položiek k nehmotnému majetku. Čistá tvorba
opravných položiek vo výške 129 tis. EUR (31.12.20: 1 938 tis.
EUR) bola z dôvodu zníženia schopnosti vybraných druhov
majetku vytvárať dostatočné budúce ekonomické úžitky. Opravné
položky vytvorené v roku 2020 a 2021 neboli v súvislosti
s dopadmi pandémie Covid-19.
As at 31 December 2021 ČSOB Group reassessed impairment for
Intangible assets. Net creation of impairment losses of EUR 129
thousand (31.12.2020: EUR 1 938 thousand) was due to the
decrease of ability to generate sufficient future economic benefits
of specific types of assets. The impairment created in 2020 and
2021 was not related to the impact of Covid-19 pandemic.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozemky a budovy
/ Land and Buildings
Technické vybavenie
/ ICT equipment
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2021 / Cost as at 1 January 2021
43 180
37
43 217
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
1 686
-
1 686
Prírastky / Additions
4 393
-
4 393
Úbytky / Disposals
(804)
(37)
(841)
Obstarávacia cena k 31.12.2021 / Cost as at 31 December 2021
48 455
-
48 455
Oprávky k 1.1.2021 / Accumulated depreciation as at 1 January 2021
(9 826)
(16)
(9 842)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
(758)
-
(758)
Odpisy / Depreciation
(5 451)
(21)
(5 472)
Úbytky / Disposals
805
37
842
Oprávky k 31.12.2021 / Accumulated depreciation as at 31 December 2021
(15 230)
-
(15 230)
Opravné položky k 1.1.2021 / Impairment losses as at 1 January 2021
-
-
-
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 14)
(396)
-
(396)
Opravné položky k 31.12.2020 / Impairment losses as at 31 December 2020
(396)
-
(396)
Zostatková hodnota k 31.12.2021 / Net book value as at 31 December 2021
32 829
-
32 829
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozemky a budovy
/ Land and Buildings
Technické vybavenie
/ ICT equipment
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2020 / Cost as at 1 January 2020
43 252
42
43 294
Prírastky / Additions
203
(5)
198
Úbytky / Disposals
(275)
-
(275)
Obstarávacia cena k 31.12.2020 / Cost as at 31 December 2020
43 180
37
43 217
Oprávky k 1.1.2020 / Accumulated depreciation as at 1 January 2020
(4 898)
(3)
(4 901)
Odpisy / Depreciation
(5 110)
(13)
(5 123)
Úbytky / Disposals
182
-
182
Oprávky k 31.12.2020 / Accumulated depreciation as at 31 December 2020
(9 826)
(16)
(9 842)
Zostatková hodnota k 31.12.2020 / Net book value as at 31 December 2020
33 354
21
33 375
139
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina vykázala
úrokový náklad z lízingového záväzku vo výške (200) tis. EUR (za
rok končiaci sa 31. decembra 2020: (255) tis. EUR) na riadku
„Úrokové náklady” a variabilné lízingové náklady nezahrnuté
v lízingovom záväzku vo výške (407) tis. EUR (za rok končiaci sa 31.
decembra 2020: (407) tis. EUR) na riadku “Ostatné prevádzkové
náklady”.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina vykázala na
riadku “Ostatné prevádzkové náklady” náklady spojené
s krátkodobými lízingami vo výške (97) tis. EUR (za rok končiaci sa
31. decembra 2020: (20) tis. EUR) a náklady spojené s lízingami s
nízkou hodnotou vo výške (482) tis. EUR (za rok končiaci sa 31.
decembra 2020: (391) tis. EUR).
K 31. Decembru 2021 ČSOB Skupina vykázala opravné položky vo
výške 396 tis. EUR (31.12. 2020: 0 EUR) k aktívam s právom na
užívanie. Všetky ostatné kancelárske priestory boli využívané a
prípadné zľavy z nájomného boli zaúčtované ako modifikácia.
V priebehu migrácie aktív s právom na úžívanie z OTP došlo
k procesu harmonizácie na aktuálne platnú ČSOB metodiku
v oblasti IFRS 16. V rámci tohto procesu boli niektoré migrované
zmluvy vyňaté spod IFRS 16 a naopak vznikli nové, ktoré na
základe ČSOB metodiky spadajú pod IFRS 16.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Group reported
interest expense on lease liability in the amount of EUR (200)
thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR (255)
thousand) under “Interest expense” and expenses related to
variable expenses not included in lease liability in the amount of
EUR (407) thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR
(407) thousand) under “Other operating expenses”.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Group reported
under “Other operating expenses” expenses related to short-term
leases in the amount of EUR (97) thousand (for the year ended 31
December 2020: EUR (20) thousand) and expenses related to
leases with low value in the amount of EUR (482) thousand (for
the year ended 31 December 2020: EUR (391) thousand).
As at 31 December 2021 ČSOB Group reported impairment of EUR
396 thousand (31.12.2020: 0 EUR) for Right of use assets. All
other offices were in use and the rent concessions were
accounted for as modification.
During the migration process of right-of-use assets from OTP,
there was a process of harmonisation to the currently valid ČSOB
methodology of IFRS 16. As part of this process, some migrated
contracts were exempted from IFRS 16 and new ones were
originated, which based of the ČSOB methodology, fall under
IFRS 16.
140
K 31. decembru 2021 ČSOB Skupina držala pozemky a budovy s
čistou účtovnou hodnotou vo výške 188 tis. EUR (za rok končiaci
sa 31. decembra 2020: 857 tis. EUR) ako „Majetok určený na
predaj“.
Počas roku 2021 ČSOB Skupina predala pozemky a budovy s
čistou účtovnou hodnotou vo výške 857 tis. EUR klasifikované ako
„Majetok určený na predaj“.
Realizovaný zisk z predaja vo výške 303 tis. EUR bol vykázaný
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Ostatný prevádzkový výsledok“.
As at 31 December 2021, ČSOB Group held Lands and buildings
with the net book value of EUR 188 thousand (for the year ended
31 December 2020: EUR 857 thousand) under “Assets held for
sale”.
During 2021, ČSOB Group sold Lands and buildings with the net
book value of EUR 857 thousand classified as “Assets held for
sale”.
The realised gain from the sale of 303 tis. EUR is reported in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating result”.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
Príjmy budúcich období iné ako úroky / Accrued non-interest income
4 275
1 868
Pohľadávky zo zúčtovania / Advances
18 438
7 743
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky / Fair value changes of hedged item (pozn. č. / note 34)
(5 018)
11 374
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 34)
10 865
566
Iné aktíva / Other assets
1 924
2 413
Spolu / Total
30 484
23 964
Opravné položky / Impairment losses (pozn. č. / note 14)*
(6 788)
(608)
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
23 696
23 356
Ostatné nefinančné aktíva / Other non-financial assets
Náklady budúcich období / Prepaid charges
2 796
2 784
Iné nefinančné aktíva / Other non-financial assets
2 873
2 853
Ostatné nefinančné aktíva / Other non-financial assets
5 669
5 637
Ostatné aktíva / Other assets
29 365
28 993
*
opravná položka nadobudnutá zlúčením vo výške 6 514 tis. EUR, predstavuje 100% opravnú položku vytvorenú k pohľadávke z nezaplatenej istiny splatných dlhopisov, ich nevyplatených
kupónov a úrokov z omeškania. Predmetné pohľadávky vznikli ešte v rokoch 2000 resp. 2001, vo vzťahu k subjektom v konkurznom konaní
/ impairment losses acquired by merger amounted to EUR 6 514 thousand, represents 100% provision created to receivables from past due bonds (principal, interests and penalty
interests). These receivables were recognised in 2000 and 2001, the debtors are companies in bankruptcy proceedings
K 31. decembru 2021 ČSOB Skupina držala nefinančné aktíva
z finančného lízingu (prevažne autá) v čistej účtovnej hodnote 1
189 tis. EUR (31.12.2020: 478 tis. EUR) a nefinančné aktíva
z operatívneho lízingu (prevažne autá) v čistej účtovnej hodnote 1
684 tis. EUR (31.12.2020: 2 375 tis. EUR) vykázané na riadku
“Ostatné aktíva”. Tieto aktíva sú v procese predaja.
As at 31 December 2021, ČSOB Group possessed non-financial
assets from financial leases (mainly cars) with the net book value
of EUR 1 189 thousand (31.12.2020: EUR 478 thousand) and non-
financial assets from operating leases (mainly cars) with the net
book value of EUR 1 684 thousand (31.12.2020: EUR 2 375
thousand) reported under “Other assets”. ČSOB Group is in the
process of selling them.
141
Nasledujúce tabuľky ukazujú Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká vypočítané ako ECL a detail riadku Úvery
poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote po produktoch k 31.
decembru 2021 a k 31. decembru 2020.
Tables below show Impairment losses and Provisions for off-
balance sheet risks calculated as ECL and the detail of Loans and
receivables from customers at amortised cost by class of financial
assets as at 31 December 2021 and as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2021
Nadobud-
nuté
zlúčením
/
Acquired
through
the
merger
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčto-
vanie *
/
Derecog-
nition *
Zmena úverového rizika
bez zmeny stupňa
(zmena PD/ LGD/ EAD) *
/ Change in credit risk
without transfer
between Stages
(change in PD/ LGD/
EAD) *
Zmena úverového
rizika - presun
medzi stupňami *
/ Change in
credit risk -
transfer between
Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/
ceding
Zmeny v
GCA
/
Changes
in GCA
31.12.
2021
Výnosy
z odpisov
*
/ Reco-
veries *
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok / Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Stupeň 1 / Stage 1
35
-
145
-
(7)
-
-
-
-
173
-
Stupeň 2 / Stage 2
-
-
235
(235)
-
-
-
-
-
-
-
Spolu / Total
35
-
380
(235)
(7)
-
-
-
-
173
-
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
Stupeň 1 / Stage 1
5
16
20
-
(20)
-
-
-
-
21
-
Stupeň 3 / Stage 3
92
-
-
-
-
-
-
-
-
92
-
Spolu / Total
97
16
20
-
(20)
-
-
-
-
113
-
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
11 234
4 753
5 760
(1 646)
(1 422)
(1 376)
(47)
-
-
17 256
-
Stupeň 2 / Stage 2
62 477
14 883
4 903
(5 333)
(20 554)
4 093
563
-
-
61 032
-
Stupeň 3 / Stage 3
92 250
21 022
686
(6 345)
(3 239)
12 390
1 649
(22 975)
2 032
97 470
(2 064)
POCI
1 770
-
-
-
(295)
-
-
(1 099)
34
410
-
Spolu / Total
167 731
40 658
11 349
(13 324)
(25 510)
15 107
2 165
(24 074)
2 066
176 168
(2 064)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
Stupeň 1 / Stage 1
153
18
2
(65)
(18)
-
-
-
-
90
-
Stupeň 2 / Stage 2
551
-
-
(490)
(61)
-
-
-
-
-
-
Spolu / Total
704
18
2
(555)
(79)
-
-
-
-
90
-
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risks (pozn. č. / note 22.1)
Stupeň 1 / Stage 1
968
372
555
(179)
(496)
(61)
-
-
-
1 159
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 375
858
694
(669)
(289)
148
(8)
-
-
2 109
-
Stupeň 3 / Stage 3
1
308
80
(59)
96
(1)
-
-
-
425
-
POCI
34
-
-
-
-
(34)
-
-
-
-
-
Spolu / Total
2 378
1 538
1 329
(907)
(689)
52
(8)
-
-
3 693
-
Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and
Provisions for off-balance
sheet risks
170 945
42 230
13 080
(15 021)
(26 305)
15 159
2 157
(24 074)
2 066
180 237
(2 064)
* vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
142
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2021
Nadobud-
nuté
zlúčením
/ Acquired
through
the merger
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčto-
vanie *
/ Derecog-
nition *
Zmena úverového
rizika bez zmeny
stupňa (zmena PD/
LGD/ EAD) *
/ Change in credit
risk without
transfer between
Stages (change in
PD/ LGD/ EAD) *
Zmena úverového
rizika - presun
medzi stupňami *
/ Change in credit
risk - transfer
between Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/ ceding
Zmeny v
GCA
/
Changes
in GCA
31.12.
2021
Výnosy
z odpisov *
/ Reco-
veries *
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
28
7
12
(5)
(6)
-
-
-
-
36
-
Stupeň 2 / Stage 2
2
-
-
-
3
-
-
-
-
5
-
Stupeň 3 / Stage 3
44
-
-
(1)
(10)
(1)
-
-
-
32
-
Verejná správa
/ Public administration
74
7
12
(6)
(13)
(1)
-
-
-
73
-
Stupeň 1 / Stage 1
4 985
2 517
1 686
(732)
(1 439)
(913)
(1)
-
-
6 103
-
Stupeň 2 / Stage 2
21 144
10 025
463
(3 067)
(11 732)
3 403
100
-
-
20 336
-
Stupeň 3 / Stage 3
51 495
16 283
179
(1 840)
(6 243)
2 515
43
(9 668)
1 344
54 108
(222)
POCI
1 770
-
-
-
(295)
-
-
(1 099)
34
410
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
79 394
28 825
2 328
(5 639)
(19 709)
5 005
142
(10 767)
1 378
80 957
(222)
Stupeň 1 / Stage 1
6 221
2 229
4 062
(909)
23
(463)
(46)
-
-
11 117
-
Stupeň 2 / Stage 2
41 331
4 858
4 440
(2 266)
(8 825)
690
463
-
-
40 691
-
Stupeň 3 / Stage 3
40 711
4 739
507
(4 504)
3 014
9 876
1 606
(13 307)
688
43 330
(1 842)
Retail
88 263
11 826
9 009
(7 679)
(5 788)
10 103
2 023
(13 307)
688
95 138
(1 842)
Stupeň 1 / Stage 1
386
273
201
(96)
1 400
(17)
(2)
-
-
2 145
-
Stupeň 2 / Stage 2
7 682
462
217
(382)
2 056
604
23
-
-
10 662
-
Stupeň 3 / Stage 3
5 692
949
30
(791)
311
913
285
(939)
26
6 476
(88)
Hypotekárne úvery /
Mortgage loans
13 760
1 684
448
(1 269)
3 767
1 500
306
(939)
26
19 283
(88)
Stupeň 1 / Stage 1
471
1 483
271
(235)
228
(138)
(3)
-
-
2 077
-
Stupeň 2 / Stage 2
3 918
3 398
258
(298)
(868)
186
13
-
-
6 607
-
Stupeň 3 / Stage 3
3 311
1 860
28
(97)
329
2 186
125
(2 367)
99
5 474
(436)
Spotrebné úvery
/ Consumer loans
7 700
6 741
557
(630)
(311)
2 234
135
(2 367)
99
14 158
(436)
Stupeň 1 / Stage 1
28
7
3
(3)
2
(2)
-
-
-
35
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 239
12
20
(40)
(206)
-
-
-
-
1 025
-
Stupeň 3 / Stage 3
581
46
12
(15)
24
236
-
(350)
26
560
(61)
Kreditné karty
/ Credit cards
1 848
65
35
(58)
(180)
234
-
(350)
26
1 620
(61)
Stupeň 1 / Stage 1
23
9
10
(5)
21
1
-
-
-
59
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 765
37
130
(134)
(316)
(59)
-
-
-
1 423
-
Stupeň 3 / Stage 3
796
172
24
(124)
51
318
-
(534)
133
836
(151)
Kontokorentné úvery
/ Overdrafts
2 584
218
164
(263)
(244)
260
-
(534)
133
2 318
(151)
Stupeň 1 / Stage 1
2 433
457
835
(221)
234
(80)
(41)
-
-
3 617
-
Stupeň 2 / Stage 2
18 518
949
2 992
(864)
(6 468)
417
348
-
-
15 892
-
Stupeň 3 / Stage 3
19 029
1 712
201
(1 329)
(863)
4 659
481
(4 045)
193
20 038
(36)
MicroSME
39 980
3 118
4 028
(2 414)
(7 097)
4 996
788
(4 045)
193
39 547
(36)
143
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2021
Nadobud-
nuté
zlúčením
/ Acquired
through
the
merger
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčto-
vanie *
/ Derecog-
nition *
Zmena úverového
rizika bez zmeny
stupňa (zmena PD/
LGD/ EAD) *
/ Change in credit
risk without
transfer between
Stages (change in
PD/ LGD/ EAD) *
Zmena
úverového
rizika - presun
medzi
stupňami *
/ Change in
credit risk -
transfer
between
Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/ ceding
Zmeny v
GCA
/ Changes
in GCA
31.12.
2021
Výnosy
z odpisov
* / Reco-
veries *
Stupeň 1 / Stage 1
319
-
72
(81)
(102)
(7)
-
-
-
201
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 227
-
36
(386)
(1)
(95)
-
-
-
781
-
Stupeň 3 / Stage 3
4 387
-
8
(207)
170
338
-
(1 291)
211
3 616
(101)
ČSOB stav. sporiteľňa
5 933
-
116
(674)
67
236
-
(1 291)
211
4 598
(101)
Stupeň 1 / Stage 1
2 561
-
2 670
(268)
(1 760)
(220)
-
-
-
2 983
-
Stupeň 2 / Stage 2
6 982
-
787
(162)
(3 022)
(363)
79
-
-
4 301
-
Stupeň 3 / Stage 3
6 915
-
204
(1 941)
2 992
1 226
715
(3 781)
-
6 330
(969)
ČSOB Leasing Skupina
/ ČSOB Leasing Group
16 458
-
3 661
(2 371)
(1 790)
643
794
(3 781)
-
13 614
(969)
Spolu / Total
167 731
40 658
11 349
(13 324)
(25 510)
15 107
2 165
(24 074)
2 066
176 168
(2 064)
* vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
144
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2020
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčtovanie
*
/ Derecog-
nition *
Zmena úverového rizika
bez zmeny stupňa
(zmena PD/ LGD/ EAD) *
/ Change in credit risk
without transfer
between Stages
(change in PD/ LGD/
EAD) *
Zmena úverového
rizika - presun
medzi stupňami *
/ Change in credit
risk - transfer
between Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/
ceding
Zmeny v
GCA
/ Changes in
GCA
31.12.
2020
Výnosy
z odpisov
* / Reco-
veries *
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Stupeň 1 / Stage 1
29
1
-
5
-
-
-
-
35
-
Spolu / Total
29
1
-
5
-
-
-
-
35
-
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
Stupeň 1 / Stage 1
7
-
-
(2)
-
-
-
-
5
-
Stupeň 3 / Stage 3
92
-
-
-
-
-
-
-
92
-
Spolu / Total
99
-
-
(2)
-
-
-
-
97
-
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
12 068
4 396
(985)
(3 809)
(420)
(17)
-
1
11 234
-
Stupeň 2 / Stage 2
29 890
3 412
(2 161)
33 892
(2 545)
(17)
-
6
62 477
-
Stupeň 3 / Stage 3
96 839
1 721
(2 398)
(1 698)
12 791
4 025
(20 254)
1 224
92 250
(1 690)
POCI
2 781
-
-
(1 022)
-
-
-
11
1 770
-
Spolu / Total
141 578
9 529
(5 544)
27 363
9 826
3 991
(20 254)
1 242
167 731
(1 690)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
Stupeň 1 / Stage 1
181
2
(5)
(254)
229
-
-
-
153
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 877
-
-
(1 097)
(229)
-
-
-
551
-
Spolu / Total
2 058
2
(5)
(1 351)
-
-
-
-
704
-
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risks (pozn. č. / note 22.1)
Stupeň 1 / Stage 1
820
405
(5)
(254)
8
-
-
(6)
968
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 467
135
-
(156)
(70)
-
-
(1)
1 375
-
Stupeň 3 / Stage 3
116
-
-
(100)
(15)
-
-
-
1
-
POCI
168
-
-
(134)
-
-
-
-
34
-
Spolu / Total
2 571
540
(5)
(644)
(77)
-
-
(7)
2 378
-
Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and
Provisions for off-balance
sheet risks
146 335
10 072
(5 554)
25 371
9 749
3 991
(20 254)
1 235
170 945
(1 690)
* vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
145
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2020
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčtovanie
*
/ Derecog-
nition *
Zmena úverového
rizika bez zmeny
stupňa (zmena PD/
LGD/ EAD) *
/ Change in credit
risk without transfer
between Stages
(change in PD/ LGD/
EAD) *
Zmena úverového
rizika - presun medzi
stupňami *
/ Change in credit
risk - transfer
between Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-offs/
ceding
Zmeny v
GCA
/ Changes
in GCA
31.12.
2020
Výnosy
z odpisov *
/ Reco-
veries *
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
15
8
-
5
-
-
-
-
28
-
Stupeň 2 / Stage 2
1
-
-
1
(1)
1
-
-
2
-
Stupeň 3 / Stage 3
71
-
(4)
(19)
1
(5)
-
-
44
-
Verejná správa
/ Public administration
87
8
(4)
(13)
-
(4)
-
-
74
-
Stupeň 1 / Stage 1
5 914
864
(317)
(1 381)
(92)
(4)
-
1
4 985
-
Stupeň 2 / Stage 2
6 049
224
(231)
15 341
(181)
(64)
-
6
21 144
-
Stupeň 3 / Stage 3
51 985
124
(60)
(348)
1 131
875
(3 487)
1 275
51 495
(425)
POCI
2 781
-
-
(1 022)
-
-
-
11
1 770
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
66 729
1 212
(608)
12 590
858
807
(3 487)
1 293
79 394
(425)
Stupeň 1 / Stage 1
6 139
3 524
(668)
(2 433)
(328)
(13)
-
-
6 221
-
Stupeň 2 / Stage 2
23 840
3 188
(1 930)
18 550
(2 363)
46
-
-
41 331
-
Stupeň 3 / Stage 3
44 783
1 597
(2 334)
(1 331)
11 659
3 155
(16 767)
(51)
40 711
(1 265)
Retail
74 762
8 309
(4 932)
14 786
8 968
3 188
(16 767)
(51)
88 263
(1 265)
Stupeň 1 / Stage 1
446
112
(64)
(87)
(21)
-
-
-
386
-
Stupeň 2 / Stage 2
4 254
118
(355)
3 873
(193)
(15)
-
-
7 682
-
Stupeň 3 / Stage 3
8 606
17
(674)
(146)
860
34
(3 014)
9
5 692
(88)
Hypotekárne úvery /
Mortgage loans
13 306
247
(1 093)
3 640
646
19
(3 014)
9
13 760
(88)
Stupeň 1 / Stage 1
543
221
(102)
(160)
(31)
-
-
-
471
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 952
210
(188)
2 020
(76)
-
-
-
3 918
-
Stupeň 3 / Stage 3
5 094
65
(92)
702
1 378
5
(3 882)
41
3 311
(487)
Spotrebné úvery
/ Consumer loans
7 589
496
(382)
2 562
1 271
5
(3 882)
41
7 700
(487)
Stupeň 1 / Stage 1
29
6
(4)
(3)
-
-
-
-
28
-
Stupeň 2 / Stage 2
641
29
(40)
659
(50)
-
-
-
1 239
-
Stupeň 3 / Stage 3
720
-
(32)
114
319
-
(542)
2
581
(91)
Kreditné karty
/ Credit cards
1 390
35
(76)
770
269
-
(542)
2
1 848
(91)
Stupeň 1 / Stage 1
27
5
(6)
(2)
(1)
-
-
-
23
-
Stupeň 2 / Stage 2
825
85
(107)
1 015
(53)
-
-
-
1 765
-
Stupeň 3 / Stage 3
1 099
154
(68)
186
309
-
(898)
14
796
(149)
Kontokorentné úvery
/ Overdrafts
1 951
244
(181)
1 199
255
-
(898)
14
2 584
(149)
Stupeň 1 / Stage 1
2 324
749
(244)
(308)
(75)
(13)
-
-
2 433
-
Stupeň 2 / Stage 2
13 474
1 729
(818)
6 065
(1 811)
(121)
-
-
18 518
-
Stupeň 3 / Stage 3
17 873
258
(551)
(262)
6 195
481
(4 965)
-
19 029
(33)
MicroSME
33 671
2 736
(1 613)
5 495
4 309
347
(4 965)
-
39 980
(33)
146
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2020
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčtovanie
*
/ Derecog-
nition *
Zmena úverového
rizika bez zmeny
stupňa (zmena PD/
LGD/ EAD) *
/ Change in credit
risk without transfer
between Stages
(change in PD/ LGD/
EAD) *
Zmena
úverového rizika
- presun medzi
stupňami *
/ Change in
credit risk -
transfer
between Stages
*
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-offs/
ceding
Zmeny v GCA
/ Changes in
GCA
31.12.
2020
Výnosy
z odpisov *
/ Reco-
veries *
Stupeň 1 / Stage 1
267
135
(49)
(31)
(3)
-
-
-
319
-
Stupeň 2 / Stage 2
975
334
(147)
24
41
-
-
-
1 227
-
Stupeň 3 / Stage 3
5 949
17
(381)
244
299
-
(1 624)
(117)
4 387
(144)
ČSOB stav. sporiteľňa
7 191
486
(577)
237
337
-
(1 624)
(117)
5 933
(144)
Stupeň 1 / Stage 1
2 503
2 296
(199)
(1 842)
(197)
-
-
-
2 561
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 719
683
(275)
4 894
(221)
182
-
-
6 982
-
Stupeň 3 / Stage 3
5 442
1 086
(536)
(2 169)
2 299
2 635
(1 842)
-
6 915
(273)
ČSOB Leasing Skupina
/ ČSOB Leasing Group
9 664
4 065
(1 010)
883
1 881
2 817
(1 842)
-
16 458
(273)
Spolu / Total
141 578
9 529
(5 544)
27 363
9 826
3 991
(20 254)
1 242
167 731
(1 690)
* vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
Počas roka 2020 ČSOB Skupina pristúpila k tvorbe opravných
položiek v súvislosti s otáznym vývojom pandémie Covid-19 a jej
predpokladanými dopadmi na ekonomiku. Viď pozn. č. 2.10.3.
V nasledujúcej tabuľke je uvedená hodnota Covid-19 add-on k 31.
decembru 2021 a 31. decembru 2020, ktorý je vykázaný v stupni
2.
During 2020, ČSOB Group created Impairment losses related to
uncertain development of Covid-19 pandemic and its assumed
impact on the economy. See note 2.10.3.
The table below shows the value of Covid-19 add-on as at 31
December 2021 and 31 December 2020 presented as Stage 2.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Korporátni klienti / Corporate clients
10 761
19 163
Retail
8 830
17 781
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
4 332
3 387
Spotrebné úvery / Consumer loans
1 390
2 148
Kreditné karty / Credit cards
480
679
Kontokorentné úvery / Overdrafts
560
968
MicroSME / MicroSME
184
6 813
ČSOB stav. sporiteľňa
105
308
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
1 779
3 478
OTP / OTP
5 208
-
Spolu / Total
24 799
36 944
147
K 31. decembru 2021 boli ostatné opravné položky nasledovné. As at 31 December 2021, other impairment losses were as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2021
Nadobudnuté
zlúčením
/ Acquired through
the merger
Použitie
/ Use
Tvorba/ (rozpustenie) *
/ Creation/ (release) *
Ostatné pohyby
/ Other
movements
31.12.2021
Hmotný majetok a investície držané na prenájom
/ Property and equipment and investment property (pozn. č. / note 9)
957
1 969
-
145
(535)
2 536
Nehmotný majetok / Intangible assets (pozn. č. / note 10)
2 191
-
-
128
-
2 319
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets (pozn. č. / note 11)
-
-
-
396
-
396
Majetok určený na predaj / Assets held for sale (pozn. č. / note 12)
-
-
-
-
173
173
Ostatné aktíva / Other assets (pozn. č. / note 13)
608
6 514
(346)
12
-
6 788
Spolu / Total
3 756
8 483
(346)
681
(362)
12 212
* vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
K 31. decembru 2020 boli ostatné opravné položky nasledovné. As at 31 December 2020, other impairment losses were as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2020
Použitie
/ Use
Tvorba/ (rozpustenie) *
/ Creation/ (release) *
Ostatné
pohyby
/ Other
movements
31.12.2020
Hmotný majetok a investície držané na prenájom
/ Property and equipment and investment property (pozn. č. / note 9)
844
-
-
113
957
Nehmotný majetok / Intangible assets (pozn. č. / note 10)
253
-
1 938
-
2 191
Ostatné aktíva / Other assets (pozn. č. / note 13)
556
(88)
127
13
608
Spolu / Total
1 653
(88)
2 065
126
3 756
* vykázané v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
148
Nasledujúca tabuľka ukazuje presuny hrubej účtovnej hodnoty
(GCA) finančných aktív a podsúvahových položiek medzi stupňami
k 31. decembru 2021.
The table below shows GCA of financial assets and off-balance
sheet items transferred between stages as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Zo stupňa 1 do
stupňa 2
/ from stage 1
to stage 2
Zo stupňa 1 do
stupňa 3
/ from stage 1
to stage 3
Zo stupňa 2 do
stupňa 1
/ from stage 2
to stage 1
Zo stupňa 2 do
stupňa 3
/ from stage 2
to stage 3
Zo stupňa 3 do
stupňa 1
/ from stage 3
to stage 1
Zo stupňa 3
do stupňa 2
/ from stage
3 to stage 2
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
443 927
22 928
152 112
29 423
3 240
11 137
Verejná správa / Public administration
641
-
2 453
-
12
-
Korporátni klienti / Corporate clients
202 290
6 104
32 255
2 845
91
386
Retail
240 996
16 824
117 404
26 578
3 137
10 751
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
117 099
6 516
69 956
7 241
357
5 753
Spotrebné úvery / Consumer loans
25 861
1 047
12 817
4 139
54
527
Kreditné karty / Credit cards
2 153
103
1 242
357
4
38
Kontokorentné úvery / Overdrafts
2 472
78
1 011
531
2
72
MicroSME
58 900
2 746
15 898
6 939
831
1 160
ČSOB stav. sporiteľňa
2 793
628
3 299
700
126
230
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
31 718
5 706
13 181
6 671
1 763
2 971
Spolu / Total
443 927
22 928
152 112
29 423
3 240
11 137
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
47 840
652
65 953
95
301
443
Vydané záruky / Financial guarantees given
32 382
-
250
-
-
-
Vydané akreditívy / Letters of credit given
13 247
577
6 394
-
-
-
Spolu / Total
93 469
1 229
72 597
95
301
443
Nasledujúca tabuľka ukazuje presuny hrubej účtovnej hodnoty
(GCA) finančných aktív a podsúvahových položiek medzi stupňami
k 31. decembru 2020.
The table below shows GCA of financial assets and off-balance
sheet items transferred between stages as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Zo stupňa 1
do stupňa 2
/ from stage
1 to stage 2
Zo stupňa 1
do stupňa 3
/ from stage
1 to stage 3
Zo stupňa 2
do stupňa 1
/ from stage
2 to stage 1
Zo stupňa 2
do stupňa 3
/ from stage
2 to stage 3
Zo stupňa 3
do stupňa 1
/ from stage
3 to stage 1
Zo stupňa 3 do
stupňa 2
/ from stage 3
to stage 2
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
321 981
25 283
141 760
33 519
1 053
5 030
Verejná správa / Public administration
4 995
7
-
12
-
-
Korporátni klienti / Corporate clients
132 494
1 807
35 865
2 401
97
-
Retail
184 492
23 469
105 895
31 106
956
5 030
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
79 085
1 681
59 540
6 098
529
3 939
Spotrebné úvery / Consumer loans
17 865
588
7 415
2 178
13
392
Kreditné karty / Credit cards
2 199
54
1 555
439
1
20
Kontokorentné úvery / Overdrafts
3 026
275
1 212
418
5
55
MicroSME
36 698
3 510
16 299
6 492
33
45
ČSOB stav. sporiteľňa
3 475
319
2 269
537
235
579
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
42 144
17 042
17 605
14 944
140
-
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
-
-
8 068
-
-
-
Spolu / Total
321 981
25 283
149 828
33 519
1 053
5 030
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
30 096
1 813
73 237
295
71
12
Vydané záruky / Financial guarantees given
4 729
-
15 367
-
-
-
Vydané akreditívy / Letters of credit given
-
-
-
-
-
40
Spolu / Total
34 825
1 813
88 604
295
71
52
149
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
Termínované vklady - nebankoví klienti / Term deposits – non-bank customers
45 232
35 953
Vydané dlhové cenné papiere / Debt securities issued
389
4 971
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
45 621
40 924
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives (pozn. č. / note 34)
23 181
40 861
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
23 181
40 861
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
68 802
81 785
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako finančné záväzky
preceňované cez výkaz ziskov a strát sú súčasťou trhového
portfólia. ČSOB Skupina monitoruje, riadi, oceňuje a reportuje
tieto finančné nástroje na základe reálnej hodnoty.
Financial liabilities, which are designated at fair value through
profit or loss on initial recognition, are a part of dealing room
portfolio. ČSOB Group monitors, manages, evaluates, and reports
them at fair value basis.
150
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Bežné účty – banky / Current accounts - banks
22 248
37 875
Termínované vklady a úvery od bánk a multilaterálnych bánk / Term deposits and loans received from banks and multilateral banks
324 128
1 662 981
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
3 346 376
1 700 856
K 31. decembru 2021 bol prijatý úver od bánk vo výške 938 353
tis. EUR (31.12.2020: 447 613 tis. EUR), ktorý bol zabezpečený
štátnymi dlhovými cennými papiermi, bankovými dlhopismi a
ostatnými dlhopismi v portfóliu Dlhové cenné papiere
v amortizovanej hodnote v čistej účtovnej hodnote 867 206 tis.
EUR (31.12.2020: 436 286 tis. EUR) a v trhovej hodnote 949 260
tis. EUR (31.12.2020: 476 025 tis. EUR), viď pozn. č. 8; a
hotovosťou v portfóliu Pohľadávky voči bankám v amortizovanej
hodnote vo výške 11 830 tis. EUR (31.12.2020: 0 EUR), viď pozn.
č. 6.
Tento prijatý úver od bánk je nepriamo naviazaný na financovanie
cielených dlhodobých refinančných operácií (TLTRO) z ECB a je
ovplyvnený mechanizmom kompenzácie úrokov tým, že obsahuje
klauzulu o spätnom vrátení, ktorá vyžaduje refundáciu úrokov v
prípade nedodržania podmienok na úrovni skupiny KBC. KBC
používa princíp efektívnej úrokovej miery pre TLTRO prijaté úvery
a zmení ho v prípade nedodržania podmienok (podobne ako pri
inštrumentoch s variabilnou úrokovou sadzbou) v súlade s IFRS
9.B.5.4.5. Manažment KBC verí, že KBC splní podmienky (medzi
inými úroveň financovania nefinančných korporátov a
domácností).
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina vykázala
pozitívny efekt na čistý úrokový výnos vo výške 7 379 tis. EUR (za
rok končiaci sa 31. decembra 2020: 2 778 tis. EUR) v
konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Úrokové výnosy“.
As at 31 December 2021, loans received from banks in the
amount of EUR 938 353 thousand (31.12.2020: EUR 447 613
thousand) were secured by government debt securities, bank
bonds and other bonds in the portfolio of Debt securities at
amortised cost with net carrying amount of EUR 867 206
thousand (31.12.2020: EUR 436 286 thousand) and market value
of EUR 949 260 thousand (31 December 2020: EUR 476 025
thousand), see note 8; and by cash in portfolio Loans and
receivables from financial institutions at amortised cost of EUR
11 830 thousand (31.12.2020: EUR 0), see note 6.
The loans are indirectly linked to the funding from the ECB's
Targeted longer-term refinancing operations (TLTRO) and are
impacted by the interest compensation mechanism by including
a claw back which requires reimbursement of interest in case the
targets on KBC Group level would not be met. KBC applies the
effective interest rate principle to TLTRO deposits, changing it
when the terms are no longer met (similar to a floating rate
instrument) in accordance with IFRS 9.B.5.4.5. KBC management
is confident that KBC will meet the related conditions (amongst
others the level of lending to non-financial corporates and
households).
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Group’s positive
impact on net Interest income was of EUR 7 379 thousand (for the
year ended 31 December 2020: EUR 2 778 thousand) in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Interest income”.
151
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Bežné účty klientov / Current accounts – customers
5 272 427
4 308 562
Bežné účty štátnych orgánov a fondov / Current accounts – government bodies and funds
202 497
164 544
Termínované vklady a sporiace účty klientov / Term deposits and saving accounts – customers
1 937 319
2 342 637
Termínované vklady a sporiace účty štátnych orgánov / Term deposits and saving accounts – government bodies
155 240
602 784
Ostatné vklady a úvery prijaté od klientov / Other amounts owed to customers
91 180
52 070
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
7 658 663
7 470 597
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Dlhopisy bánk / Bank bonds
11 805
27 877
Hypotekárne záložné listy / Mortgage bonds
188 596
275 819
Investičné certifikáty / Investment certificates
45 772
36 827
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
246 173
340 523
So všetkými nižšie uvedenými dlhopismi sú spojené práva podľa
emisných podmienok, prospektu cenného papiera, zákona
o dlhopisoch a zákona o cenných papieroch a investičných
službách a nie je s nimi spojené žiadne predkupné ani výmenné
právo, ani žiadne ďalšie výhody. Všetky nižšie uvedené dlhopisy
označené ako hypotekárny záložný list sú zaknihované cenné
papiere na doručiteľa.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Skupina odúčtovala
vydané dlhové cenné papiere v nominálnej hodnote 9 147 tis. EUR
(za rok končiaci sa 31. decembra 2020: 1 008 712 tis EUR)
a nevykázala žiadnu stratu alebo zisk (za rok končiaci sa 31.
decembra 2020: stratu (212) tis EUR) zo spätného odkupu
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v
amortizovanej hodnote“.
All bonds are subject to the issuance term and conditions,
security prospect, bonds law and securities and investment
services law. There are no pre-emptive rights, exchange rights or
any other advantage. All securities under Mortgage bonds
category listed below are issued in book-entry form.
For the year ended 31 December 2021 ČSOB Group derecognised
debt securities issued with the nominal value of EUR 9 147
thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR 1 008 712
thousand) and reported no loss or gain (for the year ended 31
December 2020: loss of EUR (212) thousand) from buy-back in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net realized result from financial
instruments measured at amortised cost”.
152
Nasledujúca tabuľka zobrazuje štruktúru dlhopisov bánk,
hypotekárnych záložných listov a investičných certifikátov k 31.
decembru 2021.
The table below shows the structure of bank bonds, mortgage
bonds and investment certificates as at 31 December 2021.
Názov emisie
/ Issue name
Dátum
emisie
/ Issue
date
Splatnosť
/ Maturity
Mena
/ Currency
Dátum výplaty
kupónu
/ Coupon
payment date
Úroková sadzba
/ Interest rate
Pôvodná menovitá
hodnota 1 ks (Mena
emisie)
/ Initial nominal
value 1 item
(issuance currency)
Počet ks
/ No. of
items
Celková
hodnota emisie
(tis. EUR)
/ Total value of
issue
(EUR ‘000)
Zostatková
hodnota
(tis. EUR)
/
Net book value
(EUR ‘000)
Dlhopisy bánk / Bank bonds
SK4120012352
12/2016
12/2023
EUR
03.06., 03.12.,
polročne
/ half-yearly
0,57 %
100 000
400
40 000
11 805
Spolu / Total
Hypotekárne záložné listy / Mortgage bonds
SK4120008178
11/2011
11/2031
EUR
07.11., ročne
/ yearly
5,50 %
10 000,00
2 500
25 000
25 209
SK4120008640
07/2012
07/2036
EUR
09.07., ročne
/ yearly
4,70 %
10 000,00
2 500
25 000
25 047
SK4120012808
03/2017
03/2022
EUR
29.03., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000,00
4 800
48 000
48 169
SK4120013053
06/2017
06/2022
EUR
28.06., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000,00
4 300
43 000
43 118
SK4120013483
11/2017
11/2022
EUR
28.11., ročne
/ yearly
0,60 %
10 000,00
4 700
47 000
47 053
Spolu / Total
188 596
Investičné certifikáty / Investment certificates
SK5120000149
04/2019
04/2023
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
5 632
5 632
5 632
SK5120000156
04/2019
04/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000,00
3 100
3 971
3 970
SK4000015624
07/2019
07/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000,00
2 453
3 142
3 142
SK4000016036
10/2019
10/2024
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000,00
510
1 109
1 109
SK4000016044
10/2019
10/2024
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
665
665
665
SK4000016465
11/2019
11/2024
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000,00
2 865
3 670
3 670
SK4000016473
11/2019
11/2024
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000,00
1 868
3 757
3 757
SK4000016812
02/2020
02/2025
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000,00
1 003
2 017
2 017
SK4000016820
02/2020
02/2025
NOK
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000,00
1 002
1 003
1 003
SK4000018503
03/2021
03/2026
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000,00
1 033
2 247
2 247
SK4000018669
03/2021
03/2026
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000,00
482
1 049
1 049
SK4000018511
03/2021
03/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
1 985
1 985
1 985
SK4000018677
03/2021
03/2026
USD
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
2 628
2 320
2 320
SK4000019139
05/2021
05/2026
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000,00
317
638
638
SK4000019147
05/2021
05/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
1 830
1 830
1 830
SK4000019121
05/2021
05/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
1 125
1 125
1 125
SK4000019576
08/2021
08/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
2 638
2 638
2 638
SK4000020160
12/2021
11/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
1 855
1 855
1 855
SK4000020178
12/2021
11/2028
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000,00
2 499
3 201
3 201
SK4000020186
12/2021
11/2028
GBP
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
550
655
655
SK4000020236
12/2021
11/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000,00
1 264
1 264
1 264
Spolu / Total
45 772
153
Nasledujúca tabuľka zobrazuje štruktúru dlhopisov bánk,
hypotekárnych záložných listov a investičných certifikátov
k 31. decembru 2020.
The table below shows the structure of bank bonds, mortgage
bonds and investment certificates as at 31 December 2020.
ISIN
Dátum
emisie
/ Issue
date
Splatnosť
/ Maturity
Mena
/ Currency
Dátum výplaty
kupónu
/ Coupon
payment date
Úroková sadzba
/ Interest rate
Pôvodná menovitá
hodnota 1 ks (Mena
emisie)
/ Initial nominal
value 1 item
(issuance currency)
Počet ks
/ No. of
items
Celková hodnota
emisie
(tis. EUR)
/ Total value of
issue (EUR ‘000)
Zostatková
hodnota
(tis. EUR)
/
Net book value
(EUR ‘000)
Dlhopisy bánk / Bank bonds
SK4120010539
03/2015
03/2021
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
10 000
10 000
9 968
SK4120012352
12/2016
12/2023
EUR
03.06., 03.12.,
polročne / half-
yearly
0,57 %
100 000
400
40 000
17 909
Spolu / Total
27 877
Hypotekárne záložné listy / Mortgage bonds
SK4120008178
11/2011
11/2031
EUR
07.11., ročne
/ yearly
5,50 %
10 000
2 500
25 000
25 207
SK4120008640
07/2012
07/2036
EUR
09.07., ročne
/ yearly
4,70 %
10 000
2 500
25 000
25 024
SK4120011545
03/2016
03/2021
EUR
17.03., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
5 000
50 000
50 206
SK4120012063
09/2016
09/2021
EUR
27.09., ročne
/ yearly
0,30 %
10 000
3 700
37 000
37 049
SK4120012808
03/2017
03/2022
EUR
29.03., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
4 800
48 000
48 115
SK4120013053
06/2017
06/2022
EUR
28.06., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
4 300
43 000
43 136
SK4120013483
11/2017
11/2022
EUR
28.11., ročne
/ yearly
0,60 %
10 000
4 700
47 000
47 082
Spolu / Total
275 819
Investičné certifikáty / Investment certificates
SK5120000149
04/2019
04/2023
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
5 777
5 777
5 777
SK5120000156
04/2019
04/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
3 500
4 404
4 404
SK4000015624
07/2019
07/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
3 012
3 790
3 790
SK4000015608
07/2019
07/2024
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
1 034
2 268
2 268
SK4000015616
07/2019
07/2024
USD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
1 034
1 685
1 685
SK4000016036
10/2019
10/2024
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
510
1 118
1 118
SK4000016044
10/2019
10/2024
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
665
665
665
SK4000016465
11/2019
11/2024
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
2 955
3 718
3 718
SK4000016473
11/2019
11/2024
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
2 388
4 550
4 550
SK4000016812
02/2020
02/2025
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
1 003
1 911
1 910
SK4000016820
02/2020
02/2025
NOK
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
1 002
957
957
SK4000016887
03/2020
03/2025
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
1 641
2 065
2 065
SK4000017562
07/2020
06/2025
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
3 022
3 022
3 022
SK4000017570
07/2020
06/2025
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
898
898
898
Spolu / Total
36 827
154
Zmluvné strany sa dohodli na tom, že v prípade úpadku dlžníka
alebo jeho zrušenia likvidáciou sa podriadený dlh splatí až po
úplnom uspokojení všetkých záväzkov dlžníka voči jeho
vkladateľom a ostatným veriteľom, okrem záväzkov voči tým
veriteľom, ktorých pohľadávky sú viazané rovnakou alebo
podobnou klauzulou podriadenosti.
The parties agreed that, in case of the borrower default or
liquidation, the subordinated debt will be repaid only after all
other borrower's obligations to clients and other creditors have
been repaid, except for the obligations to the creditors, whose
obligations include the same or similar subordinated clause.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Tranža / Tranche
Protistrana /
Counterparty
Mena /
Currency
Čerpania
/ Drawn
Zmluvná splatnosť
/ Contractual maturity
Úroková sadzba
/ Interest rate
31.12.2021
31.12.2020
1 *
KBC Bank NV
EUR
12/2015
12/2022
3M EURIBOR + 2,37 % p. a.
2 000
-
2 **
KBC Bank NV
EUR
06/2017
06/2027
3M EURIBOR + 1,70 % p.a.
87 543
87 545
3 *
KBC Bank NV
EUR
08/2018
08/2025
3M EURIBOR + 3,94 % p. a.
7 020
-
4 *
KBC Bank NV
EUR
12/2020
12/2030
6M EURIBOR + 1,40 % p. a.
11 000
-
Podriadený dlh / Subordinated debt
(pozn. č. / note 33)
107 563
87 545
* Nadobudnuté zlúčením / Acquired by merger
** Zmluvné strany sa dohodli, že po uplynutí 5 rokov od prijatia úveru, t. j. od 16. júnu 2022 a potom každé nasledujúce 3 mesiace má dlžník právo predčasne splatiť úver, avšak
minimálne vo výške 1 000 tis. EUR alebo násobok 1 000 tis. EUR.
/ The parties agreed that after 5 years from loan initiation (after 16 June 2022) and then every next 3 months the borrower can early repay the loan with the minimum amount of EUR
1 000 thousand or any EUR 1 000 thousand multiple.
155
Rezervy nezahŕňajú rezervy na podsúvahové riziká, ktoré sú
vykázané v pozn. č. 14.
Provisions do not include provision for off-balance sheet risks
which is presented in note 14.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2021
Nadobudnuté zlúčením /
Acquired through the merger
Použitie /
Use
Tvorba/ (rozpustenie)
/ Creation/ (Release)
31.12.2021
Rezerva na súdne spory z prevádzkových činností
/ Provision for litigation arisen from operating activities
2 960
2 916
(37)
1 635
7 474
Ostatné rezervy na súdne spory / Other provisions for
litigation
94
105
(66)
374
507
Ostatné rezervy / Other provisions
-
143
(1 500)
4 000
2 643
Rezervy / Provisions
3 054
3 164
(1 603)
6 009
10 624
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2020
Použitie /
Use
Tvorba/ (rozpustenie)
/ Creation/ (Release)
31.12.2020
Rezerva na súdne spory z prevádzkových činností
/ Provision for litigation arisen from operating activities
3 720
-
(760)
2 960
Ostatné rezervy na súdne spory / Other provisions for
litigation
256
(136)
(26)
94
Rezervy / Provisions
3 976
(136)
(786)
3 054
K 31. decembru 2021 ČSOB Skupina vykonala previerku
otvorených súdnych sporov vedených proti nej. Zisk/ (strata)
z rozpustenia/ tvorby rezerv na súdne spory z prevádzkových
činností a ostatných rezerv je vykázaná v konsolidovanom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Ostatný
prevádzkový výsledok“. Viď pozn. č. 28. Zisk/ (strata)
z rozpustenia/ tvorby ostatných rezerv na súdne spory je vykázaná
v konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Personálne náklady“. Viď pozn. č. 30.
ČSOB Group conducted a review of legal proceedings outstanding
against it as at 31 December 2021. The gain/ (loss) from release/
creation of the provision for litigation arisen from operating
activities and of the Other provisions is presented in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating result”. See note
28. The gain/ (loss) from release/ creation of the other provision
for litigation is presented in the Consolidated Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income under “Personnel
cost”. See note 30.
156
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
Dohadné položky / Accrued non-interest charges
16 718
12 229
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 34)
6 419
13 964
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
20 085
18 479
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
43 222
44 672
Ostatné nefinančné záväzky / Other non-financial liabilities
Zamestnanecké požitky a iné zamestnanecké fondy / Employee benefits and other employee funds
5 505
3 498
z toho / of which:
odmena pri odchode do dôchodku / benefits paid on retirement
1 770
1 106
odmena za dĺžku zamestnaneckého pomeru / length of service benefits
542
449
odmena pri príležitosti životných jubileí / anniversary benefits
276
268
Mzdové a sociálne záväzky / Wages and social security charges
23 802
14 085
Výnosy budúcich období / Income received in advance
418
297
Ostatné nefinančné záväzky / Other non-financial liabilities
29 725
17 880
Ostatné záväzky / Other liabilities
72 947
62 552
Podmienené záväzky / Contingent liabilities
K 31. decembru 2021 boli podmienené záväzky nasledovné. As at 31 December 2021, contingent liabilities are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2021
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 641 158
154 587
3 331
-
1 799 076
Vydané záruky / Financial guarantees given
201 787
71 530
226
13
273 556
Vydané akreditívy / Letters of credit given
1 925
500
413
-
2 838
Ostatné * / Other *
3 143
-
-
-
3 143
Podmienené záväzky / Contingent Liabilities
1 848 013
226 617
3 970
13
2 078 613
* Od 1. januára 2015 je ČSOB Skupina povinná zúčastňovať sa na riešení krízových situácií platením peňažných prostriedkov do Európskeho fondu pre riešenie krízových situácií.
Neodvolateľný platobný záväzok voči Európskemu fondu pre riešenie krízových situácií (15 % výšky kumulovaného ročného príspevku) predstavuje k 31. decembru 2021 3 143 tis. EUR.
/ Commencing on 1 January 2015, ČSOB Group is required to participate in the resolution process by paying financial contributions to European Resolution Fund. As at 31 December
2021, Irrevocable payment commitment to European Resolution Fund (15% of the cumulative annual contributions) is recognized in the amount of EUR 3 143 thousand.
157
K 31. decembru 2020 boli podmienené záväzky nasledovné. As at 31 December 2020, contingent liabilities are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2020
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 296 892
128 043
2 354
-
1 427 289
Vydané záruky / Financial guarantees given
185 466
27 380
-
35
212 881
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 315
540
-
-
2 855
Ostatné * / Other *
2 642
-
-
-
2 642
Podmienené záväzky / Contingent Liabilities
1 487 315
155 963
2 354
35
1 645 667
* Od 1. januára 2015 je ČSOB Skupina povinná zúčastňovať sa na riešení krízových situácií platením peňažných prostriedkov do Európskeho fondu pre riešenie krízových situácií.
Neodvolateľný platobný záväzok voči Európskemu fondu pre riešenie krízových situácií (15 % výšky kumulovaného ročného príspevku) predstavuje k 31. decembru 2020 2 642 tis. EUR.
/ Commencing on 1 January 2015, ČSOB Group is required to participate in the resolution process by paying financial contributions to European Resolution Fund. As at 31 December
2020, Irrevocable payment commitment to European Resolution Fund (15% of the cumulative annual contributions) is recognized in the amount of EUR 2 642 thousand.
Rezervy na podsúvahové riziká sú vykazované v konsolidovanom
výkaze o finančnej situácii na riadku „Rezervy“. Viď pozn. č.14.
K 31. decembru 2021 boli rezervy na podsúvahové riziká
nasledovné.
Provisions for off-balance sheet risk are reported in the
Consolidated Statement of Financial Position under Provisions.
See note 14.
As at 31 December 2021, provisions for off-balance sheet risk are
as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2021
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
(1 039)
(1 878)
(199)
-
(3 116)
Vydané záruky / Financial guarantees given
(119)
(226)
(226)
-
(571)
Vydané akreditívy / Letters of credit given
(1)
(5)
-
-
(6)
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risk
(1 159)
(2 109)
(425)
-
(3 693)
K 31. decembru 2020 boli rezervy na podsúvahové riziká
nasledovné.
As at 31 December 2020, provisions for off-balance sheet risk are
as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2020
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
(823)
(1 316)
(1)
-
(2 140)
Vydané záruky / Financial guarantees given
(145)
(55)
-
(34)
(234)
Vydané akreditívy / Letters of credit given
-
(4)
-
-
(4)
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risk
(968)
(1 375)
(1)
(34)
(2 378)
Bankové záruky a akreditívy vystavené klientom kryjú záväzky
(záväzky z platenia a neplatenia) voči beneficientovi (tretej osobe).
Bankové záruky predstavujú nezvratný záväzok ČSOB Skupiny
uhradiť istú sumu uvedenú na bankovej záruke v prípade, že dlžník
nesplní záväzok alebo iné podmienky uvedené v záruke.
Bank guarantees and letters of credit cover liabilities to customers
(payment and non-payment liabilities) against beneficiaries (third
parties). Bank guarantees represent an irrevocable liability on the
part of ČSOB Group to pay a certain amount as stated in bank
guarantee if the debtor fails to fulfil an obligation or other
conditions as stated in the guarantee.
158
Akreditív predstavuje písomný záväzok ČSOB Skupiny konať podľa
inštrukcií kupujúceho zaplatiť určitú sumu predávajúcemu oproti
predloženiu dokumentov, ktoré spĺňajú podmienky akreditívu.
ČSOB Skupina sa pri spravovaní akreditívov riadi „Jednotnými
zvyklosťami a pravidlami pre dokumentárne akreditívy“, ktoré
vydala Medzinárodná obchodná komora.
Základným cieľom týchto nástrojov je zabezpečiť, aby finančné
prostriedky boli klientom k dispozícii v čase, keď o to požiadajú.
Záruky a standby akreditívy, ktoré predstavujú neodvolateľné
potvrdenie, že ČSOB Skupina vykoná platby, ak si klient nebude
môcť splniť záväzky voči tretím stranám, nesú rovnaké úverové
riziká ako úvery. Dokumentárne a obchodné akreditívy, ktoré
predstavujú písomný záväzok ČSOB Skupiny v mene klienta, že
poskytne tretej osobe plnenie do určitej výšky a za konkrétnych
podmienok, sú zabezpečené prevedením práva na užívanie
príslušného tovaru, a teda nesú menšie riziko než priame úvery.
Prísľuby úverov predstavujú nevyužité oprávnenie poskytnúť úver
vo forme úverov, záruk či akreditívov. Úverové riziko spojené
s prísľubmi úverov predstavuje pre ČSOB Skupinu potenciálnu
stratu vo výške celkových nečerpaných prísľubov. Vydané prísľuby
úverov sú však podmienené dodržaním určitých štandardných
úverových podmienok zo strany klienta, preto je objem
pravdepodobnej straty nižší než celková výška nečerpaných
prísľubov.
A letter of credit represents a written obligation on the part of
ČSOB Group to perform according to the instruction of the buyer
to pay a specified amount to the seller against the documents that
meet the letter of credit requirements. ČSOB Group deals with the
letters of credit subject to “Unified Rules and Customs for
Documentary Letter-of-credit”, in the version published by the
International Chamber of Commerce.
The primary purpose of these instruments is to ensure that funds
are available as required. Guarantees and standby letters of
credit, which represent irrevocable assurances that ČSOB Group
will make payments if a customer cannot meet its obligations to
third parties, carry the same credit risk as loans. Documentary and
commercial letters of credit, which are written undertakings by
ČSOB Group on behalf of a customer authorizing a third party to
draw drafts on ČSOB Group up to a stipulated amount under
specific terms and conditions, are collateralized by the underlying
shipments of the goods to which they relate and, therefore, carry
less risk than a direct borrowing.
Commitments to extend credit represent unused portions of
authorizations to extend credit in the form of loans, guarantees or
letters of credit. With respect to credit risk on commitments to
extend credit, ČSOB Group is potentially exposed to loss in an
amount equal to the total unused commitments. However, the
probable amount of loss is less than the total unused
commitments since most commitments to extend credit are
contingent upon customers maintaining specific credit standards.
Operatívny lízing nespadajúci pod IFRS 16 / Operating leases not meeting IFRS 16
K 31. decembru 2021 sú budúce minimálne lízingové splátky z
nevypovedateľných operatívnych prenájmov nespadajúcich pod
IFRS 16 vo výške 456 tis. EUR (31.12.2020: 706 tis. EUR) splatné
do 1 roka. Splátky sú z operatívnych lízingov týkajúcich sa
informačných technológií od KBC Skupiny a predstavujú
plánované polročné platby nájomného v súlade so zmluvnou
výpovednou lehotou.
The future minimum lease payments under non-cancellable
operating leases not meeting IFRS 16 as at 31 December 2021
amount EUR 456 thousand (31.12.2020: EUR 706 thousand)
payable not later than 1 year. They are from the operating leases
related to information technologies leased from KBC Group and
they represent expected half-year lease payments according to
the contractual notice period.
159
Súdne spory / Lawsuits
ČSOB Skupina, okrem súdnych sporov, na ktoré už boli vytvorené
rezervy (pozn. č. 20) čelí právnym žalobám, ktoré vyplývajú
z bežnej činnosti. Vedenie ČSOB Skupiny je presvedčené, že je
nepravdepodobné, že v súvislosti s týmito žalobami vznikne
významná strata. Z toho dôvodu neboli na tieto prípady tvorené
rezervy k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020.
In addition to the litigation for which provisions are created (note
20), ČSOB Group is named in and is defending several legal
actions arising in the ordinary course of business. The
management of ČSOB Group does not believe that these legal
actions will result in any material loss. Consequently, no
provisions were created for these cases as at 31 December 2021
and 31 December 2020.
Zdaňovanie / Taxation
Slovenská daňová legislatíva a jej interpretácia a metodika sa
neustále vyvíjajú. V súčasnom prostredí daňových predpisov preto
existuje neistota pri výklade a postupe príslušných daňových
úradov v mnohých oblastiach. V dôsledku toho musí ČSOB
Skupina pri tvorbe plánu a účtovných zásad sama interpretovať
daňovú legislatívu. Vplyv tejto neistoty nie je možné vyčísliť.
The methodology of Slovak tax legislation and interpretation is still
evolving. Consequently, in the current taxation environment,
there is uncertainty concerning the interpretations and
procedures that the respective tax authorities may apply in
several areas. Due to this, ČSOB Group is obliged to develop its
own interpretation of the tax legislation when setting up its plan
and accounting standards. It is not possible to calculate the effect
resulting from this uncertainty.
Skladba akcionárov ČSOB Skupiny je nasledujúca. The structure of shareholders of ČSOB Group is as follows.
Percentuálny podiel na základnom imaní
/ % of share capital
31.12.2021
31.12.2020
KBC Bank NV
100,00 %
100,00 %
Spolu / Total
100,00 %
100,00 %
Základné imanie / Share capital
Schválené a plne splatené základné imanie k 31. decembru 2021
a k 31. decembru 2020 tvorilo 8 886 kmeňových zaknihovaných
akcií v menovitej hodnote 33 200 EUR. Základné imanie bolo v
plnej výške 295 015 tis. EUR zapísané do Obchodného registra.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020 authorized
and fully paid share capital consists of 8,886 ordinary shares with
a nominal amount of EUR 33,200 each. Share capital was
registered with the Commercial Register in the full amount of EUR
295 015 thousand.
Emisné ážio / Share premium
Emisné ážio predstavuje rozdiel medzi menovitou hodnotou akcií
a ich emitovanou hodnotou. K 31. decembru 2021 a k 31.
decembru 2020 je tento rozdiel v hodnote 484 726 tis. EUR.
Share premium represents the difference between the nominal
number of shares and their issue price. As at 31 December 2021
and as at 31 December 2020 the Share premium amounted to
EUR 484 726 thousand.
160
Rezervné fondy / Reserve funds
V zmysle Obchodného zákonníka platného v Slovenskej republike
musia všetky spoločnosti viesť zákonný rezervný fond na krytie
nepriaznivej finančnej situácie v budúcnosti. Zákonný rezervný
fond predstavuje akumulované prídely z výsledku hospodárenia.
ČSOB Skupina je povinná každoročne prispievať do tohto fondu
sumou minimálne vo výške 10 % svojho ročného čistého zisku, až
kým celková suma nedosiahne minimálnu výšku rovnajúcu sa 20
% emitovaného základného imania. Zákonný rezervný fond nie je
k dispozícii na rozdelenie akcionárovi a môže byť použitý len na
kompenzáciu vzniknutých strát. K 31. decembru 2021 a k 31.
decembru 2020 bol zákonný rezervný fond vo výške 59 003 tis
EUR.
Under the Slovak Commercial Code, all companies are required to
maintain a legal reserve fund to cover future adverse financial
conditions. The legal reserve fund represents accumulated
transfers from retained earnings. ČSOB Group is obliged to
contribute an amount to the fund each year which is not less than
10% of its annual net profit until the aggregate amount reaches a
minimum level equal to 20% of the issued share capital. The legal
reserve fund is not available for distribution to shareholders and
may be used only for compensation of losses incurred. As at 31
December 2021 and as at 31 December 2020, the legal reserve
fund was in the amount of EUR 59 003 thousand.
Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on Financial assets at fair value through other comprehensive income
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
2021
2020
K 1. januáru / As at 1 January
13 332
12 296
Položky, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát / Items that may be reclassified subsequently to profit or loss
Nerealizovaný zisk/ (strata) z precenenia dlhových nástrojov / Unrealised gain/ (loss) from the revaluation of debt securities
(2 687)
4 328
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Net realized result from financial assets at fair value through other comprehensive income
(242)
(1 564)
Tvorba opravných položiek k dlhovým nástrojom / Impairment charges related to debt securities
138
6
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Income tax related to items that may be reclassified subsequently to profit or loss
615
(581)
Položky, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/
Items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
776
-
Nerealizovaný zisk z precenenia nástrojov vlastného imania / Unrealised gain from the revaluation of equity instruments
2 132
1 326
Presun medzi oceňovacími rozdielmi a nerozdeleným ziskom pri odúčtovaní nástrojov vlastného imania pred zdanením
/ Transfer between revaluation reserve and retained earnings upon derecognition of equity instruments, before tax
(640)
(3 264)
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Income tax related to items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
(45)
785
K 31. decembru / As at 31 December
13 379
13 332
Oceňovacie rozdiely z nástrojov na zabezpečenie peňažných tokov / Revaluation reserve on cash flow hedge
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
2021
2020
K 1. januáru / As at 1 January
343
343
Ukončenie zabezpečenia peňažných tokov / Discontinuation of cash flow hedge
(434)
-
Daň z príjmov / Income tax
91
-
K 31. decembru / As at 31 December
-
343
161
Ostatné oceňovacie rozdiely / Other revaluation reserve
V roku 2007 rozhodla materská spoločnosť KBC o transformácii
Československej obchodnej banky a.s., pobočky zahraničnej
banky v SR s účinnosťou od 1. januára 2008 na samostatný
právny subjekt. Z tohto dôvodu bola vytvorená reorganizačná
rezerva ako rozdiel reálnej hodnoty nepeňažných vkladov
vložených do vlastného imania novej spoločnosti a účtovnej
hodnoty predchádzajúcej spoločnosti. Reálna hodnota
nepeňažných vkladov bola určená na základe znaleckého posudku
ku dňu založenia novej spoločnosti. Reorganizačná rezerva je
vykazovaná v rámci vlastného imania novej spoločnosti, k 31.
decembru 2021 a k 31. decembru 2020 v negatívnej výške
216 162 tis. EUR.
In 2007, mother company KBC decided to transform the branch
Československá obchodná banka, a.s., pobočka zahraničnej
banky in SR into a separate legal entity with effect from 1 January
2008. Due to this, a reorganization reserve was created as a
difference between the fair value of in-kind contribution to the
equity of the new company and the predecessor entity carrying
amounts. The fair value of the in-kind contribution was
determined based on an expert opinion as at the date of
formation of the new company. The reorganization reserve is
presented within the equity of the new legal entity, as at 31
December 2021 and 31 December 2020, in the negative amount
of EUR 216 162 thousand.
Rozdelenie zisku / Profit distribution
Nasledujúca tabuľka uvádza rozdelenie hospodárskeho výsledku. The profit distribution is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Suma pripadajúca zo zisku za rok
/ Attributable from profit for the year
2021 *
2020
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
33 095
14 579
Dividendy / Dividends
49 505
30 813
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the year
82 600
45 392
* na základe návrhu na rozdelenie zisku / based on the proposed profit distribution
Dividenda na akciu je nasledovná. Dividends per share are as follows.
2021 *
2020
Dividendy (tis. EUR) / Dividends (EUR '000)
49 505
30 813
Počet akcií v hodnote 33 200 EUR / Number of shares in nominal of EUR 33 200
8 886
8 886
Dividenda na akciu v eurách / Dividends per share in EUR
5 571
3 468
* na základe návrhu na rozdelenie zisku / based on the proposed profit distribution
162
Definícia segmentov podľa kategórií klientov. Definition of segments by clients’ categories.
Retailové bankovníctvo / Podnikatelia a malé podniky (MicroSME) / Privátne bankovníctvo
/ Retail banking / Entrepreneurs and small companies (MicroSME) / Private banking
Retailové bankovníctvo / Podnikatelia a malé podniky
(MicroSME): fyzické osoby, živnostníci a podnikatelia
a spoločnosti s obratom do 1,5 mil. EUR.
Úverové produkty
: hypotekárne úvery, spotrebiteľské úvery,
kreditné karty a povolené prečerpania účtu, prevádzkové
a investičné úvery, revolvingové úvery, stavebné úvery ČSOB
stavebnej sporiteľne, a.s., financovanie prostredníctvom ČSOB
Leasing Skupiny (lízing, operatívny lízing – SME, spotrebné úvery).
Depozitné produkty
: bežné účty a balíky služieb, sporiace
a termínované vklady, fondy a sporiace programy.
Retailové bankovníctvo ponúka služby elektronického
bankovníctva a zabezpečuje platobné operácie (domáce,
cezhraničné, hotovostné a bezhotovostné operácie). Umožňuje
klientom zhodnotiť voľné finančné prostriedky investovaním
do zvoleného portfólia finančných aktív (sporiace a termínované
vklady, podielové fondy, životné poistenie a zmenky).
Privátne bankovníctvo: klient, ktorého objem zdrojov v ČSOB
Skupine predstavuje čiastku minimálne 200 tis. EUR.
Produkty ponúkané privátnym klientom
: bežné účty, termínované
a sporiace produkty, fondy, poistné produkty, dlhopisy, zmenky,
hypotekárne záložné listy, štruktúrované produkty, fyzické zlato
a ďalšie nástroje finančných trhov. Klienti privátneho
bankovníctva môžu tiež investovať do akcií prostredníctvom
spoločnosti Patria. Klientom privátneho bankovníctva je
poskytované investičné poradenstvo.
Retail banking / Entrepreneurs and small companies (MicroSME):
natural persons, entrepreneurs, and companies with turnover
below EUR 1,5 million.
Loan products:
mortgages, consumer loans, credit cards and
overdrafts, operating and investment loans, revolving loans,
building loans of ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s., financing
through ČSOB Leasing Group (lease, operating lease - SME,
consumer loans).
Deposit products:
current accounts and service packages, saving
and term deposits, funds, and savings programmes.
Retail banking offers electronic banking services and payments
services (domestic, foreign, cash and non-cash transactions),
investments of free financial sources of customers to portfolio of
financial assets (saving and term deposits, mutual funds, life
insurance and bills of exchange).
Private banking: customer with assets under management at
ČSOB Group at the minimum level of EUR 200 thousand.
Products offered to private clients:
current accounts, term and
saving programs, funds, insurance products, bonds, bills of
exchange, mortgage bonds, structured products, physical gold,
and other instruments of financial markets. Private banking
clients can also invest into equities via the company Patria.
Investment advisory is provided to private banking clients.
163
Firemné bankovníctvo / Corporate banking
Firemné bankovníctvo: spoločnosti s obratom vyšším ako 1,5 mil.
EUR a nebankové inštitúcie vo finančnom sektore.
Úverové produkty
: kontokorentné úvery, revolvingové úvery,
účelové splátkové úvery, kreditné karty, špecializované
a obchodné financovanie, financovanie prostredníctvom ČSOB
Leasing Skupiny (lízing, operatívny lízing – SME, spotrebné úvery).
Depozitné produkty
: bežné účty a balíky služieb, termínované
vklady, vkladové účty s výpovednou lehotou.
Firemné bankovníctvo ponúka služby elektronického
bankovníctva, tiež zabezpečuje platobné operácie (domáce,
cezhraničné, hotovostné a bezhotovostné operácie), ponúka
možnosť zhodnotenia finančných prostriedkov investovaním
do krátkodobých finančných nástrojov, dlhopisov či podielových
fondov.
Corporate banking: corporations with turnover above EUR 1,5
million and non-banking institutions in the financial sector.
Loan products:
overdrafts, revolving loans, purpose loans, credit
cards, specialized and trade finance, financing through ČSOB
Leasing Group (lease, operating lease - SME, consumer loans).
Deposit products:
current accounts and service packages, term
deposits, deposits with notice period.
Corporate banking offers services of electronic banking and
payments services (domestic, foreign, cash and non-cash
transactions). It also offers the possibility of valuing funds by
providing investments into short-term financial instruments,
bonds, and mutual funds.
Finančné trhy a ALM / Financial markets and ALM
Finančné trhy a ALM: segment riadenia aktív a záväzkov, segment
dealing.
Segment Finančné trhy zabezpečuje úschovu a správu cenných
papierov, sprostredkuje nákup a predaj slovenských
a zahraničných dlhopisov na sekundárnom trhu, účasť
pri upisovaní cenných papierov v primárnom predaji, obchod
s cudzími menami. Taktiež ponúka štruktúrované produkty
na zhodnotenie voľných prostriedkov.
ALM zodpovedá za riadenie bilancie - aktív a pasív, úrokových
sadzieb, riadenie rizika (menové, úrokové, atď.) a spravuje
devízovú pozíciu ČSOB Skupiny.
Financial markets and ALM: segment of assets and liabilities
management, segment dealing.
This segment performs the custody and management of
securities, intermediation of purchase and sale of Slovak and
foreign bonds on secondary markets, participation in subscription
of shares in primary sale, purchase, and sale of foreign currencies.
The segment also offers structured products for investments of
free financial sources.
ALM is responsible for assets-liabilities management, interest
rates, risk management (currency risk, interest risk, etc.) and
management of the foreign exchange position of ČSOB Group.
Ostatné / Other
Ostatné: centrála, bankové a investičné produkty (správa zlých
úverov), nezaradené čisté úrokové výnosy, eliminačné
a nemateriálne nealokované položky.
Other: headquarters, banking and investment products
(administration of bad debts), non-assigned net interest income,
eliminations and non-material unallocated items.
164
Informácie o segmentoch za rok končiaci sa 31. decembra 2021
sú nasledovné.
For the year ended 31 December 2021 segment information is as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Retailové bankovníctvo /
MicroSME / Privátne
bankovníctvo
/ Retail banking /
MicroSME / Private
banking
Firemné
bankovníctvo
/ Corporate
banking
Finančné trhy
a ALM
/ Financial
markets and
ALM
Ostatné
/ Other
Spolu
/ Total
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a iného komplexného výsledku / Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
118 327
65 730
11 014
8 945
204 016
z toho / of which:
čisté úrokové výnosy/ (náklady) z transakcií medzi segmentami
/ Intersegment Net Interest Income/ (loss)
-
-
-
-
-
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
51 277
24 716
748
2 743
79 484
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
3 594
6 776
(5 778)
3 118
7 710
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný
výsledok
/ Net realized result from Financial assets at fair value through other comprehensive income
173
69
-
-
242
Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
-
194
-
-
194
Výnosy z dividend / Dividend income
-
-
-
62
62
Výnosy z operatívneho lízingu / Income from operating lease
6 708
23 782
-
-
30 490
Náklady z operatívneho lízingu / Expense from operating lease
(5 894)
(20 897)
-
-
(26 791)
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
175
298
(282)
(1 147)
(956)
Výnosy celkom / Total income
174 360
100 668
5 702
13 721
294 451
Personálne náklady / Personnel cost
(39 368)
(19 726)
(2 116)
(43 436)
(104 646)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortisation
(2 910)
(977)
(151)
(15 020)
(19 058)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(24 997)
(9 789)
(527)
(54 887)
(90 200)
Prevádzkové náklady / Operating expenses
(67 275)
(30 492)
(2 794)
(113 343)
(213 904)
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
(91)
10 500
13
1 891
12 313
Zisk/ (strata) pred zdanením / Profit/ (loss) before tax
106 994
80 676
2 921
(97 731)
92 860
Daň z príjmov / Income tax expense
(10 260)
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the period
82 600
Aktíva spolu / Total assets
5 689 062
2 994 963
2 535 998
1 396 393
12 616 416
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
5 022 718
3 174 961
2 813 424
1 605 313
12 616 416
165
Informácie o segmentoch za rok končiaci sa 31. decembra 2020
sú nasledovné.
For the year ended 31 December 2020 segment information is as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Retailové bankovníctvo /
MicroSME / Privátne
bankovníctvo
/ Retail banking /
MicroSME / Private
banking
Firemné
bankovníctvo
/ Corporate
banking
Finančné trhy
a ALM
/ Financial
markets and
ALM
Ostatné
/ Other
Spolu
/ Total
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a iného komplexného výsledku / Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
120 646
70 112
2 915
3 981
197 654
z toho / of which:
čisté úrokové výnosy/ (náklady) z transakcií medzi segmentami
/ Intersegment Net Interest Income/ (loss)
18 499
5 417
(24 045)
129
-
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
46 282
23 768
283
217
70 550
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
1 585
1 676
6 111
(708)
8 664
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný
výsledok
/ Net realized result from Financial assets at fair value through other comprehensive income
350
-
1 214
-
1 564
Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
-
(110)
2 261
-
2 151
Výnosy z dividend / Dividend income
-
-
-
93
93
Výnosy z operatívneho lízingu / Income from operating lease
6 526
23 137
-
-
29 663
Náklady z operatívneho lízingu / Expense from operating lease
(5 921)
(20 994)
-
-
(26 915)
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
167
(14)
3
3 018
3 174
Výnosy celkom / Total income
169 635
97 575
12 787
6 601
286 598
Personálne náklady / Personnel cost
(34 526)
(16 680)
(1 725)
(30 036)
(82 967)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortisation
(2 901)
(859)
(148)
(12 098)
(16 006)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(21 510)
(7 396)
(333)
(56 888)
(86 127)
Prevádzkové náklady / Operating expenses
(58 937)
(24 935)
(2 206)
(99 022)
(185 100)
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
(21 374)
(20 644)
(9)
(1 977)
(44 004)
Zisk/ (strata) pred zdanením / Profit/ (loss) before tax
89 324
51 996
10 572
(94 398)
57 494
Daň z príjmov / Income tax expense
(12 102)
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the period
45 392
Aktíva spolu / Total assets
5 227 358
2 926 151
2 183 893
371 493
10 708 895
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
4 600 571
4 199 390
1 137 616
771 318
10 708 895
Úrokové výnosy/náklady a výnosy/náklady z poplatkov a provízií
nie sú vykázané v brutto hodnote, pretože ČSOB Skupina
posudzuje segmenty najmä na základe čistých úrokových výnosov
a čistých výnosov z poplatkov a provízií.
ČSOB Skupina pôsobí v Slovenskej republike.
Interest income/expense and fee and commission
income/expense are not presented on a gross basis since ČSOB
Group assesses the performance of the segments primarily based
on the net interest income and net fee and commission income.
ČSOB Group operates in the Slovak Republic.
166
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Úrokové výnosy / Interest income
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
696
652
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
149 256
146 790
Pohľadávky z finančného lízingu / Finance lease receivables
18 304
22 279
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
30 645
32 346
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
3 324
2 879
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
(4 447)
(5 014)
Finančné záväzky nepreceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities not measured at fair value through profit or loss
16 577
10 215
Spolu / Total
214 355
210 147
Výnosy podobné úrokom / Income similar to interest
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem derivátov)
/ Financial assets at fair value through profit or loss (excluding derivatives)
2 410
-
Spolu / Total
2 410
-
Úrokové náklady / Interest expense
Záväzky voči bankám a multilaterálnym bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions and multilateral banks at amortised cost
(3 364)
(1 004)
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
(3 560)
(5 029)
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
(3 548)
(4 428)
Podriadený dlh / Subordinated debt
(1 117)
(1 121)
Lízingový záväzok / Lease liability
(200)
(255)
Finančné aktíva nepreceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets not measured at fair value through profit or loss
(715)
(232)
Spolu / Total
(12 504)
(12 069)
Náklady podobné úrokom / Expense similar to interest
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
(245)
(424)
Spolu / Total
(245)
(424)
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
204 016
197 654
167
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Výnosy z poplatkov a provízií / Fee and commission income
Operácie s cennými papiermi / Securities related fees
713
121
Správa a úschova cenných papierov, vstupné poplatky / Asset management services – trust and fiduciary activities, entry fees
7 018
6 011
Úvery, poskytnuté nevyčerpané limity úverov, vydané finančné záruky a vydané akreditívy / Credit and guarantee related fees, Credit facilities
issued but not drawn, Letters of credit given
9 890
9 177
Platobný styk / Payment services fees
50 218
43 592
Poplatky za sprostredkovanie / Distribution fees
20 822
18 985
Poplatky z kurzových operácií / Network income
2 612
2 395
Ostatné / Other
637
797
Spolu / Total
91 910
81 078
Náklady na poplatky a provízie / Fee and commission expense
Operácie s cennými papiermi / Securities related fees
(1 216)
(991)
Úvery, poskytnuté nevyčerpané limity úverov, vydané finančné záruky a vydané akreditívy / Credit and guarantee related fees, Credit facilities
issued but not drawn, Letters of credit given
(100)
(258)
Platobný styk / Payment services fees
(9 257)
(7 635)
Poplatky za sprostredkovanie / Distribution fees
(107)
(235)
Poistenie produktov / Products insurance
(560)
(682)
Poplatky z kurzových operácií / Network expense
(11)
(1)
Ostatné / Other
(1 175)
(726)
Spolu / Total
(12 426)
(10 528)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
79 484
70 550
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Akciové nástroje na obchodovanie / Held for trading equity instruments
222
(81)
Úrokové nástroje na obchodovanie / Held for trading interest rate instruments
(771)
(1 932)
Menové nástroje na obchodovanie / Held for trading foreign exchange instruments
8 942
(3 517)
Komoditné nástroje na obchodovanie / Held for trading commodity instruments
180
72
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
2 970
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
(2)
96
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
17 820
(2 094)
Zabezpečené položky / Hedged items
(17 662)
2 196
Ukočenie zabezpečenia peňažných tokov / Discontinuation of cash flow hedge
435
-
Kurzové rozdiely / Foreign exchange differences
(3 277)
10 954
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely / Net trading result and exchange differences
7 710
8 664
168
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Výnosy z prenájmu / Rental income
16 491
16 538
Výnosy zo služieb / Income from services
8 235
8 264
Predaj majetku / Sale of assets
1 467
319
z toho / of which:
výnosy z predaja majetku / income from sale of assets
10 131
9 172
náklady z predaja majetku / expense from sale of assets
(8 664)
(8 853)
Poistenie / Insurance
3 923
4 077
Manká a škody / Shotages and damages
374
465
Výnosy na operatívny leasing / Income from operating lease
30 490
29 663
Náklady na prenájom (odpisy) / Rental expense (depreciation)
(15 465)
(15 295)
Náklady na služby / Expense from services
(6 601)
(6 670)
Provízie z predaja majetku / Sales of assets Commissions
(329)
(360)
Poistenie / Insurance
(4 090)
(4 329)
Manká a škody / Shotages and damages
(306)
(261)
Náklady na operatívny leasing / Expense from operating lease
(26 791)
(26 915)
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Čistý/ strataz odúčtovania hmotného a nehmotného majetku a investícií na prenájom
/ Net loss on disposal of property, plant and equipment and investment property
(506)
(8)
Čistý zisk z predaja majetku určeného na predaj / Net gain on sale of Assets held for sale
303
-
Čistý príjem z prenájmu / Net income from rental
1 054
836
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na súdne spory z prevádzkových činností
/ (Creation) / release of provisions for litigation arisen from operating activities (pozn. č. / note 20)
(1 635)
760
Straty z finančnej činnosti / Losses from financial operations
(1 621)
(106)
Ostatné rezervy / Other provisions
(2 500)
-
Ostatné prevádzkové činnosti / Other operating activities
3 949
1 692
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
(956)
3 174
169
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Mzdové náklady / Wages and salaries
(77 956)
(61 825)
Sociálne náklady / Social security
(24 203)
(20 352)
z toho / of which: príspevky do prvého a druhého dôchodkového piliera / contributions to pension pillar I and pillar II*
(9 603)
(8 738)
Penzijné náklady / Pensions expenses
(789)
(562)
Ostatné zamestnanecké požitky / Other post-employment benefits
-
(157)
Ostatné personálne náklady / Other staff expenses
(1 324)
(97)
(Tvorba)/Rozpustenie ostatných rezerv na súdne spory / (Creation)/Release of other provisions for litigation (pozn. č. / note 20)
(374)
26
Personálne náklady / Personnel cost
(104 646)
(82 967)
* Predstavujú penzijné fondy so stanovenou výškou príspevku / Defined as defined contribution plan
Počet zamestnancov ČSOB Skupiny k 31. decembru 2021 bol 3
123; z toho vedúcich zamestnancov 310 (31.12.2020: 2 691; z
toho vedúcich zamestnancov 305).
Manažérske odmeny sa poskytujú za predpokladu, že na ich
vyplatenie boli vytvorené zdroje a boli splnené podmienky
stanovené Mzdovým poriadkom ČSOB Skupiny pre ich priznanie,
a to odmena za výsledky spoločnosti priznávaná ročne v závislosti
od plnenia stanovených finančných cieľov spoločnosti
a dosiahnutých obchodných výsledkov a individuálna odmena
priznávaná na základe výsledkov individuálneho hodnotenia
kritériami Kľúčových ukazovateľov výkonnosti.
Zamestnancom, s ktorými bol v rámci organizačných zmien alebo
racionalizačných opatrení skončený pracovný pomer výpoveďou
zo strany ČSOB Skupiny z dôvodov uvedených v § 63 ods. 1 písm.
(a) a (b) Zákonníka práce alebo dohodou z týchto dôvodov, patrí
odstupné za podmienok uvedených v Zákonníku práce.
Podmienky priznania odstupného nad tento zákonný nárok
upravujú príslušné ustanovenia Kolektívnej zmluvy. Zároveň bol
spolu s odborovou organizáciou dohodnutý program
na zmiernenie sociálnych dopadov pre zamestnancov, ktorí
končia pracovný pomer z vyššie uvedených dôvodov.
The number of employees of ČSOB Group as at 31 December 2021
was 3 123; thereof 310 managers (31.12.2020: 2 691; thereof 305
managers).
Remuneration to management is provided if accruals or other
resources were created and the conditions of the Internal
Remuneration Policy of ČSOB Group were met, mainly an annual
bonus for ČSOB Group’s performance based on the fulfilment of
financial goals and the achievement of business goals and an
individual bonus for employees based on the individual's
performance measured by Key Performance Indicators.
Employees with whom employment was terminated in
accordance with the organizational and rationalization steps
stated in § 63 section 1 (a) and (b) of the Labour Code or whose
employment was terminated by agreement are entitled to receive
compensation payments in accordance with the conditions
stated in the Labour Code. The conditions for compensation
payments above the legal limit are included in the collective
agreement. ČSOB Group also agreed with trade union on the
social programme for employees with whom employment was
terminated based on the above reasons.
170
ČSOB Skupina poskytuje mesačne príspevok na doplnkové
dôchodkové sporenie zamestnancom, vrátane vrcholového
manažmentu. Výška príspevku zamestnávateľa a výška príspevku
zamestnanca sa určuje podľa platného mesačného
vymeriavacieho základu vo výške:
a) Zamestnávateľ - 1 % z vymeriavacieho základu pri príspevku
zamestnanca vo výške 1 % - 1,99 % z vymeriavacieho
základu;
b) Zamestnávateľ - 2 % z vymeriavacieho základu pri príspevku
zamestnanca 2 % a viac z vymeriavacieho základu, pričom
mesačný vymeriavací základ pre účely doplnkového
dôchodkového sporenia sa určuje zo základnej mesačnej
mzdy vyplatenej za pracovnú dobu v kalendárnom mesiaci.
Odmeňovacia politika ČSOB Skupiny vychádza z Odmeňovacej
politiky KBC Skupiny, ktorá aplikuje všetky Európske legislatívne
požiadavky (usmernenie Európskeho orgánu pre bankovníctvo
(EBA) o odmeňovaní), berie zároveň do úvahy záväzné
ustanovenia Zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách, vrátane
novelizácie účinnej od 29. decembra 2020.
ČSOB Group provides contributions to the supplementary pension
scheme monthly for all its employees including senior
management. The contribution of the employer and employee is
calculated based on the monthly salary paid for working hours of
a calendar month as follows:
a) employer – 1% of salary base if the employee's contribution
is from 1% to 1,99% of salary base;
b) employer – 2% of salary base if the employee's contribution
is 2% and more of salary base. The monthly salary base for
purposes of the supplementary pension scheme is
determined from the basic monthly salary paid for working
hours in the calendar month.
ČSOB Group’s remuneration policy is largely based on KBC
Group's remuneration policy, which takes into account prevailing
legislation (including but not limited to European Banking
Authority (EBA) guidelines on sound remuneration) and local
legislation (Act on Banks No.483/2001), including the
amendment effective from 29 December 2020.
171
ČSOB Skupina uplatňuje odmeňovanie založené na výkonnosti
pre kľúčových zamestnancov. Odmeňovanie týchto
zamestnancov sa uskutočňuje spôsobom, ktorý zohľadňuje
aspekty riadenia rizika a nepodnecuje prijímanie nadmerných
rizík. To je zabezpečené osobitnými pravidlami, ktoré sa vzťahujú
na pohyblivé odmeňovanie:
a) odmeňovanie sa skladá z pevnej zložky a pohyblivej zložky
mzdy, pričom pevná zložka je primerane vyvážená s
pohyblivou zložkou celkovej odmeny a tvorí primerane vysoký
podiel na celkovom odmeňovaní, aby bola umožnená
aplikácia pohyblivého odmeňovania, vrátane možnosti jeho
nevyplatenia;
• maximálny pomer pevnej a pohyblivej zložky celkovej
odmeny je 2:1;
• v prípade ak pohyblivá zložka nepresiahne 50 tis. EUR,
maximálny pomer pevnej a pohyblivej zložky celkovej
odmeny je 1:1;
• odloženie pohyblivej odmeny sa neaplikuje ak ročná
pohyblivá zložka celkovej odmeny je nižšia ako 50 tis.
EUR a nie je vyššia ako tretina celkovej ročnej odmeny;
b) 50 % pohyblivého odmeňovania je vyplatených v hotovosti a
zvyšných 50 % je naviazaných na vývoj kvantitatívneho
ukazovateľa miery rizika RAROC+ a vyplácaných taktiež v
hotovosti;
c) pohyblivá zložka kľúčových zamestnancov sa nevypláca
jednorazovo po jej priznaní, ale je rozložená na obdobie
viacerých rokov;
d) podmienkou pre vyplatenie pohyblivej zložky je splnenie
definovaných rizikových kritérií;
e) v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi si
spoločnosť môže uplatniť vrátenie alebo zadržanie pohyblivej
zložky mzdy;
f) aby sa predišlo konfliktu záujmu, variabilná zložka kľúčových
zamestnancov týkajúca sa kontrolných funkcií, musí byť
obmedzená a nesmie byť založená na finančných výsledkoch
spoločnosti, v ktorej títo zamestnanci vykonávajú svoje
kontrolné funkcie;
g) zamestnanci nesmú uzatvárať osobné zabezpečovacie
(hedgingové) stratégie ani akékoľvek poistenia za účelom
zníženia rizika vyplývajúceho z ich dojednaného ohodnotenia;
h) spoločnosť nevypláca zálohové platby pohyblivej zložky.
The performance-based remuneration of Key Identified Staff (KIS)
is awarded in a manner which promotes sound risk management
and does not induce excessive risk-taking. This is ensured by
specific rules, which are applicable to the variable remuneration
of KIS:
a) the remuneration is composed of fixed and variable
components, whereas fixed component is appropriately
balanced with variable component and represents
appropriately high portion of total remunerations, so that the
application of variable remuneration is feasible including the
possibility of no payment;
• the maximum ratio between fixed and variable
component of total renumeration is 2:1;
• when the variable component does not surpass EUR 50
thousand, the maximum ratio between fixed and
variable component of total renumeration is 1:1;
• postponement of variable component does not apply
when the annual variable payment is lower than EUR
50 thousand and is not higher than one third of total
annual remuneration;
b) 50% of variable remuneration is paid in cash and the
remaining 50% is linked to the performance of quantitative
risk indicator RAROC+ and is paid also in cash;
c) part of the variable remuneration awarded to KIS, may not
be paid straightaway but its payment is to be spread over a
number of years;
d) condition for vesting of variable pay is fulfilment of company
defined Risk criteria;
e) fulfilment of the risk criteria is required for vesting the
variable remuneration for that particular year and
clawback/holdback provisions are put in place;
f) to avoid conflicts of interest, the variable remuneration of KIS
covering control functions must be limited and must not be
based on the financial results of the company they are
exerting their control functions on;
g) staff members may not use personal hedging strategies or
remuneration and liability related insurance to undermine
the risk alignment effects embedded in their remuneration
arrangements;
h) no advance payments may be made in relation to the
variable component.
172
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Náklady na informačné technológie / Information technology expenses
(47 257)
(34 147)
Nájomné, náklady na krátkodobé lízingy a lízingy s nízkou hodnotou a variabilné náklady nezahrnuté v lízingovom záväzku
/ Rental expenses, expenses for short-term leases, leases with low value and variable expenses not included in lease liability
(2 002)
(1 869)
Opravy a údržba / Repair and maintenance
(3 496)
(3 052)
Propagácia, reklama a komunikačné náklady / Marketing and Communication expenses
(9 600)
(7 106)
Odborné služby / Professional fees
(3 579)
(3 852)
z toho /of which:
náklady na overenie štatutárnej účtovnej závierky /Audit of Statutory Financial Statements
(553)
(361)
náklady na uisťovacie audítorské služby s výnimkou overenia účtovnej závierky *
/ Services involving the issuance of an assurance report (other than on Statutory Financial Statements) *
(160)
(97)
Ostatné náklady na zariadenia / Other facilities expenses
(7 996)
(7 809)
Cestovné náklady / Travel expenses
(95)
(201)
Školenie a nábor zamestnancov / Training and recruitment expenses
(453)
(404)
Náklady na personálne činnosti / Personnel related expenses
(1 062)
(832)
Preúčtovanie nákladov v rámci KBC Skupiny / Costs charged by other KBC Group entities
(5 025)
(4 096)
Príspevky do fondov na ochranu vkladov / Contributions to deposit protection funds
(2 608)
(351)
Bankový odvod ** / Bank levy **
-
(16 295)
Európsky fond pre riešenie krízových situácií *** / European Resolution Fund ***
(2 840)
(2 679)
Ostatné / Other
(4 187)
(3 434)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(90 200)
(86 127)
* Vrátane iných ako audítorských služieb poskytovaných audítorom, ako sú školenia, benchmarkové štúdie pre ľudské zdroje, regulatórny reporting a iné
/ Non-audit services provided by the Auditor include trainings, HR benchmarking studies, regulatory reporting and others
** Od 1. januára 2021 je bankový odvod zrušený / From 1 January 2021 bank levy is cancelled
*** Od 1. januára 2015 je ČSOB Skupina povinná zúčastňovať sa na riešení krízových situácií platením peňažných prostriedkov do Európskeho fondu pre riešenie krízových situácií
/ From 1 January 2015, ČSOB Group is required to participate in the resolution process by paying financial contributions to European Resolution Fund (pozn. č. / note 22)
173
Štruktúra dane z príjmov je nasledovná. The income tax structure is as follows.
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Splatná daň / Current tax
11 507
20 416
Odložená daň / Deferred tax
(1 247)
(8 314)
Spolu / Total
10 260
12 102
Rekonciliácia dane z príjmov s teoretickou výškou dane pri použití
platnej daňovej sadzby je nasledovná.
Below is a reconciliation of income tax and the theoretical
amount, applying the effective tax rate.
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Zisk pred zdanením / Profit before tax
92 860
57 494
Daňová sadzba / Tax rate
21%
21%
Daňový náklad vypočítaný použitím platných daňových sadzieb / Tax expense calculated using applicable tax rates
19 501
12 074
Trvalé rozdiely medzi daňovými a účtovnými výnosmi / Permanent differences between tax and accounting income
(28 622)
(882)
Trvalé rozdiely medzi daňovými a účtovnými nákladmi / Permanent differences between tax and accounting expenses
19 381
910
Spolu / Total
10 260
12 102
Štruktúra odloženej dane k 31. decembru 2021 je nasledovná. As at 31 December 2021, the deferred tax structure is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Dočasné
rozdiely
/ Temporary
differences
Pohľadávka/ (záväzok)
z odloženej dane z príjmov
/ Deferred income tax
asset/(liability)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
4 256
894
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(12 677)
(2 664)
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote – nedaňové opravné položky voči klientom
/ Loans and receivables from customers at amortised cost – tax non-deductible impairment losses to customers
86 674
18 202
Hmotný a nehmotný majetok / Tangible and intangible assets
(4 426)
(929)
Lízingy spadajúce pod IFRS 16 / Leases under IFRS 16
304
64
Zamestnanecké požitky a dohadné položky na nevyplatené odmeny / Employee benefits and accrual for unpaid bonuses
20 611
4 328
Prenesené straty / Losses carried forward*
17 877
3 754
Rezervy / Provisions
8 563
1 798
Ostatné / Other
9 480
1 992
Spolu / Total
130 662
27 439
* ČSOB Skupina vytvorila k 31 Decembru 2021 odloženú daňovú pohľadávku na zostávajúcu časť daňovej straty, ktorú prebrala ČSOB Banka od OTP ako právny nástupca. ČSOB
Skupina predpokladá plné umorenie v budúcich zdaňovacích obdobiach v zmysle platnej daňovej legislativy.
/ ČSOB Group created as of 31 December 2021 a deferred tax asset for the remaining part of the tax loss carried forward taken over by ČSOB Banka from OTP as a legal successor.
ČSOB Group assume full utilization in future tax periods in terms of applicable tax legislation.
174
Štruktúra odloženej dane k 31. decembru 2020 je nasledovná. As at 31 December 2020, the deferred tax structure is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Dočasné
rozdiely
/ Temporary
differences
Pohľadávka/ (záväzok)
z odloženej dane z príjmov
/ Deferred income tax
asset/(liability)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
7 451
1 565
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(15 389)
(3 234)
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote – nedaňové opravné položky voči klientom
/ Loans and receivables from customers at amortised cost – tax non-deductible impairment losses to customers
107 825
22 645
Hmotný a nehmotný majetok / Tangible and intangible assets
(12 528)
(2 631)
Lízingy spadajúce pod IFRS 16 / Leases under IFRS 16
282
59
Zamestnanecké požitky a dohadné položky na nevyplatené odmeny / Employee benefits and accrual for unpaid bonuses
12 657
2 658
Prenesené straty / Losses carried forward
2
-
Rezervy / Provisions
7 133
1 498
Ostatné / Other
14 580
3 062
Zabezpečenie peňažných tokov / Cash flow hedge
(435)
(91)
Spolu / Total
121 578
25 531
Rekonciliácia štruktúry odloženej dane k 31. decembru 2021 a 31.
decembra 2020 je nasledovná.
Reconciliation of the deferred tax structure as at 31 December
2021 and 31 December 2020 is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Zmena cez iný komplexný výsledok
/ Movement through other comprehensive income
Zmena cez výkaz ziskov a strát
/ Movement through profit or loss
31.12.
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov 2021
/ Deferred income tax asset 2021
25 531
661
1 247
27 439
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov 2020
/ Deferred income tax asset 2020
17 013
204
8 314
25 531
175
Osoby sa považujú vo všeobecnosti za spriaznené, ak jedna strana
má schopnosť kontrolovať druhú stranu alebo ak má pri
finančnom a prevádzkovom rozhodovaní na druhú stranu
významný vplyv. ČSOB Skupinu kontroluje KBC, ktorá vlastní 100-
percentný podiel na celkových hlasovacích právach ČSOB
Skupiny. Spriaznené osoby zahŕňajú nekonsolidované dcérske
spoločnosti ČSOB Banky a ostatných členov KBC Skupiny.
V rámci bežnej činnosti vstupuje ČSOB Skupina do viacerých
bankových transakcií so spriaznenými stranami. Tieto transakcie
zahŕňajú predovšetkým úvery a vklady.
Za transakciu so spriaznenou stranou je považované aj zlúčenie
s OTP, viď poznámku 1.1
Aktíva a záväzky obsahujú nasledovné transakcie so spriaznenými
stranami.
Parties are generally considered to be related if one party can
control the other party or exercise significant influence over the
other party in making financial or operational decisions. ČSOB
Group is controlled by KBC, which holds 100% of the voting rights
of ČSOB Group's total votes. Related parties include non-
consolidated subsidiaries of ČSOB Bank and other members of the
KBC Group.
ČSOB Group enters several banking transactions with related
parties in the course of its operating activities. These primarily
include loans and deposits.
The merger with OTP is also considered as a related party
transaction, see note 1.1
Assets and liabilities from transactions with related parties were
as follows.
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
KBC
Bank NV
KBC Skupina
/ Group
KBC
Bank NV
KBC Skupina
/ Group
Účty bánk splatné na požiadanie / Other demand deposits with banks
5 231
6 193
1 650
6 091
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
6 121
332
12 079
189
z toho / of which: Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
6 121
332
12 079
189
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
-
2 970
-
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
22 070
-
39 980
-
Ostatné aktíva / Other assets
10 865
1 607
566
1 313
z toho / of which: Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
10 865
-
566
-
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss
20 183
26
38 428
258
z toho / of which: Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
20 183
26
38 428
73
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
2 925 965
314 422
1 632 571
12 505
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
-
34 836
-
31 693
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
122 574
6 345
202 879
9 057
Podriadený dlh / Subordinated debt (pozn. č. / note 19)
107 563
-
87 545
-
Ostatné záväzky / Other liabilities
6 420
249
13 980
49
z toho / of which: Zabezpečovacie deriváty / of which: Hedging derivatives
6 419
-
13 964
-
Prijaté záruky / Financial guarantees received
23 993
19 850
16 263
24 025
Vydané záruky / Financial guarantees given
43
6 935
153
7 515
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 ČSOB Skupina
nevytvorila žiadne opravné položky voči spriazneným stranám.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, ČSOB Group did
not create any ECL towards related parties.
176
Výnosy a náklady obsahujú nasledovné transakcie
so spriaznenými stranami.
Income and expense from transactions with related parties were
as follows.
za rok končiaci sa / for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
KBC
Bank NV
KBC Skupina
/ Group
KBC
Bank NV
KBC Skupina
/ Group
Úrokové výnosy / Interest income
14 670
1 571
12 512
452
Výnosy z poplatkov a provízií / Fee and commission income
437
11 389
1 271
9 792
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely / Net trading result and exchange differences
31 822
244
(26 299)
10
Čistá realizovaná strata z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Net realized result from financial assets at fair value through other comprehensive income
(41)
-
-
-
Čistá realizovaná strata z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
(40)
-
-
-
Výnosy z operatívneho lízingu / Income from operating lease
-
187
-
199
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
-
2 147
-
2 256
Úrokové náklady / Interest expense
(11 209)
(413)
(9 060)
(654)
Náklady na poplatky a provízie / Fee and commission expense
117
(824)
(290)
(634)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(1 882)
(20 237)
(1 496)
(17 827)
z toho / of which:
preúčtovanie nákladov v rámci KBC Skupiny * / costs charged by other KBC Group entities *
(615)
(7 199)
(262)
(3 834)
* faktúry voči spoločnostiam v rámci KBC Skupiny, ktoré nespadajú do iného bloku na riadku „Ostatné prevádzkové náklady“
/ intercompany invoices from KBC Group consolidated entities insofar they cannot be classified in other blocks of “Other operating expenses” (pozn. č. / note 31).
Zmluvné podmienky transakcií (okrem derivátov) so spriaznenými
stranami:
Terms of contracts (excluding derivatives) with related parties:
31.12.2021
31.12.2020
maximálna
splatnosť
/ maximum
maturity
vážená priemerná zmluvná
úroková sadzba
/ weighted average contractual
interest rate
maximálna
splatnosť
/ maximum
maturity
vážená priemerná zmluvná
úroková sadzba
/ weighted average contractual
interest rate
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
2022
(0,59 %)
2021
(0,47 %)
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem
derivátov)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (excl. derivatives)
-
-
2021
0,45 %
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
2027
(0,48 %)
2023
(0,35 %)
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
2021
(0,24 %)
2021
(0,02 %)
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
Fixná sadzba / Fixed rate
2036
0,76 %
2036
0,62 %
177
Transakcie s členmi kľúčového vedenia / Transactions with key management personnel
Úvery poskytnuté členom predstavenstva a dozornej rady k 31.
decembru 2021 predstavujú sumu 712 tis. EUR (31.12.2020: 361
tis. EUR) a vklady od členov predstavenstva a dozornej rady sú vo
výške 1 667 tis. EUR (31.12.2020: 1 852 tis. EUR).
Personálne náklady členov predstavenstva a dozornej rady za rok
končiaci sa 31. decembra 2021 boli vo výške 2 468 tis. EUR
(31.12.2020: 2 728 tis. EUR). V personálnych nákladoch
vrcholového manažmentu sú zahrnuté celkové mzdové náklady v
celkovej výške 2 063 tis. EUR (31.12.2020: 2 271 tis. EUR) a
sociálne náklady vo výške 405 tis. EUR (31.12.2020: 457 tis. EUR),
ktoré sa riadia Mzdovým poriadkom ČSOB Skupiny.
As at 31 December 2021, loans granted to members of the Board
of Directors and Supervisory Board represent EUR 712 thousand
(31 December 2020: 361 EUR thousand) and deposits from
members of the Board of Directors and Supervisory Board
amounted to EUR 1 667 thousand (31 December 2020: EUR 1 852
thousand).
Personnel cost of members of the Board of Directors and
Supervisory Board for the year ended 31 December 2021 were
EUR 2 468 thousand (31 December 2020: EUR 2 728 thousand).
These personnel cost include the total remuneration of EUR 2 063
thousand (31 December 2020: EUR 2 271 thousand) and social
expenses of EUR 405 thousand (31 December 2020: EUR 457
thousand) regulated by the Internal Remuneration Policy of ČSOB
Group.
178
ČSOB Skupina využíva finančné deriváty na účely obchodovania
aj na účely zabezpečenia reálnej hodnoty. Finančné deriváty
zahŕňajú swapové, forwardové a opčné zmluvy. Swapová zmluva
predstavuje zmluvu dvoch strán o výmene peňažných tokov
na základe príslušných nominálnych hodnôt podkladových aktív,
prípadne indexov. Forwardové zmluvy sú zmluvy o nákupe alebo
predaji určitého objemu finančných nástrojov, indexov alebo
meny k dopredu stanovenému budúcemu dátumu
a za dohodnutú sadzbu alebo cenu. Opčná zmluva je zmluva,
ktorá na kupujúceho prevádza právo, nie však povinnosť, kúpiť
alebo predať určité množstvo finančného nástroja, indexu alebo
meny za vopred dohodnutú sadzbu alebo cenu k budúcemu
dátumu alebo počas budúceho obdobia.
ČSOB Group uses derivative financial instruments for trading
purposes and fair value hedging. Financial derivatives include
swap, forward and option contracts. A swap agreement is a
contract between two parties to exchange cash flows based on
specified underlying notional amounts, assets and/or indices.
Forward contracts are agreements to buy or sell a quantity of a
financial instrument, index, currency or commodity at a
predetermined future date and rate or price. An option contract is
an agreement that confers on the holder the right, but not the
obligation, to buy or sell a quantity of a financial instrument,
index, currency or commodity at a predetermined rate or price at
a time or over a period in the future.
Úverové riziko súvisiace s finančnými derivátmi / Credit risk associated with derivative financial instruments
ČSOB Skupina sa použitím finančných derivátov vystavuje
úverovému riziku v prípade, že protistrany svoje záväzky
z finančných derivátov nesplnia. V takom prípade sa úverové riziko
rovná kladnej reálnej hodnote finančných derivátov dohodnutých
s protistranou. Ak je reálna hodnota finančného derivátu kladná,
nesie riziko straty ČSOB Skupina; naopak, ak je reálna hodnota
finančného derivátu záporná, nesie riziko straty (alebo úverové
riziko) protistrana.
ČSOB Skupina minimalizuje úverové riziko prostredníctvom
definovaných postupov pre schvaľovanie úverov, limitov
a monitorovacích postupov. Okrem toho ČSOB Skupina vyžaduje
podľa okolností zabezpečenie a využíva dvojstranné rámcové
zmluvy o vzájomnom započítaní pohľadávok a záväzkov
a implementovala kolaterál manažment využívaný
pre kolateralizáciu obchodov na finančných trhoch – OTC
derivátov a REPO operácií. ČSOB Skupina nemá žiadnu významnú
úverovú angažovanosť vo finančných derivátoch určených
na obchodovanie mimo oblasti medzinárodného investičného
bankovníctva, ktoré pokladá za obvyklé pre uzatváranie transakcií
určených na obchodovanie a riadenie bankových rizík.
By utilizing derivative financial instruments, ČSOB Group is
exposed to credit risk in the event of non-performance on the part
of the counterparties to the derivative instruments. If the
counterparty fails to perform, the credit risk is equal to the positive
fair value of the derivatives agreed upon with that counterparty.
When the fair value of a derivative is positive, ČSOB Group bears
the risk of loss; conversely, when the fair value of a derivative is
negative, the counterparty bears the risk of loss (or credit risk).
ČSOB Group minimises credit risk through credit approvals, limits
and monitoring procedures. In addition, ČSOB Group obtains
collateral where appropriate, uses bilateral master netting
arrangements and has implemented the collateral management
used for the collateralisation of trades on the financial markets -
OTC derivatives and REPO operations. There are no significant
credit risk exposures in trading derivatives outside of standard
international investment banking which are considered by ČSOB
Group as usual used in trading and managing banking risks.
179
Maximálna miera úverového rizika ČSOB Skupiny plynúca
z nesplatených neúverových derivátov sa v prípade platobnej
neschopnosti protistrany stanoví vo výške nákladov
na kompenzáciu príslušných peňažných tokov s pozitívnou
reálnou hodnotou po odpočítaní dopadov dvojstranných zmlúv
o vzájomnom započítaní pohľadávok a záväzkov a držaného
zabezpečenia. Skutočná úverová angažovanosť ČSOB Skupiny je
nižšia než pozitívne reálne hodnoty vykázané nižšie v tabuľkách
finančných derivátov, pretože do nich nebol premietnutý vplyv
zabezpečenia a zmlúv o vzájomnom zápočte záväzkov
a pohľadávok.Viď pozn. č. 0.
The maximum credit risk on ČSOB Group’s outstanding non-credit
derivatives is measured as the cost of replacing their cash flows
with positive fair value if the counterparties default, less the
effects of the bilateral netting arrangements and the collateral
held. ČSOB Group’s actual credit exposures are less than the
positive fair value amounts shown in the derivative tables, as
netting arrangements and collateral have not been taken
into consideration. See note 0.
Finančné deriváty na obchodovanie / Trading derivative financial instruments
Obchodovanie ČSOB Skupiny je v prvom rade zamerané
na poskytovanie rôznych derivátov klientom a riadenie
obchodných pozícii na vlastný účet. Finančné deriváty určené
na obchodovanie zahŕňajú tiež také deriváty, ktoré sa používajú
na účely riadenia aktív a záväzkov (ALM) z dôvodu riadenia
devízovej a úrokovej pozície bankovej knihy a ktoré nespĺňajú
podmienky zabezpečovacieho účtovníctva. Na tieto účely ČSOB
Skupina využívala úrokové swapy v niektorých menách na
konvertovanie aktív s pohyblivou úrokovou sadzbou na pevné
sadzby, menové úrokové swapy na prevod peňažných tokov
v jednej mene na peňažné toky v inej mene zodpovedajúcim
spôsobom tak, aby ich splatnosť vyhovovala príslušným záväzkom,
prípadne menové swapy na výmenu určitej meny alebo druhu
sadzby. Pri obchodovaní s opčnými derivátmi ČSOB Skupina
minimalizovala trhové riziko z týchto kontraktov tak, že kúpený
kontrakt od jednej protistrany predala inej a opačne.
Finančné deriváty na obchodovanie sa vykazujú v reálnej
hodnote. Nerealizované zisky a straty sa v konsolidovanom výkaze
o finančnej situácii vykazujú na riadku „Finančné aktíva v reálnej
hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát“ alebo „Finančné
záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát“.
Zmeny reálnej hodnoty derivátov sú prezentované v
konsolidovanom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové
rozdiely“. Úrokové výnosy/náklady z finančných derivátov sú
vykázané na riadku „Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové
rozdiely“.
The trading activities of ČSOB Group primarily involve providing its
customers with various derivative products and managing trading
positions on its own account. Trading derivatives also include
those derivatives that are used for asset and liability management
(ALM) purposes to manage the currency or interest rate position
of the banking book and which do not meet the criteria for hedge
accounting. For these purposes, ČSOB Group uses single currency
interest rate swaps to convert fixed rate assets to floating rates,
cross-currency interest rate swaps for the transfer of cash flows
in one currency to cash flows in another currency structure in
such a way that their maturity meets the respective liabilities, or
FX swaps to exchange a currency. ČSOB Group minimizes its
market risk when option contracts are traded through back-to-
back sales.
Trading derivatives are stated at fair value. Unrealized gains and
losses are reported in the Consolidated Statement of Financial
Position under “Financial assets at fair value through profit or
loss” or “Financial liabilities at fair value through profit or loss”.
Changes in the fair value of derivatives are presented in the
Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences”. Interest income/expense related to derivative
financial instruments is recognized under “Net trading result and
exchange differences”.
180
Zmluvné alebo nominálne čiastky a kladné a záporné reálne
hodnoty nesplatených obchodných pozícií derivátov
na obchodovanie ČSOB Skupiny k 31. decembru 2021
a k 31. decembru 2020 sú uvedené v nasledujúcej tabuľke.
Zmluvné alebo nominálne hodnoty predstavujú objem
nesplatených transakcií k určitému časovému okamihu;
nepredstavujú potenciál zisku alebo straty spojený s trhovým
alebo úverovým rizikom pri týchto transakciách.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the contract or
notional amounts and positive and negative fair values of ČSOB
Group’s outstanding derivative trading positions are shown
below. The contract or nominal amounts represent the volume of
outstanding transactions at one point in time; they do not
represent the potential for gain or loss associated with the market
risk or credit risk of such transactions.
31.12.2021
Nominálne hodnoty / Nominal values
Reálne hodnoty / Fair values
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Aktíva
/ Assets
Záväzky
/ Liabilities
Kladná
/ Positive
Záporná
/ Negative
Akciové kontrakty / Equity contracts
Akciové swapy / Equity swaps
91 545
91 545
2 476
2 476
Menové kontrakty / FX contracts
Menové forwardy / FX forwards
4 873
5 029
13
156
Menové swapy a krížové menové úrokové swapy
/ FX swaps and Cross-currency interest rate swaps
288 024
287 378
1 657
1 012
Menové opcie / FX options
47 680
47 680
357
357
Úrokové kontrakty / Interest rate contracts
Úrokové swapy / Interest rate swaps
2 052 625
2 052 625
11 578
19 147
Úrokové opcie / Interest rate options
5 918
5 918
28
22
Komoditné kontrakty / Comodity contracts
Komoditné swapy a opcie/ Comodity swaps and options
225
223
13
11
Deriváty na obchodovanie / Trading derivatives (pozn. č. / note 4, 15)
2 490 890
2 490 398
16 122
23 181
31.12.2020
Nominálne hodnoty / Nominal values
Reálne hodnoty / Fair values
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Aktíva
/ Assets
Záväzky
/ Liabilities
Kladná
/ Positive
Záporná
/ Negative
Akciové kontrakty / Equity contracts
Akciové swapy / Equity swaps
73 655
73 655
2 172
2 172
Menové kontrakty / FX contracts
Menové forwardy / FX forwards
3 190
3 025
174
-
Menové swapy a krížové menové úrokové swapy
/ FX swaps and Cross-currency interest rate swaps
302 419
302 699
1 327
1 957
Menové opcie / FX options
40 248
40 248
269
263
Úrokové kontrakty / Interest rate contracts
Úrokové swapy / Interest rate swaps
3 671 919
3 671 919
24 228
36 202
Úrokové opcie / Interest rate options
14 689
14 689
58
236
Komoditné kontrakty / Comodity contracts
Komoditné swapy a opcie/ Comodity swaps and options
194
194
31
31
Deriváty na obchodovanie / Trading derivatives (pozn. č. / note 4, 15)
4 106 314
4 106 429
28 259
40 861
181
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivative financial instruments
ČSOB Skupina uplatňuje portfóliové a od roku 2021 aj mikro
zabezpečenie reálnej hodnoty súvisiacej s rizikom úrokových
sadzieb. Stratégiou ČSOB Skupiny je zabezpečenie čistého
úrokového výnosu generovaného z úročených aktív a pasív voči
neočakávaným pohybom trhových úrokových sadzieb. Okrem
toho je cieľom aj stabilný vývoj nákladov a výnosov z trhového
precenenia súvahových a podsúvahových transakcií.
Pri portfóliovom zabezpečení reálnej hodnoty zabezpečenú
položku predstavuje portfólio fixne úročených úverov
poskytnutých klientom a zabezpečovacím nástrojom je portfólio
úrokových swapov, pri ktorých ČSOB Skupina platí fixnú a dostáva
pohyblivú úrokovú sadzbu.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje informácie o nástrojoch
na zabezpečenie reálnej hodnoty pri portóliovom zabezpečení k
31. decembru 2021 a 31. decembru 2020.
ČSOB Group applies the portfolio hedging and since 2021 also
micro hedging of fair value related to interest rate risk. ČSOB
Group’s strategy is to hedge net interest income generated from
interest-bearing assets and liabilities against unexpected
movements in market interest rates. The aim is also a stable
development of expenses and income from market revaluation of
balance sheet and off-balance sheet transactions.
Regarding to the portfolio hedging the hedged item represents
a portfolio of fixed interest loans and receivables from customers
and the hedging instrument is a portfolio of interest rate swaps,
in which ČSOB Group pays fixed and receives floating interest
rate.
The table below shows the information about fair value hedge
connected to portfolio hedging as at 31 December 2021 and as at
31 December 2020.
Portfóliové zabezpečenie rizika úrokových sadzieb (tis. EUR)
/ Portfolio hedge of Interest rate risk (EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Zabezpečovacie nástroje – úrokové swapy / Hedging instrument - Interest rate swaps
Nominálna hodnota – nákup / Nominal amount purchased
2 250 000
2 530 000
Nominálna hodnota – predaj / Nominal amount sold
2 250 000
2 530 000
Účtovná hodnota aktív / Carrying amount assets (pozn. č. / note 13)
9 606
566
Účtovná hodnota záväzkov / Carrying amount liabilities (pozn. č. / note 21)
6 419
13 964
Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedging instruments used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 27)
16 550
(2 094)
Zabezpečená položka - Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Hedged item - Loans and receivables from customers at amortised cost
Účtovná hodnota / Carrying value
2 244 982
2 541 374
z toho / of which:
akumulovaná úprava reálnej hodnoty / accumulated fair value adjustment (pozn. č. / note 13)
(5 018)
11 374
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedged item used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 27)
(16 392)
2 196
182
Pri mikro zabezpečení reálnej hodnoty zabezpečenú položku
predstavuje dlhopis oceňovaný v amortizovanej hodnote a
zabezpečovacím nástrojom je úrokový swap, pri ktorom ČSOB
Banka platí fixnú a dostáva pohyblivú úrokovú sadzbu.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje informácie o nástrojoch
na zabezpečenie reálnej hodnoty pri mikro zabezpečení k 31.
decembru 2021.
Regarding to the micro hedging the hedged item represents debt
instrument in amortised cost and the hedging instrument is
interest rate swap, in which ČSOB Bank pays fixed and receives
floating interest rate.
The table below shows the information about fair value hedge
connected to micro hedging as at 31 December 2021.
Mikro zabezpečenie rizika úrokových sadzieb (tis. EUR)
/ Micro hedge of Interest rate risk (EUR ‘000)
31.12.2021
Zabezpečovacie nástroje – úrokové swapy / Hedging instrument - Interest rate swaps
Nominálna hodnota – nákup / Nominal amount purchased
52 000
Nominálna hodnota – predaj / Nominal amount sold
52 000
Účtovná hodnota aktív / Carrying amount assets (pozn. č. / note 13)
1 259
Účtovná hodnota záväzkov / Carrying amount liabilities (pozn. č. / note 21)
-
Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedging instruments used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 27)
1 270
Zabezpečená položka - Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Hedged item Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
Účtovná hodnota / Carrying value
50 730
z toho / of which:
akumulovaná úprava reálnej hodnoty / accumulated fair value adjustment
(1 270)
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedged item used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 27)
(1 270)
183
Nasledujúce tabuľky zobrazujú finančné aktíva, ktoré sú
predmetom započítania, rámcových zmlúv o vzájomnom
započítavaní alebo podobných dohôd (právne vynútiteľných).
The tables below show the financial assets subject to offsetting,
enforceable master netting agreements or similar agreements
(legally enforceable).
Nezapočítané hodnoty / Related amounts not offset
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubé hodnoty
finančných aktív
/ Gross amounts of
financial assets
Čisté hodnoty
finančných aktív
/ Net amounts of
financial assets
Finančné nástroje
/ Financial
instruments
Prijatý hotovostný
kolaterál
/ Cash collateral
received
Prijatý kolaterál cenné
papiere
/ Securities collateral
received
Čisté hodnoty
/ Net amount
31.12.2021
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
26 987
26 987
17 874
1 635
-
7 478
31.12.2020
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
28 825
28 825
13 367
-
-
15 458
Nasledujúce tabuľky zobrazujú finančné záväzky, ktoré sú
predmetom započítania, rámcových zmlúv o vzájomnom
započítavaní alebo podobných dohôd (právne vynútiteľných).
The tables below show the financial liabilities subject to
offsetting, enforceable master netting agreements or similar
agreements (legally enforceable).
Nezapočítané hodnoty / Related amounts not offset
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubé hodnoty
finančných záväzkov
/ Gross amounts of
financial liabilities
Čisté hodnoty
finančných záväzkov
/ Net amounts of
financial liabilities
Finančné nástroje
/ Financial
instruments
Poskytnutý hotovostný
kolaterál
/ Cash collateral
pledged
Poskytnutý kolaterál
cenné papiere
/ Securities collateral
pledged
Čisté hodnoty
/ Net amount
31.12.2021
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
29 600
29 600
17 874
9 616
-
2 110
Repo obchody /
Repurchase agreements
(pozn. č. / note 16)
938 353
938 353
-
11 830
926 523
-
Spolu / Total
967 953
967 953
17 874
21 446
926 523
2 110
31.12.2020
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
54 825
54 825
13 367
41 344
-
114
Repo obchody /
Repurchase agreements
(pozn. č. / note 16)
447 613
447 613
-
-
447 613
-
Spolu / Total
502 438
502 438
13 367
41 344
447 613
114
184
Reálna hodnota je cena, ktorá by sa prijala pri predaji aktíva alebo
zaplatila pri prevode záväzku v riadnej transakcii medzi trhovými
účastníkmi k dátumu ocenenia. Ak boli k dispozícii trhové ceny,
použili sa na účely ocenenia. V ostatných prípadoch sa použili
interné oceňovacie modely, najmä metóda diskontovaných
peňažných tokov.
ČSOB Skupina používa nasledovnú hierarchiu na stanovenie
a vykazovanie reálnej hodnoty finančných inštrumentov.
Úroveň 1 – K stanoveniu reálnych hodnôt finančných aktív
a finančných záväzkov sa využívajú zverejnené kotácie
na aktívnych trhoch, pokiaľ sú k dispozícii. Trhové precenenie sa
získava použitím cien identického aktíva alebo pasíva, čo
znamená, že pri precenení sa nevyužíva žiaden model. Reálne
hodnoty finančných aktív a záväzkov, ktoré sú obchodované
na aktívnych trhoch, vychádzajú z kótovaných trhových cien alebo
z cien vyhlásených dílermi. K stanoveniu reálnych hodnôt
ostatných finančných nástrojov sú využívané oceňovacie
techniky.
Úroveň 2 – Oceňovacie techniky založené na trhových vstupoch
priamych (napríklad ceny) alebo nepriamych (napríklad odvodené
z cien). Táto kategória zahrňuje finančné nástroje oceňované
kótovanými trhovými cenami pre podobné finančné nástroje;
oceňované kótovanými cenami pre identické alebo podobné
finančné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej
aktívne alebo oceňované inými oceňovacími technikami,
u ktorých sú všetky významné vstupy priamo alebo nepriamo
pozorované na trhoch.
Úroveň 3 – Oceňovacie techniky založené na významných
netrhových vstupoch. Táto kategória predstavuje všetky finančné
nástroje, u ktorých oceňovacie techniky zahrňujú vstupy, ktoré nie
sú založené na pozorovateľných dátach a u ktorých majú netrhové
vstupy významný dopad na ich precenenie. Kategória obsahuje
finančné nástroje, ktoré je nutné upraviť o významné netrhové
úpravy a predpoklady, ktoré odrážajú rozdiely medzi finančnými
nástrojmi.
The fair value is the price that would be received to sell an asset
or paid to transfer a liability in an orderly transaction between
market participants at the measurement date. Where market
prices were available, these were used in measurement;
otherwise internal valuation models were applied, especially the
discounted cash flow method.
ČSOB Group uses the following hierarchy for the determination
and presentation of the fair value of financial instruments.
Level 1 – If available, published price quotations in active markets
are used to determine the fair value of financial assets and
liabilities. Revaluation is obtained using prices of identical asset
or liability, which means that no model is involved in the process
of revaluation. Fair values of the financial assets and liabilities that
are traded in active markets are based on the quoted market
prices or based on the prices declared by dealers. For fair value
determination of other financial instruments, valuation
techniques are used.
Level 2 – Valuation techniques are based on observable inputs,
either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices).
This category includes financial instruments valued using quoted
market prices in active markets for similar financial instruments;
quoted prices for identical or similar financial instruments in
markets that are considered less than active; or other valuation
techniques where all significant inputs are directly or indirectly
observed from the market.
Level 3 – Valuation techniques using significant unobservable
inputs. This category includes all financial instruments where the
valuation technique includes inputs not based on observable data
and the unobservable inputs have a significant effect on the
instrument´s valuation. The category includes the financial
instruments that are valued based on quoted prices for similar
financial instruments where significant unobservable
adjustments or assumptions are required to reflect differences
between the financial instruments.
185
Klasifikácia finančných nástrojov v rámci hierarchie na stanovenie
a vykazovanie reálnej hodnoty nie je statická. Finančné nástroje
sa môžu presúvať medzi jednotlivými úrovňami z rôznych
dôvodov:
▪ zmeny na trhu – trh sa môže stať neaktívnym (presun
z úrovne 1 do úrovne 2, resp. 3). V dôsledku toho môže dôjsť
k zmene pozorovateľných dát na nepozorovateľné (možný
presun z úrovne 2 do úrovne 3);
▪ zmeny v modeloch – aplikácia nového modelu, ktorý využíva
vstupy založené na pozorovateľných dátach alebo znižuje
dopad nepozorovateľných faktorov na reálnu hodnotu
(možný presun z úrovne 3 do úrovne 2);
▪ zmena citlivosti – citlivosť jednotlivých vstupov na reálnu
hodnotu sa môže v čase meniť. Nepozorovateľné vstupy,
ktoré mali významný vplyv na stanovenie reálnej hodnoty, sa
môžu stať nevýznamnými a opačne (zmena z úrovne 3
do úrovne 2, resp. opačne).
Vzhľadom na dynamickú podstatu reálnej hodnoty finančného
nástroja, ČSOB Skupina pravidelne vyhodnocuje, či došlo
k zmenám v pozorovateľnosti významných vstupov pri oceňovaní
finančného nástroja.
Najlepším ukazovateľom reálnej hodnoty je cena, ktorú možno
získať na aktívnom trhu. Ak sa dajú získať údaje o cenách
na aktívnom trhu, používajú sa. Na určenie reálnej hodnoty sa
používajú hlavne externé zdroje informácií (napríklad ceny
na burzách alebo cenové ponuky brokerov). Ak nie sú k dispozícii
trhové ceny, reálna hodnota sa odvodí pomocou oceňovacích
modelov, ktoré vychádzajú zo zistiteľných vstupných údajov.
Oceňovacie techniky zahrňujú modely čistej súčasnej hodnoty,
modely diskontovaných peňažných tokov, porovnanie
s podobnými finančnými nástrojmi, pre ktoré existujú dostupné
trhové ceny, Black-Scholesov model, polynomický opčný model
a ďalšie oceňovacie modely. Predpoklady a vstupy
do oceňovacích modelov zahrňujú bezrizikovú úrokovú sadzbu,
referenčnú úrokovú sadzbu, úverové a likviditné rozpätie a ďalšie
prémie využívané pri odhade diskontných sadzieb, cien dlhopisov
a akcií, ďalej kurzy cudzích mien, ceny akcií a hodnoty akciových
indexov a očakávané volatility a závislosti cien. Cieľom
oceňovacích techník je dospieť k určeniu reálnej hodnoty, ktorá
odráža hodnotu finančného nástroja ku koncu účtovného obdobia
tak, ako by cena bola stanovená na trhu za bežných podmienok.
The classification of the financial instrument into the fair value
hierarchy is not static. Financial instruments can shift between
different fair value levels for various reasons:
▪ market changes: The market can become inactive (shift from
Level 1 to Level 2 or 3). As a result, previously observable
parameters can become unobservable (possible shift from
Level 2 to Level 3);
▪ model changes: The application of a new refined model that
takes more observable input factors into account or reduces
the fair value impact of unobservable inputs (possible shift
from Level 3 to Level 2);
▪ change in sensitivity: The sensitivity of a valuation input to
the entire fair values may change over time. An unobservable
input that used to be significant to the entire fair value
measurement may become insignificant (or vice versa). The
fair value classification in the hierarchy would consequently
change from Level 3 to Level 2 (or vice versa).
As the fair value of the financial instrument is dynamic, ČSOB
Group regularly evaluates the changes in observability of
significant inputs when measuring the financial instrument.
The best indicator of fair value is the price from an active market.
If there are quoted prices on the market, fair values are based
upon the quoted market prices. External sources of information
(i.e. prices from stock exchange or price bids from brokers) are
generally used for fair value determination. If no quoted market
prices are available, fair values are estimated based on valuation
methods which use observable external inputs.
Valuation techniques include net present value and discounted
cash flow models, comparison to similar instruments for which
market observable prices exist, Black-Scholes and polynomial
option pricing models and other valuation models. Assumptions
and inputs used in valuation techniques include risk-free and
benchmark interest rates, credit and liquidity spreads and other
premium used in estimating discount rates, bond and equity
prices, foreign currency exchange rates, equity and equity index
prices and expected price volatilities and correlations. The
objective of valuation techniques is to arrive at a fair value
determination that reflects the price of the financial instrument at
the reporting date that would have been determined by market
participants acting at arm's length.
186
Ak pri stanovení reálnej hodnoty finančných nástrojov nie je
k dispozícii žiaden oceňovací model, resp. nie je overený entitou
nezávislou od obchodnej jednotky, využíva ceny prevzaté
od profesionálnych protistrán. Pozorovateľnosť parametrov
vstupujúcich do modelu od tretích strán nie je možné posúdiť
v prípade, že ČSOB Skupina nemá prístup k informáciám o modeli.
Z tohto dôvodu finančné nástroje, ktorých reálne hodnoty
vychádzajú z cien získaných od strán nezávislých od ČSOB Skupiny
(profesionálne protistrany), sú zaradené do úrovne 3.
Zodpovednosť za stanovenie oceňovacích metód finančných
inštrumentov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát má
Oddelenie riadenia trhových rizík a kapitálu a Divízia financií,
ktorej úlohou je objektívne a nezávislé zhodnotenie, či je
oceňovanie v súlade s požiadavkami IFRS a je použité správne.
Oddelenie riadenia trhových rizík a kapitálu je tiež zodpovedné za
vykonávanie procesu kontroly oceňovania a parametrov
a odsúhlasenie korektnej implementácie oceňovacích metód
na štvrťročnej báze ako súčasť procesu Parameter review.
Implementáciu tejto metodológie zabezpečuje Oddelenie
monitorovania transakcií na finančných trhoch. Personálne
a organizačné oddelenie týchto zodpovedností je nastavené tak,
aby sa zaručila nezávislosť procesu oceňovania aktív a pasív
preceňovaných cez výkaz ziskov a strát.
ČSOB Skupina pri stanovení reálnej hodnoty finančných aktív
a záväzkov preceňovaných na reálnu hodnotu vychádzala
z nasledujúcich predpokladov a metód.
If no valuation model is available or a valuation model is available,
but it is not validated by an entity, independent from the business
unit, third party prices must be used for determining the fair value
of financial instruments. The observability of the parameters used
in the third party´s model cannot be assessed, in case ČSOB Group
does not have any access to information on that model. From this
perspective, instruments for which the fair value is based on
prices, provided by a party that is independent from ČSOB Group
(a third party), are classified into Level 3.
The Market Risk and Capital Management Section and Finance
Division have responsibility for the determination of the valuation
methods of financial assets and liabilities at fair value through
profit or loss. The main task of Finance Division is to objectively
and independently assess whether the valuation is in accordance
with IFRS and is properly used.
The Market Risks and Capital Management Section is also
responsible for controlling the process of parameters used in
valuation techniques and monitoring the correct implementation
of valuation methods on a quarterly basis as the part of the
Parameter review process. Implementation of valuation methods
is performed by the Financial Market Middle Office Section. All
responsibilities are organized in such a manner as to guarantee
the independence of the entire valuation process
The following methods and assumptions were applied in
estimating the fair values of ČSOB Group’s financial assets and
liabilities.
187
Reálna hodnota finančných aktív a záväzkov ocenených v amortizovaných hodnotách
/ Fair values of financial assets and liabilities measured at amortised cost
Nasledujúca tabuľka predstavuje úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty pre finančné aktíva a záväzky ocenené v
amortizovanej hodnote (vrátane podmienených záväzkov) k 31.
decembru 2021 a porovnanie s ich účtovnou hodnotou.
The following table shows the hierarchy levels for determining the
fair value of financial assets and liabilities measured at amortised
cost (including contingent commitments) as at 31 December 2021
and comparison with carrying amount.
Reálna hodnota / Fair value
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Čistá účtovná hodnota
/ Carrying amount
Finančné aktíva / Financial assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks*
203 365
376 185
-
579 550
579 550
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
-
-
31 236
31 236
31 200
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
-
-
10 032 683
10 032 683
9 422 378
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
1 962 692
125 899
-
2 088 591
1 939 055
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets**
17 849
5 847
-
23 696
23 696
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
2 183 906
507 931
10 063 919
12 755 756
11 995 879
Finančné záväzky / Financial liabilities
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
-
1 039 537
1 251 132
2 290 669
3 346 376
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
-
7 416 598
275 454
7 692 052
7 658 663
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
-
221 521
-
221 521
246 173
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
-
154 882
154 882
107 563
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities**
36 803
6 419
-
43 222
43 222
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
36 803
8 684 075
1 681 468
10 402 346
11 401 997
* k 31 Decembru 2021 ČSOB Skupina vykázala v úrovni 1 iba pokladničné hodnoty z tohto dôvodu bolo upravené aj porovnateľné obdobie / as at 31 December 2021 ČSOB Group reported in level
1 only cash balances, comparative balances were due to this fact adjusted
** k 31 Decembru 2021 ČSOB Skupina vykázala zabezpečovacie deriváty v úrovni 2, z tohto dôvodu bolo upravené aj porovnateľné obdobie / as at 31 December 2021 ČSOB Group reported
hedging derivatives in level 2, comparative balances were due to this fact adjusted
188
Nasledujúca tabuľka predstavuje úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty pre finančné aktíva a záväzky ocenené v
amortizovanej hodnote (vrátane podmienených záväzkov) k 31.
decembru 2020 a porovnanie s ich účtovnou hodnotou.
The following table shows the hierarchy levels for determining the
fair value of financial assets and liabilities measured at amortised
cost (including contingent commitments) as at 31 December 2020
and comparison with carrying amount.
Reálna hodnota / Fair value
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Čistá účtovná hodnota
/ Carrying amount
Finančné aktíva / Financial assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
193 130
183 727
-
376 857
376 857
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
-
-
55 030
55 030
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
-
-
8 564 715
8 564 715
7 936 668
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
1 840 827
160 770
-
2 001 597
1 793 443
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
11 416
11 940
-
23 356
23 356
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
2 045 373
356 437
8 619 745
11 021 555
10 185 307
Finančné záväzky / Financial liabilities
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
-
37 875
1 659 399
1 697 274
1 700 856
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
-
7 231 854
272 636
7 504 490
7 470 597
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
-
366 384
-
366 384
340 523
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
-
87 545
87 545
87 545
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
30 708
13 964
-
44 672
44 672
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
30 708
7 650 077
2 019 580
9 700 365
9 644 193
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote a Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné
na požiadanie
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost and Cash, balances with central bank and
other demand deposits with banks
Účtovné hodnoty pokladničných hodnôt sa zo svojej podstaty
zhodujú s ich reálnymi hodnotami. Reálne hodnoty
termínovaných vkladov v bankách a centrálnych bankách a účtov
bánk splatných na požiadanie sú stanovené ako súčasná hodnota
diskontovaných budúcich peňažných tokov za použitia súčasných
trhových sadzieb na medzibankovom trhu vrátane príslušného
úverového rozpätia odvodeného na základe analýzy vývoja
parametrov pravdepodobnosti zlyhania a strát v prípade zlyhania.
Väčšina poskytnutých úverov je uzatvorená za úrokové sadzby,
ktoré sa fixujú na relatívne krátke obdobie, a preto sa ich účtovné
hodnoty blížia k hodnotám reálnym.
The carrying values of cash balances are, by definition, equal to
their fair values. The fair values of term placements with banks
and central bank and other demand deposits with banks are
estimated by discounting their future cash flows using the current
inter-bank market rates including the respective credit spread
derived from probability of default and loss given default
development analysis. Most of loans are repaid within a relatively
short time periods; it is assumed, therefore, that their carrying
values approximate to their fair values.
189
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
Reálne hodnoty úverov poskytnutých s pevnou úrokovou sadzbou,
ktoré tvoria podstatnú časť úverového portfólia ČSOB Skupiny, sú
stanovené ako súčasná hodnota diskontovaných budúcich
peňažných tokov, pričom použitý diskontný faktor zodpovedá
súčasným trhovým sadzbám vrátane príslušného úverového
rozpätia odvodeného na základe analýzy vývoja parametrov
pravdepodobnosti zlyhania a strát v prípade zlyhania. Reálna
hodnota zahŕňa očakávané budúce straty, zatiaľ čo amortizované
náklady a súvisiace znehodnotenie zahŕňajú iba už vzniknuté
straty ku koncu účtovného obdobia. Ostatná časť úverov
poskytnutých klientom sa uzatvára za pohyblivé sadzby, ktoré sa
fixujú na relatívne krátke obdobie a predpokladá sa preto, že sa
ich účtovná hodnota blíži k hodnotám reálnym.
The fair values of fixed-rate loans to customers that relate to the
substantial part of ČSOB Group's loan portfolio are estimated by
discounting their future cash flows using the current market rates
including a respective credit spread derived from probability of
default and loss given default development analysis. Fair value
incorporates expected future losses, while amortised cost and
related impairment include only incurred losses at the end of the
accounting period. The rest of loans and receivables from
customers is concluded for floating rates that are fixed for a
relatively short period; it is assumed, therefore, that their carrying
values approximate to their fair values.
Podmienené záväzky / Contingent commitments
Reálne hodnoty podmienených záväzkov sa zo svojej podstaty
rovnajú prijatým poplatkom od klientov, v čase kedy sa uzatvára
zmluva. K 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020 reálna
hodnota podmienených záväzkov bola nevýznamná. Pre viac
informácií o účtovnej hodnote viď pozn. č. 22.
In general, the fair values of contingent commitments equal to
fees charged to customers when these products are contracted.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the fair value of
contingent commitments was not material. For more information
about carrying amounts see note 22.
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
Reálne hodnoty dlhových cenných papierov v amortizovanej
hodnote podľa IFRS 9 sú založené na kótovaných trhových
cenách, ktoré sú podľa dostupnosti použité v poradí: Burza
cenných papierov a benchmarková krivka ARDAL, cena dostupná
zo systému Bloomberg a cena počítaná na základe kotácií
dostupných zo systému Bloomberg a ARDAL. Pokiaľ nie sú k
dispozícii kótované trhové ceny, reálne hodnoty cenných papierov
sú stanovené na základe expertných cien. V prípade Slovenských
štátnych dlhopisov je expertná cena na určenie reálnej hodnoty
počítaná na základe výnosu do splatnosti, ktorý je získaný
interpoláciou výnosov cenných papierov, ktoré sa v zozname
benchmarkových dlhopisov nachádzajú.
Kótovaná trhová cena hypotekárnych záložných listov, ktorých
cena nie je dostupná na trhu, sa získa na základe expertnej ceny,
ktorej výpočet je založený na krivke Slovenských štátnych
dlhopisov upravenej o pomer úverového rozpätia, odvodeného z
realizovaných obchodov prostredníctvom Burzy cenných papierov
v Bratislave (BCPB). Expertná cena pre určenie reálnej hodnoty
ostatných cenných papierov je získavaná metódou
porovnateľných dlhopisov.
Fair values for Debt securities at amortised cost under IFRS 9 are
based on the quoted market prices. These are used depending on
the availability in the following order: Stock Exchange and
Benchmark curve from ARDAL, the price from Bloomberg and the
price calculated based on price quotations from Bloomberg and
the ARDAL. If no quoted market prices are available, the fair
values of securities are determined based on the expert prices. In
case of Slovak government bonds, the expert price used for the
fair value is obtained by interpolation of yields from the securities
that are included in the benchmark bonds' list.
If no quoted market price for mortgage bonds is available, an
expert price is used. The calculation of the expert price is based
on the Slovak government bond curve adjusted by the credit
spread derived from trades realized on the Bratislava Stock
Exchange (BCPB). The expert price of other securities is gained
based on the method of comparable bonds.
190
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
Účtovné hodnoty ostatných finančných aktív sa zo svojej podstaty
zhodujú s ich reálnymi hodnotami.
The carrying values of other financial assets are, by definition,
equal to their fair values.
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote a Podriadený dlh
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost and Subordinated debt
Účtovné hodnoty bežných účtov sú zhodné s ich reálnymi
hodnotami. Reálne hodnoty ostatných záväzkov voči bankám so
zostatkovou splatnosťou do jedného roka sa predpokladajú na
úrovni účtovnej hodnoty. Reálne hodnoty ostatných záväzkov voči
bankám a podriadeného dlhu sú stanovené ako súčasná hodnota
diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom použitý
diskontný faktor zodpovedá súčasným trhovým sadzbám
upraveným o trhovo nepozorovateľné úverové rozpätie.
The carrying values of current account balances are, by definition,
equal to their fair values. For other amounts owed to financial
institutions with one year or less remaining to maturity, it is
assumed that their carrying values approximate to their fair
values. The fair values of other amounts owed to financial
institutions and subordinated debt are estimated by discounting
their future cash flows using interest rates modified by market
unobservable credit spreads.
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
Reálne hodnoty bežných účtov a termínovaných depozít so
zostatkovou splatnosťou do jedného roka sa blížia k ich účtovnej
hodnote. Reálne hodnoty ostatných termínovaných depozít sú
stanovené ako súčasná hodnota diskontovaných budúcich
peňažných tokov, pričom použitý diskontný faktor zodpovedá
úrokovým sadzbám upraveným o trhovo nepozorovateľné úverové
rozpätie.
The fair values of current accounts and term deposits with a
remaining maturity of one year or less approximate to their
carrying values. The fair values of other term deposits are
estimated by discounting their future cash flows using the
interest rates modified by market unobservable credit spreads.
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
Hypotekárne záložné listy, investičné certifikáty a dlhopisy bánk
sú verejne obchodované a ich reálne hodnoty sú založené na
cenách dostupných na trhu. V prípade, že trhová cena nie je
dostupná, na určenie reálnej hodnoty je použitá expertná cena
vypočítaná na základe metódy založenej na krivke Slovenských
štátnych dlhopisov upravenej o pomer úverového rozpätia
materskej spoločnosti emitujúcej banky. Reálne hodnoty zmeniek
a depozitných certifikátov sa blížia k ich účtovným hodnotám.
Mortgage bonds, investment certificates and bank bonds are
publicly traded, and their fair values are based on the quoted
market prices. If no quoted market price is available, the expert
price is used for determining the fair value. The calculation of the
expert price is based on the Slovak government bond curve
adjusted by the credit spread of the mother company of the
issuer. The carrying values of promissory notes and the
certificates of deposit approximate to their fair values.
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
Účtovné hodnoty ostatných finančných záväzkov sa blížia k ich
reálnym hodnotám.
The carrying values of other financial liabilities approximate to
their fair values.
191
Finančné aktíva a záväzky preceňované na reálnu hodnotu / Financial assets and liabilities measured at fair value
Nasledujúca tabuľka predstavuje analýzu finančných nástrojov
účtovaných v reálnej hodnote podľa úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty k 31. decembru 2021.
The following table represents an analysis of financial assets and
liabilities measured at fair value based on their fair value hierarchy
as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Finančné aktíva / Financial assets
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
Finančné aktíva na obchodovanie / Financial assets held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
13 646
2 476
16 122
Spolu / Total
16 122
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
-
1 823
-
1 823
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Dlhové cenné papiere * / Debt securities *
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
109 120
-
-
109 120
Dlhopisy bánk / Banks bonds
-
68 602
-
68 602
Ostatné dlhopisy / Other bonds
35 233
30 721
-
65 954
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
Akcie / Shares
7 027
-
6 146
13 173
Spolu / Total
256 849
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 13)
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky (zabezpečené riziko)
/ Fair value changes of hedged item (hedged risk)
-
(5 018)
-
(5 018)
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
10 865
-
10 865
Spolu / Total
5 847
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
280 641
Finančné záväzky / Financial liabilities
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 15)
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
Termínované vklady - nebankoví klienti / Term deposits – non-bank customers
-
45 232
-
45 232
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
-
389
-
389
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
20 616
2 565
23 181
Spolu / Total
68 802
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities (pozn. č. / note 21)
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
6 419
-
6 419
Spolu / Total
6 419
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
75 221
* očistené o opravnú položku / net of impairment loss
192
Nasledujúca tabuľka predstavuje analýzu finančných nástrojov
účtovaných v reálnej hodnote podľa úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty k 31. decembru 2020.
The following table represents an analysis of financial assets and
liabilities measured at fair value based on their fair value hierarchy
as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Finančné aktíva / Financial assets
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
Finančné aktíva na obchodovanie / Financial assets held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
25 991
2 268
28 259
Spolu / Total
28 259
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
-
2 970
-
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Dlhové cenné papiere * / Debt securities *
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
116 971
-
-
116 971
Dlhopisy bánk / Banks bonds
-
66 942
-
66 942
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
Akcie / Shares
4 813
6 443
4 512
15 768
Spolu / Total
199 681
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 13)
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky (zabezpečené riziko)
/ Fair value changes of hedged item (hedged risk)
-
11 374
-
11 374
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
566
-
566
Spolu / Total
11 940
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
242 850
Finančné záväzky / Financial liabilities
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 15)
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
Termínované vklady - nebankoví klienti / Term deposits – non-bank customers
-
35 953
-
35 953
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
-
4 971
-
4 971
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
38 689
2 172
40 861
Spolu / Total
81 785
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities (pozn. č. / note 21)
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
13 964
-
13 964
Spolu / Total
13 964
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
95 749
* očistené o opravnú položku / net of impairment loss
Deriváty / Derivatives
Deriváty iné ako opčné sú oceňované prostredníctvom interného
systému ČSOB Skupiny, ktorý je založený na výpočte súčasnej
hodnoty (peňažné toky sú diskontované použitím relevantných
výnosových kriviek). Cena exotických derivátov je preberaná
od profesionálnych protistrán.
Non-option derivatives are valued through an internal system of
ČSOB Group, which calculates the present value (cash flows
discounted using relevant yield curves). The price of exotic
derivatives is obtained from professional counterparties.
193
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Vnútroskupinová pohľadávka voči KBC Bank NV, ktorá je
klasifikovaná do portfólia neobchodných finančných aktív povinne
v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát je
oceňovaná ako celková zmena v trhovej hodnote príslušných
podkladových finančných nástrojov.
Intragroup receivable with KBC Bank NV classified as Non-trading
financial assets mandatorily at fair value through profit or loss is
measured as the total market value change of underlying
financial instruments.
Dlhové cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát a Dlhové cenné papiere v reálnej
hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Debt securities at fair value through profit or loss and Debt securities at fair value through other comprehensive
income
ČSOB Skupina zaraďuje dlhové cenné papiere do úrovne 1, ak má
dostupné vierohodné cenové ponuky na finančnom trhu z BCPB,
Reuters a/alebo Bloomberg kotácií.
Ak neexistuje spoľahlivé ocenenie z týchto zdrojov, ČSOB Skupina
používa interný model:
▪ výpočet precenenia tuzemských štátnych cenných papierov
je založený na výnose do maturity porovnateľného cenného
papiera zahrnutého v krivke štátnych dlhopisov;
▪ výpočet teoretických cien hypotekárnych záložných listov
(HZL) emitovaných bankami so sídlom v SR je založený
na krivke Slovenských štátnych dlhopisov upravenej o pomer
kreditného spreadu, odvodený z realizovaných obchodov
prostredníctvom BCPB;
▪ precenenie ostatných cenných papierov je založené
na swapovej krivke upravenej o príslušné úverové rozpätie
porovnateľného cenného papiera.
V takom prípade je cenný papier zaradený do úrovne 2.
ČSOB Group classifies debt securities at Level 1, if there are
available reliable market quotes on BCPB, Reuters and/or
Bloomberg platform.
If there is no available quotation from one of these sources, ČSOB
Group uses its internal model:
▪ the valuation of domestic government securities is based on
the yield to maturity of comparable securities included in
government benchmark curve;
▪ the calculation of theoretical price of mortgage bond issued
by Slovak banks is based on the Slovak government bond
curve adjusted by the credit spread derived from trades
realized on the BCPB;
▪ the valuation of other securities is based on the swap curve
adjusted by the related credit spread of a comparable
security.
In that case the security is classified in Level 2.
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
Nástroje vlastného imania v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok, sú oceňované použitím vlastných trhových
cien alebo trhových cien iných akcií s podobnými
charakteristikami. Pri ocenení investícií, u ktorých je to
opodstatnené, sa berie do úvahy nelikvidný diskont.
Equity instruments at fair value through other comprehensive
income are valued using its own market prices or market prices of
shares with similar characteristics. An illiquidity discount is taken
into consideration where appropriate.
Vklady a úvery oceňované cez výkaz ziskov a strát / Loans and deposits at fair value through profit or loss
Vklady a úvery oceňované cez výkaz ziskov a strát sú oceňované
prostredníctvom interného systému ČSOB Skupiny, ktorý je
založený na výpočte súčasnej hodnoty (peňažné toky sú
diskontované použitím medzibankových výnosových kriviek).
Loans and deposits at fair value through profit or loss are valued
using an internal system of ČSOB Group, which calculates the
present value (cash flows discounted using inter-bank yield
curves).
194
Presuny medzi úrovňou 1, 2 a 3 / Transfers between Level 1, 2 and 3
Počas roku 2021 ČSOB Skupina presunula akcie MasterCard B v
účtovnej hodnote 7 027 tis. EUR z úrovne 2 do úrovne 1, keďže
reálna hodnota týchto akcií vychádza z neupravenej kótovanej
ceny za rovnaké aktíva na aktívnych trhoch.
Počas roka 2020 ČSOB Skupina presunula akciové swapy
v účtovnej hodnote 1 747 tis. EUR z úrovne 2 do úrovne 3
z dôvodu zmeny na oceňovanie, ktoré vychádza z cien získaných
od strán nezávislých od ČSOB Skupiny (profesionálne protistrany).
During the year 2021, ČSOB Group transferred MasterCard B
shares with the carrying amount of EUR 7 027 thousand from
level 2 to level 1 as the fair value of these shares is based on the
unadjusted quoted prices in active markets for identical assets.
During 2020 ČSOB Group transferred Equity swaps in the carrying
amount of EUR 1 747 thousand from level 2 to level 3 due to the
change to the valuation based on the prices provided by a party
that is independent from ČSOB Group (a third party).
Riziko je prirodzenou súčasťou všetkých aktivít ČSOB Skupiny.
ČSOB Skupina ho preto riadi prostredníctvom procesu jeho
nepretržitej identifikácie, merania, monitorovania
a vyhodnocovania s prihliadnutím na limity rizika a iné nástroje
kontroly. Proces riadenia rizík je rozhodujúci pre udržanie
ziskovosti ČSOB Skupiny a každý zamestnanec ČSOB Skupiny je
zodpovedný za mieru a rozsah rizikových pozícií v rozsahu jeho
povinností. ČSOB Skupina je spravidla vystavená kreditnému
riziku, riziku likvidity, operačnému a trhovému riziku obchodnej
a bankovej knihy.
Nezávislý proces riadenia rizika zahŕňa aj obchodné riziká, ako sú
riziká zo zmien v ekonomickom prostredí, z technologických
a odvetvových zmien a riziko reputácie. Tieto riziká sú
monitorované prostredníctvom procesu riadenia vnútorného
kapitálu (ICAAP) KBC Skupiny. Tento proces je riadený materskou
spoločnosťou KBC v Belgicku, ktorá vypracováva postupy
a metodiku pre celú KBC Skupinu.
Risk is inherent in ČSOB Group’s activities. It is managed through
a process of ongoing identification, measurement, monitoring
and evaluation, subject to risk limits and other controls. The
process of risk management is critical to ČSOB Group’s continuing
profitability. Every individual within ČSOB Group is accountable
for the risk exposures relating to his or her responsibilities. ČSOB
Group is exposed to credit risk, liquidity risk, operational risk
and the market risk of the trading and banking books.
The independent risk control process includes business risks such
as changes in the environment, technology, industry, and
reputation risk. These are monitored through the KBC Group's
internal capital adequacy assessment process (ICAAP). This
process is managed by the parent company, KBC, in Belgium
which prepares policy and methodology for the whole KBC Group.
195
ČSOB Skupina má v zmysle opatrenia NBS č. 4/2015 o ďalších
druhoch rizík, o podrobnostiach o systéme riadenia rizík banky
a pobočky zahraničnej banky a ktorým sa ustanovuje čo sa
rozumie náhlou a neočakávanou zmenou úrokových sadzieb na
trhu, vypracované tieto stratégie riadenia rizík: stratégia riadenia
rizika likvidity, stratégia riadenia trhového rizika bankovej knihy,
stratégia riadenia trhového rizika obchodnej knihy, stratégia
riadenia úverového rizika, stratégia riadenia operačných rizík,
stratégia riadenia reputačného rizika, stratégia riadenia
obchodného rizika, riadenie strategického rizika, stratégia
riadenia ICAAP a stratégia riadenia rizika zaťaženosti aktív.
V stratégiách riadenia rizík sú obsiahnuté hlavné ciele a zásady
používané ČSOB Skupinou pri riadení rizík a sú minimálne raz
ročne prehodnocované a schvaľované predstavenstvom.
Pandémia Covid-19 otestovala operačnú odolnosť a svižnosť
(agilnosť) ČSOB Skupiny, ktorá od samého začiatku reagovala
stanovením vhodných riadiacich a reportovacích kanálov. Bol
zriadený stály krízový tím pod vedením člena Predstavenstva
zodpovedného za riziká a Compliance (CRO). Vrcholový
manažment ČSOB Skupiny rozhodoval o stave a vhodných
opatreniach na dennej (neskôr týždennej) báze. Intenzívna
koordinácia a krízový manažment zabezpečili, že ČSOB Skupina
plynule prešla na nový spôsob práce bez výrazného vplyvu
na úroveň služieb zákazníkom a výkonnosť zamestnancov, pričom
na prvom mieste bola bezpečnosť zamestnancov a klientov.
Okrem toho pandémia Covid-19 spolu so zrýchlenou digitálnou
adopciou (podpora digitálneho predaja, práca na diaľku) výrazne
zmenili rizikové prostredie a priniesli väčšie zameranie na určitý
typ rizík, ako napríklad kybernetické riziko.
In accordance with NBS Regulation No 4/2015 on other types of
risks, on details about the system of risk management of banks
and the subsidiaries of foreign banks, which establishes the
definition of sudden and unexpected change of interest rates on
the market, ČSOB Group implemented these strategies of risk
management: liquidity risk management, market risk
management of the banking book and trading book, credit risk
management, operational risk management, reputational risk
management, business risk management, strategic risk
management, ICAAP management and management of asset
encumbered. Risk management strategies include the main
objectives and principles of the risk management of ČSOB Group
and are reassessed at least once per year and approved
by the Board of Directors.
Covid-19 pandemic has put operational resilience and agility of
ČSOB Group to the test. From the early beginning, ČSOB Group
reacted by setting appropriate governance and reporting lines.
Permanent Crisis Team under Chief Risk Officer (CRO) leadership
was set up. Top management of the ČSOB Group was checking
status and taking appropriate measures on daily (later weekly)
basis. Intensive coordination and crisis management ensured that
ČSOB Group smoothly switched to the new way of working
without any significant impact on clients’ service level and
employees’ performance, while keeping employees’ and clients’
safety on the first place.
Moreover, Covid-19 pandemic together with accelerated digital
adoption (digital sales boost, remote working) significantly
changed the risk landscape and brought increased focus on
certain type of risks, such as cyber risk.
Štruktúra a základné predpoklady riadenia rizík / Risk management structure and basic assumptions
Hlavnú zodpovednosť za identifikáciu a kontrolu rizík nesie
predstavenstvo. Okrem predstavenstva sa na riadení
a monitorovaní rizík podieľajú jednotlivé nezávislé útvary a výbory.
Štruktúra riadenia rizík v ČSOB Skupine je založená na jednotnom
princípe riadenia rizika aplikovaného v rámci KBC Skupiny, na
základe „KBC Enterprise Risk Management Framework“, ktorý
definuje zodpovednosť a úlohy jednotlivých výborov, odborných
útvarov a osôb v rámci organizácie tak, aby sa zaručilo efektívne
riadenie všetkých rizík.
The Board of Directors has direct responsibility for identifying and
controlling risk; however, there are also other separate
independent bodies responsible for managing and monitoring
risk.
The risk management structure in ČSOB Group is based on a
uniform principle of risk management applied within the KBC
Group, based on the “KBC Enterprise Risk Management
Framework” which defines the responsibilities and tasks
of individual committees, departments and persons within the
organization for guaranteeing sound risk management.
196
Riadenie rizík zahŕňa:
▪ Zapojenie vrcholných orgánov ČSOB Skupiny do procesu
riadenia rizík;
▪ Činnosti špecializovaných výborov a nezávislých odborných
útvarov pre riadenie rizík na úrovni celej ČSOB Skupiny;
▪ Primárne riadenie rizika v rámci odborných útvarov
a organizačných jednotiek.
Risk management includes:
▪ involvement of ČSOB Group’s top bodies in the risk
management process;
▪ the activities of specialized committees and independent
departments involved in risk management at the overall level
of ČSOB Group;
▪ primary risk management within departments and
organizational units.
Organizačná štruktúra vrcholových orgánov a výborov pre riadenie rizík
/ The organizational structure of senior bodies and committees for risk management
A Predstavenstvo / Board of Directors
Predstavenstvo je plne zodpovedné za celkový prístup k riadeniu
rizika a za schvaľovanie stratégií a princípov pre riadenie rizík.
Predstavenstvo monitoruje rizikový profil ČSOB Skupiny, likviditu,
kapitálovú primeranosť (regulatórny aj ekonomický kapitál)
a využitie kapitálu. Zároveň prijíma rozhodnutia týkajúce sa
zmierňovania rizika, stanovenia limitov a monitorovania
prekročenia limitov.
The Board of Directors is fully responsible for the overall risk
management approach and for approving risk management
strategies and principles. The Board of Directors monitors the risk
profile of ČSOB Group, liquidity, capital adequacy (regulatory and
economic capital) and capital utilization and makes decisions
concerning the risk mitigation actions, setting of limits and
monitoring of limit overruns.
B Dozorná rada / Supervisory Board
Dozorná rada je zodpovedná za monitorovanie celkového procesu
riadenia rizík v ČSOB Skupine.
The Supervisory Board is responsible for monitoring the overall
risk management process within ČSOB Group.
C Výbor pre audit (AC) / Audit Committee (AC)
Výbor pre audit je poradným výborom dozornej rady a odporúča
dozornej rade v oblasti integrity finančných reportov a efektívnosti
internej kontroly a procesu riadenia rizika.
The AC is a subcommittee of the Supervisory Board and advises
the Supervisory Board on the integrity of the financial reporting
and the effectiveness of internal control and risk management
processes.
D Výbor pre riadenie rizík a compliance (RCC) / Risk and Compliance Committee (RCC)
Výbor pre riadenie rizík a compliance je poradným výborom
dozornej rady v oblasti stanovovania súčasného a budúceho
rizikového apetítu a celkovej stratégie riadenia rizík. Výbor zároveň
dohliada na ich implementáciu v ČSOB Skupine prostredníctvom
senior manažmentu a dozerá na dodržiavanie pravidiel, aby boli v
súlade so zákonom. Výbor pre riadenie rizík a compliance tiež
monitoruje, či produkty poskytované klientom sú plne v súlade
s obchodným modelom a stratégiou rizík ČSOB Skupiny.
The RCC is an advisory committee for the Supervisory Board in
identifying current and future risk appetite and overall risk
management strategy. The Committee also oversees their
implementation in ČSOB Group by senior management and
oversee compliance with the rules, to comply with the law. The
RCC also monitors products provided to clients to ensure that they
are fully in line with the business model and risk strategy of ČSOB
Group.
E Výbor pre odmeňovanie (RC) / Remuneration committee (RC)
Výbor pre odmeňovanie nezávisle posudzuje zásady odmeňovania
a ich dopady na riadenie rizika, vlastné zdroje a likviditu a
zodpovedá za prípravu rozhodnutí týkajúcich sa odmeňovania
vrátane tých, ktoré majú dôsledky na riziká a riadenie rizík ČSOB
Skupiny, ktoré majú byť prijímané Predstavenstvom.
The RC independently assesses the remuneration principles and
their impact on risk management, own funds and liquidity. The RC
is responsible for preparing decisions on remuneration, including
those that have implications for the risks and risk management of
ČSOB Group to be accepted by the Board of Directors.
197
F Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) / Assets and Liabilities Committee (ALCO)
Výbor pre riadenie aktív a pasív vystupuje ako poradný orgán
predstavenstva v oblasti riadenia bilancie (banková a obchodná
kniha). Výbor pre riadenie aktív a pasív má rozhodovaciu
a odporúčaciu právomoc v oblastiach riadenia likvidity
a financovania, riadenia investícií a úrokových sadzieb, riadenia
trhového a likviditného rizika a tiež obchodnej stratégie
a plánovania. Zameranie, právomoci, členstvo a spôsob
rozhodovania Výboru pre riadenie aktív a pasív sú vymedzené
štatútom resp. rokovacím poriadkom ALCO. Výsledok rokovania
Výboru pre riadenie aktív a pasív je predkladaný predstavenstvu.
The ALCO is an advisory committee for the Board of Directors in
the field of balance sheet management (banking and trading
book). The ALCO has decision-making and recommendation
powers in the field of liquidity management and funding, interest
rate and investment management, market and liquidity risk
management and business strategy and planning. The focus, the
competences, the membership, and the decision making of ALCO
are defined within the ALCO statutes. The results from ALCO
meetings are submitted to the Board of Directors.
G Výbor pre operačné riziko a kontinuitu podnikania (ORBC) / Operational Risk and Business Continuity Committee (ORBC)
Výbor pre operačné riziká a kontinuitu podnikania má hlavnú
rozhodovaciu právomoc týkajúcu sa riadenia rizík a vytvára
priestor pre diskusiu zástupcov obchodu a zástupcov riadenia rizík
o otázkach týkajúcich sa riadenia operačného rizika a kontinuity
podnikania navrhnutých príslušnými jednotkami. Výbor taktiež
monitoruje vývoj stratégie riadenia operačného rizika a kontinuity
podnikania a implementáciu princípov a pravidiel pre ich riadenie.
Predsedom výboru je člen predstavenstva zodpovedný za riadenie
rizík.
The ORBC is the platform with advisory and decision-making
powers in the domains of operational risk and business continuity
management. The ORBC discusses and approves the operational
risk and business continuity management approach in various
areas, proposed by the relevant units. The ORBC also monitors the
strategy of operational risk management and business continuity
management and implementation of principles and rules for
management thereof. The chairman of the Committee is a
member of the Board of Directors and the Chief Risk Officer.
H Výbor pre riadenie úverového rizika (CRC) / Credit Risk Committee (CRC)
Cieľom výboru pre riadenie úverového rizika je identifikácia,
meranie a monitorovanie úverových rizík vyplývajúcich
z úverových činností a produktov ČSOB Skupiny. Na CRC sa
navrhujú postupy pre riadenie úverového rizika, implementáciu
princípov, pravidiel a limitov pre jeho riadenie, riešia sa základné
otázky úverového rizika a navrhujú sa prijatia relevantných
rozhodnutí v tejto oblasti. Návrhy odporučené na CRC sú
predkladané a schvaľované členom predstavenstva zodpovedným
za riadenie rizík v ČSOB Skupine. CRC taktiež vykonáva funkciu tzv.
Local Assessment Committee (LAC) pre účely modelovania
opravných položiek podľa IFRS 9. LAC schvaľuje a pripomienkuje
opravné položky a modely.
The CRC's objective is to identify, measure and monitor credit risk
arising from ČSOB Group’s lending activities and products. The
CRC proposes procedures for managing credit risk, implementing
principles, rules and limits for its management, addressing the
core credit risk issues and proposing appropriate decisions in this
area. Suggestions recommended by CRC are submitted and
approved to members of the board responsible for risk
management of ČSOB Group. The CRC also serves as Local
Assessment Committee (LAC) for IFRS 9 provisioning models. LAC
approves and challenges impairments and models.
I Lokálny úverový výbor (LCC) / Local Credit Committee (LCC)
Lokálny úverový výbor je výbor s rozhodovacou právomocou na
úrovni KBC Skupiny a schvaľuje jednotlivé úverové žiadosti, ktoré
spadajú do jeho kompetencií v súlade s jeho schvaľovacím
poriadkom. V oblasti schvaľovania úverov predstavuje najvyšší
rozhodovací útvar v ČSOB Skupine.
The LCC is a committee entrusted with the KBC Group-wide
responsibility and authority for taking decisions on (individual)
credit applications falling within the delegated powers of decision
of the LCC. As such, in principle, it acts as the highest decision-
making committee for ČSOB Group in the field of loans.
198
J Výbory pre nové a existujúce produkty (NAPP) / New and active products process (NAPP)
Výbory pre nové a existujúce produkty zastrešujú schvaľovanie
nových produktov z pohľadu produktovej fabriky a zároveň
distribučného kanála, povinným členom je zástupca riadenia rizík.
Predsedom výboru je člen Predstavenstva ČSOB Skupiny
(prípadne ním priamo poverený manažér). Výbor rozhoduje
na základe písomného podkladu obsahujúceho informácie
potrebné pre vyvážené rozhodnutie medzi obchodnými záujmami,
podstupovaným rizikom a prevádzkovými možnosťami. V ČSOB
Skupine fungujú 2 výbory pre nové a existujúce produkty – Výbor
pre nové a existujúce produkty Retailové a privátne bankovníctvo
a Výbor pre nové a existujúce produkty Firemné bankovníctvo
a finančné trhy.
The NAPP covers the approval of new products from the point of
view of the product factory as well as the distribution channel.
The obligatory member of NAPP is the risk manager. The
chairman of the committee is a member of ČSOB Group’s Board
of Directors (or a directly appointed manager). The Committee
decides on a written basis containing the information necessary
for a balanced decision between business interests, risk, and
operational options. There are 2 committees for new and existing
products in ČSOB Group – for Retail and Private Banking and for
Corporate and financial markets.
K Výbor pre informačné riziko a bezpečnosť (IRSC) / Information Risk and Security Committee (IRSC)
Výbor pre informačné riziko a bezpečnosť má poradnú
a rozhodovaciu právomoc v oblasti informačného rizika,
informačnej bezpečnosti a kybernetickej bezpečnosti a je
podriadený Výboru pre operačné riziko a kontinuitu podnikania.
Úlohou IRSC je tiež prerokovať a vydávať stanoviská v oblasti
informačného rizika, informačnej bezpečnosti a kybernetickej
bezpečnosti a akceptovať výnimky v týchto oblastiach, ak sa jedná
o nízke alebo stredné riziko. V prípade, ak sa jedná
o akceptáciu vysokého rizika alebo eskaláciu zo strany druhej
línie, je príslušným orgánom na prerokovanie ORBC.
The IRSC has advisory and decision-making powers in the field of
information, information security and cyber security, and is
subordinate to the ORBC. The IRSC's role is also to discuss and
issue opinions on information, information security and cyber
security, and to accept exemptions in these areas if it is a low or
medium risk. In the case of high-risk acceptance or escalation by
the second line, the ORBC is competent authority for discussion.
Ostatné útvary pre riadenie rizík / Other risk management bodies
A Organizačný útvar riziká a compliance / Organizational unit of Risk and Compliance
V rámci Organizačného útvaru riziká a compliance sú Odbor
riadenia rizík a kapitálu a Odbor riadenia úverového rizika
zodpovedné za implementáciu a udržiavanie postupov spojených
s rizikom, aby sa zaistil proces nezávislej kontroly jednotlivých rizík.
Tieto odbory sú zodpovedné za identifikáciu, meranie,
monitorovanie, vyhodnocovanie, reportovanie rizík a za nezávislú
kontrolu rizík, vrátane monitorovania rizikových pozícií v porovnaní
na stanovené limity a posúdenie rizík spojených s novými
produktmi a štruktúrovanými transakciami. Tieto odbory sú
zodpovedné za vypracovanie stratégie riadenia rizík v členení na
jednotlivé riziká a jej dodržiavanie.
Within the organizational unit of Risk and Compliance are the Risk
and Capital Management Department and Credit Risk
Management Department responsible for implementing and
maintaining risk-related procedures to ensure an independent
control process of risks. These departments are also responsible
for the identification, quantification, monitoring, valuation and
reporting of risks and for the independent control of risks,
including monitoring the risk of exposure against limits and the
assessment of risk from new products and structured
transactions. Departments are also responsible for the strategy of
risk management for given risks and its adherence.
B Odbor riadenia aktív a pasív (ALM) / Asset and Liability Management Department (ALM)
Odbor riadenia aktív a pasív je zodpovedný za riadenie aktív
a pasív bankovej knihy. Je tiež primárne zodpovedný za riziko
financovania a riadenie likvidity ČSOB Skupiny.
The ALM Department is responsible for managing the assets and
liabilities in the banking book. It is also primarily responsible for
the funding and liquidity risks of ČSOB Group.
.
199
C Divízia finančných trhov (FM) / Financial Markets Division (FM)
Divízia finančných trhov je zodpovedná za riadenie aktív a pasív
obchodnej knihy ČSOB Skupiny.
The FM Division is responsible for managing assets and liabilities
on ČSOB Group’s trading book.
D Odbor vnútorného auditu / Internal Audit Department
Odbor vnútorného auditu aplikuje systematický, disciplinovaný
a objektívny prístup k ohodnoteniu a zlepšeniu efektivity riadenia
rizík, vnútornej kontroly a riadiacich procesov v ČSOB Skupine.
Poskytovaním nezávislého uisťovania o kvalite riadenia
spoločnosti, riadení rizík a procesov vnútornej kontroly asistuje
riadiacim útvarom ČSOB Skupiny. Vnútorný audit pravidelne
podáva správu o svojich zisteniach a odporúčaniach
Predstavenstvu a Výboru pre audit ČSOB Skupiny.
Internal Audit Department applies a systematic, disciplined, and
objective approach to evaluate and improve the effectiveness
of risk management, internal control and governance processes
in ČSOB Group. Internal Audit Department assists to governing
bodies of ČSOB Group by providing independent assurance
on the quality of the governance, risk management and internal
control processes. The internal audit regularly reports its findings
and recommendations to the Board of the Directors and the Audit
Committee of ČSOB Group.
Systémy merania a reportovania rizika / Risk reporting and measurement systems
Riziká ČSOB Skupiny sú merané použitím metód, ktoré odrážajú
tak očakávané straty, ktoré sa pravdepodobne vyskytnú
za normálnych okolností ako aj neočakávané straty, ktoré sú
odhadom možných celkových strát založených na štatistických
modeloch. Modely využívajú pravdepodobnosti odvodené
z historickej skúsenosti, upravené tak, aby odrážali ekonomické
prostredie. Pri testovaní používaných modelov ČSOB Skupina tiež
simuluje situácie najhorších možných scenárov, ktoré by mohli
nastať v prípade udalostí, ktorých výskyt je za normálnych
okolností nepravdepodobný.
Monitorovanie a kontrola rizík sú primárne založené na limitoch
stanovených ČSOB Skupinou. Tieto limity odrážajú obchodnú
stratégiu a ekonomické prostredie ČSOB Skupiny ako aj úroveň
rizika, ktoré je ČSOB Skupina ochotná podstúpiť. ČSOB Skupina
tiež monitoruje a meria celkovú únosnosť rizika vo vzťahu
k agregovanej expozícii rizika vo všetkých typoch rizika a činností.
Informácie zozbierané zo všetkých obchodných útvarov sa
preverujú a spracúvajú za účelom analýzy, kontroly a včasného
identifikovania rizík. Výsledné analýzy sú prezentované
a zdôvodňované predstavenstvu a relevantným výborom. Tieto
reporty obsahujú agregované kreditné expozície, výnimky
z limitov, miery citlivosti na zmenu úrokových sadzieb, intervaly
úrokových sadzieb, koeficienty likvidity a zmeny rizikového profilu
ČSOB Skupiny.
ČSOB Group’s risks are measured using methods which reflect
both the anticipated loss likely to arise in normal circumstances
and unexpected losses which are an estimate of the ultimate
actual loss based on statistical models. The models make use of
probabilities derived from historical experience, adjusted to reflect
the economic environment. ČSOB Group also runs worst-case
scenarios such as might arise in the event of the unlikely
occurrence of extreme events.
Monitoring and controlling risk are performed primarily based on
limits established by ČSOB Group. These limits reflect the
business strategy and market environment of ČSOB Group, as
well as the level of risk that ČSOB Group is willing to accept. In
addition, ČSOB Group monitors and measures its overall risk-
bearing capacity in relation to the aggregated risk exposure
across all risk types and activities.
Information compiled from all business units is examined and
processed to analyse, control, and identify risks as they arise. This
information is presented and explained to ČSOB Group’s Board of
Directors and relevant risk management committees. The reports
include aggregate credit exposure, hold limit exceptions, interest
rate sensitivities, interest rate gaps, liquidity ratios and risk profile
changes.
200
Predstavenstvo dostáva pravidelný súhrnný mesačný report
o rizikách, ktorý je navrhnutý tak, aby poskytoval všetky potrebné
informácie na zhodnotenie a zhrnutie rizík v ČSOB Skupine. Tento
report je štvrťročne predkladaný Výboru pre riadenie rizík
a compliance.
Denný prehľad o čerpaní stanovených limitov je predkladaný
predstavenstvu a ostatným relevantným členom vedenia ČSOB
Skupiny.
The Board of Directors receives a monthly integrated report
designed to provide all the information necessary to assess and
decide on the risks of ČSOB Group. This report is also submitted
to the RCC on a quarterly basis.
The Daily Risk Report containing information regarding drawing
of the limits is provided to the Board and all other relevant
members of ČSOB Group’s management.
Zmierňovanie rizika / Risk mitigation
Ako súčasť celkového riadenia rizika, ČSOB Skupina využíva
finančné deriváty a iné nástroje na riadenie rizikových pozícií
vyplývajúcich zo zmien úrokových sadzieb, kurzov zahraničných
mien, akciových rizík, kreditných rizík a expozícií vyplývajúcich
z plánovaných transakcií.
Na zmierňovanie a predchádzanie rizika ČSOB Skupina taktiež
využíva systém limitov a signálov včasného varovania, pričom sa
tieto limity a signály vzťahujú na jednotlivé typy rizík, ktorým je
ČSOB Skupina vystavená.
As part of its overall risk management, ČSOB Group uses
derivative financial instruments and other instruments to manage
exposures resulting from changes in interest rates, foreign
currencies, equity risk, credit risk, and exposures arising from
forecast transactions.
ČSOB Group also uses a system of limits and early warning levels
for risk mitigation and these signals and levels are related to each
risk types, to which ČSOB Group is exposed.
Nadmerná koncentrácia rizika / Excessive risk concentration
Koncentrácia rizika vzniká, keď sa niekoľko protistrán angažuje
v podobných obchodných aktivitách, alebo aktivitách v rovnakom
geografickom regióne, alebo majú veľmi podobné ekonomické
črty, pričom ich schopnosť plniť si zmluvné záväzky môže byť
podobne ovplyvnená zmenami ekonomických, politických alebo
iných podmienok. Miera koncentrácie indikuje citlivosť výkonnosti
ČSOB Skupiny na vývojové trendy ovplyvňujúce určité odvetvie
alebo geografickú oblasť.
Politika a procesy ČSOB Skupiny obsahujú špecifické postupy
zamerané na udržiavanie diverzifikovaného portfólia, aby sa
zabránilo neúmernej koncentrácii rizika. Identifikované
koncentrácie kreditných rizík sú kontrolované a riadené v súlade s
týmito postupmi. Selektívne zabezpečovanie sa v ČSOB Skupine
používa na riadenie koncentrácií rizika tak na úrovni obchodných
vzťahov ako aj odvetví.
Concentrations arise when several counterparties are engaged in
similar business activities, or activities in the same geographical
region, or have similar economic features that would cause their
ability to meet contractual obligations to be similarly affected by
changes in economic, political or other conditions.
Concentrations indicate the relative sensitivity of ČSOB Group’s
performance to developments affecting a given industry or
geographical location.
To avoid excessive concentrations of risk, ČSOB Group’s policies
and procedures include specific guidelines to focus on
maintaining a diversified portfolio. The concentrations of credit
risk thus identified are controlled and managed accordingly.
Selective hedging is used within ČSOB Group to manage risk
concentrations at both the relationship and industry levels.
201
Úverové riziko / Credit risk
Úverové riziko je riziko straty v prípade, ak zákazník, klient alebo
protistrana zlyhá v plnení svojich záväzkov voči ČSOB Skupine
vyplývajúcich zo vzájomného zmluvného vzťahu. ČSOB Skupina
riadi a kontroluje úverové riziko stanovením limitov na veľkosť
rizika, ktorému je ochotná sa vystaviť voči jednej protistrane,
jednotlivým geografickým a odvetvovým oblastiam. ČSOB
Skupina pravidelne monitoruje veľkosti a kvalitu expozícií vo
vzťahu k jednotlivým limitom. Úverové riziko sa navyše monitoruje
pomocou rôznych ukazovateľov a limitov na tieto ukazovatele.
ČSOB Skupina využíva proces kontroly kvality úverov so zámerom
včasnej identifikácie možnej zmeny v schopnosti protistrany plniť
si svoje záväzky, vrátane pravidelných revízií zabezpečení. Výška
maximálnej expozície pre jednotlivé protistrany je určovaná
v rámci systému klasifikácie úverového rizika, ktorý priradí každej
protistrane rating odrážajúci jej riziko. Ratingy a kreditná kvalita
jednotlivých protistrán sú pravidelne prehodnocované. Proces
kontroly kvality úverov umožňuje ČSOB Skupine zhodnotiť
potenciálnu stratu ako výsledok rizík, ktorým je vystavená
a podstúpiť kroky pre jej zníženie.
Ako súčasť opatrení na zmiernenie negatívneho ekonomického
dopadu Covid-19 pandémie, ČSOB Skupina poskytla odklad
splátok plne v súlade s príslušnými zákonmi č. 67/2020
a č. 75/2020 Z.z. (tzv. Lex Corona):
▪ až 9-mesačný odklad;
▪ určený pre Retail a SME klientov;
▪ odklad splátok istiny a úroku;
▪ úrok je akumulovaný počas doby odkladu a klient má
možnosť buď zaplatiť celý úrok naraz po skončení odkladu
alebo ho splácať postupne.
Odklad splátok bol poskytnutý všetkým žiadateľom, ktorí spĺňali
požiadavky dané zákonom Lex Corona, zo špecifických segmentov
a produktových skupín v nadväznosti na prijaté vládne opatrenia,
čiže bol poskytnutý na portfóliovej a nie individuálnej úrovni.
Credit risk is the risk of loss if the customer, client, or counterparty
fails to meet its obligations to ČSOB Group resulting from a
contractual relationship. ČSOB Group manages and controls
credit risk by determining limits to the extent to which it is willing
to accept exposure in respect of one counterparty, and individual
geographical and industry sectors. ČSOB Group regularly
monitors the volume and quality of the exposures in respect of the
imposed limits. Credit risk is also monitored through the various
indicators and their limits.
ČSOB Group uses a credit quality review process to provide early
identification of possible changes in the creditworthiness of
counterparties. This includes regular collateral revisions.
Counterparty limits are established by a credit risk classification
system, which assigns each counterparty a Probability of Default
risk rating (PD rating). Risk ratings are subject to regular revision.
The credit quality review process allows ČSOB Group to assess
the potential loss to which it is exposed because of the risk and to
take corrective action.
As a part of the measures to mitigate negative economic impact
of Covid-19 pandemic, ČSOB Group granted moratoria fully in
compliance with appropriate Acts no. 67/2020 and 75/2020 (so
called Lex Corona):
▪ up to 9 months deferral of payments;
▪ applicable for Retail and SME clients;
▪ deferral of principal and interest payments;
▪ interest is accrued over the deferral period, and the client has
the option of paying all interests at once after the moratorium
or paying on a linear basis.
The moratoria were granted to all applicants eligible according to
Lex Corona Act in specified segments and product categories in
line with the government measures, thus, granted based on
portfolio basis not the individual basis.
202
Vzhľadom na Lex Corona, ČSOB Skupina uplatňuje nové postupy
schvaľovania žiadosti o odklad splátok, ich vykazovania
v príslušných bankových registroch ako aj penalizovania klientov.
ČSOB Skupina pravidelne monitoruje a upravuje aktuálne pravidlá
poskytovania úverových produktov pre jednotlivé segmenty a
subsegmenty reflektujúc najnovšie trendy a vývoj ekonomiky,
schopnosť klientov splácať svoje záväzky, aktuálny vývoj
pandémie Covid-19 na Slovensku a v zmysle minimalizovania
potenciálnej straty z rizík, ktoré ČSOB Skupina podstupuje.
Samotný zákon Lex Corona zakazuje žiadať dodatočné
zabezpečenie úveru, pri ktorých bol žiadaný odklad splátok. Viď
pozn. č. 2.10.3.
Úvery, ktoré boli predmetom odkladu splátok (Lex Corona) k 31.
decembru 2021 sú nasledovné.
Regarding Lex Corona, ČSOB Group applies new processes for
granting moratoria, their reporting in appropriate banking
registers as well as penalization of clients. ČSOB Group regularly
monitors and updates the policy for granting new credit products
for each segment and sub-segments reflecting the latest trends
and economic development, clients’ ability to repay their
obligations, current Covid-19 pandemic development in Slovakia
and in order to minimalize the potential loss resulting from risks,
which ČSOB Group is exposed to. Lex Corona itself prohibits to
request an additional collateral on loan with placed moratoria
request. See note 2.10.3.
As at 31 December 2021, loans and receivables subject to
moratoria (Lex Corona) are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment losses
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
Úvery, ktoré sú predmetom odkladu splátok
/ Loans and receivables subject to moratoria
687 410
(27 106)
660 304
z toho / of which:
Retailoví klienti / Retail clients
472 401
(12 442)
459 959
Korporátni klienti / Corporate clients
214 601
(14 636)
199 965
Úvery, ktoré boli predmetom odkladu splátok (Lex Corona) k 31.
decembru 2020 sú nasledovné.
As at 31 December 2020, loans and receivables subject to
moratoria (Lex Corona) are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment losses
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
Úvery, ktoré sú predmetom odkladu splátok
/ Loans and receivables subject to moratoria
811 157
(15 631)
795 526
z toho / of which:
Retailoví klienti / Retail clients
447 739
(4 632)
443 107
Korporátni klienti / Corporate clients
363 363
(10 998)
352 365
Prístup interných ratingov (IRB) / Internal Rating Based approach (IRB)
ČSOB Skupina má zavedené modely/nástroje interných ratingov
v rámci úverového procesu pre korporátnych a SME klientov,
MicroSME klientov, fyzické osoby, municipality, bytové družstvá a
iných klientov. Modely sú vyvinuté a používané pri riadení
úverového rizika v súlade s pravidlami Basel II a Basel III, ako aj
s platnou slovenskou a európskou legislatívou. ČSOB Skupina
používa prístup interných ratingov pre výpočet požiadaviek
vnútorného kapitálu (ICAAP).
ČSOB Group has implemented internal rating models/tools within
the credit process for corporate customers and SMEs, MicroSME
customers, private persons, municipalities, housing associations
and other customers. The models were developed and
constructed in compliance with the Basel II and Basel III
regulations as well as with valid Slovak and European legislation.
ČSOB Group uses the Internal Rating Based approach also to
calculate internal capital requirement (ICAAP).
203
Výstupom všetkých neretailových modelov je rating z univerzálnej
KBC stupnice „PD master scale“. Ratingy 1 až 9 sa používajú na
kvantifikáciu rizika nezlyhaných klientov a ratingy 10 až 12 pre
zlyhaných klientov. Každý rating je spojený s určeným rozsahom
pravdepodobnosti zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov
(napr. klient s ratingom 3 má pravdepodobnosť zlyhania medzi
0,20 % a 0,40 %). Expozície voči klientom s ratingami 8 a 9 sú
pokladané za „ohrozené“ a sú monitorované Oddelením
vymáhania a reštrukturalizácie úverov pre korporátnu klientelu.
Pre retailové expozície sa používajú skóringové modely. Na
základe skóre týchto expozícií sú tieto expozície priraďované do
tzv. poolov, pre ktoré je určená pravdepodobnosť zlyhania. Táto
hodnota je potom následne pre účely reportingu namapovaná na
PD rating 1-12.
Klasifikácia ratingov nezlyhaných klientov je uvedená nižšie.
The non-retail models produce rating grades on a unified KBC “PD
master scale”. Rating grades 1-9 are used for non-default/normal
customers, while rating grades 10-12 are used for customers in
default. Each rating grade is associated with a predefined range
of probability of default during the next 12 months (e.g. a client
accorded PD rating 3 has a probability of default of between
0,20% - 0,40%). Customers with PD ratings 8 and 9 are
considered as “weak normal” and the management of such files
is monitored by the Corporate Credits Recovery and Restructuring
Section. For retail exposures the scoring models are used. These
exposures are assigned into so called pools based on score, for
which the appropriate probability of default is derived and are
mapped to PD rating 1-12 for the consistency of reporting
purposes.
Classification of non-default/ normal customers ratings is as
follows.
Interný Rating / Internal Rating
% pravdepodobnosti zlyhania / % probability of default
Rating
1
0,00 % - 0,10 %
Investičný stupeň / Investment grade
2
0,10 % - 0,20 %
Investičný stupeň / Investment grade
3
0,20 % - 0,40 %
Investičný stupeň / Investment grade
4
0,40 % - 0,80 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
5
0,80 % - 1,60 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
6
1,60 % - 3,20 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
7
3,20 % - 6,40 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
8
6,40 % - 12,80 %
Watchlist (špeciálny monitoring / special monitoring)
9
12,80 % - 100,00 %
Watchlist (špeciálny monitoring / special monitoring)
Prístup interných ratingov zahŕňa aj vývoj skóringových modelov
pre retailové portfólio ČSOB Skupiny, odhady rizikových
parametrov, pravdepodobnosť zlyhania (PD), výšku expozície
v prípade zlyhania (EAD) a straty v prípade zlyhania (LGD), ako aj
proces ich pravidelného výpočtu, hodnotenia a monitorovania.
Klienti hodnotení retailovými modelmi (najmä fyzické osoby
a MicroSME klienti) nemajú priradený rating, ale na základe skóre
sú zatrieďovaní do poolov so spoločnou hodnotou PD a iných
rizikových parametrov. V schvaľovacom procese úverov sa
využívajú skóringové modely, ktoré ovplyvňujú kvalitu portfólia
schválených úverov.
The IRB approach also includes the development of score-models
for retail portfolios within ČSOB Group, estimates of key
parameters such as Probability of Default (PD), Exposure at
Default (EAD) and Loss Given Default (LGD) within defined
homogeneous sets of exposures and a process of regular
recalculation, validation and monitoring. Retail portfolio clients
(private persons and MicroSMEs especially) do not have ratings
assigned but are scored and based on the derived score they are
divided into pools with the same value of PD and other risk
parameters for the whole pool. Score-models are used in the
application process so that they influence the incoming
population.
204
Všetky modely musia dodržiavať štandardy stanovené v rámci KBC
Skupiny, musia byť nezávisle zhodnotené pracovníkom Odboru
riadenia úverového rizika a schválené vrchným riaditeľom
zodpovedným za riadenie rizík (Chief Risk Officer). ČSOB Skupina
využíva aj modely vyvinuté KBC Skupinou pre hodnotenie rizika
protistrán krajín a bánk. Tieto modely sú tiež hodnotené v KBC.
V priebehu prvého kvartálu roku 2014 NBS udelila ČSOB Skupine
predchádzajúci súhlas na používanie prístupu interných ratingov
pre úverové riziko. Od 31. marca 2014 už ČSOB Skupina reportuje
podľa prístupu IRB.
All models must follow the standards defined within the KBC
Group, to be independently validated by a specialist appointed
from the Credit Risk Management Department and must be
approved by Chief Risk Officer. ČSOB Group applies models
developed by the KBC Group to assess the quality of sovereign
and banking counterparties. These models are also validated in
KBC.
During the first quarter of 2014, NBS granted ČSOB Group prior
approval to use the IRB approach for the calculation of the own
funds’ requirement for credit risk. ČSOB Group has been reporting
its portfolio under the IRB approach since 31 March 2014.
Úvery pre korporátnych a SME klientov / Corporate and SME customers
Do kategórie korporátnych klientov ČSOB Skupina zaraďuje
spoločnosti s ročným obratom väčším ako 10 mil. EUR,
nadnárodné spoločnosti, pri ktorých je vyžadovaný zvláštny
prístup najmä z hľadiska poskytovaných produktov,
medzinárodných klientov KBC Skupiny. Klientmi tohto segmentu
sú aj individuálne dohodnuté municipality, najmä najväčšie
z krajských miest.
Do kategórie SME klientov ČSOB Skupina zaraďuje klientov
nespĺňajúcich požiadavky na zaradenie do segmentu
korporátnych klientov, spoločnosti s ročným obratom od 1,5 mil.
EUR do 10 mil. EUR vrátane a spoločnosti, ktoré sú ekonomicky
prepojené s klientom, ktorý patrí do SME segmentu. Medzi SME
klientov patria aj samosprávne kraje a municipalitní klienti, ktorí
nepatria do kategórie korporátnych klientov, ale aj správcovia
a družstvá spravujúce bytové a nebytové priestory.
ČSOB Group ranks companies with an annual turnover exceeding
EUR 10 million, multinational companies with special treatment
required, especially in terms of products provided, international
clients of the KBC Group in the category of Large Corporate
clients. The clients in this segment are also individually negotiated
municipalities, mainly the largest regional cities.
Within the category of SME clients, ČSOB Group classifies clients
not meeting the requirements for the segment of Corporate
clients, with an annual turnover from EUR 1,5 million up to EUR
10 million inclusive and companies that are economically
connected with a client, belonging to SME segment. SME clients
also include autonomous regions and municipal clients not
belonging to Corporate segment as well as housing cooperatives.
A Úverový schvaľovací proces / Credit acceptance process
Schvaľovací proces pre korporátnych klientov pozostáva z troch
krokov. V prvom vzťahový manažér príslušného klienta písomne
pripraví úverový návrh. V druhom kroku analytik nezávislý
od obchodných útvarov (t. j. podliehajúci Divízii korporátnych a
SME úverov) vyhodnotí návrh a pripraví svoje odporučenie.
Konečné úverové rozhodnutie je stanovené na príslušnom
kompetenčnom stupni (výbore). Princíp „štyroch očí“ je vždy
dodržiavaný. Úverové rozhodnutie vždy obsahuje schválený rating
pridelený protistrane.
The acceptance process for Corporate customers is organized in
three steps. In the first step, the relationship manager of the
introducing entity prepares a written credit proposal. In the
second step, an analyst independent of the business line (i.e.
reporting to Credits) assesses the proposal and prepares a
recommendation. The final decision is made at the appropriate
decision-making level (committee). The “four eyes” principle is
always applied. The decision invariably includes an approved
counterparty rating.
205
Používané ratingové modely, ktoré priradia každému klientovi
špecifickú pravdepodobnosť zlyhania umožňujú určenie úrovne
rizika a prispôsobiť schvaľovací proces podľa veľkosti tohto rizika.
Takto môže ČSOB Skupina na základe modelov upravovať
schvaľovacie kompetencie, používať zjednodušený postup
schvaľovania pre prípady s nižším rizikom, prispôsobovať
cenotvorbu, nastaviť presnejšie pravidlá sledovania expozícií,
zaviesť pokročilé metódy kontroly rizika založené na portfóliovom
princípe atď. Ratingové modely sú zakomponované
do špeciálnych ratingových nástrojov, ktoré môžu byť taktiež
použité pre účely cenotvorby.
Pri schvaľovaní úverov pre SME klientov sa využíva buď komplexný
(ratingový) proces podobný tomu pre korporátnych klientov alebo
jednoduchý proces využívajúci skóringové modely a
zjednodušenú štruktúru schvaľovacích právomocí. Použitie
jednoduchého procesu je podmienené celkovou expozíciou
klienta do 0,5 mil. EUR vrátane (v prípade ekonomicky
prepojených klientov do 1 mil. EUR) a počtom zamestnancov
klienta neprekračujúcim 250.
The established rating models that assign a specific probability of
default to each client determine the level of risk and the
acceptance process is adapted accordingly. Thus, ČSOB Group
can modify the acceptance authority, follow a simpler framework
in cases of lower risk, adjust price policy, set more precise
monitoring rules, implement advanced risk control based on the
portfolio system, etc. Rating models are integrated into
specialized rating tools which can also be used for pricing
purposes.
The approval process for SME clients is either complex (similar to
Corporate rating process) or simple. The simple process uses
scoring models and simplified approval delegation structure. It is
applicable for clients with total exposure up to EUR 0,5 million
inclusive (up to EUR 1 million in case of economically connected
clients) and 250 employees at the maximum.
Retailové úvery a úvery pre MicroSME / Retail and MicroSME customers
Kategória MicroSME klientov zahŕňa klientov, ktorí nespĺňajú
požiadavky na zaradenie medzi korporátnych a SME klientov, ich
ročný obrat je menší ako 1,5 mil. EUR a počet zamestnancov
neprekračuje 250, pričom ide o klientov, ktorí sú spravovaní
retailovými pobočkami a čerpaním úveru vznikne celková
expozícia menšia alebo rovná ako 0,5 mil. EUR (v prípade
ekonomicky prepojených klientov 1 mil. EUR).
The category of MicroSME clients consists of clients who do not
qualify for inclusion into the Corporate and SME clients, their
annual turnover is less than EUR 1,5 million and number of
employees is 250 at the maximum. These clients are managed by
retail branches and their total credit exposure from loan-drawing
is less than or equals EUR 0,5 million (EUR 1 million for
economically connected clients).
A Úverový schvaľovací proces / Credit acceptance process
V schvaľovacom procese úverov sa využívajú skóringové modely
(skórkarty), ktoré ovplyvňujú kvalitu portfólia úverov. Retailový
schvaľovací proces okrem skóringových modelov využíva prístup k
externým zdrojom dát (úverový register), z ktorých získava
doplňujúce informácie o rizikovosti klienta. Skóringové modely sú
založené na sociálno-demografických i behaviorálnych údajoch.
Schvaľovací proces pokrýva aj predschválené úvery
pre existujúcich retailových klientov na základe výstupu
z behaviorálnych skóringových modelov.
The retail acceptance process is based on several scoring models
(scorecards) that influence the loan portfolio quality. The retail
acceptance process also uses access to external data sources
(Credit Register) that provide additional information on a client's
risk profile. Score-models are typically based on both socio-
demographic and behavioural data. The acceptance process also
covers pre-approved loans for existing retail customers based on
the outcome from behavioural score-models.
B Riadenie rizika na úrovni portfólia / Portfolio risk management
Riadenie rizika využíva niekoľko modelov odhadujúcich stratu
retailových úverových portfólií. Pravidelné spätné testovanie
týchto modelov vykazuje vysokú mieru presnosti predikovaného
vývoja. Používanie týchto modelovacích postupov
a implementovaných skóringových modelov spoločne s postupmi
riadenia úverového rizika výrazne znižuje úverové riziko v oblasti
retailových portfólií.
Several loss-predicting models are used to manage the risk of the
retail credit portfolios. Regular back-testing of those models
reveals a high degree of precision in the predicted development.
The use of these modelling techniques and score-models
implemented in tandem with management techniques
significantly reduces the credit risk undertaken within retail
portfolios.
206
Deriváty / Derivative financial instruments
Úverové riziko vznikajúce z derivátových nástrojov je vzhľadom na
existujúce pravidlá a procesy v ČSOB Skupine obmedzované
a vo všeobecnosti nevýznamné v porovnaní s inými úverovými
rizikami.
Credit risk arising from derivative financial instruments is limited
under ČSOB Group’s existing rules and processes and in general
insignificant when compared to other instruments with credit
risks.
Pohľadávky spojené s úverovým rizikom / Credit risk-related receivables
ČSOB Skupina poskytuje svojim klientom záruky, z ktorých môže
vyplynúť povinnosť uhrádzať platby v mene týchto klientov. Tieto
platby sú následne vymáhané od klientov na základe nárokov
vyplývajúcich z dokumentárnych akreditívov. Takto vzniká ČSOB
Skupine riziko podobné riziku z úverov a je zmierňované v rámci
tých istých procesov, kontrol a postupov.
Finančné aktíva sú uvedené v hodnote predstavujúcej súčasnú
expozíciu úverového rizika, ale nie maximálnu expozíciu, ktorá
môže nastať v budúcnosti zmenou hodnoty daného nástroja.
K 31. decembru 2021 bola maximálna expozícia úverového rizika
z finančných aktív nepodliehajúcim výpočtu ECL vo výške 58 896
tis. EUR (31.12.2020: 73 587 tis. EUR) a maximálna expozícia
úverového rizika z finančných aktív podliehajúcim výpočtu ECL
s nulovou ECL vo výške 27 010 tis. EUR (31.12.2020: 5 758 tis.
EUR).
Nasledujúca tabuľka ukazuje maximálne expozície úverového
rizika pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy. Maximálne
expozície sú zobrazené bez zohľadnenia zabezpečení alebo iných
nástrojov zmiernenia úverového rizika.
ČSOB Group grants its customers guarantees that may result in a
requirement to make payments on their behalf. Such payments
are collected from customers on the terms of a letter of credit.
They expose ČSOB Group to similar risks to loans and are
mitigated by the same control processes and policies.
The financial assets represent the current credit risk exposure, but
not the maximum risk exposure that could arise in the future
because of changes in values of the assets.
As at 31 December 2021, the maximum exposure to credit risk
relating to financial instruments not subject to impairment was of
EUR 58 896 thousand (31.12.2020: EUR 73 587 thousand) and
the maximum exposure to credit risk relating to financial
instruments subject to impairment with null ECL was of EUR 27
010 thousand (31.12.2020: EUR 5 758 thousand).
The table below shows the maximum exposure to credit risk for
the components of the balance sheet and off-balance sheet. The
maximum exposure is shown without considering any collateral
and other credit risk mitigation tools.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Povinné minimálne rezervy a účty bánk splatné na požiadanie
/ Mandatory minimum reserves and other demand deposits with banks (pozn. č. / note 0)
376 185
183 727
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
16 122
28 259
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares (pozn. č. / note 5)
243 676
183 913
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
31 200
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
9 422 378
7 936 668
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 939 055
1 793 443
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 13)
23 696
23 356
Spolu / Total
12 054 135
10 207 319
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn (pozn. č. / note 22.1)
1 795 960
1 425 149
Vydané záruky / Financial guarantees given (pozn. č. / note 22.1)
272 985
212 647
Vydané akreditívy / Letters of credit given (pozn. č. / note 22.1)
2 832
2 851
Spolu / Total
2 071 777
1 640 647
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
14 125 912
11 847 966
207
Maximálna angažovanosť voči kreditnému riziku / Maximum credit risk exposure
Maximálnu angažovanosť finančných aktív voči kreditnému riziku
predstavuje ich čistá účtovná hodnota. Maximálna úverová
angažovanosť podsúvahových záväzkov (napr. poskytnuté
nevyčerpané limity úverov, vydané finančné záruky a vydané
akreditívy) pozostáva z maximálnej hodnoty, ktorú by ČSOB
Skupina musela zaplatiť, v prípade požiadavky na vyrovnanie
podsúvahových záväzkov, ktorá je tiež rovná účtovnej hodnote.
The maximum exposure to the credit risk of financial assets is
represented by their net carrying amount. The maximum
exposure to credit risk for off-balance sheet commitments (e.g.
credit facilities issued but not drawn, financial guarantees given
and letters of credit given) is represented by the maximum
amount ČSOB Group must pay if the commitment is called in,
which is also equal to their carrying amount.
Riziko koncentrácie z pohľadu úverového rizika / Concentration risk in terms of credit risk
Riziko koncentrácie je sledované na úrovni klientov/ protistrán,
geografických regiónov a hospodárskych odvetví, a to
z kvalitatívneho aj kvantitatívneho hľadiska.
Najvyššia expozícia voči klientovi v štátnej správe k 31. decembru
2021 bola vo výške 1 926 424 tis. EUR (31.12.2020: 1 684 818 tis.
EUR) a voči klientovi zo súkromnej sféry 146 058 tis. EUR
(31.12.2020: 121 562 tis. EUR) bez zohľadnenia zabezpečení
pohľadávky či iného nástroja na zmierňovanie rizika a 66 754 tis.
EUR (31.12.2020: 62 523 tis. EUR) po ich zohľadnení.
Finančné aktíva a podsúvahové položky s úverovým rizikom ČSOB
Skupiny bez zohľadnenia zabezpečení a iných nástrojov
na zmiernenie úverového rizika možno rozdeliť do týchto
geografických regiónov.
Concentration risk is monitored by client/ counterparty,
geographical region, and industry sector from both the qualitative
and quantitative perspectives.
The maximum credit exposure to a governmental counterparty as
at 31 December 2021 was EUR 1 926 424 thousand (31.12.2020:
EUR 1 684 818 thousand) and to a non-governmental
counterparty EUR 146 058 thousand (31.12.2020: EUR 121 562
thousand) before taking collateral or other credit enhancements
into account and EUR 66 754 thousand (31.12.2020: EUR 62 523
thousand) after taking them into account.
ČSOB Group’s financial assets and off-balance sheet items with
credit risk, before taking any collateral or other credit
enhancements into account, may be divided into the following
geographical regions.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Slovenská republika / Slovak Republic
13 619 895
11 357 025
Veľká Británia / Great Britain
45 611
111 808
Česká republika / Czech Republic
80 605
82 716
Švajčiarsko / Switzerland
71 217
61 804
Rakúsko / Austria
138 452
61 104
Belgicko / Belgium
50 228
57 068
Maďarsko / Hungary
5 349
52 069
Holandsko / Netherlands
39 154
34 290
Zvyšok sveta / Other
75 401
30 082
Spolu / Total
14 125 912
11 847 966
208
Úverové riziko rozdelené podľa jednotlivých kategórií / Credit risk based on quality of financial assets
Kvalita finančných aktív z pohľadu úverového rizika je riadená
prostredníctvom interných ratingov.
Základnými ukazovateľmi pri posudzovaní znehodnotenia úverov
je skutočnosť, či je niektorá zo splátok istiny, poplatkov alebo
úrokov v omeškaní po dobu dlhšiu ako 90 dní alebo sú známe
finančné problémy protistrany (oba uvedené aspekty v zmysle
platnej novej definície zlyhania, plne v súlade s článkom 178 CRR
a príslušnými smernicami EBA), znížil sa rating protistrany alebo
došlo k porušeniu zmluvných podmienok. ČSOB Skupina v zmysle
Lex Corona smie brať odklady splátok ako negatívne skutočnosti
klienta a ani túto skutočnosť aplikovať v zmysle platnej definície
zlyhania v súlade s platným znením zákona. Táto skutočnosť je
v súlade so štandardom IFRS 9 zohľadnená v kategorizácií
pohľadávok do troch stupňov. ČSOB Skupina posudzuje
znehodnotenie pohľadávok dvomi spôsobmi: tvorbou opravných
položiek týkajúcich sa jednotlivých pohľadávok (na tzv.
individuálnom základe) a tvorbou opravných položiek na
portfóliovom základe.
The quality of financial assets from the perspective of credit risk is
managed based on internal ratings.
The main considerations for loan impairment assessment include
whether any payments of principal, fees or interest are overdue
by more than 90 days, or whether there are any known difficulties
in the cash flows of counterparties (both above-mentioned
aspects within the meaning of valid new definition of default, in
line with article 178 of CRR and with appropriate EBA Guidelines),
credit rating downgrades, or infringements of the original terms
of the contract. ČSOB Group is taking into account the payment
holiday as a negative trigger of the client with respect to Lex
Corona and such information is applied in valid definition of
default with respect to Lex Corona law in actual valid version. In
accordance with the Standard IFRS 9 these considerations are
covered within the classification of loans and receivables into 3
Stages. ČSOB Group addresses impairment assessment in two
areas; individually assessed allowances and collectively assessed
allowances.
A Opravné položky tvorené na individuálnom základe / Individually assessed allowances
ČSOB Skupina stanovuje opravné položky na individuálnom
základe pre jednotlivé zlyhané významné úvery a pohľadávky v
primeranej výške. Medzi hodnotené ukazovatele patrí najmä
udržateľnosť podnikateľského zámeru a plánu klienta, jeho
schopnosť udržať svoje hospodárske ukazovatele v prípade vzniku
finančných problémov, dostupnosť iných finančných zdrojov,
vymožiteľná hodnota založeného majetku a načasovanie
očakávaných peňažných tokov. Posudzovanie znehodnotenia
pohľadávok sa vykonáva vždy k dátumu zostavovania účtovnej
závierky (alebo predkladania hlásení manažmentu ČSOB Skupiny)
a v prípadoch výskytu mimoriadnych alebo nepredvídateľných
udalostí ktoré si vyžadujú venovať riziku znehodnotenia zvýšenú
pozornosť.
ČSOB Group determines allowances appropriate to each
individually defaulted significant loan or receivable on an
individual basis. Items considered when determining allowance
amounts include the sustainability of the counterparty's business
plan, its ability to improve performance once a financial difficulty
has arisen, the availability of other financial support and the
realizable value of collateral, and the timing of expected cash
flows. The impairment losses are evaluated at each reporting date
(or as at the date the reports are submitted to ČSOB Group’s
management), unless extraordinary or unforeseen circumstances
require more careful attention.
B Opravné položky tvorené na portfóliovom základe / Collectively assessed allowances
Opravné položky sa tvoria na portfóliovom základe v prípade, že
jednotlivé úvery a pohľadávky nie sú významné (vrátane
kreditných kariet, hypotekárnych úverov na bývanie
a nezabezpečených spotrebných úverov). Rovnakým spôsobom
sa posudzujú aj úvery a pohľadávky, ktoré sú samostatne
významné, ale neexistuje objektívny dôkaz o ich individuálnom
znehodnotení.
Allowances are assessed collectively for losses on loans and
receivables that are not individually significant (including credit
cards, residential mortgages, and unsecured consumer loans)
and for individually significant loans and receivables where there
is not yet any objective evidence of individual impairment.
209
Pri tvorbe opravných položiek na portfóliovom základe sa uvažuje
o prítomnosti znehodnotenia aj v prípade, že v danom momente
ešte vyhodnocované ukazovatele nenaznačujú znehodnotenie. Pri
posudzovaní a odhadoch znehodnotenia sa berú do úvahy
nasledujúce informácie: straty v portfóliu v minulosti,
hospodárska situácia v súčasnosti, makroekonomická situácia
v súčasnosti aj jej vývoj do budúcnosti. Opravné položky
k pohľadávkam a úverom sú kontrolované útvarmi riadenia
úverového rizika, aby bol zabezpečený súlad s postupmi
a pravidlami používanými v ČSOB Skupine.
V prípade očakávaného plnenia z finančných záruk a akreditívov
sa výška straty určuje obdobným spôsobom ako opravné položky
k úverom a pohľadávkam.
ČSOB Skupina reagovala na neistý vývoj v súvislosti s pandémiou
Covid-19 zavedením tzv. Covid-19 add-on v roku 2020. Viď pozn.
č. 2.10.3 a 14.
Nasledujúce tabuľky ukazujú jednotlivé riadky súvahy
a podsúvahy z pohľadu kreditnej kvality, Každý ratingový stupeň
je spojený s určeným rozsahom pravdepodobnosti zlyhania ako je
definovaný v pozn. č. 37.2.1.
Účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy, ktoré sú
oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát bola k 31.
decembru 2021 a k 31. decembru 2020 nasledovná.
The collective assessment takes account of impairments that are
likely to be present in the portfolio even though there is no
objective evidence of impairment in an individual assessment.
Impairment losses are estimated by taking into consideration the
following information: historical losses on the portfolio, current
economic conditions, current macroeconomic situation, and its
future trend. The impairment allowance is reviewed by the credit
management departments to ensure its alignment with ČSOB
Group’s overall policies and procedures.
Financial guarantees and letters of credit are assessed, and
provisions made in a similar manner as for loans and receivables.
Due to the uncertainty related to Covid-19 pandemic ČSOB Group
applied so called Covid-19 add-on, in year 2020. See note 2.10.3
and 14.
Tables below show asset classes by credit rating. Each credit
rating is linked to given interval of probability of default as defined
in note 37.2.1.
The carrying amount of asset classes measured at fair value
through profit or loss as at 31 December 2021 and as at 31
December 2020 was as follows.
31.12.2021
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené
/ Undefined
Spolu
/ Total
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
19 002
433
82
(3 395)
16 122
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
19 002
433
82
(3 395)
16 122
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
-
-
-
1 823
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
10 865
-
-
-
10 865
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 13)
10 865
-
-
-
10 865
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
31 690
433
82
(3 395)
28 810
31.12.2020
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Spolu
/ Total
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
10 940
17 149
170
28 259
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
10 940
17 149
170
28 259
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
2 970
-
-
2 970
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
566
-
-
566
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 13)
566
-
-
566
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
14 476
17 149
170
31 795
210
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
v stupni 1 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bola
nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes in Stage 1 as at 31
December 2021 and as at 31 December 2020 was as follows.
31.12.2021
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené * /
Undefined *
Spolu
/ Total
Povinné minimálne rezervy a účty bánk splatné na požiadanie v amortizovanej hodnote
/ Mandatory minimum reserves and other demand deposits with banks at amortised cost
(pozn. č. / note 0)
50 182
12
-
325 990
376 184
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares
(pozn. č. / note 5)
191 472
52 377
-
-
243 849
Štátne dlhové cenné papiere / Government bonds
109 121
-
-
-
109 121
Dlhopisy bánk / Bank bonds
68 628
-
-
-
68 628
Ostatné dlhopisy / Other bonds
13 723
52 377
-
-
66 100
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
22 071
8 808
342
-
31 221
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
4 186 308
3 893 654
290 994
135 561
8 506 517
Verejná správa / Public administration
298 131
16 181
27
3 143
317 482
Korporátni klienti / Corporate clients
516 073
1 438 697
76 390
4 741
2 035 901
Retail
3 372 104
2 438 776
214 577
127 677
6 153 134
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
3 230 259
1 639 831
-
13 819
4 883 909
Spotrebné úvery / Consumer loans
126 957
156 203
11 468
3 599
298 227
Kreditné karty / Credit cards
9 581
8 502
700
50
18 833
Kontokorentné úvery / Overdrafts
2 617
5 546
1 067
29
9 259
MicroSME / MicroSME
2 073
268 954
37 295
6 405
314 727
ČSOB stav. sporiteľňa
-
-
-
103 775
103 775
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
617
359 740
164 047
-
524 404
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 939 145
-
-
-
1 939 145
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 817 332
-
-
-
1 817 332
Dlhopisy bánk / Bank bonds
121 813
-
-
-
121 813
Spolu / Total
6 389 178
3 954 851
291 336
461 551
11 096 916
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
888 499
924 357
7 114
24 900
1 844 870
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
7 277 677
4 879 208
298 450
486 451
12 941 786
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
111
31.12.2020
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené * /
Undefined *
Spolu
/ Total
Povinné minimálne rezervy a účty bánk splatné na požiadanie v amortizovanej hodnote
/ Mandatory minimum reserves and other demand deposits with banks at amortised cost
(pozn. č. / note 0)
70 229
4
-
113 494
183 727
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares
(pozn. č. / note 5)
183 948
-
-
-
183 948
Štátne dlhové cenné papiere / Government bonds
116 973
-
-
-
116 973
Dlhopisy bánk / Bank bonds
66 975
-
-
-
66 975
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
44 911
10 077
-
-
54 988
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
3 113 956
3 752 947
291 576
124 060
7 282 539
Verejná správa / Public administration
239 581
103
-
2 642
242 326
Korporátni klienti / Corporate clients
387 551
1 475 366
84 569
10 329
1 957 815
Retail
2 486 824
2 277 478
207 007
111 089
5 082 398
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
2 410 452
1 538 973
-
1
3 949 426
Spotrebné úvery / Consumer loans
65 042
143 570
13 548
-
222 160
Kreditné karty / Credit cards
7 748
8 155
840
-
16 743
Kontokorentné úvery / Overdrafts
2 376
5 871
863
47
9 157
MicroSME / MicroSME
-
229 024
39 929
10
268 963
ČSOB stav. sporiteľňa
-
-
-
111 031
111 031
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
1 206
351 885
151 827
-
504 918
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 722 233
46 597
-
-
1 768 830
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 567 870
-
-
-
1 567 870
Dlhopisy bánk / Bank bonds
128 622
-
-
-
128 622
Ostatné dlhopisy / Other bonds
25 741
46 597
-
-
72 338
Spolu / Total
5 135 277
3 809 625
291 576
237 554
9 474 032
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
645 822
820 559
15 976
2 316
1 484 673
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
5 781 099
4 630 184
307 552
239 870
10 958 705
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
212
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
v stupni 2 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bola
nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes in Stage 2 as at 31
December 2021 and as at 31 December 2020 was as follows.
31.12.2021
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené *
/ Undefined *
Spolu
/ Total
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
40 299
564 113
306 431
15 129
925 972
Verejná správa / Public administration
122
519
0
-
641
Korporátni klienti / Corporate clients
4 104
361 413
87 950
6 348
459 815
Retail
36 073
202 181
218 481
8 781
465 516
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
33 100
94 534
112 825
15
240 474
Spotrebné úvery / Consumer loans
2 622
25 229
24 492
23
52 366
Kreditné karty / Credit cards
65
3 573
3 580
-
7 218
Kontokorentné úvery / Overdrafts
164
3 598
4 812
-
8 574
MicroSME / MicroSME
122
59 762
47 763
693
108 340
ČSOB stav. sporiteľňa
-
-
-
8 050
8 050
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
-
15 485
25 009
-
40 494
Spolu / Total
40 300
564 114
306 430
15 129
925 972
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
8 819
191 143
24 722
1 932
226 617
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
49 118
755 257
331 153
17 061
1 152 589
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
31.12.2020
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené *
/ Undefined *
Spolu
/ Total
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
21 252
367 834
253 424
20 629
663 139
Verejná správa / Public administration
4 995
-
-
-
4 995
Korporátni klienti / Corporate clients
1 222
237 562
60 361
8 930
308 075
Retail
15 035
130 272
193 063
11 699
350 069
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
14 878
63 090
96 972
-
174 940
Spotrebné úvery / Consumer loans
5
15 471
17 974
10
33 460
Kreditné karty / Credit cards
3
3 356
3 814
-
7 173
Kontokorentné úvery / Overdrafts
149
4 089
5 552
3
9 793
MicroSME / MicroSME
-
37 877
44 190
314
82 381
ČSOB stav. sporiteľňa
-
-
-
11 372
11 372
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
-
6 389
24 561
-
30 950
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote/ Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
-
25 317
-
-
25 317
Ostatné dlhopisy / Other bonds
-
25 317
-
-
25 317
Spolu / Total
21 252
393 151
253 424
20 629
688 456
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
6 332
115 336
31 027
3 268
155 963
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
27 584
508 487
284 451
23 897
844 419
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
213
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
v stupni 3 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bola
nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes in Stage 3 as at 31
December 2021 and as at 31 December 2020 was as follows.
(tis. EUR)
Rating 10 - 12
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
92
92
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
165 483
156 497
Verejná správa / Public administration
32
51
Korporátni klienti / Corporate clients
74 643
77 046
Retail
90 808
79 400
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
24 308
16 506
Spotrebné úvery / Consumer loans
9 742
5 433
Kreditné karty / Credit cards
866
830
Kontokorentné úvery / Overdrafts
1 129
1 134
MicroSME / MicroSME
25 888
23 245
ČSOB stav. sporiteľňa
6 727
7 210
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
22 148
25 042
Spolu / Total
165 575
156 589
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
3 970
2 354
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
169 545
158 943
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
klasifikované ako POCI k 31. decembru 2021 a k 31. decembru
2020 bola nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes classified as POCI as
at 31 December 2021 and as at 31 December 2020 was as
follows.
(tis. EUR)
Rating 10 - 12
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
574
2 224
Korporátni klienti / Corporate clients
574
2 224
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
13
35
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
587
2 259
Zabezpečenia a iné nástroje na zmierňovanie úverového rizika / Collateral and other credit enhancements
Výška a typ požadovaného zabezpečenia závisí na výsledku
hodnotenia úverového rizika protistrany. Uznanie jednotlivých
typov zabezpečení a spôsoby ich ohodnotenia sa uskutočňujú
podľa vnútornej smernice ČSOB Skupiny.
ČSOB Skupina prijala záruky od svojej materskej spoločnosti
a iných dcérskych spoločností v KBC Skupine na zmiernenie
úverového rizika pre iné dcérske spoločnosti ČSOB Skupiny
a pre tretie strany (pozn. č. 33).
ČSOB Skupina monitoruje trhovú hodnotu zabezpečení a
požaduje úpravu zabezpečenia podľa zmluvných podmienok.
The amount and types of collateral required depend on an
assessment of the credit risk of the counterparty. ČSOB Group has
internal guidelines in place to assess the separate types of
collateral and determine the valuation parameters to be
employed.
ČSOB Group accepted guarantees from its parent company and
other subsidiaries within the KBC Group for credit risk mitigation
of other subsidiaries of ČSOB Group and for third parties (note 33).
ČSOB Group monitors the market value of collateral and requires
additional collateral based on contractual conditions.
214
V súvislosti s pandémiou Covid-19, ČSOB Skupina vstúpila
do nových zmlúv so Štátnymi inštitúciami (Slovak Investment
Holding (SIH), EXIMBANKA SR) týkajúcich sa dohôd
o zabezpečení. Výsledkom týchto dohôd je poskytovanie garancií
Štátnymi inštitúciami na úvery poskytnuté klientom zo segmentov
SME a korporát, ktorí spĺňajú špecifické zmluvné podmienky.
Antikorona garančný program od SIH pre SME segment sa skladá
z dvoch častí:
▪ 80 %-ná štátna záruka s 50 %-ným limitom na portfólio a
▪ dotácia na úrokovú sadzbu až do výšky 4 % p.a..
Finančná pomoc vo forme štátnych garančných schém s dotáciou
na poplatok a žiadnym limitom na portfólio môže byť poskytnutá:
▪ SIH – garancia až do výšky 90 % pre úvery nižšie ako 2 mil.
EUR a
▪ EXIMBANKA SR – garancia až do výšky 80 % pre úvery
od 2 mil. EUR do 20 mil. EUR.
Produktové parametre a všetky podmienky v úverovom procese
garančných schém sú nastavené v súlade s podpísanými
zmluvami medzi ČSOB Skupinou a ručiteľmi – National
Development Fund I., a.s. (NDF I.), National Development Fund II.,
a.s. (NDF II.), SIH a EXIMBANKA SR – berúc do úvahy dodatočné
požiadavky definované v Opatreniach štátnej pomoci schválenými
Európskou Komisiou.
Keďže sú tieto garancie špecifikované v zmluvnej dokumentácii,
sú považované za integrálnu súčasť zmluvných podmienok
finančných nástrojov, a preto sú plne akceptované a účtované ako
zabezpečenie, ktoré kryje potenciálne úverové straty.
As a result of Covid-19 pandemic, ČSOB Group entered into new
contracts regarding collateral agreements with State institutions
(Slovak Investment Holding (SIH), EXIMBANKA SR). Based on
these agreements, the State institutions provide guarantees on
loans provided to clients from SME and Corporate segments who
meet specific contractual conditions.
Anti‐Corona Guarantee program offered by SIH, and aimed at
SMEs, consists of two components:
▪ 80% state guarantee with a 50% portfolio cap and
▪ the interest rate subsidy of up to 4% p.a..
Financial aid in the form of the state guarantee schemes, with
guaranteed fee subsidy and no portfolio cap is applied can be
provided by:
▪ SIH – guarantee of up to 90% for loans lower than EUR
2 million and
▪ EXIMBANKA SR – guarantee of up to 80% for loans between
EUR 2 million and EUR 20 million.
Product parameters and all conditions in the guarantee programs
credit process are set according to the signed agreements
between ČSOB Group and the guarantors – National
Development Fund I., a.s. (NDF I.), National Development Fund II.,
a.s. (NDF II.), SIH and EXIMBANKA SR – considering additional
requirements defined in the State Aid Documents approved by
European Commission.
As these guarantees are specified in the contractual
documentation, they are considered by as an integral part of the
contractual terms of financial instruments and therefore are fully
accepted and accounted for as a collateral covering any potential
credit losses.
Typ záruky (Program)
/ Guarantee Instrument (Program)
Zdroj / Resources
Ručiteľ / Administrátor
/ Guarantor / Administrator
SIH Antikorona záruky
/ SIH Anti-Corona guarantee
Európske štrukturálne a investičné fondy
/ European Structural and Investment Funds
NDF II., a.s. / SIH, a.s.
Schéma štátnej pomoci / State guarantee scheme
SIH Antikorona záruky 2a
/ SIH Anti-Corona guarantee 2a
Európske štrukturálne a investičné fondy
/ European Structural and Investment Funds
NDF II., a.s. / SIH, a.s.
SIH Antikorona záruky 2b
/ SIH Anti-Corona guarantee 2b
štátne zdroje
/ State resources
NDF I., a.s. / SIH, a.s.
EXIMBANKA SR Antikorona záruky
/ EXIMBANKA SR Anti-Corona guarantee
štátne zdroje
/ State resources
Exportno-importná banka Slovenskej republiky
/ Export-Import Bank of the Slovak Republic
215
V nasledujúcej tabuľke je uvedený finančný efekt kolaterálov
a iných foriem znižovania kreditného rizika pre zlyhané finančné
aktíva a podsúvahové záväzky (stupeň 3 a POCI) k 31. decembru
2021 a k 31. decembru 2020. Finančný dopad predstavuje efekt
na zníženie angažovanosti voči kreditnému riziku uvedením nižšej
hodnoty z reálnej hodnoty kolaterálu a účtovnej hodnoty aktíva.
The tables below provide the financial effect of collaterals and of
other credit enhancements for credit impaired financial assets
and off-balance sheet risks (Stage 3 and POCI) as at 31 December
2021 and 31 December 2020. The financial effect represents the
effect of mitigating the exposure to credit risk by disclosing a
lower value of fair value of collateral and carrying value of asset.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nehnuteľnosti
/ Real estate
Peňažné prostriedky
/ Cash and cash equivalents
Iné
/ Other
31.12.2021
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
590
259
-
849
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
36 209
2 867
23 054
62 130
Korporátni klienti / Corporate clients
8 905
2 350
7 195
18 450
Retail / Retail
27 304
517
15 859
43 680
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
21 239
-
-
21 239
MicroSME / MicroSME
3 664
141
41
3 846
ČSOB stav. sporiteľňa
2 401
376
-
2 777
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
-
-
15 818
15 818
Spolu / Total
36 799
3 126
23 054
62 979
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nehnuteľnosti
/ Real estate
Peňažné prostriedky
/ Cash and cash equivalents
Bankové záruky
/ Bank guarantees
Iné
/ Other
31.12.2020
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
29 585
1 400
2
37 053
68 040
Verejná správa / Public administration
-
-
-
7
7
Korporátni klienti / Corporate clients
5 682
1 036
2
18 921
25 641
Retail / Retail
23 903
364
-
18 125
42 392
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
16 594
-
-
-
16 594
MicroSME / MicroSME
2 120
65
-
-
2 185
ČSOB stav. sporiteľňa
5 189
299
-
-
5 488
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
-
-
-
18 125
18 125
Spolu / Total
29 585
1 400
2
37 053
68 040
A Realizácia kolaterálu / Collateral realization
ČSOB Skupina používa rozdielne postupy pri realizácii kolaterálov
pre retailové a neretailové expozície. Rozdielnosť tohto prístupu
vyplýva z legislatívy a taktiež granularity jednotlivých expozícií
v týchto triedach aktív.
ČSOB Group employs different procedures when realizing
collateral for retail and non-retail exposures. This divergent
approach has resulted from legislation as well as the granularity
of individual exposures in these classes of assets.
a)
Realizácia kolaterálov v retailovom segmente / Collateral realization in the RETAIL segment
V prípade neúspešného ranného vymáhania retailového klienta je
klient a vlastník kolaterálu (obyčajne nehnuteľnosti) kontaktovaný
za účelom oznámenia začatia realizácie zabezpečenia zo strany
ČSOB Skupiny. V prípade, že klient je ochotný spolupracovať pri
riešení tohto problému, ČSOB Skupina obyčajne navrhne
odpredaj nehnuteľnosti za podmienok, ktoré sama stanoví (cena,
právne podmienky, atď.).
In the event of an unsuccessful early collection in respect of retail
customers, the client and the owner of the collateral (usually real
estate) are contacted to be informed of the realization of the
collateral by ČSOB Group. If the client is amenable to cooperation
in resolving this problem, ČSOB Group usually proposes that the
real estate be sold under conditions which it specifies (price, legal
terms, etc.).
216
V opačnom prípade ČSOB Skupina uzavrie zmluvy s externými
aukčnými spoločnosťami. Aukčná spoločnosť potom uskutoční
aukciu, po ktorej ČSOB Skupina obdrží takto získané finančné
prostriedky po odrátaní poplatkov a odmeny pre aukčnú
spoločnosť. Táto suma sa následne použije na splatenie
pohľadávky voči klientovi.
Otherwise, ČSOB Group enters contracts with external auction
companies. An auction company holds an auction after which
ČSOB Group obtains the funds acquired less any charges and fees
for the auction company. Subsequently, this amount is used to
settle the respective receivable due from the client.
b)
Realizácia kolaterálov v neretailovom segmente / Collateral realization in the NON-RETAIL segment
V neretailovom segmente ČSOB Skupina získala aktíva z realizácii
rôznych kolaterálov iba vo forme peňažných prostriedkov, a to
prostredníctvom týchto typov realizácií: priamy predaj, dobrovoľná
dražba, dražba v rámci exekučného konania a dražba v rámci
konkurzu. Aktíva iného druhu (napr. nehnuteľnosti)
neprechádzajú do majetku ČSOB Skupiny, ale ČSOB Skupina sa
snaží o ich odpredaj.
In the non-retail segment, ČSOB Group obtained assets from the
realization of various collaterals in the form of cash only, i.e. by
using the following types of realization. direct sale, unrestricted
auction, auction under distraint and auction within bankruptcy
proceedings. Other types of assets (e.g. real estate) are not
transferred to ČSOB Group’s assets but ČSOB Group pursues their
sale.
Expozície s odloženou splatnosťou (forborne) / Forbearance measures
Na základe technického štandardu o problémových expozíciách
(non-performing exposures) a opatreniach na odloženie splatnosti
(forbearance measures), ktorý vypracovala EBA a ktorý vstúpil do
platnosti 30. septembra 2014, ČSOB Skupina implementovala
novú definíciu expozícií s odloženou splatnosťou. ČSOB Skupina
prijala doplňujúce požiadavky ECB dokumentu ohľadne „Dodatku
k všeobecným zásadám postupu bánk v prípade problémových
úverov“, ktorý bol publikovaný v marci 2017.
Opatrenia na odloženie splatnosti pozostávajú z ústupkov voči
dlžníkovi, ktorý čelí alebo ide čeliť finančným ťažkostiam.
Ústupkom sa myslí buď úprava predchádzajúcich obchodných
podmienok zmluvy, ktorej plnenie dlžník nedokáže zabezpečiť,
alebo úplné resp. čiastočné refinancovanie problémovej dlhovej
zmluvy. Expozície, ktorým boli poskytnuté takéto opatrenia na
odloženie splatnosti a ktoré nesplnili výstupné podmienky sú
považované za expozície s odloženou splatnosťou (predtým
nazývané „núdzovo reštrukturalizované úvery“). Viď pozn. č.
2.10.4B pre metodiku odkladu splátok v súvislosti s pandémiou
Covid-19 (podľa Lex Corona).
ČSOB Skupina od roku 2011 považuje núdzovo
reštrukturalizované úvery za zlyhané a priraďuje im príslušné PD
ratingy. Tento prístup si vyžiadal lokálny regulátor (NBS) a
zaručuje konzervatívny prístup k expozíciám so zhoršenou
kreditnou kvalitou (odloženou splatnosťou). Napriek
konzervatívnemu priraďovaniu PD ratingov expozíciám s
odloženou splatnosťou (reštrukturalizovaným expozíciám),
klasifikácia problémových expozícií bola pre účely tejto účtovnej
závierky upravená v súlade s novým technickým štandardom EBA.
Based on the guidelines on non-performing exposures and
forbearance measures laid down by EBA, which came into effect
on 30 September 2014, ČSOB Group implemented a new
definition of forborne loans. ČSOB Group had incorporated the
extra requirements from the ECB-document re “Guidance to
banks on non-performing loans (NPL)”, published in March 2017.
Forbearance measures consist of concessions towards a debtor
facing or about to face financial difficulties. Concession refers to
either a modification of the previous terms and conditions of a
contract the debtor is considered unable to comply with or a total
or a partial refinancing of a troubled debt contract. Credit facilities
for which forbearance measures have been extended and for
which the exit criteria are not met are considered to be forborne
(formerly known as “distressed restructured credits”). See note
2.10.4B for moratoria policy related to Covid-19 pandemic (under
Lex Corona).
ČSOB Group has assigned defaulted PD ratings on distressed
restructured loans since 2011. This approach was required by
local regulator (NBS) and guaranteed conservative approach to
exposures with deteriorated asset quality (forborne exposures).
Despite conservative assignment of PD ratings to forborne
(restructured) exposures, classification of exposures as non-
performing for the purposes of IFRS disclosure was adjusted to be
in line with new EBA technical standards.
217
Keďže expozícia je považovaná za zlyhanú (a teda aj problémovú)
vždy pri poskytnutí opatrení na odloženie splatnosti, príznak
odloženej splatnosti sa eviduje minimálne 36 mesiacov. Prvých
minimálne 12 mesiacov sa expozícia považuje za problémovú,
ďalších minimálne 24 mesiacov sa označuje ako tzv. skúšobná
lehota (probation period). Navyše, ak je počas skúšobnej lehoty
expozícia s odloženou splatnosťou viac ako 30 dní po splatnosti
alebo dôjde k druhej núdzovej reštrukturalizácii, presunie sa späť
do kategórie problémových a začína sa nové minimálne 36
mesačné obdobie. Všetky skutočnosti sú riadené v zmysle
aktuálne platnej definície zlyhania.
Tabuľka čistej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou splatnosťou
v úverovom portfóliu k 31. decembru 2021.
Since default (and thus also non-performing) status occurs any
time a forbearance measure is granted, the minimum period for
assignment of the Forborne tag is 36 months. This period consists
of at least 12 months of non-performing status and at least 24
months of what is referred to as probation period. In addition, any
time more than 30 days past due is observed or another
distressed restructuring occurred at an individual receivable
during the probation period, the receivable is re-classified as
defaulted and non-performing and the minimum 36-month period
is re-set. All above mentioned rules are fully managed via actual
definition of default.
A table of Net carrying amount on exposures with forbearance
measures as at 31 December 2021.
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment loss
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-
performing
Spolu
/ Total
Verejná správa
/ Public
administration
-
32
32
-
(32)
(32)
-
-
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
59 732
42 617
102 349
(3 838)
(22 166)
(26 004)
55 894
20 451
76 345
Retail
24 177
12 595
36 772
(2 862)
(2 732)
(5 594)
21 315
9 863
31 178
Spolu / Total
83 909
55 244
139 153
(6 700)
(24 930)
(31 630)
77 209
30 314
107 523
Tabuľka čistej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou splatnosťou
v úverovom portfóliu k 31. decembru 2020.
A table of Net carrying amount on exposures with forbearance
measures as at 31 December 2020.
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment loss
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Verejná správa
/ Public
administration
-
44
44
-
(44)
(44)
-
-
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
37 707
40 511
78 218
(5 334)
(19 697)
(25 031)
32 373
20 814
53 187
Retail
6 161
6 787
12 948
(270)
(1 701)
(1 971)
5 891
5 086
10 977
Spolu / Total
43 868
47 342
91 210
(5 604)
(21 442)
(27 046)
38 264
25 900
64 164
218
Pohybová tabuľka hrubej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2021.
A movement table of gross carrying amount on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Nadobudnuté zlúčením
/ Acquired through the
merger
Úvery spĺňajúce vstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which have become
forborne
Úvery spĺňajúce výstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which are no longer
considered to be forborne
Splátky
/ Repayments
and recovery
Odpisy
/ Write-offs
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
44
-
-
(5)
(7)
-
-
32
Korporátni klienti
/ Corporate
clients
78 218
20 242
34 430
(13 760)
(13 091)
(5 848)
2 158
102 349
Retail
12 948
12 186
16 916
(3 348)
(1 822)
(137)
29
36 772
Spolu / Total
91 210
32 428
51 346
(17 113)
(14 920)
(5 985)
2 187
139 153
Pohybová tabuľka hrubej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2020.
A movement table of gross carrying amount on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Úvery spĺňajúce vstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which have become
forborne
Úvery spĺňajúce výstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which are no longer
considered to be forborne
Splátky
/ Repayments and
recovery
Odpisy
/ Write-offs
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
57
-
-
(13)
-
-
44
Korporátni klienti
/ Corporate clients
30 756
57 514
(5 922)
(5 088)
(1 000)
1 958
78 218
Retail
13 556
3 910
(3 345)
(678)
(537)
42
12 948
Spolu / Total
44 369
61 424
(9 267)
(5 779)
(1 537)
2 000
91 210
219
Pohybová tabuľka opravných položiek expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2021.
A movement table of impairment loss on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Nadobudnuté zlúčením
/ Acquired through the merger
Úvery spĺňajúce vstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which have become
forborne
Úvery spĺňajúce výstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which are no longer
considered to be forborne
(Tvorba)/ Rozpustenie
pre forborne
/ (Creation)/ Release on
forborne loans
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
(44)
-
-
5
7
-
(32)
Korporátni klienti
/ Corporate
clients
(25 031)
(10 883)
(4 599)
2 466
6 195
5 848
(26 004)
Retail
(1 971)
(1 809)
(1 207)
221
(965)
137
(5 594)
Spolu / Total
(27 046)
(12 692)
(5 806)
2 692
5 237
5 985
(31 630)
Pohybová tabuľka opravných položiek expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2020.
A movement table of impairment loss on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Úvery spĺňajúce vstupné podmienky
pre forborne
/ Loans which have become forborne
Úvery spĺňajúce výstupné podmienky pre
forborne
/ Loans which are no longer considered
to be forborne
(Tvorba)/ Rozpustenie pre
forborne
/ (Creation)/ Release on
forborne loans
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
(56)
-
-
12
-
(44)
Korporátni klienti
/ Corporate clients
(19 448)
(9 143)
1 118
1 835
607
(25 031)
Retail
(2 117)
(402)
92
(81)
537
(1 971)
Spolu / Total
(21 621)
(9 545)
1 210
1 766
1 144
(27 046)
Riziko likvidity a riadenia financovania / Liquidity risk and funding management
Riziko likvidity predstavuje riziko vyplývajúce z neschopnosti ČSOB
Skupiny splniť svoje splatné záväzky včas a v plnej výške
pri štandardnom a krízovom vývoji likvidity.
ČSOB Skupina obmedzuje riziko likvidity jednak nastavením
vhodnej štruktúry súvahy s ohľadom na kvalitu a časovú splatnosť
jednotlivých zložiek aktív a pasív, jednak stabilizovaním a vhodnou
diverzifikáciou svojich finančných zdrojov. Za účelom udržania
dostatočnej likvidity má ČSOB Skupina okrem stabilného jadra
primárnych vkladov zabezpečené aj dostupné sekundárne zdroje,
vytvára si a udržiava pravidelné kontakty s klientmi a inými
obchodnými partnermi, ktorí sú pre ČSOB Skupinu významní
z pohľadu likvidity, pravidelne preveruje mieru spoľahlivosti
jednotlivých finančných zdrojov i dostupnosť prvotriednych
kolaterálov na zabezpečenie dodatočného financovania.
Liquidity risk is the risk that ČSOB Group will not, in effect, be able
to meet its liabilities when they become due under standard and
liquidity crisis developments.
ČSOB Group limits this risk through the proper structure of the
balance sheet, with the respect to the quality and maturity of
assets and liabilities and through the stabilization and
diversification of financial resources. Besides the stable source of
primary deposits, ČSOB Group also has available secondary
financial resources to maintain a sufficient liquidity level, creates
and maintains regular contacts with clients and other
counterparties, important for ČSOB Group in view of liquidity,
regularly reviews the reliability of individual financial sources
and the availability of high-quality collateral for additional
financing.
220
Strednodobá a dlhodobá likvidita ČSOB Skupiny je sledovaná
pomocou likvidných scenárov. Kým základný scenár likvidity
odráža ČSOB Skupinou očakávaný vývoj interných a externých
podmienok súvisiacich s likviditou (teda predpokladá štandardný
vývoj bilancie ČSOB Skupiny), stresový scenár zohľadňuje rôzne
stresové faktory týkajúce sa nielen samotnej ČSOB Skupiny ale aj
finančného trhu ako celku. Krátkodobá likvidita ČSOB Skupiny je
monitorovaná pomocou pomerových ukazovateľov likvidity
na základe aktuálneho stavu bilancie.
Okrem toho ČSOB Skupina meria a monitoruje ukazovatele
krátkodobej aj dlhodobej likvidity definované v rámci Basel III –
Liquidity Coverage Ratio (LCR) a Net Stable Funding Ratio (NSFR).
ČSOB Skupina tiež monitoruje a plánuje ekonomicky upravený
ukazovateľ NSFR (ENSFR), ktorý je definovaný a používa sa na
riadenie dlhodobej likvidity v rámci celej KBC Skupiny.
Z pomerových ukazovateľov likvidity je pre ČSOB Skupinu
z hľadiska plnenia najdôležitejší predovšetkým LCR, ktorý je
definovaný v rámci Basel III v regulácii (EU) No 575/2013, ktorú
dopĺňa delegovaný akt (EU) 2015/61. Predstavuje pomer súčtu
vysoko likvidných aktív k súčtu čistých záporných peňažných
tokov. Hodnota LCR nesmie klesnúť pod hodnotu 1,0. ČSOB
Skupina v roku 2021 a v roku 2020 plnila stanovený limit s
dostatočnou rezervou. Z pohľadu dlhodobej likvidity, je dôležitým
klúčovým ukazovateľom NSFR, ktorého hodnota nesmie klesnúť
pod 1,0. ČSOB Banka v roku 2021 plnila stanovený limit s
dostatočnou rezervou.
Okrem štandardného vývoja likvidity je ČSOB Skupina pripravená
aj na situáciu krízového vývoja likvidity, pre ktorý má vypracovaný
pohotovostný plán pre riadenie likvidity za mimoriadnych
okolností. Likvidný pohotovostný plán definuje indikátory
včasného varovania, ktoré majú zodpovedné útvary
s dostatočným predstihom upozorniť na možnosť vzniku likvidnej
krízy a určuje konkrétne zodpovednosti jednotlivých útvarov počas
likvidnej krízy.
Vďaka solídnej a stabilnej likviditnej pozícii ČSOB Skupiny
a podpore materskej spoločnosti, pandémia Covid-19 nemá
významný dopad na likviditnú pozíciu a teda neboli prijaté žiadne
konkrétne opatrenia na absorbovanie negatívnych dopadov
pandémie Covid-19.
Medium-term and long-term liquidity position of ČSOB Group is
assessed and managed under liquidity scenarios. The basic
scenario reflects the expected trend in internal and external
liquidity conditions (standard development in assets and liabilities
of ČSOB Group is expected), the stress scenario includes various
stress factors related to ČSOB Group and the financial market.
Short-term liquidity is in ČSOB Group monitored through liquidity
ratios based on the actual balance sheet composition.
In addition, ČSOB Group measures and monitors short and long-
term liquidity indicators defined by Basel III – Liquidity Coverage
Ratio (LCR) and Net Stable Funding Ratio (NSFR). ČSOB Group
also plans and monitors economically adjusted indicator NSFR
(ENSFR), which is defined and used for liquidity management
within the whole KBC Group.
The most important liquidity ratio for ČSOB Group from the
perspective of fulfilment is LCR. This regulatory short-term
liquidity indicator is defined by Basel III in Regulation (EU) No
575/2013, which is supplemented by Commission delegated
Regulation (EU) 2015/61. It represents the ratio of the sum of
highly liquid assets and the sum of net negative cash flows. LCR
should not fall below the regulatory limit value 1,0. ČSOB Group
met the specified minimum limit during the year 2021 and the
year 2020 with a sufficient reserve. From long-term perspective,
the key and important ratio is also NSFR. NSFR should not fall
below the regulatory limit value 1,0. ČSOB Bank met the specified
minimum limit during the year with a sufficient reserve.
In addition to standard liquidity trends, ČSOB Group has also
prepared an emergency plan for liquidity management in the
event of a liquidity crisis. This emergency plan defines the
indicators for early warning of a potential liquidity crisis and
determines the responsibilities of relevant bodies during a
liquidity crisis.
Thanks to solid and stable liquidity position of ČSOB Group and
support of the parent company, Covid-19 pandemic does not have
any significant impact on liquidity position. Thus, no specific
measures were taken to absorb negative impact from Covid-19
pandemic.
221
Nasledujúce tabuľky prezentujú štruktúru nederivátových
finančných záväzkov (vrátane podmienených záväzkov) ČSOB
Skupiny podľa najskoršej možnej splatnosti. Tabuľky boli
zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov
finančných záväzkov. Tabuľky uvádzajú peňažné toky z úrokov a
istín. Peňažné toky z istín predstavujú najlepší odhad s použitím
priemerných efektívnych výnosov. Očakávaná zostatková
splatnosť sa môže líšiť od tejto nasledujúcej analýzy.
The following tables show ČSOB Group's non-derivative financial
liabilities (including contingent commitments) categorised based
on the earliest payment day possible. The tables have been drawn
up based on undiscounted cash flows of financial liabilities. The
tables include both interest and principal cash flows. The principal
cash flows are the best estimates using average effective yields.
Expected remaining maturity can differ from this analysis.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3 mesiace
/ 1 - 3 months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
31.12.2021
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem
derivátov)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (excluding derivatives)
25 437
18 828
1 200
-
-
45 465
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
138 646
884 485
681 872
1 320 199
327 236
3 352 438
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
6 961 486
321 082
277 957
76 388
21 328
7 658 241
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
5
48 240
96 647
60 317
72 480
277 689
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
320
3 079
13 233
100 134
116 766
Lízingový záväzok / Lease liability
876
552
4 058
19 410
9 815
34 711
Ostatné finančné záväzky (okrem derivátov)
/ Other financial liabilities (excluding derivatives)
-
36 803
-
-
-
36 803
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
7 126 450
1 310 310
1 064 813
1 489 547
530 993
11 522 113
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 799 076
-
-
-
-
1 799 076
Vydané finančné záruky / Financial guarantees given
273 556
-
-
-
-
273 556
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 838
-
-
-
-
2 838
Podmienené záväzky spolu / Total contingent commitments
2 075 470
-
-
-
-
2 075 470
222
Nasledujúce tabuľky prezentujú štruktúru finančných aktív ČSOB
Skupiny podľa očakávanej zostatkovej splatnosti k 31. decembru
2021 a k 31. decembru 2020.
The tables below show the financial assets of ČSOB Group by
expected remaining maturity as at 31 December 2021 and as at
31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3
mesiace
/ 1 - 3
months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
Nešpecifi-
kované
/ Undefined
31.12.2021
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na
požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with
banks
579 550
-
-
-
-
-
579 550
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
-
-
-
-
-
16 122
16 122
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované
cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit
or loss
1 823
-
-
-
-
-
1 823
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
297
647
57 061
101 159
84 512
13 173
256 849
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
23 821
247
2 676
4 456
-
-
31 200
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
180 917
242 245
1 124 131
3 100 619
4 712 869
61 597
9 422 378
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
10 291
4 604
102 863
756 115
1 065 182
-
1 939 055
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
-
17 851
372
3 581
1 892
-
23 696
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
796 699
265 594
1 287 103
3 965 930
5 864 455
90 892
12 270 673
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3 mesiace
/ 1 - 3 months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
31.12.2020
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem
derivátov)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (excluding derivatives)
31 718
2 510
6 727
-
-
40 955
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
52 305
250 000
17 760
1 303 636
68 894
1 692 595
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
6 082 316
695 541
616 719
76 488
648
7 471 712
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
8
60 490
46 258
197 564
71 175
375 495
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
253
790
4 081
89 570
94 694
Lízingový záväzok / Lease liability
828
486
3 634
19 280
9 645
33 873
Ostatné finančné záväzky (okrem derivátov)
/ Other financial liabilities (excluding derivatives)
-
30 708
-
-
-
30 708
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
6 167 175
1 039 988
691 888
1 601 049
239 932
9 740 032
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 427 289
-
-
-
-
1 427 289
Vydané finančné záruky / Financial guarantees given
212 881
-
-
-
-
212 881
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 855
-
-
-
-
2 855
Podmienené záväzky spolu / Total contingent commitments
1 643 025
-
-
-
-
1 643 025
223
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3
mesiace
/ 1 - 3
months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
Nešpecifi-
kované
/ Undefined
31.12.2020
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na
požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with
banks
376 857
-
-
-
-
-
376 857
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
-
-
-
2 172
-
26 087
28 259
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované
cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit
or loss
2 970
-
-
-
-
-
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
209
7 203
7 296
116 291
57 722
10 960
199 681
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
43 479
5 111
3 664
2 729
-
-
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
158 132
232 450
996 953
2 561 974
3 942 533
44 626
7 936 668
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
10 635
42 306
6 838
615 881
1 117 783
-
1 793 443
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
-
11 417
944
10 372
623
-
23 356
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
592 282
298 487
1 015 695
3 309 419
5 118 661
81 673
10 416 217
Trhové riziko / Market risk
Trhové riziko finančných nástrojov umiestnených v portfóliách
ČSOB Skupiny je definované ako zmena budúcich peňažných
tokov a samotných trhových cien týchto finančných nástrojov
zapríčinená pohybom trhových premenných ako sú úrokové
sadzby, menové kurzy a ceny akcií.
ČSOB Skupina klasifikuje svoje expozície voči trhovému riziku
do obchodných portfólií (obchodná kniha) a neobchodných
portfólií (banková kniha).
V priebehu roku 2019 ČSOB Skupina implementovala Global
Trading projekt, ktorý bol zameraný na transfer trhového
(úrokového a menového) rizika z lokálnych obchodných kníh
do KBC obchodnej knihy dedikovanej ČSOB Banke. V jeho
dôsledku sa meranie rizika obchodnej knihy zmenilo
na monitoring úrokovej a menovej rizikovej neutrality.
V rámci pozícií vedených v bankovej knihe sa trhové riziko meria a
riadi pomocou analýzy BPV citlivosti a kumulatívnych úrokových
GAP-ov.
Market risk for financial instruments in ČSOB Group’s portfolios is
defined as a change in the future cash flows and market prices of
these financial instruments resulting from movements in market
variables like interest rates, foreign exchange rates and equity
prices.
ČSOB Group classifies exposures to market risk into either its
trading (trading book) or non-trading portfolios (banking book).
During the year 2019 ČSOB Group implemented Global Trading
project focused on transfer of market (interest and FX) risk from
local trading books into KBC trading book dedicated to ČSOB
Bank. As a result, the measurement of the Trading book risk has
transformed into an interest rate and FX risk neutrality monitoring.
Within the positions kept in the banking book, market risk is
measured and managed using the BPV sensitivity analysis and
cumulative interest rate GAPs.
224
Trhové riziko – obchodná kniha / Market risk – Trading Book
Maximálnu možnú akceptovateľnú mieru rizika (v zmysle
neutrality trhového rizika) stanovuje predstavenstvo ČSOB
Skupiny pomocou limitov na BPV a veľkosti otvorených menových
pozícií. Analýza BPV citlivosti slúži na potvrdenie predpokladov
o tejto neutralite. Prehľad plnenia týchto predpokladov je
súčasťou denného reportu zasielaného vrcholovému
manažmentu ČSOB Skupiny.
ČSOB Skupina neeviduje otvorené pozície v akciových cenných
papieroch. Na pozície v úrokových a menových opciách sú
stanovené postupy prikazujúce uzatváranie tohto typu obchodov
back-to-back metódou, a teda neumožňujú otvorenie žiadnych
pozícií.
Systém riadenia rizík obchodnej knihy obsahuje okrem sústavy
BPV limitov a limitov otvorenej devízovej pozície aj limity back-to-
back obchodovania, objemové limity, limity mimotrhových cien,
limity na neprimerane vysoké marže, Professional limity (PRF)
spojené s úverovým rizikom.
Prehľad rizikovej neutrality v obchodnej knihe.
ČSOB Group’s Board of Directors defines the maximum
acceptable level of risk (meaning the market risk neutrality) by
using BPV limits and open FX position limits. The BPV sensitivity
analysis is applied to prove the assumptions on the risk neutrality
hold. An overview on fulfilment of these assumptions is a part of
a daily report sent to ČSOB Group’s senior management.
ČSOB Group has no open position in equity instruments. A
process set for positions in interest rate and FX options instructs
hedging this type of positions via the back-to-back method and
thus not allowing any opened position.
Risk management of the Trading Book includes, besides the BPV
limits and limits for open FX position, limits for back-to-back
trading, volume limits, limits for unquoted prices, limits for
inadequate high margins, Professional limits (PRF) linked to credit
risk.
Overview of trading book market risk neutrality.
Typ trhového rizika
/ Type of market risk
Neutralita k 31. decembru 2021
/ Neutrality as at 31 December 2021
Neutralita k 31. decembru 2020
/ Neutrality as at 31 December 2020
Úrokové riziko / Interest rate risk
Áno / Yes
Áno / Yes
Riziko výmenných kurzov / FX risk
Áno / Yes
Áno / Yes
Trhové riziko – banková kniha / Market risk – Banking Book
A Úrokové riziko / Interest rate risk
Úrokové riziko finančných nástrojov umiestnených v bankovej
knihe je definované ako zmena budúcich peňažných tokov týchto
finančných nástrojov alebo ich samotnej trhovej hodnoty
zapríčinenej pohybom úrokových sadzieb. Predstavenstvo
pre účely monitorovania a riadenia úrokového rizika schválilo
sústavu limitov BPV citlivosti a pre vopred určené časové periódy
sústavu limitov maximálnych otvorených úrokových pozícií.
Monitorovanie pozícií sa uskutočňuje na mesačnej báze
a vykonávanie zabezpečovacích finančných transakcií (hedging)
zabezpečuje uzavretie prípadných otvorených menových pozícií.
The interest rate risk of financial instruments positioned in the
banking book has been defined as a change in the future cash
flows of these financial instruments or in their actual market value
resulting from movements in interest rates. The Board of Directors
approved a set of BPV sensitivity limits and maximum interest rate
exposure limits for predefined time periods which are used for
monitoring and managing the interest rate risk. Positions are
monitored monthly and hedging strategies are used to close
potential open positions.
225
Citlivosť čistého úrokového výnosu je výsledkom dopadu
predpokladaných zmien úrokových sadzieb na čistý úrokový výnos
z neobchodných finančných aktív a pasív. Citlivosť
konsolidovaného výkazu komplexného výsledku predstavuje
dopad zmeny úrokových sadzieb na finančné aktíva a pasíva
určené na obchodovanie. Citlivosť hodnoty vlastného kapitálu
vyplýva zo zmeny precenenia finančných aktív v reálnej hodnote
preceňovaných cez iný komplexný výsledok. Analýza jednotlivých
citlivostí je založená na predpoklade paralelného posunu
výnosových kriviek.
The impact of interest rate changes on the non-trading assets and
liabilities is described by the sensitivity of net interest income. The
impact of interest rate changes on financial assets or liabilities
held for trading is expressed by the sensitivity of the Consolidated
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income.
Sensitivity of capital results from the revaluation of Financial
assets at fair value through other comprehensive income. Shock
parallel shifts of the yield curve are used to measure sensitivity.
B Modely používané pri výpočte úrokového rizika / Models used in interest rate risk calculation
Každá pozícia bankovej knihy je zaradená do úrokového reportu
podľa zmluvného dátumu precenenia alebo dátumu precenenia
na základe behaviorálneho modelu. Zmluvná kategória zahŕňa
pozície, pri ktorých je presne dané kedy nastane splatnosť alebo
najbližšie precenenie (najmä nakúpené a vydané cenné papiere,
úvery, termínované vklady). Behaviorálna kategória zahŕňa
produkty, pri ktorých nie je presne dané kedy nastane
splatnosť/precenenie (napr. bežné účty) alebo sa správajú odlišne
od zmluvnej splatnosti/precenenia. ČSOB Skupina preto vytvorila
predpoklady správania takýchto produktov na základe hĺbkovej
analýzy historických údajov (analýza je prehodnocovaná raz
ročne). ČSOB Skupina upravuje parametre správania pri
produktoch bežné a sporiace účty (interný model porovnávania),
budúce čerpania hypotekárnych úverov, predčasne splácanie
spotrebných a hypotekárnych úverov. ČSOB Skupina zároveň
monitoruje potencionálne riziko vyplývajúce z predčasného
splatenia hypotekárnych úverov.
V nasledujúcej tabuľkách je zobrazená citlivosť pozícií za bankovú
knihu ČSOB Skupiny voči možným zmenám úrokových sadzieb
za inak nezmenených podmienok.
Each position of the banking book is placed to interest rate risk
report according contractual repricing date or repricing date
based on behavioural model. Contractual category contains
positions where is exactly determined when the maturity or the
nearest repricing happens (mainly purchased and issued bonds,
loans, term deposits). Behavioural category contains products
where is not exactly determined when the maturity/repricing
happens (i.e. current accounts) or behave differently from
contractual maturity/repricing. ČSOB Group therefore created
behavioural assumptions of such products based on deep
analysis of historical data (analysis is re-evaluated once per year).
ČSOB Group adjusts parameters of behaviour in products current
and saving accounts (internal benchmarking model), future
drawdown of mortgage loans and prepayments of consumer and
mortgage loans. ČSOB Group also monitors potential risk from
future mortgage loans prepayments.
The sensitivity of ČSOB Group’s positions of the banking book to
the interest rate changes (with other factors remained
unchanged) is described in the table below.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nárast v bázických bodoch
/ Growth in basis points
Citlivosť čistého úrokového výnosu
/ Net interest income sensitivity
Citlivosť výkazu ziskov a strát
/ Profit or loss sensitivity
Citlivosť vlastného kapitálu
/ Capital sensitivity
31.12.2021
EUR
+10
5
(1 520)
(934)
CZK
+10
6
-
-
USD
+10
(36)
-
(16)
31.12.2020
EUR
+10
2 305
(2 519)
(727)
CZK
+10
9
-
-
USD
+10
(43)
-
(53)
226
C Riziko zmeny kurzov akcií / Equity price risk
ČSOB Skupina nie je vystavená významnému akciovému riziku
vo svojich portfóliách.
ČSOB Group’s portfolio is not exposed to material equity price risk.
Riziko zmeny výmenných kurzov / Foreign exchange risk
Tabuľky uvádzajú analýzu čistých otvorených menových pozícií
ČSOB Skupiny. Zvyšné meny sú uvedené v stĺpci „Ostatné“.
The tables below show an analysis of ČSOB Group's net open
foreign exchange positions. The remaining currencies are
included under “Other”.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
EUR
USD
CZK
AUD
Ostatné *
/ Other *
Spolu
/ Total
31.12.2021
Finančné aktíva / Financial assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks (pozn. č. / note 0)
526 835
16 069
13 119
683
22 844
579 550
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
16 122
-
-
-
-
16 122
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
-
-
-
-
1 823
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares
(pozn. č. / note 5)
202 441
41 235
-
-
-
243 676
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
(pozn. č. / note 6)
31 138
61
-
-
1
31 200
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
(pozn. č. / note 7)
9 370 628
14 147
13 680
-
23 923
9 422 378
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 842 844
96 211
-
-
-
1 939 055
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 13)
23 595
37
15
-
49
23 696
Spolu finančné aktíva / Total financial assets
12 015 426
167 760
26 814
683
46 817
12 257 500
* najmä pozície v menách PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK / mainly position in currency PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK
227
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
EUR
USD
CZK
AUD
Ostatné *
/ Other *
Spolu
/ Total
31.12.2021
Finančné záväzky / Financial liabilities
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 15)
48 999
667
14 184
998
3 954
68 802
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
(pozn. č. / note 16)
3 330 909
1 255
547
-
13 665
3 346 376
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost (pozn. č. / note 17)
7 341 023
142 948
81 339
11 495
81 858
7 658 663
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost (pozn. č. / note 18)
217 395
2 320
6 412
13 983
6 063
246 173
Podriadený dlh / Subordinated debt (pozn. č. / note 19)
107 563
-
-
-
-
107 563
Lízingový záväzok / Lease liability
33 029
-
-
-
-
33 029
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities (pozn. č. / note 21)
40 861
363
1 947
-
51
43 222
Spolu finančné záväzky / Total financial liabilities
11 119 779
147 553
104 429
26 476
105 591
11 503 828
Podsúvahové aktíva / Off balance sheet items – assets
4 508 236
22 528
110 626
58 373
118 097
4 817 860
Podsúvahové záväzky / Off balance sheet items - liabilities
4 997 126
43 532
34 931
32 547
59 233
5 167 369
Čistá menová pozícia / Net FX position
406 757
(797)
(1 920)
33
90
404 163
* najmä pozície v menách PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK / mainly position in currency PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
EUR
USD
CZK
AUD
Ostatné *
/ Other *
Spolu
/ Total
31.12.2020
Spolu finančné aktíva / Total financial assets
10 230 643
118 257
26 258
626
24 665
10 400 449
Spolu finančné záväzky / Total financial liabilities
9 365 003
166 188
100 366
27 182
100 272
9 759 011
Podsúvahové aktíva / Off balance sheet items – assets
6 286 315
76 299
107 657
60 891
119 227
6 650 389
Podsúvahové záväzky / Off balance sheet items - liabilities
6 805 735
31 479
35 553
34 266
43 475
6 950 508
Čistá menová pozícia / Net FX position
346 220
(3 111)
(2 004)
69
145
341 319
* najmä pozície v menách PLN, GBP, RUB, CHF, TRY, NOK / mainly position in currency PLN, GBP, RUB, CHF, TRY, NOK
Riziko výmenných kurzov finančných nástrojov umiestnených
v bankovej knihe je definované ako zmena budúcich peňažných
tokov týchto finančných nástrojov zapríčinená pohybom
výmenných kurzov. Predstavenstvom odsúhlasená stratégia
riadenia rizika výmenných kurzov neumožňuje držať
v neobchodných portfóliách žiadne významné otvorené menové
pozície. Povolené sú len technické minimálne otvorené pozície
v cudzích menách. Monitorovanie pozícií sa uskutočňuje na
dennej báze a vykonávanie zabezpečovacích finančných
transakcií (hedging) zabezpečuje uzavretie prípadných otvorených
menových pozícií.
ČSOB Skupina nemala k 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020
významné otvorené menové pozície.
The foreign exchange risk of financial instruments posted in the
banking book has been defined as a change in the future cash
flows of these financial instruments resulting from movements in
foreign exchange rates. The exchange rate risk management
strategy approved by the Board of Directors does not allow any
significant open currency positions to be held in non-trading
portfolios. Only technically minimum open positions in foreign
currencies are permitted. Positions are monitored daily, and
hedging strategies are used to close potential open currency
positions.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, ČSOB Group
had no significant net FX position.
228
Operačné riziko / Operational risk
Operačné riziko je riziko potenciálnej negatívnej odchýlky
od predpokladanej ekonomickej hodnoty organizácie v dôsledku
nevhodných alebo chybných vnútorných procesov, zlyhania
ľudského faktora, zlyhania používaných systémov alebo
v dôsledku vonkajších udalostí.
Súčasťou operačného rizika je právne riziko. Keď zlyhá kontrola,
operačné riziko môže viesť k poškodeniu dobrého mena ČSOB
Skupiny, mať právne alebo regulatórne následky, alebo viesť k
finančnej strate. ČSOB Skupina nemôže očakávať, že odstráni
všetky operačné riziká, avšak za pomoci kontrolného rámca,
monitorovania a reakcií na potenciálne riziká je ČSOB Skupina
schopná riadiť tieto riziká.
Operačné riziko sa riadi hlavne prostredníctvom implementácie
tzv. kľúčových kontrol definovaných KBC Skupinou,
ohodnocovania a ošetrenia rizík identifikovaných v procesoch
ČSOB Skupiny a proaktívnym prístupom k potenciálnym rizikám.
Zmierňovanie operačného rizika je tiež zabezpečené uplatnením
poistenia.
Riadenie kontinuity podnikania ČSOB Skupiny v prípade, že
nastane krízová situácia, je zabezpečené pravidelne
aktualizovanými plánmi kontinuity podnikania. Cieľom týchto
plánov je minimalizovať dopady neočakávaných udalostí
na činnosť ČSOB Skupiny.
Operational risk is the risk of a potential negative deviation from
the expected value of the organization resulting from inadequate
or failed internal processes, people and systems, or from sudden
man-made or natural external events.
Operational risk also includes legal risk. In the event of failure, the
reputation of ČSOB Group may be damaged and the legal and
regulatory consequences may cause financial losses. It is not
possible to exclude all operational risk, but operational risk can be
managed by regular monitoring actions and by actions taken
against the possible risks.
Operational risk is managed by the implementation of key controls
defined by the KBC Group, evaluating and addressing the risk
identified in banking processes and a proactive approach to
potential risks. The mitigation of operational risk is also ensured
via application of insurance.
Regularly reviewed plans for business continuity performance
ensure that, in the event of failure, ČSOB Group will be able to
perform its activities. The objective of these plans is to minimize
the impacts of unexpected events on banking activity.
229
Nasledujúce tabuľky zobrazujú aktíva, záväzky a vlastné imanie
podľa očakávaného vysporiadania.
The following tables show the distribution of assets, liabilities and
equity based on expected settlement.
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Aktíva / Assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na
požiadanie
/ Cash, balances with central bank and demand deposit with banks (pozn.
č. / note 0)
579 550
-
579 550
376 857
-
376 857
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
(pozn. č. / note 4)
-
16 122
16 122
-
28 259
28 259
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez
výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or
loss
1 823
-
1 823
2 970
-
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(pozn. č. / note 5)
58 003
198 846
256 849
14 708
184 973
199 681
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn.
č. / note 6)
26 744
4 456
31 200
52 254
2 729
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note
7)
1 547 296
7 875 082
9 422 378
1 387 535
6 549 133
7 936 668
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
117 759
1 821 296
1 939 055
59 779
1 733 664
1 793 443
Pohľadávka zo splatnej dane z príjmov
/ Current income tax asset (pozn. č. / note 32)
9 226
-
9 226
1 127
-
1 127
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov
/ Deferred income tax asset (pozn. č. / note 32)
-
27 487
27 487
-
25 579
25 579
Hmotný majetok a investície držané na prenájom
/ Property and equipment and investment property
(pozn. č. / note 9)
-
170 236
170 236
-
166 974
166 974
Nehmotný majetok / Intangible assets (pozn. č. / note 10)
-
100 108
100 108
-
59 129
59 129
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets
(pozn. č. / note 11)
-
32 829
32 829
-
33 375
33 375
Majetok určený na predaj / Assets held for sale
(pozn. č. / note 12)
188
-
188
857
-
857
Ostatné aktíva / Other assets (pozn. č. / note 13)
23 892
5 473
29 365
17 998
10 995
28 993
Aktíva spolu / Total assets
2 364 481
10 251 935
12 616 416
1 914 085
8 794 810
10 708 895
230
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Záväzky a vlastné imanie / Liabilities and equity
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss
(pozn. č. / note 15)
389
68 413
68 802
4 971
76 814
81 785
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
(pozn. č. / note 16)
1 705 361
1 641 015
3 346 376
320 847
1 380 009
1 700 856
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
(pozn. č. / note 17)
688 486
6 970 177
7 658 663
1 489 703
5 980 894
7 470 597
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
(pozn. č. / note 18)
139 119
107 054
246 173
104 425
236 098
340 523
Podriadený dlh / Subordinated debt (pozn. č. / note 19)
2 063
105 500
107 563
45
87 500
87 545
Lízingový záväzok / Lease liability
5 486
27 543
33 029
4 948
28 085
33 033
Rezervy / Provisions (pozn. č. / note 20)
-
14 317
14 317
-
3 082
3 082
Záväzok zo splatnej dane z príjmov / Current income tax liability (pozn. č. /
note 32)
-
-
-
48
-
48
Záväzok z odloženej dane z príjmov / Deferred income tax liability (pozn. č.
/ note 32)
-
48
48
-
5 432
5 432
Ostatné záväzky / Other liabilities (pozn. č. / note 21)
63 742
9 205
72 947
47 450
15 102
62 552
Vlastné imanie / Equity (pozn. č. / note 23)
-
1 068 498
1 068 498
-
923 442
923 442
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
2 604 646
10 011 770
12 616 416
1 972 437
8 736 458
10 708 895
ČSOB Skupina riadi svoj kapitál v súlade s Nariadením Európskeho
parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013
o obozretných požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné
spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (ďalej aj
Nariadenie (EÚ) č. 575/2013 alebo CRR). Požadovaná výška
kapitálovej primeranosti je stanovená spoločným rozhodnutím
o kapitáli (tzv. Joint Capital Decision – JCD) a rozhodnutím
lokálneho regulátora ohľadom výšky kapitálových vankúšoch.
ČSOB Skupina okrem udržiavania podielu vlastného kapitálu Tier
1 minimálne vo výške 4,5 %; podielu kapitálu Tier 1 minimálne
vo výške 6,0 % a celkový podiel kapitálu minimálne vo výške 8,0
%, udržiava aj vankúš na zachovanie kapitálu, vo forme vlastného
kapitálu Tier 1, vo výške 2,5 % jej celkovej rizikovej expozície. K 31.
decembru 2021 ČSOB Skupina udržiava vankúš pre lokálne
systémovo významné banky (O-SII) vo výške 1,0 % (31.12.2020:
1,0 %) jej celkovej rizikovej expozície a proticyklický vankúš
vo výške 1,0 % (31.12.2020: 1,0 %).
ČSOB Group actively manages the volume of its capital in
accordance with the Regulation of the European Parliament and
of the Council (EU) No 575/2013 of 26 June 2013 on prudential
requirements for credit institutions and investment firms and
amending Regulation (EU) No 648/2012 (hereinafter Regulation
(EU) No 575/2013 or CRR). The required volume of capital
requirements is set up by Joint Capital Decision (hereinafter JCD)
and by local regulator, which is responsible for setting of capital
buffers. ČSOB Group actively manages Common Equity Tier 1
capital ratio of 4,5 %, a Tier 1 capital ratio of 6,0 % and a total
capital ratio of 8,0 % and maintains a capital conservation buffer
in the form of common equity Tier 1 capital ratio of 2,5 % of its
total risk exposure. As at 31 December 2021, ČSOB Group
maintains a systematically important institution buffer (O-SII) of
1,0 % (31.12.2020: 1,0%) its total risk exposure and a
countercyclical buffer of 1,0 % (31.12.2020: 1,0 %).
231
Prostredníctvom Procesu posudzovania primeranosti vnútorného
kapitálu (ICAAP) ČSOB Skupina pravidelne posudzuje aj
primeranosť vnútorného kapitálu na krytie rizík, ktorým je
vystavená pri vykonávaní svojich činností. ČSOB Skupina
integrovala proces riadenia vnútorného kapitálu do existujúcich
systémov riadenia rizík. V rámci ICAAP ČSOB Skupina uplatňuje
kvalitatívny a kvantitatívny prístup k hodnoteniu rizík, ktorým je
vystavená.
Prvoradými úlohami ČSOB Skupiny je zabezpečiť silnú kapitálovú
základňu, aby vyhovela regulatórnym požiadavkám, udržala si
dôveryhodnosť na trhu a tým zabezpečila podporu ďalšieho
podnikania. Predstavenstvo pravidelne preveruje zásady riadenia
a rozdeľovania kapitálu ČSOB Skupiny.
ČSOB Skupina riadi svoju kapitálovú štruktúru s ohľadom na
zmeny v ekonomických podmienkach a v rizikovom profile svojich
aktivít.
K 31. decembru 2021 aj k 31. decembru 2020 ČSOB Skupina
splnila povinné kapitálové požiadavky na základe reportov
predkladaných manažmentu.
ČSOB Group regularly evaluates the adequacy of internal capital,
through the Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP), to cover the risks to which ČSOB Group’s activity is
exposed. ČSOB Group has an integrated process of internal
capital management to existing risk management systems.
Within ICAAP ČSOB Group applies a qualitative and quantitative
approach to risk assessment.
The primary objective of ČSOB Group is to maintain strong capital
resources to meet the regulatory requirements, preserve its
credibility and ensure continuity in its activities. The Board of
Directors regularly reviews the principles of management and
distribution of ČSOB Group’s capital.
ČSOB Group manages its capital structure with respect to the
changes in economic environment and changes in risk profile of
its activities.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, ČSOB Group
met the obligatory capital requirements based on the reports
submitted to management.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Základné imanie / Share capital
295 015
295 015
Emisné ážio / Share premium
484 726
484 726
Zákonný rezervný fond / Legal reserve fund
59 003
59 003
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
349 939
241 793
Prípustný zisk / Eligible profit
-
14 580
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok / Accumulated other comprehensive income
13 269
12 413
Úpravy ocenenia v dôsledku požiadaviek na obozretné oceňovanie / Value adjustments due to the requirements for prudent valuation
(268)
(466)
Nehmotný majetok / Intangible assets
(94 535)
(57 012)
Ostatné oceňovacie rozdiely / Other revaluation reserve
(216 162)
(216 162)
Ostatné odpočty / Other deduction
(5 280)
(3 030)
Vlastný kapitál Tier 1 (CET 1) / Common Equity Tier 1 Capital (CET 1)
885 707
830 860
Kapitál Tier 1 / Tier 1 Capital
885 707
830 860
Podriadený dlh / Subordinated debt
104 065
87 545
Nadbytok opravných položiek nad prípustnými očakávanými stratami pri IRB / IRB Excess of impairment losses over expected losses eligible
21 179
20 336
Kapitál Tier 2 / Tier 2 Capital
125 244
107 881
Celkové vlastné zdroje / Own funds
1 010 951
938 741
232
Pre potreby výkazu peňažných tokov, zmeny záväzkov
vyplývajúcich z finančných činností boli nasledovné.
For the purposes of the cash flow statement, changes in liabilities
arising from financing activities were as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Záväzky voči bankám v
amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial
institutions at amortised cost
Vydané dlhové cenné papiere v
amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at
amortised cost
Podriadený dlh
/ Subordinated
debt
Lízingový
záväzok
/ Lease liability
1.1.2021 / 1 January 2021
939 793
340 523
87 545
33 033
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
-
20 046
1 013
Príjem z emisie / Proceeds from issuance
3 364
20 806
-
-
Splatenie / Repayment
-
(115 677)
-
(5 106)
Zaplatené úroky / Interest paid
-
(3 784)
(1 145)
(200)
Prijaté úroky / Interest received
2 980
-
-
-
Vplyv zmien kurzov cudzích mien / Effect of changes in foreign
exchange rates
-
757
-
-
Iné bezhotovostné úpravy / Other non-cash adjustments
87 689
3 548
1 117
4 289
31.12.2021 / 31 December 2021
1 033 826
246 173
107 563
33 029
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Záväzky voči bankám v
amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial
institutions at amortised cost
Vydané dlhové cenné papiere v
amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at
amortised cost
Podriadený dlh
/ Subordinated
debt
Lízingový
záväzok
/ Lease liability
1.1.2020 / 1 January 2020
-
1 425 049
87 551
37 779
Príjem z emisie / Proceeds from issuance
940 000
8 782
-
-
Splatenie / Repayment
-
(1 092 722)
-
(4 596)
Zaplatené úroky / Interest paid
(460)
(4 661)
(1 127)
(255)
Vplyv zmien kurzov cudzích mien / Effect of changes in foreign
exchange rates
-
(353)
-
-
Iné bezhotovostné úpravy / Other non-cash adjustments
253
4 428
1 121
105
31.12.2020 / 31 December 2020
939 793
340 523
87 545
33 033
Pre potreby výkazu peňažných tokov, peniaze a peňažné
ekvivalenty pozostávali z nasledovných položiek.
For the purposes of the cash flow statement, cash and cash
equivalents consisted of the following items.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
/ Note
31.12.2021
31.12.2020
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
3
579 550
376 857
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
62
3 965
Spolu / Total
579 612
380 822
233
V čase prípravy tejto konsolidovanej účtovnej závierky si invázia
Ruska na Ukrajine vyžadovala dodatočnú pozornosť na úrovni
skupiny a na našich domácich trhoch v strednej a východnej
Európe. ČSOB Skupina nemá žiadnu priamu expozíciu voči
Ukrajine a Bielorusku a len obmedzenú priamu expozíciu voči
Rusku vo výške menej ako 4 mil. EUR, ktorá pochádza z
obchodného financovania. ČSOB Skupina veľmi pozorne sleduje
súvisiace makroekonomické dopady (napr. vplyv vysokých cien
plynu a ropy na infláciu a ekonomický rast) a presahovacie efekty
na ČSOB Skupinu a jej klientov, či už z finančného alebo
prevádzkového hľadiska, pričom kladie vysoký dôraz na hrozby
informačnej bezpečnosti. Ekonomické a finančné sankcie zo
strany západu môžu ďalej ovplyvniť európske hospodárstvo.
Zavedené je nepretržité monitorovanie a podávanie správ o
situácii.
Na základe výborných výsledkov v roku 2021 sa vo februári 2022
ČSOB Skupina rozhodla vyplatiť dodatočnú odmenu pre všetkých
svojich zamestnancov. Táto odmena podlieha schváleniu KBC
Valného zhromaždenia, odhaduje sa vo výške približne 2 900 tis.
EUR a bude zaúčtovaná v účtovnom roku 2022.
Od 31. decembra 2021 až do dátumu vydania tejto konsolidovanej
účtovnej závierky neboli zistené žiadne iné udalosti, ktoré by si
vyžadovali úpravu alebo vykázanie v tejto konsolidovanej účtovnej
závierke.
Túto konsolidovanú účtovnú závierku schválilo a odsúhlasilo na
vydanie predstavenstvo dňa 22. Marca 2022.
At the time these Consolidated Financial Statement was being
prepared, the invasion of Russia in Ukraine required additional
attention at group level and in our home markets in Central and
Eastern Europe. ČSOB Group has no direct exposure to Ukraine
and Belarus and only limited direct exposure to Russia of less than
EUR 4 million, stemming from trade financing. ČSOB Group is
keeping a very close eye on the related macroeconomic impact
(e.g., impact of high gas and oil prices on inflation and economic
growth) and on spillover effects to ČSOB Group and its clients,
both financially and operationally, with high focus on information
security threats. Economic and financial sanctions by the west
might further impact the European economy. Continuous
monitoring and reporting of the situation is in place.
In February 2022 ČSOB Group translates the excellent results of
2021 into an additional reward for all its employees. This reward
subjects to KBC General Meeting approval and amounts to
approximately EUR 2 900 thousand, which will be accounted in
financial year 2022.
From 31 December 2021 to the date of the issuance of these
Consolidated Financial Statements, there were no other events
identified that would require adjustments to or disclosure in these
Consolidated Financial Statement.
These Consolidated Financial Statements were approved and
authorized for issue by the Board of Directors on 22 March 2022
Daniel Kollár
Generálny riaditeľ
/ General Director
Marek Loula
Vrchný riaditeľ pre finančné riadenie, dáta a IT
/ Chief Officer for Financial management, Data and IT
234
235
OBSAH / TABLE OF CONTENTS
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA / INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT ....................................................................................................... 237
DECEMBER 2021 ................................................................................................................................................................................................. 250
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021 ........................... 252
EQUITY FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021 ......................................................................................................................................... 254
YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021 ..................................................................................................................................................................... 255
POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNYM ÚČTOVNÝM VÝKAZOM NOTES TO THE SEPARATE FINANCIAL STATEMENTS ......................................... 257
ÚVOD / INTRODUCTION ....................................................................................................................................................................... 257
DÔLEŽITÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY A METÓDY / SIGNIFICANT ACCOUNTING PRINCIPLES AND METHODS ........................................ 261
CENTRAL BANK AND OTHER DEMAND DEPOSITS WITH BANKS ................................................................................................................ 306
THROUGH PROFIT OR LOSS ............................................................................................................................................................................ 306
THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME .............................................................................................................................................. 307
AMORTISED COST ........................................................................................................................................................................................... 308
AMORTISED COST ........................................................................................................................................................................................... 309
DLHOVÉ CENNÉ PAPIERE V AMORTIZOVANEJ HODNOTE / DEBT SECURITIES AT AMORTISED COST ........................................... 312
INVESTÍCIE V DCÉRSKYCH SPOLOČNOSTIACH / INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES ......................................................................... 313
HMOTNÝ MAJETOK A INVESTÍCIE DRŽANÉ NA PRENÁJOM / PROPERTY AND EQUIPMENT AND INVESTMENT PROPERTY ...... 314
NEHMOTNÝ MAJETOK / INTANGIBLE ASSETS ................................................................................................................................... 316
AKTÍVA S PRÁVOM NA UŽÍVANIE / RIGHT OF USE ASSETS .............................................................................................................. 317
MAJETOK URČENÝ NA PREDAJ / ASSETS HELD FOR SALE .............................................................................................................. 319
OSTATNÉ AKTÍVA / OTHER ASSETS ..................................................................................................................................................... 319
236
VYDANÉ DLHOVÉ CENNÉ PAPIERE V AMORTIZOVANEJ HODNOTE / DEBT SECURITIES ISSUED AT AMORTISED COST .............. 328
PODRIADENÝ DLH / SUBORDINATED DEBT ........................................................................................................................................ 331
REZERVY / PROVISIONS ....................................................................................................................................................................... 331
OSTATNÉ ZÁVÄZKY / OTHER LIABILITIES ............................................................................................................................................ 333
PREHĽAD O PODMIENENÝCH ZÁVÄZKOCH / OVERVIEW OF CONTINGENT LIABILITIES ................................................................. 333
VLASTNÉ IMANIE / EQUITY .................................................................................................................................................................. 337
INFORMÁCIE O SEGMENTOCH / INFORMATION ON SEGMENTS .................................................................................................... 340
ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY / NET INTEREST INCOME ......................................................................................................................... 344
ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKOV A PROVÍZIÍ / NET FEE AND COMMISSION INCOME ......................................................................... 345
ČISTÝ VÝSLEDOK Z FINANČNÝCH OPERÁCIÍ A KURZOVÉ ROZDIELY / NET TRADING RESULT AND EXCHANGE DIFFERENCES ... 346
OSTATNÝ PREVÁDZKOVÝ VÝSLEDOK / OTHER OPERATING RESULT ................................................................................................ 346
PERSONÁLNE NÁKLADY / PERSONNEL COST .................................................................................................................................... 347
OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY / OTHER OPERATING EXPENSES ............................................................................................. 350
DANE / TAXATION ................................................................................................................................................................................ 351
SPRIAZNENÉ STRANY / RELATED PARTIES ......................................................................................................................................... 353
FINANČNÉ DERIVÁTY / DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS ..................................................................................................... 356
ZÁPOČET FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV / OFFSETTING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES................................................ 361
REÁLNA HODNOTA AKTÍV A ZÁVÄZKOV / FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES ...................................................................... 362
RIZIKÁ ČSOB BANKY / ČSOB BANK RISKS .......................................................................................................................................... 372
KRÁTKODOBÉ A DLHODOBÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY / CURRENT AND NON-CURRENT ASSETS AND LIABILITIES ............................. 408
KAPITÁL / CAPITAL................................................................................................................................................................................ 409
ACTIVITIES ....................................................................................................................................................................................................... 411
PENIAZE A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY / CASH AND CASH EQUIVALENTS .......................................................................................... 411
VÝZNAMNÉ UDALOSTI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE INDIVIDUÁLNA ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA / POST BALANCE SHEET
EVENTS ............................................................................................................................................................................................................ 412
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
237
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Twin City/A, Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 (0) 2 59350 111, F: +421 (0) 2 59350 222, www.pwc.com/sk
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO Spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Správa nezávislého audítora
Akcionárovi, dozornej rade a predstavenstvu spoločnosti Československá obchodná banka, a.s.:
Správa z auditu individuálnej účtovnej závierky
Náš názor
Podľa nášho názoru vyjadruje individuálna účtovná závierka objektívne vo všetkých významných
súvislostiach finančnú situáciu spoločnosti Československá obchodná banka, a.s. (ďalej „Banka“) k
31. decembru 2021, výsledok jej hospodárenia a peňažné toky za rok, ktorý sa k uvedenému
dátumu skončil, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo platnými v
Európskej únii.
Náš názor je v súlade s našou dodatočnou správou pre Výbor pre audit z dňa 24. marca 2022.
Čo sme auditovali
Individuálna účtovná závierka Banky obsahuje:
• individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2021;
• individuálny výkaz ziskov a strát a iného komplexného výsledku za rok, ktorý sa k uvedenému
dátumu skončil;
• individuálny výkaz zmien vo vlastnom imaní za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil;
• individuálny výkaz peňažných tokov za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil; a
• poznámky k individuálnym účtovným výkazom, ktoré obsahujú významné účtovné postupy a
ďalšie vysvetľujúce informácie.
Základ pre náš názor
Náš audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Naša
zodpovednosť vyplývajúca z týchto štandardov je ďalej opísaná v časti našej správy Zodpovednosť
audítora za audit individuálnej účtovnej závierky.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočným a vhodným
východiskom pre náš názor.
Nezávislosť
Od Banky sme nezávislí v zmysle Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov
(vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické
štandardy účtovníkov (ďalej „Kódex IESBA“), ako aj v zmysle ustanovení zákona č. 423/2015
o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení
neskorších predpisov (ďalej „Zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, ktoré sa vzťahujú na
náš audit individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike. Splnili sme aj ostatné povinnosti
týkajúce sa etiky, ktoré na nás kladie Zákon o štatutárnom audite a Kódex IESBA.
Podľa nášho najlepšieho vedomia a svedomia, vyhlasujeme, že neaudítorské služby, ktoré sme
poskytli sú v súlade s platnými právnymi predpismi a nariadeniami v Slovenskej republike a taktiež
sme neposkytli také neaudítorské služby, ktoré sú zakázané na základe Nariadenia (EÚ)
č. 537/2014.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
238
2
Neaudítorské služby, ktoré sme Banke poskytli v období od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021
sú uvedené v bode č. 31 Ostatné prevádzkové náklady poznámok k individuálnej účtovnej
závierke.
Náš prístup k auditu
Prehľad
Hladina významnosti
• Celková hladina významnosti za Banku je 9 800 tisíc EUR
a predstavuje približne 1% čistých aktív.
Kľúčové záležitosti auditu
• Počas auditu si našu významnú pozornosť vyžadovali
práce na audite očakávaných úverových strát z dôvodu
charakteristiky tohto odhadu a jeho významnosti pre
individuálnu účtovnú závierku;
• Dňa 1. októbra 2021 sa Banka právne zlúčila so
spoločnosťou OTP Banka Slovensko, a.s. („OTP”).
Zlúčenie je významnou transakciou pre účely auditu kvôli
svojej komplexnosti.
Náš audit sme navrhli s ohľadom na hladinu významnosti a na základe posúdenia rizík
významných nesprávností v individuálnej účtovnej závierke. Zvážili sme najmä oblasti, v ktorých
vedenie Banky uplatnilo svoj subjektívny úsudok, napríklad v súvislosti s významnými účtovnými
odhadmi, v rámci ktorých boli použité predpoklady a zvážené budúce udalosti, ktoré sú vzhľadom
na ich povahu neisté. Tak ako v prípade všetkých našich auditov sme zohľadnili tiež riziko spojené
s možným obchádzaním interných kontrol vedením, a okrem iného sme zvážili aj to, či existujú
dôkazy o zaujatosti, ktorá predstavuje riziko významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu.
Rozsah nášho auditu Banky sme prispôsobili tak, aby sme mohli vykonať dostatočnú prácu, ktorá
nám umožní vyjadriť názor k individuálnej účtovnej závierke ako celku, pričom sme zohľadnili
štruktúru Banky, účtovné procesy a kontroly ako aj odvetvie, v ktorom Banka pôsobí.
Hladina významnosti
Rozsah nášho auditu bol ovplyvnený aplikáciou hladiny významnosti. Audit je navrhnutý tak, aby
sme získali primerané uistenie, že individuálna účtovná závierka neobsahuje významné
nesprávnosti. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby. Nesprávnosti sú
považované za významné, ak jednotlivo alebo v súhrne môžu ovplyvniť ekonomické rozhodnutia
používateľov vykonané na základe individuálnej účtovnej závierky.
Na základe nášho profesionálneho úsudku sme stanovili určité kvantitatívne limity pre hladinu
významnosti, vrátane celkovej hladiny významnosti pre individuálnu účtovnú závierku ako celok,
ako je uvedené v tabuľke nižšie. Tie nám spolu so zvážením kvalitatívnych aspektov pomohli
stanoviť rozsah nášho auditu, jeho povahu, načasovanie a rozsah našich audítorských postupov
ako aj pri vyhodnocovaní vplyvov nesprávností, jednotlivo ako aj súhrnne, na individuálnu účtovnú
závierku ako celok.
Kvalitatívne posúdenie a vyhodnotenie celkového dopadu nesprávností, ktoré súvisia s
reklasifikáciou v rámci primárnych výkazov alebo v rámci poznámok k individuálnej účtovnej
závierke môžu byť považované za nevýznamné, aj keď z kvantitatívneho hľadiska prekračujú
hladinu významnosti zverejnenú v nasledovnej tabuľke.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
239
3
Celková hladina
významnosti
9 800 tisíc EUR
Ako sme ju stanovili Hladinu významnosti sa zakladá na čistých aktívach.
Zdôvodnenie spôsobu
stanovenia hladiny
významnosti
Výška kapitálu Banky je dôležitý indikátor pre mnohých užívateľov
individuálnej účtovnej závierky a výnosnosť z pohľadu akcionárov
sa často vyjadruje v pomere k výške kapitálu Banky, napríklad
ako rentabilita vlastného imania.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré podľa nášho profesionálneho úsudku boli
najvýznamnejšie pre náš audit individuálnej účtovnej závierky v bežnom účtovnom období. Tieto
záležitosti boli posúdené v kontexte nášho auditu individuálnej účtovnej závierky ako celku, aby
sme si na ňu mohli vytvoriť náš názor, a z tohto dôvodu nevyjadrujeme samostatný názor
k jednotlivým záležitostiam.
Kľúčové záležitosti auditu Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
Odhad opravných položiek k úverom
Ako je uvedené v bode č. 15 Opravné
položky a rezervy na podsúvahové riziká
poznámok k individuálnej účtovnej
závierke, štatutárny orgán odhadol celkové
očakávané úverové straty k úverom
poskytnutým klientom v amortizovanej
hodnote vo výške 148 314 tisíc EUR.
Ak by špecifické alebo portfóliové
očakávané úverové straty k úverom neboli
vhodne identifikované a odhadnuté,
účtovná hodnota úverov poskytnutým
klientom v amortizovanej hodnote by mohla
byť chybná. Ako je podrobnejšie vysvetlené
v časti 2.2 Významné účtovné posúdenia a
odhady v individuálnej účtovnej závierke,
odhady potrebné pre výpočet očakávaných
úverových strát predstavujú významné
odhady.
Významný úsudok vedenia je potrebný pri
identifikácii významného zvýšenia
úverového rizika a zlyhania, odhade
očakávanej úverovej straty vrátane
odhadov budúcich peňažných tokov
zahrňujúc vplyv výhľadových
makroekonomických informácií, ocenení
a vymožiteľnosti prijatého zabezpečenia,
ako aj pri implementácii komplexných
úverových modelov.
Počas roka 2021 bol odhad očakávaných
úverových strát k úverom stále významne
ovplyvnený Covid-19 pandémiou,
Posúdili a testovali sme ako sú navrhnuté a
prevádzkovo účinné manuálne a automatizované
kontroly týkajúce sa včasnej identifikácie zlyhaných
úverov.
Testovali sme ako sú navrhnuté a prevádzkovo
účinné všeobecné kontrolné mechanizmy v oblasti
IT, vrátane kontroly prístupu k programom a dátam,
programových zmien a prevádzky informačných
systémov, ktoré súvisia s kvantifikáciou očakávaných
úverových strát.
Overili sme, že modely používané na správnu
kvantifikáciu očakávaných úverových strát sú v
súlade s požiadavkami IFRS 9. Posúdili sme použité
modely vrátane v nich implementovaných
výhľadových informácií. Na základe vzorky sme
otestovali a posúdili ich konzistentné uplatnenie v
priebehu roka, primeranosť predpokladov a úplnosť
a presnosť relevantných údajov, ktoré Banka použila
na odhad očakávaných úverových strát, ktoré majú
podobné charakteristiky úverového rizika.
Preskúmali sme vzorku individuálne významných
úverových expozícií s cieľom overiť výšku
očakávaných úverových strát, ktoré boli vypočítané
na individuálnej báze. Posúdili sme predpoklady
použité vedením, vrátane odhadov budúcich
peňažných tokov ich porovnaním s historickou
výkonnosťou dlžníka a tiež posúdením externého a
interného ocenenia prijatého kolaterálu, pričom sme
ich porovnali s hodnotami, ktoré vedenie použilo pri
kvantifikácii očakávaných úverových strát.
Relevantné modely a expertné úsudky aplikované
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
240
4
Kľúčové záležitosti auditu Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
poklesom ekonomickej aktivity a neistotou
vo vzťahu k finančnej kondícii klientov
Banky.
Odhad očakávaných úverových strát k
úverom považujeme za kľúčovú záležitosť
auditu kvôli významnosti hodnoty
očakávaných úverových strát k úverom a
významnému dopadu tvorby a rozpustenia
očakávaných úverových strát k úverom na
čistý zisk.
Bankou v reakcii na Covid-19 pandémiu boli
preskúmané našimi odborníkmi na riadenie a
modelovanie finančných rizík.
Odborníci posúdili ako boli navrhnuté a
implementované modely podľa platných účtovných
štandardov, vrátane prepisu očakávaných úverových
strát manažmentom, ktorý bol aplikovaný ako
reakcia na Covid-19 pandémiu. Odborníci posúdili
rozumnosť použitých predpokladov pri úprave výšky
prepisu ako aj primeranosť príslušných zverejnení.
Zlúčenie s OTP
Banka sa právne zlúčila s OTP s
účinnosťou od 1. októbra 2021. OTP k
tomuto dátumu ako právnická osoba
zanikla a jej aktivity boli presunuté na
Banku ako jej právneho nástupcu. Zlúčenie
bolo schválené rozhodnutím akcionára zo
dňa 31. augusta 2021. Zlúčenie bolo pre
náš audit významné z dôvodu zložitosti
transakcie z hľadiska nových IT systémov,
čiastočnej migrácie údajov medzi
základnými systémami a možnými
rozdielmi v účtovných princípoch
uplatňovanými oboma subjektmi. Táto
transakcia bola klasifikovaná ako
„podniková kombinácia pod spoločnou
kontrolou“ a nespadá do pôsobnosti IFRS
3, „Podnikové kombinácie“. Vzhľadom na
to, že v IFRS existuje len obmedzený
návod na posúdenie podnikových
kombinácií pod spoločnou kontrolou, bol
pre účtovanie, prezentáciu a zverejnenie
tejto transakcie potrebný významný
úsudok.
Banka zaúčtovala právne zlúčenie
prospektívne použitím metódy
predchádzajúcich hodnôt, podľa ktorej
aktíva a záväzky OTP boli prevedené do
Banky v účtovnej hodnote ku dňu účinnosti
právneho zlúčenia.
Podrobnosti o transakcii sú uvedené
v bode č. 1.1 Zlúčenie spoločností pod
spoločnou kontrolou poznámok
k individuálnej účtovnej závierke.
Posúdili sme, či právne zlúčenie spoločností
predstavuje podnikovú kombináciu pod spoločnou
kontrolou a či Banka vzhľadom na absenciu
špecifického IFRS usmernenia zvolila vhodnú
účtovnú metódu.
Porovnali sme účtovné zásady OTP s účtovnými
zásadami Banky a preskúmali sme úpravy vykonané
manažmentom s cieľom zosúladiť účtovné zásady a
konzistentne ich aplikovať v individuálnej účtovnej
závierke.
Posúdili sme, či manažment správne aplikoval
účtovnú metódu predchádzajúcich hodnôt a
odsúhlasili sme záverečnú auditovanú súvahu OTP k
30. septembru 2021 s počiatočnými stavmi
prevedenými do individuálnej účtovnej závierky
Banky.
Posúdili sme primeranosť zverejnení v individuálnej
účtovnej závierke.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
241
5
Správa k ostatným informáciám vrátane Výročnej správy
Štatutárny orgán je zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú z Výročnej
správy ale neobsahujú konsolidovanú a individuálnu účtovnú závierku a naše správy audítora
k ním.
Náš názor na individuálnu účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.
V súvislosti s našim auditom individuálnej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať si
ostatné informácie, ktoré sú definované vyššie a pritom zvážiť, či sú tieto ostatné informácie
významne nekonzistentné s individuálnou účtovnou závierkou alebo s našimi poznatkami
získanými počas auditu, alebo či máme iný dôvod sa domnievať, že sú významne nesprávne.
Pokiaľ ide o Výročnú správu, posúdili sme, či obsahuje zverejnenia, ktoré vyžaduje Zákon o
účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Na základe prác vykonaných počas nášho auditu sme dospeli k názoru, že:
• informácie uvedené vo Výročnej správe za rok, za ktorý je individuálna účtovná závierka
pripravená, sú v súlade s individuálnou účtovnou závierkou, a že
• Výročná správa bola vypracovaná v súlade so Zákonom o účtovníctve.
Navyše na základe našich poznatkov o Banke a situácii v nej, ktoré sme počas auditu získali, sme
povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo Výročnej správe. V tejto súvislosti
neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za
individuálnu účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie individuálnej účtovnej závierky tak, aby poskytovala
objektívny obraz podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo platných v Európskej
únii a za internú kontrolu, ktorú štatutárny orgán považuje za potrebnú pre zostavenie individuálnej
účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo
chyby.
Pri zostavovaní individuálnej účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za posúdenie toho,
či je Banka schopná nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za zverejnenie prípadných okolností
súvisiacich s pokračovaním Banky v činnosti, ako aj za zostavenie individuálnej účtovnej závierky
za použitia predpokladu pokračovania v činnosti v dohľadnej dobe, ibaže by štatutárny orgán buď
mal zámer Banku zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo tak bude musieť urobiť, pretože
realisticky inú možnosť nemá.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesmi finančného
výkazníctva Banky.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
242
6
Zodpovednosť audítora za audit individuálnej účtovnej závierky
Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či individuálna účtovná závierka ako celok
neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu
audítora, ktorá bude obsahovať náš názor. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie
je zárukou toho, že audit vykonaný podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí
významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo
chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo
v úhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe
individuálnej účtovnej závierky.
Počas celého priebehu auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny
skepticizmus ako súčasť auditu podľa Medzinárodných audítorských štandardov. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká výskytu významných nesprávností v individuálnej účtovnej
závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské
postupy, ktoré reagujú na tieto riziká, a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a
vhodné na to, aby tvorili východisko pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej
nesprávnosti, ktorá je výsledkom podvodu, je vyššie než v prípade nesprávnosti spôsobenej
chybou, pretože podvod môže znamenať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné opomenutie,
nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť
audítorské postupy, ktoré sú za daných okolností vhodné, ale nie za účelom vyjadrenia názoru
na efektívnosť interných kontrol Banky.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných
odhadov a s nimi súvisiacich zverejnených informácií zo strany štatutárneho orgánu.
• Vyhodnocujeme, či štatutárny orgán v účtovníctve vhodne používa predpoklad nepretržitého
pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov aj to, či existuje
významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne
spochybniť schopnosť Banky nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že
takáto významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace
informácie uvedené v individuálnej účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie
nedostatočné, sme povinní modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských
dôkazov získaných do dátumu vydania správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však
môžu spôsobiť, že Banka prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah individuálnej účtovnej závierky, vrátane
informácií v nej uvedených, ako aj to, či individuálna účtovná závierka zachytáva uskutočnené
transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami zodpovednými za správu a riadenie komunikujeme okrem iných záležitostí plánovaný
rozsah a časový harmonogram auditu a významné zistenia z auditu, vrátane významných
nedostatkov v interných kontrolách, ktoré identifikujeme počas nášho auditu.
Osobám zodpovedným za správu a riadenie sme poskytli vyhlásenie, že sme dodržali relevantné
etické požiadavky ohľadom našej nezávislosti, a aby sme s nimi komunikovali ohľadom všetkých
vzťahov a ďalších záležitostí, o ktorých by bolo možné rozumne uvažovať, že by mohli mať vplyv
na našu nezávislosť, a kde to bolo relevantné, ohľadom krokov podniknutých na eliminovanie
ohrození alebo zavedených protiopatrení.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
243
7
Zo záležitostí komunikovaných osobám povereným správou a riadením, sme určili tie záležitosti,
ktoré boli najvýznamnejšie počas auditu individuálnej účtovnej závierky za bežné obdobie, a preto
sú považované za kľúčové záležitosti auditu. Tieto záležitosti uvádzame v správe audítora, okrem
prípadov, keď zákon alebo nariadenie zakazuje zverejnenie danej záležitosti, alebo keď vo veľmi
zriedkavých prípadoch rozhodneme, že záležitosť by nemala byť uvedená v našej správe, pretože
nepriaznivé dôsledky jej zverejnenia by dôvodne mohli prevážiť nad verejným záujmom takejto
komunikácie.
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Naše vymenovanie za nezávislých audítorov
Za audítorov Banky sme boli prvýkrát vymenovaní 27. mája 2016. Naše vymenovanie bolo
obnovované každoročne rozhodnutím valného zhromaždenia, čo predstavuje celkové neprerušené
obdobie audítorskej zákazky šesť rokov. Naše vymenovanie za rok končiaci 31. decembra 2021
bolo schválené rozhodnutím valného zhromaždenia, ktoré sa konalo 14. mája 2021.
Audítorom zodpovedným za audítorskú zákazku a túto správu nezávislého audítora je Martin
Gallovič.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. Mgr. Martin Gallovič
Licencia SKAU č. 161 UDVA licencia č. 1180
25. marca 2022, okrem časti našej správy Správa k ostatným informáciám vrátane Výročnej
správy, pre účely ktorej je dátum našej správy 22. apríl 2022.
Bratislava, Slovenská republika
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
244
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Twin City/A, Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 (0) 2 59350 111, F: +421 (0) 2 59350 222, www.pwc.com/sk
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO Spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Independent Auditor’s Report
To the Shareholder, Supervisory Board and Board of Directors of Československá obchodná
banka, a.s.:
Report on the audit of the separate financial statements
Our opinion
In our opinion, the separate financial statements present fairly, in all material respects, the separate
financial position of Československá obchodná banka, a.s. (the “Bank”) as at 31 December 2021,
and its separate financial performance and its separate cash flows for the year then ended in
accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union.
Our opinion is consistent with our additional report to the Audit Committee dated 24 March 2022.
What we have audited
The Bank’s separate financial statements comprise:
• the separate statement of financial position as at 31 December 2021;
• the separate statement of profit or loss and other comprehensive income for the year then
ended;
• the separate statement of changes in equity for the year then ended;
• the separate statement of cash flows for the year then ended; and
• the notes to the separate financial statements, which include significant accounting policies and
other explanatory information.
Basis for opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our
responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s responsibilities for the
audit of the separate financial statements section of our report.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide
a basis for our opinion.
Independence
We are independent of the Bank in accordance with the International Code of Ethics for
Professional Accountants (including International Independence Standards) issued by the
International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA Code) and the ethical requirements
of the Act No. 423/2015 on Statutory Audit and on the amendments and supplements to the Act on
Accounting No. 431/2002, as amended (hereafter the “Act on Statutory Audit”) that are relevant to
our audit of the separate financial statements in the Slovak Republic. We have fulfilled our other
ethical responsibilities in accordance with the IESBA Code and the ethical requirements of the Act
on Statutory Audit.
To the best of our knowledge and belief, we declare that non-audit services that we have provided
are in accordance with the applicable law and regulations in the Slovak Republic and that we have
not provided non-audit services that are prohibited under Regulation (EU) No. 537/2014.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
245
2
The non-audit services that we have provided to the Bank, in the period from 1 January 2021 to 31
December 2021, are disclosed in Note 31 Other operating expenses to the separate financial
statements.
Our audit approach
Overview
Materiality
• Overall materiality: EUR 9,800 thousand, which represents
approximately 1% of net assets.
Key audit matters
• The audit of the expected credit losses required our significant
attention given the nature of this estimate and its significance to the
separate financial statements.
• The Bank legally merged with OTP Banka Slovensko, a.s. (“OTP”) with
effect from 1 October 2021. The merger was significant to our audit
due to the complexity of the transaction.
As part of designing our audit, we determined materiality and assessed the risks of material
misstatement in the separate financial statements. In particular, we considered where management
made subjective judgements; for example, in respect of significant accounting estimates that
involved making assumptions and considering future events that are inherently uncertain. As in all
of our audits, we also addressed the risk of management override of internal controls, including
among other matters, consideration of whether there was evidence of bias that represented a risk
of material misstatement due to fraud.
We tailored the scope of our audit in order to perform sufficient work to enable us to provide an
opinion on the separate financial statements as a whole, taking into account the structure of the
Bank, the accounting processes and controls, and the industry in which the Bank operates.
Materiality
The scope of our audit was influenced by our application of materiality. An audit is designed to
obtain reasonable assurance whether the separate financial statements are free from material
misstatement. Misstatements may arise due to fraud or error. They are considered material if
individually or in aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic
decisions of users taken on the basis of the separate financial statements.
Based on our professional judgement, we determined certain quantitative thresholds for materiality,
including the overall materiality for the separate financial statements as a whole as set out in the
table below. These, together with qualitative considerations, helped us to determine the scope of
our audit and the nature, timing and extent of our audit procedures and to evaluate the effect of
misstatements, if any, both individually and in aggregate on the separate financial statements as a
whole.
The qualitative considerations and assessment of the overall impact of the misstatements, which
relate to reclassification within the primary statements or within the notes to the separate financial
statements might be considered not material even if they are quantitatively in excess of the
materiality thresholds disclosed below.
Overall materiality EUR 9,800 thousand
How we determined it We based the materiality on net assets.
Rationale for the
materiality benchmark
applied
The Bank’s capital is an important indicator to many users of the
separate financial statements and the shareholder’s return is also
commonly expressed relative to the amount of the Bank’s capital, that
is, as a return on equity.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
246
3
Key audit matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in
our audit of the separate financial statements of the current period. These matters were addressed
in the context of our audit of the separate financial statements as a whole, and in forming our
opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.
Key audit matter How our audit addressed the key audit matter
Expected credit losses estimate
As explained in Note 15 Impairment
losses and provisions for off-balance
sheet risks to the separate financial
statements, management estimated
expected credit losses for loans and
receivables from customers at amortized
cost totalling EUR 148,314 thousand.
The carrying value of loans and
receivables from customers at amortized
cost may be misstated if individual or
collective expected credit losses are not
appropriately identified and estimated.
The expected credit losses are significant
estimates, as explained in more detail in
Note 2.2 Significant accounting
judgements and estimates of the separate
financial statements.
Significant management judgement is
involved in the identification of significant
increase of credit risk or default; the
estimation of expected credit loss
including estimates of future cash flows
incorporating the impact of forward-
looking macroeconomic information;
valuation and recoverability of collateral
and implementation of comprehensive
credit models.
In 2021, the estimate of expected credit
losses was still influenced by the Covid-19
pandemic, decrease in economic activity
and uncertainty regarding the financial
condition of the Bank’s customers.
We consider this estimate as a key audit
matter due to the significance of the
expected credit loss allowance and the
related expected credit losses for the
year.
We assessed and tested design and operating
effectiveness of manual and automated controls
related to the timely identification of defaulted loans.
We tested design and operating effectiveness of
general IT controls, including access to programs
and data, program changes and computer
operations related to quantification of expected
credit losses.
We verified that models used for accurate
quantification of expected credit losses are in line
with the requirements of IFRS 9. We assessed the
underlying models including the forward-looking
information incorporated in these models. On a
sample basis, we tested and evaluated their
consistent application during the year,
reasonableness of assumptions, and completeness
and accuracy of the underlying data, which were
used by the Bank to estimate expected credit
losses for loans that share similar credit risk
characteristics.
A sample of individually significant loan exposures
was examined, in order to test accuracy of
expected credit losses calculated on an individual
basis. We considered management’s assumptions,
including forecasts of future cash flows by
comparing them to historical performance of the
customer and expected future performance as well
as the assessment of external and internal
valuations of the underlying collateral by comparing
them to the values used by management in the
quantification of expected credit losses.
The underlying models and expert judgement
applied by the Bank in response to the Covid-19
pandemic were assessed by our specialists for
financial risk management and modelling. The
specialists assessed the design and implementation
of models in line with the applicable reporting
standards, including management’s overlay of the
expected credit losses that was applied as a
response to the Covid-19 pandemic. The specialists
assessed reasonableness of the assumptions used
in adjusting the amount of the overlay as well as the
adequacy of the related disclosures.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
247
4
Key audit matter How our audit addressed the key audit matter
Merger with OTP
The Bank legally merged with OTP with
effect from 1 October 2021. OTP ceased
to exist as a legal entity from that date
and its business has been transferred to
the Bank as the legal successor. The
merger was approved by the
shareholder’s resolution on
31 August 2021. The merger was
significant to our audit due to the
complexity of the transaction in terms of
new IT systems, partial migration of data
between core systems and possible
differences in the accounting policies
applied by these entities. This transaction
was classified as a “business combination
under common control” and it is out of
scope of IFRS 3, Business Combinations.
Since there is limited guidance in IFRS on
the treatment of business combinations
under common control, significant
judgement was involved in determining
the accounting, presentation and
disclosure of this transaction.
The Bank has accounted for the legal
merger using the predecessor values
method prospectively, according to which
assets and liabilities of OTP have been
transferred to the Bank at their respective
carrying values on the effective date of
the legal merger.
Details of the transaction are disclosed in
Note 1.1 Merger under common control to
the separate financial statements.
We have assessed if the legal merger is a business
combination under common control and if the Bank
selected the appropriate accounting method, in the
absence of specific guidance in IFRS.
We have compared the accounting policies of OTP
against those of the Bank and examined the
adjustments made by the management to align the
accounting policies and apply them consistently in
the separate financial statements.
We have assessed if the predecessor values
accounting method was correctly applied by the
management and we reconciled the closing audited
balance sheet of OTP as at 30 September 2021 to
the opening balances transferred to the Bank’s
separate financial statements.
We have assessed the adequacy of the disclosures
made in the separate financial statements.
Reporting on other information including the Annual Report
Management is responsible for the other information. The other information comprises the Annual
Report but does not include the consolidated and separate financial statements and our auditor’s
reports thereon.
Our opinion on the separate financial statements does not cover the other information.
In connection with our audit of the separate financial statements, our responsibility is to read the
other information identified above and, in doing so, consider whether the other information is
materially inconsistent with the separate financial statements or our knowledge obtained in the
audit, or otherwise appears to be materially misstated.
With respect to the Annual Report, we considered whether it includes the disclosures required by
the Act on Accounting No. 431/2002, as amended (hereafter the “Accounting Act”).
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
248
5
Based on the work undertaken in the course of our audit, in our opinion:
• the information given in the Annual Report for the financial year for which the separate financial
statements are prepared, is consistent with the separate financial statements; and
• the Annual Report has been prepared in accordance with the Accounting Act.
In addition, in light of the knowledge and understanding of the Bank and its environment obtained in
the course of the audit, we are required to report if we have identified material misstatements in the
Annual Report. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of management and those charged with governance for the
separate financial statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the separate financial
statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the
European Union, and for such internal control as management determines is necessary to enable
the preparation of separate financial statements that are free from material misstatement, whether
due to fraud or error.
In preparing the separate financial statements, management is responsible for assessing the
Bank’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to
liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Bank’s financial reporting
process.
Auditor’s responsibilities for the audit of the separate financial statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the separate financial statements
as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an
auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is
not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material
misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered
material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the
economic decisions of users taken on the basis of these separate financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain
professional scepticism throughout the audit. We also:
• Identify and assess the risks of material misstatement of the separate financial statements,
whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks,
and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one
resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal control.
• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an
opinion on the effectiveness of the Bank’s internal control.
• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by management.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
249
6
• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists
related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank’s ability to continue
as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw
attention in our auditor’s report to the related disclosures in the separate financial statements
or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the
audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
• Evaluate the overall presentation, structure and content of the separate financial statements,
including the disclosures, and whether the separate financial statements represent the
underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant
deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all
relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and
where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the separate financial statements of the current period
and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless
law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare
circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the
adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest
benefits of such communication.
Report on other legal and regulatory requirements
Appointment as an independent auditor
We were first appointed as auditors of the Bank on 27 May 2016. Our appointment has been
renewed annually by the shareholder’s resolution representing a total period of uninterrupted
engagement appointment of six years. Our appointment for the year ended 31 December 2021 was
approved by the shareholder’s resolution on 14 May 2021.
The engagement partner on the audit resulting in this independent auditor’s report is Martin
Gallovič.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. Mgr. Martin Gallovič
SKAU licence No. 161 UDVA licence No. 1180
25 March 2022, except for Reporting on other information including the Annual Report section of
our report, for which the date of our report is 22 April 2022.
Bratislava, Slovak Republic
250
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
Aktíva / Assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
3
576 033
370 147
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
4
17 203
33 017
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
5, 2.23
198 694
143 428
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
6
31 200
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
7
8 283 465
6 790 364
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
8, 2.23
1 933 914
1 788 399
z toho: založené ako kolaterál / of which: pledged as collateral
8, 17
867 206
436 286
Investície v dcérskych spoločnostiach / Investments in subsidiaries
9
76 782
76 782
Pohľadávka zo splatnej dane z príjmov / Current income tax asset
32
8 628
-
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov / Deferred income tax asset
32
24 751
20 872
Hmotný majetok a investície držané na prenájom / Property and equipment and investment property
10
48 448
39 910
Nehmotný majetok / Intangible assets
11
98 096
56 892
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets
12
32 829
33 375
Majetok určený na predaj / Assets held for sale
13
188
857
Ostatné aktíva / Other assets
14
21 529
20 502
Aktíva spolu / Total assets
11 353 583
9 432 498
251
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
Záväzky a vlastné imanie / Liabilities and equity
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss
16
69 619
81 785
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
17
2 316 731
679 868
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
18
7 526 211
7 306 091
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
19
236 876
332 127
Podriadený dlh / Subordinated debt
20
107 563
87 545
Lízingový záväzok / Lease liability
33 029
33 033
Záväzok zo splatnej dane z príjmu / Current tax liability
32
-
1 787
Rezervy / Provisions
21, 23
13 935
5 057
Ostatné záväzky / Other liabilities
22
56 041
45 632
Záväzky / Liabilities
10 360 005
8 572 925
Základné imanie / Share capital
24.1
295 015
295 015
Emisné ážio / Share premium
24.2
484 726
484 726
Rezervné fondy / Reserve funds
24.3
59 003
59 003
Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on Financial assets at fair value through other comprehensive income
24.4
13 071
12 323
Ostatné oceňovacie rozdiely / Other revaluation reserve
24.5
(216 162)
(216 162)
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
357 925
224 668
Vlastné imanie / Equity
24
993 578
859 573
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
11 353 583
9 432 498
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
individuálnej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Separate Financial Statements.
Daniel Kollár
Generálny riaditeľ
/ General Director
Marek Loula
Vrchný riaditeľ pre finančné riadenie, dáta a IT
/ Chief Officer for Financial management, Data and IT
252
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Úrokové výnosy / Interest income
175 816
170 118
Výnosy podobné úrokom / Income similar to interest
2 410
-
Úrokové náklady / Interest expense
(11 597)
(10 820)
Náklady podobné úrokom / Expense similar to interest
(245)
(424)
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
26
166 384
158 874
Výnosy z poplatkov a provízií / Fee and commission income
78 715
68 457
Náklady na poplatky a provízie / Fee and commission expense
(11 765)
(9 883)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
27
66 950
58 574
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
28
5 777
12 569
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Net realized result from financial assets at fair value through other comprehensive income
5
69
1 214
Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
7, 8, 19
194
2 625
Výnosy z dividend / Dividend income
5, 9
14 808
21 034
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
29
(1 288)
2 845
Výnosy celkom / Total income
252 894
257 735
Personálne náklady / Personnel cost
30
(89 601)
(70 026)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortisation
10, 11, 12
(15 633)
(12 716)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
31
(84 730)
(82 419)
Prevádzkové náklady / Operating expenses
(189 964)
(165 161)
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká
/ Impairment reversals / (losses) and Provisions for off-balance sheet risks
15
9 895
(34 160)
Zisk pred zdanením / Profit before tax
72 825
58 414
Daň z príjmov / Income tax expense
(2 320)
(7 601)
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the year
70 505
50 813
253
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Iný komplexný výsledok / Other comprehensive income/ (loss)
Položky, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Items that may be reclassified subsequently to profit or loss
Dlhové cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Debt securities at fair value through other comprehensive income
24.4
(1 905)
2 382
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov
a strát
/ Income tax relating to items that may be reclassified subsequently to profit or loss
24.4
431
(500)
Položky, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
Nástroje vlastného imania v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Equity instruments at fair value through other comprehensive income
24.4
2 908
1 326
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov
a strát
/ Income tax relating to items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
24.4
(345)
(345)
Iný komplexný výsledok za účtovné obdobie po zdanení
/ Other comprehensive income for the year, net of tax
1 089
2 863
Celkový komplexný výsledok za účtovné obdobie
/ Total comprehensive income for the year
71 594
53 676
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
individuálnej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Separate Financial Statements.
254
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Základné
imanie
/ Share
capital
Emisné
ážio
/ Share
premium
Rezervné
fondy
/ Reserve
funds
Oceňovacie rozdiely
z finančných aktív v
reálnej hodnote
preceňovaných cez iný
komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on
Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Ostatné
oceňovacie
rozdiely
/ Other
revaluation
reserve
Výsledok
hospodárenia
minulých rokov
/ Retained
earnings
Spolu
/ Total
Vlastné imanie k 1.1.2020 / Equity as at 1 January 2020
295 015
484 726
59 003
11 594
(216 162)
171 721
805 897
Celkový komplexný výsledok za účtovné obdobie
/ Total comprehensive income for the year
-
-
-
2 863
-
50 813
53 676
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net gain for the year
-
-
-
-
-
50 813
50 813
Iný komplexný výsledok za účtovné obdobie po zdanení
/ Other comprehensive income for the year, net of tax
-
-
-
2 863
-
-
2 863
Presun medzi oceňovacími rozdielmi a nerozdeleným ziskom pri
odúčtovaní nástrojov vlastného imania po zdanení
/ Transfer between revaluation reserve and retained earnings
upon derecognition of equity instruments, net of tax
-
-
-
(2 134)
-
2 134
-
Vlastné imanie k 31.12.2020
/ Equity as at 31 December 2020
295 015
484 726
59 003
12 323
(216 162)
224 668
859 573
Vlastné imanie k 1.1.2021 / Equity as at 1 January 2021
295 015
484 726
59 003
12 323
(216 162)
224 668
859 573
Celkový komplexný výsledok za účtovné obdobie
/ Total comprehensive income for the year
-
-
-
1 089
-
70 505
71 594
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the year
-
-
-
-
-
70 505
70 505
Iný komplexný výsledok za účtovné obdobie po zdanení
/ Other comprehensive income for the year, net of tax
-
-
-
1 089
-
-
1 089
Vyplatená dividenda / Dividend paid
-
-
-
-
-
(30 813)
(30 813)
Presun medzi oceňovacími rozdielmi a nerozdeleným ziskom pri
odúčtovaní nástrojov vlastného imania po zdanení
/ Transfer between revaluation reserve and retained earnings
upon derecognition of equity instruments, net of tax
-
-
-
(341)
-
341
-
Položky nadobudnuté zlúčením
/ Items acquired through the merger
-
-
-
-
-
93 224
93 224
Vlastné imanie k 31.12.2021
/ Equity as at 31 December 2021
295 015
484 726
59 003
13 071
(216 162)
357 925
993 578
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
individuálnej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Separate Financial Statements.
255
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Zisk pred zdanením / Profit before tax
72 825
58 414
Úpravy o / Adjustments for
Opravné položky a rezervy (okrem výnosov z odpisov) / Impairment losses and Provisions (excluding recoveries)
(4 494)
33 241
Odpisy hmotného majetku a investícií držaných na prenájom, nehmotného majetku a aktív s právom na užívanie
/ Depreciation and amortisation of Property and equipment and investment property, Intangible assets, and Right of use assets
10, 11
12
15 685
12 769
Krátkodobé lízingové náklady, náklady za lízingy aktív s nízkou hodnotou a variabilné lízingové náklady
/ Expenses related to short-term, low value lease and variable expenses related to leases
987
818
Strata z predaja hmotného, nehmotného majetku / Loss on disposal of property and equipment, intangible assets
29
510
4
Zisk z predaja majetku určeného na predaj / Gain on sale of Assets held for sale
29
(303)
-
Výnosy z dividend / Dividend income
(14 808)
(21 034)
Nerealizovaný (zisk)/ strata z finančných nástrojov / Unrealized (gains)/ losses from financial instruments
(7 857)
2 922
Úrokové náklady a Náklady podobné úrokom / Interest expense and Expense similar to interest
26
11 842
11 244
Úrokové výnosy a Výnosy podobné úrokom / Interest income and Income similar to interest
26
(178 226)
(170 118)
Peňažné toky na prevádzkové činnosti pred zmenami prevádzkových aktív a záväzkov
/ Cash flow on operations before changes in operating assets and liabilities
(103 839)
(71 740)
Peňažné toky z prevádzkových aktív a záväzkov / Changes in operating assets and liabilities
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial assets at fair value through profit or loss
2 970
(364)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
23 472
(25 833)
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
24 834
(6 363)
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
(480 317)
(445 244)
Ostatné aktíva / Other assets
(7 369)
(137)
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
4 572
(7 986)
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
1 409 893
(359 769)
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
(727 235)
1 120 103
Ostatné záväzky / Other liabilities
12 293
(307)
Peňažné toky z prevádzkových činností pred úrokmi a daňami
/ Cash flow from operations before interest and taxes
159 274
202 360
Úroky prijaté / Interest received
180 429
169 570
Úroky zaplatené / Interest paid
(17 478)
(19 184)
Peňažné platby za úrokovú časť lízingového záväzku / Payments for the interest portion of the lease liability
40
(200)
(254)
Krátkodobé lízingové splátky, splátky za lízingy aktív s nízkou hodnotou a variabilné lízingové splátky
/ Payments related to short-term, low value lease and variable payments related to leases
(987)
(818)
Zaplatená daň z príjmov / Income taxes paid
(16 527)
(12 299)
Čisté peňažné toky z prevádzkových činností / Net cash flow from operating activities
304 507
339 375
256
zostavený podľa Medzinárodných štandardov finančného
výkazníctva v znení prijatom EÚ
in accordance with the International Financial Reporting
Standards as adopted by the EU
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
Pozn. č.
Note
31.12.2021
31.12.2020
po úprave
/ reclassified
Peňažné toky z investičných činností / Cash flow from investing activities
Obstaranie dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost acquisition
(203 027)
(172 709)
Splatenie dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost repayment
67 799
69 325
Prijaté dividendy / Dividends received
14 808
21 034
Čisté peňažné toky na investície v dcérskych spoločnostiach / Net cash flows on investments in subsidiaries
-
(240)
Obstaranie hmotného majetku / Purchase of property and equipment
(3 722)
(3 344)
Obstaranie nehmotného majetku / Purchase of intangible assets
(40 867)
(34 848)
Predaj hmotného a nehmotného majetku / Sale of property and equipment, intangible assets
184
22
Predaj majetku určeného na predaj / Sale of Assets held for sale
1 160
-
Efekt zo zlúčenia / Merge effect
192 835
-
Čisté peňažné toky na investičné činnosti / Net cash flow on investing activities
29 170
(120 760)
Peňažné toky z finančných činností / Cash flow from financing activities
Príjem z emisie vydaných dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
/ Proceeds from issue of Debt securities issued at amortised cost
40
20 806
8 782
Splatenie vydaných dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
/ Repayment of Debt securities issued at amortised cost
40
(116 581)
(109 687)
Vyplatené dividendy / Dividend paid
(30 813)
-
Peňažné platby za hlavnú časť lízingového záväzku / Payments for the principal portion of the lease liability
40
(5 106)
(4 586)
Čisté peňažné toky na finančné činnosti / Net cash flow on financing activities
(131 694)
(105 491)
Čistá zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov / Net change in cash and cash equivalents
201 983
113 124
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku obdobia
/ Cash and cash equivalents at the beginning of year
41
374 112
260 988
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty nadobudnuté zlúčením
/ Cash and cash equivalents acquired through the merger
192 835
-
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci obdobia / Cash and cash equivalents at the end of year
41
576 095
374 112
Čistá zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov / Net change in cash and cash equivalents
201 983
113 124
Poznámky číslo 1 až 42 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto
individuálnej účtovnej závierky.
The notes from number 1 to 42 form an integral part of these
Separate Financial Statements.
257
Československá obchodná banka, a.s., (ďalej ČSOB Banka), je
samostatnou univerzálnou bankou s obchodným menom
Československá obchodná banka, a.s., ktorá vykonáva svoju
činnosť len na území Slovenskej republiky a k 31. decembru 2021
mala 132 pobočiek (31.12.2020: 126 pobočiek).
Sídlo ČSOB Banky je Žižkova 11, 811 02 Bratislava, Slovenská
republika a jej právna forma je akciová spoločnosť. ČSOB Banka
je zapísaná v Obchodnom registri Okresný súd Bratislava 1,
Slovenská republika, oddiel Sa, vložka č. 4314/B, jej identifikačné
číslo je 36 854 140 a jej identifikátor právnickej osoby (LEI kód) je
52990096Q5LMCH1WU462.
ČSOB Banka je súčasťou skupiny KBC Bank NV, so sídlom
Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgicko (ďalej KBC). Konsolidovaná
účtovná závierka priamej materskej spoločnosti je uložená
v Nationale Bank van België NV, Balanscentrale,
de Berlaimontlaan 14, 1000 Brusel, Belgicko.
Konečnou materskou a kontrolujúcou spoločnosťou ČSOB Banky
je KBC GROUP NV (ďalej KBC Skupina), so sídlom Havenlaan 2,
1080 Brusel, Belgicko. Jej konsolidovaná účtovná závierka je
uložená rovnako v Nationale Bank van België NV, Balanscentrale,
de Berlaimontlaan 14, 1000 Brusel, Belgicko.
Hlavným cieľom KBC je, aby ČSOB Banka bola samostatný silný
ekonomický subjekt, s rovnakým postavením, právomocou
a zodpovednosťami ako majú ostatné spoločnosti v celej KBC
Skupine v Európe. ČSOB Banka poskytuje širokú škálu finančných
a bankových služieb a produktov pre retailovú klientelu, malé a
stredné podniky, korporátnu klientelu a klientov privátneho
bankovníctva v domácej mene a v cudzích menách pre domácu i
zahraničnú klientelu.
ČSOB Banka má nasledovné dcérske spoločnosti v rámci skupiny
(ČSOB Skupina) k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020:
▪ ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s.;
▪ ČSOB Leasing, a.s. a jeho dcérska spoločnosť (ČSOB Leasing
Skupina);
▪ Nadácia ČSOB (nekonsolidovaná);
▪ ČSOB Real, s. r. o.;
▪ ČSOB Advisory, s.r.o. (nekonsolidovaná).
Československá obchodná banka, a.s., (hereinafter ČSOB Bank),
is a universal commercial bank with business name
Československá obchodná banka, a.s., conducting its operations
only in the Slovak Republic and as at 31 December 2021, had 132
branches (31.12.2020: 126 branches).
ČSOB Bank’s registreted office is Žižkova 11, 811 02 Bratislava,
Slovak Republic and its legal form is joint stock company. ČSOB
Bank is incorporated in District Court of Bratislava 1, Slovak
Republic, section Sa, File No. 4314/B, its identification number is
36 854 140 and its legal entity identifier code (LEI code) is
52990096Q5LMCH1WU462.
ČSOB Bank is a part of the group of KBC Bank NV, with its
registered office at Havenlaan 2, 1080 Brussels, Belgium
(hereinafter KBC). The Consolidated Financial Statements of this
immediate parent company are deposited at Nationale Bank van
België NV, Balanscentrale, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussels,
Belgium.
The ultimate parent and controlling company of ČSOB Bank is
KBC GROUP NV (hereinafter KBC Group), with its registered seat
at Havenlaan 2, 1080 Brussels, Belgium. The Consolidated
Financial Statements of the ultimate parent company are
deposited at the same place, Nationale Bank van België NV,
Balanscentrale, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussels, Belgium.
The main aim of KBC is to ensure that ČSOB Bank is a strong
independent economic subject with equal rights, position and
responsibilities as other entities within the KBC Group in Europe.
ČSOB Bank provides a wide range of financial and banking
services for retail, small and medium-sized entrepreneurs,
corporate and private banking domestic and foreign customers in
both local and foreign currencies.
ČSOB Bank has the following subsidiaries within its group (ČSOB
Group) as at 31 December 2021 and 31 December 2020:
▪ ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s.;
▪ ČSOB Leasing, a.s. and its subsidiary (ČSOB Leasing Group);
▪ Nadácia ČSOB (non-consolidated);
▪ ČSOB Real, s. r. o.;
▪ ČSOB Advisory, s.r.o. (non-consolidated).
258
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bol Generálny
riaditeľ a predseda predstavenstva ČSOB Banky Daniel Kollár.
K 31. decembru 2021 boli členmi predstavenstva Juraj Ebringer,
Ľuboš Ondrejko, Branislav Straka, Marcela Výbohová a Marek
Loula (k 31.12.2020: Juraj Ebringer, Ľuboš Ondrejko, Branislav
Straka, Marcela Výbohová, Ján Lučan a Evert Vandenbussche).
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bol predseda
dozornej rady Peter Andronov a členmi dozornej rady boli Peter
Leška a Ladislav Mejzlík.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020, the Chief
Executive Officer and Chairman of ČSOB Bank’s Board of Directors
was Daniel Kollár. As at 31 December 2021, other members of the
Board of Directors were Juraj Ebringer, Ľuboš Ondrejko, Branislav
Straka, Marcela Výbohová and Marek Loula (31.12.2020: Juraj
Ebringer, Ľuboš Ondrejko, Branislav Straka, Marcela Výbohová,
Ján Lučan and Evert Vandenbussche).
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the Chairman
of the Supervisory Board was Peter Andronov and the members
of the Supervisory Board were Peter Leška and Ladislav Mejzlík.
Zlúčenie spoločností pod spoločnou kontrolou / Merger under common control
KBC, 100%-ný akcionár ČSOB Banky, odkúpila 26. novembra 2020
99,44% podiel OTP Banky Slovensko, a.s. od OTP Bank, Nyrt. a 8.
júna 2021 odkúpila spolu 0,56% podiel od drobných akcionárov.
KBC sa tak stala 100% vlastníkom OTP Banky Slovensko, a.s.
Dňa 1. októbra 2021 sa ČSOB Banka a.s. zlúčila so spoločnosťou
OTP Banka Slovensko a.s. (ďalej ako OTP), na základe zmluvy o
zlúčení, schválenej valným zhromaždením ČSOB Banky 31
augusta 2021. ČSOB Banka sa stala právnym nástupcom, ktorý
prevzal všetky práva a povinnosti OTP. Spojená banka na trhu
pôsobí pod značkou Československá obchodná banka, a.s.
Majetok a záväzky OTP boli do účtovných kníh ČSOB Banky
prevzaté v účtovnej hodnote, v ktorých boli v OTP vykázané k 30.
septembru 2021. Keďže sa registrované základné imanie ČSOB
Banky ako nástupníckej spoločnosti nezmenilo, všetky zložky
vlastného imania OTP, okrem oceňovacích rozdielov, sa presunuli
do výsledku hospodárenia minulých rokov nástupnickej entity.
Porovnateľné údaje a informácie za rok 2020 neboli
v individuálnej účtovnej závierke upravované.
Podnikové kombinácie zahŕňajúce subjekty pod spoločnou
kontrolou sú mimo rozsahu pôsobnosti IFRS 3 a neexistujú žiadne
iné špecifické usmernenia IFRS. V súlade s tým by mal
manažment použiť svoj úsudok na vypracovanie účtovnej politiky,
ktorá je relevantná a spoľahlivá. Z pohľadu ČSOB Banky je
najrelevantnejšou a najspoľahlivejšou účtovnou politikou metóda
združenia podielov (tiež označovaná ako účtovanie o fúziách alebo
„metóda účtovnej hodnoty“).
As at 26 November 2020, KBC, 100% shareholder of ČSOB Bank,
purchased 99,44% shares of OTP Bank Slovakia, a.s. from OTP
Bank, Nyrt. and as at 8 June 2021, purchased total of 0,56%
shares from minority shareholders. KBC became 100%
shareholder of OTP Bank Slovakia, a.s.
As at 1 October 2021, ČSOB Bank merged with OTP Bank
Slovakia, a.s. (hereinafter as OTP) based on the merger contract
approved on 31 August 2021 by ČSOB Banks’s General meeting.
ČSOB Bank has become the legal successor, which took over all
the rights and obligations of OTP. The merged bank operates on
the market under the brand Československá obchodná banka, a.s.
Assets and liabilities of OTP were incorporated in the books of
ČSOB Bank in the book values as they were reported in OTP as at
30 September 2021. Since the registered share capital of the
ČSOB Bank as the successor company has not changed, all
components of OTP's equity, except for revaluation reserves, have
been transferred into retained earnings of the successor entity.
Comparative figures and information for the year 2020 were not
adjusted in the Separate Financial Statements.
Business combinations involving entities under common control
are outside the scope of IFRS 3 and there is no other specific IFRS
guidance. Accordingly, management should use its judgement to
develop an accounting policy that is relevant and reliable. In ČSOB
Bank view, the most relevant and reliable accounting policy is
pooling of interests-type method (also referred to as merger
accounting or “book value method”).
259
Hlavnými kritériami pri výbere metódy boli:
a) aké informácie by boli najužitočnejšie pre čitateľov účtovnej
závierky prijímajúcej spoločnosti – čísla sú najrelevantnejšie
a najužitočnejšie pre všetky zainteresované strany, keď sa
účtovné hodnoty jednoducho spočítajú. Keďže zahrnutý je
iba jeden akcionár (KBC Bank NV), čiže žiadne nekontrolné
podiely, sčítanie súm poskytuje užitočnejšie informácie tak
akcionárom, ako aj veriteľom,
b) či by prínosy poskytnutia týchto informácií odôvodnili náklady
na ich poskytnutie – použitie metódy účtovnej hodnoty je
menej nákladné, vyhýba sa zbytočnej zložitosti a uplatnenie
reálnych hodnôt by nemalo žiadny prínos pre účtovnú
závierku ČSOB Banky alebo KBC Skupiny,
c) či a kedy sú podnikové kombinácie pod spoločnou kontrolou
podobné podnikovým kombináciám, na ktoré sa vzťahuje
IFRS 3 – zlúčenie nezmenilo konečnú kontrolu nad
spoločnosťou, ani nedošlo k skutočnému prevodu
ekonomických zdrojov. Transakcia teda vôbec nie je podobná
predpokladaným podnikovým kombináciám v rozsahu
pôsobnosti IFRS 3, kde zvyčajne dochádza k zmene kontroly
a pri ktorej zvyčajne vzniká goodwill.
Z hľadiska porovnateľnosti a konzistentnosti bola podobná
„jednoduchá fúzia“ z minulosti medzi spoločnosťami v 100%
vlastníctve (ČSOB & Istrobanka v roku 2009) spracovaná metódou
účtovnej hodnoty.
Main considerations in selecting the method were:
a) what information would be the most useful to users of the
receiving company’s financial statements - figures are most
relevant and useful to all stakeholders when the book values
are simply added up. As there is only one shareholder
involved (KBC Bank NV), thus no non-controlling interests,
adding up amounts provides more useful information to both
the shareholders and to lenders and other creditors,
b) whether the benefits of providing that information would
justify the costs of providing it - book value method is less
costly to apply, avoids unnecessary complexity and applying
fair values would have no benefit to the financial statements
of ČSOB Bank or KBC Group,
c) whether and when business combinations under common
control are similar to business combinations covered by IFRS
3 - the merger did not change the ultimate control of the
business, nor is there a real transfer of economic resources.
The transaction is thus not at all similar to envisaged
business combinations in scope of IFRS 3 whereby there is
typically a change in control and whereby an amount of
goodwill typically arises.
In the light of comparability and consistency, similar “simple
merger” from the past between fully-owned companies (ČSOB &
Istrobanka in 2009) was treated by applying the book value
method.
260
K 1. októbru 2021 ČSOB Banka nadobudla zlúčením nasledovné
položky majetku a záväzkov.
As at 1 October 2021, ČSOB Bank acquired by merger the
following items of assets and liabilities.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
1.10.2021
Aktíva / Assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
3
192 835
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
5
1 221
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
6
4 968
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
7
1 004 717
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
8
82 328
Hmotný majetok / Property and equipment
10
11 526
Nehmotný majetok / Intangible assets
11
4 619
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets
12
1 034
Ostatné aktíva / Other assets
14
553
Aktíva spolu / Total assets
1 303 801
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
Note
1.10.2021
Záväzky a vlastné imanie / Liabilities and equity
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
17
231 281
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
18
947 309
Podriadený dlh / Subordinated debt
20
20 046
Lízingový záväzok / Lease liability
1 013
Rezervy / Provisions
21, 23
4 995
Ostatné záväzky / Other liabilities
22
5 157
Záväzky / Liabilities
1 209 801
Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on Financial assets at fair value through other comprehensive income
24.4
776
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
93 224
Vlastné imanie / Equity
94 000
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
1 303 801
261
Základné zásady vedenia účtovníctva / Basic accounting principles
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra
2021 (ďalej individuálna účtovná závierka) ČSOB Banky bola
zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardami finančného
výkazníctva (IFRS) v znení prijatom Európskou úniou a v súlade so
zákonom 431/2002 Z. z. o účtovníctve. ČSOB Banka tiež zostavuje
konsolidovanú účtovnú závierku za ČSOB Banku v súlade s
Medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva v znení
prijatom Európskou úniou a v súlade so zákonom 431/2002 Z. z. o
účtovníctve.
ČSOB Banka zostavila a vydala individuálnu a konsolidovanú
účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2021
dňa 22. marca 2022.
Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka za predchádzajúce
obdobie (k 31. decembru 2020) bola schválená a odsúhlasená na
vydanie 16. marca 2021.
Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe
predpokladu ďalšieho nepretržitého pokračovania činnosti ČSOB
Banky a bola zostavená na základe ocenenia v historických
cenách upravených o precenenie finančných aktív v reálnej
hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok a finančných
aktív a finančných záväzkov vykazovaných v reálnej hodnote
preceňovaných cez výkaz ziskov a strát.
Čísla uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty,
desatinné miesta sú oddelené desatinnou čiarkou, mena
v individuálnej účtovnej závierke je Euro (ďalej EUR) a vykázané
hodnoty sú v tisícoch EUR (tis. EUR), pokiaľ nie je uvedené inak.
ČSOB Bank's Separate Financial Statements for the year ended
31 December 2021 (hereinafter Separate Financial Statements)
have been prepared in accordance with International Financial
Reporting Standards (IFRS) as adopted by the European Union
(EU) and Act No 431/2002 Coll. on Accounting. ČSOB Bank also
prepares Consolidated Financial Statements for ČSOB Bank in
accordance with the International Financial Reporting Standards
as adopted by the EU and Act No 431/2002 Coll. on Accounting.
ČSOB Bank prepared and issued Separate and Consolidated
Financial Statements for the year ended 31 December 2021 on 22
March 2022.
Separate and Consolidated Financial Statements for the
preceding accounting period (as at 31 December 2020) were
approved and authorized for issue on 16 March 2021.
Separate Financial Statements have been prepared under the
going-concern assumption that ČSOB Bank will continue in
operation for the foreseeable future, using the historical cost
method except as modified by revaluations of Financial assets at
fair value through other comprehensive income and Financial
assets and Financial liabilities at fair value through profit or loss.
Balances in brackets represent negative amounts. Decimal digits
are separated by a decimal comma. The presentation currency in
the Separate Financial Statements is the Euro (hereinafter EUR)
and the amounts are rounded to thousands of EUR, unless stated
otherwise.
262
Významné účtovné posúdenia a odhady / Significant accounting judgments and estimates
Príprava individuálnej účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje
použitie určitých zásadných účtovných odhadov. V procese
aplikovania účtovných metód ČSOB Bankou manažment okrem
odhadov uskutočnil aj iné posúdenia, ktoré významne ovplyvňujú
zostatky vykázané v individuálnej účtovnej závierke.
Najvýznamnejšie posúdenia a odhady sú uvedené nižšie.
ČSOB Banka posúdila možné vplyvy pandémie Covid-19 na svoju
obchodnú činnosť. K 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020
ČSOB Banka neidentifikovala žiaden vplyv, ktorý by bol v rozpore
s predpokladom ďalšieho nepretržitého pokračovania činnosti.
ČSOB Banka monitoruje vývoj pandémie Covid-19 a jej
predpokladané dopady na ekonomiku a neustále pracuje na
zmiernení negatívnych dopadov na klientov, zamestnancov,
obchodnú činnosť ako aj na všetky zainteresované strany.
The preparation of the Separate Financial Statements in
conformity with IFRS requires the use of certain significant
accounting estimates. While applying ČSOB Bank's accounting
methods, management has also made other judgments in
addition to those involving estimates which have a significant
impact on the amounts recognized in the Separate Financial
Statements. The most significant judgments and estimates are as
follows.
ČSOB Bank assessed any potential impact on its operations
resulting from Covid-19 pandemic. As at 31 December 2021 and
31 December 2020, ČSOB Bank did not identify any impact
contradicting to going concern principle. ČSOB Bank monitors
Covid-19 pandemic development and its expected impact on the
economy, and continuously mitigates negative impact on the
clients, employees, operations as well as on all other
stakeholders.
Obchodný model / Business model assessment
Určenie obchodného modelu je zásadné pre klasifikáciu
a oceňovanie dlhových nástrojov zaradených do portfólií Finančné
aktíva v amortizovanej hodnote (AC) a Finančné aktíva v reálnej
hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok (FVOCI). ČSOB
Banka posudzuje cieľ obchodného modelu, za ktorým sú držané
dlhové finančné nástroje na úrovni portfólia, keďže toto najlepšie
odzrkadľuje spôsob, akým sa skupiny finančných aktív spoločne
spravujú za účelom dosiahnuť konkrétny obchodný cieľ a akým sú
informácie podávané manažmentu.
The business model assessment is relevant for the purposes of
classification and measurement of the debt securities held within
portfolios Financial assets at amortised cost (AC) and Financial
assets at fair value through other comprehensive income (FVOCI).
In performing the business model assessment, ČSOB Bank
reviews the objective of a business model within which an asset
is held at a portfolio level, as this best reflects the way the
business is managed, and information is provided to
management.
263
Posudzované informácie zahŕňajú:
▪ stanovené politiky a ciele pre portfólio a fungovanie týchto
politík v praxi. Predovšetkým sa posudzuje, či sa stratégia
manažmentu zameriava na inkaso zmluvných úrokových
výnosov, zachovanie určitého profilu úrokových sadzieb,
realizáciu peňažných tokov prostredníctvom predaja aktív
alebo na riadenie dĺžky života finančných aktív s dĺžkou
záväzkov, ktoré financujú tieto aktíva;
▪ akým spôsobom je hodnotená výkonnosť finančných aktív
v príslušnom obchodnom modeli a oznamovaná
predstavenstvu ČSOB Banky;
▪ aké riziká ovplyvňujú výkonnosť obchodného modelu
(a finančných aktív držaných v tomto obchodnom modeli)
a ako sú tieto riziká riadené;
▪ na akej báze sú odmeňovaní manažéri, napr. či je odmena
odvodená od reálnej hodnoty spravovaných aktív alebo súvisí
s inkasom zmluvných peňažných tokov a
▪ frekvencia, objem a časový rozvrh predajov
v predchádzajúcich obdobiach, dôvody pre tieto predaje
a očakávanie budúcich predajov. Informácie o predajoch sa
nehodnotia samostatne, ale ako súčasť celkového cieľa
riadenia finančných aktív a realizovaných peňažných tokov v
ČSOB Banke.
Finančné aktíva, ktoré sú držané na obchodovanie alebo ktorých
výkonnosť je hodnotená na základe reálnej hodnoty, sú zaradené
do portfólia Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované
cez výkaz ziskov a strát (FVPL).
The considered information includes:
▪ the stated policies and objectives for the portfolio and the
operation of those policies in practice. Whether
management's strategy focuses on earning contractual
interest revenue, maintaining an interest rate profile,
matching the duration of the financial assets to the duration
of the liabilities that are funding those assets or realizing
cash flows through the sale of the assets;
▪ how the performance of the financial assets in a portfolio is
evaluated and reported to the Board of Directors of ČSOB
Bank;
▪ the risks that affect the performance of the business model
(and the financial assets held within that business model)
and how those risks are managed;
▪ how managers of the business are compensated – e.g.
whether compensation is based on the fair value of the
assets managed or the contractual cash flows collected and
▪ frequency, volume and timing of sales in prior periods, the
reasons for such sales and its expectations about future sales
activity. However, information about sales activity is not
considered in isolation, but as part of an overall assessment
of how ČSOB Bank's stated objective for managing the
financial assets is achieved and how cash flows are realized.
Financial assets that are held for trading or whose performance is
evaluated on a fair value basis are classified within portfolio
Financial assets at fair value through profit or loss (FVPL).
264
Posúdenie, či zmluvné peňažné toky, ktoré sú výhradne platbami istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny (SPPI)
/ Assessment whether contractual cashflows are solely payments of principal and interest (SPPI)
ČSOB Banka posudzuje, či sú zmluvné peňažné toky výhradne
platbami istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny. Pre účely tohto
posúdenia je istina definovaná ako reálna hodnota finančného
aktíva pri prvotnom zaúčtovaní. Úrok je definovaný ako odmena
za časovú hodnotu peňazí, úverové riziko spojené s nezaplatenou
istinou v danom časovom období a ostatné základné úverové
riziká a náklady (napr. riziko likvidity a administratívne náklady)
plus marža.
Pri posudzovaní, či sú zmluvné peňažné toky výhradne platbami
istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny, ČSOB Banka hodnotí, či
finančné aktívum obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla
zmeniť načasovanie alebo čiastku zmluvných peňažných tokov,
čím by neboli splnené definície istiny a úroku. ČSOB Banka
hodnotí okrem iného:
▪ podmienené udalosti, ktoré môžu zmeniť výšku
a načasovanie zmluvných peňažných tokov;
▪ pákový efekt;
▪ predplatenie a predĺženie;
▪ podmienky obmedzujúce nárok ČSOB Banky na peňažné toky
z určitých aktív;
▪ zmluvné podmienky upravujúce časovú hodnotu peňazí.
ČSOB Bank assesses whether contractual cash flows are solely
payments of principal and interest from the principal amount
outstanding. For the purposes of this assessment, the principal is
defined as the fair value of the financial asset on initial
recognition. The Interest is defined as consideration for the time
value of money and for the credit risk associated with the principal
amount outstanding during a particular period and for other basic
lending risks and costs (e.g. liquidity risk and administrative
costs), as well as profit margin.
In assessing whether the contractual cash flows are solely
payments of principal and interest, ČSOB Bank reviews the
contractual terms of the instrument. This includes assessing
whether the financial asset contains a contractual term that could
change the timing or amount of contractual cash flows in a way
that it would not meet the definition of principal and interest. In
making the assessment, ČSOB Bank considers mainly:
▪ contingent events that would change the amount and timing
of cash flows;
▪ leverage features;
▪ prepayment and extension terms;
▪ terms that limit ČSOB Bank's claim to cash flows from
specified assets;
▪ features that modify consideration of the time value of
money.
265
Straty zo znehodnotenia finančných aktív / Impairment of financial assets
ČSOB Banka posudzuje finančné aktíva, ktoré sú predmetom
znehodnotenia, ku dňu účtovnej závierky a prehodnocuje výšku
straty zo znehodnotenia, ktorá by mala byť vykázaná
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku.
Špeciálne posúdenie manažmentom je požadované pri odhade
výšky a času budúcich peňažných tokov a stanovovaní stupňov
týchto finančných aktív, ktorá ma priamy dopad na výpočet
znehodnotenia. Takéto odhady sú vytvárané na základe
predpokladov, na ktoré vplýva množstvo faktorov. Aktuálne
výsledky sa môžu odlišovať od týchto odhadov. Pre viac informácií
viď pozn. č. 2.10, 15 a 37.2.
Model znehodnotenia finančných aktív vychádza
z tzv. očakávanej úverovej straty (ďalej ECL), čo znamená, že
všetky finančné aktíva pri prvotnom vykázaní, pokiaľ už nie sú
úverovo znehodnotené, nesú určité znehodnotenie.
Výpočet ECL vyžaduje významné predpoklady v rôznych
oblastiach, napríklad, nie však výhradne, finančná situácia
dlžníkov a ich možnosti splácania, hodnota a návratnosť
zabezpečenia, budúce makroekonomické informácie. ČSOB
Banka uplatňuje neutrálny a nezaujatý prístup pri hodnotení
neistôt a pri rozhodovaní o významných predpokladoch.
Očakávané úverové straty finančného aktíva sú oceňované
spôsobom, v ktorom sa odzrkadľuje:
▪ nezaujatá a pravdepodobnosťou vážená výška, ktorá sa
stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov;
▪ časová hodnota peňazí a
▪ primerané a preukázateľné informácie, ktoré sú k dátumu
vykazovania k dispozícii o minulých udalostiach, súčasných
podmienkach a prognózach budúcich hospodárskych
podmienok a makroekonomických faktorov.
ČSOB Banka vytvára individuálne očakávané úverové straty
na individuálne významné úvery (úroveň významnosti je
nastavená na hladine 500 tis. EUR pre jedného klienta) a
skupinové očakávané úverové straty pre tie úvery, ktoré nie sú
individuálne významné, alebo pri ktorých nebolo zistené
znehodnotenie na základe individuálneho posúdenia.
Pri výpočte ECL berie ČSOB Banka do úvahy tri rôzne výhľadové
makroekonomické scenáre s odlišnými váhami. Analýza senzitivity
vplyvu týchto troch makroekonomických scenárov na IFRS 9
portfóliové ECL, bola prevedená ako rozdiel medzi ECL
vypočítanými na základe troch makroekonomických scenárov
s odlišnými váhami (zaúčtovaná hodnota) a ECL vypočítanými na
základe základného scenára.
ČSOB Bank assesses financial assets, which are subject to
impairment at the reporting date and evaluates the impairment
loss that is to be recognized in the Separate Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income.
Special assessment of management is necessary for estimation
of amount and timing of future cash flows and of stages of the
financial assets, which have a direct impact on the calculation of
impairment. These estimates are determined based on
expectations, which are influenced by many factors. Actual
outcomes may thus differ from the estimates. For more
information, refer to note 2.10, 15 and 37.2.
The model for impairment of financial assets is called the
Expected Credit Loss model (hereinafter ECL), which means that
all financial assets at initial recognition, unless they are already
credit impaired, carry an amount of impairments.
Calculating ECL requires significant judgments on different
aspects for example, but not limited to, the borrowers' financial
position and repayment capabilities, the value and recoverability
of collaterals, forward looking and macroeconomic information.
ČSOB Bank applies neutral and free from bias approach when
dealing with uncertainties and making decisions based on
significant judgments. The ECL of a financial asset is calculated in
a way that reflects:
▪ an unbiased, probability weighted amount, which is
determined by using different possible outcomes;
▪ the time value of money and
▪ adequate and demonstrable information, available at the
reporting date, about past events, current conditions and
forecasted economic conditions and macroeconomic factors.
ČSOB Bank creates individual impairment for individually
significant loans (significance level is set to 500 thousand EUR on
a client level) and portfolio impairment for those loans which are
not individually significant or where no impairment was identified
based on an individual assessment.
ČSOB Bank considers three different forward looking macro-
economic scenarios with different weights when calculating ECL.
A sensitivity analysis on the impact of these multiple economic
scenarios on IFRS 9 collectively calculated ECL, by calculating the
delta between the probability weighted outcome (the amount
booked) and the base scenario.
266
K 31. decembru 2021 ukázala analýza senzitivity týchto
makroekonomických scenárov na portfóliovo vypočítanej ECL pre
súvahové položky, čiže s vylúčením ECL vo výške 43 355 tis. EUR
(31.12.2020: 38 506 tis. EUR) pre individuálne posudzované
úvery, že pri základnom scenári bola ECL vo výške 104 635 tis. EUR
(31.12.2020: 90 936 tis. EUR), čo bolo o 9 067 tis. EUR menej ako
pri pesimistickom scenári (31.12.2020: 17 341 tis. EUR) a o 2 298
tis. EUR viac ako pri optimistickom scenári (31.12.2020: 10 851
tis. EUR). Váhami prevážená portfóliovo vypočítaná ECL
(zaúčtovaná hodnota) bola vo výške 105 313 tis. EUR (31.12.2020:
95 921 tis. EUR). Hodnoty v sebe zahŕňajú Covid-19 add-on (na
scenár) (viď pozn. č. 2.10.3).
As at 31 December 2021, a sensitivity analysis of the impact of
these multiple macro-economic scenarios on the collectively
calculated ECL for Balance sheet items, thus, excluding the ECL
on individually assessed loans and receivables of EUR 43 355
thousands (31.12.2020: EUR 38 506 thousand), showed that the
base scenario resulted in an ECL of EUR 104 635 thousand
(31.12.2020: EUR 90 936 thousand), which is EUR 9 067
thousand lower than the down scenario (31.12.2020: EUR 17 341
thousand) and EUR 2 298 thousand higher than the up scenario
(31.12.2020: EUR 10 851 thousand). The collectively calculated
weighted ECL (which was booked) was in the amount of EUR 105
313 thousand (31.12.2020: EUR 95 921 thousand). The amounts
took into account the Covid-19 add-on (per scenario) (see note
2.10.3).
Cudzie meny / Foreign currencies
EUR je menou primárneho ekonomického prostredia, v ktorom
ČSOB Banka pôsobí (funkčná mena).
Transakcie v cudzích menách sú prepočítané do funkčnej meny
kurzom Európskej centrálnej banky (ECB) platným k dátumu ich
uskutočnenia, pričom zisky a straty z kurzových rozdielov, ktoré
vznikli z vysporiadania takýchto transakcií a z prepočtu
monetárnych aktív a záväzkov v cudzích menách ku dňu účtovnej
závierky sú vykazované v individuálnom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok
z finančných operácií a kurzové rozdiely“.
The EUR is the currency of the primary economic environment in
which ČSOB Bank operates (functional currency).
Foreign currency transactions are translated into the functional
currency at the exchange rates of the European Central Bank
(ECB) prevailing at the dates of transactions. Foreign exchange
gains and losses resulting from the settlement of such
transactions and from the translation of monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies as at the balance
sheet date are recognized in the Separate Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income under “Net trading result
and exchange differences”.
Finančné nástroje – prvotné zaúčtovania a odúčtovania
/ Financial instruments – accounting for recognition and derecognition
Všetky finančné nástroje sú prvotne zaúčtované v reálnej hodnote
a v prípade finančných aktív v amortizovanej hodnote
a finančných aktív v reálnej hodnote cez iný komplexný výsledok
je reálna hodnota navýšená o transakčné náklady a v prípade
finančných záväzkov v amortizovanej hodnote je reálna hodnota
ponížená o transakčné náklady.
Finančné aktíva a záväzky sa prvotne vykážu v individuálnom
výkaze o finančnej situácii v momente vstupu ČSOB Banky
do zmluvného vzťahu týkajúceho sa finančného nástroja, okrem
prípadov nákupov a predajov finančných aktív s obvyklým
termínom dodania.
All financial instruments are measured initially at their fair value
and in case of financial assets at amortised cost and financial
assets at fair value through other comprehensive income the fair
value is increased by transaction costs, and in case of financial
liabilities at amortised cost the fair value is decreased by
transaction costs.
Financial assets and liabilities are recognized in the Separate
Statement of Financial Position when ČSOB Bank becomes a
party to the contractual provisions of the financial instrument,
except for regular way purchases and sales of financial assets.
267
Finančné aktívum je odúčtované z individuálneho výkazu
o finančnej situácii, keď sa zmluvné práva na peňažné toky
vyplývajúce z finančného aktíva skončia, alebo keď sa takéto
práva prevedú na inú osobu. K prevodu dôjde, keď ČSOB Banka
buď:
a) prevedie zmluvné práva na peňažné toky alebo
b) ponechá si práva na peňažné toky a zároveň príjme zmluvný
záväzok platiť tieto toky tretej strane.
Po prevode aktíva ČSOB Banka zhodnotí do akej miery si
ponechala riziká a úžitky plynúce z vlastníctva prevedeného
aktíva. Pokiaľ boli v podstate všetky riziká a úžitky prevedené,
aktívum je odúčtované. Pokiaľ v podstate všetky riziká a úžitky
neboli ani ponechané ani prevedené, ČSOB Banka zhodnotí, či si
zachovala kontrolu nad aktívom. Pokiaľ si kontrolu nezachovala,
aktívum je odúčtované. Pokiaľ si ČSOB Banka ponechala kontrolu
nad aktívom, naďalej ho vykazuje v rozsahu svojej pokračujúcej
angažovanosti.
Pokiaľ počas životnosti finančného aktíva dôjde k zmene
zmluvných podmienok, ČSOB Banka posudzuje, či sa nové
zmluvné podmienky významne líšia od tých pôvodných (napr.
v prípade refinancovania/ konsolidácie existujúcich zmlúv;
v prípade, že zmena úrokovej sadzby je vyhodnotená ako
významná; v prípade zmeny dlžníka, ktorá významne ovplyvní
pravdepodobnosť zlyhania zmluvy; v prípade, že práva ČSOB
Banky na zmluvné peňažné toky pôvodnej zmluvy vypršali alebo
po súdnom rozhodnutí, kedy sú dohodnuté nové zmluvné
podmienky). Pokiaľ sú zmluvné podmienky významne odlišné, je
transakcia zaúčtovaná ako odúčtovanie pôvodného a zaúčtovanie
nového finančného aktíva na základe revidovaných podmienok.
Pokiaľ ČSOB Banka usúdi, že podmienky nie sú významne odlišné,
transakcia predstavuje modifikáciu finančného aktíva. Zisk/
(strata) zo zmeny je vykázaný v individuálnom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku.
Zmena zmluvných podmienok z dôvodu odkladu splátok
poskytnutých dlžníkom ako súčasť opatrení na zmiernenie
negatívneho ekonomického dopadu Covid-19 pandémie plne
v súlade s príslušnými zákonmi č. 67/2020 a č. 75/2020 Z.z. (tzv.
Lex Corona) viedla k nemateriálnej zmene v čistej súčasnej
hodnote (net present value - NPV) príslušných úverov, a preto
nebola účtovaná ako modifikácia finančného aktíva.
A financial asset is derecognized from the Separate Statement of
Financial Position when the contractual rights to the cash flows
from the financial asset expire or are transferred and the transfer
qualifies for derecognition. A transfer requires that ČSOB Bank
either:
d) has transferred the contractual rights to receive the asset's
cash flows or
e) has retained the contractual rights to receive the asset's cash
flows but has assumed a contractual obligation to pay those
cash flows to a third party.
After a transfer, ČSOB Bank assesses the extent to which it has
retained the risks and rewards of ownership of the transferred
asset. If substantially all the risks and rewards have been
transferred, the asset is derecognised. If substantially all the risks
and rewards have been neither retained nor transferred, ČSOB
Bank assesses whether it has retained control of the asset. If it
has not retained control, the asset is derecognised. Where ČSOB
Bank has retained control of the asset, it continues to recognise
the asset to the extent of its continuing involvement.
When there is a change in the contractual terms and conditions
during the lifetime of a financial asset, then ČSOB Bank assesses
whether the new terms are substantially different to the original
terms (e.g. in case of refinancing/ consolidation of existing
facilities, in case the changes made to the interest rate is
assessed as significant, in case of change in borrower which
impacts significantly the PD of the facility, in case ČSOB Bank’s
right to the cash flows of the original loan have expired or after
court’s decision when new terms are agreed). When the terms
are substantially different then the transaction is accounted for as
financial asset derecognition, which requires derecognizing the
existing financial asset and recognizing a new financial asset
based on the revised terms. Conversely, when ČSOB Bank
assesses that the terms are not substantially different, the
transaction is accounted for as financial asset modification.
Modification gains and losses are recognised in the Separate
Statement of profit or Loss and Other Comprehensive Income.
Change in the contractual conditions resulting from the moratoria
granted to borrowers as a part of the measures to mitigate
negative economic impact of Covid-19 pandemic fully in
compliance with appropriate Acts no. 67/2020 and 75/2020 (so
called Lex Corona) leads to an immaterial change in the net
present value (NPV) of the related loans, therefore it was not
accounted for as financial asset modification.
268
Odpis je priame poníženie hrubej účtovnej hodnoty finančného
aktíva v prípade, keď ČSOB Banka odôvodnene neočakáva
návratnosť z finančného aktíva buď vcelku alebo čiastočne (napr.
ak sú aktíva považované za nevymožiteľné; v prípade smrti klienta
ak neexistuje majetok na pokrytie dlhov; v prípade, že konkurzné
konanie bolo ukončené; ak sú náklady na súdne trovy a právne
poplatky vyššie ako možná vymožiteľná hodnota). Metodika
odpisovania ČSOB Banky odráža rôzne aspekty lokálnych zákonov
a daňovej politiky. Odpis je považovaný za odúčtovanie. Odpis nie
je považovaný za odpustenie dlhu a ČSOB Banka si v prípade
odpisu ponecháva vynútiteľné právo voči dlžníkovi, až pokým
súdne konanie nerozhodne inak.
Finančný záväzok je odúčtovaný z individuálneho výkazu
o finančnej situácii, keď je povinnosť uvedená v zmluve splnená,
zrušená alebo skončí jej platnosť.
ČSOB Banka odúčtuje pôvodný finančný záväzok a zaúčtuje nový,
pokiaľ došlo k významnej zmene zmluvných podmienok
pôvodného finančného záväzku. Pri posudzovaní významnosti
ČSOB Banka porovnáva súčasnú hodnotu peňažných tokov podľa
nových podmienok diskontovanú pôvodnou efektívnou úrokovou
sadzbou a súčasnou hodnotou zostávajúcich peňažných tokov
pôvodného finančného záväzku. Pokiaľ je rozdiel viac ako 10 %,
ČSOB Banka odúčtuje pôvodný finančný záväzok a zaúčtuje nový
finančný záväzok.
Nákup alebo predaj finančného aktíva s obvyklým termínom
dodania je transakcia uskutočnená v časovom rámci, ktorý je
stanovený pravidlami alebo konvenciami príslušného trhu. Pri
všetkých portfóliách finančných aktív ČSOB Banka vykazuje
nákupy a predaje s obvyklým termínom dodania k dátumu
vysporiadania. Pri použití dátumu vysporiadania je finančné
aktívum v individuálnom výkaze o finančnej situácii zaúčtované
alebo odúčtované ku dňu, kedy je prevedené z alebo na ČSOB
Banku (dátum vysporiadania). Pre finančné aktíva v reálnej
hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát alebo cez iný
komplexný výsledok sa zmena reálnej hodnoty medzi dátumom
dohodnutia obchodu a dátumom vysporiadania v súvislosti
s nákupom alebo predajom vykazuje na riadku „Čistý výsledok
z finančných operácií a kurzové rozdiely“ pre finančné aktíva
v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát, prípadne
na riadku „Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej
hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok“
pre finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok. Ku dňu vysporiadania je výsledné finančné
aktívum alebo záväzok vykázané v individuálnom výkaze
o finančnej situácii v reálnej hodnote poskytnutého alebo
prijatého protiplnenia.
A write-off is a direct reduction of the gross carrying amount of a
financial asset when ČSOB Bank has no reasonable expectations
of recovering the financial asset on its entirety or a portion thereof
(loans are deemed to be uncollectible, the client has died and
there are no assets to cover the debts, the bankruptcy proceeding
was closed, the costs for court proceedings and legal fees are
higher than possible recovered amount). ČSOB Bank's write-off
policies reflect different aspects of local law and fiscal policies. A
write-off constitutes a derecognition event. Write-offs do not
constitute a debt forgiveness and ČSOB Bank retains its legally
enforceable rights towards the borrower until the official legal
proceedings have concluded otherwise.
A financial liability is derecognized from the Separate Statement
of Financial Position when the obligation specified in the contract
is discharged, cancelled, or expires.
ČSOB Bank derecognizes the original financial liability and
recognizes a new one, when there was a substantial change of
contractual terms and conditions of the original financial liability.
In assessing whether contractual terms are different, ČSOB Bank
compares the present value of the cash flows under the new
terms discounted using the original effective interest rate, and the
present value of the remaining cash flows of the original financial
liability. If the difference is more than 10%, ČSOB Bank
derecognizes the original financial liability and recognizes a new
one.
A regular way purchase or sale of a financial asset is one in which
delivery of the asset is made within the timeframe generally
established by regulation or within the convention of the market.
For all categories of financial assets, ČSOB Bank recognizes
regular way purchases and sales using settlement date
accounting. In settlement date accounting, a financial asset is
recognized or derecognized in the Separate Statement of
Financial Position on the date it is physically transferred to or from
ČSOB Bank (settlement date). For Financial assets at fair value
through profit or loss or through other comprehensive income, fair
value movements between trade date and settlement date in
connection with purchases and sales are recognized under “Net
trading result and exchange differences” for Financial assets at
fair value through profit or loss; and eventually under
“Revaluation reserve on Financial assets at fair value through
other comprehensive income” for Financial assets at fair value
through other comprehensive income. At the settlement date, the
resultant financial asset or liability is recognized in the Separate
Statement of Financial Position at fair value of paid or received
consideration.
269
Finančné nástroje - klasifikácia, prvotné a následné ocenenie
/ Financial instruments – classification, initial and subsequent measurement
Finančné aktíva / Financial assets
Finančné aktíva v amortizovanej hodnote a finančné aktíva v
reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok (FVOCI)
sú prvotne ocenené v reálnej hodnote navýšenej o transakčné
náklady priamo spojené s ich obstaraním. Finančné aktíva v
reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát,
neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát sú prvotne ocenené v reálnej
hodnote.
Klasifikácia finančných aktív je odlišná pre dlhové a majetkové
nástroje, preto je potrebné v prvom kroku definovať, či sú finančné
aktíva investíciou do nástrojov vlastného imania alebo ide o
dlhový nástroj. Majetkový nástroj je definovaný ako akákoľvek
zmluva, ktorá preukazuje zostatkový podiel na čistých aktívach
inej účtovnej jednotky. Na splnenie tejto podmienky ČSOB Banka
kontroluje, či nástroj neobsahuje zmluvnú povinnosť emitenta
dodať peňažnú hotovosť alebo iné finančné aktívum alebo
vymeniť finančné aktívum alebo finančný záväzok s iným
subjektom za podmienok, ktoré sú pre emitenta potenciálne
nevýhodné.
Všetky finančné nástroje, ktoré nespĺňajú kritériá nástrojov
vlastného imania, ČSOB Banka klasifikuje ako dlhové nástroje.
Financial assets at amortised cost and Financial assets at fair
value through other comprehensive income are measured initially
at fair value increased by transaction costs directly attributable
to their acquisition. Financial assets at fair value through profit or
loss, Non-trading financial assets mandatorily at fair value
through profit or loss are measured initially at fair value.
Classification of financial assets is different for debt and equity
instruments, therefore an assessment of the contractual terms of
the instruments is made on initial recognition of a financial asset,
to classify it as an equity or debt instrument. An equity instrument
is defined as any contract that evidences a residual interest in
another entity's net assets. To satisfy this condition, ČSOB Bank
reviews whether the instrument includes no contractual
obligation for the issuer to deliver cash or other financial asset or
exchange financial assets or financial liabilities with another
entity under conditions that are potentially unfavourable to the
issuer.
All instruments which do not meet the criteria of equity
instruments are classified as debt instruments by ČSOB Bank.
A Finančné aktíva – dlhové nástroje / Financial assets – debt instruments
Klasifikácia dlhových finančných nástrojov a ich následné
ocenenie závisí od konkrétneho obchodného modelu, do ktorého
boli finančné aktíva zaradené na základe charakteristík zmluvných
peňažných tokov finančných aktív.
ČSOB Banka klasifikuje dlhové nástroje do nasledujúcich portfólií:
▪ Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz
ziskov a strát (FVPL);
▪ Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok(FVOCI);
▪ Finančné aktíva v amortizovanej hodnote (AC).
Classification and subsequent measurement of the debt
instruments depends on the business model, within which the
financial assets are held, and on the characteristics of the
contractual cash flows of the financial assets.
ČSOB Bank classifies debt instruments within the following
portfolios:
▪ Financial assets at fair value through profit or loss (FVPL);
▪ Financial assets at fair value through other comprehensive
income (FVOCI);
▪ Financial assets at amortised cost (AC).
270
a)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL)
/ Financial assets at fair value through profit or loss (FVPL)
Portfólio zahŕňa tri podkategórie:
▪ finančné aktíva na obchodovanie (HFT);
▪ finančné aktíva pri obstaraní klasifikované v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL) a
▪ neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát (MFVPL).
Finančné aktíva na obchodovanie zahŕňajú:
▪ deriváty na obchodovanie (pozn. č. 34) a
▪ nederivátové finančné nástroje na obchodovanie.
Dlhové nástroje musia byť zaradené do portfólia FVPL pokiaľ:
▪ nie sú držané v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je
držať aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, alebo
v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je inkasovať
zmluvné peňažné toky a predávať finančné aktíva; alebo
▪ zmluvné podmienky vedú k peňažným tokom, ktoré nie sú
výhradne platbami istiny a úroku z nesplatenej istiny. Inak by
tieto finančné nástroje boli držané v rámci obchodného
modelu, ktorého cieľom je držať aktíva s cieľom inkasovať
zmluvné peňažné toky, alebo v rámci obchodného modelu,
ktorého cieľom je inkasovať zmluvné peňažné toky a predávať
finančné aktíva.
Medzi neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát ČSOB Banka zaraďuje
vnútroskupinovú pohľadávku voči KBC, ktorá vzniká na základe
zmluvy medzi ČSOB Bankou a KBC, ktorou bol v ČSOB Banke
implementovaný koncept Global Trading. V zmysle Global Trading
konceptu ČSOB Banka uskutočňuje back-to-back obchodné
aktivity voči KBC s cieľom centralizovať trhové riziko do KBC.
Realizované zisky za obchodné aktivity spadajúce pod Global
Trading uskutočnené v mene KBC prináležia ČSOB Banke a sú
vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“. Potenciálnu stratu z obchodných
aktivít realizovaných v zmysle konceptu Global Trading v mene
KBC znáša KBC.
Portfolio consists of three sub-categories:
▪ financial assets held for trading (HFT);
▪ financial assets classified at fair value through profit or loss
at initial recognition (FVPL) and
▪ non-trading financial assets mandatorily at fair value through
profit or loss (MFVPL).
Financial assets held for trading consist of:
▪ trading derivatives (refer to note 34) and
▪ financial instruments held for trading other than derivatives.
Debt instruments must be classified within the FVPL portfolio
when:
▪ they are not held within business model whose objective is
to hold assets to collect contractual cash flows or within a
business model whose objective is achieved by both
collecting contractual cash flows and selling financial assets,
or alternatively;
▪ their contractual terms do not meet SPPI test. Otherwise
these instruments would be held within the business model
whose objective is to hold assets to collect contractual cash
flows or within a business model whose objective is achieved
by both collecting contractual cash flows and selling
financial assets.
In the portfolio of non-trading financial assets mandatorily at fair
value through profit or loss, ČSOB Bank classified an intragroup
receivable from KBC based on the contract between ČSOB Bank
and KBC implementing Global Trading concept in ČSOB Bank.
Under Global Trading, ČSOB Bank executes trading activities and
via a back-to-back transaction to KBC transfers market risk to KBC.
The realised gains from trading activities under Global Trading
executed in the name of KBC belong to ČSOB Bank and are
reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences”. KBC bears any potential loss resulting from trading
activities realized in scope of the Global Trading concept on behalf
of KBC.
271
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a
strát sú vykazované v individuálnom výkaze o finančnej situácii v
reálnej hodnote. Zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej
hodnoty sa vykazujú v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“ v období, v ktorom vznikli. Úrokové
výnosy/ úrokové náklady sú vykázané v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Výnosy
podobné úrokom“/ „Náklady podobné úrokom“ v prípade
bankovej knihy alebo na riadku „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“ v prípade obchodnej knihy (aktíva
na obchodovanie).
Financial assets at fair value through profit or loss are recognized
in the Separate Statement of Financial Position at fair value. Gains
and losses resulting from changes in fair value are recognized in
the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences” in the period, in which they occurred. Interest
income/expense is recognized in the Separate Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income under “Income similar
to interest”/ “Expense similar to interest” in case of the banking
book or under “Net trading result and exchange differences” in
case of trading book (trading assets).
b)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok (FVOCI)
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (FVOCI)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok zahŕňajú finančné aktíva držané v rámci obchodného
modelu s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, ktoré
predstavujú výhradne splátky istiny a úrokov z nesplatenej sumy
istiny, ako aj ich predávať. Posúdenie klasifikácie sa musí
uplatňovať na celý dlhový nástroj.
V individuálnom výkaze o finančnej situácii sú tieto finančné
aktíva preceňované v reálnej hodnote cez iný komplexný výsledok.
Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty
týchto finančných aktív sa vykazujú v inom komplexnom výsledku.
V prípade, že je aktívum odúčtované, nerealizovaný zisk alebo
strata je odúčtovaná z iného komplexného výsledku a vykázaná
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných aktív
v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok“.
Úrokové výnosy z finančných aktív vypočítané na základe metódy
efektívnej úrokovej sadzby, sú vykázané v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Úrokové
výnosy“. Pre zníženie hodnoty dlhových nástrojov zaradených
v portfóliu FVOCI viď pozn. č. 2.10.
Financial assets at fair value through other comprehensive
income are financial assets held within a business model whose
objective is to hold assets to collect contractual cash flows, which
are solely payments of principal and interest on the principal
amount outstanding, as well as to sell financial assets. The
assessment of classification must be applied to the debt
instrument as a whole.
These financial assets are measured at fair value through other
comprehensive income in the Separate Statement of Financial
Position. Unrealized gains and losses resulting from changes in
fair value of these financial assets are recognized in other
comprehensive income.
In case that the financial asset is derecognized, the unrealized
gain or loss is derecognized from other comprehensive income
and recognized under “Net realized result from Financial assets at
fair value through other comprehensive income” in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income.
Interest income from financial assets calculated based on
effective interest rate method are recognized in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Interest income”. For the impairment of assets held within
FVOCI portfolio see note 2.10.
272
c)
Finančné aktíva v amortizovanej hodnote (AC) / Financial assets at amortised cost (AC)
Finančné aktíva v amortizovanej hodnote sú nederivátové dlhové
finančné aktíva držané v rámci obchodného modelu s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, ktoré predstavujú výhradne
splátky istiny a úroku z nesplatenej sumy istiny.
Finančné aktíva sa oceňujú v amortizovanej hodnote na základe
metódy efektívnej úrokovej sadzby v individuálnom výkaze
o finančnej situácii. Amortizovaná hodnota je vypočítaná
pri zohľadnení diskontu alebo prémie pri obstaraní a poplatkov,
ktoré sú integrálnou súčasťou efektívnej úrokovej sadzby.
Hrubá účtovná hodnota (GCA) finančného aktíva je jeho hodnota
pri prvotnom ocenení mínus splátky istiny plus kumulatívna
amortizácia na základe metódy efektívnej úrokovej sadzby
(pri znehodnotených aktívach vrátane tzv. úroku po splatnosti)
pred úpravou o opravnú položku. Úroky z omeškania
zo znehodnoteného finančného aktíva nie sú súčasťou GCA. Úrok
po splatnosti je definovaný ako zmluvný úrok z finančných aktív,
ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou ostanú nesplatené.
Amortizácia je zahrnutá v individuálnom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Úrokové výnosy“. Straty
vznikajúce zo znehodnotenia týchto aktív sú vykázané
v individuálnom výkaze ziskov a strát iného komplexného výsledku
na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“. Viď
pozn. č. 2.10.
Financial assets at amortised cost are non-derivative debt
financial assets held within a business model whose objective is
to hold assets to collect contractual cash flows, which are solely
payments of principal and interest on the principal amount
outstanding.
Financial assets are measured at amortised cost based on
effective interest rate method in the Separate Statement of
Financial Position. Amortised cost is calculated by considering any
discount or premium on acquisition and fees that are an integral
part of the effective interest rate.
Gross carrying amount (GCA) of a financial asset is defined as the
amount at which the financial assets is measured at initial
recognition minus the principal repayment plus the cumulative
amortisation using the effective interest method (including on
impaired exposures – so-called reserved interest) before adjusting
for any impairment losses. Penalty interests of impaired financial
asset are not part of GCA. Reserved interest is defined as the
contractual interest on financial assets which are likely to remain
unpaid.
The amortisation is included in the Separate Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income under “Interest
income”. The losses arising from the impairment of such
investments are recognized in the Separate Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income under “Impairment losses
and Provisions for off-balance sheet risks”. See note 2.10.
d)
Reklasifikácia / Reclassification
Finančné aktíva nemôžu byť reklasifikované po prvotnom
zaúčtovaní, s výnimkou prípadov, kedy ČSOB Banka mení svoj
obchodný model pre riadenie finančných aktív. Ku zmene môže
dôjsť iba vtedy, keď ČSOB Banka začne vykonávať určitú činnosť
významnú pre jej fungovanie alebo ju vykonávať prestane.
Reklasifikácia sa vykoná k prvému dňu obdobia vykazovania
nasledujúceho po zmene.
Financial assets are not reclassified after their initial recognition,
except in the case when ČSOB Bank changes its business model
for managing financial assets, which could occur only when
ČSOB Bank begins or ceases to perform an activity that is
significant to its operations. The reclassification takes place from
the start of the first reporting period following the change.
B Finančné aktíva – nástroje vlastného imania / Financial assets – equity instruments
Nástroje vlastného imania sú oceňované v reálnej hodnote
v individuálnom výkaze o finančnej situácii. Za určitých okolností
môže byť pre nekótované nástroje vlastného imania obstarávacia
cena vhodným meradlom reálnej hodnoty.
Equity instruments are measured at fair value in the Separate
Statement of Financial Position. In limited conditions, acquisition
costs can be an appropriate measure of fair value for the
unquoted equity instruments.
273
Základným portfóliom pre nástroje vlastného imania je portfólio
FVPL. Avšak ČSOB Banka môže neodvolateľne rozhodnúť, že
precenenie reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania (vrátane
kurzových rozdielov) bude vykázané v inom komplexnom výsledku
v rámci portfólia FVOCI. Pri predaji alebo inom odúčtovaní nástroja
vlastného imania držaného v portfóliu FVOCI nemôže byť
precenenie preklasifikované z iného komplexného výsledku do
individuálneho výkazu ziskov a strát. Výnimkou je prijatá
dividenda, ktorá je vykázaná v individuálnom výkaze ziskov a strát.
Pre nástroje vlastného imania sa nevykazujú žiadne očakávané
úverové straty.
The basic measurement portfolio of equity instruments is FVPL.
However, ČSOB Bank can make an irrevocable decision that
subsequent changes in fair value (including exchange rate
differences) are recognized in other comprehensive income within
portfolio FVOCI. In case of sale or disposal of instrument held
within FVOCI portfolio, the amounts recognized in Other
Comprehensive Income are not transferred to the Separate
Statement of Profit or Loss. The only exception applies to the
dividend income which is recognized in the Separate Statement
of Profit or Loss.
Expected credit losses are not recognized for equity instruments.
Finančné záväzky / Financial liabilities
ČSOB Banka klasifikuje finančné záväzky do nasledujúcich
portfólií:
▪ Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz
ziskov a strát (FVPL);
▪ Finančné záväzky v amortizovanej hodnote (AC).
ČSOB Bank classifies financial liabilities in the following portfolios:
▪ Financial liabilities at fair value through profit or loss (FVPL);
▪ Financial liabilities at amortised cost (AC).
A Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (FVPL)
Toto portfólio zahŕňa dve podkategórie:
▪ Finančné záväzky na obchodovanie (HFT). Do tohto portfólia
patria aj všetky deriváty dohodnuté ČSOB Bankou;
▪ Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v
reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (FVPL).
Do tejto podkategórie je možné klasifikovať finančné záväzky,
ak spĺňajú aspoň jedno z nasledovných kritérií:
o klasifikácia eliminuje alebo významným spôsobom
redukuje nekonzistenciu ocenenia aktív a záväzkov alebo
nekonzistenciu vo vykázaní ziskov a strát zo zmien
ocenenia aktív a záväzkov;
o záväzky predstavujú skupinu finančných záväzkov, ktoré
sú riadené a hodnotené na základe ich reálnej hodnoty,
v súlade so zdokumentovaným riadením rizík alebo
investičnou stratégiou;
o finančné záväzky obsahujú vložené deriváty, okrem
prípadov, kedy tieto vložené deriváty významným
spôsobom nemodifikujú peňažné toky, alebo by ich
nebolo možné vykázať oddelene.
Po prvotnom vykázaní je zakázané reklasifikovať finančné nástroje
do alebo z tohto portfólia.
This portfolio consists of two sub-portfolios:
▪ Financial liabilities held for trading (HFT). Within this sub-
portfolio, all derivatives ČSOB Bank entered are held;
▪ Financial liabilities classified at fair value through profit or
loss at initial recognition (FVPL). Within this sub-portfolio,
financial liabilities can be classified if they meet at least one
of the following criteria:
o classification eliminates or significantly reduces a
measurement inconsistency of assets and liabilities,
or inconsistency of recognizing the gains and losses
from revaluation differences of assets and liabilities;
o the liabilities represent a group of financial liabilities,
which are managed and evaluated based on their fair
value and in accordance with a documented risk
management or investment strategy;
o financial liabilities contain embedded derivatives;
excluding the cases when these embedded derivatives
do not modify the contractual cash flow in a significant
manner, or they could not be recognized separately.
After initial recognition, the financial instruments cannot be
reclassified to or from this portfolio.
274
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov
a strát sú vykazované v individuálnom výkaze o finančnej situácii
v reálnej hodnote. Zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej
hodnoty sa vykazujú v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“ v období, v ktorom vznikli. Úrokové
výnosy a úrokové náklady sú vykázané v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Výnosy
podobné úrokom“/ „Náklady podobné úrokom“ v prípade
bankovej knihy alebo na riadku „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“ v prípade obchodnej knihy (záväzky
na obchodovanie).
Financial liabilities at fair value through profit or loss are
recognized in the Separate Statement of Financial Position at fair
value. Gains and losses resulting from fair value revaluation are
recognized in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences” in the period, in which they occur. Interest
income/expense is recognized in the Separate Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income under “Income similar
to interest”/ “Expense similar to interest” in case of the banking
book or under “Net trading result and exchange differences” in
case of trading book (trading liabilities).
B Finančné záväzky v amortizovanej hodnote / Financial liabilities at amortised cost
Finančné záväzky v amortizovanej hodnote sú nederivátové
finančné záväzky, pri ktorých zo zmluvných podmienok pre ČSOB
Banku vyplýva povinnosť dodať hotovosť alebo iné finančné
aktívum protistrane tohto nástroja.
V individuálnom výkaze o finančnej situácii sú tieto záväzky
prvotne ocenené v ich reálnej hodnote prijatej protihodnoty
zvýšenej o transakčné náklady. Následne sú oceňované v
amortizovanej hodnote na základe metódy efektívnej úrokovej
sadzby. Amortizovaná hodnota je vypočítaná pri zohľadnení
diskontu alebo prémie a poplatkov, ktoré sú integrálnou súčasťou
efektívnej úrokovej sadzby. Amortizácia je zahrnutá v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Úrokové náklady“.
Financial liabilities at amortised cost are non-derivative financial
liabilities, where the substance of the contractual terms results in
ČSOB Bank having an obligation either to deliver cash or another
financial asset to the counterparty of this instrument.
Financial liabilities are initially measured at fair value of the
consideration received including transaction costs in the Separate
Statement of Financial Position. Subsequently, they are measured
at amortised cost using the effective interest rate method.
Amortised cost is calculated by considering any discount or
premium on acquisition and fees that are an integral part of the
effective interest rate. The amortisation is included in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Interest expense”.
Day 1 profit/ Day 1 loss / Day 1 profit/ Day 1 loss
Pri prvotnom zaúčtovaní, by ČSOB Banka mala oceniť finančné
aktíva a finančné záväzky v ich reálnej hodnote, ktorá sa
za normálnych podmienok rovná transakčnej cene. V prípade ak
sa reálna hodnota finančného aktíva alebo finančného záväzku
odlišuje od transakčnej ceny ČSOB Banka by mala zaúčtovať
finančný nástroj nasledovne: v prípade, že sa transakčná cena
z neaktívneho trhu odlišuje od reálnej hodnoty iných transakcií
na trhu pre rovnaký nástroj alebo od reálnej hodnoty založenej
na oceňovacích technikách, ktoré obsahujú iba údaje zistiteľné
z trhu, rozdiel medzi transakčnou cenou a reálnou hodnotu (tzv.
Day 1 profit/ Day 1 loss) je vykázaný v individuálnom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Čistý výsledok z
finančných operácií a kurzové rozdiely“. V opačnom prípade (napr.
ak nie sú medzi premennými vstupujúcimi do modelu iba údaje
zistiteľné z trhu) je Day 1 profit/ Day 1 loss vykazovaný v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
počas životnosti až do splatnosti nástroja.
At initial recognition, ČSOB Bank shall measure a financial asset
or financial liability at its fair value, which is normally the
transaction price. However, if the fair value of the financial asset
or financial liability at initial recognition differs from the
transaction price, ČSOB Bank shall account for that instrument at
that date as follows: when the transaction price in a non-active
market differs from the fair value of other observable market
transactions in the same instrument or from the fair value based
on a valuation technique whose variables include only data from
observable markets, the difference between the transaction price
and the fair value (Day 1 profit/ Day 1 loss) is reported in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Net trading result and exchange differences”. If
this is not the case (i.e. the variables do not include only data from
observable markets), Day 1 profit/ Day 1 loss is reserved and is
released in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income during the life and until the maturity of
the financial instrument.
275
Vložené deriváty / Embedded derivatives
ČSOB Banka príležitostne nakupuje alebo vydáva finančné
nástroje, ktoré obsahujú vložené deriváty. Požiadavky klasifikácie
finančných nástrojov musia byť aplikované pre dlhové finančné
nástroje rovnako ako aj pre hybridné finančné nástroje
obsahujúce vložený derivát, pričom vložený derivát nemôže byť
oddelený od hostiteľskej zmluvy. V tomto prípade je finančný
nástroj posudzovaný ako celok. Ak zmluvné peňažné toky celého
finančného nástroja nepredstavujú výhradne splátky istiny
a úrokov z nesplatenej sumy istiny, finančný nástroj je
klasifikovaný ako finančný nástroj v reálnej hodnote preceňovaný
cez výkaz ziskov a strát.
Vložený derivát vo finančnom záväzku sa oddelí od hostiteľskej
zmluvy a vykáže sa samostatne v reálnej hodnote, ak ekonomické
charakteristiky a riziká vloženého derivátu nie sú úzko späté
s ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy,
samostatný nástroj s rovnakými podmienkami ako vložený derivát
by spĺňal definíciu derivátu a celý finančný nástroj nie je
kategorizovaný ako finančný záväzok v reálnej hodnote
preceňovaný cez výkaz ziskov a strát. V prípade, že oddelený
derivát nespĺňa podmienky na zabezpečenie, považuje sa
za derivát na obchodovanie. V prípadoch, kedy ČSOB Banka
nemôže vložený derivát spoľahlivo oddeliť, celý nástroj sa
kategorizuje ako finančný nástroj v reálnej hodnote preceňovaný
cez výkaz ziskov a strát.
ČSOB Bank occasionally purchases or issues financial
instruments containing embedded derivatives. As the
requirement for classification of a financial asset must be applied
for the debt instrument, as well as when it is a hybrid instrument
containing embedded derivative, the embedded derivative
cannot be separated from the host contract. In this case, the
entire financial instrument is assessed as a whole. When the
contractual cash flows of the financial instrument as a whole
represent cash flows other than principal and interest, then such
financial instrument has to be categorized as financial instrument
at fair value through profit or loss.
An embedded derivative into financial liability is separated from
the host contract and carried separately at fair value if the
economic characteristics and risks of the embedded derivative are
not closely related to the economic characteristics of the host
contract, a separate instrument with the same terms as the
embedded derivative would meet the definition of a derivative,
and the instrument as a whole is not classified as financial liability
at fair value through profit or loss. If a separate derivative does
not qualify as a hedging derivative, it is classified as a trading
derivative. When ČSOB Bank cannot reliably separate the
embedded derivative, the entire hybrid instrument is classified at
fair value through profit or loss.
276
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
ČSOB Banka využila možnosť naďalej pokračovať
v zabezpečovacom účtovníctve podľa IAS 39 (v súlade
so skrátenou verziou IAS 39) a počkať na ďalší vývoj na úrovni
Rady pre Medzinárodné účtovné štandardy (IASB) týkajúci sa
makro zabezpečenia.
Zabezpečovacie deriváty sú v rámci stratégie ČSOB Banky určené
na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky
klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa IFRS. Kritéria ČSOB
Banky pre klasifikáciu zabezpečovacích derivátov zahŕňajú:
▪ vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečeným nástrojom,
funkcia a stratégia je formálne zdokumentovaná pred
vznikom zabezpečovacej transakcie;
▪ vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečeným nástrojom je
formálne zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej
transakcie a očakáva sa, že bude vysoko efektívne znižovať
riziko zabezpečeného nástroja počas obdobia zabezpečenia;
▪ počas trvania zabezpečovacieho vzťahu je zabezpečenie
vysoko efektívne. Zabezpečenie sa považuje za vysoko
efektívne, ak zmeny v reálnej hodnote, ktoré súvisia
so zabezpečeným rizikom počas obdobia zabezpečenia,
vykompenzujú zmeny v reálnej hodnote zabezpečovacieho
nástroja v rozsahu od 80 % do 125 % berúc do úvahy
materiálnu hranicu určenú na začiatku zabezpečovacieho
kontraktu na základe bázického bodu (BPV).
ČSOB Banka používa zabezpečovacie deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty vykázaných aktív alebo záväzkov za účelom
riadenia úrokového rizika.
ČSOB Bank opted to use the IAS 39 hedge-accounting principles
(in accordance with the carved-out version of IAS 39) and awaits
further developments at the International Accounting Standards
Board (IASB) regarding macro hedging.
Within ČSOB Bank's strategy hedging derivatives are determined
for hedging some risks and meet all criteria for the classification
of hedging derivatives in compliance with IFRS. ČSOB Bank's
criteria for the application of hedge accounting include:
▪ formal documentation of the hedging instrument, hedged
item, hedging objective, strategy and relationship is
prepared before hedge accounting is applied;
▪ the hedge is documented at inception showing that it is
expected to be highly effective in offsetting the risk in the
hedged item throughout the hedging period;
▪ the hedge is highly effective on an ongoing basis. The hedge
is considered to be highly effective if the changes in fair value
attributable to the hedged risk during the period for which
the hedge is designated are expected to offset the fair value
changes of the hedging instrument in a range of 80% to
125% based on materiality threshold set at the beginning of
the hedge contract depending on a basis point value (BPV).
ČSOB Bank uses instruments, designated as hedging instruments
as fair value hedges to manage interest rate risk.
277
Zabezpečenie reálnej hodnoty / Fair value hedges
Zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacích nástrojov sa vykazujú
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku spolu so zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných
položiek (aktív alebo záväzkov), ku ktorým možno priradiť
zabezpečovacie riziko, a to na riadok „Čistý výsledok z finančných
operácií a kurzové rozdiely“. Úrokové výnosy/náklady
zo zabezpečovacieho nástroja sú vykázané spolu s úrokovými
výnosmi/nákladmi zabezpečovanej položky v individuálnom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Úrokové výnosy“/ „Úrokové náklady“.
Kladná hodnota zabezpečovacích nástrojov a precenenie
aktívnych zabezpečovaných položiek sa vykazuje v individuálnom
výkaze o finančnej situácii na riadku „Ostatné aktíva“. Záporná
hodnota zabezpečovacích nástrojov a precenenie pasívnych
zabezpečovaných položiek sa vykazuje na riadku „Ostatné
záväzky“. Pre prehľad zabezpečovacích derivátov viď pozn. č. 34.
Účtovanie zabezpečenia sa skončí, keď ČSOB Banka zruší
zabezpečovací vzťah, po expirácii zabezpečovacieho nástroja
alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy,
alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky
účtovania o zabezpečení.
Changes in the fair value of hedging instruments are recognized
in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net trading result and exchange
differences” together with any changes in the fair value of the
hedged items (assets or liabilities) that are attributable to the
hedged risk. Interest income/interest expense of hedging
instrument is presented in the Separate Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income together with interest
income/interest expense of hedged item under “Interest
income”/ “Interest expense”.
The positive fair value of hedging instruments and the revaluation
of assets hedged is presented in the Separate Statement of
Financial Position under “Other assets”. Negative value of
hedging instruments and revaluation of liability hedged items is
presented under “Other liabilities”. For an overview of hedging
derivatives, see note 34.
Hedge accounting is discontinued, when ČSOB Bank revokes the
hedging relationship, the hedging instrument expires or is sold,
terminated, or exercised, or no longer qualifies for hedge
accounting.
278
Zmluvy o financovaní cenných papierov - repo a reverzné repo
/ Securities funded under repurchase and reverse repurchase agreements
Cenné papiere predané na základe zmluvy o predaji a spätnej
kúpe (repo obchody) zostávajú ako aktíva v individuálnom výkaze
o finančnej situácii, pričom prijaté prostriedky sú vykázané
v individuálnom výkaze o finančnej situácii na riadku „Finančné
záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“ alebo „Záväzky
voči bankám v amortizovanej hodnote“ alebo „Vklady a úvery
prijaté od klientov v amortizovanej hodnote“ v závislosti
od protistrany a ekonomickej podstaty úveru.
Rozdiel medzi predajnou cenou a nákupnou cenou pri spätnom
nákupe predstavuje „Úrokové náklady“/ Náklady podobné
úrokom“ (v prípade zápornej repo sadzby „Úrokové výnosy“/
„Výnosy podobné úrokom“), ktoré sú časovo rozlišované
na základe metódy efektívnej úrokovej sadzby v individuálnom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku počas trvania
zmluvy. Ak má protistrana právo predať alebo založiť cenné
papiere, ČSOB Banka preklasifikuje tieto cenné papiere podľa ich
kategórie do individuálneho výkazu o finančnej situácii na riadok
„z toho: založené ako kolaterál“.
Nakúpené cenné papiere na základe zmluvy o spätnom predaji
(reverzné repo obchody) nie sú vykázané v individuálnom výkaze
o finančnej situácii. Poskytnuté prostriedky sa vykazujú
v individuálnom výkaze o finančnej situácii na riadku „Finančné
aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát“
alebo „Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote“ alebo
„Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote“ v závislosti
od protistrany a ekonomickej podstaty úveru. Rozdiel medzi
kúpnou a spätnou predajnou cenou predstavuje „Úrokové
výnosy“/ „Výnosy podobné úrokom“, ktoré sú časovo rozlišované
na základe metódy efektívnej úrokovej sadzby v individuálnom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku počas trvania
zmluvy.
Securities sold under agreements to repurchase at a specified
future date (repos) remain in the Separate Statement of Financial
Position as assets. The corresponding cash received is recognized
in the Separate Statement of Financial Position under “Financial
liabilities at fair value through profit or loss”, “Amounts owed to
financial institutions at amortised cost” or “Amounts owed to
customers at amortised cost” depending on the counterparty and
reflecting the economic substance of the loan.
The difference between the sale and repurchase prices is treated
as “Interest expense”/ “Expense similar to interest” (in case of
negative repo rate as “Interest income”/ “Income similar to
interest”) and is accrued using the effective interest rate method
in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income over the life of the agreement. When the
counterparty has the right to sell or repledge the securities, ČSOB
Bank reports those securities in the Separate Statement of
Financial Position under “of which: pledged as collateral”.
Conversely, securities purchased under agreements to resell at a
specified future date (reverse repos) are not recognized in the
Separate Statement of Financial Position. The corresponding cash
paid is recognized in the Separate Statement of Financial Position
under “Financial assets at fair value through profit or loss”, “Loans
and receivables from financial institutions at amortised cost” or
“Loans and receivables from customers at amortised cost”,
depending on the counterparty and the economic substance of
the loan. The difference between the purchase and resale prices
is treated as “Interest income”/ “Income similar to interest ” and
is accrued using the effective interest rate method in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income over
the life of the agreement.
279
Reálna hodnota finančných nástrojov / Fair value of financial instruments
Reálna hodnota finančného nástroja predstavuje cenu, ktorá by
sa prijala pri predaji aktíva alebo zaplatila pri prevode záväzku
v riadnej transakcii medzi trhovými účastníkmi k dátumu
ocenenia. Ocenenie reálnou hodnotou je založené
na predpoklade, že transakcie predaja majetku alebo prevodu
záväzku nastanú na:
▪ primárnom trhu pre dané aktívum alebo záväzok alebo
▪ v prípade, ak neexistuje primárny trh, na trhu, ktorý je
z hľadiska predaja majetku alebo prevodu záväzku
najvýhodnejší.
Primárny, resp. najvýhodnejší trh musí byť pre ČSOB Banku
dostupný.
Pri oceňovaní finančných aktív a záväzkov reálnou hodnotou sa
používajú tie isté predpoklady, ktoré by použili účastníci na trhu
pri oceňovaní aktív alebo záväzkov, ak by konali vo svojom
najlepšom ekonomickom záujme. Pri oceňovaní nefinančných
aktív sa berie do úvahy schopnosť trhových účastníkov generovať
ekonomické úžitky čo najväčším a najlepším využitím aktív alebo
predajom majetku inému účastníkovi trhu, ktorý by toto aktívum
využil čo najviac a najlepšie.
Finančné nástroje klasifikované ako finančné aktíva a finančné
záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
a finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok sú oceňované reálnou hodnotou s použitím
kótovaných trhových cien, ak je zverejnená cena kótovaná
na aktívnom trhu. U finančných nástrojov, ktoré nie sú
obchodované na aktívnych trhoch, sú ich reálne hodnoty
odhadnuté s použitím modelov oceňovania, kótovaných cien
nástrojov s podobnými charakteristikami alebo diskontovaných
peňažných tokov. Tieto metódy odhadu reálnej hodnoty môžu byť
značne ovplyvnené predpokladmi, ktoré ČSOB Banka používa
vrátane diskontnej sadzby, likviditných a rizikových prirážok
a odhadu budúcich peňažných tokov. Viď pozn. č. 36.
The fair value of the financial instrument is the price that would
be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an
orderly transaction between market participants at the
measurement date. The fair value measurement is based on the
presumption that the transaction to sell the asset or transfer the
liability takes place either:
▪ in the principal market for the asset or liability or
▪ in the absence of a principal market, in the most
advantageous market for the asset or liability.
The principal or the most advantageous market must be
accessible by ČSOB Bank.
The fair value of an asset or a liability is measured using the
assumptions that market participants would use when pricing the
asset or liability, assuming market participants act in their
economic best interest. A fair value measurement of a non-
financial asset takes into account a market participant's ability to
generate economic benefits by using the asset in its highest and
best use or by selling it to another market participant that would
use the asset in its highest and best use.
Financial instruments classified as Financial assets and Financial
liabilities at fair value through profit or loss or Financial assets at
fair value through other comprehensive income are fair valued
using the quoted market prices if a price is quoted in an active
market. For financial instruments that are not traded in an active
market, their fair values are estimated using pricing models,
quoted prices of instruments with similar characteristics, or
discounted cash flows. These fair value estimation techniques
may be affected by assumptions made by ČSOB Bank, including
the discount rate, liquidity and credit spreads and estimates of
future cash flows. See note 36.
280
Zníženie hodnoty finančných aktív / Impairment of financial assets
Ku koncu každého kalendárneho mesiaca ČSOB Banka posudzuje
finančné aktíva, ktoré sú predmetom znehodnotenia
a prehodnocuje výšku straty zo znehodnotenia. Priamy dopad
na výpočet znehodnotenia má stanovenie stupňa finančného
aktíva, ako aj odhad výšky a času budúcich peňažných tokov.
ČSOB Banka posudzuje zníženie hodnoty finančných aktív
na individuálnej úrovni pre finančné aktíva, ktoré sú individuálne
významné a na portfóliovej úrovni pre tie, ktoré nie sú individuálne
významné. Pre účely posudzovania zníženia hodnoty finančných
aktív na portfóliovej úrovni sú finančné aktíva zoskupené na
základe podobných charakteristík úverového rizika.
Ak ČSOB Banka zistí, že neexistuje žiadny objektívny dôvod
na zníženie hodnoty individuálne posudzovaného finančného
aktíva, zaradí posudzované finančné aktívum do skupiny
finančných aktív s podobnými charakteristikami úverového rizika
a posudzuje zníženie hodnoty finančných aktív na portfóliovej
úrovni. Finančné aktíva, pri ktorých sa posudzuje zníženie hodnoty
finančných aktív na individuálnej úrovni, a pre ktoré je zaúčtovaná
ECL, nie sú zaradené do posudzovania zníženia hodnoty
finančných aktív na portfóliovej úrovni.
Finančné aktíva, ktoré sú predmetom znehodnotenia, sú
klasifikované do troch stupňov: stupeň 1: bezproblémové
(performing); stupeň 2: významný nárast v kreditnom riziku, ale
stále nezlyhané (underperforming) a stupeň 3: problémové (non-
performing) alebo zlyhané (akonáhle spĺňa definíciu zlyhania).
ČSOB Bank reviews the financial assets, which are subject to
impairment, and re-evaluates the impairment losses at the end of
each calendar month. Determining stage of a financial asset and
estimating the volume and timing of future cash flows has direct
impact on the impairment calculation.
ČSOB Bank assesses impairment of financial assets on an
individual basis for financial assets that are individually
significant, and collectively for financial assets that are not
individually significant. For the purposes of a collective evaluation
of impairment, financial assets are grouped based on similar
credit risk characteristics.
If ČSOB Bank determines that no objective evidence of
impairment exists for an individually assessed financial asset, it
includes the asset in a group of financial assets with similar credit
risk characteristics and assesses them for impairment collectively.
Assets that are assessed for impairment individually and for
which an ECL is or continues to be recognized are not included in
a collective assessment of impairment.
Financial assets that are subject to impairment are classified into
three stages, namely Stage 1: Performing; Stage 2:
Underperforming (where significant increase in credit risk since
initial recognition occurs); and Stage 3: Non-performing or
impaired (once an asset meets the definition of default).
281
Definícia zlyhania / Definition of default
ČSOB Banka používa definíciu zlyhania finančných aktív, ktorá sa
používa pre účely vnútorného riadenia rizík a tak, aby bola
v súlade s usmerneniami a štandardami regulátorov finančného
sektora a v súlade s definíciou zlyhania v KBC Skupine. Finančné
aktívum sa považuje za zlyhané, ak je splnená aspoň jedna
z nasledujúcich podmienok:
▪ ČSOB Banka usúdi, že dlžník pravdepodobne nesplatí svoje
kreditné záväzky voči nej, materskej spoločnosti alebo
ktorejkoľvek z jej dcérskych spoločností v plnej výške (takýmto
úkonom môže byť napríklad realizácia zabezpečenia, návrh
na konkurz klienta zo strany ČSOB Banky, návrh na konkurz
alebo podobné ochranné opatrenie zo strany protistrany,
ukončenie úverovej linky zákazníkovi a iné);
▪ ktorýkoľvek podstatný kreditný záväzok dlžníka voči ČSOB
Banke, materskej spoločnosti alebo ktorejkoľvek z jej
dcérskych spoločností je viac než 90 dní v omeškaní.
Definícia zlyhania je plne platná v plnom rozsahu aj po zlúčení s
OTP Bankou Slovensko.
ČSOB Bank uses the definition for defaulted financial assets
which is used for internal risk management purposes and to be in
line with guidance and standards of the financial industry
regulators and to be in line with KBC Group definition of default.
A financial asset is considered as defaulted if one or more of the
following conditions are fulfilled:
▪ ČSOB Bank considers that the obligor is unlikely to fully pay
its credit obligations, the parent company or any of its
subsidiaries (such action could be realization of the collateral,
ČSOB Bank’s filing for client's bankruptcy, the counterparty
filing for bankruptcy or sought similar protection measures,
termination of client’s credit facility and other);
▪ any material credit obligation to ČSOB Bank, the parent
company or any of its subsidiaries is past due more than 90
days.
The definition of default is fully valid in full scope also after merger
with OTP Banka Slovensko.
Všeobecný model očakávaných úverových strát (ECL model) / Expected credit loss model (ECL model) - general
Model pre vykazovanie strát zo zníženia hodnoty finančných aktív,
tzv. model očakávaných úverových strát vychádza z ECL, čo
znamená, že udalosť spôsobujúca stratu nemusí nastať predtým
ako sa vykáže opravná položka. Počíta sa na základe 12 mesačnej
ECL pre stupeň 1 alebo celoživotnej ECL pre stupeň 2 a stupeň 3,
a to v závislosti od významnosti nárastu kreditného rizika
finančného aktíva oproti jeho prvotnému vykázaniu.
ECL model sa používa pre nasledujúce finančné aktíva:
▪ Finančné aktíva v amortizovanej hodnote (AC);
▪ Dlhové finančné nástroje v reálnej hodnote preceňované cez
iný komplexný výsledok (FVOCI);
▪ Poskytnuté nevyčerpané limity úverov, vydané finančné
záruky a vydané akreditívy;
▪ Pohľadávky z finančného lízingu;
▪ Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky.
The model for recognition of impairment losses of financial assets,
so-called expected credit loss model, is based on ECL which
means that all financial assets at initial recognition, unless they
are already credit impaired, carry an amount of impairments.
Impairment losses are calculated based on 12-month ECL for
Stage 1 and based on lifetime ECL for Stage 2 and Stage 3,
according to the significance of credit risk increase of the financial
assets in comparison to its initial recognition.
The ECL model is applicable to the following financial assets:
▪ Financial assets measured at amortised cost (AC);
▪ Debt instruments measured at fair value through the other
comprehensive income (FVOCI);
▪ Credit facilities issued but not drawn, financial guarantees
given, and letters of credit given;
▪ Finance lease receivables;
▪ Trade and other receivables.
282
Všetky finančné aktíva sú pri prvotnom vykázaní, pokiaľ už nie sú
úverovo znehodnotené, klasifikované do stupňa 1. Opravná
položka sa vykáže vo výške 12-mesačnej ECL. Ak od prvotného
vykázania finančného aktíva došlo k výraznému zvýšeniu
úverového rizika alebo dlžník zlyhal, znehodnotenie finančného
aktíva je ocenené celoživotnou ECL. V prípade, ak od prvotného
vykázania do dátumu účtovnej závierky došlo k výraznému
zvýšeniu úverového rizika vyplývajúceho z finančného nástroja,
aktívum prejde zo stupňa 1 do stupňa 2 s celoživotnou ECL. Ak
aktívum zlyhá, prejde do stupňa 3.
V súlade s IFRS 9 ČSOB Banka aplikuje praktickú pomôcku
pre obchodné pohľadávky. ECL pre tieto pohľadávky je
zaúčtovaná vo výške celoživotných očakávaných úverových strát.
ČSOB Banka uplatňuje túto pomôcku pri pohľadávkach
z obchodného styku a ostatných pohľadávkach.
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote sú
vykazované v individuálnom výkaze o finančnej situácii v účtovnej
hodnote rovnej hrubej účtovnej hodnote mínus opravná položka.
Opravná položka je vykazovaná v individuálnom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky
a rezervy na podsúvahové riziká“.
Dlhové nástroje oceňované v reálnej hodnote cez iný komplexný
výsledok sú vykazované v individuálnom výkaze o finančnej
situácii v účtovnej hodnote rovnej ich reálnej hodnote ku dňu
účtovnej závierky. Opravná položka je vykazovaná v individuálnom
výkaze ziskov a strát iného komplexného výsledku na riadku
„Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“.
Pri úveroch, ktoré majú vyčerpanú aj nevyčerpanú časť, ČSOB
Banka nedokáže určiť ECL oddelene pre nevyčerpanú
a vyčerpanú časť úveru, a preto ECL pre nevyčerpanú časť úveru
sú vykázané spolu s opravnou položkou k vyčerpanej časti úveru.
ECL k poskytnutým nevyčerpaným limitom úverov, vydaným
finančným zárukám a vydaným akreditívom sú vykazované
v individuálnom výkaze o finančnej situácii na riadku „Rezervy“ a v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“.
K 31 Decembru 2021, za finančné aktíva bývalej OTP bola
metodika výpočtu ECL upravená tak, aby v čo najlepšej miere
zohľadňovala dopad, ktorý nastane po plnej adaptácii na ČSOB
ECL modely. ECL vypočítaná na portfóliu bývalej OTP k 31
Decembru 2021 už v sebe zahŕňa dopad COVID add-on expertnej
kalkulácie za základe metodiky definovanej v pozn. č. 2.10.3. vo
výške 5 208 tis EUR.
All financial assets at initial recognition, unless they are already
credit impaired, are classified at Stage 1 and carry 12-month ECL.
Once a significant increase in credit risk since initial recognition
of the financial asset occurs or the borrower is impaired, the
financial asset carries lifetime ECL. Once a significant increase in
credit risk related to the financial asset since initial recognition
occurs at the reporting date, the financial asset migrates from
Stage 1 to Stage 2 and carries lifetime ECL. Once a financial asset
meets the definition of default it migrates to Stage 3.
In line with IFRS 9, ČSOB Bank uses a practical expedient for trade
receivables. The ECL for trade receivable can be measured to an
amount equal to the lifetime ECL. ČSOB Bank applies this practical
expedient for trade and other receivables.
Financial assets measured at amortised cost are recognized in the
Separate Statement of Financial Position at their carrying amount
being the gross carrying amount minus impairment losses.
Impairment gains and losses are recognized in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Impairment losses and Provisions for off-balance sheet
risks”.
Debt instruments measured at fair value through other
comprehensive income are recognized in the Separate Statement
of Financial Position at their carrying amount being the fair value
at the reporting date. Impairment loss is recognized in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Impairment losses and Provisions for off-balance
sheet risks”.
For contracts that include both a loan and an undrawn
commitment and ČSOB Bank cannot separately identify
the expected credit losses on the undrawn commitment
component from those on the loan component, the expected
credit losses on the undrawn commitment are recognised
together with the loss allowance for the loan.The expected credit
losses on credit facilities issued but not drawn, financial
guarantees given, and letters of credit given are recognized in the
Separate Statement of Financial Position under “Provisions” and
in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”.
As at 31 December 2021, for the financial assets of the former
OTP, the ECL calculation methodology has been adjusted to the
best approach possible to take into account the impact that will
occur after full adaptation to the ČSOB ECL models. The ECL
calculated on the portfolio of the former OTP as at 31 December
2021 already includes the impact of COVID add-on expert-based
calculation based on the methodology defined in note 2.10.3. in
the amount of EUR 5 208 thousand.
283
Covid-19 add-on / Covid-19 add-on
Vzhľadom na vplyv pandémie Covid-19 na ekonomický vývoj
a fakt, že ECL modely nie sú schopné adekvátne zachytiť všetky
špecifiká následnej krízy, ČSOB Banka zaviedla v roku 2020 tzv.
Covid-19 add-on. Covid-19 add-on je expertná kalkulácia
na úrovni portfólia vyúsťujúca do dodatočného zaúčtovania ECL.
Covid-19 add-on zahŕňa všetky sektory korporátnych a SME
portfólií ako aj retailové portfólio.
Pre portfólio nezlyhaných úverov bol dodatočný Covid-19 add-on
odhadnutý na základe nasledujúceho 3-krokového prístupu.
Po prvé, metodológia vychádza z aktualizovanej
makroekonomickej predikcie. Základný scenár bol transformovaný
do expertnej migračnej matice na účely stresovania. Portfólio bolo
následne transformované pomocou tejto migračnej matice čím
časť portfólia nadobudla horší PD rating, časť zostala s
nezmeneným PD ratingom a malá časť nadobudla lepší PD rating.
Po tejto transformácii bola vypočítaná ECL na základe novej
štruktúry portfólia vrátane zaradenia do stupňov. Odhadovaná
výška Covid-19 ECL bola vypočítaná ako rozdiel medzi výškou ECL
pred a po použití migračnej matice na účely stresovania.
Po druhé, do výpočtu výšky Covid-19 ECL bol zahrnutý sektorový
dopad za účelom jej vyladenia. Dôvodom tohto kroku je snaha
odzrkadliť fakt, že niektoré sektory budú viac postihnuté ako
ostatné, čo nie je zachytené v migračnej matici. Všetky expozície
v SME a korporátnom portfóliu boli klasifikované ako expozície
s vysokým, stredným alebo nízkym rizikom na základe
očakávaného dopadu krízy spôsobenej pandémiou Covid-19
na daný sektor (pre hypotéky a spotrebné úvery nebolo
aplikované sektorové stresovanie). Na základe takejto klasifikácie
expozícií boli použité nasledujúce váhy pre výšku ECL vypočítanej
v prvom kroku: 150 % pre expozície v sektoroch s vysokým rizikom
(priemyselná výroba, komerčné nehnuteľnosti – kancelárie
a maloobchod, a i.), 100 % so stredným rizikom (stavebníctvo,
komerčné nehnuteľnosti – na bývanie a priemyselné, a i.) a 0 % s
nízkym rizikom (veľkoobchodná distribúcia, sieťové odvetvia, a i.).
Výsledkom bola výška sektorovo upravenej Covid-19 ECL
v základnom scenári.
As a result of Covid-19 pandemic impact on the economic
development and the fact that ECL models are not able to
adequately reflect all the specificities of the related crisis, in 2020,
ČSOB Bank applied so-called Covid-19 add-on. Covid-19 add-on
is an expert-based calculation at portfolio level resulting in the
additional booking of ECL. The scope of Covid-19 add-on includes
all sectors of Corporate and SME portfolios as well as Retail
portfolio.
For the performing portfolio, the following 3-step approach was
applied to estimate the additional Covid-19 add-on.
First, the methodology starts from updated macroeconomic
forecast. The base scenario was translated to expert-based stress
migration matrices. The portfolio was transformed using this
migration matrix, whereby a certain portion moved to inferior PD
rating classes or default, a certain portion remained unchanged
and a minor portion improved. After this transformation, the ECL
was calculated again based on the new portfolio structure,
including staging. The estimate of Covid-19 base ECL was then
determined as the difference between the ECL calculated on the
portfolio before and after applying the stressed migration matrix.
Second, a sectoral effect was incorporated in the calculation to
refine the Covid-19 ECL. The purpose of this step is to reflect the
fact that some sectors will be more heavily affected than others,
something which is not yet captured by the migration matrices.
All exposures in the SME and Corporate portfolio were classified
as high, medium, or low risk based on the expected impact of the
Covid-19 pandemic crisis on the sector affected (for Mortgages
and Consumer Finance, no sectoral stress was applied). Based on
this classification, the following expert-based weights were
applied to the ECL impact as determined in the first step described
above: 150% for high risk sectors (Industrial Manufacturing,
Commercial Real-estate – offices and retail, etc.), 100% for
medium risk sectors (Building and Construction, Commercial
Real-estate – residential and industry, etc.) and 0% for low risk
sectors (Distribution wholesale, Utilities, etc.). This resulted in a
sector-driven Covid-19 base ECL following the base scenario.
284
Po tretie, vážená výška Covid-19 ECL bola vypočítaná na základe
základného, optimistického a pesimistického scenára
a príslušných váh. Na sektorovo upravenú Covid-19 ECL podľa
základného scenára z predchádzajúceho kroku bola aplikovaná
expertná mierka, čím sa určil vplyv Covid-19 pre optimistický
a pesimistický scenár. Finálna výška Covid-19 add-on bola
vypočítaná prostredníctvom preváženia Covid-19 ECL
na portfóliovom základe nasledujúcimi váhami k 31. decembru
2021: 80 % pre základný, 10 % pre optimistický a 10 % pre
pesimistický scenár (31.12.2020: 55 % pre základný, 10 % pre
optimistický a 35 % pre pesimistický scenár).
Vypočítaná Covid-19 ECL bola v celosti vykázaná v stupni 2
vzhľadom na fakt, že podkladové úvery neboli zlyhané (neboli
v stupni 3) a zároveň táto ECL predstavovala celoživotnú ECL
úverov (neaplikovateľné pre stupeň 1).
Pre zlyhané úvery na portfóliovej úrovni v stupni 3 bolo vykonané
expertné prehodnotenie dodatočného vplyvu. Dodatočný vplyv
pandémie Covid-19 na individuálne opravné položky v stupni 3 je
zahrnutý priamo v špecifickej opravnej položke k danej expozícii a
teda nie je súčasťou Covid-19 add-on.
ČSOB Banka vytvorila tri rôzne predikcie (ekonomické scenáre),
ktoré sa odlišujú vývojom pandémie Covid-19 a jej dopadmi
na lockdown opatrenia.
Pri optimistickom scenári je pandémia Covid-19 a jej dopad vďaka
dodržiavaniu odstupu a ďalším preventívnym opatreniam
dostatočne pod kontrolou a bez potreby ďalších lockdown období.
Očakáva sa prudké a stabilné zotavenie sa v krátkom čase a s
rýchlym návratom aktivity na úrovni spred pandémie Covid-19.
Pri základnom scenári je pandémia Covid-19 a jej dopad vďaka
pokračujúcemu a potenciálne zintenzívnenému dodržiavaniu
odstupu a ďalším preventívnym opatreniam dostatočne
pod kontrolou a bez potreby ďalších plných lockdown období.
Očakáva sa skôr mierne, ale stále stabilné zotavenie sa
s návratom aktivity na úrovni spred pandémie Covid-19 do konca
roku 2023.
Pri pesimistickom scenári pandémia Covid-19 aj naďalej ťaží
spoločnosť aj ekonomiku, vyžadujúc si striedavé lockdown
obdobia s výrazným dopadom na ekonomickú aktivitu. Očakáva
sa ďalší šok alebo séria šokov, čo bude viesť k prerušovanému
a nestálemu zotavovaniu sa.
Third, a probability-weighted Covid-19 ECL was calculated based
on base, optimistic, and pessimistic scenarios, and attributed
weights. An expert-based scaling factor was applied on the
estimated sector-driven Covid-19 base ECL from the previous step
to determine the collective Covid-19 impact under the optimistic
and the pessimistic scenario. The final Covid-19 add-on was
determined by weighting the resulting Covid-19 ECL on portfolio
basis with the following weights as at 31 December 2021: 80%
for the base, 10% for the optimistic and 10% for the pessimistic
scenario (31.12.2020: 55% for the base, 10% for the optimistic
and 35% for the pessimistic scenario).
Calculated Covid-19 ECL was fully reported in Stage 2 due to the
fact, that underlying loans were not defaulted (not in Stage 3) and
the ECL represented lifetime ECL of the loans (not applicable for
Stage 1).
For the non-performing portfolio, an additional impact
assessment was performed on a portfolio basis for the stage 3
collective exposures based on expert judgement. Additional
impairments due to Covid-19 pandemic on individually assessed
stage 3 loans are reflected directly in the specific allowance of the
exposure and thus not included in the Covid-19 add-on.
ČSOB Bank has formulated three different forecasts (economic
scenarios) that differ on the Covid-19 pandemic evolution and its
impact on the lockdown measures.
Under Optimistic scenario Covid-19 pandemic and its impact is
sufficiently under control thanks to continued social distancing
and other precautionary measures, avoiding the need for another
lockdown period. Steep and steady recovery is expected soon and
onwards with a fast return to pre-Covid-19 pandemic levels of
activity.
Under Base scenario Covid-19 pandemic and its impact is
sufficiently under control thanks to continued and possibly
intensified social distancing and other precautionary measures,
avoiding the need for another full lockdown period. Rather
moderate, but still steady recovery is expected onwards with a
recovery to pre-Covid-19 pandemic activity levels by end 2023.
Under Pessimistic scenario Covid-19 pandemic continues to
weigh on society and economy, necessitating on-off lockdown
periods that have a significant impact on economic activity.
Another shock or series of shocks are expected, leading to an
interrupted and unsteady path to recovery.
285
Z dôvodu neistoty ohľadne vývoja pandémie Covid-19, ČSOB
Banka naďalej pracuje s tromi možnými scenármi: základný
scenár, optimistický scenár a pesimistický scenár. Definícia
každého scenára a priradené pravdepodobnosti odzrkadľujú
najaktuálnejší vývoj pandémie Covid-19 a ekonomický vývoj.
V nasledujúcej tabuľke sú uvedené predpoklady pre kľúčové
indikátory (rast reálneho Hrubého domáceho produktu (HDP),
miera nezamestnanosti a index cien nehnuteľností na bývanie) na
nasledujúce tri roky pre jednotlivé scenáre. Po uplynutí trojročnej
doby je predpokladaný postupný lineárny prechod k ustáleným
hodnotám.
Because of the uncertainty about Covid-19 pandemic
development, ČSOB Bank continues to work with three
alternative scenarios: a base scenario, an optimistic scenario, and
a pessimistic scenario. The definition of each scenario as well as
the assigned probabilities reflects the latest Covid-19 pandemic
and economic developments.
The following table shows the assumption for the key indicators
(real Gross Domestic product (GDP) growth, unemployment rate
and house price index) for the next three years under different
scenarios. After three years period, a gradual linear transition
towards a steady state is assumed.
k / as at
31.12.2021
31.12.2020
Kľúčový indicator / Key indicator
2022
2023
2024
2021
2022
2023
Rast reálneho HDP / Real GDP growth
Optimistický scenár / Optimistic scenario
5,00%
5,20%
3,50%
6,6 %
4,5 %
3,0 %
Základný scenár / Base scenario
4,80%
5,00%
3,00%
6,1 %
3,5 %
2,8 %
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
3,00%
3,50%
2,80%
1,6 %
3,8 %
4,5 %
Miera nezamestnanosti / Unemployment rate
Optimistický scenár / Optimistic scenario
7,00%
6,80%
6,20%
8,0 %
7,0 %
6,8 %
Základný scenár / Base scenario
7,50%
7,00%
6,50%
10,0 %
8,0 %
7,0 %
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
8,50%
8,00%
7,50%
12,0 %
10,5 %
8,0 %
Index cien nehnuteľností / House price index
Optimistický scenár / Optimistic scenario
4,50%
3,50%
3,00%
1,0 %
3,0 %
3,5 %
Základný scenár / Base scenario
3,50%
3,00%
2,50%
(1,0 %)
2,0 %
3,0 %
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
1,50%
0,50%
2,00%
(5,0 %)
(0,5 %)
2,0 %
V nasledujúcej tabuľke je uvedená výška Covid-19 add-on pre
jednotlivé ekonomické scenáre k 31. decembru 2021 a k 31.
decembru 2020. Detail pre Covid-19 add-on je uvedený v pozn. č.
15.
The following table shows the amount of Covid-19 add-on for
each economic scenario as at 31 December 2021 and 31
December 2020. For detail regarding Covid-19 add-on see note
15.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
%
31.12.2021
%
31.12.2020
Optimistický scenár / Optimistic scenario
10 %
13 946
10 %
18 283
Základný scenár / Base scenario
80 %
15 814
55 %
27 796
Pesimistický scenár / Pessimistic scenario
10 %
23 401
35 %
40 237
Hodnota vážená pravdepodobnosťami / Probability weighted value
16 386
31 199
286
Významné zvýšenie úverového rizika od prvotného zaúčtovania
/ Significant increase in credit risk since initial recognition
Pre všetky expozície, ktoré sú predmetom všeobecného prístupu
pre výpočet opravnej položky, sa posudzuje významnosť nárastu
kreditného rizika oproti prvotnému vykázaniu. Pri posudzovaní
významnosti nárastu kreditného rizika má väčšiu váhu zmena
v riziku zlyhania expozície ako zmena v očakávaných peňažných
tokoch finančného aktíva. Posúdenie významnosti nárastu
kreditného rizika je plne symetrické, čo znamená, že expozícia sa
môže presunúť do/ vrátiť z rôznych stupňov počas celého života
na základe splnenia/ nesplnenia kritérií pre posun medzi
stupňami. ČSOB Banka používa viacúrovňový prístup (MTA, multi-
tier approach).
The significant increase in credit risk since initial recognition is
assessed by all exposures that are subject to the general model
for calculation of impairment losses. When assessing the
significance of increase in credit risk, the change in risk of default
of exposure is more important than change in the expected cash
flows of financial asset. The assessment of a significant increase
in credit risk is fully symmetrical, which means that exposure can
be transferred to or returned to different stages over its lifetime,
based on fulfilment or failure to meet the criteria for migration
between stages. ČSOB Bank uses a multi-tier approach (MTA).
A Viacúrovňový prístup (MTA, Multi-tier approach) – dlhopisové portfólio / Multi-tier approach (MTA) – bond portfolio
MTA pre portfólio dlhových cenných papierov pozostáva z troch
úrovní:
▪ výnimka nízkeho úverového rizika - dlhové cenné papiere
vždy vykazujú 12-mesačnú ECL, pokiaľ majú k dátumu
vykazovania nízke úverové riziko (t. j. stupeň 1). ČSOB Banka
využíva túto výnimku pre dlhové cenné papiere investičnej
kvality (pozn. č. 37.2.1);
▪ interný rating (platí len v prípade nesplnenia prvej úrovne) -
ide o relatívne hodnotenie porovnávajúce pravdepodobnosť
zlyhania (PD) pri počiatočnom zaúčtovaní s PD k dátumu
vykázania (zhoršenie o 2 stupne, alebo nárast PD hodnoty
o aspoň 400%). ČSOB Banka uskutočňuje hodnotenie na
úrovni dlhového cenného papiera ku koncu každého
vykázaného obdobia;
▪ hodnotenie manažmentom - manažment nakoniec skúma
a vyhodnocuje významné zvýšenie úverového rizika pri
finančných aktívach na individuálnej a portfóliovej úrovni.
Pokiaľ žiadny z týchto indikátorov nie je splnený, dlhový cenný
papier ostáva v stupni 1. Finančné aktívum sa považuje za
znehodnotené (t. j. v stupni 3), pokiaľ spĺňa definíciu zlyhania
(pozn. č. 2.10.1). MTA je symetrický, t. j. dlhový cenný papier, ktorý
sa presunul do stupňa 2 alebo stupňa 3, sa môže vrátiť do stupňa
2 alebo 1, pokiaľ sa v nasledujúcom období neobjaví taký
indikátor, ktorý presun vyvolal.
For the bond portfolio the MTA consists of three tiers:
▪ low credit exception - bonds always carry 12-months ECL if
they have a low credit risk at the reporting date (i.e. Stage 1).
ČSOB Bank uses the low credit risk exception for bonds
which are graded as investment grade (note 37.2.1);
▪ internal rating (only applicable if the first tier is not met) - this
is a relative assessment comparing the Probability of Default
(PD) at initial recognition to the PD at the reporting date (2
notches or 400% increase of PD value). ČSOB Bank makes
the assessment on a facility level at each reporting period;
▪ management assessment - finally management reviews and
assesses the significant increase in credit risk for financial
assets at an individual and a portfolio level.
If none of the triggers are hit the bond remains in stage 1. A
financial asset is considered impaired (i.e. Stage 3) as soon as it
meets the definition of default (note 2.10.1). The MTA is
symmetrical, i.e. a bond that has migrated to Stage 2 or Stage 3
can return to Stage 2 or Stage 1 if the Tier that triggered the
migration is not present in a subsequent reporting date.
287
B Viacúrovňový prístup (MTA, Multi-tier approach) – úverové portfólio / Multi-tier approach (MTA) – loan portfolio
Pre úverové portfólio ČSOB Banka využíva päťstupňový prístup.
Tento MTA je tzv. vodopádový prístup (waterfall mechanism), t. j.
pokiaľ posúdenie prvého stupňa nevedie k presunu do stupňa 2,
tak sa posudzuje druhý stupeň atď. Pokiaľ sú všetky stupne
vyhodnotené a nedôjde k presunu do stupňa 2, tak finančné
aktívum ostáva v stupni 1:
▪ interný rating – používa sa ako hlavné kritérium pre
posudzovanie zvýšeného úverového rizika. Ide o relatívne
hodnotenie porovnávajúce PD pri počiatočnom zaúčtovaní
s PD v deň vykázania (zhoršenie o 2 stupne, alebo nárast PD
hodnoty o aspoň 400%). ČSOB Banka uskutočňuje
hodnotenie na úrovni úveru ku koncu každého vykázaného
obdobia;
▪ expozície s odloženou splatnosťou (forborne) – finančné
aktíva označené ako forborne sú vždy minimálne v stupni 2
(ak už nie sú znehodnotené) a v stupni 3;
▪ dni po splatnosti – finančné aktívum viac ako 30 dní
po splatnosti prechádza do stupňa 2;
▪ interný rating – hraničná hodnota – ČSOB Banka používa
absolútne číslo PD ako hraničnú hodnotu pre prechod
finančných aktív do stupňa 2. Táto hranica zodpovedá
najvyššiemu PD, t. j. PD 9 založené na internom ratingu ČSOB
Banky, pred tým ako sa finančné aktívum považuje
za znehodnotené;
▪ hodnotenie manažmentom - manažment nakoniec skúma a
vyhodnocuje významné zvýšenie úverového rizika
pri finančných aktívach na individuálnej a portfóliovej úrovni.
Finančné aktívum sa považuje za znehodnotené (t. j. v stupni 3)
akonáhle splní definíciu zlyhania (pozn. č. 2.10.1). MTA je
symetrický, t. j. úver, ktorý sa presunul do stupňa 2 alebo 3, sa
môže vrátiť do stupňa 2 alebo 1, pokiaľ sa v nasledujúcom období
neobjaví taký indikátor, ktorý presun vyvolal.
Odklad splátok ako súčasť opatrení na zmiernenie negatívneho
ekonomického dopadu Covid-19 pandémie plne v súlade s
príslušnými zákonmi č. 67/2020 a č. 75/2020 Z.z. (tzv. Lex Corona)
nebol vyhodnotený ako automatický spúšťač pre zaradenie
finančného aktíva do kategórie expozície s odloženou splatnosťou
(forborne) a pre určenie prítomnosti významného zvýšenia
úverového rizika finančných aktív. Avšak, zmeny v
makroekonomických podmienkach boli zohľadnené v scenároch
používaných ČSOB Bankou a v hodnotení manažmentom.
For the loan portfolio ČSOB Bank uses a five-tier approach. This
MTA is a waterfall approach, i.e. if after assessing the first Tier, it
doesn't result in migrating to Stage 2, then the second Tier is
assessed and so on. At the end, if all Tiers are being assessed
without triggering a migration to Stage 2, then the financial asset
remains in Stage 1.
▪ internal rating - the internal rating is used as the main
criterion for assessing the increase in credit risk. This is a
relative assessment comparing the PD at initial recognition
to the PD at the reporting date (2 notches or 400% increase
of PD value). ČSOB Bank makes the assessment on a facility
level at each reporting period;
▪ forbearance - forborne financial assets are always
considered as Stage 2 unless they are already impaired. In
the latter case, they migrate to Stage 3;
▪ days past due – a financial asset that is more than 30 days
past due, migrates to Stage 2;
▪ internal rating backstop – ČSOB Bank uses an absolute level
of PD as a backstop for financial assets to migrate to Stage
2. This backstop corresponds to the highest PD (i.e. PD 9
based on ČSOB Bank's internal rating) before a financial
asset is considered to be impaired;
▪ management assessment - finally management reviews and
assesses the significant increase in credit risk for financial
assets at an individual and a portfolio level.
A financial asset is considered impaired (i.e. Stage 3) as soon as
it meets the definition of default (note 2.10.1). The MTA is
symmetrical, i.e. a loan that has migrated to Stage 2 or Stage 3
can return to Stage 2 or Stage 1 if the Tier that triggered the
migration is not met at the reporting date.
Moratoria granted as a part of the measures to mitigate negative
economic impact of Covid-19 pandemic fully in compliance with
appropriate Acts no. 67/2020 and 75/2020 (so called Lex Corona)
were not considered as an automatic trigger for the classification
of the financial asset as forborne and for the identification of the
presence of the significant increase in credit risk of the financial
assets. However, the changes in the macro-economic conditions
were reflected in the scenarios used by the ČSOB Bank and in the
assessment made by the management.
288
Vyčíslenie ECL / Measurement of ECL
ECL je vypočítaná ako súčin pravdepodobnosti zlyhania (PD),
odhadnutej expozície pri zlyhaní (EAD) a straty pri zlyhaní (LGD).
Úverové straty predstavujú rozdiel medzi všetkými zmluvnými
peňažnými tokmi, ktoré sú ČSOB Banke podľa zmluvy splatné
a všetkými peňažnými tokmi, ktoré ČSOB Banka očakáva, že
dostane, diskontované pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou.
ECL je vyčíslená tak, aby odrážala:
▪ nezaujatú, pravdepodobnosťami váženú hodnotu;
▪ časovú hodnotu peňazí a
▪ informácie o minulých udalostiach, o súčasných
podmienkach a o predpovediach ekonomických podmienok.
12 mesačná ECL je časť očakávaných úverových strát počas celej
životnosti, ktorá predstavuje očakávané úverové straty
vyplývajúce z prípadov zlyhania finančného nástroja, ku ktorým
môže potenciálne dôjsť v období 12 mesiacov po dátume
vykazovania.
Celoživotná ECL predstavuje očakávané úverové straty, ktoré sú
výsledkom všetkých možných prípadov zlyhania počas očakávanej
životnosti finančného aktíva.
ČSOB Banka používa pre výpočet ECL špecifické modely IFRS 9
pre PD, EAD a LGD. Tieto modely klasifikujú klientov na základe
rôznych parametrov odrážajúcich behaviorálne informácie
(klientske dáta ohľadne aktuálnych aj minulých úverov), finančné
informácie (finančné výkazy klientov) a kvalitatívne parametre.
Parametre použité pre výpočet ECL k 31.12.2021 neboli
rekalibrované vzhľadom na definíciu zlyhania platnú k 31.12.2021
(pozn. č. 2.10.1). ČSOB Banka neidentifikovala žiaden významný
dopad na výšku ECL vyplývajúci z toho, že parametre neboli
rekalibrované.
ECL is calculated as the product of the probability of default (PD),
the estimated exposure at default (EAD) and the loss given
default (LGD). Credit losses represent the differences between all
contractual cash flows that are contractually due to ČSOB Bank
and all expected contractual cash flows due to ČSOB Bank,
discounted by original effective interest rate.
ECL is calculated to reflect:
▪ an unbiased, probability-weighted amount;
▪ the time value of money and
▪ information about past events, current conditions and
forecast economic conditions.
The 12 months ECL represents the portion of the lifetime expected
credit losses that result from possible events of default of a
financial asset within 12-month period after the reporting date.
The lifetime ECL represents the expected credit losses that result
from all possible events of default over the expected lifetime of
the financial asset.
ČSOB Bank uses specific IFRS 9 models for PD, EAD and LGD to
calculate ECL. These models classify clients based on different
input parameters reflecting behavioural information (the data
from client’s current and loan accounts), financial information
(client’s financial statements) and qualitative parameters.
Parameters used for the calculation as at 31 December 2021 were
not recalibrated in reference to the Definition of default valid as
at 31.12.2021 (note 2.10.1). ČSOB Bank did not identify any
significant impact on the ECL amount resulting from not
calibrated parameters.
289
ČSOB Banka v čo najvyššej možnej miere využíva podobné
modelovacie techniky, ktoré už boli vyvinuté pre účely
obozretnosti, t. j. Baselovské modely, a zaisťuje, aby Baselovské
modely boli prispôsobené požiadavkám IFRS 9, napríklad:
▪ odstraňuje konzervativizmus vyžadovaný regulátorom
pre Baselovské modely;
▪ upravuje spôsob, akým makroekonomické parametre
ovplyvňujú výsledok, aby modely IFRS 9 odrážali odhady
„point-in-time“ namiesto „through-the-cycle“ (požadované
regulátorom);
▪ v modeloch sa používa makroekonomický výhľad do budúcna
(napr. rast reálneho HDP, index cien alebo výnos z 10-
ročných štátnych dlhopisov).
Pri výpočte ECL berie ČSOB Banka do úvahy tri rôzne výhľadové
makroekonomické scenáre s odlišnými váhami. Základný
makroekonomický scenár predstavuje odhad
najpravdepodobnejších výstupov výpočtu a slúži taktiež ako
hlavný vstup pre iné interné a externé účely.
Maximálne obdobie pre vyčíslenie ECL je zväčša zmluvné obdobie
(vrátane jeho predĺženia). Pri finančných aktívach, ktoré majú
vyčerpanú aj nevyčerpanú časť na požiadanie, a pri finančných
aktívach, kedy má ČSOB Banka zmluvné právo požadovať
splatenie vyčerpanej časti a zrušiť prísľub na vyčerpanú časť,
môže expozícia voči úverovému riziku prekročiť zmluvné obdobie
(ČSOB Banka používa obdobie od 1 do 10 rokov).
Opravné položky ako aj zmeny vo výške opravných položiek sú
vykazované v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká“ pre finančné aktíva v amortizovanej
hodnote a pre dlhové nástroje klasifikované ako finančné aktíva v
reálnej hodnote cez iný komplexný výsledok. Opravné položky ako
aj zmeny vo výške opravných položiek sú vykazované v
individuálnom výkaze o finančnej situácii na riadku „Oceňovacie
rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez
iný komplexný výsledok“ pre nástroje vlastného imania
klasifikované ako finančné aktíva v reálnej hodnote cez iný
komplexný výsledok.
Pokiaľ je aktívum nedobytné, je odpísané oproti existujúcej
opravnej položke. Aktíva sú odpísané po ukončení všetkých
nevyhnutných procedúr na ich vymoženie a po určení čiastky
straty. Následné výnosy z už odpísaných aktív sú vykázané
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“. Odpis nie je považovaný za odpustenie dlhu a banka si v
prípade odpisu ponecháva vynútiteľné právo voči dlžníkovi, až
pokým súdne konanie nerozhodne inak.
To the extent possible ČSOB Bank uses similar modelling
techniques that have been developed for prudential purposes (i.e.
Basel models) and ensures that the Basel models are adapted to
be in compliance with IFRS 9, for example:
▪ removes the conservatism which is required by the regulator
for Basel models;
▪ adjusts the way that macroeconomic parameters affect the
outcome to ensure that the IFRS 9 models reflect a “point-in-
time” rather than “through-the-cycle” estimate (required by
the regulator);
▪ forward-looking macroeconomic information is applied in the
models (e.g. real GDP growth, house price index or 10-year
government bond yield).
ČSOB Bank considers three different forward-looking
macroeconomic scenarios with different weightings when
calculating ECL. The base macroeconomic scenario represents
estimates for the most probable outcome and serves as primary
input for other internal and external purposes.
The maximum period for measurement of ECL is usually the
contractual period (including extensions). For financial assets that
include a drawn and an undrawn amount available on demand,
and for financial assets where ČSOB Bank has contractual ability
to request repayment of the drawn amount and cancel the
undrawn commitment, the exposure to credit risk can extend
beyond the contractual period (ČSOB Bank uses life-span
between 1 and 10 years).For financial assets at amortised cost
and debt instruments classified as financial assets at fair value
through other comprehensive income, the impairment losses as
well as changes to the amount of the loss are reported in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Impairment losses and Provisions for off-balance
sheet risks”.For equity instruments classified as financial assets
at fair value through other comprehensive income, the
impairment losses as well as changes to the amount of the loss
are reported in the Separate Statement of Financial Position
under “Revaluation reserve on Financial assets at fair value
through other comprehensive income”.
When a loan is uncollectable, it is written off against the related
allowance for impairment. Such loans are written off after all the
necessary procedures have been completed and the amount of
the loss has been determined. Subsequent recoveries of amounts
previously written off are reported in the Separate Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income under
“Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks”.
Write-off is not considered a debt forgiveness and the Bank
retains an enforceable right against the debtor in the event of
write-off, unless the court decides otherwise.
290
Nakúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva (POCI)
/ Purchased or originated credit impaired (POCI) assets
POCI aktívum je nakúpené alebo poskytnuté finančné aktívum,
ktoré je úverovo znehodnotené (spĺňa definíciu zlyhania) už
pri jeho prvotnom vykázaní. Pre účely určenia miery
znehodnotenia sa za POCI finančné aktívum považujú expozície
s interným ratingom PD 10 – 12 pri prvotnom vykázaní. Úrokové
výnosy sú vykazované v individuálnom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Úrokové výnosy“.
POCI finančné aktíva sú prvotne ocenené v amortizovanej
hodnote a následne oceňované v amortizovanej hodnote
cez úverovo upravenú efektívnu úrokovú sadzbu. ČSOB Banka
vykazuje zmeny očakávaných úverových strát, ktoré nastali počas
celej životnosti od prvotného vykázania, v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné
položky a rezervy na podsúvahové riziká“.
POCI assets are defined as financial assets purchases or
originated, which are defaulted already at initial recognition (i.e.
meet the definition of default). For the assessment of the extent
of default, the exposures with internal rating PD 10 to 12 at initial
recognition are considered POCI financial assets. Interest income
is recognized in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Interest income”.
POCI financial assets are initially recognized at amortised cost and
are measured at amortised cost using a credit-adjusted effective
interest rate. ČSOB Bank recognizes changes in expected credit
losses, which occurred over the whole lifetime since initial
recognition, in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Impairment losses and Provisions
for off-balance sheet risks”.
Reštrukturalizované úvery / Restructured loans
ČSOB Banka uprednostňuje reštrukturalizáciu aktív pred
realizáciou kolaterálu. Takto môže dohodnúť nové zmluvné
podmienky a požadovať predĺženie splatnosti úveru. Pokiaľ boli
podmienky úveru prehodnotené, úver sa prestane považovať
za úver po splatnosti, avšak rating klienta nemôže byť zlepšený iba
na základe reštrukturalizácie. Manažment ČSOB Banky nepretržite
posudzuje zabezpečenie reštrukturalizovaných aktív, aby boli
splnené všetky požadované kritériá návratnosti takýchto aktív a
minimalizácie kreditného rizika.
Pokiaľ je aktívum nedobytné, je odpísané oproti existujúcej
opravnej položke. Aktíva sú odpísané po ukončení všetkých
nevyhnutných procedúr na ich vymoženie a po určení čiastky
straty. Následné výnosy z už odpísaných aktív sú vykázané
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové
riziká“.
Where possible, ČSOB Bank seeks to restructure loans rather than
to assume possession of collateral. This may involve the
agreement of new contractual conditions and the need for a loan
maturity extension. Once the terms of a loan have been
renegotiated, the loan is no longer considered past due, however,
the rating of the client cannot be improved solely based on the
restructuring. ČSOB Bank's management continually reviews
renegotiated loans to ensure that all criteria concerning the
recovery of such assets and the minimisation of credit risk are
met.
When a loan is uncollectable, it is written off against the related
allowance for impairment. Such loans are written off after all the
necessary procedures have been completed and the amount of
the loss has been determined. Subsequent recoveries of amounts
previously written off are reported in the Separate Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income under
“Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks”.
291
Zápočet finančných aktív a záväzkov / Offsetting financial instruments
Finančné aktíva a záväzky sa započítajú a výsledná čistá čiastka
sa vykáže v individuálnom výkaze o finančnej situácii len vtedy, ak
existuje zákonom alebo zmluvou vynútiteľné právo započítať
vykázané čiastky a zámer uhradiť výsledný rozdiel, alebo súčasne
realizovať pohľadávku a uhradiť záväzok.
Právo započítania:
▪ nesmie byť podmienené budúcou udalosťou a
▪ musí byť právne vymáhateľné vo všetkých nasledujúcich
prípadoch:
o v rámci bežnej obchodnej činnosti;
o v prípade zlyhania a
o v prípade platobnej neschopnosti alebo bankrotu.
Financial assets and liabilities are offset, and the net amount
reported in the Separate Statement of Financial Position if, and
only if, there is a legally enforceable right to offset the recognized
amounts and there is an intention to settle on a net basis, or to
realize the asset and settle the liability at the same time.
Such a right of set off:
▪ must not be contingent on a future event and
▪ must be legally enforceable in all the following
circumstances:
o the normal course of business;
o the event of default and
o the event of insolvency or bankruptcy.
Lízing / Leasing
Posúdenie toho, či zmluva predstavuje alebo obsahuje lízing závisí
na podstate danej zmluvy a vyžaduje posúdenie, či splnenie
zmluvy závisí na použití špecifického, jednoznačne
identifikovateľného aktíva alebo či zmluva poskytuje právo
na používanie aktíva na nejaké časové obdobie výmenou
za protihodnotu. Zmluva predstavuje alebo obsahuje lízing, ak má
nájomca počas doby používania právo riadiť užívanie
identifikovateľného aktíva a získavať podstatné ekonomické úžitky
z jeho používania.
The assessment whether the contract is, or contains, a lease
depends on the particular lease contract’s substance, and
requires an analysis whether lease contract conveys the right to
control the use of a specific identifiable asset for a period of time
in exchange for consideration. A contract is, or contains a lease,
if during the time of use, the lessee holds the right to direct the
use of the identified asset and the right to obtain substantially all
the economic benefits from use of the identified asset.
ČSOB Banka ako nájomca / ČSOB Bank as a lessee
ČSOB Banka neuplatňuje IFRS 16 na lízingy nehmotných aktív,
krátkodobé lízingové zmluvy (kratšie ako jeden rok) a na lízingy, pri
ktorých má podkladové aktívum nízku hodnotu.
ČSOB Banka neuplatňuje IFRS 16 na vykazovanie nelízingových
zložiek oddelene od lízingových zložiek.
ČSOB Banka sa rozhodla nevyužiť praktickú pomôcku
pre nájomcov uvedenú v Dodatku k IFRS 16 a ako nájomca bude
posudzovať, či poskytnutá úľava nájomného súvisiaca s Covid-19
pandémiou je modifikáciou lízingu.
ČSOB Banka ako nájomca zaúčtuje ku dňu vzniku lízingu aktívum
s právom na užívanie a lízingový záväzok.
ČSOB Bank applies an exemption from IFRS 16 requirements for
reporting leases of intangible assets, short-term leases (shorter
than 1 year) and leases for which the underlying asset is of low
value.
ČSOB Bank does not apply IFRS 16 requirements for reporting
separately non-lease components from lease components.
ČSOB Bank has decided not to apply the practical expedient for
leases specified in the Amendment to IFRS 16 and as a lessee will
assess whether the Covid-19 pandemic related rent concession is
a lease modification.
ČSOB Bank as a lessee recognises the right of use asset and the
lease liability at the lease commencement date.
292
Aktívum s právom na užívanie sa pri prvotnom zaúčtovaní ocení
obstarávacou cenou a je vykázané v individuálnom výkaze
o finančnej situácii na riadku „Aktíva s právom na užívanie“.
Aktívum s právom na užívanie je následne oceňované uplatnením
modelu ocenenia obstarávacou cenou. Doba odpisovania sa
rovná dobe predpokladanej použiteľnosti aktíva s právom na
užívanie alebo dobe lízingu. Odpisované aktíva s právom na
užívanie sú testované na zníženie hodnoty kedykoľvek nastanú
udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli znamenať, že
účtovná hodnota nemusí byť spätne získateľná, minimálne však
ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Lízingový záväzok sa pri prvotnom zaúčtovaní ocení súčasnou
hodnotou budúcich lízingových splátok ku dňu vzniku lízingu a je
vykázaný v individuálnom výkaze o finančnej situácii na riadku
„Lízingový záväzok“. Následne je lízingový záväzok zvyšovaný
o príslušný úrok vypočítaný na základe prírastkovej
(inkrementálnej) úrokovej sadzby a znižovaný o lízingové splátky
aby odrážal uskutočnené lízingové platby. Úrok je vykázaný v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Úrokové náklady“.
Doba životnosti lízingových prenájmov na dobu neurčitú je časovo
obmedzená na najbližší dátum, ku ktorému je možné lízingovú
zmluvu vypovedať zo strany nájomcu alebo prenajímateľa so
zohľadnením predchádzajúcich zvykov a hospodárskych dôvodov
týchto zvykov. Na základe týchto historických skúseností a analýzy
v súvislosti s prenájmom pobočiek na dobu neurčitú ČSOB Banka
prišla k záveru, že si prenajíma pobočku minimálne na obdobie 10
rokov. Doba životnosti pre lízingové prenájmy na dobu určitú
zodpovedá zmluvnej dobe pričom opcie zahrnuté do zmluvy sú
brané do úvahy.
Splátky za krátkodobé lízingové zmluvy a lízingy, pri ktorých má
podkladové aktívum nízku hodnotu sa vykážu ako náklad
rovnomerne počas doby lízingu v individuálnom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Ostatné
prevádzkové náklady“.
ČSOB Banka uzatvára lízingové zmluvy predovšetkým
na kancelárske priestory.
The right-of-use asset is initially measured at acquisition price and
reported in the Separate Statement of Financial Position under
“Right-of-use asset”. The right-of-use asset is subsequently
measured applying a cost model. Depreciation period equals to
estimated useful life of the right-of-use assets or lease term.
Depreciated right-of-use asset is reviewed for impairment
whenever there is any indication that an asset may be impaired
or at least at the end of each reporting period.
The lease liability is initially measured at the present value of the
lease payments that are not paid at the commencement date and
reported in the Separate Statement of Financial Position under
“Lease liability”. The lease liability is subsequently measured by
increasing the carrying amount to reflect interest on the lease
liability using the incremental borrowing rate and by reducing the
carrying amount to reflect the lease payments made. The interest
on the lease liability is reported in the Separate Statement of Profit
or Loss and Other Comprehensive Income under “Interest
expense”.
Useful life of the lease contracts with the indefinite lease term is
determined as the nearest date when the lease contract can be
terminated from lessee’s or lessor’s side, considering the previous
best practice and economic reasons behind best practice of the
lessee. Based of these historical experiences and an analysis in
connection with the lease of branches for an indefinite period,
ČSOB Banka concluded that it rents branch for at least 10 years.
Useful life of the lease contracts with definite lease terms
corresponds to its contractual term, whereas the possibility to
exercise any contractual term option is considered.
Lease payments for short-term leases and for leases for which the
underlying asset is of low value are reported on a straight-line
basis in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating expenses”.
ČSOB Bank as a lessee enters in the lease contracts primary
related to the lease of the offices.
293
Investície v dcérskych spoločnostiach / Investments in subsidiaries
Dcérska spoločnosť predstavuje subjekt, ktorý je kontrolovaný
ČSOB Bankou (materská spoločnosť). ČSOB Banka kontroluje
spoločnosť, do ktorej investuje len vtedy, keď:
▪ má rozhodovaciu právomoc nad spoločnosťou;
▪ je vystavená alebo má právo na premenlivé výnosy z jej účasti
v investícií a
▪ má schopnosť používať svoju právomoc nad spoločnosťou za
účelom ovplyvniť výšku výnosov.
Investície v dcérskych spoločnostiach sú vykazované v
obstarávacej cene zníženej o stratu z poklesu hodnoty. Strata z
poklesu hodnoty predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou
investície a súčasnou hodnotou očakávaných budúcich
peňažných tokov diskontovaných aktuálnou trhovou mierou
návratnosti podobného finančného majetku. Opravné položky k
investíciám v dcérskych spoločnostiach sa vykazujú v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“.
Dividendy plynúce z investícii v dcérskych spoločnostiach sa
vykazujú na riadku „Výnosy z dividend“.
A subsidiary is a subject controlled by ČSOB Bank (parent
company). ČSOB Bank controls an entity if, and only if, ČSOB Bank
has all the following:
▪ decision-making power over the entity;
▪ is exposed or has rights, to variable returns from its
involvement with the entity and
▪ the ability to use its authority over the company to affect the
amount of the entity´s return.
Investments in subsidiaries are presented at cost less impairment
losses. Impairment losses are recognized as differences between
the carrying amount and the present value of estimated future
cash flows discounted at the current market rate of return for
similar financial assets. Impairment losses on investments in
subsidiaries are recognized in the Separate Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income under “Impairment losses
and provisions for off-balance sheet risks”. Dividends from
subsidiaries are recorded under “Dividend income”.
Vykázanie výnosov a nákladov / Recognition of income and expenses
Výnos je vykázaný v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku pokiaľ je pravdepodobné, že ekonomický
úžitok bude plynúť do ČSOB Banky a výnos môže byť spoľahlivo
ocenený.
Revenue is recognized in the Separate Statement of Profit or Loss
and Other Comprehensive Income to the extent that it is probable
that economic benefits will flow to ČSOB Bank and the revenue
can be reliably measured.
294
Úrokové výnosy a úrokové náklady / Interest income and interest expense
Úrokové výnosy a náklady sa vykazujú v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na základe časového
rozlíšenia za použitia metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Metóda efektívnej úrokovej sadzby je spôsob výpočtu
amortizovanej hodnoty finančného aktíva alebo záväzku
a priradenie úrokového výnosu alebo nákladu za príslušné
obdobie. Efektívna úroková sadzba je sadzba, ktorá diskontuje
odhadované budúce peňažné príjmy alebo platby počas doby
predpokladanej životnosti finančného nástroja na čistú účtovnú
hodnotu finančného aktíva alebo záväzku.
Pri výpočte efektívnej úrokovej sadzby ČSOB Banka robí odhad
peňažných tokov s ohľadom na všetky zmluvné podmienky
finančného nástroja, avšak neberie do úvahy budúce úverové
straty. V prípade, ak manažment stanoví, že právo na predčasné
splatenie nemá materiálny vplyv na účtovnú hodnotu zverejnenú
v účtovnej závierke, môže použiť spoľahlivý odhad. Výpočet zahŕňa
všetky materiálne poplatky a čiastky zaplatené alebo prijaté medzi
zmluvnými stranami, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou efektívnej
úrokovej sadzby, napríklad transakčné náklady a všetky prémie
alebo diskonty.
Úrokové výnosy sú počítané použitím efektívnej úrokovej sadzby
na hrubú účtovnú hodnotu finančných aktív, s výnimkou (i)
finančných aktív, ktoré sa stali zlyhanými (stupeň 3) a pre ktoré je
úrokový výnos počítaný aplikáciou efektívnej úrokovej sadzby
na ich hrubú účtovnú hodnotu zníženú o výšku opravnej položky
a (ii) POCI úvery, pre ktorých je pôvodná rizikovo upravená
efektívna úroková sadzba aplikovaná na ich amortizovanú
hodnotu.
Interest income and interest expense are recognized in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income on an accrual basis, using the effective interest rate
method.
The effective interest rate method is a method for calculating the
amortised cost of a financial asset or financial liability and for
allocating the interest income or interest expense over the
respective period. The effective interest rate is the rate that
discounts estimated future cash payments or receipts over the
expected life of the financial instrument to the net carrying value
of the financial asset or financial liability.
When calculating the effective interest rate, ČSOB Bank
estimates cash flows taking into consideration all the contractual
terms of the financial instrument but excluding any future credit
losses. The early redemption options are not considered, unless
management determined that their impact on the carrying value
would be material to the financial statements and reliable
estimates can be made. The calculation includes all material fees
and amounts paid or received between the contractual parties
which are an integral part of the effective interest rate,
transaction costs and all other premiums or discounts.
Interest income is calculated by applying the effective interest
rate to the gross carrying amount of financial assets, except for (i)
financial assets that have become credit impaired (Stage 3), for
which interest income is calculated by applying the effective
interest rate to their gross carrying amount, net of the ECL
provision, and (ii) POCI, for which the original credit-adjusted
effective interest rate is applied to the amortised cost value.
295
Výnosy z poplatkov a provízií a náklady na poplatky a provízie / Fees and commissions income and expense
Väčšina výnosov z poplatkov a provízií a nákladov na poplatky
a provízie spadá pod IFRS 15 (Vykazovanie výnosov zo zmlúv
so zákazníkmi), keďže sa týkajú služieb, ktoré ČSOB Banka
poskytuje klientom a nespadá pod iné IFRS štandardy. ČSOB
Banka identifikuje kontrakt a plnenia, ktoré sú súčasťou
kontraktu. Výnos je zaúčtovaný v prípade ak ČSOB Banka splnila
podmienky plnenia.
Poplatky a provízie súvisiace s operáciami s cennými papiermi
a platobným stykom sa vykazujú na základe časového rozlíšenia,
kedy bola služba poskytnutá.
Distribučné poplatky, ako napríklad poplatky a provízie
za distribúciu tradičných produktov/ služieb predávaných ČSOB
Bankou, ktoré patria do oblasti poistenia a investičných fondov,
sa vykazujú po poskytnutí príslušnej služby.
Poplatky a provízie za úvery a záruky, poskytnuté nevyčerpané
limity úverov, vydané finančné záruky a vydané akreditívy sú
všetky poplatky a provízie súvisiace s týmito produktami okrem
tých, ktoré sú vykazované za použitia metódy efektívnej úrokovej
sadzby na riadku „Čisté úrokové výnosy“.
Výnosy prezentované v rámci služieb správy aktív – správcovské
aktivity, vstupné poplatky (prijaté od klientov za nákup alebo
presun podielového listu) spadajú pod IFRS 15.
Poplatky za úschovu a správu investičných fondov alebo cenných
papierov sa vykazujú na základe časového rozlíšenia, počas
obdobia, na ktoré bola služba poskytnutá. Výnosy z poplatkov
za správu investičných fondov oprávňujú ČSOB Banku spravovať
aktíva v prospech príjemcu (fondu) a zodpovedať za investovanie
súm získaných od klientov v jeho prospech. Tieto transakcie sú
jednoduché, pretože ČSOB Banka poskytuje rad rôznych služieb,
ktoré klienti využívajú. Na oplátku ČSOB Banke prináleží mesačný
alebo štvrťročný poplatok za správu, ktorý sa počíta ako pevné
percento z čistej hodnoty aktív. Poplatky nezahŕňajú variabilnú
zložku.
Poplatky za poistenie produktov sú z poistných zmlúv, v ktorých
ČSOB Banka vystupuje ako sprostredkovateľ. Keďže ČSOB Banka
nie je súčasťou poistnej zmluvy, poplatky od klientov a poplatky
voči poisťovni sú vykazované na netto báze.
Most fee and commission income fall under the scope of IFRS 15
(Revenue from Contracts with Customers), as it relates to the
services that ČSOB Bank provides to its customers and is outside
the scope of other IFRS standards. For the recognition of revenue,
ČSOB Bank identifies the contract and defines the promises
(performance obligations) in the transaction. Revenue is
recognised only when ČSOB Bank has satisfied the performance
obligation.
Fees and commissions, such as securities related fees and
payment services fees, are generally recognized on an accrual
basis when the service has been provided.
Distribution fees, such as fees and commissions to be received on
the distribution of traditional products/ services sold by ČSOB
Bank, which belong to the areas of insurance and investment
funds, are recognized when the service is provided.
Credit and guarantee related fees, credit facilities issued but not
drawn, financial guarantees given and letters of credit given are
all fees related to loans and credit facilities issued but not drawn,
except those reported under “Net interest income” based on the
effective interest rate definition.
The income presented under Asset management services – trust
and fiduciary activities, entry fees (received from the clients for
the purchase or the transfer of a unit of investment fund) falls
under the scope of IFRS 15.
Custodial and fiduciary services fees relating to investment funds
or securities are accrued proportionally over the period for which
the service is provided. The revenue from fiduciary services fees
related to the investment funds entitles ČSOB Bank to manage
assets in a trust for the beneficiary (fund) and to be responsible
for investing the amounts received from clients to their benefit.
These transactions are straightforward, because ČSOB Bank
provides a series of various services used by clients. In return,
ČSOB Bank receives monthly or quarterly management fee, which
is calculated as fixed percentage of the net asset value. The fees
do not include any variable component.
Product insurance fees are related to insurance contracts in
which ČSOB Bank acts as an agent. As ČSOB Bank is not a party
in an insurance contract, fee income from clients and fee expense
to the insurance company are netted.
296
Poplatky z kurzových operácií sú výnosy z marží na kurzových
operáciách pre klientov (spojené s platobným stykom, úvermi,
vkladmi a investovaním), ktoré boli uskutočnené v sieti pobočiek
a online. Poplatky z kurzových operácií predstavujú výnosy z marží,
ktoré sú súčasťou investičných obchodov a obchodov platobného
styku, ktoré sú založené na poplatkoch.
Network income/ expense is the revenue from margins earned on
foreign exchange transactions (related to payments, loans,
deposits, and investments) carried out by the network (branches
and online) for customers. Network income/expense reflects the
fees from margins that can be considered as part of the
investment and payments business, which is fee-based.
Výnosy z dividend / Dividend income
ČSOB Banka vykáže výnos z dividendy iba vtedy, keď:
▪ ČSOB Banka získa právo prijať platbu dividendy;
▪ je pravdepodobné, že do ČSOB Banky budú plynúť
ekonomické úžitky spojené s dividendou a
▪ výšku dividendy možno spoľahlivo oceniť.
ČSOB Bank recognizes the revenue from dividend only if:
▪ ČSOB Bank has the right to receive dividend payment;
▪ it is probable that ČSOB Bank will receive economic profit
linked to dividend and
▪ the dividend can be reliably measured.
Hotovosť a peňažné ekvivalenty / Cash and cash equivalents
Pre účely výkazu peňažných tokov peňažné prostriedky
a ekvivalenty predstavujú hotovosť a peňažné vklady v bankách
splatné na požiadanie v amortizovanej hodnote a v reálnej
hodnote („Účty bánk splatné na požiadanie“), úvery a pohľadávky
voči bankám v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote
preceňované cez výkaz ziskov a strát s pôvodnou dobou splatnosti
do 3 mesiacov, štátne pokladničné poukážky a pokladničné
poukážky Národnej banky Slovenska (ďalej NBS) s pôvodnou
dobou splatnosti do 3 mesiacov.
For the purposes of the cash flow statement, cash and cash
equivalents comprise cash, deposits of banks due and payable
forthwith on demand measured at amortised cost and at fair
value (“Other demand deposits with banks”), loans and
receivables from banks measured at amortised cost and fair value
through profit or loss with original maturity of up to three months,
government treasury bills and treasury bills of the National Bank
of Slovakia (hereinafter NBS) with original maturity of up to three
months.
Hmotný majetok, investície držané na prenájom a nehmotný majetok
/ Property and equipment, investment property and intangible assets
Pozemky, budovy, zariadenia a nehmotné aktíva zahrňujú
nehnuteľnosti užívané ČSOB Bankou, software, IT a komunikačné
a iné stroje a zariadenia.
Hmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej
o oprávky a opravné položky. Obstarávacia cena zahŕňa cenu
obstarania a ostatné náklady súvisiace s obstaraním, napr.
doprava, clo alebo provízie. Výška odpisov sa počíta pomocou
lineárnej metódy odpisovania tak, aby bola odpísaná obstarávacia
cena každého aktíva na jeho zostatkovú hodnotu počas doby jeho
predpokladanej životnosti za nasledujúce obdobia:
▪ Budovy 30 – 40 rokov;
▪ Zariadenia 3 – 12 rokov;
▪ Ostatný hmotný majetok 4- 20 rokov.
Predpokladaná životnosť 40 rokov sa týka budov nabodnutných
zlúčením s OTP. Nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej
cene zníženej o oprávky a opravné položky. Amortizácia slúži
na rovnomerné odpisovanie počas odhadovanej životnosti
majetku.
Land, buildings, equipment, and intangible assets include real
estate used by ČSOB Bank, software, IT and communications and
other machines and equipment.
Property and equipment are carried at cost less accumulated
depreciation and impairment losses. The cost includes the
acquisition price and other related ancillary costs, e.g.
transportation costs, customs duties or commissions.
Depreciation is calculated using the straight-line method to write
down the cost of each asset to its residual value over its estimated
useful life for the following periods:
▪ Buildings 30 – 40 years;
▪ Equipment 3 – 12 years;
▪ Other tangible assets 4- 20 years.
Estimated useful life of 40 years is connected to buildings
acquired by merger with OTP.Intangible assets are carried at cost
less accumulated amortisation and impairment losses.
Amortisation is calculated using the straight-line method over the
estimated useful life of assets.
297
Doby amortizácie sú stanovené individuálne (3 - 15 rokov).
Zostatková hodnota aktív a ich životnosť sú kontrolované
k dátumu účtovnej závierky a prípadne upravené.
Odpisované aktíva sú preverené na zníženie hodnoty kedykoľvek
nastanú udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli
znamenať, že účtovná hodnota nemusí byť spätne získateľná,
minimálne však ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Účtovná
hodnota je znížená na spätne získateľnú hodnotu, pokiaľ je
účtovná hodnota aktíva vyššia ako spätne získateľná hodnota.
Spätne získateľná hodnota je hodnota vyššia z reálnej hodnoty
aktíva, zníženej o náklady spojené s predajom a hodnoty
z užívania.
Amortisation periods are determined on an individual basis (3 - 15
years).
Assets' residual values and useful lives are reviewed and
adjusted, where appropriate, as at the balance sheet date.
Assets that are subject to depreciation are reviewed for
impairment at each balance sheet date or whenever events or
changes in circumstances indicate that the carrying amount may
not be recoverable. An asset's carrying amount is written down
immediately to its recoverable amount if the asset's carrying
amount is greater than its estimated recoverable amount. The
recoverable amount is the higher of the asset's fair value less
costs to sell and its value in use.
Investície držané na prenájom / Investment property
Investície držané na prenájom predstavujú majetok, pozemky
alebo budovy vlastnené s cieľom získavať príjmy z ich prenájmu
alebo z ich kapitálového zhodnotenia. Investície držané
na prenájom sa vykazujú v historickej obstarávacej cene zníženej
o opravné položky a oprávky, odpisujú sa rovnomerne počas
odhadovanej doby životnosti. Odpisy sú vykázané v individuálnom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku
„Ostatný prevádzkový výsledok“. Odhadovaná doba životnosti
budov, klasifikovaných ako majetok na prenájom, je 30 rokov.
Zostatková hodnota investícií na prenájom a ich odpisy sa
uvádzajú v pozn. č. 10.
Investment properties are properties, land or building, held to
earn rentals or for capital appreciation. Investment property is
stated at historical cost less impairment losses and accumulated
depreciation using depreciation on a straight-line basis over the
estimated useful lives. The depreciation of investment property is
presented in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating result”.
The estimated useful life of buildings classified as investment
property is 30 years. The carrying amount of investment property
and its depreciation are disclosed in note 10.
Interne vytvorený nehmotný majetok / Internally generated intangible assets
Interne vytvorený nehmotný majetok je výsledkom prác interných
projektov prostredníctvom fázy vývoja.
Výdavky na interne vytvorený nehmotný majetok zahŕňajú
výdavky, ktoré sa dajú priamo priradiť a sú nevyhnutné na
vytvorenie a prípravu majetku na prevádzkyschopný stav v súlade
so zámermi manažmentu. Interne vytvorený nehmotný majetok sa
vykazuje v obstarávacej cene (interné a externé výdavky) zníženej
o oprávky a opravné položky. Amortizácia slúži na rovnomerné
odpisovanie počas odhadovanej životnosti majetku. Doby
amortizácie sú stanovené individuálne.
Internally generated intangible assets are outputs of internal
projects created through a development phase.
Expenditures on internally developed intangible assets comprise
all directly attributable necessary expenditures to create,
produce, and prepare the assets to be capable of operating in the
manner intended by management. Internally developed
intangible assets are reported at cost (internal and external
expenditures) less any accumulated amortisation a impairment
allowances. The amortisation is used for straight-line
amortisation during the estimated useful life of the assets. Periods
of the amortisation are set individually.
298
Odpisované aktíva sú preverené na zníženie hodnoty kedykoľvek
nastanú udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli
znamenať, že účtovná hodnota nemusí byť spätne získateľná,
minimálne však ku dňu účtovnej závierky. Účtovná hodnota je
znížená na spätne získateľnú hodnotu, pokiaľ je účtovná hodnota
aktíva vyššia ako spätne získateľná hodnota. Spätne získateľná
hodnota je hodnota vyššia z reálnej hodnoty aktíva zníženej
o náklady spojené s predajom a hodnoty z užívania.
Assets that are subject to amortisation are reviewed for
impairment at each balance sheet date or whenever events or
changes in circumstances indicate that the carrying amount may
not be recoverable. An asset's carrying amount is reduced
immediately to its recoverable amount if the asset's carrying
amount is greater than its estimated recoverable amount. The
recoverable amount is the higher of the asset's fair value less
costs to sell and its value in use.
Poistné krytie / Insurance cover
Poistný program ČSOB Banky pokrýva všetky štandardné riziká
súvisiace s hmotným a nehmotným majetkom. Majetok ČSOB
Banky je poistený voči nasledovným rizikám:
▪ živelné pohromy;
▪ poistenie pre prípad odcudzenia veci;
▪ poistenie strojov a elektronických zariadení;
▪ poistenie prepravy elektronických zariadení;
▪ poistenie požiarneho prerušenia prevádzky.
Poistenie majetku vychádza z účtovnej evidencie, pričom
nadobúdacia cena sa prepočíta na novú hodnotu indexom, ktorý
poskytne poisťovňa.
ČSOB Bank's insurance covers all standard risks to tangible and
intangible assets. Tangible and intangible assets of ČSOB Bank
are insured against the following risks:
▪ natural disasters;
▪ theft, robbery;
▪ insurance of machines and electronic equipment;
▪ insurance of transport of electronic equipment;
▪ insurance against fire causing an interruption of operations.
Tangible and intangible assets are insured up to the amount of
their cost, which is recalculated by the index determined by the
insurance company.
Finančné záruky a poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Financial guarantees and Credit facilities issued but not drawn
ČSOB Banka poskytuje v rámci bežnej obchodnej činnosti
finančné záruky v podobe akreditívov a vystavených záruk. Ak
ČSOB Banka vystupuje ako držiteľ záruky (prijatá finančná záruka),
finančné záruky nie sú vykázané v individuálnom výkaze o
finančnej situácii, ale zohľadňujú sa ako kolaterál pri určení výšky
znehodnotenia zabezpečeného aktíva.
Ak ČSOB Banka vystupuje ako ručiteľ, rezervy na vydané finančné
záruky sú vykázané v individuálnych finančných výkazoch
vo vyššej hodnote z (i) hodnoty vyčíslenej v súlade metodikou
opravných položiek podľa IFRS 9 a (ii) hodnoty pri prvotnom
zaúčtovaní mínus kumulovaná amortizácia vykázaná v súlade
s vykazovaním výnosov podľa IFRS 15. Rezervy na vydané
finančné záruky sú vykázané v individuálnom výkaze o finančnej
pozícii na riadku „Rezervy“. Poplatky prijaté za vystavenie záruk sú
rovnomerne amortizované na riadku „Výnosy z poplatkov
a provízií“ v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku. Zvýšenie alebo zníženie rezervy
na finančné záruky sa vykazuje v individuálnom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky
a rezervy na podsúvahové riziká“.
In the normal course of business, ČSOB Bank provides financial
guarantees consisting of letters of credit and letters of guarantee.
If ČSOB Bank is a guarantee holder (financial guarantee received),
the financial guarantee is not reported in the Separate Statement
of Financial Position but is taken into consideration as collateral
when determining impairment of the guaranteed asset.
If ČSOB Bank is a guarantor, a provision for financial guarantees
given are recognised in the Separate Financial Statements at the
higher of (i) the amount determined in accordance with the
impairment losses of IFRS 9 and (ii) the amount initially
recognised less, when appropriate, cumulative amortisation
recognised in accordance with the revenue recognition principle
of IFRS 15 and are presented in the Separate Statement
of Financial Position under “Provisions”. The fees accepted for
guarantee issues are recognized in the Separate Statement of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income under “Fee and
commission income”. Any increase and any decrease in the
liability relating to financial guarantees given is included in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Impairment losses and Provisions for off-balance
sheet risks”.
299
Rezervy na poskytnuté nevyčerpané limity úverov sú ocenené vo
výške ECL (pozn. č. 2.10) a sú vykázané v individuálnom výkaze
o finančnej situácii na riadku „Rezervy“.
Provisions for Credit facilities issued but not drawn are measured
at the amount of ECL (note 2.10) and are reported in the Separate
Financial Statements of Financial Position under “Provisions”.
Zamestnanecké benefity / Employee benefits
Dôchodky bývalým zamestnancom ČSOB Banky sú vyplácané
prostredníctvom systému dôchodkového zabezpečenia
existujúcom v Slovenskej republike. Tento systém je financovaný
z príspevkov sociálneho poistenia od zamestnancov
a zamestnávateľov, ktoré sú odvodené z hrubej mzdy
zamestnanca.
Okrem týchto príspevkov ČSOB Banka prispieva na dôchodkové
pripoistenie zamestnancov nad rámec zákonného sociálneho
zabezpečenia. Príspevky sú vykázané v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku v momente ich
úhrady.
ČSOB Banka má aj program ostatných zamestnaneckých požitkov
pozostávajúcich z jednorazového príspevku pri odchode do
dôchodku, vernostného príspevku za odpracované roky a odmeny
pri životných jubileách. Náklady na poskytovanie dôchodkov sa
účtujú do individuálneho výkazu ziskov a strát a iného
komplexného výsledku tak, aby pravidelne sa opakujúce náklady
boli rozložené na dobu trvania pracovného pomeru. Záväzky z
poskytovania požitkov sú ocenené v súčasnej hodnote
predpokladaných budúcich peňažných tokov diskontovaných
podľa doby splatnosti konkrétneho benefitu.
Pensions to ČSOB Bank's former employees are paid through the
pensions system valid in the Slovak Republic. This system is
funded from gross salary-derived social insurance contributions
from employees and employers.
In addition to these contributions, ČSOB Bank contributes to the
employees' additional pension insurance beyond the framework
of legal social security. Contributions are charged to the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income as
they are made.
ČSOB Bank also operates other post-employment benefits
comprising lump sum retirement benefits, long service, and
jubilee benefits. The cost of providing pensions is charged to the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income to spread the regular cost over the service lives of
employees. The liabilities related to the benefits are measured at
the present value of the estimated future cash outflows
discounted to the maturity periods of benefits.
Rezervy / Provisions
Rezervy sú vykázané v prípade, že ČSOB Banka má súčasné
zákonné alebo zmluvné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí a
je pravdepodobné, že dôjde k úbytku ekonomických úžitkov
za účelom vysporiadania záväzku a môže byť urobený spoľahlivý
odhad výšky záväzku.
Provisions are created when ČSOB Bank has a current legal or
constructive obligation because of past events, it is probable that
an outflow of resources embodying economic benefits will be
required to settle the obligation, and a reliable estimate of the
amount of the obligation can be made.
300
Daň z príjmov / Income tax
Daň z príjmov sa skladá zo splatnej a odloženej dane. Splatná daň
predstavuje čiastku, ktorá má byť zaplatená alebo refundovaná
v rámci dane z príjmov za príslušné obdobie. Daňový základ pre
daň z príjmov je prepočítaný z hospodárskeho výsledku bežného
obdobia pripočítaním daňovo neuznateľných nákladov
a odčítaním výnosov, ktoré nepodliehajú dani z príjmov.
Odložené daňové pohľadávky alebo záväzky vznikajú vzhľadom
k rozdielnemu oceneniu aktív a záväzkov podľa zákona o dani
z príjmov a ich účtovnej hodnote v individuálnej účtovnej závierke.
Odložená daň sa počíta použitím daňových sadzieb, pri ktorých sa
očakáva, že sa použijú na dočasné rozdiely v čase ich zúčtovania
na základe zákonov, ktoré boli platné alebo takmer uzákonené ku
dňu zostavenia účtovnej závierky.
Odložené dane sa počítajú súvahovou záväzkovou metódou.
Všetky odložené daňové pohľadávky sú zachytené vo výške, ktorú
bude pravdepodobne možné realizovať oproti očakávaným
zdaniteľným ziskom v budúcnosti. Odložený daňový záväzok
vyjadruje sumu dane z príjmov na úhradu v budúcich obdobiach z
dôvodu zdaniteľných prechodných rozdielov. Odložené dane sú v
individuálnej účtovnej závierke vykázané v netto hodnote.
ČSOB Banka je tiež platiteľom rôznych nepriamych prevádzkových
daní, ktoré sú vykazované v individuálnom výkaze ziskov a strát
a iného komplexného výsledku na riadku „Ostatné prevádzkové
náklady“. Odvody a poplatky, ako napríklad dane (iné než splatná
daň alebo regulačné poplatky), ktoré sú založené na informácii,
kedy vzniká povinnosť zaplatiť, sú účtované ako záväzok v čase
kedy zaväzujúca udalosť spôsobujúca vznik záväzku uhradiť
odvod, ako je identifikovaná zákonnými predpismi, aktivuje
povinnosť úhrady daného odvodu. Odvod uhradený
pred zaväzujúcou udalosťou je účtovaný ako preddavok.
V súlade so Zákonom o dani z príjmov (ZDP) ČSOB Banka ako
právny nástupca OTP Banky po zlúčení prevzala akumulované
daňové straty vytvorené v OTP Banke do momentu zlúčenia. Tieto
straty bude ČSOB Banka umorovať v nasledujúcich rokoch pričom
bude postupovať v súlade so špecifickými pravidlami ZDP.
There are two components of income tax expense: current and
deferred. Current income tax expense entails the amounts to be
paid or refunded within income taxes for the respective period.
The taxable profit is determined from profit/loss for the current
accounting period, adding tax non-deductible expenses and
deducting income which is not subject to income tax.
Deferred tax assets and liabilities are recognized due to the
different valuation of assets and liabilities in accordance with the
Income Tax Act and their carrying amounts in the Separate
Financial Statements. Deferred tax is measured at the tax rates
that are expected to be applied to the temporary differences
when they reverse, based on the laws that have been enacted or
substantially enacted by the end of the reporting period.
Deferred tax is calculated using the balance sheet liability
method. All deferred tax assets are recognized to the extent that
it is probable that a future taxable profit will be available against
which the deferred tax assets can be utilized. Deferred tax
liabilities represent income taxes to be paid in future periods due
to taxable temporary differences. Deferred taxes are disclosed in
the Separate Financial Statements at their net values.
ČSOB Bank also pays various indirect operating taxes which are
reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Other operating expenses”. Levies
and charges, such as taxes other than income tax or regulatory
fees based on information related to a period before the obligation
to pay arises, are recognised as liabilities when the obligating
event that gives rise to pay a levy occurs, as identified by the
legislation that triggers the obligation to pay the levy. If a levy is
paid before the obligating event, it is recognised as a prepayment.
In accordance with the Slovak Income Tax Act (SITA) ČSOB Bank
as a legal successor of OTP Bank after merger took over the
cumulated tax losses which were generated by OTP Bank until the
date of the merger. ČSOB Bank will utilize these losses against its
future tax profits whereas ČSOB Bank will follow specific rules set
by SITA.
301
Správcovské činnosti / Fiduciary activities
ČSOB Banka vykonáva správcovskú činnosť, z ktorej vyplýva držba
alebo umiestňovanie aktív na účet fyzických osôb alebo inštitúcií.
Aktíva prijaté do správy sa nevykazujú ako aktíva alebo pasíva v
individuálnom výkaze o finančnej situácii, ale účtujú sa ako
podsúvahové položky, keďže ČSOB Banka nenesie riziká ani jej
neplynú ekonomické úžitky z vlastníctva spojené s týmito
položkami.
Výnosy z poplatkov a provízií vyplývajúce zo správy aktív sa
vykazujú na riadku „Výnosy z poplatkov a provízií“ v individuálnom
výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku.
ČSOB Bank commonly acts in fiduciary activities that result in the
holding or placing of assets on the accounts of individuals and
institutions. Assets under management or custody are not
recognized as assets or liabilities in the Separate Statement of
Financial Position but are accounted for as off-balance sheet
items, since ČSOB Bank does not bear the risks and rewards of
ownership associated with such items.
The fee income arising thereon is recognized in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Fee and commission income”.
Zmeny v účtovných princípoch / Changes in accounting policies
Účtovné princípy účinné od 1.1.2021 / Effective from 1 January 2021
Účtovné metódy sa použili konzistentne s predchádzajúcim
účtovným obdobím s výnimkou prijatia štandardov účinných od 1.
januára 2021. ČSOB Banka neidentifikovala v súvislosti s prijatím
týchto štandardov žiaden významný vplyv na účtovnú závierku.
Novely k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 – Reforma
referenčných úrokových sadzieb (IBOR reforma) – fáza 2 (účinné
od 1. januára 2021) sa zaoberá otázkami, ktoré vyplývajú z
implementácie reforiem, vrátane nahradenia jednej referenčnej
hodnoty alternatívnou.
The accounting policies adopted are consistent with those used
in the previous financial period except the adoption of standards
effective from 1 January 2021. ČSOB Bank did not identify any
significant impact on financial statements related to the adoption
of these IFRSs.
Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16 -
Interest rate benchmark (IBOR) reform – phase 2 (effective from
1 January 2021) address issues that arise from the
implementation of the reforms, including the replacement of one
benchmark with an alternative one.
A IBOR Reform and its Effects on Financial Reporting / IBOR Reform and its Effects on Financial Reporting
V prípade noviel k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16
spojených s IBOR reformou – fáza 2, zmeny základu pre určenie
zmluvných peňažných tokov sú zohľadnené úpravou efektívnej
úrokovej sadzby. Zaúčtováné nie sú žiadne okamžité zisky ani
straty. Rovnaká praktická pomôcka platí aj pre lízingové záväzky.
Tieto úpravy efektívnej úrokovej sadzby sú aplikovateľné iba v
prípade, keď sú tieto zmeny nevyhnutné ako priamy dôsledok
IBOR reformy a nový základ pre určenie zmluvných peňažných
tokov je ekonomicky zhodný s predošlým základom.
Under amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16,
related to IBOR reform – phase 2, changes to the basis for
determining the contractual cash flows are reflected by adjusting
the effective interest rate. No immediate gain or loss is
recognised. The same practical expedient exists for lease
liabilities. These revisions of effective interest rate are only
applicable when the change is necessary as a direct consequence
of interest rate benchmark reform and the new basis for
determining the contractual cash flows is economically
equivalent to the previous basis.
302
Ak časť alebo celá zmena v základe pre určenie zmluvných
peňažných tokov finančného aktíva a záväzku nesplní vyššie
uvedené podmienky, tak vyššie uvedená praktická pomôcka je
najskôr aplikovaná na zmeny nevyhnutné v dôsledku IBOR
reformy vrátane aktualizácie efektívnej úrokovej sadzby
finančného nástroja. Akákoľvek ďalšia zmena je zaúzaúčtovaná
ako zisk alebo strata z modifikácie alebo z odúčtovania. Ak je
vykonananá modifikácia lízingu navyše k modifikácii vyžadovanej
IBOR reformou, sú aplikované normálne požiadavky IFRS 16 na
celú modifikáciu lízingu, vrátane zmien vyžadovaných IBOR
reformou.
Porovnateľné hodnoty neboli prehodnotené.
Počas roku 2021, ČSOB Banka plynule nahradila väčšinu
tradičných referenčných úrokvých sadzieb, keďže finančné
nástroje naviazané na tieto sadzby maturovali a novozaložané
kontrakty boli naviazané na alternatívnu referenčnú úrokvú
sadzbu.
ČSOB Banka považuje obe riziká, riziko likvidity zvyšných
finančných nástrojov naviazaných na tradičné referenčné úrokové
sadzby a riziko potenciálnzch arbitrážnych rozdielov medzi
tradičnými referenčnými úrokovými sadzbami a alterntívnymi
sadzbami za nemateriálne a s klesajúcou tendenciou, keďže viac
a viac finančných nástrojov naviazaných na tradičné referenčné
úrokové sadzby bude maturovať a potenciálne budú nahradené
finančnými nástrojmi naviazanými na alternatívne sadzby.
Where some or all of a change in the basis for determining the
contractual cash flows of a financial asset and liability does not
meet the above criteria, the above practical expedient is first
applied to the changes required by IBOR reform, including
updating the instrument’s effective interest rate. Any additional
changes result in a modification or derecognition gain or loss. If
lease modifications are made in addition to those required by the
IBOR reform, the normal requirements of IFRS 16 are applied to
the entire lease modification, including the changes required by
the IBOR reform.
Comparative amounts have not been restated.
During the year 2021, ČSOB Bank fluently replaced majority of
traditional interest rate benchmark interest rates as the financial
instruments linked to such rates matured and newly entered
contract were linked to alternative interest rate benchmark.
ČSOB Bank considers both, the liquidity risk of the remaining
financial instruments linked to traditional interest rate
benchmarks , and the potential arbitrage differences risk between
traditional interest rate benchmarks and alternative rates,
immaterial and with decreasing tendency as more and more
financial instruments linked to traditional interest rate
benchmarks will marute and potentially be replaced with financial
instruments linked to alternative rates.
303
Účtovné princípy neúčinné k 31.12.2021 / Issued but not effective at year-end 2021
Novela k IAS 1 - Klasifikácia záväzkov ako krátkodobé alebo
dlhodobé (účinná od 1. januára 2023) upresňuje, že záväzky sú
klasifikované, buď ako krátkodobé alebo dlhodobé v závislosti od
práv, ktoré existujú na konci vykazovaného obdobia. ČSOB Banka
neočakáva významný vplyv na účtovnú závierku.
Počas roka a pred rokom 2021 IASB vydala nasledujúce ďalšie
štandardy, novely a interpretácie k existujúcim štandardom, ktoré
nadobúdajú účinnosť po konci roka 2021:
▪ novely k IFRS 10 a IAS 28 – Predaj alebo vklad majetku
uskutočnený medzi investorom a jeho pridruženou
spoločnosťou alebo spoločným podnikom;
▪ IFRS 17– Poistné zmluvy;
▪ novelizácia IFRS 17 a IFRS 4, Poistné zmluvy;
▪ zmeny a doplnenia IAS 16, IAS 37 a IFRS 3 v obmedzenom
rozsahu, každoročné vylepšenia Medzinárodných štandardov
finančného výkazníctva na obdobie rokov 2018-2020,
novelizácia IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41 – Výnosy pred
zamýšľaným použitím; Nevýhodné zmluvy - náklady na
plnenie zmluvy; Odkaz na Koncepčný rámec.
▪ novely k IAS 8 – Definícia účtovných odhadov, ktoré
objasňujú ako by mali spoločnosti rozlišovať medzi zmenami
v účtovných metodikách a zmenami v účtovných odhadoch;
▪ novely k IAS 12 – Odložená daň k aktívam a záväzkom
vychádzajúcich z jednej transakcie, ktoré objasňujú ako
účtovať odloženú daň k transakciám ako sú napríklad lízingy;
▪ novely k IFRS 16 – Zľavy z nájomného spojené s Covid-19,
ktoré umožňujú nepovinnú praktickú pomôcku pre lízingy pri
posudzovaní či zľava z nájomného spojená s Covid-19
vyusťujúca do zíženia lízingových splátok splatných k alebo
pred 30. júnom 2021 bola modifikáciou lízingu, a ktoré
predlžujú platnosť tejto praktickej pomôcky z 30. júna 2021
na 30. júna 2022.
ČSOB Banka ich príjme, keď sa stanú efektívnymi. Neočakáva sa,
že budú mať významný vplyv na účtovnú závierku.
Amendments to IAS 1 Classification of liabilities as current or non-
current (effective from 1 January 2023) clarify that liabilities are
classified as either current or non-current, depending on the
rights that exist at the end of the reporting period. No significant
impact on financial statements is expected.
During 2021 and before, the IASB published standards,
amendments, and interpretations to existing IFRSs, which have
effective date after the 2021 year-end:
▪ amendments to IFRS 10 and IAS 28 – Sale or Contribution of
Assets between an Investor and its Associate or Joint
Venture;
▪ IFRS 17 – Insurance Contracts;
▪ amendments to IFRS 17 and an amendment to IFRS 4,
Insurance Contracts;
▪ narrow scope amendments to IAS 16, IAS 37, IFRS 3, Annual
Improvements to IFRSs 2018-2020, amendments to IFRS 1,
IFRS 9, IFRS 16 and IAS 41 – Proceeds before intended use,
Onerous contracts - cost of fulfilling a contract, Reference to
the Conceptual Framework;
▪ amendments to IAS 8: – Definition of Accounting Estimates
which clarify how companies should distinguish changes in
accounting policies from changes in accounting estimates;
▪ amendments to IAS 12 – Deferred tax related to assets and
liabilities arising from a single transaction which specify how
to account for deferred tax on transactions such as leases;
▪ amendments to IFRS 16 – Covid-19-Related Rent
Concessions which provide an optional practical expedient
for lessees from assessing whether a rent concession related
to COVID-19, resulting in a reduction in lease payments due
on or before 30 June 2021, was a lease modification, and
extend the date of the practical expedient from 30 June 2021
to 30 June 2022.
ČSOB Bank has decided to adopt them when they become
mandatory. It is not expected that any of them will significantly
affect financial statements.
304
Reklasifikácia / Reclassification
K 1. aprílu 2021 ČSOB Banka reklasifikovala korporátne cenné
papiere (ostatné dlhopisy) v amortizovanej hodnote 76 599 tis.
EUR držané v portfóliu Dlhové cenne papiere v amortizovanej
hodnote do portfólia Finančné aktíva v reálnej hodnote
preceňované cez iný komplexný výsledok z dôvodu zmeny
business modelu v súlade s IFRS 9 4.4.1. Zmena obchodného
modelu bola realizovaná v dôsledku zvýšenej frekvencie a
významnosti predaja korporátnych cenných papierov v prvých
mesiacoch roku 2021.
ČSOB Banka už viac nedržala korporátne cenné papiere s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, ale v obchodnom modeli,
ktorého zámer sa dosiahne tak inkasom zmluvných peňažných
tokov, ako aj predajom týchto cenných papierov.
V súlade s IFRS 9 5.6.1 reklasifikácia bola aplikovaná prospektívne
od dátumu reklasifikácie a žiadne predtým vykázané zisky, straty
(vrátane ziskov alebo strát zo zníženia hodnoty) ani úroky neboli
prehodnotené.
V súlade s IFRS 9 5.6.4 bola reálna hodnota ocenená k dátumu
reklasifikácie a nerealizovaný zisk 2 548 tis. EUR vyplývajúci z
rozdielu medzi predchádzajúcou amortizovanou hodnotou a
reálnou hodnotou bol vykázaný v inom komplexnom výsledku.
Efektívna úroková miera a oceňovanie očakávaných úverových
strát neboli v dôsledku reklasifikácie upravené.
As at 1 April 2021, ČSOB Bank reclassified corporate bonds (Other
bonds) with amortized cost EUR 76 599 thousand held in the
portfolio Debt securities at amortised cost to the portfolio
Financial assets at fair value through other comprehensive
income due to the change of business model in accordance with
IFRS 9 4.4.1. The change in business model was implemented due
to increased frequency and materiality of corporate bonds sales
during the first months of 2021.
ČSOB Bank no longer held corporate bonds to collect contractual
cash flows but rather under business model whose objective is
achieved by both collecting contractual cash flows and selling
these bonds.
In accordance with IFRS 9 5.6.1, the reclassification was applied
prospectively from the reclasification date and any previously
recognised gains, losses (including impairment gains or losses) or
interest were not restated.
In accordance with IFRS 9 5.6.4, the fair value of corporate bonds
was measured at the reclassification date and the unrealised gain
EUR 2 548 thousand arising from a difference between the
previous amortised cost and fair value was recognised in other
comprehensive income. The effective interest rate and the
measurement of expected credit losses were not adjusted as a
result of the reclassification.
305
ČSOB Banka v roku 2021 prehodnotila prezentáciu individuálnej
účtovnej závierky. Na základe preskúmania zmenila prezentáciu
niektorých položiek v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku. Zmena prezentácie je v súlade s IFRS a
poskytuje spoľahlivé a relevantnejšie informácie používateľom
účtovnej závierky.
Z dôvodu zmeny prezentácie individuálnej účtovnej závierky boli
reklasifikované porovnateľné údaje v individuálnom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku za rok končiaci sa 31.
decembra 2020.
V roku 2021 ČSOB Banka reklasifikovala úroky zo zabezpečovacích
derivátov z riadku „Úrokové náklady“ na riadok „Úrokové výnosy“.
Rekonciliácia individuálneho výkazu ziskov a strát a iného
komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2020 pred
a po úprave.
In 2021, ČSOB Bank performed a review of the presentation of the
separate financial statements. ČSOB Bank decided to change the
presentation of some items in the Separate Statement of Profit or
Loss and other comprehensive income. The changed presentation
is in compliance with the IFRS and provides reliable and more
relevant information to the users of the financial statements.
Due to the amended presentation of the separate financial
statements, some comparative amounts in the Separate
Statement of Profit or Loss and other comprehensive income for
the year ended 31 December 2020 were reclassified.
In 2021, ČSOB Bank reclassified interest from hedging derivatives
from “Interest expense” to “Interest Income”.
Reconciliation of the Separate Statement of Profit or Loss and
other comprehensive income for the year ended 31 December
2020 before and after reclassification is as follows.
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2020
pred úpravou
/ before reclassification
Zmena prezentácie
/ Change in presentation
31.12.2020
po úprave
/ after reclassification
Úrokové výnosy / Interest income
175 132
(5 014)
170 118
Výnosy podobné úrokom / Income similar to interest
-
-
-
Úrokové náklady / Interest expense
(15 834)
5 014
(10 820)
Náklady podobné úrokom / Expense similar to interest
(424)
-
(424)
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
158 874
-
158 874
306
(tis. EUR)
(EUR '000)
31.12.2021
31.12.2020
V amortizovanej hodnote / At amortised cost
Pokladničné hodnoty / Cash balances
203 345
193 119
Povinné minimálne rezervy / Mandatory minimum reserves
315 087
106 795
Účty bánk splatné na požiadanie / Other demand deposits with banks
57 601
70 233
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
576 033
370 147
Povinné minimálne rezervy (PMR) sú udržiavané vo výške
stanovenej opatrením NBS a nie sú určené na každodenné
použitie. Povinné minimálne rezervy sa účtujú ako úročené vklady
v zmysle regulatórnych opatrení NBS. K 31. decembru 2021 NBS
úročila zostatky povinných minimálnych rezerv sadzbou 0,00
% p. a. (31.12.2020: 0,00 % p. a.). Výška rezerv závisí od objemu
prijatých vkladov.
Od 11. júna 2014 ECB rozhodla o zavedení negatívnej úrokovej
sadzby na objem, ktorý je nad potrebu plnenia PMR na konci
periódy. Výška je odvodená od úrokovej sadzby pre jednodňové
sterilizačné operácie, k 31. decembru 2021 (0,50 %) p.a.
(31.12.2020: (0,50 %) p.a.).
Neodvolateľný platobný záväzok voči Európskemu fondu pre
riešenie krízových situácií predstavuje k 31. decembru 2021 3 143
tis. EUR (31.12.2020: 2 642 tis. EUR). Nakladanie s týmito
prostriedkami je obmedzené (pozn. č 23.1)
Mandatory minimum reserves (MMR) are maintained in the
amount required by the regulations of the NBS and are not
designed for daily use. They are accounted for as interest-bearing
deposits in accordance with the regulations of the NBS. The NBS
paid interest on the mandatory minimum reserve balances at 0,00
% p.a. as at 31 December 2021 (31.12 2020: 0,00% p.a.). The
amount of the reserves depends on the volume of deposits
received.
As at 11 June 2014, the ECB introduced a negative deposit facility
interest rate in excess of the MMR at the end of period. It is derived
from the overnight deposit facility interest rate, at 31 December
2021 (0,50 %) p.a. (31.12.2020: (0,50%) p.a.).
Irrevocable payment commitment to European Resolution Fund is
recognized in the amount of EUR 3 143 thousand (31.12.2020: EUR
2 642 thousand). Usage of these funds is restricted (note 23.1).
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Finančné aktíva na obchodovanie / Financial assets held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives (pozn. č. / note 34)
17 203
33 017
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
17 203
33 017
307
K 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020 boli všetky dlhové
finančné aktíva v portfóliu Finančné aktíva v reálnej hodnote
preceňované cez iný komplexný výsledok klasifikované v stupni 1.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, all debt financial
assets in the portfolio Financial assets at fair value through other
comprehensive income were classified in Stage 1.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Dlhové nástroje / Debt securities
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
109 121
116 973
Dlhopisy bánk / Bank bonds
11 037
11 280
Ostatné dlhopisy * / Other bonds *
66 100
-
Dlhové nástroje / Debt securities
186 258
128 253
Opravné položky Štátne dlhové cenné papiere / Impairments on Government debt securities
(1)
(2)
Opravné položky Dlhopisy bánk / Impairments on Bank bonds
(4)
(4)
Opravné položky Ostatné dlhopisy * / Impairments on Other bonds *
(146)
-
Opravné položky / Impairments (pozn. č. / note 15)
(151)
(6)
Čistá účtovná hodnota dlhových nástrojov / Net carrying amount debt securities
186 107
128 247
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
VISA Inc.
5 542
8 727
MasterCard B
7 027
6 443
Ostatné akcie / Other shares
18
11
Čistá účtovná hodnota nástrojov vlastného imania / Net carrying amount equity instruments
12 587
15 181
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
198 694
143 428
* K 1. aprílu 2021 ČSOB Banka reklasifikovala ostatné dlhopisy. Viď pozn. č. 2.23. / At 1 April 2021, ČSOB Bank reclassified Other bonds. See note 2.23.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka zrealizovala zisk
z predaja dlhových cenných papierov v reálnej hodnote
preceňovaných cez iný komplexný výsledok vo výške 69 tis. EUR (za
rok končiaci sa 31. decembra 2020 1 214 tis. EUR zisk) vykázaný
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v
reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok“. Viď
pozn. č. 24.4.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka prijala
dividendy z Finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez
iný komplexný výsledok v hodnote 62 tis. EUR (za rok končiaci sa
31. decembra 2020: 93 tis. EUR) vykázané v individuálnom výkaze
ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Výnosy
z dividend“.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Bank realised gains
from the sale of debt securities at fair value through other
comprehensive income of EUR 69 thousand (for the year ended 31
December 2020 EUR 1 214 thousand) reported in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Net realized result from Financial assets at fair value
through other comprehensive income”. See note 24.4.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Bank received
dividend from financial assets in portfolio Financial assets at fair
value through other comprehensive income amounting EUR 62
thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR 93
thousand) reported in the Separate Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income under “Dividend income”.
308
V roku 2021 ČSOB Banka predala prioritné akcie VISA série A
v účtovnej hodnote 4 806 tis. EUR ku dňu predaja. Realizovaný zisk
vo výške 640 tis. EUR pred zdanením ČSOB Banka presunula z
Oceňovacích rozdielov z finančných aktív v reálnej hodnote
preceňovaných cez iný komplexný výsledok do nerozdeleného
zisku (pozn. č. 24.4). K 31. decembru 2021 ČSOB Banka nedržala
žiadne prioritné akcie VISA série A a držala prioritné akcie VISA
série C v čistej účtovnej hodnote 5 542 tis. EUR.
Počas roka 2020 bolo 50 % prioritných akcií VISA série C v čistej
účtovnej hodnote 4 543 tis. EUR konvertovaných na prioritné akcie
VISA série A. Realizovaný zisk vo výške 3 264 tis. EUR pred
zdanením ČSOB Banka presunula z Oceňovacích rozdielov z
finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný
komplexný výsledok do nerozdeleného zisku (pozn. č. 24.4).
K 31. decembru 2020 ČSOB Banka držala prioritné akcie VISA série
A v čistej účtovnej hodnote 4 813 tis. EUR a VISA série C v čistej
účtovnej hodnote 3 914 tis. EUR.
During 2021, ČSOB Bank sold VISA series A priority shares with
carrying amount of EUR 4 806 thousand at the date of sale. ČSOB
Bank transferred realized gain in the amount of EUR 640 thousand
before tax from Revaluation reserve on Financial assets at fair
value through other comprehensive income to Retained earnings
(note 24.4). As at 31 December 2021, ČSOB Bank held no VISA
series A priority shares and VISA series C priority shares in net
carrying amount of EUR 5 542 thousand.
During 2020, 50% of VISA series C shares in net carrying amount
of EUR 4 543 thousand were converted into VISA series A priority
shares. ČSOB Bank transferred realized gain in the amount of EUR
3 264 thousand before tax from Revaluation reserve on Financial
assets at fair value through other comprehensive income to
Retained earnings (note 24.4). Aa at 31 December 2020, ČSOB
Bank held in VISA series A priority shares in net carrying amount
of EUR 4 813 thousand and VISA series C priority shares in net
carrying amount of EUR 3 914 thousand.
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote k 31. decembru
2021 sú nasledovné.
As at 31 December 2021, Loans and receivables from financial
institutions at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 3
/ Stage 3
31.12.2021
Úvery poskytnuté bankám / Loans and receivables from financial institutions
9 151
92
9 243
Ostatné pohľadávky voči bankám / Other receivables from financial institutions
22 070
-
22 070
Spolu / Total
31 221
92
31 313
Opravné položky Úvery poskytnuté bankám
/ Impairments on Loans and receivables from financial institutions (pozn. č. / note 15)
(21)
(92)
(113)
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
31 200
-
31 200
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
k 31. decembru 2020 sú nasledovné.
As at 31 December 2020, Loans and receivables from financial
institutions at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 3
/ Stage 3
31.12.2020
Úvery poskytnuté bankám / Loans and receivables from financial institutions
13 248
92
13 340
Ostatné pohľadávky voči bankám / Other receivables from financial institutions
41 740
-
41 740
Spolu / Total
54 988
92
55 080
Opravné položky Úvery poskytnuté bankám
/ Impairments on Loans and receivables from financial institutions (pozn. č. / note 15)
(5)
(92)
(97)
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
54 983
-
54 983
309
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020, ČSOB Banka
nedržala vo svojom portfóliu Pohľadávky voči bankám
v amortizovanej hodnote hotovosť ktorou bol zabezpečený prijatý
úver od bánk. Viď pozn. č. 17.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020, ČSOB Bank
did not held in its portfolio of Loans and receivables from financial
institutions at amortised cost, cash pledged as collateral for a loan
received from banks. See note 17.
Tabuľky neobsahujú presuny medzi stupňami, ktoré sú súčasťou
predikovanej portfóliovej Covid-19 ECL, keďže tieto presuny sú
identifikované na portfóliovom štatistickom základe, a tak nemôžu
byť individuálne spárované so špecifickými úvermi.
K 31. decembru 2021 by započítanie dopadu Covid-19 add-on
na zaradenie do stupňov spôsobilo, že hrubá účtovná hodnota
pred opravnými položkami by bola vo výške 7 145 040 tis. EUR
v stupni 1 (31.12.2020: 5 909 436 tis. EUR), 1 153 275 tis. EUR
v stupni 2 (31.12.2020: 852 623 tis. EUR) a 132 890 tis. EUR v
stupni 3 (31.12.2020: 159 701 tis. EUR), respektíve čistý presun 4,5
% (31.12.2020: 5,3 %) z celkovej výšky zo stupňa 1 do 2 a 0,1 %
(31.12.2020: 0,9 %) zo stupňa 1 a 2 do stupňa 3. Viď pozn.
č. 2.10.3.
V treťom štvrťroku 2021 ČSOB Banka uskutočnila hromadnú
migráciu do stupňa 2 v súlade s rozhodnutím vrátiť sa k
štandardnej metóde výpočtu znehodnotenia úverov. Táto migrácia
zahŕňa dve subportfóliá stupňa 1, ktorých splácanie zostáva neisté:
(1) kriticky zraniteľní korporátni a SME klienti a (2) pôžičky
nesplatené v rámci moratória (súkromní aj firemní klienti) alebo
pôžičky v rámci moratória ukončené pred menej ako šesť mesiacmi.
Toto rozhodnutie vedenia viedlo k presunu nesplatených úverov vo
výške 113 752 tis. EUR z stupňa 1 do stupňa 2.
V roku 2021, ČSOB Banka neodúčtovala žiadne úvery poskytnuté
klientom v amortizovanej hodnote. V roku 2020, ČSOB Banka
odúčtovala úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote v
nominálnej hodnote 110 tis. EUR. Strata vo výške 110 tis. EUR bola
vykázaná v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z
finančných nástrojov v amortizovanej hodnote“.
The tables do not include the stage transfers embedded underlying
in the forecasted collective Covid-19 ECL, as these transfers are
determined based on a collective statistical approach and hence
cannot be individually linked to specific loans.
As at 31 December 2021, taking into account the impact of the
Covid-19 add-on on staging would result in a gross carrying
amount before impairment losses of approximately EUR 7 145 040
thousand in Stage 1 (31.12.2020: EUR 5 909 436 thousand), EUR
1 153 275 thousand in Stage 2 (31.12.2020: EUR 852 623
thousand) and EUR 132 890 thousand in Stage 3 (31.12.2020: EUR
159 701 thousand) or a net staging of 4,5 % (31.12.2020: 5,3%) of
the total amount from Stage 1 to Stage 2 and of 0,1 % (31.12.2020:
0,9%) from Stage 1 and 2 to Stage 3. See note 2.10.3.
In the third quarter of 2021, ČSOB Bank applied a collective
migration to Stage 2, in line with decision to revert to the standard
method for calculating loan impairment. This migration comprises
two Stage 1 sub-portfolios whose repayment remains unsure: (1)
the critically vulnerable Corporate and SME clients and (2) the
loans outstanding under moratorium (both private and corporate
clients) or loans under moratorium terminated less than six months
ago. This management decision led to a shift of EUR 113 752
thousand in loans outstanding from Stage 1 to Stage 2.
In 2021 ČSOB Bank did not derecognise any Loans and receivables
from customers at amortised cost. In 2020 ČSOB Bank
derecognised Loans and receivables from customers at amortised
cost with nominal value EUR 110 thousand. The loss EUR 110
thousand was reported in the Separate Statement of Profit or Loss
and Other Comprehensive Income under “Net realized result from
financial instruments measured at amortised cost”.
310
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote k 31.
decembru 2021 sú nasledovné.
As at 31 December 2021, Loans and receivables from customers
at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
Spolu
/ Total
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Verejná správa / Public administration
317 249
641
32
-
317 922
Korporátni klienti / Corporate clients
1 637 164
411 304
60 955
574
2 109 997
Retail
5 524 955
416 972
61 933
-
6 003 860
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
4 883 909
240 474
24 308
-
5 148 691
Spotrebné úvery / Consumer loans
298 227
52 366
9 742
-
360 335
Kreditné karty / Credit cards
18 833
7 218
866
-
26 917
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 259
8 574
1 129
-
18 962
MicroSME / MicroSME
314 727
108 340
25 888
-
448 955
Spolu / Total
7 479 368
828 917
122 920
574
8 431 779
Opravné položky * / Impairment losses *
Verejná správa / Public administration
(36)
(5)
(32)
-
(73)
Korporátni klienti / Corporate clients
(4 313)
(19 269)
(47 323)
(410)
(71 315)
Retail
(7 933)
(35 609)
(33 384)
-
(76 926)
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
(2 145)
(10 662)
(6 476)
-
(19 283)
Spotrebné úvery / Consumer loans
(2 077)
(6 607)
(5 474)
-
(14 158)
Kreditné karty / Credit cards
(35)
(1 025)
(560)
-
(1 620)
Kontokorentné úvery / Overdrafts
(59)
(1 423)
(836)
-
(2 318)
MicroSME / MicroSME
(3 617)
(15 892)
(20 038)
-
(39 547)
Spolu / Total (pozn. č. / note 15)
(12 282)
(54 883)
(80 739)
(410)
(148 314)
Čistá účtovná hodnota / Net carrying amount
Verejná správa / Public administration
317 213
636
-
-
317 849
Korporátni klienti / Corporate clients
1 632 851
392 035
13 632
164
2 038 682
Retail
5 517 022
381 363
28 549
-
5 926 934
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
4 881 764
229 812
17 832
-
5 129 408
Spotrebné úvery / Consumer loans
296 150
45 759
4 268
-
346 177
Kreditné karty / Credit cards
18 798
6 193
306
-
25 297
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 200
7 151
293
-
16 644
MicroSME / MicroSME
311 110
92 448
5 850
-
409 408
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
7 467 086
774 034
42 181
164
8 283 465
* Opravné položky v stupni 2 sú vrátane Covid-19 add-on ECL. Viď pozn. č. 2.10.3 a 15
/ Impairment losses in Stage 2 are including Covid-19 add-on ECL booking. See note 2.10.3 and 15
311
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
k 31. decembru 2020 sú nasledovné.
As at 31 December 2020, Loans and receivables from customers
at amortised cost are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
Spolu
/Total
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Verejná správa / Public administration
242 223
4 995
44
-
247 262
Korporátni klienti / Corporate clients
1 533 959
269 878
49 317
2 224
1 855 378
Retail
4 466 449
307 747
47 148
-
4 821 344
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
3 949 426
174 940
16 506
-
4 140 872
Spotrebné úvery / Consumer loans
222 160
33 460
5 433
-
261 053
Kreditné karty / Credit cards
16 743
7 173
830
-
24 746
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 157
9 793
1 134
-
20 084
MicroSME / MicroSME
268 963
82 381
23 245
-
374 589
Spolu / Total
6 242 631
582 620
96 509
2 224
6 923 984
Opravné položky * / Impairment losses *
Verejná správa / Public administration
(28)
(2)
(44)
-
(74)
Korporátni klienti / Corporate clients
(3 037)
(20 357)
(42 510)
(1 770)
(67 674)
Retail
(3 341)
(33 122)
(29 409)
-
(65 872)
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
(386)
(7 682)
(5 692)
-
(13 760)
Spotrebné úvery / Consumer loans
(471)
(3 918)
(3 311)
-
(7 700)
Kreditné karty / Credit cards
(28)
(1 239)
(581)
-
(1 848)
Kontokorentné úvery / Overdrafts
(23)
(1 765)
(796)
-
(2 584)
MicroSME / MicroSME
(2 433)
(18 518)
(19 029)
-
(39 980)
Spolu / Total (pozn. č. / note 15)
(6 406)
(53 481)
(71 963)
(1 770)
(133 620)
Čistá účtovná hodnota / Net carrying amount
Verejná správa / Public administration
242 195
4 993
-
-
247 188
Korporátni klienti / Corporate clients
1 530 922
249 521
6 807
454
1 787 704
Retail
4 463 108
274 625
17 739
-
4 755 472
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
3 949 040
167 258
10 814
-
4 127 112
Spotrebné úvery / Consumer loans
221 689
29 542
2 122
-
253 353
Kreditné karty / Credit cards
16 715
5 934
249
-
22 898
Kontokorentné úvery / Overdrafts
9 134
8 028
338
-
17 500
MicroSME / MicroSME
266 530
63 863
4 216
-
334 609
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
6 236 225
529 139
24 546
454
6 790 364
* Opravné položky v stupni 2 sú vrátane Covid-19 add-on ECL. Viď pozn. č. 2.10.3 a 15
/ Impairment losses in Stage 2 are including Covid-19 add-on ECL booking. See note 2.10.3 and 15
312
K 31. decembru 2021 boli všetky dlhové cenné papiere
v amortizovanej hodnote klasifikované v stupni 1.
As at 31 December 2021, all Debt securities at amortised cost
were classified in Stage 1.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 812 190
Dlhopisy bánk / Bank bonds
121 814
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
1 934 004
Opravné položky / Impairment
Opravné položky Štátne dlhové cenné papiere / Impairment losses on government debt securities
(28)
Opravné položky Dlhopisy bánk / Impairment losses on bank bonds
(62)
Opravné položky / Impairment (pozn. č. / note 15)
(90)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
1 933 914
K 1. aprílu 2021 ČSOB Banka reklasifikovala ostatné dlhopisy. Viď pozn. č. 2.23. / At 1 April 2021, ČSOB Bank reclassified Other bonds. See note 2.23.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
31.12.2020
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 562 826
-
1 562 826
Dlhopisy bánk / Bank bonds
128 622
-
128 622
Ostatné dlhopisy / Other bonds
72 338
25 317
97 655
Hrubá účtovná hodnota / Gross carrying amount
1 763 786
25 317
1 789 103
Opravné položky / Impairment
Opravné položky Štátne dlhové cenné papiere / Impairment losses on government debt securities
(23)
-
(23)
Opravné položky Dlhopisy bánk / Impairment losses on bank bonds
(61)
-
(61)
Opravné položky Ostatné dlhopisy / Impairment losses on other bonds
(69)
(551)
(620)
Opravné položky / Impairment (pozn. č. / note 15)
(153)
(551)
(704)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
1 763 633
24 766
1 788 399
K 31. decembru 2021, ČSOB Banka držala v portfóliu Dlhové cenné
papiere v amortizovanej hodnote aktíva v čistej účtovnej hodnote
867 206 tis. EUR (31.12.2020: 436 286 tis. EUR), ktorými je
zabezpečený prijatý úver od bánk a ktoré sú vykázané
v individuálnom výkaze o finančnej situácii na riadku „z toho:
založené ako kolaterál“. Viď pozn. č. 17 and 35.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka odúčtovala
dlhové cenné papiere v nominálnej hodnote 20 116 tis. EUR (za rok
končiaci sa 31. decembra 2020: 45 192 tis. EUR), ktoré boli
predané blízko maturity. Zisk z predaja vo výške 731 tis. EUR (za rok
končiaci sa 31. decembra 2020: 2 947 tis. EUR) bol vykázaný v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v
amortizovanej hodnote“.
As at 31 December 2021, ČSOB Bank held in the portfolio of Debt
securities at amortised cost assets at net carrying amount of EUR
867 206 thousand (31.12.2020: EUR 436 286 thousand), placed as
collateral for a loan received from banks and reported in the
Separate Statement of Financial Position under “of which: pledged
as collateral”. See note 17 and 35.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Bank derecognised
debt securities with nominal value EUR 20 116 thousand (for the
year ended 31 December 2020: EUR 45 192 thousand) due to the
sale close to maturity. The gain from sale EUR 731 thousand (for
the year ended 31 December 2020: EUR 2 947 thousand) was
reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Net realized result from financial
instruments measured at amortised cost”.
313
Nasledujúca tabuľka predstavuje investície v dcérskych
spoločnostiach. Percentuálne podiely v dcérskych spoločnostiach
sú zhodné s percentuálnymi podielmi na hlasovacích právach.
Table below shows the investments in subsidiaries. The
percentage-share in subsidiaries equates to the percentage of
voting rights.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
% podiel
/ Share in %
Obstarávacia a účtovná hodnota
/ Acquisition price and Carrying amount
31.12.2021
31.12.2020
ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s.
100 %
23 899
23 899
ČSOB Leasing Skupina / ČSOB Leasing Group
100 %
49 791
49 791
ČSOB Real, s. r. o.
100 %
2 505
2 505
Nadácia ČSOB
100 %
7
7
ČSOB Advisory, s.r.o.
100 %
580
580
Investície v dcérskych spoločnostiach / Investments in subsidiaries
76 782
76 782
V roku 2021 ČSOB Banka prijala dividendu vo výške 14 361 tis.
EUR od ČSOB Leasingu (2020: 20 287 tis. EUR) a 386 tis. EUR od
ČSOB stavebnej sporiteľne (2020: 654 tis. EUR).
In 2021 ČSOB Bank received dividends of EUR 14 361 thousand
from ČSOB Leasing, a.s. (2020: EUR 20 287 thousand) and of EUR
386 thousand from ČSOB stavebná sporiteľňa, a.s. (2020: EUR
654 thousand).
Zníženie hodnoty majetkových účastí v dcérskych spoločnostiach / Impairment of investments in subsidiaries
Manažment spoločností, ktoré sú predmetom testu
znehodnotenia, poskytne plán obchodného vývoja svojich
spoločností na obdobie 3 rokov. Pre nasledujúcich 7 rokov sa na
určenie obchodného vývoja použije očakávané tempo rastu určené
materskou spoločnosťou KBC. Pomocou modelu sa vypočíta
súčasná hodnota týchto peňažných tokov diskontovaním pomocou
úrokovej sadzby, ktorá bola vypočítaná na základe princípov
modelu CAPM (Capital Assets Pricing Model). Peňažné toky po
skončení trojročného obdobia sú vypočítané ako súčasná hodnota
perpetuity s určitým očakávaným tempom rastu stanoveným na
úrovni KBC Skupiny. Použitá diskontná sadzba je odvodená z
dlhodobej bezrizikovej úrokovej sadzby a upravená o riziko
obchodnej činnosti a riziko krajiny (8,68 % - 8,75 %). Použitá
diskontná sadzba je rovnaká pre všetky dcérske spoločnosti. Model
je najviac senzitívny na zmenu diskontnej sadzby a tempo rastu
ziskovosti.
V roku 2021 a 2020 ČSOB Banka netvorila a nerozpúšťala opravné
položky na investície v dcérskych spoločnostiach.
The management of the subsidiaries which are subject to the
impairment test provide a projection of business plan of their
companies for a period of 3 years. For the subsequent 7 years, an
estimated growth rate determined by mother company KBC is
used to assess the business development. The model calculates
the present value of these cash flows discounting them at the
interest rate resulting from the CAPM model-based principles
(Capital Asset Pricing Model). Cash flows after the projection
period are determined by a present value of the perpetuity with the
estimated growth rate, determined at KBC Group. The discount
rate used is derived from the long-term risk-free rate adjusted by
business risk and country risk (8,68 % - 8,75 %). The discount rate
used is the same for all subsidiaries. The model is most sensitive
on changes of discount rate and earnings growth rate.
In 2021 and 2020, ČSOB Bank did not create or release any
impairment losses for investments in subsidiaries.
314
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Investície
držané na
prenájom
/ Investment
property
Pozemky
a budovy
/ Land and
buildings
Technické
vybavenie
/ ICT
equipment
Kancelárske
vybavenie
/ Office
equipment
Ostatný
hmotný
majetok
/ Other
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2021
/ Cost as at 1 January 2021
1 474
81 789
9 051
5 275
18 243
1 247
117 079
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
23 360
4 120
2 283
9 194
129
39 086
Prírastky / Additions
-
-
-
-
-
4 083
4 083
Presuny / Transfers
1
1 187
1 314
30
1 296
(3 828)
-
Úbytky / Disposals
(212)
(2 776)
(1 259)
(1 051)
(1 646)
-
(6 944)
Presuny do majetku určeného na predaj / Transfer to Assets held for sale
-
(769)
-
-
-
-
(769)
Obstarávacia cena k 31.12.2021 / Cost as at 31 December 2021
1 263
102 791
13 226
6 537
27 087
1 631
152 535
Oprávky k 1.1.2021
/ Accumulated depreciation as at 1 January 2021
(1 156)
(50 901)
(6 832)
(5 006)
(12 887)
-
(76 782)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
(12 528)
(3 540)
(2 234)
(7 289)
-
(25 591)
Odpisy / Depreciation
(52)
(2 529)
(1 408)
(68)
(1 972)
-
(6 029)
Úbytky / Disposals
192
2 205
1 255
1 027
1 557
-
6 236
Presuny do majetku určeného na predaj / Transfer to Assets held for sale
-
408
-
-
-
-
408
Oprávky k 31.12.2021
/ Accumulated depreciation as at 31 December 2021
(1 016)
(63 345)
(10 525)
(6 281)
(20 591)
-
(101 758)
Opravné položky k 1.1.2021
/ Impairment losses as at 1 January 2021
(112)
-
-
-
(275)
-
(387)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
(1 969)
-
-
-
-
(1 969)
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 15)
(67)
(85)
-
-
-
-
(152)
Rozpustenie / Release (pozn. č. / note 15)
6
-
-
-
-
-
6
Presuny do majetku určeného na predaj / Transfer to Assets held for sale
-
173
-
-
-
-
173
Opravné položky k 31.12.2021
/ Impairment losses as at 31 December 2021
(173)
(1 881)
-
-
(275)
-
(2 329)
Zostatková hodnota k 31.12.2021
/ Net book value as at 31 December 2021
74
37 565
2 701
256
6 221
1 631
48 448
315
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Investície
držané na
prenájom
/ Investment
property
Pozemky
a budovy
/ Land and
buildings
Technické
vybavenie
/ ICT
equipment
Kancelárske
vybavenie
/ Office
equipment
Ostatný
hmotný
majetok
/ Other
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2020
/ Cost as at 1 January 2020
1 474
81 423
7 794
5 430
17 565
1 053
114 739
Prírastky / Additions
-
-
-
-
-
3 344
3 344
Presuny / Transfers
-
424
1 388
26
1 312
(3 150)
-
Úbytky / Disposals
-
(58)
(131)
(181)
(634)
-
(1 004)
Obstarávacia cena k 31.12.2020
/ Cost as at 31 December 2020
1 474
81 789
9 051
5 275
18 243
1 247
117 079
Oprávky k 1.1.2020
/ Accumulated depreciation as at 1 January 2020
(1 103)
(48 555)
(5 838)
(5 110)
(11 417)
-
(72 023)
Odpisy / Depreciation
(53)
(2 398)
(1 125)
(77)
(2 074)
-
(5 727)
Úbytky / Disposals
-
52
131
181
604
-
968
Oprávky k 31.12.2020
/ Accumulated depreciation as at 31 December 2020
(1 156)
(50 901)
(6 832)
(5 006)
(12 887)
-
(76 782)
Opravné položky k 1.1.2020
/ Impairment losses as at 1 January 2020
(112)
-
-
-
(275)
-
(387)
Opravné položky k 31.12.2020
/ Impairment losses as at 31 December 2020
(112)
-
-
-
(275)
-
(387)
Zostatková hodnota k 31.12.2020
/ Net book value as at 31 December 2020
206
30 888
2 219
269
5 081
1 247
39 910
316
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nakúpený
softvér
/ Acquired
software
Interne vytvorený
softvér
/ Internally generated
software
Ostatný nehmotný
majetok
/ Other intangible
assets
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2021 / Cost as at 1 January 2021
24 606
22 296
2 328
47 953
97 183
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
38 924
-
1 067
72
40 063
Prírastky / Additions
-
-
-
40 867
40 867
Presuny / Transfers
4 889
2 996
-
(7 885)
-
Úbytky / Disposals
(483)
-
-
-
(483)
Obstarávacia cena k 31.12.2021/ Cost as at 31 December 2021
67 936
25 292
3 395
81 007
177 630
Oprávky k 1.1.2021 / Accumulated amortisation as at 1 January 2021
(23 380)
(14 857)
(54)
-
(38 291)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
(34 465)
-
(979)
-
(35 444)
Odpisy / Amortisation
(2 189)
(1 954)
(41)
-
(4 184)
Úbytky / Disposals
483
-
-
-
483
Oprávky k 31.12.2021 / Accumulated amortisation as at 31 December 2021
(59 551)
(16 811)
(1 074)
-
(77 436)
Opravné položky k 1.1.2021 / Impairment losses as at 1 January 2021
-
(813)
-
(1 187)
(2 000)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
-
-
-
-
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 15)
-
(375)
-
(6)
(381)
Rozpustenie / Release (pozn. č. / note 15)
-
-
-
283
283
Opravné položky k 31.12.2021 / Impairment losses as at 31 December 2021
-
(1 188)
-
(910)
(2 098)
Zostatková hodnota k 31.12.2021 / Net book value as at 31 December 2021
8 385
7 293
2 321
80 097
98 096
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nakúpený
softvér
/ Acquired
software
Interne vytvorený
softvér
/ Internally generated
software
Ostatný nehmotný
majetok
/ Other intangible
assets
Obstaranie
/ Acquisition
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2020 / Cost as at 1 January 2020
24 821
16 523
2 328
19 046
62 718
Prírastky / Additions
-
-
-
34 848
34 848
Presuny / Transfers
168
5 773
-
(5 941)
-
Úbytky / Disposals
(383)
-
-
-
(383)
Obstarávacia cena k 31.12.2020/ Cost as at 31 December 2020
24 606
22 296
2 328
47 953
97 183
Oprávky k 1.1.2020 / Accumulated amortisation as at 1 January 2020
(23 296)
(13 409)
(39)
-
(36 744)
Odpisy / Amortisation
(467)
(1 448)
(15)
-
(1 930)
Úbytky / Disposals
383
-
-
-
383
Oprávky k 31.12.2020 / Accumulated amortisation as at 31 December 2020
(23 380)
(14 857)
(54)
-
(38 291)
Opravné položky k 1.1.2020 / Impairment losses as at 1 January 2020
-
-
-
-
-
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 15)
-
(813)
-
(1 187)
(2 000)
Opravné položky k 31.12.2020 / Impairment losses as at 31 December 2020
-
(813)
-
(1 187)
(2 000)
Zostatková hodnota k 31.12.2020 / Net book value as at 31 December 2020
1 226
6 626
2 274
46 766
56 892
317
ČSOB Banka k 31. decembru 2021 prehodnotila výšku opravných
položiek k nehmotnému majetku. Čistá tvorba vo výške 98 tis. EUR
(31.12.2020: čistá tvorba 2 000 tis. EUR) z dôvodu zníženia
schopnosti vybraných druhov majetku vytvárať dostatočné
budúce ekonomické úžitky. Opravné položky vytvorené v roku
2020 a 2021 neboli v súvislosti s dopadmi pandémie Covid-19.
As at 31 December 2021, ČSOB Bank reassessed impairment for
Intangible assets. Net creation of impairment losses of EUR 98
thousand (31.12.2020: net creation of EUR 2 000 thousand) due
to the decrease of ability to generate sufficient future economic
benefits of specific types of assets. The impairment created in
2020 and 2021 was not related to the impact of Covid-19
pandemic.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozemky a budovy
/ Land and Buildings
Technické vybavenie
/ ICT equipment
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2021 / Cost as at 1 January 2021
43 157
37
43 194
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
1 686
-
1 686
Prírastky / Additions
4 393
-
4 393
Úbytky / Disposals
(781)
(37)
(818)
Obstarávacia cena k 31.12.2021 / Cost as at 31 December 2021
48 455
-
48 455
Oprávky k 1.1.2021 / Accumulated depreciation as at 1 January 2021
(9 803)
(16)
(9 819)
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
(758)
-
(758)
Odpisy / Depreciation
(5 451)
(21)
(5 472)
Úbytky / Disposals
782
37
819
Oprávky k 31.12.2021 / Accumulated depreciation as at 31 December 2021
(15 230)
-
(15 230)
Opravné položky k 1.1.2021 / Impairment losses as at 1 January 2021
-
-
-
Tvorba / Creation (pozn. č. / note 15)
(396)
-
(396)
Opravné položky k 31.12.2021 / Impairment losses as at 31 December 2021
(396)
-
(396)
Zostatková hodnota k 31.12.2021 / Net book value as at 31 December 2021
32 829
-
32 829
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozemky a budovy
/ Land and Buildings
Technické vybavenie
/ ICT equipment
Spolu
/ Total
Obstarávacia cena k 1.1.2020 / Cost as at 1 January 2020
43 136
42
43 178
Prírastky / Additions
203
(5)
198
Úbytky / Disposals
(182)
-
(182)
Obstarávacia cena k 31.12.2020 / Cost as at 31 December 2020
43 157
37
43 194
Oprávky k 1.1.2020 / Accumulated depreciation as at 1 January 2020
(4 886)
(3)
(4 889)
Odpisy / Depreciation
(5 099)
(13)
(5 112)
Úbytky / Disposals
182
-
182
Oprávky k 31.12.2020 / Accumulated depreciation as at 31 December 2020
(9 803)
(16)
(9 819)
Zostatková hodnota k 31.12.2020 / Net book value as at 31 December 2020
33 354
21
33 375
318
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka vykázala
úrokový náklad z lízingového záväzku vo výške (200) tis. EUR (za
rok končiaci sa 31. decembra 2020: (254) tis. EUR) na riadku
„Úrokové náklady” a variabilné lízingové náklady nezahrnuté
v lízingovom záväzku vo výške (407) tis. EUR (za rok končiaci sa 31.
decembra 2020: (407) tis. EUR) na riadku “Ostatné prevádzkové
náklady”.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka vykázala na
riadku “Ostatné prevádzkové náklady” náklady spojené
s krátkodobými lízingami vo výške (97) tis. EUR (za rok končiaci sa
31. decembra 2020: (20) tis. EUR) a náklady spojené s lízingami s
nízkou hodnotou vo výške (482) tis. EUR (za rok končiaci sa 31.
decembra 2020: (391) tis. EUR).
K 31. Decembru 2021 ČSOB Banka vykázala opravné položky vo
výške 396 tis. EUR (31.12. 2020: 0 EUR) k aktívam s právom na
užívanie. Všetky ostatné priestory boli využívané a prípadné zľavy
z nájomného boli zaúčtované ako modifikácia.
V priebehu migrácie aktív s právom na úžívanie z OTP došlo
k procesu harmonizácie na aktuálne platnú ČSOB metodiku
v oblasti IFRS 16. V rámci tohto procesu boli niektoré migrované
zmluvy vyňaté spod IFRS 16 a naopak vznikli nové, ktoré na
základe ČSOB metodiky spadajú pod IFRS 16.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Bank reported
interest expense on lease liability in the amount of EUR (200)
thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR (254)
thousand) under “Interest expense” and expenses related to
variable expenses not included in lease liability in the amount of
EUR (407) thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR
(407) thousand) under “Other operating expenses”.
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Bank reported
under “Other operating expenses” expenses related to short-term
leases in the amount of EUR (97) thousand (for the year ended 31
December 2020: EUR (20) thousand) and expenses related to
leases with low value in the amount of EUR (482) thousand (for
the year ended 31 December 2020: EUR (391) thousand).
As at 31 December 2021 ČSOB Bank reported impairment of EUR
396 thousand (31.12.2020: 0 EUR) for Right of use assets. All
other offices were in use and the rent concessions were
accounted for as modification.
During the migration process of right-of-use assets from OTP,
there was a process of harmonisation to the currently valid ČSOB
methodology of IFRS 16. As part of this process, some migrated
contracts were exempted from IFRS 16 and new ones were
originated, which based of the ČSOB methodology, fall under
IFRS 16.
319
K 31. decembru 2021 ČSOB Banka držala pozemky a budovy s
čistou účtovnou hodnotou vo výške 188 tis. EUR (za rok končiaci
sa 31. decembra 2020: 857 tis. EUR) ako „Majetok určený na
predaj“.
As at 31 December 2021, ČSOB Bank held Lands and buildings
with the net book value of EUR 188 thousand (for the year ended
31 December 2020: EUR 857 thousand) under “Assets held for
sale”.
Počas roku 2021 ČSOB Banka predala pozemky a budovy s čistou
účtovnou hodnotou vo výške 857 tis. EUR klasifikované ako
„Majetok určený na predaj“.
Realizovaný zisk z predaja vo výške 303 tis. EUR bol vykázaný
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Ostatný prevádzkový výsledok“.
During 2021, ČSOB Bank sold Lands and buildings with the net
book value of EUR 857 thousand classified as “Assets held for
sale”.
The realised gain from the sale of 303 tis. EUR is reported in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Other operating result”.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
Príjmy budúcich období iné ako úroky / Accrued non-interest income
4 275
1 870
Pohľadávky zo zúčtovania / Advances
15 489
4 279
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky / Fair value changes of hedged item (pozn. č. / note 34)
(5 018)
11 374
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 34)
10 865
566
Iné aktíva / Other asstes
-
-
Spolu / Total
25 611
18 089
Opravné položky / Impairment losses (pozn. č. / note 15)*
(6 558)
(37)
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
19 053
18 052
Ostatné nefinančné aktíva / Other non-financial assets
Náklady budúcich období / Prepaid charges
2 476
2 450
Ostatné nefinančné aktíva / Other non-financial assets
2 476
2 450
Ostatné aktíva / Other assets
21 529
20 502
*
opravná položka nadobudnutá zlúčením vo výške 6 514 tis. EUR, predstavuje 100% opravnú položku vytvorenú k pohľadávke z nezaplatenej istiny splatných dlhopisov, ich nevyplatených
kupónov a úrokov z omeškania. Predmetné pohľadávky vznikli ešte v rokoch 2000 resp. 2001, vo vzťahu k subjektom v konkurznom konaní
/ impairment losses acquired by merger amounted to EUR 6 514 thousand, represents 100% provision created to receivables from past due bonds (principal, interests and penalty
interests). These receivables were recognised in 2000 and 2001, the debtors are companies in bankruptcy proceedings
320
Nasledujúce tabuľky ukazujú Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká vypočítané ako ECL a detail riadku Úvery
poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote po produktoch k 31.
decembru 2021 a k 31. decembru 2020.
Tables below show Impairment losses and Provisions for off-
balance sheet risks calculated as ECL and the detail of Loans and
receivables from customers at amortised cost by class of financial
assets as at 31 December 2021 and as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2021
Nadobud
nuté
zlúčením
/
Acquired
through
the
merger
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčto-
vanie *
/
Derecog-
nition *
Zmena úverového rizika
bez zmeny stupňa
(zmena PD/ LGD/ EAD) *
/ Change in credit risk
without transfer
between Stages
(change in PD/ LGD/
EAD) *
Zmena úverového
rizika - presun
medzi stupňami *
/ Change in
credit risk -
transfer between
Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/
ceding
Zmeny v
GCA
/
Changes
in GCA
31.12.
2021
Výnosy
z odpisov
*
/ Reco-
veries *
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok / Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Stupeň 1 / Stage 1
6
-
145
-
-
-
-
-
-
151
-
Stupeň 2 / Stage 2
-
-
235
(235)
-
-
-
-
-
-
-
Spolu / Total
6
-
380
(235)
-
-
-
-
-
151
-
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
Stupeň 1 / Stage 1
5
16
20
-
(20)
-
-
-
-
21
-
Stupeň 3 / Stage 3
92
-
-
-
-
-
-
-
-
92
-
Spolu / Total
97
16
20
-
(20)
-
-
-
-
113
-
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
6 406
4 753
2 927
(1 168)
515
(1 104)
(47)
-
-
12 282
-
Stupeň 2 / Stage 2
53 481
14 883
4 080
(4 783)
(17 517)
4 264
475
-
-
54 883
-
Stupeň 3 / Stage 3
71 963
21 022
474
(4 195)
(3 934)
10 482
933
(17 827)
1 821
80 739
(990)
POCI
1 770
-
-
-
(295)
-
-
(1 099)
34
410
-
Spolu / Total
133 620
40 658
7 481
(10 146)
(21 231)
13 642
1 361
(18 926)
1 855
148 314
(990)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
Stupeň 1 / Stage 1
153
18
2
(65)
(18)
-
-
-
-
90
-
Stupeň 2 / Stage 2
551
-
-
(490)
(61)
-
-
-
-
-
-
Spolu / Total
704
18
2
(555)
(79)
-
-
-
-
90
-
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risks (pozn. č. / note 23.1)
Stupeň 1 / Stage 1
857
372
524
(121)
(532)
(59)
-
-
-
1 041
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 369
858
693
(668)
(289)
142
(8)
-
-
2 097
-
Stupeň 3 / Stage 3
-
308
80
(59)
96
-
-
-
-
425
-
POCI
34
-
-
-
-
(34)
-
-
-
-
-
Spolu / Total
2 260
1 538
1 297
(848)
(725)
49
(8)
-
-
3 563
-
Opravné položky a rezervy
na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and
Provisions for off-balance
sheet risks
136 687
42 230
9 180
(11 784)
(22 055)
13 691
1 353
(18 926)
1 855
152 231
(990)
* vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
321
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2021
Nadobud
nuté
zlúčením
/
Acquired
through
the
merger
Zaúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčto-
vanie *
/ Derecog-
nition *
Zmena
úverového
rizika bez
zmeny stupňa
(zmena PD/
LGD/ EAD) *
/ Change in
credit risk
without
transfer
between
Stages (change
in PD/ LGD/
EAD) *
Zmena
úverového
rizika - presun
medzi
stupňami *
/ Change in
credit risk -
transfer
between
Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/ ceding
Zmeny v
GCA
/ Changes
in GCA
31.12.
2021
Výnosy
z odpisov * /
Recoveries *
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
28
7
8
(4)
(3)
-
-
-
-
36
-
Stupeň 2 / Stage 2
2
-
-
-
3
-
-
-
-
5
-
Stupeň 3 / Stage 3
44
-
-
(1)
(11)
-
-
-
-
32
-
Verejná správa
/ Public administration
74
7
8
(5)
(11)
-
-
-
-
73
-
Stupeň 1 / Stage 1
3 037
2 517
1 599
(604)
(1 367)
(868)
(1)
-
-
4 313
-
Stupeň 2 / Stage 2
20 357
10 025
463
(3 065)
(11 718)
3 116
91
-
-
19 269
-
Stupeň 3 / Stage 3
42 510
16 283
179
(1 838)
(3 775)
2 170
42
(9 592)
1 344
47 323
(218)
POCI
1 770
-
-
-
(295)
-
-
(1 099)
34
410
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
67 674
28 825
2 241
(5 507)
(17 155)
4 418
132
(10 691)
1 378
71 315
(218)
Stupeň 1 / Stage 1
3 341
2 229
1 320
(560)
1 885
(236)
(46)
-
-
7 933
-
Stupeň 2 / Stage 2
33 122
4 858
3 617
(1 718)
(5 802)
1 148
384
-
-
35 609
-
Stupeň 3 / Stage 3
29 409
4 739
295
(2 356)
(148)
8 312
891
(8 235)
477
33 384
(772)
Retail
65 872
11 826
5 232
(4 634)
(4 065)
9 224
1 229
(8 235)
477
76 926
(772)
Stupeň 1 / Stage 1
386
273
201
(96)
1 400
(17)
(2)
-
-
2 145
-
Stupeň 2 / Stage 2
7 682
462
217
(382)
2 056
604
23
-
-
10 662
-
Stupeň 3 / Stage 3
5 692
949
30
(791)
311
913
285
(939)
26
6 476
(88)
Hypotekárne úvery /
Mortgage loans
13 760
1 684
448
(1 269)
3 767
1 500
306
(939)
26
19 283
(88)
Stupeň 1 / Stage 1
471
1 483
271
(235)
228
(138)
(3)
-
-
2 077
-
Stupeň 2 / Stage 2
3 918
3 398
258
(298)
(868)
186
13
-
-
6 607
-
Stupeň 3 / Stage 3
3 311
1 860
28
(97)
329
2 186
125
(2 367)
99
5 474
(436)
Spotrebné úvery
/ Consumer loans
7 700
6 741
557
(630)
(311)
2 234
135
(2 367)
99
14 158
(436)
Stupeň 1 / Stage 1
28
7
3
(3)
2
(2)
-
-
-
35
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 239
12
20
(40)
(206)
-
-
-
-
1 025
-
Stupeň 3 / Stage 3
581
46
12
(15)
24
236
-
(350)
26
560
(61)
Kreditné karty
/ Credit cards
1 848
65
35
(58)
(180)
234
-
(350)
26
1 620
(61)
Stupeň 1 / Stage 1
23
9
10
(5)
21
1
-
-
-
59
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 765
37
130
(134)
(316)
(59)
-
-
-
1 423
-
Stupeň 3 / Stage 3
796
172
24
(124)
51
318
-
(534)
133
836
(151)
Kontokorentné úvery
/ Overdrafts
2 584
218
164
(263)
(244)
260
-
(534)
133
2 318
(151)
Stupeň 1 / Stage 1
2 433
457
835
(221)
234
(80)
(41)
-
-
3 617
-
Stupeň 2 / Stage 2
18 518
949
2 992
(864)
(6 468)
417
348
-
-
15 892
-
Stupeň 3 / Stage 3
19 029
1 712
201
(1 329)
(863)
4 659
481
(4 045)
193
20 038
(36)
MicroSME
39 980
3 118
4 028
(2 414)
(7 097)
4 996
788
(4 045)
193
39 547
(36)
Spolu / Total
133 620
40 658
7 481
(10 146)
(21 231)
13 642
1 361
(18 926)
1 855
148 314
(990)
* vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
322
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2020
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčto-
vanie *
/
Derecog-
nition *
Zmena úverového rizika
bez zmeny stupňa (zmena
PD/ LGD/ EAD) *
/ Change in credit risk
without transfer between
Stages (change in PD/
LGD/ EAD) *
Zmena úverového
rizika - presun
medzi stupňami *
/ Change in credit
risk - transfer
between Stages *
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-
offs/
ceding
Zmeny v
GCA
/ Changes
in GCA
31.12.
2020
Výnosy
z odpisov *
/ Reco-
veries *
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Stupeň 1 / Stage 1
5
1
-
-
-
-
-
-
6
-
Spolu / Total
5
1
-
-
-
-
-
-
6
-
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
Stupeň 1 / Stage 1
7
-
-
(2)
-
-
-
-
5
-
Stupeň 3 / Stage 3
92
-
-
-
-
-
-
-
92
-
Spolu / Total
99
-
-
(2)
-
-
-
-
97
-
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
7 543
1 830
(730)
(1 926)
(295)
(17)
-
1
6 406
-
Stupeň 2 / Stage 2
25 979
2 391
(1 731)
29 225
(2 121)
(268)
-
6
53 481
-
Stupeň 3 / Stage 3
77 823
618
(1 481)
(1 377)
10 136
1 390
(16 487)
1 341
71 963
(965)
POCI
2 781
-
-
(1 022)
-
-
-
11
1 770
-
Spolu / Total
114 126
4 839
(3 942)
24 900
7 720
1 105
(16 487)
1 359
133 620
(965)
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
Stupeň 1 / Stage 1
181
2
(5)
(254)
229
-
-
-
153
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 877
-
-
(1 097)
(229)
-
-
-
551
-
Spolu / Total
2 058
2
(5)
(1 351)
-
-
-
-
704
-
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risks (pozn. č. / note 23.1)
Stupeň 1 / Stage 1
758
377
-
(258)
(14)
-
-
(6)
857
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 414
135
-
(156)
(23)
-
-
(1)
1 369
-
Stupeň 3 / Stage 3
116
-
-
(100)
(16)
-
-
-
-
-
POCI
168
-
-
(134)
-
-
-
-
34
-
Spolu / Total
2 456
512
-
(648)
(53)
-
-
(7)
2 260
-
Opravné položky a rezervy na
podsúvahové riziká
/ Impairment losses and
Provisions for off-balance
sheet risks
118 744
5 354
(3 947)
22 899
7 667
1 105
(16 487)
1 352
136 687
(965)
* vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
323
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
2020
Zúčto-
vanie *
/ Origi-
nation *
Odúčtovanie
*
/ Derecog-
nition *
Zmena
úverového rizika
bez zmeny
stupňa (zmena
PD/ LGD/ EAD)
*
/ Change in
credit risk
without transfer
between Stages
(change in PD/
LGD/ EAD) *
Zmena
úverového rizika
- presun medzi
stupňami *
/ Change in
credit risk -
transfer
between Stages
*
Modifikácia
(forborne) *
/ Modi-
fication
(forborne) *
Odpisy/
postupy
/ Write-offs/
ceding
Zmeny v GCA
/ Changes in
GCA
31.12.
2020
Výnosy
z odpisov * /
Recoveries *
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Stupeň 1 / Stage 1
11
4
-
13
-
-
-
-
28
-
Stupeň 2 / Stage 2
-
-
-
1
-
1
-
-
2
-
Stupeň 3 / Stage 3
60
-
(4)
(7)
-
(5)
-
-
44
-
Verejná správa
/ Public administration
71
4
(4)
7
-
(4)
-
-
74
-
Stupeň 1 / Stage 1
4 163
733
(310)
(1 379)
(167)
(4)
-
1
3 037
-
Stupeň 2 / Stage 2
4 833
220
(223)
15 592
62
(133)
-
6
20 357
-
Stupeň 3 / Stage 3
44 371
124
(60)
(1 964)
1 075
875
(3 186)
1 275
42 510
(117)
POCI
2 781
-
-
(1 022)
-
-
-
11
1 770
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
56 148
1 077
(593)
11 227
970
738
(3 186)
1 293
67 674
(117)
Stupeň 1 / Stage 1
3 369
1 093
(420)
(560)
(128)
(13)
-
-
3 341
-
Stupeň 2 / Stage 2
21 146
2 171
(1 508)
13 632
(2 183)
(136)
-
-
33 122
-
Stupeň 3 / Stage 3
33 392
494
(1 417)
594
9 061
520
(13 301)
66
29 409
(848)
Retail
57 907
3 758
(3 345)
13 666
6 750
371
(13 301)
66
65 872
(848)
Stupeň 1 / Stage 1
446
112
(64)
(87)
(21)
-
-
-
386
-
Stupeň 2 / Stage 2
4 254
118
(355)
3 873
(193)
(15)
-
-
7 682
-
Stupeň 3 / Stage 3
8 606
17
(674)
(146)
860
34
(3 014)
9
5 692
(88)
Hypotekárne úvery /
Mortgage loans
13 306
247
(1 093)
3 640
646
19
(3 014)
9
13 760
(88)
Stupeň 1 / Stage 1
543
221
(102)
(160)
(31)
-
-
-
471
-
Stupeň 2 / Stage 2
1 952
210
(188)
2 020
(76)
-
-
-
3 918
-
Stupeň 3 / Stage 3
5 094
65
(92)
702
1 378
5
(3 882)
41
3 311
(487)
Spotrebné úvery
/ Consumer loans
7 589
496
(382)
2 562
1 271
5
(3 882)
41
7 700
(487)
Stupeň 1 / Stage 1
29
6
(4)
(3)
-
-
-
-
28
-
Stupeň 2 / Stage 2
641
29
(40)
659
(50)
-
-
-
1 239
-
Stupeň 3 / Stage 3
720
-
(32)
114
319
-
(542)
2
581
(91)
Kreditné karty
/ Credit cards
1 390
35
(76)
770
269
-
(542)
2
1 848
(91)
Stupeň 1 / Stage 1
27
5
(6)
(2)
(1)
-
-
-
23
-
Stupeň 2 / Stage 2
825
85
(107)
1 015
(53)
-
-
-
1 765
-
Stupeň 3 / Stage 3
1 099
154
(68)
186
309
-
(898)
14
796
(149)
Kontokorentné úvery
/ Overdrafts
1 951
244
(181)
1 199
255
-
(898)
14
2 584
(149)
Stupeň 1 / Stage 1
2 324
749
(244)
(308)
(75)
(13)
-
-
2 433
-
Stupeň 2 / Stage 2
13 474
1 729
(818)
6 065
(1 811)
(121)
-
-
18 518
-
Stupeň 3 / Stage 3
17 873
258
(551)
(262)
6 195
481
(4 965)
-
19 029
(33)
MicroSME
33 671
2 736
(1 613)
5 495
4 309
347
(4 965)
-
39 980
(33)
Spolu / Total
114 126
4 839
(3 942)
24 900
7 720
1 105
(16 487)
1 359
133 620
(965)
* vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
324
Počas roka 2020 ČSOB Banka pristúpila k tvorbe opravných
položiek v súvislosti s otáznym vývojom pandémie Covid-19 a jej
predpokladanými dopadmi na ekonomiku. Viď pozn. č. 2.10.3.
V nasledujúcej tabuľke je uvedená hodnota Covid-19 add-on k 31.
decembru 2021 a 31. decembru 2020, ktorý je vykázaný v stupni
2.
During 2020, ČSOB Bank created Impairment losses related to
uncertain development of Covid-19 pandemic and its assumed
impact on the economy. See note 2.10.3.
The table below shows the value of Covid-19 add-on as at 31
December 2021 and 31 December 2020 presented as Stage 2.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
Korporátni klienti / Corporate clients
9 440
17 204
Retail
6 946
13 995
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
4 332
3 387
Spotrebné úvery / Consumer loans
1 390
2 148
Kreditné karty / Credit cards
480
679
Kontokorentné úvery / Overdrafts
560
968
MicroSME / MicroSME
184
6 813
OTP/ OTP
5 208
-
Spolu / Total
21 594
31 199
K 31. decembru 2021 boli ostatné opravné položky nasledovné. As at 31 December 2021, other impairment losses were as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2021
Nadobudnuté
zlúčením /
Acquired
through the
merger
Použitie
/ Use
Tvorba/ (rozpustenie) *
/ Creation/ (release) *
Ostatné
pohyby
/ Other
movements
31.12.2021
Hmotný majetok a investície držané na prenájom
/ Property and equipment and investment property (pozn. č. / note 10)
387
1 969
-
146
(173)
2 329
Nehmotný majetok / Intangible assets (pozn. č. / note 11)
2 000
-
-
98
-
2 098
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets (pozn. č. / note 12)
-
-
-
396
-
396
Majetok určený na predaj / Assets held for sale (pozn. č. / note 13)
-
-
-
-
173
173
Ostatné aktíva / Other assets (pozn. č. / note 14)
37
6 514
(63)
70
-
6 558
Spolu / Total
2 424
8 483
(63)
710
0
11 554
* vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
K 31. decembru 2020 boli ostatné opravné položky nasledovné. As at 31 December 2020, other impairment losses were as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2020
Použitie
/ Use
Tvorba/ (rozpustenie) *
/ Creation/ (release) *
31.12.2020
Hmotný majetok a investície držané na prenájom
/ Property and equipment and investment property (pozn. č. / note 10)
387
-
-
387
Nehmotný majetok / Intangible assets (pozn. č. / note 11)
-
-
2 000
2 000
Ostatné aktíva / Other assets (pozn. č. / note 14)
78
(88)
47
37
Spolu / Total
465
(88)
2 047
2 424
* vykázané v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká“
/ reported in the Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income under Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
325
Nasledujúca tabuľka ukazuje presuny hrubej účtovnej hodnoty
(GCA) finančných aktív a podsúvahových položiek medzi stupňami
k 31. decembru 2021.
The table below shows GCA of financial assets and off-balance
sheet items transferred between stages as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Zo stupňa 1 do
stupňa 2
/ from stage 1
to stage 2
Zo stupňa 1 do
stupňa 3
/ from stage 1
to stage 3
Zo stupňa 2 do
stupňa 1
/ from stage 2
to stage 1
Zo stupňa 2 do
stupňa 3
/ from stage 2
to stage 3
Zo stupňa 3 do
stupňa 1
/ from stage 3
to stage 1
Zo stupňa 3
do stupňa 2
/ from stage
3 to stage 2
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
391 112
16 110
132 702
22 008
1 248
7 933
Verejná správa / Public administration
641
-
2 453
-
-
-
Korporátni klienti / Corporate clients
183 986
5 620
29 325
2 801
-
383
Retail
206 485
10 490
100 924
19 207
1 248
7 550
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
117 099
6 516
69 956
7 241
357
5 753
Spotrebné úvery / Consumer loans
25 861
1 047
12 817
4 139
54
527
Kreditné karty / Credit cards
2 153
103
1 242
357
4
38
Kontokorentné úvery / Overdrafts
2 472
78
1 011
531
2
72
MicroSME
58 900
2 746
15 898
6 939
831
1 160
Spolu / Total
391 112
16 110
132 702
22 008
1 248
7 933
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
44 331
652
62 773
95
301
280
Vydané záruky / Financial guarantees given
32 382
-
250
-
-
-
Vydané akreditívy / Letters of credit given
13 247
577
6 394
-
-
-
Spolu / Total
89 960
1 229
69 417
95
301
280
Nasledujúca tabuľka ukazuje presuny hrubej účtovnej hodnoty
(GCA) finančných aktív a podsúvahových položiek medzi stupňami
k 31. decembru 2020.
The table below shows GCA of financial assets and off-balance
sheet items transferred between stages as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Zo stupňa 1 do
stupňa 2
/ from stage 1
to stage 2
Zo stupňa 1 do
stupňa 3
/ from stage 1
to stage 3
Zo stupňa 2 do
stupňa 1
/ from stage 2
to stage 1
Zo stupňa 2 do
stupňa 3
/ from stage 2
to stage 3
Zo stupňa 3 do
stupňa 1
/ from stage 3
to stage 1
Zo stupňa 3
do stupňa 2
/ from stage
3 to stage 2
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
269 935
7 464
116 544
17 647
678
4 451
Verejná správa / Public administration
4 995
-
-
-
-
-
Korporátni klienti / Corporate clients
126 067
1 356
30 523
2 022
97
-
Retail
138 873
6 108
86 021
15 625
581
4 451
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
79 085
1 681
59 540
6 098
529
3 939
Spotrebné úvery / Consumer loans
17 865
588
7 415
2 178
13
392
Kreditné karty / Credit cards
2 199
54
1 555
439
1
20
Kontokorentné úvery / Overdrafts
3 026
275
1 212
418
5
55
MicroSME
36 698
3 510
16 299
6 492
33
45
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
-
-
8 068
-
-
-
Spolu / Total
269 935
7 464
124 612
17 647
678
4 451
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
28 727
1 813
69 949
277
71
12
Vydané záruky / Financial guarantees given
4 729
-
15 367
-
-
-
Vydané akreditívy / Letters of credit given
-
-
-
-
-
40
Spolu / Total
33 456
1 813
85 316
277
71
52
326
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
Termínované vklady - nebankoví klienti / Term deposits – non-bank customers
45 232
35 953
Vydané dlhové cenné papiere / Debt securities issued
389
4 971
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
45 621
40 924
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives (pozn. č. / note 34)
23 998
40 861
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
23 998
40 861
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
69 619
81 785
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako finančné záväzky
v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát sú
súčasťou trhového portfólia. ČSOB Banka monitoruje, riadi,
oceňuje a reportuje tieto finančné nástroje na základe reálnej
hodnoty.
Financial liabilities, which are designated at fair value through
profit or loss on initial recognition, are a part of dealing room
portfolio. ČSOB Bank monitors, manages, evaluates, and reports
them at fair value basis.
327
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Bežné účty – banky / Current accounts - banks
26 428
47 408
Termínované vklady a úvery od bánk a multilaterálnych bánk / Term deposits and loans received from banks and multilateral banks
2 290 303
632 460
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote / Amounts owed to financial institutions at amortised cost
2 316 731
679 868
K 31. decembru 2021 bol prijatý úver od bánk vo výške 938 353
tis. EUR (31.12.2020: 447 613 tis. EUR), ktorý bol zabezpečený
štátnymi dlhovými cennými papiermi, bankovými dlhopismi a
ostatnými dlhopismi v portfóliu Dlhové cenné papiere
v amortizovanej hodnote v čistej účtovnej hodnote 867 206 tis.
EUR (31.12.2020: 436 286 tis. EUR) a a v trhovej hodnote 949 260
tis. EUR (31.12.2020: 476 025 tis. EUR), viď pozn. č. 8; a
hotovosťou v portfóliu Pohľadávky voči bankám v amortizovanej
hodnote vo výške 11 830 tis. EUR (31.12.2020: 0 EUR), viď pozn.
č. 6.
Tento prijatý úver od bánk je nepriamo naviazaný na financovanie
cielených dlhodobých refinančných operácií (TLTRO) z ECB a je
ovplyvnený mechanizmom kompenzácie úrokov tým, že obsahuje
klauzulu o spätnom vrátení, ktorá vyžaduje refundáciu úrokov v
prípade nedodržania podmienok na úrovni skupiny KBC. KBC
používa princíp efektívnej úrokovej miery pre TLTRO prijaté úvery
a zmení ho v prípade nedodržania podmienok (podobne ako pri
inštrumentoch s variabilnou úrokovou sadzbou) v súlade s IFRS
9.B.5.4.5. Manažment KBC verí, že KBC splní podmienky (medzi
inými úroveň financovania nefinančných korporátov a
domácností).
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka vykázala
pozitívny efekt na čistý úrokový výnos vo výške 7 379 tis. EUR (za
rok končiaci sa 31. decembra 2020: 2 778 tis. EUR) v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Úrokové výnosy“.
As at 31 December 2021, loans received from banks in the
amount of EUR 938 353 thousand (31.12.2020: EUR 447 613
thousand) were secured by government debt securities, bank
bonds and other bonds in the portfolio of Debt securities at
amortised cost with net carrying amount of EUR 867 206
thousand (31.12.2020: EUR 436 286 thousand) and market value
of EUR 949 260 thousand (31 December 2020: EUR 476 025
thousand), see note 8; and by cash in portfolio Loans and
receivables from financial institutions at amortised cost of EUR
11 830 thousand (31.12.2020: EUR 0), see note 6.
The loans are indirectly linked to the funding from the ECB's
Targeted longer-term refinancing operations (TLTRO) and are
impacted by the interest compensation mechanism by including
a claw back which requires reimbursement of interest in case the
targets on KBC Group level would not be met. KBC applies the
effective interest rate principle to TLTRO deposits, changing it
when the terms are no longer met (similar to a floating rate
instrument) in accordance with IFRS 9.B.5.4.5. KBC management
is confident that KBC will meet the related conditions (amongst
others the level of lending to non-financial corporates and
households).
For the year ended 31 December 2021, ČSOB Bank’s positive
impact on net Interest income was of EUR 7 379 thousand (for the
year ended 31 December 2020: EUR 2 778 thousand) in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Interest income”.
328
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Bežné účty klientov / Current accounts – customers
5 300 510
4 320 959
Bežné účty štátnych orgánov a fondov / Current accounts – government bodies and funds
202 497
164 544
Termínované vklady a sporiace účty klientov / Term deposits and saving accounts – customers
1 777 206
2 166 138
Termínované vklady a sporiace účty štátnych orgánov / Term deposits and saving accounts – government bodies
155 238
602 784
Ostatné vklady a úvery prijaté od klientov / Other amounts owed to customers
90 760
51 666
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
7 526 211
7 306 091
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Dlhopisy bánk / Bank bonds
-
9 968
Hypotekárne záložné listy / Mortgage bonds
191 104
285 332
Investičné certifikáty / Investment certificates
45 772
36 827
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
236 876
332 127
So všetkými nižšie uvedenými dlhopismi sú spojené práva podľa
emisných podmienok, prospektu cenného papiera, zákona
o dlhopisoch a zákona o cenných papieroch a investičných
službách a nie je s nimi spojené žiadne predkupné ani výmenné
právo, ani žiadne ďalšie výhody. Všetky nižšie uvedené dlhopisy
označené ako hypotekárny záložný list sú zaknihované cenné
papiere na doručiteľa.
Za rok končiaci sa 31. decembra 2021 ČSOB Banka odúčtovala
vydané dlhové cenné papiere v nominálnej hodnote 12 004 tis.
EUR (za rok končiaci sa 31. decembra 2020: 48 712 tis EUR)
a nevykázala žiadnu stratu alebo zisk (za rok končiaci sa 31.
decembra 2020: stratu (212) tis EUR) zo spätného odkupu
v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného
výsledku na riadku „Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v
amortizovanej hodnote“.
All bonds are subject to the issuance term and conditions,
security prospect, bonds law and securities and investment
services law. There are no pre-emptive rights, exchange rights or
any other advantage. All securities under Mortgage bonds
category listed below are issued in book-entry form.
For the year ended 31 December 2021 ČSOB Bank derecognised
debt securities issued with the nominal value of EUR 12 004
thousand (for the year ended 31 December 2020: EUR 48 712
thousand) and reported no loss or gain (for the year ended 31
December 2020: loss of EUR (212) thousand) from buy-back in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Net realized result from financial instruments
measured at amortised cost”.
329
Nasledujúca tabuľka zobrazuje štruktúru hypotekárnych
záložných listov a investičných certifikátov k 31. decembru 2021.
The table below shows the structure of mortgage bonds and
investment certificates as at 31 December 2021.
Názov emisie
/ Issue name
Dátum
emisie
/ Issue
date
Splatnosť
/ Maturity
Mena
/ Currency
Dátum výplaty
kupónu
/ Coupon
payment date
Úroková sadzba
/ Interest rate
Pôvodná menovitá
hodnota 1 ks (Mena
emisie)
/ Initial nominal
value 1 item
(issuance currency)
Počet ks
/ No. of
items
Celková
hodnota emisie
(tis. EUR)
/ Total value of
issue
(EUR ‘000)
Zostatková
hodnota
(tis. EUR)
/
Net book value
(EUR ‘000)
Hypotekárne záložné listy / Mortgage bonds
SK4120008178
11/2011
11/2031
EUR
07.11., ročne
/ yearly
5,50 %
10 000
2 500
25 000
25 207
SK4120008640
07/2012
07/2036
EUR
09.07., ročne
/ yearly
4,70 %
10 000
2 500
25 000
25 047
SK4120012808
03/2017
03/2022
EUR
29.03., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
5 000
50 000
50 178
SK4120013053
06/2017
06/2022
EUR
28.06., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
4 300
43 000
43 119
SK4120013483
11/2017
11/2022
EUR
28.11., ročne
/ yearly
0,60 %
10 000
4 750
47 500
47 553
Spolu / Total
191 104
Investičné certifikáty / Investment certificates
SK5120000149
04/2019
04/2023
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
5 632
5 632
5 632
SK5120000156
04/2019
04/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
3 100
3 971
3 970
SK4000015624
07/2019
07/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
2 453
3 142
3 142
SK4000016036
10/2019
10/2024
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
510
1 109
1 109
SK4000016044
10/2019
10/2024
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
665
665
665
SK4000016465
11/2019
11/2024
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
2 865
3 670
3 670
SK4000016473
11/2019
11/2024
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
1 868
3 757
3 757
SK4000016812
02/2020
02/2025
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
1 003
2 017
2 017
SK4000016820
02/2020
02/2025
NOK
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
1 002
1 003
1 003
SK4000018503
03/2021
03/2026
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
1 033
2 247
2 247
SK4000018669
03/2021
03/2026
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
482
1 049
1 049
SK4000018511
03/2021
03/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
1 985
1 985
1 985
SK4000018677
03/2021
03/2026
USD
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
2 628
2 320
2 320
SK4000019139
05/2021
05/2026
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
317
638
638
SK4000019147
05/2021
05/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
1 830
1 830
1 830
SK4000019121
05/2021
05/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
1 125
1 125
1 125
SK4000019576
08/2021
08/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
2 638
2 638
2 638
SK4000020160
12/2021
11/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
1 855
1 855
1 855
SK4000020178
12/2021
11/2028
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
2 499
3 201
3 201
SK4000020186
12/2021
11/2028
GBP
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
550
655
655
SK4000020236
12/2021
11/2026
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
1 264
1 264
1 264
Spolu / Total
45 772
330
Nasledujúca tabuľka zobrazuje štruktúru dlhopisov bánk,
hypotekárnych záložných listov a investičných certifikátov
k 31. decembru 2020.
The table below shows the structure of bank bonds, mortgage
bonds and investment certificates as at 31 December 2020.
ISIN
Dátum
emisie
/ Issue
date
Splatnosť
/ Maturity
Mena
/ Currency
Dátum výplaty
kupónu
/ Coupon
payment date
Úroková sadzba
/ Interest rate
Pôvodná menovitá
hodnota 1 ks (Mena
emisie)
/ Initial nominal
value 1 item
(issuance currency)
Počet ks
/ No. of
items
Celková hodnota
emisie
(tis. EUR)
/ Total value of
issue (EUR ‘000)
Zostatková
hodnota
(tis. EUR)
/
Net book value
(EUR ‘000)
Dlhopisy bánk / Bank bonds
SK4120010539
03/2015
03/2021
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
10 000
10 000
9 968
Spolu / Total
9 968
Hypotekárne záložné listy / Mortgage bonds
SK4120008178
11/2011
11/2031
EUR
07.11., ročne
/ yearly
5,50 %
10 000
2 500
25 000
25 207
SK4120008640
07/2012
07/2036
EUR
09.07., ročne
/ yearly
4,70 %
10 000
2 500
25 000
25 024
SK4120011545
03/2016
03/2021
EUR
17.03., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
5 000
50 000
50 206
SK4120012063
09/2016
09/2021
EUR
27.09., ročne
/ yearly
0,30 %
10 000
4 400
44 000
44 054
SK4120012808
03/2017
03/2022
EUR
29.03., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
5 000
50 000
50 123
SK4120013053
06/2017
06/2022
EUR
28.06., ročne
/ yearly
0,50 %
10 000
4 300
43 000
43 136
SK4120013483
11/2017
11/2022
EUR
28.11., ročne
/ yearly
0,60 %
10 000
4 750
47 500
47 582
Spolu / Total
285 332
Investičné certifikáty / Investment certificates
SK5120000149
04/2019
04/2023
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
5 777
5 777
5 777
SK5120000156
04/2019
04/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
3 500
4 404
4 404
SK4000015624
07/2019
07/2023
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
3 012
3 790
3 790
SK4000015608
07/2019
07/2024
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
1 034
2 268
2 268
SK4000015616
07/2019
07/2024
USD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
1 034
1 685
1 685
SK4000016036
10/2019
10/2024
PLN
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
510
1 118
1 118
SK4000016044
10/2019
10/2024
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
665
665
665
SK4000016465
11/2019
11/2024
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
2 955
3 718
3 718
SK4000016473
11/2019
11/2024
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
2 388
4 550
4 550
SK4000016812
02/2020
02/2025
CZK
-
Bezkupónový / zero-coupon
50 000
1 003
1 911
1 910
SK4000016820
02/2020
02/2025
NOK
-
Bezkupónový / zero-coupon
10 000
1 002
957
957
SK4000016887
03/2020
03/2025
AUD
-
Bezkupónový / zero-coupon
2 000
1 641
2 065
2 065
SK4000017562
07/2020
06/2025
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
3 022
3 022
3 022
SK4000017570
07/2020
06/2025
EUR
-
Bezkupónový / zero-coupon
1 000
898
898
898
Spolu / Total
36 827
331
Zmluvné strany sa dohodli na tom, že v prípade úpadku dlžníka
alebo jeho zrušenia likvidáciou sa podriadený dlh splatí až po
úplnom uspokojení všetkých záväzkov dlžníka voči jeho
vkladateľom a ostatným veriteľom, okrem záväzkov voči tým
veriteľom, ktorých pohľadávky sú viazané rovnakou alebo
podobnou klauzulou podriadenosti.
The parties agreed that, in case of the borrower default or
liquidation, the subordinated debt will be repaid only after all
other borrower's obligations to clients and other creditors have
been repaid, except for the obligations to the creditors, whose
obligations include the same or similar subordinated clause.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Tranža / Tranche
Protistrana /
Counterparty
Mena /
Currency
Čerpania
/ Drawn
Zmluvná splatnosť
/ Contractual maturity
Úroková sadzba
/ Interest rate
31.12.2021
31.12.2020
1 *
KBC Bank NV
EUR
12/2015
12/2022
3M EURIBOR + 2,37 % p. a.
2 000
-
2 **
KBC Bank NV
EUR
06/2017
06/2027
3M EURIBOR + 1,70 % p.a.
87 543
87 545
3 *
KBC Bank NV
EUR
08/2018
08/2025
3M EURIBOR + 3,94 % p. a.
7 020
-
4 *
KBC Bank NV
EUR
12/2020
12/2030
6M EURIBOR + 1,40 % p. a.
11 000
-
Podriadený dlh / Subordinated debt
(pozn. č. / note 33)
107 563
87 545
* Nadobudnuté zlúčením / Acquired by merger
** Zmluvné strany sa dohodli, že po uplynutí 5 rokov od prijatia úveru, t. j. od 16. júnu 2022 a potom každé nasledujúce 3 mesiace má dlžník právo predčasne splatiť úver, avšak
minimálne vo výške 1 000 tis. EUR alebo násobok 1 000 tis. EUR.
/ The parties agreed that after 5 years from loan initiation (after 16 June 2022) and then every next 3 months the borrower can early repay the loan with the minimum amount of EUR
1 000 thousand or any EUR 1 000 thousand multiple.
Rezervy nezahŕňajú rezervy na podsúvahové riziká, ktoré sú
vykázané v pozn. č. 15.
Provisions do not include provision for off-balance sheet risks
which is presented in note 15.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2021
Nadobudnuté zlúčením
/ Acquired through the merger
Použitie
/ Use
Tvorba/ (rozpustenie)
/ Creation/ (Release)
31.12.2021
Rezerva na súdne spory z prevádzkových činností
/ Provision for litigation arisen from operating activities
2 703
2 916
(37)
1 640
7 222
Ostatné rezervy na súdne spory / Other provisions for
litigation
94
105
(66)
374
507
Ostatné rezervy / Other provisions
-
143
(1 500)
4 000
2 643
Rezervy / Provisions
2 797
3 164
(1 603)
6 014
10 372
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.2020
Použitie
/ Use
Tvorba/ (rozpustenie)
/ Creation/ (Release)
31.12.2020
Rezerva na súdne spory z prevádzkových činností
/ Provision for litigation arisen from operating activities
3 460
-
(757)
2 703
Ostatné rezervy na súdne spory / Other provisions for
litigation
256
(136)
(26)
94
Rezervy / Provisions
3 716
(136)
(783)
2 797
332
K 31. decembru 2021 ČSOB Banka vykonala previerku otvorených
súdnych sporov vedených proti nej. Zisk/ (strata) z rozpustenia/
tvorby rezerv na súdne spory z prevádzkových činností a ostatných
rezerv je vykázaná v individuálnom výkaze ziskov a strát a iného
komplexného výsledku na riadku „Ostatný prevádzkový výsledok“.
Viď pozn. č. 29. Zisk/ (strata) z rozpustenia/ tvorby ostatných
rezerv na súdne spory je vykázaná v individuálnom výkaze ziskov
a strát a iného komplexného výsledku na riadku „Personálne
náklady“. Viď pozn. č. 30.
ČSOB Bank conducted a review of legal proceedings outstanding
against it as at 31 December 2021. The gain/ (loss) from release/
creation of the provision for litigation arisen from operating
activities and of the Other provisions is presented in the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
under “Other operating result”. See note 29. The gain/ (loss) from
release/ creation of the other provision for litigation is presented
in the Separate Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income under “Personnel cost”. See note 30.
333
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
Dohadné položky / Accrued non-interest charges
16 220
11 767
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 34)
6 419
13 964
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
6 562
4 316
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
29 201
30 047
Ostatné nefinančné záväzky / Other non-financial liabilities
Zamestnanecké požitky a iné zamestnanecké fondy / Employee benefits and other employee funds
5 295
3 373
z toho / of which:
odmena pri odchode do dôchodku / benefits paid on retirement
1 770
1 106
odmena za dĺžku zamestnaneckého pomeru / length of service benefits
542
449
odmena pri príležitosti životných jubileí / anniversary benefits
276
268
Mzdové a sociálne záväzky / Wages and social security charges
21 131
11 920
Výnosy budúcich období / Income received in advance
414
292
Ostatné nefinančné záväzky / Other non-financial liabilities
26 840
15 585
Ostatné záväzky / Other liabilities
56 041
45 632
Podmienené záväzky / Contingent liabilities
K 31. decembru 2021 boli podmienené záväzky nasledovné. As at 31 December 2021, contingent liabilities are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2021
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 585 772
150 332
3 327
-
1 739 431
Vydané záruky / Financial guarantees given
201 787
71 530
226
13
273 556
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 026
500
413
-
2 939
Ostatné * / Other *
3 143
-
-
-
3 143
Podmienené záväzky / Contingent Liabilities
1 792 728
222 362
3 966
13
2 019 069
* Od 1. januára 2015 je ČSOB Banka povinná zúčastňovať sa na riešení krízových situácií platením peňažných prostriedkov do Európskeho fondu pre riešenie krízových situácií.
Neodvolateľný platobný záväzok voči Európskemu fondu pre riešenie krízových situácií (15 % výšky kumulovaného ročného príspevku) predstavuje k 31. decembru 2021 3 143 tis. EUR.
/ Commencing on 1 January 2015, ČSOB Bank is required to participate in the resolution process by paying financial contributions to European Resolution Fund. As at 31 December
2021, Irrevocable payment commitment to European Resolution Fund (15% of the cumulative annual contributions) is recognized in the amount of EUR 3 143 thousand.
334
K 31. decembru 2020 boli podmienené záväzky nasledovné. As at 31 December 2020, contingent liabilities are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2020
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 263 345
126 658
2 335
-
1 392 338
Vydané záruky / Financial guarantees given
185 466
27 380
-
35
212 881
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 315
540
-
-
2 855
Ostatné * / Other *
2 642
-
-
-
2 642
Podmienené záväzky / Contingent Liabilities
1 453 768
154 578
2 335
35
1 610 716
* Od 1. januára 2015 je ČSOB Banka povinná zúčastňovať sa na riešení krízových situácií platením peňažných prostriedkov do Európskeho fondu pre riešenie krízových situácií.
Neodvolateľný platobný záväzok voči Európskemu fondu pre riešenie krízových situácií (15 % výšky kumulovaného ročného príspevku) predstavuje k 31. decembru 2020 2 642 tis. EUR.
/ Commencing on 1 January 2015, ČSOB Bank is required to participate in the resolution process by paying financial contributions to European Resolution Fund. As at 31 December
2020, Irrevocable payment commitment to European Resolution Fund (15% of the cumulative annual contributions) is recognized in the amount of EUR 2 642 thousand.
Rezervy na podsúvahové riziká sú vykazované v individuálnom
výkaze o finančnej situácii na riadku „Rezervy“. Viď pozn. č.15.
K 31. decembru 2021 boli rezervy na podsúvahové riziká
nasledovné.
Provisions for off-balance sheet risk are reported in the Separate
Statement of Financial Position under Provisions. See note 15.
As at 31 December 2021, provisions for off-balance sheet risk are
as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
Stupeň 3
/ Stage 3
POCI
31.12.2021
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
(921)
(1 866)
(199)
-
(2 986)
Vydané záruky / Financial guarantees given
(119)
(226)
(226)
-
(571)
Vydané akreditívy / Letters of credit given
(1)
(5)
-
-
(6)
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risk
(1 041)
(2 097)
(425)
-
(3 563)
K 31. decembru 2020 boli rezervy na podsúvahové riziká
nasledovné.
As at 31 December 2020, provisions for off-balance sheet risk are
as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Stupeň 1
/ Stage 1
Stupeň 2
/ Stage 2
POCI
31.12.2020
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
(712)
(1 310)
-
(2 022)
Vydané záruky / Financial guarantees given
(145)
(55)
(34)
(234)
Vydané akreditívy / Letters of credit given
-
(4)
-
(4)
Rezervy na podsúvahové riziká / Provisions for off-balance sheet risk
(857)
(1 369)
(34)
(2 260)
Bankové záruky a akreditívy vystavené klientom kryjú záväzky
(záväzky z platenia a neplatenia) voči beneficientovi (tretej osobe).
Bankové záruky predstavujú nezvratný záväzok ČSOB Banky
uhradiť istú sumu uvedenú na bankovej záruke v prípade, že dlžník
nesplní záväzok alebo iné podmienky uvedené v záruke.
Bank guarantees and letters of credit cover liabilities to customers
(payment and non-payment liabilities) against beneficiaries (third
parties). Bank guarantees represent an irrevocable liability on the
part of ČSOB Bank to pay a certain amount as stated in bank
guarantee if the debtor fails to fulfil an obligation or other
conditions as stated in the guarantee.
335
Akreditív predstavuje písomný záväzok ČSOB Banky konať podľa
inštrukcií kupujúceho zaplatiť určitú sumu predávajúcemu oproti
predloženiu dokumentov, ktoré spĺňajú podmienky akreditívu.
ČSOB Banka sa pri spravovaní akreditívov riadi „Jednotnými
zvyklosťami a pravidlami pre dokumentárne akreditívy“, ktoré
vydala Medzinárodná obchodná komora.
Základným cieľom týchto nástrojov je zabezpečiť, aby finančné
prostriedky boli klientom k dispozícii v čase, keď o to požiadajú.
Záruky a standby akreditívy, ktoré predstavujú neodvolateľné
potvrdenie, že ČSOB Banka vykoná platby, ak si klient nebude
môcť splniť záväzky voči tretím stranám, nesú rovnaké úverové
riziká ako úvery. Dokumentárne a obchodné akreditívy, ktoré
predstavujú písomný záväzok ČSOB Banky v mene klienta, že
poskytne tretej osobe plnenie do určitej výšky a za konkrétnych
podmienok, sú zabezpečené prevedením práva na užívanie
príslušného tovaru, a teda nesú menšie riziko než priame úvery.
Prísľuby úverov predstavujú nevyužité oprávnenie poskytnúť úver
vo forme úverov, záruk či akreditívov. Úverové riziko spojené
s prísľubmi úverov predstavuje pre ČSOB Banku potenciálnu
stratu vo výške celkových nečerpaných prísľubov. Vydané prísľuby
úverov sú však podmienené dodržaním určitých štandardných
úverových podmienok zo strany klienta, preto je objem
pravdepodobnej straty nižší než celková výška nečerpaných
prísľubov.
A letter of credit represents a written obligation on the part of
ČSOB Bank to perform according to the instruction of the buyer to
pay a specified amount to the seller against the documents that
meet the letter of credit requirements. ČSOB Bank deals with the
letters of credit subject to “Unified Rules and Customs for
Documentary Letter-of-credit”, in the version published by the
International Chamber of Commerce.
The primary purpose of these instruments is to ensure that funds
are available as required. Guarantees and standby letters of
credit, which represent irrevocable assurances that ČSOB Bank
will make payments if a customer cannot meet its obligations to
third parties, carry the same credit risk as loans. Documentary and
commercial letters of credit, which are written undertakings by
ČSOB Bank on behalf of a customer authorizing a third party to
draw drafts on ČSOB Bank up to a stipulated amount under
specific terms and conditions, are collateralized by the underlying
shipments of the goods to which they relate and, therefore, carry
less risk than a direct borrowing.
Commitments to extend credit represent unused portions of
authorizations to extend credit in the form of loans, guarantees or
letters of credit. With respect to credit risk on commitments to
extend credit, ČSOB Bank is potentially exposed to loss in an
amount equal to the total unused commitments. However, the
probable amount of loss is less than the total unused
commitments since most commitments to extend credit are
contingent upon customers maintaining specific credit standards.
336
Operatívny lízing nespadajúci pod IFRS 16 / Operating leases not meeting IFRS 16
Nasledujúca tabuľka uvádza prehľad budúcich minimálnych
lízingových splátok z nevypovedateľných operatívnych lízingov
spadajúcich pod IFRS 16 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru
2020.
The following table summarizes future minimum lease payments
under non-cancellable operating leases not meeting IFRS 16 as at
31 December 2021 and as at 31 December 2020.
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Budovy
a zariadenie
/ Building and
equipment
Ostatné
/ Other
Spolu
/ Total
Budovy
a zariadenie
/ Building and
equipment
Ostatné
/ Other
Spolu
/ Total
Do 1 roka / Not later than 1 year
3 753
1 340
5 093
3 954
1 587
5 541
Nad 1 rok až do 2 rokov / Later than 1 year and not later than 2 years
3 753
351
4 104
3 955
276
4 231
Nad 2 roky až do 3 rokov / Later than 2 year and not later than 3 years
3 753
210
3 963
3 954
82
4 036
Nad 3 roky až do 4 rokov / Later than 3 year and not later than 4 years
3 753
71
3 824
3 955
19
3 974
Nad 4 roky až do 5 rokov / Later than 4 year and not later than 5 years
3 753
-
3 753
3 955
1
3 956
Nad 5 rokov / Later than 5 years
1 321
-
1 321
5 342
-
5 342
Spolu / Total
20 086
1 972
22 058
25 115
1 965
27 080
Minimálne lízingové splátky zaúčtované do nákladov účtovného obdobia
/ Minimum lease payments recognized as an expense for the year
-
846
846
-
823
823
Operatívne lízingy týkajúce sa informačných technológií od KBC
Skupiny, je uvedený na riadku „Do 1 roka“ vo výške 456 tis. EUR
(2020: 706 tis. EUR). V súlade so zmluvnou výpovednou lehotou
sa jedná o plánované polročné platby nájomného.
ČSOB Banka má uzatvorenú dlhodobú nájomnú zmluvu s ČSOB
Real, s.r.o. týkajúcu sa budovy, kde má ČSOB Banka sídlo.
Mesačný nájom bez energií v roku 2021 je 257 tis. EUR (2020: 270
tis. EUR). Zmluva môže byť ukončená iba v prípade hrubého
porušenia zmluvných podmienok ktoroukoľvek zo zmluvných
strán. V takom prípade je výpovedná lehota 12 mesiacov.
The operating leases related to information technologies leased
from KBC Group, are included in “Not later than 1 year” in the
amount of EUR 456 thousand (2020: EUR 706 thousand). They
represent expected half-year lease payments according to the
contractual notice period.
ČSOB Bank has a long-term rental contract for the head office
building with ČSOB Real, s.r.o. For the year 2021, monthly rental
cost excluding energies was EUR 257 thousand (2020: EUR 270
thousand). The contract can only be terminated in case of a
significant breach of terms by either of the parties. In such case,
the termination period is set to 12 months.
337
Súdne spory / Lawsuits
ČSOB Banka, okrem súdnych sporov, na ktoré už boli vytvorené
rezervy (pozn. č. 21) čelí právnym žalobám, ktoré vyplývajú
z bežnej činnosti. Vedenie ČSOB Banky je presvedčené, že je
nepravdepodobné, že v súvislosti s týmito žalobami vznikne
významná strata. Z toho dôvodu neboli na tieto prípady tvorené
rezervy k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020.
In addition to the litigation for which provisions are created (note
21), ČSOB Bank is named in and is defending several legal actions
arising in the ordinary course of business. The management of
ČSOB Bank does not believe that these legal actions will result in
any material loss. Consequently, no provisions were created for
these cases as at 31 December 2021 and 31 December 2020.
Zdaňovanie / Taxation
Slovenská daňová legislatíva a jej interpretácia a metodika sa
neustále vyvíjajú. V súčasnom prostredí daňových predpisov preto
existuje neistota pri výklade a postupe príslušných daňových
úradov v mnohých oblastiach. V dôsledku toho musí ČSOB Banka
pri tvorbe plánu a účtovných zásad sama interpretovať daňovú
legislatívu. Vplyv tejto neistoty nie je možné vyčísliť.
The methodology of Slovak tax legislation and interpretation is still
evolving. Consequently, in the current taxation environment,
there is uncertainty concerning the interpretations and
procedures that the respective tax authorities may apply in
several areas. Due to this, ČSOB Bank is obliged to develop its
own interpretation of the tax legislation when setting up its plan
and accounting standards. It is not possible to calculate the effect
resulting from this uncertainty.
Skladba akcionárov ČSOB Banky je nasledujúca. The structure of shareholders of ČSOB Bank is as follows.
Percentuálny podiel na základnom imaní
/ % of share capital
31.12.2021
31.12.2020
KBC Bank NV
100,00 %
100,00 %
Spolu / Total
100,00 %
100,00 %
Základné imanie / Share capital
Schválené a plne splatené základné imanie k 31. decembru 2021
a k 31. decembru 2020 tvorilo 8 886 kmeňových zaknihovaných
akcií v menovitej hodnote 33 200 EUR. Základné imanie bolo v
plnej výške 295 015 tis. EUR zapísané do Obchodného registra.
As at 31 December 2021 and as at 31 December 2020 authorized
and fully paid share capital consists of 8,886 ordinary shares with
a nominal amount of EUR 33,200 each. Share capital was
registered with the Commercial Register in the full amount of EUR
295 015 thousand.
Emisné ážio / Share premium
Emisné ážio predstavuje rozdiel medzi menovitou hodnotou akcií
a ich emitovanou hodnotou. K 31. decembru 2021 a k 31.
decembru 2020 je tento rozdiel v hodnote 484 726 tis. EUR.
Share premium represents the difference between the nominal
number of shares and their issue price. As at 31 December 2021
and as at 31 December 2020 the Share premium amounted to
EUR 484 726 thousand.
338
Rezervné fondy / Reserve funds
V zmysle Obchodného zákonníka platného v Slovenskej republike
musia všetky spoločnosti viesť zákonný rezervný fond na krytie
nepriaznivej finančnej situácie v budúcnosti. Zákonný rezervný
fond predstavuje akumulované prídely z výsledku hospodárenia.
ČSOB Banka je povinná každoročne prispievať do tohto fondu
sumou minimálne vo výške 10 % svojho ročného čistého zisku, až
kým celková suma nedosiahne minimálnu výšku rovnajúcu sa 20
% emitovaného základného imania. Zákonný rezervný fond nie je
k dispozícii na rozdelenie akcionárovi a môže byť použitý len na
kompenzáciu vzniknutých strát. K 31. decembru 2021 a k 31.
decembru 2020 bol zákonný rezervný fond vo výške 59 003 tis
EUR.
Under the Slovak Commercial Code, all companies are required to
maintain a legal reserve fund to cover future adverse financial
conditions. The legal reserve fund represents accumulated
transfers from retained earnings. ČSOB Bank is obliged to
contribute an amount to the fund each year which is not less than
10% of its annual net profit until the aggregate amount reaches a
minimum level equal to 20% of the issued share capital. The legal
reserve fund is not available for distribution to shareholders and
may be used only for compensation of losses incurred. As at 31
December 2021 and as at 31 December 2020, the legal reserve
fund was in the amount of EUR 59 003 thousand.
Oceňovacie rozdiely z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Revaluation reserve on Financial assets at fair value through other comprehensive income
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
2021
2020
K 1. januáru / As at 1 January
12 323
11 594
Položky, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát / Items that may be reclassified subsequently to profit or loss
Nerealizovaný zisk/ (strata) z precenenia dlhových nástrojov / Unrealised gain/ (loss) from the revaluation of debt securities
(1 981)
3 595
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný výsledok
/ Net realized result from financial assets at fair value through other comprehensive income
(69)
(1 214)
Tvorba opravných položiek k dlhovým nástrojom / Impairment charges related to debt securities
145
1
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré môžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Income tax related to items that may be reclassified subsequently to profit or loss
431
(500)
Položky, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/
Items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
776
-
Nerealizovaný zisk z precenenia nástrojov vlastného imania / Unrealised gain from the revaluation of equity instruments
2 132
1 326
Presun medzi oceňovacími rozdielmi a nerozdeleným ziskom pri odúčtovaní nástrojov vlastného imania pred zdanením
/ Transfer between revaluation reserve and retained earnings upon derecognition of equity instruments, before tax
(640)
(3 264)
Daň z príjmov vzťahujúca sa k položkám, ktoré nemôžu byť následne preklasifikované do výkazu ziskov a strát
/ Income tax related to items that cannot be reclassified subsequently to profit or loss
(46)
785
K 31. decembru / As at 31 December
13 071
12 323
339
Ostatné oceňovacie rozdiely / Other revaluation reserve
V roku 2007 rozhodla materská spoločnosť KBC o transformácii
Československej obchodnej banky a.s., pobočky zahraničnej
banky v SR s účinnosťou od 1. januára 2008 na samostatný
právny subjekt. Z tohto dôvodu bola vytvorená reorganizačná
rezerva ako rozdiel reálnej hodnoty nepeňažných vkladov
vložených do vlastného imania novej spoločnosti a účtovnej
hodnoty predchádzajúcej spoločnosti. Reálna hodnota
nepeňažných vkladov bola určená na základe znaleckého posudku
ku dňu založenia novej spoločnosti. Reorganizačná rezerva je
vykazovaná v rámci vlastného imania novej spoločnosti, k 31.
decembru 2021 a k 31. decembru 2020 v negatívnej výške
216 162 tis. EUR.
In 2007, mother company KBC decided to transform the branch
Československá obchodná banka, a.s., pobočka zahraničnej
banky in SR into a separate legal entity with effect from 1 January
2008. Due to this, a reorganization reserve was created as a
difference between the fair value of in-kind contribution to the
equity of the new company and the predecessor entity carrying
amounts. The fair value of the in-kind contribution was
determined based on an expert opinion as at the date of
formation of the new company. The reorganization reserve is
presented within the equity of the new legal entity, as at 31
December 2021 and 31 December 2020, in the negative amount
of EUR 216 162 thousand.
Rozdelenie zisku / Profit distribution
Nasledujúca tabuľka uvádza rozdelenie hospodárskeho výsledku. The profit distribution is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Suma pripadajúca zo zisku za rok
/ Attributable from profit for the year
2021 *
2020
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
21 000
20 000
Dividendy / Dividends
49 505
30 813
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the year
70 505
50 813
* na základe návrhu na rozdelenie zisku / based on the proposed profit distribution
Dividenda na akciu je nasledovná. Dividends per share are as follows.
2021 *
2020
Dividendy (tis. EUR) / Dividends (EUR '000)
49 505
30 813
Počet akcií v hodnote 33 200 EUR / Number of shares in nominal of EUR 33 200
8 886
8 886
Dividenda na akciu v eurách / Dividends per share in EUR
5 571
3 468
* na základe návrhu na rozdelenie zisku / based on the proposed profit distribution
340
Definícia segmentov podľa kategórií klientov. Definition of segments by clients’ categories.
Retailové bankovníctvo / Podnikatelia a malé podniky (MicroSME) / Privátne bankovníctvo
/ Retail banking / Entrepreneurs and small companies (MicroSME) / Private banking
Retailové bankovníctvo / Podnikatelia a malé podniky
(MicroSME): fyzické osoby, živnostníci a podnikatelia
a spoločnosti s obratom do 1,5 mil. EUR.
Úverové produkty
: hypotekárne úvery, spotrebiteľské úvery,
kreditné karty a povolené prečerpania účtu, prevádzkové
a investičné úvery, revolvingové úvery.
Depozitné produkty
: bežné účty a balíky služieb, sporiace
a termínované vklady, fondy a sporiace programy.
Retailové bankovníctvo ponúka služby elektronického
bankovníctva a zabezpečuje platobné operácie (domáce,
cezhraničné, hotovostné a bezhotovostné operácie). Umožňuje
klientom zhodnotiť voľné finančné prostriedky investovaním
do zvoleného portfólia finančných aktív (sporiace a termínované
vklady, podielové fondy, životné poistenie a zmenky).
Privátne bankovníctvo: klient, ktorého objem zdrojov v ČSOB
Banke predstavuje čiastku minimálne 200 tis. EUR.
Produkty ponúkané privátnym klientom
: bežné účty, termínované
a sporiace produkty, fondy, poistné produkty, dlhopisy, zmenky,
hypotekárne záložné listy, štruktúrované produkty, fyzické zlato
a ďalšie nástroje finančných trhov. Klienti privátneho
bankovníctva môžu tiež investovať do akcií prostredníctvom
spoločnosti Patria. Klientom privátneho bankovníctva je
poskytované investičné poradenstvo.
Retail banking / Entrepreneurs and small companies (MicroSME):
natural persons, entrepreneurs, and companies with turnover
below EUR 1,5 million.
Loan products:
mortgages, consumer loans, credit cards and
overdrafts, operating and investment loans, revolving loans.
Deposit products:
current accounts and service packages, saving
and term deposits, funds, and savings programmes.
Retail banking offers electronic banking services and payments
services (domestic, foreign, cash and non-cash transactions),
investments of free financial sources of customers to portfolio of
financial assets (saving and term deposits, mutual funds, life
insurance and bills of exchange).
Private banking: customer with assets under management at
ČSOB Bank at the minimum level of EUR 200 thousand.
Products offered to private clients:
current accounts, term and
saving programs, funds, insurance products, bonds, bills of
exchange, mortgage bonds, structured products, physical gold,
and other instruments of financial markets. Private banking
clients can also invest into equities via the company Patria.
Investment advisory is provided to private banking clients.
341
Firemné bankovníctvo / Corporate banking
Firemné bankovníctvo: spoločnosti s obratom vyšším ako 1,5 mil.
EUR a nebankové inštitúcie vo finančnom sektore.
Úverové produkty
: kontokorentné úvery, revolvingové úvery,
účelové splátkové úvery, kreditné karty, špecializované
a obchodné financovanie.
Depozitné produkty
: bežné účty a balíky služieb, termínované
vklady, vkladové účty s výpovednou lehotou.
Firemné bankovníctvo ponúka služby elektronického
bankovníctva, tiež zabezpečuje platobné operácie (domáce,
cezhraničné, hotovostné a bezhotovostné operácie), ponúka
možnosť zhodnotenia finančných prostriedkov investovaním
do krátkodobých finančných nástrojov, dlhopisov či podielových
fondov.
Corporate banking: corporations with turnover above EUR 1,5
million and non-banking institutions in the financial sector.
Loan products:
overdrafts, revolving loans, purpose loans, credit
cards, specialized and trade finance.
Deposit products:
current accounts and service packages, term
deposits, deposits with notice period.
Corporate banking offers services of electronic banking and
payments services (domestic, foreign, cash and non-cash
transactions). It also offers the possibility of valuing funds by
providing investments into short-term financial instruments,
bonds, and mutual funds.
Finančné trhy a ALM / Financial markets and ALM
Finančné trhy a ALM: segment riadenia aktív a záväzkov, segment
dealing.
Segment Finančné trhy zabezpečuje úschovu a správu cenných
papierov, sprostredkuje nákup a predaj slovenských
a zahraničných dlhopisov na sekundárnom trhu, účasť
pri upisovaní cenných papierov v primárnom predaji, obchod
s cudzími menami. Taktiež ponúka štruktúrované produkty
na zhodnotenie voľných prostriedkov.
ALM zodpovedá za riadenie bilancie - aktív a pasív, úrokových
sadzieb, riadenie rizika (menové, úrokové, atď.) a spravuje
devízovú pozíciu ČSOB Banky.
Financial markets and ALM: segment of assets and liabilities
management, segment dealing.
This segment performs the custody and management of
securities, intermediation of purchase and sale of Slovak and
foreign bonds on secondary markets, participation in subscription
of shares in primary sale, purchase, and sale of foreign currencies.
The segment also offers structured products for investments of
free financial sources.
ALM is responsible for assets-liabilities management, interest
rates, risk management (currency risk, interest risk, etc.) and
management of the foreign exchange position of ČSOB Bank.
Ostatné / Other
Ostatné: centrála, bankové a investičné produkty (správa zlých
úverov), nezaradené čisté úrokové výnosy, eliminačné
a nemateriálne nealokované položky.
Other: headquarters, banking and investment products
(administration of bad debts), non-assigned net interest income,
eliminations and non-material unallocated items.
342
Informácie o segmentoch za rok končiaci sa 31. decembra 2021
sú nasledovné.
For the year ended 31 December 2021 segment information is as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Retailové bankovníctvo /
MicroSME / Privátne
bankovníctvo
/ Retail banking /
MicroSME / Private
banking
Firemné
bankovníctvo
/ Corporate
banking
Finančné trhy
a ALM
/ Financial
markets and
ALM
Ostatné
/ Other
Spolu
/ Total
Individuálny výkaz ziskov a strát a iného komplexného výsledku / Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
106 447
39 930
11 014
8 993
166 384
z toho / of which:
čisté úrokové výnosy/ (náklady) z transakcií medzi segmentami
/ Intersegment Net Interest Income/ (loss)
15 709
3 658
(19 392)
25
-
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
47 982
15 476
748
2 744
66 950
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
3 063
5 205
(5 778)
3 287
5 777
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný
výsledok
/ Net realized result from Financial assets at fair value through other comprehensive income
-
69
-
-
69
Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
-
194
-
-
194
Výnosy z dividend / Dividend income
-
-
-
14 808
14 808
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
335
133
(282)
(1 474)
(1 288)
Výnosy celkom / Total income
157 827
61 007
5 702
28 358
252 894
Personálne náklady / Personnel cost
(33 748)
(10 310)
(2 117)
(43 426)
(89 601)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortisation
(2 508)
(399)
(151)
(12 575)
(15 633)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(22 537)
(4 481)
(527)
(57 185)
(84 730)
Prevádzkové náklady / Operating expenses
(58 793)
(15 190)
(2 795)
(113 186)
(189 964)
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
(884)
8 876
13
1 890
9 895
Zisk/ (strata) pred zdanením / Profit/ (loss) before tax
98 150
54 693
2 920
(82 938)
72 825
Daň z príjmov / Income tax expense
(2 320)
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the year
70 505
Aktíva spolu / Total assets
5 263 959
2 130 611
2 535 998
1 423 015
11 353 583
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
4 554 407
2 069 976
2 813 424
1 915 776
11 353 583
343
Informácie o segmentoch za rok končiaci sa 31. decembra 2020
sú nasledovné.
For the year ended 31 December 2020 segment information is as
follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Retailové bankovníctvo /
MicroSME / Privátne
bankovníctvo
/ Retail banking /
MicroSME / Private
banking
Firemné
bankovníctvo
/ Corporate
banking
Finančné trhy
a ALM
/ Financial
markets and
ALM
Ostatné
/ Other
Spolu
/ Total
Individuálny výkaz ziskov a strát a iného komplexného výsledku / Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
107 914
43 882
2 915
4 163
158 874
z toho / of which:
čisté úrokové výnosy/ (náklady) z transakcií medzi segmentami
/ Intersegment Net Interest Income/ (loss)
18 499
5 417
(24 045)
129
-
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
43 132
14 941
283
218
58 574
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
2 490
4 631
6 111
(663)
12 569
Čistý realizovaný zisk z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný
výsledok
/ Net realized result from Financial assets at fair value through other comprehensive income
-
-
1 214
-
1 214
Čistý realizovaný zisk z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
-
(110)
2 735
-
2 625
Výnosy z dividend / Dividend income
-
-
-
21 034
21 034
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
353
(113)
3
2 602
2 845
Výnosy celkom / Total income
153 889
63 231
13 261
27 354
257 735
Personálne náklady / Personnel cost
(29 767)
(8 506)
(1 725)
(30 028)
(70 026)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku / Depreciation and amortisation
(2 541)
(354)
(148)
(9 673)
(12 716)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(19 050)
(3 584)
(333)
(59 452)
(82 419)
Prevádzkové náklady / Operating expenses
(51 358)
(12 444)
(2 206)
(99 153)
(165 161)
Opravné položky a rezervy na podsúvahové riziká
/ Impairment losses and Provisions for off-balance sheet risks
(18 992)
(13 182)
(9)
(1 977)
(34 160)
Zisk/ (strata) pred zdanením / Profit/ (loss) before tax
83 539
37 605
11 046
(73 776)
58 414
Daň z príjmov / Income tax expense
(7 601)
Čistý zisk za účtovné obdobie / Net profit for the year
50 813
Aktíva spolu / Total assets
4 792 178
2 057 436
2 183 893
398 991
9 432 498
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
4 146 307
3 178 648
1 137 616
969 927
9 432 498
Úrokové výnosy/náklady a výnosy/náklady z poplatkov a provízií
nie sú vykázané v brutto hodnote, pretože ČSOB Banka posudzuje
segmenty najmä na základe čistých úrokových výnosov a čistých
výnosov z poplatkov a provízií.
ČSOB Banka pôsobí v Slovenskej republike.
Interest income/expense and fee and commission
income/expense are not presented on a gross basis since ČSOB
Bank assesses the performance of the segments primarily based
on the net interest income and net fee and commission income.
ČSOB Bank operates in the Slovak Republic.
344
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Úrokové výnosy / Interest income
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
696
652
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
132 605
131 803
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
30 420
32 080
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
2 919
2 471
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
(4 447)
(5 014)
Finančné záväzky nepreceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities not measured at fair value through profit or loss
13 623
8 126
Spolu / Total
175 816
170 118
Výnosy podobné úrokom / Income similar to interest
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem derivátov)
/ Financial assets at fair value through profit or loss (excluding derivatives)
2 410
-
Spolu / Total
2 410
-
Úrokové náklady / Interest expense
Záväzky voči bankám a multilaterálnym bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions and multilateral banks at amortised cost
(3 351)
(966)
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
(2 730)
(4 075)
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
(3 483)
(4 172)
Podriadený dlh / Subordinated debt
(1 117)
(1 121)
Lízingový záväzok / Lease liability
(200)
(254)
Finančné aktíva nepreceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets not measured at fair value through profit or loss
(716)
(232)
Spolu / Total
(11 597)
(10 820)
Náklady podobné úrokom / Expense similar to interest
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
(245)
(424)
Spolu / Total
(245)
(424)
Čisté úrokové výnosy / Net interest income
166 384
158 874
345
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Výnosy z poplatkov a provízií / Fee and commission income
Operácie s cennými papiermi / Securities related fees
713
121
Správa a úschova cenných papierov, vstupné poplatky / Asset management services – trust and fiduciary activities, entry fees
7 025
6 029
Úvery, poskytnuté nevyčerpané limity úverov, vydané finančné záruky a vydané akreditívy / Credit and guarantee related fees, Credit facilities
issued but not drawn, Letters of credit given
9 644
8 939
Platobný styk / Payment services fees
49 633
43 152
Poplatky za sprostredkovanie / Distribution fees
8 647
7 359
Poplatky z kurzových operácií / Network income
2 612
2 395
Ostatné / Other
441
462
Spolu / Total
78 715
68 457
Náklady na poplatky a provízie / Fee and commission expense
Operácie s cennými papiermi / Securities related fees
(1 201)
(990)
Úvery, poskytnuté nevyčerpané limity úverov, vydané finančné záruky a vydané akreditívy / Credit and guarantee related fees, Credit facilities
issued but not drawn, Letters of credit given
(62)
(110)
Platobný styk / Payment services fees
(9 252)
(7 625)
Poistenie produktov / Products insurance
(589)
(395)
Poplatky z kurzových operácií / Network expense
(11)
(1)
Ostatné / Other
(650)
(762)
Spolu / Total
(11 765)
(9 883)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií / Net fee and commission income
66 950
58 574
346
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Akciové nástroje na obchodovanie / Held for trading equity instruments
222
(81)
Úrokové nástroje na obchodovanie / Held for trading interest rate instruments
(2 275)
1 967
Menové nástroje na obchodovanie / Held for trading foreign exchange instruments
8 942
(3 517)
Komoditné nástroje na obchodovanie / Held for trading commodity instruments
180
72
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
2 970
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát / Financial liabilities at fair value through profit or loss
(2)
96
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
17 820
(2 094)
Zabezpečené položky / Hedged items
(17 662)
2 196
Kurzové rozdiely / Foreign exchange differences
(3 271)
10 960
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely / Net trading result and exchange differences
5 777
12 569
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Čistá strata z odúčtovania hmotného a nehmotného majetku a investícií na prenájom
/ Net loss on disposal of property, plant and equipment and investment property
(510)
(4)
Čistý zisk z predaja majetku určeného na predaj / Net gain on sale of Assets held for sale
303
-
Čistý príjem z prenájmu / Net income from rental
676
381
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na súdne spory z prevádzkových činností
/ (Creation) / release of provisions for litigation arisen from operating activities (pozn. č. / note 21)
(1 640)
757
Straty z finančnej činnosti / Losses from financial operations
(1 620)
(106)
Ostatné rezervy / Other provisions
(2 500)
-
Ostatné prevádzkové činnosti / Other operating activities
4 003
1 817
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
(1 288)
2 845
347
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Mzdové náklady / Wages and salaries
(66 989)
(52 396)
Sociálne náklady / Social security
(20 223)
(16 899)
z toho / of which: príspevky do prvého a druhého dôchodkového piliera / contributions to pension pillar I and pillar II*
(9 603)
(7 399)
Penzijné náklady / Pensions expenses
(775)
(549)
Ostatné zamestnanecké požitky / Other post-employment benefits
-
(157)
Ostatné personálne náklady / Other staff expenses
(1 240)
(51)
Rozpustenie ostatných rezerv na súdne spory / Release of other provisions for litigation (pozn. č. / note 21)
(374)
26
Personálne náklady / Personnel cost
(89 601)
(70 026)
* Predstavujú penzijné fondy so stanovenou výškou príspevku / Defined as defined contribution plan
Počet zamestnancov ČSOB Banky k 31. decembru 2021 bol 2 708;
z toho vedúcich zamestnancov 255 (31.12.2020: 2 291; z toho
vedúcich zamestnancov 250).
Manažérske odmeny sa poskytujú za predpokladu, že na ich
vyplatenie boli vytvorené zdroje a boli splnené podmienky
stanovené Mzdovým poriadkom ČSOB Banky pre ich priznanie,
a to odmena za výsledky spoločnosti priznávaná ročne v závislosti
od plnenia stanovených finančných cieľov spoločnosti
a dosiahnutých obchodných výsledkov a individuálna odmena
priznávaná na základe výsledkov individuálneho hodnotenia
kritériami Kľúčových ukazovateľov výkonnosti.
Zamestnancom, s ktorými bol v rámci organizačných zmien alebo
racionalizačných opatrení skončený pracovný pomer výpoveďou
zo strany ČSOB Banky z dôvodov uvedených v § 63 ods. 1 písm.
(a) a (b) Zákonníka práce alebo dohodou z týchto dôvodov, patrí
odstupné za podmienok uvedených v Zákonníku práce.
Podmienky priznania odstupného nad tento zákonný nárok
upravujú príslušné ustanovenia Kolektívnej zmluvy. Zároveň bol
spolu s odborovou organizáciou dohodnutý program
na zmiernenie sociálnych dopadov pre zamestnancov, ktorí
končia pracovný pomer z vyššie uvedených dôvodov.
The number of employees of ČSOB Bank as at 31 December 2021
was 2 708; thereof 255 managers (31.12.2020: 2 291; thereof 250
managers).
Remuneration to management is provided if accruals or other
resources were created and the conditions of the Internal
Remuneration Policy of ČSOB Bank were met, mainly an annual
bonus for ČSOB Bank's performance based on the fulfilment of
financial goals and the achievement of business goals and an
individual bonus for employees based on the individual's
performance measured by Key Performance Indicators.
Employees with whom employment was terminated in
accordance with the organizational and rationalization steps
stated in § 63 section 1 (a) and (b) of the Labour Code or whose
employment was terminated by agreement are entitled to receive
compensation payments in accordance with the conditions
stated in the Labour Code. The conditions for compensation
payments above the legal limit are included in the collective
agreement. ČSOB Bank also agreed with trade union on the social
programme for employees with whom employment was
terminated based on the above reasons.
348
ČSOB Banka poskytuje mesačne príspevok na doplnkové
dôchodkové sporenie zamestnancom, vrátane vrcholového
manažmentu. Výška príspevku zamestnávateľa a výška príspevku
zamestnanca sa určuje podľa platného mesačného
vymeriavacieho základu vo výške:
a) Zamestnávateľ - 1 % z vymeriavacieho základu pri príspevku
zamestnanca vo výške 1 % - 1,99 % z vymeriavacieho
základu;
b) Zamestnávateľ - 2 % z vymeriavacieho základu pri príspevku
zamestnanca 2 % a viac z vymeriavacieho základu, pričom
mesačný vymeriavací základ pre účely doplnkového
dôchodkového sporenia sa určuje zo základnej mesačnej
mzdy vyplatenej za pracovnú dobu v kalendárnom mesiaci.
Odmeňovacia politika ČSOB Banky vychádza z Odmeňovacej
politiky KBC Skupiny, ktorá aplikuje všetky Európske legislatívne
požiadavky (usmernenie Európskeho orgánu pre bankovníctvo
(EBA) o odmeňovaní), berie zároveň do úvahy záväzné
ustanovenia Zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách, vrátane
novelizácie účinnej od 29. decembra 2020.
ČSOB Bank provides contributions to the supplementary pension
scheme monthly for all its employees including senior
management. The contribution of the employer and employee is
calculated based on the monthly salary paid for working hours of
a calendar month as follows:
a) employer – 1% of salary base if the employee's contribution
is from 1% to 1,99% of salary base;
b) employer – 2% of salary base if the employee's contribution
is 2% and more of salary base. The monthly salary base for
purposes of the supplementary pension scheme is
determined from the basic monthly salary paid for working
hours in the calendar month.
ČSOB Bank's remuneration policy is largely based on KBC Group's
remuneration policy, which takes into account prevailing
legislation (including but not limited to European Banking
Authority (EBA) guidelines on sound remuneration) and local
legislation (Act on Banks No.483/2001), including the
amendment effective from 29 December 2020.
349
ČSOB Banka uplatňuje odmeňovanie založené na výkonnosti
pre kľúčových zamestnancov. Odmeňovanie týchto
zamestnancov sa uskutočňuje spôsobom, ktorý zohľadňuje
aspekty riadenia rizika a nepodnecuje prijímanie nadmerných
rizík. To je zabezpečené osobitnými pravidlami, ktoré sa vzťahujú
na pohyblivé odmeňovanie:
a) odmeňovanie sa skladá z pevnej zložky a pohyblivej zložky
mzdy, pričom pevná zložka je primerane vyvážená s
pohyblivou zložkou celkovej odmeny a tvorí primerane vysoký
podiel na celkovom odmeňovaní, aby bola umožnená
aplikácia pohyblivého odmeňovania, vrátane možnosti jeho
nevyplatenia;
• maximálny pomer pevnej a pohyblivej zložky celkovej
odmeny je 2:1;
• v prípade ak pohyblivá zložka nepresiahne 50 tis. EUR,
maximálny pomer pevnej a pohyblivej zložky celkovej
odmeny je 1:1;
• odloženie pohyblivej odmeny sa neaplikuje ak ročná
pohyblivá zložka celkovej odmeny je nižšia ako 50 tis.
EUR a nie je vyššia ako tretina celkovej ročnej odmeny;
b) 50 % pohyblivého odmeňovania je vyplatených v hotovosti a
zvyšných 50 % je naviazaných na vývoj kvantitatívneho
ukazovateľa miery rizika RAROC+ a vyplácaných taktiež v
hotovosti;
c) pohyblivá zložka kľúčových zamestnancov sa nevypláca
jednorazovo po jej priznaní, ale je rozložená na obdobie
viacerých rokov;
d) podmienkou pre vyplatenie pohyblivej zložky je splnenie
definovaných rizikových kritérií;
e) v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi si
spoločnosť môže uplatniť vrátenie alebo zadržanie pohyblivej
zložky mzdy;
f) aby sa predišlo konfliktu záujmu, variabilná zložka kľúčových
zamestnancov týkajúca sa kontrolných funkcií, musí byť
obmedzená a nesmie byť založená na finančných výsledkoch
spoločnosti, v ktorej títo zamestnanci vykonávajú svoje
kontrolné funkcie;
g) zamestnanci nesmú uzatvárať osobné zabezpečovacie
(hedgingové) stratégie ani akékoľvek poistenia za účelom
zníženia rizika vyplývajúceho z ich dojednaného ohodnotenia;
h) spoločnosť nevypláca zálohové platby pohyblivej zložky.
The performance-based remuneration of Key Identified Staff (KIS)
is awarded in a manner which promotes sound risk management
and does not induce excessive risk-taking. This is ensured by
specific rules, which are applicable to the variable remuneration
of KIS:
a) the remuneration is composed of fixed and variable
components, whereas fixed component is appropriately
balanced with variable component and represents
appropriately high portion of total remunerations, so that the
application of variable remuneration is feasible including the
possibility of no payment;
• the maximum ratio between fixed and variable
component of total renumeration is 2:1;
• when the variable component does not surpass EUR 50
thousand, the maximum ratio between fixed and
variable component of total renumeration is 1:1;
• postponement of variable component does not apply
when the annual variable payment is lower than EUR
50 thousand and is not higher than one third of total
annual remuneration;
b) 50% of variable remuneration is paid in cash and the
remaining 50% is linked to the performance of quantitative
risk indicator RAROC+ and is paid also in cash;
c) part of the variable remuneration awarded to KIS, may not
be paid straightaway but its payment is to be spread over a
number of years;
d) condition for vesting of variable pay is fulfilment of company
defined Risk criteria;
e) fulfilment of the risk criteria is required for vesting the
variable remuneration for that particular year and
clawback/holdback provisions are put in place;
f) to avoid conflicts of interest, the variable remuneration of KIS
covering control functions must be limited and must not be
based on the financial results of the company they are
exerting their control functions on;
g) staff members may not use personal hedging strategies or
remuneration and liability related insurance to undermine
the risk alignment effects embedded in their remuneration
arrangements;
h) no advance payments may be made in relation to the
variable component.
350
(tis. EUR) za rok končiaci sa
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Náklady na informačné technológie / Information technology expenses
(42 807)
(31 156)
Nájomné, náklady na krátkodobé lízingy a lízingy s nízkou hodnotou a variabilné náklady nezahrnuté v lízingovom záväzku
/ Rental expenses, expenses for short-term leases, leases with low value and variable expenses not included in lease liability
(5 606)
(5 652)
Opravy a údržba / Repair and maintenance
(2 786)
(2 362)
Propagácia, reklama a komunikačné náklady / Marketing and Communication expenses
(8 913)
(6 573)
Odborné služby / Professional fees
(2 943)
(2 833)
z toho /of which:
náklady na overenie štatutárnej účtovnej závierky /Audit of Statutory Financial Statements
(371)
(361)
náklady na uisťovacie audítorské služby s výnimkou overenia účtovnej závierky *
/ Services involving the issuance of an assurance report (other than on Statutory Financial Statements) *
(118)
(97)
Ostatné náklady na zariadenia / Other facilities expenses
(7 163)
(7 022)
Cestovné náklady / Travel expenses
(91)
(175)
Školenie a nábor zamestnancov / Training and recruitment expenses
(294)
(303)
Náklady na personálne činnosti / Personnel related expenses
(210)
(381)
Preúčtovanie nákladov v rámci KBC Skupiny / Costs charged by other KBC Group entities (pozn. č. / note 33)
(5 006)
(3 990)
Príspevky do fondov na ochranu vkladov / Contributions to deposit protection funds
(2 448)
(328)
Bankový odvod ** / Bank levy **
-
(15 876)
Európsky fond pre riešenie krízových situácií *** / European Resolution Fund ***
(2 839)
(2 678)
Ostatné / Other
(3 624)
(3 090)
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(84 730)
(82 419)
* Vrátane iných ako audítorských služieb poskytovaných audítorom, ako sú školenia, benchmarkové štúdie pre ľudské zdroje, regulatórny reporting a iné
/ Non-audit services provided by the Auditor include trainings, HR benchmarking studies, regulatory reporting and others
** Od 1. januára 2021 je bankový odvod zrušený / From 1 January 2021 bank levy is cancelled
*** Od 1. januára 2015 je ČSOB Banka povinná zúčastňovať sa na riešení krízových situácií platením peňažných prostriedkov do Európskeho fondu pre riešenie krízových situácií
/ From 1 January 2015, ČSOB Bank is required to participate in the resolution process by paying financial contributions to European Resolution Fund (pozn. č. / note 23)
351
Štruktúra dane z príjmov je nasledovná. The income tax structure is as follows.
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Splatná daň / Current tax
5 814
14 246
Odložená daň / Deferred tax
(3 494)
(6 645)
Spolu / Total
2 320
7 601
Rekonciliácia dane z príjmov s teoretickou výškou dane pri použití
platnej daňovej sadzby je nasledovná.
Below is a reconciliation of income tax and the theoretical
amount, applying the effective tax rate.
(tis. EUR) za rok končiaci
(EUR ‘000) for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
Zisk pred zdanením / Profit before tax
72 825
58 414
Daňová sadzba / Tax rate
21%
21%
Daňový náklad vypočítaný použitím platných daňových sadzieb / Tax expense calculated using applicable tax rates
15 293
12 267
Trvalé rozdiely medzi daňovými a účtovnými výnosmi / Permanent differences between tax and accounting income
(31 719)
(5 280)
Trvalé rozdiely medzi daňovými a účtovnými nákladmi / Permanent differences between tax and accounting expenses
18 746
614
Spolu / Total
2 320
7 601
Štruktúra odloženej dane k 31. decembru 2021 je nasledovná. As at 31 December 2021, the deferred tax structure is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Dočasné
rozdiely
/ Temporary
differences
Pohľadávka/ (záväzok)
z odloženej dane z príjmov
/ Deferred income tax
asset/(liability)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
4 256
894
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(12 316)
(2 588)
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote – nedaňové opravné položky voči klientom
/ Loans and receivables from customers at amortised cost – tax non-deductible impairment losses to customers
66 180
13 898
Hmotný a nehmotný majetok / Tangible and intangible assets
7 113
1 494
Lízingy spadajúce pod IFRS 16 / Leases under IFRS 16
304
64
Zamestnanecké požitky a dohadné položky na nevyplatené odmeny / Employee benefits and accrual for unpaid bonuses
17 857
3 750
Prenesené straty / Losses carried forward*
17 877
3 754
Rezervy / Provisions
1 216
255
Ostatné / Other
15 375
3 230
Spolu / Total
117 862
24 751
* ČSOB Banka vytvorila k 31 Decembru 2021 odloženú daňovú pohľadávku na zostávajúcu časť daňovej straty, ktorú prebrala ČSOB Banka od OTP ako právny nástupca. ČSOB Banka
predpokladá plné umorenie v budúcich zdaňovacích obdobiach v zmysle platnej daňovej legislativy.
/ ČSOB Bank created as of 31 December 2021 a deferred tax asset for the remaining part of the tax loss carried forward taken over by ČSOB Banka from OTP as a legal successor.
ČSOB Bank assume full utilization in future tax periods in terms of applicable tax legislation.
352
Štruktúra odloženej dane k 31. decembru 2020 je nasledovná. As at 31 December 2020, the deferred tax structure is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Dočasné
rozdiely
/ Temporary
differences
Pohľadávka/ (záväzok)
z odloženej dane z príjmov
/ Deferred income tax
asset/(liability)
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
7 451
1 565
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(14 147)
(2 973)
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote – nedaňové opravné položky voči klientom
/ Loans and receivables from customers at amortised cost – tax non-deductible impairment losses to customers
78 221
16 428
Hmotný a nehmotný majetok / Tangible and intangible assets
6 105
1 282
Lízingy spadajúce pod IFRS 16 / Leases under IFRS 16
282
59
Zamestnanecké požitky a dohadné položky na nevyplatené odmeny / Employee benefits and accrual for unpaid bonuses
10 217
2 146
Ostatné / Other
11 263
2 365
Spolu / Total
99 392
20 872
Rekonciliácia štruktúry odloženej dane k 31. decembru 2021 a 31.
decembra 2020 je nasledovná.
Reconciliation of the deferred tax structure as at 31 December
2021 and 31 December 2020 is as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Zmena cez iný komplexný výsledok
/ Movement through other comprehensive income
Zmena cez výkaz ziskov a strát
/ Movement through profit or loss
31.12.
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov 2021
/ Deferred income tax asset 2021
20 872
385
3 494
24 751
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov 2020
/ Deferred income tax asset 2020
13 942
285
6 645
20 872
353
Osoby sa považujú vo všeobecnosti za spriaznené, ak jedna strana
má schopnosť kontrolovať druhú stranu alebo ak má
pri finančnom a prevádzkovom rozhodovaní na druhú stranu
významný vplyv. ČSOB Banku kontroluje KBC, ktorá vlastní 100-
percentný podiel na celkových hlasovacích právach ČSOB Banky.
Spriaznené osoby zahŕňajú dcérske spoločnosti ČSOB Banky
a ostatných členov KBC Skupiny.
V rámci bežnej činnosti vstupuje ČSOB Banka do viacerých
bankových transakcií so spriaznenými stranami. Tieto transakcie
zahŕňajú predovšetkým úvery a vklady.
Za transakciu so spriaznenou stranou je považované aj zlúčenie
s OTP, viď poznámku 1.1
Aktíva a záväzky obsahujú nasledovné transakcie so spriaznenými
stranami.
Parties are generally considered to be related if one party can
control the other party or exercise significant influence over the
other party in making financial or operational decisions. ČSOB
Bank is controlled by KBC, which holds 100% of the voting rights
of ČSOB Bank's total votes. Related parties include subsidiaries of
ČSOB Bank and other members of the KBC Group.
ČSOB Bank enters several banking transactions with related
parties in the course of its operating activities. These primarily
include loans and deposits.
The merger with OTP is also considered as a related party
transaction, see note 1.1
Assets and liabilities from transactions with related parties were
as follows.
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
KBC
Bank NV
KBC
Skupina
/ Group
ČSOB
Skupina
/ Group
KBC
Bank NV
KBC
Skupina
/ Group
ČSOB
Skupina
/ Group
Účty bánk splatné na požiadanie / Other demand deposits with banks
5 231
6 193
-
1 650
6 091
-
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
6 121
332
1 080
12 079
189
4 758
z toho / of which: Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
6 121
332
1 080
12 079
189
4 758
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
-
-
2 970
-
-
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
22 070
-
-
39 980
-
-
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
-
-
27 755
-
-
25 593
Ostatné aktíva / Other assets
10 865
1 607
66
566
1 313
113
z toho / of which: Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
10 865
-
-
566
-
-
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss
20 183
26
817
38 428
258
-
z toho / of which: Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
20 183
26
817
38 428
73
-
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
1 892 140
314 422
4 180
615 686
12 505
9 533
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
-
34 836
28 965
-
31 693
18 243
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
110 768
6 345
2 508
184 970
9 057
9 513
Podriadený dlh / Subordinated debt (pozn. č. / note 20)
107 563
-
-
87 545
-
-
Ostatné záväzky / Other liabilities
6 420
170
21
13 980
18
18
z toho / of which: Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
6 419
-
-
13 964
-
-
Prijaté záruky / Financial guarantees received
22 768
19 850
-
14 833
24 025
-
Vydané záruky / Financial guarantees given
43
6 935
100
153
7 515
-
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Loan commitments given
-
-
900
-
-
1 000
354
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 ČSOB Banka
nevytvorila žiadne opravné položky voči spriazneným stranám.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, ČSOB Bank did
not create any ECL towards related parties.
Výnosy a náklady obsahujú nasledovné transakcie
so spriaznenými stranami.
Income and expense from transactions with related parties were
as follows.
za rok končiaci sa / for the year ended
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
KBC
Bank NV
KBC
Skupina
/ Group
ČSOB
Skupina
/ Group
KBC
Bank NV
KBC
Skupina
/ Group
ČSOB
Skupina
/ Group
Úrokové výnosy / Interest income
11 630
1 571
1 696
10 389
452
356
Výnosy z poplatkov a provízií / Fee and commission income
437
8 815
220
1 271
7 774
218
Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové rozdiely
/ Net trading result and exchange differences
31 822
244
(2 837)
(26 299)
10
3 500
Čistá realizovaná strata z finančných aktív v reálnej hodnote preceňovaných cez iný komplexný
výsledok
/ Net realized result from financial assets at fair value through other comprehensive income
(41)
-
-
-
-
-
Čistý realizovaný zisk/ (strata) z finančných nástrojov v amortizovanej hodnote
/ Net realized result from financial instruments measured at amortised cost
(40)
-
-
-
-
474
Výnosy z dividend / Dividend income (pozn. č. / note 9)
-
-
14 747
-
-
20 941
Ostatný prevádzkový výsledok / Other operating result
-
1 252
542
-
1 244
556
Úrokové náklady / Interest expense
(11 118)
(413)
(29)
(8 770)
(654)
378
Náklady na poplatky a provízie / Fee and commission expense
154
(824)
-
(142)
(634)
-
Ostatné prevádzkové náklady / Other operating expenses
(1 882)
(19 572)
(4 492)
(1 496)
(17 165)
(4 753)
z toho / of which:
preúčtovanie nákladov v rámci KBC Skupiny * / costs charged by other KBC Group entities *
(615)
(7 180)
-
(262)
(3 728)
-
* faktúry voči spoločnostiam v rámci KBC Skupiny, ktoré nespadajú do iného bloku na riadku „Ostatné prevádzkové náklady“
/ intercompany invoices from KBC Group consolidated entities insofar they cannot be classified in other blocks of “Other operating expenses” (pozn. č. / note 31).
Zmluvné podmienky transakcií (okrem derivátov) so spriaznenými
stranami:
Terms of contracts (exluding derivatives) with related parties:
31.12.2021
31.12.2020
maximálna
splatnosť
/ maximum
maturity
vážená priemerná zmluvná
úroková sadzba
/ weighted average contractual
interest rate
maximálna
splatnosť
/ maximum
maturity
vážená priemerná zmluvná
úroková sadzba
/ weighted average contractual
interest rate
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
2022
(0,59 %)
2021
(0,47 %)
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customer at amortised cost
2034
0,98 %
2034
1,07 %
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem
derivátov)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (excl. derivatives)
-
-
2021
0,45 %
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
2027
(0,61 %)
2023
(0,57 %)
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
2022
(0,32 %)
2021
(0,03 %)
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
Fixná sadzba / Fixed rate
2036
0,77 %
2036
0,62 %
355
Transakcie s členmi kľúčového vedenia / Transactions with key management personnel
Úvery poskytnuté členom predstavenstva a dozornej rady k 31.
decembru 2021 predstavujú sumu 712 tis. EUR (31.12.2020: 361
tis. EUR) a vklady od členov predstavenstva a dozornej rady sú vo
výške 1 667 tis. EUR (31.12.2020: 1 852 tis. EUR).
Personálne náklady členov predstavenstva a dozornej rady za rok
končiaci sa 31. decembra 2021 boli vo výške 2 468 tis. EUR
(31.12.2020: 2 728 tis. EUR). V personálnych nákladoch
vrcholového manažmentu sú zahrnuté celkové mzdové náklady v
celkovej výške 2 063 tis. EUR (31.12.2020: 2 271 tis. EUR) a
sociálne náklady vo výške 405 tis. EUR (31.12.2020: 457 tis. EUR),
ktoré sa riadia Mzdovým poriadkom ČSOB Banky.
As at 31 December 2021, loans granted to members of the Board
of Directors and Supervisory Board represent EUR 712 thousand
(31 December 2020: 361 EUR thousand) and deposits from
members of the Board of Directors and Supervisory Board
amounted to EUR 1 667 thousand (31 December 2020: EUR 1 852
thousand).
Personnel cost of members of the Board of Directors and
Supervisory Board for the year ended 31 December 2021 were
EUR 2 468 thousand (31 December 2020: EUR 2 728 thousand).
These personnel cost include the total remuneration of EUR 2 063
thousand (31 December 2020: EUR 2 271 thousand) and social
expenses of EUR 405 thousand (31 December 2020: EUR 457
thousand) regulated by the Internal Remuneration Policy of ČSOB
Bank.
356
ČSOB Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania aj
na účely zabezpečenia reálnej hodnoty. Finančné deriváty
zahŕňajú swapové, forwardové a opčné zmluvy. Swapová zmluva
predstavuje zmluvu dvoch strán o výmene peňažných tokov
na základe príslušných nominálnych hodnôt podkladových aktív,
prípadne indexov. Forwardové zmluvy sú zmluvy o nákupe alebo
predaji určitého objemu finančných nástrojov, indexov alebo
meny k dopredu stanovenému budúcemu dátumu
a za dohodnutú sadzbu alebo cenu. Opčná zmluva je zmluva,
ktorá na kupujúceho prevádza právo, nie však povinnosť, kúpiť
alebo predať určité množstvo finančného nástroja, indexu alebo
meny za vopred dohodnutú sadzbu alebo cenu k budúcemu
dátumu alebo počas budúceho obdobia.
ČSOB Bank uses derivative financial instruments for trading
purposes and fair value hedging. Financial derivatives include
swap, forward and option contracts. A swap agreement is a
contract between two parties to exchange cash flows based on
specified underlying notional amounts, assets and/or indices.
Forward contracts are agreements to buy or sell a quantity of a
financial instrument, index, currency or commodity at a
predetermined future date and rate or price. An option contract is
an agreement that confers on the holder the right, but not the
obligation, to buy or sell a quantity of a financial instrument,
index, currency or commodity at a predetermined rate or price at
a time or over a period in the future.
Úverové riziko súvisiace s finančnými derivátmi / Credit risk associated with derivative financial instruments
ČSOB Banka sa použitím finančných derivátov vystavuje
úverovému riziku v prípade, že protistrany svoje záväzky
z finančných derivátov nesplnia. V takom prípade sa úverové riziko
rovná kladnej reálnej hodnote finančných derivátov dohodnutých
s protistranou. Ak je reálna hodnota finančného derivátu kladná,
nesie riziko straty ČSOB Banka; naopak, ak je reálna hodnota
finančného derivátu záporná, nesie riziko straty (alebo úverové
riziko) protistrana.
ČSOB Banka minimalizuje úverové riziko prostredníctvom
definovaných postupov pre schvaľovanie úverov, limitov
a monitorovacích postupov. Okrem toho ČSOB Banka vyžaduje
podľa okolností zabezpečenie a využíva dvojstranné rámcové
zmluvy o vzájomnom započítaní pohľadávok a záväzkov
a implementovala kolaterál manažment využívaný
pre kolateralizáciu obchodov na finančných trhoch – OTC
derivátov a REPO operácií. ČSOB Banka nemá žiadnu významnú
úverovú angažovanosť vo finančných derivátoch určených
na obchodovanie mimo oblasti medzinárodného investičného
bankovníctva, ktoré pokladá za obvyklé pre uzatváranie transakcií
určených na obchodovanie a riadenie bankových rizík.
By utilizing derivative financial instruments, ČSOB Bank is
exposed to credit risk in the event of non-performance on the part
of the counterparties to the derivative instruments. If the
counterparty fails to perform, the credit risk is equal to the positive
fair value of the derivatives agreed upon with that counterparty.
When the fair value of a derivative is positive, ČSOB Bank bears
the risk of loss; conversely, when the fair value of a derivative is
negative, the counterparty bears the risk of loss (or credit risk).
ČSOB Bank minimises credit risk through credit approvals, limits
and monitoring procedures. In addition, ČSOB Bank obtains
collateral where appropriate, uses bilateral master netting
arrangements and has implemented the collateral management
used for the collateralisation of trades on the financial markets -
OTC derivatives and REPO operations. There are no significant
credit risk exposures in trading derivatives outside of standard
international investment banking which are considered by ČSOB
Bank as usual used in trading and managing banking risks.
357
Maximálna miera úverového rizika ČSOB Banky plynúca
z nesplatených neúverových derivátov sa v prípade platobnej
neschopnosti protistrany stanoví vo výške nákladov
na kompenzáciu príslušných peňažných tokov s pozitívnou
reálnou hodnotou po odpočítaní dopadov dvojstranných zmlúv
o vzájomnom započítaní pohľadávok a záväzkov a držaného
zabezpečenia. Skutočná úverová angažovanosť ČSOB Banky je
nižšia než pozitívne reálne hodnoty vykázané nižšie v tabuľkách
finančných derivátov, pretože do nich nebol premietnutý vplyv
zabezpečenia a zmlúv o vzájomnom zápočte záväzkov
a pohľadávok. Viď pozn. č. 35.
The maximum credit risk on ČSOB Bank's outstanding non-credit
derivatives is measured as the cost of replacing their cash flows
with positive fair value if the counterparties default, less the
effects of the bilateral netting arrangements and the collateral
held. ČSOB Bank's actual credit exposures are less than the
positive fair value amounts shown in the derivative tables, as
netting arrangements and collateral have not been taken
into consideration. See note 35.
Finančné deriváty na obchodovanie / Trading derivative financial instruments
Obchodovanie ČSOB Banky je v prvom rade zamerané
na poskytovanie rôznych derivátov klientom a riadenie
obchodných pozícii na vlastný účet. Finančné deriváty určené
na obchodovanie zahŕňajú tiež také deriváty, ktoré sa používajú
na účely riadenia aktív a záväzkov bankovej knihy (ALM) z dôvodu
riadenia devízovej a úrokovej pozície bankovej knihy a ktoré
nespĺňajú podmienky zabezpečovacieho účtovníctva. Na tieto
účely ČSOB Banka využívala úrokové swapy v niektorých menách
na konvertovanie aktív s pohyblivou úrokovou sadzbou na pevné
sadzby, menové úrokové swapy na prevod peňažných tokov
v jednej mene na peňažné toky v inej mene zodpovedajúcim
spôsobom tak, aby ich splatnosť vyhovovala príslušným záväzkom,
prípadne menové swapy na výmenu určitej meny alebo druhu
sadzby. Pri obchodovaní s opčnými derivátmi ČSOB Banka
minimalizovala trhové riziko z týchto kontraktov tak, že kúpený
kontrakt od jednej protistrany predala inej a opačne.
Finančné deriváty na obchodovanie sa vykazujú v reálnej
hodnote. Nerealizované zisky a straty sa v individuálnom výkaze o
finančnej situácii vykazujú na riadku „Finančné aktíva v reálnej
hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát“ alebo „Finančné
záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát“.
Zmeny reálnej hodnoty derivátov sú prezentované v
individuálnom výkaze ziskov a strát a iného komplexného výsledku
na riadku „Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové
rozdiely“. Úrokové výnosy/náklady z finančných derivátov sú
vykázané na riadku „Čistý výsledok z finančných operácií a kurzové
rozdiely“.
The trading activities of ČSOB Bank primarily involve providing its
customers with various derivative products and managing trading
positions on its own account. Trading derivatives also include
those derivatives that are used for asset and liability management
(ALM) purposes to manage the currency or interest rate position
of the banking book and which do not meet the criteria for hedge
accounting. For these purposes, ČSOB Bank uses single currency
interest rate swaps to convert fixed rate assets to floating rates,
cross-currency interest rate swaps for the transfer of cash flows
in one currency to cash flows in another currency structure in
such a way that their maturity meets the respective liabilities, or
FX swaps to exchange a currency. ČSOB Bank minimizes its
market risk when option contracts are traded through back-to-
back sales.
Trading derivatives are stated at fair value. Unrealized gains and
losses are reported in the Separate Statement of Financial
Position under “Financial assets at fair value through profit or
loss” or “Financial liabilities at fair value through profit or loss”.
Changes in the fair value of derivatives are presented in the
Separate Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income under “Net trading result and exchange differences”.
Interest income/expense related to derivative financial
instruments is recognized under “Net trading result and exchange
differences”.
358
Zmluvné alebo nominálne čiastky a kladné a záporné reálne
hodnoty nesplatených obchodných pozícií derivátov
na obchodovanie ČSOB Banky k 31. decembru 2021
a k 31. decembru 2020 sú uvedené v nasledujúcej tabuľke.
Zmluvné alebo nominálne hodnoty predstavujú objem
nesplatených transakcií k určitému časovému okamihu;
nepredstavujú potenciál zisku alebo straty spojený s trhovým
alebo úverovým rizikom pri týchto transakciách.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the contract or
notional amounts and positive and negative fair values of ČSOB
Bank's outstanding derivative trading positions are shown below.
The contract or nominal amounts represent the volume of
outstanding transactions at one point in time; they do not
represent the potential for gain or loss associated with the market
risk or credit risk of such transactions.
31.12.2021
Nominálne hodnoty / Nominal values
Reálne hodnoty / Fair values
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Aktíva
/ Assets
Záväzky
/ Liabilities
Kladná
/ Positive
Záporná
/ Negative
Akciové kontrakty / Equity contracts
Akciové swapy / Equity swaps
91 545
91 545
2 476
2 476
Menové kontrakty / FX contracts
Menové forwardy / FX forwards
4 873
5 029
13
156
Menové swapy a krížové menové úrokové swapy
/ FX swaps and Cross-currency interest rate swaps
288 024
287 378
1 657
1 012
Menové opcie / FX options
47 680
47 680
357
357
Úrokové kontrakty / Interest rate contracts
Úrokové swapy / Interest rate swaps
2 977 165
2 977 165
12 659
19 964
Úrokové opcie / Interest rate options
5 918
5 918
28
22
Komoditné kontrakty / Comodity contracts
Komoditné swapy a opcie/ Comodity swaps and options
225
223
13
11
Deriváty na obchodovanie / Trading derivatives (pozn. č. / note 4, 16)
3 415 430
3 414 938
17 203
23 998
31.12.2020
Nominálne hodnoty / Nominal values
Reálne hodnoty / Fair values
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Aktíva
/ Assets
Záväzky
/ Liabilities
Kladná
/ Positive
Záporná
/ Negative
Akciové kontrakty / Equity contracts
Akciové swapy / Equity swaps
73 655
73 655
2 172
2 172
Menové kontrakty / FX contracts
Menové forwardy / FX forwards
3 190
3 025
174
-
Menové swapy a krížové menové úrokové swapy
/ FX swaps and Cross-currency interest rate swaps
302 419
302 699
1 327
1 957
Menové opcie / FX options
40 248
40 248
269
263
Úrokové kontrakty / Interest rate contracts
Úrokové swapy / Interest rate swaps
4 562 644
4 562 644
28 986
36 202
Úrokové opcie / Interest rate options
14 689
14 689
58
236
Komoditné kontrakty / Comodity contracts
Komoditné swapy a opcie/ Comodity swaps and options
194
194
31
31
Deriváty na obchodovanie / Trading derivatives (pozn. č. / note 4, 16)
4 997 039
4 997 154
33 017
40 861
359
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivative financial instruments
ČSOB Banka uplatňuje portfóliové a od roku 2021 aj mikro
zabezpečenie reálnej hodnoty súvisiacej s rizikom úrokových
sadzieb. Stratégiou ČSOB Banky je zabezpečenie čistého
úrokového výnosu generovaného z úročených aktív a pasív voči
neočakávaným pohybom trhových úrokových sadzieb. Okrem
toho je cieľom aj stabilný vývoj nákladov a výnosov z trhového
precenenia súvahových a podsúvahových transakcií.
Pri portfóliovom zabezpečení reálnej hodnoty zabezpečenú
položku predstavuje portfólio fixne úročených úverov
poskytnutých klientom a zabezpečovacím nástrojom je portfólio
úrokových swapov, pri ktorých ČSOB Banka platí fixnú a dostáva
pohyblivú úrokovú sadzbu.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje informácie o nástrojoch
na zabezpečenie reálnej hodnoty pri portóliovom zabezpečení k
31. decembru 2021 a 31. decembru 2020.
ČSOB Bank applies the portfolio hedging and since 2021 also
micro hedging of fair value related to interest rate risk. ČSOB
Bank's strategy is to hedge net interest income generated from
interest-bearing assets and liabilities against unexpected
movements in market interest rates. The aim is also a stable
development of expenses and income from market revaluation of
balance sheet and off-balance sheet transactions.
Regarding to the portfolio hedging the hedged item represents
a portfolio of fixed interest loans and receivables from customers
and the hedging instrument is a portfolio of interest rate swaps,
in which ČSOB Bank pays fixed and receives floating interest rate.
The table below shows the information about fair value hedge
connected to portfolio hedging as at 31 December 2021 and as at
31 December 2020.
Portfóliové zabezpečenie rizika úrokových sadzieb (tis. EUR)
/ Portfolio hedge of Interest rate risk (EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Zabezpečovacie nástroje – úrokové swapy / Hedging instrument - Interest rate swaps
Nominálna hodnota – nákup / Nominal amount purchased
2 250 000
2 530 000
Nominálna hodnota – predaj / Nominal amount sold
2 250 000
2 530 000
Účtovná hodnota aktív / Carrying amount assets (pozn. č. / note 14)
9 606
566
Účtovná hodnota záväzkov / Carrying amount liabilities (pozn. č. / note 22)
6 419
13 964
Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedging instruments used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 28)
16 550
(2 094)
Zabezpečená položka - Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Hedged item - Loans and receivables from customers at amortised cost
Účtovná hodnota / Carrying value
2 244 982
2 541 374
z toho / of which:
akumulovaná úprava reálnej hodnoty / accumulated fair value adjustment (pozn. č. / note 14)
(5 018)
11 374
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedged item used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 28)
(16 392)
2 196
360
Pri mikro zabezpečení reálnej hodnoty zabezpečenú položku
predstavuje dlhopis oceňovaný v amortizovanej hodnote a
zabezpečovacím nástrojom je úrokový swap, pri ktorom ČSOB
Banka platí fixnú a dostáva pohyblivú úrokovú sadzbu.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje informácie o nástrojoch
na zabezpečenie reálnej hodnoty pri mikro zabezpečení k 31.
decembru 2021.
Regarding to the micro hedging the hedged item represents debt
instrument in amortised cost and the hedging instrument is
interest rate swap, in which ČSOB Bank pays fixed and receives
floating interest rate.
The table below shows the information about fair value hedge
connected to micro hedging as at 31 December 2021.
Mikro zabezpečenie rizika úrokových sadzieb (tis. EUR)
/ Micro hedge of Interest rate risk (EUR ‘000)
31.12.2021
Zabezpečovacie nástroje – úrokové swapy / Hedging instrument - Interest rate swaps
Nominálna hodnota – nákup / Nominal amount purchased
52 000
Nominálna hodnota – predaj / Nominal amount sold
52 000
Účtovná hodnota aktív / Carrying amount assets (pozn. č. / note 14)
1 259
Účtovná hodnota záväzkov / Carrying amount liabilities (pozn. č. / note 22)
-
Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedging instruments used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 28)
1 270
Zabezpečená položka – Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Hedged item – Debt securities at amortised costs
Účtovná hodnota / Carrying value
50 730
z toho / of which:
akumulovaná úprava reálnej hodnoty / accumulated fair value adjustment
(1 270)
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky použitá pre určenie neefektivity zabezpečenia
/ Change in fair value of hedged item used as basis for recognising hedge ineffectiveness
(pozn. č. / note 28)
(1 270)
361
Nasledujúce tabuľky zobrazujú finančné aktíva, ktoré sú
predmetom započítania, rámcových zmlúv o vzájomnom
započítavaní alebo podobných dohôd (právne vynútiteľných).
The tables below show the financial assets subject to offsetting,
enforceable master netting agreements or similar agreements
(legally enforceable).
Nezapočítané hodnoty / Related amounts not offset
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubé hodnoty
finančných aktív
/ Gross amounts of
financial assets
Čisté hodnoty
finančných aktív
/ Net amounts of
financial assets
Finančné nástroje
/ Financial
instruments
Prijatý hotovostný
kolaterál
/ Cash collateral
received
Prijatý kolaterál cenné
papiere
/ Securities collateral
received
Čisté hodnoty
/ Net amount
31.12.2021
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
28 068
28 068
18 645
1 635
-
7 788
31.12.2020
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
33 583
33 583
13 367
-
-
20 216
Nasledujúce tabuľky zobrazujú finančné záväzky, ktoré sú
predmetom započítania, rámcových zmlúv o vzájomnom
započítavaní alebo podobných dohôd (právne vynútiteľných).
The tables below show the financial liabilities subject to
offsetting, enforceable master netting agreements or similar
agreements (legally enforceable).
Nezapočítané hodnoty / Related amounts not offset
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubé hodnoty
finančných záväzkov
/ Gross amounts of
financial liabilities
Čisté hodnoty
finančných záväzkov
/ Net amounts of
financial liabilities
Finančné nástroje
/ Financial
instruments
Poskytnutý hotovostný
kolaterál
/ Cash collateral
pledged
Poskytnutý kolaterál
cenné papiere
/ Securities collateral
pledged
Čisté hodnoty
/ Net amount
31.12.2021
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
30 417
30 417
18 645
9 615
-
2 157
Repo obchody /
Repurchase agreements
(pozn. č. / note 17)
938 353
938 353
-
11 830
926 523
-
Spolu / Total
968 770
968 770
18 645
21 446
926 523
2 157
31.12.2020
Deriváty / Derivatives
(pozn. č. / note 34)
54 825
54 825
13 367
41 344
-
114
Repo obchody /
Repurchase agreements
(pozn. č. / note 17)
447 613
447 613
-
-
447 613
-
Spolu / Total
502 438
502 438
13 367
41 344
447 613
114
362
Reálna hodnota je cena, ktorá by sa prijala pri predaji aktíva alebo
zaplatila pri prevode záväzku v riadnej transakcii medzi trhovými
účastníkmi k dátumu ocenenia. Ak boli k dispozícii trhové ceny,
použili sa na účely ocenenia. V ostatných prípadoch sa použili
interné oceňovacie modely, najmä metóda diskontovaných
peňažných tokov.
ČSOB Banka používa nasledovnú hierarchiu na stanovenie
a vykazovanie reálnej hodnoty finančných inštrumentov.
Úroveň 1 – K stanoveniu reálnych hodnôt finančných aktív
a finančných záväzkov sa využívajú zverejnené kotácie
na aktívnych trhoch, pokiaľ sú k dispozícii. Trhové precenenie sa
získava použitím cien identického aktíva alebo pasíva, čo
znamená, že pri precenení sa nevyužíva žiaden model. Reálne
hodnoty finančných aktív a záväzkov, ktoré sú obchodované
na aktívnych trhoch, vychádzajú z kótovaných trhových cien alebo
z cien vyhlásených dílermi. K stanoveniu reálnych hodnôt
ostatných finančných nástrojov sú využívané oceňovacie
techniky.
Úroveň 2 – Oceňovacie techniky založené na trhových vstupoch
priamych (napríklad ceny) alebo nepriamych (napríklad odvodené
z cien). Táto kategória zahrňuje finančné nástroje oceňované
kótovanými trhovými cenami pre podobné finančné nástroje;
oceňované kótovanými cenami pre identické alebo podobné
finančné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej
aktívne alebo oceňované inými oceňovacími technikami,
u ktorých sú všetky významné vstupy priamo alebo nepriamo
pozorované na trhoch.
Úroveň 3 – Oceňovacie techniky založené na významných
netrhových vstupoch. Táto kategória predstavuje všetky finančné
nástroje, u ktorých oceňovacie techniky zahrňujú vstupy, ktoré nie
sú založené na pozorovateľných dátach a u ktorých majú netrhové
vstupy významný dopad na ich precenenie. Kategória obsahuje
finančné nástroje, ktoré je nutné upraviť o významné netrhové
úpravy a predpoklady, ktoré odrážajú rozdiely medzi finančnými
nástrojmi.
The fair value is the price that would be received to sell an asset
or paid to transfer a liability in an orderly transaction between
market participants at the measurement date. Where market
prices were available, these were used in measurement;
otherwise internal valuation models were applied, especially the
discounted cash flow method.
ČSOB Bank uses the following hierarchy for the determination
and presentation of the fair value of financial instruments.
Level 1 – If available, published price quotations in active markets
are used to determine the fair value of financial assets and
liabilities. Revaluation is obtained using prices of identical asset
or liability, which means that no model is involved in the process
of revaluation. Fair values of the financial assets and liabilities that
are traded in active markets are based on the quoted market
prices or based on the prices declared by dealers. For fair value
determination of other financial instruments, valuation
techniques are used.
Level 2 – Valuation techniques are based on observable inputs,
either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices).
This category includes financial instruments valued using quoted
market prices in active markets for similar financial instruments;
quoted prices for identical or similar financial instruments in
markets that are considered less than active; or other valuation
techniques where all significant inputs are directly or indirectly
observed from the market.
Level 3 – Valuation techniques using significant unobservable
inputs. This category includes all financial instruments where the
valuation technique includes inputs not based on observable data
and the unobservable inputs have a significant effect on the
instrument´s valuation. The category includes the financial
instruments that are valued based on quoted prices for similar
financial instruments where significant unobservable
adjustments or assumptions are required to reflect differences
between the financial instruments.
363
Klasifikácia finančných nástrojov v rámci hierarchie na stanovenie
a vykazovanie reálnej hodnoty nie je statická. Finančné nástroje
sa môžu presúvať medzi jednotlivými úrovňami z rôznych
dôvodov:
▪ zmeny na trhu – trh sa môže stať neaktívnym (presun
z úrovne 1 do úrovne 2, resp. 3). V dôsledku toho môže dôjsť
k zmene pozorovateľných dát na nepozorovateľné (možný
presun z úrovne 2 do úrovne 3);
▪ zmeny v modeloch – aplikácia nového modelu, ktorý využíva
vstupy založené na pozorovateľných dátach alebo znižuje
dopad nepozorovateľných faktorov na reálnu hodnotu
(možný presun z úrovne 3 do úrovne 2);
▪ zmena citlivosti – citlivosť jednotlivých vstupov na reálnu
hodnotu sa môže v čase meniť. Nepozorovateľné vstupy,
ktoré mali významný vplyv na stanovenie reálnej hodnoty, sa
môžu stať nevýznamnými a opačne (zmena z úrovne 3
do úrovne 2, resp. opačne).
Vzhľadom na dynamickú podstatu reálnej hodnoty finančného
nástroja, ČSOB Banka pravidelne vyhodnocuje, či došlo k zmenám
v pozorovateľnosti významných vstupov pri oceňovaní finančného
nástroja.
Najlepším ukazovateľom reálnej hodnoty je cena, ktorú možno
získať na aktívnom trhu. Ak sa dajú získať údaje o cenách
na aktívnom trhu, používajú sa. Na určenie reálnej hodnoty sa
používajú hlavne externé zdroje informácií (napríklad ceny
na burzách alebo cenové ponuky brokerov). Ak nie sú k dispozícii
trhové ceny, reálna hodnota sa odvodí pomocou oceňovacích
modelov, ktoré vychádzajú zo zistiteľných vstupných údajov.
Oceňovacie techniky zahrňujú modely čistej súčasnej hodnoty,
modely diskontovaných peňažných tokov, porovnanie
s podobnými finančnými nástrojmi, pre ktoré existujú dostupné
trhové ceny, Black-Scholesov model, polynomický opčný model
a ďalšie oceňovacie modely. Predpoklady a vstupy
do oceňovacích modelov zahrňujú bezrizikovú úrokovú sadzbu,
referenčnú úrokovú sadzbu, úverové a likviditné rozpätie a ďalšie
prémie využívané pri odhade diskontných sadzieb, cien dlhopisov
a akcií, ďalej kurzy cudzích mien, ceny akcií a hodnoty akciových
indexov a očakávané volatility a závislosti cien. Cieľom
oceňovacích techník je dospieť k určeniu reálnej hodnoty, ktorá
odráža hodnotu finančného nástroja ku koncu účtovného obdobia
tak, ako by cena bola stanovená na trhu za bežných podmienok.
The classification of the financial instrument into the fair value
hierarchy is not static. Financial instruments can shift between
different fair value levels for various reasons:
▪ market changes: The market can become inactive (shift from
Level 1 to Level 2 or 3). As a result, previously observable
parameters can become unobservable (possible shift from
Level 2 to Level 3);
▪ model changes: The application of a new refined model that
takes more observable input factors into account or reduces
the fair value impact of unobservable inputs (possible shift
from Level 3 to Level 2);
▪ change in sensitivity: The sensitivity of a valuation input to
the entire fair values may change over time. An unobservable
input that used to be significant to the entire fair value
measurement may become insignificant (or vice versa). The
fair value classification in the hierarchy would consequently
change from Level 3 to Level 2 (or vice versa).
As the fair value of the financial instrument is dynamic, ČSOB
Bank regularly evaluates the changes in observability of
significant inputs when measuring the financial instrument.
The best indicator of fair value is the price from an active market.
If there are quoted prices on the market, fair values are based
upon the quoted market prices. External sources of information
(i.e. prices from stock exchange or price bids from brokers) are
generally used for fair value determination. If no quoted market
prices are available, fair values are estimated based on valuation
methods which use observable external inputs.
Valuation techniques include net present value and discounted
cash flow models, comparison to similar instruments for which
market observable prices exist, Black-Scholes and polynomial
option pricing models and other valuation models. Assumptions
and inputs used in valuation techniques include risk-free and
benchmark interest rates, credit and liquidity spreads and other
premium used in estimating discount rates, bond and equity
prices, foreign currency exchange rates, equity and equity index
prices and expected price volatilities and correlations. The
objective of valuation techniques is to arrive at a fair value
determination that reflects the price of the financial instrument at
the reporting date that would have been determined by market
participants acting at arm's length.
364
Ak pri stanovení reálnej hodnoty finančných nástrojov nie je
k dispozícii žiaden oceňovací model, resp. nie je overený entitou
nezávislou od obchodnej jednotky, využíva ceny prevzaté
od profesionálnych protistrán. Pozorovateľnosť parametrov
vstupujúcich do modelu od tretích strán nie je možné posúdiť
v prípade, že ČSOB Banka nemá prístup k informáciám o modeli.
Z tohto dôvodu finančné nástroje, ktorých reálne hodnoty
vychádzajú z cien získaných od strán nezávislých od ČSOB Banky
(profesionálne protistrany), sú zaradené do úrovne 3.
Zodpovednosť za stanovenie oceňovacích metód finančných
inštrumentov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát má
Oddelenie riadenia trhových rizík a kapitálu a Divízia financií,
ktorej úlohou je objektívne a nezávislé zhodnotenie, či je
oceňovanie v súlade s požiadavkami IFRS a je použité správne.
Oddelenie riadenia trhových rizík a kapitálu je tiež zodpovedné za
vykonávanie procesu kontroly oceňovania a parametrov
a odsúhlasenie korektnej implementácie oceňovacích metód
na štvrťročnej báze ako súčasť procesu Parameter review.
Implementáciu tejto metodológie zabezpečuje Oddelenie
monitorovania transakcií na finančných trhoch. Personálne
a organizačné oddelenie týchto zodpovedností je nastavené tak,
aby sa zaručila nezávislosť procesu oceňovania aktív a pasív
preceňovaných cez výkaz ziskov a strát.
ČSOB Banka pri stanovení reálnej hodnoty finančných aktív
a záväzkov preceňovaných na reálnu hodnotu vychádzala
z nasledujúcich predpokladov a metód.
If no valuation model is available or a valuation model is available,
but it is not validated by an entity, independent from the business
unit, third party prices must be used for determining the fair value
of financial instruments. The observability of the parameters used
in the third party´s model cannot be assessed, in case ČSOB Bank
does not have any access to information on that model. From this
perspective, instruments for which the fair value is based on
prices, provided by a party that is independent from ČSOB Bank
(a third party), are classified into Level 3.
The Market Risk and Capital Management Section and Finance
Division have responsibility for the determination of the valuation
methods of financial assets and liabilities at fair value through
profit or loss. The main task of Finance Division is to objectively
and independently assess whether the valuation is in accordance
with IFRS and is properly used.
The Market Risks and Capital Management Section is also
responsible for controlling the process of parameters used in
valuation techniques and monitoring the correct implementation
of valuation methods on a quarterly basis as the part of the
Parameter review process. Implementation of valuation methods
is performed by the Financial Market Middle Office Section. All
responsibilities are organized in such a manner as to guarantee
the independence of the entire valuation process.
The following methods and assumptions were applied in
estimating the fair values of ČSOB Bank's financial assets and
liabilities.
365
Reálna hodnota finančných aktív a záväzkov ocenených v amortizovaných hodnotách
/ Fair values of financial assets and liabilities measured at amortised cost
Nasledujúca tabuľka predstavuje úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty pre finančné aktíva a záväzky ocenené v
amortizovanej hodnote (vrátane podmienených záväzkov) k 31.
decembru 2021 a porovnanie s ich účtovnou hodnotou.
The following table shows the hierarchy levels for determining the
fair value of financial assets and liabilities measured at amortised
cost (including contingent commitments) as at 31 December 2021
and comparison with carrying amount.
Reálna hodnota / Fair value
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Čistá účtovná hodnota
/ Carrying amount
Finančné aktíva / Financial assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks*
203 345
372 688
-
576 033
576 033
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
-
-
31 236
31 236
31 200
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
-
-
8 894 053
8 894 053
8 283 465
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
1 956 615
125 899
-
2 082 514
1 933 914
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets**
13 206
5 847
-
19 053
19 053
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
2 173 166
504 434
8 925 289
11 602 889
10 843 665
Finančné záväzky / Financial liabilities
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
-
1 043 717
1 251 132
2 294 849
2 316 731
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
-
7 444 259
115 301
7 559 560
7 526 211
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
-
212 078
-
212 078
236 876
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
-
154 882
154 882
107 563
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities**
22 782
6 419
-
29 201
29 201
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
22 782
8 706 473
1 521 315
10 250 570
10 216 582
* k 31 Decembru 2021 ČSOB Banka vykázala v úrovni 1 iba pokladničné hodnoty, z tohto dôvodu bolo upravené aj porovnateľné obdobie / as at 31 December 2021 ČSOB Bank reported in level 1
only cash balances, comparative balances were due to this fact adjusted
** k 31 Decembru 2021 ČSOB Banka vykázala zabezpečovacie deriváty v úrovni 2, z tohto dôvodu bolo upravené aj porovnateľné obdobie / as at 31 December 2021 ČSOB Bank reported hedging
derivatives in level 2, comparative balances were due to this fact adjusted
366
Nasledujúca tabuľka predstavuje úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty pre finančné aktíva a záväzky ocenené
v amortizovanej hodnote (vrátane podmienených záväzkov)
k 31. decembru 2020 a porovnanie s ich účtovnou hodnotou.
The following table shows the hierarchy levels for determining the
fair value of financial assets and liabilities measured at amortised
cost (including contingent commitments) as at 31 December 2020
and comparison with carrying amount.
Reálna hodnota / Fair value
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Čistá účtovná hodnota
/ Carrying amount
Finančné aktíva / Financial assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
193 119
177 028
-
370 147
370 147
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
-
-
55 030
55 030
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
-
-
7 411 337
7 411 337
6 790 364
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
1 834 482
160 770
-
1 995 252
1 788 399
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
6 112
11 940
-
18 052
18 052
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
2 033 713
349 738
7 466 367
9 849 818
9 021 945
Finančné záväzky / Financial liabilities
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
-
47 408
628 878
676 286
679 868
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
-
7 248 749
91 235
7 339 984
7 306 091
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
-
357 843
-
357 843
332 127
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
-
87 545
87 545
87 545
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
16 083
13 964
-
30 047
30 047
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
16 083
7 667 964
807 658
8 491 705
8 435 678
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote a Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné
na požiadanie
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost and Cash, balances with central bank and
other demand deposits with banks
Účtovné hodnoty pokladničných hodnôt sa zo svojej podstaty
zhodujú s ich reálnymi hodnotami. Reálne hodnoty
termínovaných vkladov v bankách a centrálnych bankách a účtov
bánk splatných na požiadanie sú stanovené ako súčasná hodnota
diskontovaných budúcich peňažných tokov za použitia súčasných
trhových sadzieb na medzibankovom trhu vrátane príslušného
úverového rozpätia odvodeného na základe analýzy vývoja
parametrov pravdepodobnosti zlyhania a strát v prípade zlyhania.
Väčšina poskytnutých úverov je uzatvorená za úrokové sadzby,
ktoré sa fixujú na relatívne krátke obdobie, a preto sa ich účtovné
hodnoty blížia k hodnotám reálnym.
The carrying values of cash balances are, by definition, equal to
their fair values. The fair values of term placements with banks
and central bank and other demand deposits with banks are
estimated by discounting their future cash flows using the current
inter-bank market rates including the respective credit spread
derived from probability of default and loss given default
development analysis. Most of loans are repaid within a relatively
short time periods; it is assumed, therefore, that their carrying
values approximate to their fair values.
367
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost
Reálne hodnoty úverov poskytnutých s pevnou úrokovou sadzbou,
ktoré tvoria podstatnú časť úverového portfólia ČSOB Banky, sú
stanovené ako súčasná hodnota diskontovaných budúcich
peňažných tokov, pričom použitý diskontný faktor zodpovedá
súčasným trhovým sadzbám vrátane príslušného úverového
rozpätia odvodeného na základe analýzy vývoja parametrov
pravdepodobnosti zlyhania a strát v prípade zlyhania. Reálna
hodnota zahŕňa očakávané budúce straty, zatiaľ čo amortizované
náklady a súvisiace znehodnotenie zahŕňajú iba už vzniknuté
straty ku koncu účtovného obdobia. Ostatná časť úverov
poskytnutých klientom sa uzatvára za pohyblivé sadzby, ktoré sa
fixujú na relatívne krátke obdobie a predpokladá sa preto, že sa
ich účtovná hodnota blíži k hodnotám reálnym.
The fair values of fixed-rate loans to customers that relate to the
substantial part of ČSOB Bank's loan portfolio are estimated by
discounting their future cash flows using the current market rates
including a respective credit spread derived from probability of
default and loss given default development analysis. Fair value
incorporates expected future losses, while amortised cost and
related impairment include only incurred losses at the end of the
accounting period. The rest of loans and receivables from
customers is concluded for floating rates that are fixed for a
relatively short period; it is assumed, therefore, that their carrying
values approximate to their fair values.
Podmienené záväzky / Contingent commitments
Reálne hodnoty podmienených záväzkov sa zo svojej podstaty
rovnajú prijatým poplatkom od klientov, v čase kedy sa uzatvára
zmluva. K 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020 reálna
hodnota podmienených záväzkov bola nevýznamná. Pre viac
informácií o účtovnej hodnote viď pozn. č. 23.
In general, the fair values of contingent commitments equal to
fees charged to customers when these products are contracted.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the fair value of
contingent commitments was not material. For more information
about carrying amounts see note 23.
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost
Reálne hodnoty dlhových cenných papierov v amortizovanej
hodnote podľa IFRS 9 sú založené na kótovaných trhových
cenách, ktoré sú podľa dostupnosti použité v poradí: Burza
cenných papierov a benchmarková krivka ARDAL, cena dostupná
zo systému Bloomberg a cena počítaná na základe kotácií
dostupných zo systému Bloomberg a ARDAL. Pokiaľ nie sú k
dispozícii kótované trhové ceny, reálne hodnoty cenných papierov
sú stanovené na základe expertných cien. V prípade Slovenských
štátnych dlhopisov je expertná cena na určenie reálnej hodnoty
počítaná na základe výnosu do splatnosti, ktorý je získaný
interpoláciou výnosov cenných papierov, ktoré sa v zozname
benchmarkových dlhopisov nachádzajú.
Kótovaná trhová cena hypotekárnych záložných listov, ktorých
cena nie je dostupná na trhu, sa získa na základe expertnej ceny,
ktorej výpočet je založený na krivke Slovenských štátnych
dlhopisov upravenej o pomer úverového rozpätia, odvodeného
z realizovaných obchodov prostredníctvom Burzy cenných
papierov v Bratislave (BCPB). Expertná cena pre určenie reálnej
hodnoty ostatných cenných papierov je získavaná metódou
porovnateľných dlhopisov.
Fair values for Debt securities at amortised cost under IFRS 9 are
based on the quoted market prices. These are used depending on
the availability in the following order: Stock Exchange and
Benchmark curve from ARDAL, the price from Bloomberg and the
price calculated based on price quotations from Bloomberg and
the ARDAL. If no quoted market prices are available, the fair
values of securities are determined based on the expert prices. In
case of Slovak government bonds, the expert price used for the
fair value is obtained by interpolation of yields from the securities
that are included in the benchmark bonds' list.
If no quoted market price for mortgage bonds is available, an
expert price is used. The calculation of the expert price is based
on the Slovak government bond curve adjusted by the credit
spread derived from trades realized on the Bratislava Stock
Exchange (BCPB). The expert price of other securities is gained
based on the method of comparable bonds.
368
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
Účtovné hodnoty ostatných finančných aktív sa zo svojej podstaty
zhodujú s ich reálnymi hodnotami.
The carrying values of other financial assets are, by definition,
equal to their fair values.
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote a Podriadený dlh
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost and Subordinated debt
Účtovné hodnoty bežných účtov sú zhodné s ich reálnymi
hodnotami. Reálne hodnoty ostatných záväzkov voči bankám so
zostatkovou splatnosťou do jedného roka sa predpokladajú na
úrovni účtovnej hodnoty. Reálne hodnoty ostatných záväzkov voči
bankám a podriadeného dlhu sú stanovené ako súčasná hodnota
diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom použitý
diskontný faktor zodpovedá súčasným trhovým sadzbám
upraveným o trhovo nepozorovateľné úverové rozpätie.
The carrying values of current account balances are, by definition,
equal to their fair values. For other amounts owed to financial
institutions with one year or less remaining to maturity, it is
assumed that their carrying values approximate to their fair
values. The fair values of other amounts owed to financial
institutions and subordinated debt are estimated by discounting
their future cash flows using interest rates modified by market
unobservable credit spreads.
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote / Amounts owed to customers at amortised cost
Reálne hodnoty bežných účtov a termínovaných depozít
so zostatkovou splatnosťou do jedného roka sa blížia k ich
účtovnej hodnote. Reálne hodnoty ostatných termínovaných
depozít sú stanovené ako súčasná hodnota diskontovaných
budúcich peňažných tokov, pričom použitý diskontný faktor
zodpovedá úrokovým sadzbám upraveným o trhovo
nepozorovateľné úverové rozpätie.
The fair values of current accounts and term deposits with a
remaining maturity of one year or less approximate to their
carrying values. The fair values of other term deposits are
estimated by discounting their future cash flows using the
interest rates modified by market unobservable credit spreads.
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
Hypotekárne záložné listy, investičné certifikáty a dlhopisy bánk
sú verejne obchodované a ich reálne hodnoty sú založené
na cenách dostupných na trhu. V prípade, že trhová cena nie je
dostupná, na určenie reálnej hodnoty je použitá expertná cena
vypočítaná na základe metódy založenej na krivke Slovenských
štátnych dlhopisov upravenej o pomer úverového rozpätia
materskej spoločnosti emitujúcej banky. Reálne hodnoty zmeniek
a depozitných certifikátov sa blížia k ich účtovným hodnotám.
Mortgage bonds, investment certificates and bank bonds are
publicly traded, and their fair values are based on the quoted
market prices. If no quoted market price is available, the expert
price is used for determining the fair value. The calculation of the
expert price is based on the Slovak government bond curve
adjusted by the credit spread of the mother company of the
issuer. The carrying values of promissory notes and the
certificates of deposit approximate to their fair values.
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities
Účtovné hodnoty ostatných finančných záväzkov sa blížia k ich
reálnym hodnotám.
The carrying values of other financial liabilities approximate to
their fair values.
369
Finančné aktíva a záväzky preceňované na reálnu hodnotu / Financial assets and liabilities measured at fair value
Nasledujúca tabuľka predstavuje analýzu finančných nástrojov
účtovaných v reálnej hodnote podľa úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty k 31. decembru 2021.
The following table represents an analysis of financial assets and
liabilities measured at fair value based on their fair value hierarchy
as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Finančné aktíva / Financial assets
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
Finančné aktíva na obchodovanie / Financial assets held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
14 727
2 476
17 203
Spolu / Total
17 203
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
-
1 823
-
1 823
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Dlhové cenné papiere * / Debt securities *
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
109 120
-
-
109 120
Dlhopisy bánk / Banks bonds
-
11 033
-
11 033
Ostatné dlhopisy / Other bonds
35 233
30 721
-
65 954
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
Akcie / Shares
7 027
-
5 560
12 587
Spolu / Total
198 694
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 14)
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky (zabezpečené riziko)
/ Fair value changes of hedged item (hedged risk)
-
(5 018)
-
(5 018)
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
10 865
-
10 865
Spolu / Total
5 847
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
223 567
Finančné záväzky / Financial liabilities
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 16)
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
Termínované vklady - nebankoví klienti / Term deposits – non-bank customers
-
45 232
-
45 232
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
-
389
-
389
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
21 433
2 565
23 998
Spolu / Total
69 619
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities (pozn. č. / note 22)
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
6 419
-
6 419
Spolu / Total
6 419
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
76 038
* očistené o opravnú položku / net of impairment loss
370
Nasledujúca tabuľka predstavuje analýzu finančných nástrojov
účtovaných v reálnej hodnote podľa úrovne hierarchie určenia
reálnej hodnoty k 31. decembru 2020.
The following table represents an analysis of financial assets and
liabilities measured at fair value based on their fair value hierarchy
as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Úroveň 1
/ Level 1
Úroveň 2
/ Level 2
Úroveň 3
/ Level 3
Spolu
/ Total
Finančné aktíva / Financial assets
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
Finančné aktíva na obchodovanie / Financial assets held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
30 749
2 268
33 017
Spolu / Total
33 017
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
-
2 970
-
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income (pozn. č. / note 5)
Dlhové cenné papiere * / Debt securities *
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
116 971
-
-
116 971
Dlhopisy bánk / Banks bonds
-
11 276
-
11 276
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
Akcie / Shares
4 813
6 443
3 925
15 181
Spolu / Total
143 428
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 14)
Zmena reálnej hodnoty zabezpečenej položky (zabezpečené riziko)
/ Fair value changes of hedged item (hedged risk)
-
11 374
-
11 374
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
566
-
566
Spolu / Total
11 940
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
191 355
Finančné záväzky / Financial liabilities
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 16)
Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities designated at fair value through profit or loss on initial recognition
Termínované vklady - nebankoví klienti / Term deposits – non-bank customers
-
35 953
-
35 953
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities issued at amortised cost
-
4 971
-
4 971
Finančné záväzky na obchodovanie / Financial liabilities held for trading
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
-
38 689
2 172
40 861
Spolu / Total
81 785
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities (pozn. č. / note 22)
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives
-
13 964
-
13 964
Spolu / Total
13 964
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
95 749
* očistené o opravnú položku / net of impairment loss
Deriváty / Derivatives
Deriváty iné ako opčné sú oceňované prostredníctvom interného
systému ČSOB Banky, ktorý je založený na výpočte súčasnej
hodnoty (peňažné toky sú diskontované použitím relevantných
výnosových kriviek). Cena exotických derivátov je preberaná
od profesionálnych protistrán.
Non-option derivatives are valued through an internal system of
ČSOB Bank, which calculates the present value (cash flows
discounted using relevant yield curves). The price of exotic
derivatives is obtained from professional counterparties.
371
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
Vnútroskupinová pohľadávka voči KBC Bank NV, ktorá je
klasifikovaná do portfólia neobchodných finančných aktív povinne
v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát je
oceňovaná ako celková zmena v trhovej hodnote príslušných
podkladových finančných nástrojov.
Intragroup receivable with KBC Bank NV classified as Non-trading
financial assets mandatorily at fair value through profit or loss is
measured as the total market value change of underlying
financial instruments.
Dlhové cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát a Dlhové cenné papiere v reálnej
hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok
/ Debt securities at fair value through profit or loss and Debt securities at fair value through other comprehensive
income
ČSOB Banka zaraďuje dlhové cenné papiere do úrovne 1, ak má
dostupné vierohodné cenové ponuky na finančnom trhu z BCPB,
Reuters a/alebo Bloomberg kotácií.
Ak neexistuje spoľahlivé ocenenie z týchto zdrojov, ČSOB Banka
používa interný model:
▪ výpočet precenenia tuzemských štátnych cenných papierov
je založený na výnose do maturity porovnateľného cenného
papiera zahrnutého v krivke štátnych dlhopisov;
▪ výpočet teoretických cien hypotekárnych záložných listov
(HZL) emitovaných bankami so sídlom v SR je založený
na krivke Slovenských štátnych dlhopisov upravenej o pomer
kreditného spreadu, odvodený z realizovaných obchodov
prostredníctvom BCPB;
▪ precenenie ostatných cenných papierov je založené
na swapovej krivke upravenej o príslušné úverové rozpätie
porovnateľného cenného papiera.
V takom prípade je cenný papier zaradený do úrovne 2.
ČSOB Bank classifies debt securities at Level 1, if there are
available reliable market quotes on BCPB, Reuters and/or
Bloomberg platform.
If there is no available quotation from one of these sources, ČSOB
Bank uses its internal model:
▪ the valuation of domestic government securities is based on
the yield to maturity of comparable securities included in
government benchmark curve;
▪ the calculation of theoretical price of mortgage bond issued
by Slovak banks is based on the Slovak government bond
curve adjusted by the credit spread derived from trades
realized on the BCPB;
▪ the valuation of other securities is based on the swap curve
adjusted by the related credit spread of a comparable
security.
In that case the security is classified in Level 2.
Nástroje vlastného imania / Equity instruments
Nástroje vlastného imania v reálnej hodnote preceňované cez iný
komplexný výsledok, sú oceňované použitím vlastných trhových
cien alebo trhových cien iných akcií s podobnými
charakteristikami. Pri ocenení investícií, u ktorých je to
opodstatnené, sa berie do úvahy nelikvidný diskont.
Equity instruments at fair value through other comprehensive
income are valued using its own market prices or market prices of
shares with similar characteristics. An illiquidity discount is taken
into consideration where appropriate.
Vklady a úvery oceňované cez výkaz ziskov a strát / Loans and deposits at fair value through profit or loss
Vklady a úvery oceňované cez výkaz ziskov a strát sú oceňované
prostredníctvom interného systému ČSOB Banky, ktorý je založený
na výpočte súčasnej hodnoty (peňažné toky sú diskontované
použitím medzibankových výnosových kriviek).
Loans and deposits at fair value through profit or loss are valued
using an internal system of ČSOB Bank, which calculates the
present value (cash flows discounted using inter-bank yield
curves).
372
Presuny medzi úrovňou 1, 2 a 3 / Transfers between Level 1, 2 and 3
Počas roku 2021 ČSOB Banka presunula akcie MasterCard B v
účtovnej hodnote 7 027 tis. EUR z úrovne 2 do úrovne 1, keďže
reálna hodnota týchto akcií vychádza z neupravenej kótovanej
ceny za rovnaké aktíva na aktívnych trhoch.
Počas roka 2020 ČSOB Banka presunula akciové swapy
v účtovnej hodnote 1 747 tis. EUR z úrovne 2 do úrovne 3
z dôvodu zmeny na oceňovanie, ktoré vychádza z cien získaných
od strán nezávislých od ČSOB Banky (profesionálne protistrany).
During the year 2021, ČSOB Bank transferred MasterCard B
shares with the carrying amount of EUR 7 027 thousand from
level 2 to level 1 as the fair value of these shares is based on the
unadjusted quoted prices in active markets for identical assets.
During 2020 ČSOB Bank transferred Equity swaps in the carrying
amount of EUR 1 747 thousand from level 2 to level 3 due to the
change to the valuation based on the prices provided by a party
that is independent from ČSOB Bank (a third party).
Riziko je prirodzenou súčasťou všetkých aktivít ČSOB Banky. ČSOB
Banka ho preto riadi prostredníctvom procesu jeho nepretržitej
identifikácie, merania, monitorovania a vyhodnocovania
s prihliadnutím na limity rizika a iné nástroje kontroly. Proces
riadenia rizík je rozhodujúci pre udržanie ziskovosti ČSOB Banky
a každý zamestnanec ČSOB Banky je zodpovedný za mieru a
rozsah rizikových pozícií v rozsahu jeho povinností. ČSOB Banka je
spravidla vystavená kreditnému riziku, riziku likvidity, operačnému
a trhovému riziku obchodnej a bankovej knihy.
Nezávislý proces riadenia rizika zahŕňa aj obchodné riziká, ako sú
riziká zo zmien v ekonomickom prostredí, z technologických
a odvetvových zmien a riziko reputácie. Tieto riziká sú
monitorované prostredníctvom procesu riadenia vnútorného
kapitálu (ICAAP) KBC Skupiny. Tento proces je riadený materskou
spoločnosťou KBC v Belgicku, ktorá vypracováva postupy
a metodiku pre celú KBC Skupinu.
Risk is inherent in ČSOB Bank's activities. It is managed through
a process of ongoing identification, measurement, monitoring
and evaluation, subject to risk limits and other controls. The
process of risk management is critical to ČSOB Bank's continuing
profitability. Every individual within ČSOB Bank is accountable for
the risk exposures relating to his or her responsibilities. ČSOB
Bank is exposed to credit risk, liquidity risk, operational risk
and the market risk of the trading and banking books.
The independent risk control process includes business risks such
as changes in the environment, technology, industry, and
reputation risk. These are monitored through the KBC Group's
internal capital adequacy assessment process (ICAAP). This
process is managed by the parent company, KBC, in Belgium
which prepares policy and methodology for the whole KBC Group.
373
ČSOB Banka má v zmysle opatrenia NBS č. 4/2015 o ďalších
druhoch rizík, o podrobnostiach o systéme riadenia rizík banky
a pobočky zahraničnej banky a ktorým sa ustanovuje čo sa
rozumie náhlou a neočakávanou zmenou úrokových sadzieb na
trhu, vypracované tieto stratégie riadenia rizík: stratégia riadenia
rizika likvidity, stratégia riadenia trhového rizika bankovej knihy,
stratégia riadenia trhového rizika obchodnej knihy, stratégia
riadenia úverového rizika, stratégia riadenia operačných rizík,
stratégia riadenia reputačného rizika, stratégia riadenia
obchodného rizika, riadenie strategického rizika, stratégia
riadenia ICAAP a stratégia riadenia rizika zaťaženosti aktív.
V stratégiách riadenia rizík sú obsiahnuté hlavné ciele a zásady
používané ČSOB Bankou pri riadení rizík a sú minimálne raz ročne
prehodnocované a schvaľované predstavenstvom.
Pandémia Covid-19 otestovala operačnú odolnosť a svižnosť
(agilnosť) ČSOB Banky, ktorá od samého začiatku reagovala
stanovením vhodných riadiacich a reportovacích kanálov. Bol
zriadený stály krízový tím pod vedením člena Predstavenstva
zodpovedného za riziká a Compliance (CRO). Vrcholový
manažment ČSOB Banky rozhodoval o stave a vhodných
opatreniach na dennej (neskôr týždennej) báze. Intenzívna
koordinácia a krízový manažment zabezpečili, že ČSOB Banka
plynule prešla na nový spôsob práce bez výrazného vplyvu
na úroveň služieb zákazníkom a výkonnosť zamestnancov, pričom
na prvom mieste bola bezpečnosť zamestnancov a klientov.
Okrem toho pandémia Covid-19 spolu so zrýchlenou digitálnou
adopciou (podpora digitálneho predaja, práca na diaľku) výrazne
zmenili rizikové prostredie a priniesli väčšie zameranie na určitý
typ rizík, ako napríklad kybernetické riziko.
In accordance with NBS Regulation No 4/2015 on other types of
risks, on details about the system of risk management of banks
and the subsidiaries of foreign banks, which establishes the
definition of sudden and unexpected change of interest rates on
the market, ČSOB Bank implemented these strategies of risk
management: liquidity risk management, market risk
management of the banking book and trading book, credit risk
management, operational risk management, reputational risk
management, business risk management, strategic risk
management, ICAAP management and management of asset
encumbered. Risk management strategies include the main
objectives and principles of the risk management of ČSOB Bank
and are reassessed at least once per year and approved
by the Board of Directors.
Covid-19 pandemic has put operational resilience and agility of
ČSOB Bank to the test. From the early beginning, ČSOB Bank
reacted by setting appropriate governance and reporting lines.
Permanent Crisis Team under Chief Risk Officer (CRO) leadership
was set up. Top management of the ČSOB Bank was checking
status and taking appropriate measures on daily (later weekly)
basis. Intensive coordination and crisis management ensured that
ČSOB Bank smoothly switched to the new way of working
without any significant impact on clients’ service level and
employees’ performance, while keeping employees’ and clients’
safety on the first place.
Moreover, Covid-19 pandemic together with accelerated digital
adoption (digital sales boost, remote working) significantly
changed the risk landscape and brought increased focus on
certain type of risks, such as cyber risk.
Štruktúra a základné predpoklady riadenia rizík / Risk management structure and basic assumptions
Hlavnú zodpovednosť za identifikáciu a kontrolu rizík nesie
predstavenstvo. Okrem predstavenstva sa na riadení
a monitorovaní rizík podieľajú jednotlivé nezávislé útvary a výbory.
Štruktúra riadenia rizík v ČSOB Banke je založená na jednotnom
princípe riadenia rizika aplikovaného v rámci KBC Skupiny, na
základe „KBC Enterprise Risk Management Framework“, ktorý
definuje zodpovednosť a úlohy jednotlivých výborov, odborných
útvarov a osôb v rámci organizácie tak, aby sa zaručilo efektívne
riadenie všetkých rizík.
The Board of Directors has direct responsibility for identifying and
controlling risk; however, there are also other separate
independent bodies responsible for managing and monitoring
risk.
The risk management structure in ČSOB Bank is based on a
uniform principle of risk management applied within the KBC
Group, based on the “KBC Enterprise Risk Management
Framework” which defines the responsibilities and tasks
of individual committees, departments and persons within the
organization for guaranteeing sound risk management.
374
Riadenie rizík zahŕňa:
▪ Zapojenie vrcholných orgánov ČSOB Banky do procesu
riadenia rizík;
▪ Činnosti špecializovaných výborov a nezávislých odborných
útvarov pre riadenie rizík na úrovni celej ČSOB Banky;
▪ Primárne riadenie rizika v rámci odborných útvarov
a organizačných jednotiek.
Risk management includes:
▪ involvement of ČSOB Bank's top bodies in the risk
management process;
▪ the activities of specialized committees and independent
departments involved in risk management at the overall level
of ČSOB Bank;
▪ primary risk management within departments and
organizational units.
Organizačná štruktúra vrcholových orgánov a výborov pre riadenie rizík
/ The organizational structure of senior bodies and committees for risk management
A Predstavenstvo / Board of Directors
Predstavenstvo je plne zodpovedné za celkový prístup k riadeniu
rizika a za schvaľovanie stratégií a princípov pre riadenie rizík.
Predstavenstvo monitoruje rizikový profil ČSOB Banky, likviditu,
kapitálovú primeranosť (regulatórny aj ekonomický kapitál)
a využitie kapitálu. Zároveň prijíma rozhodnutia týkajúce sa
zmierňovania rizika, stanovenia limitov a monitorovania
prekročenia limitov.
The Board of Directors is fully responsible for the overall risk
management approach and for approving risk management
strategies and principles. The Board of Directors monitors the risk
profile of ČSOB Bank, liquidity, capital adequacy (regulatory and
economic capital) and capital utilization and makes decisions
concerning the risk mitigation actions, setting of limits and
monitoring of limit overruns.
B Dozorná rada / Supervisory Board
Dozorná rada je zodpovedná za monitorovanie celkového procesu
riadenia rizík v ČSOB Banke.
The Supervisory Board is responsible for monitoring the overall
risk management process within ČSOB Bank.
C Výbor pre audit (AC) / Audit Committee (AC)
Výbor pre audit je poradným výborom dozornej rady a odporúča
dozornej rade v oblasti integrity finančných reportov a efektívnosti
internej kontroly a procesu riadenia rizika.
The AC is a subcommittee of the Supervisory Board and advises
the Supervisory Board on the integrity of the financial reporting
and the effectiveness of internal control and risk management
processes.
D Výbor pre riadenie rizík a compliance (RCC) / Risk and Compliance Committee (RCC)
Výbor pre riadenie rizík a compliance je poradným výborom
dozornej rady v oblasti stanovovania súčasného a budúceho
rizikového apetítu a celkovej stratégie riadenia rizík. Výbor zároveň
dohliada na ich implementáciu v ČSOB Banke prostredníctvom
senior manažmentu a dozerá na dodržiavanie pravidiel, aby boli v
súlade so zákonom. Výbor pre riadenie rizík a compliance tiež
monitoruje, či produkty poskytované klientom sú plne v súlade
s obchodným modelom a stratégiou rizík ČSOB Banky.
The RCC is an advisory committee for the Supervisory Board in
identifying current and future risk appetite and overall risk
management strategy. The Committee also oversees their
implementation in ČSOB Bank by senior management and
oversee compliance with the rules, to comply with the law. The
RCC also monitors products provided to clients to ensure that they
are fully in line with the business model and risk strategy of ČSOB
Bank.
E Výbor pre odmeňovanie (RC) / Remuneration committee (RC)
Výbor pre odmeňovanie nezávisle posudzuje zásady odmeňovania
a ich dopady na riadenie rizika, vlastné zdroje a likviditu
a zodpovedá za prípravu rozhodnutí týkajúcich sa odmeňovania
vrátane tých, ktoré majú dôsledky na riziká a riadenie rizík ČSOB
Banky, ktoré majú byť prijímané Predstavenstvom.
The RC independently assesses the remuneration principles and
their impact on risk management, own funds and liquidity. The RC
is responsible for preparing decisions on remuneration, including
those that have implications for the risks and risk management of
ČSOB Bank to be accepted by the Board of Directors.
375
F Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) / Assets and Liabilities Committee (ALCO)
Výbor pre riadenie aktív a pasív vystupuje ako poradný orgán
predstavenstva v oblasti riadenia bilancie (banková a obchodná
kniha). Výbor pre riadenie aktív a pasív má rozhodovaciu
a odporúčaciu právomoc v oblastiach riadenia likvidity
a financovania, riadenia investícií a úrokových sadzieb, riadenia
trhového a likviditného rizika a tiež obchodnej stratégie
a plánovania. Zameranie, právomoci, členstvo a spôsob
rozhodovania Výboru pre riadenie aktív a pasív sú vymedzené
štatútom resp. rokovacím poriadkom ALCO. Výsledok rokovania
Výboru pre riadenie aktív a pasív je predkladaný predstavenstvu.
The ALCO is an advisory committee for the Board of Directors in
the field of balance sheet management (banking and trading
book). The ALCO has decision-making and recommendation
powers in the field of liquidity management and funding, interest
rate and investment management, market and liquidity risk
management and business strategy and planning. The focus, the
competences, the membership, and the decision making of ALCO
are defined within the ALCO statutes. The results from ALCO
meetings are submitted to the Board of Directors.
G Výbor pre operačné riziko a kontinuitu podnikania (ORBC) / Operational Risk and Business Continuity Committee (ORBC)
Výbor pre operačné riziká a kontinuitu podnikania má hlavnú
rozhodovaciu právomoc týkajúcu sa riadenia rizík a vytvára
priestor pre diskusiu zástupcov obchodu a zástupcov riadenia rizík
o otázkach týkajúcich sa riadenia operačného rizika a kontinuity
podnikania navrhnutých príslušnými jednotkami. Výbor taktiež
monitoruje vývoj stratégie riadenia operačného rizika a kontinuity
podnikania a implementáciu princípov a pravidiel pre ich riadenie.
Predsedom výboru je člen predstavenstva zodpovedný za riadenie
rizík.
The ORBC is the platform with advisory and decision-making
powers in the domains of operational risk and business continuity
management. The ORBC discusses and approves the operational
risk and business continuity management approach in various
areas, proposed by the relevant units. The ORBC also monitors the
strategy of operational risk management and business continuity
management and implementation of principles and rules for
management thereof. The chairman of the Committee is a
member of the Board of Directors and the Chief Risk Officer.
H Výbor pre riadenie úverového rizika (CRC) / Credit Risk Committee (CRC)
Cieľom výboru pre riadenie úverového rizika je identifikácia,
meranie a monitorovanie úverových rizík vyplývajúcich
z úverových činností a produktov ČSOB Banky. Na CRC sa
navrhujú postupy pre riadenie úverového rizika, implementáciu
princípov, pravidiel a limitov pre jeho riadenie, riešia sa základné
otázky úverového rizika a navrhujú sa prijatia relevantných
rozhodnutí v tejto oblasti. Návrhy odporučené na CRC sú
predkladané a schvaľované členom predstavenstva zodpovedným
za riadenie rizík v ČSOB Banke. CRC taktiež vykonáva funkciu tzv.
Local Assessment Committee (LAC) pre účely modelovania
opravných položiek podľa IFRS 9. LAC schvaľuje a pripomienkuje
opravné položky a modely.
The CRC's objective is to identify, measure and monitor credit risk
arising from ČSOB Bank's lending activities and products. The
CRC proposes procedures for managing credit risk, implementing
principles, rules and limits for its management, addressing the
core credit risk issues and proposing appropriate decisions in this
area. Suggestions recommended by CRC are submitted and
approved to members of the board responsible for risk
management of ČSOB Bank. The CRC also serves as Local
Assessment Committee (LAC) for IFRS 9 provisioning models. LAC
approves and challenges ČSOB Bank's impairments and models.
I Lokálny úverový výbor (LCC) / Local Credit Committee (LCC)
Lokálny úverový výbor je výbor s rozhodovacou právomocou na
úrovni KBC Skupiny a schvaľuje jednotlivé úverové žiadosti, ktoré
spadajú do jeho kompetencií v súlade s jeho schvaľovacím
poriadkom. V oblasti schvaľovania úverov predstavuje najvyšší
rozhodovací útvar v ČSOB Banke.
The LCC is a committee entrusted with the KBC Group-wide
responsibility and authority for taking decisions on (individual)
credit applications falling within the delegated powers of decision
of the LCC. As such, in principle, it acts as the highest decision-
making committee for ČSOB Bank in the field of loans.
376
J Výbory pre nové a existujúce produkty (NAPP) / New and active products process (NAPP)
Výbory pre nové a existujúce produkty zastrešujú schvaľovanie
nových produktov z pohľadu produktovej fabriky a zároveň
distribučného kanála, povinným členom je zástupca riadenia rizík.
Predsedom výboru je člen Predstavenstva ČSOB Banky (prípadne
ním priamo poverený manažér). Výbor rozhoduje na základe
písomného podkladu obsahujúceho informácie potrebné pre
vyvážené rozhodnutie medzi obchodnými záujmami,
podstupovaným rizikom a prevádzkovými možnosťami. V ČSOB
Banke fungujú 2 výbory pre nové a existujúce produkty – Výbor
pre nové a existujúce produkty Retailové a privátne bankovníctvo
a Výbor pre nové a existujúce produkty Firemné bankovníctvo
a finančné trhy.
The NAPP covers the approval of new products from the point of
view of the product factory as well as the distribution channel.
The obligatory member of NAPP is the risk manager. The
chairman of the committee is a member of ČSOB Bank's Board of
Directors (or a directly appointed manager). The Committee
decides on a written basis containing the information necessary
for a balanced decision between business interests, risk, and
operational options. There are 2 committees for new and existing
products in ČSOB Bank – for Retail and Private Banking and for
Corporate and financial markets.
K Výbor pre informačné riziko a bezpečnosť (IRSC) / Information Risk and Security Committee (IRSC)
Výbor pre informačné riziko a bezpečnosť má poradnú
a rozhodovaciu právomoc v oblasti informačného rizika,
informačnej bezpečnosti a kybernetickej bezpečnosti a je
podriadený Výboru pre operačné riziko a kontinuitu podnikania.
Úlohou IRSC je tiež prerokovať a vydávať stanoviská v oblasti
informačného rizika, informačnej bezpečnosti a kybernetickej
bezpečnosti a akceptovať výnimky v týchto oblastiach, ak sa jedná
o nízke alebo stredné riziko. V prípade, ak sa jedná
o akceptáciu vysokého rizika alebo eskaláciu zo strany druhej
línie, je príslušným orgánom na prerokovanie ORBC.
The IRSC has advisory and decision-making powers in the field of
information, information security and cyber security, and is
subordinate to the ORBC. The IRSC's role is also to discuss and
issue opinions on information, information security and cyber
security, and to accept exemptions in these areas if it is a low or
medium risk. In the case of high-risk acceptance or escalation by
the second line, the ORBC is competent authority for discussion.
Ostatné útvary pre riadenie rizík / Other risk management bodies
A Organizačný útvar riziká a compliance / Organizational unit of Risk and Compliance
V rámci Organizačného útvaru riziká a compliance sú Odbor
riadenia rizík a kapitálu a Odbor riadenia úverového rizika
zodpovedné za implementáciu a udržiavanie postupov spojených
s rizikom, aby sa zaistil proces nezávislej kontroly jednotlivých rizík.
Tieto odbory sú zodpovedné za identifikáciu, meranie,
monitorovanie, vyhodnocovanie, reportovanie rizík a za nezávislú
kontrolu rizík, vrátane monitorovania rizikových pozícií v porovnaní
na stanovené limity a posúdenie rizík spojených s novými
produktmi a štruktúrovanými transakciami. Tieto odbory sú
zodpovedné za vypracovanie stratégie riadenia rizík v členení na
jednotlivé riziká a jej dodržiavanie.
Within the organizational unit of Risk and Compliance are the Risk
and Capital Management Department and Credit Risk
Management Department responsible for implementing and
maintaining risk-related procedures to ensure an independent
control process of risks. These departments are also responsible
for the identification, quantification, monitoring, valuation and
reporting of risks and for the independent control of risks,
including monitoring the risk of exposure against limits and the
assessment of risk from new products and structured
transactions. Departments are also responsible for the strategy of
risk management for given risks and its adherence.
B Odbor riadenia aktív a pasív (ALM) / Asset and Liability Management Department (ALM)
Odbor riadenia aktív a pasív je zodpovedný za riadenie aktív
a pasív bankovej knihy. Je tiež primárne zodpovedný za riziko
financovania a riadenie likvidity ČSOB Banky.
The ALM Department is responsible for managing the assets and
liabilities in the banking book. It is also primarily responsible for
the funding and liquidity risks of ČSOB Bank.
377
C Divízia finančných trhov (FM) / Financial Markets Division (FM)
Divízia finančných trhov je zodpovedná za riadenie aktív a pasív
obchodnej knihy ČSOB Banky.
The FM Division is responsible for managing assets and liabilities
on ČSOB Bank's trading book.
D Odbor vnútorného auditu / Internal Audit Department
Odbor vnútorného auditu aplikuje systematický, disciplinovaný
a objektívny prístup k ohodnoteniu a zlepšeniu efektivity riadenia
rizík, vnútornej kontroly a riadiacich procesov v ČSOB Banke.
Poskytovaním nezávislého uisťovania o kvalite riadenia
spoločnosti, riadení rizík a procesov vnútornej kontroly asistuje
riadiacim útvarom ČSOB Banky. Vnútorný audit pravidelne
podáva správu o svojich zisteniach a odporúčaniach
Predstavenstvu a Výboru pre audit ČSOB Banky.
Internal Audit Department applies a systematic, disciplined, and
objective approach to evaluate and improve the effectiveness
of risk management, internal control and governance processes
in ČSOB Bank. Internal Audit Department assists to governing
bodies of ČSOB Bank by providing independent assurance
on the quality of the governance, risk management and internal
control processes. The internal audit regularly reports its findings
and recommendations to the Board of the Directors and the Audit
Committee of ČSOB Bank.
Systémy merania a reportovania rizika / Risk reporting and measurement systems
Riziká ČSOB Banky sú merané použitím metód, ktoré odrážajú tak
očakávané straty, ktoré sa pravdepodobne vyskytnú
za normálnych okolností ako aj neočakávané straty, ktoré sú
odhadom možných celkových strát založených na štatistických
modeloch. Modely využívajú pravdepodobnosti odvodené
z historickej skúsenosti, upravené tak, aby odrážali ekonomické
prostredie. Pri testovaní používaných modelov ČSOB Banka tiež
simuluje situácie najhorších možných scenárov, ktoré by mohli
nastať v prípade udalostí, ktorých výskyt je za normálnych
okolností nepravdepodobný.
Monitorovanie a kontrola rizík sú primárne založené na limitoch
stanovených ČSOB Bankou. Tieto limity odrážajú obchodnú
stratégiu a ekonomické prostredie ČSOB Banky ako aj úroveň
rizika, ktoré je ČSOB Banka ochotná podstúpiť. ČSOB Banka tiež
monitoruje a meria celkovú únosnosť rizika vo vzťahu
k agregovanej expozícii rizika vo všetkých typoch rizika a činností.
Informácie zozbierané zo všetkých obchodných útvarov sa
preverujú a spracúvajú za účelom analýzy, kontroly a včasného
identifikovania rizík. Výsledné analýzy sú prezentované
a zdôvodňované predstavenstvu a relevantným výborom. Tieto
reporty obsahujú agregované kreditné expozície, výnimky
z limitov, miery citlivosti na zmenu úrokových sadzieb, intervaly
úrokových sadzieb, koeficienty likvidity a zmeny rizikového profilu
ČSOB Banky.
ČSOB Bank's risks are measured using methods which reflect
both the anticipated loss likely to arise in normal circumstances
and unexpected losses which are an estimate of the ultimate
actual loss based on statistical models. The models make use of
probabilities derived from historical experience, adjusted to reflect
the economic environment. ČSOB Bank also runs worst-case
scenarios such as might arise in the event of the unlikely
occurrence of extreme events.
Monitoring and controlling risk are performed primarily based on
limits established by ČSOB Bank. These limits reflect the business
strategy and market environment of ČSOB Bank, as well as the
level of risk that ČSOB Bank is willing to accept. In addition, ČSOB
Bank monitors and measures its overall risk-bearing capacity in
relation to the aggregated risk exposure across all risk types and
activities.
Information compiled from all business units is examined and
processed to analyse, control, and identify risks as they arise. This
information is presented and explained to ČSOB Bank's Board of
Directors and relevant risk management committees. The reports
include aggregate credit exposure, hold limit exceptions, interest
rate sensitivities, interest rate gaps, liquidity ratios and risk profile
changes.
378
Predstavenstvo dostáva pravidelný súhrnný mesačný report
o rizikách, ktorý je navrhnutý tak, aby poskytoval všetky potrebné
informácie na zhodnotenie a zhrnutie rizík v ČSOB Banke. Tento
report je štvrťročne predkladaný Výboru pre riadenie rizík
a compliance.
Denný prehľad o čerpaní stanovených limitov je predkladaný
predstavenstvu a ostatným relevantným členom vedenia ČSOB
Banky.
The Board of Directors receives a monthly integrated report
designed to provide all the information necessary to assess and
decide on the risks of ČSOB Bank. This report is also submitted to
the RCC on a quarterly basis.
The Daily Risk Report containing information regarding drawing
of the limits is provided to the Board and all other relevant
members of ČSOB Bank's management.
Zmierňovanie rizika / Risk mitigation
Ako súčasť celkového riadenia rizika, ČSOB Banka využíva
finančné deriváty a iné nástroje na riadenie rizikových pozícií
vyplývajúcich zo zmien úrokových sadzieb, kurzov zahraničných
mien, akciových rizík, kreditných rizík a expozícií vyplývajúcich
z plánovaných transakcií.
Na zmierňovanie a predchádzanie rizika ČSOB Banka taktiež
využíva systém limitov a signálov včasného varovania, pričom sa
tieto limity a signály vzťahujú na jednotlivé typy rizík, ktorým je
ČSOB Banka vystavená.
As part of its overall risk management, ČSOB Bank uses derivative
financial instruments and other instruments to manage
exposures resulting from changes in interest rates, foreign
currencies, equity risk, credit risk, and exposures arising from
forecast transactions.
ČSOB Bank also uses a system of limits and early warning levels
for risk mitigation and these signals and levels are related to each
risk types, to which ČSOB Bank is exposed.
Nadmerná koncentrácia rizika / Excessive risk concentration
Koncentrácia rizika vzniká, keď sa niekoľko protistrán angažuje
v podobných obchodných aktivitách, alebo aktivitách v rovnakom
geografickom regióne, alebo majú veľmi podobné ekonomické
črty, pričom ich schopnosť plniť si zmluvné záväzky môže byť
podobne ovplyvnená zmenami ekonomických, politických alebo
iných podmienok. Miera koncentrácie indikuje citlivosť výkonnosti
ČSOB Banky na vývojové trendy ovplyvňujúce určité odvetvie
alebo geografickú oblasť.
Politika a procesy ČSOB Banky obsahujú špecifické postupy
zamerané na udržiavanie diverzifikovaného portfólia, aby sa
zabránilo neúmernej koncentrácii rizika. Identifikované
koncentrácie kreditných rizík sú kontrolované a riadené v súlade s
týmito postupmi. Selektívne zabezpečovanie sa v ČSOB Banke
používa na riadenie koncentrácií rizika tak na úrovni obchodných
vzťahov ako aj odvetví.
Concentrations arise when several counterparties are engaged in
similar business activities, or activities in the same geographical
region, or have similar economic features that would cause their
ability to meet contractual obligations to be similarly affected by
changes in economic, political or other conditions.
Concentrations indicate the relative sensitivity of ČSOB Bank's
performance to developments affecting a given industry or
geographical location.
To avoid excessive concentrations of risk, ČSOB Bank's policies
and procedures include specific guidelines to focus on
maintaining a diversified portfolio. The concentrations of credit
risk thus identified are controlled and managed accordingly.
Selective hedging is used within ČSOB Bank to manage risk
concentrations at both the relationship and industry levels.
379
Úverové riziko / Credit risk
Úverové riziko je riziko straty v prípade, ak zákazník, klient alebo
protistrana zlyhá v plnení svojich záväzkov voči ČSOB Banke
vyplývajúcich zo vzájomného zmluvného vzťahu. ČSOB Banka riadi
a kontroluje úverové riziko stanovením limitov na veľkosť rizika,
ktorému je ochotná sa vystaviť voči jednej protistrane, jednotlivým
geografickým a odvetvovým oblastiam. ČSOB Banka pravidelne
monitoruje veľkosti a kvalitu expozícií vo vzťahu k jednotlivým
limitom. Úverové riziko sa navyše monitoruje pomocou rôznych
ukazovateľov a limitov na tieto ukazovatele.
ČSOB Banka využíva proces kontroly kvality úverov so zámerom
včasnej identifikácie možnej zmeny v schopnosti protistrany plniť
si svoje záväzky, vrátane pravidelných revízií zabezpečení. Výška
maximálnej expozície pre jednotlivé protistrany je určovaná
v rámci systému klasifikácie úverového rizika, ktorý priradí každej
protistrane rating odrážajúci jej riziko. Ratingy a kreditná kvalita
jednotlivých protistrán sú pravidelne prehodnocované. Proces
kontroly kvality úverov umožňuje ČSOB Banke zhodnotiť
potenciálnu stratu ako výsledok rizík, ktorým je vystavená
a podstúpiť kroky pre jej zníženie.
Ako súčasť opatrení na zmiernenie negatívneho ekonomického
dopadu Covid-19 pandémie, ČSOB Banka poskytla odklad splátok
plne v súlade s príslušnými zákonmi č. 67/2020 a č. 75/2020 Z.z.
(tzv. Lex Corona):
▪ až 9-mesačný odklad;
▪ určený pre Retail a SME klientov;
▪ odklad splátok istiny a úroku;
▪ úrok je akumulovaný počas doby odkladu a klient má
možnosť buď zaplatiť celý úrok naraz po skončení odkladu
alebo ho splácať postupne.
Odklad splátok bol poskytnutý všetkým žiadateľom, ktorí spĺňali
požiadavky dané zákonom Lex Corona, zo špecifických segmentov
a produktových skupín v nadväznosti na prijaté vládne opatrenia,
čiže bol poskytnutý na portfóliovej a nie individuálnej úrovni.
Credit risk is the risk of loss if the customer, client, or counterparty
fails to meet its obligations to ČSOB Bank resulting from a
contractual relationship. ČSOB Bank manages and controls credit
risk by determining limits to the extent to which it is willing to
accept exposure in respect of one counterparty, and individual
geographical and industry sectors. ČSOB Bank regularly monitors
the volume and quality of the exposures in respect of the imposed
limits. Credit risk is also monitored through the various indicators
and their limits.
ČSOB Bank uses a credit quality review process to provide early
identification of possible changes in the creditworthiness of
counterparties. This includes regular collateral revisions.
Counterparty limits are established by a credit risk classification
system, which assigns each counterparty a Probability of Default
risk rating (PD rating). Risk ratings are subject to regular revision.
The credit quality review process allows ČSOB Bank to assess the
potential loss to which it is exposed because of the risk and to
take corrective action.
As a part of the measures to mitigate negative economic impact
of Covid-19 pandemic, ČSOB Bank granted moratoria fully in
compliance with appropriate Acts no. 67/2020 and 75/2020 (so
called Lex Corona):
▪ up to 9 months deferral of payments;
▪ applicable for Retail and SME clients;
▪ deferral of principal and interest payments;
▪ interest is accrued over the deferral period, and the client has
the option of paying all interests at once after the moratorium
or paying on a linear basis.
The moratoria were granted to all applicants eligible according to
Lex Corona Act in specified segments and product categories in
line with the government measures, thus, granted based on
portfolio basis not the individual basis.
380
Vzhľadom na Lex Corona, ČSOB Banka uplatňuje nové postupy
schvaľovania žiadosti o odklad splátok, ich vykazovania
v príslušných bankových registroch ako aj penalizovania klientov.
ČSOB Banka pravidelne monitoruje a upravuje aktuálne pravidlá
poskytovania úverových produktov pre jednotlivé segmenty a
subsegmenty reflektujúc najnovšie trendy a vývoj ekonomiky,
schopnosť klientov splácať svoje záväzky, aktuálny vývoj
pandémie Covid-19 na Slovensku a v zmysle minimalizovania
potenciálnej straty z rizík, ktoré ČSOB Banka podstupuje. Samotný
zákon Lex Corona zakazuje žiadať dodatočné zabezpečenie úveru,
pri ktorých bol žiadaný odklad splátok. Viď pozn. č. 2.10.3.
Úvery, ktoré boli predmetom odkladu splátok (Lex Corona) k
31. decembru 2021 sú nasledovné.
Regarding Lex Corona, ČSOB Bank applies new processes for
granting moratoria, their reporting in appropriate banking
registers as well as penalization of clients. ČSOB Bank regularly
monitors and updates the policy for granting new credit products
for each segment and sub-segments reflecting the latest trends
and economic development, clients’ ability to repay their
obligations, current Covid-19 pandemic development in Slovakia
and in order to minimalize the potential loss resulting from risks,
which ČSOB Bank is exposed to. Lex Corona itself prohibits to
request an additional collateral on loan with placed moratoria
request. See note 2.10.3.
As at 31 December 2021, loans and receivables subject to
moratoria (Lex Corona) are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment losses
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
Úvery, ktoré sú predmetom odkladu splátok
/ Loans and receivables subject to moratoria
662 084
-26 482
635 602
z toho / of which:
Retailoví klienti / Retail clients
464 042
-12 001
452 041
Korporátni klienti / Corporate clients
197 634
-14 377
183 257
Úvery, ktoré boli predmetom odkladu splátok (Lex Corona) k
31. decembru 2020 sú nasledovné.
As at 31 December 2020, loans and receivables subject to
moratoria (Lex Corona) are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment losses
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
Úvery, ktoré sú predmetom odkladu splátok
/ Loans and receivables subject to moratoria
600 645
(13 002)
587 643
z toho / of which:
Retailoví klienti / Retail clients
434 904
(4 372)
430 532
Korporátni klienti / Corporate clients
165 686
(8 628)
157 058
Prístup interných ratingov (IRB) / Internal Rating Based approach (IRB)
ČSOB Banka má zavedené modely/nástroje interných ratingov
v rámci úverového procesu pre korporátnych a SME klientov,
MicroSME klientov, fyzické osoby, municipality, bytové družstvá
a iných klientov. Modely sú vyvinuté a používané pri riadení
úverového rizika v súlade s pravidlami Basel II a Basel III, ako aj
s platnou slovenskou a európskou legislatívou. ČSOB Banka
používa prístup interných ratingov pre výpočet požiadaviek
vnútorného kapitálu (ICAAP).
ČSOB Bank has implemented internal rating models/tools within
the credit process for corporate customers and SMEs, MicroSME
customers, private persons, municipalities, housing associations
and other customers. The models were developed and
constructed in compliance with the Basel II and Basel III
regulations as well as with valid Slovak and European legislation.
ČSOB Bank uses the Internal Rating Based approach also to
calculate internal capital requirement (ICAAP).
381
Výstupom všetkých neretailových modelov je rating z univerzálnej
KBC stupnice „PD master scale“. Ratingy 1 až 9 sa používajú na
kvantifikáciu rizika nezlyhaných klientov a ratingy 10 až 12 pre
zlyhaných klientov. Každý rating je spojený s určeným rozsahom
pravdepodobnosti zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov
(napr. klient s ratingom 3 má pravdepodobnosť zlyhania medzi
0,20 % a 0,40 %). Expozície voči klientom s ratingami 8 a 9 sú
pokladané za „ohrozené“ a sú monitorované Oddelením
vymáhania a reštrukturalizácie úverov pre korporátnu klientelu.
Pre retailové expozície sa používajú skóringové modely.
Na základe skóre týchto expozícií sú tieto expozície priraďované do
tzv. poolov, pre ktoré je určená pravdepodobnosť zlyhania. Táto
hodnota je potom následne pre účely reportingu namapovaná na
PD rating 1-12.
Klasifikácia ratingov nezlyhaných klientov je uvedená nižšie.
The non-retail models produce rating grades on a unified KBC “PD
master scale”. Rating grades 1-9 are used for non-default/normal
customers, while rating grades 10-12 are used for customers in
default. Each rating grade is associated with a predefined range
of probability of default during the next 12 months (e.g. a client
accorded PD rating 3 has a probability of default of between
0,20% - 0,40%). Customers with PD ratings 8 and 9 are
considered as “weak normal” and the management of such files
is monitored by the Corporate Credits Recovery and Restructuring
Section. For retail exposures the scoring models are used. These
exposures are assigned into so called pools based on score, for
which the appropriate probability of default is derived and are
mapped to PD rating 1-12 for the consistency of reporting
purposes.
Classification of non-default/ normal customers ratings is as
follows.
Interný Rating / Internal Rating
% pravdepodobnosti zlyhania / % probability of default
Rating
1
0,00 % - 0,10 %
Investičný stupeň / Investment grade
2
0,10 % - 0,20 %
Investičný stupeň / Investment grade
3
0,20 % - 0,40 %
Investičný stupeň / Investment grade
4
0,40 % - 0,80 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
5
0,80 % - 1,60 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
6
1,60 % - 3,20 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
7
3,20 % - 6,40 %
Štandardné monitorovanie / Standard monitoring
8
6,40 % - 12,80 %
Watchlist (špeciálny monitoring / special monitoring)
9
12,80 % - 100,00 %
Watchlist (špeciálny monitoring / special monitoring)
Prístup interných ratingov zahŕňa aj vývoj skóringových modelov
pre retailové portfólio ČSOB Banky, odhady rizikových parametrov,
pravdepodobnosť zlyhania (PD), výšku expozície v prípade
zlyhania (EAD) a straty v prípade zlyhania (LGD), ako aj proces ich
pravidelného výpočtu, hodnotenia a monitorovania. Klienti
hodnotení retailovými modelmi (najmä fyzické osoby a MicroSME
klienti) nemajú priradený rating, ale na základe skóre sú
zatrieďovaní do poolov so spoločnou hodnotou PD a iných
rizikových parametrov. V schvaľovacom procese úverov sa
využívajú skóringové modely, ktoré ovplyvňujú kvalitu portfólia
schválených úverov.
The IRB approach also includes the development of score-models
for retail portfolios within ČSOB Bank, estimates of key
parameters such as Probability of Default (PD), Exposure at
Default (EAD) and Loss Given Default (LGD) within defined
homogeneous sets of exposures and a process of regular
recalculation, validation and monitoring. Retail portfolio clients
(private persons and MicroSMEs especially) do not have ratings
assigned but are scored and based on the derived score they are
divided into pools with the same value of PD and other risk
parameters for the whole pool. Score-models are used in the
application process so that they influence the incoming
population.
382
Všetky modely musia dodržiavať štandardy stanovené v rámci KBC
Skupiny, musia byť nezávisle zhodnotené pracovníkom Odboru
riadenia úverového rizika a schválené vrchným riaditeľom
zodpovedným za riadenie rizík (Chief Risk Officer). ČSOB Banka
využíva aj modely vyvinuté KBC Skupinou pre hodnotenie rizika
protistrán krajín a bánk. Tieto modely sú tiež hodnotené v KBC.
V priebehu prvého kvartálu roku 2014 NBS udelila ČSOB Banke
predchádzajúci súhlas na používanie prístupu interných ratingov
pre úverové riziko. Od 31. marca 2014 už ČSOB Banka reportuje
podľa prístupu IRB.
All models must follow the standards defined within the KBC
Group, to be independently validated by a specialist appointed
from the Credit Risk Management Department and must be
approved by Chief Risk Officer. ČSOB Bank applies models
developed by the KBC Group to assess the quality of sovereign
and banking counterparties. These models are also validated in
KBC.
During the first quarter of 2014, NBS granted ČSOB Bank prior
approval to use the IRB approach for the calculation of the own
funds’ requirement for credit risk. ČSOB Bank has been reporting
its portfolio under the IRB approach since 31 March 2014.
Úvery pre korporátnych a SME klientov / Corporate and SME customers
Do kategórie korporátnych klientov ČSOB Banka zaraďuje
spoločnosti s ročným obratom väčším ako 10 mil. EUR,
nadnárodné spoločnosti, pri ktorých je vyžadovaný zvláštny
prístup najmä z hľadiska poskytovaných produktov,
medzinárodných klientov KBC Skupiny. Klientmi tohto segmentu
sú aj individuálne dohodnuté municipality, najmä najväčšie
z krajských miest.
Do kategórie SME klientov ČSOB Banka zaraďuje klientov
nespĺňajúcich požiadavky na zaradenie do segmentu
korporátnych klientov, spoločnosti s ročným obratom od 1,5 mil.
EUR do 10 mil. EUR vrátane a spoločnosti, ktoré sú ekonomicky
prepojené s klientom, ktorý patrí do SME segmentu. Medzi SME
klientov patria aj samosprávne kraje a municipalitní klienti, ktorí
nepatria do kategórie korporátnych klientov, ale aj správcovia
a družstvá spravujúce bytové a nebytové priestory.
ČSOB Bank ranks companies with an annual turnover exceeding
EUR 10 million, multinational companies with special treatment
required, especially in terms of products provided, international
clients of the KBC Group in the category of Large Corporate
clients. The clients in this segment are also individually negotiated
municipalities, mainly the largest regional cities.
Within the category of SME clients, ČSOB Bank classifies clients
not meeting the requirements for the segment of Corporate
clients, with an annual turnover from EUR 1,5 million up to EUR
10 million inclusive and companies that are economically
connected with a client, belonging to SME segment. SME clients
also include autonomous regions and municipal clients not
belonging to Corporate segment as well as housing cooperatives.
A Úverový schvaľovací proces / Credit acceptance process
Schvaľovací proces pre korporátnych klientov pozostáva z troch
krokov. V prvom vzťahový manažér príslušného klienta písomne
pripraví úverový návrh. V druhom kroku analytik nezávislý
od obchodných útvarov (t. j. podliehajúci Divízii korporátnych
a SME úverov) vyhodnotí návrh a pripraví svoje odporučenie.
Konečné úverové rozhodnutie je stanovené na príslušnom
kompetenčnom stupni (výbore). Princíp „štyroch očí“ je vždy
dodržiavaný. Úverové rozhodnutie vždy obsahuje schválený rating
pridelený protistrane.
The acceptance process for Corporate customers is organized in
three steps. In the first step, the relationship manager of the
introducing entity prepares a written credit proposal. In the
second step, an analyst independent of the business line (i.e.
reporting to Credits) assesses the proposal and prepares a
recommendation. The final decision is made at the appropriate
decision-making level (committee). The “four eyes” principle is
always applied. The decision invariably includes an approved
counterparty rating.
383
Používané ratingové modely, ktoré priradia každému klientovi
špecifickú pravdepodobnosť zlyhania umožňujú určenie úrovne
rizika a prispôsobiť schvaľovací proces podľa veľkosti tohto rizika.
Takto môže ČSOB Banka na základe modelov upravovať
schvaľovacie kompetencie, používať zjednodušený postup
schvaľovania pre prípady s nižším rizikom, prispôsobovať
cenotvorbu, nastaviť presnejšie pravidlá sledovania expozícií,
zaviesť pokročilé metódy kontroly rizika založené na portfóliovom
princípe atď. Ratingové modely sú zakomponované
do špeciálnych ratingových nástrojov, ktoré môžu byť taktiež
použité pre účely cenotvorby.
Pri schvaľovaní úverov pre SME klientov sa využíva buď komplexný
(ratingový) proces podobný tomu pre korporátnych klientov alebo
jednoduchý proces využívajúci skóringové modely
a zjednodušenú štruktúru schvaľovacích právomocí. Použitie
jednoduchého procesu je podmienené celkovou expozíciou
klienta do 0,5 mil. EUR vrátane (v prípade ekonomicky
prepojených klientov do 1 mil. EUR) a počtom zamestnancov
klienta neprekračujúcim 250.
The established rating models that assign a specific probability of
default to each client determine the level of risk and the
acceptance process is adapted accordingly. Thus, ČSOB Bank can
modify the acceptance authority, follow a simpler framework in
cases of lower risk, adjust price policy, set more precise
monitoring rules, implement advanced risk control based on the
portfolio system, etc. Rating models are integrated into
specialized rating tools which can also be used for pricing
purposes.
The approval process for SME clients is either complex (similar to
Corporate rating process) or simple. The simple process uses
scoring models and simplified approval delegation structure. It is
applicable for clients with total exposure up to EUR 0,5 million
inclusive (up to EUR 1 million in case of economically connected
clients) and 250 employees at the maximum.
Retailové úvery a úvery pre MicroSME / Retail and MicroSME customers
Kategória MicroSME klientov zahŕňa klientov, ktorí nespĺňajú
požiadavky na zaradenie medzi korporátnych a SME klientov, ich
ročný obrat je menší ako 1,5 mil. EUR a počet zamestnancov
neprekračuje 250, pričom ide o klientov, ktorí sú spravovaní
retailovými pobočkami a čerpaním úveru vznikne celková
expozícia menšia alebo rovná ako 0,5 mil. EUR (v prípade
ekonomicky prepojených klientov 1 mil. EUR).
The category of MicroSME clients consists of clients who do not
qualify for inclusion into the Corporate and SME clients, their
annual turnover is less than EUR 1,5 million and number of
employees is 250 at the maximum. These clients are managed by
retail branches and their total credit exposure from loan-drawing
is less than or equals EUR 0,5 million (EUR 1 million for
economically connected clients).
A Úverový schvaľovací proces / Credit acceptance process
V schvaľovacom procese úverov sa využívajú skóringové modely
(skórkarty), ktoré ovplyvňujú kvalitu portfólia úverov. Retailový
schvaľovací proces okrem skóringových modelov využíva prístup k
externým zdrojom dát (úverový register), z ktorých získava
doplňujúce informácie o rizikovosti klienta. Skóringové modely sú
založené na sociálno-demografických i behaviorálnych údajoch.
Schvaľovací proces pokrýva aj predschválené úvery
pre existujúcich retailových klientov na základe výstupu
z behaviorálnych skóringových modelov.
The retail acceptance process is based on several scoring models
(scorecards) that influence the loan portfolio quality. The retail
acceptance process also uses access to external data sources
(Credit Register) that provide additional information on a client's
risk profile. Score-models are typically based on both socio-
demographic and behavioural data. The acceptance process also
covers pre-approved loans for existing retail customers based on
the outcome from behavioural score-models.
B Riadenie rizika na úrovni portfólia / Portfolio risk management
Riadenie rizika využíva niekoľko modelov odhadujúcich stratu
retailových úverových portfólií. Pravidelné spätné testovanie
týchto modelov vykazuje vysokú mieru presnosti predikovaného
vývoja. Používanie týchto modelovacích postupov
a implementovaných skóringových modelov spoločne s postupmi
riadenia úverového rizika výrazne znižuje úverové riziko v oblasti
retailových portfólií.
Several loss-predicting models are used to manage the risk of the
retail credit portfolios. Regular back-testing of those models
reveals a high degree of precision in the predicted development.
The use of these modelling techniques and score-models
implemented in tandem with management techniques
significantly reduces the credit risk undertaken within retail
portfolios.
384
Deriváty / Derivative financial instruments
Úverové riziko vznikajúce z derivátových nástrojov je vzhľadom na
existujúce pravidlá a procesy v ČSOB Banke obmedzované
a vo všeobecnosti nevýznamné v porovnaní s inými úverovými
rizikami.
Credit risk arising from derivative financial instruments is limited
under ČSOB Bank's existing rules and processes and in general
insignificant when compared to other instruments with credit
risks.
Pohľadávky spojené s úverovým rizikom / Credit risk-related receivables
ČSOB Banka poskytuje svojim klientom záruky, z ktorých môže
vyplynúť povinnosť uhrádzať platby v mene týchto klientov. Tieto
platby sú následne vymáhané od klientov na základe nárokov
vyplývajúcich z dokumentárnych akreditívov. Takto vzniká ČSOB
Banke riziko podobné riziku z úverov a je zmierňované v rámci tých
istých procesov, kontrol a postupov.
Finančné aktíva sú uvedené v hodnote predstavujúcej súčasnú
expozíciu úverového rizika, ale nie maximálnu expozíciu, ktorá
môže nastať v budúcnosti zmenou hodnoty daného nástroja.
K 31. decembru 2021 bola maximálna expozícia úverového rizika
z finančných aktív nepodliehajúcim výpočtu ECL vo výške 57 601
tis. EUR (31.12.2020: 70 233 tis. EUR) a maximálna expozícia
úverového rizika z finančných aktív podliehajúcim výpočtu ECL
s nulovou ECL vo výške 26 262 tis. EUR (31.12.2020: 5 120 tis.
EUR).
Nasledujúca tabuľka ukazuje maximálne expozície úverového
rizika pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy. Maximálne
expozície sú zobrazené bez zohľadnenia zabezpečení alebo iných
nástrojov zmiernenia úverového rizika.
ČSOB Bank grants its customers guarantees that may result in a
requirement to make payments on their behalf. Such payments
are collected from customers on the terms of a letter of credit.
They expose ČSOB Bank to similar risks to loans and are mitigated
by the same control processes and policies.
The financial assets represent the current credit risk exposure, but
not the maximum risk exposure that could arise in the future
because of changes in values of the assets.
As at 31 December 2021, the maximum exposure to credit risk
relating to financial instruments not subject to impairment was of
EUR 57 601 thousand (31.12.2020: EUR 70 233 thousand) and
the maximum exposure to credit risk relating to financial
instruments subject to impairment with null ECL was of EUR 26
262 thousand (31.12.2020: EUR 5 120 thousand).
The table below shows the maximum exposure to credit risk for
the components of the balance sheet and off-balance sheet. The
maximum exposure is shown without considering any collateral
and other credit risk mitigation tools.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Povinné minimálne rezervy a účty bánk splatné na požiadanie
/ Mandatory minimum reserves and other demand deposits with banks (pozn. č. / note 0)
372 688
177 028
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
17 203
33 017
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares (pozn. č. / note 5)
186 107
128 247
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
31 200
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
8 283 465
6 790 364
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 933 914
1 788 399
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 14)
19 053
18 052
Spolu / Total
10 845 453
8 993 060
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn (pozn. č. / note 23.1)
1 736 445
1 390 316
Vydané záruky / Financial guarantees given (pozn. č. / note 23.1)
272 985
212 647
Vydané akreditívy / Letters of credit given (pozn. č. / note 23.1)
2 933
2 851
Spolu / Total
2 012 363
1 605 814
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
12 857 816
10 598 874
385
Maximálna angažovanosť voči kreditnému riziku / Maximum credit risk exposure
Maximálnu angažovanosť finančných aktív voči kreditnému riziku
predstavuje ich čistá účtovná hodnota. Maximálna úverová
angažovanosť podsúvahových záväzkov (napr. poskytnuté
nevyčerpané limity úverov, vydané finančné záruky a vydané
akreditívy) pozostáva z maximálnej hodnoty, ktorú by ČSOB Banka
musela zaplatiť, v prípade požiadavky na vyrovnanie
podsúvahových záväzkov, ktorá je tiež rovná účtovnej hodnote.
The maximum exposure to the credit risk of financial assets is
represented by their net carrying amount. The maximum
exposure to credit risk for off-balance sheet commitments (e.g.
credit facilities issued but not drawn, financial guarantees given
and letters of credit given) is represented by the maximum
amount ČSOB Bank must pay if the commitment is called in,
which is also equal to their carrying amount.
Riziko koncentrácie z pohľadu úverového rizika / Concentration risk in terms of credit risk
Riziko koncentrácie je sledované na úrovni klientov/ protistrán,
geografických regiónov a hospodárskych odvetví, a to
z kvalitatívneho aj kvantitatívneho hľadiska.
Najvyššia expozícia voči klientovi v štátnej správe k 31. decembru
2021 bola vo výške 1 921 282 tis. EUR (31.12.2020: 1 679 775 tis.
EUR) a voči klientovi zo súkromnej sféry 146 058 tis. EUR
(31.12.2020: 121 562 tis. EUR) bez zohľadnenia zabezpečení
pohľadávky či iného nástroja na zmierňovanie rizika a 66 754 tis.
EUR (31.12.2020: 62 523 tis. EUR) po ich zohľadnení.
Finančné aktíva a podsúvahové položky s úverovým rizikom ČSOB
Banky bez zohľadnenia zabezpečení a iných nástrojov
na zmiernenie úverového rizika možno rozdeliť do týchto
geografických regiónov.
Concentration risk is monitored by client/ counterparty,
geographical region, and industry sector from both the qualitative
and quantitative perspectives.
The maximum credit exposure to a governmental counterparty as
at 31 December 2021 was EUR 1 921 282 thousand (31.12.2020:
EUR 1 679 775 thousand) and to a non-governmental
counterparty EUR 146 058 thousand (31.12.2020: EUR 121 562
thousand) before taking collateral or other credit enhancements
into account and EUR 66 754 thousand (31.12.2020: EUR 62 523
thousand) after taking them into account.
ČSOB Bank's financial assets and off-balance sheet items with
credit risk, before taking any collateral or other credit
enhancements into account, may be divided into the following
geographical regions.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Slovenská republika / Slovak Republic
12 351 797
10 107 933
Veľká Británia / Great Britain
45 611
111 808
Česká republika / Czech Republic
80 605
82 716
Švajčiarsko / Switzerland
71 217
61 804
Rakúsko / Austria
138 452
61 104
Belgicko / Belgium
50 228
57 068
Maďarsko / Hungary
5 349
52 069
Holandsko / Netherlands
39 154
34 290
Zvyšok sveta / Other
75 403
30 082
Spolu / Total
12 857 816
10 598 874
386
Prehľad finančných aktív a podsúvahových položiek s úverovým
rizikom ČSOB Banky podľa jednotlivých sektorov je uvedený
v nasledujúcej tabuľke.
ČSOB Bank's financial assets and off-balance sheet items with
credit risk by industry sector are as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov / Agriculture, Forestry and Fisheries
45 294
14 930
Ťažba a dobývanie / Mining and extraction
8 089
10 917
Priemyselná výroba / Industrial production
779 683
647 015
Dodávka elektriny, plynu, pary a studeného vzduchu / Supply of electricity, gas, steam and cold air
325 202
243 496
Dodávka vody: čistenie a odvod odpadových vôd, odpady a služby odstraňovania odpadov
/ Supply of water, cleaning and transfer of wastewater, waste, related services
98 178
93 153
Stavebníctvo / Construction
377 114
336 930
Veľkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidiel a motocyklov / Wholesale, retail, repairs of motor vehicles and motorcycles
630 864
542 904
Doprava a skladovanie / Transport and storage
433 780
266 772
Ubytovanie a stravovacie služby / Accommodation and catering
20 810
19 554
Informácie a komunikácia / Information and communication
106 022
91 803
Finančné a poisťovacie činnosti / Financial and insurance activities
519 125
386 307
Činnosti v oblasti nehnuteľností / Real estate activities
542 383
558 749
Odborné, vedecké a technické činnosti / Professional, scientific, and technical activities
258 499
258 758
Administratívne a podporné služby / Administration and supporting services
109 209
38 077
Verejná správa a obrana; Povinné sociálne zabezpečenie / Public administration and defence, social insurance
2 146 570
1 883 757
Vzdelávanie / Education
2 379
2 318
Zdravotníctvo a sociálna pomoc / Health and social support
18 268
17 393
Umenie, zábava a rekreácia / Art, entertainment, and relaxation
12 267
2 611
Ostatné činnosti / Other activities
65 784
35 318
Činnosti domácností ako zamestnávateľov / Household activities in role of employers
6 082 541
4 907 763
Činnosti extrateritoriálnych organizácií a združení / Activities of extraterritorial organizations and associations
275 755
240 349
Spolu / Total
12 857 816
10 598 874
387
Úverové riziko rozdelené podľa jednotlivých kategórií / Credit risk based on quality of financial assets
Kvalita finančných aktív z pohľadu úverového rizika je riadená
prostredníctvom interných ratingov.
Základnými ukazovateľmi pri posudzovaní znehodnotenia úverov
je skutočnosť, či je niektorá zo splátok istiny, poplatkov alebo
úrokov v omeškaní po dobu dlhšiu ako 90 dní alebo sú známe
finančné problémy protistrany (oba uvedené aspekty v zmysle
platnej novej definície zlyhania, plne v súlade s článkom 178 CRR
a príslušnými smernicami EBA), znížil sa rating protistrany alebo
došlo k porušeniu zmluvných podmienok. ČSOB Banka v zmysle
Lex Corona smie brať odklady splátok ako negatívne skutočnosti
klienta a ani túto skutočnosť aplikovať v zmysle platnej definície
zlyhania v súlade s platným znením zákona. Táto skutočnosť je
v súlade so štandardom IFRS 9 zohľadnená v kategorizácií
pohľadávok do troch stupňov. ČSOB Banka posudzuje
znehodnotenie pohľadávok dvomi spôsobmi: tvorbou opravných
položiek týkajúcich sa jednotlivých pohľadávok (na tzv.
individuálnom základe) a tvorbou opravných položiek na
portfóliovom základe.
The quality of financial assets from the perspective of credit risk is
managed based on internal ratings.
The main considerations for loan impairment assessment include
whether any payments of principal, fees or interest are overdue
by more than 90 days, or whether there are any known difficulties
in the cash flows of counterparties (both above-mentioned
aspects within the meaning of valid new definition of default, in
line with article 178 of CRR and with appropriate EBA Guidelines),
credit rating downgrades, or infringements of the original terms
of the contract. ČSOB Bank is taking into account the payment
holiday as a negative trigger of the client with respect to Lex
Corona and such information is applied in valid definition of
default with respect to Lex Corona law in actual valid version. In
accordance with the Standard IFRS 9 these considerations are
covered within the classification of loans and receivables into 3
Stages. ČSOB Bank addresses impairment assessment in two
areas; individually assessed allowances and collectively assessed
allowances.
A Opravné položky tvorené na individuálnom základe / Individually assessed allowances
ČSOB Banka stanovuje opravné položky na individuálnom základe
pre jednotlivé zlyhané významné úvery a pohľadávky v primeranej
výške. Medzi hodnotené ukazovatele patrí najmä udržateľnosť
podnikateľského zámeru a plánu klienta, jeho schopnosť udržať
svoje hospodárske ukazovatele v prípade vzniku finančných
problémov, dostupnosť iných finančných zdrojov, vymožiteľná
hodnota založeného majetku a načasovanie očakávaných
peňažných tokov. Posudzovanie znehodnotenia pohľadávok sa
vykonáva vždy k dátumu zostavovania účtovnej závierky (alebo
predkladania hlásení manažmentu ČSOB Banky) a v prípadoch
výskytu mimoriadnych alebo nepredvídateľných udalostí ktoré si
vyžadujú venovať riziku znehodnotenia zvýšenú pozornosť.
ČSOB Bank determines allowances appropriate to each
individually defaulted significant loan or receivable on an
individual basis. Items considered when determining allowance
amounts include the sustainability of the counterparty's business
plan, its ability to improve performance once a financial difficulty
has arisen, the availability of other financial support and the
realizable value of collateral, and the timing of expected cash
flows. The impairment losses are evaluated at each reporting date
(or as at the date the reports are submitted to ČSOB Bank's
management), unless extraordinary or unforeseen circumstances
require more careful attention.
B Opravné položky tvorené na portfóliovom základe / Collectively assessed allowances
Opravné položky sa tvoria na portfóliovom základe v prípade, že
jednotlivé úvery a pohľadávky nie sú významné (vrátane
kreditných kariet, hypotekárnych úverov na bývanie
a nezabezpečených spotrebných úverov). Rovnakým spôsobom
sa posudzujú aj úvery a pohľadávky, ktoré sú samostatne
významné, ale neexistuje objektívny dôkaz o ich individuálnom
znehodnotení.
Allowances are assessed collectively for losses on loans and
receivables that are not individually significant (including credit
cards, residential mortgages, and unsecured consumer loans)
and for individually significant loans and receivables where there
is not yet any objective evidence of individual impairment.
388
Pri tvorbe opravných položiek na portfóliovom základe sa uvažuje
o prítomnosti znehodnotenia aj v prípade, že v danom momente
ešte vyhodnocované ukazovatele nenaznačujú znehodnotenie. Pri
posudzovaní a odhadoch znehodnotenia sa berú do úvahy
nasledujúce informácie: straty v portfóliu v minulosti,
hospodárska situácia v súčasnosti, makroekonomická situácia
v súčasnosti aj jej vývoj do budúcnosti. Opravné položky
k pohľadávkam a úverom sú kontrolované útvarmi riadenia
úverového rizika, aby bol zabezpečený súlad s postupmi
a pravidlami používanými v ČSOB Banke.
V prípade očakávaného plnenia z finančných záruk a akreditívov
sa výška straty určuje obdobným spôsobom ako opravné položky
k úverom a pohľadávkam.
ČSOB Banka reagovala na neistý vývoj v súvislosti s pandémiou
Covid-19 zavedením tzv. Covid-19 add-on. Viď pozn. č. 2.10.3 a 15.
Nasledujúce tabuľky ukazujú jednotlivé riadky súvahy
a podsúvahy z pohľadu kreditnej kvality. Každý ratingový stupeň
je spojený s určeným rozsahom pravdepodobnosti zlyhania ako je
definovaný v pozn. č. 37.2.1.
Účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy, ktoré sú
oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát bola k 31.
decembru 2021 a k 31. decembru 2020 nasledovná.
The collective assessment takes account of impairments that are
likely to be present in the portfolio even though there is no
objective evidence of impairment in an individual assessment.
Impairment losses are estimated by taking into consideration the
following information: historical losses on the portfolio, current
economic conditions, current macroeconomic situation, and its
future trend. The impairment allowance is reviewed by the credit
management departments to ensure its alignment with ČSOB
Bank's overall policies and procedures.
Financial guarantees and letters of credit are assessed, and
provisions made in a similar manner as for loans and receivables.
Due to the uncertainty related to Covid-19 pandemic ČSOB Bank
applied so called Covid-19 add-on. See note 2.10.3 and 15.
Tables below show asset classes by credit rating. Each credit
rating is linked to given interval of probability of default as defined
in note 37.2.1.
The carrying amount of asset classes measured at fair value
through profit or loss as at 31 December 2021 and as at 31
December 2020 was as follows.
31.12.2021
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené
/ Undefined
Spolu
/ Total
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
20 083
433
82
(3 395)
17 203
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
20 083
433
82
(3 395)
17 203
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
-
-
-
1 823
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
10 865
-
-
-
10 865
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 14)
10 865
-
-
-
10 865
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
32 771
433
82
(3 395)
29 891
31.12.2020
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Spolu
/ Total
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
15 698
17 149
170
33 017
Finančné deriváty na obchodovanie / Financial trading derivatives
15 698
17 149
170
33 017
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
2 970
-
-
2 970
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
566
-
-
566
Zabezpečovacie deriváty / Hedging derivatives (pozn. č. / note 14)
566
-
-
566
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
19 234
17 149
170
36 553
389
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
v stupni 1 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bola
nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes in Stage 1 as at 31
December 2021 and as at 31 December 2020 was as follows.
31.12.2021
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené * /
Undefined *
Spolu
/ Total
Povinné minimálne rezervy a účty bánk splatné na požiadanie v amortizovanej hodnote
/ Mandatory minimum reserves and other demand deposits with banks at amortised cost
(pozn. č. / note 0)
50 182
12
-
322 494
372 688
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares
(pozn. č. / note 5)
133 881
52 377
-
-
186 258
Štátne dlhové cenné papiere / Government bonds
109 121
-
-
-
109 121
Dlhopisy bánk / Bank bonds
11 037
-
-
-
11 037
Ostatné dlhopisy / Other bonds
13 723
52 377
-
-
66 100
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
22 071
8 808
342
-
31 221
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
4 195 298
3 186 087
66 198
31 785
7 479 368
Verejná správa / Public administration
298 131
15 975
-
3 143
317 249
Korporátni klienti / Corporate clients
525 680
1 091 076
15 668
4 740
1 637 164
Retail
3 371 487
2 079 036
50 530
23 902
5 524 955
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
3 230 259
1 639 831
-
13 819
4 883 909
Spotrebné úvery / Consumer loans
126 957
156 202
11 468
3 600
298 227
Kreditné karty / Credit cards
9 581
8 502
700
50
18 833
Kontokorentné úvery / Overdrafts
2 617
5 547
1 067
28
9 259
MicroSME / MicroSME
2 073
268 954
37 295
6 405
314 727
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 934 004
-
-
-
1 934 004
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 812 190
-
-
-
1 812 190
Dlhopisy bánk / Bank bonds
121 814
-
-
-
121 814
Spolu / Total
6 335 436
3 247 284
66 540
354 279
10 003 539
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
886 886
873 250
6 872
22 577
1 789 585
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
7 222 322
4 120 534
73 412
376 856
11 793 124
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
390
31.12.2020
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené * /
Undefined *
Spolu
/ Total
Povinné minimálne rezervy a účty bánk splatné na požiadanie v amortizovanej hodnote
/ Mandatory minimum reserves and other demand deposits with banks at amortised cost
(pozn. č. / note 0)
70 229
4
-
106 795
177 028
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares
(pozn. č. / note 5)
128 253
-
-
-
128 253
Štátne dlhové cenné papiere / Government bonds
116 973
-
-
-
116 973
Dlhopisy bánk / Bank bonds
11 280
-
-
-
11 280
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
44 911
10 077
-
-
54 988
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
3 123 708
3 027 835
78 059
13 029
6 242 631
Verejná správa / Public administration
239 581
-
-
2 642
242 223
Korporátni klienti / Corporate clients
398 509
1 102 242
22 879
10 329
1 533 959
Retail
2 485 618
1 925 593
55 180
58
4 466 449
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
2 410 452
1 538 973
-
1
3 949 426
Spotrebné úvery / Consumer loans
65 042
143 570
13 548
-
222 160
Kreditné karty / Credit cards
7 748
8 155
840
-
16 743
Kontokorentné úvery / Overdrafts
2 376
5 871
863
47
9 157
MicroSME / MicroSME
-
229 024
39 929
10
268 963
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote / Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 717 189
46 597
-
-
1 763 786
Štátne dlhové cenné papiere / Government debt securities
1 562 826
-
-
-
1 562 826
Dlhopisy bánk / Bank bonds
128 622
-
-
-
128 622
Ostatné dlhopisy / Other bonds
25 741
46 597
-
-
72 338
Spolu / Total
5 084 290
3 084 513
78 059
119 824
8 366 686
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
644 679
792 518
13 811
118
1 451 126
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
5 728 969
3 877 031
91 870
119 942
9 817 812
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
391
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
v stupni 2 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bola
nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes in Stage 2 as at 31
December 2021 and as at 31 December 2020 was as follows.
31.12.2021
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené *
/ Undefined *
Spolu
/ Total
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
40 299
511 764
269 775
7 079
828 917
Verejná správa / Public administration
122
519
-
-
641
Korporátni klienti / Corporate clients
4 104
324 549
76 303
6 348
411 304
Retail
36 073
186 696
193 472
731
416 972
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
33 100
94 534
112 825
15
240 474
Spotrebné úvery / Consumer loans
2 622
25 229
24 492
23
52 366
Kreditné karty / Credit cards
65
3 573
3 580
-
7 218
Kontokorentné úvery / Overdrafts
164
3 598
4 812
-
8 574
MicroSME / MicroSME
122
59 762
47 763
693
108 340
Spolu / Total
40 299
511 764
269 775
7 079
828 917
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
8 819
187 897
23 722
1 924
222 362
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
49 118
699 661
293 497
9 003
1 051 279
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
31.12.2020
Rating
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1 - 3
4 - 7
8 - 9
Nezaradené *
/ Undefined *
Spolu
/ Total
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
21 252
332 614
219 497
9 257
582 620
Verejná správa / Public administration
4 995
-
-
-
4 995
Korporátni klienti / Corporate clients
1 222
208 731
50 995
8 930
269 878
Retail
15 035
123 883
168 502
327
307 747
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
14 878
63 090
96 972
-
174 940
Spotrebné úvery / Consumer loans
5
15 471
17 974
10
33 460
Kreditné karty / Credit cards
3
3 356
3 814
-
7 173
Kontokorentné úvery / Overdrafts
149
4 089
5 552
3
9 793
MicroSME / MicroSME
-
37 877
44 190
314
82 381
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote/ Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
-
25 317
-
-
25 317
Ostatné dlhopisy / Other bonds
-
25 317
-
-
25 317
Spolu / Total
21 252
357 931
219 497
9 257
607 937
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
6 332
113 968
31 027
3 251
154 578
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
27 584
471 899
250 524
12 508
762 515
* bez prideleného ratingu alebo ratingového modelu / the rating or rating model is not assigned
392
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
v stupni 3 k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 bola
nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes in Stage 3 as at 31
December 2021 and as at 31 December 2020 was as follows.
(tis. EUR)
Rating 10 - 12
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn. č. / note 6)
92
92
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
122 920
96 509
Verejná správa / Public administration
32
44
Korporátni klienti / Corporate clients
60 955
49 317
Retail
61 933
47 148
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
24 308
16 506
Spotrebné úvery / Consumer loans
9 742
5 433
Kreditné karty / Credit cards
866
830
Kontokorentné úvery / Overdrafts
1 129
1 134
MicroSME / MicroSME
25 888
23 245
Spolu / Total
123 012
96 601
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
3 966
2 335
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
126 978
98 936
Hrubá účtovná hodnota pre jednotlivé riadky súvahy a podsúvahy
klasifikované ako POCI k 31. decembru 2021 a k 31. decembru
2020 bola nasledovná.
The gross carrying amount of asset classes classified as POCI as
at 31 December 2021 and as at 31 December 2020 was as
follows.
(tis. EUR)
Rating 10 - 12
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote / Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note 7)
574
2 224
Korporátni klienti / Corporate clients
574
2 224
Podsúvahové záväzky / Off-balance sheet liabilities
13
35
Celková expozícia úverového rizika / Total credit risk exposure
587
2 259
Zabezpečenia a iné nástroje na zmierňovanie úverového rizika / Collateral and other credit enhancements
Výška a typ požadovaného zabezpečenia závisí na výsledku
hodnotenia úverového rizika protistrany. Uznanie jednotlivých
typov zabezpečení a spôsoby ich ohodnotenia sa uskutočňujú
podľa vnútornej smernice ČSOB Banky.
ČSOB Banka prijala záruky od svojej materskej spoločnosti a iných
dcérskych spoločností v KBC Skupine na zmiernenie úverového
rizika pre iné dcérske spoločnosti ČSOB Banky a pre tretie strany
(pozn. č. 33).
ČSOB Banka monitoruje trhovú hodnotu zabezpečení a požaduje
úpravu zabezpečenia podľa zmluvných podmienok.
The amount and types of collateral required depend on an
assessment of the credit risk of the counterparty. ČSOB Bank has
internal guidelines in place to assess the separate types of
collateral and determine the valuation parameters to be
employed.
ČSOB Bank accepted guarantees from its parent company and
other subsidiaries within the KBC Group for credit risk mitigation
of other subsidiaries of ČSOB Bank and for third parties (note 33).
ČSOB Bank monitors the market value of collateral and requires
additional collateral based on contractual conditions.
393
V súvislosti s pandémiou Covid-19, ČSOB Banka vstúpila
do nových zmlúv so Štátnymi inštitúciami (Slovak Investment
Holding (SIH), EXIMBANKA SR) týkajúcich sa dohôd
o zabezpečení. Výsledkom týchto dohôd je poskytovanie garancií
Štátnymi inštitúciami na úvery poskytnuté klientom zo segmentov
SME a korporát, ktorí spĺňajú špecifické zmluvné podmienky.
Antikorona garančný program od SIH pre SME segment sa skladá
z dvoch častí:
▪ 80 %-ná štátna záruka s 50 %-ným limitom na portfólio a
▪ dotácia na úrokovú sadzbu až do výšky 4 % p.a..
Finančná pomoc vo forme štátnych garančných schém s dotáciou
na poplatok a žiadnym limitom na portfólio môže byť poskytnutá:
▪ SIH – garancia až do výšky 90 % pre úvery nižšie ako 2 mil.
EUR a
▪ EXIMBANKA SR – garancia až do výšky 80 % pre úvery
od 2 mil. EUR do 20 mil. EUR.
Produktové parametre a všetky podmienky v úverovom procese
garančných schém sú nastavené v súlade s podpísanými
zmluvami medzi ČSOB Bankou a ručiteľmi – National
Development Fund I., a.s. (NDF I.), National Development Fund II.,
a.s. (NDF II.), SIH a EXIMBANKA SR – berúc do úvahy dodatočné
požiadavky definované v Opatreniach štátnej pomoci schválenými
Európskou Komisiou.
Keďže sú tieto garancie špecifikované v zmluvnej dokumentácii,
sú považované za integrálnu súčasť zmluvných podmienok
finančných nástrojov, a preto sú plne akceptované a účtované ako
zabezpečenie, ktoré kryje potenciálne úverové straty.
As a result of Covid-19 pandemic, ČSOB Bank entered into new
contracts regarding collateral agreements with State institutions
(Slovak Investment Holding (SIH), EXIMBANKA SR). Based on
these agreements, the State institutions provide guarantees on
loans provided to clients from SME and Corporate segments who
meet specific contractual conditions.
Anti‐Corona Guarantee program offered by SIH, and aimed at
SMEs, consists of two components:
▪ 80% state guarantee with a 50% portfolio cap and
▪ the interest rate subsidy of up to 4% p.a..
Financial aid in the form of the state guarantee schemes, with
guaranteed fee subsidy and no portfolio cap is applied can be
provided by:
▪ SIH – guarantee of up to 90% for loans lower than EUR
2 million and
▪ EXIMBANKA SR – guarantee of up to 80% for loans between
EUR 2 million and EUR 20 million.
Product parameters and all conditions in the guarantee programs
credit process are set according to the signed agreements
between ČSOB Bank and the guarantors – National Development
Fund I., a.s. (NDF I.), National Development Fund II., a.s. (NDF II.),
SIH and EXIMBANKA SR – considering additional requirements
defined in the State Aid Documents approved by European
Commission.
As these guarantees are specified in the contractual
documentation, they are considered by as an integral part of the
contractual terms of financial instruments and therefore are fully
accepted and accounted for as a collateral covering any potential
credit losses.
Typ záruky (Program)
/ Guarantee Instrument (Program)
Zdroj / Resources
Ručiteľ / Administrátor
/ Guarantor / Administrator
SIH Antikorona záruky
/ SIH Anti-Corona guarantee
Európske štrukturálne a investičné fondy
/ European Structural and Investment Funds
NDF II., a.s. / SIH, a.s.
Schéma štátnej pomoci / State guarantee scheme
SIH Antikorona záruky 2a
/ SIH Anti-Corona guarantee 2a
Európske štrukturálne a investičné fondy
/ European Structural and Investment Funds
NDF II., a.s. / SIH, a.s.
SIH Antikorona záruky 2b
/ SIH Anti-Corona guarantee 2b
štátne zdroje
/ State resources
NDF I., a.s. / SIH, a.s.
EXIMBANKA SR Antikorona záruky
/ EXIMBANKA SR Anti-Corona guarantee
štátne zdroje
/ State resources
Exportno-importná banka Slovenskej republiky
/ Export-Import Bank of the Slovak Republic
394
V nasledujúcej tabuľke je uvedený finančný efekt kolaterálov
a iných foriem znižovania kreditného rizika pre zlyhané finančné
aktíva a podsúvahové záväzky (stupeň 3 a POCI) k 31. decembru
2021 a k 31. decembru 2020. Finančný dopad predstavuje efekt
na zníženie angažovanosti voči kreditnému riziku uvedením nižšej
hodnoty z reálnej hodnoty kolaterálu a účtovnej hodnoty aktíva.
The tables below provide the financial effect of collaterals and of
other credit enhancements for credit impaired financial assets
and off-balance sheet risks (Stage 3 and POCI) as at 31 December
2021 and 31 December 2020. The financial effect represents the
effect of mitigating the exposure to credit risk by disclosing a
lower value of fair value of collateral and carrying value of asset.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nehnuteľnosti
/ Real estate
Peňažné prostriedky
/ Cash and cash equivalents
Iné
/ Other
31.12.2021
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov / Credit facilities issued but not drawn
590
259
-
849
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
33 808
2 491
333
36 632
Korporátni klienti / Corporate clients
8 905
2 350
292
11 547
Retail / Retail
24 903
141
41
25 085
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
21 239
-
-
21 239
MicroSME / MicroSME
3 664
141
41
3 846
Spolu / Total
34 398
2 750
333
37 481
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nehnuteľnosti
/ Real estate
Peňažné prostriedky
/ Cash and cash equivalents
Bankové záruky
/ Bank guarantees
Iné
/ Other
31.12.2020
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
24 396
1 101
2
177
25 676
Korporátni klienti / Corporate clients
5 682
1 036
2
177
6 897
Retail / Retail
18 714
65
-
-
18 779
Hypotekárne úvery / Mortgage loans
16 594
-
-
-
16 594
MicroSME / MicroSME
2 120
65
-
-
2 185
Spolu / Total
24 396
1 101
2
177
25 676
A Realizácia kolaterálu / Collateral realization
ČSOB Banka používa rozdielne postupy pri realizácii kolaterálov
pre retailové a neretailové expozície. Rozdielnosť tohto prístupu
vyplýva z legislatívy a taktiež granularity jednotlivých expozícií
v týchto triedach aktív.
ČSOB Bank employs different procedures when realizing
collateral for retail and non-retail exposures. This divergent
approach has resulted from legislation as well as the granularity
of individual exposures in these classes of assets.
a)
Realizácia kolaterálov v retailovom segmente / Collateral realization in the RETAIL segment
V prípade neúspešného ranného vymáhania retailového klienta je
klient a vlastník kolaterálu (obyčajne nehnuteľnosti) kontaktovaný
za účelom oznámenia začatia realizácie zabezpečenia zo strany
ČSOB Banky. V prípade, že klient je ochotný spolupracovať pri
riešení tohto problému, ČSOB Banka obyčajne navrhne odpredaj
nehnuteľnosti za podmienok, ktoré sama stanoví (cena, právne
podmienky, atď.).
In the event of an unsuccessful early collection in respect of retail
customers, the client and the owner of the collateral (usually real
estate) are contacted to be informed of the realization of the
collateral by ČSOB Bank. If the client is amenable to cooperation
in resolving this problem, ČSOB Bank usually proposes that the
real estate be sold under conditions which it specifies (price, legal
terms, etc.).
395
V opačnom prípade ČSOB Banka uzavrie zmluvy s externými
aukčnými spoločnosťami. Aukčná spoločnosť potom uskutoční
aukciu, po ktorej ČSOB Banka obdrží takto získané finančné
prostriedky po odrátaní poplatkov a odmeny pre aukčnú
spoločnosť. Táto suma sa následne použije na splatenie
pohľadávky voči klientovi.
Otherwise, ČSOB Bank enters contracts with external auction
companies. An auction company holds an auction after which
ČSOB Bank obtains the funds acquired less any charges and fees
for the auction company. Subsequently, this amount is used to
settle the respective receivable due from the client.
b)
Realizácia kolaterálov v neretailovom segmente / Collateral realization in the NON-RETAIL segment
V neretailovom segmente ČSOB Banka získala aktíva z realizácii
rôznych kolaterálov iba vo forme peňažných prostriedkov, a to
prostredníctvom týchto typov realizácií: priamy predaj, dobrovoľná
dražba, dražba v rámci exekučného konania a dražba v rámci
konkurzu. Aktíva iného druhu (napr. nehnuteľnosti)
neprechádzajú do majetku ČSOB Banky, ale ČSOB Banka sa snaží
o ich odpredaj.
In the non-retail segment, ČSOB Bank obtained assets from the
realization of various collaterals in the form of cash only, i.e. by
using the following types of realization. direct sale, unrestricted
auction, auction under distraint and auction within bankruptcy
proceedings. Other types of assets (e.g. real estate) are not
transferred to ČSOB Bank's assets but ČSOB Bank pursues their
sale.
Expozície s odloženou splatnosťou (forborne) / Forbearance measures
Na základe technického štandardu o problémových expozíciách
(non-performing exposures) a opatreniach na odloženie splatnosti
(forbearance measures), ktorý vypracovala EBA a ktorý vstúpil do
platnosti 30. septembra 2014, ČSOB Banka implementovala novú
definíciu expozícií s odloženou splatnosťou. ČSOB Banka prijala
doplňujúce požiadavky ECB dokumentu ohľadne „Dodatku k
všeobecným zásadám postupu bánk v prípade problémových
úverov“, ktorý bol publikovaný v marci 2017.
Opatrenia na odloženie splatnosti pozostávajú z ústupkov voči
dlžníkovi, ktorý čelí alebo ide čeliť finančným ťažkostiam.
Ústupkom sa myslí buď úprava predchádzajúcich obchodných
podmienok zmluvy, ktorej plnenie dlžník nedokáže zabezpečiť,
alebo úplné resp. čiastočné refinancovanie problémovej dlhovej
zmluvy. Expozície, ktorým boli poskytnuté takéto opatrenia na
odloženie splatnosti a ktoré nesplnili výstupné podmienky sú
považované za expozície s odloženou splatnosťou (predtým
nazývané „núdzovo reštrukturalizované úvery“). Viď pozn. č.
2.10.4B pre metodiku odkladu splátok v súvislosti s pandémiou
Covid-19 (podľa Lex Corona).
ČSOB Banka od roku 2011 považuje núdzovo reštrukturalizované
úvery za zlyhané a priraďuje im príslušné PD ratingy. Tento prístup
si vyžiadal lokálny regulátor (NBS) a zaručuje konzervatívny
prístup k expozíciám so zhoršenou kreditnou kvalitou (odloženou
splatnosťou). Napriek konzervatívnemu priraďovaniu PD ratingov
expozíciám s odloženou splatnosťou (reštrukturalizovaným
expozíciám), klasifikácia problémových expozícií bola pre účely
tejto účtovnej závierky upravená v súlade s novým technickým
štandardom EBA.
Based on the guidelines on non-performing exposures and
forbearance measures laid down by EBA, which came into effect
on 30 September 2014, ČSOB Bank implemented a new definition
of forborne loans. ČSOB Bank had incorporated the extra
requirements from the ECB-document re “Guidance to banks on
non-performing loans (NPL)”, published in March 2017.
Forbearance measures consist of concessions towards a debtor
facing or about to face financial difficulties. Concession refers to
either a modification of the previous terms and conditions of a
contract the debtor is considered unable to comply with or a total
or a partial refinancing of a troubled debt contract. Credit facilities
for which forbearance measures have been extended and for
which the exit criteria are not met are considered to be forborne
(formerly known as “distressed restructured credits”). See note
2.10.4B for moratoria policy related to Covid-19 pandemic (under
Lex Corona).
ČSOB Bank has assigned defaulted PD ratings on distressed
restructured loans since 2011. This approach was required by
local regulator (NBS) and guaranteed conservative approach to
exposures with deteriorated asset quality (forborne exposures).
Despite conservative assignment of PD ratings to forborne
(restructured) exposures, classification of exposures as non-
performing for the purposes of IFRS disclosure was adjusted to be
in line with new EBA technical standards.
396
Keďže expozícia je považovaná za zlyhanú (a teda aj problémovú)
vždy pri poskytnutí opatrení na odloženie splatnosti, príznak
odloženej splatnosti sa eviduje minimálne 36 mesiacov. Prvých
minimálne 12 mesiacov sa expozícia považuje za problémovú,
ďalších minimálne 24 mesiacov sa označuje ako tzv. skúšobná
lehota (probation period). Navyše, ak je počas skúšobnej lehoty
expozícia s odloženou splatnosťou viac ako 30 dní po splatnosti
alebo dôjde k druhej núdzovej reštrukturalizácii, presunie sa späť
do kategórie problémových a začína sa nové minimálne 36
mesačné obdobie. Všetky skutočnosti sú riadené v zmysle
aktuálne platnej definície zlyhania.
Tabuľka čistej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou splatnosťou
v úverovom portfóliu k 31. decembru 2021.
Since default (and thus also non-performing) status occurs any
time a forbearance measure is granted, the minimum period for
assignment of the Forborne tag is 36 months. This period consists
of at least 12 months of non-performing status and at least 24
months of what is referred to as probation period. In addition, any
time more than 30 days past due is observed or another
distressed restructuring occurred at an individual receivable
during the probation period, the receivable is re-classified as
defaulted and non-performing and the minimum 36-month period
is re-set. All above mentioned rules are fully managed via actual
definition of default.
A table of Net carrying amount on exposures with forbearance
measures as at 31 December 2021.
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment loss
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-
performing
Spolu
/ Total
Verejná správa
/ Public
administration
-
32
32
-
(32)
(32)
-
-
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
50 698
27 313
78 011
(3 697)
(18 810)
(22 507)
47 001
8 503
55 504
Retail
22 795
10 528
33 323
(2 834)
(2 376)
(5 210)
19 961
8 152
28 113
Spolu / Total
73 493
37 873
111 366
(6 531)
(21 218)
(27 749)
66 962
16 655
83 617
Tabuľka čistej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou splatnosťou
v úverovom portfóliu k 31. decembru 2020.
A table of Net carrying amount on exposures with forbearance
measures as at 31 December 2020.
Hrubá účtovná hodnota
/ Gross carrying amount
Opravné položky
/ Impairment loss
Čistá účtovná hodnota
/ Net carrying amount
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Bezproblémové
expozície
/ Performing
Problémové
expozície
/ Non-performing
Spolu
/ Total
Verejná správa
/ Public
administration
-
44
44
-
(44)
(44)
-
-
-
Korporátni klienti
/ Corporate clients
25 113
22 111
47 224
(5 071)
(17 025)
(22 096)
20 042
5 086
25 128
Retail
4 870
4 635
9 505
(241)
(1 260)
(1 501)
4 629
3 375
8 004
Spolu / Total
29 983
26 790
56 773
(5 312)
(18 329)
(23 641)
24 671
8 461
33 132
397
Pohybová tabuľka hrubej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2021.
A movement table of gross carrying amount on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Nadobudnuté zlúčením
/ Acquired through the
merger
Úvery spĺňajúce vstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which have become
forborne
Úvery spĺňajúce výstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which are no longer
considered to be forborne
Splátky
/ Repayments
and recovery
Odpisy
/ Write-offs
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
44
-
-
(5)
(7)
-
-
32
Korporátni klienti
/ Corporate
clients
47 224
20 242
26 137
(6 586)
(5 316)
(5 848)
2 158
78 011
Retail
9 505
12 186
15 595
(2 927)
(914)
(137)
15
33 323
Spolu / Total
56 773
32 428
41 732
(9 518)
(6 237)
(5 985)
2 173
111 366
Pohybová tabuľka hrubej účtovnej hodnoty expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2020.
A movement table of gross carrying amount on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Úvery spĺňajúce vstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which have become
forborne
Úvery spĺňajúce výstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which are no longer
considered to be forborne
Splátky
/ Repayments and
recovery
Odpisy
/ Write-offs
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
57
-
-
(13)
-
-
44
Korporátni klienti
/ Corporate clients
28 125
26 973
(4 465)
(4 760)
(607)
1 958
47 224
Retail
12 422
1 111
(3 074)
(442)
(537)
25
9 505
Spolu / Total
40 604
28 084
(7 539)
(5 215)
(1 144)
1 983
56 773
398
Pohybová tabuľka opravných položiek expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2021.
A movement table of impairment loss on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2021.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Nadobudnuté zlúčením
/ Acquired through the merger
Úvery spĺňajúce vstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which have become
forborne
Úvery spĺňajúce výstupné
podmienky pre forborne
/ Loans which are no longer
considered to be forborne
(Tvorba)/ Rozpustenie
pre forborne
/ (Creation)/ Release on
forborne loans
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
(44)
-
-
5
7
-
(32)
Korporátni klienti
/ Corporate
clients
(22 096)
(10 883)
(3 855)
1 867
6 612
5 848
(22 507)
Retail
(1 501)
(1 809)
(1 125)
181
(1 093)
137
(5 210)
Spolu / Total
(23 641)
(12 692)
(4 980)
2 053
5 526
5 985
(27 749)
Pohybová tabuľka opravných položiek expozícií s odloženou
splatnosťou k 31. decembru 2020.
A movement table of impairment loss on exposures with
forbearance measures as at 31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
1.1.
Úvery spĺňajúce vstupné podmienky
pre forborne
/ Loans which have become forborne
Úvery spĺňajúce výstupné podmienky pre
forborne
/ Loans which are no longer considered
to be forborne
(Tvorba)/ Rozpustenie pre
forborne
/ (Creation)/ Release on
forborne loans
Ostatné
/ Other
31.12.
Verejná správa
/ Public
administration
(56)
-
-
12
-
(44)
Korporátni klienti
/ Corporate clients
(18 054)
(6 342)
225
1 468
607
(22 096)
Retail
(1 782)
(211)
70
(115)
537
(1 501)
Spolu / Total
(19 892)
(6 553)
295
1 365
1 144
(23 641)
Riziko likvidity a riadenia financovania / Liquidity risk and funding management
Riziko likvidity predstavuje riziko vyplývajúce z neschopnosti ČSOB
Banky splniť svoje splatné záväzky včas a v plnej výške
pri štandardnom a krízovom vývoji likvidity.
ČSOB Banka obmedzuje riziko likvidity jednak nastavením vhodnej
štruktúry súvahy s ohľadom na kvalitu a časovú splatnosť
jednotlivých zložiek aktív a pasív, jednak stabilizovaním a vhodnou
diverzifikáciou svojich finančných zdrojov. Za účelom udržania
dostatočnej likvidity má ČSOB Banka okrem stabilného jadra
primárnych vkladov zabezpečené aj dostupné sekundárne zdroje,
vytvára si a udržiava pravidelné kontakty s klientmi a inými
obchodnými partnermi, ktorí sú pre ČSOB Banku významní
z pohľadu likvidity, pravidelne preveruje mieru spoľahlivosti
jednotlivých finančných zdrojov i dostupnosť prvotriednych
kolaterálov na zabezpečenie dodatočného financovania.
Liquidity risk is the risk that ČSOB Bank will not, in effect, be able
to meet its liabilities when they become due under standard and
liquidity crisis developments.
ČSOB Bank limits this risk through the proper structure of the
balance sheet, with the respect to the quality and maturity of
assets and liabilities and through the stabilization and
diversification of financial resources. Besides the stable source of
primary deposits, ČSOB Bank also has available secondary
financial resources to maintain a sufficient liquidity level, creates
and maintains regular contacts with clients and other
counterparties, important for ČSOB Bank in view of liquidity,
regularly reviews the reliability of individual financial sources
and the availability of high-quality collateral for additional
financing.
399
Strednodobá a dlhodobá likvidita ČSOB Banky je sledovaná
pomocou likvidných scenárov. Kým základný scenár likvidity
odráža ČSOB Bankou očakávaný vývoj interných a externých
podmienok súvisiacich s likviditou (teda predpokladá štandardný
vývoj bilancie ČSOB Banky), stresový scenár zohľadňuje rôzne
stresové faktory týkajúce sa nielen samotnej ČSOB Banky ale aj
finančného trhu ako celku. Krátkodobá likvidita ČSOB Banky je
monitorovaná pomocou pomerových ukazovateľov likvidity
na základe aktuálneho stavu bilancie.
Okrem toho ČSOB Banka meria a monitoruje ukazovatele
krátkodobej aj dlhodobej likvidity definované v rámci Basel III –
Liquidity Coverage Ratio (LCR) a Net Stable Funding Ratio (NSFR).
ČSOB Banka tiež monitoruje a plánuje ekonomicky upravený
ukazovateľ NSFR (ENSFR), ktorý je definovaný a používa sa na
riadenie dlhodobej likvidity v rámci celej KBC Skupiny.
Z pomerových ukazovateľov likvidity je pre ČSOB Banku z hľadiska
plnenia najdôležitejší predovšetkým LCR, ktorý je definovaný v
rámci Basel III v regulácii (EU) No 575/2013, ktorú dopĺňa
delegovaný akt (EU) 2015/61. Predstavuje pomer súčtu vysoko
likvidných aktív k súčtu čistých záporných peňažných tokov.
Hodnota LCR nesmie klesnúť pod hodnotu 1,0. ČSOB Banka
v roku 2021 a v roku 2020 plnila stanovený limit s dostatočnou
rezervou. Z pohľadu dlhodobej likvidity, je dôležitým klúčovým
ukazovateľom NSFR, ktorého hodnota nesmie klesnúť pod 1,0.
ČSOB Skupina v roku 2021 plnila stanovený limit s dostatočnou
rezervou.
Okrem štandardného vývoja likvidity je ČSOB Banka pripravená aj
na situáciu krízového vývoja likvidity, pre ktorý má vypracovaný
pohotovostný plán pre riadenie likvidity za mimoriadnych
okolností. Likvidný pohotovostný plán definuje indikátory
včasného varovania, ktoré majú zodpovedné útvary
s dostatočným predstihom upozorniť na možnosť vzniku likvidnej
krízy a určuje konkrétne zodpovednosti jednotlivých útvarov počas
likvidnej krízy.
Vďaka solídnej a stabilnej likviditnej pozícii ČSOB Banky a podpore
materskej spoločnosti, pandémia Covid-19 nemá významný
dopad na likviditnú pozíciu a teda neboli prijaté žiadne konkrétne
opatrenia na absorbovanie negatívnych dopadov pandémie
Covid-19.
Medium-term and long-term liquidity position of ČSOB Bank is
assessed and managed under liquidity scenarios. The basic
scenario reflects the expected trend in internal and external
liquidity conditions (standard development in assets and liabilities
of ČSOB Bank is expected), the stress scenario includes various
stress factors related to ČSOB Bank and the financial market.
Short-term liquidity is in ČSOB Bank monitored through liquidity
ratios based on the actual balance sheet composition.
In addition, ČSOB Bank measures and monitors short and long-
term liquidity indicators defined by Basel III – Liquidity Coverage
Ratio (LCR) and Net Stable Funding Ratio (NSFR). ČSOB Bank also
plans and monitors economically adjusted indicator NSFR
(ENSFR), which is defined and used for liquidity management
within the whole KBC Group
The most important liquidity ratio for ČSOB Bank from the
perspective of fulfilment is LCR. This regulatory short-term
liquidity indicator is defined by Basel III in Regulation (EU) No
575/2013, which is supplemented by Commission delegated
Regulation (EU) 2015/61. It represents the ratio of the sum of
highly liquid assets and the sum of net negative cash flows. LCR
should not fall below the regulatory limit value 1,0. ČSOB Bank
met the specified minimum limit during the year 2021 and the
year 2020 with a sufficient reserve. From long-term perspective,
the key and important ratio is also NSFR. NSFR should not fall
below the regulatory limit value 1,0. ČSOB Group met
the specified minimum limit during the year with a sufficient
reserve.
In addition to standard liquidity trends, ČSOB Bank has also
prepared an emergency plan for liquidity management in the
event of a liquidity crisis. This emergency plan defines the
indicators for early warning of a potential liquidity crisis and
determines the responsibilities of relevant bodies during a
liquidity crisis.
Thanks to solid and stable liquidity position of ČSOB Bank and
support of the parent company, Covid-19 pandemic does not have
any significant impact on liquidity position. Thus, no specific
measures were taken to absorb negative impact from Covid-19
pandemic.
400
Nasledujúce tabuľky prezentujú štruktúru nederivátových
finančných záväzkov (vrátane podmienených záväzkov) ČSOB
Banky podľa najskoršej možnej splatnosti. Tabuľky boli zostavené
na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných
záväzkov. Tabuľky uvádzajú peňažné toky z úrokov a istín. Peňažné
toky z istín predstavujú najlepší odhad s použitím priemerných
efektívnych výnosov. Očakávaná zostatková splatnosť sa môže líšiť
od tejto nasledujúcej analýzy.
The following tables show ČSOB Bank's non-derivative financial
liabilities (including contingent commitments) categorised based
on the earliest payment day possible. The tables have been drawn
up based on undiscounted cash flows of financial liabilities. The
tables include both interest and principal cash flows. The principal
cash flows are the best estimates using average effective yields.
Expected remaining maturity can differ from this analysis.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3 mesiace
/ 1 - 3 months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
31.12.2021
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem
derivátov)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (excluding derivatives)
25 437
18 828
1 200
-
-
45 465
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
128 064
554 485
511 872
850 200
278 172
2 322 793
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
6 987 991
207 678
253 044
56 365
20 710
7 525 788
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
-
50 250
93 550
52 117
72 480
268 397
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
320
3 079
13 233
100 134
116 766
Lízingový záväzok / Lease liability
876
552
4 058
19 410
9 815
34 711
Ostatné finančné záväzky (okrem derivátov)
/ Other financial liabilities (excluding derivatives)
-
22 782
-
-
-
22 782
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
7 142 368
854 895
866 803
991 325
481 311
10 336 702
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 739 431
-
-
-
-
1 739 431
Vydané finančné záruky / Financial guarantees given
273 556
-
-
-
-
273 556
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 939
-
-
-
-
2 939
Podmienené záväzky spolu / Total contingent commitments
2 015 926
-
-
-
-
2 015 926
401
Nasledujúce tabuľky prezentujú štruktúru finančných aktív ČSOB
Banky podľa očakávanej zostatkovej splatnosti k 31. decembru
2021 a k 31. decembru 2020.
The tables below show the financial assets of ČSOB Bank by
expected remaining maturity as at 31 December 2021 and as at
31 December 2020.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3
mesiace
/ 1 - 3
months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
Nešpecifi-
kované
/ Undefined
31.12.2021
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na
požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with
banks
576 033
-
-
-
-
-
576 033
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
-
-
-
-
-
17 203
17 203
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované
cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit
or loss
1 823
-
-
-
-
-
1 823
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
297
498
41 862
72 606
70 845
12 586
198 694
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
23 821
247
2 676
4 456
-
-
31 200
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
134 776
116 348
866 473
2 470 873
4 636 017
58 978
8 283 465
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
10 291
4 605
102 719
751 117
1 065 182
-
1 933 914
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
-
13 208
372
3 581
1 892
-
19 053
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
747 041
134 906
1 014 102
3 302 633
5 773 936
88 767
11 061 385
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3 mesiace
/ 1 - 3 months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
31.12.2020
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát (okrem
derivátov)
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (excluding derivatives)
31 718
2 510
6 727
-
-
40 955
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
49 015
-
4 124
598 639
19 829
671 607
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
6 096 693
577 892
601 308
31 214
99
7 307 206
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
-
60 500
47 182
188 277
71 175
367 134
Podriadený dlh / Subordinated debt
-
253
790
4 081
89 570
94 694
Lízingový záväzok / Lease liability
828
486
3 634
19 280
9 645
33 873
Ostatné finančné záväzky (okrem derivátov)
/ Other financial liabilities (excluding derivatives)
-
16 083
-
-
-
16 083
Finančné záväzky spolu / Total financial liabilities
6 178 254
657 724
663 765
841 491
190 318
8 531 552
Poskytnuté nevyčerpané limity úverov
/ Credit facilities issued but not drawn
1 392 338
-
-
-
-
1 392 338
Vydané finančné záruky / Financial guarantees given
212 881
-
-
-
-
212 881
Vydané akreditívy / Letters of credit given
2 855
-
-
-
-
2 855
Podmienené záväzky spolu / Total contingent commitments
1 608 074
-
-
-
-
1 608 074
402
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 mesiaca
/ Less than 1
month
1 - 3
mesiace
/ 1 - 3
months
3 - 12
mesiacov
/ 3 - 12
months
1 - 5
rokov
/ 1 - 5
years
5 rokov
a viac
/ 5 years and
more
Nešpecifi-
kované
/ Undefined
31.12.2020
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na
požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with
banks
370 147
-
-
-
-
-
370 147
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
-
-
-
2 172
-
30 845
33 017
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované
cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit
or loss
2 970
-
-
-
-
-
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
209
6 978
5 203
67 954
52 711
10 373
143 428
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
43 479
5 111
3 664
2 729
-
-
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
113 446
79 885
736 628
1 956 085
3 861 877
42 443
6 790 364
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost
10 635
42 306
6 694
615 881
1 112 883
-
1 788 399
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets
-
6 113
944
10 372
623
-
18 052
Finančné aktíva spolu / Total financial assets
540 886
140 393
753 133
2 655 193
5 028 094
83 661
9 201 360
Trhové riziko / Market risk
Trhové riziko finančných nástrojov umiestnených v portfóliách
ČSOB Banky je definované ako zmena budúcich peňažných tokov
a samotných trhových cien týchto finančných nástrojov
zapríčinená pohybom trhových premenných ako sú úrokové
sadzby, menové kurzy a ceny akcií.
ČSOB Banka klasifikuje svoje expozície voči trhovému riziku
do obchodných portfólií (obchodná kniha) a neobchodných
portfólií (banková kniha).
V priebehu roku 2019 ČSOB Banka implementovala Global
Trading projekt, ktorý bol zameraný na transfer trhového
(úrokového a menového) rizika z lokálnych obchodných kníh
do KBC obchodnej knihy dedikovanej ČSOB Banke. V jeho
dôsledku sa meranie rizika obchodnej knihy zmenilo
na monitoring úrokovej a menovej rizikovej neutrality.
V rámci pozícií vedených v bankovej knihe sa trhové riziko meria a
riadi pomocou analýzy BPV citlivosti a kumulatívnych úrokových
GAP-ov.
Market risk for financial instruments in ČSOB Bank's portfolios is
defined as a change in the future cash flows and market prices of
these financial instruments resulting from movements in market
variables like interest rates, foreign exchange rates and equity
prices.
ČSOB Bank classifies exposures to market risk into either its
trading (trading book) or non-trading portfolios (banking book).
During the year 2019 ČSOB Bank implemented Global Trading
project focused on transfer of market (interest and FX) risk from
local trading books into KBC trading book dedicated to ČSOB
Bank. As a result, the measurement of the Trading book risk has
transformed into an interest rate and FX risk neutrality monitoring.
Within the positions kept in the banking book, market risk is
measured and managed using the BPV sensitivity analysis and
cumulative interest rate GAPs.
403
Trhové riziko – obchodná kniha / Market risk – Trading Book
Maximálnu možnú akceptovateľnú mieru rizika (v zmysle
neutrality trhového rizika) stanovuje predstavenstvo ČSOB Banky
pomocou limitov na BPV a veľkosti otvorených menových pozícií.
Analýza BPV citlivosti slúži na potvrdenie predpokladov o tejto
neutralite. Prehľad plnenia týchto predpokladov je súčasťou
denného reportu zasielaného vrcholovému manažmentu ČSOB
Banky.
ČSOB Banka neeviduje otvorené pozície v akciových cenných
papieroch. Na pozície v úrokových a menových opciách sú
stanovené postupy prikazujúce uzatváranie tohto typu obchodov
back-to-back metódou, a teda neumožňujú otvorenie žiadnych
pozícií.
Systém riadenia rizík obchodnej knihy obsahuje okrem sústavy
BPV limitov a limitov otvorenej devízovej pozície aj limity back-to-
back obchodovania, objemové limity, limity mimotrhových cien,
limity na neprimerane vysoké marže, Professional limity (PRF)
spojené s úverovým rizikom.
Prehľad rizikovej neutrality v obchodnej knihe.
ČSOB Bank's Board of Directors defines the maximum acceptable
level of risk (meaning the market risk neutrality) by using BPV
limits and open FX position limits. The BPV sensitivity analysis is
applied to prove the assumptions on the risk neutrality hold. An
overview on fulfilment of these assumptions is a part of a daily
report sent to ČSOB Bank's senior management.
ČSOB Bank has no open position in equity instruments. A process
set for positions in interest rate and FX options instructs hedging
this type of positions via the back-to-back method and thus not
allowing any opened position.
Risk management of the Trading Book includes, besides the BPV
limits and limits for open FX position, limits for back-to-back
trading, volume limits, limits for unquoted prices, limits for
inadequate high margins, Professional limits (PRF) linked to credit
risk.
Overview of trading book market risk neutrality.
Typ trhového rizika
/ Type of market risk
Neutralita k 31. decembru 2021
/ Neutrality as at 31 December 2021
Neutralita k 31. decembru 2020
/ Neutrality as at 31 December 2020
Úrokové riziko / Interest rate risk
Áno / Yes
Áno / Yes
Riziko výmenných kurzov / FX risk
Áno / Yes
Áno / Yes
Trhové riziko – banková kniha / Market risk – Banking Book
A Úrokové riziko / Interest rate risk
Úrokové riziko finančných nástrojov umiestnených v bankovej
knihe je definované ako zmena budúcich peňažných tokov týchto
finančných nástrojov alebo ich samotnej trhovej hodnoty
zapríčinenej pohybom úrokových sadzieb. Predstavenstvo
pre účely monitorovania a riadenia úrokového rizika schválilo
sústavu limitov BPV citlivosti a pre vopred určené časové periódy
sústavu limitov maximálnych otvorených úrokových pozícií.
Monitorovanie pozícií sa uskutočňuje na mesačnej báze
a vykonávanie zabezpečovacích finančných transakcií (hedging)
zabezpečuje uzavretie prípadných otvorených menových pozícií.
The interest rate risk of financial instruments positioned in the
banking book has been defined as a change in the future cash
flows of these financial instruments or in their actual market value
resulting from movements in interest rates. The Board of Directors
approved a set of BPV sensitivity limits and maximum interest rate
exposure limits for predefined time periods which are used for
monitoring and managing the interest rate risk. Positions are
monitored monthly and hedging strategies are used to close
potential open positions.
404
Citlivosť čistého úrokového výnosu je výsledkom dopadu
predpokladaných zmien úrokových sadzieb na čistý úrokový výnos
z neobchodných finančných aktív a pasív. Citlivosť individuálneho
výkazu komplexného výsledku predstavuje dopad zmeny
úrokových sadzieb na finančné aktíva a pasíva určené
na obchodovanie. Citlivosť hodnoty vlastného kapitálu vyplýva
zo zmeny precenenia finančných aktív v reálnej hodnote
preceňovaných cez iný komplexný výsledok. Analýza jednotlivých
citlivostí je založená na predpoklade paralelného posunu
výnosových kriviek.
The impact of interest rate changes on the non-trading assets and
liabilities is described by the sensitivity of net interest income. The
impact of interest rate changes on financial assets or liabilities
held for trading is expressed by the sensitivity of the Separate
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income.
Sensitivity of capital results from the revaluation of Financial
assets at fair value through other comprehensive income. Shock
parallel shifts of the yield curve are used to measure sensitivity.
B Modely používané pri výpočte úrokového rizika / Models used in interest rate risk calculation
Každá pozícia bankovej knihy je zaradená do úrokového reportu
podľa zmluvného dátumu precenenia alebo dátumu precenenia
na základe behaviorálneho modelu. Zmluvná kategória zahŕňa
pozície, pri ktorých je presne dané kedy nastane splatnosť alebo
najbližšie precenenie (najmä nakúpené a vydané cenné papiere,
úvery, termínované vklady). Behaviorálna kategória zahŕňa
produkty, pri ktorých nie je presne dané kedy nastane
splatnosť/precenenie (napr. bežné účty) alebo sa správajú odlišne
od zmluvnej splatnosti/precenenia. ČSOB Banka preto vytvorila
predpoklady správania takýchto produktov na základe hĺbkovej
analýzy historických údajov (analýza je prehodnocovaná raz
ročne). ČSOB Banka upravuje parametre správania pri produktoch
bežné a sporiace účty (interný model porovnávania), budúce
čerpania hypotekárnych úverov, predčasne splácanie
spotrebných a hypotekárnych úverov. ČSOB Banka zároveň
monitoruje potencionálne riziko vyplývajúce z predčasného
splatenia hypotekárnych úverov.
V nasledujúcej tabuľkách je zobrazená citlivosť pozícií za bankovú
knihu ČSOB Banky voči možným zmenám úrokových sadzieb
za inak nezmenených podmienok.
Each position of the banking book is placed to interest rate risk
report according contractual repricing date or repricing date
based on behavioural model. Contractual category contains
positions where is exactly determined when the maturity or the
nearest repricing happens (mainly purchased and issued bonds,
loans, term deposits). Behavioural category contains products
where is not exactly determined when the maturity/repricing
happens (i.e. current accounts) or behave differently from
contractual maturity/repricing. ČSOB Bank therefore created
behavioural assumptions of such products based on deep
analysis of historical data (analysis is re-evaluated once per year).
ČSOB Bank adjusts parameters of behaviour in products current
and saving accounts (internal benchmarking model), future
drawdown of mortgage loans and prepayments of consumer and
mortgage loans. ČSOB Bank also monitors potential risk from
future mortgage loans prepayments.
The sensitivity of ČSOB Bank's positions of the banking book to
the interest rate changes (with other factors remained
unchanged) is described in the table below.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Nárast v bázických bodoch
/ Growth in basis points
Citlivosť čistého úrokového výnosu
/ Net interest income sensitivity
Citlivosť výkazu ziskov a strát
/ Profit or loss sensitivity
Citlivosť vlastného kapitálu
/ Capital sensitivity
31.12.2021
EUR
+10
(160)
(1 520)
(778)
CZK
+10
6
-
-
USD
+10
(36)
-
(16)
31.12.2020
EUR
+10
2 029
(2 519)
(554)
CZK
+10
9
-
-
USD
+10
(43)
-
(53)
405
C Riziko zmeny kurzov akcií / Equity price risk
ČSOB Banka nie je vystavená významnému akciovému riziku
vo svojich portfóliách.
ČSOB Bank's portfolio is not exposed to material equity price risk.
Riziko zmeny výmenných kurzov / Foreign exchange risk
Tabuľky uvádzajú analýzu čistých otvorených menových pozícií
ČSOB Banky. Zvyšné meny sú uvedené v stĺpci „Ostatné“.
The tables below show an analysis of ČSOB Bank's net open
foreign exchange positions. The remaining currencies are
included under “Other”.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
EUR
USD
CZK
AUD
Ostatné *
/ Other *
Spolu
/ Total
31.12.2021
Finančné aktíva / Financial assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks (pozn. č. / note 0)
523 318
16 069
13 119
683
22 844
576 033
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 4)
17 203
-
-
-
-
17 203
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
1 823
-
-
-
-
1 823
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný výsledok, okrem akcií
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income, excluding shares
(pozn. č. / note 5)
144 872
41 235
-
-
-
186 107
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
(pozn. č. / note 6)
31 138
61
-
-
1
31 200
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost
(pozn. č. / note 7)
8 231 715
14 147
13 680
-
23 923
8 283 465
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
1 837 702
96 212
-
-
-
1 933 914
Ostatné finančné aktíva / Other financial assets (pozn. č. / note 14)
19 038
-
15
-
-
19 053
Spolu finančné aktíva / Total financial assets
10 806 809
167 724
26 814
683
46 768
11 048 798
* najmä pozície v menách PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK / mainly position in currency PLN, GBP, RUB, CHF, TRY, HUF, DKK
406
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
EUR
USD
CZK
AUD
Ostatné *
/ Other *
Spolu
/ Total
31.12.2021
Finančné záväzky / Financial liabilities
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss (pozn. č. / note 16)
49 816
667
14 184
998
3 954
69 619
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
(pozn. č. / note 17)
2 301 264
1 255
547
-
13 665
2 316 731
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost (pozn. č. / note 18)
7 208 571
142 948
81 339
11 495
81 858
7 526 211
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost (pozn. č. / note 19)
208 098
2 320
6 412
13 983
6 063
236 876
Podriadený dlh / Subordinated debt (pozn. č. / note 20)
107 563
-
-
-
-
107 563
Lízingový záväzok / Lease liability
33 029
-
-
-
-
33 029
Ostatné finančné záväzky / Other financial liabilities (pozn. č. / note 22)
26 859
363
1 928
-
51
29 201
Spolu finančné záväzky / Total financial liabilities
9 935 200
147 553
104 410
26 476
105 591
10 319 230
Podsúvahové aktíva / Off balance sheet items – assets
5 432 803
22 528
110 626
58 373
118 097
5 742 427
Podsúvahové záväzky / Off balance sheet items - liabilities
5 921 666
43 532
34 958
32 547
59 233
6 091 936
Čistá menová pozícia / Net FX position
382 746
(833)
(1 928)
33
41
380 059
* najmä pozície v menách PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK / mainly position in currency PLN, GBP, CHF, TRY, HUF, DKK
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
EUR
USD
CZK
AUD
Ostatné *
/ Other *
Spolu
/ Total
31.12.2020
Spolu finančné aktíva / Total financial assets
9 016 452
118 223
26 258
626
24 620
9 186 179
Spolu finančné záväzky / Total financial liabilities
8 156 507
166 188
100 347
27 182
100 272
8 550 496
Podsúvahové aktíva / Off balance sheet items – assets
7 177 040
76 299
107 657
60 891
119 227
7 541 114
Podsúvahové záväzky / Off balance sheet items - liabilities
7 696 459
31 479
35 553
34 266
43 475
7 841 232
Čistá menová pozícia / Net FX position
340 526
(3 145)
(1 985)
69
100
335 565
* najmä pozície v menách PLN, GBP, RUB, CHF, TRY, NOK / mainly position in currency PLN, GBP, RUB, CHF, TRY, NOK
Riziko výmenných kurzov finančných nástrojov umiestnených
v bankovej knihe je definované ako zmena budúcich peňažných
tokov týchto finančných nástrojov zapríčinená pohybom
výmenných kurzov. Predstavenstvom odsúhlasená stratégia
riadenia rizika výmenných kurzov neumožňuje držať
v neobchodných portfóliách žiadne významné otvorené menové
pozície. Povolené sú len technické minimálne otvorené pozície
v cudzích menách. Monitorovanie pozícií sa uskutočňuje na
dennej báze a vykonávanie zabezpečovacích finančných
transakcií (hedging) zabezpečuje uzavretie prípadných otvorených
menových pozícií.
ČSOB Banka nemala k 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020
významné otvorené menové pozície.
The foreign exchange risk of financial instruments posted in the
banking book has been defined as a change in the future cash
flows of these financial instruments resulting from movements in
foreign exchange rates. The exchange rate risk management
strategy approved by the Board of Directors does not allow any
significant open currency positions to be held in non-trading
portfolios. Only technically minimum open positions in foreign
currencies are permitted. Positions are monitored daily, and
hedging strategies are used to close potential open currency
positions.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, ČSOB Bank had
no significant net FX position.
407
Operačné riziko / Operational risk
Operačné riziko je riziko potenciálnej negatívnej odchýlky
od predpokladanej ekonomickej hodnoty organizácie v dôsledku
nevhodných alebo chybných vnútorných procesov, zlyhania
ľudského faktora, zlyhania používaných systémov alebo
v dôsledku vonkajších udalostí.
Súčasťou operačného rizika je právne riziko. Keď zlyhá kontrola,
operačné riziko môže viesť k poškodeniu dobrého mena ČSOB
Banky, mať právne alebo regulatórne následky, alebo viesť k
finančnej strate. ČSOB Banka nemôže očakávať, že odstráni
všetky operačné riziká, avšak za pomoci kontrolného rámca,
monitorovania a reakcií na potenciálne riziká je ČSOB Banka
schopná riadiť tieto riziká.
Operačné riziko sa riadi hlavne prostredníctvom implementácie
tzv. kľúčových kontrol definovaných KBC Skupinou,
ohodnocovania a ošetrenia rizík identifikovaných v procesoch
ČSOB Banky a proaktívnym prístupom k potenciálnym rizikám.
Zmierňovanie operačného rizika je tiež zabezpečené uplatnením
poistenia.
Riadenie kontinuity podnikania ČSOB Banky v prípade, že nastane
krízová situácia, je zabezpečené pravidelne aktualizovanými
plánmi kontinuity podnikania. Cieľom týchto plánov je
minimalizovať dopady neočakávaných udalostí na činnosť ČSOB
Banky.
Operational risk is the risk of a potential negative deviation from
the expected value of the organization resulting from inadequate
or failed internal processes, people and systems, or from sudden
man-made or natural external events.
Operational risk also includes legal risk. In the event of failure, the
reputation of ČSOB Bank may be damaged and the legal and
regulatory consequences may cause financial losses. It is not
possible to exclude all operational risk, but operational risk can be
managed by regular monitoring actions and by actions taken
against the possible risks.
Operational risk is managed by the implementation of key controls
defined by the KBC Group, evaluating and addressing the risk
identified in banking processes and a proactive approach to
potential risks. The mitigation of operational risk is also ensured
via application of insurance.
Regularly reviewed plans for business continuity performance
ensure that, in the event of failure, ČSOB Bank will be able to
perform its activities. The objective of these plans is to minimize
the impacts of unexpected events on banking activity.
408
Nasledujúce tabuľky zobrazujú aktíva, záväzky a vlastné imanie
podľa očakávaného vysporiadania.
The following tables show the distribution of assets, liabilities and
equity based on expected settlement.
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Aktíva / Assets
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na
požiadanie
/ Cash, balances with central bank and demand deposit with banks (pozn.
č. / note 0)
576 033
-
576 033
370 147
-
370 147
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial assets at fair value through profit or loss
(pozn. č. / note 4)
-
17 203
17 203
-
33 017
33 017
Neobchodné finančné aktíva povinne v reálnej hodnote preceňované cez
výkaz ziskov a strát
/ Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or
loss
1 823
-
1 823
2 970
-
2 970
Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez iný komplexný
výsledok
/ Financial assets at fair value through other comprehensive income
(pozn. č. / note 5)
42 657
156 037
198 694
12 390
131 038
143 428
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost (pozn.
č. / note 6)
26 744
4 456
31 200
52 254
2 729
54 983
Úvery poskytnuté klientom v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from customers at amortised cost (pozn. č. / note
7)
1 117 597
7 165 868
8 283 465
929 959
5 860 405
6 790 364
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities at amortised cost (pozn. č. / note 8)
117 615
1 816 299
1 933 914
59 635
1 728 764
1 788 399
Investície v dcérskych spoločnostiach
/ Investments in subsidiaries (pozn. č. / note 9)
-
76 782
76 782
-
76 782
76 782
Pohľadávka zo splatnej dane z príjmov
/ Current income tax asset (pozn. č. / note 32)
8 628
-
8 628
-
-
-
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov
/ Deferred income tax asset (pozn. č. / note 32)
-
24 751
24 751
-
20 872
20 872
Hmotný majetok a investície držané na prenájom
/ Property and equipment and investment property
(pozn. č. / note 10)
-
48 448
48 448
-
39 910
39 910
Nehmotný majetok / Intangible assets (pozn. č. / note 11)
-
98 096
98 096
-
56 892
56 892
Aktíva s právom na užívanie / Right of use assets
(pozn. č. / note 12)
-
32 829
32 829
-
33 375
33 375
Majetok určený na predaj / Assets held for sale
(pozn. č. / note 13)
188
-
188
857
-
857
Ostatné aktíva / Other assets (pozn. č. / note 14)
16 056
5 473
21 529
9 507
10 995
20 502
Aktíva spolu / Total assets
1 907 341
9 446 242
11 353 583
1 437 719
7 994 779
9 432 498
409
31.12.2021
31.12.2020
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Do 1 roka
/ Current
Nad 1 rok
/ Non-current
Spolu
/ Total
Záväzky a vlastné imanie / Liabilities and equity
Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát
/ Financial liabilities at fair value through profit or loss
(pozn. č. / note 16)
389
69 230
69 619
4 971
76 814
81 785
Záväzky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to financial institutions at amortised cost
(pozn. č. / note 17)
1 194 626
1 122 105
2 316 731
53 922
625 946
679 868
Vklady a úvery prijaté od klientov v amortizovanej hodnote
/ Amounts owed to customers at amortised cost
(pozn. č. / note 18)
568 711
6 957 500
7 526 211
1 366 677
5 939 414
7 306 091
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
(pozn. č. / note 18)
141 622
95 254
236 876
105 329
226 798
332 127
Podriadený dlh / Subordinated debt (pozn. č. / note 20)
2 063
105 500
107 563
45
87 500
87 545
Lízingový záväzok / Lease liability
5 486
27 543
33 029
4 948
28 085
33 033
Rezervy / Provisions (pozn. č. / note 15, 21)
-
13 935
13 935
-
5 057
5 057
Záväzok zo splatnej dane z príjmov / Current income tax liability
(pozn. č. / note 32)
-
-
-
1 787
-
1 787
Ostatné záväzky / Other liabilities (pozn. č. / note 22)
46 887
9 154
56 041
30 656
14 976
45 632
Vlastné imanie / Equity (pozn. č. / note 24)
-
993 578
993 578
-
859 573
859 573
Záväzky a vlastné imanie spolu / Total liabilities and equity
1 959 784
9 393 799
11 353 583
1 568 335
7 864 163
9 432 498
ČSOB Banka riadi svoj kapitál v súlade s Nariadením Európskeho
parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013
o obozretných požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné
spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (ďalej aj
Nariadenie (EÚ) č. 575/2013 alebo CRR). Požadovaná výška
kapitálovej primeranosti je stanovená spoločným rozhodnutím
o kapitáli (tzv. Joint Capital Decision – JCD) a rozhodnutím
lokálneho regulátora ohľadom výšky kapitálových vankúšoch.
ČSOB Banka okrem udržiavania podielu vlastného kapitálu Tier 1
minimálne vo výške 4,5 %; podielu kapitálu Tier 1 minimálne
vo výške 6,0 % a celkový podiel kapitálu minimálne vo výške 8,0
%, udržiava aj vankúš na zachovanie kapitálu, vo forme vlastného
kapitálu Tier 1, vo výške 2,5 % jej celkovej rizikovej expozície. K 31.
decembru 2021 ČSOB Banka udržiava vankúš pre lokálne
systémovo významné banky (O-SII) vo výške 1,0 % (31.12.2020:
1,0 %) jej celkovej rizikovej expozície a proticyklický vankúš
vo výške 1,0 % (31.12.2020: 1,0 %).
ČSOB Bank actively manages the volume of its capital in
accordance with the Regulation of the European Parliament and
of the Council (EU) No 575/2013 of 26 June 2013 on prudential
requirements for credit institutions and investment firms and
amending Regulation (EU) No 648/2012 (hereinafter Regulation
(EU) No 575/2013 or CRR). The required volume of capital
requirements is set up by Joint Capital Decision (hereinafter JCD)
and by local regulator, which is responsible for setting of capital
buffers. ČSOB Bank actively manages Common Equity Tier 1
capital ratio of 4,5 %, a Tier 1 capital ratio of 6,0 % and a total
capital ratio of 8,0 % and maintains a capital conservation buffer
in the form of common equity Tier 1 capital ratio of 2,5 % of its
total risk exposure. As at 31 December 2021, ČSOB Bank
maintains a systematically important institution buffer (O-SII) of
1,0 % (31.12.2020: 1,0 %) its total risk exposure and a
countercyclical buffer of 1,0 % (31.12.2020: 1,0 %).
410
Prostredníctvom Procesu posudzovania primeranosti vnútorného
kapitálu (ICAAP) ČSOB Banka pravidelne posudzuje aj
primeranosť vnútorného kapitálu na krytie rizík, ktorým je
vystavená pri vykonávaní svojich činností. ČSOB Banka
integrovala proces riadenia vnútorného kapitálu do existujúcich
systémov riadenia rizík. V rámci ICAAP ČSOB Banka uplatňuje
kvalitatívny a kvantitatívny prístup k hodnoteniu rizík, ktorým je
vystavená.
Prvoradými úlohami ČSOB Banky je zabezpečiť silnú kapitálovú
základňu, aby vyhovela regulatórnym požiadavkám, udržala si
dôveryhodnosť na trhu a tým zabezpečila podporu ďalšieho
podnikania. Predstavenstvo pravidelne preveruje zásady riadenia
a rozdeľovania kapitálu ČSOB Banky.
ČSOB Banka riadi svoju kapitálovú štruktúru s ohľadom na zmeny
v ekonomických podmienkach a v rizikovom profile svojich aktivít.
K 31. decembru 2021 aj k 31. decembru 2020 ČSOB Banka splnila
povinné kapitálové požiadavky na základe reportov predkladaných
manažmentu.
ČSOB Bank regularly evaluates the adequacy of internal capital,
through the Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP), to cover the risks to which ČSOB Bank's activity is
exposed. ČSOB Bank has an integrated process of internal capital
management to existing risk management systems. Within ICAAP
ČSOB Bank applies a qualitative and quantitative approach to risk
assessment.
The primary objective of ČSOB Bank is to maintain strong capital
resources to meet the regulatory requirements, preserve its
credibility and ensure continuity in its activities. The Board of
Directors regularly reviews the principles of management and
distribution of ČSOB Bank's capital.
ČSOB Bank manages its capital structure with respect to the
changes in economic environment and changes in risk profile of
its activities.
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, ČSOB Bank met
the obligatory capital requirements based on the reports
submitted to management.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
31.12.2021
31.12.2020
Základné imanie / Share capital
295 015
295 015
Emisné ážio / Share premium
484 726
484 726
Zákonný rezervný fond / Legal reserve fund
59 003
59 003
Výsledok hospodárenia minulých rokov / Retained earnings
287 420
173 855
Prípustný zisk / Eligible profit
-
20 000
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok / Accumulated other comprehensive income
13 071
12 323
Úpravy ocenenia v dôsledku požiadaviek na obozretné oceňovanie / Value adjustments due to the requirements for prudent valuation
(282)
(487)
Nehmotný majetok / Intangible assets
(98 096)
(56 892)
Ostatné oceňovacie rozdiely / Other revaluation reserve
(216 162)
(216 162)
Ostatné odpočty / Other deduction
(4 214)
(2 645)
Vlastný kapitál Tier 1 (CET 1) / Common Equity Tier 1 Capital (CET 1)
820 481
768 736
Kapitál Tier 1 / Tier 1 Capital
820 481
768 736
Podriadený dlh / Subordinated debt
104 065
87 545
Nadbytok opravných položiek nad prípustnými očakávanými stratami pri IRB / IRB Excess of impairment losses over expected losses eligible
22 958
22 100
Kapitál Tier 2 / Tier 2 Capital
127 023
109 645
Celkové vlastné zdroje / Own funds
947 504
878 381
411
Pre potreby výkazu peňažných tokov, zmeny záväzkov
vyplývajúcich z finančných činností boli nasledovné.
For the purposes of the cash flow statement, changes in liabilities
arising from financing activities were as follows.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej
hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
Podriadený dlh
/ Subordinated debt
Lízingový záväzok
/ Lease liability
1.1.2021 / 1 January 2021
332 127
87 545
33 033
Nadobudnuté zlúčením / Acquired through the merger
-
20 046
1 013
Príjem z emisie / Proceeds from issuance
20 806
-
-
Splatenie / Repayment
(116 581)
-
(5 106)
Zaplatené úroky / Interest paid
(3 716)
(1 145)
(200)
Vplyv zmien kurzov cudzích mien / Effect of changes in foreign exchange rates
757
-
-
Iné bezhotovostné úpravy / Other non-cash adjustments
3 483
1 117
4 289
31.12.2021 / 31 December 2021
236 876
107 563
33 029
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Vydané dlhové cenné papiere v amortizovanej
hodnote
/ Debt securities issued at amortised cost
Podriadený dlh
/ Subordinated debt
Lízingový záväzok
/ Lease liability
1.1.2020 / 1 January 2020
433 537
87 551
37 675
Príjem z emisie / Proceeds from issuance
8 782
-
-
Splatenie / Repayment
(109 687)
-
(4 586)
Zaplatené úroky / Interest paid
(4 324)
(1 127)
(254)
Vplyv zmien kurzov cudzích mien / Effect of changes in foreign exchange rates
(353)
-
-
Iné bezhotovostné úpravy / Other non-cash adjustments
4 172
1 121
198
31.12.2020 / 31 December 2020
332 127
87 545
33 033
Pre potreby výkazu peňažných tokov, peniaze a peňažné
ekvivalenty pozostávali z nasledovných položiek.
For the purposes of the cash flow statement, cash and cash
equivalents consisted of the following items.
(tis. EUR)
(EUR ‘000)
Pozn. č.
/ Note
31.12.2021
31.12.2020
Pokladničné hodnoty, účty centrálnych bánk a účty bánk splatné na požiadanie
/ Cash, balances with central bank and other demand deposits with banks
3
576 033
370 147
Pohľadávky voči bankám v amortizovanej hodnote
/ Loans and receivables from financial institutions at amortised cost
62
3 965
Spolu / Total
576 095
374 112
412
V čase prípravy tejto individuálnej účtovnej závierky si invázia
Ruska na Ukrajine vyžadovala dodatočnú pozornosť na úrovni
skupiny a na našich domácich trhoch v strednej a východnej
Európe. ČSOB Banka nemá žiadnu priamu expozíciu voči Ukrajine
a Bielorusku a len obmedzenú priamu expozíciu voči Rusku vo
výške menej ako 4 mil. EUR, ktorá pochádza z obchodného
financovania. ČSOB Banka veľmi pozorne sleduje súvisiace
makroekonomické dopady (napr. vplyv vysokých cien plynu a ropy
na infláciu a ekonomický rast) a presahovacie efekty na ČSOB
Banku a jej klientov, či už z finančného alebo prevádzkového
hľadiska, pričom kladie vysoký dôraz na hrozby informačnej
bezpečnosti. Ekonomické a finančné sankcie zo strany západu
môžu ďalej ovplyvniť európske hospodárstvo. Zavedené je
nepretržité monitorovanie a podávanie správ o situácii.
Na základe výborných výsledkov v roku 2021 sa vo februári 2022
ČSOB Banka rozhodla vyplatiť dodatočnú odmenu pre všetkých
svojich zamestnancov. Táto odmena podlieha schváleniu KBC
Valného zhromaždenia, odhaduje sa vo výške približne 2 500 tis.
EUR a bude zaúčtovaná v účtovnom roku 2022.
Od 31. decembra 2021 až do dátumu vydania tejto individuálnej
účtovnej závierky neboli zistené žiadne iné udalosti, ktoré by si
vyžadovali úpravu alebo vykázanie v tejto individuálnej účtovnej
závierke.
Túto individuálnu účtovnú závierku schválilo a odsúhlasilo na
vydanie predstavenstvo dňa 22. Marca 2022.
At the time these Separate Financial Statements was being
prepared, the invasion of Russia in Ukraine required additional
attention at group level and in our home markets in Central and
Eastern Europe. ČSOB Bank has no direct exposure to Ukraine and
Belarus and only limited direct exposure to Russia of less than
EUR 4 million, stemming from trade financing. ČSOB Bank is
keeping a very close eye on the related macroeconomic impact
(e.g., impact of high gas and oil prices on inflation and economic
growth) and on spillover effects to ČSOB Bank and its clients, both
financially and operationally, with high focus on information
security threats. Economic and financial sanctions by the west
might further impact the European economy. Continuous
monitoring and reporting of the situation is in place.
In February 2022 ČSOB Bank translates the excellent results of
2021 into an additional reward for all its employees. This reward
subjects to KBC General Meeting approval and amounts to
approximately EUR 2 500 thousand, which will be accounted in
financial year 2022.
From 31 December 2021 to the date of the issuance of these
Separate Financial Statements, there were no other events
identified that would require adjustments to or disclosure in these
Separate Financial Statement.
These Separate Financial Statements were approved and
authorized for issue by the Board of Directors on 22 March 2022.
Daniel Kollár
Generálny riaditeľ
/ General Director
Marek Loula
Vrchný riaditeľ pre finančné riadenie, dáta a IT
/ Chief Officer for Financial management, Data and IT
Kódex správy ariadenia
spoločnosti
Vyhlásenie ospráve ariadení
vČeskoslovenskej obchodnej
banke, a.s.
Ucelený mechanizmus správy ariadenia Československej ob-
chodnej banky, a.s., je odzrkadlením Kódexu správy ariade-
nia spoločností na Slovensku. Ten je súčasťou Burzových pra-
vidiel pre prijímanie cenných papierov na regulovaný trh
(ďalej len „Kódex“) aje verejne dostupný na webovej strán-
ke:
http://www.bsse.sk/Poradcaemitenta/Spr%C3%A1vaaria-
deniespolo%C4%8Dnosti.aspx.
Jednotlivé postupy ametódy riadenia vychádzajú ztohto kó-
dexu avnútorných predpisov banky ajej dcérskych asester-
ských spoločností, ako napríklad podpisový aschvaľovací po-
riadok, organizačný poriadok, postupy pre pobočkovú sieť,
stratégia riadenia rizík. ČSOB nie sú známe žiadne odchýlky
od kódexu. Vnútorný kontrolný systém riadenia vČSOB je
systém kontroly uskutočňo
vaný na všetkých úrovniach orga-
nizačnej štruktúry banky ana relevantných pracovných po-
zíciách, ktorý zahŕňa tak priamu pr
ocesnú kontrolu, ako aj
nepriamu procesnú kontrolu. Tieto druhy kontrol zabezpečujú
ochranu majetku iosôb, spoľahliv
osť účtovníctva, dodržia-
vanie akomunikovanie firemnej stratégie icieľov, efektivitu
platných všeobecne záväzných právnych predpisov aj vnú-
torných predpisov, asamozrejme, minimalizáciu regulatór-
nych rizík (úverové
, prevádzkové itrhové) aj tzv. „ICAAP“ rizík
podľa najno
vších bazilejských požiadaviek regulujúcich fi-
nančný sektor. Priamu procesnú kontrolu vykonávajú zamest-
nanci alebo organizačné útvary, ktoré sa priamo zúčastňujú
na jednotlivých procesoch. Nepriama kontrola znamená
všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov
amechanizmov vjednotlivých organizačných útvaroch banky
alebo pobočkách, ktor
é sú nepriamou súčasťou procesov.
Nepriamu procesnú kontrolu vykonávajú vedúci zamestnanci
jednotlivých organizačných útvarov banky alebo pobočiek
zodpovední za kontrolované procesy aza výsledk
y kontroly
alebo nimi poverení zamestnanci. Samotná nezávislá kon-
trola procesov ar
ozhodnutí vbanke je zabezpečená pláno-
Corporate Administration and
Management Code
Declaration on the Administration
and Management at Československá
obchodná banka, a.s.
The Corporate Administration and Management Code is re-
flected in the integrated mechanism for administration and
management of Československá obchodná banka, a.s. It is
part of Stock Exchange Rules for Admission of Securities to
the Regulated Market (hereinafter only referred to as “the
Code”) and is available to the public on the website:
http://www.bsse.sk/Poradcaemitenta/Spr%C3%A1vaari-
adeniespolo%C4%8Dnosti.aspx.
Individual management procedures and methods are based
on this Code and internal rules of the bank and its subsidiary
and affiliate companies, such as the rules for signing and
approvals, organizational rules, branch network procedures,
and risk management strategies. ČSOB is not aware of any
deviations from the Code. The internal management control
system at ČSOB is a contr
ol system implemented on all lev-
els of the bank's organizational structure and in relevant
work positions and includes both direct process control and
indirect process control. These types of control ensure pro-
tection of property and persons, reliability of accounting, ob-
servance and communication of corporate strategy and
goals, effectiveness of applicable generally binding legal reg-
ulations and internal regulations and, of course, minimiza-
tion of regulatory risks (credit, operational and market) and
the so-called ICAAP risks according to the latest Basel re-
quirements regulating the financial sector. Direct process
control is conducted by employees or organizational units
that are directly involved in individual processes. Indirect
control means all forms of continuous control measures, pro-
cedures and mechanisms in individual organizational units
of the bank or branches that are indirectly part of the pro-
cesses. Indirect process control is conducted by executive
employees of individual organizational units of the bank or
branches who are responsible for controlled processes and
their results or controls, or by employees authorized by them.
The independent control of processes and decisions in the
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
413
vanými internými auditmi ústredia apobočkovej siete Odbo-
rom vnútorného auditu. Vrámci organizačnej štruktúry ČSOB
Odbor vnútorného auditu podlieha priamo predstavenstvu,
ale aj dozornej rade. Ovýsledkoch svojej audítorskej akon-
trolnej činnosti informuje nielen predstavenstvo banky, ale
najmä dozornú radu formou pravidelných súhrnných správ
predkladaných na Výbor pre audit (za účasti členov dozornej
rady). Vr
ámci riadenia rizika banka sleduje, vyhodnocuje
avkonečnom dôsledku riadi už spomenuté, najmä nasle-
dovné druhy rizík: úverové, prevádzkové atrhové (regulatórne
riziká osobitne kontrolované aj dohliadkami Národnej banky
Slovenska (NBS) aEurópskej centrálnej banky (ECB). Úverové
riziko,t.j., riziko, že klient nebude schopný splatiť včase
splatnosti dlžnú sumu vplnej výške, sa pravidelne sleduje
asituácia každého klienta sa minimálne raz ročne analyzuje
aj prehodnocuje (tzv. „review amonitoring proces“). Anga-
žovanosť kjednému dlžníkovi je obmedzená limitmi majet-
kovej angažovanosti, ktoré sa denne vyhodnocujú ana me-
sačnej báze sa hlásia NBS vrámci NBS hlásení. Retailoví
klienti sa posudzujú podľa vlastných scoringových modelov
vytvorených kjednotlivým produktom, korporátni klienti sú
posudzovaní podľa interných ratingových modelov. Trhovým
rizikám je banka vystavená vsúvislosti so svojou činnosťou
pri otvorených pozíciách najmä vtr
ansakciách súrokovými,
menovými aakciovými produktmi na finančných trhoch. Na
stanovenie výšky trhového rizika svojich pozícií banka používa
vnútorné postupy amodely pr
e jednotlivé druhy rizík, ktorým
je vdanom čase vystavená. Uvedené limity sa denne moni-
torujú. Prevá
dzkové riziko sa riadi štandardným postupom za-
definovaným materskou spoločnosťou aďalšími interne vy-
vinutými metódami aj postupmi. Banka kladie dôraz
predovšetkým na zlepšovanie kvality ajednoduchosti proce-
sov azameria
va sa na opatrenia smerujúce kznižovaniu ope-
račn
ých rizík.
bank is ensured by planned internal audits of the headquar-
ters and the network of branches, performed by the internal
audit section. As part of the ČSOB organizational structure,
the internal audit section is responsible directly to the Board
of Directors, but also to the Supervisory Board. The results
of the audit and control activities are announced not only to
the Board of Directors of the bank, but in particular to the
Supervisory Board by means of regular summary reports
submitted to the Audit Committee (in the presence of the
members of the Supervisory Board). As part of risk manage-
ment, the bank monitors, evaluates and ultimately manages
the aforementioned, but in particular the following types of
risks: credit, operational and market (regulatory risks specifi-
cally controlled by inspections by the National Bank of Slo-
vakia (NBS) and the European Central bank (ECB)). Credit
risk, i.e. the risk that the client will not be able to fully repay
the due sum as of the maturity date, is monitored on a reg-
ular basis and each client's situation is analysed and re-
viewed at least annually (the so-called review and monitor-
ing process). The engagement with relation to a single
debtor is limited by the limits of exposure which are evalu-
ated on a daily basis and are reported to NBS in NBS reports
each month. Retail clients are assessed using own scoring
models produced for individual products; corporate clients
are assessed based on internal rating models. The bank is
exposed to market risks in connection with its activity with
relation to open positions, in particular in case of transac-
tions with interest rate, currency and stock products on fi-
nancial markets. To determine the amount of the market risk
associated with its positions, the bank employs internal pro-
cedures and models for individual types of risks to which it
is exposed at that time. The limits are monitored on a daily
basis. Operational risk is managed using a standard proce-
dure defined b
y the parent company and other internally de-
veloped methods and procedures. The bank focuses in par-
ticular on improvement of the quality and simplicity of the
processes and targets those measures aimed at reduction
of operational risks.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
414
Informácie oochrane banky pred
legalizáciou príjmov ztrestnej
činnosti apred financovaním
terorizmu
Vedenie avšetci zamestnanci ČSOB pri svojej práci, vo vzťa-
hu ku klientom aobchodn
ým partnerom, dôsledne uplatňujú
platné právne predpisy.
Medzi základné právne predpisy, ktoré sú pre banku záväzné
a plne sa v nej uplatňujú, patrí okrem iného aj zákon
č.483/2001 Z. z. obankách aozmene adoplnení niektorých
zákonov, zákon č.297/2008 Z. z. oochrane pred legalizáciou
príjmov ztrestnej činnosti aoochrane pred financovaním te-
rorizmu aozmene adoplnení niektorých zákonov azákon
č.289/2016 Z. z. ovykonávaní medzinárodných sankcií.
Banka pri tvorbe koncepcie azákladných princípov ochrany
vychádza okrem vyššie uvedených zákonov aj zmetodických
usmernení Národnej Banky Slovenska, Finančnej spravodaj-
skej jednotky a uznávaných medzinárodných štandardov
aodporúčaní voblasti pr
evencie arepresie legalizácie prí-
jmov ztrestnej činnosti afinancovania terorizmu.
Svojou obozretnosťou pri výk
one bankových činností adô-
sledným dodržiavaním povinností vyplývajúcich zuv
edených
zákonov (predovšetkým pri identifikácii aoverovaní totož-
nosti klientov, pri analýze klientov aoperácií, ktoré môžu byť
neobvyklé, pri aktívnej spolupráci sinými subjektmi aorga-
nizáciami apod.) sa banka snaží zabr
ániť zneužitiu na lega-
lizáciu príjmov ztr
estnej činnosti ana financovanie teroriz-
mu.
Koncepcia ochrany banky bola zapracovaná do interných
smerníc avnútorného k
ontrolného systému. Boli stanovené
základné predpoklady apodmienk
y na priebežnú realizáciu
opatrení na ochranu pred legalizáciou príjmov ztr
estnej čin-
nosti afinancovaním terorizmu pri výkone bankových činnos-
tí arealizácii obchodov sklientmi.
Information on the protection of
the bank from legalization of
proceeds from criminal activities
and terrorist financing
During the course of their work, in relation to clients and
business partners, the management and all employees of
ČSOB consistently apply v
alid legal regulations.
Basic legal regulations that are binding on the bank and fully
applied by the bank include, among others, Act No. 483/2001
Coll. on Banks, and on the Amendment and Supplementation
of Certain Acts, Act No. 297/2008 Coll. on Protection from Le-
galization of Proceeds from Criminal Activity and on Protection
from Terrorist Funding, and on the Amendment and Supple-
mentation of Certain Acts, and Act No. 289/2016 Coll. on the
Implementation of International Sanctions.
During the process of preparation of the conception and ba-
sic principles of protection, the bank, in addition to the acts
specified above, also uses the methodological guidelines of
the National Bank of Slovakia, Financial Intelligence Unit and
recognized international standards and recommendations
in the area of prevention and retaliation of legalization of
proceeds from criminal activity and terrorist funding.
With its prudence during the performance of bank activities
and consistent observance of obligations resulting from the
acts specified abo
ve (in particular when identifying and ver-
ifying the identity of clients, analysing the clients and oper-
ations that may be unusual, during active cooperation with
other entities and organizations, etc.), the bank tries to pre-
vent misuse for legalization of the proceeds from criminal
activity and for terrorist funding.
The concept of bank protection is included in internal guide-
lines and the internal control system. Basic prerequisites and
conditions for continuous implementation of measures for
protection from legalization of proceeds from criminal activity
and terrorist funding when performing bank activities and
doing business with clients have been defined.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
415
Koncepcia ochrany banky je trvale presadzovaná arealizo-
vaná členmi štatutárneho organu, dozornou radou, vedúcimi
ako aj jednotlivými zamestnancami banky.
Informácie očinnosti valného
zhromaždenia, jeho právomociach,
opis práv akcionárov apostupu ich
vykonávania
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom ČSOB. Do výluč-
nej pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
a) rozhodovanie o:
aa) zmene stanov spoločnosti;
ab) zvýšení aznížení základného imania spoločnosti;
ac) poverení predstavenstva zvýšiť základne imanie pod-
ľa Obchodného zákonníka;
ad) vydaní vymeniteľných dlhopisov alebo prioritných
dlhopisov;
ae) podaní žiadosti opo
volenie na verejné obchodova-
nie sakciami spoločnosti aoskončení obchodova-
nia na burze;
af) zrušení spoločnosti aozmene jej pr
ávnej formy;
ag) schválení zmluvy oprevode podniku banky alebo
zmluvy opr
evode časti podniku banky;
b) voľba aodv
olanie členov predstavenstva, dozornej rady,
svýnimk
ou voľby aodvolania členov dozornej rady vole-
ných zamestnancami spoločnosti;
c) schválenie riadnej amimoriadnej účtovnej závierky, roz-
hodnutie or
ozdelení zisku alebo úhrade straty astano-
vení tantiém členo
v orgánov spoločnosti;
d) prerokovanie výročnej spr
ávy spoločnosti, ktorú je spo-
ločnosť po
vinná predložiť Národnej banke Slovenska
v lehote stanovenej všeobecne záväznými právnymi
predpismi;
The concept of bank protection is permanently enforced and
implemented by the members of the statutory body, super-
visory board, executives and individual employees of the
bank.
Information on the activity of the
general meeting, its powers,
description of shareholder rights and
the process for exercising such rights
The general meeting is the highest body of ČSOB. The fol-
lowing belongs to the exclusive authority of the general
meeting:
a) decision-making regarding:
aa) modification of corporate articles of association;
ab) increase or reduction of the company’s share capi-
tal;
ac) authorization granted to the Board of Directors to
increase the share capital in terms of the Commer-
cial Code;
ad) issue of convertible bonds or priority bonds;
ae) applying for permission for public trading with cor-
porate stock and on the end of trading on stock ex-
change;
af) cancellation of the company and change of its legal
form;
ag) approval of the agreement on assignment of the
bank or agreement on assignment of part of the
bank;
b) election and removal of members of the Board of Direc-
tors, Supervisory Board, except for the election and re-
moval of members of the Supervisory Board elected by
employees of the company;
c) approval of ordinary and extraordinary financial state-
ments, decision on distribution of profit or compensation
of loss and determination of directors’ fees for members
of corporate bodies;
d) negotiations on the corporate annual report which the
company must submit to the National Bank of Slovakia
before a deadline prescribed by generally binding legal
regulations;
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
416
e) rozhodnutie ovytváraní fondov spoločnosti, ktoré spo-
ločnosť nie je povinná vytvárať podľa všeobecne záväz-
ných právnych predpisov, a o stanovení prídelov do
takýchto fondov;
f) rozhodovanie aschválenie zmluvy ovýkone funkcie čle-
na predstavenstva;
g) rozhodovanie aschválenie zmluvy ovýkone funkcie čle-
na dozornej rady;
h) rozhodovanie aschv
álenie výšky odmien členov dozornej
rady;
i) rozhodovanie ozásadných otázkach riadenia spoločnos-
ti;
j) rozhodovanie oďalších otázkach, ktoré Obchodný zákon-
ník, zákon obankách aostatné všeobecne záväzné práv-
ne predpisy alebo stanovy spoločnosti zverujú do výluč-
nej pôsobnosti valného zhromaždenia.
Valné zhromaždenie si môže do svojej pôsobnosti vyhradiť
irozhodnutie ootázke, ktorá podľa všeobecne záväzných
právnych predpisov alebo stanov spoločnosti spadá do pô-
sobnosti iných orgánov spoločnosti. Rok
ovanie arozhodova-
nie valného zhromaždenia je upravené včlánku 20 stanov
ČSOB nasledovne:
Valné zhromaždenie je schopné uznášať sa, ak sú prítomní
akcionári, ktorí majú akcie smenovitou hodnotou predstavu-
júcou spolu viac ako 50% základného imania spoločnosti.
Valné zhromaždenie rozhoduje, ak nie je Obchodným zákon-
níkom alebo stanovami ČSOB určené inak, v
äčšinou hlasov
prítomných akcionárov oprávnených na valnom zhromaždení
hlasovať. V
alné zhromaždenie rozhoduje dvojtretinovou väč-
šinou hlasov prítomných akcionárov oprávnených na valnom
zhromaždení hlasovať, pokiaľ r
ozhoduje o:
a) zmene stanov spoločnosti, svýnimk
ou rozhodnutí ozme-
ne stanov spoločnosti, na prijatie ktorých je podľa Ob-
chodného zákonníka alebo stanov ČSOB potr
ebná iná
kvalifikovaná väčšina hlasov;
e) decision to set up corporate funds which the company
is not obliged to set up in terms of generally binding le-
gal regulations and on determination of allocations to
such funds;
f) decision-making and approval of an agreement on per-
formance of the function of a member of the Board of
Directors;
g) decision-making and appr
oval of an agreement on per-
formance of the function of a member of the Supervisory
Board;
h) decision-making and approval of remuneration to the
members of the Supervisory Board;
i) decision-making regarding fundamental issues of cor-
porate management;
j) decision-making regarding further issues that are in ex-
clusive competence of the general meeting in terms of
the Commercial Code, the Act on Banks and other gen-
erally binding legal regulations or corporate articles of
association.
The general meeting may include in its competence a deci-
sion on an issue which in terms of generally binding legal
regulations or corporate articles of association is in the com-
petence of other corporate bodies. Negotiation and deci-
sion-making of the general meeting is regulated in Article
20 of the articles of association of ČSOB as f
ollows:
The general meeting has reached a quorum in the presence
of shareholders holding shares with par value that together
exceeds 50% of the share capital of the company.
Unless defined otherwise in the Commercial Code or articles
of association of ČSOB, the gener
al meeting decides with a
majority of votes of shareholders present authorized to vote
at the general meeting. The general meeting decides with
a two-third majority of votes of shareholders present autho-
rized to vote at the general meeting if it decides on:
a) modification of corpor
ate articles of association, except
for decisions on modification of corpor
ate articles of as-
sociation that must be approved by another qualified ma-
jority of votes in terms of the Commercial Code or articles
of association of ČSOB;
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
417
b) zvýšenie alebo zníženia základného imania spoločnosti
svýnimkou zvýšenia základného imania spoločnosti ne-
peňažnými vkladmi;
c) poverení predstavenstva na zvýšenie základného imania
spoločnosti podľa ustanovení Obchodného zákonníka;
d) vydaní vymeniteľných dlhopisov alebo prioritných dlho-
pisov;
e) podaní žiadosti opo
volenie na verejné obchodovanie
sakciami spoločnosti;
f) schválení rozhodnutia oskončení obchodovania na bur-
ze sakciami spoločnosti na trhu kótovaných cenných pa-
pierov;
g) zrušení spoločnosti alebo zmene jej právnej formy. Ovy-
lúčení alebo obmedzení prednostného práva na nado-
budnutie vymeniteľných dlhopisov alebo prioritných
dlhopisov, ovylúčení alebo obmedzení prednostného
práva na upisovanie nových akcii aozvýšení základného
imania spoločnosti nepeňažnými vkladmi rozhoduje val-
né zhromaždenie tromi štvrtinami hlasov prítomných ak-
cionárov oprávnených na valnom zhromaždení hlasovať.
Valné zhromaždenie rozhoduje ovýške odmien členov
predstavenstva ačlenov dozornej rady na základe ná-
vrhu predloženého predstavenstvom apo posúdení toh-
to návrhu dozornou radou.
V prípadoch stanovených všeobecne záväznými právnymi
predpismi, resp. stanovami ČSOB, musí byť orozhodnutiach
valného zhromaždenia spísaná notárska zápisnica. Neplatné
sú dohody, ktorými sa akcionár zaväzuje spoločnosti alebo
niektorému zjej or
gánov alebo členovi jej orgánov:
a) dodržiavať pri hlaso
vaní pokyny spoločnosti alebo nie-
ktorého zjej or
gánov otom, ako má hlasovať;
b) uplatňovať hlasovacie právo určitým spôsobom, alebo
nehlasovať ako protiplnenie za výhody poskytnuté spo-
ločnosťou;
c) hlasovať za ná
vrhy predkladane orgánmi spoločnosti.
Hlasovanie na valnom zhromaždení sa uskutočňuje aklamá-
ciou; pokiaľ v
šak oto požiada ktorýkoľvek zakcionárov alebo
ktorýkoľvek člen predstavenstva, alebo ktorýkoľvek člen do-
zornej rady apokiaľ otom r
ozhodne valné zhromaždenie nad-
polovičnou v
äčšinou hlasov prítomných akcionárov, hlasuje
sa tajne, ato hlasovacími lístkami. Záležitosti, ktoré neboli
b) an increase or reduction of share capital of the company
except for an increase of share capital of the company
using non-monetary deposits;
c) authorization of the Board of Directors to increase share
capital of the company in terms of the provisions of the
Commercial Code;
d) issuance of convertible bonds or priority bonds;
e) applying for permission for public trading with corporate
stock;
f) approval of the decision on ending the stock exchange
trading with corporate stock on the market with listed
securities;
g) cancellation of the company or change of its legal form;
The general meeting decides with three quarters of
votes of shareholders present who are authorized to vote
at the general meeting on the exclusion or restriction of
the preferential right to acquire convertible bonds or pri-
ority bonds, on the exclusion or restriction of preferential
right to subscribe new shares and on the increase of the
corporate basic stock using non-monetary deposits. The
general meeting decides on the amount of remuneration
of the members of the Board of Directors and the Super-
visory Board based on a proposal submitted by the
Board of Directors and after evaluation of the proposal
by the Supervisory Board.
In cases specified in the gener
ally binding legal regulations
or articles of association of ČSOB, it is necessary to produce
notarial minutes on the decisions of the general meeting.
Agreements by means of which a shareholder undertakes
towards the company or any of its bodies or member of its
bodies to the following, are invalid:
a) when voting, observe the instructions of the company
or any of its bodies on how to vote;
b) use the voting right in a certain manner or not to vote
in return for advantages provided by the company;
c) vote for proposals submitted by corporate bodies.
Voting at the general meeting is done by acclamation; how-
ever, if any of the shareholders or members of the Board of
Directors or Supervisory Board so requests and if the general
meeting approves it by a working majority of votes of share-
holders present, then the voting is secret, using ballot pa-
pers. Matters that were not included in the proposed agen-
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
418
zaradené do navrhovaného programu konania valného zhro-
maždenia, možno rozhodnúť len za účasti aso súhlasom
všetkých akcionárov. Akcionár spoločnosti ma práva apovin-
nosti stanovené všeobecne záväznými právnymi predpismi
avsúlade sčlánkom 15 stanov spoločnosti má najmä tieto
práva:
a) podieľať sa na riadení spoločnosti spôsobom stano
ve-
ným všeobecne záväznými právnymi predpismi astano-
vami;
b) zúčastniť sa rokovania valného zhromaždenia, hlasovať,
požadovať adostať vysvetlenie na záležitosti, ktoré sa tý-
kajú spoločnosti, ktoré sú predmetom rokovania valného
zhromaždenia, auplatňovať na valnom zhromaždení ná-
vrhy aprotinávrhy;
c) právo požiadať predstavenstvo ozvolanie mimoriadneho
valného zhromaždenia scieľom prerokovať navrhované
záležitosti;
d) na podiel zo zisku spoločnosti (dividendu), ktorý bol val-
ným zhromaždením vsúlade so všeobecne záväznými
právnymi predpismi aj stanovami ČSOB apodľa výsledku
hospodárenia spoločnosti schválený na rozdelenie, pri-
čom tento podiel sa určuje pomer
om menovitej hodnoty
jeho akcii kmenovitej hodnote akcii všetkých akcioná-
rov;
e) na podiel na likvidačnom zostatku po zrušení spoločnosti
slikvidáciou.
Svoje práva akcionár vykonáva najmä na valnom zhromaž-
dení, ato hlasovaním vsúlade sčlánkom 20 stanov ČSOB.
Spoločnosť má jediného akcionár
a, ktorý vykonávajúc pô-
sobnosť v
alného zhromaždenia prijal nasledovné rozhodnu-
tia:
15.4.2021:
voľba nového člena predstavenstva (Marek Loula).
14.5.2021:
a) schválenie výročnej spr
ávy,
b) schválenie riadnej účto
vnej závierky,
da of the general meetings may be decided only in the pres-
ence and with the consent of all shareholders. The share-
holder of the company has rights and obligations set out in
generally binding legal regulations and in compliance with
Article 15 of the corporate articles of association; the share-
holder of the company has, in particular, the following rights:
a) to participate in the management of the company in the
manner determined by the generally binding legal reg-
ulations and articles of association;
b) to participate in the negotiations of the general meet-
ing, to vote, request and receive an explanation of com-
pany-related matters that are negotiated by the general
meeting and to make proposals and counter-proposals
at the general meeting;
c) the right to ask the Board of Directors to summon an ex-
traordinary general meeting in order to negotiate the
proposed matters;
d) to a share of the company's profit (dividend) approve
d
for distribution by the general meeting in accordance
with generally binding legal regulations and articles of
association of ČSOB and according to the trading in-
come of the company, with such share being deter-
mined as a ratio of the par value of the shareholder's
share to the par value of the share of all shareholders;
e) to a share of the remaining balance after cancellation
of the company with liquidation.
The shareholder exercises his or her rights in particular at
the general meeting, by voting in accordance with Article
20 of the articles of association of ČSOB.
ČSOB has only one shar
eholder, who in exercising the right
of the General Assembly, has made following decisions:
15.4.2021:
a) appointment of the new the Board of Directors member
(Marek Loula).
14.5.2021:
a) approval of annual report,
b) approval of financial statements,
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
419
c) schválenie mimoriadnej účtovnej závierky,
d) rozdelenie zisku,
e) určenie audítora na rok 2022.
25.6.2021:
a) odvolanie predsedu dozornej rady (Luc Popelier) avoľba
nového predsedu dozornej rady (Peter Andronov).
31.8.2021:
a) zlúčenie so zanikajúcou spoločnosťou O
TP Banka Sloven-
sko, a.s.,
b) schválenie návrhu zmluvy ozlúčení.
Informácie očinnosti
predstavenstva ajeho výborov
Predstavenstvo je štatutárny avýkonný orgán spoločnosti,
ktorý riadi činnosť spoločnosti akoná vjej mene. Predsta-
venstvo rozhoduje ozásadn
ých otázkach spoločnosti aplní
ďalšie úlohy, ktoré nie sú všeobecne záväznými právnymi
predpismi alebo stanovami spoločnosti zverené do pôsob-
nosti iným orgánom spoločnosti. Pr
edstavenstvo najmä:
a) koná menom spoločnosti azastupuje ju v
oči tretím oso-
bám pred súdmi aďalšími orgánmi, ato spôsobom uve-
deným vstanovách spoločnosti;
b) zvoláva riadne amimoriadne v
alné zhromaždenie;
c) zvoláva zamestnancov spoločnosti na v
oľbu členov do-
zornej rady volených zamestnancami spoločnosti;
d) zvoláva mimoriadne valné zhromaždenie, ato bez zby-
točného odkladu potom, ak
o zistí, že spoločnosť stratila
tretinu základného imania spoločnosti, alebo že sa spo-
ločnosť dostala do úpadku. Vtomto prípade je pr
edsta-
venstvo povinné osv
ojich zisteniach bez odkladu infor-
movať dozornú radu anavrhnúť mimoriadnemu valnému
zhromaždeniu vstup spoločnosti do likvidácie alebo pri-
jatie iného opatrenia, ak všeobecne záväzné právne
predpisy nestanovia inak;
c) approval of extraordinary financial statements,
d) approval of profit distribution,
e) appointment of the auditor for year 2022.
25.6.2021:
a) termination of the Chairman of the Supervisory Board (Luc
Popelier) and appointment of new Chairman of the Supervi-
sory Board (Peter Andronov).
31.8.2021:
a) merger with the ceased company OTP Banka Slovakia,
a.s.,
b) approval of the merger agreement.
Information on the activities of the
Board of Directors and its
committees
The Board of Directors is a statutory and executive body of
the company that manages the activities of the company
and acts on its behalf. The Board of Directors decides on fun-
damental issues of the company and performs other tasks
that are not in the competence of other corporate bodies in
terms of generally binding legal regulations or corporate ar-
ticles of association. The Board of Directors in particular:
a) acts on behalf of the company and represents the com-
pany towards third persons before courts and other bod-
ies, in the manner determined in the corporate articles
of association;
b) convenes ordinary and extraordinary general meetings;
c) convenes employees of the company in order to elect
members of the Supervisory Board who are elected by
corporate employees;
d) convenes an extraordinary general meeting without un-
due delay after it discovers that the company lost a third
of its share capital or that it became insolvent. In this
case, the Board of Directors is obliged to notify the Su-
pervisory Board of its findings without dela
y and pro-
pose to the extraordinary general meeting the entry of
the company into liquidation or implementation of other
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
420
e) zvoláva mimoriadne valné zhromaždenie, ato bez zby-
točného odkladu po tom ako zistí, že vdôsledku neob-
sadenia funkcie člena dozornej rady voleného valným
zhromaždením počet členov dozornej rady klesol pod po-
čet predpísaný zákonom;
f) predkladá valnému zhromaždeniu návrhy na zvýšenie
alebo zníženie základného imania, návrhy na zmenu sta-
nov a na vydanie dlhopiso
v podľa článku 14 stanov
ČSOB;
g) vykonáva rozhodnutia valného zhromaždenia;
h) zabezpečuje obchodné vedenie spoločnosti vrátane tvor-
by auskutočňovania jej obchodných zámerov;
i) zabezpečuje riadne vedenie účtovníctva spoločnosti
avšetkých obchodných kníh spoločnosti avypracovanie
individuálnej účtovnej závierky, návrh na rozdelenie zis-
ku, prípadne úhrady straty;
j) predkladá valnému zhromaždeniu na rozhodnutie:
ja) individuálnu účtovnú závierku snávrhom na rozde-
lenie zisku azverejňovanie údajov zúčtovnej závierky
spôsobom ustanoveným všeobecne záväznými práv-
nymi predpismi;
jb) schválenie návrhu odmien členov predstavenstva
adozornej rady;
jc) najmenej jedenkrát ročne, ato najnesk
ôr do konca
augusta každého kalendárneho roka, správu opod-
nikateľskej činnosti spoločnosti aostave jej majetku;
táto správa
je neoddeliteľnou súčasťou výročnej
správy, ktorá je spracovaná podľa všeobecne záväz-
ných právnych predpisov;
jd) zásadnú koncepciu činnosti spoločnosti;
k) udeľuje vmene spoločnosti plnomocenstv
á apoverenia
podľa stanov spoločnosti;
l) schvaľuje vybr
ané vnútorné predpisy spoločnosti;
m) deleguje niektoré pr
ávomoci zo svojej pôsobnosti na ge-
nerálneho riaditeľa;
n) rozhoduje opoužití rezervného fondu;
o) vymenúva aodv
oláva riaditeľa vnútorného auditu po
predchádzajúcom súhlase alebo návrhu dozornej rady
aurčuje jeho mzdo
vé náležitosti;
measures, unless determined otherwise by the generally
binding legal regulations;
e) convenes an extraordinary general meeting without un-
due delay after it finds that, due to the vacant position
of the member of the Supervisory Body elected by the
general meeting, the number of the members of the Su-
pervisory Body dropped below the number prescribed
by law;
f) submits to the general meeting proposals for an in-
crease or reduction of share capital, modification of ar-
ticles of association and the issuance of bonds in terms
of Article 14 of the articles of association of ČSOB;
g) implements decisions of the general meeting;
h) ensures business management of the company includ-
ing creating and implementation of its business propos-
als;
i) ensures proper accounting of the company and all trade
books, as well as the production of individual financial
statements, proposals for distribution of profits or com-
pensation of loss;
j) submits to the general meeting for resolution:
ja) individual financial statements with a proposal for
distribution of profits and publication of data from
the financial statements in the manner prescribed
by generally binding legal regulations;
jb) approval of proposed remuneration of the members
of the Board of Directors and Supervisory Board;
jc) at least annually, until the end of August of each
calendar year, a report on the company’s business
activity and status of the company's assets; this re-
port is an integral part of the annual report that is
processed in compliance with generally binding le-
gal regulations;
jd) fundamental conception of the company's activity;
k) awards, on behalf of the company, powers of attorney
and authorizations in terms of the company's articles of
association;
l) approves selected internal regulations of the company;
m) delegates certain of its powers to CEO;
n) decides on the use of the reserve fund;
o) appoints and withdraws the director of internal audits
following prior appr
oval by or proposal of the Superviso-
ry Board and determines the director’s payroll details;
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
421
p) prijíma apravidelne skúma zásady odmeňovania vzmys-
le zákona obankách;
q) po predchádzajúcom prerokovaní sdozornou radou vy-
menúva aodvoláva riaditeľa útvaru compliance ajeho
zástupcu;
r) predkladá valnému zhromaždeniu na schválenie ďalšie
návrhy alebo odporúčania.
Členo
v predstavenstva volí aodvoláva valné zhromaždenie,
pričom:
a) opätovná voľba za člena predstavenstva je možná;
b) člen predstavenstva môže byť zo svojej funkcie kedykoľ-
vek odvolaný;
c) člen predstavenstva môže zo svojej funkcie odstúpiť, pri-
čom túto skutočnosť je povinný písomne oznámiť pred-
stavenstvu alebo valnému zhromaždeniu. Výkon jeho
funkcie končí dňom, kedy predstavenstvo prerokovalo,
alebo malo prerokovať jeho odstúpenie na svojom naj-
bližšom zasadnutí, uskutočnenom po doručení oznáme-
nia oodstúpení takéhoto člena predstavenstva, resp. po-
kiaľ sa konalo zasadnutie valného zhromaždenia skôr,
prerokovaním odstúpenia na takomto valnom zhromaž-
dení. Ak člen pr
edstavenstva oznámi predstavenstvu od-
stúpenie zo svojej funkcie na zasadnutí predstavenstva,
končí výkon jeho funkcie po uplynutí dvoch mesiacov od
takéhoto oznámenia, ibaže by predstavenstvo schválilo
na žiadosť odstupujúceho člena pr
edstavenstva iný oka-
mih zániku výkonu jeho funkcie.
Predstavenstvo má 6 členo
v. Členom predstavenstva môže
byť len fyzická osoba.
Funkčné obdobie člena pr
edstavenstva je 5 rokov.
Funkčné obdobie člena predstavenstva končí dňom, kedy
valné zhromaždenie zvolí na jeho miesto nového člena pred-
stavenstva, pokiaľ ztýchto stanov alebo zo všeobecne záväz-
ných právnych predpisov nevyplýva inak.
p) accepts and regularly reviews the principles of remuner-
ation in terms of the Act on Banks;
q) following previous negotiations with the Supervisory
Board, appoints and withdraws the director of compli-
ance and his or her deputy;
r) submits to the general meeting for resolution further
proposals or recommendations.
Members of the Board of Directors are elected and with-
drawn by the general meeting and:
a) a repeated election for a member of the Board of Direc-
tors is possible;
b) a member of the Board of Directors may be withdrawn
from the position at any time;
c) a member of the Board of Directors may step down from
the position and has to notify the Board of Directors or
the general meeting of this fact in writing. Performance
of the function ends as of the day on which the Board
of Directors negotiated or should have negotiated his or
her resignation during the next meeting after the deliv-
ery of a notice of resignation of such member of the
Board of Directors and, if the general meeting was held
earlier, when the resignation is negotiated during such
general meeting. If a member of the Board of Directors
notifies the Boar
d of Directors of his or her resignation
during the meeting of the Board of Directors, perfor-
mance of his or her function ends after two months from
such notification, unless the Board of Directors approves
upon the request of the resigning member of the Board
of Directors another date on which his or her perfor-
mance should end.
The Board of Directors has 6 members. Only a natural person
may become a member of the Board of Directors.
The term of office of a member of the Boar
d of Directors is
5years.
The term of office of a member of the Board of Directors ends
on the day on which the general meeting appoints a new
member of the Board of Directors instead, unless the articles
of association or generally binding legal regulations pre-
scribe otherwise.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
422
Pokiaľ člen predstavenstva zomrie, zfunkcie je odvolaný, ale-
bo znej odstúpi, musí byť predstavenstvo valným zhromaž-
dením do troch mesiacov doplnené onového člena predsta-
venstva, vsúlade spostupom určeným týmito stanovami,
svýnimkou kooptovania potrebného počtu členov predsta-
venstvom vprípade, ak počet jeho členov neklesne pod po-
lovicu. Takto kooptovaný člen predstavenstva vykonáva svoju
funkciu až do konania najbližšieho zasadnutia valného zhro-
maždenia.
Ak by počet členo
v predstavenstva klesol pod polovicu, je
ktorýkoľvek člen predstavenstva povinný bezodkladne zvolať
mimoriadne valné zhromaždenie, na ktorom budú zvolení
členovia predstavenstva tak, aby ich počet bol vsúlade stý-
mito stanovami.
Postup pri dopĺňaní
azmene stanov
Predstavenstvo predkladá návrh na zmenu stanov na schvá-
lenie valnému zhromaždeniu po jeho prerokovaní vdozornej
rade, pri dodržaní podmienok stanovených zákonom oban-
kách.
Valné zhromaždenie ozmene stanov rozhoduje dvojtretino-
vou väčšinou hlasov všetkých akcionárov aorozhodnutí
vzm
ysle tohto bodu sa vyhotovuje notárska zápisnica.
Ak prijme valné zhromaždenie rozhodnutie, ktorého dôsled-
kom je zmena obsahu stanov, považuje sa toto rozhodnutie
za rozhodnutie ozmene stanov, ak bolo prijaté spôsobom,
ktorý sa vsúlade so všeobecne záväznými právnymi predpis-
mi a týmito stanovami vyžaduje na prijatie rozhodnutia
ozmene stano
v.
If a member of the Board of Directors dies, is withdrawn from
the position or resigns, the general meeting must add a new
member to the Board of Directors within three months in ac-
cordance with the procedure prescribed by these articles of
association, with the exception of co-opting a necessary
number of members by the Board of Directors if the number
of members does not drop to less than half. A co-opted
member of the Board of Directors performs his or her func-
tion until the next general meeting.
If the members of the Board of Directors drops to less than
half, any member of the Board of Directors is obliged to
promptly convene an extraordinary general meeting that will
elect the members of the Board of Directors so that their
number is in compliance with these articles of association.
Amendment and modification of
the articles of association
The Board of Directors submits a proposal for modification
of the articles of association for approval by the general
meeting after such proposal had been negotiated by the Su-
pervisory Board, in compliance with the conditions pre-
scribed by the Act on Banks.
The general meeting decides on the modification of the ar-
ticles of association by a two-third majority of votes of all
shareholders and notarial minutes are produced regarding
the decision in terms of this section.
If the general meeting adopts a resolution that results in
modification of the content of the articles of association,
such resolution is deemed a resolution on the modification
of the articles of association if it was adopted in a manner
that the generally binding legal regulations and these arti-
cles of association prescribe in relation to the adoption of a
resolution on the modification of the articles of association.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
423
Predstavenstvo je povinné po každej zmene stanov vyhotoviť,
bez zbytočného odkladu, úplné znenie stanov, za úplnosť
asprávnosť ktorého zodpovedá. Úplné znenie stanov sa ná-
sledne ukladá do zbierky listín, ato vlehote 30 dní od schvá-
lenia zmeny stanov.
Kópiu platného znenia stanov spoločnosť bez zb
ytočného od-
kladu doručí Národnej banke Slovenska.
Predstavenstvo rozhoduje ozásadných otázkach spoločnosti
aplní ďalšie úlohy, ktoré nie sú všeobecne záväznými práv-
nymi predpismi alebo stanovami spoločnosti zverené do pô-
sobnosti iným orgánom spoločnosti.
Právomoc rozhodnúť ovydaní akcií alebo spätnom odkúpení
akcií má valné zhromaždenie spoločnosti.
Výbory predstavenstva adozornej
rady
Výbor pre riadenie aktív apasív (ALCO)
Zloženie:
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Finančné riadenie, dáta aIT
Podpredseda - člen predstavenstva zodpovedný za riadenie
org. útvaru Riziká, právne acompliance
Členo
via:
- riaditeľ odboru riadenia rizík akapitálu
- riaditeľ divízie finančn
ých trhov
- riaditeľ odboru riadenia aktív apasív
- zástupca org. útvaru Firemné apriv
átne bankovníctvo
- riaditeľ divízie privátneho bankovníctva
- zástupca org. útvaru Retailové bankovníctvo
- riaditeľ odboru controllingu aplánovania
The Board of Directors is obliged to produce a full wording
of the articles of association without undue delay after each
modification of the articles of association and is responsible
for the completeness and accuracy of such wording. Subse-
quently, the full wording of the articles of association is en-
tered into the collection of documents within 30 days of ap-
proval of the modification of the articles of association.
A copy of the valid wording of the articles of association is
then delivered to the National Bank of Slovakia without un-
due delay.
The Board of Directors decides on fundamental issues of the
company and performs other tasks that are not in the com-
petence of other corporate bodies in terms of generally bind-
ing legal regulations or corporate articles of association.
The authority to decide on the issuance of stock or their re-
purchase lies with the general meeting of the company.
Committees of the Board of
Directors and Supervisory Board
Committee for Assets and Liabilities Management
(ALCO)
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the organizational unit Financial Man-
agement, Data and IT
Deputy chairman - member of the Board of Directors re-
sponsible for management of the organizational unit Risks,
Legal and Compliance
Members:
- Director of the Risk and Capital Management section
- Director of the Financial Markets division
- Director of the Assets and Liabilities Management section
- Representative of the organizational unit Corporate and Pri-
vate Banking
- Director of the Private Banking division
- Representative of the Retail Banking unit
- Director of the Controlling and Planning section
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
424
Činnosť:
a) schvaľovanie metodík amodelov sdopadom na biznis -
metódy benchmarkovania stabilných zdrojov zbežných
účtov a sporiacich účtov,
b) oceňovanie cenných papierov, metodika výpočtu FTP
cien zmeny investičných stratégií bankovej knihy adea-
lingu,
c) schvaľo
vanie emisií cenných papierov,
d) schvaľovanie interných cien (FTP, likviditné prémie),
e) návrhy na úpravu limitov,
f) schvaľovanie externého pricingu pre nové produkty,
resp. vrámci pripravovaných kampaní.
Výbor pre operačné rizik
o
akontinuitu podnikania (ORBC)
Zloženie:
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Riziká, právne acompliance
Podpredseda - riaditeľ odboru riadenia rizík akapitálu
Členovia:
- manažér oddelenia nefinančných rizík
- riaditeľ divízie inf
ormačných technológií
- riaditeľ odboru compliance
- riaditeľ odboru riadenia dát
- manažér oddelenia riadenia informačnej akybernetickej
bezpečnosti
- riaditeľ právneho odboru
Activity:
a) approval of methodology and models with an impact on
the business: methods for benchmarking of stable re-
sources from current and saving accounts,
b) evaluation of securities, methodology for the calculation
of FTP prices of a change in the investment strategies
of the bank book and dealing,
c) approval of the issuance of securities,
d) approval of internal prices (FTP, liquidity premiums),
e) proposals for limit adjustments,
f) approval of external pricing of new products, or as part
of prepared campaigns.
Committee for Operational Risk and Business Continuity
(ORBC)
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the organizational unit Risks, Legal and
Compliance
Deputy Chairman - Director of the Risk and Capital Man-
agement section
Members:
- Manager of the Department of Non-Financial Risks
- Director of the Information Technology division
- Director of the Compliance section
- Director of the Data Management section
- Manager of the Department of Information and Cyber Se-
curity Management
- Director of the Legal section
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
425
Činnosť:
Časť: Riadenie operačných rizík:
a) má poradenskú aschvaľovaciu právomoc voblasti ope-
račných rizík
b) má poradenskú aschvaľovaciu právomoc ohľadom prí-
stupov kriadeniu oper
ačných rizík navrhnutých prísluš-
nými organizačnými útvarmi (politiky, projekty, programy,
procedúry, monitorovanie, reportovanie)
c) schvaľuje politiku operačných rizík
d) schvaľuje limity operačného rizika
e) monitoruje a schvaľuje implementáciu skupinových
štandardov aGroup Key Controls (GKC)
f) koordinuje aschvaľuje iniciatívy vrámci ČSOB, ktoré spa-
dajú do oblasti operačných rizík (napríklad RSA, akčné
plány, trendy abest practices, regulatórne požiadavky,
atď.)
g) schvaľuje adohliada nad riadnym reportovaním udalostí
operačného rizika (ich kompletnosť, presnosť avčasnosť
) aostatných úloh (výsledky ohodnotenia asúvisiace do-
kumenty)
h) kontroluje aschvaľuje výpočet požiadavky na vlastné
zdroje na krytie operačn
ých rizík pre ČSOB
i) implementuje rozhodnutia KBC vrámci ČSOB
Časť: Riadenie k
ontinuity podnikania:
j) má poradenskú aschv
aľovaciu právomoc voblasti ria-
denia kontinuity podnikania (ďalej len BCM)
k) schvaľuje politiku BCM amonitoruje jej implementáciu
l) monitoruje aschv
aľuje štruktúru BCM ajej vývoj sohľa-
dom na zmeny interného aj externého prostredia (sledu-
je trendy vývoja voblasti BCM, zmen
y vlegislatíve, vin-
terných aexterných predpisoch, odporúčania regulátora,
audítorov, poisťo
vateľov, atď.). Systematicky sleduje uda-
losti relevantné pre BCM, ktoré sa udiali vr
ámci ČSOB)
m) navrhuje aschv
aľuje škálu finančného dopadu podľa po-
žiadaviek KBC
n) schvaľuje výsledk
y dopadovej analýzy (Business Impact
Analysis - BIA)
Activity:
Part: Management of operational risks:
a) has consulting and approval authority in the area of op-
erational risks
b) has consulting an approval authority with regard to the
approaches to the management of operational risks pro-
posed by relevant organizational units (policies, projects,
programs, procedures, monitoring, reporting)
c) approves the operational risk policy
d) approves operational risk limits
e) monitors and appr
oves implementation of group stan-
dards and Group Key Controls (GKC)
f) coordinates and approves initiatives within ČSOB that
belong to the area of operational risks (such as RSA, ac-
tion plans, trends and best practices, regulatory require-
ments, etc.)
g) approves and supervises proper reporting of operational
risk events (their completeness, accuracy and timeli-
ness) and other tasks (results of evaluation and related
documents)
h) inspects and approves the calculation of requirements
for own resources to cover operational risks on behalf of
ČSOB
i) implements KBC decisions within ČSOB
Part: Business continuity management:
j) has consulting and appr
oval authority in the area of
business continuity management (hereinafter only re-
ferred to as BCM)
k) approves the BCM policy and monitors its implementa-
tion
l) monitors and approves the BCM structure and its devel-
opment taking into account changes in the internal and
external environment (monitors BCM development
trends, legislative changes, changes in internal and ex-
ternal regulations, recommendations of the regulatory
body, auditors, insurers, etc.). Systematically monitors
BCM relevant events that happen at ČSOB)
m) proposes and appr
oves a range of financial impacts ac-
cording to the requirements of KBC
n) approves the results of Business Impact Analysis (BIA)
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
426
o) monitoruje aschvaľuje tvorbu plánov kontinuity podni-
kania (Business Continuity Plan - BCP) ahavarijných plá-
nov (Disaster Recovery Plans - DRP)
p) monitoruje aschvaľuje výsledky testovania plánov kon-
tinuity podnikania (Business Continuity Plan - BCP) aha-
varijných plánov (Disaster Recovery Plans - DRP)
q) monitoruje aschvaľuje požiadavky na záložné lokality
r) podporuje aimplementuje r
ozhodnutia KBC voblasti
kontinuity podnikania
Dizajnová autority (Design authority)
Zloženie:
Predseda - člen predstavenstva zodpovedný za Transformá-
ciu aIT
Výkonný predseda - riaditeľ divízie informačných technológií
Zastupujúci predseda - manažér oddelenia podnikovej aIT
architektúry
Členo
via:
- člen predstavenstva zodpovedný za retailové bankovnictvo
- člen predstavenstva zodpovedný za bankové produkty, pro-
cesy aino
vácie
- riaditeľ divízie retailovej pobočkovej siete regióny Slovenska
- riaditeľ úv
erovej transformácie
- riaditeľ divízie platieb
Činnosť:
a) rozhodovanie ospôsobe implementácie zmien (idey, pro-
jekty ažiadosti ozmen
y) vbankových systémoch, pro-
cesoch apr
oduktovom portfóliu
b) posudzovanie konzistenciu zvolených riešení scieľo
vým
operačn
ým modelom voblasti biznisu aIT
c) spolupráca sDizajnovou autoritou na úrovni KBC
d) eskalovanie na predstavenstvo vprípade, ak Dizajnová
autorita nedosiahla dohodu.
o) monitors and approves the preparation of Business Con-
tinuity Plans (BCPs) and Disaster Recovery Plans (DRPs)
p) monitors and approves the results of testing of Business
Continuity Plans (BCPs) and Disaster Recovery Plans
(DRPs)
q) monitors and approves requirements for backup loca-
tions
r) supports and implements the resolutions of KBC regard-
ing business continuity
Design authority
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for Transformation and IT
Executive chairman - Director of the information technology
division
Deputy chairman - Manager of the department of corporate
and IT architecture
Members:
- Member of the Board of Directors responsible for retail
banking
- Member of the Board of Directors responsible for banking
products, processes and innovations
- Director of the division of the retail branch network in the
regions of Slovakia
- Director of loan transformation
- Director of the division of payments
Activity:
a) decision-taking regarding the method for implementa-
tion of changes (ideas, projects and requests for
changes) in the banking systems, processes and product
portfolio
b) evaluation of consistency of chosen solutions with the
target operating model in the area of business and IT
c) cooperation with the design authority at the KBC level
d) escalation to the Board of Directors if the design author-
ity failed to reach an agreement.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
427
Výbor pre audit
Zloženie: minimálne 3 nevýkonní riaditelia, zktorých 2 musia
byť nezá
vislí členovia
Činnosť:
a) kontrola efektivity vnútorného kontrolného systému,
b) monitoring reportov vydaných interným aextern
ým au-
ditom,
c) monitoring odporúčaní zauditov akontrol aodpovedí
manažmentu na plnenie týchto odporúčaní,
d) monitoring stanovísk kvnútornej kontrole ariadeniu ri-
zík
Výbor pre riziká acompliance (RCC)
Zloženie: minimálne 3 nevýkonní riaditelia, zktorých musí
byť 1 nezávislý člen
Činnosť:
a) monitoring celk
ového súčasného abudúceho stavu rizi-
kového apetítu, stratégie aprofilu,
b) monitoring implementácie rizikového apetítu astratégie
manažmentom,
c) monitoring efektívnosti štruktúry, procesov ak
ontroly.
Výbor pre odmeňo
vanie
Zloženie: traja členo
via dozornej rady volení dozornou radou
Činnosť:
a) hodnotenie politiky odmeňovania ajej vplyvu na riadenie
rizika, kapitálu alikvidity
,
b) zodpovednosť za prípr
avu rozhodnutí týkajúcich sa od-
meňo
vania,
c) predkladanie politiky odmeňo
vania predstavenstvu na
schválenie,
d) poradenstvo predstavenstvu voblasti implementácie
skupinovej politiky odmeňo
vania KBC do lokálnej politiky
odmeňo
vania spoločnosti,
Audit committee
Composition: at least 3 non-executive directors of which
2must be independent members
Activity:
a) inspection of internal control system efficienc
y,
b) monitoring of reports issued by the internal and external
audit,
c) monitoring of recommendations from audits and con-
trols and responses of the management with regard to
implementation of such recommendations,
d) monitoring of opinions on internal control and risk man-
agement.
Risk and compliance committee (RCC)
Composition: at least 3 non-executive directors of which
1must be an independent member
Activity:
a) monitoring of overall current and future status of risk ap-
petite, strategy and profile,
b) monitoring of implementation of risk appetite and strat-
egy by the management,
c) monitoring of structure, process and control efficiency.
Remuneration committee
Composition - three members of the Supervisory Board
elected by the Supervisory Board
Activity:
a) evaluation of the remuneration policy and its impact on
risk, capital and liquidity management,
b) responsibility for preparation of decisions related to remu-
neration,
c) submission of remuneration policy for appr
oval by the
Board of Directors,
d) provision of consultations to the Board of Directors in the
area of implementation of the group remuneration policy
of KBC into the local corporate remuneration policy,
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
428
e) predkladanie rozhodnutí predstavenstva KBC ohľadne
politiky odmeňovania aindividuálnych bonusov členov
predstavenstva, zamestnancov zodpovedných za riade-
nie rizika,
f) predkladanie rozhodnutí predstavenstva KBC ohľadne
relevantných výnimiek alebo zmien vpolitike odmeňo-
vania vporovnaní spolitikou odmeňovania KBC.
Lokálny úverový výbor (LCC) aLokálna subk
omisia (LSC)
Zloženie:
LCC
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Bankové produkty, procesy ainovácie
Podpredseda - riaditeľ divízie korporátnych aSME úverov
Členo
via:
- riaditeľ odboru úverov pre korporátnu klientelu
- člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org. útvaru Fi-
remné aprivátne bankovníctvo – náhradník za podpredse-
du vprípade neprítomnosti pr
edsedu alebo podpredsedu
- manažér oddelenia schvaľovania korporátnych aSME úve-
rov
LSC
Členmi výboru sú poverení zamestnanci, zktorých jeden je
zor
g. útvaru zodpovedného za oblasť korporátnych aSME
úverov adruh
ý zorg. útvaru Firemné aprivátne bankovníc-
tvo. Menovanie členo
v zorg. útvaru Firemné aprivátne ban-
kovníctvo je navrhované vrchným riaditeľom or
g. útvaru Fi-
remné aprivátne bankovníctvo. Menovanie členov zorg.
útvaru zodpovedného za oblasť korporátnych aSME úverov
je navrhované riaditeľom divízie k
orporátnych aSME úverov.
e) submission of the decisions of the KBC Board of Directors
regarding the remuneration policy and individual bonuses
of members of the Board of Directors, employees respon-
sible for risk management,
g) submission of the decisions of the KBC Board of Directors
regarding relevant exceptions or modifications to the re-
muneration policy compared to the KBC remuneration pol-
icy.
Local loan committee (LLC) and local sub-committee
(LSC)
Composition:
LCC
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the unit of banking products, processes
and innovations
Deputy chairman - director of the division of corporate and
SME loans
Members:
- Director of the section of corporate client loans
- Member of the Board of Directors responsible for the man-
agement of the organizational unit Corporate and Private
Banking - substitute for the deputy chairman in the ab-
sence of the chairman or deputy chairman
- Manager of the department of appr
oval of corporate and
SME loans
LSC
The committee consists of authorized employees of which
one is from the organizational unit responsible for the area
of corporate and SME loans and one from the organizational
unit Corporate and Private Banking. Appointment of mem-
bers from the organizational unit Corporate and Private
Banking is proposed by the top manager of the organization-
al unit Corporate and Private Banking. Appointment of mem-
bers from the organizational unit responsible for the area of
corporate and SME loans is proposed by the director of the
division of corporate and SME loans.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
429
Členovia LSC sú schvaľovaní amenovaní členom predsta-
venstva zodpovedným za oblasť úverov formou osobitného
listu.
Činnosť:
LCC aLSC sú úverové výbory so schvaľovacími právomocami
pre klientov ČSOB F
inančnej skupiny (právnické osoby, fyzic-
ké osoby – podnikatelia) pre úverové návrhy do výšky úvero-
vých právomocí definovaných vo vnútornom predpise Úve-
rové právomoci a schvaľovací proces (segment veľký
korporát, nebankové fin. inštitúcie, stredný korporát).
Úverové právomoci boli LSC aLCC udelené predstavenstvom
ČSOB aKBC. LSC aLCC sú zodpovedné za schvaľovanie úve-
rového rizika, ato ako vČSOB, tak vdcérskych spoločnos-
tiach (ČSOB Leasing, ČSOB Factoring). Pravidlá rokovania,
kompetencie členov, spôsob rozhodovania apostup pri vy-
pracovaní rozhodnutí zo zasadnutia úverových výborov LSC
aLCC je upravený vrokovacom poriadku LSC aLCC.
Retailový úverový výbor (RLC)
Zloženie:
Predseda - člen predstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Bankové
procesy, produkty ainovácie
Podpredseda - riaditeľ divízie retailových úverov
Členovia:
- člen predstavenstva zodpovedný za riadenie org. útvaru Re-
tailové bankovníctvo
Činnosť:
a) posudzovanie aprijímanie r
ozhodnutí oúveroch pre fy-
zické osoby svysokými limitmi (úvery pre spotrebné fi-
nancovanie, hypotekárne úvery),
b) stanovovanie podmienok pre retailové úvery alebo
schvaľovanie limitov.
Members of LSC are approved and appointed by the mem-
ber of the Board of Directors responsible for loans by means
of a special letter.
Activity:
LCC and LSC are loan committees with approval authorities
with relation to the clients of the ČSOB F
inancial Group (legal
entities, natural persons - entrepreneurs), regarding loan
proposals up to the limit of loan authorities defined in the
internal regulation entitled Loan Authorities and the Ap-
proval Process (large corporations, non-banking financial in-
stitutions, medium corporations segment).
Loan authorities were granted to LSC and LCC by the Board
of Directors of ČSOB and KBC. LSC and LCC are responsible
for approval of loan risk, both at ČSOB and subsidiary com-
panies (ČSOB Leasing, ČSOB Factoring). Regular negotia-
tions, the competences of members, the method of decision-
making and the procedure for preparation of decisions from
the meetings of LSC and LCC loan committees are regulated
by the rule of procedure of LSC and LCC.
Retail loan committee (RLC)
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the organizational unit of banking pro-
cesses, products and innovations
Deputy chairman - director of the retail loan division
Members:
- Member of the Board of Directors responsible for manage-
ment of the organizational unit Retail banking
Activity:
a) evaluation and decision-making regarding high-limit
loans for natural persons (loans for consumer funding,
mortgages),
b) determination of conditions for retail loans or approva
l
of limits.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
430
Výkonný retailový výbor (REC)
Zloženie:
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Retailové bankovníctvo
Členo
via:
- riaditeľ divízie retailu Bratislava
- riaditeľ divízie riadenia retailovej pobočkovej siete regióny
Slovenska
- riaditeľ zákazníckej divízie
- riaditeľ divízie poradenstva aobchodných procesov
- riaditeľ divízie riadenie externej distribúcie
- riaditeľ divízie privátneho bankovníctva
- člen predstavenstva ČSOB Poisťovne zodpovedný za Pro-
dukty apredaj
- riaditeľ KBC Asset management
Činnosť:
a) zmeny vpr
oduktovom portfóliu banky,
b) zmeny avýnimky týkajúce sa úrokovej sadzby, poplatkov,
provízií, zliav vzhľadom na vývoj trhových výmenných
kurzov,
c) obchodný afinančn
ý plán banky,
d) distribúcia apodpor
a predajných aktivít banky,
e) zmeny anové návrhy marketingových kampaní.
Výbor pre nové aaktívne pr
odukty - Retail aprivátne
bankovníctvo (NAPP Retail aPriv
ate Banking)
Zloženie:
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Retailové bankovníctvo aCRO - člen pr
edstavenstva
zodpovedný za riadenie org. útvaru Riziká, právne acom-
pliance
Členo
via (vždy vzávislosti od diskutovaných produktov):
Retail executive committee (REC)
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the organizational unit Retail banking
Members:
- Director of the retail division Bratislava
- Director of the division of retail branch network manage-
ment in the regions of Slovakia
- Director of customer division
- Director of the division of counselling and business pro-
cesses
- Director of the external distribution management division
- Director of the private banking division
- Member of the Board of Directors of ČSOB P
oisťovňa re-
sponsible for products and sales
- Director of KBC Asset management
Activity:
a) changes to the bank product portfolio,
b) changes and exceptions related to interest rate, fees, pro-
visions, discounts in view of the development of market
exchange rates,
c) business and financial plan of the bank,
d) distribution and support of the bank’s selling activities,
e) changes to and new proposals for marketing campaigns.
New and active products committee (NAPP) and private
banking
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible for
management of the organizational unit Retail banking and CRO
- member of the Board of Directors responsible for manage-
ment of the organizational unit Risks, legal and compliance
Members (always depending on the discussed products):
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
431
Za produktové fabriky (PP):
- riaditeľ divízie retailových úverov
- riaditeľ divízie korporátnych aSME úverov
- riaditeľ divízie platieb
- riaditeľ KBC Asset Management, zahraničná pobočka
- riaditeľ divízie IT
Za distribučné kanály (DCH):
- riaditeľ divízie r
etailu Bratislava adivízie riadenia retai-
lovej pobočkovej siete regióny Slovenska
- manažér oddelenia podnikateľov amalých firiem (Micro
SME)
- riaditeľ divízie privátneho bankovníctva
- riaditeľ divízie riadenia externej distribúcie
- riaditeľ divízie IT (E-channels)/ riaditeľ zákazníckej diví-
zie
- člen predstavenstva zodpovedný za riadenie org. útvaru
Firemné aprivátne bankovníctvo
- prípadne zástupcovia potrebných produktových
fabrík/distribučných kanálov korporát, prípadne iných
entít (podľa potreby)
- generálny riaditeľ ČSOB Leasing
- generálny riaditeľ ČSOB P
oisťovňa
- generálny riaditeľ ČSOB stavebnej sporiteľne
- riaditeľ zákazníck
ej divízie
Pozorovatelia: odbor vnútorného auditu
Činnosť:
zodpovedný za schválenie všetkých nových produktov are-
vízií existujúcich produktov zahrnutých do pôsobnosti NAPP
Retail aPB
A (retail, privátne bankovníctvo, hypotekárne úve-
ry, SME produkty, elektronické bankovníctvo, spotrebné fi-
nancovanie, platby, asset management) aponúkan
ých prí-
slušnými distribučn
ými kanálmi zahrnutými vpôsobnosti
NAPP.
For product plants (PP):
- Director of the retail loan division
- Director of the division of corporate and SME loans
- Director of the division of payments
- Director of KBC Asset Management, foreign branch
- Director of the IT division
For distribution channels (DCH):
- Director of the retail division Bratislava and division of
retail branch network management in the regions of Slo-
vakia
- Manager of the department of entrepreneurs and small
enterprises (Micro SME)
- Director of the private banking division
- Director of the external distribution management divi-
sion
- Director of the IT division (E-channels)/Director of cus-
tomer division
- Member of the Board of Directors responsible for the
management of the organizational unit Corporate and
Private Banking
- or representatives of necessary product plants/corporate
distribution channels or other entities (as necessary)
- CEO of ČSOB Leasing
- CEO of ČSOB P
oisťovňa
- CEO of ČSOB stavebná sporiteľňa
- Director of customer division
Observers: internal audit section
Activity:
responsible for appr
oval of all new products and revisions of
existing products under the authority of NAPP Retail and
PBA (retail, private banking, mortgages, SME products, elec-
tronic banking, consumer financing, pa
yments, asset man-
agement) and offered by relevant distribution channels un-
der the authority of NAPP.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
432
Výbor pre nové aaktívne produkty - Firemné
bankovníctvo (NAPP Corporate banking)
Zloženie:
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Firemné aprivátne bankovníctvo aCRO - člen pred-
stavenstva zodpovedný za riadenie org. útvaru Riziká, právne
acompliance
Členo
via (vždy vzávislosti od diskutovaných produktov):
Za produktové fabriky (PP):
- riaditeľ divízie korporánych aSME úverov
- riaditeľ divízie finančných trhov
- riaditeľ divízie riešení pre firemných klientov
- riaditeľ odboru finančných inštitúcií acustody
- riaditeľ divízie IT
Za distribučné kanály (DCH):
- riaditeľ divízie k
orporátnej klientely
- riaditeľ divízie SME
- riaditeľ divízie finančn
ých trhov (obchodovanie na vlast-
ný účet)
- riaditeľ odboru finančn
ých inštitúcií aCustody
- riaditeľ odboru riadenia aktív apasív
- riaditeľ divízie IT /riaditeľ zákazníckej divízie
- člen predstavenstva zodpovedný za riadenie org. útvaru
Retailové bankovníctvo
- prípadne zástupcovia potrebných produktových
fabrík/distribučných kanálov Retail, prípadne iných entít
(podľa potreby)
- generálny riaditeľ ČSOB Leasing
- generálny riaditeľ ČSOB P
oisťovňa
- generálny riaditeľ ČSOB sta
vebnej sporiteľne
New and active products committee (NAPP) - Corporate
banking
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the organizational unit Corporate and
private banking and CRO - member of the Board of Directors
responsible for management of the organizational unit Risks,
legal and compliance
Members (always depending on the discussed products):
For product plants (PP):
- Director of the division of corporate and SME loans
- Director of the financial mark
ets division
- Director of the division of corporate client solutions
- Director of the section of financial institutions and cus-
tody
- Director of the IT division
For distribution channels (DCH):
- Director of the corporate clients division
- Director of the SME division
- Director of the financial markets division (proprietary
trading)
- Director of the section of financial institutions and cus-
tody
- Director of the assets and liabilities management sec-
tion
- Director of the IT division/Director of customer division
- member of the Board of Directors responsible for man-
agement of the organizational unit Retail banking
- or representatives of necessary product plants/retail dis-
tribution channels or other entities (as necessary)
- CEO of ČSOB Leasing
- CEO of ČSOB P
oisťovňa
- CEO of ČSOB sta
vebná sporiteľňa
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
433
Pozorovatelia: odbor vnútorného auditu
Činnosť:
zodpovedný za schválenie všetkých nových produktov are-
vízií existujúcich produktov zahrnutých do pôsobnosti NAPP
Firemné bankovníctvo(firemné bankovníctvo, korporátne úve-
ry, finančné trh
y, obchodné financovanie, finančné inštitúcie,
ICM, faktoring) aponúkaných príslušnými distribučnými ka-
nálmi zahrnutými vpôsobnosti NAPP.
Výbor pre úverové
riziko
Zloženie:
Predseda - člen pr
edstavenstva zodpovedný za riadenie org.
útvaru Riziká, právne acompliance
Podpredseda - člen predstavenstva zodpovedný za Bankové
produkty, procesy ainovácie
Stáli členovia:
- riaditeľ divízie k
orporátnych aSME úverov,
- riaditeľ divízie retailových úverov,
- manažér oddelenia riadenia rizika retailových úverov,
- manažér oddelenia úver
ového modelingu,
- riaditeľ odboru riadenia úv
erového rizika.
Činnosť:
Výbor na prijímanie rozhodnutí voblasti riadenia úverového
rizika shlavnými zodpovednosťami:
a) identifikácia adefinícia úv
erového rizika,
b) metodológia úver
ového rizika,
c) monitor
ovanie ariadenie úverového rizika,
d) implementácia úver
ovej politiky,
e) stanovenie rámca pre schvaľovanie nového aexistujú-
ceho úverového rizika,
f) implementácia rozhodnutí KBC Group Credit Risk Com-
mittee vrámci Československej obchodnej banky, a.s.
Observers: internal audit section
Activity:
responsible for approval of all new products and revisions of
existing products under the authority of NAPP Corporate
banking (corporate banking, corporate loans, financial mar-
kets, business financing, financial institutions, ICM, f
actor-
ing) and offered by relevant distribution channels under the
authority of NAPP.
Loan risk committee
Composition:
Chairman - member of the Board of Directors responsible
for management of the organizational unit Risks, Legal and
Compliance
Deputy chairman - member of the Board of Directors re-
sponsible for banking products, processes and innovations
Permanent members:
- Director of the division of corporate and SME loans,
- Director of the retail loan division,
- Manager of the department of retail loan risk manage-
ment,
- Manager of the department of loan modelling,
- Director of the section of loan risk management.
Activity:
The committee for adoption of decisions in the area of loan
risk management with the following main responsibilities:
a) identification and definition of loan risk,
b) methodology of loan risk,
c) monitoring and management of loan risk,
d) loan policy implementation,
e) determination of the framework for appr
oval of a new
and existing loan risk,
f) implementation of the decisions of the KBC Group Credit
Risk Committee within the Československá obchodná
banka a.s.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
434
Výkonný korporátny výbor
Členo
via:
- člen predstavenstva zodpovedný za Firemné aprivátne
bankovníctvo,
- riaditeľ divízie finančných trhov,
- riaditeľ divízie k
orporátnej klientely,
- riaditeľ divízie malých astredných podnikov,
- riaditeľ divízie riešení pre firemných klientov,
- manažér oddelenia obchodovania na finančnom trhu,
- riaditeľ odboru finančných inštitúcií acustody,
- riaditeľ odboru štruktúrovaného financovania,
- riaditeľ odboru obchodného financovania afinancovania
pohľadávok,
- riaditeľ odboru špecializovaného financovania apodpory
firemného bankovníctva,
- riaditeľ odboru financovania nehnuteľností,
- LORM,
- business architekt divízie riešení pre firemných klientov.
Činnosť:
schvaľovanie všetkých zmien spojených s marketingom
apredajom voblasti firemného bankovníctva: produktové
portfólio, pricing, stratégia distribučn
ých kanálov, marketin-
gové kampane aostatné aspekty firemného obchodovania.
Výbor pre riadenie dát – Data management council
Členovia:
- člen predstavenstva zodpovedný za financie (CFO) -
predseda,
- člen pr
edstavenstva zodpovedný za riziká (CRO) - pod-
predseda,
- zástupca organizačného útv
aru Finančné riadenie, dáta
aIT,
- zástupca organizačného útvaru Bankové produkty, pro-
cesy aino
vácie,
- zástupca organizačného útv
aru Retailové bankovníctvo,
Executive corporate committee
Members:
- Member of the Board of Directors responsible for corpo-
rate and private banking,
- Director of the financial mark
ets division,
- Director of the corporate clients division,
- Director of the division of small and medium enterprises,
- Director of the division of corporate client solutions,
- Manager of the department for trading on the financial
market,
- Director of the section of financial institutions and cus-
tody,
- Director of the section of structured funding,
- Director of the section of business funding and debt
funding,
- Director of the section of specialized funding and corpo-
rate banking support,
- Director of the section of real estate funding,
- LORM,
- Business architect of the division of corporate client so-
lutions.
Activity:
approval of all changes associated with marketing and sales
in the field of corpor
ate banking: product portfolio, pricing,
distribution channel strategy, marketing campaigns and oth-
er aspects of corporate trading.
Data management council
Members:
- Member of the Board of Directors responsible for fi-
nances (CFO) - chairman,
- Member of the Board of Directors responsible for risks
(CRO) - deputy chairman,
- Representative of the organizational unit financial man-
agement, data and IT,
- Representative of the organizational unit banking prod-
ucts, processes and innovations,
- Representative of the organizational unit retail banking,
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
435
- zástupca organizačného útvaru Firemné aprivátne ban-
kovníctvo,
- riaditeľ odboru riadenia dát.
Činnosť:
a) dohliada na riadenie dát aprincípy kvality,
b) pozoruje všetky kvalitatívne dimenzie,
c) spolupracuje sKBC Data quality management,
d) riadi závislosti medzi iniciatívni pre riadenie dát ak
onf-
liktmi vzdrojoch,
e) hodnotí dostupné kapacity, ich možnosti apotvrdzuje ka-
pacitu zdrojov,
f) prioritizuje úlohy voblasti riadenia dát.
Investičn
ý riadiaci výbor – Investment executive
committee
Členo
via:
- člen predstavenstva zodpovedný za Retailové bankov-
níctvo – predseda,
- člen pr
edstavenstva zodpovedný za Riremné aprivátne
bankovníctvo – 1.podpredseda,
- člen pr
edstavenstva zodpovedný za Finančné riadenia,
dáta aIT – 2.podpredseda,
- riaditeľ divízie finančn
ých trhov,
- riaditeľ divízie privátneho bankovníctva,
- riaditeľ KBC Asset Management.
Činnosť:
a) schvaľovanie rámca emisie cenných papierov vrámci
produktov, ktoré sú už schválené NAPP,
b) koordinácia zavedenia produktu,
c) produktová, procesná metodológia ajej aplikácia vr
ámci
schválenia produktu NAPP.
- Representative of the organizational unit corporate and
private banking,
- Director of the data management section.
Activity:
a) supervises data management and the principles of qual-
ity,
b) monitors all qualitative dimensions,
c) cooperates with KBC data quality management,
d) manages dependencies between the data management
initiatives and resource conflicts,
e) evaluates available capacities, their possibilities and
confirms r
esource capacity,
f) prioritizes tasks in the area of data management.
Investment executive committee
Members:
- Member of the Board of Directors responsible for retail
banking - chairman,
- Member of the Board of Directors responsible for corpo-
rate and private banking - 1st deputy chairman,
- Member of the Board of Directors responsible for finan-
cial management, data and IT - 2nd deputy chairman,
- Director of the financial mark
ets division,
- Director of the private banking division,
- Director of KBC Asset Management.
Activity:
a) approval of the framework for the issuance of securities
as part of the products that are already approved by
NAPP,
b) coordination of product implementation,
c) product and process methodology and its application as
part of product appr
oval by NAPP.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
436
Výbor pre enterprise architektúru astratégiu
Členo
via:
- členovia predstavenstva
- generálny riaditeľ ČSOB Poisťovne
- manažér oddelenia podnikovej aIT architektúry
Činnosť:
a) revízia strategického smer
ovania ČSOB Finančnej skupi-
ny,
b) revízia business plánu, rozpočtu akapitálovej štruktúry,
c) odporúčanie strategických investícií,
d) vyhodnocuje plány na významné reštrukturalizácie,
e) zriadenie prepojenia medzi cieľmi enterprise architektúry
astrategickými cieľmi businessu,
f) poradenstvo vrozhodovacom procese kzmenám archi-
tektúry.
Opis hlavných systémov
vnútornej kontroly ariadenia
rizík vo vzťahu kúčtovnej
závierke
Na zabezpečenie verného apravdivého zobrazenia transakcií
vúčtovníctve asprávne zostavenie finančných výkazov sa
používajú nástroje vr
ôznych oblastiach. Kontroly sú usku-
točňo
vané automaticky aj manuálne asú zabudované do ce-
lého procesu od zavedenia transakcie do systému, až po zo-
stavenie finančných výkazov.
Účto
vníctvo je vedené formou analytických účtov, ktorých
náplň je pr
avidelne revidovaná. Zostatky účtov hlavnej knihy
podliehajú pravidelným kontrolám, minimálne raz za mesiac.
Účty hla
vnej knihy sú rozdelené do skupín, za ktoré zodpo-
vedá tzv. Account manager. Account manager uskutočňuje
logické ašpecifick
é kontroly vzťahujúce sa kzostatkom na
účtoch hla
vnej knihy. Kontrolami sa sleduje vývoj zostatku
na účte, monitorovanie výskytu neobvyklých transakcií, sle-
Enterprise architecture and strategy committee
Members:
- Members of the Board of Directors
- CEO of ČSOB P
oisťovňa
- Manager of the department of corporate and IT archi-
tecture
Activity:
a) revision of the strategic direction of ČSOB F
inancial
Group,
b) revision of the business plan, budget and capital struc-
ture,
c) recommendation for strategic investments,
d) evaluation of plans for significant restructuring,
e) establishment of connection between the objectives of
enterprise architecture and the strategic objectives of
the business,
f) counselling in the decision-making process regarding
changes in the architecture.
Description of the main systems
of internal control and risk
management in relation to the
financial statements
Tools from various fields are used to ensure faithful and true
view of accounting transactions and correct preparation of
financial statements. Inspections are performed both auto-
matically and manually and are implemented throughout
the process, from entry of a transaction in the system to pro-
duction of financial statements.
Accounting records are kept in the form of an analytical ac-
count with regularly reviewed content. Balances of the gen-
eral ledger accounts are subject to regular inspections, at
least on a monthly basis. General ledger accounts are divid-
ed into groups which are the responsibility of the account
manager. The account manager performs logic and specific
inspections related to the balances of the general ledger ac-
count. Inspections are used to monitor the development of
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
437
dovanie ručných zásahov na účtoch sautomatickým účto-
vaním apod. Kontrolné činnosti sú nastavené za účelom mi-
nimalizácie vzniku účtovných chýb. Vhodnosť aúčinnosť vy-
konavaných kontrol je pravidelne vyhodnocovaná avprípade
významných zistení sú výsledky na polročnej báze predkla-
dané výboru pre audit.
Súčasťou vnútorného k
ontrolného systému sú aj interné
smernice, ktoré vymedzujú zodpovednosť aprávomoci za-
mestnancom pri vytváraní učtovných záznamov tak, aby bolo
zabezpečené oddelenie právomocí vrámci obehu účtovných
dokladov. Existujú kontrolné procedúry vrámci účtovných
systémov, vrátane kontroly štyroch očí aautorizácie opráv-
nenosti prístupu. Riziko neoprávneného účtovania je mini-
malizované určením osôb, ktoré môžu vstupovať do účtova-
cieho procesu a vykonávať vymedzený okruh transakcií
aosôb poverených schvaľovaním.
Na úrovni skupiny sú zavedené štandardy, ktoré definujú
vnútorné kontroly účtovných procesov na základe kľúčových
kontrol vúčtovníctve afinančnom vykazovaní. Prostredníc-
tvom štandardov sa riadia hlavne riziká spojené sprocesom,
ktoré zahŕňajú zriadenie audržanie ar
chitektúry procesov
vúčtovníctve, účtovných politík areportingu. Procesy riade-
nia rizík sú vcelej skupine založené na modeli troch linií zod-
povednosti. Prvú líniu predstavujú samotné obchodné útvary
alokáln
y manažér operačných rizík. Druhú líniu tvoria riziká,
právne služby, compliance ainé podporné útv
ary. Tretia línia,
Odbor vnútorného auditu, hodnotí plnenie úloh obidvoch línií
zodpovednosti anezávisle tak preveruje primeranosť metód,
vnútorný kontrolný systém ako aj dodržiavanie postupov.
Vnútorny audit prerokováva výsledky hodnotenia smanaž-
mentom apr
edkladá závery aodporúčania Výboru auditu.
Vpriebehu sv
ojej činnosti Vnútorny audit vykonáva následné
overenie implementácie odporučaní.
Konsolidované aindividuálne učto
vné výkazy zostavené pod-
ľa Medzinár
odných štandardov pre finančné výkazníctvo sú
pripravované Oddelením finančného r
eportingu. Raz ročne
sú podrobené štandardnému procesu externého auditu, kto-
the account balance, occurrence of unusual transactions,
manual interventions in the accounts with automatic ac-
counting, etc. Inspection activities are set up in order to min-
imize the occurrence of accounting errors. The suitability and
effectiveness of inspections is regularly assessed, and in the
event of any significant findings the results are submitted to
the audit committee semi-annually.
The internal control system includes internal directives that
determine the responsibility and powers of employees in re-
lation to the production of accounting records so as to ensure
the separation of powers in the circulation of accounting doc-
uments. There are control procedures included in the ac-
counting systems, including four eyes inspections or autho-
rizations of the right of access. The risk of unauthorized
accounting is minimized by appointment of persons who may
enter the accounting process and implement a defined gr
oup
of transactions and persons granted approval competences.
There are standards implemented at the group level, defining
internal controls of accounting processes based on key con-
trols in accounting and financial reporting. The standards
govern, in particular, the risks associated with the process,
which include the establishment and maintenance of process
architecture in accounting, accounting policies and reporting.
The risk management processes throughout the entire group
are based on the model of three lines of responsibility. The
first line consists of individual business entities and the local
manager of operational risks. The second line contains risks,
legal services, compliance and other supporting bodies. The
third line, the internal audit section, evaluates performance
of tasks of both lines of responsibility and in this way ensures
independent verification of appropriate methods, the internal
control system and observance of procedures.
The internal audit negotiates the results of assessment with
the management and submits the results and recommen-
dations to the audit committee. During the course of its ac-
tivities, the internal audit performs subsequent verification
of whether the recommendations were implemented or not.
Consolidated and individual accounting statements pre-
pared according to international financial reporting stan-
dards are prepared by the department of financial r
eporting.
Annually, they are subject to a standard external audit which
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
438
rý prebieha vo viacerých fázach. Finančné výkazy asprávy
sa pravidelne predkladajú štatutárnym orgánom.
Vyhlásenie zodpovedných osôb
Zodpovedné osoby spoločnosti Československá obchodná
banka, a.s., so sídlom Žižkova 11, 815 63 Bratislava, IČO: 36
854 140, zapísaná vObchodnom registri Okresného súdu
Bratislava I, oddiel Sa, vložka č.4314/B vyhlasujú podľa svo-
jich najlepších znalostí, že Individuálna iKonsolidovaná úč-
tovná závierka Československej obchodnej banky, a.s., za rok
končiaci sa 31.decembra 2021, vypracovaná vsúlade soso-
bitnými predpismi, poskytuje pravdivý averný obraz aktív,
pasív, finančnej situácie ahospodárskeho výsledku Česko-
slovenskej obchodnej banky, a.s., aspoločností zaradených
do celkovej konsolidácie, aže Výročná správa Českosloven-
skej obchodnej banky, a.s., za rok 2021 obsahuje pravdivý
averný prehľad vývoja avýsledkov obchodnej činnosti apo-
stavenia Československej obchodnej banky, a.s., aspoloč-
ností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu sopisom
hlavných rizík aneistôt, ktorým čelí.
Okrem udalostí zverejnených vIndividuálnej aKonsolidova-
nej účtovnej závierke, od 31.decembra 2021 až do dátumu
vydania Výročnej správy neboli zistené žiadne ďalšie udalos-
ti, ktoré by vyžadovali úpravu alebo vykázanie. Táto Výročná
správa bola podpísaná aschválená na vydanie predstaven-
stvom banky dňa 12.4.2022.Dátum zverejnenia Výročnej
správy je 29.4.2022.
has several stages. Financial statements and reports are reg-
ularly submitted to statutory bodies.
Declaration of responsible
persons
Responsible persons of Československá obchodná banka, a.s.,
with its registered office at Žižkova 11, 815 63 Bratislava, cor-
porate ID: 36 854 140, registered in the Commercial Register
maintained by District Court Bratislava I, section Sa, insert No.
4314/B, declare based on their best knowledge that the indi-
vidual and consolidated financial statements of Českosloven-
ská obchodná banka, a.s. for the year ending on 31 December,
2021, produced in accordance with special regulations, pro-
vides a true and faithful picture of the assets and liabilities, fi-
nancial situation and economic result of Československá ob-
chodná banka, a.s., and companies included in the overall
consolidation, and that the Annual Report of Československá
obchodná banka, a.s., for the year 2021 contains a true and
faithful overview of the development and results of the eco-
nomic activity and standing of Československá obchodná ban-
ka, a.s., and companies included in the overall consolidation,
together with a description of the major risks and uncertain-
ties that the company faces.
Except for the events disclosed in the individual and consol-
idated financial statements, no further events requiring mod-
ification or reporting were identified from 31 December,
2021 to the date of issue of the Annual Report. This Annual
Report was signed and approved for publication by the
Board of Directors of the bank on 12.4.2022. Date of publi-
cation of the Annual Report: 29.4.2022.
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
439
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
440
Sieť obchodných miest / Branch Network
Ž
ILINA
TRENČÍN
PRIEVIDZA
TRNAVA
BRATISLAVA
KOŠICE
LUČENEC
MICHALOVCE
PREŠOV
POPRAD
DUNAJSKÁ STREDA
NOVÉ ZÁMKY
BANSKÁ BYSTRICA
NITRA
Bánovce nad Bebravou
Nám Ľ. Štúra 10/10
957
01 Bánovce nad
Bebr
avou
Banská Bystrica
Dolná 12
97401 Banská Bystrica
Banská Bystrica
Na Troskách 25
97401 Banská Bystrica
(Europa SC)
Banská Bystrica
Horná 112/69
97401 Banská Bystrica
Bardejov
Radničné nám. 7
08501 Bar
dejov
Br
atislava
Einsteinova 18
85101 Bratislava (OC
A
upark) - I.
Bratislava
Einsteinova 18
85101 Br
atislava (OC
A
upark) - II.
Bratislava
Ivánska cesta 16
82104 Br
atislava
(OC A
VION)
Bratislava
Detvianska 10A
83106 Br
atislava
Br
atislava
Pribinova 8
81109 Bratislava (OC
Eur
ovea)
Bratislava
Kaštieľska 2
82105 Br
atislava
Br
atislava
Kazanská 56
82106 Bratislava
Br
atislava
Ružinovská 5
82102 Bratislava
Br
atislava
Námestie SNP 29
81101 Bratislava
Br
atislava
Žižkova 11
81102 Bratislava
Br
atislava
Bory Mall
84002 Bratislava
(OC Bory Mall)
Bratislava
Metodova 6
82108 Br
atislava (OC
CENTRAL)
Bratislava
Námestie Hraničiaro
v 33
85103 Bratislava
(Dominant)
Bratislava
Hany Meličkovej 43
841
05 Bratislava
Br
atislava
Mlynské Nivy 5A
82109 Bratislava
Br
atislava
Krížna 46
82108 Bratislava
Br
atislava
M. Sch. Trnavského 8
84101 Bratislava
Bratislava
Panónska cesta 7/A
85104 Bratislava
Br
atislava
Vajnorská 100
83104 Bratislava - I.
Br
atislava
Vajnorská 100
83104 Bratislava - II.
Br
atislava
Račianska 21
83102 Br
atislava
Br
ezno
Česk
oslovenskej armády
55
97701 Br
ezno
Byt
ča
Nám. SR 10
01401 Bytča
Čadca
Palárikova
85
022
01 Čadca
Dolný Kubín
Samuela Nováka 2194
02601 Doln
ý Kubín
Dubnica nad V
áhom
Pod Hájom 952/1
01841 Dubnica nad
Váhom
Dunajská Streda
Korzo B. Bartóka 4466/9
92901 Dunajská Str
eda
Dunajská Streda
Korzo B. Bartóka 344
92901 Dunajská Streda
Dunajská Streda
Galantská cesta 5692/20
92901 Dunajská Str
eda
(OC MAX)
Galanta
Hlavná 21
92401 Galanta
Hlohovec
SNP 9
92001 Hloho
vec
Humenné
Nám. Slobody 2
06601 Humenné
Kežmarok
Hlavné námestie 48
06001 K
ežmarok
K
omárno
M. R. Štefánika 11
84501 Komárno
Komárno
Záhradnícka 10
94501 Komárno
K
ošice
Americká trieda 11
04013 Košice
K
ošice
Nám. Osloboditeľov 3377/1
04001 Košice
(OC A
upark)
Košice
Toryská ul.
04011 K
ošice (OC Galéria)
K
ošice
Hlavná 23
04001 Košice
K
ošice
Letná 45
04001 Košice
K
ošice
Mlynská 16
04074 Košice
K
ošice
Nám. Osloboditeľov 5
040
01 Košice
Le
vice
Nám. Hrdinov 13
93401 Levice
Le
vice
Námestie Šoltésovej 11
93401 Levice
Lipto
vský Mikuláš
Ul. 1. Mája 16
03101 Liptovský Mikuláš
Lu
čenec
Dr. Vodu 2
98401 Lučenec
POBOČKY PRE RETAILOVÝCH KLIENTOV / BRANCHES FOR RETAIL CLIENTS
VÝROČNÁ SPRÁVA 2021
annual report
441
Lučenec
Železničná 1
98401 Lučenec
Malacky
Ľ. Zúbka 4
90101 Malack
y
Martin
M. R. Štefánika 9259/56
03601 Martin
Michalovce
Nám. Osloboditeľo
v 60
07101 Michalo
vce
Michalovce
Štefana Kukuru 14
07101 Michalo
vce
Myjava
Nám. M. R. Štefánika 42
90701 Myja
va
Námestovo
Mláka 6/1
02901 Námesto
vo
Nitra
Coboriho 7
94901 Nitr
a
Nitra
Fraňa Mojtu 4
94901 Nitr
a
Nitra
Chrenovská 1661/30
94901 Nitr
a (OC MAX)
Nitra
Štefánikova trieda 59/A
94901 Nitr
a
Nové Mesto nad Váhom
Čsl. Armády 165/16
91501 No
vé Mesto nad
Váhom
Nové Zámky
M. R. Štefánika 19
94002 No
vé Zámky
Partizánske
Gen. Svobodu 885
95801 P
artizánske
Pezinok
M. R. Štefánika 20
90201 P
ezinok
Piešťan
y
Námestie Slobody 17
92101 Piešťan
y
Poprad
1. Mája 23
05801 P
oprad
Poprad
Námestie Sv. Egídia 83
05801 P
oprad
Považská Bystrica
Námestie Andreja Hlinku
25/30
01701 P
ovažská Bystrica
Prešov
Hlavná 1
08001 Pr
ešov
Prešov
Hlavná 96
08001 Pr
ešov
Prešov
Vihorlatská 2A
08001 Pr
ešov
(OC MAX)
Prievidza
Nábrežná 1913/5A
97101 Prie
vidza (OC
Korzo)
Prievidza
Námestie Slobody 9
97101 Prie
vidza
Púchov
Športovcov 892
02001 Púcho
v
Rimavská Sobota
Hlavné nám. 15
97901 Rima
vská Sobota
Rimavská Sobota
SNP 2
97901 Rima
vská Sobota
Rožňava
Šafárikova 18
04801 Rožňava
Ružomberok
Podhora 46
03401 Ružomber
ok
Senec
Lichnerova
23
90301 Senec
Senica
Hurbanova ulica 529/2
90501 Senica
Sereď
M. R. Štefánika 280/3
92601 Ser
eď
Skalica
Nám. Slobody 21
90901 Skalica
Snina
Strojárska 2525
06901 Snina
Spišská Nová Ves
Letná 55/48
05201 Spišská No
vá Ves
- I.
Spišská Nová Ves
Letná 55/48
05201 Spišská No
vá Ves
- II.
Stará Ľubo
vňa
Nám. Sv. Mikuláša 27
06401 Star
á Ľubovňa
Šaľa
Hlavná 10/33
92701 Šaľa
Šamorín
Hlavná 43
93101 Šamorín
Štúrovo
Hlavná 144/28
9430
1 Štúrovo
Topoľčan
y
Námestie
M. R. Štefánika 20
95501 T
opoľčany
Topoľčan
y
Obchodná 1
95501 T
opoľčany
Trebišov
M. R. Štefánika 2104
07501 T
rebišov
Trenčín
Ul. Gen. L. Svobodu 1
91108 T
renčín (OC
Južanka)
Trenčín
Vajanského 3
91101 T
renčín
Trnava
Andreja Žarnova 5
91702 T
rnava
Trnava
Ferka Urbánka 11
91701 T
rnava (OC MAX)
Trnava
Štefánikova 25
91701 T
rnava
Veľký Krtíš
Nemocničná 10
99001 V
eľký Krtíš
Vráble
Levická 579
95201 Vr
áble
Vranov nad Topľou
Nám. Slobody 98
09301 Vr
anov nad Topľou
Zlaté Moravce
Župná 15
95301 Zla
té Moravce
Zvolen
Sládkovičo
vá 93/10
96001 Zv
olen
Zvolen
Nám. SNP 41
96001 Zv
olen
Žiar nad Hronom
Štefana Moysesa 56
96501 Žiar nad Hr
onom
Žilina
Vysokoškolákov 52
01008 Žilina
(OC Dubeň)
Žilina
J. M. Hurbana 1
01001 Žilina
Žilina
Jána Milca 780/14
01001 Žilina
Žilina
Sládkovičova
9
01001 Žilina
Žilina
Štúrova 13
01001 Žilina
Korporátna pobočka Bratislava I
Žižkova 11
81563Br
atislava
Korporátna pobočka Bratislava II
Žižkova 11
81563Br
atislava
Korporátna pobočka K
ošice
nám. Osloboditeľov
5
04001K
ošice
Korporátna pobočka Trenčín
Vajanského 3
91150Tr
enčín
SME pobočka Banská Bystrica
Horná 69
97550BanskáBystrica
SME pobočka Br
atislava
Nám. SNP 29
81563Br
atislava
SME pobočka K
ošice
nám. Osloboditeľov
5
04011K
ošice
SME pobočka Nitr
a
Fraňa Mojtu 4
94901Nitr
a
SME pobočka P
oprad
1.mája 23
05801P
oprad
SME pobočka Pr
ešov
Hlavná 96
08001Pr
ešov
SME pobočka T
renčín
Vajanského 3
91150Tr
enčín
SME pobočka T
rnava
Štefánikova 25
91701T
rnava
SME pobočka Žilina
Jána Milca 780/14
01001Žilina
Banská Bystrica
Pobočka priv
átneho
bankovníctva
Horná 112/69
974 01 Banská Bystrica
Bratislava
Nám. SNP 29
81563Br
atislava
Bratislava
Regionálna pobočka
privátneho bankovníctva
Nám. SNP 29
811 01 Bratislava
Košice
Regionálna pobočka
privátneho bankovníctva
Nám. osloboditeľov
5
040 01 Košice
Nitra
Pobočka privátneho
bankovníctva
Fraňa Mojtu 4
949 01 Nitra
Trenčín
Regionálna pobočka
privátneho bankovníctva
Vajanského 3
911 01 Trenčín
Trnava
Regionálna pobočka
privátneho bankovníctva
Štefánikova 25
917 01 Trnava
Žilina
Pobočka priv
átneho
bankovníctva
J.Milca 780/14
010 01 Žilina
POBOČKY PRE FIREMNÝCH KLIENTOV / BRANCHES FOR CORPORATE CLIENTS
POBOČKY PRE PRIVÁTNYCH KLIENTOV / BRANCHES FOR PRIVATE CLIENTS
