A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
a
FORRÁS Vagyonkezelési és
Befektetési nyRt.
az EU által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Sztenderdek (IFRS) alapján
KÉSZÍTETT
ÉVES BESZÁMOLÓJA,
ÉVES ÜZLETI JELENTÉSE,
ÉVES KONSZOLIDÁLT
BESZÁMOLÓJA
és
ÉVES KONSZOLIDÁLT
JELENTÉSE
2021. december 31.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
TARTALOMJEGYZÉK AZ EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES
JELENTÉSEKHEZ
I.A FORRÁS NYRT. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES
BESZÁMOLÓJA........................................................................................................................................................................................................10
1.EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS - ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................10
2.EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS - FORRÁSOK........................................................................................................................................................................................................11
3.EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS........................................................................................................................................................................................................12
4.EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA
13
5.EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ CASH-FLOW KIMUTATÁS........................................................................................................................................................................................................14
II.MEGJEGYZÉSEK A ÉVES BESZÁMOLÓHOZ........................................................................................................................................................................................................15
1.ÁLTALÁNOS RÉSZ........................................................................................................................................................................................................15
1.1A vállalkozás bemutatása........................................................................................................................................................................................................15
1.2A mérlegkészítés alapja........................................................................................................................................................................................................16
2.SZÁMVITELI POLITIKA........................................................................................................................................................................................................17
2.1A számviteli politika lényeges elemei........................................................................................................................................................................................................17
2.1.1Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek........................................................................................................................................................................................................17
2.1.2Valós értéken történő értékelés........................................................................................................................................................................................................18
2.1.3Árbevétel........................................................................................................................................................................................................18
2.1.4Ingatlanok, gépek, berendezések........................................................................................................................................................................................................19
2.1.5Értékvesztés........................................................................................................................................................................................................21
2.1.6Immateriális eszközök........................................................................................................................................................................................................21
2.1.7Készletek........................................................................................................................................................................................................21
2.1.8Követelések........................................................................................................................................................................................................22
2.1.9Pénzügyi eszközök........................................................................................................................................................................................................22
2.1.10Pénzügyi eszközök értékvesztése........................................................................................................................................................................................................23
2.1.11Vevőkövetelések értékvesztése........................................................................................................................................................................................................24
2.1.12Pénzügyi kötelezettségek........................................................................................................................................................................................................24
2.1.13Származékos pénzügyi eszközök........................................................................................................................................................................................................24
2.1.14Saját tőke........................................................................................................................................................................................................25
2.1.15Lízing........................................................................................................................................................................................................26
2.1.16Céltartalékok........................................................................................................................................................................................................27
2.1.17Jövedelemadók........................................................................................................................................................................................................27
2.1.18Mérlegen kívüli tételek........................................................................................................................................................................................................28
2.1.19Osztalék........................................................................................................................................................................................................28
2.1.20Egy részvényre jutó eredmény (EPS)........................................................................................................................................................................................................29
2.1.21Biológiai eszközök........................................................................................................................................................................................................29
2.1.22Befektetési célú ingatlanok........................................................................................................................................................................................................29
2.1.23Pénzügyi műveletek eredménye........................................................................................................................................................................................................30
2.1.24Állami támogatások........................................................................................................................................................................................................30
2.1.25Fordulónap utáni események........................................................................................................................................................................................................30
2.2A számviteli politika változásai........................................................................................................................................................................................................31
2.3Bizonytalansági tényezők........................................................................................................................................................................................................32
2.3.1Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés........................................................................................................................................................................................................33
2.3.2Értékcsökkenés........................................................................................................................................................................................................33
3.INGATLANOK, GÉPEK ÉS BERENDEZÉSEK........................................................................................................................................................................................................34
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK........................................................................................................................................................................................................35
5.IMMATERIÁLIS ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................36
6.HASZNÁLATI JOGHOZ KÖTÖTT ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................37
7.BEFEKTETÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKBAN........................................................................................................................................................................................................38
8.ÉRTÉKPAPÍROK........................................................................................................................................................................................................40
9.TARTÓS KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN........................................................................................................................................................................................................40
10.EGYÉB ÉVEN TÚLI KÖVETELÉSEK........................................................................................................................................................................................................41
11.HALASZTOTT ADÓ KÖVETELÉS, HALASZTOTT ADÓ KÖTELEZETTSÉG........................................................................................................................................................................................................42
12.PÉNZESZKÖZÖK ÉS PÉNZESZKÖZ-EGYENÉRTÉKESEK........................................................................................................................................................................................................42
13.VEVŐ- ÉS EGYÉB KÖVETELÉSEK, AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉS TÉNYLEGES
TÁRSASÁGI ADÓ KÖVETELÉSEK........................................................................................................................................................................................................43
14.KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN........................................................................................................................................................................................................44
15.KÉSZLETEK........................................................................................................................................................................................................45
16.PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................45
17.JEGYZETT TŐKE ÉS TŐKETARTALÉK........................................................................................................................................................................................................46
18.SAJÁT TŐKE MEGFELELTETÉS........................................................................................................................................................................................................47
19.HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK, KÖLCSÖNÖK........................................................................................................................................................................................................48
20.EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................49
21.SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................49
22.KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN........................................................................................................................................................................................................49
23.EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK, PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉS TÉNYLEGES
TÁRSASÁGI ADÓ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG........................................................................................................................................................................................................50
24.RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK........................................................................................................................................................................................................51
25.ÁRBEVÉTEL........................................................................................................................................................................................................52
26.ANYAGKÖLTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................53
27.BÉRKÖLTSÉG ÉS JÁRULÉKOK........................................................................................................................................................................................................53
28.IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK........................................................................................................................................................................................................54
29.EGYÉB BEVÉTELEK........................................................................................................................................................................................................54
30.EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK........................................................................................................................................................................................................55
31.PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI........................................................................................................................................................................................................56
32.PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI........................................................................................................................................................................................................57
33.JÖVEDELEMADÓK........................................................................................................................................................................................................57
34.KOCKÁZATKEZELÉS........................................................................................................................................................................................................59
35.PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK........................................................................................................................................................................................................65
36.ÜGYVEZETÉS JAVADALMAZÁSA........................................................................................................................................................................................................67
37.KAPCSOLT FELEKKEL VALÓ TRANZAKCIÓK........................................................................................................................................................................................................67
38.MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK........................................................................................................................................................................................................69
39.MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK........................................................................................................................................................................................................69
39.1COVID-19 hatások és egyéb külpolitikai események........................................................................................................................................................................................................69
39.2Egyéb események........................................................................................................................................................................................................69
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
40.HIBAJAVÍTÁS........................................................................................................................................................................................................70
40.1Mérleg........................................................................................................................................................................................................70
40.2.Átfogó eredménykimutatás........................................................................................................................................................................................................72
41.A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK KÖZZÉTÉTELRE ENGEDÉLYEZÉSE........................................................................................................................................................................................................72
III.A FORRÁS NYRT. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÜZLETI
JELENTÉSE........................................................................................................................................................................................................74
1.ELŐZMÉNYEK........................................................................................................................................................................................................74
1.1A Társaság bemutatása........................................................................................................................................................................................................74
1.2További információk........................................................................................................................................................................................................76
1.3A 2022. év fő célkitűzései........................................................................................................................................................................................................76
2.A TÁRSASÁG PORTFOLIÓJÁNAK ÖSSZETÉTELE ÉS HOZAMA........................................................................................................................................................................................................77
2.1Vagyonkezelési portfolió........................................................................................................................................................................................................78
2.2Likvid és tőzsdei portfolió........................................................................................................................................................................................................79
2.3Ingatlankezelés, hasznosítás........................................................................................................................................................................................................81
2.4Üzletviteli tanácsadás........................................................................................................................................................................................................81
3.KÖLTSÉG- ÉS EREDMÉNYALAKULÁS........................................................................................................................................................................................................82
4.KOCKÁZATKEZELÉS........................................................................................................................................................................................................83
5.VÁRHATÓ FEJLŐDÉS, JÖVŐBENI CÉLOK........................................................................................................................................................................................................83
6.KÖRNYEZETVÉDELEM........................................................................................................................................................................................................84
7.FOGLALKOZTATÁS POLITIKA........................................................................................................................................................................................................84
8.VÁLLALATIRÁNYÍTÁSI NYILATKOZAT........................................................................................................................................................................................................85
IV.A FORRÁS NYRT. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT
ÉVES BESZÁMOLÓJA........................................................................................................................................................................................................87
1.KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS - ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................87
2.KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS - FORRÁSOK........................................................................................................................................................................................................88
3.KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ ÁTFOGÓ
EREDMÉNYKIMUTATÁS........................................................................................................................................................................................................89
4.KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS
KIMUTATÁSA........................................................................................................................................................................................................90
5.KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ CASH-FLOW KIMUTATÁS........................................................................................................................................................................................................91
V.MEGJEGYZÉSEK A KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ........................................................................................................................................................................................................92
1.ÁLTALÁNOS RÉSZ........................................................................................................................................................................................................92
1.1A vállalkozás bemutatása........................................................................................................................................................................................................92
1.2A mérlegkészítés alapja........................................................................................................................................................................................................93
2.SZÁMVITELI POLITIKA........................................................................................................................................................................................................94
2.1A számviteli politika lényeges elemei........................................................................................................................................................................................................94
2.1.1A konszolidáció alapja........................................................................................................................................................................................................94
2.1.2Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek........................................................................................................................................................................................................96
2.1.3Valós értéken történő értékelés........................................................................................................................................................................................................97
2.1.4Árbevétel........................................................................................................................................................................................................97
2.1.5Ingatlanok, gépek, berendezések........................................................................................................................................................................................................98
2.1.6Nem pénzügyi eszközök értékvesztése........................................................................................................................................................................................................99
2.1.7Immateriális javak........................................................................................................................................................................................................99
2.1.8Goodwill........................................................................................................................................................................................................100
2.1.9Kutatás-fejlesztés........................................................................................................................................................................................................100
2.1.10Készletek........................................................................................................................................................................................................100
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1.11Követelések........................................................................................................................................................................................................100
2.1.12Pénzügyi eszközök........................................................................................................................................................................................................101
2.1.13Pénzügyi eszközök értékvesztése........................................................................................................................................................................................................102
2.1.14Vevőkövetelések........................................................................................................................................................................................................102
2.1.15Pénzügyi kötelezettségek........................................................................................................................................................................................................103
2.1.16Származékos pénzügyi eszközök........................................................................................................................................................................................................103
2.1.17Céltartalékok........................................................................................................................................................................................................103
2.1.18Társasági adó........................................................................................................................................................................................................104
2.1.19Lízing........................................................................................................................................................................................................105
2.1.20Egy részvényre jutó eredmény (EPS)........................................................................................................................................................................................................106
2.1.21Mérlegen kívüli tételek........................................................................................................................................................................................................107
2.1.22Visszavásárolt saját részvények........................................................................................................................................................................................................107
2.1.23Osztalék........................................................................................................................................................................................................107
2.1.24Biológiai eszközök........................................................................................................................................................................................................107
2.1.25Befektetési célú ingatlanok........................................................................................................................................................................................................108
2.1.26Pénzügyi műveletek eredménye........................................................................................................................................................................................................108
2.1.27Állami támogatások........................................................................................................................................................................................................108
2.1.28Fordulónap utáni események........................................................................................................................................................................................................108
2.2A számviteli politika változásai........................................................................................................................................................................................................109
2.3Jelentős számviteli becslések és feltételezések, bizonytalansági tényezők........................................................................................................................................................................................................111
2.3.1Goodwill értékvesztése........................................................................................................................................................................................................111
2.3.2Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés........................................................................................................................................................................................................112
2.3.3Értékcsökkenés és értékvesztés........................................................................................................................................................................................................112
2.4A konszolidációs körbe vont vállalkozások........................................................................................................................................................................................................113
2.4.1A konszolidációba bevont leányvállalatok bemutatása........................................................................................................................................................................................................114
2.4.1.1KNB-FUENTE Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Kft.........................................................................................................................................................................................................114
2.4.1.2Foriglo Ingatlanüzemeltető Kft.........................................................................................................................................................................................................114
2.4.1.3For-Five Kft.........................................................................................................................................................................................................114
2.4.1.4Centermodul 1 Kft.........................................................................................................................................................................................................114
2.4.1.5Centermodul 5 Kft.........................................................................................................................................................................................................114
2.4.1.6„Ecser Közmű” Kft.........................................................................................................................................................................................................115
2.4.1.7Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.........................................................................................................................................................................................................115
2.4.1.8Kreditor Zrt.........................................................................................................................................................................................................115
2.4.1.9KÖKI Fitt Szolgáltató Zrt.........................................................................................................................................................................................................115
2.4.1.10Adina-Power Trade Kft.........................................................................................................................................................................................................115
2.4.1.11Adina-Energy Kft.........................................................................................................................................................................................................115
2.4.1.12A2-Power Energia Kft.........................................................................................................................................................................................................116
2.4.1.13Ecotal Kft.........................................................................................................................................................................................................116
2.4.1.14Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.........................................................................................................................................................................................................116
2.4.1.15Forrás Deutschland Gmbh........................................................................................................................................................................................................116
2.4.1.16Gergo-Power Energia Kft.........................................................................................................................................................................................................116
2.4.1.17Gergo-Energy Kft.........................................................................................................................................................................................................116
2.4.1.18Mintinvest-2005 Kft.........................................................................................................................................................................................................117
2.4.1.19TDG Beruházó Kft.........................................................................................................................................................................................................117
2.4.1.20TDG Naperőmű Kft.........................................................................................................................................................................................................117
2.4.1.21TG-Power Energia Kft.........................................................................................................................................................................................................117
2.4.1.22TG-Energy Kft.........................................................................................................................................................................................................117
2.4.1.23TL-Power Energia Kft.........................................................................................................................................................................................................117
2.4.1.24TL-Energy Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.1.25TMA Solar Beruházó Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.1.26TMA Solar Naperőmű Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.1.27TP-Power Energia Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.1.28TP-Energy Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.1.29VTM Beruházó Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.1.30VTM Naperőmű Kft.........................................................................................................................................................................................................118
2.4.2A konszolidációs körbe bevont közös vállalkozások bemutatása........................................................................................................................................................................................................119
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4.2.1ALPENDORF LACHTAL PROJEKTENWICKLUNGSGESMBH........................................................................................................................................................................................................119
2.4.2.2MONARCHIA PARK BETRIEBS GMBH.........................................................................................................................................................................................................119
2.4.3A konszolidációs körbe bevont társult vállalkozások bemutatása........................................................................................................................................................................................................119
2.4.3.1Froment Kft. va.........................................................................................................................................................................................................119
2.4.3.2Hotel Palota Lillafüred Kft.........................................................................................................................................................................................................119
2.4.3.3Kackac Játszóházak Zrt.........................................................................................................................................................................................................119
2.4.3.4Ságikert Mezőgazdasági Szövetkezet........................................................................................................................................................................................................120
2.4.3.5Stúdió-V Kft.........................................................................................................................................................................................................120
2.5A konszolidációs kör változásai........................................................................................................................................................................................................121
2.5.12021 évi üzleti kombinációk........................................................................................................................................................................................................121
2.5.2Miskolci Sebészeti Ingatlanfejlesztő Kft. (korábbi nevén: Kreditor Savaria Kft.)
értékesítése (2020)125
3.INGATLANOK, GÉPEK ÉS BERENDEZÉSEK........................................................................................................................................................................................................126
4.BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK........................................................................................................................................................................................................127
5.IMMATERIÁLIS JAVAK........................................................................................................................................................................................................128
6.GOODWILL........................................................................................................................................................................................................129
7.BEFEKTETÉSEK TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŰ VÁLLALKOZÁSOKBAN........................................................................................................................................................................................................129
8.ÉRTÉKPAPÍROK........................................................................................................................................................................................................130
9.EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN........................................................................................................................................................................................................130
10.BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................131
11.ÉVEN TÚLI KAPCSOLT KÖVETELÉSEK........................................................................................................................................................................................................132
12.HALASZTOTT ADÓK........................................................................................................................................................................................................132
13.PÉNZESZKÖZÖK ÉS PÉNZESZKÖZ-EGYENÉRTÉKESEK........................................................................................................................................................................................................133
14.VEVŐ- ÉS EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK........................................................................................................................................................................................................133
15.KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN........................................................................................................................................................................................................134
16.KÉSZLETEK........................................................................................................................................................................................................135
17.BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................135
18.PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................................................................135
19.JEGYZETT TŐKE ÉS TŐKETARTALÉK........................................................................................................................................................................................................136
20.NEM ELLENŐRZÉSRE JOGOSÍTÓ RÉSZESEDÉS........................................................................................................................................................................................................136
21.HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK........................................................................................................................................................................................................137
22.HOSSZÚ LEJÁRATÚ KAPCSOLT KÖTELEZETTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................138
23.EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................138
24.SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................139
25.KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN........................................................................................................................................................................................................139
26.TÉNYLEGES TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉGEK........................................................................................................................................................................................................140
27.EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK........................................................................................................................................................................................................140
28.ÁRBEVÉTEL........................................................................................................................................................................................................141
29.SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK........................................................................................................................................................................................................142
30.IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK........................................................................................................................................................................................................142
31.EGYÉB BEVÉTELEK........................................................................................................................................................................................................142
32.EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK........................................................................................................................................................................................................143
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
33.PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI........................................................................................................................................................................................................143
34.PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI........................................................................................................................................................................................................144
35.TŐKEMÓDSZERREL ELSZÁMOLT VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNYE........................................................................................................................................................................................................144
36.JÖVEDELEMADÓK........................................................................................................................................................................................................144
37.EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY........................................................................................................................................................................................................145
38.HIBAJAVÍTÁS........................................................................................................................................................................................................146
39.SZEGMENSINFORMÁCIÓK........................................................................................................................................................................................................150
40.KOCKÁZATKEZELÉS........................................................................................................................................................................................................151
41.PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK........................................................................................................................................................................................................158
42.KEZESSÉGVÁLLALÁSOK........................................................................................................................................................................................................160
43.KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓ........................................................................................................................................................................................................160
44.KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ KÖNYVVIZSGÁLATTAL TÖRTÉNŐ ELLENŐRZÉSE,
KÖNYVVIZSGÁLÓ DÍJAZÁSA........................................................................................................................................................................................................160
45.IGAZGATÓSÁG ÉS FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JAVADALMAZÁSA........................................................................................................................................................................................................161
46.MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK........................................................................................................................................................................................................161
46.1COVID-19 hatások és egyéb külpolitikai események........................................................................................................................................................................................................161
46.2Egyéb események........................................................................................................................................................................................................162
47.A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK KÖZZÉTÉTELRE ENGEDÉLYEZÉSE........................................................................................................................................................................................................163
VI.A FORRÁS NYRT. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT
ÉVES JELENTÉSE........................................................................................................................................................................................................165
1.ÁLTALÁNOS CÉGADATOK........................................................................................................................................................................................................167
2.JELENLEGI ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRA, TULAJDONOSI KÖR........................................................................................................................................................................................................167
3.VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS........................................................................................................................................................................................................167
4.A FORRÁS VÁLLALATCSOPORT TEVÉKENYSÉGE ÉS GAZDÁLKODÁSA........................................................................................................................................................................................................167
4.1.Rövid történeti áttekintés........................................................................................................................................................................................................167
4.2.A FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége........................................................................................................................................................................................................168
4.3.A FORRÁS nyRt. konszolidációs körébe vont vállalkozások........................................................................................................................................................................................................169
4.4.A FORRÁS nyRt. ingatlan állománya........................................................................................................................................................................................................173
4.5.Likvid és tőzsdei részvény portfolió........................................................................................................................................................................................................173
4.6.2021. évben bekövetkezett jelentős események........................................................................................................................................................................................................173
4.6.1.Alaptőkét érintő események, változások........................................................................................................................................................................................................173
4.6.2.Személyi és szervezeti változások........................................................................................................................................................................................................173
4.6.3.Tulajdonosi struktúrában bekövetkezett változások........................................................................................................................................................................................................174
4.6.4.Kapcsolati teendők........................................................................................................................................................................................................174
4.6.5.2021. december 31. és a jelentés készítése közötti időszakában történt lényeges események........................................................................................................................................................................................................175
Külpolitikai események175
4.6.6.Vállalatirányítási szabályok........................................................................................................................................................................................................175
4.7.A vezetőség jelentése........................................................................................................................................................................................................176
4.7.1A FORRÁS Vállalatcsoport üzleti környezete........................................................................................................................................................................................................176
4.7.2A FORRÁS Vállalatcsoport céljai és stratégiája........................................................................................................................................................................................................176
4.7.3A FORRÁS Vállalatcsoport főbb erőforrásai és kockázatai........................................................................................................................................................................................................176
5.A FORRÁS NYRT. GAZDÁLKODÁSA A 2021-ES ÜZLETI ÉVBEN........................................................................................................................................................................................................186
6.A 2021. ÉV IFRS SZERINT ÖSSZEÁLLÍTOTT KONSZOLIDÁLT ADATAINAK ELEMZÉSE........................................................................................................................................................................................................186
6.1.Az eredmény-kimutatás elemzése........................................................................................................................................................................................................186
6.2.A Mérleg elemzése........................................................................................................................................................................................................187
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
7.ÖSSZEFOGLALÁS........................................................................................................................................................................................................196
A Kibocsátó nyilatkozata........................................................................................................................................................................................................196
További információ........................................................................................................................................................................................................197
ADATLAPOK........................................................................................................................................................................................................198
PK2. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE TARTOZÓ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK........................................................................................................................................................................................................198
PK3. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG........................................................................................................................................................................................................199
PK4. KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS........................................................................................................................................................................................................200
PK5. CASH-FLOW KIMUTATÁS........................................................................................................................................................................................................201
PK6. MÉRLEGEN KÍVÜLI JELENTŐSEBB TÉTELEK........................................................................................................................................................................................................202
A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok........................................................................................................................................................................................................202
RS1. TULAJDONOSI STRUKTÚRA, A RÉSZESEDÉS ÉS SZAVAZATI ARÁNY MÉRTÉKE........................................................................................................................................................................................................202
RS2. A SAJÁT TULAJDONBAN LÉVŐ RÉSZVÉNYEK MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA A
BEVEZETETT SOROZATOKRA VONATKOZÓAN........................................................................................................................................................................................................203
RS3/1. AZ 5%-NÁL NAGYOBB TULAJDONOSOK FELSOROLÁSA, BEMUTATÁSA (AZ IDŐSZAK
VÉGÉN) A BEVEZETETT „A” SOROZATRA VONATKOZÓAN........................................................................................................................................................................................................203
RS3/2. AZ 5%-NÁL NAGYOBB TULAJDONOSOK FELSOROLÁSA, BEMUTATÁSA (AZ IDŐSZAK
VÉGÉN) A BEVEZETETT „B” SOROZATRA VONATKOZÓAN........................................................................................................................................................................................................203
RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája........................................................................................................................................................................................................204
TSZ1. Általános cégadatok........................................................................................................................................................................................................205
TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő)........................................................................................................................................................................................................205
TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai)
alkalmazottak........................................................................................................................................................................................................206
Soronkívüli tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlap........................................................................................................................................................................................................206
ST1. A tárgyidőszakban megjelent rendszeres és rendkívüli tájékoztatások........................................................................................................................................................................................................206
1. sz. melléklet (Egyedi beszámoló)........................................................................................................................................................................................................208
2. sz. melléklet (Egyedi átfogó eredménykimutatás)........................................................................................................................................................................................................209
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
ÉVES BESZÁMOLÓ
FORRÁS Vagyonkezelési és
Befektetési nyRt.
az EU által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Sztenderdek (IFRS) alapján
2021. december 31.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
I.A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL
KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓJA
1.Egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás - Eszközök
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, mivel a hibák kijavítása (lásd 8., 18., 22., 23., 31., 33. és 40. megjegyzés)
lényeges hatással van a kimutatásban szereplő információkra.
MÉRLEG
|
Megjegyzés
|
|
módosított
|
módosított
|
ESZKÖZÖK
|
|
2021.12.31
|
2020.12.31
|
2020.01.01
|
Éven túli eszközök
|
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek és berendezések
|
3
|
4 155
|
4 596
|
6 332
|
Befektetési célú ingatlanok
|
4
|
0
|
0
|
0
|
Immateriális eszközök
|
5
|
0
|
36
|
115
|
Használati joghoz kötött eszközök
|
6
|
7 008
|
1 436
|
2 394
|
Befektetések kapcsolt vállalkozásokban
|
7
|
10 129 634
|
5 939 195
|
5 582 104
|
Értékpapírok
|
8
|
1 425 374
|
1 459 937
|
1 694 041
|
Tartós követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
9
|
13 724 084
|
5 640 948
|
4 217 617
|
Egyéb éven túli követelések
|
10
|
400 920
|
399 920
|
400 000
|
Biológiai eszközök
|
|
0
|
0
|
0
|
Halasztott adó követelések
|
11
|
658
|
844
|
973
|
ÉVEN TÚLI ESZKÖZÖK
|
|
25 691 833
|
13 446 912
|
11 903 576
|
|
|
|
|
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
12
|
3 531 892
|
25 155 015
|
3 090 447
|
Vevő és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások
|
13
|
2 321 235
|
15 061
|
111 855
|
Tényleges társasági adó követelések
|
13
|
946
|
0
|
5 836
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
14
|
2 552 969
|
4 129 534
|
5 398 559
|
Készletek
|
15
|
0
|
200
|
0
|
Biológiai eszközök
|
|
0
|
0
|
0
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
8 639 703
|
28 132
|
1 102
|
FORGÓESZKÖZÖK
|
|
17 046 558
|
29 327 942
|
8 607 799
|
|
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
|
|
42 738 391
|
42 774 854
|
20 511 375
|
A Megjegyzések az Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.Egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás - Források
|
|
|
|
|
FORRÁSOK
|
|
|
módosított
|
módosított
|
Saját tőke
|
|
2021.12.31
|
2020.12.31
|
2020.01.01
|
Jegyzett tőke
|
17
|
9 000 001
|
9 000 001
|
9 000 001
|
Tőketartalék
|
17
|
6 223 663
|
6 223 663
|
6 223 663
|
Eredménytartalék
|
17
|
4 468 546
|
4 512 632
|
4 248 006
|
|
|
|
|
|
SAJÁT TŐKE
|
|
19 692 210
|
19 736 296
|
19 471 670
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
|
19
|
21 680 879
|
21 738 525
|
0
|
Céltartalékok
|
|
0
|
0
|
0
|
Halasztott adó kötelezettségek
|
11
|
0
|
0
|
0
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
20
|
3 597
|
499
|
1 479
|
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
|
21 684 476
|
21 739 024
|
1 479
|
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
21
|
5 944
|
572
|
898
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
22
|
1 053 561
|
1 069 195
|
1 027 328
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
23
|
242 576
|
167 284
|
9 044
|
Tényleges társasági adó fizetési kötelezettségek
|
23
|
0
|
5 484
|
0
|
Rövid lejáratú hitelek
|
24
|
59 624
|
56 999
|
956
|
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
|
1 361 705
|
1 299 534
|
1 038 226
|
|
|
|
|
|
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
|
|
42 738 391
|
42 774 854
|
20 511 375
|
A Megjegyzések az Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
3.Egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó Átfogó eredménykimutatás
Átfogó eredménykimutatás
|
Megjegyzés
|
2021.12.31
|
2020.12.31 módosított
|
Értékesítés nettó árbevétele
|
25
|
12 273
|
11 047
|
|
|
|
|
Anyagjellegű ráfordítások
|
26
|
-5 063
|
-1 913
|
Bérköltség és járulékok
|
27
|
-62 797
|
-55 039
|
Igénybevett szolgáltatások
|
28
|
-101 352
|
-85 840
|
Aktivált saját teljesítmények
|
|
0
|
0
|
Egyéb bevételek
|
29
|
156 530
|
183
|
Egyéb ráfordítások
|
30
|
-145 479
|
-68 451
|
Értékcsökkenés
|
3, 4, 5, 6
|
-2 833
|
-3 365
|
Működési költségek
|
|
-160 994
|
-214 425
|
|
|
|
|
Működési eredmény
|
|
-148 721
|
-203 378
|
|
|
|
|
Pénzügyi műveletek bevételei
|
31
|
1 103 668
|
1 087 393
|
Pénzügyi műveletek ráfordításai
|
32
|
-792 445
|
-406 129
|
|
|
|
|
Adózás előtti eredmény
|
|
162 502
|
477 886
|
|
|
|
|
Jövedelemadók
|
33
|
-6 588
|
-13 260
|
Adózott eredmény
|
|
155 914
|
464 626
|
|
|
|
|
Egyéb átfogó jövedelem
|
|
0
|
0
|
|
|
|
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
155 914
|
462 626
|
|
|
|
|
Egy részvényre jutó eredmény (Ft)
|
|
|
|
Törzsrészvények súlyozott átlaga (db)
|
|
5 000 000
|
5 000 000
|
Alap (Ft / db)
|
|
31,18
|
92,93
|
Hígított (Ft / db)
|
|
31,18
|
92,93
|
A Megjegyzések az Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.Egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó Saját tőke változás kimutatása
|
Megjegyzés
|
Jegyzett tőke
|
Tőketartalék
|
Eredménytartalék
|
Saját tőke
|
Egyenleg
2020. január 01-én
|
17
|
9 000 001
|
6 223 663
|
3 762 892
|
18 986 556
|
|
|
|
|
|
|
Hibajavítás
|
40
|
|
|
485 114
|
485 114
|
|
|
|
|
|
|
Módosított egyenleg
2020. január 01-én
|
17, 40
|
9 000 001
|
6 223 663
|
4 248 006
|
19 471 670
|
|
|
|
|
|
|
Osztalék
|
|
|
|
(200 000)
|
(200 000)
|
|
|
|
|
|
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
|
|
514 512
|
514 512
|
|
|
|
|
|
|
Hibajavítás
|
40
|
|
|
(49 886)
|
(49 886)
|
|
|
|
|
|
|
Módosított egyenleg
2020. december 31-én
|
17, 40
|
9 000 001
|
6 223 663
|
4 512 632
|
19 736 296
|
|
|
|
|
|
|
Osztalék
|
|
|
|
(200 000)
|
(200 000)
|
|
|
|
|
|
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
|
|
155 914
|
155 914
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg
2021. december 31-én
|
17
|
9 000 001
|
6 223 663
|
4 468 546
|
19 692 210
|
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság az Igazgatósága
által a FORRÁS nyRt. közgyűlésének hatáskörében eljárva meghozott 3/2020. (IV. 30.) számú
határozata alapján a részvényeseknek a 2020. év után összesen 200.000.010 Ft osztalékot fizetett
az alábbiak szerint:
-Az 1.000 Ft névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvények után, részvényenként 50 Ft-
ot,
-Az 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény után 10 Ft-ot.
A FORRÁS nyRt. Igazgatósága határozata alapján az osztalékfizetés kezdő napja 2021.
szeptember 01. volt.
A Társaság elkészítette a számviteli törvény 114/B. §-ban előírt Saját tőke megfeleltetési táblát.
A saját tőke megfeleltetési tábla tartalmazza az IFRS-ek szerinti saját tőke egyes elemeinek
nyitó és záró adatait, valamint a korábbi évek tekintetében elvégzett javításokat, melyet a
Társaság a 18. megjegyzésekben tesz közzé.
A Megjegyzések az Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
5.Egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó Cash-Flow kimutatás
Cash Flow kimutatás
|
Megjegyzés
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Működési tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
Adózott eredmény
|
|
152 914
|
462 733
|
Korrekciók:
|
|
|
|
Tárgyévi értékcsökkenés
|
3, 4, 5, 6
|
2 833
|
3 365
|
Halasztott adó
|
11
|
186
|
129
|
Fizetett nyereségadó
|
13, 23
|
-6 430
|
13 573
|
Kapott osztalék
|
|
-130 296
|
0
|
|
|
|
|
Működő tőke változásai:
|
|
|
|
Készletek változása
|
15
|
200
|
-200
|
Vevő és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások változása
|
13
|
-537 502
|
1 333 020
|
Pénzügyi eszközök változása
|
16
|
-8 611 571
|
-27 030
|
Szállítók változása
|
21
|
5 372
|
-326
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
23
|
36 678
|
18 549
|
Működési tevékenységből származó cash flow
|
|
-9 084 616
|
1 803 813
|
|
|
|
|
Befektetési tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzése
|
3, 5, 6
|
-7 929
|
-592
|
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök értékesítése
|
0
|
0
|
Befektetési ingatlanok beszerzése
|
4
|
0
|
0
|
Befektetési ingatlanok értékesítése
|
0
|
0
|
Részesedések beszerzése
|
7, 8
|
-4 374 296
|
-1 260 510
|
Részesedések értékesítése
|
220 860
|
1 137 523
|
Kötvény kibocsátás
|
19
|
-57 646
|
21 738 525
|
Kötvény visszafizetés
|
0
|
0
|
Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow
|
|
-4 219 011
|
21 614 946
|
|
|
|
|
Finanszírozási tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
Kölcsön felvétel
|
20, 24
|
703 199
|
56 019
|
Felvett kölcsön visszafizetés
|
-697 476
|
-956
|
Kölcsön nyújtása
|
9, 10
|
-9 353 148
|
-3 469 711
|
Nyújtott kölcsön törlesztés
|
|
1 269 012
|
2 046 460
|
Kapott kamatok
|
13, 14
|
-191 919
|
34 651
|
Fizetett kamatok
|
22, 23
|
20 540
|
179 346
|
Kapott osztalék
|
31
|
130 296
|
0
|
Fizetett osztalék
|
17
|
-200 000
|
-200 000
|
Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow
|
|
-8 319 496
|
-1 354 191
|
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása
|
12
|
-21 623 123
|
22 064 568
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege
|
12
|
25 155 015
|
3 090 447
|
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege
|
|
3 531 892
|
25 155 015
|
A Megjegyzések az Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
II.MEGJEGYZÉSEK A ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
1.1A vállalkozás bemutatása
A Forrás Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság (továbbiakban:
„Társaság”) jogelődjét, a Váltó-3 Szivárvány Kft-t – melyet a Fővárosi Bíróság, mint
Cégbíróság 1997. július 17-én Cg.01-09-660416 számon jegyzett be – az ÁPV Rt. („Alapító”)
1997. április 29-én alapította egyszemélyes Kft-ként, 40 millió Ft törzstőkével, amely teljes
egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg.
Az Alapító 45/1998. (IV.29.) számú határozatával döntött a Kft. Rt.-vé történő átalakulásáról.
A VÁLTÓ Vagyonkezelési és Befektetési Rt.-t a Cégbíróság 1998. július 31-én 01-10-
043872/8. számon jegyezte be. 1999. április 20-tól a részvénytársaság névváltozás
eredményeként FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. lett.
A forgalomban lévő kárpótlási jegyek bevonására vonatkozó intézkedésekről szóló
1176/2002.(X.10.) sz. Kormányhatározat alapján kiadott 15/2002.(X.10.) RJGy. Határozat
végrehajtása érdekében az ÁPV Rt. Igazgatóságának 458/2002.(X.31.) sz. határozatában a
FORRÁS Rt.-t jelölte ki kárpótlási jegy bevonással érintett társaságként. A döntés értelmében
a FORRÁS Rt. tőkeemelést követően kibocsátásra került részvényei kerültek kárpótlási jegy
ellenében, nyilvános forgalomba hozatal keretében értékesítésre, majd ezt követően tőzsdei
bevezetésre.
A Közgyűlés 1/2006. (VIII.14.) számú határozatával a Társaság új neve FORRÁS
Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság lett. A jegyzett tőke és
a tőketartalék alakulásához kapcsolódó további közzétételek a 17. megjegyzésben találhatóak.
A Társaság székhelye: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
Bejegyzés szerinti ország: Magyarország
A Társaság fő tevékenysége: 64.20 Vagyonkezelés (holding)
A tevékenység elsődleges helye: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A Társaság Internetes honlapjának elérhetősége: www.forras.hu
A vállalkozás anyavállalata: ARAGO Befektetési Holding Zrt. (1191 Budapest, Vak Bottyán
utca 75/A-C. III/21.)
A cégcsoport legfőbb anyavállalata: Domestore Gazdasági és Üzletviteli Tanácsadó Kft. (1191
Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.).
A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.
A Társaság könyvvizsgálója:BDO Magyarország Kft. 1103 Budapest, Kőér utca 2/A. C épület
nyilvántartási szám 002387
Kijelölt könyvvizsgáló: Baumgartner Ferenc (nyilvántartási szám 002955)
A 2021. év könyvvizsgálatáért járó könyvvizsgálói díj 6.500.000 Ft+áfa / év. A könyvvizsgáló
a tárgy üzleti évben egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatást a Társaság megbízásából nem
végzett, díjat nem számított fel.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Liska Művek Kft. 1116 Budapest, Budafoki út 93/C.
könyvvezetést végzi:Drábikné Szládek Klára (reg.sz.: 158228)
1164 Budapest, Lapos köz 5.
A FORRÁS nyRt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve – 2021. 12. 31-i állapot
szerint – az alábbi:
ARAGO Befektetési Holding zRt.
(1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.)
|
87,29 %
|
Belföldi- és külföldi magánszemélyek, intézmények
|
12,71 %
|
A FORRÁS nyRt. tulajdonosi szerkezete a szavazati arány szerint – 2021. 12. 31-i állapot
szerint – az alábbi:
ARAGO Befektetési Holding zRt.
(1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.)
|
88,97 %
|
Belföldi- és külföldi magánszemélyek, intézmények
|
11,03 %
|
1.2A mérlegkészítés alapja
i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való
megfelelőségről
A pénzügyi kimutatásokat az Ügyvezetés 2022. április 08. napján fogadta el. A pénzügyi
kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU)
Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek.
Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi
Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések
alkotják.
A pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha
nincs ettől eltérő jelzés.
ii) A beszámoló készítésének alapja
A pénzügyi kimutatások a 2021. december 31-éig kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC
értelmezések szerint készültek.
A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra. A pénzügyi év megegyezik a
naptári évvel.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A pénzügyi kimutatások esetében az értékelési alapja az eredeti bekerülési érték.
Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a
menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással
vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek,
bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó
feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott
körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és
kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem
határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől.
A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli
becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a
módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban,
ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti.
Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a pénzügyi kimutatások elkészítése során alkalmazott
jelentősebb számviteli politikák. A számviteli politikák következetesen kerültek alkalmazásra
a jelen pénzügyi kimutatásokban szereplő időszakokra vonatkozóan. A pénzügyi beszámoló
összeállítása során alkalmazott legfontosabb számviteli elvek a következők:
2.1A számviteli politika lényeges elemei
2.1.1Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek
Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel a
Társaság funkcionális pénzneme a magyar forint.
A nem forintban nyilvántartott devizaügyletek kezdetben az ilyen tranzakciók végrehajtásának
napján érvényes árfolyamon voltak nyilvántartva. A külföldi devizanemben fennálló
követelések és kötelezettségek a mérleg-fordulónapi árfolyamon lettek forintra átszámítva, nem
tekintve, hogy az eszköz megtérülése kétesnek minősült. A keletkező árfolyam differenciák az
eredménykimutatásban a pénzügyi bevételek, illetve ráfordítások között kerülnek kimutatásra.
A pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, a legközelebbi ezerre kerekítve,
kivéve ahol ettől eltérően megjelölésre került.
A Társaság az MNB által jegyzett deviza árfolyamot alkalmazza.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A külföldi pénznemben történő ügyletek a funkcionális pénznemben – a külföldi pénznemben
lévő összegre a beszámoló pénznemének és a külföldi pénznemnek az ügylet napján érvényes
átváltási árfolyamát alkalmazva – vannak elszámolva. Az átfogó jövedelemkimutatásban
azokat az árfolyam-különbözeteket, amelyek monetáris tételek rendezésekor, az időszak során
történt kezdeti megjelenítéskor vagy a megelőző pénzügyi kimutatásokban alkalmazott
árfolyamtól eltérő árfolyam használatból eredően keletkeznek, bevételként vagy ráfordításként
vannak kimutatva abban az időszakban, amikor keletkeztek. A külföldi pénznemben
meghatározott monetáris eszközöket és kötelezettséget a funkcionális pénznemnek a
beszámolási időszak végén érvényes árfolyamán számítjuk át. A valós értéken értékelt külföldi
pénznemben meghatározott tételeket a valós érték meghatározásának időpontjában érvényes
árfolyamon számítjuk át. A vevőkövetelések, illetve a szállítói kötelezettségek
árfolyamkülönbözetei az üzleti tevékenység eredményében szerepelnek, míg a kölcsönök
árfolyamkülönbözetei a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai soron kerülnek
kimutatásra.
2.1.2Valós értéken történő értékelés
Az IFRS 13 „Valós értéken történő értékelés” standard szerint a társaságoknak a valós értéken
történő értékeléseket olyan valósérték-hierarchiának megfelelően kell besorolniuk, amely
tükrözi az értékeléseknél felhasznált alapadatok jelentőségét.
A Vállalat a valós értéken történő értékeléseket a beszámolási időszak végén az alábbiak szerint
hajtotta végre:
A befektetések valós értéke az aktív piacon jegyzett árak alapján került meghatározásra (1.
szintű inputok).
Az értékpapírok esetében a nettó eszközérték reprezentálja a valós értéket (2. szintű inputok).
Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a könyv szerinti
érték a valós érték ésszerű megközelítését adja (3. szintű inputok).
Az értékesítési tranzakciók árbevétele a szerződések kondícióinak megfelelő teljesítésekor
jelenik meg. Az árbevétel nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Valamennyi bevétel és
ráfordítás az összemérés elve alapján a megfelelő időszakban kerül elszámolásra.
Az IFRS 15 „Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek elszámolásai” standard
alapelve, hogy a Társaság a vevőknek átadott áruk vagy nyújtott szolgáltatások összegének
megfelelően ismerje el bevételeit, mely tükrözi azt az ellenszolgáltatást (vagyis fizetést), melyre
a Társaság az adott árukért vagy szolgáltatásokért cserébe várhatóan jogosult lesz. Az új
standard a bevételek részletesebb bemutatását eredményezte, korábban nem egyértelműen
szabályozott ügyletekhez (pl. szolgáltatásokból származó bevételek és szerződésmódosítások)
ad iránymutatást, valamint új iránymutatást biztosít a több elemű megállapodásokhoz.
A standard egy új modellt alakított ki, az úgynevezett 5 lépcsőfok modellt, melyben fontos elem
a szerződés(ek) azonosítása, az egyes teljesítési kötelezettségek azonosítása, a tranzakciós ár
meghatározása, a tranzakciós ár felosztása az egyes elemek között, valamint az egyes
kötelezettségekhez rendelt árbevétel elszámolása.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Teljesítési kötelezettségek
A szerződés megkötésekor a Vállalatnak be kell azonosítania, hogy mely áruk vagy
szolgáltatások nyújtását ígérte a vevő részére, azaz milyen teljesítési kötelezettséget vállalt. A
Vállalat akkor számolhatja el a bevételt, amikor a teljesítési kötelezettségeinek eleget tett azzal,
hogy leszállította az ígért árut, vagy elvégezte az ígért szolgáltatást. Teljesítésről akkor
beszélhetünk, ha a vevő megszerezte az eszköz (szolgáltatás) felett az ellenőrzést, melynek
jelei:
-a Társaságnak már meglévő joga van megkapni az eszköz ellenértékét,
-a vevőre átszállt a tulajdonosi jogcím,
-a Társaság átadta az eszközt fizikailag,
-a vevőnek jelentős kockázata és haszonszerző képessége van az eszköz birtoklásából,
-a vevő elfogadta az eszközt.
Tranzakciós ár meghatározása
Amikor a szerződés teljesítése megtörténik, akkor a Társaságnak el kell számolnia a
teljesítéshez kapcsolódó bevételt, amely nem más, mint a teljesítési kötelezettséghez rendelt
tranzakciós ár. A tranzakciós ár az az összeg, amelyet a Társaság várhatóan megkap az áruk és
szolgáltatások értékesítéséért cserébe. A tranzakciós ár meghatározásánál figyelembe vételre
kerültek a változó ellenérték elemei (rabattok, engedmények) összegei is. A változó ellenérték
becslésére várható érték került számításra, amelyet a Társaság valószínűségi tényezőkkel
súlyozott.
A Társaság élt az egyszerűsített kezdeti alkalmazás lehetőségével, vagyis a 2018. január 1-ig
nem teljesített szerződések úgy kerültek elszámolásra, mintha már szerződéskötéstől IFRS 15
„Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek elszámolásai” standard szerint számolták
volna el őket. Az új standard alkalmazása nem eredményezett jelentős változást a Társaság
pénzügyi kimutatásaiban.
2.1.4Ingatlanok, gépek, berendezések
A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek
bemutatásra. A halmozott értékcsökkenés magában foglalja az eszköz folyamatos
használatával, működtetésével kapcsolatban felmerült terv szerinti értékcsökkenés, valamint az
eszköz nem várt, rendkívüli esemény miatt bekövetkezett jelentős mértékű megrongálódása,
sérülése miatt elszámolt terven felüli értékcsökkenés elszámolt költségeit.
A tárgyi eszközök bekerülési értékének része az eszköz beszerzési költsége, saját
vállalkozásban végzett beruházás esetén a felmerült anyag- és bérjellegű költségek és egyéb
közvetlen költségek. A tárgyi eszköz beruházáshoz felvett hitel után elszámolt kamat az eszköz
bekerülési értékét növeli az eszköz rendeltetésének megfelelő állapotba kerüléséig.
A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke meghatározott időközönként felülvizsgálatra kerül,
annak érdekében, hogy megállapítsuk, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg az eszköz
valós, piaci értékét, mivel ez esetben terven felüli leírás elszámolása szükséges az eszköz valós,
piaci értékéig. Az eszköz valós, piaci értéke az értékesítési ár, illetve az eszköz használati értéke
közül a magasabb. A használati érték az eszköz által generált jövőbeni pénzáramlások
diszkontált értéke.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A diszkontláb a társasági adózás előtti kamatlábat tartalmazza, figyelembe véve a pénz
időértékét és az eszközhöz kapcsolódó egyéb kockázati tényezők hatását is. Amennyiben az
eszközhöz önállóan nem rendelhető jövőbeni pénzáramlás, akkor azon egység pénzáramlását
kell alapul venni, amely egységnek része az eszköz. Az így meghatározott értékvesztés, terven
felüli értékcsökkenés az eredménykimutatásban jelenik meg.
A tárgyi eszközök javítási, karbantartási költsége és tartalék-alkatrészek pótlása a karbantartási
kiadásokat terhelik. Az értéknövelő beruházások és a felújítások aktiválásra kerülnek. Eladott,
illetve nullára leírt, használaton kívüli eszközök bekerülési értéke és halmozott értékcsökkenése
kivezetésre kerül. Minden ilyen módon keletkező esetleges nyereség, vagy veszteség része a
tárgyévi eredménynek.
A Társaság eszközeinek értékét az eszközök hasznos élettartama alatt lineáris módszerrel írja
le.
Az élettartam eszközcsoportonként a következő:
Megnevezés
|
Élettartam
|
Ingatlan
|
|
építmény
|
50 év
|
bérbe adott ingatlanok
|
10 év
|
Egyéb berendezés, felszerelés, jármű
|
3-7 év
|
Kisértékű, és érték szerinti
|
|
200.000 forint alatt (azonnal, egy összeg-ben)
|
100,0 %
|
A 200.000 Ft egyedi beszerzési ár alatti eszközök beszerzéskor azonnal egy összegben
elszámolásra kerülnek értékcsökkenésként. A maradványérték a Társaság tulajdonában álló
tárgyi eszközök esetében nulla, mivel annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős.
Az eszközök használatba vételekor egyedileg kerül meghatározásra azok várható használati
ideje, valamint a használati idő végén várható piaci értéke (maradványérték).
A Társaság a maradványértéket egyedi értékelés alapján határozza meg, a hasznos élettartam
végére számított, az eszköz üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz
piaci értékét figyelembe véve. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan
realizálható értéke nem jelentős (ingatlan esetében a bekerülési érték 10%-a, de maximum
5.000 eFt), akkor a maradványérték nulla.
Az értékcsökkenés elszámolása – negyedéves gyakorisággal - a használati időből adódó lineáris
leírási kulccsal, a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték (bruttó érték) után történik,
az üzembe helyezés napjától.
A hasznos élettartamok és az értékcsökkenési módszerek legalább évente felülvizsgálatra
kerülnek az adott eszköz által nyújtott tényleges gazdasági haszon alapján. Szükség esetén a
módosítás a tárgyévi eredménnyel szemben kerül elszámolásra.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-
e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Társaság megbecsüli az
eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési
értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a
magasabb. A Társaság az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható
megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. A Társaság szükséges
kalkulációkat a hosszú távú jövőbeni cash-flow tervek megfelelő diszkontálása alapján készíti.
2.1.6 Immateriális eszközök
Az egyedileg beszerzett immateriális eszközök beszerzési áron, az üzleti kombináció során
megszerzett immateriális eszközök pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés
időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata
bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége
egyértelműen meghatározható.
A bekerülést követően az immateriális eszközök vonatkozásában a bekerülési érték modell
irányadó. Ezen eszközök élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú
eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés
alapján. Az amortizációs időszak és az amortizáció módszere évente felülvizsgálatra kerül a
pénzügyi év végén. A saját előállítású immateriális eszközök, a fejlesztési költségek kivételével
nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel
szemben. Az immateriális eszközök évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés
szempontjából egyedileg, vagy a jövedelemtermelő egység szintjén.
Amennyiben az eszköz egyedi beszerzési értéke 200.000 Ft alatti, akkor a használatba vételkor
egy összegben, egyéb esetekben pedig a következők szerint kerül sor az amortizáció
elszámolására:
Megnevezés
|
|
Élettartam
|
Immateriális eszközök
|
|
|
vagyoni értékű jogok
|
3-6 év
|
szellemi termék
|
3 év
|
A készletek a felesleges, illetve az elfekvő készletekre képzett értékvesztéssel csökkentett
bekerülési értéken vagy a nettó realizálható értéken szerepelnek attól függően, melyik az
alacsonyabb. A készletértéket a tényleges bekerülési értéken határozzák meg. A saját termelésű
készletek önköltsége tartalmazza az alapanyagok súlyozott átlagos beszerzési árát, a közvetlen
bérköltséget és járulékait és a termelő gépek értékcsökkenését, karbantartását.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A követelések a becsült veszteségekre képzett megfelelő mértékű értékvesztéssel csökkentett
nominális értéken szerepelnek a kimutatásokban. Az év végén fennálló kinnlevőségek teljes
körű felülvizsgálata alapján becslés készült a kétes követelésekre vonatkozóan.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard hatókörébe tartozó pénzügyi eszközök –
függetlenül attól, hogy azok fogóeszközként vagy befektetett eszközként szerepelnek a
mérlegben – az alábbi csoportba sorolhatók: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi
eszközök, egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
(FVTOCI), eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök (FVTPL). A
pénzügyi eszközök megjelenítésekor azok kezdeti értékelése valós értéken történik.
Az értékelési csoportba történő besorolás a pénzügyi eszközhöz kapcsolódó pénzáramok
karakterisztikájának a függvénye. Azoknál a hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi eszközöknél,
melyeket a Társaság amortizált bekerülési értéken vagy egyéb átfogó jövedelemmel szemben
valós értéken kíván értékelni, a pénzügyi eszköz pénzáramai tekintetében vizsgálni kell, hogy
azok megfelelnek-e az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” szerinti kizárólag tőke és kamat
(SPPI) követelménynek. A tőke a pénzügyi eszköz kezdeti megjelenítéskori valós értéke. A
kamat elsősorban a kint lévő tőkeösszeg időértékének ellenértékét, illetve a hitelkockázatot
fejezi ki egy adott időszakban, de más alapvető hitelezési kockázatokat és költségeket, továbbá
nyereséghányadot is tartalmaz.
Az SPPI követelmény teljesülésekor a Társaság a pénzügyi eszköz denominált pénznemében
azt vizsgálja, hogy a szerződésből eredő pénzáramok konzisztensek-e az alapvető kölcsön
megállapodásokkal.
Annak megítéléséhez, hogy a szerződéses pénzáramok kizárólag tőkét és kamatot tartalmaznak-
e, a Társaság megvizsgálja a pénzügyi instrumentum szerződéses feltételeit. A vizsgálat arra is
kitér, hogy a pénzügyi eszköz tartalmaz-e olyan szerződéses feltételeket, melyek hatására a
szerződéses pénzáramok összege vagy időzítése úgy változzon, hogy a pénzügyi eszköz már
nem felel meg az SPPI követelménynek.
Minden egyéb adósságinstrumentumot eredményen keresztül valós értéken kell értékelni
(FVTPL).
Minden tőkeinstrumentumot valós értéken kell értékelni a mérlegben és a valós érték változás
hatását közvetlenül az eredmény kimutatásban kell elszámolni, kivéve azon
tőkeinstrumentumok esetén, ahol a Társaság az Egyéb átfogó jövedelemmel szembeni
elszámolás lehetőségét (FVOCI) választotta.
A pénzügyi eszközöket és a pénzügyi kötelezettségeket a Társaság akkor és csak akkor
számolja el egymással szemben és jeleníti meg ezek nettó összegét a mérlegben, ha a
Társaságnak törvényesen érvényesíthető joga van az összegek beszámítására és szándéka, hogy
nettósítva, vagy egy időben realizálja az eszközt és teljesítse a kötelezettséget.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az értékpapír-befektetések teljesítés-napi árfolyamon és kezdetben beszerzési áron kerülnek
értékelésre.
A kezdeti megjelenítést követően azok a pénzügyi eszközök, amelyek „kereskedési célúnak”
vagy „értékesíthetőnek” minősülnek, valós értéken kerülnek értékelésre, a kereskedési célú
értékpapírokon elért nem realizált árfolyamnyereség vagy -veszteség pénzügyi bevételként
vagy ráfordításként kerül elszámolásra.
Az egyéb hosszú lejáratú befektetések, amelyek lejáratig tartottnak minősülnek, mint például
egyes kötvények, az első megjelenítést követően amortizált bekerülési értéken kerülnek
kimutatásra. Az amortizált bekerülési érték számítása a beszerzéskori diszkont vagy prémium
figyelembevételével történik a lejáratig tartó időszak alatt. Az amortizált bekerülési értéken
nyilvántartott befektetések esetében a befektetés kivezetésekor vagy értékvesztésekor, illetve
az amortizációs időszak alatt keletkező nyereség vagy veszteség bevételként kerül kimutatásra.
A tőzsdei forgalomban résztvevő befektetések esetén a piaci érték a mérlegfordulónapon
kihirdetett hivatalos árfolyam alapján kerül meghatározásra. Tőzsdén nem jegyzett, illetve nem
forgalmazott értékpapírok esetén a piaci érték a hasonló/helyettesítő pénzügyi befektetés piaci
értéke, amennyiben ez a módszer nem alkalmazható, akkor a piaci érték a befektetéshez
kapcsolódó eszköz becsült jövőbeni pénzáramlása alapján kerül meghatározásra.
2.1.10Pénzügyi eszközök értékvesztése
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” értékvesztés modellje a várható veszteség elvén alapul.
Az értékvesztést az amortizált bekerülési értéken és az egyéb átfogó jövedelemmel szemben
valós értéken értékelt pénzügyi eszközökre kell alkalmazni. A Társaság a kapcsolt
vállalkozásokkal szemben fennálló követeléseinek értékvesztését is az alábbiak szerint
határozza meg.
Az értékvesztés mérésénél a Társaság az alábbi két módszert alkalmazza:
-12 hónap várható hitelezési veszteség (várható hitelveszteségek, amelyek a pénzügyi
instrumentum nem-fizetésével kapcsolatos események eredményeképpen következnek be a
fordulónapot követő 12 hónapban), vagy
-a futamidő alatt várható hitelezési veszteség, súlyozva a nem fizetés valószínűségével
(várható hitelveszteségek, amelyek a pénzügyi instrumentum nem-fizetésével kapcsolatos
események eredményeképpen következnek be a pénzügyi instrumentum futamideje alatt.)
Teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséggel akkor kell számolni, ha a pénzügyi eszköz
hitelkockázata a fordulónapon jelentősen megemelkedett az eszköz bekerülése óta. A 12
hónapra várható hitelezési veszteséggel akkor számol a Társaság, ha ilyen nem történt. A
pénzügyi eszközök hitelkockázatának változása nem jelentősnek értékelhető, ha az eszköz
hitelminősége alacsony besorolású a fordulónapon.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1.11Vevőkövetelések értékvesztése
A Társaság vevőkövetelésekből származó követeléseinek értékvesztését egyedi módon értékeli
és vizsgálja. Az értékelés során figyelembe veszi és megbecsüli a követelésből várható jövőbeni
pénzáramok összegét, időzítését és valószínűségét, valamint a potenciálisan várható egyéb
megtérüléseket. Amennyiben az információk alapján a követelésből származó jövőbeni
pénzáramok alacsonyabbak, mint a fennálló követelés értéke, értékvesztés kerül elszámolásra
az eredmény terhére.
2.1.12Pénzügyi kötelezettségek
A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket
tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kapcsolt vállalkozásokkal
szemben fennálló kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámlahitelek. Ezek
megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei
tartalmazzák az alábbiak szerint:
A Társaság minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel.
Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül
a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a
Társaság a következő kategóriákba sorolja: bekerülést követően amortizált költségen
értékelendők, illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménnyel szemben
(FVPL). Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Társaság azok megszerzésekor
határozza meg.
A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken
jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez
kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek
elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint
a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban
kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként.
2.1.13Származékos pénzügyi eszközök
A származékos pénzügyi instrumentumok kezdetben beszerzési áron kerülnek értékelésre, a
következő beszámoló időpontjában pedig valós piaci értékre kerülnek átértékelésre.
A fedezeti ügyleteken kívüli származékos pénzügyi instrumentumok valós piaci értékében
bekövetkezett változást az eredménykimutatás tartalmazza.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság a saját tőke részeként az alábbi tételeket szerepelteti az éves pénzügyi
kimutatásokban:
Tőkeelem megnevezése
|
Tőkeelem tartalma
|
Jegyzett tőke
|
A kibocsájtott részvények száma szorozva a névértékkel.
|
Ázsió
|
A kibocsájtott részvényekért a névértékükön felüli befizetések összessége.
|
Eredménytartalék
|
A felhalmozott, de osztalékként ki nem fizetett eredmény (azaz a halmozott eredmény) összege.
|
A Társaság elkészítette a számviteli törvény 114/B. §-ban előírt Saját tőke megfeleltetési táblát,
mely tartalmazza az IFRS-ek szerinti saját tőke egyes elemeinek nyitó és záró adatait, valamint
ezekből levezetve az alábbi saját tőke elemek nyitó és záró adatait:
Tétel megnevezése
|
Tartalma
|
Saját tőke
|
Az IFRS-ek szerinti saját tőke összege, növelve a kapott pótbefizetések IFRS-ek szerint kötelezettségként kimutatott összegével, csökkentve a fizetett pótbefizetés IFRS-ek szerint eszközként kimutatott összegével, növelve a jogszabály alapján tőketartalékba helyezendő pénzeszközök, átvett eszközök értékéből a halasztott bevételként kimutatott összeggel, csökkentve a tőkeinstrumentumnak minősülő tőkeemelés miatt, a tulajdonosokkal szemben kimutatott követelés összegével.
|
IFRS-ek szerinti jegyzett tőke
|
A létesítő okiratban meghatározott jegyzett tőke, amennyiben az tőkeinstrumentumnak minősül.
|
Jegyzett, de be nem fizetett tőke
|
Az IFRS-ek szerinti jegyzett tőkéből a gazdálkodó rendelkezésére még nem bocsátott összeg.
|
Tőketartalék
|
A saját tőke minden olyan elemének összege, amely nem felel meg az IFRS-ek szerinti jegyzett tőke, jegyzett, de be nem fizetett tőke, az eredménytartalék, az értékelési tartalék, az adózott eredmény vagy a lekötött tartalék fogalmának.
|
Eredménytartalék
|
Az IFRS-ek szerinti éves pénzügyi kimutatásban bemutatott, korábbi évek halmozott – és a tulajdonosok részére még ki nem osztott – adózott eredmény, ideértve az IFRS-ek szerint a felhalmozott eredmény javára vagy terhére elszámolt összegeket is, amely az IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard szerinti egyéb átfogó jövedelmet – az átsorolási módosítások kivételével – nem tartalmazhat. Az így keletkezett összeget csökkenteni kell a fizetett pótbefizetés IFRS-ek szerint eszközként kimutatott összegével és a fel nem használt fejlesztési tartaléknak a kapcsolódó, az IAS 12 „Nyereségadók” standard alapján számított halasztott adóval csökkentett összegével.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Tétel megnevezése
|
Tartalma
|
Értékelési tartalék
|
Az IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard szerinti átfogó jövedelem kimutatásban szereplő egyéb átfogó jövedelem halmozott és tárgyévi egyéb átfogó jövedelmet is tartalmazó összege.
|
Adózott eredmény
|
A számviteli törvény 114/A. §. 9. pontjában meghatározott fogalom.
|
Lekötött tartalék
|
A kapott pótbefizetés IFRS-ek szerint kötelezettségként kimutatott összege, növelve a fel nem használt fejlesztési tartaléknak a kapcsolódó, az IAS 12 „Nyereségadók” standard alapján számított halasztott adóval csökkentett összegével.
|
A 2019. január 1-jén vagy azt követően kezdődő beszámolási időszakok esetében kötelező
IFRS 16 „Lízing” standard szerint a lízingbevevőnek párhuzamosan meg kell jelenítenie és
számszerűsítenie kell mérleg oldalon egy eszközhasználati jogot és forrás oldalon egy ahhoz
kapcsolódó kötelezettséget. Az eszközhasználati jog kezelése az egyéb nem pénzügyi
eszközökhöz hasonlóan történik, és aszerint kerül elszámolásra értékcsökkenésük is. A lízing
kötelezettség kezdeti értékelése a lízingfizetések jelenértékén történik a lízing futamideje alatt,
mely jelenértéket az implicit kamatláb segítségével kell kiszámolni, ha ez a kamatláb pontosan
meghatározható. Ha ez a kamatláb nem, vagy nehezen meghatározható, a lízingbevevő ez
esetben használhatja a járulékos hitelfelvételi kamatlábat a diszkontáláshoz.
A Társaság úgy döntött, hogy nem mutatja ki a használati jog-eszközöket és a
lízingkötelezettségeket a kisértékű eszközök és rövid futamidejű lízingek esetében. Az e
lízinghez kapcsolódó lízingdíjakat költségként számolja el lineáris módon a lízing futamideje
alatt. A Társaság a lízingből származó használati jog-eszközöket a Használati joghoz kötött
eszközök mérlegsoron mutatja be.
A lízingkötelezettségek a fennmaradó lízingdíjak jelenértékén, a 2019. január 1-jén érvényes
járulékos kamatlábbal diszkontálva kerültek meghatározásra. A korábban pénzügyi lízingként
kimutatott lízing esetében a Társaság a lízingkötelezettség könyv szerinti értékét közvetlenül
az áttérés előtt bemutatott használati jog-eszköz és lízingkötelezettség könyv szerinti értékében
határozta meg a kezdeti alkalmazás időpontjában.
A Társaság a következő, a standard által megengedett gyakorlati megoldásokat alkalmazta az
IFRS 16 „Lízing” standard első alkalmazásakor:
a korábbi értékelésekre való támaszkodás azzal kapcsolatban, hogy a szerződés lízing-e
vagy lízinget tartalmaz-e
2019. január 1-jén egy évnél rövidebb fennmaradó lízingidővel rendelkező operatív lízing
elszámolása rövid távú lízingnek minősül
a kezdeti közvetlen költségektől való eltekintés a használati jog meghatározásakor a kezdeti
alkalmazás időpontjában, és
utólagos értékelés alkalmazása a lízing futamidejének meghatározásakor, ha a szerződés
tartalmaz opciókat a lízing meghosszabbítására vagy megszüntetésére.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság céltartalékokat mutat ki a múltbeli események következtében meglévő (jogi vagy
vélelmezett) kötelmek után, amelyeket a Társaságnak valószínűleg ki kell egyenlítenie, és ha a
kötelem összege megbízhatóan mérhető.
A céltartalékként kimutatott összeg a meglévő kötelem rendezéséhez a mérlegfordulónapon
szükséges ráfordításra vonatkozó legjobb becslés, figyelembe véve a kötelmet jellemző
kockázatokat és bizonytalanságokat. Amennyiben a céltartalék értékeléséhez a meglévő
kötelem rendezéséhez várhatóan szükséges cash-flow-t használják, a céltartalék könyv szerinti
értéke ezen cash-flow-k jelenértéke.
Amennyiben a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét vagy annak egészét
egy másik fél várhatóan megtéríti, a követelést eszközként akkor van kimutatva, ha lényegileg
biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést és a követelés összege megbízhatóan
mérhető.
A hátrányos szerződésekből fakadó meglévő kötelmek céltartalékként vannak kimutatva. A
Társaság akkor minősít hátrányosnak egy szerződést, ha a szerződés alapján fennálló kötelmek
teljesítésének elkerülhetetlen költségei meghaladják a szerződés alapján várhatóan befolyó
gazdasági hasznokat.
Átszervezési céltartalék akkor kerül kimutatásra, amennyiben a Társaság elkészített egy, az
átszervezésre vonatkozó, részletes, formális tervet és a terv végrehajtásának megkezdésével
vagy a terv főbb jellemzőinek az érintettek számára történő bejelentésével jogos várakozást
ébresztett az érintettekben arra, hogy végre fogja hajtani az átszervezést. Az átszervezési
céltartalék csak az átszervezéssel kapcsolatban felmerülő közvetlen ráfordításokat foglalja
magában, melyek szükségszerűen együtt járnak az átszervezéssel és nem kapcsolódnak a
gazdálkodó egység folytatódó tevékenységéhez.
A társasági adó mértéke a társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján, valamint a helyi
iparűzési adó rendelet által meghatározott adófizetési kötelezettségen alapul, amely a halasztott
adóval kerül módosításra. A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott
adóelemeket tartalmaz. A Társaság – amennyiben az adott évben értelmezhető – a
látványsportra fizetett támogatás összegét is a társasági adó sorra sorolja be, mivel ezt
tartalmában jövedelemadónak ítéli meg.
A folyó évi adófizetési kötelezettség a tárgyévi adózandó nyereség alapján kerül
meghatározásra. Az adózandó nyereség eltér a beszámolóban kimutatott adózás előtti
eredménytől, az adóalapot nem képző nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek miatt,
melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek figyelembe vételre. A Társaság folyó
adófizetési kötelezettsége a mérleg fordulónapjáig hatályban lévő vagy kihirdetett (amennyiben
a kihirdetés egyenértékű a hatályba lépéssel) adókulcs alapján kerül meghatározásra. A
halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban történő,
illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott
adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó
adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan
megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a mérleg
fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó
becslését.
Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a továbbvihető adókedvezmények és
negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a
Társaság a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képző nyereséget realizál, amellyel szemben
a halasztott adóeszköz érvényesíthető.
Minden mérleg fordulónapon a Társaság számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott
adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A korábban mérlegbe
fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni
nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Társaság
halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott
nyereség nem fog rendelkezésre állni.
A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra,
amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban vagy egy másik időszakban
szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli
politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is.
A halasztott adó eszközök és kötelezettségek egymással szemben történő elszámolására akkor
van lehetőség, ha a társaságnak törvény általi joga van ahhoz, hogy az ugyanazzal az
adóhatósággal szemben fennálló tényleges adóköveteléseit és kötelezettségeit egymással
szemben beszámítsa, valamint a Társaságnak szándékában áll ezen eszközök és kötelezettségek
nettó elszámolása.
2.1.18Mérlegen kívüli tételek
A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek az éves beszámoló részét képző mérlegben
és eredménykimutatásban, hacsak nem üzletikombinációk során szerezték. A kiegészítő
mellékletben kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdasági hasznot megtestesítő források
kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli követelések nem szerepelnek az éves
beszámoló részét képező mérlegben és eredménykimutatásban, de amennyiben gazdasági
hasznok beáramlása valószínűsíthető, a kiegészítő mellékletben kimutatásra kerülnek.
Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1.20Egy részvényre jutó eredmény (EPS)
Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Vállalat eredményének és a részvényeknek a
visszavásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett állományának a
figyelembevételével történik.
Az egy részvényre jutó hígított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy részvényre
jutó eredmény. A számításnál azonban figyelembe kell venni az összes hígításra alkalmas
forgalomban lévő részvényt, a törzsrészvények után kiosztható hozamot megnövelve az adott
időszakban figyelembe vehető átváltoztatható részvények osztalékával és hozamával,
módosítva az átváltásból eredő további bevételekkel és ráfordításokkal, a forgalomban lévő
részvények súlyozott átlagos darabszámát megnövelve azon további részvények súlyozott
átlagos darabszámával, melyek forgalomban lennének, ha az összes átváltoztatható részvény
átváltásra kerülne.
Sem a 2021., sem pedig a 2020. december 31-ére végződő évben nem volt olyan tranzakció,
amely ezt az EPS ráta értékét hígítaná.
Az IAS 41 „Biológiai eszközök” standard 12. bekezdésének megfelelően a biológiai eszközt
bekerüléskor, és minden mérlegfordulónapon az eladáskor felmerülő becsült költségekkel
csökkentett valós értéken kell értékelni, kivéve azt az esetet, amikor a valós érték nem mérhető
megbízhatóan.
Amennyiben a biológiai eszközre vonatkozóan nem állnak rendelkezésre piac által
meghatározott árak vagy értékek, és az alternatív becslési módszerekről is megállapítható, hogy
egyértelműen megbízhatatlanok, akkor az eszköz valós értéke nem mérhető megbízhatóan. Ez
csak az első nyilvántartásba vétel időpontjában lehetséges. Ilyen esetben a biológiai eszközt
annak a halmozott értékcsökkenéssel és a halmozott értékvesztés miatti veszteségekkel
csökkentett bekerülési értéken kell értékelni (IAS 41 „Biológiai eszközök” standard 30.-33.
bekezdés). Ennek meghatározásához az IAS 2 „Készletek”, az IAS 16 „Ingatlanok, gépek és
berendezések” és az IAS 36 „Eszközök értékvesztése” standardokat kell alapul venni. Amint
az eszköz piaci értéke megbízhatóan mérhetővé válik, az adott eszközt szintén a becsült
értékesítési költséggel csökkentett piaci értéken kell kimutatni.
A Társaság a biológiai eszközöket bekerülési értéken, az éven túli eszközöket
értékcsökkenéssel és értékvesztéssel, a forgóeszközöket értékvesztéssel csökkentett értéken
mutatja ki.
2.1.22Befektetési célú ingatlanok
Befektetési célú ingatlanként kerül kimutatásra egy ingatlan, ha azt a bérleti díjból, vagy
értéknövekedésből származó jövedelem, vagy mindkettő elérése érdekében, és nem későbbi
értékesítés, vagy termék előállítás, illetve szolgáltatásnyújtás, vagy ügyvitel céljából tartja fenn
a vállalkozás.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve
az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos
élettartamuk alatt kerülnek leírásra.
A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési
célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági
hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő
nyereségeket vagy veszteségeket a jövedelemre vonatkozó kimutatásban bevételként vagy
ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban.
2.1.23Pénzügyi műveletek eredménye
Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat,
pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és
a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza.
Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás
be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás
költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az
időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül (egyéb bevételek
között). Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor eszköz csökkentő
tételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt kerül az eredmény
javára elszámolásra.
2.1.25Fordulónap utáni események
Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos
információt biztosítanak a Társaság beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről
(módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni
események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek
bemutatásra, amennyiben lényegesek.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.2A számviteli politika változásai
Az éves pénzügyi kimutatások kiadásáig hatályba lépett standardok és értelmezések, melyeket
a Társaság hatályba lépéskor alkalmazott
A Társaság a 2021. december 31-én hatályba lépett összes standard és értelmezés
rendelkezésével összhangban állította össze a beszámolóját.
2021. évben a Társaság alkalmazza az összes, 2021. január 1-jével hatályos IFRS standardot,
módosításokat és értelmezéseket, amelyek a Társaság működése szempontjából relevánsak.
Az alábbi standardok 2021. január 1-jei alkalmazása nem gyakorolt jelentős hatást a Társaság
beszámolójára:
IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard bevezetésének késleltetése – az IFRS 4
„Biztosítási szerződések” standard módosításai (hatályos 2021. január 1-től).
IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok”, IAS 39 „Pénzügyi instrumentumok: megjelenítés és
értékelés”, IFRS 7 „Pénzügyi instrumentumok: közzétételek”, IFRS 4 „Biztosítási
szerződések”, valamint IFRS 16 „Lízing” standardok módosítása (hatályos 2021. január 1-
től): Referencia Kamatláb Reform 2. ütem.
A pénzügyi beszámoló elfogadásának időpontjában az alábbi standardokat és értelmezéseket
már kibocsátották, viszont még nem léptek hatályba:
Covid-19 Bérleti díj engedmények 2021.06.30. után (IFRS 16 „Lízing” standard
módosításai a 2021.04.01-jét követő üzleti évekre történő alkalmazás): a módosítás
kiterjeszti a gyakorlati egyszerűsítést a 2021.06.30. és 2022.06.30. közötti időszakra.
Kötelező a standard alkalmazása annak a lízingbevevőnek, aki választotta az eredeti
gyakorlati egyszerűsítés alkalmazást.
IFRS 1 „Nemzetközi pénzügyi beszámolási standard” első alkalmazása (hatályos 2022.
január 1-től): az IFRS-eket első alkalmazó leányvállalat számára lehetővé teszi a standard,
hogy a halmozott átváltási különbözeteket az IFRS-ekre való átállás időpontja alapján az
anyavállalat által jelentett összegek alapján értékelje.
IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-től): a
módosítás egyértelművé teszi, hogy a gazdálkodó egység mely díjakat alkalmazza, amikor
a „10 százalékos” teszt alapján értékeli, hogy egy pénzügyi kötelezettségeket ki kell-e
vezetni.
IFRS 3 „Üzleti kombinációk” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-től): keretelvek
a pénzügyi kimutatások elkészítésére és bemutatására.
IFRS 16 „Lízing” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-től): a módosítás törli a
bérelt ingatlanon végzett fejlesztések lízingbeadó általi megtérítésére való hivatkozást.
IAS 16 „Ingatlanok, gépek, berendezések” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-
től): módosul a használatbavétel előtt keletkező bevételek kezelése.
IAS 37 „Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések” standard módosítása
(hatályos 2022. január 1-től): a hátrányos szerződések tekintetében a szerződés teljes
költségeinek elszámolása módosul.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2022. január 1-i hatállyal módosul az IFRS standardok éves fejlesztése 2018 – 2020
IFRS 17 „Biztosítási szerződések” standard (a 2023. január 1-jén vagy azt követően
kezdődő éves beszámolási periódusokban kell alkalmazni, az összehasonlító adatokat újra
megállapítva).
IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosítása (hatályos 2023. január 1-
től): a standard változások tisztázták a rövid- és hosszú távú kötelezettségek besorolását.
IFRS 10 „Konszolidált pénzügyi kimutatások”, valamint IAS 28 „Társult vállalkozásokban
és közös vállalkozásokban lévő befektetések” standardok módosításai: Eszközértékesítés
vagy eszköz-hozzájárulások a befektető és társult vagy közös vezetésű vállalkozása között
(az IASB bizonytalan időre elhalasztotta ezen módosítások hatálybalépésének napját, de
amennyiben a gazdálkodó egység a módosítások korábbi alkalmazása mellett dönt, a
módosításokat visszamenőlegesen kell alkalmaznia).
IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” és IAS 8 „Számviteli politikák, a számviteli
becslések változásai és hibák” standardok módosítása (hatályos 2023. január 1-től): a
módosítás a közzétételi követelményt ’jelentős számviteli politikáról’ ’lényeges számviteli
politika információkra’ módosítja, továbbá útmutatást ad arról, hogy mikor tekinthető egy
információ lényegesnek.
IAS 8 „Számviteli politikák, a számviteli becslések változásai és hibák” standard
módosítása (hatályos 2023. január 1-től): a módosítás bevezeti a ’számviteli becslések’
definícióját.
IAS 12 „Jövedelemadók” standard módosítása (hatályos 2023. január 1-től): a módosítás
szűkíti a megjelenítési kivételek hatályát, így az már nem vonatkozik azokra az ügyletekre,
amelyek a kezdeti megjelenítéskor egyidejűleg adóköteles és levonható átmeneti
különbözetet eredményeznek.
A fent említett standardok és módosítások várhatóan nem lesznek jelentős hatással a Társaság
eredményére.
2.3Bizonytalansági tényezők
A 2.1. pontban ismertetett számviteli politika alkalmazásakor becsléseket és feltételezéseket
szükséges alkalmazni egyes eszközök és kötelezettségek adott időpontra vonatkozó értékének
meghatározásakor, melyek más forrásból egyértelműen nem meghatározhatók. A becslési
folyamat a legutolsó rendelkezésre álló információn alapuló döntéseket és releváns tényezőket
tartalmazza. Ezek a jelentős becslések és feltételezések befolyásolják a pénzügyi
kimutatásokban megjelenített eszközök és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások értékét és
a függő eszközök és kötelezettségek kiegészítő mellékletben történő bemutatását. A tényleges
eredmények eltérhetnek a becsült adatoktól.
A becslések folyamatosan aktualizálásra kerülnek. A számviteli becslésekben bekövetkező
változás időszakában veendő figyelembe, ha a változás csak az adott időszakot érinti, illetve a
változás időszakában és a jövőbeni időszakokban, amennyiben mindkét időszakot érintő
változásokról van szó.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A becslési bizonytalanság és a számviteli politika terén hozott kritikus döntések fő területei,
amelyek a legjelentősebb hatást gyakorolják a pénzügyi kimutatásokban megjelenített
összegekre, az alábbiak:
2.3.1Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés
A Társaság értékvesztést számol el a behajthatatlan és kétes követelésekre az abból adódó
veszteségek fedezetére, amennyiben a vevők nem tudnak fizetni. A behajthatatlan és kétes
követelésekre a Társaság 2021-ben 2.006 e Ft, míg 2020-ban 8.000 e Ft értékvesztést számolt
el. A behajthatatlan és kétes követelésekre képzett értékvesztés megfelelőségének értékeléséhez
használt becslések alapja a követelések korosítása, a vevő hitelképessége és a vevői fizetési
szokások változása.
Az ingatlanok, gépek és berendezések, valamint az immateriális eszközök nyilvántartása
bekerülési értéken történik, leírásukra pedig lineárisan, hasznos élettartamuk alatt kerül sor. A
Társaság a 2021. december 31-ével végződő időszakra 2.833 eFt, míg a 2020. december 31.
napján végződő időszakra 3.364 e Ft értékcsökkenési és amortizációs ráfordítást mutatott ki.
Az eszközök hasznos élettartamának meghatározása a hasonló eszközökre vonatkozó korábbi
tapasztalatok, valamint a várható technológiai fejlődés és tágabb gazdasági vagy iparági
tényezőkben bekövetkező változások alapján történik. A becsült hasznos élettartamok
felülvizsgálatára évente kerül sor.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
3.Ingatlanok, gépek és berendezések
|
Ingatlanok
|
Gépek.
|
Befejezetlen beruházások és előlegek
|
Összesen
|
|
|
berendezések
|
|
Bruttó érték
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
-
|
26 548
|
0
|
26 548
|
Növekedés
|
|
591
|
591
|
1 181
|
Csökkenés
|
-
|
0
|
(591)
|
(591)
|
|
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
-
|
27 138
|
0
|
27 138
|
Növekedés
|
|
89
|
418
|
507
|
Csökkenés
|
-
|
0
|
(418)
|
(418)
|
|
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
-
|
27 227
|
0
|
27 227
|
|
|
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
-
|
20 216
|
-
|
20 216
|
Éves leírás
|
|
2 327
|
|
2 327
|
Csökkenés
|
|
20 216
|
-
|
20 216
|
|
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
-
|
22 543
|
-
|
22 543
|
Éves leírás
|
|
530
|
-
|
530
|
Csökkenés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
-
|
23 072
|
-
|
23 072
|
|
|
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
-
|
6 332
|
-
|
6 332
|
2020. december 31-én
|
-
|
4 596
|
-
|
4 596
|
2021. december 31-én
|
-
|
4 155
|
-
|
4 155
|
A 2021-es üzleti évben a Társaság 418 e Ft értékben hajtott végre beruházást, mely tételek teljes
egészében kisértékű irodai gépek, berendezések voltak, az értékcsökkenés azonnal
elszámolásra került. Egyéb beruházási tevékenységet a Társaság nem folytatott, az éves
értékcsökkenési leírás a korábbi években beszerzett irodai gépek, berendezések tekintetében
került elszámolásra.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.Befektetési célú ingatlanok
|
Összesen
|
|
|
Bruttó érték
|
|
2019. december 31-én
|
83 551
|
Növekedés
|
|
Csökkenés
|
0
|
|
|
2020. december 31-én
|
83 551
|
Növekedés
|
329
|
Csökkenés
|
(15 091)
|
|
|
2021. december 31-én
|
68 790
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
2019. december 31-én
|
83 551
|
Éves leírás
|
|
Csökkenés
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
83 551
|
Éves leírás
|
5
|
Csökkenés
|
(14 767)
|
|
|
2021. december 31-én
|
68 790
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
2019. december 31-én
|
0
|
2020. december 31-én
|
0
|
2021. december 31-én
|
0
|
A Társaság a 2021. üzleti évben értékesítette a 2000 Szentendre, Dunakanyar 2. sz. alatti,
üzlethelyiség besorolású befektetési célú ingatlanát a hozzá kapcsolódó vagyoni értékű
jogokkal együtt. A FORRÁS nyRt. tulajdonában az alábbi befektetési célú ingatlan áll, mely
jelenleg használaton kívüli, régi, felújításra szoruló üzlethelyiség, a valós értéke emiatt nem
határozható meg megbízhatóan. Várakozásaink szerint jövőbeni gazdasági hasznok befolyása
minimális az ingatlannal kapcsolatban.
Ingatlan megnevezése
|
Bruttó érték
|
Halmozott értékcsökkenés
|
Nettó érték
|
5000 Szolnok, József Attila út 6-8. (üzlethelyiség)
|
68 790
|
68 790
|
0
|
Összesen
|
68 790
|
68 790
|
0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
Összesen
|
|
|
Bruttó érték
|
|
2019. december 31-én
|
86 354
|
Beszerzés
|
|
Csökkenés
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
86 354
|
Növekedés
|
|
Csökkenés
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
86 354
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
2019. december 31-én
|
86 238
|
Éves leírás
|
80
|
Csökkenés
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
86 318
|
Éves leírás
|
35
|
Csökkenés
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
86 354
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
2019. december 31-én
|
115
|
2020. december 31-én
|
36
|
2021. december 31-én
|
0
|
Az immateriális eszközök könyv szerinti értéke a tárgy üzleti évben csak az éves
értékcsökkenés elszámolásával változott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
6.Használati joghoz kötött eszközök
|
Összesen
|
|
|
Bruttó érték
|
|
2019. december 31-én
|
2 872
|
Beszerzés
|
|
Csökkenés
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
2 872
|
Beszerzés
|
7 835
|
Csökkenés
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
10 707
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
2019. december 31-én
|
479
|
Éves leírás
|
957
|
Csökkenés
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
1 436
|
Éves leírás
|
2 263
|
Csökkenés
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
3 699
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
2019. december 31-én
|
0
|
2020. december 31-én
|
1 436
|
2021. december 31-én
|
7 008
|
A használati joghoz kötött eszközök között a bázis időszakban egy gépkocsi lízingje szerepelt.
A Vállalat a tárgy üzleti évben egy újabb gépkocsi lízing szerződést kötött, mely értékével nőtt
a használati joghoz kötött eszközök bruttó értéke.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
7.Befektetések kapcsolt vállalkozásokban
A Vállalat leányvállalatokban, közös vállalkozásokban és a társult vállalkozásokban lévő
befektetései a befektetések kapcsolt vállalkozásokban mérlegsoron jelennek meg. A
befektetések az IAS 27 alapján bekerülési értéken kerülnek kimutatásra.
A részesedések kapcsán a Társaság minden évben megvizsgálja, hogy szükséges-e értékvesztés
elszámolása. Az értékelés során figyelembe veszi a megvásárolt vállalkozások tőkehelyzetét,
és értékeli a társaságok jövőbeni kilátásait.
A befektetések kapcsolt vállalkozásokban mérlegsor az alábbi társaságokat tartalmazza:
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
A2 Power Kft.
|
3 000
|
0
|
Adina-Power Trade Kft.
|
117 525
|
0
|
Alpendorf Lachtal Gmbh.
|
13 284
|
13 144
|
Arago Hotels zRt.
|
0
|
0
|
Centermodul-1 Kft.
|
816 238
|
699 334
|
Domestore Kft.
|
2 631 134
|
418 980
|
Ecotal Kft.
|
3 000
|
0
|
Ecser Közmű Kft.
|
0
|
29 532
|
For-Five Kft.
|
492 074
|
423 944
|
Foriglo Kft.
|
5 000
|
5 000
|
Forras Deutschland GmbH.
|
0
|
0
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
0
|
0
|
Froment Kft. va.
|
14 540
|
15 098
|
Gergo-Power Energia Kft.
|
105 008
|
0
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
1 925 000
|
1 925 000
|
KNB-Fuente Kft.
|
1 200 000
|
1 200 000
|
Kreditor zRt.
|
40 773
|
40 773
|
Miklósfai Mg. zRt.
|
348 390
|
348 390
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
1 000 000
|
0
|
Stúdió-V Kft.
|
820 000
|
820 000
|
TDG Beruházó Kft.
|
98 553
|
0
|
TG-Power Energia Kft.
|
95 080
|
0
|
TL-Power Energia Kft.
|
92 106
|
0
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
98 553
|
0
|
TP-Power Energia Kft.
|
111 824
|
0
|
VTM Beruházó Kft.
|
98 553
|
0
|
Összesen
|
10 129 634
|
5 939 195
|
A bázis üzleti évhez mért növekedés értéke 4.190.439 e Ft főbb tényezőit a következő táblázat
mutatja.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Esemény
|
növelő tétel
|
csökkentő tétel
|
Tárgy üzleti évben történt portfólió növekedés
|
1 842 186
|
|
Ingyenesen a Forrás nyRt. mint anyavállalat tulajdonába került egy leányvállalat saját üzletrésze
|
68 130
|
|
Üzletrész adásvételi szerződés közös akarattal történő megszüntetése miatt anyavállalati üzletrész visszakerült a Vállalat tulajdonába
|
2 212 154
|
|
Értékesített üzletrész miatti könyv szerinti érték kivezetése
|
|
29 532
|
Befektetések értékelése alapján elszámolt értékvesztés / értékvesztés visszaírás
|
116 904
|
19 783
|
Év végi deviza árfolyamra történt átértékelés eredményeként elszámolt árfolyamnyereség
|
380
|
|
Összesen
|
4 239 754
|
49 315
|
A mérlegsoron szereplő társaságaink besorolása a következő:
|
|
Szavazati arány
|
Leányvállalat
|
|
2021
|
2020
|
A2 Power Kft.
|
5200 Törökszentmiklós, Tenyői út 73.
|
100,00%
|
-
|
Adina-Power Trade Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
Centermodul 1 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
60,00%
|
60,00%
|
Ecotal Kft.
|
1022 Budapest, Bimbó út 51.
|
100,00%
|
-
|
For-Five Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
85,00%
|
Forras Deutschland GmbH.
|
Zollhof 8, 40221 Düsseldorf
|
100,00%
|
-
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
Foriglo Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
100,00%
|
Gergo-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
KNB-Fuente Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
100,00%
|
Kreditor Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
60,00%
|
60,00%
|
Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.
|
8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70.
|
90,19%
|
90,19%
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
TDG Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
TG-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
TL-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
TP-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
VTM Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
100,00%
|
-
|
|
|
Szavazati arány
|
Közös vállalat
|
|
2021
|
2020
|
Alpendorf Lachtal Gmbh.
|
A-8831 Schönberg-Lachtal 500
|
50,00%
|
50,00%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
|
Szavazati arány
|
Társult vállalat
|
|
2021
|
2020
|
Arago Hotels Zrt.
|
3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.
|
0,07%
|
0,07%
|
Domestore Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
5,84%
|
0,79%
|
Ecser Közmű Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
-
|
5,45%
|
Froment Kft. va.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
22,95%
|
22,95%
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.
|
39,62%
|
39,62%
|
Stúdió-V Kft.
|
1051 Budapest, Vértanúk tere 1.
|
48,35%
|
48,35%
|
Megnevezés
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
2020. január 01. módosított
|
|
|
|
|
Befektetési Jegy
|
1 425 374
|
1 459 937
|
1 694 041
|
A Társaság az értékpapírok között egy zártkörű befektetési alap jegyeit tartja nyilván, mely
valós értékét a nettó eszközérték reprezentálja (2. szintű inputok). Az IFRS-re történő áttérés
időpontjával a befektetési jegy átértékelése nem történt meg, mely átértékelés elmaradásából
eredő javítást a Társaság a 2021. december 31-i éves pénzügyi kimutatásban mutatja be.
9.Tartós követelések kapcsolt vállalkozással szemben
Megnevezés
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Anyavállalatnak nyújtott éven túli lejáratú kölcsön
|
0
|
482 785
|
Leányvállalatnak nyújtott éven túli lejáratú kölcsön
|
6 941 152
|
4 600 736
|
Társult és közös vezetésű vállalkozásnak nyújtott éven túli lejáratú kölcsön
|
5 571 434
|
0
|
Társult vállalkozással szemben fennálló üzletrész vételár követelés
|
99 980
|
99 980
|
Egyéb kapcsolt vállalkozásnak nyújtott éven túli lejáratú kölcsön
|
1 111 518
|
457 447
|
Összesen
|
13 724 084
|
5 640 948
|
A kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló tartós követelések értéke 8.183.136 e Ft-tal
növekedett, mely a következő tételekből áll:
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
kapcsolat
|
2021. 12. 31.
|
2020. 12. 31
|
A2 Power Kft.
|
L
|
169 750
|
0
|
Adina-Energy Kft.
|
K
|
122 970
|
0
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
A
|
0
|
245 784
|
Arago Ingatlanforgalmazó Zrt.
|
K
|
0
|
407 457
|
Arago Green Tech Kft. (korábban ECM Clean Kft.)
|
K
|
0
|
49 990
|
Domestore Kft.
|
A
|
0
|
237 000
|
Forras Deutschland GmbH.
|
L
|
599 504
|
0
|
Gergo-Energy Kft.
|
K
|
145 061
|
0
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
T
|
247 824
|
0
|
KNB-Fuente Kft.
|
L
|
0
|
307 461
|
Kreditor Pénzügyi Zrt.
|
L
|
6 171 898
|
4 293 276
|
Stúdió-V Kft.
|
T
|
5 423 590
|
99 980
|
TDG Naperőmű Kft.
|
K
|
136 420
|
0
|
TG-Energy Kft.
|
K
|
145 061
|
0
|
TL-Energy Kft.
|
K
|
144 106
|
0
|
TMA Solar Naperőmű Kft.
|
K
|
136 419
|
0
|
TP-Energy Kft.
|
K
|
145 061
|
0
|
VTM Naperőmű Kft.
|
K
|
136 420
|
0
|
Összesen
|
|
13 724 084
|
5 640 948
|
Esemény
|
növelő tétel
|
csökkentő tétel
|
Tárgy üzleti évben nyújtott/visszafizetett kölcsönök
|
8 265 977
|
484 434
|
Lejárat miatti átvezetések
|
1 185 965
|
778 559
|
Év közben realizált árfolyamveszteség
|
|
904
|
Év végi deviza árfolyamra történt átértékelés eredményeként elszámolt árfolyamnyereség
|
|
3 234
|
IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard alapján elszámolt értékvesztés / értékvesztés visszaírás
|
206
|
1 882
|
Összesen
|
9 452 148
|
1 269 012
|
10.Egyéb éven túli követelések
Megnevezés
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Üzletrész vételár követelés
|
400 920
|
399 920
|
A felek megállapodása alapján a szerződés hosszú lejáratú fizetési határidőt tartalmaz, a lejárat
5 éven túl esedékes. A bázis évhez mért növekedés egy lejárat miatti átvezetés eredménye. Az
éven túli követelésekre az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard alapján elszámolt
értékvesztés összege 80 e Ft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
11.Halasztott adó követelés, halasztott adó kötelezettség
A halasztott adó számítása során a Társaság az adózás szempontjából figyelembe vehető értéket
hasonlítja össze a könyv szerinti értékkel eszközönként és kötelezettségenként. Ha a különbözet
átmeneti különbség, azaz belátható időn belül az eltérés kiegyenlítődik, akkor előjelének
megfelelően halasztott adó kötelezettséget vagy eszközt vesz fel. Az eszköz felvételekor a
megtérülést külön vizsgálja a Társaság.
A halasztott adót a Társaság 9% adókulccsal számolja, mivel az adott eszközök és
kötelezettségek tényleges adókká olyan időszakokban válnak, amikor az adókulcs várhatóan
változatlan marad.
A következő levonható és adóköteles adókülönbözetet okozó eltérések azonosítására került sor:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök
|
7 314
|
9 376
|
|
|
|
|
7 314
|
9 376
|
|
|
|
Halasztott adókövetelés összesen
|
|
844
|
Halasztott adókötelezettség összesen
|
186
|
|
|
|
|
A Társaság döntése alapján 2020. december 31-én a 19.439 e Ft korábbi évek társasági adó
veszteség elhatárolásának fel nem használt összege tekintetében értékvesztés került
elszámolásra arra való tekintettel, hogy nem igazolható minden bizonnyal a megtérülés. Mivel
2021. december 31-én nem maradt a Társaságnak társasági adóból eredő veszteség elhatárolása,
a tárgy üzleti évben e tekinteteben halasztott adó számítása már nem történt.
2021. december 31-én a halasztott adó követelés 658 e Ft.
12.Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Pénztárak
|
138
|
307
|
Bank- és értékpapírszámla
|
3 531 754
|
16 654 708
|
Bankbetétek
|
0
|
8 500 000
|
|
|
|
Összesen
|
3 531 892
|
25 155 015
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
13.Vevő- és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások és tényleges társasági adó
követelések
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Vevőkövetelések
|
3 649
|
0
|
Egyéb követelések
|
2 318 218
|
14 093
|
Egyéb követelések értékvesztése
|
-2 018
|
-18
|
Aktív időbeli elhatárolások
|
1 386
|
986
|
|
|
|
Összesen
|
2 321 235
|
15 061
|
A tárgy üzleti év záró mérlegében szereplő vevőkkel szemben fennálló 3.649 e Ft értékű
követelés 30 napon belüli esedékességű. A bázis üzleti év záró mérlegében vevőkkel szemben
fennálló követelés nem volt.
Az egyéb követelések mérlegsor értékének változását a következő táblázat mutatja be.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Visszaigényelhető adók
|
5 286
|
1 148
|
Vételár követelés
|
0
|
10 000
|
Bizományosi díj
|
2 310 000
|
0
|
Egyéb követelések
|
2 932
|
2 945
|
Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés
|
-2 018
|
-18
|
Összesen
|
2 316 200
|
14 075
|
Az aktív időbeli elhatárolások összetétele a következő:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
|
333
|
381
|
Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
|
1 053
|
606
|
|
|
|
Összesen
|
1 386
|
986
|
Tényleges társasági adó követelés
|
946
|
0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
14.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
A 2020-as üzleti évben az anyavállalattal szemben fennálló követelések téves értékben kerültek
elszámolásra. A tárgy üzleti évben a 2.080 e Ft összegű helyesbítés megtörtént.
Megnevezés
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Kamatkövetelés anyavállalattal szemben
|
0
|
11 996
|
Kamatkövetelés anyavállalattal szemben 2020-as évet érintő
|
0
|
2 080
|
Kölcsön- és kamatkövetelés leányvállalattal szemben
|
1 002 717
|
256 945
|
Kölcsön- és kamatkövetelés társult és közös vezetésű vállalkozással szemben
|
151 357
|
1 373 165
|
Tőkeemelésre nyújtott összeg leányvállalat részére
|
900 000
|
0
|
Kölcsön- és kamatkövetelés egyéb kapcsolt vállalkozással szemben
|
498 718
|
27 231
|
|
|
1 674 417
|
Üzletrész vételár követelés anyavállalattal szemben
|
0
|
130 000
|
Üzletrész vételár követelés leányvállalattal szemben
|
0
|
2 212 154
|
|
0
|
2 342 154
|
Vevő követelés egyéb kapcsolt vállalkozással szemben
|
177
|
1 327
|
|
177
|
1 327
|
Pótbefizetés egyéb kapcsolt vállalkozásnak
|
0
|
114 636
|
Összesen
|
2 552 969
|
4 129 534
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
kapcsolat
|
2021. 12. 31.
|
2020. 12. 31 módosított
|
2020. 12. 31
|
A2 Power Kft.
|
L
|
1 938
|
0
|
0
|
Adina-Energy Kft.
|
K
|
1 591
|
0
|
0
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
T
|
78 675
|
220 637
|
220 637
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
A
|
|
5 124
|
3 044
|
Arago Ingatlanforgalmazó Zrt.
|
K
|
445 254
|
25 064
|
25 064
|
Arago Green Tech Kft. (korábban ECM Clean Kft.)
|
K
|
53 464
|
2 166
|
2 166
|
Domestore Kft.
|
A
|
|
138 952
|
138 952
|
Ecotal Kft.
|
L
|
101 105
|
0
|
0
|
Erdők a Jövőért Kft.
|
K
|
32
|
0
|
0
|
Forrás Deutschland GmbH.
|
L
|
11 355
|
0
|
0
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
L
|
2 042
|
0
|
0
|
Froment Kft. va.
|
T
|
0
|
114 636
|
114 636
|
Fűzvölgyi Agrár Zrt.
|
K
|
144
|
0
|
0
|
Gergo-Energy Kft.
|
K
|
1 877
|
0
|
0
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
T
|
72 682
|
314 022
|
314 022
|
KNB-Fuente Kft.
|
L
|
428 220
|
2 236 321
|
2 236 321
|
Kreditor Pénzügyi Zrt.
|
L
|
344 653
|
231 779
|
231 779
|
Maragoni Élelmiszeripari Zrt. (korábban Komáromi Mg. Zrt.)
|
K
|
0
|
1 327
|
1 327
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
L
|
900 000
|
0
|
0
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
L
|
0
|
1 001
|
1 001
|
Stúdió-V Kft.
|
T
|
97 640
|
838 506
|
838 506
|
TDG Naperőmű Kft.
|
L
|
2 226
|
0
|
0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben folytatás
|
kapcsolat
|
2021. 12. 31.
|
2020. 12. 31 módosított
|
2020. 12. 31
|
TG-Energy Kft.
|
L
|
1 877
|
0
|
0
|
TL-Energy Kft.
|
L
|
1 865
|
0
|
0
|
TMA Solar Kft.
|
L
|
2 226
|
0
|
0
|
TP-Energy Kft.
|
L
|
1 877
|
0
|
0
|
VTM Naperőmű Kft.
|
L
|
2 226
|
0
|
0
|
Összesen
|
|
2 552 969
|
4 129 534
|
4 127 454
|
A – anyavállalatK – kapcsolt vállalkozás
L – leányvállalatT – társult vállalkozás
A kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló további eseményeket az alábbi táblázat
tartalmazza (a csökkenés mértéke 1.576.565 e Ft):
Esemény
|
növelő tétel
|
csökkentő tétel
|
Kapcsolt vállalkozással szembeni vevőkövetelés csökkenés
|
0
|
1 151
|
Tárgy üzleti évben nyújtott/visszafizetett kölcsönök
|
312 064
|
218 784
|
Tárgy üzleti évi kamatok és kamat visszafizetések
|
256 715
|
65 781
|
2020-as üzleti évet érintő kamat megfizetése
|
|
2 080
|
Lejárat miatti átvezetések
|
778 559
|
1 085 96
|
Anyavállalattal szembeni üzletrész vételár kiegyenlítés
|
0
|
130 000
|
Meghiúsult szerződés
|
0
|
2 212 154
|
Év közben realizált árfolyamnyereség / árfolyamveszteség
|
2 402
|
172
|
Év végi deviza árfolyamra történt átértékelés eredményeként elszámolt árfolyamnyereség
|
4 141
|
0
|
Követelések IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” szerinti értékvesztése
|
444
|
114 804
|
Tőkeemelésre nyújtott összeg leányvállalat részére
|
900 000
|
0
|
Összesen
|
2 254 325
|
3 830 890
|
A Társaság az agrár ágazatban tevékenykedő kapcsolt vállalkozásainak tovább hárítja az őket
érintő informatikai szolgáltatások értékét. A bázis időszakban a 2021. évben kiszámlázásra
kerülő 200 e Ft összeg szerepelt, a tárgy üzleti év záró napján készlete nem volt a Társaságnak.
A pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván a nem kapcsolt vállalkozások részére nyújtott
kölcsönök és azok kamatainak értékét, továbbá az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard
hatókörébe tartozó tőkeinstrumentumban történt befektetések valós értéke az aktív piacon
jegyzett árak alapján került meghatározásra (1. szintű input).
A mérlegsor tartalmazza az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard szerinti értékvesztés
elszámolást is.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Nyújtott kölcsönök és azok kamatai
|
28 108
|
28 132
|
Pénzügyi instrumentumok
|
8 270 907
|
0
|
Pénzügyi instrumentumok átértékelése
|
340 688
|
0
|
|
|
|
Összesen
|
8 639 703
|
28 132
|
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard hatókörébe tartozó tőkeinstrumentumban
történt befektetések valós értéke a következő:
Pénzügyi instrumentumok megnevezése
|
2021.12.31
|
2020.12.31.
|
MOL részvény
|
1 488 957
|
0
|
Richter részvény
|
2 871 179
|
0
|
AKKO részvény
|
212 250
|
0
|
Magyar Posta Takarék Ingatlan Befektetési Alap
|
4 039 208
|
0
|
Összesen:
|
8 611 595
|
0
|
17.Jegyzett tőke és tőketartalék
A Társaság jegyzett tőkéje 9.000.001 eFt, melyből 40.001 eFt készpénz, és 8.960.000 eFt nem
pénzbeli hozzájárulás. A társaság alaptőkéje 5.000.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékű ”A”
sorozatú névre szóló, dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítő
törzsrészvényből és 4.000.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékű ”B” sorozatú névre szóló,
dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítő, szavazati jogot nem biztosító
osztalékelsőbbségi részvényből, valamint 1 db 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú névre szóló,
dematerializált úton kibocsátott, szavazati jogot nem biztosító osztalékelsőbbségi részvényből
áll.
A Társaság kibocsájtott részvényei névértékén felüli befizetések összege 6.223.663 e Ft, mely
tőketartalékként kerül bemutatásra.
Sorozat
|
db
|
névérték (Ft)
|
Összesen (eFt)
|
ISIN kód
|
típus
|
szavazati jog
|
"A" sorozatú
|
5.000.000
|
1.000
|
5.000.000
|
HU0000066071
|
törzs
|
van
|
"B" sorozatú
|
4.000.000
|
1.000
|
4.000.000
|
HU0000066394
|
osztalék-elsőbbségi
|
nincs
|
"C" sorozatú
|
1
|
1.000
|
1
|
HU0000067723
|
osztalék-elsőbbségi
|
nincs
|
|
9.000.001
|
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
18.Saját tőke megfeleltetés
A saját tőke megfeleltetési tábla (számviteli törvény 114/B §.) bemutatja azoknak a
tranzakcióknak a hatását, amelyek a saját tőkét módosítják a korábban alkalmazott számviteli
törvény szerinti éves beszámoló által elvárt formátumhoz képes. A Forrás nyRt. a korábbi évek
tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított kimutatást készített. A saját tőkét
érintő módosulást a táblázat bemutatja.
2021. december 31.
|
Jegyzett tőke
|
Tőketartalék
|
Eredmény-tartalék
|
Saját tőke
|
IFRS
|
9 000 001
|
6 223 663
|
4 468 546
|
19 692 210
|
Halasztott adó
|
|
|
-658
|
- 658
|
Fizetett pótbefizetés
|
|
|
-114 659
|
-114 659
|
ROU hatása
|
|
|
-1 433
|
-1 433
|
Átértékelések / értékvesztés
|
|
|
-604 438
|
-604 438
|
Számviteli törvény
|
9 000 001
|
6 223 663
|
3 747 358
|
18 971 022
|
2020. december 31. módosított
|
Jegyzett tőke
|
Tőketartalék
|
Eredmény-tartalék
|
Módosítás hatása
|
Saját tőke
|
IFRS
|
9 000 001
|
6 223 663
|
4 077 404
|
435 228
|
19 736 296
|
Halasztott adó
|
|
|
-844
|
|
-844
|
Fizetett pótbefizetés
|
|
|
-114 659
|
|
-114 659
|
ROU hatása
|
|
|
43
|
|
43
|
Átértékelések
|
|
|
16 533
|
-433 335
|
-416 803
|
Számviteli törvény
|
9 000 001
|
6 223 663
|
3 978 477
|
1 893
|
19 204 033
|
2020. január 01. módosított
|
Jegyzett tőke
|
Tőketartalék
|
Eredménytartalék
|
Módosítás hatása
|
Saját tőke
|
IFRS
|
9 000 001
|
6 223 663
|
3 762 892
|
485 114
|
19 471 670
|
Halasztott adó
|
|
|
-973
|
|
-973
|
Fizetett pótbefizetés
|
|
|
-114 659
|
|
-114 659
|
ROU hatása
|
|
|
40
|
|
40
|
Módosítás korrekciója
|
|
|
|
-485 114
|
-485 114
|
Számviteli törvény
|
9 000 001
|
6 223 663
|
3 647 302
|
0
|
18 870 964
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
19.Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
A FORRÁS nyRt. 2020. október 01. napján 10 éves futamidejű, 21,2 mrd Ft névértékű, fix
kamatozású (3,25%/év), kötvényt bocsátott ki. A kötvény neve FORRAS30/I., ISIN azonosító:
HU0000359997.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standardnak megfelelően a pénzügyi kötelezettségek
esetén a tranzakciós költségek a bekerülési érték részét képezik, értékelés amortizációs
bekerülési értéken történik.
A kötvény aukció során befolyt összeg 21.844,4 M Ft, a kibocsátás során 49.866 e Ft költség
merült fel. A tárgy üzleti évben a rövid lejáratú hitelek mérlegsorra 57.646 e Ft került
átvezetésre, így a hosszú lejáratú tartozás kötvénykibocsátásból jogcímen a Társaság összesen
21.680.879 e Ft-ot tart nyilván.
Az effektív kamatláb és az amortizált bekerülési érték a következőkben kerül bemutatásra.
Effektív kamatlán (IRR) = 2,9 %, számítása:
0. év
|
1. év
|
2. év
|
3. év
|
4. év
|
5. év
|
6. év
|
7. év
|
8. év
|
9. év
|
10. év
|
-21 794 544
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
2 809 000
|
2 740 100
|
2 671 200
|
15 322 300
|
Az amortizált bekerülési érték
Időpont
|
Induló tőke
|
Kamatráfordítás
|
CF (kamatfizetés és törlesztés)
|
Zárás
|
2020.10.01
|
21 794 544
|
0
|
0
|
21 794 544
|
2021.10.01
|
21 794 544
|
632 981
|
-689 000
|
21 738 525
|
2022.10.01
|
21 738 525
|
631 354
|
-689 000
|
21 680 879
|
2023.10.01
|
21 680 879
|
629 680
|
-689 000
|
21 621 559
|
2024.10.01
|
21 621 559
|
627 957
|
-689 000
|
21 560 516
|
2025.10.01
|
21 560 516
|
626 184
|
-689 000
|
21 497 700
|
2026.10.01
|
21 497 700
|
624 360
|
-689 000
|
21 433 059
|
2027.10.01
|
21 433 059
|
622 482
|
-2 809 000
|
19 246 541
|
2028.10.01
|
19 246 541
|
558 979
|
-2 740 100
|
17 065 420
|
2029.10.01
|
17 065 420
|
495 632
|
-2 671 200
|
14 889 853
|
2030.10.01
|
14 889 853
|
432 447
|
-15 322 300
|
0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
20.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
3 597
|
499
|
|
|
|
Összesen
|
3 597
|
499
|
Az IFRS 16 „Lízing” standard szabályai szerint a Társaság lízing szerződéseinek egy éven túli
hányada az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között került nyilvántartásba vételre. Az egy
éven belül esedékes rész a rövid lejáratú hitelek között található. A lejárati tábla a következő:
|
Időszak
|
Induló lízing kötelezettség
|
Kamatráfordítás
|
CF (kamatfizetés és törlesztés)
|
Zárás
|
törlesztett időszak
|
2019.
|
2 872
|
33
|
470
|
2 435
|
2020.
|
2 435
|
48
|
1 004
|
1 479
|
2021.
|
9 315
|
115
|
3 855
|
5 575
|
rövid lejáratú időszak
|
2022.
|
5 575
|
109
|
2 087
|
3 597
|
hosszú lejáratú időszak
|
2023.
|
3 597
|
69
|
1 585
|
2 081
|
2024.
|
2 081
|
31
|
1 585
|
527
|
2025.
|
527
|
2
|
528
|
0
|
21.Szállítói kötelezettségek
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Szállítók
|
5 944
|
572
|
22.Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Kölcsön- és kamatfizetési kötelezettség leányvállalattal szemben
|
321 246
|
311 370
|
Kölcsön- és kamatfizetési kötelezettség konszolidációs körön belüli vállalkozással szemben
|
720 558
|
716 561
|
Szállítói kötelezettség leányvállalattal szemben
|
0
|
41 264
|
Szállítói kötelezettség konszolidációs körön belüli vállalkozással szemben
|
11 757
|
0
|
|
|
|
Összesen
|
1 053 561
|
1 069 195
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségek értéke 15.634 e Ft-tal csökkent,
az eseményeket az alábbi táblázat tartalmazza:
|
kapcsolat
|
2021. 12. 31.
|
2020. 12. 31
|
Alcsiszigeti Befektetési Kft.
|
K
|
720 558
|
705 367
|
Centermodul-1 Kft.
|
L
|
321 246
|
352 633
|
Centermodul-5 Kft.
|
K
|
11 732
|
0
|
Arago Ingatlanforgalmazó Zrt.
|
K
|
25
|
0
|
Fűzvölgyi Agrár Zrt.
|
K
|
|
11 195
|
Összesen
|
|
1 053 561
|
1 069 195
|
Esemény
|
növelő tétel
|
csökkentő tétel
|
Tárgy üzleti évi kamatok / kamatfizetések
|
22 667
|
1 828
|
Tárgy üzleti évi kölcsön / törlesztés
|
0
|
9 396
|
Szállítói számlázás
|
25
|
29 532
|
Év végi deviza árfolyamra történt átértékelés eredményeként elszámolt árfolyamnyereség
|
2 430
|
0
|
Összesen
|
9 931
|
40 756
|
23.Egyéb kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolások és tényleges társasági adó fizetési
kötelezettség
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Egyéb kötelezettségek
|
7 661
|
2 508
|
Költségek passzív időbeli elhatárolása
|
234 915
|
164 776
|
|
|
|
Összesen
|
242 576
|
167 284
|
Az egyéb kötelezettségek értéke a következőket tartalmazza:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Adókötelezettség
|
2 089
|
1 615
|
Jövedelem elszámolás
|
3 138
|
0
|
Vevői túlfizetés
|
0
|
44
|
Vevői kauciók
|
1 340
|
0
|
Vételár hátralék
|
0
|
100
|
Egyéb
|
1 094
|
749
|
Összesen
|
7 661
|
2 508
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A passzív időbeli elhatárolások összetétele a következő:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Kötvénykibocsátás tárgyévi kamata
|
157 838
|
158 245
|
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos bérleti és közüzemi díjak
|
474
|
94
|
Könyvvizsgálói díj és adótanácsadás
|
3 450
|
3 450
|
Közzétételi és forgalomban tartási díj
|
1 752
|
1 371
|
Ügyvédi díj és egyéb tanácsadás
|
2 430
|
1 284
|
Bérleti és közüzemi díjak, biztonsági szolgálat, telefon ktg., internet
|
165
|
110
|
Bankktg.
|
515
|
0
|
Egyéb költségek
|
161
|
222
|
Halasztott bevétel
(For-Five Kft. saját üzletrész ingyenes átadása)
|
68 130
|
0
|
|
|
|
Összesen
|
234 915
|
164 776
|
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszaki tényleges társasági adó fizetési
kötelezettségre: a közzétett érték csökkent 2.025 e Ft-tal.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
2020. december 31.
|
Tényleges társasági adó fizetési kötelezettség
|
0
|
5 484
|
7 509
|
24.Rövid lejáratú hitelek
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Lízing kötelezettség éven belül esedékes hányada
|
1 978
|
980
|
Kötvénykibocsátásból származó éven belül esedékes hányad
|
57 646
|
56 019
|
|
|
|
Összesen
|
59 624
|
56 999
|
Az IFRS 16 „Lízing” standard szabályai szerint a Társaság lízing szerződéseinek egy éven belül
esedékes hányada a rövid lejáratú hitelek között található. Az egy éven túli hányad az egyéb
hosszú lejáratú kötelezettségek között került nyilvántartásba vételre.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard szabályai szerint a kötvénykibocsátásból
eredő egy éven belül esedékes hányad a rövid lejáratú hitelek között található. Az egy éven túli
hányad a hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök között került nyilvántartásba vételre.
A hosszú lejáratú hányadok a 17. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök, illetve a 18. Egyéb hosszú
lejáratú kötelezettségek pontokban tekinthetők át.
Bevétel típusa
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
|
12 273
|
11 047
|
|
|
|
Összesen
|
12 273
|
11 047
|
A bevétel kizárólag a saját számlára kapott és járó gazdasági hasznok bruttó beszámításait
foglalja magában. A harmadik fél javára beszedett összegek, úgymint a forgalmi adók, áruk és
szolgáltatások adói, valamint az általános forgalmi adók nem a Társasághoz befolyó gazdasági
hasznok és nem eredményeznek növekedést a saját tőkében, emiatt ezek nem tartoznak a
bevételek közé. Hasonlóképpen, egy ügynöki viszonyban a gazdasági hasznok bruttó
beáramlásai magukban foglalják azokat az összegeket, amelyeket a megbízó nevében szedtek
be, és amelyek nem eredményeznek növekedést a gazdálkodó egység saját tőkéjében. A
megbízó nevében beszedett összegek nem minősülnek bevételnek. Ezzel szemben a jutalék
összege a bevétel.
A bevételek mindkét üzleti évben Magyarországról származtak.
A bevételek tevékenységi összetétele az alábbi:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Bérleti díj, üzemeltetés
|
7 663
|
6 152
|
Költségek továbbszámlázása
|
4 350
|
4 635
|
Üzletviteli tanácsadás
|
260
|
260
|
|
|
|
Összesen
|
12 273
|
11 047
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek a következők:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Leányvállalattól származó árbevétel
|
1 649
|
1 063
|
Konszolidációs körön belüli vállalkozástól származó árbevétel
|
1 656
|
2 610
|
Összesen
|
3 305
|
3 673
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Tisztítószerek és egyéb anyagok
|
53
|
70
|
Irodaszerek, nyomtatványok, szakkönyvek
|
464
|
278
|
Üzemanyag
|
1 971
|
974
|
Közüzemi díjak
|
2 575
|
591
|
|
|
|
Összesen
|
5 063
|
1 913
|
27.Bérköltség és járulékok
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Bérköltség
|
52 202
|
45 062
|
Egyéb személyi jellegű juttatások
reprezentáció
természetbeni hozzájárulás
egyéb személyi jellegű ráfordítások
|
1 989
456
1 317
216
|
1 942
349
892
701
|
Járulékok
bérjárulékok
természetbeni hozzájárulás járulékai
|
8 606
8 381
225
|
8 035
7 815
219
|
|
|
|
Összesen
|
62 797
|
55 039
|
Átlagos statisztikai létszám
|
7 fő
|
8 fő
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
28.Igénybevett szolgáltatások
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Bankköltségek és egyéb pénzügyi díjak
|
17 130
|
11 534
|
Befektetési célú ingatlanok kapcsolatban felmerült költségek
|
5 599
|
5 860
|
Bérleti díjak
|
10 248
|
12 780
|
Biztosítási díjak
|
1 329
|
1 224
|
Értékpapír kezelési költségek
|
9 201
|
5 811
|
Könyvvizsgálati és számviteli szolgáltatások
|
16 124
|
16 124
|
Közvetített szolgáltatások
|
3 172
|
3 393
|
Telefon, internet és informatikai költségek
|
2 746
|
2 297
|
Ügyvédi, közjegyzői és szakértői díjak
|
32 096
|
23 546
|
Egyéb
|
3 707
|
3 271
|
|
|
|
Összesen
|
101 352
|
85 840
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Ingatlan értékesítés eredménye
|
149 676
|
0
|
Fel nem vett osztalék
|
144
|
57
|
Befektetési célú ingatlannal kapcsolatos kártérítés
|
5 927
|
0
|
Társasági adó felajánlás miatti jóváírás
|
313
|
119
|
Korábbi években IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard szerint elszámolt értékvesztés visszaírása
|
354
|
0
|
Elévült kötelezettségből eredő bevétel
|
100
|
0
|
Egyéb
|
16
|
7
|
|
|
|
Összesen
|
156 530
|
183
|
A 2021. üzleti évben értékesített ingatlan eladási ára 150.000 e Ft volt.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard alapján a Társaság által elszámolt értékvesztés
visszaírásának összege 354 e Ft, melyet a 30. pontban található mozgástábla mutat be.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Helyi adók (építmény- és cégautó adó)
|
659
|
654
|
Vissza nem igényelhető áfa
|
13 859
|
13 208
|
Alapítványi támogatás
|
800
|
450
|
Légeztető gép vásárlás
|
0
|
44 450
|
Behajthatatlan követelések
|
0
|
8 000
|
IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard szerint elszámolt és egyéb értékvesztés
|
118 389
|
1 669
|
Befektetési célú ingatlannal kapcsolatos káresemény
|
11 217
|
0
|
Bírság, késedelmi kamat
|
528
|
0
|
Egyéb
|
27
|
20
|
|
|
|
Összesen
|
145 479
|
68 451
|
A 2021. üzleti évben értékesített ingatlan könyv szerinti értéke 0 e Ft volt.
A 2020-as üzleti évben kialakult pandémiás helyzet idején a Társaság összesen 5 db lélegeztető
gépet vásárolt, melyből 2 db került egészségügyi intézmény részére ingyenesen átadásra.
A 2020-as üzleti évben egy 2016. december 31. napján lejárt fizetési határidejű üzletrész vételár
követelés behajthatatlan követelésként került elszámolásra.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard alapján a Társaság által elszámolt értékvesztés
összege 118.389 e Ft, a visszaírt értékvesztés összege pedig 354 e Ft, melyeket a következő
mozgástábla mutat be.
|
Nyitó érték
|
Növekedés
|
Csökkenés
|
Záró érték
|
Pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztés
|
5
|
2 000
|
0
|
2 005
|
Kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú követelésre elszámolt / visszaírt értékvesztés
|
499
|
114 730
|
221
|
115 008
|
Kapcsolt vállalkozással szembeni tartós követelésre elszámolt / visszaírt értékvesztés
|
1 084
|
1 659
|
133
|
2 610
|
Egyéb éven túli követelésre elszámolt értékvesztés
|
80
|
0
|
0
|
80
|
Összesen
|
1 669
|
118 389
|
354
|
119 705
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
31.Pénzügyi műveletek bevételei
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszakra vonatkozóan közzétett pénzügyi
műveletek bevételeire: a közzétett érték csökkent 52.139 e Ft-tal, mely főkönyvi elszámolására
a tárgy üzleti évben történik meg.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosítás
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Kapott osztalék
|
130 296
|
0
|
0
|
Részvények/üzletrészek értékesítésének árfolyamnyeresége
|
|
-123 331
|
315 234
|
Pénzügyi eszközök értékesítésének árfolyamnyeresége
|
|
|
25 018
|
Kapott kamatok
|
273 941
|
2 080
|
162 643
|
Deviza tételek árfolyamnyeresége
|
243 919
|
|
383 892
|
Forgatási célú értékpapírok átértékeléséből származó árfolyamnyereség
|
340 688
|
|
0
|
Tartós értékpapírok átértékeléséből származó árfolyamnyereség
|
0
|
69 112
|
0
|
Pénzügyi eszközök értékvesztésének visszaírása
|
116 904
|
|
250 845
|
|
|
|
|
Összesen
|
1 103 668
|
-52 139
|
1 139 532
|
A pénzügyi műveletek bevételeinek összetevőiből kapcsolt vállalkozástól származó bevételek
az alábbiak:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
2020. december 31.
|
Kölcsönök járó kamata
|
256 715
|
138 192
|
136 112
|
Elszámolt értékvesztés visszaírása
|
116 903
|
250 845
|
250 845
|
Deviza tételek árfolyamnyeresége
|
1 259
|
14 074
|
14 074
|
Összesen
|
374 877
|
403 111
|
401 031
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
32.Pénzügyi műveletek ráfordításai
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök értékvesztése
|
19 783
|
0
|
Pénzügyi eszközök értékesítésének árfolyamvesztesége
|
|
227 169
|
Fizetett kölcsön kamatok
|
22 668
|
20 667
|
IFRS 16 „Lízing” standard szabályai szerint elszámolt lízingdíj kamata
|
115
|
48
|
Kötvénykibocsátás tárgy üzleti évre elhatárolt kamata
|
632 574
|
158 245
|
Tartós értékpapírok átértékeléséből származó árfolyamveszteség
|
34 563
|
0
|
Deviza tételek árfolyamvesztesége
|
82 742
|
0
|
|
|
|
Összesen
|
792 445
|
406 129
|
A pénzügyi műveletek ráfordításai közül kapcsolt vállalkozással szembeni ráfordítások az
alábbiak:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Fizetett kamatok
|
22 668
|
20 667
|
Elszámolt értékvesztés
|
10 558
|
0
|
Deviza tételek árfolyamvesztesége
|
1 404
|
0
|
Összesen
|
34 630
|
20 667
|
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszaki társasági adó elszámolására: a
közzétett társasági adó összege csökkent 2.253 e Ft-tal, mely tekintetében a társasági adó
önellenőrzését a Társaság végrehajtja.
A jövedelemadókhoz kapcsolódó ráfordítások a következőkből tevődnek össze:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
módosított
|
közzétett
|
|
|
|
|
Társasági adó
|
(6 317)
|
(13 033)
|
(15 286)
|
Korábbi üzleti év társasági adó korrekció
|
|
34
|
34
|
Halasztott adó
|
(186)
|
(129)
|
(129)
|
Iparűzési adó
|
(74)
|
(115)
|
(115)
|
Innovációs járulék
|
(11)
|
(17)
|
(17)
|
|
|
|
|
Összesen
|
(6 588)
|
(13 260)
|
(15 513)
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A tárgyévi társasági adó az adózandó nyereség alapján került meghatározásra. A társasági adó
kulcsa 9%.
A társasági adó levezetése a következő:
Adóalap módosító tételek
|
2021.12.31
|
2020.12.31.
|
módosított
|
közzétett
|
Korábbi évek elhatárolt vesztesége /Tao tv. 7 § (1) a.,
|
19 439
|
142 740
|
169 850
|
Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás /Tao tv. 7 § (1) d.,
|
4 529
|
5 148
|
5 148
|
Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi bevételként elsz. összeg /Tao tv. 7 § (1) u.,
|
71 182
|
0
|
0
|
Kapott, bevételként elszámolt osztalék /Tao tv. 7 § (a) g.,
|
130 296
|
0
|
0
|
Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés /Tao tv. 7 § (1) n.,
|
354
|
0
|
0
|
Tulajdoni részesedésekre az adóévben visszaírt értékvesztés /Tao tv. 7 § (1) q.,
|
60 985
|
244 930
|
244 930
|
Adomány igazolt összege /Tao tv. 7 § (1) z.,
|
70
|
0
|
0
|
Adófelajánlás esetén járó jóváírás /Tao tv. 24/B § (3)
|
313
|
119
|
119
|
Adóalap csökkentő összesen:
|
287 178
|
392 937
|
420 047
|
|
|
|
|
Terv szerinti értékcsökkenési leírás /Tao tv. 8 § (1) b.,
|
3 162
|
3 365
|
3 365
|
Nem a vállalkozás bevételszerző tevékenys. kapcs. költségek /Tao. tv. 8 (1) d.,
|
50
|
52 450
|
52 450
|
Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege / Tao tv. 8 § (1) gy.,
|
118 395
|
1 670
|
1 670
|
Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása /Tao tv. 18 § (1) b.,
|
2 147
|
2 517
|
2 517
|
Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi ktg-ként, ráfordításként elsz. összeg / Tao tv. 8 § (1) p.,
|
123 331
|
0
|
0
|
Adóalap növelő összesen:
|
247 085
|
60 002
|
60 002
|
Adóalap, mérleg szerinti eredmény meghatározása
|
2021.12.31
|
2020.12.31
|
módosított
|
közzétett
|
IFRS szabályok szerint megállapított adózás előtti eredmény
|
110 363
|
477 886
|
530 025
|
Iparűzési adó korrekció /Tao tv. 18/B. § (1) a) /
|
-85
|
-132
|
-132
|
IRFS szerinti korrigált adózás előtti eredmény
|
110 278
|
477 754
|
529 893
|
Adóalap csökkentő összesen:
|
-287 178
|
-392 937
|
-420 047
|
Adóalap növelő összesen:
|
247 085
|
60 002
|
60 002
|
Adóalap
|
70 185
|
144 819
|
169 848
|
Tárgy évi társasági adó fizetési kötelezettség
|
6 317
|
13 034
|
15 286
|
|
2021.12.31
|
2020.12.31
|
módosított
|
közzétett
|
Adózás előtti eredmény IRFS szerint
|
110 363
|
477 886
|
530 025
|
Társasági adó fizetési kötelezettség IFRS
|
-6 317
|
-13 034
|
-15 286
|
Előző évi társasági adó fizetés (korrekció miatt)
|
2 253
|
34
|
34
|
Halasztott adó miatti adóráfordítás
|
-186
|
-129
|
-129
|
Iparűzési adó és innovációs járulék
|
-85
|
-132
|
-132
|
Adózott eredmény IFRS szerint
|
106 028
|
464 626
|
514 512
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság eszközei közé tartoznak a pénzeszközök, vevői és egyéb követelések, valamint
egyéb eszközök – kivéve az adókat. A Társaság forrásai közé tartoznak a hitelek és kölcsönök,
szállítói és egyéb kötelezettségek, kivéve az adókat és pénzügyi kötelezettségek valós értéken
történő átértékeléséből származó nyereséget vagy veszteséget.
A Társaság a következő pénzügyi kockázatoknak van kitéve:
Ez a fejezet bemutatja a Társaság fenti kockázatait, a Társaság célkitűzéseit, politikáit,
folyamatok mérését és kockázat kezelését, valamint a Társaságmenedzsment tőkéjét. Az
Ügyvezetés általános felelősséget visel a Társaság létrehozása, felügyelete és kockázatkezelése
terén.
A Társaság kockázat menedzsment politikájának célja, hogy kiszűrje és kivizsgálja azokat a
kockázatokat, amelyekkel szembesül a Társaság, valamint, hogy beállítsa a megfelelő
kontrolokat, és hogy felügyelje a kockázatokat. A kockázat menedzsment politika és rendszer
felülvizsgálatra kerül, hogy tükrözhesse a megváltozott piaci körülményeket és a Társaság
tevékenységeit.
A Társaság politikája, hogy megőrizze az alaptőkét, amely elegendő ahhoz, hogy a befektetői
és hitelezői bizalom a jövőben fenntartsa a jövőbeni fejlődését. Az Ügyvezetés igyekszik
fenntartani azt a politikát, hogy kölcsönadásokból eredő magasabb kitettséget csak magasabb
hozam mellett vállal, az erős tőkepozíció által nyújtott előnyök és a biztonság alapján.
A Társaság tőkeszerkezete a nettó idegen tőkéből, valamint a Társaság saját tőkéjéből áll (ez
utóbbi a jegyzett tőkét, a tartalékokat foglalja magában).
A Társaság a tőke kezelése során igyekszik biztosítani, hogy a Társaság tagjai folytatni tudják
tevékenységüket és egyúttal maximalizálják a tulajdonosok számára a megtérülést a
kölcsöntőke és a saját tőke optimális egyensúlyozásával, valamint az optimális tőkestruktúra
megtartását a tőkeköltségek csökkentése érdekében. A Társaság azt is figyeli, hogy
tagvállalatainak tőkeszerkezete megfelel-e a helyi törvényi előírásoknak.
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszak saját tőke állományára: a közzétett
érték növekedett 433.335 e Ft-tal, mely eredményeként az idegen tőke a 2020-as év végén
csökkent.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság tőke kockázata 2021-ben és 2020-ban sem jelentős. Az idegen tőke a beszámolási
időszak végén a következők szerint alakult:
|
Melléklet
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
módosított
|
közzétett
|
|
|
|
|
|
Hitelek, kölcsönök
|
19, 20, 22, 24
|
22 623 027
|
22 682 024
|
22 682 024
|
Le: Pénzeszközök
|
12
|
(3 531 892)
|
(25 155 015)
|
(25 155 015)
|
Nettó adósságállomány
|
|
19 091 135
|
(2 472 991)
|
(2 472 991)
|
Saját tőke
|
|
19 692 210
|
19 734 403
|
19 301 068
|
Nettó saját tőke
|
|
601 075
|
22 207 394
|
21 774 059
|
|
|
|
|
|
A hitelezési kockázat annak a kockázatát fejezi ki, hogy az adós vagy a partner nem teljesíti
szerződéses kötelezettségeit, amely pedig pénzügyi veszteséget eredményez a Társaság
számára. Pénzügyi eszközök, amelyek hitelezési kockázatoknak vannak kitéve, lehetnek hosszú
vagy rövid távú kihelyezések, pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek, vevők és egyéb
követelések.
A pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke a maximális kockázati kitettséget mutatják. Az
alábbi táblázat a Társaság maximális hitelkockázati kitettségét mutatja 2021. december 31-én
és 2020. december 31-én.
|
Melléklet
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Vevők és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások, tényleges társasági adó követelések
|
13
|
2 321 994
|
15 060
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (hosszú és rövid lejáratú)
|
9, 14
|
16 277 053
|
9 768 403
|
Értékpapírok
|
8
|
1 425 374
|
1 028 814
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
8 639 703
|
28 132
|
Egyéb éven túli követelések
|
10
|
400 920
|
399 920
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
12
|
3 531 892
|
25 155 015
|
Összesen
|
|
32 596 936
|
36 395 344
|
A Társaság vevőköveteléseinek korosított táblázata az alábbi.
2021.12.31.
|
0-29 nap közötti követelések
|
30-59 nap közötti követelések
|
60-89 nap közötti követelések
|
90-359 nap közötti követelések
|
360 napon túli követelése
|
3 649
|
3 649
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Társaság nem tudja pénzügyi kötelmeit
esedékességkor teljesíteni. A Társaság likviditásmenedzselési megközelítése, hogy amennyire
lehetséges, mindig megfelelő likviditást biztosítson kötelezettségei esedékességkor történő
teljesítéséhez, mind szokásos, mind feszített körülmények között anélkül, hogy elfogadhatatlan
vesztesége merülne fel vagy kockáztatná a Társaság hírnevét.
A Társaság likviditási terve a következő 2021. december 31-én:
|
Melléklet
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
|
|
|
|
|
|
Értékpapírok
|
7
|
|
1 425 374
|
|
1 425 374
|
Vevők és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások
|
13
|
2 321 235
|
|
|
2 321 235
|
Társasági adó követelések
|
13
|
946
|
|
|
946
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
9, 14
|
2 552 969
|
7 552 186
|
6 171 898
|
16 277 053
|
Egyéb éven túli követelések
|
10
|
|
|
400 920
|
400 920
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
8 639 703
|
|
|
8 639 703
|
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök
|
|
13 514 666
|
8 977 560
|
6 572 818
|
29 065 044
|
|
Melléklet
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
Szállítói kötelezettségek
|
21
|
5 944
|
|
|
5 944
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek
|
22
|
174 634
|
878 927
|
|
1 053 561
|
Egyéb kötelezettségek
|
23
|
242 576
|
|
|
242 576
|
Hosszú lejáratú hitelek
|
19, 20
|
|
247 820
|
21 433 059
|
21 680 879
|
Rövid lejáratú hitelek
|
24
|
59 624
|
|
|
59 624
|
Társasági adó kötelezettségek
|
23
|
0
|
|
|
0
|
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
|
482 778
|
1 126 747
|
21 433 059
|
23 042 585
|
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszak éven túli eszközök között nyilvántartott
értékpapír állományára: a pénzügyi eszközök közzétett értéke növekedett 431.123 e Ft-tal; a
kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követelésekre: növekedett a közzétett érték 2.080
e Ft-tal, a pénzügyi kötelezettsége értéke csökkent 2.025 e Ft-tal (tényleges társasági adó
fizetési kötelezettség).
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság módosított likviditási terve 2020. december 31-én a következő:
|
Melléklet
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
|
|
|
|
|
|
Értékpapírok
|
7
|
|
1 459 937
|
|
1 459 937
|
Vevő és egyéb követelések
|
13
|
15 061
|
|
|
15 061
|
Társasági adó követelések
|
13
|
0
|
|
|
0
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
9, 14
|
4 129 534
|
1 347 672
|
4 293 276
|
9 770 482
|
Egyéb éven túli követelések
|
10
|
|
|
399 920
|
399 920
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
28 132
|
|
|
28 132
|
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök
|
|
4 172 728
|
2 807 609
|
4 693 196
|
11 673 532
|
|
Melléklet
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
Szállítói kötelezettségek
|
21
|
572
|
|
|
572
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek
|
22
|
183 194
|
886 001
|
|
1 069 195
|
Egyéb kötelezettségek
|
23
|
167 284
|
|
|
167 284
|
Hosszú lejáratú hitelek
|
19, 20
|
|
240 826
|
21 497 700
|
21 738 525
|
Rövid lejáratú hitelek
|
24
|
56 999
|
|
|
56 999
|
Társasági adó kötelezettségek
|
23
|
5 484
|
|
|
5 484
|
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
|
413 533
|
1 126 827
|
21 497 700
|
23 038 059
|
A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak, mint az átváltási árfolyamok, kamatlábak
és a befektetési alapokba történő befektetések árai, változása befolyásolni fogja a Társaság
eredményét vagy pénzügyi instrumentumokban lévő befektetéseinek értékét. A piaci kockázat
kezelésének célja a piaci kockázatnak való kitettségek kezelése és ellenőrzése elfogadható
keretek között, a haszon optimalizálása mellett.
A Társaság eredménye alapvetően két pénzügyi természetű kulcsváltozótól függ lényegesen: a
kamatkockázattól és a devizakockázattól, mely kulcsváltozókra elvégezte az érzékenységi
vizsgálatokat. A kamatok változásának eszközökre gyakorolt hatása minimális, ezért erre nem
készült érzékenység vizsgálat.
A kamatkockázatok csökkentését elsősorban a szabad pénzeszközök lekötésével igyekszik a
Társaság biztosítani. A tárgy évben a Társaság nem bonyolított árfolyamfedezeti ügyleteket,
2020. december 31-én 8.500 e Ft lekötött betétet tartott nyilván, míg 2021. december 31. napján
lekötött betéttel nem rendelkezett.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszak kamat érzékenységi vizsgálatára: az
adózás előtti eredmény kamatráfordítás nélküli értéke csökkent 54.219 e Ft-tal.
Kamat érzékenységi vizsgálat eredménye (a kamatváltozás százalékában):
Tényleges kamatokkal
|
2021.12.31
|
2020.12.31 módosított
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatbevétel
|
-381 415
|
-14 317
|
Adózás előtti eredmény
|
436 443
|
642 528
|
|
|
|
1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatráfordítás
|
-385 229
|
-14 461
|
Adózás előtti eredmény
|
432 629
|
642 385
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-3 814
|
-143
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-0,874%
|
-0,022%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatráfordítás
|
-400 486
|
-15 033
|
Adózás előtti eredmény
|
417 373
|
641 813
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-19 071
|
-716
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-4,370%
|
-0,111%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatráfordítás
|
-419 557
|
-15 749
|
Adózás előtti eredmény
|
398 302
|
641 097
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-38 142
|
-1 432
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-8,739%
|
-0,223%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatráfordítás
|
-377 601
|
-14 174
|
Adózás előtti eredmény
|
440 258
|
642 672
|
Adózás előtti eredmény változása
|
3 814
|
143
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
0,874%
|
0,022%
|
|
|
|
-5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatráfordítás
|
-362 345
|
-13 601
|
Adózás előtti eredmény
|
455 514
|
643 244
|
Adózás előtti eredmény változása
|
19 071
|
716
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
4,370%
|
0,111%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
817 859
|
656 846
|
Nettó kamatráfordítás
|
-343 274
|
-12 886
|
Adózás előtti eredmény
|
474 585
|
643 960
|
Adózás előtti eredmény változása
|
38 142
|
1 432
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
8,739%
|
0,223%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Deviza változás érzékenységi vizsgálat eredménye:
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a bázis időszak deviza változás érzékenységi
vizsgálatára: a nem monetáris és forintban denominált eszközök értéke nőtt 433.203 e Ft-tal, a
forintban denominált kötelezettségek értéke csökkent 2.025 e Ft-tal, míg a nettó
eszközállomány értékének növekedése 433.228 e Ft.
Aktuális árfolyamokkal
|
2021.12.31
|
2020.12.31 módosított
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 536 620
|
4 502 578
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
238 763
|
229 286
|
Nettó eszközállomány
|
19 692 210
|
19 736 296
|
|
|
|
1%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 551 986
|
4 547 604
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
241 150
|
231 578
|
Nettó eszközállomány
|
19 705 189
|
19 779 029
|
Nettó eszközállomány változása
|
12 979
|
42 733
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,066%
|
0,217%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 613 451
|
4 727 707
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
250 701
|
240 750
|
Nettó eszközállomány
|
19 757 103
|
19 949 961
|
Nettó eszközállomány változása
|
64 893
|
213 665
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,330%
|
1,083%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 690 282
|
4 952 836
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
262 639
|
252 214
|
Nettó eszközállomány
|
19 821 996
|
20 163 625
|
Nettó eszközállomány változása
|
129 786
|
427 329
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,659%
|
2,165%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 521 253
|
4 457 552
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
236 375
|
226 993
|
Nettó eszközállomány
|
19 679 231
|
19 693 563
|
Nettó eszközállomány változása
|
-12 979
|
-42 733
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,066%
|
-0,217%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Aktuális árfolyamokkal (folytatás)
|
2021.12.31
|
2020.12.31 módosított
|
|
|
|
-5%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 459 789
|
4 277 449
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
226 824
|
217 821
|
Nettó eszközállomány
|
19 627 317
|
19 522 631
|
Nettó eszközállomány változása
|
-64 893
|
-213 665
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,330%
|
-1,083%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
41 201 771
|
38 272 276
|
Devizás eszközök
|
1 382 958
|
4 052 320
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
22 807 418
|
22 809 272
|
Devizás kötelezettségek
|
214 886
|
206 357
|
Nettó eszközállomány
|
19 562 424
|
19 308 967
|
Nettó eszközállomány változása
|
-129 786
|
-427 329
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,659%
|
-2,165%
|
35.Pénzügyi instrumentumok
Pénzügyi instrumentumnak minősülnek az adott kölcsönök, a forgóeszközök közül a
vevőkövetelések, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, az értékpapírok és a
pénzeszközök, valamint a felvett hitelek, kölcsönök, kapcsolt vállalkozásokkal szemben
fennálló kölcsönök és a szállítói kötelezettségek.
2021. december 31.
|
Melléklet
|
Könyv szerinti érték
|
Valós érték
|
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök
|
|
|
|
Valós értéken eredménnyel szemben értékelt
|
Értékpapírok
|
8
|
1 425 374
|
1 425 374
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
8 611 595
|
8 611 595
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi eszközök
|
Vevők és egyéb követelések, tényleges társasági adó követelések
|
13
|
2 321 235
|
2 321 235
|
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
9, 14
|
16 277 053
|
16 277 053
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
12
|
3 531 892
|
3 531 892
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
28 108
|
28 108
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
|
|
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kötelezettségek
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
19, 20, 23, 24
|
21 986 676
|
21 986 676
|
Szállítói kötelezettségek
|
21
|
5 944
|
5 944
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
22
|
1 053 561
|
1 053 561
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, melynek hatása van a 2020. december 30-én közzétett pénzügyi
instrumentumokra: a valós értéken eredménnyel szemben értékelt értékpapírok értéke
növekedett 431.123 e Ft-tal, míg a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követelések
értéke 2.080 e Ft-tal.
A bázis időszakan közzétett táblázat további pontosításokat követően az alábbiak szerint kerül
bemutatásra.
2020. december 31. módosított
|
Melléklet
|
Könyv szerinti érték
|
Valós érték
|
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök
|
|
|
|
Valós értéken eredménnyel szemben értékelt
|
Értékpapírok
|
8
|
1 459 937
|
1 459 937
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
0
|
0
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi eszközök
|
Vevők és egyéb követelések, tényleges társasági adó követelések
|
13
|
15 061
|
15 061
|
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
9, 14
|
9 770 482
|
9 770 482
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
12
|
25 155 015
|
25 155 015
|
Pénzügyi eszközök
|
16
|
28 132
|
28 132
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
|
|
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kötelezettségek
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
19, 20, 22, 23, 24
|
23 032 502
|
23 032 502
|
Szállítói kötelezettségek
|
21
|
572
|
572
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
22, 37
|
1 069 195
|
1 069 195
|
A pénzügyi eszközök között szereplő tőkeinstrumentumban történő befektetések (Richter,
MOL, AKKO részvények és Magyar Posta Takarék Ingatlan Befektetési Alap) valós értékét az
aktív piacon jegyzett árak alapján kerültek meghatározásra (1. szintű inputok).
Az értékpapírok között nyilvántartott zártkörű befektetési alap befektetési jegyei esetében a
nettó eszközérték reprezentálja a valós értéket (2. szintű inputok).
Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a könyv szerinti
érték a valós érték ésszerű megközelítését adja.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
36.Ügyvezetés javadalmazása
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Igazgatóság
|
-
|
-
|
Felügyelő Bizottság
|
3.600
|
3.600
|
|
|
|
Összesen
|
3.600
|
3.600
|
A Társaság javadalmazási nyilatkozatának számszerűsített adatait a következő táblázat
tartalmazza.
Jelleg*
|
Név
|
Beosztás
|
Megbízás
|
1. Fix javadalmazás (ideértve az esetleges
részvényalapú javadalmazást is)
|
2. Változó
javadalmazás
(ideértve az
esetleges
részvényalapú
javadalmazást
is)
|
3. Csoporthoz
tartozó
társaságból
kapott összes
javadalmazás
|
4. Teljes
javadalmazás
|
5. Fix és
változó
javadalmazások
aránya
|
kezdete
|
vége
|
Alapbér
(bruttó /
hó)
|
Tiszteletdíj
(bruttó /
hó)
|
Béren kívüli
juttatás,
összeg (Ft)
|
Változó javadalmazás típusa, összege
|
Összeg (bruttó / hó)
|
1-3. összege (bruttó / év)
|
1. és 2. százaléka vagy aránya
|
V
|
Dr. Hidasi Emese
|
elnök
|
2004.09.14
|
2024.04.30
|
1 053 000
|
-
|
-
|
-
|
856 000
|
20 497 000
|
-
|
IT
|
vezérigazgató
|
2009.04.29
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
0
|
-
|
IT
|
Leisztinger Tamás
|
tag
|
2016.06.01
|
2024.04.30
|
-
|
-
|
-
|
-
|
926 000
|
11 096 000
|
-
|
IT
|
Burány-Török Andrea
Hajnalka
|
tag
|
2016.06.01
|
2024.04.30
|
-
|
-
|
-
|
-
|
395 000
|
4 740 000
|
-
|
FB
|
Gránicz János
|
elnök
|
2004.09.14
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
250 000
|
-
|
875 000
|
11 455 000
|
-
|
FB
|
Dr. Felföldi Nóra
|
tag
|
2006.08.14
|
2024.04.30
|
1 031 000
|
60 000
|
250 000
|
-
|
-
|
13 302 300
|
-
|
FB
|
Kiss-Forgács Éva
Mária
|
tag (Audit Biz.)
|
2012.04.27
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
-
|
-
|
-
|
720 000
|
-
|
FB
|
Dr. Boóc Ádám
|
tag (Audit Biz.)
|
2020.05.01
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
-
|
-
|
-
|
480 000
|
-
|
FB
|
Dr. Dobi Katalin
|
tag (Audit Biz.)
|
2020.05.01
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
-
|
-
|
-
|
480 000
|
-
|
* Vezérigazgató (V) Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37.Kapcsolt felekkel való tranzakciók
A Társaság törekszik arra, hogy a kapcsolt felek közötti tranzakciók a szokásos piaci áron
történjenek. Azon elenyésző esetekben, amikor a tranzakció értéke eltér a szokásos piaci ártól,
a különbözetet a Társaság a társasági adó alapban korrigálja. 2020-ban szokásos piaci ártól
eltérő kamatszámítás miatt 2.517 e Ft, míg 2021-ben 2.147 e Ft adóalap növelő tétel került
elszámolásra.
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben:
A 2020. üzleti évről közzétett beszámoló a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló
követelések értékét adminisztrációs hiba miatt tévesen mutatta be. Jelen közzététel e módosítást
is tartalmazza, továbbá a 2020. év 2.080 e Ft értékű hibajavításának hatását is.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Tartósan adott kölcsönök
|
13 724 084
|
5 640 968
|
5 640 968
|
Rövid lejáratú kölcsönök és azok kamatai
|
1 652 792
|
4 128 207
|
1 783 973
|
Vevőkövetelések
|
177
|
1 327
|
1 327
|
Tőkeemelésre nyújtott összeg
|
900 000
|
0
|
0
|
|
|
|
|
Összesen
|
16 277 053
|
9 770 482
|
7 326 268
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
11 757
|
41 264
|
Hosszú lejáratra kapott kölcsön és azok kamata
|
720 558
|
0
|
Rövid lejáratra kapott kölcsönök és azok kamatai
|
321 246
|
1 027 931
|
|
|
|
Összesen
|
1 053 561
|
1 069 195
|
|
|
|
Csoporton belüli bevételek:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Bérleti és üzemeltetési díjak
|
|
0
|
Továbbszámlázásból származó bevételek
|
3 045
|
3 413
|
Üzletviteli tanácsadás
|
260
|
260
|
Kapott kamatok
|
256 715
|
136 112
|
|
|
|
Összesen
|
260 020
|
139 785
|
|
|
|
Csoporton belüli ráfordítások:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Továbbszámlázásból származó költségek
|
2 834
|
10 839
|
Bérleti és üzemeltetési díjak
|
1 200
|
1 200
|
Fizetett kamatok
|
22 667
|
20 667
|
|
|
|
Összesen
|
26 701
|
32 706
|
|
|
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
38.Mérlegen kívüli tételek
A FORRÁS NyRt.-nek 2020.12.31-én összességében 950,3 M Ft értékben, míg 2021.12.31-én
898 M Ft értékben volt mérlegen kívüli kötelezettsége.
39.Mérlegfordulónap utáni események
39.1COVID-19 hatások és egyéb külpolitikai események
A COVID-19 világjárvány jelentős hatással nem volt a Vállalkozás üzleti évére, a vállalkozás
folytatásának számviteli elve nem sérül.
A Vállalat vezetése jelen éves beszámoló közzétételének időpontjában úgy ítéli meg, hogy a
térségünkben zajló orosz-ukrán háború a Társaság tevékenységére várhatóan jelentős hatással
nem lesz.
A FORRÁS nyRt. 2022. január 14. napján megszerezte az Aquila New Energy Kft. 100 %-os
üzletrészét.
A FORRÁS nyRt. 2022. január 14. napján az Aquila New Energy Kft. részére értékesítette az
alábbi 100 %-os üzletrészeket, mellyel közvetetten 100 %-os részesedéssel rendelkezik e
társaságokban, illetve az általunk tulajdonolt leányvállalatokban.
-ADINA-POWER Trade Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (az ADINA-ENERGY
Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-GERGO-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a GERGO-ENERGY Energia
Termelő és Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TL-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a TL-ENERGY Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TP-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a TP-ENERGY Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TG-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a TG-ENERGY Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TDG Beruházó Kft. (a TDG Naperőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TMA Solar Beruházó Kft. (a TMA Solar Naperőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-VTM Beruházó Kft. (a VTM Naperőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-A2 POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS nyRt. 100%-os tulajdonában álló Aquila New Energy Kft. 2022. január 14. napján
megszerezte az alábbi társaságok törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő üzletrészeit, mely
tranzakcióval a Forrás nyRt. szintén közvetetten 100 %-os részesedéssel rendelkezik az alábbi
társaságokban.
-Aldebaran New Energy Kft.
A Társaság vezető testületei a 2021. üzleti év után 200.000 e Ft osztalék fizetési javaslatot
terjesztenek a közgyűlés elé, az egy részvényre jutó osztalék összege:
-az 1.000 Ft névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvények után részvényenként 50 Ft,
-az 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény után 10 Ft.
A tárgy üzleti évben a Társaság feltárta, hogy az éven túli eszközök között nyilvántartott
értékpapírokat nem értékelte valós értékre az IFRS-re való áttérés óta, melynek következtében
az éven túli eszközök alacsonyabb értéken kerültek közzétételre, továbbá a 2020. üzleti évben
hibásan került elszámolásra egy anyavállalattal szemben fennálló kamatkövetelés. A hibákat az
érintett sorok jelölésével javítottuk. Az alábbi táblázatok összefoglalják a hibajavításokat.
2020. január 01.
|
Hibajavítás hatása
|
eredeti közzététel
|
javítás
|
módosított
|
ESZKÖZÖK
|
|
|
|
Éven túli eszközök
|
|
|
|
Értékpapírok
|
1 208 699
|
485 342
|
1 694 041
|
Egyéb éven túli eszközök
|
10 209 535
|
0
|
10 209 535
|
ÉVEN TÚLI ESZKÖZÖK
|
11 418 234
|
485 342
|
11 903 576
|
|
|
|
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
Tényleges társasági adó követelések
|
6 064
|
(228)
|
5 836
|
Egyéb forgóeszközök
|
8 601 963
|
0
|
8 601 963
|
FORGÓESZKÖZÖK
|
8 608 027
|
(228)
|
8 607 799
|
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
|
20 026 261
|
485 114
|
20 511 375
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2020. január 01.
|
Hibajavítás hatása
|
eredeti közzététel
|
javítás
|
módosított
|
FORRÁSOK
|
|
|
|
Saját tőke
|
|
|
|
Eredménytartalék
|
3 762 892
|
485 114
|
4 248 006
|
Egyéb saját tőke elemek
|
15 223 664
|
0
|
15 223 664
|
SAJÁT TŐKE
|
18 986 556
|
485 114
|
19 471 670
|
|
|
|
|
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
1 479
|
0
|
1 479
|
|
|
|
|
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
1 038 226
|
0
|
1 038 226
|
|
|
|
|
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
|
20 026 261
|
485 114
|
20 511 375
|
2020. december 31.
|
Hibajavítás hatása
|
eredeti közzététel
|
javítás
|
módosított
|
ESZKÖZÖK
|
|
|
|
Éven túli eszközök
|
|
|
|
Értékpapírok
|
1 028 814
|
431 123
|
1 459 937
|
Egyéb éven túli eszközök
|
11 986 975
|
0
|
11 986 975
|
ÉVEN TÚLI ESZKÖZÖK
|
13 015 789
|
431 123
|
13 446 912
|
|
|
|
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
4 127 454
|
2 080
|
4 129 534
|
Egyéb forgóeszközök
|
25 198 408
|
0
|
25 198 408
|
FORGÓESZKÖZÖK
|
29 325 862
|
0
|
29 327 942
|
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
|
42 341 651
|
433 203
|
42 774 854
|
2020. december 31.
|
Hibajavítás hatása
|
eredeti közzététel
|
javítás
|
módosított
|
FORRÁSOK
|
|
|
|
Saját tőke
|
|
|
|
Eredménytartalék
|
4 077 404
|
435 228
|
4 512 632
|
Egyéb saját tőke elemek
|
15 223 664
|
0
|
15 223 664
|
SAJÁT TŐKE
|
19 301 068
|
435 228
|
19 736 296
|
|
|
|
|
HOSSZÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
21 739 024
|
0
|
21 739 024
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
Tényleges társasági adó fizeti kötelezettségek
|
7 509
|
(2 025)
|
5 484
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
|
1 294 050
|
0
|
1 294 050
|
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
1 301 559
|
(2 025)
|
1 299 534
|
|
|
|
|
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
|
42 341 651
|
433 203
|
42 774 854
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
40.2.Átfogó eredménykimutatás
2020. december 31.
|
Hibajavítás hatása
|
eredeti közzététel
|
javítás
|
módosított
|
|
|
|
|
Működési eredmény
|
(148 721)
|
0
|
(148 721)
|
|
|
|
|
Pénzügyi műveletek bevételei
|
1 139 532
|
(52 139)
|
1 087 393
|
Pénzügyi műveletek ráfordításai
|
(406 129)
|
0
|
(406 129)
|
|
|
|
|
Adózás előtti eredmény
|
530 025
|
(52 139)
|
477 886
|
|
|
|
|
Jövedelemadók
|
(15 513)
|
2 253
|
(13 260)
|
Adózott eredmény
|
514 512
|
(49 886)
|
464 626
|
|
|
|
|
Teljes átfogó jövedelem
|
514 512
|
(49 886)
|
464 626
|
41.A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése
A pénzügyi kimutatásokat a Társaság Igazgatósága 2022. április 08. napján tartott ülésén
megvitatta és ebben a formában közzétételre engedélyezte.
A beszámoló aláírására jogosult személyek:
Dr. Hidasi Emese
|
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató
|
1112 Bp., Facsemete u. 27. II/4a.
|
Leisztinger Tamás
|
az Igazgatóság tagja
|
1077 Budapest, Király utca 53.
|
Burány-Török Andrea Hajnalka
|
az Igazgatóság tagja
|
1037 Budapest, Doromb utca 7. fszt. 3.
|
Budapest, 2022. április 08.
FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt.
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A
FORRÁS Vagyonkezelési és
Befektetési nyRt.
egyedi
üzleti jelentése
2021. december 31.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
III.A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL
KÉSZÍTETT ÜZLETI JELENTÉSE
A Forrás nyRt. (továbbiakban: „Társaság”) jogelődjét, a Váltó-3 Szivárvány Kft-t – melyet a
Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 1997. július 17-én Cg.01-09-660416 számon jegyzett be –
az ÁPV Rt. („Alapító”) 1997. április 29-én alapította egyszemélyes Kft-ként, 40 millió Ft
törzstőkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg.
Az Alapító 45/1998. (IV.29.) számú határozatával döntött a Kft. Rt.-vé történő átalakulásáról.
A VÁLTÓ Vagyonkezelési és Befektetési Rt.-t a Cégbíróság 1998. július 31-én 01-10-
043872/8. számon jegyezte be. 1999. április 20-tól a részvénytársaság névváltozás
eredményeként FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. lett.
A forgalomban lévő kárpótlási jegyek bevonására vonatkozó intézkedésekről szóló
1176/2002.(X.10.) sz. Kormányhatározat alapján kiadott 15/2002.(X.10.) RJGy. Határozat
végrehajtása érdekében az ÁPV Rt. Igazgatóságának 458/2002.(X.31.) sz. határozatában a
FORRÁS Rt.-t jelölte ki kárpótlási jegy bevonással érintett társaságként. A döntés értelmében
a FORRÁS Rt. tőkeemelést követően kibocsátásra került részvényei kerültek kárpótlási jegy
ellenében, nyilvános forgalomba hozatal keretében értékesítésre, majd ezt követően tőzsdei
bevezetésre.
A Közgyűlés 1/2006. (VIII.14.) számú határozatával a Társaság új neve FORRÁS
Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság lett.
A Társaság székhelye: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
Bejegyzés szerinti ország: Magyarország
A Társaság Internetes honlapjának elérhetősége: www.forras.hu
A vállalkozás anyavállalata: ARAGO Befektetési Holding Zrt. (1191 Budapest, Vak Bottyán
utca 75/A-C. III/21.)
A cégcsoport legfőbb anyavállalata: Domestore Gazdasági és Üzletviteli Tanácsadó Kft. (1191
Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.). A vállalkozáscsoport – amelybe a FORRÁS
nyRt.-t mint leányvállalatot bevonták – legnagyobb egységének összevont (konszolidált) éves
beszámolóját a legfőbb anyavállalata készíti el.
A vállalkozáscsoport – amelybe a FORRÁS nyRt-t mint leányvállalatot bevonták – legkisebb
egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját a FORRÁS nyRt. készíti el.
A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.
A Társaság könyvvizsgálója:BDO Magyarország Kft. 1103 Budapest, Kőér utca 2/A. C épület
nyilvántartási szám 002387
Kijelölt könyvvizsgáló: Baumgartner Ferenc (nyilvántartási szám 002955)
A 2021. év könyvvizsgálatáért járó könyvvizsgálói díj 6.500.000 Ft+áfa / év. A könyvvizsgáló
a tárgy üzleti évben egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatást a Társaság megbízásából nem
végzett, díjat nem számított fel.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Liska Művek Kft. 1116 Budapest, Budafoki út 93/C.
könyvvezetést végzi:Drábikné Szládek Klára (reg.sz.: 158228)
1164 Budapest, Lapos köz 5.
A FORRÁS nyRt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve – 2021. 12. 31-i állapot
szerint – az alábbi:
-ARAGO Befektetési Holding zRt.87,29 %,
(1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.)
-Belföldi- és külföldi magánszemélyek, intézmények12,71 %.
A FORRÁS nyRt. – 2020. 12. 31-i állapotú – tulajdonosi szerkezete a szavazati arány szerint
az alábbi:
-ARAGO Befektetési Holding zRt. 88,97 %,
(1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.)
-Belföldi- és külföldi magánszemélyek, intézmények11,03 %.
A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos
ellenőrzési feladatokat – az Alapszabályban rögzített módon – Felügyelő Bizottság látja el.
elnök:Dr. Hidasi Emese 2004. 09. 14-től
2009.04.29-től vezérigazgató
tagok:Leisztinger Tamás 2016.06.01-től
Burány-Török Andrea Hajnalka 2016.06.01-től
A Felügyelő Bizottság tagjai:
elnök:Gránicz János 2004. 09. 14-től
tagok:Dr. Boóc Ádám 2020.04.30-tól
Dr. Dobi Katalin 2020.04.30-tól
Dr. Felföldi Nóra 2006.08.14-től
Kiss-Forgács Éva Mária 2012.04.27-től
A törvény rendelkezéseinek eleget téve 2006.08.14-től Audit bizottság működik, melynek
tagjai:
Dr. Boóc Ádám 2020.04.30-tól
Dr. Dobi Katalin 2020.04.30-tól
Kiss-Forgács Éva Mária 2012.04.27-től
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A részvénytársaság tevékenységi körei a TEÁOR szerint:
64.20 Vagyonkezelés (holding) – főtevékenység (a tevékenység elsődleges helye:
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.)
41.10 Épületépítési projekt szervezése
68.10 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
68.31 Ingatlanügynöki tevékenység
69.20 Számvitel, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
77.11 Személygépjármű kölcsönzése
70.22 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
74.90 Máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység
A fontosabb üzleti tevékenységek a 2021-es gazdasági év során:
-a Társaság vagyonkezelési portfoliójából részesedések értékesítése, az ebből származó
bevételek újbóli befektetése, valamint a forgatási célú eszközeiből árfolyamnyereség,
kamatbevétel realizálása;
-ingatlanhasznosítás, bérbeadás.
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. nyilatkozik arról, hogy a vállalatirányítási
szabályok a Társaság Felelős Társaságirányítási Jelentésében kerültek rögzítésre. A Felelős
Társaságirányítási Jelentés, valamint a 2021. évi éves jelentés teljes terjedelmében a Budapesti
Értéktőzsde honlapja (www.bet.hu) és a Felügyelet által működtetett közzétételi hely
(kozzetetelek.mnb.hu) mellett elektronikus formában legkésőbb 2022. április 30. napjától a
FORRÁS nyRt. honlapján is elérhető (www.forras.hu).
1.3A 2022. év fő célkitűzései
„A társaság hosszú távú eredményes működésének biztosítása a ránk bízott vagyon
tulajdonosaink javára történő, folyamatos gyarapításával. Mindezt meglevő
portfolióelemeink jó hozadékú értékesítésével, diverzifikált, új fejlesztésekkel,
biztonságos pénz-, és ingatlanpiaci műveletekkel és szolgáltatásnyújtással érjük el.”
A 2022. évben a Társaság tevékenységének az eddigi eredményekre is támaszkodó folytatását
kívánjuk biztosítani a 2021. december 31-én meglévő részesedéseinkre és
ingatlanállományunkra, valamint a szabad pénzeszközeink hatékony újra befektetésére
építkezve, a pénz-, tőke-, és ingatlanpiaci befektetéseket preferálva.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.A Társaság portfoliójának összetétele és hozama
Tekintettel arra, hogy a FORRÁS nyRt. értékpapírjait Magyarország szabályozott
piacán forgalmazzák, a Sztv. előírásainak megfelelően a Társaság 2017. január 01-től
egyedi beszámolóját is a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS)
alkalmazásával köteles összeállítani.
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, mivel a hibák kijavítása lényeges hatással van a kimutatásban szereplő
információkra. A hibajavítás eredményeként a 2020. üzleti év mérleg főösszege 42.341,7 m Ft-
ról 42.774,9 m Ft-ra nőtt.
A Társaság a 2021. üzleti évet 42.738,4 m Ft mérleg főösszeggel zárta, vagyona az alábbi
eszközökben testesült meg:
A FORRÁS nyRt. tevékenységén belül az alábbi elemeket különböztetjük meg:
-vagyonkezelési portfolió, mely tartalmazza az új befektetések révén a FORRÁS nyRt.
tulajdonába került, részvényben vagy üzletrész formában megtestesülő vagyonelemek
kezelését;
-ingatlankezelési portfolió, amely tartalmazza az apport, illetve új befektetések révén a
FORRÁS nyRt. tulajdonába került ingatlanállományt, valamint az ingatlankezelési és
hasznosítási tevékenységet;
-likvid és tőzsdei értékpapír portfolió, mely magában foglalja a tőzsdei részvények,
bankbetétek, és állampapírok kezelését;
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1Vagyonkezelési portfolió
A 2021-es évben befektetési csomag állománya a következőknek megfelelően alakult:
Befektetések kapcsolt
vállalkozásban
|
2021.01.01.
könyv
szerinti
érték
|
Állományváltozás
|
2021.12.31.
könyv
szerinti
érték
|
Realizált
árfolyam
nyereség
/veszteség
|
|
|
növekedés
|
csökkenés
|
|
|
2021. 12. 31-én meglévő társaságok
|
5 909 663
|
2 397 327
|
558
|
8 306 432
|
0
|
2021. évben értékesített társaságok
|
29 532
|
191 328
|
220 860
|
0
|
0
|
új társaságok 2021-ben
|
0
|
1 842 427
|
19 925
|
1 823 202
|
0
|
Mindösszesen:
|
5.939.195
|
4 431 082
|
240 643
|
10 129 634
|
|
A bázis év végén az akkori teljes eszközérték 14,03 %-át tették ki a társasági részesedések, ez
a viszonyszám 2021. év végére az évközi tranzakciók eredményeként 17,30 %-ra növekedett.
A társasági részesedések tulajdonosi hányadának mértéke szórt, azaz a közel 50 %-os
tulajdoni hányadtól a meghatározón át a teljes részesedésig terjed.
A bázis üzleti évhez mért növekedés értéke 4.190.439 e Ft főbb tényezőit a következő táblázat
mutatja.
Esemény
|
növelő tétel
|
csökkentő tétel
|
Tárgy üzleti évben történt portfólió növekedés
|
1 842 186
|
|
Ingyenesen a Forrás nyRt. mint anyavállalat tulajdonába került egy leányvállalat saját üzletrésze
|
68 130
|
|
Üzletrész adásvételi szerződés közös akarattal történő megszüntetése miatt anyavállalati üzletrész visszakerült a Vállalat tulajdonába
|
2 212 154
|
|
Értékesített üzletrész miatti könyv szerinti érték kivezetése
|
|
29 532
|
Befektetések értékelése alapján elszámolt értékvesztés / értékvesztés visszaírás
|
116 904
|
19 783
|
Év végi deviza árfolyamra történt átértékelés eredményeként elszámolt árfolyamnyereség
|
380
|
|
Összesen
|
4 239 754
|
49 315
|
A Társaság az értékpapírok között egy zártkörű befektetési alap jegyeit tartja nyilván, mely
valós értékét a nettó eszközérték reprezentálja. Az IFRS-re történő áttérés időpontjával a
befektetési jegy átértékelése nem történt meg, mely átértékelés elmaradásából eredő javítást a
Társaság a 2021. december 31-i éves pénzügyi kimutatásban mutatja be.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Értékpapírok
|
2021.01.01.
könyv
szerinti
érték
|
állomány-
változás
|
2021.01.01.
módosított
könyv
szerinti
érték
|
Állományváltozás
|
2021.12.31.
könyv
szerinti
érték
|
Realizált
árfolyam
nyereség
/veszteség
|
növekedés
|
csökkenés
|
2021. 12. 31-én
meglévő értékpapírok
|
1.028.814
|
431 123
|
1 459 937
|
0
|
34 563
|
1 425 374
|
-34 563
|
Mindösszesen:
|
1.028.814
|
431 123
|
1 459 937
|
0
|
34 563
|
1 425 374
|
-34 563
|
2.2Likvid és tőzsdei portfolió
Stratégiánkkal összhangban a likvid portfolióban végrehajtott tranzakcióink továbbra is az
alacsony kockázat melletti kedvező befektetési lehetőségek kiaknázására irányult.
2021-ben a likvid portfolió 12.983,4 e Ft-tal csökkent, melyet a következők szemléltetnek.
Instrumentumok
|
2021.01.01.
nyitó
|
2021.12.31.
záró
|
Változás
|
Bankbetét (FORRÁS nyRt.)
|
25.155.015
|
3 531 892
|
-21 623 123
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
(készpénz állomány nélkül) mindösszesen
|
25.155.015
|
3 531 892
|
-21 623 123
|
Egyéb vállalkozásnak nyújtott kölcsön
|
28 132
|
-25
|
28 107
|
Tőzsdei részvény-állomány
|
0
|
8 611 594
|
8 611 594
|
Pénzügyi eszközök mindösszesen
|
28.132
|
8 611 569
|
8 639 701
|
A tőzsdei részvényállomány évközi változása az alábbi volt:
Tőzsdei részvények
|
2021.01.01.
könyv
szerinti
érték
|
Állományváltozás
|
2021.12.31.
könyv
szerinti
érték
|
Realizált
árfolyam
nyereség
/veszteség
|
|
|
növekedés
|
csökkenés
|
|
|
MOL részvény
|
0
|
1 488 957
|
0
|
1 488 957
|
0
|
Richter részvény
|
0
|
2 871 179
|
0
|
2 871 179
|
0
|
AKKO részvény
|
0
|
212 250
|
0
|
212 250
|
0
|
Magyar Posta Takarék Ingatlan
Befektetési Alap
|
0
|
4 039 208
|
0
|
4 039 208
|
0
|
Tőzsdei részvényállomány mindösszesen
|
0
|
8 611 595
|
0
|
8 611 595
|
0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS nyRt. 2020. október 01. napján 10 éves futamidejű, 21,2 mrd Ft névértékű, fix
kamatozású (3,25%/év), kötvényt bocsátott ki. A kötvény neve FORRAS30/I., ISIN azonosító:
HU0000359997.
A kötvény tekintetében a rövid lejáratú hitelek mérlegsorra 57.646 e Ft került átvezetésre, így
a hosszú lejáratú tartozás kötvénykibocsátásból jogcímen a Társaság összesen 21.680.879 e Ft-
ot tart nyilván.
Az effektív kamatláb és az amortizált bekerülési érték a következőkben kerül bemutatásra.
Effektív kamatlán (IRR) = 2,9 %, számítása:
0. év
|
1. év
|
2. év
|
3. év
|
4. év
|
5. év
|
6. év
|
7. év
|
8. év
|
9. év
|
10. év
|
-21 794 544
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
689 000
|
2 809 000
|
2 740 100
|
2 671 200
|
15 322 300
|
Az amortizált bekerülési érték
Időpont
|
Induló tőke
|
Kamatráfordítás
|
CF (kamatfizetés
és törlesztés)
|
Zárás
|
2020.10.01
|
21 794 544
|
0
|
0
|
21 794 544
|
2021.10.01
|
21 794 544
|
632 981
|
-689 000
|
21 738 525
|
2022.10.01
|
21 738 525
|
631 354
|
-689 000
|
21 680 879
|
2023.10.01
|
21 680 879
|
629 680
|
-689 000
|
21 621 559
|
2024.10.01
|
21 621 559
|
627 957
|
-689 000
|
21 560 516
|
2025.10.01
|
21 560 516
|
626 184
|
-689 000
|
21 497 700
|
2026.10.01
|
21 497 700
|
624 360
|
-689 000
|
21 433 059
|
2027.10.01
|
21 433 059
|
622 482
|
-2 809 000
|
19 246 541
|
2028.10.01
|
19 246 541
|
558 979
|
-2 740 100
|
17 065 420
|
2029.10.01
|
17 065 420
|
495 632
|
-2 671 200
|
14 889 853
|
2030.10.01
|
14 889 853
|
432 447
|
-15 322 300
|
0
|
Az IFRS 16 standard szabályai szerint a Társaság lízing szerződésének egy éven túli hányada
az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között került nyilvántartásba vételre. Az egy éven
belül esedékes rész a rövid lejáratú hitelek között található. A lejárati tábla a következő:
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
Időszak
|
Induló lízing
kötelezettség
|
Kamatráfordítás
|
CF (kamatfizetés
és törlesztés)
|
Zárás
|
törlesztett időszak
|
2019.
|
2 872
|
33
|
470
|
2 435
|
2020.
|
2 435
|
48
|
1 004
|
1 479
|
2021.
|
9 315
|
115
|
3 855
|
5 575
|
rövid lejáratú időszak
|
2022.
|
5 575
|
109
|
2 087
|
3 597
|
hosszú lejáratú időszak
|
2023.
|
3 597
|
69
|
1 585
|
2 081
|
2024.
|
2 081
|
31
|
1 585
|
527
|
2025.
|
527
|
2
|
528
|
0
|
2.3Ingatlankezelés, hasznosítás
A Társaság a 2021. üzleti évben értékesítette a 2000 Szentendre, Dunakanyar 2. sz. alatti,
üzlethelyiség besorolású befektetési célú ingatlanát a hozzá kapcsolódó vagyoni értékű
jogokkal együtt. Az értékesítés eredményekén 149,7 M Ft került elszámolásra.
A Társaság birtokában 2021.12.31. napján 1 db befektetési célú ingatlan áll, melyek könyv
szerinti értéke nulla.
Befektetési célú ingatlan
-A 4152/A/54 hrsz. 374 m2 alapterületű szolnoki ingatlan (József Attila utca 6-8.)
üzlethelyiségként jelenleg hasznosítatlan.
A FORRÁS nyRt. befektetési célú ingatlanai hasznosításának eredményességét vizsgálva a
2021-es üzleti évben a realizált árbevétel 8 M Ft, az ingatlanok kapcsán felmerült költségek és
ráfordítások összesen 2,1 M Ft-ot tettek ki, tehát az ingatlanok tekintetében a nettó eredmény
a tárgy üzleti évben 5,9 M Ft.
2.4Üzletviteli tanácsadás
A FORRÁS nyRt. 2021-ben 260 e Ft árbevételt realizált a leányvállalatai részére nyújtott
üzletviteli tanácsadásból és ügyviteli szolgáltatásból.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
3.Költség- és eredményalakulás
A 2021. üzleti évet 162,5 M Ft adózás előtti eredménnyel zártuk, ami a jegyzett tőkére vetítve
1,81 %-os adózás előtti eredményt jelent.
Az eredmény alakulásához éves szinten a Társaság tevékenységét meghatározó pénzügyi
műveletek eredménye 311,2 M Ft-tal járult hozzá. A tárgy üzleti évben nyilvántartásba vett,
korábbi évek hibajavítása miatti pénzügyi műveletek csökkentő tétele 52,1 M Ft.
A 2021. évi eredmény alakulását a következő költség, ráfordítás és bevétel jogcímű tételek
szabták meg:
-A Forrás nyRt. 2021. évi 12,3 M Ft összegű nettó árbevétele az alábbiak szerint teljesült:
az ingatlan hasznosítás 8,0 M Ft;
üzletviteli tanácsadás 0,3 M Ft;
továbbszámlázások 0,8 M Ft;
a leányvállalatok részére nyújtott üzletviteli tanácsadás és továbbszámlázások 3,2 M Ft.
-A 2021. üzleti évben összesen 317,5 M Ft összegben merültek fel költségek és egyéb
ráfordítások:
-Az anyagjellegű ráfordítások 5,1 M Ft, fő tételei közüzemi díjak (2,6 M Ft), illetve
üzemanyag költség (2 M Ft).
-A személyi jellegű ráfordítások 62,8 M Ft, melyből bérköltség 52,2 M Ft, egyéb
személyi jellegű kiadások és bérjárulékok 10,6 M Ft.
-Az igénybe vett szolgáltatások 101,4 M Ft, melyből az ingatlanokkal kapcsolatban
felmerült költségek 5,6 M Ft (közüzemi díjak, javítás, karbantartás), továbbá értékpapír
kezelési díjak, bérleti díjak, szakértői kiadások, könyvvizsgálat, könyvvezetés,
biztosítási díjak stb.
-A 2021. évi elszámolt értékcsökkenés 2,8 M Ft.
-Az egyéb ráfordítások (145,5 M Ft) fő összetevői: 13,9 M Ft vissza nem igényelhető
áfa, az IFRS 9 standard szerint a követelésekre elszámolt értékvesztés 118,4 M Ft.
-Tevékenységünk jellegéből adódóan Társaságunk eredményét a pénzügyi műveletek 311,2
M Ft-os nyeresége nagymértékben meghatározza. A tárgy üzleti évben nyilvántartásba vett,
korábbi évek hibajavítása miatti pénzügyi műveletek csökkentő tétele 52,1 M Ft.
-A vagyonkezelési portfolió eredményességének (-211,9 M Ft) főbb összetevői:
273,9 M Ft a nyújtott kölcsönök után kapott/járó kamat és pénzintézeti kamat,
melyből a 2020-as üzleti évet érintő kamat 2,1 M Ft;
fizetett (fizetendő) kamatok – 22,7 M Ft;
a kötvénykibocsátás kapcsán tárgy üzleti évre eső kamat -632,6 M Ft;
a devizában kiszámlázott tételek évközi kiegyenlítésének, valamint a devizatételek
2021.12.31-i árfolyamra történő átértékelése kapcsán elszámolt árfolyam nyereség
összesen 161,2 M Ft;
tartós befektetések között nyilvántartott értékpapír korábbi évek hibajavításának
eredményeként elszámolt értékváltozás -54,2 M Ft;
tartós befektetések között nyilvántartott értékpapír év végi értékvesztése -34,6 M Ft;
az év végi értékelések során elszámolt értékvesztés -19,8 M Ft, értékvesztés
visszaírás pedig 116,9 M Ft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
-A likvid és a tőzsdei részvény portfolión összességében 471 M Ft árfolyamnyereséget
számoltunk el.
-a likvid portfolióban nyilvántartott tőkeinstrumentumban történt befektetésekből
származó osztalék bevétel 130,3 M Ft;
-a likvid portfolióban nyilvántartott tőkeinstrumentumban történt befektetések év
végi átértékeléséből származó árfolyamnyereség 340,7 M Ft.
Az ingatlanportfolió hasznosítása során követett konzervatív befektetési politikánknak
megfelelően, kifejezett figyelmet fordítunk a folyamatosan változó piaci folyamatokra, az
azokhoz való alkalmazkodásra. Általánosan elmondható, hogy az ingatlanbefektetéseink
hosszú távra szolnak, de képesek vagyunk reagálni a piac gyors változásaira. Optimális
portfolió kiválasztással, az ingatlanhasznosítás racionalizálásával, folyamatos monitorozással,
biztosítjuk befektetéseink értéknövelését.
5.Várható fejlődés, jövőbeni célok
-A saját vagyon értékének növelése, osztalékelsőbbségi részvényekre történő osztalékfizetés
mellett;
-Egyes befektetések tekintetében vagyonkezelési, értékesítésre történő felkészítési és esetleg
értékesítési feladatok végrehajtása,
-Saját forrásból új befektetések megvalósítása, részben biztonságos, jó hozamú ingatlanpiaci
befektetések felkutatásával, részben más társaságokban meghatározó befolyás, vagy
jelentős részesedés megszerzésével, illetve egyéb befektetési lehetőségek felkutatása és
realizálása;
-A likvid portfolió keretében az átmenetileg szabad pénzeszközök biztonságos, optimalizált
hozamú befektetése;
-A sikeres tőzsdei működés feltételeinek erősítése;
-A társaság arculatának alakítása, image-ének gondozása.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A környezetvédelemnek a Társaság pénzügyi helyzetét meghatározó, befolyásoló szerepét, a
vállalkozó környezetvédelemmel kapcsolatos felelősségét meghatározó gazdasági esemény
nem merült fel.
A környezetvédelem területén nem történt és nem várható fejlesztés, így ezzel összefüggő
támogatás sem volt.
A környezetvédelem eszközei tekintetében a Társaság nem alkalmaz külön politikát.
A környezetvédelmi intézkedések bevezetésére nem került sor, ilyen munkák nincsenek
folyamatban.
7.Foglalkoztatás politika
A 2022. üzleti évre a Társaság szervezetét érintő, jelentős változást nem tervez.
A tárgyidőszakban foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 7 fő.
Az Igazgatóság tagjai e minőségükben díjazást, vagy egyéb pénzbeli és nem pénzbeli juttatást
a Társaságtól nem kaptak. A vezérigazgató munkabére munkaviszonyára való tekintettel bruttó
1.053.000,- Ft/hó.
A Felügyelő Bizottság tagjainak a havi tiszteletdíja a Közgyűlés döntése értelmében bruttó
60.000 Ft/fő. A tagok, felügyelő bizottsági tagságukból eredően a tiszteletdíjon felül egyéb
pénzbeli és nem pénzbeli juttatást a Társaságtól nem kaptak.
A vezető tisztségviselők hatás- és jogkörét a Közgyűlés szavazza meg.
A Társaság az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai, valamint a menedzsment részére
előleget, kölcsönt nem folyósított, és nem is tervez folyósítani.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
8.Vállalatirányítási nyilatkozat
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság a Társaság
2021. évi üzleti jelentését cégszerűen aláírja, egyben nyilatkozik arról, hogy
-az éves üzleti jelentés valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat
el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír,
-az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített éves
beszámoló valós és megbízható képet adnak a kibocsátó eszközeiről, kötelezettségeiről,
pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá
-az üzleti jelentés megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és
teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.
A beszámoló aláírására jogosult személyek:
Dr. Hidasi Emese
|
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató
|
1112 Bp., Facsemete u. 27. II/4a.
|
Leisztinger Tamás
|
az Igazgatóság tagja
|
1077 Budapest, Király utca 53.
|
Burány-Török Andrea Hajnalka
|
az Igazgatóság tagja
|
1037 Budapest, Doromb utca 7. fszt. 3.
|
Budapest, 2022. április 08.
FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt.
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
KONSZOLIDÁLT
ÉVES BESZÁMOLÓ
FORRÁS Vagyonkezelési és
Befektetési nyRt.
az EU által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Sztenderdek (IFRS) alapján
2021. december 31.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
IV.A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL
KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓJA
1.Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás - Eszközök
Konszolidált mérleg
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Melléklet
|
2021.12.31.
|
|
2020.12.31.
|
|
2020.01.01.
|
ESZKÖZÖK
|
|
|
|
módosított
|
|
módosított
|
Éven túli eszközök
|
|
|
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek és berendezések
|
3
|
7.074.673
|
|
3.121.283
|
|
3.778.992
|
Befektetési célú ingatlanok
|
4
|
2.063.331
|
|
1.858.763
|
|
1.777.976
|
Immateriális eszközök
|
5
|
167.418
|
|
2.760
|
|
4.833
|
Goodwill
|
6
|
816.285
|
|
69.601
|
|
69.601
|
Társult és közös vállalkozásban való befektetések
|
7
|
8.983.991
|
|
8.902.081
|
|
8.413.631
|
Értékpapírok
|
8
|
1.425.374
|
|
1.459.937
|
|
1.694.041
|
Egyéb tartósan adott kölcsönök
|
9
|
430.920
|
|
429.920
|
|
492.513
|
Biológiai eszközök
|
10
|
215.202
|
|
206.101
|
|
223.292
|
Éven túli kapcsolt követelések
|
11
|
5.671.414
|
|
1.040.212
|
|
1.673.481
|
Halasztott adókövetelések
|
12
|
25.599
|
|
69.701
|
|
41.485
|
Éven túli eszközök összesen
|
|
26.874.207
|
|
17.160.359
|
|
18.169.845
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
|
|
|
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
13
|
5.017.510
|
|
26.339.327
|
|
4.218.585
|
Vevő- és egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások
|
14
|
3.896.414
|
|
894.735
|
|
1.139.024
|
Tényleges jövedelemadó követelések
|
27
|
37.841
|
|
0
|
|
7.993
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
15
|
8.268.618
|
|
4.608.828
|
|
4.670.588
|
Készletek
|
16
|
926.703
|
|
369.477
|
|
339.309
|
Biológiai eszközök
|
17
|
153.306
|
|
166.546
|
|
191.495
|
Pénzügyi eszközök
|
18
|
16.951.259
|
|
7.641.610
|
|
3.757.757
|
Forgóeszközök összesen
|
|
35.251.651
|
|
40.020.523
|
|
14.324.751
|
|
|
|
|
|
|
|
Eszközök összesen
|
|
62.125.858
|
|
57.180.882
|
|
32.494.596
|
|
|
|
|
|
|
|
A Megjegyzések a Konszolidált Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás - Források
Konszolidált mérleg
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Melléklet
|
2021.12.31.
|
|
2020.12.31.
|
|
2020.01.01.
|
FORRÁSOK
|
|
|
|
módosított
|
|
módosított
|
Saját tőke
|
|
|
|
|
|
|
Jegyzett tőke
|
19
|
9.000.001
|
|
9.000.001
|
|
9.000.001
|
Tőketartalék
|
19
|
6.223.662
|
|
6.223.662
|
|
6.223.662
|
Eredménytartalék
|
|
10.522.470
|
|
9.619.027
|
|
9.116.220
|
Anyavállalatra jutó saját tőke összesen
|
|
25.746.133
|
|
24.842.690
|
|
24.339.883
|
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
|
20
|
2.052.735
|
|
1.753.195
|
|
2.033.110
|
Saját tőke összesen:
|
|
27.798.868
|
|
26.595.885
|
|
26.372.993
|
|
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
21
|
21.856.697
|
|
21.922.277
|
|
226.819
|
Hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek
|
22
|
2.411.670
|
|
0
|
|
777.041
|
Halasztott adó kötelezettségek
|
12
|
218.802
|
|
84.120
|
|
79.827
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
23
|
270.928
|
|
276.379
|
|
293.306
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
|
|
24.758.097
|
|
22.282.776
|
|
1.376.993
|
|
|
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
24
|
242.671
|
|
201.440
|
|
219.828
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
25
|
6.888.366
|
|
5.615.062
|
|
3.342.445
|
Tényleges jövedelemadó kötelezettségek
|
26
|
13.302
|
|
38.259
|
|
39.960
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
27
|
2.145.268
|
|
1.482.117
|
|
508.636
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
21
|
183.830
|
|
904.388
|
|
575.626
|
Rövid lejáratú lízingkötelezettségek
|
23
|
95.456
|
|
60.955
|
|
58.115
|
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
|
|
9.568.893
|
|
8.302.221
|
|
4.744.610
|
|
|
|
|
|
|
|
Kötelezettségek és saját tőke összesen
|
|
62.125.858
|
|
57.180.882
|
|
32.494.596
|
A Megjegyzések a Konszolidált Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
3.Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó Átfogó eredménykimutatás
Konszolidált átfogó eredménykimutatás
|
|
|
|
|
Melléklet
|
2021
|
|
2020
módosított
|
|
|
|
|
|
Értékesítés nettó árbevétele
|
28
|
3.411.183
|
|
2.137.347
|
|
|
|
|
|
Anyagköltségek
|
|
-1.056.982
|
|
-786.967
|
Személyi jellegű ráfordítások
|
29
|
-738.659
|
|
-422.852
|
Igénybevett szolgáltatások
|
30
|
-754.864
|
|
-536.490
|
Aktivált saját teljesítmények
|
|
294.635
|
|
133.087
|
Egyéb bevételek
|
31
|
668.055
|
|
1.649.402
|
Egyéb ráfordítások
|
32
|
-646.372
|
|
-1.061.695
|
Értékcsökkenés és értékvesztés
|
3,4,5,10
|
-441.881
|
|
-566.659
|
Működési költségek
|
|
-2.676.068
|
|
-1.592.174
|
|
|
|
|
|
Működési eredmény
|
|
735.115
|
|
545.173
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi bevételek
|
33
|
1.799.860
|
|
1.124.092
|
Pénzügyi ráfordítások
|
34
|
-1.049.062
|
|
-806.043
|
Részesedés tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből
|
35
|
81.770
|
|
89.600
|
Adózás előtti eredmény
|
|
1.567.683
|
|
952.822
|
Jövedelemadók
|
36
|
-250.614
|
|
-74.330
|
Adózott eredmény
|
|
1.317.069
|
|
878.492
|
|
|
|
|
|
Egyéb átfogó jövedelem
|
|
-
|
|
-
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
1.317.069
|
|
878.492
|
|
|
|
|
|
Ebből:
|
|
|
|
|
Anyavállalatra jutó rész
|
|
1.139.857
|
|
677.625
|
Külső tulajdonosra jutó rész
|
20
|
177.212
|
|
200.867
|
|
|
|
|
|
Egy részvényre jutó eredmény (Ft)
|
|
|
Alap
|
37
|
263,0
|
|
176,0
|
Hígított
|
|
263,0
|
|
176,0
|
A Megjegyzések a Konszolidált Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó Saját tőke változás kimutatása
Konszolidált saját tőke
változás kimutatása
|
Melléklet
|
Jegyzett
tőke
|
Tőketarta-
lék
|
Eredmény-
tartalék
|
Anyaválla-
latra jutó
saját tőke
összesen
|
Nem
ellenőrzés-
re jogosító
részesedés
|
Saját tőke
összesen
|
Egyenleg 2019. december 31-én
|
|
9.000.001
|
6.223.662
|
8.631.106
|
23.854.769
|
2.033.110
|
25.887.879
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibajavítás lásd 38. megjegyzésben
|
|
|
|
485.114
|
485.114
|
-
|
485.114
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2019. december 31-én
módosított
|
|
9.000.001
|
6.223.662
|
9.116.220
|
24.339.883
|
2.033.110
|
26.372.993
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osztalék 2019
|
|
|
|
-200.000
|
-200.000
|
0
|
-200.000
|
Tranzakciók nem ellenőrző
részesedéssel kontroll megtartása
mellett
|
2.5.1
|
|
|
25.182
|
25.182
|
-470.800
|
-445.618
|
Leányvállalat kivezetése
|
2.5.3
|
|
|
|
-
|
-9.982
|
-9.982
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
|
|
677.625
|
677.625
|
200.867
|
878.492
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2020. december 31-én
módosított
|
|
9.000.001
|
6.223.662
|
9.619.027
|
24.842.690
|
1.753.195
|
26.595.885
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osztalék 2020
|
|
|
|
-200.000
|
-200.000
|
0
|
-200.000
|
Tranzakciók nem ellenőrző
részesedéssel kontroll megtartása
mellett
|
2.5.1
|
|
|
-36.414
|
-36.414
|
23.289
|
-13.125
|
Leányvállalat megszerzése
|
2.5.3
|
|
|
|
-
|
99.039
|
99.039
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
|
|
1.139.857
|
1.139.857
|
177.212
|
1.317.069
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2021. december 31-én
|
|
9.000.001
|
6.223.662
|
10.522.470
|
25.746.133
|
2.052.735
|
27.798.868
|
A Megjegyzések a Konszolidált Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
5.Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó Cash-Flow kimutatás
Konszolidált Cash Flow kimutatás
|
|
2021
|
|
2020
módosított
|
Működési tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
|
Adózás előtti eredmény
|
|
1.567.683
|
|
952.822
|
Korrekciók:
|
|
|
|
|
Tárgyévi értékcsökkenés
|
3,4,5,10
|
441.881
|
|
566.659
|
Értékvesztés
|
3,5
|
0
|
|
288.145
|
Előző évi hiba javítása
|
38
|
2.080
|
|
54.219
|
|
|
|
|
|
Működő tőke változásai
|
|
|
|
|
Készletek változása
|
16
|
-557.226
|
|
-30.168
|
Vevő és egyéb követelések, aktív időbeli
elhatárolások változása
|
14,15
|
-6.701.391
|
|
314.270
|
Pénzügyi eszközök változása
|
18
|
-9.309.649
|
|
-3.883.853
|
Biológiai eszközök változása
|
10,17
|
13.240
|
|
24.949
|
Szállítók változása
|
24
|
41.231
|
|
-18.388
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások
|
25,26,27
|
4.320.956
|
|
2.988.219
|
Fizetett nyereségadók
|
37
|
-71.828
|
|
-108.037
|
Működési tevékenységből származó nettó cash flow
|
|
-10.253.023
|
|
1.148.837
|
|
|
|
|
|
Befektetési tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
|
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzése
|
3,5
|
-4.559.929
|
|
-195.022
|
Biológiai eszközök beszerzése
|
10
|
-9.101
|
|
0
|
Biológiai eszközök értékesítése
|
10
|
0
|
|
17.191
|
Befektetési célú ingatlanok beszerzése
|
4
|
-204.568
|
|
-80.787
|
Részesedések értékesítéséből származó bevétel
|
32
|
0
|
|
35.000
|
Részesedés beszerzése
|
7,8
|
-706.905
|
|
-533.432
|
Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow
|
|
-5.480.503
|
|
-757.050
|
|
|
|
|
|
Finanszírozási tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
|
Banki hitel felvétel
|
21,26
|
0
|
|
21.233.093
|
Banki hitel visszafizetés
|
21,26
|
-757.089
|
|
0
|
Osztalék fizetése
|
19
|
-200.000
|
|
-200.000
|
Kölcsönök visszafizetéséből bejövő pénzáramok
|
9,11
|
0
|
|
695.862
|
Kölcsön nyújtása
|
9,11
|
-4.631.202
|
|
0
|
|
|
|
|
|
Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow
|
|
-5.588.291
|
|
21.728.955
|
|
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása
|
|
-21.321.817
|
|
22.120.742
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege
|
13
|
26.339.327
|
|
4.218.585
|
|
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege
|
13
|
5.017.510
|
|
26.339.327
|
A Megjegyzések a Konszolidált Éves Beszámoló elválaszthatatlan részei
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
V.MEGJEGYZÉSEK A KONSZOLIDÁLT ÉVES
BESZÁMOLÓHOZ
1.1A vállalkozás bemutatása
A Forrás Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság (továbbiakban:
„Társaság”, vagy „Csoport”) jogelődjét, a Váltó-3 Szivárvány Kft-t - melyet a Fővárosi
Bíróság, mint Cégbíróság 1997. július 17-én Cg.01-09-660416 számon jegyzett be - az ÁPV
Rt. („Alapító”) 1997. április 29-én alapította egyszemélyes Kft-ként, 40 millió Ft törzstőkével,
amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg.
Az Alapító 45/1998. (IV.29.) számú határozatával döntött a Kft. Rt.-vé történő átalakulásáról.
Az átalakulással létrejövő részvénytársaság neve (a Váltó-3 Szivárvány Vagyonkezelési és
Befektetési Kft. általános jogutódja) VÁLTÓ Vagyonkezelési és Befektetési Rt. lett, melyet a
Cégbíróság 1998. július 31-én 01-10-043872/8. számon jegyzett be. Az Alapító
10/1999.(II.11.) számú határozatával jóváhagyta az Alapító Okiratnak a Társaság
névváltozására vonatkozó módosítását. 1999. április 20-tól a részvénytársaság neve: FORRÁS
Vagyonkezelési és Befektetési Rt.
A forgalomban lévő kárpótlási jegyek bevonására vonatkozó intézkedésekről szóló
1176/2002.(X.10.) sz. Kormányhatározat alapján kiadott 15/2002.(X.10.) RJGy. Határozat
végrehajtása érdekében az ÁPV Rt. Igazgatóságának 458/2002.(X.31.) sz. határozatában a
FORRÁS Rt.-t jelölte ki kárpótlási jegy bevonással érintett társaságként. A döntés értelmében
a FORRÁS Rt. tőkeemelést követően kibocsátásra került részvényei kerültek kárpótlási jegy
ellenében, nyilvános forgalomba hozatal keretében értékesítésre, majd ezt követően tőzsdei
bevezetésre.
A Közgyűlés 1/2006. (VIII.14.) számú határozatával a Társaság új neve FORRÁS
Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság lett. A jegyzett tőke és
a tőketartalék alakulásához kapcsolódó további közzétételek a 19. megjegyzésben találhatóak.
A Társaság székhelye: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A Társaság bejegyzett székhelye: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
Bejegyzés szerinti ország: Magyarország
A Társaság fő tevékenysége: 64.20 Vagyonkezelés (holding)
A Társaság működései és főbb tevékenységei jellegének ismertetése:
vagyonkezelés, ingatlankezelés, szabad pénzeszközök hatékony újra befektetése
A tevékenység elsődleges helye: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A FORRÁS nyRt. Internetes honlapjának elérhetősége: www.forras.hu
A Társaság nevében vagy egyéb azonosító adataiban a megelőző beszámolási időszak vége óta
változás nem történt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS nyRt. anyavállalata: ARAGO Befektetési Holding Zrt. (1191 Budapest, Vak
Bottyán utca 75/A-C. III/21.)
A cégcsoport legfőbb anyavállalata: Domestore Gazdasági és Üzletviteli Tanácsadó Kft. (1191
A FORRÁS Nyrt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve – 2021. december 31-i
állapot szerint – az alábbi:
Tulajdonos neve
|
Tulajdoni hányad 2020
|
Tulajdoni hányad 2019
|
Szavazati hányad 2020
|
Szavazati hányad 2019
|
ARAGO Befektetési Holding Zrt.
|
87.29%
|
87.29%
|
88.97%
|
88.97%
|
Belföldi és külföldi magánszemélyek, intézmények
|
12.71%
|
12.71%
|
11.03%
|
11.03%
|
|
100.00%
|
100.00%
|
100.00%
|
100.00%
|
A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos
ellenőrzési feladatokat – az Alapszabályban rögzített módon – Felügyelő Bizottság látja el.
1.2A mérlegkészítés alapja
i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való
megfelelőségről
A konszolidált pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2022. április 08. napján fogadta el. A
konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az
Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok
alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott,
standardok és értelmezések alkotják.
A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek
bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés.
ii) A beszámoló készítésének alapja
A konszolidált pénzügyi kimutatások a 2021. december 31-én hatályos standardok és IFRIC
értelmezések szerint készültek.
A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A konszolidált pénzügyi kimutatások a Csoport menedzsmentjének megítélése szerint a
vállalkozás folytatásának elvével összhangban készültek. Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi
kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést,
becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli
politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban
szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és
számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között észszerűnek
tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti
értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A
tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől.
A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli
becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a
módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban,
ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti.
Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése során
alkalmazott jelentősebb számviteli politikák. A számviteli politikák következetesen kerültek
alkalmazásra a jelen konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő időszakokra
vonatkozóan. A pénzügyi beszámoló összeállítása során alkalmazott legfontosabb számviteli
elvek a következők:
2.1A számviteli politika lényeges elemei
2.1.1A konszolidáció alapja
A konszolidált éves beszámoló a Forrás Nyrt.-t, illetve az ellenőrzése alatt álló leányvállalatokat
foglalja magában. Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport közvetve vagy
közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak több, mint 50%-át, és a társaság
pénzügyi és operatív tevékenységébe történő befolyás révén előnyöket élvez annak
tevékenységéből.
A Csoport akkor gyakorol ellenőrzést egy befektetést befogadó felett, ha a befektetést
befogadóban való részvételéből származóan változó hozamoknak van kitéve, illetve azokra
vonatkozó jogokkal rendelkezik, és a befektetést befogadó felett gyakorolt hatalma útján képes
befolyásolni ezeket a hozamokat.
Ennek megfelelően a Csoport akkor és csak akkor gyakorol ellenőrzést a befektetést befogadó
felett, ha a befektető az alábbiak mindegyikével rendelkezik:
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
(a)hatalom a befektetést befogadó felett;
(b)a befektetést befogadóban való részvételéből származó változó hozamoknak való
kitettség vagy azokra vonatkozó jogok; és
(c)az a képesség, hogy a befektetést befogadó feletti hatalmát a befektetőt illető hozamok
összegének befolyásolására használja.
A megszerzett üzletrészekre az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a
megszerzéskori értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció időpontjára,
azaz az irányítás megszerzésének napjára vonatkozó piaci értékének alapul vételével. Az
akvizíció költsége az ellenérték, valamint a nem irányító részesedéseknek a megszerzett
üzletben meglevő részesedésének összege. Az év közben megszerzett vagy értékesített
társaságok a tranzakció időpontjától kezdődően, illetve a tranzakció időpontjáig szerepelnek a
konszolidált pénzügyi kimutatásokban.
A konszolidációba bevont társaságok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint
a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek, kivéve, ha az ilyen veszteségek a kapcsolódó
eszközök értékvesztésére utalnak. A konszolidált éves beszámoló készítése során a hasonló
tranzakciókat és eseményeket egységes számviteli elveket követve rögzítik.
A nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosokra eső tőke- és eredményrész a mérlegben és az
eredménykimutatásban külön soron jelenik meg. Az üzleti kombinációk vonatkozásában a nem
ellenőrzésre jogosító részesedések vagy valós értéken, vagy a megszerzett társaság nettó
eszközeinek valós értékéből a nem irányító tulajdonosokra jutó összeg értékében kerülnek
meghatározásra. Az értékelés módjának kiválasztása minden üzleti kombináció
vonatkozásában egyedileg történik. Az akvizíciót követően a nem irányító tulajdonosok
részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a megszerzett társaság tőkéjében bekövetkező
változások nem irányító tulajdonosokra jutó összegével. Az időszaki összes átfogó
jövedelemből abban az esetben is részesülnek a nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok, ha ez
részesedésük negatív egyenlegéhez vezet.
A Csoport leányvállalatokban meglevő részesedésének olyan változásai, amelyek nem
eredményezik a kontroll elvesztését, tőke tranzakcióként kerülnek elszámolásra. A Csoport,
valamint a nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok részesedése kerül módosításra úgy, hogy
azok tükrözzék a leányvállalatokban meglevő részesedéseik változását. A nem ellenőrzésre
jogosító tulajdonosok részesedését módosító összeg, valamint a kapott vagy fizetett ellenérték
különbsége a tőkében kerül elszámolásra, mint a társaság tulajdonosaira jutó érték.
Közös vállalkozások és társult vállalkozások
A közös vállalkozás olyan szerződésen alapuló megállapodás, amelyben két vagy több fél
(vállalkozók) közös irányítás alatt álló gazdasági tevékenységet folytatnak. Közös irányítás
akkor valósul meg, amikor a tevékenységhez kapcsolódó stratégiai, pénzügyi és operatív
döntések a vállalkozók egyhangú beleegyezését követelik meg. A közös vezetésű vállalkozás
olyan vállalkozás, amely egy gazdasági tevékenységet folytató társaság, partnerség vagy más
jogi személy létrehozásával jár, amelyet a Csoport a többi vállalkozóval közösen irányít.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A társult vállalkozás olyan társaság, amelynek pénzügyi és működési politikáira a Csoport
jelentős befolyást képes gyakorolni, de amely nem leányvállalat vagy közös vezetésű
vállalkozás.
A Csoport közös és társult vállalkozásokban lévő befektetései az equity módszer
alkalmazásával kerülnek kimutatásra. Az equity módszer alapján a közös és a társult
vállalkozásokban meglevő befektetés a mérlegben a vállalkozás nettó eszközértékének
megszerzést követő, Csoportra jutó változásával növelt bekerülési értéken kerül kimutatásra. A
vállalkozáshoz kapcsolódó goodwill a befektetés könyv szerinti értékének része, és nem kerül
amortizálásra. Az eredménykimutatás a vállalkozás működéséből származó eredményének a
Csoportra jutó részét tartalmazza. Ha a vállalkozás saját tőkéjével szemben elszámolt változás
történik, a Csoport szintén elszámolja a rá jutó részt, és – ahol ez értelmezhető – kimutatja a
saját tőke változásaként.
A közös és a társult vállalkozások beszámolási időpontjai megegyeznek a Csoportéval, és a
vállalkozások számviteli politikája megfelel a Csoport által hasonló tranzakcióknál, hasonló
körülmények között alkalmazottal.
A közös és a társult vállalkozásokban levő befektetések a mérleg fordulónapján értékvesztésre
utaló objektív bizonyítékok megállapítása céljából felülvizsgálatra kerülnek. Amennyiben van
ilyen bizonyíték, meghatározásra kerül a befektetés realizálható értéke és az elszámolandó
értékvesztés. A korábbi években elszámolt veszteségek okának mérlegelése alapján kerül
meghatározásra, hogy a veszteségek visszafordításra kerülhetnek-e.
Egy közös vagy társult vállalkozásban meglévő jelentős befolyás megszűnése esetén a Csoport
a megmaradó részesedést átértékeli, és valós értéken veszi fel. A társult vállalkozás könyv
szerinti értékének, valamint a megmaradó részesedés valós értéke és az értékesítés ellenértéke
összegének különbsége az eredményben kerül elszámolásra.
2.1.2Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek
Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel az
anyavállalat funkcionális, valamint a Csoport beszámolási pénzneme a magyar forint.
A nem forintban nyilvántartott devizaügyletek kezdetben az ilyen tranzakciók végrehajtásának
napján érvényes árfolyamon voltak nyilvántartva. A külföldi devizanemben fennálló
követelések és kötelezettségek a mérleg-fordulónapi árfolyamon lettek forintra átszámítva. A
keletkező árfolyam differenciák az eredménykimutatásban a pénzügyi bevételek, illetve
ráfordítások között kerülnek kimutatásra.
A pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, a legközelebbi ezerre kerekítve,
kivéve ahol ettől eltérően megjelölésre került. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar
forintban készültek, amely a Csoport prezentálási pénzneme.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A külföldi pénznemben történő ügyletek a funkcionális pénznemben - a külföldi pénznemben
lévő összegre a beszámoló pénznemének és a külföldi pénznemnek az ügylet napján érvényes
átváltási árfolyamát alkalmazva – vannak elszámolva. Az átfogó jövedelemkimutatásban
azokat az árfolyam-különbözeteket, amelyek monetáris tételek rendezésekor, az időszak során
történt kezdeti megjelenítéskor vagy a megelőző pénzügyi kimutatásokban alkalmazott
árfolyamtól eltérő árfolyam használatból eredően keletkeznek, bevételként vagy ráfordításként
vannak kimutatva abban az időszakban, amikor keletkeztek. A külföldi pénznemben
meghatározott monetáris eszközöket és kötelezettséget a funkcionális pénznemnek a
beszámolási időszak végén érvényes árfolyamán számítjuk át. A valós értéken értékelt külföldi
pénznemben meghatározott tételeket a valós érték meghatározásának időpontjában érvényes
árfolyamon számítjuk át. Az árfolyamkülönbözetek a pénzügyi műveletek bevételei vagy
ráfordításai soron kerülnek kimutatásra.
2.1.3Valós értéken történő értékelés
Az IFRS 13 „Valós értéken történő értékelés” standard szerint a társaságoknak a valós értéken
történő értékeléseket olyan valósérték-hierarchiának megfelelően kell besorolniuk, amely
tükrözi az értékeléseknél felhasznált alapadatok jelentőségét.
A Csoport a valós értéken történő értékeléseket a beszámolási időszak végén az alábbiak szerint
hajtotta végre:
A befektetések valós értéke az aktív piacon jegyzett árak alapján került meghatározásra (1.
szintű inputok).
Az értékpapírok esetében a nettó eszközérték reprezentálja a valós értéket (2. szintű inputok).
Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a könyv szerinti
érték a valós érték ésszerű megközelítését adja.
Az értékesítési tranzakciók árbevétele a szállítási szerződések kondícióinak megfelelő
teljesítésekor jelenik meg. Az árbevétel nem tartalmazza az általános forgalmi adót.
Valamennyi bevétel és ráfordítás az összemérés elve alapján a megfelelő időszakban kerül
elszámolásra.
Az IFRS 15 „Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek elszámolásai” standard
alapelve, hogy a társaságok a vevőiknek átadott áruk vagy nyújtott szolgáltatások összegének
megfelelően ismerjék el bevételeiket, mely tükrözi azt az ellenszolgáltatást (vagyis fizetést),
melyre a társaság az adott árukért vagy szolgáltatásokért cserébe várhatóan jogosult lesz. Az új
standard a bevételek részletesebb bemutatását eredményezte, korábban nem egyértelműen
szabályozott ügyletekhez (pl. szolgáltatásokból származó bevételek és szerződésmódosítások)
ad iránymutatást, valamint új iránymutatást biztosít a több elemű megállapodásokhoz.
A standard egy új modellt alakított ki, az úgynevezett 5 lépcsőfok modellt, melyben fontos
elem a szerződés(ek) azonosítása, az egyes teljesítési kötelezettségek azonosítása, a
tranzakciós ár meghatározása, a tranzakciós ár felosztása az egyes elemek között, valamint az
egyes kötelezettségekhez rendelt árbevétel elszámolása.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Teljesítési kötelezettségek
A szerződés megkötésekor a Csoportnak be kell azonosítania, hogy mely áruk vagy
szolgáltatások nyújtását ígérte a vevő részére, azaz milyen teljesítési kötelezettséget vállalt. A
Csoport akkor számolhatja el a bevételt, amikor a teljesítési kötelezettségeinek eleget tett
azzal, hogy leszállította az ígért árut, vagy elvégezte az ígért szolgáltatást. Teljesítésről akkor
beszélhetünk, ha a vevő megszerezte az eszköz (szolgáltatás) felett az ellenőrzést, melynek
jelei:
-A Csoportnak már meglévő joga van megkapni az eszköz ellenértékét,
-A vevőre átszállt a tulajdonosi jogcím,
-A Csoport átadta az eszközt fizikailag,
-A vevőnek jelentős kockázata és haszonhúzó képessége van az eszköz birtoklásából,
-A vevő elfogadta az eszközt.
Tranzakciós ár meghatározása
Amikor a szerződés teljesítése megtörténik, akkor a Csoportnak el kell számolnia a
teljesítéshez kapcsolódó bevételt, amely nem más, mint a teljesítési kötelezettséghez rendelt
tranzakciós ár. A tranzakciós ár az az összeg, amelyet a Csoport várhatóan megkap az áruk és
szolgáltatások értékesítéséért cserébe. A tranzakciós ár meghatározásánál figyelembe vételre
kerültek a változó ellenérték elemei (rabattok, engedmények) összegei is. A változó ellenérték
becslésére várható érték került számításra, amelyet a Csoport valószínűségi tényezőkkel
súlyozott.
2.1.5Ingatlanok, gépek, berendezések
A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek
bemutatásra. A halmozott értékcsökkenés magában foglalja az eszköz folyamatos
használatával, működtetésével kapcsolatban felmerült terv szerinti értékcsökkenés, valamint az
eszköz nem várt, rendkívüli esemény miatt bekövetkezett jelentős mértékű megrongálódása,
sérülése miatt elszámolt értékvesztés elszámolt költségeit.
A tárgyi eszközök bekerülési értékének része az eszköz beszerzési költsége, saját
vállalkozásban végzett beruházás esetén a felmerült anyag- és bérjellegű költségek és egyéb
közvetlen költségek. A tárgyi eszköz beruházáshoz felvett hitel után elszámolt kamat az eszköz
bekerülési értékét növeli az eszköz rendeltetésének megfelelő állapotba kerüléséig.
A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke meghatározott időközönként felülvizsgálatra kerül,
annak érdekében, hogy megállapítsuk, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg az eszköz
valós, piaci értékét, mivel ez esetben értékvesztés elszámolása szükséges az eszköz valós, piaci
értékéig. Az eszköz valós, piaci értéke az értékesítési ár, illetve az eszköz használati értéke
közül a magasabb. A használati érték az eszköz által generált jövőbeni pénzáramlások
diszkontált értéke. A diszkontláb a társasági adózás előtti kamatlábat tartalmazza, figyelembe
véve a pénz időértékét és az eszközhöz kapcsolódó egyéb kockázati tényezők hatását is.
Amennyiben az eszközhöz önállóan nem rendelhető jövőbeni pénzáramlás, akkor azon egység
pénzáramlását kell alapul venni, amely egységnek része az eszköz. Az így meghatározott
értékvesztés az eredménykimutatásban jelenik meg.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A tárgyi eszközök javítási, karbantartási költsége és tartalék-alkatrészek pótlása a karbantartási
kiadásokat terhelik. Az értéknövelő beruházások és a felújítások aktiválásra kerülnek. Eladott,
illetve nullára leírt, használaton kívüli eszközök bekerülési értéke és halmozott értékcsökkenése
kivezetésre kerül. Minden ilyen módon keletkező esetleges nyereség, vagy veszteség része a
tárgyévi eredménynek.
A Társaság eszközeinek értékét az eszközök hasznos élettartama alatt lineáris módszerrel írja
le. Az élettartam eszközcsoportonként a következő:
Épületek
|
50 év
|
Bérbe adott ingatlanok
|
10 év
|
Gépek, berendezések
|
3-7 év
|
A hasznos élettartamok és az értékcsökkenési módszerek legalább évente felülvizsgálatra
kerülnek az adott eszköz által nyújtott tényleges gazdasági haszon alapján. Szükség esetén a
módosítás a tárgyévi eredménnyel szemben kerül elszámolásra.
2.1.6Nem pénzügyi eszközök értékvesztése
A Csoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e
értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Csoport megbecsüli az
eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési
értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a
magasabb. A Csoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható
megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. A Csoport szükséges
kalkulációkat a hosszú távú jövőbeni cash-flow tervek megfelelő diszkontálása alapján készíti.
Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során
megszerzett immateriális javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés
időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata
bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége
egyértelműen meghatározható.
A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell
irányadó. Ezen eszközök élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú
eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés
alapján. Az amortizációs időszak és az amortizáció módszere évente felülvizsgálatra kerül a
pénzügyi év végén. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek kivételével
nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel
szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából
egyedileg, vagy a jövedelemtermelő egység szintjén.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A védjegyek, licencek, iparjogvédelem alá eső javak és szoftverek beszerzési költségei
aktiválásra kerülnek és lineáris módszer szerint íródnak le a becsült hasznos élettartamuk alatt:
Vagyoni értékű és egyéb jogok, valamint szoftverek
|
3-6 év
|
A goodwill a megszerzett leányvállalat, társult társaság, illetve közös vezetésű vállalat
azonosítható nettó eszközeinek beszerzési értéke és valós értéke közötti pozitív különbözet a
megszerzés napján. A goodwill nem kerül amortizálásra, de a Csoport minden évben
megvizsgálja, hogy vannak-e arra utaló jelek, hogy a könyv szerinti érték valószínűleg nem fog
megtérülni. A goodwill az esetleges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerül
kimutatásra.
A kutatás-fejlesztés költségei a felmerülés évében az eredmény terhére kerülnek elszámolásra.
Az egyedi projekteken felmerülő fejlesztési költségek akkor vihetők tovább, ha annak jövőbeli
megtérülése megfelelően bizonyítottnak tekinthető.
A kezdeti elszámolást követően a fejlesztési költségekre a bekerülési érték modell
alkalmazandó, amely szerint az eszköz értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerül
kimutatásra. Amortizáció nem kerülhet elszámolásra a fejlesztési szakaszban felmerült
költségekre. A fejlesztési költségek könyv szerinti értéke évente felülvizsgálatra kerül
értékvesztés szempontjából, amikor az eszköz használatba vétele még nem történt meg, vagy
gyakrabban, ha a beszámolási év során arra utaló jel merült fel, hogy a könyv szerinti érték nem
térül meg.
A készletek a felesleges, illetve az elfekvő készletekre képzett értékvesztéssel csökkentett
bekerülési értéken vagy a nettó realizálható értéken szerepelnek attól függően, melyik az
alacsonyabb. A készletértéket a tényleges bekerülési értéken határozzák meg. A saját termelésű
készletek önköltsége tartalmazza az alapanyagok súlyozott átlagos beszerzési árát, a közvetlen
bérköltséget és járulékait és a termelő gépek értékcsökkenését, karbantartását.
A követelések a becsült veszteségekre képzett megfelelő mértékű értékvesztéssel csökkentett
nominális értéken szerepelnek a kimutatásokban. Az év végén fennálló kinnlevőségek teljes
körű felülvizsgálata alapján becslés készült a kétes követelésekre vonatkozóan az elvárt
veszteség modell alkalmazásával.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard hatókörébe tartozó pénzügyi eszközök három
értékelési kategóriába sorolandók: bekerülést követően amortizált költségen értékelendők,
bekerülést követően valós értéken értékelendők az egyéb átfogó jövedelemmel szemben
(FVOCI), illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménykimutatással
szemben (FVPL).
A Csoport pénzügyi eszközei a kezdeti értékeléskor kerülnek besorolásra azok jellegének és
céljának megfelelően. A pénzügyi eszköz kategóriájának meghatározásához először azt kell
tisztázni, hogy a pénzügyi eszköz adósságinstrumentum vagy tőkebefektetés-e.
Tőkebefektetéseket eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni, mindazonáltal a
gazdálkodó bekerüléskor dönthet úgy, hogy a nem kereskedési céllal tartott tőkebefektetéseket
az egyéb átfogó eredménnyel szemben értékeli valósan. Amennyiben a pénzügyi eszköz
adósságinstrumentum, a besorolás meghatározásakor az alábbi pontokat kell figyelembe venni.
Amortizált bekerülési érték
Azokat a pénzügyi eszközöket kell amortizált bekerülési értéken értékelni, amelyeket olyan
üzleti modell alapján tartják, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k
beszedése érdekében történő tartása és a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott
időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő
tőkeösszeg után járó kamat kifizetései.
Valós érték egyéb átfogó eredménnyel szemben
Egyéb átfogó eredménnyel szemben valósan értékelt eszközök azok a pénzügyi eszközök,
amelyeket olyan üzleti modell alapján tartják, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és
a pénzügyi eszközök eladásával éri el célját és a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei
meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és
a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései.
Valós érték eredménnyel szemben
Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök kategóriájába azok a pénzügyi
eszközök tartoznak, amelyek nem tartoznak a fenti két pénzügyi eszköz kategória egyikébe
sem, vagy kezdeti megjelenítéskor eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek lettek
megjelölve.
Az SPPI követelmény teljesülésekor a Társaság a pénzügyi eszköz denominált pénznemében
azt vizsgálja, hogy a szerződésből eredő pénzáramok konzisztensek-e az alapvető
kölcsönmegállapodásokkal.
Annak megítéléséhez, hogy a szerződéses pénzáramok kizárólag tőkét és kamatot tartalmaznak-
e, a Társaság megvizsgálja a pénzügyi instrumentum szerződéses feltételeit. A vizsgálat arra is
kitér, hogy a pénzügyi eszköz tartalmaz-e olyan szerződéses feltételeket, melyek hatására a
szerződéses pénzáramok összege vagy időzítése úgy változzon, hogy a pénzügyi eszköz már
nem felel meg az SPPI követelménynek.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Minden egyéb adósságinstrumentumot eredményen keresztül valós értéken kell értékelni
(FVTPL).
Minden tőkeinstrumentumot valós értéken kell értékelni a mérlegben és a valós érték változás
hatását közvetlenül az eredmény kimutatásban kell elszámolni, kivéve azon
tőkeinstrumentumok esetén, ahol a gazdálkodó az Egyéb átfogó jövedelem opciót (FVOCI)
választotta.
A pénzügyi eszközöket és a pénzügyi kötelezettségeket a Társaság akkor és csak akkor
számolja el egymással szemben és jeleníti meg ezek nettó összegét a mérlegben, ha a
Társaságnak törvényesen érvényesíthető joga van az összegek beszámítására és szándéka, hogy
nettósítva érvényesíti, vagy egy időben realizálja az eszközt és teljesítse a kötelezettséget.
Az értékpapír-befektetések teljesítés-napi árfolyamon és kezdetben beszerzési áron kerülnek
értékelésre, majd valós értékre kerülnek átértékelésre.
2.1.13Pénzügyi eszközök értékvesztése
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” értékvesztés modellje a várható veszteség elvén alapul.
Az értékvesztést az amortizált bekerülési értéken és az egyéb átfogó jövedelemmel szemben
valós értéken értékelt pénzügyi eszközökre kell alkalmazni. A Csoport a kapcsolt
vállalkozásokkal szemben fennálló követeléseinek értékvesztését is az alábbiak szerint
határozza meg.
Az értékvesztés mérésénél a Csoport az alábbi két módszert alkalmazza:
12 hónap várható hitelezési veszteség (várható hitelveszteségek, amelyek a pénzügyi
instrumentum nem-fizetésével kapcsolatos események eredményeképpen következnek
be a fordulónapot követő 12 hónapban), vagy
a futamidő alatt várható hitelezési veszteség, súlyozva a nem fizetés valószínűségével
(várható hitelveszteségek, amelyek a pénzügyi instrumentum nem-fizetésével
kapcsolatos események eredményeképpen következnek be a pénzügyi instrumentum
futamideje alatt.)
Teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséggel akkor kell számolni, ha a pénzügyi eszköz
hitelkockázata a fordulónapon jelentősen megemelkedett az eszköz bekerülése óta. A 12
hónapra várható hitelezési veszteséggel akkor számol a Csoport, ha ilyen nem történt. A
pénzügyi eszközök hitelkockázatának változása nem jelentősnek értékelhető, ha az eszköz
hitelminősége alacsony besorolású a fordulónapon.
A Csoport vevőkövetelésekből származó követeléseinek értékvesztését egyedi módon értékeli
és vizsgálja. Az értékelés során figyelembe veszi és megbecsüli a követelésből várható jövőbeni
pénzáramok összegét, időzítését és valószínűségét, valamint a potenciálisan várható egyéb
megtérüléseket. Amennyiben az információk alapján a követelésből származó jövőbeni
pénzáramok alacsonyabbak, mint a fennálló követelés értéke, értékvesztés kerül elszámolásra
az eredmény terhére.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1.15Pénzügyi kötelezettségek
A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket
tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki
folyószámlahitelek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet
ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint:
A Társaság minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel.
Hitelek esetén azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a
pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségek két
értékelési kategóriába sorolandók: bekerülést követően amortizált költségen értékelendők,
illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménykimutatással szemben
(FVPL). Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Társaság azok megszerzésekor
határozza meg.
A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken
jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez
kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek
elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint
a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban
kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként.
2.1.16Származékos pénzügyi eszközök
A származékos pénzügyi instrumentumok kezdetben beszerzési áron kerülnek értékelésre, a
következő beszámoló időpontjában pedig valós piaci értékre kerülnek átértékelésre.
A fedezeti ügyleteken kívüli származékos pénzügyi instrumentumok valós piaci értékében
bekövetkezett változást az eredménykimutatás tartalmazza.
A Csoport céltartalékokat mutat ki a múltbeli események következtében meglévő (jogi vagy
vélelmezett) kötelmek után, amelyeket a Csoportnak valószínűleg ki kell egyenlítenie, és ha a
kötelem összege megbízhatóan mérhető.
A céltartalékként kimutatott összeg a meglévő kötelem rendezéséhez a mérlegfordulónapon
szükséges ráfordításra vonatkozó legjobb becslés, figyelembe véve a kötelmet jellemző
kockázatokat és bizonytalanságokat. Amennyiben a céltartalék értékeléséhez a meglévő
kötelem rendezéséhez várhatóan szükséges cash-flow-t használják, a céltartalék könyv szerinti
értéke ezen cash-flow-k jelenértéke.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Amennyiben a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét vagy annak egészét
egy másik fél várhatóan megtéríti, a követelést eszközként akkor van kimutatva, ha lényegileg
biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést és a követelés összege megbízhatóan
mérhető.
A hátrányos szerződésekből fakadó meglévő kötelmek céltartalékként vannak kimutatva. A
Csoport akkor minősít hátrányosnak egy szerződést, ha a szerződés alapján fennálló kötelmek
teljesítésének elkerülhetetlen költségei meghaladják a szerződés alapján várhatóan befolyó
gazdasági hasznokat.
Átszervezési céltartalék akkor kerül kimutatásra, amennyiben a Csoport elkészített egy, az
átszervezésre vonatkozó, részletes, formális tervet és a terv végrehajtásának megkezdésével
vagy a terv főbb jellemzőinek az érintettek számára történő bejelentésével jogos várakozást
ébresztett az érintettekben arra, hogy végre fogja hajtani az átszervezést. Az átszervezési
céltartalék csak az átszervezéssel kapcsolatban felmerülő közvetlen ráfordításokat foglalja
magában, melyek szükségszerűen együtt járnak az átszervezéssel és nem kapcsolódnak a
gazdálkodó egység folytatódó tevékenységéhez.
A társasági adó mértéke a társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján meghatározott
adófizetési kötelezettségen alapul, amely a halasztott adóval kerül módosításra. A társasági
adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz.
A folyó évi adófizetési kötelezettség a tárgyévi adózandó nyereség alapján kerül
meghatározásra. Az adózandó nyereség eltér a konszolidált beszámolóban kimutatott adózás
előtti eredménytől, az adóalapot nem képző nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek
miatt, melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek figyelembe vételre. A Csoport folyó
adófizetési kötelezettsége a mérleg fordulónapjáig hatályban lévő vagy kihirdetett (amennyiben
a kihirdetés egyenértékű a hatályba lépéssel) adókulcs alapján kerül meghatározásra. A
halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra.
Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban történő,
illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott
adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó
adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan
megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg
fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó
becslését.
Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a továbbvihető adókedvezmények és
negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a
Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képző nyereséget realizál, amellyel szemben
a halasztott adóeszköz érvényesíthető.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Minden mérleg fordulónapon a Csoport számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott
adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A korábban mérlegbe
fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni
nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Csoport
halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott
nyereség nem fog rendelkezésre állni.
A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra,
amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban vagy egy másik időszakban
szintén a saját tőkével szemben számoltak el.
A halasztott adó eszközök és kötelezettségek egymással szemben történő elszámolására akkor
van lehetőség, ha a társaságnak törvény általi joga van ahhoz, hogy az ugyanazzal az
adóhatósággal szemben fennálló tényleges adóköveteléseit és kötelezettségeit egymással
szemben beszámítsa, valamint a Csoportnak szándékában áll ezen eszközök és kötelezettségek
nettó elszámolása.
Egy szerződés akkor lízingszerződés (vagy tartalmaz lízinget), ha a szerződés értelmében egy
mögöttes eszköz használatának irányítási jogát biztosítja adott időszakra, ellenérték fejében. Az
IFRS 16 „Lízing” tartalmaz a lízingbevevők számára megjelenítési kivételeket rövidtávú
lízingek és kisértékű eszközök lízingjei esetében. A Csoport döntése szerint, a rövid távú
megjelenítési kivételeket alkalmazza a lízingszerződésekre. Az ilyen, nagyon rövid távú
lízingek és az ezekhez kapcsolódó eszközkategóriák költségként történő elszámolása
felmerülésükkor történik.
A lízing futamidejének kezdőnapkori állapotra történő becslése arra az időszakra vonatkozik,
ameddig a Csoport az eredetileg megállapodott feltételek mellett, ésszerű bizonyossággal
fenntartja a szerződést. Az induláskori lízingidőszak megállapítása a lízing kezdőnapján
történik. A lízingidőszak meghatározásánál, kétség esetén mindig a lehető legrövidebb
észszerű, indokolható lízingidőszakot kell alkalmazni. A lízingidőszak megállapítása
lényegében vezetői döntés kérdése, és a Csoport általában eszközcsoport szintű becsléseket
vagy feltételezéseket használ (különösen opciók és határozatlan idejű megállapodások
tekintetében).
A lízing induló dátuma az a nap, amelyen a lízingbeadó egy meghatározott eszközt (pl. a lízing
tárgyát képező ingatlant, gépeket vagy berendezéseket) a lízingbevevő rendelkezésére bocsátja
használat céljából. Az induló napon megkezdődik a lízing időszak és megtörténik a lízing
kötelezettség és a használatijog-eszköz megjelenítése. Annak megállapításához, hogy a
lízingbevevő észszerűen biztos-e abban, hogy lehívja-e a lízing hosszabbítására vonatkozó
opcióját vagy nem hívja le a lízing felmondására szóló opcióját, a lízingbevevők és
lízingbeadók minden olyan lényeges tényt és körülményt figyelembe vesznek, melyek a
lízingbevevő számára gazdasági érdekeltséget teremthetnek, és amelyek alapot szolgáltatnak
arra, hogy lehívja a lízing hosszabbítási opciót vagy ne léptesse érvénybe a lízing felmondás
opciót.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A lízingfizetések meghatározása mind a lízingbevevő, mind a lízingbeadó tekintetében azonos.
A lízingfizetések olyan kifizetések, amelyeket a lízingbevevő a lízingbeadó felé teljesít, egy
meghatározott eszköz használati jogának fejében, a lízingidőszak alatt.
A lízing módosítása a lízing hatókörének vagy a lízing ellenértékének olyan változása, ami nem
szerepelt az eredeti lízingfeltételek között (például egy vagy több mögöttes eszköz használati
jogának hozzáadása vagy felmondása, vagy a szerződéses lízingidőszak meghosszabbítása,
illetve rövidítése). A módosítás származhat csak az ellenérték változásából is. A módosítás
hatálybalépésének napja az a dátum, amikor mindkét fél elfogadja a lízingmódosítást.
A lízingbevevő a lízing módosítást különálló lízingként szerepelteti, amennyiben az alábbi két
feltétel mindegyike teljesül: a módosítás bővíti a lízing hatókörét egy vagy több mögöttes
eszköz használati jogának hozzáadásával, és a lízing ellenértéke emelkedik egy, a hatókör
bővülés egyedi árának megfelelő, összeggel, illetve az egyedi ár bármilyen, megfelelő
kiigazításával, a konkrét szerződés feltételei szerint. Ha ezek a feltételek fennállnak, a
módosítás új lízingnek minősül, amely elkülönül az eredeti lízingtől. Az egy vagy több további
eszköz használati jogáról szóló megállapodás külön lízingként (vagy lízingekként) kerül(nek)
könyvelésre, amely(ek)re nézve, az eredeti lízingtől függetlenül az IFRS 16 „Lízing”
követelményei az irányadóak.
Amikor a lízingügylet módosul, a felülvizsgált lízingdíjak diszkontálása mindig egy
felülvizsgált diszkont kamatláb alkalmazásával történik.
A Csoport a lízingből származó használati jog-eszközöket az Ingatlanok, gépek, berendezések
mérlegsoron mutatja be, ugyanabban a sorban, ahol az ugyanilyen természetű, birtokában lévő
eszközöket is prezentálja.
2.1.20Egy részvényre jutó eredmény (EPS)
Az egy részvényre jutó hozam meghatározása, a Csoport eredményének és a részvényeknek a
visszavásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett állományának a
figyelembe vételével történik.
Az egy részvényre jutó hígított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy részvényre
jutó eredmény. A számításnál azonban figyelembe veszik az összes hígításra alkalmas
forgalomban lévő részvényt a törzsrészvények után kiosztható hozamot megnövelve az adott
időszakban figyelembe vehető átváltoztatható részvények osztalékával és hozamával,
módosítva az átváltásból eredő további bevételekkel és ráfordításokkal, - a forgalomban lévő
részvények súlyozott átlagos darabszámát megnövelve azon további részvények súlyozott
átlagos darabszámával, melyek forgalomban lennének, ha az összes átváltoztatható részvény
átváltásra kerülne.
Sem a 2020., sem pedig a 2021. december 31-ére végződő évben nem volt olyan tranzakció,
amely ezt az EPS ráta értékét hígítaná.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1.21Mérlegen kívüli tételek
A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képző
mérlegben és eredménykimutatásban, hacsak nem üzleti kombinációk során szerezték.
A kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdasági hasznot megtestesítő
források kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli követelések nem
szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képező mérlegben és eredménykimutatásban,
de amennyiben gazdasági hasznok beáramlása valószínűsíthető, a kiegészítő mellékletben
kimutatásra kerülnek.
2.1.22Visszavásárolt saját részvények
A visszavásárolt saját részvények a saját tőkéből kerülnek levonásra. A névérték és a bekerülési
érték közötti különbözet közvetlenül az eredménytartalékban kerül elszámolásra értékesítéskor.
Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják.
Az IAS 41 „Biológiai eszközök” standard 12. bekezdésének megfelelően a biológiai eszközt
bekerüléskor, és minden mérlegfordulónapon az eladáskor felmerülő becsült költségekkel
csökkentett valós értéken kell értékelni, kivéve azt az esetet, amikor a valós érték nem mérhető
megbízhatóan.
Amennyiben a biológiai eszközre vonatkozóan nem állnak rendelkezésre piac által
meghatározott árak vagy értékek, és az alternatív becslési módszerekről is megállapítható, hogy
egyértelműen megbízhatatlanok, akkor az eszköz valós értéke nem mérhető megbízhatóan. Ez
csak az első nyilvántartásba vétel időpontjában lehetséges. Ilyen esetben a biológiai eszközt
annak a halmozott értékcsökkenéssel és a halmozott értékvesztés miatti veszteségekkel
csökkentett bekerülési értéken kell értékelni. (IAS 41. „Biológiai eszközök” 30.-33. bekezdés)
Ennek meghatározásához az IAS 2 „Készletek”, az IAS 16 „Ingatlanok, gépek és berendezések”
és az IAS 36 „Eszközök értékvesztése” standardokat kell alapul venni. Amint az eszköz piaci
értéke megbízhatóan mérhetővé válik, az adott eszközt szintén a becsült értékesítési költséggel
csökkentett piaci értéken kell kimutatni.
A Társaság a biológiai eszközöket bekerülési értéken, az éven túli eszközöket
értékcsökkenéssel és értékvesztéssel, a forgóeszközöket értékvesztéssel csökkentett értéken
mutatja ki. Az éven túli biológiai eszközök lineáris módszer szerint íródnak le a becsült hasznos
élettartamuk alatt:
Biológiai eszközök
|
3-6 év
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.1.25Befektetési célú ingatlanok
Befektetési célú ingatlanként kerül kimutatásra egy ingatlan, ha azt a bérleti díjból, vagy
értéknövekedésből származó jövedelem, vagy mindkettő elérése érdekében, és nem későbbi
értékesítés vagy termék előállítás, illetve szolgáltatásnyújtás, vagy ügyvitel céljából tartja fenn
a vállalkozás.
A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve
az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos
élettartamuk alatt kerülnek leírásra.
A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési
célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági
hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő
nyereségeket vagy veszteségeket a jövedelemre vonatkozó kimutatásban bevételként vagy
ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban.
2.1.26Pénzügyi műveletek eredménye
Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat,
pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és
a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza.
Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás
be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás
költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az
időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül (egyéb bevételek
között). Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként
kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben
kerül az eredmény javára elszámolásra.
2.1.28Fordulónap utáni események
Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos
információt biztosítanak a Csoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről
(módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni
események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek
bemutatásra, amennyiben lényegesek.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.2A számviteli politika változásai
A Csoport a 2021. december 31-éig hatályba lépett összes standard és értelmezés
rendelkezésével összhangban állította össze a beszámolóját.
Referencia kamatláb reform – 2. fázis – Az IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 és IFRS 16
módosításai
A Referencia-kamatláb reform – 2. fázis – módosításai az IFRS 9, az IAS 39, az IFRS 7, az
IFRS 4 és az IFRS 16 módosításai átmeneti könnyítéseket biztosítanak a pénzügyi beszámolási
hatások kezelésére, amikor a bankközi kamatláb (IBOR) helyett egy alternatív, közel
kockázatot kockázatmentes kamatlábat (RFR). A módosítások a következő gyakorlati célokat
tartalmazzák:
•A szerződéses változások, vagy a reform által közvetlenül megkövetelt pénzáramlások
változásai a változó kamatláb változásaként kezelendők, ami egyenértékű a piaci
kamatláb változásával.
IBOR-reform a fedezeti megjelölésekre és a fedezeti dokumentációra a fedezeti
kapcsolat megszakítása nélkül
Ideiglenes mentesülés biztosítása a gazdálkodó egységeknek a külön azonosítható
követelmény teljesítése alól, ha egy RFR instrumentum egy kockázati komponens
fedezeteként van megjelölve.
A módosítások előírják az RFR-re való átállás előtt álló IBOR-kitettségek közzétételét
Covid-19-hez kapcsolódó bérleti koncessziók 2021. június 30-án túl: Az IFRS 16 módosításai
(hatályos 2021. április 1-től)
A módosítás a 2021. április 1-jén vagy azt követően kezdődő éves beszámolási időszakokra
vonatkozik.
Mivel az IFRS 16 fent ismertetett módosításai nem vonatkoznak a lízingbeadókra, a lízingbeadó
elszámolása az IFRS 16 jelenlegi útmutatásán alapul.
Lízingbeadóként az ingatlantulajdonosok az alábbi problémákat azonosították az útmutatás
jelenlegi körülményekre való alkalmazásával kapcsolatban:
•Beszedhetőség: sok lízingbevevő kerülhet pénzügyi nehézségekbe a kormány által
elrendelt vállalkozásbezárás miatt. Ez egyes lízingbevevőktől a lízingdíjak
behajthatóságának jelentős romlását okozhatja. Az IFRS 16 nem hivatkozik a
beszedhetőségre annak meghatározására, hogy a lízingbevételt kell-e elszámolni (és
mikor).
•Múltbeli lízingfizetések elengedése: az IFRS 9 szerinti lízingkövetelések értékvesztési
és kivezetési követelményei és az IFRS 16 útmutatása közötti kölcsönhatás.
A fent említett standardok és módosítások nem voltak jelentős hatással a Csoport konszolidált
eredményére.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A pénzügyi beszámoló elfogadásának időpontjában az alábbi standardokat és
értelmezéseket már kibocsátották, viszont még nem léptek hatályba:
•Covid-19 Bérleti díj engedmények 2021.06.30. után (IFRS 16 „Lízing” standard
módosításai a 2021.04.01-jét követő üzleti évekre történő alkalmazás): a módosítás
kiterjeszti a gyakorlati egyszerűsítést a 2021.06.30. és 2022.06.30. közötti időszakra.
Kötelező a standard alkalmazása annak a lízingbevevőnek, aki választotta az eredeti
gyakorlati egyszerűsítés alkalmazást.
•IFRS 1 „Nemzetközi pénzügyi beszámolási standard” első alkalmazása (hatályos 2022.
január 1-től): az IFRS-eket első alkalmazó leányvállalat számára lehetővé teszi a
standard, hogy a halmozott átváltási különbözeteket az IFRS-ekre való átállás időpontja
alapján az anyavállalat által jelentett összegek alapján értékelje.
•IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-től):
a módosítás egyértelművé teszi, hogy a gazdálkodó egység mely díjakat alkalmazza,
amikor a „10 százalékos” teszt alapján értékeli, hogy egy pénzügyi kötelezettségeket ki
kell-e vezetni.
•IFRS 3 „Üzleti kombinációk” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-től):
keretelvek a pénzügyi kimutatások elkészítésére és bemutatására.
•IFRS 16 „Lízing” standard módosítása (hatályos 2022. január 1-től): a módosítás törli a
bérelt ingatlanon végzett fejlesztések lízingbeadó általi megtérítésére való hivatkozást.
•IAS 16 „Ingatlanok, gépek, berendezések” standard módosítása (hatályos 2022. január
1-től): módosul a használatbavétel előtt keletkező bevételek kezelése.
•IAS 37 „Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések” standard
módosítása (hatályos 2022. január 1-től): a hátrányos szerződések tekintetében a
szerződés teljes költségeinek elszámolása módosul.
•2022. január 1-i hatállyal módosul az IFRS standardok éves fejlesztése 2018 – 2020
•IFRS 17 „Biztosítási szerződések” standard (a 2023. január 1-jén vagy azt követően
kezdődő éves beszámolási periódusokban kell alkalmazni, az összehasonlító adatokat
újra megállapítva).
•IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosítása (hatályos 2023. január
1-től): a standard változások tisztázták a rövid- és hosszú távú kötelezettségek
besorolását.
•IFRS 10 „Konszolidált pénzügyi kimutatások”, valamint IAS 28 „Társult
vállalkozásokban és közös vállalkozásokban lévő befektetések” standardok
módosításai: Eszközértékesítés vagy eszköz-hozzájárulások a befektető és társult vagy
közös vezetésű vállalkozása között (az IASB bizonytalan időre elhalasztotta ezen
módosítások hatálybalépésének napját, de amennyiben a gazdálkodó egység a
módosítások korábbi alkalmazása mellett dönt, a módosításokat visszamenőlegesen kell
alkalmaznia).
•IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” és IAS 8 „Számviteli politikák, a számviteli
becslések változásai és hibák” standardok módosítása (hatályos 2023. január 1-től): a
módosítás a közzétételi követelményt ’jelentős számviteli politikáról’ ’lényeges
számviteli politika információkra’ módosítja, továbbá útmutatást ad arról, hogy mikor
tekinthető egy információ lényegesnek.
•IAS 8 „Számviteli politikák, a számviteli becslések változásai és hibák” standard
módosítása (hatályos 2023. január 1-től): a módosítás bevezeti a ’számviteli becslések’
definícióját.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
•IAS 12 „Jövedelemadók” standard módosítása (hatályos 2023. január 1-től): a
módosítás szűkíti a megjelenítési kivételek hatályát, így az már nem vonatkozik azokra
az ügyletekre, amelyek a kezdeti megjelenítéskor egyidejűleg adóköteles és levonható
átmeneti különbözetet eredményeznek.
A fent említett standardok és módosítások várhatóan nem lesznek jelentős hatással a Társaság
eredményére.
2.3Jelentős számviteli becslések és feltételezések, bizonytalansági tényezők
A 2.1. pontban ismertetett számviteli politika alkalmazásakor becsléseket és feltételezéseket
szükséges alkalmazni egyes eszközök és kötelezettségek adott időpontra vonatkozó értékének
meghatározásakor, melyek más forrásból egyértelműen nem meghatározhatók. A becslési
folyamat a legutolsó rendelkezésre álló információn alapuló döntéseket és releváns tényezőket
tartalmazza. Ezek a jelentős becslések és feltételezések befolyásolják a pénzügyi
kimutatásokban megjelenített eszközök és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások értékét és
a függő eszközök és kötelezettségek kiegészítő mellékletben történő bemutatását. A tényleges
eredmények eltérhetnek a becsült adatoktól.
A becslések folyamatosan aktualizálásra kerülnek. A számviteli becslésekben bekövetkező
változás időszakában veendő figyelembe, ha a változás csak az adott időszakot érinti, illetve a
változás időszakában és a jövőbeni időszakokban, amennyiben mindkét időszakot érintő
változásokról van szó.
A becslési bizonytalanság és a számviteli politika terén hozott kritikus döntések fő területei,
amelyek a legjelentősebb hatást gyakorolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban
megjelenített összegekre, az alábbiak:
2.3.1Goodwill értékvesztése
A jelentős számviteli elvek 2.1.7. pontjában leírtaknak megfelelően a Csoport évente teszteli,
hogy a goodwill tekintetében történt-e értékvesztés. A pénztermelő egységek megtérülési értéke
a használati érték kalkuláció alapján került meghatározásra. Ezen kalkulációkhoz
elengedhetetlen a becslések alkalmazása. A goodwill értékvesztésének meghatározásához
szükséges azon pénztermelő egységek használati értékének a becslése, amelyekhez a goodwillt
rendelték hozzá. A használati érték kiszámításához elengedhetetlen, hogy a vezetőség
megbecsülje a pénztermelő egység jövőben várható cash flow-ját és a megfelelő diszkontrátát,
mivel csak ezekből számítható ki a jelenérték.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.3.2Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés
A Csoport értékvesztést számol el a behajthatatlan és kétes követelések esetén az abból adódó
veszteségek fedezetére, hogy a vevők nem tudnak fizetni. A behajthatatlan és kétes
követelésekre elszámolt értékvesztés a konszolidált mérlegben 2020. december 31-én 405.650
eFt, 2021. december 31-én 11.581 eFt volt. A behajthatatlan és kétes követelésekre képzett
értékvesztés megfelelőségének értékeléséhez használt becslések alapja a követelések
korosítása, a vevő hitelképessége és a vevői fizetési szokások változása.
2.3.3Értékcsökkenés és értékvesztés
Az ingatlanok, gépek és berendezések, valamint az immateriális eszközök nyilvántartása
bekerülési értéken történik, leírásukra pedig lineárisan, hasznos élettartamuk alatt kerül sor. Az
eszközök hasznos élettartamának meghatározása a hasonló eszközökre vonatkozó korábbi
tapasztalatok, valamint a várható technológiai fejlődés és tágabb gazdasági vagy iparági
tényezőkben bekövetkező változások alapján történik. A becsült hasznos élettartamok
felülvizsgálatára évente kerül sor.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4A konszolidációs körbe vont vállalkozások
|
|
Szavazati arány
|
|
Leányvállalatként
|
|
2021
|
2020
|
akvizíció
időpontja
|
|
|
|
|
|
Centermodul 1 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/13.
|
60,00%
|
60,00%
|
|
Centermodul 5 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/13.
|
68,00%
|
68,00%
|
|
„Ecser Közmű Kft.”
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/13.
|
68,00%
|
68,00%
|
|
For-Five Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/19.
|
100,00%
|
100,00%
|
|
Foriglo Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/19.
|
100,00%
|
100,00%
|
|
KNB-Fuente Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/20.
|
100,00%
|
100,00%
|
|
KÖKI Fitt Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
60,00%
|
60,00%
|
|
Kreditor Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/12.
|
60,00%
|
60,00%
|
|
Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.
|
8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70.
|
90,19%
|
90,19%
|
|
Adina-Power Trade Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
Adina-Energy Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
A2-Power Energia Kft.
|
5200 Törökszentmiklós, Tenyői út 73.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
Ecotal Kft.
|
1022 Budapest, Bimbó út 51.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.08
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.04.12
|
Forrás Deutschland Gmbh
|
40221 Düsseldoft Zollhof 8
|
100,00%
|
-
|
2021.01.13.
|
Gergo-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
Gergo-Energy Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/19.
|
94,16%
|
-
|
2021.11.23.
|
TDG Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.21.
|
TDG Naperőmű Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.21.
|
TG-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
TG-Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
TL-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
TL-Energy Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.21.
|
TMA Solar Naperőmű Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.21.
|
TP-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
TP-Energy Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.08.30.
|
VTM Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.21.
|
VTM Naperőmű Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
|
100,00%
|
-
|
2021.06.21.
|
Közös vállalatként
|
|
Szavazati arány
|
|
|
2021
|
2020
|
Alpendorf Lachtal Gmbh.
|
A-8831 Schönberg-Lachtal 500
|
50,00%
|
50,00%
|
Monarchia Park Betriebs Gmbh
|
A-8831 Schönberg-Lachtal 500
|
50,00%
|
50,00%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Társult vállalatként
|
|
Szavazati arány
|
|
|
2021
|
2020
|
Froment Kft. va.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
22,53%
|
22,53%
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.
|
39,62%
|
39,62%
|
Kackac Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
|
20,00%
|
20,00%
|
Ságikert Mg. Szövetkezet
|
8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70.
|
24,38%
|
24,38%
|
Stúdió-V Kft.
|
1051 Budapest, Vértanúk tere 1.
|
48,35%
|
48,35%
|
2.4.1A konszolidációba bevont leányvállalatok bemutatása
2.4.1.1KNB-FUENTE Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/20.
A Kft. fő tevékenysége az ingatlanforgalmazás, mely mellett ingatlan bérbeadással,
üzemeltetéssel, valamint üzletviteli tanácsadással is foglalkozik. A 2020-as és a 2021-es
gazdasági év során meghatározó üzleti tevékenysége ingatlan bérbeadás volt.
2.4.1.2Foriglo Ingatlanüzemeltető Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/19.
A Kft. meghatározó tevékenysége 2020-ban és 2021-ben ingatlanüzemeltetés volt.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/19.
A Társaság 2020-ban és 2021-ben ingatlan bérbeadási és üzemeltetési tevékenységet folytatott.
2.4.1.4Centermodul 1 Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/13.
A társaság fő tevékenysége egyéb máshová nem sorolt építési tevékenység.
A Centermodul 1 Kft.-nek bevétele 2020-ban és 2021-ben egyaránt ingatlan értékesítéssel
kapcsolatban keletkezett.
2.4.1.5Centermodul 5 Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/13.
A társaság fő tevékenysége: egyéb máshova nem sorolt építési tevékenység.
A Centermodul 5 Kft. 2020-ban és 2021-ben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4.1.6„Ecser Közmű” Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/13.
A társaság fő tevékenysége egyéb máshová nem sorolt építési tevékenység.
Az Ecser Közmű Kft.-nek 2020-ban és 2021-ben árbevétele áramdíj továbbszámlázásból,
valamint közmű kapacitás értékesítésből származott.
2.4.1.7Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.
Székhely:8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70.
A társaság főbb tevékenységei: gabonafélék termesztése, gabona-, vetőmag-, takarmány
nagykereskedelem, erdőgazdálkodás, szarvasmarha tenyésztés.
A Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.-nek 2020-ban és 2021-ben árbevétele a fenti
tevékenységekből származott.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/12.
A társaság fő tevékenységi köre egyéb hitelnyújtás. A Kreditor Pénzügyi Zrt. faktoring
tevékenységgel foglalkozik.
2.4.1.9KÖKI Fitt Szolgáltató Zrt.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.ép.
A társaságot 2019-ben vásárolta a Csoport. A társaság fizikai közérzetet javító szolgáltatást
végez, árbevétele fitness bérlet, napijegy értékesítésből, terem bérbeadásból származik.
2.4.1.10Adina-Power Trade Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés.
Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
2.4.1.11Adina-Energy Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4.1.12A2-Power Energia Kft.
Székhely:5200 Törökszentmiklós, Tenyői út 73.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés. A
Társaságnak az üzleti évben bevételszerző tevékenysége nem volt.
Székhely:1022 Budapest, Bimbó út 51.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége saját tulajdonú, bérelt
ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, a 2021. évi árbevétele ingatlan bérbeadásból származott.
2.4.1.14Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Zrt. bevételszerző tevékenységet az üzleti év
során nem végzett.
2.4.1.15Forrás Deutschland Gmbh
Székhely:95119 Naila Hilmar-Jahn-Strasse 14
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A GmbH. gépipari tevékenységet folytat, árbevételt
is e tevékenységéből szerzett.
2.4.1.16Gergo-Power Energia Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés.
Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
2.4.1.17Gergo-Energy Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4.1.18Mintinvest-2005 Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/19.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. fő tevékenysége saját tulajdonú ingatlan
adásvétele, de jelen időszakban bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
2.4.1.19TDG Beruházó Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége üzletviteli, egyéb vezetési
tanácsadás, de tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
2.4.1.20TDG Naperőmű Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
2.4.1.21TG-Power Energia Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés.
Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
2.4.1.23TL-Power Energia Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés.
Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
2.4.1.25TMA Solar Beruházó Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége üzletviteli, egyéb vezetési
tanácsadás, de tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
2.4.1.26TMA Solar Naperőmű Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
2.4.1.27TP-Power Energia Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés.
Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
2.4.1.29VTM Beruházó Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége üzletviteli, egyéb vezetési
tanácsadás, de tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
2.4.1.30VTM Naperőmű Kft.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
A társaságot 2021-ben vásárolta a Csoport. A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés, a
2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4.2A konszolidációs körbe bevont közös vállalkozások bemutatása
2.4.2.1ALPENDORF LACHTAL PROJEKTENWICKLUNGSGESMBH
(Alpendorf Lachtal Ingatlan-, Projektfejlesztő Kft.)
Székhely:A-8831 Schönberg-Lachtal Nr. 500
A társaság Lachtalban egy 1.650 m magasan megépített sífalu beruházója, 2021-ben és 2020-
ban a tulajdonában lévő sí apartmanok bérbeadásával és értékesítésével foglalkozik.
2.4.2.2MONARCHIA PARK BETRIEBS GMBH.
Székhely:A-8831 Schönberg-Lachtal Nr. 500
Az Alpendorf Lachtal GmbH. 100%-os tulajdonában lévő társaság a Lachtal-ban található sí-
apartmanok bérbeadására, üzemeltetésére jött létre. Bevételszerző tevékenységét a sífalu
üzemeltetéséből szerzi, sajátossága, hogy tevékenysége szezonális jellegű, döntő hányadát
januártól áprilisig bonyolítja.
2.4.3A konszolidációs körbe bevont társult vállalkozások bemutatása
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
A társaság fő tevékenységi üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás. A Kft. tulajdonosai a
Társaság végelszámolásáról döntöttek, melyet a Cégbíróság 2020. április 01-i hatállyal
bejegyzett. 2021-ben a végelszámolás nem zárult le.
A Froment Kft.-nek 2020-ban és 2021-ben árbevétele üzletviteli tanácsadásból származott.
2.4.3.2Hotel Palota Lillafüred Kft.
Székhely:3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.
A Kft. főtevékenysége szálloda- és egyéb vendéglátóipari tevékenység, tárgy üzleti évben is
folytatta főtevékenységéből származó bevételszerző tevékenységét.
2.4.3.3Kackac Játszóházak Zrt.
Székhely:1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C.
A társaság tevékenysége egyéb máshová nem sorolt szórakoztató tevékenység, bevételét
2020-ban és 2021-ben egyaránt ebből szerezte.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.4.3.4Ságikert Mezőgazdasági Szövetkezet
Székhely:8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70.
A társaság fő tevékenysége mezőgazdasági termék ügynöki nagykereskedelme. Árbevétele
sem 2020-ban, sem 2021-ben nem volt.
Székhely:1051 Budapest, Vértanúk tere 1.
A társaság tevékenysége vagyonkezelés, árbevételét 2020-ban és 2021-ben is ebből a
tevékenységből szerezte.
A társult vállalkozások és közös vállalkozások saját tőkéje 2020. és 2021. december 31-én:
|
Saját tőke
2021. december 31.
|
Teljes átfogó jövedelem (adózott eredmény) 2021.12.31.
|
Saját tőke
2020. december 31.
|
Teljes átfogó jövedelem (adózott eredmény) 2020.12.31.
|
|
|
|
|
|
Alpendorf Lachtal
|
335.203
|
201.782
|
131.383
|
5.307
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
4.881.754
|
(8.752)
|
4.890.506
|
(85.168)
|
Monarchia Park
|
294.393
|
(25.571)
|
320.117
|
(38.903)
|
Sági Mg. Szövetkezet
|
424
|
(81)
|
505
|
1
|
Froment Kft. va.
|
64.881
|
(1.459)
|
67.372
|
(7.640)
|
Stúdió-V Kft.
|
3.485.154
|
98.343
|
3.491.811
|
195.602
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.5A konszolidációs kör változásai
A Társaság 2020. december 31-i fordulónappal is készített konszolidált éves beszámolót,
melyben a leányvállalati, közös vezetésű és társult vállalkozási kategóriába tartozó
vállalatok listája eltérő, ezért az összehasonlíthatóság biztosítása érdekében bemutatásra
kerülnek a két év közötti eltérések, illetve az eltérések okai.
|
Vállalat neve
|
Minősítése
2021-ben
|
Minősítése 2020-ban
|
Eltérés oka
|
|
|
|
|
|
1.
|
Adina-Power Trade Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
2.
|
Adina-Energy Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
3.
|
A2-Power Energia Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
4.
|
Ecotal Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
5.
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
6.
|
Forrás Deutschland Gmbh.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
7.
|
Gergo-Power Energia Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
8.
|
Gergo-Energy Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
9.
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
10.
|
TDG Beruházó Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
11.
|
TDG Naperőmű Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
12.
|
TG-Power Energia Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
13.
|
TG-Energy Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
14.
|
TL-Power Energia Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
15.
|
TL-Energy Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
16.
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
17.
|
TMA Solar Naperőmű Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
18.
|
TP-Power Energia Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
19.
|
TP-Energy Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
20.
|
VTM Beruházó Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
21.
|
VTM Naperőmű Kft.
|
Leányvállalat
|
-
|
Új megszerzés
|
2.5.12021 évi üzleti kombinációk
2021 során a Csoport megszerezte a fenti társaságokban való üzletrészek feletti ellenőrzést. Az
eszközökkel együtt megszerzésre kerültek a meglévő menedzsment funkciók és a kapcsolódó
folyamatok, emiatt a Csoport a tranzakciókat megvizsgálta és üzleti kombinációként
azonosította.
Az üzleti kombinációk elsődleges oka a napelem szegmens kiépítése. Az egyes üzletrészek több
eladótól való vásárlás során kerültek a Csoportba, a bekerülési árak meghatározása mindig az
adott tranzakciós tárgyalások eredményeként alakultak ki, így goodwill és negatív goodwill
elszámolására is sor került.
A bekerült társaságok összetétele nagyrészt a következő: a Forrás nyRt. tulajdonába az ún.
beruházó társaságok kerültek, a beruházó társaságok pedig 100 %-os tulajdonosai azon
vállalkozásoknak, melyek befektetett eszközei között találhatók maguk a műszaki gépek,
berendezések (napelemek). A cégstruktúra egyszerűsítése, valamint a költségek optimalizálása
okán a Forrás nyRt. a 2022. üzleti év során megkezdte az átalakulási folyamatokat, melyek
eredményeként az ún. beruházó anyavállalatok beolvasztásra kerülnek a leányvállalataikba.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A felvásárolt társaságokért adott ellenérték összege 1.868.326 eFt, a kifizetett nettó pénzáram
összege 1.597.482 eFt.
A Csoport a társaságok megszerzésekor a nettó eszközöket valós értékre számította át. Az üzleti
kombinációkon 816.285 eFt goodwill és 681.979 eFt negatív goodwill keletkezett, mely utóbbit
a társaság a pénzügyi műveletek bevételei között számolt el.
Az akvizíciók időpontja óta a felvásárolt társaságok eredménye -60.789 eFt. Ha az akvizíció
2021. január 01. napján történt volna, akkor a teljes évben -87.262 eFt-tal járultak volna hozzá
a Csoport eredményéhez.
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaságok megszerzéséhez kapcsolódó információk:
Valós érték a megszerzés napján
|
|
Adina-Power Trade Kft.
|
Adina-Energy Kft.
|
A2-Power Energia Kft.
|
Ecotal Kft.
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
Forrás Deutschland Gmbh
|
Gergo-Power Energia Kft.
|
Gergo-Energy Kft.
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
TDG Beruházó Kft.
|
TDG Naperőmű Kft.
|
TG-Power Energia Kft.
|
Eszközök
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek berendezések
|
-
|
129.842
|
160.624
|
4.188
|
-
|
244.420
|
-
|
121.604
|
1.800.817
|
-
|
131.559
|
-
|
Pénzeszközök és
pénzeszközegyenértékesek
|
2.020
|
18.382
|
16.500
|
23.163
|
550
|
30.035
|
26
|
33.969
|
146.165
|
34
|
-
|
-
|
Vevők- és egyéb követelések
|
98
|
547
|
776
|
1.049
|
7
|
45.554
|
83
|
1.860
|
80.117
|
128
|
-
|
-
|
Egyéb eszközök
|
3.483
|
-
|
11.136
|
288.642
|
1.406
|
366.067
|
5.149
|
-
|
689.079
|
18.777
|
-
|
3.644
|
|
5.601
|
148.771
|
189.036
|
317.042
|
1.963
|
686.076
|
5.258
|
157.433
|
2.716.178
|
18.939
|
131.559
|
3.644
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kötelezettségek
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hitelek és pénzügyi kötelezettségek
|
-
|
124.586
|
172.060
|
-
|
-
|
-
|
540
|
149.105
|
80.000
|
-
|
-
|
-
|
Egyéb kötelezettségek
|
320
|
2.209
|
1.402
|
288.877
|
2.893
|
677.329
|
351
|
920
|
940.312
|
360
|
123.297
|
-
|
Kötelezettségek összesen
|
320
|
126.795
|
173.462
|
288.877
|
2.893
|
677.329
|
891
|
150.025
|
1.020.312
|
360
|
123.297
|
-
|
Azonosítható nettó eszközök
valós értéke
|
5.281
|
21.976
|
15.574
|
28.165
|
(930)
|
8.747
|
4.367
|
7.408
|
1.695.866
|
18.579
|
8.262
|
3.644
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nem ellenőrző részesedés
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
99.039
|
-
|
-
|
-
|
Goodwill (badwill) a megszerzésen
|
112.244
|
(18.976)
|
(12.574)
|
(25.165)
|
10.930
|
478
|
100.641
|
(4.408)
|
(596.827)
|
79.974
|
(4.962)
|
91.436
|
Vásárlási ellenérték
|
117.525
|
3.000
|
3.000
|
3.000
|
10.000
|
9.225
|
105.008
|
3.000
|
1.000.000
|
98.553
|
3.300
|
95.080
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
Valós érték a megszerzés napján
|
|
|
TG-Energy Kft.
|
TL-Power Energia Kft.
|
TL-Energy Kft.
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
TMA Solar Naperőmű Kft.
|
TP-Power Energia Kft.
|
TP-Energy Kft.
|
VTM Beruházó Kft.
|
VTM Naperőmű Kft.
|
Összesen
|
Eszközök
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek berendezések
|
121.012
|
-
|
123.469
|
-
|
131.233
|
-
|
120.963
|
-
|
135.043
|
3.224.774
|
Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
270.844
|
Vevők- és egyéb követelések
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
130.219
|
Egyéb eszközök
|
-
|
5.192
|
-
|
45.498
|
-
|
20.182
|
-
|
19.521
|
-
|
1.477.776
|
|
121.012
|
5.192
|
123.469
|
45.498
|
131.233
|
20.182
|
120.963
|
19.521
|
135.043
|
5.103.613
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kötelezettségek
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hitelek és pénzügyi kötelezettségek
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
526.291
|
Egyéb kötelezettségek
|
114.176
|
-
|
125.229
|
20.936
|
123.830
|
-
|
106.792
|
14.643
|
130.786
|
2.674.662
|
Kötelezettségek összesen
|
114.176
|
-
|
125.229
|
20.936
|
123.830
|
-
|
106.792
|
14.643
|
130.786
|
3.200.953
|
Azonosítható nettó eszközök valós értéke
|
6.836
|
5.192
|
(1.760)
|
24.562
|
7.403
|
20.182
|
14.171
|
4.878
|
4.257
|
1.902.660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nem ellenőrző részesedés
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
99.039
|
Goodwill (badwill) a megszerzésen
|
(3.836)
|
86.914
|
4.760
|
73.991
|
(3.703)
|
91.642
|
(11.171)
|
93.674
|
(357)
|
64.705
|
Vásárlási ellenérték
|
3.000
|
92.106
|
3.000
|
98.553
|
3.700
|
111.824
|
3.000
|
98.552
|
3.900
|
1.868.326
|
Összes Goodwill
|
746.684
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Összes negatív goodwill
|
681.979
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.5.2Miskolci Sebészeti Ingatlanfejlesztő Kft. (korábbi nevén: Kreditor Savaria Kft.)
értékesítése (2020)
Miskolci Sebészeti Ingatlanfejlesztő Kft. (korábbi nevén: Kreditor Savaria Kft.) 60,00%-os üzletrészének értékesítése
|
|
|
|
Kapott ellenérték
|
35.000
|
Kivezetett leányvállalat értéke
|
(20.824)
|
Nyereség az értékesítésen
|
14.176
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
3.Ingatlanok, gépek és berendezések
adatok eFt-ban
|
|
Ingatlanok
|
Gépek.
|
Befejezetlen beruházások és előlegek
|
|
Összesen
|
|
|
|
berendezések
|
|
|
Bruttó érték
|
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
1.048.405
|
1.474.109
|
2.414.185
|
|
4.936.699
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
|
|
|
|
Növekedés és átsorolás
|
|
16.099
|
18.353
|
573.504
|
|
607.956
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
(211)
|
(112.728)
|
(778.160)
|
|
(891.099)
|
|
|
|
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
1.064.293
|
1.379.734
|
2.209.529
|
|
4.653.556
|
Konszolidációs kör változása
|
|
224.756
|
1.430.105
|
13.754
|
|
1.675.623
|
Növekedés és átsorolás
|
|
426.740
|
371.601
|
2.714.258
|
|
3.505.591
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
(4.413)
|
(109.433)
|
(541.094)
|
|
(654.940)
|
|
|
|
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
1.711.376
|
3.072.007
|
4.396.447
|
|
9.179.830
|
|
|
|
|
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
337.056
|
820.651
|
-
|
|
1.157.707
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
|
|
|
|
Éves leírás
|
|
33.781
|
144.196
|
288.146
|
|
466.123
|
Csökkenés
|
|
(211)
|
(91.346)
|
|
|
(91.557)
|
|
|
|
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
370.626
|
873.501
|
288.146
|
|
1.532.273
|
Konszolidációs kör változása
|
|
37.120
|
282.022
|
|
|
319.142
|
Éves leírás
|
|
48.727
|
277.880
|
|
|
326.607
|
Csökkenés
|
|
(212)
|
(72.653)
|
|
|
(72.865)
|
|
|
|
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
456.261
|
1.360.750
|
288.146
|
|
2.105.157
|
|
|
|
|
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
711.349
|
653.458
|
2.414.185
|
|
3.778.992
|
2020. december 31-én
|
|
693.667
|
506.233
|
1.921.383
|
|
3.121.283
|
2021. december 31-én
|
|
1.255.115
|
1.711.257
|
4.108.301
|
|
7.074.673
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.Befektetési célú ingatlanok
adatok eFt-ban
|
|
Összesen
|
|
|
|
Bruttó érték
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
2.263.356
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Növekedés és átsorolás
|
|
103.384
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
(11.984)
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
2.354.756
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Növekedés és átsorolás
|
|
462.227
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
(256.103)
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
2.560.880
|
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
485.380
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Éves leírás
|
|
14.118
|
Csökkenés
|
|
(3.505)
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
495.993
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Éves leírás
|
|
16.323
|
Csökkenés
|
|
(14.767)
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
497.549
|
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
1.777.976
|
2020. december 31-én
|
|
1.858.763
|
2021. december 31-én
|
|
2.063.331
|
A befektetési célú ingatlanok értékelésére a bekerülési érték modellt választotta a Csoport.
A befektetési célú ingatlanok között a Csoport ingatlanokat, egyéb építményeket tart nyilván,
melyek értékét hasznos élettartamuk alatt lineáris módszerrel írja le, a maradványérték az egyéb
építmények esetén 10 % az ingatlanok esetén 80%. A befektetési célú ingatlanok valós értéke
megközelítőleg megegyezik a könyv szerinti értékükkel.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
adatok eFt-ban
|
|
Összesen
|
|
|
|
Bruttó érték
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
46.679
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Növekedés és átsorolás
|
|
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
46.679
|
Konszolidációs kör változása
|
|
90
|
Növekedés és átsorolás
|
|
182.284
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
229.053
|
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
41.846
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Éves leírás
|
|
2.073
|
Csökkenés
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
43.919
|
Konszolidációs kör változása
|
|
90
|
Éves leírás
|
|
17.626
|
Csökkenés
|
|
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
61.635
|
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
4.833
|
2020. december 31-én
|
|
2.760
|
2021. december 31-én
|
|
167.418
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A társaságnál a következő leányvállalatokon került goodwill kimutatásra:
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
For Five Kft.
|
58.367
|
|
58.367
|
KÖKI Fitt Zrt.
|
11.234
|
|
11.234
|
Adina-Power Trade Kft.
|
112.244
|
|
-
|
Forrás Deutschland Gmbh
|
478
|
|
-
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
10.930
|
|
-
|
Gergő-Power Energia Kft.
|
100.641
|
|
-
|
TDG Beruházó Kft.
|
79.974
|
|
-
|
TG-Power Energia Kft.
|
91.436
|
|
-
|
TL-Energy Kft.
|
4.760
|
|
-
|
TL-Power Energia Kft.
|
86.914
|
|
-
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
73.991
|
|
-
|
TP-Power Energia Kft.
|
91.642
|
|
-
|
VTM Beruházó Kft.
|
93.674
|
|
-
|
|
|
|
|
Goodwill összesen
|
816.285
|
|
69.601
|
7.Befektetések társult és közös vezetésű vállalkozásokban
A Társaság kapcsolt vállalkozásokban való részesedései a következőek voltak:
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
180.886
|
|
78.836
|
A2 IT Arago Zrt.
|
468.666
|
|
468.666
|
Arago Hotels Zrt.
|
220
|
|
220
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
1.049.000
|
|
1.049.000
|
Domestore Kft.
|
2.784.248
|
|
2.784.248
|
Froment Kft. va.
|
41.148
|
|
41.720
|
Green Tyre Zrt.
|
373.000
|
|
373.000
|
Kackac Zrt.
|
-
|
|
-
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
1.934.590
|
|
1.938.058
|
Monarchia Park Betriebs GmbH.
|
265.116
|
|
277.977
|
Ormosszén Zrt.
|
160.000
|
|
160.000
|
Ságikert Mezőgazdasági Kft.
|
121
|
|
141
|
Sunbelt Developments Zrt.
|
35.090
|
|
35.090
|
Stúdió-V Kft.
|
1.685.073
|
|
1.688.292
|
Egyéb
|
6.833
|
|
6.833
|
Összesen
|
8.983.991
|
|
8.902.081
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
|
Adventum Befektetési Jegy
|
1.425.374
|
|
1.459.937
|
|
|
|
|
Összesen
|
1.425.374
|
|
1.459.937
|
9.Egyéb tartósan adott kölcsön
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Egyéb vállalkozásnak adott kölcsön
|
430.920
|
|
430.000
|
Értékvesztés
|
-
|
|
(80)
|
|
|
|
|
Összesen
|
430.920
|
|
429.920
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
adatok eFt-ban
|
|
Összesen
|
|
|
|
Bruttó érték
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
365.133
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Növekedés és átsorolás
|
|
131.200
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
(135.800)
|
|
|
|
2020. december 31-én
|
|
360.533
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Növekedés és átsorolás
|
|
153.600
|
Csökkenés és átsorolás
|
|
(152.311)
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
361.822
|
|
|
|
Halmozott értékcsökkenés
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
141.841
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Éves leírás
|
|
84.345
|
Csökkenés
|
|
(71.754)
|
2020. december 31-én
|
|
154.432
|
Konszolidációs kör változása
|
|
|
Éves leírás
|
|
81.325
|
Csökkenés
|
|
(89.137)
|
|
|
|
2021. december 31-én
|
|
146.620
|
|
|
|
Nettó könyv szerinti érték
|
|
|
|
|
|
2019. december 31-én
|
|
223.292
|
2020. december 31-én
|
|
206.101
|
2021. december 31-én
|
|
215.202
|
Az éven túli biológiai eszközök elsősorban tenyészállatokat, illetve erdősítést tartalmaznak,
maradványértékük nincs.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
11.Éven túli kapcsolt követelések
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Arago Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Zrt.
|
-
|
|
407.457
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
-
|
|
245.785
|
Domestore Kft.
|
-
|
|
237.000
|
Arago Green Tech Kft. (ECM Clean Hungary Kft.)
|
-
|
|
49.990
|
Stúdió-V Kft.
|
5.423.590
|
|
99.980
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
247.824
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
5.671.414
|
|
1.040.212
|
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
Az éven túli követelések egyenlege 161 eFt értékvesztést tartalmaz 2020. december 31-én.
A halasztott adó számítása során a Csoport az adózás szempontjából figyelembe vehető értéket
hasonlítja össze a könyv szerinti értékkel eszközönként és kötelezettségenként. Ha a különbözet
átmeneti különbség, azaz belátható időn belül az eltérés kiegyenlítődik, akkor előjelének
megfelelően halasztott adó kötelezettséget vagy eszközt vesz fel. Az eszköz felvételekor a
megtérülést külön vizsgálja a Csoport.
A halasztott adót a Csoport 9%-os adókulccsal számolja, mivel az adott eszközök és
kötelezettségek tényleges adókká olyan időszakokban válnak, amikor az adókulcs várhatóan
változatlan marad.
Az eszközöket a menedzsment által elkészített adóstratégia támasztja alá, amely bizonyítja,
hogy az eszköz megtérül.
A következő levonható és adóköteles adókülönbözetet okozó eltérések azonosítására került sor
2021-ben és 2020-ban:
December 31.
|
|
2021
|
|
2020
|
|
|
|
|
|
Vevőkövetelések értékvesztése
|
|
(818)
|
|
(11.480)
|
Ingatlanok, gépek, berendezések
|
|
45.590
|
|
20.473
|
Veszteségelhatárolás
|
|
(11.279)
|
|
(36.913)
|
Konszolidáció miatti hatások
|
|
159.710
|
|
42.339
|
|
|
193.203
|
|
14.419
|
Levonható különbözet összesen
|
|
(12.097)
|
|
(48.393)
|
Adóköteles különbözet összesen
|
|
205.300
|
|
62.812
|
|
|
193.203
|
|
14.419
|
|
|
|
|
|
Halasztott adókövetelés összesen
|
|
25.599
|
|
69.701
|
Halasztott adókötelezettség összesen
|
|
(218.802)
|
|
(84.120)
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
13.Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Pénztárak
|
8.809
|
|
8.742
|
Bankszámla
|
5.008.701
|
|
26.330.585
|
|
|
|
|
Összesen
|
5.017.510
|
|
26.339.327
|
14.Vevő- és egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Vevőkövetelések
|
109.339
|
|
65.663
|
Egyéb követelések
|
3.293.681
|
|
533.585
|
Aktív időbeli elhatárolások
|
493.394
|
|
295.487
|
|
|
|
|
Összesen
|
3.896.414
|
|
894.735
|
A vevőkövetelések és egyéb követelések állománya 2020. december 31-én 124.329 eFt, 2021.
december 31-én 11.581 eFt értékvesztést tartalmaz. Az értékvesztés egyenlege a
következőképpen változott:
Záró értékvesztés 2019. december 31.
|
|
427.048
|
|
|
|
Értékvesztés feloldása
|
|
(427.048)
|
Értékvesztés képzése
|
|
124.329
|
Záró értékvesztés 2020. december 31.
|
|
124.329
|
|
|
|
Értékvesztés feloldása
|
|
(112.748)
|
Értékvesztés képzése
|
|
-
|
Záró értékvesztés 2021. december 31.
|
|
11.581
|
Az aktív időbeli elhatárolásokat az alábbi táblázat mutatja be.
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
|
485.725
|
|
282.473
|
Költségek időbeli elhatárolása
|
7.669
|
|
13.015
|
|
|
|
|
Összesen
|
493.394
|
|
295.487
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az egyéb követelések értéke a következőket tartalmazza 2021. és 2020. december 31-én:
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Visszaigényelhető adók
|
205.909
|
66.140
|
Támogatási igények
|
70.068
|
141.293
|
Bizományosi díj
|
2.310.000
|
-
|
Vételárhátralék
|
-
|
10.000
|
Adott előlegek
|
8.775
|
1.999
|
Adott kölcsönök
|
168.011
|
48.111
|
Vásárolt követelés
|
57.754
|
92.754
|
Letét
|
30.080
|
111.439
|
Egyéb követelések
|
443.084
|
61.849
|
Összesen
|
3.293.681
|
533.585
|
15.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
78.675
|
220.637
|
Aerotropolis Kft.
|
-
|
33.517
|
Alkotmány Agro Zrt.
|
50.745
|
490
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
-
|
3.093
|
Arago Hotels Zrt.
|
44.347
|
42.724
|
Arago Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Zrt.
|
1.167.022
|
722.589
|
Ácsi Mg. Zrt.
|
-
|
105.350
|
Kackac Játszóházak Zrt.
|
36.828
|
36.112
|
Sunbelt Developments Zrt.
|
8.367
|
7.978
|
Stúdió-V Kft.
|
280.509
|
1.017.617
|
Erdők a Jövőért Nonprofit Kft.
|
32
|
-
|
Maragoni Élelmiszeripari Zrt. (Komáromi Mg. Zrt.)
|
-
|
92.614
|
Domestore Kft.
|
-
|
141.032
|
Froment Kft. va.
|
-
|
114.659
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
72.683
|
314.022
|
Forrás Invest Tőkealapkezelő Zrt.
|
-
|
1.001
|
Fűzvölgyi Agrár Zrt.
|
147
|
40.576
|
Arago Green Tech Kft. (ECM Clean Hungary Kft.)
|
5.807.920
|
683.196
|
Acélmax Zrt.
|
235.636
|
187.817
|
Water City Zrt.
|
433.336
|
418.592
|
Mizsevad Zrt.
|
27.121
|
25.824
|
Metalconstruct Zrt.
|
-
|
399.388
|
Informatikai és Technológiai Innov. Park Zrt.
|
25.250
|
-
|
|
|
|
Összesen
|
8.268.618
|
4.608.828
|
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Anyagok
|
170.209
|
|
98.666
|
Befejezetlen és félkész termékek
|
151.154
|
|
152.575
|
Késztermékek
|
-
|
|
111.237
|
Áruk
|
603.274
|
|
6.999
|
Készletekre adott előlegek
|
2.066
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
926.703
|
|
369.477
|
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Növendék, hízó és egyéb állatok
|
153.306
|
|
166.546
|
|
|
|
|
Összesen
|
153.306
|
|
166.546
|
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú kölcsönök
|
7.044.779
|
|
6.004.285
|
Vásárolt követelések
|
1.294.885
|
|
1.637.325
|
Richter részvény
|
2.871.179
|
|
-
|
MOL részvény
|
1.488.958
|
|
-
|
AKKO részvény
|
212.250
|
|
-
|
Magyar Posta Tak. Ing. Bef. Alap
|
4.039.208
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
16.951.259
|
|
7.461.610
|
A vásárolt követelések összege elsősorban faktorköveteléseket tartalmaz. A pénzügyi
eszközökre 2020. december 31-én elszámolt értékvesztés összege 296.638 eFt volt, míg 2021.
december 31-én 912.538 eFt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
19.Jegyzett tőke és tőketartalék
A Társaság jegyzett tőkéje 9.000.001 eFt, melyből 40.001 eFt készpénz, és 8.960.000 eFt nem
pénzbeli hozzájárulás. A társaság alaptőkéje 5.000.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékű ”A”
sorozatú névre szóló, dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítő
törzsrészvényből és 4.000.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékű ”B” sorozatú névre szóló,
dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítő, szavazati jogot nem biztosító
osztalékelsőbbségi részvényből, valamint 1 db 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú névre szóló,
dematerializált úton kibocsátott, szavazati jogot nem biztosító osztalékelsőbbségi részvényből
áll.
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság az
Igazgatósága által a FORRÁS nyRt. közgyűlésének hatáskörében eljárva meghozott 3/2020.
(IV. 30.) számú határozata alapján a részvényeseknek a 2020. év után összesen 200.000.010 Ft
osztalékot fizetett az alábbiak szerint:
-Az 1.000 Ft névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvények után,
részvényenként 50 Ft-ot,
-Az 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény után 10 Ft-ot.
20.Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Centermodul 1 Kft.
|
578.716
|
|
512.646
|
Centermodul 5 Kft.
|
660.410
|
|
638.424
|
Ecser Közmű Kft.
|
162.322
|
|
181.191
|
KÖKI Fitt Kft.
|
(38.291)
|
|
(44.757)
|
Kreditor Zrt.
|
417.918
|
|
309.297
|
Mintinvest 2005 Kft.
|
99.432
|
|
-
|
Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.
|
172.228
|
|
156.394
|
|
|
|
|
Összesen
|
2.052.735
|
|
1.753.195
|
Sorozat
|
db
|
névérték (Ft)
|
Összesen (eFt)
|
ISIN kód
|
típus
|
szavazati jog
|
„A” sorozatú
|
5.000.000
|
1.000
|
5.000.000
|
HU0000066071
|
törzs
|
van
|
„B” sorozatú
|
4.000.000
|
1.000
|
4.000.000
|
HU0000066394
|
osztalék-elsőbbségi
|
nincs
|
„C” sorozatú
|
1
|
1.000
|
1
|
HU0000067723
|
osztalék-elsőbbségi
|
nincs
|
|
9.000.001
|
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A nem ellenőrző részesedésekkel rendelkező leányvállalatok eszközeinek, kötelezettségeinek,
eredményére és cash flow-jára vonatkozó összesített pénzügyi információk az alábbiak.
|
Center-modul 1 Kft.
|
Center-modul 5 Kft.
|
Ecser Közmű Kft.
|
KÖKI Fitt Kft.
|
Kreditor Zrt.
|
Mintinvest 2005 Kft.
|
Miklósfai Mezőgaz-dasági Zrt.
|
Éven túli eszközök
|
1.532.650
|
1.125.591
|
901.881
|
252.211
|
639.758
|
1.800.817
|
1.440.697
|
Forgóeszközök
|
1.077.167
|
958.491
|
221.341
|
26.376
|
17.158.772
|
922.097
|
929.249
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
8.544
|
-
|
42.383
|
314.563
|
8.510.060
|
80.000
|
60.150
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
1.402
|
20.428
|
573.584
|
59.753
|
8.243.674
|
940.312
|
554.157
|
Árbevétel
|
4.911
|
-
|
285.311
|
47.268
|
500.741
|
-
|
1.305.675
|
Teljes átfogó jövedelem
|
165.176
|
(4.197)
|
(58.843)
|
16.163
|
271.554
|
6.736
|
161.408
|
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
302.002
|
|
1.088.141
|
Kötvénykibocsátás
|
21.738.525
|
|
21.738.525
|
Ebből rövid lejáratú rész (-)
|
(183.830)
|
|
(904.389)
|
|
|
|
|
Összesen
|
21.856.697
|
|
21.922.277
|
A FORRÁS nyRt. 2020. október 1-jén 10 éves futamidejű, 21,2 mrd Ft névértékű, fix
kamatozású (3,25%/év), kötvényt bocsátott ki. A kötvény neve FORRAS30/I., ISIN azonosító:
HU0000359997. A kötvény visszafizetése egy összegben a futamidő végén esedékes.
Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standardnak megfelelően a pénzügyi kötelezettségek
esetén a tranzakciós költségek a bekerülési érték részét képezik, értékelés amortizációs
bekerülési értéken történik.
A kötvény aukció során befolyt összeg 21.844,4 M Ft, a kibocsátás során 49.866 e Ft költség
merült fel, a rövid lejáratú hitelek mérlegsorra 57.646 e Ft került átvezetésre, így a hosszú
lejáratú tartozás kötvénykibocsátásból jogcímen a Társaság összesen 21.738.525 e Ft-ot tart
nyilván. A kötvény effektív kamatlába 2,9%.
A Csoport mind 2021., mind 2020. december 31-én fennálló banki hitelei és kölcsönei
biztosítottak és jellemzően forintban és EUR-ban denomináltak.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A hosszú lejáratú hitelek törlesztése a szerződések alapján a következő:
|
2021. december 31.
|
|
|
2022-ben törlesztendő (rövid lejáratú)
|
183.830
|
2023-ban törlesztendő
|
67.527
|
2024-ben törlesztendő
|
50.645
|
2025-ben törlesztendő
|
-
|
2026-ban vagy után törlesztendő
|
21.738.525
|
|
|
Összesen
|
22.040.527
|
Minden banki hitel változó kamatozású 1 havi vagy 3 havi EURIBOR, illetve jegybanki
alapkamat és felárral növelt értékük. A Csoport hiteleinek részletei, a hitelek feltételei, kamatai
és biztosítékai az alábbiakban kerülnek bemutatásra.
22.Hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Domestore Kft.
|
2.331.670
|
|
-
|
Arago Ingatlan Zrt.
|
80.000
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
2.411.670
|
|
-
|
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
23.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Merkantil Lízing
|
46.091
|
|
26.887
|
Porsche Bank Zrt.
|
-
|
|
5.483
|
Toyota Pénzügyi Zrt.
|
3.597
|
|
709
|
KÖKI East End Zrt.
|
207.181
|
|
241.906
|
Unicredit Leasing Zrt.
|
14.059
|
|
-
|
Egyéb
|
-
|
|
1.394
|
|
|
|
|
Összesen
|
270.928
|
|
276.379
|
Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek lízingből származó kötelezettségeket tartalmaznak.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
Lízingdíjak értéke
|
|
minimális
|
diszkontált
|
|
|
|
Egy éven belül esedékes
|
97.666
|
95.456
|
Két és öt éven belül esedékes
|
211.171
|
207.226
|
Öt éven túl esedékes részletek
|
67.081
|
63.702
|
|
375.918
|
366.384
|
Finanszírozási költség
|
|
(9.534)
|
adatok eFt-ban
|
2021.12.31.-én végződő üzleti évre
|
2020.12.31.-én végződő üzleti évre
|
|
|
|
Lízingelt eszközök nettó értéke
|
243.132
|
228.835
|
Lízingelt eszközök tárgyévi értékcsökkenése
|
36.348
|
33.343
|
Elszámolt lízing kamat
|
6.424
|
7.340
|
24.Szállítói kötelezettségek
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
242.671
|
|
201.440
|
|
|
|
|
Összesen
|
242.671
|
|
201.440
|
25.Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
A kapcsolt kötelezettségek értéke a következőeket tartalmazza 2021. és 2020. december 31-
én:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
5.181.622
|
|
2.174.073
|
Aerotropolis Zrt.
|
13.125
|
|
1.558
|
Domestore Kft.
|
475.878
|
|
1.457.433
|
Alcsiszigeti Befektetési Kft.
|
720.558
|
|
705.366
|
Fűzvölgyi Agrár Zrt.
|
106.155
|
|
107.279
|
Froment Kft. va.
|
-
|
|
34.565
|
Alkotmány Agro Zrt.
|
130.953
|
|
191.005
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
-
|
|
682.087
|
Arago Hotels Zrt.
|
90.000
|
|
90.000
|
Mester Agro Invest Kft.
|
170.000
|
|
170.000
|
Maragoni Élelmiszeripari Zrt. (Komáromi Mg. Zrt)
|
-
|
|
1.696
|
Arago Ingatlanforgalmazó Zrt.
|
75
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
6.888.366
|
|
5.615.062
|
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
26.Tényleges társasági adó kötelezettségek
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
|
Társasági adó követelések
|
37.841
|
|
-
|
Társasági adó kötelezettségek
|
13.302
|
|
38.259
|
27.Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Egyéb kötelezettségek
|
1.472.319
|
|
1.204.967
|
Passzív időbeli elhatárolások
|
730.955
|
|
277.150
|
|
|
|
|
Összesen
|
2.145.268
|
|
1.482.117
|
Az egyéb kötelezettségek értéke a következőeket tartalmazza 2021. és 2020. december 31-én:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Vevőktől kapott előlegek
|
8.243
|
|
7.301
|
Fizetendő adók
|
148.756
|
|
32.119
|
Munkavállalói tartozások
|
20.430
|
|
16.384
|
Kötelezettség faktorálásból
|
610.445
|
|
1.083.969
|
Kaució
|
20.356
|
|
19.105
|
Kölcsön
|
547.782
|
|
3.039
|
Földbérleti díj
|
-
|
|
25.770
|
Egyéb kötelezettségek
|
|
|
17.280
|
|
|
|
|
Összesen
|
1.472.319
|
|
1.204.967
|
A passzív időbeli elhatárolások értéke a következőket tartalmazza 2021. és 2020. december
31-én:
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Belföldi értékesítés
|
2.900.782
|
|
1.448.106
|
Export értékesítés
|
510.401
|
|
689.241
|
|
|
|
|
Összesen
|
3.411.183
|
|
2.137.347
|
A bevételek földrajzi megoszlása a következőképpen alakult:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Magyarország
|
2.900.782
|
|
1.448.106
|
Olaszország
|
-
|
|
689.241
|
Németország
|
510.401
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
3.411.183
|
|
2.137.347
|
2020-ban és 2021-ben a bevételek az alábbi tevékenységekből álltak össze:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Növénytermesztés
|
355.080
|
|
255.226
|
Állattenyésztés
|
768.690
|
|
743.850
|
Mezőgazdasági szolgáltatás
|
103.297
|
|
83.816
|
Hitelezési tevékenység
|
500.741
|
|
516.681
|
Villamosenergia termelés
|
673.243
|
|
-
|
Szolgáltatás, áruértékesítés
|
1.010.132
|
|
537.774
|
|
|
|
|
Összesen
|
3.411.183
|
|
2.137.347
|
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Bérleti díj
|
2.366
|
|
2.336
|
Kamatelhatárolások
|
158.897
|
|
158.245
|
Könyvvizsgálói díjak
|
7.135
|
|
1.850
|
Közüzemi és egyéb díjak
|
43.970
|
|
16.773
|
Kapott támogatások
|
-
|
|
2.208
|
Közmű hozzájárulás
|
454.342
|
|
71.905
|
Jutalék
|
-
|
|
4.488
|
Egyéb passzív időbeli elhatárolások
|
64.245
|
|
19.345
|
|
|
|
|
Összesen
|
730.955
|
|
277.150
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Csoport árbevételeivel kapcsolatos szegmens információk külön pontban kerülnek
bemutatásra (ld. 39. megjegyzés).
29.Személyi jellegű ráfordítások
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Bérköltség
|
613.921
|
|
346.833
|
Egyéb személyi jellegű juttatások
|
20.180
|
|
19.268
|
Járulékok
|
104.558
|
|
56.751
|
|
|
|
|
Összesen
|
738.659
|
|
422.852
|
|
|
|
|
Dolgozói létszám
|
119
|
|
95
|
30.Igénybevett szolgáltatások
2021-ben és 2020-ban az igénybevett szolgáltatások az alábbi tételekből álltak össze:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Bérleti díjak
|
108.462
|
|
91.963
|
Karbantartási költségek
|
71.286
|
|
43.387
|
Hirdetés, reklám
|
6.670
|
|
-
|
Audit
|
22.253
|
|
3.020
|
Tanácsadási költségek
|
82.832
|
|
93.925
|
Üzemeltetési költségek
|
115.111
|
|
75.751
|
Ügyvédi díjak
|
42.608
|
|
31.911
|
Bankköltségek
|
53.862
|
|
40.587
|
Egyéb
|
251.780
|
|
155.946
|
|
|
|
|
Összesen
|
754.864
|
|
536.490
|
2019-ben és 2020-ban az egyéb bevételek az alábbi tételekből álltak össze:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Tárgyi eszköz értékesítés bevétele
|
229.245
|
|
1.225.381
|
Káresemény bevétele
|
18.480
|
|
530
|
Kapott támogatás
|
267.417
|
|
281.813
|
Elengedett kötelezettség
|
-
|
|
13.604
|
Követelések értékvesztésének visszaírása
|
72.531
|
|
98.133
|
Egyéb bevételek
|
77.382
|
|
29.941
|
|
|
|
|
Összesen
|
665.055
|
|
1.649.402
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2021-ben és 2020-ban az egyéb ráfordítások az alábbi tételekből álltak össze:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Tárgyi eszköz értékesítés önköltsége
|
116.133
|
|
467.830
|
Káresemény ráfordításai
|
54.129
|
|
27.496
|
Bírságok
|
628
|
|
16
|
Értékvesztés, leírások
|
135.400
|
|
46.940
|
Helyi adók
|
119.903
|
|
74.271
|
Selejtezés
|
52.707
|
|
10.376
|
Vissza nem igényelhető adók
|
1.321
|
|
13.337
|
Értékesített követelések
|
-
|
|
86.416
|
Elengedett követelések
|
-
|
|
253.042
|
Terven felüli leírások
|
81.021
|
|
-
|
Egyéb ráfordítások
|
85.130
|
|
81.971
|
|
|
|
|
Összesen
|
646.372
|
|
1.061.695
|
33.Pénzügyi műveletek bevételei
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
|
Kapott osztalék
|
146.816
|
|
16.520
|
Kapott kamatok
|
114.101
|
|
29.549
|
Részesedés értékesítésének nyeresége
|
-
|
|
329.410
|
Árfolyamnyereség
|
856.964
|
|
748.613
|
Negatív goodwill
|
681.979
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
1.799.860
|
|
1.124.092
|
A részesedések értékesítésének nyeresége a következőekből tevődött össze:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Adventum Befektetési Jegy
|
-
|
|
120.632
|
Részesedés értékesítése
|
-
|
|
194.602
|
Rubber Invest Kft.
|
-
|
|
14.176
|
|
|
|
|
Összesen
|
-
|
|
329.410
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
34.Pénzügyi műveletek ráfordításai
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
|
Fizetett kamatok
|
857.799
|
|
290.024
|
Árfolyamveszteség
|
191.263
|
|
516.019
|
|
|
|
|
Összesen
|
1.049.062
|
|
806.043
|
35.Tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredménye
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
101.910
|
|
8.630
|
Ferihegy Field Zrt. va.
|
-
|
|
(1.810)
|
Froment Kft. va.
|
(572)
|
|
(1.711)
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
(3.468)
|
|
(33.744)
|
Monarchia Park GmbH.
|
(12.862)
|
|
23.654
|
Sági Mg. Szövetkezet
|
(20)
|
|
7
|
Stúdió-V Kft.
|
(3.219)
|
|
94.574
|
|
|
|
|
Összesen
|
81.770
|
|
89.600
|
A jövedelemadókhoz kapcsolódó ráfordítások a következőekből tevődnek össze:
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Társasági adó
|
(72.015)
|
|
(108.037)
|
Halasztott adó
|
(178.599)
|
|
31.266
|
|
|
|
|
Összesen
|
(250.614)
|
|
(76.771)
|
A csoportszintű tárgyévi társasági adó az egyes társaságok helyi szabályok szerint megállapított
adózandó nyeresége alapján került meghatározásra.
Jelenleg Magyarországon az egyes adóhatóságok által előírásra, kiszabásra kerülő adónemek
körét több vonatkozó törvény szabályozza. Ezen jogszabályok többek között kiterjednek az
általános forgalmi adó, a társasági-, helyi adók, valamint a bérhez kapcsolódó adók, járulékok
körére. Az adóval kapcsolatos elszámolások ellenőrzési jogköre az adóhatóságokat illeti,
amelyeknek, jogszabályi meg nem felelés, illetve jogszabály sértés esetén, jogukban áll
különféle bírság, mulasztás kiszabása a törvény adta kereteken belül.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A vezetőség meggyőződése, hogy a beszámolóban szereplő adókötelezettségek értéke a
jogszabályi előírásokkal összhangban áll. Ugyanakkor bármely adóhatóságnak jogában áll
eltérő álláspont kialakítása, aminek hatása akár jelentős mértékű is lehet.
Az adó levezetése a következő volt:
|
2021
|
|
2020
módosított
|
|
|
|
|
Adózás előtti eredmény
|
1.567.683
|
|
952.822
|
Aktuális adókulcs alapján számított adófizetési kötelezettség 9%
|
141.091
|
|
85.754
|
Kapott osztalék
|
(13.213)
|
|
(1.487)
|
Állandó különbségek
|
122.736
|
|
(9.937)
|
|
|
|
|
Jövedelemadók összesen
|
250.614
|
|
74.330
|
37.Egy részvényre jutó eredmény
Az alap részvényenkénti nyereség számításakor a részvényeseknek kiosztható adózás utáni
eredményt kell figyelembe venni, valamint a kibocsátott törzsrészvények éves átlagos számát,
amely nem tartalmazza a saját részvényeket.
|
2021
|
|
2020
módosított
|
|
|
|
|
Részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredmény (eFt)
|
1.317.069
|
|
878.492
|
Kibocsátott törzsrészvények súlyozott átlagos száma (ezer db)
|
5.000.000
|
|
5.000.000
|
Egy részvényre jutó eredmény (alap) (Ft)
|
263
|
|
176
|
A Társaságnál nincsen olyan tényező sem 2021-ben, sem 2020-ban, amely hígítaná az egy
részvényre jutó eredményt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Éven túli eszközök
|
2019.12.31.
eredetileg
|
Módosítás
árfolyam
|
Adó
hatás
|
2019.12.31.
módosított
|
Ingatlanok, gépek és berendezések
|
3 778 992
|
|
|
3 778 992
|
Befektetési célú ingatlanok
|
1 777 976
|
|
|
1 777 976
|
Immateriális eszközök
|
4 833
|
|
|
4 833
|
Goodwill
|
69 601
|
|
|
69 601
|
Társult és közös vállalkozásban való befektetések
|
8 413 631
|
|
|
8 413 631
|
Értékpapírok
|
1 208 699
|
485 342
|
|
1 694 041
|
Egyéb tartósan adott kölcsönök
|
492 513
|
|
|
492 513
|
Biológiai eszközök
|
223 292
|
|
|
223 292
|
Éven túli kapcsolt követelések
|
1 673 481
|
|
|
1 673 481
|
Halasztott adókövetelések
|
41 485
|
|
|
41 485
|
Éven túli eszközök összesen
|
17 684 503
|
485 342
|
0
|
18 169 845
|
|
|
|
|
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
|
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
4 218 585
|
|
|
4 218 585
|
Vevő- és egyéb követelések
|
1 007 545
|
|
|
1 007 545
|
Tényleges jövedelemadó követelések
|
8 221
|
|
-228
|
7 993
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
4 670 588
|
|
|
4 670 588
|
Készletek
|
339 309
|
|
|
339 309
|
Biológiai eszközök
|
191 495
|
|
|
191 495
|
Pénzügyi eszközök
|
3 757 757
|
|
|
3 757 757
|
Aktív időbeli elhatárolások
|
131 479
|
|
|
131 479
|
Forgóeszközök összesen
|
14 324 979
|
0
|
-228
|
14 324 751
|
|
|
|
|
|
Eszközök összesen
|
32 009 482
|
485 342
|
-228
|
32 494 596
|
|
|
|
|
|
FORRÁSOK
|
|
|
|
|
Saját tőke
|
|
|
|
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
|
|
9 000 001
|
Tőketartalék
|
6 223 662
|
|
|
6 223 662
|
Eredménytartalék
|
8 631 106
|
485 342
|
-228
|
9 116 220
|
Anyavállalatra jutó saját tőke összesen
|
23 854 769
|
485 342
|
-228
|
24 339 883
|
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
|
2 033 110
|
|
|
2 033 110
|
Saját tőke összesen:
|
25 887 879
|
485 342
|
-228
|
26 372 993
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
226 819
|
|
|
226 819
|
Hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek
|
777 041
|
|
|
777 041
|
Halasztott adó kötelezettségek
|
79 827
|
|
|
79 827
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
293 306
|
|
|
293 306
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
|
1 376 993
|
0
|
0
|
1 376 993
|
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
219 828
|
|
|
219 828
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
3 342 445
|
|
|
3 342 445
|
Tényleges jövedelemadó kötelezettségek
|
39 960
|
|
|
39 960
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
508 636
|
|
|
508 636
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
575 626
|
|
|
575 626
|
Rövid lejáratú lízingkötelezettségek
|
58 115
|
|
|
58 115
|
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
|
4 744 610
|
0
|
0
|
4 744 610
|
|
|
|
|
|
Kötelezettségek és saját tőke összesen
|
32 009 482
|
485 342
|
-228
|
32 494 596
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Éven túli eszközök
|
2019.12.31.
eredetileg
|
Módosítás
árfolyam
|
Adó
hatás
|
2019.12.31.
módosított
|
Ingatlanok, gépek és berendezések
|
3 121 283
|
|
|
3 121 283
|
Befektetési célú ingatlanok
|
1 858 763
|
|
|
1 858 763
|
Immateriális eszközök
|
2 760
|
|
|
2 760
|
Goodwill
|
69 601
|
|
|
69 601
|
Társult és közös vállalkozásban való befektetések
|
8 902 081
|
|
|
8 902 081
|
Értékpapírok
|
1 028 814
|
431 123
|
|
1 459 937
|
Egyéb tartósan adott kölcsönök
|
429 920
|
|
|
429 920
|
Biológiai eszközök
|
206 101
|
|
|
206 101
|
Éven túli kapcsolt követelések
|
1 040 212
|
|
|
1 040 212
|
Halasztott adókövetelések
|
69 701
|
|
|
69 701
|
Éven túli eszközök összesen
|
16 729 236
|
431 123
|
0
|
17 160 359
|
|
|
|
|
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
|
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
26 339 327
|
|
|
26 339 327
|
Vevő- és egyéb követelések
|
599 248
|
|
|
599 248
|
Tényleges jövedelemadó követelések
|
-
|
|
|
0
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
4 606 748
|
2080
|
|
4 608 828
|
Készletek
|
369 477
|
|
|
369 477
|
Biológiai eszközök
|
166 546
|
|
|
166 546
|
Pénzügyi eszközök
|
7 641 610
|
|
|
7 641 610
|
Aktív időbeli elhatárolások
|
295 487
|
|
|
295 487
|
Forgóeszközök összesen
|
40 018 443
|
2 080
|
0
|
40 020 523
|
|
|
|
|
|
Eszközök összesen
|
56 747 679
|
433 203
|
0
|
57 180 882
|
|
|
|
|
|
FORRÁSOK
|
|
|
|
|
Saját tőke
|
|
|
|
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
|
|
9 000 001
|
Tőketartalék
|
6 223 662
|
|
|
6 223 662
|
Eredménytartalék
|
9 183 612
|
433 203
|
2 212
|
9 619 027
|
Anyavállalatra jutó saját tőke összesen
|
24 407 275
|
433 203
|
2 212
|
24 842 690
|
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
|
1 753 195
|
|
|
1 753 195
|
Saját tőke összesen:
|
26 160 470
|
433 203
|
2 212
|
26 595 885
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
21 922 277
|
|
|
21 922 277
|
Hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek
|
-
|
|
|
0
|
Halasztott adó kötelezettségek
|
84 120
|
|
|
84 120
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
276 379
|
|
|
276 379
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
|
22 282 776
|
0
|
0
|
22 282 776
|
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
201 440
|
|
|
201 440
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
5 615 062
|
|
|
5 615 062
|
Tényleges jövedelemadó kötelezettségek
|
40 471
|
|
-2 212
|
38 259
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
1 482 117
|
|
|
1 482 117
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
904 388
|
|
|
904 388
|
Rövid lejáratú lízingkötelezettségek
|
60 955
|
|
|
60 955
|
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
|
8 304 433
|
0
|
-2 212
|
8 302 221
|
|
|
|
|
|
Kötelezettségek és saját tőke összesen
|
56 747 679
|
433 203
|
0
|
57 180 882
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2019.12.31.
eredetileg
|
Módosítás
árfolyam
|
Adó
hatás
|
2019.12.31.
módosított
|
Értékesítés nettó árbevétele
|
2 137 347
|
|
|
2 137 347
|
|
|
|
|
|
Anyagköltségek
|
-786 967
|
|
|
-786 967
|
Személyi jellegű ráfordítások
|
-422 852
|
|
|
-422 852
|
Igénybevett szolgáltatások
|
-536 490
|
|
|
-536 490
|
Aktivált saját teljesítmények
|
133 087
|
|
|
133 087
|
Egyéb bevételek
|
1 649 402
|
|
|
1 649 402
|
Egyéb ráfordítások
|
-1 061 695
|
|
|
-1 061 695
|
Értékcsökkenés és értékvesztés
|
-566 659
|
|
|
-566 659
|
Működési költségek
|
-1 592 174
|
0
|
0
|
-1 592 174
|
|
|
|
|
|
Működési eredmény
|
545 173
|
0
|
0
|
545 173
|
|
|
|
|
|
Pénzügyi bevételek
|
1 122 012
|
2080
|
|
1 124 092
|
Pénzügyi ráfordítások
|
-751 824
|
-54 219
|
|
-806 043
|
Részesedés tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből
|
89 600
|
|
|
89 600
|
Adózás előtti eredmény
|
1 004 961
|
-52 139
|
0
|
952 822
|
Jövedelemadók
|
-76 770
|
|
2 440
|
-74 330
|
Adózott eredmény folytatódó tevékenységből
|
928 191
|
-52 139
|
2 440
|
878 492
|
|
|
|
|
|
Egyéb átfogó jövedelem
|
0
|
|
|
0
|
Teljes átfogó jövedelem
|
928 191
|
-52 139
|
2 440
|
878 492
|
|
|
|
|
|
Ebből:
|
|
|
|
|
Anyavállalatra jutó rész
|
727 324
|
-52 139
|
2 440
|
677 625
|
Külső tulajdonosra jutó rész
|
200 867
|
0
|
0
|
200 867
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alap
|
186
|
|
|
176
|
Hígított
|
186
|
|
|
176
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Működési tevékenységből származó cash flow
|
2019.12.31.
eredetileg
|
Módosítás
árfolyam
|
Adó
hatás
|
2019.12.31.
módosított
|
|
|
|
|
|
Adózott eredmény
|
928 191
|
-52 139
|
2 440
|
878 492
|
Korrekciók:
|
|
|
|
|
Tárgyévi értékcsökkenés
|
566 659
|
|
|
566 659
|
Értékvesztés
|
288 145
|
|
|
288 145
|
Valós értékelés
|
0
|
54 219
|
|
54 219
|
Halasztott adó
|
-23 923
|
|
|
-23 923
|
|
|
|
|
|
Működő tőke változásai
|
|
|
|
|
Készletek változása
|
-30 168
|
|
|
-30 168
|
Vevő és egyéb követelések változása
|
480 358
|
-2080
|
|
478 278
|
Pénzügyi eszközök változása
|
-3 883 853
|
|
|
-3 883 853
|
Aktív időbeli elhatárolások változása
|
-164 008
|
|
|
-164 008
|
Biológiai eszközök változása
|
24 949
|
|
|
24 949
|
Szállítók változása
|
-18 388
|
|
|
-18 388
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások
|
2 980 876
|
|
-2 440
|
2 978 436
|
Működési tevékenységből származó nettó cash flow
|
1 148 838
|
0
|
0
|
1 148 838
|
|
|
|
|
|
Befektetési tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
|
Tárgyi eszközök és immateriális javak (beszerzése)
|
-195 022
|
|
|
-195 022
|
Biológiai eszközök (beszerzése) és értékesítése
|
17 191
|
|
|
17 191
|
Befektetési célú ingatlanok (beszerzése) és értékesítése
|
-80 787
|
|
|
-80 787
|
Részesedések értékesítéséből származó bevétel
|
35 000
|
|
|
35 000
|
Részesedés beszerzése
|
-533 432
|
|
|
-533 432
|
Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow
|
-757 050
|
0
|
0
|
-757 050
|
|
|
|
|
|
Finanszírozási tevékenységből származó cash flow
|
|
|
|
|
Banki hitel felvétel/(visszafizetés)
|
21 233 093
|
|
|
21 233 093
|
Osztalék fizetése
|
-200 000
|
|
|
-200 000
|
Kölcsönök visszafizetéséből bejövő pénzáramok
|
695 862
|
|
|
695 862
|
Kölcsön nyújtása
|
-
|
|
|
0
|
|
|
|
|
|
Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow
|
21 728 955
|
0
|
0
|
21 728 955
|
|
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása
|
22 120 742
|
|
|
22 120 742
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege
|
4 218 585
|
|
|
4 218 585
|
|
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege
|
26 339 327
|
|
|
26 339 327
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, mivel a hibák kijavítása lényeges hatással van a kimutatásban szereplő
információkra.
-A 2020-as üzleti évben az anyavállalattal szemben fennálló követelések téves értékben
kerültek elszámolásra. A tárgy üzleti évben a 2.080 e Ft összegű helyesbítés megtörtént.”
-A Társaság az értékpapírok között egy zártkörű befektetési alap jegyeit tartja nyilván, mely
valós értékét a nettó eszközérték reprezentálja (2. szintű inputok). Az IFRS-re történő
áttérés időpontjával a befektetési jegy átértékelése nem történt meg, mely átértékelés
elmaradásából eredő javítást a Társaság a 2021. december 31-i éves pénzügyi kimutatásban
mutatja be.
Mivel a Csoport tőzsdén jegyzett vállalkozás, így a szegmens információk közzétételére
kötelezett. A Csoport működése szempontjából a stratégiai döntéseket az Igazgatóság tagjai
hozzák, így a szegmensek megállapítása szempontjából a nekik készített kimutatásokat vette
alapul a menedzsment e pénzügyi kimutatás összeállítása során. Három szegmens került
meghatározásra: vagyonkezelés, mezőgazdaság és ingatlanhasznosítás, melyet 2021-ben új
szegmens egészített ki a napelempark.
2021. december 31.
|
Vagyon-
kezelés
|
Mezőgaz-
daság
|
Ingatlan-
hasznosítás
|
Napelem-
park
|
Egyéb és
kiszűrések
|
Konszolidált
|
|
|
|
|
|
|
|
Árbevétel külső felektől
|
12.273
|
1.305.675
|
1.156.971
|
673.243
|
363.021
|
3.411.183
|
Árbevétel csoporton
belül
|
|
|
|
|
|
-
|
|
12.273
|
1.305.675
|
1.156.971
|
673.243
|
363.021
|
3.411.183
|
|
|
|
|
|
|
|
Működési ráfordítások
|
158.161
|
923.701
|
672.102
|
723.784
|
243.561
|
2.234.187
|
Értékcsökkenés
|
2.833
|
198.067
|
25.467
|
136.288
|
79.226
|
441.881
|
Társult vállalkozás
eredménye
|
|
|
|
|
|
81.770
|
Pénzügyi műveletek
|
|
|
|
|
|
750.798
|
Adóráfordítás
|
|
|
|
|
|
(250.614)
|
Adózott eredmény
|
|
|
|
|
|
1.317.069
|
|
|
|
|
|
|
|
Befektetett eszközök
|
25.791.395
|
1.440.697
|
7.012.910
|
28.840.298
|
(36.211.092)
|
26.874.207
|
Forgóeszközök
|
17.046.558
|
929.249
|
3.089.213
|
18.397.400
|
(4.210.769)
|
35.251.651
|
Hosszú lejáratú
kötelezettségek
|
21.742.122
|
60.150
|
611.660
|
22.727.867
|
(28.282.103)
|
24.758.097
|
Rövid lejáratú
kötelezettségek
|
1.304.059
|
554.157
|
2.327.791
|
2.930.227
|
2.452.659
|
9.568.893
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2020. december 31.
(módosított)
|
Vagyon-
kezelés
|
Mezőgaz-
daság
|
Ingatlan-
hasznosítás
|
Egyéb és
kiszűrések
|
Konszolidált
|
|
|
|
|
|
|
Árbevétel külső felektől
|
11.047
|
1.145.322
|
421.138
|
559.840
|
2.137.347
|
Árbevétel csoporton
belül
|
|
|
|
|
-
|
|
11.047
|
1.145.322
|
421.138
|
559.840
|
2.137.347
|
|
|
|
|
|
|
Működési ráfordítások
|
211.061
|
807.684
|
403.696
|
410.466
|
1.025.515
|
Értékcsökkenés
|
3.364
|
210.823
|
310.809
|
41.663
|
566.659
|
Társult vállalkozás
eredménye
|
|
|
|
|
89.600
|
Pénzügyi műveletek
|
|
|
|
|
318.049
|
Adóráfordítás
|
|
|
|
|
(74.330)
|
Adózott eredmény
|
|
|
|
|
878.492
|
|
|
|
|
|
|
Befektetett eszközök
|
13.212.472
|
1.327.661
|
8.386.147
|
(5.765.921)
|
17.160.359
|
Forgóeszközök
|
29.325.862
|
871.119
|
3.069.763
|
6.753.779
|
40.020.523
|
Hosszú lejáratú
kötelezettségek
|
21.739.024
|
27.596
|
533.951
|
-17.795
|
22.282.776
|
Rövid lejáratú
kötelezettségek
|
1.301.559
|
576.952
|
3.970.584
|
2.453.126
|
8.302.221
|
A Csoport eszközei közé tartoznak a pénzeszközök, értékpapírok, vevői és egyéb követelések,
valamint egyéb eszközök – kivéve az adókat. A Csoport forrásai közé tartoznak a hitelek és
kölcsönök, szállítói és egyéb kötelezettségek, kivéve az adókat és pénzügyi kötelezettségek
valós értéken történő átértékeléséből származó nyereséget vagy veszteséget.
A Csoport a következő pénzügyi kockázatoknak van kitéve:
Ez a fejezet bemutatja a Csoport fenti kockázatait, a Csoport célkitűzéseit, politikáit,
folyamatok mérését és kockázat kezelését, valamint a Csoport menedzsment tőkéjét. Az
Igazgatóság általános felelősséget visel a Csoport létrehozása, felügyelete és kockázatkezelése
terén.
A Csoport kockázat menedzsment politikájának célja, hogy kiszűrje és kivizsgálja azokat a
kockázatokat, amelyekkel szembesül a Csoport, valamint, hogy beállítsa a megfelelő
kontrolokat, és hogy felügyelje a kockázatokat. A kockázat menedzsment politika és rendszer
felülvizsgálatra kerül, hogy tükrözhesse a megváltozott piaci körülményeket és a Csoport
tevékenységeit.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Csoport politikája, hogy megőrizze az alaptőkét, amely elegendő ahhoz, hogy a befektetői és
hitelezői bizalom a jövőben fenntartsa a jövőbeni fejlődését a Csoportnak. Az Igazgatóság
igyekszik fenntartani azt a politikát, hogy kölcsönadásokból eredő magasabb kitettséget csak
magasabb hozam mellett vállal, az erős tőkepozíció által nyújtott előnyök és a biztonság
alapján.
A Csoport tőkeszerkezete a nettó idegen tőkéből, valamint a Csoport saját tőkéjéből áll (ez
utóbbi a jegyzett tőkét, a tartalékokat és a nem ellenőrző tulajdonosok részesedését foglalja
magában).
A Csoport a tőke kezelése során igyekszik biztosítani, hogy a Csoport tagjai folytatni tudják
tevékenységüket és egyúttal maximalizálják a tulajdonosok számára a megtérülést a
kölcsöntőke és a saját tőke optimális egyensúlyozásával, valamint az optimális tőkestruktúra
megtartását a tőkeköltségek csökkentése érdekében. A Csoport azt is figyeli, hogy
tagvállalatainak tőkeszerkezete megfelel-e a helyi törvényi előírásoknak.
A Társaság tőke kockázata 2021-ben és 2020-ban sem jelentős. Az idegen tőke a beszámolási
időszak végén az alábbiak szerint alakult:
|
Melléklet
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
|
Hitelek, kölcsönök
|
21, 23
|
22.406.911
|
23.164.000
|
Le: Pénzeszközök
|
13
|
(5.017.510)
|
(26.339.327)
|
Nettó adósságállomány
|
|
17.389.401
|
(3.175.327)
|
Saját tőke
|
|
27.798.868
|
26.595.885
|
Nettó saját tőke
|
|
10.409.467
|
29.771.212
|
|
|
|
|
A hitelezési kockázat annak a kockázatát fejezi ki, hogy az adós vagy a partner nem teljesíti
szerződéses kötelezettségeit, amely pedig pénzügyi veszteséget eredményez a Csoport számára.
Pénzügyi eszközök, amelyek hitelezési kockázatoknak vannak kitéve, lehetnek hosszú vagy
rövid távú kihelyezések, pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek, vevők és egyéb
követelések.
A pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke a maximális kockázati kitettséget mutatják. Az
alábbi táblázat a Csoport maximális hitelkockázati kitettségét mutatja 2021. december 31-én és
2020. december 31-én.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
Vevők és egyéb követelések
|
3.896.414
|
894.735
|
Értékpapírok
|
1.425.374
|
1.459.937
|
Pénzügyi eszközök
|
16.951.259
|
7.641.610
|
Egyéb tartósan adott kölcsönök
|
430.920
|
429.920
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
5.017.510
|
26.339.327
|
Összesen
|
27.721.477
|
36.765.529
|
A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Csoport nem tudja pénzügyi kötelmeit
esedékességkor teljesíteni. A Csoport likviditásmenedzselési megközelítése, hogy amennyire
lehetséges, mindig megfelelő likviditást biztosítson kötelezettségei esedékességkor történő
teljesítéséhez, mind szokásos, mind feszített körülmények között anélkül, hogy elfogadhatatlan
vesztesége merülne fel vagy kockáztatná a Csoport hírnevét.
A Csoport tagvállalatai cash-flow tervet készítenek, melyet folyamatosan aktualizálnak. A
Csoport gördülő előrejelzéssel vizsgálja a Csoport pénzeszköz szükségletét a működéshez
szükséges megfelelő pénzállomány biztosítása érdekében, valamint a hitelszerződésben
meghatározott pénzügyi mutatók teljesülését. A Csoport szinten jelentkező készpénz többlet
betétszámlákon, lekötött betétekben és értékpapírokban testesül meg.
A Csoport likviditási terve a következő 2021. december 31-én:
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
|
|
|
|
|
Értékpapírok
|
|
1.425.374
|
|
1.425.374
|
Egyéb tartósan adott kölcsön
|
|
430.920
|
|
430.920
|
Vevő és egyéb követelések
|
3.896.414
|
|
|
3.896.414
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
8.268.618
|
5.671.414
|
|
13.940.032
|
Pénzügyi eszközök
|
16.951.259
|
|
|
16.951.259
|
Társasági adó követelések
|
37.841
|
|
|
37.841
|
Pénzügyi eszközök
|
29.154.132
|
7.527.708
|
-
|
36.681.840
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
|
|
118.172
|
21.738.525
|
21.856.697
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
270.928
|
|
270.928
|
Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
|
279.286
|
|
|
279.286
|
Szállítói kötelezettségek
|
242.671
|
|
|
242.671
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek
|
6.888.366
|
|
|
6.888.366
|
Egyéb kötelezettségek
|
2.145.268
|
|
|
2.145.268
|
Társasági adó kötelezettség
|
13.302
|
|
|
13.302
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
9.568.893
|
389.100
|
21.738.525
|
31.696.518
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Csoport likviditási terve a következő 2020. december 31-én:
módosított
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
|
|
|
|
|
Értékpapírok
|
|
1.459.937
|
|
1.459.937
|
Egyéb tartósan adott kölcsön
|
|
429.920
|
|
429.920
|
Vevő és egyéb követelések
|
894.735
|
|
|
894.735
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
4.608.828
|
1.040.212
|
|
5.649.040
|
Pénzügyi eszközök
|
7.641.610
|
|
|
7.641.610
|
Társasági adó követelések
|
-
|
|
|
-
|
Pénzügyi eszközök
|
13.145.173
|
2.930.069
|
-
|
16.075.242
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
|
|
183.752
|
21.738.525
|
21.922.277
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
178.731
|
97.648
|
276.379
|
Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
|
904.388
|
|
|
904.388
|
Szállítói kötelezettségek
|
201.440
|
|
|
201.440
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek
|
5.615.062
|
|
|
5.615.062
|
Egyéb kötelezettségek
|
1.482.117
|
|
|
1.482.117
|
Társasági adó kötelezettség
|
38.259
|
|
|
38.259
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
8.241.266
|
362.483
|
21.836.173
|
30.439.922
|
A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak, mint az átváltási árfolyamok, kamatlábak
és a befektetési alapokba történő befektetések árai, változása befolyásolni fogja a Csoport
eredményét vagy pénzügyi instrumentumokban lévő befektetéseinek értékét. A piaci kockázat
kezelésének célja a piaci kockázatnak való kitettségek kezelése és ellenőrzése elfogadható
keretek között, a haszon optimalizálása mellett.
A Csoport megállapította, hogy eredménye alapvetően két pénzügyi természetű kulcsváltozótól
függ lényegesen: a kamatkockázattól és a devizakockázattól. Ezen kulcsváltozókra elvégezte
az érzékenységi vizsgálatokat. A kamatok változásának eszközökre gyakorolt hatása minimális,
ezért erre nem készült érzékenység vizsgálat.
A kamatkockázatok csökkentését elsősorban a szabad pénzeszközök lekötésével igyekszik a
Csoport biztosítani. A tárgy évben a Csoport bonyolított árfolyamfedezeti ügyleteket, 2021.
december 31-én nyitott pozíció nem volt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
40. Kockázatkezelés (folytatás)
Kamat érzékenységi vizsgálat eredménye (a kamatváltozás százalékában). Folytatódó
tevékenységre:
Tényleges kamatokkal
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
971.900
|
317.493
|
Adózás előtti eredmény
|
1.681.784
|
853.047
|
|
|
|
1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
981.619
|
320.668
|
Adózás előtti eredmény
|
1.691.503
|
856.222
|
Adózás előtti eredmény változása
|
9.719
|
3.175
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
0,578%
|
0,372%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
1.020.495
|
333.368
|
Adózás előtti eredmény
|
1.730.379
|
868.922
|
Adózás előtti eredmény változása
|
48.595
|
15.875
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
2,889%
|
1,861%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
1.069.090
|
349.242
|
Adózás előtti eredmény
|
1.778.974
|
884.796
|
Adózás előtti eredmény változása
|
97.190
|
31.749
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
5,779%
|
3,722%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
962.181
|
314.318
|
Adózás előtti eredmény
|
1.672.065
|
849.872
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-9.719
|
-3.175
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-0,578%
|
-0,372%
|
|
|
|
-5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
923.305
|
301.618
|
Adózás előtti eredmény
|
1.633.189
|
837.172
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-48.595
|
-15.875
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-2,889%
|
-1,861%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
874.710
|
285.744
|
Adózás előtti eredmény
|
1.584.594
|
821.298
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-97.190
|
-31.749
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-5,779%
|
-3,722%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
40. Kockázatkezelés (folytatás)
Deviza változás érzékenységi vizsgálat eredménye (az árfolyamváltozás százalékában):
Aktuális árfolyamokkal
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
187.741
|
250.571
|
Nettó eszközállomány
|
27.798.871
|
27.148.996
|
|
|
|
1%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
189.618
|
253.077
|
Nettó eszközállomány
|
27.796.993
|
27.146.490
|
Nettó eszközállomány változása
|
-1.877
|
-2.506
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,007%
|
-0,009%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
197.128
|
263.100
|
Nettó eszközállomány
|
27.789.484
|
27.136.467
|
Nettó eszközállomány változása
|
-9.387
|
-12.529
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,034%
|
-0,046%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
206.515
|
275.628
|
Nettó eszközállomány
|
27.780.097
|
27.123.939
|
Nettó eszközállomány változása
|
-18.774
|
-25.057
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,068%
|
-0,092%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
185.864
|
248.065
|
Nettó eszközállomány
|
27.800.748
|
27.151.502
|
Nettó eszközállomány változása
|
1.877
|
2.506
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,007%
|
0,009%
|
|
|
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
40. Kockázatkezelés (folytatás)
-5%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
178.354
|
238.042
|
Nettó eszközállomány
|
27.808.258
|
27.161.524
|
Nettó eszközállomány változása
|
9.387
|
12.529
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,034%
|
0,046%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
168.967
|
225.514
|
Nettó eszközállomány
|
27.817.645
|
27.174.053
|
Nettó eszközállomány változása
|
18.774
|
25.057
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,068%
|
0,104%
|
Az árfolyamérzékenységi vizsgálat eredménye (az árfolyamváltozás százalékában).
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.119.779
|
-1.121.638
|
Adózás előtti eredmény
|
-671.875
|
-1.417.698
|
|
|
|
1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.130.977
|
-1.132.854
|
Adózás előtti eredmény
|
-683.072
|
-1.428.914
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-11.198
|
-11.216
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
1,667%
|
0,791%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.175.768
|
-1.177.720
|
Adózás előtti eredmény
|
-727.864
|
-1.473.780
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-55.989
|
-56.082
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
8,333%
|
3,956%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.231.757
|
-1.233.802
|
Adózás előtti eredmény
|
-783.853
|
-1.529.862
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-111.978
|
-112.164
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
16,666%
|
7,912%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
40. Kockázatkezelés (folytatás)
-1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.108.581
|
-1.110.422
|
Adózás előtti eredmény
|
-660.677
|
-1.406.482
|
Adózás előtti eredmény változása
|
11.198
|
11.216
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-1,667%
|
-0,791%
|
|
|
|
-5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.063.790
|
-1.065.556
|
Adózás előtti eredmény
|
-615.886
|
-1.361.616
|
Adózás előtti eredmény változása
|
55.989
|
56.082
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-8,333%
|
-3,956%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.007.801
|
-1.009.474
|
Adózás előtti eredmény
|
-559.897
|
-1.305.534
|
Adózás előtti eredmény változása
|
111.978
|
112.164
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-16,666%
|
-7,912%
|
41.Pénzügyi instrumentumok
Pénzügyi instrumentumnak minősülnek az adott kölcsönök, a forgóeszközök közül a
vevőkövetelések, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, az értékpapírok és a
pénzeszközök, valamint a felvett hitelek, kölcsönök, kapcsolt vállalkozásokkal szemben
fennálló kölcsönök és a szállítói kötelezettségek.
2021. december 31.
|
Melléklet
|
Könyv szerinti érték
|
Valós érték
|
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök
|
|
|
|
Valós értéken eredménnyel szemben értékelt
|
Értékpapírok
|
8
|
1.425.374
|
1.425.374
|
Pénzügyi eszközök
|
18
|
8.611.595
|
8.611.595
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott
kölcsönök és követelések
|
Vevők és egyéb követelések, tényleges adó követelések
|
14, 27
|
3.934.255
|
3.934.255
|
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
7, 15
|
17.252.609
|
17.252.609
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
13
|
5.017.510
|
5.017.510
|
Pénzügyi eszközök
|
18
|
8.339.664
|
8.339.664
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Pénzügyi kötelezettségek
|
|
|
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott
kötelezettségek
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
21
|
22.040.527
|
22.040.527
|
Lízingkötelezettségek
|
23
|
366.384
|
366.384
|
Szállítói kötelezettségek
|
24
|
242.671
|
242.671
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
27
|
2.145.268
|
2.145.268
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
22, 25
|
9.300.036
|
9.300.036
|
2020. december 31. (módosított)
|
Melléklet
|
Könyv szerinti érték
|
Valós érték
|
|
|
|
|
Pénzügyi eszközök
|
Valós értéken eredménnyel szemben értékelt
|
Értékpapírok
|
8
|
1.459.937
|
1.459.937
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott
kölcsönök és követelések
|
Vevők és egyéb követelések
|
14
|
894.735
|
894.735
|
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
7, 15
|
13.510.909
|
13.510.909
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
13
|
26.339.327
|
26.339.327
|
Pénzügyi eszközök
|
18
|
7.641.610
|
7.641.610
|
|
|
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
|
|
|
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott
kötelezettségek
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
21
|
22.826.665
|
22.826.665
|
Lízingkötelezettségek
|
23
|
337.334
|
337.334
|
Szállítói kötelezettségek
|
24
|
201.440
|
201.440
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
27
|
1.482.117
|
1.482.117
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben
|
25
|
5.615.062
|
5.615.062
|
A pénzügyi eszközök között szereplő tőkeinstrumentumban történő befektetések (Richter,
MOL, AKKO részvények és Magyar Posta Takarék Ingatlan Befektetési Alap) valós értékét az
aktív piacon jegyzett árak alapján kerültek meghatározásra (1. szintű inputok).
Az értékpapírok között nyilvántartott zártkörű befektetési alap befektetési jegyei esetében a
nettó eszközérték reprezentálja a valós értéket (2. szintű inputok).
Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a könyv szerinti
érték a valós érték ésszerű megközelítését adja.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS NyRt.-nek 2020. december 31-én összességében 950,3 M Ft értékben volt
mérlegen kívüli kötelezettsége, 2021. december 31-én 898 MFt összegben.
Mérlegen kívüli jelentősebb tételek
|
Érték ezer Ft-ban
|
|
|
For-Five Kft. hitel kötelezettség vállalás euros
|
738.000
|
Készfizető kezesség folyószámla hitelhez
|
95.000
|
Készfizető kezesség forgóeszköz finanszírozási kölcsönhöz
|
65.000
|
Összesen
|
898.000
|
43.Konszolidált beszámoló összeállításával kapcsolatos információ
A Társaság a magyar számviteli törvény által összeállított beszámolók IFRS sztenderdeknek
való megfeleltetése érdekében IFRS regisztrációval rendelkező számviteli szakértőt bízott
meg. Az IFRS beszámoló elkészítéséért személyében felelős: Dr. Rózsa Ildikó (regisztrációs
szám: 207258). Az IFRS beszámoló elkészítésével megbízott szakértő megbízása kizárólag a
Magyar számviteli előírások és az IFRS előírások közötti eltérések beazonosítására, illetve a
hatályos EU által befogadott IFRS-ek előírásainak megfelelő egyedi beszámoló elkészítésére
terjedt ki.
44.Konszolidált beszámoló könyvvizsgálattal történő ellenőrzése, könyvvizsgáló díjazása
A Társaság könyvvizsgálatát ellátó társaság és személyében felelős könyvvizsgálót a Társaság
Közgyűlése választja meg. A Társaság közgyűlése által a 2021. évi gazdálkodási adatok
ellenőrzésével megbízott könyvvizsgáló:
BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (Cg. 01-09-867785; 1103 Budapest, Kőér utca 2/A
C. ép.) által kijelölt személyében felelős könyvvizsgáló Baumgartner Ferenc (regisztrációs
száma: 002955).
A 2021. év könyvvizsgálatáért járó könyvvizsgálói díj 6.500.000 Ft + ÁFA.
Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a
könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a Társaság számára a könyvvizsgálók nem
végeztek.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
45.Igazgatóság és Felügyelő Bizottság javadalmazása
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Igazgatóság
|
-
|
-
|
Felügyelő Bizottság
|
3.600
|
3.600
|
|
|
|
Összesen
|
3.600
|
3.600
|
A Társaság javadalmazási nyilatkozatának számszerűsített adatait a következő táblázat
tartalmazza.
Jelleg*
|
Név
|
Beosztás
|
Megbízás
|
1. Fix javadalmazás (ideértve az esetleges
részvényalapú javadalmazást is)
|
2. Változó
javadalmazás
(ideértve az
esetleges
részvényalapú
javadalmazást
is)
|
3. Csoporthoz
tartozó
társaságból
kapott összes
javadalmazás
|
4. Teljes
javadalmazás
|
5. Fix és
változó
javadalmazások
aránya
|
kezdete
|
vége
|
Alapbér
(bruttó /
hó)
|
Tiszteletdíj
(bruttó /
hó)
|
Béren kívüli
juttatás,
összeg (Ft)
|
Változó javadalmazás típusa, összege
|
Összeg (bruttó / hó)
|
1-3. összege (bruttó / év)
|
1. és 2. százaléka vagy aránya
|
V
|
Dr. Hidasi Emese
|
elnök
|
2004.09.14
|
2024.04.30
|
1 053 000
|
-
|
-
|
-
|
856 000
|
20 497 000
|
-
|
IT
|
vezérigazgató
|
2009.04.29
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
0
|
-
|
IT
|
Leisztinger Tamás
|
tag
|
2016.06.01
|
2024.04.30
|
-
|
-
|
-
|
-
|
926 000
|
11 096 000
|
-
|
IT
|
Burány-Török Andrea
Hajnalka
|
tag
|
2016.06.01
|
2024.04.30
|
-
|
-
|
-
|
-
|
395 000
|
4 740 000
|
-
|
FB
|
Gránicz János
|
elnök
|
2004.09.14
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
250 000
|
-
|
875 000
|
11 455 000
|
-
|
FB
|
Dr. Felföldi Nóra
|
tag
|
2006.08.14
|
2024.04.30
|
1 031 000
|
60 000
|
250 000
|
-
|
-
|
13 302 300
|
-
|
FB
|
Kiss-Forgács Éva
Mária
|
tag (Audit Biz.)
|
2012.04.27
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
-
|
-
|
-
|
720 000
|
-
|
FB
|
Dr. Boóc Ádám
|
tag (Audit Biz.)
|
2020.05.01
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
-
|
-
|
-
|
480 000
|
-
|
FB
|
Dr. Dobi Katalin
|
tag (Audit Biz.)
|
2020.05.01
|
2024.04.30
|
-
|
60 000
|
-
|
-
|
-
|
480 000
|
-
|
* Vezérigazgató (V) Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46.Mérlegfordulónap utáni események
46.1COVID-19 hatások és egyéb külpolitikai események
A COVID-19 világjárvány jelentős hatással nem volt a Vállalkozás üzleti évére, a vállalkozás
folytatásának számviteli elve nem sérül.
A Vállalat vezetése jelen éves beszámoló közzétételének időpontjában úgy ítéli meg, hogy a
térségünkben zajló orosz-ukrán háború a Társaság tevékenységére várhatóan jelentős hatással
nem lesz.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS nyRt. 2022. január 14. napján megszerezte az Aquila New Energy Kft. 100 %-os
üzletrészét. A FORRÁS nyRt. 100%-os tulajdonában álló Aquila New Energy Kft. 2022.
január 14. napján megszerezte az alábbi társaságok törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő
üzletrészeit, mely tranzakcióval a Forrás nyRt. szintén közvetetten 100 %-os részesedéssel
rendelkezik az alábbi társaságokban. Alcor New Energy Kft.
-Aldebaran New Energy Kft.
A FORRÁS nyRt. 2022. január 14. napján az Aquila New Energy Kft. részére értékesítette az
alábbi 100 %-os üzletrészeket, mellyel közvetetten 100 %-os részesedéssel rendelkezik e
társaságokban, illetve az általunk tulajdonolt leányvállalatokban.
-ADINA-POWER Trade Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (az ADINA-ENERGY
Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-GERGO-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a GERGO-ENERGY Energia
Termelő és Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TL-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a TL-ENERGY Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TP-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a TP-ENERGY Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TG-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. (a TG-ENERGY Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TDG Beruházó Kft. (a TDG Naperőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-TMA Solar Beruházó Kft. (a TMA Solar Naperőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-VTM Beruházó Kft. (a VTM Naperőmű Kft. 100 %-os tulajdonosa)
-A2 POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft.
A Társaság vezető testületei a 2021. üzleti év után 200.000 e Ft osztalék fizetési javaslatot
terjesztenek a közgyűlés elé, az egy részvényre jutó osztalék összege:
-az 1.000 Ft névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvények után részvényenként 50 Ft,
-az 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény után 10 Ft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
47.A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése
A pénzügyi kimutatásokat a Csoport anyavállalatának Igazgatósága 2022. április 8. napján
tartott ülésén megvitatta és ebben a formában közzétételre engedélyezte.
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. 2021. évi konszolidált éves beszámolója
teljes terjedelmében a Budapesti Értéktőzsde honlapja (www.bet.hu) és a Felügyelet által
működtetett közzétételi hely (mnb.kozzetetelek.hu) mellett elektronikus formában legkésőbb
2022. április 30. napjától a FORRÁS nyRt. honlapján is elérhető (www.forras.hu). A Társaság
székhelyén található Részvényesi Iroda: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
Az Iroda nyitvatartási ideje: Hétfő 10.00 - 14.00
A konszolidált beszámoló aláírására jogosult személyek:
Dr. Hidasi Emese
|
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató
|
1022 Budapest, Bimbó út 116-118. C.ép. 3.
|
Leisztinger Tamás
|
az Igazgatóság tagja
|
1077 Budapest, Király utca 53.
|
Burány-Török Andrea Hajnalka
|
az Igazgatóság tagja
|
4033 Debrecen, Forduló köz 4.
|
Budapest, 2022. április 08.
FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A
FORRÁS Vagyonkezelési és
Befektetési nyRt.
Konszolidált
éves jelentése
2021. december 31.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
VI.A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL
KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság
(FORRÁS nyRt.) az alábbiakban ismerteti Tisztelt részvényeseivel a Társaság nemzetközi
számviteli szabályok (IFRS standardok) alkalmazásával elkészített, 2021. évi éves
konszolidált gazdálkodási adatait, illetve az elmúlt egy évben bekövetkezett fontosabb
változásokat.
Az Igazgatóság a nyilvánossági folyamatok hatékonyságára vonatkozó vizsgálatának
eredményéről az éves jelentésben tájékoztatja a részvényeseket.
A jelentés 2021. évre vonatkozó adatai auditált, közgyűlés által jóváhagyott beszámolókon
alapuló adatok.
A FORRÁS nyRt. főtevékenységként tőke- ill. pénzügyi befektetési és vagyonkezelési
feladatokat végez, ezért mérlegében a pénzügyi befektetések között több leányvállalat szerepel.
A konszolidáció célja a vállalkozás egészére vonatkozó adatok együttes bemutatása, mivel
hatásuk a vállalatcsoport szempontjából eltérhet az egyedi beszámolók által reprezentáltaktól.
Az összevont éves beszámoló a konszolidálási körbe bevont vállalatok által megadott adatok,
információk alapján készült. Az információk hitelességéért a konszolidáló vállalat a felelős.
Az elmúlt év azonos időszakához képest a konszolidációs körben történt változások az
alábbiak:
-a Forrás nyRt. közvetlen 100 %-os befolyást szerzett 11 db társaságban, melyek kapcsán
további 8 db társaságban került 100 %-os közvetett tulajdonosi státuszba (közvetlen
üzletrészek: A2 Power Kft., Adina-Power Energy Kft., Ecotal Kft., FORRÁS Deutschland
GmbH., Gergo-Power Energy Kft.-ben, TDG Beruházó Kft., TG-Power Energy Kft., TL-
Power Energy Kft., TMA Solar Beruházó Kft., TP-Power Energy Kft., VTM Beruházó Kft.;
közvetett üzletrészek: Adina Energia Kft., Gergo Energia Kft.-ben, TDG Naperőmű Kft.,
TG Energia Kft., TL Energia Kft., TMA Solar Naperőmű Kft., TP Energia Kft., VTM
Naperőmű Kft.)
-a Cégbíróság az üzleti év elején bejegyezte a Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.-ben lévő
100 %-os részesedést;
-a Forrás nyRt. ingyenesen megszerezte a For-Five Kft. 15 %-os saját üzletrészét, így a teljes
közvetlen befolyás 100 %;
-a Forrás nyRt. tőkeemelések révén 94,16 %-os tulajdoni hányadot szerzett a Mintinvest-
2005 Kft.-ben;
-a Centermodul-1 Kft. értékesítette az Ecser Közmű Kft.-beli 13,33 %-os, a Forrás nyRt.
pedig az 5,45 %-os közvetlen üzletérészét a Centermodul-5 Kft.-nek, így az Ecser Közmű
Kft-ben az üzleti év végén a Forrás nyRt. közvetett tulajdoni hányada 68 %.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Konszolidált vállalati kör 2021. évre a következő:
Név
|
Székhely
|
Jegyzett tőke
eFt-ban (2021.12.31.)
|
FORRÁS
nyRt.
tulajdoni
hányada (%)
|
Konszoli-
dációs
minősítés
|
A2 Power Energia Kft.
|
5200 Törökszentmiklós, Tenyői út 73.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
Adina-Energy Kft. 1
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
Adina-Power Trade Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
A-8831 Schönberg-Lachtal Nr. 500
|
36 0002
|
50,00
|
K
|
Centermodul-1 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/13.
|
20 750
|
60,00
|
L
|
Centermodul-5 Kft.3
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/13.
|
297 600
|
68,00
|
L
|
Ecotal Kft.
|
1022 Budapest, Bimbó út 51.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
„Ecser Közmű” Kft.4
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/13.
|
39 600
|
68,00
|
L
|
Forrás Deutschland GmbH.
|
95119 Naila Hilmar-Jahn-Strasse 14
|
25 0005
|
100,00
|
L
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
5 000
|
100,00
|
L
|
For-Five Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/19.
|
101 000
|
100,00
|
L
|
FORIGLO Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/19.
|
5 000
|
100,00
|
L
|
Froment Kft. va.6
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C.
|
118 500
|
22,53
|
T
|
Gergo Energy Kft.7
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
Gergo-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.
|
2 650 000
|
39,62
|
T
|
Kackac Játszóházak zRt.8
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C.
|
100 000
|
20,00
|
T
|
KNB-FUENTE Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/20.
|
1 200 000
|
100,00
|
L
|
KÖKI FITT Szolgáltató Zrt. 9
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C.
|
5 000
|
60,00
|
L
|
Kreditor zRt.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/12.
|
50 000
|
60,00
|
L
|
Miklósfai Mezőgazdasági zRt.
|
8800 Nagykanizsa, Miklósfa u. 70.
|
356 152
|
90,19
|
L
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/19.
|
1 062 000
|
94,16
|
L
|
Monarchia Park Betriebs GmbH.10
|
A-8831 Schönberg-Lachtal Nr. 500
|
35 00011
|
50,00
|
K
|
Ságikert Mezőgazdasági Szövetkezet12
|
8800 Nagykanizsa, Miklósfa u. 70.
|
370
|
24,38
|
T
|
Stúdió-V Kft.
|
1051 Budapest, Vértanúk tere 1.
|
1 696 000
|
48,35
|
T
|
TDG Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TDG Naperőmű Kft.13
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 100
|
100,00
|
L
|
TG-Energy Kft. 14
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TG-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TL-Energy Kft. 15
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TL-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TMA Solar Naperőmű Kft.16
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 100
|
100,00
|
L
|
TP-Energy Kft. 17
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
TP-Power Energia Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
VTM Beruházó Kft.
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 000
|
100,00
|
L
|
VTM Naperőmű Kft.18
|
1191 Budapest, Vak Bottyán út 75/A-C. III/21.
|
3 100
|
100,00
|
L
|
1 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos az Adina-Power Trade Kft.
3 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a KNB-Fuente Kft.
4 Közvetlen tulajdonos a Centermodul-5 Kft.
6 Közvetlen tulajdonos a FORRÁS nyRt. és a Miklósfai Mg. zRt.
7 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a Gergo-Power Energy Kft
8 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a KNB-Fuente Kft.
9 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a Kreditor zRt.
10 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos az Alpendorf Lachtal GmbH.
12 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a Mikósfai Mg. zRt.
13 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a TDG Beruházó Kft.
14 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a TG Power Energia Kft.
15 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a TL Power Energia Kft.
16 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a TMA Solar Beruházó Kft.
17 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a TP Power Energia Kft.
18 Közvetett Forrás nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos a VTM Beruházó Kft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2.Jelenlegi értékpapír struktúra, tulajdonosi kör
lásd RS3-as RS4-es adatlapok
3.Vállalatvezetés, foglalkoztatás
A vezető állású személyeket, kinevezésük időtartamát, részvénytulajdonukat a TSZ3-as
adatlap tartalmazza
A FORRÁS Vállalatcsoport alkalmazottainak számának alakulását a TSZ2-as adatlap
tartalmazza
4.A FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége és gazdálkodása
4.1.Rövid történeti áttekintés
A Forrás nyRt. (továbbiakban: „Társaság”) jogelődjét, a Váltó-3 Szivárvány Kft-t – melyet a
Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 1997. július 17-én Cg.01-09-660416 számon jegyzett be –
az ÁPV Rt. („Alapító”) 1997. április 29-én alapította egyszemélyes Kft-ként, 40 millió Ft
törzstőkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg.
Az Alapító 45/1998. (IV.29.) számú határozatával döntött a Kft. Rt.-vé történő átalakulásáról.
A VÁLTÓ Vagyonkezelési és Befektetési Rt.-t a Cégbíróság 1998. július 31-én 01-10-
043872/8. számon jegyezte be. 1999. április 20-tól a részvénytársaság névváltozás
eredményeként FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. lett.
A forgalomban lévő kárpótlási jegyek bevonására vonatkozó intézkedésekről szóló
1176/2002.(X.10.) sz. Kormányhatározat alapján kiadott 15/2002.(X.10.) RJGy. Határozat
végrehajtása érdekében az ÁPV Rt. Igazgatóságának 458/2002.(X.31.) sz. határozatában a
FORRÁS Rt.-t jelölte ki kárpótlási jegy bevonással érintett társaságként. A döntés értelmében
a FORRÁS Rt. tőkeemelést követően kibocsátásra került részvényei kerültek kárpótlási jegy
ellenében, nyilvános forgalomba hozatal keretében értékesítésre, majd ezt követően tőzsdei
bevezetésre.
A Közgyűlés 1/2006. (VIII.14.) számú határozatával a Társaság teljes cégneve FORRÁS
Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság, továbbá a társaság
cégnevében az Rt. rövidítés nyRt. rövidítéssé változott.
A Társaság könyvvizsgálója: BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (1103 Budapest, Kőér
utca 2/A. C épület), a kijelölt könyvvizsgáló Baumgartner Ferenc (1103 Budapest, Kőér utca
2/A. C épület), IFRS nyilvántartási szám 002955.
Az Igazgatóság nyilatkozik arról, hogy az éves pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatával
megbízott könyvvizsgáló gazdasági szervezet egyéb megbízást nem kapott a társaságtól, illetve
annak leányvállalatától.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság székhelye 2019. szeptember 17. napjától 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-
C. III/21.
Az ARAGO Befektetési Holding ZRt. tulajdoni aránya 2021. december 31-én 87,29%,
szavazati aránya 88,97 %.
A Társaság a Közgyűlés számára a 2021. évi üzleti év után 200.000.010 Ft osztalékot javasol
fizetni a következők szerint:
1 db 1.000 Ft névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény után részvényenként 50
Ft-ot,
1 db 1.000 Ft névértékű „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény után 10 Ft-ot,
az 1.000 Ft névértékű „A” sorozatú törzsrészvény után nem javasol osztalékot fizetni.
A Fővárosi Bíróság 2006. szeptember 26-i cégbejegyzése értelmében a Társaság kizárólagos
közzétételi helye a FORRÁS nyRt. honlapja: www.forras.hu. Továbbá a Tpt 56. § (4) alapján
a Felügyelet részére a kozzetetelek.mnb.hu honlapon, a BÉT ZRt. szabályai szerint a BÉT
honlapján a www.bet.hu is megjelentetjük közzétételeinket.
elnök:Dr. Hidasi Emese 2004. 09. 14-től
2009.04.29-től vezérigazgató
tagok:Leisztinger Tamás 2016.06.01-től
Burány-Török Andrea Hajnalka 2016.06.01-től
A Felügyelő Bizottság tagjai:
elnök:Gránicz János 2004. 09. 14-től
tagok:Dr. Boóc Ádám 2020.04.30-tól
Dr. Dobi Katalin 2020.04.30-tól
Dr. Felföldi Nóra 2006.08.14-től
Kiss-Forgács Éva Mária 2012.04.27-től
Az Audit Bizottság tagjai:
Dr. Boóc Ádám 2020.04.30-tól
Dr. Dobi Katalin 2020.04.30-tól
Kiss-Forgács Éva Mária 2012.04.27-től
4.2.A FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége
A FORRÁS nyRt. tevékenységén belül az alábbi elemeket különböztetjük meg:
-vagyonkezelési portfolió, mely tartalmazza a már meglévő, az apport, illetve új
befektetések révén a FORRÁS nyRt. tulajdonába került, részvényben vagy üzletrész
formában megtestesülő vagyonelemek kezelését;
-ingatlankezelési portfolió, amely tartalmazza a már meglévő, az apport, illetve új
befektetések révén a FORRÁS nyRt. tulajdonába került ingatlanállományt, valamint az
ingatlankezelési és hasznosítási tevékenységet;
-likvid és tőzsdei értékpapír portfolió, mely magában foglalja a tőzsdei részvények,
bankbetétek, és állampapírok kezelését;
-üzletviteli tanácsadás (ingatlan tanácsadás stb.).
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.3.A FORRÁS nyRt. konszolidációs körébe vont vállalkozások
A konszolidálásba bevonandók körét, a FORRÁS nyRt. Konszolidációs Számviteli
Politikájának megfelelően a Társaság vezérigazgatója határozta meg.
A FORRÁS nyRt. leány-, közös vezetésű, illetve társult vállalkozásai elsősorban tőkebefektetés
formájában jelennek meg, de termelési, szolgáltatási tevékenységből eredő bevételek,
költségek, valamint a szállító– és vevő kapcsolatok is vannak.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
főtevékenysége villamosenergia termelés. A Társaságnak az üzleti évben bevételszerző
tevékenysége nem volt.
Az Adina-Power Trade Kft. 100 %-os tulajdonában álló Adina-Energy Kft. az anyavállalat
akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft. főtevékenysége
villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol az Adina-Energy Kft.-ben.
A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés. Tárgy üzleti évben bevételszerző
tevékenységet nem folytatott.
A társaság Lachtalban egy 1.650 m magasan megépített sífalu beruházója, tevékenysége
ingatlan bérbeadás és - értékesítés. A tárgy üzleti évben árbevétele jelentős mértékű ingatlan
értékesítésből származott.
CENTERMODUL-1 SZOLGÁLTATÓ KFT.
Az egyéb máshová nem sorolt építési tevékenységgel foglalkozó Centermodul-1 Kft.-nek a
vizsgált időszakban árbevétele ingatlan értékesítésből származott. A Centermodul-1 Kft. által
2020-ban visszavásárolt saját üzletrész 13,3 %.
CENTERMODUL-5 SZOLGÁLTATÓ KFT.
Az egyéb máshová nem sorolt építési tevékenységgel foglalkozó társaságnak a vizsgált
időszakban árbevétele nem volt.
A 2021-es üzleti évben a Kft. megvásárolta az „Ecser Közmű” Szolgáltató Kft. 5,45 %-os
üzletrészét a Forrás nyRt.-től, 1,21 %-os üzletrészét pedig a Centermodul-1 Kft.-től, mely
tranzakciók eredményeként az „Ecser Közmű” Szolgáltató Kft. 100 %-os tulajdonosává vált.
2020-ben a Centermodul-1 Kft. 13,33 %-os üzletrészt szerzett a Centermodul-5 Kft.-ben, így a
Forrás nyRt. közvetett tulajdoni hányada 68%-ra növekedett.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
főtevékenysége saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, a 2021. évi árbevétele
ingatlan bérbeadásból származott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
„ECSER KÖZMŰ” SZOLGÁLTATÓ KFT.
A 2021-es üzleti évben az „Ecser Közmű” Szolgáltató Kft. 100 %-os tulajdonosává a
Centermodul-5 Kft. lett, mely eredményeként a Forrás nyRt. közvetett tulajdoni hányada 68%-
ra növekedett. Az egyéb máshová nem sorolt építési tevékenységgel foglalkozó társaságnak
2021-ben bevétele áramdíj továbbszámlázásból, valamint közmű kapacitás értékesítéséből
származott.
A Forrás nyRt. 2020. üzleti év végén alapította 100 %-os tulajdonú németországi
leányvállalatát, mely cégbírósági bejegyzése 2021-ben történt meg. A GmbH. gépipari
tevékenységet folytat, árbevételt is e tevékenységéből szerzett.
FORRÁS INVEST TŐKEALAP-KEZELŐ ZRT.
A Forrás nyRt. 2020. üzleti év végén szerezte meg a Zrt. 100 %-os részesedését, melyet a
Cégbírósági 2021-ben jegyzett be. A Zrt. bevételszerző tevékenységet az üzleti év során nem
végzett.
A Forrás nyRt. a Kft.-ben 2020-ban a meglévő 70 %-os üzletrésze mellé további 15 %-os
üzletrészt vásárolt, majd 2021-ben döntés született arról, hogy a For-Five Kft. által
visszavásárolt 15 %-os mértékű saját üzletrész is a Forrás nyRt. tulajdonába került, így a 2021-
es üzleti év végén a Kft. 100 %-os üzletrészét a Forrás nyRt. birtokolta. A Kft. fő tevékenysége
a tulajdonában lévő szegedi ingatlan üzemeltetése és bérbeadása, a vizsgált időszakban
árbevétele is ebből származott.
FORIGLO Ingatlanüzemeltető Kft.
A Kft. feladatai az átadott ingatlanok biztonságos és hatékony üzemeltetése, árbevételt ezen
tevékenységre tekintettel szerez.
A Kft. tulajdonosai a Társaság végelszámolásáról döntöttek, melyet a Cégbíróság 2020. április
01-i hatállyal bejegyzett, 2021-ben a végelszámolás nem zárult le.
A Gergo-Power Energia Kft. 100 %-os tulajdonában álló Gegro-Energy Kft. az anyavállalat
akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft. főtevékenysége
villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a Gergo-Energy Kft.-ben.
A Kft. főtevékenysége villamosenergia termelés. Tárgy üzleti évben bevételszerző
tevékenységet nem folytatott.
HOTEL PALOTA LILLAFÜRED KFT.
A Kft. főtevékenysége szálloda- és egyéb vendéglátóipari tevékenység, tárgy üzleti évben is
folytatta főtevékenységéből származó bevételszerző tevékenységét.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Zrt. fő tevékenysége egyéb máshová nem sorolt szórakoztató tevékenység, árbevétele
játszóház üzemeltetésből származik.
A Kft. fő tevékenysége az ingatlanforgalmazás, mely mellett ingatlan bérbeadással,
üzemeltetéssel, valamint üzletviteli tanácsadással is foglalkozik. 2021-ben bevételszerző
tevékenysége ingatlan bérbeadás volt.
KÖKI FITT SZOLGÁLTATÓ ZRT.
A Zrt. fő tevékenysége fizikai közérzetet javító szolgáltatás, árbevétele fitness bérlet, napijegy
értékesítésből, terem bérbeadásból származik.
A zRt. fő tevékenysége egyéb hitelnyújtás, illetve máshová nem sorolt egyéb pénzügyi
tevékenység. A Társaság a tárgy évben hitelezési tevékenységet végzett.
A Zrt. fő tevékenységei: gabonafélék termesztése, gabona-, vetőmag-, takarmány
nagykereskedelem, erdőgazdálkodás, szarvasmarha tenyésztés. A társaság belföldi és export
árbevételét főként növénytermelésből, állattenyésztésből és mezőgazdasági szolgáltatásból éri
el.
A Forrás nyRt. 2021-ben tőkeemelések eredményeként 94,16 %-os üzletrészt szerzett a
Társaságban. A Kft. fő tevékenysége saját tulajdonú ingatlan adásvétele, de jelen időszakban
bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
MONARCHIA PARK BETRIEBS GMBH.
Az osztrák székhelyű társaság 100%-os tulajdonosa az Alpendorf Lachtal GmbH, bevételszerző
tevékenységét a sífalu üzemeltetéséből szerzi, a GmbH. sajátossága, hogy tevékenysége
szezonális, döntő hányadát januártól áprilisig bonyolítja.
SÁGIKERT MEZŐGAZDASÁGI SZÖVETKEZET
A Szövetkezet tevékenységet a tárgy üzleti évben sem végzett.
A Kft. fő tevékenysége vagyonkezelés, bevétele nagy része is e tevékenységből származik.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a TDG Beruházó Naperőmű Kft.-ben. A Kft. főtevékenysége
üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, de tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem
folytatott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
TDG BERUHÁZÓ NAPERŐMŰ KFT.
A TDG Beruházó Kft. 100 %-os tulajdonában álló TDG Beruházó Naperőmű Kft. az
anyavállalat akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft.
főtevékenysége villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből
származott.
A TG-Power Energia Kft. 100 %-os tulajdonában álló TG-Energy Kft. az anyavállalat
akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft. főtevékenysége
villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a TG-Energy Kft.-ben. A Kft. főtevékenysége villamosenergia
termelés. Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
A TL-Power Energia Kft. 100 %-os tulajdonában álló TL-Energy Kft. az anyavállalat
akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft. főtevékenysége
villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a TL-Energy Kft.-ben. A Kft. főtevékenysége villamosenergia
termelés. Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a TMA Solar Naperőmű Kft.-ben. A Kft. főtevékenysége
üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, de tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem
folytatott.
A TMA Solar Beruházó Kft. 100 %-os tulajdonában álló TMA Solar Naperőmű Kft. az
anyavállalat akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft.
főtevékenysége villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből
származott.
A TP-Power Energia Kft. 100 %-os tulajdonában álló TP-Energy Kft. az anyavállalat
akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft. főtevékenysége
villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a TP-Energy Kft.-ben. A Kft. főtevékenysége villamosenergia
termelés. Tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A Társaság 100 %-os üzletrésze 2021-ben került a Forrás nyRt. közvetlen tulajdonába. A Kft.
100 %-os üzletrészt birtokol a VTM Naperőmű Kft.-ben. A Kft. főtevékenysége üzletviteli,
egyéb vezetési tanácsadás, de tárgy üzleti évben bevételszerző tevékenységet nem folytatott.
A VTM Beruházó Kft. 100 %-os tulajdonában álló VTM Naperőmű Kft. az anyavállalat
akvizíciójával a Forrás nyRt. közvetett 100 %-os tulajdonába került. A Kft. főtevékenysége
villamosenergia termelés, a 2021. évi árbevétele is e tevékenységéből származott.
4.4.A FORRÁS nyRt. ingatlan állománya
-A Szentendre, Dunakanyar 2. szám alatti, 155 m² alapterületű a FORRÁS nyRt. a 2021-
es üzleti évben értékesítette.
-Szolnoki szövetkezeti házban található 437 m² alapterületű üzlethelyiséget a FORRÁS
nyRt. bérbeadás útján kívánja hasznosítani, de továbbra üresen áll.
4.5.Likvid és tőzsdei részvény portfolió
A likvid portfolióban a Forrás nyRt. kizárólag pénzpiaci eszközöket tart, melyeket kereskedési
célúként sorolt be. Ennek megfelelően értékelésük 2021. december 31-én valós értéken történt.
4.6.2021. évben bekövetkezett jelentős események
4.6.1.Alaptőkét érintő események, változások
Alaptőkét érintő változás 2021-ben nem volt.
4.6.2.Személyi és szervezeti változások
A 2021-es üzleti évben személyi és szervezeti változások nem voltak.
Sasinszki Ágnes az Igazgatóság egyik tagjaként 2020. február 28. napjával lemondott
tisztségéről. A Felügyelő Bizottságban Dr. Kiss Veronika és Dr. Szőllősi Júlia tagsága 2020.
április 30. napjával megszűnt, illetve ezzel egyidejűleg új tagként került a Felügyelő
Bizottságba Dr. Boóc Ádám és Dr. Dobi Katalin. A Felügyelő Bizottság független tagjaiból
álló Audit Bizottságban Dr. Kiss Veronika és Dr. Szőllősi Júlia tagsága 2020. április 30.
napjával megszűnt, illetve ezzel egyidejűleg új tagként került az Audit Bizottságba Dr. Boóc
Ádám és Dr. Dobi Katalin.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.6.3.Tulajdonosi struktúrában bekövetkezett változások
2021-ben a többségi tulajdonosi struktúrában változás nem volt.
Tulajdonos
|
Tulajdonosi szerkezet (%)
|
Jegyzett tőkéhez viszonyítva
|
Törzsrészvényen belüli
„A” sorozat
|
Osztalék-elsőbbségi részvényen belüli
„B” sorozat
|
ARAGO Befektetési Holding ZRt.
|
87,29
|
88,97
|
85,19
|
Az 1 db „C” sorozatú, osztalékelsőbbségi részvény jelenlegi tulajdonosa az ARAGO
Befektetési Holding ZRt. A vizsgált időszakban folyamatosan változó tulajdonosi kört az
Igazgatóság az értékpapírszámla vezetői bejelentések és az aktuális tulajdonosi megfeleltetések
alapján rendszeresen átvezette a részvénykönyvben.
A Társaság a tőzsdei információszolgáltatási kötelezettségének a KIBINFO rendszeren
keresztül eleget tett. A honlapun rendszeresen aktualizálásra kerül. A Forrás nyRt. törvényi
kötelezettségeinek eleget téve több ízben rendkívüli tájékoztatást ad közre a nyilvánosság
számára. 2021.04.08. napján került közzétételre a közgyűlési meghívó 2021.04.30. 10.00 órára,
mely keretében értesítettük Társaságunk részvényeseit, hogy a veszélyhelyzet során a személy-
és vagyonegyesítő szervezetek működésére vonatkozó eltérő rendelkezések újbóli
bevezetéséről szóló 502/2020. (XI. 16.) Korm. rendelet 9. § (1) és (2) bekezdése alapján a
közgyűlés közzétett napirendjén szereplő ügyekben a Társaság igazgatósága jogosult dönteni a
koronavírus-világjárvány elleni védekezésről szóló 2021. évi I. törvény hatálya alatt.
2021.04.21. napján került közzétételre a Közgyűlés számára elfogadásra javasolt auditált, IFRS
számviteli elvek szerint összeállított 2020. december 31-i éves beszámoló és konszolidált
beszámoló, az Igazgatóság osztalékjavaslata, az Audit Bizottság és a Felügyelő Bizottság
véleménye, a 2021. évi javadalmazási jelentés, a BÉT számára elkészített nyilatkozat a Felelős
Társaságirányítási elvekről, továbbá 2021.04.30. napján a közgyűlés határozati javaslatai. Az
Igazgatóság a Társaság közgyűlésének hatáskörében eljárva 2021.04.30-án az elektronikus
hírközlő eszköz útján megtartott ülésén meghozott határozatait közzétette. A 2020. évi osztalék
kifizetésének rendjéről szóló tájékoztatás 2021.08.06. napján került közzétételre.
Alapszabályunk szerint hivatalos közzétételi hely honlapunk a www.forras.hu. Ezen kívül a
Társaság, mint tőzsdei kibocsátó, közzéteszi közleményeit a BÉT honlapján www.bet.hu és a
felügyelet által működtetett honlapon kozzetelek.mnb.hu is. A 2021. évi
osztalék(adó)igazolásokkal kapcsolatban a kisbefektetők a tájékoztatást megkapták.
Részvényesi kérdések és egyéb a részvényesekkel kapcsolatos információ-szolgáltatási
kötelezettségünknek (közjegyzők, NAV stb.) folyamatosan eleget tettünk.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.6.5.2021. december 31. és a jelentés készítése közötti időszakában történt lényeges
események
-Ptk. 3:272. § (3) bek. szerinti közzététel;
-Szavazati jogok száma a Forrás nyRt.-nél (a hónap első napján, minden hónap utolsó
napjára vonatkoztatva).
A Magyar Kormány a 40/2020. (III.11.) sz. rendeletével a 2020. március 11.-én kihirdette
Magyarországon a veszélyhelyzetet, mely rendelet hatályát vesztette 2020. június 18. napján,
majd a Magyar Kormány ismét veszélyhelyzetet hirdetett ki 2020. november 04. napjától
kezdődő hatállyal a 478/2020. sz. Kormányrendeletével. A Magyar Kormány követően a
COVID-19 terjedésének lassítása érdekében kormányrendeletekben korlátozta a határforgalmat
és a nem létfontosságú üzletek nyitvatartási idejét. Ezzel párhuzamosan gazdaságélénkítő
intézkedésekről is döntött a Kormány, melyek közül a legjelentősebbek közé tartozik az
adósságszolgálati moratórium elrendelése 2020. december 31. napjáig.
A COVID-19 világjárvány hatásával összefüggésben a vállalkozás folytatásának számviteli
elve nem sérül, a vállalkozás tovább folytatja tevékenységét.
A Vállalat vezetése jelen éves beszámoló közzétételének időpontjában úgy ítéli meg, hogy a
térségünkben zajló orosz-ukrán háború a Társaság tevékenységére várhatóan jelentős hatással
nem lesz.
4.6.6.Vállalatirányítási szabályok
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. nyilatkozik arról, hogy a vállalatirányítási
szabályok a Társaság Felelős Társaságirányítási Jelentésében kerültek rögzítésre. A Felelős
Társaságirányítási Jelentés teljes terjedelmében a Budapesti Értéktőzsde honlapja
(www.bet.hu) és a Felügyelet által működtetett közzétételi hely (kozzetetelek.mnb.hu) mellett
elektronikus formában legkésőbb 2022. április 30. napjától a FORRÁS nyRt. honlapján is
elérhető (www.forras.hu).
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.7.A vezetőség jelentése
4.7.1A FORRÁS Vállalatcsoport üzleti környezete
A FORRÁS Vállalatcsoport üzleti környezetét a FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége és
gazdálkodása című fejezetben (V. fejezet) mutatjuk be részletesen.
4.7.2A FORRÁS Vállalatcsoport céljai és stratégiája
A FORRÁS Vállalatcsoport célja és küldetése az Anyavállalat FORRÁS nyRt. és a
konszolidációs körbe tartozó társaságok hosszútávú, eredményes működésének biztosítása a
rendelkezésére álló vagyon tulajdonosok javára történő, folyamatos gyarapításával. Mindezt a
meglévő portfólióelemek jó hozadékú értékesítésével, diverzifikált, új fejlesztésekkel,
biztonságos pénz-, és ingatlanpiaci műveletekkel és szolgáltatásnyújtás útján igyekszünk elérni.
Stratégiánk: a tevékenységek eddigi eredményekre is támaszkodó folytatását kívánjuk
biztosítani a meglévő részesedésekre és ingatlanállományra, valamint a szabad pénzeszközök
hatékony befektetésére építkezve, továbbra is preferálva a pénz-, tőke- és ingatlanpiaci
befektetéseket.
4.7.3A FORRÁS Vállalatcsoport főbb erőforrásai és kockázatai
A FORRÁS Vállalatcsoport eszközei közé tartoznak a pénzeszközök, értékpapírok, vevői és
egyéb követelések, valamint egyéb eszközök – kivéve az adókat, míg forrásai közé tartoznak a
hitelek és kölcsönök, szállítói és egyéb kötelezettségek, kivéve az adókat és pénzügyi
kötelezettségek valós értéken történő átértékeléséből származó nyereséget vagy veszteséget.
A FORRÁS Vállalatcsoport a következő pénzügyi kockázatoknak van kitéve:
Ez a fejezet bemutatja a fenti kockázatokat, a FORRÁS Vállalatcsoport célkitűzéseit, politikáit,
folyamatok mérését és kockázat kezelését, valamint a FORRÁS Vállalatcsoport menedzsment
tőkéjét. Az Igazgatóság általános felelősséget visel a FORRÁS Vállalatcsoport létrehozása,
felügyelete és kockázatkezelése terén.
A kockázat menedzsment politika célja, hogy kiszűrje és kivizsgálja azokat a kockázatokat,
amelyekkel szembesül a FORRÁS Vállalatcsoport, valamint, hogy beállítsa a megfelelő
kontrolokat, és hogy felügyelje a kockázatokat. A kockázat menedzsment politika és rendszer
felülvizsgálatra kerül, hogy tükrözhesse a megváltozott piaci körülményeket és a FORRÁS
Vállalatcsoport tevékenységeit.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Cél az alaptőke megőrzése, amely elegendő ahhoz, hogy a befektetői és hitelezői bizalom a
jövőben fenntartsa a jövőbeni fejlődést. Az Igazgatóság igyekszik fenntartani azt a politikát,
hogy kölcsönadásokból eredő magasabb kitettséget csak magasabb hozam mellett vállal, az
erős tőkepozíció által nyújtott előnyök és a biztonság alapján.
A FORRÁS Vállalatcsoport tőkeszerkezete a nettó idegen tőkéből, valamint a FORRÁS
Vállalatcsoport saját tőkéjéből áll (ez utóbbi a jegyzett tőkét, a tartalékokat és a nem ellenőrző
tulajdonosok részesedését foglalja magában).
A FORRÁS Vállalatcsoport a tőke kezelése során igyekszik biztosítani, hogy tagjai folytatni
tudják tevékenységüket és egyúttal maximalizálják a tulajdonosok számára a megtérülést a
kölcsöntőke és a saját tőke optimális egyensúlyozásával, valamint az optimális tőkestruktúra
megtartását a tőkeköltségek csökkentése érdekében. A FORRÁS Vállalatcsoport azt is figyeli,
hogy tagvállalatainak tőkeszerkezete megfelel-e a helyi törvényi előírásoknak.
A Társaság tőkekockázata nem jelentős. A következő táblázat mutatja be az idegen tőke saját
tőkéhez viszonyított arányát.
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31. módosított
|
|
|
|
|
Hitelek, kölcsönök
|
22.406.911
|
|
23.164.000
|
le: pénzeszközök
|
(5.017.510)
|
|
(26.339.327)
|
Nettó adósságállomány
|
17.389.401
|
|
(3.175.327)
|
Saját tőke
|
27.798.868
|
|
26.595.885
|
Nettó saját tőke
|
10.409.467
|
|
29.771.212
|
4.7.3.2Hitelezési kockázat
A hitelezési kockázat annak a kockázatát fejezi ki, hogy az adós vagy a partner nem teljesíti
szerződéses kötelezettségeit, amely pénzügyi veszteséget eredményez a FORRÁS
Vállalatcsoport számára. Pénzügyi eszközök, amelyek hitelezési kockázatoknak vannak kitéve,
lehetnek hosszú vagy rövid távú kihelyezések, pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek,
vevők és egyéb követelések.
A pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke a maximális kockázati kitettséget mutatják.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Vevő- és egyéb követelések
|
3.896.414
|
894.735
|
Értékpapírok
|
1.425.374
|
1.459.937
|
Pénzügyi eszközök
|
16.951.259
|
7.641.610
|
Egyéb tartósan adott kölcsönök
|
430.920
|
429.920
|
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
|
5.017.510
|
26.339.327
|
Összesen
|
27.721.477
|
36.765.529
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.7.3.3Likviditási kockázat
A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a FORRÁS Vállalatcsoport nem tudja pénzügyi
kötelmeit esedékességkor teljesíteni. A FORRÁS Vállalatcsoport likviditásmenedzselési
megközelítése, hogy amennyire lehetséges, mindig megfelelő likviditást biztosítson
kötelezettségei esedékességkor történő teljesítéséhez, mind szokásos, mind feszített
körülmények között anélkül, hogy elfogadhatatlan vesztesége merülne fel vagy kockáztatná a
FORRÁS Vállalatcsoport hírnevét.
A tagvállalatok cash-flow tervet készítenek, melyet folyamatosan aktualizálnak. A FORRÁS
Vállalatcsoport gördülő előrejelzéssel vizsgálja a FORRÁS Vállalatcsoport pénzeszköz
szükségletét a működéshez szükséges megfelelő pénzállomány biztosítása érdekében, valamint
a hitelszerződésben meghatározott pénzügyi mutatók teljesülését. A FORRÁS Vállalatcsoport
szinten jelentkező készpénz többlet betétszámlákon, lekötött betétekben és értékpapírokban
testesül meg.
A FORRÁS Vállalatcsoport likviditási terve a következő 2021. december 31-én:
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
|
|
|
|
|
Értékpapírok
|
|
1.425.374
|
|
1.425.374
|
Egyéb tartósan adott kölcsön
|
|
430.920
|
|
430.920
|
Vevő és egyéb követelések
|
3.896.414
|
|
|
3.896.414
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
8.268.618
|
5.671.414
|
|
13.940.032
|
Pénzügyi eszközök
|
16.951.259
|
|
|
16.951.259
|
Társasági adó követelések
|
37.841
|
|
|
37.841
|
Pénzügyi eszközök
|
29.154.132
|
7.527.708
|
-
|
36.681.840
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
|
|
118.172
|
21.738.525
|
21.856.697
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
270.928
|
|
270.928
|
Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
|
279.286
|
|
|
279.286
|
Szállítói kötelezettségek
|
242.671
|
|
|
242.671
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek
|
6.888.366
|
|
|
6.888.366
|
Egyéb kötelezettségek
|
2.145.268
|
|
|
2.145.268
|
Társasági adó kötelezettség
|
13.302
|
|
|
13.302
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
9.568.893
|
389.100
|
21.738.525
|
31.696.518
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS Vállalatcsoport likviditási terve a következő 2020. december 31-én:
módosított
|
1 éven belül esedékes
|
2-5 éven belül esedékes
|
5 éven túl esedékes
|
Összesen
|
|
|
|
|
|
Értékpapírok
|
|
1.459.937
|
|
1.459.937
|
Egyéb tartósan adott kölcsön
|
|
429.920
|
|
429.920
|
Vevő és egyéb követelések
|
894.735
|
|
|
894.735
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
4.608.828
|
1.040.212
|
|
5.649.040
|
Pénzügyi eszközök
|
7.641.610
|
|
|
7.641.610
|
Társasági adó követelések
|
-
|
|
|
-
|
Pénzügyi eszközök
|
13.145.173
|
2.930.069
|
-
|
16.075.242
|
|
|
|
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
|
|
183.752
|
21.738.525
|
21.922.277
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
178.731
|
97.648
|
276.379
|
Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
|
904.388
|
|
|
904.388
|
Szállítói kötelezettségek
|
201.440
|
|
|
201.440
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek
|
5.615.062
|
|
|
5.615.062
|
Egyéb kötelezettségek
|
1.482.117
|
|
|
1.482.117
|
Társasági adó kötelezettség
|
38.259
|
|
|
38.259
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
8.241.266
|
362.483
|
21.836.173
|
30.439.922
|
A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak, mint az átváltási árfolyamok, kamatlábak
és a befektetési alapokba történő befektetések árai, változása befolyásolni fogja a Csoport
eredményét vagy pénzügyi instrumentumokban lévő befektetéseinek értékét. A piaci kockázat
kezelésének célja a piaci kockázatnak való kitettségek kezelése és ellenőrzése elfogadható
keretek között, a haszon optimalizálása mellett.
4.7.3.5Érzékenységi elemzés
A Csoport megállapította, hogy eredménye alapvetően két pénzügyi természetű kulcsváltozótól
függ lényegesen: a kamatkockázattól és a devizakockázattól. Ezen kulcsváltozókra elvégezte
az érzékenységi vizsgálatokat. A kamatok változásának eszközökre gyakorolt hatása minimális,
ezért erre nem készült érzékenység vizsgálat.
A kamatkockázatok csökkentését elsősorban a szabad pénzeszközök lekötésével igyekszik a
Csoport biztosítani. A tárgy évben a Csoport bonyolított árfolyamfedezeti ügyleteket, 2021.
december 31-én nyitott pozíció nem volt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A kamat érzékenységi vizsgálat eredményét a következő táblázat mutatja be (a kamatváltozás
százalékában).
Tényleges kamatokkal
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
971.900
|
317.493
|
Adózás előtti eredmény
|
1.681.784
|
853.047
|
|
|
|
1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
981.619
|
320.668
|
Adózás előtti eredmény
|
1.691.503
|
856.222
|
Adózás előtti eredmény változása
|
9.719
|
3.175
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
0,578%
|
0,372%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
1.020.495
|
333.368
|
Adózás előtti eredmény
|
1.730.379
|
868.922
|
Adózás előtti eredmény változása
|
48.595
|
15.875
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
2,889%
|
1,861%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
1.069.090
|
349.242
|
Adózás előtti eredmény
|
1.778.974
|
884.796
|
Adózás előtti eredmény változása
|
97.190
|
31.749
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
5,779%
|
3,722%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
962.181
|
314.318
|
Adózás előtti eredmény
|
1.672.065
|
849.872
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-9.719
|
-3.175
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-0,578%
|
-0,372%
|
|
|
|
-5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
923.305
|
301.618
|
Adózás előtti eredmény
|
1.633.189
|
837.172
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-48.595
|
-15.875
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-2,889%
|
-1,861%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - kamatráfordítás nélkül
|
709.884
|
535.554
|
Nettó kamatráfordítás
|
874.710
|
285.744
|
Adózás előtti eredmény
|
1.584.594
|
821.298
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-97.190
|
-31.749
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-5,779%
|
-3,722%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Deviza változás érzékenységi vizsgálat eredménye (az árfolyamváltozás százalékában):
Aktuális árfolyamokkal
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
187.741
|
250.571
|
Nettó eszközállomány
|
27.798.871
|
27.148.996
|
|
|
|
1%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
189.618
|
253.077
|
Nettó eszközállomány
|
27.796.993
|
27.146.490
|
Nettó eszközállomány változása
|
-1.877
|
-2.506
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,007%
|
-0,009%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
197.128
|
263.100
|
Nettó eszközállomány
|
27.789.484
|
27.136.467
|
Nettó eszközállomány változása
|
-9.387
|
-12.529
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,034%
|
-0,046%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
206.515
|
275.628
|
Nettó eszközállomány
|
27.780.097
|
27.123.939
|
Nettó eszközállomány változása
|
-18.774
|
-25.057
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
-0,068%
|
-0,092%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
185.864
|
248.065
|
Nettó eszközállomány
|
27.800.748
|
27.151.502
|
Nettó eszközállomány változása
|
1.877
|
2.506
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,007%
|
0,009%
|
|
|
|
-5%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
178.354
|
238.042
|
Nettó eszközállomány
|
27.808.258
|
27.161.524
|
Nettó eszközállomány változása
|
9.387
|
12.529
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,034%
|
0,046%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
|
|
-10%
|
|
|
Nem monetáris és forintban denominált eszközök
|
62.125.858
|
58.335.331
|
Devizás eszközök
|
0
|
0
|
Forintban denominált kötelezettségek
|
34.139.247
|
30.935.764
|
Devizás kötelezettségek
|
168.967
|
225.514
|
Nettó eszközállomány
|
27.817.645
|
27.174.053
|
Nettó eszközállomány változása
|
18.774
|
25.057
|
Nettó eszközállomány változása (%)
|
0,068%
|
0,104%
|
Az árfolyamérzékenységi vizsgálat eredménye (az árfolyamváltozás százalékában):
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.119.779
|
-1.121.638
|
Adózás előtti eredmény
|
-671.875
|
-1.417.698
|
|
|
|
1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.130.977
|
-1.132.854
|
Adózás előtti eredmény
|
-683.072
|
-1.428.914
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-11.198
|
-11.216
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
1,667%
|
0,791%
|
|
|
|
5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.175.768
|
-1.177.720
|
Adózás előtti eredmény
|
-727.864
|
-1.473.780
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-55.989
|
-56.082
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
8,333%
|
3,956%
|
|
|
|
10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.231.757
|
-1.233.802
|
Adózás előtti eredmény
|
-783.853
|
-1.529.862
|
Adózás előtti eredmény változása
|
-111.978
|
-112.164
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
16,666%
|
7,912%
|
|
|
|
-1%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.108.581
|
-1.110.422
|
Adózás előtti eredmény
|
-660.677
|
-1.406.482
|
Adózás előtti eredmény változása
|
11.198
|
11.216
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-1,667%
|
-0,791%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
|
|
-5%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.063.790
|
-1.065.556
|
Adózás előtti eredmény
|
-615.886
|
-1.361.616
|
Adózás előtti eredmény változása
|
55.989
|
56.082
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-8,333%
|
-3,956%
|
|
|
|
-10%
|
|
|
Adózás előtti eredmény - árfolyamhatás nélkül
|
447.904
|
-296.060
|
Nettó árfolyamhatás
|
-1.007.801
|
-1.009.474
|
Adózás előtti eredmény
|
-559.897
|
-1.305.534
|
Adózás előtti eredmény változása
|
111.978
|
112.164
|
Adózás előtti eredmény változása (%)
|
-16,666%
|
-7,912%
|
4.7.42021. üzleti évben elért eredmények és kilátások
A Forrás Vállalatcsoport a 2021. évi konszolidált szintű adózás előtti eredménye 1.567,7 m Ft,
melyből a működési eredmény 735,1 m Ft, a pénzügyi műveletek eredménye 750,8 m Ft, a
társult vállalkozások eredménye 81,8 m Ft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
4.7.5A FORRÁS Vállalatcsoport teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi
mutatói
A FORRÁS Vállalatcsoport teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói a
következők:
Vagyoni helyzet jellemzésének mutatói
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Tőkeigényességi mutató
|
43,26%
|
55,25%
|
Befektetett eszköz
|
26 874 207
|
17 160 359
|
Összes eszköz
|
62 125 858
|
57 180 882
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Forgóeszközök aránya
|
56,74%
|
44,75%
|
Forgóeszköz
|
35 251 651
|
40 020 523
|
Összes eszköz
|
62 125 858
|
57 180 882
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Saját tőke aránya
|
44,75%
|
80,88%
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
Összes forrás
|
62 125 858
|
57 180 882
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Eladósodottság
|
55,25%
|
19,12%
|
Kötelezettségek
|
34 326 989
|
30 584 997
|
Összes forrás
|
62 125 858
|
57 180 882
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Tőkefeszültségi mutató
|
123,48%
|
23,65%
|
Kötelezettségek
|
34 326 989
|
30 584 997
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Tőke önfinanszírozás
|
4,10%
|
3,84%
|
Adózott eredmény
|
1 139 858
|
677 625
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Saját tőke növekedési mutatója
|
308,88%
|
287,64%
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
9 000 001
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Befektetett eszközök fedezettsége
|
231,17%
|
181,00%
|
Saját tőke+kötelezettségek
|
62 125 858
|
57 180 882
|
Befektetett eszközök
|
26 874 207
|
17 160 359
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Tárgyi eszközök leírtsági mutatója
|
22,27%
|
23,25%
|
Tárgyi eszközök halmozott écs
|
2 664 341
|
2 072 185
|
Tárgyi eszköz bruttó érték
|
11 962 756
|
7 054 991
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Beruházási fedezet mutató
|
10,65%
|
27,68%
|
Tárgyévi értékcsökkenés
|
441 881
|
482 314
|
Tárgyévi üzembe helyezés
|
4 150 103
|
711 340
|
|
|
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Forgótőke aránya a saját tőkéhez
|
92,39%
|
37,01%
|
Forgóeszközök-rövid lej. Kötelezettség
|
25 682 759
|
31 718 302
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Forgótőke szint
|
72,86%
|
66,88%
|
Forgóeszközök-rövid lej. Kötelezettség
|
25 682 759
|
31 718 302
|
Forgóeszközök
|
35 251 651
|
40 020 523
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Tárgyi eszköz hatékonysága
|
36,69%
|
40,10%
|
Nettó árbevétel
|
3 411 183
|
2 137 347
|
Tárgyieszköz
|
9 298 415
|
4 982 806
|
Likviditási helyzet mutatói
|
|
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Nettó eladósodottság
|
79,59%
|
1,21%
|
Kötelezettségek- követelések
|
22 124 116
|
25 081 434
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Rövid távú likviditás
|
368,40%
|
301,92%
|
Forgóeszközök
|
35 251 651
|
40 020 523
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
9 568 892
|
8 302 221
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Rövid távú likviditás II.
|
240,87%
|
172,90%
|
Forgóeszközök- követelések
|
23 048 778
|
34 516 960
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
9 568 892
|
8 302 221
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Hitelfedezettségi mutató
|
127,53%
|
122,45%
|
Követelések
|
12 202 873
|
5 503 563
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
9 568 892
|
8 302 221
|
Vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Alaptőke hatékonysága
|
14,63%
|
11,05%
|
Adózott eredmény
|
1 317 069
|
878 492
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
9 000 001
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Tőkearányos pénzügyi eredmény
|
10,25%
|
2,28%
|
Pénzügyi műveletek eredménye
|
2 848 922
|
1 930 135
|
Saját tőke
|
27 798 870
|
26 595 885
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
Jegyzett tőkearányos pénzügyi eredmény
|
31,65%
|
6,56%
|
Pénzügyi műveletek eredménye
|
2 848 922
|
1 930 135
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
9 000 001
|
|
|
|
|
2021. december 31.
|
2020. december 31. módosított
|
1 főre jutó eredmény
|
11 068
|
10 579
|
Adózott előtti eredmény
|
1 317 069
|
994 452
|
Létszám
|
119
|
95
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
5.A FORRÁS nyRt. gazdálkodása a 2021-es üzleti évben
Tekintettel arra, hogy a FORRÁS nyRt. értékpapírjait Magyarország szabályozott piacán
forgalmazzák, a Sztv. előírásainak megfelelően a Társaság 2017. január 01-től egyedi
beszámolóját is a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával
köteles összeállítani.
A Forrás nyRt. a korábbi évek tekintetében a pénzügyi helyzet bemutatására módosított
kimutatást készített, mivel a hibák kijavítása lényeges hatással van a kimutatásban szereplő
információkra.
A 2021. üzleti évről készített éves beszámoló mérlegfőösszege 42.738.391 e Ft, adózott
eredménye pedig – figyelembe véve a hibajavítások tárgy üzleti évi hatásait is – 106.028 e Ft.
6.A 2021. év IFRS szerint összeállított konszolidált adatainak elemzése
A Vállalatcsoport konszolidált szinten a 2021. évet 62.125.858 e Ft mérlegfőösszeggel és
1.317.069 e Ft csoportra jutó adózott eredménnyel zárta, melyből az anyavállalatra jutó
rész 1.139.857 e Ft.
A jelentés azon konszolidált adatok részletes elemzésére tér ki, mely esetben a változás
meghaladja a 20%-ot, vagy a sor értéke mérlegfőösszeg 5%-ánál magasabb, kivéve azon
eseteket, melyek elengedhetetlennek tartottunk bemutatni.
6.1.Az eredmény-kimutatás elemzése
A Forrás cégcsoport a 2021. évi konszolidált szintű adózott eredménye 1.317,1 m Ft, a
kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény kivonásával a csoportszintű adózott eredmény 1.139,9
m Ft.
Az értékesítés nettó árbevétele 3.411,2 m Ft, a bázishoz képest 1.273,8 m Ft-tal nőtt. Az
árbevételből 0,5 M Ft export árbevétel. A jelentős növekedés a konszolidációba újként bevont
társaságok tevékenységéből ered.
Az anyagjellegű ráfordítások értéke (1.057 m Ft) 34%-kal nőtt a bázishoz mérten. A
ráfordítások növekedését a konszolidációba újként bevont társaságok okozzák.
A személyi jellegű ráfordítások értéke cégcsoport szinten 738,7 m Ft, melyből bérköltség
613,9 M Ft, az egyéb személyi jellegű ráfordítások 20,2 M Ft, a járulékok 104,5 M Ft. A
ráfordítások bázishoz mért növekedése 75 %, melyet a konszolidációba újként bevont
társaságok okoznak. A csoport létszáma 119 fő, a bázis évhez mérten 24 fővel magasabb az
alkalmazotti létszám, mely az újként bevont társaságok létszámával magyarázható.
Az igénybe vett szolgáltatások 754,9 m Ft, a bázishoz mért növekedés 41 %, melyet a
konszolidációba újként bevont társaságok okoznak.
Az aktivált saját teljesítmények értéke 294,6 m Ft, a növekedés 161,5 m Ft, mely a csoport
mezőgazdasági társaságának eredménye (Miklósfai Mg. zRt), illetve ezt növelte a tárgy üzleti
évben a csoportba került Forrás Deutschland GmbH., valamint az Adina Energy Kft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az egyéb bevételek értéke 668,1 m Ft, a bázishoz képest mért csökkenés 59,5 %. Az egyéb
bevételek legjelentősebb tételei: 229,2 m Ft az ingatlan és tárgyi eszköz eladásból származó
bevétel, valamint 267,4 m Ft főként a mezőgazdaság által megkapott támogatás.
Az egyéb ráfordítások értéke 646,4 m Ft, mely 34,1 %-kal alacsonyabb az előző évnél.
Jelentősebb tételek: 116,1 m Ft volt az értékesített ingatlanok, a tárgyi eszközök könyv miatti
ráfordítás; elengedett, céltartalék, értékvesztés 135,4 m Ft, helyi adók 119,9 m Ft, káresemény,
selejtezés, terven felüli értékcsökkenés 187,9 m Ft.
Az értékcsökkenés a tárgyévben 441,9 m Ft, a bázishoz képest kis mértékű a változás.
A pénzügyi bevételek 1.799,9 m Ft-os értéke 60,1% nőtt az elmúlt évhez képest. A pénzügyi
bevételek főbb tételei: kapott osztalék 146,8 m Ft; kapott kamatok 114,1 m Ft; részesedések
értékesítéséből származó árfolyamnyereség 928,5 m Ft; új társaságok bevonása kapcsán
elszámolt badwill 682 m Ft.
A pénzügyi műveletek ráfordításai 1.049,1 m Ft, a bázishoz mért ráfordítás növekedés 30 %.
A ráfordítások összetevői: fizetett kamatok 857,8 m Ft; egyéb árfolyamveszteségek 191,3 m Ft.
A részesedés a társult vállalatok eredményéből 81,8 m Ft, mely a társult vállalkozások saját
tőke változásának anyavállalatra jutó része. A bázishoz mért változás kis mértékű.
A FORRÁS cégcsoport a 2021. évet konszolidált szinten 62.125,9 m Ft mérlegfőösszeggel
zárta.
Az ÉVEN TÚLI ESZKÖZÖK főcsoporton belül az ingatlanok, gépek, berendezések értéke
7.067,7 m Ft, a növekedés 3.946,4 m Ft (126,4 %), mely a konszolidációba újként bevont
társaságok eszközeinek eredménye. A mérlegérték tételei: ingatlanok 1.255,1 m Ft; gépek,
berendezések 1.704,2 m Ft; befejezetlen beruházások és előlegek 4.108,3 m Ft, megállapítható,
hogy minden tétel könyv szerinti értéke jelentősen növekedett az adott üzleti évben.
A befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értéke 2.263,3 m Ft, a növekedés 11 %.
Az immateriális eszközök értéke 167,4 m Ft, jelentős növekedés a konszolidációba újként
bevont társaságok immateriális eszközei értékéből adódik.
A goodwill értéke az elmúlt üzleti évhez képest jelentős mértékben növekedett, mely az újként
bevont társaságok tőkekonszolidációjának eredménye (ld. következő tábázat).
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
For Five Kft.
|
58.367
|
|
58.367
|
KÖKI Fitt Zrt.
|
11.234
|
|
11.234
|
Adina-Power Trade Kft.
|
112.244
|
|
-
|
Forrás Deutschland Gmbh.
|
478
|
|
-
|
Forrás Invest Tőkealap-kezelő Zrt.
|
10.930
|
|
-
|
Gergő-Power Energia Kft.
|
100.641
|
|
-
|
TDG Beruházó Kft.
|
79.974
|
|
-
|
TG-Power Energia Kft.
|
91.436
|
|
-
|
TL-Energy Kft.
|
4.760
|
|
-
|
TL-Power Energia Kft.
|
86.914
|
|
-
|
TMA Solar Beruházó Kft.
|
73.991
|
|
-
|
TP-Power Energia Kft.
|
91.642
|
|
-
|
VTM Beruházó Kft.
|
93.674
|
|
-
|
|
|
|
|
Goodwill összesen
|
816.285
|
|
69.601
|
A befektetések társult és közös vezetésű vállalkozásokban főcsoport értéke 8.984 m Ft, a kis
mértékű változást a következő tábla mutatja be.
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
180.886
|
|
78.836
|
A2 IT Arago Zrt.
|
468.666
|
|
468.666
|
Arago Hotels Zrt.
|
220
|
|
220
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
1.049.000
|
|
1.049.000
|
Domestore Kft.
|
2.784.248
|
|
2.784.248
|
Froment Kft. va.
|
41.148
|
|
41.720
|
Green Tyre Zrt.
|
373.000
|
|
373.000
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
1.934.590
|
|
1.938.058
|
Monarchia Park Betriebs GmbH.
|
265.116
|
|
277.977
|
Ormosszén Zrt.
|
160.000
|
|
160.000
|
Ságikert Mezőgazdasági Kft.
|
121
|
|
141
|
Sunbelt Developments Zrt.
|
35.090
|
|
35.090
|
Stúdió-V Kft.
|
1.685.073
|
|
1.688.292
|
Egyéb
|
6.833
|
|
6.833
|
Összesen
|
8.983.991
|
|
8.902.081
|
Az értékpapírok mérlegsor 1.425,4 m Ft-os értéke az anyavállalat által tulajdonolt befektetési
jegy. A korábbi évek tekintetében hibajavítás történt: az utólagos átértékelés eredményeként a
bázis adat 1.459,9 m Ft-ra változott. A tárgy üzleti évi csökkenés a 2012. december 31. napján
érvényes nettó eszközértékre történő átértékelés eredménye.
Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke 430,9 m Ft, kis mértékben (0,2 %) csökkent az elmúlt
évhez képest.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az éven túli biológiai eszközök soron a konszolidációs körben lévő mezőgazdasági társaság
(Miklósfai Mg. Zrt.) tenyészállatai, illetve erdősítése találhatók, a bázishoz mért növekedés 9,1
m Ft.
Az éven túli kapcsolt követelések között a Cégcsoport tagjai által azon partnereik részére
nyújtott hosszú lejáratú kölcsönök találhatók, mely partnerek nem a Forrás Cégcsoport tagjai,
esetleg közös vezetésű vagy társult vállalkozások, így adósságkonszolidációjukra nem került
sor. Az érték 5.671,4 m Ft, mely részletezése az alábbi táblázatban található. jelen
beszámolóban külön bekezdésben kerülnek bemutatásra (mérleg átsorolás) a kapcsolt
vállalkozásokkal szemben fennálló hosszú- és rövid lejáratú követelések.
|
2020. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Arago Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Zrt.
|
-
|
|
407.457
|
Arago Zrt.
|
-
|
|
245.785
|
Domestore Kft.
|
-
|
|
237.000
|
Arago Green Tech Kft. (ECM Clean Hungary Kft.)
|
-
|
|
49.990
|
Stúdió-V Kft.
|
5.423.590
|
|
99.980
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
247.824
|
|
-
|
Összesen
|
5.671.414
|
|
1.040.212
|
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
Halasztott adó számítása során a Csoport az adózás szempontjából figyelembe vehető értéket
hasonlítja össze a könyv szerinti értékkel eszközönként és kötelezettségenként. Ha a különbözet
átmeneti különbség, azaz belátható időn belül az eltérés kiegyenlítődik, akkor előjelének
megfelelően halasztott adó kötelezettséget vagy eszközt vesz fel. Az eszköz felvételekor a
megtérülést külön vizsgálja a Csoport.
A halasztott adót a Csoport 9%-os adókulccsal számolja, mivel az adott eszközök és
kötelezettségek tényleges adókká olyan időszakokban válnak, amikor az adókulcs várhatóan
változatlan marad.
Az eszközöket a menedzsment által elkészített adóstratégia támasztja alá, amely bizonyítja,
hogy az eszköz megtérül.
A következő levonható és adóköteles adókülönbözetet okozó eltérések azonosítására került sor
a tárgy üzleti évben és a bázisban:
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
|
Vevőkövetelések értékvesztése
|
|
-818
|
|
-11.480
|
Ingatlanok, gépek, berendezések
|
|
45.590
|
|
20.473
|
Veszteségelhatárolás
|
|
-11.279
|
|
-36.913
|
Konszolidáció miatti hatások
|
|
159.710
|
|
42.339
|
|
|
193.203
|
|
14.419
|
Levonható különbözet összesen
|
|
-12.097
|
|
-48.393
|
Adóköteles különbözet összesen
|
|
205.300
|
|
62.812
|
|
|
193.203
|
|
14.419
|
|
|
|
|
|
Halasztott adókövetelés összesen
|
|
25.599
|
|
69.701
|
Halasztott adókötelezettség összesen
|
|
-218.802
|
|
-84.120
|
|
|
|
|
|
A FORGÓESZKÖZÖK főcsoporton belül a pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
értéke 5.017,5 m Ft, a jelentős mértékű csökkenés 21.321,8 m Ft. A mérlegsor összetevői közül
a pénztárak összes értéke 8,8 m Ft, míg a bankszámlák összege 5.008,7 m Ft. A változás a tárgy
évben a Forrás nyRt. bankszámla egyenlegének csökkenésével magyarázható.
A vevő és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások 3.896,4 m Ft, összetevői: a vevők
állománya 109,3 m Ft; az egyéb követelések 3.293,7 m Ft, az aktív időbeli elhatárolások értéke
493,4 m Ft. A vevő és egyéb követelések tekintetében az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok”
standard előírásai szerint elszámolt értékvesztés 11,6 m Ft. A mérlegsoron a bázishoz mért
növekedése összesen 3.001,7 m Ft. A jelentős növekedést az anyavállalat által nyilvántartott
egyéb követelések adják. Az egyéb követelések főbb összetevői az alábbiak.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
|
|
|
Visszaigényelhető adók
|
205.909
|
66.140
|
Támogatási igények
|
70.068
|
141.293
|
Bizományosi díj
|
2.310.000
|
-
|
Vételárhátralék
|
-
|
10.000
|
Adott előlegek
|
8.775
|
1.999
|
Adott kölcsönök
|
168.011
|
48.111
|
Vásárolt követelés
|
57.754
|
92.754
|
Letét
|
30.080
|
111.439
|
Egyéb követelések
|
443.084
|
61.849
|
Összesen
|
3.293.681
|
533.585
|
Az aktív időbeli elhatárolások tekintetében a növekedés 197,9 m Ft. Összetevők: bevételek
aktív időbeli elhatárolása 485,7 m Ft, a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7,7 m
Ft.
Tényleges jövedelemadó követelés csoport szinten 37,8 m Ft.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A követelések kapcsolt vállalkozással szemben 8.268,6 m Ft; a növekedés 3.659,8 m Ft,
melyet a következő táblázat mutat be. E mérlegsoron a Cégcsoport tagjai által azon partnereivel
szemben fennálló rövid lejáratú követelések találhatók, mely partnerek nem a Forrás
Cégcsoport tagjai, esetleg közös vezetésű vagy társult vállalkozások, így
adósságkonszolidációjukra nem került sor.
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
módosított
|
|
|
|
Alpendorf Lachtal GmbH.
|
78.675
|
220.637
|
Aerotropolis Kft.
|
-
|
33.517
|
Alkotmány Agro Zrt.
|
50.745
|
490
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
-
|
3.093
|
Arago Hotels Zrt.
|
44.347
|
42.724
|
Arago Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Zrt.
|
1.167.022
|
722.589
|
Ácsi Mg. Zrt.
|
-
|
105.350
|
Kackac Játszóházak Zrt.
|
36.828
|
36.112
|
Sunbelt Developments Zrt.
|
8.367
|
7.978
|
Stúdió-V Kft.
|
280.509
|
1.017.617
|
Erdők a Jövőért Nonprofit Kft.
|
32
|
-
|
Maragoni Élelmiszeripari Zrt. (Komáromi Mg. Zrt.)
|
-
|
92.614
|
Domestore Kft.
|
-
|
141.032
|
Froment Kft. va.
|
-
|
114.659
|
Hotel Palota Lillafüred Kft.
|
72.683
|
314.022
|
Forrás Invest Tőkealapkezelő Zrt.
|
-
|
1.001
|
Fűzvölgyi Agrár Zrt.
|
147
|
40.576
|
Arago Green Tech Kft. (ECM Clean Hungary Kft.)
|
5.807.920
|
683.196
|
Acélmax Zrt.
|
235.636
|
187.817
|
Water City Zrt..
|
433.336
|
418.592
|
Mizsevad Zrt.
|
27.121
|
25.824
|
Metalconstruct Zrt.
|
-
|
399.388
|
Informatikai és Technológiai Innov. Park Zrt.
|
25.250
|
-
|
Összesen
|
8.268.618
|
4.608.828
|
A készletek főcsoport 926,7 m Ft, a növekedés 557,2 m Ft. A főcsoporton belül az anyagok
értéke 170,2 m Ft; a befejezetlen termelés és félkész termékek 151,2 m Ft; az áruk 603,3 m Ft;
a készletekre adott előlegek értéke 2 m Ft. A jelentős növekedés a cégcsoportba újként bevont
Forrás Deutschland GmbH. mérleg adataival magyarázható.
A biológiai eszközök forgóeszközök között kimutatott sora elsősorban növendék, hízó és
egyéb állatot tartalmaz. A tárgyévi érték 153,3 m Ft, a bázishoz mért csökkenés 13,2 m Ft. A
sor értékét az egyetlen konszolidációs körben lévő mezőgazdasági társaság (Miklósfai Mg. Zrt.)
mérlegadata adja.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A pénzügyi eszközök mérlegsor értéke tárgyévben 16.951,36 m Ft, a növekedés a bázis évhez
képest 9.309,6 m Ft. E soron kerülnek bemutatásra a konszolidációs körön kívüli társaságok
részére nyújtott rövid lejáratú kölcsönök, azok kamatai, a forgatási célú értékpapírok, valamint
a faktorkövetelések. Jelen mérlegadatból 8.611,6 m Ft az anyavállalat által likvid portfoliójának
értéke, míg a Kreditor zRt. által nyilvántartott rövid lejáratú kölcsönök 7.044,8 m Ft,
faktorköveteléseik értéke pedig 1.294,9 m Ft.
Konszolidált saját tőke
változás kimutatása
|
Jegyzett
tőke
|
Tőketarta-
lék
|
Eredmény-
tartalék
|
Anyaválla-
latra jutó
saját tőke
összesen
|
Nem
ellenőrzés-
re jogosító
részesedés
|
Saját tőke
összesen
|
Egyenleg 2019. december 31-én
|
9.000.001
|
6.223.662
|
8.631.106
|
23.854.769
|
2.033.110
|
25.887.879
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibajavítás
|
|
|
485.114
|
485.114
|
|
485.114
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2019. december 31-én
|
9.000.001
|
6.223.662
|
9.116.220
|
24.339.883
|
2.033.110
|
26.372.993
|
|
|
|
|
|
|
|
Osztalék 2019
|
|
|
(200.000)
|
(200.000)
|
-
|
(200.000)
|
Tranzakciók nem ellenőrző
részesedéssel kontroll megtartása
mellett
|
|
|
25.182
|
25.182
|
(470.800)
|
(445.618)
|
Leányvállalat kivezetése
|
|
|
|
-
|
(9.982)
|
(9.982)
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
|
677.625
|
677.625
|
200.867
|
878.492
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2020. december 31-én módosított
|
9.000.001
|
6.223.662
|
9.619.027
|
24.842.690
|
1.753.195
|
26.595.885
|
|
|
|
|
|
|
|
Osztalék 2020
|
|
|
(200.000)
|
(200.000)
|
-
|
(200.000)
|
Tranzakciók nem ellenőrző
részesedéssel kontroll megtartása
mellett
|
|
|
(36.414)
|
(36.414)
|
23.289
|
(13.125)
|
Leányvállalat megszerzése
|
|
|
|
|
99.039
|
99.039
|
Teljes átfogó jövedelem
|
|
|
1.139.857
|
1.139.857
|
177.212
|
1.317.069
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2021. december 31-én
|
9.000.001
|
6.223.662
|
10.522.470
|
25.746.133
|
2.052.735
|
27.798.868
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A saját tőkén bemutatott nem ellenőrzésre jogosító részesedések értéke a Forrás nyRt. nem
100%-os befolyása alatt álló társaságok saját tőkéjéből a külső tulajdonosokra jutó részt
tartalmazza. Az alábbi táblázat szerint a tárgy üzleti év adata a tavalyi évhez képest 299,5 m Ft
növekedést mutat.
Társaság neve
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Centermodul 1 Kft.
|
578.716
|
|
512.646
|
Centermodul 5 Kft.
|
660.410
|
|
638.424
|
Ecser Közmű Kft.
|
162.322
|
|
181.191
|
KÖKI Fitt Kft.
|
(38.291)
|
|
(44.757)
|
Kreditor Zrt.
|
417.918
|
|
309.297
|
Miklósfai Mezőgazdasági Zrt.
|
172.228
|
|
156.394
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
99.432
|
|
-
|
|
|
|
|
Összesen
|
2.052.735
|
|
1.753.195
|
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK főcsoporton belül a pénzügyi
kötelezettségek értéke 21.856,7 m Ft, melyből pénzügyi kötelezettség (EUR és forintban
denominált banki hitelek) 118,2 m Ft, 21.738,5 m Ft pedig a Forrás nyRt. által 2020. október
01. napján kibocsátott 10 éves futamidejű, 21,2 mrd Ft névértékű, fix kamatozású (3,25%/év)
kötvény. Az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standardnak megfelelően a pénzügyi
kötelezettségek esetén a tranzakciós költségek a bekerülési érték részét képezik, értékelés
amortizációs bekerülési értéken történik. A rövid lejáratú hitelek mérlegsorra 57.646 e Ft került
átvezetésre, így a hosszú lejáratú tartozás kötvénykibocsátásból jogcímen a Társaság összesen
21.680,9 m Ft-ot tart nyilván. A kötvény effektív kamatlába 2,9%.
A hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek mérlegértéke 2.411,7 m Ft. E mérlegsoron a
Cégcsoport tagjai által azon partnereivel szemben fennálló hosszú lejáratú kötelezettségei
találhatók, mely partnerek nem a Forrás Cégcsoport tagjai, esetleg közös vezetésű vagy társult
vállalkozások, így adósságkonszolidációjukra nem került sor.
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Domestore Kft.
|
2.331.670
|
|
0
|
Arago Ingatlanforgalmazó Zrt.
|
80.000
|
|
0
|
|
|
|
|
Összesen
|
2.2411.670
|
|
0
|
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
A halasztott társasági adó kötelezettség a tárgy évben 218,8 m Ft. Részletezés a halasztott
társasági adó követelések bekezdésben található.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek lízingből származó kötelezettségeket tartalmaznak,
értéke 270,9 m Ft, a bázis időszakhoz képest 5,5 m Ft-tal csökkent. A 2019.01.01. napjától
hatályos IFRS 16 „Lízing” standardnak megfelelően a Cégcsoport a hosszú lejáratú, határozott
idejű bérleti szerződései megfelelően kiszámított értékét tartja nyilván ezen a mérlegsoron, az
alábbiak szerint.
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Foriglo Kft.
|
0
|
|
0,8
|
Forrás nyRt.
|
3,6
|
|
0,5
|
Kreditor Zrt.
|
0
|
|
5,5
|
Miklósfai Mg. Zrt.
|
60,1
|
|
27,6
|
KÖKI FITT Zrt.
|
207,2
|
|
241,9
|
|
|
|
|
Összesen
|
270,9
|
|
276,4
|
A RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK főcsoporton belül a szállítói
kötelezettségek értéke 242,7 m Ft, a bázis évhez mért növekedés a konszolidációba újként
bevont társaságok mérlegeiből adódik.
A kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben sor értéke 6.888,4 m Ft, a növekedés
1.273,3 m Ft, a következő táblázat szerint. Jelen beszámolóban külön bekezdésben kerülnek
bemutatásra (mérleg átsorolás) a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló hosszú- és rövid
lejáratú kötelezettségek (ld. hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek). E mérlegsoron a
Cégcsoport tagjai által azon partnereivel szemben fennálló rövid lejáratú kötelezettségei
találhatók, mely partnerek nem a Forrás Cégcsoport tagjai, esetleg közös vezetésű vagy társult
vállalkozások, így adósságkonszolidációjukra nem került sor.
A kapcsolt felek közötti tranzakciók szokásos piaci áron zajlottak.
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
5.181.622
|
|
2.174.073
|
Aerotropolis Zrt.
|
13.125
|
|
1.558
|
Domestore Kft.
|
475.878
|
|
1.457.433
|
Alcsiszigeti Befektetési Kft.
|
720.558
|
|
705.366
|
Fűzvölgyi Agrár Zrt.
|
106.155
|
|
107.279
|
Froment Kft. va.
|
0
|
|
34.565
|
Alkotmány Agro Zrt.
|
130.953
|
|
191.005
|
Mintinvest-2005 Kft.
|
0
|
|
682.087
|
Arago Hotels Zrt.
|
90.000
|
|
90.000
|
Mester Agro Invest Kft.
|
170.000
|
|
170.000
|
Maragoni Élelmiszeripari Zrt. (Komáromi Mg. Zrt.)
|
0
|
|
1.696
|
Arago Ingatlanforgalmazó Zrt.
|
75
|
|
0
|
|
|
|
|
Összesen
|
6.888.366
|
|
5.615.062
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Tényleges jövedelemadó kötelezettség csoport szinten 2021. december 31-én 13,3 m Ft.
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 2.203,3 m Ft, a növekedés 721,2 m
Ft. A mérlegsor összetevői: egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1.472,3 m Ft (a növekedés
267,4 m Ft) és passzív időbeli elhatárolások 731 m Ft (a növekedés 453,8 m Ft). Az egyéb rövid
lejáratú kötelezettségek jelentős növekedésének fő tételei a Kreditor Zrt. faktorálásból eredő
kötelezettség növekedései; az Ecser Közmű Kft. adófizetési kötelezettségeinek növekedése,
valamint az újként bevont társaságok egyéb rövid lejáratú kötelezettségei. A passzív időbeli
elhatárolások fő tétele az Ecser Közmű Kft. által elhatárolt közműfejlesztési hozzájárulás
értéke, illetve az újként bevont társaságok passzív időbeli elhatárolásai.
A pénzügyi kötelezettségek sor a rövid lejáratú hiteleket tartalmazza. Értéke 183,4 m Ft, a
jelentős csökkenés (720,6 m Ft) A változás főbb összetevői a Miklósfai Mg. Zrt. (-134,2 m Ft),
a Kreditor Zrt. (-533,1 m Ft), valamint a Forrás nyRt. (-53 m Ft) hitelállományainak
csökkenése.
A rövid lejáratú lízingkötelezettségek mérlegsor 37,5 m Ft-os értéke az egy éven belül
esedékes lízing díjakat diszkontált értékét tartalmazza.
|
2021. december 31.
|
|
2020. december 31.
|
|
|
|
|
Foriglo Kft.
|
0,7
|
|
1,8
|
Forrás nyRt.
|
2,0
|
|
1,0
|
Miklósfai Mg. Zrt.
|
0
|
|
24,3
|
KÖKI FITT Zrt.
|
34,7
|
|
33,9
|
|
|
|
|
Összesen
|
37,4
|
|
61,0
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A konszolidált éves jelentés tartalmaz minden olyan adatot, információt, amely a jelentés
időpontjáig a rendelkezésünkre állt. A jelentés a Társaság pénzügyi helyzetéről,
teljesítményéről, illetve ezek változásairól ad lényeges információkat. A leányvállalati
adatszolgáltatások és információk az adott társaság illetékes döntéshozó szerve által elfogadott,
könyvvizsgálói auditálással kerültek a konszolidált beszámolóba.
Jelen üzleti éves jelentés tartalma:
a) éves beszámoló és összevont (konszolidált) éves beszámoló, amelynek részei:
- mérleg, összevont (konszolidált) mérleg,
- eredménykimutatás, összevont (konszolidált) eredménykimutatás,
- kiegészítő melléklet, összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet,
b) üzleti jelentés és összevont (konszolidált) üzleti jelentés,
c) független könyvvizsgálói jelentések,
d) a kibocsátó nyilatkozata
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. a Tpt.-ben foglaltak alapján a Társaság 2019.
évi éves jelentését cégszerűen aláírja, egyben nyilatkozik arról, hogy
-az éves jelentés valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el
olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír,
-az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített éves
beszámoló és összevont (konszolidált) éves beszámoló valós és megbízható képet adnak a
kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről,
pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá
-az üzleti jelentés megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont
vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat
és bizonytalansági tényezőket.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan működő Részvénytársaság tájékoztatja
Tisztelt részvényeseit, hogy a 2021. évi éves jelentése teljes terjedelmében a Budapesti
Értéktőzsde honlapja (www.bet.hu) és a Felügyelet által működtetett közzétételi hely
(mnb.kozzetetelek.hu) mellett elektronikus formában legkésőbb 2022. április 30. napjától a
FORRÁS nyRt. honlapján is elérhető (www.forras.hu). A Társaság székhelyén található
Részvényesi Iroda: 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21.
Az Iroda nyitvatartási ideje: Hétfő 10.00 - 14.00
Dr. Hidasi Emese, vezérigazgató (Tel: 430-3620, Fax: 430-3629)
A 2021. évi éves (összevont – konszolidált – üzleti) jelentés aláírására jogosult személyek:
Dr. Hidasi Emese
|
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató
|
1112 Bp., Facsemete u. 27. II/4a.
|
Leisztinger Tamás
|
az Igazgatóság tagja
|
1077 Budapest, Király utca 53.
|
Burány-Török Andrea Hajnalka
|
az Igazgatóság tagja
|
1037 Budapest, Doromb utca 7. fszt. 3.
|
Budapest, 2022. április 08.
FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
|
Igen
|
|
Nem
|
|
|
|
|
Auditált
|
X
|
|
|
|
|
|
|
Konszolidált
|
X
|
|
|
Számviteli elvek
|
|
Magyar
|
|
IFRS
|
X
|
Egyéb
|
|
PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok
A konszolidációs körbe tartozó társaságok adatait jelen vezetőségi beszámoló Bevezetésében
mutatjuk be.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Eszközök (aktívák)
|
2021.12.31
(A)
|
2020.12.31
módosított (B)
|
2020.01.01
módosított
|
C = A-B
|
Változás %
(C)/(B)
|
Éven túli eszközök
|
|
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek, berendezések
|
7 074 673
|
3 121 283
|
3 778 992
|
3 953 390
|
56%
|
Befektetési célú ingatlanok
|
2 063 331
|
1 858 763
|
1 777 976
|
204 568
|
10%
|
Immateriális eszközök
|
167 418
|
2 760
|
4 833
|
164 658
|
98%
|
Goodwill
|
816 285
|
69 601
|
69 601
|
746 684
|
91%
|
Befektetések kapcsolt vállalkozásban
|
8 983 991
|
8 902 081
|
8 413 631
|
81 910
|
1%
|
Értékpapírok
|
1 425 374
|
1 459 937
|
1 694 041
|
-34 563
|
-2%
|
Egyéb tartósan adott kölcsönök
|
430 920
|
429 920
|
492 513
|
1 000
|
0%
|
Biológiai eszközök
|
215 202
|
206 101
|
223 292
|
9 101
|
4%
|
Éven túli kapcsolt követelések
|
5 671 414
|
1 040 212
|
1 673 481
|
4 631 202
|
82%
|
Halasztott adókövetelések
|
25 599
|
69 701
|
41 485
|
-44 102
|
-172%
|
Éven túli eszközök összesen
|
26 874 207
|
17 160 359
|
18 169 845
|
9 713 848
|
36%
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
0
|
|
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
5 017 510
|
26 339 327
|
4 218 585
|
-21 321 817
|
-425%
|
Vevő- és egyéb követelések, aktív időbeli
elhatárolások
|
3 896 414
|
894 735
|
1 139 024
|
3 001 679
|
77%
|
Tényleges jövedelemadó követelések
|
37 841
|
0
|
7 993
|
37 841
|
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
8 268 618
|
4 608 828
|
4 670 588
|
3 659 790
|
44%
|
Készletek
|
926 703
|
369 477
|
339 309
|
557 226
|
60%
|
Biológiai eszközök
|
153 306
|
166 546
|
191 495
|
-13 240
|
-9%
|
Pénzügyi eszközök
|
16 951 259
|
7 641 610
|
3 757 757
|
9 309 649
|
55%
|
Forgóeszközök összesen
|
35 251 651
|
40 020 523
|
14 324 751
|
-4 768 872
|
-14%
|
Eszközök összesen
|
62 125 858
|
57 180 882
|
32 494 596
|
4 944 976
|
8%
|
Források (passzívák)
|
2021.12.31
(A)
|
2020.12.31
módosított (B)
|
2020.01.01
módosított
|
C = A-B
|
Változás %
(C)/(B)
|
Saját tőke
|
|
|
|
|
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
9 000 001
|
9 000 001
|
0
|
0%
|
Tőketartalék
|
6 223 662
|
6 223 662
|
6 223 662
|
0
|
0%
|
Eredménytartalék
|
10 522 470
|
9 619 027
|
9 116 220
|
903 443
|
9%
|
Anyavállalatra jutó saját tőke összesen
|
25 746 133
|
24 842 690
|
24 339 883
|
903 443
|
4%
|
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
|
2 052 735
|
1 753 195
|
2 033 110
|
299 540
|
15%
|
Saját tőke összesen
|
27 798 868
|
26 595 885
|
26 372 993
|
1 202 983
|
4%
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
0
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
21 856 697
|
21 922 277
|
226 819
|
-65 580
|
0%
|
Hosszú lejáratú kapcsolt kötelezettségek
|
2 411 670
|
0
|
777 041
|
2 411 670
|
|
Halasztott adó kötelezettségek
|
218 802
|
84 120
|
79 827
|
134 682
|
62%
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
270 928
|
276 379
|
293 306
|
-5 451
|
-2%
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
|
24 758 097
|
22 282 776
|
1 376 993
|
2 475 321
|
10%
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
0
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
242 671
|
201 440
|
219 828
|
41 231
|
17%
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
6 888 366
|
5 615 062
|
3 342 445
|
1 273 304
|
18%
|
Tényleges jövedelemadó kötelezettségek
|
13 302
|
38 259
|
39 960
|
-24 957
|
-188%
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
2 145 268
|
1 482 117
|
508 636
|
663 151
|
31%
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
183 830
|
904 388
|
575 626
|
-720 558
|
-392%
|
Rövid lejáratú lízingkötelezettségek
|
95 456
|
60 955
|
58 115
|
34 501
|
36%
|
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
|
9 568 893
|
8 302 221
|
4 744 610
|
1 266 672
|
13%
|
Kötelezettségek és saját tőke összesen
|
62 125 858
|
57 180 882
|
32 494 596
|
4 944 976
|
8%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
PK4. Konszolidált átfogó eredménykimutatás
A tétel megnevezése
|
2021.12.31
(A)
|
2020.12.31
módosított (B)
|
C = A-B
|
Változás %
(C)/(B)
|
Értékesítés nettó árbevétele
|
3 411 183
|
2 137 347
|
1 273 836
|
-37%
|
|
|
|
0
|
|
Anyagköltségek
|
-1 056 982
|
-786 967
|
-270 015
|
26%
|
Személyi jellegű ráfordítások
|
-738 659
|
-422 852
|
-315 807
|
43%
|
Igénybe vett szolgáltatások
|
-754 864
|
-536 490
|
-218 374
|
29%
|
Aktivált saját teljesítmények értéke
|
294 635
|
133 087
|
161 548
|
-55%
|
Egyéb bevételek
|
668 055
|
1 649 402
|
-981 347
|
147%
|
Egyéb ráfordítások
|
-646 372
|
-1 061 695
|
415 323
|
-64%
|
Értékcsökkenés és amortizáció
|
-441 881
|
-566 659
|
124 778
|
-28%
|
Működési költségek
|
-2 676 068
|
-1 592 174
|
-1 083 894
|
41%
|
MŰKÖDÉSI EREDMÉNY
|
735 115
|
545 173
|
189 942
|
-26%
|
Pénzügyi bevételek
|
1 799 860
|
1 124 092
|
675 768
|
-38%
|
Pénzügyi ráfordítások
|
-1 049 062
|
-806 043
|
-243 019
|
23%
|
Részesedés tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből
|
81 770
|
89 600
|
-7 830
|
10%
|
PÉNZÜGYI EREDMÉNY
|
832 568
|
407 649
|
910 957
|
-51%
|
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
|
1 567 683
|
952 822
|
1 100 899
|
-39%
|
Jövedelemadók
|
-250 614
|
-74 330
|
-176 284
|
70%
|
ADÓZOTT EREDMÉNY FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGBŐL
|
1 317 069
|
878 492
|
438 577
|
-33%
|
MEGSZŰNT TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE
|
0
|
0
|
0
|
|
Egyéb átfogó jövedelem
|
|
|
0
|
|
TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM
|
1 317 069
|
878 492
|
438 577
|
-33%
|
|
|
|
|
|
Ebből:
|
|
|
|
|
Anyavállalatra jutó rész
|
1 139 857
|
677 625
|
|
|
Külső tulajdonosra jutó rész
|
177 212
|
200 867
|
|
|
|
|
|
|
|
Egy részvényre jutó eredmény (Ft) - folytatódó tevékenységből
|
|
|
|
Alap
|
263
|
176
|
|
|
Hígított
|
263
|
176
|
|
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Megnevezés
|
2021.
|
2020.
módosított
|
Működési tevékenységből származó cash-flow
|
|
|
Adózás előtti eredmény
|
1 567 683
|
952 822
|
Korrekciók:
|
|
|
Tárgyévi értékcsökkenés
|
441 881
|
566 659
|
Értékvesztés
|
|
288 145
|
Előző évi hiba javítása
|
2 080
|
54 219
|
Működő tőke változásai
|
|
|
Készletek változása
|
-557 226
|
-30 168
|
Vevő és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások változása
|
-6 701 390
|
314 271
|
Pénzügyi eszközök változása
|
-9 309 649
|
-3 883 853
|
Biológiai eszközök változása
|
13 240
|
24 949
|
Szállítók változása
|
41 231
|
-18 388
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások
|
4 320 956
|
2 988 219
|
Fizetett nyereségadók
|
-71 828
|
-108 037
|
Működési tevékenységből származó cash-flow
|
-10 253 023
|
1 148 837
|
Befektetési tevékenységből származó cash-flow
|
|
|
Tárgyi eszközök beszerzése
|
-4 559 929
|
-195 022
|
Biológiai eszközök beszerzése
|
-9 101
|
0
|
Biológiai eszközök értékesítése
|
0
|
17 191
|
Befektetési célú ingatlanok beszerzése
|
-204 568
|
-80 787
|
Részesedések értékesítéséből származó bevétel
|
0
|
35 000
|
Részesedések beszerzése
|
-706 905
|
-533 432
|
Befektetési tevékenységből származó cash-flow
|
-5 480 503
|
-757 050
|
Finanszírozási tevékenységből származó cash-flow
|
|
|
Banki hitel felvétel
|
0
|
21 233 093
|
Banki hitel visszafizetés
|
-757 089
|
0
|
Osztalék fizetése
|
-200 000
|
-200 000
|
Kölcsön visszafizetéséből bejövő pénzáramok
|
0
|
695 862
|
Kölcsön nyújtása
|
-4 631 202
|
0
|
Finanszírozási tevékenységekből származó cash-flow
|
-5 588 291
|
21 728 955
|
|
|
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása
|
-21 321 817
|
22 120 742
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege
|
26 339 327
|
4 218 585
|
Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege
|
5 017 510
|
26 339 327
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek
A FORRÁS NyRt.-nek 2021.12.31-én összességében 898 M Ft értékben volt mérlegen kívüli
kötelezettsége.
A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok
(Az Igazgatóság által vezetett részvénykönyv 2021. december 31-i állapota szerint)
RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke
Tulajdonosi kör megnevezése
|
Teljes alaptőke
|
|
2020. december 31.
|
2021. december 31.
|
|
%1
|
%2
|
Db
|
%1
|
%2
|
Db
|
Belföldi intézményi/társaság
|
94,01
|
95,88
|
8 461 193
|
94,34
|
96,05
|
8 490 440
|
Külföldi intézményi/társaság
|
0,00
|
0,00
|
100
|
0,00
|
0,00
|
100
|
Belföldi magánszemély
|
5,40
|
3,62
|
485 921
|
5,1
|
3,44
|
458 592
|
Külföldi magánszemély
|
0,18
|
0,09
|
16 578
|
0,17
|
0,08
|
14 892
|
Munkavállalók, vezető tisztségviselők
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0
|
Saját tulajdon
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0
|
Államháztartás részét képező Tulajdonos 3
|
0,40
|
0,41
|
35 890
|
0,35
|
0,39
|
32 084
|
Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 4
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0
|
Egyéb (letétkezelő)
|
0,00
|
0,00
|
318
|
0,04
|
0,04
|
3 892
|
Ö S S Z E S E N
|
100,00
|
100,00
|
9 000 000
|
100,00
|
100,00
|
9 000 000
|
Tulajdonosi kör megnevezése
|
Bevezetett sorozat
(„A” sorozat)
|
Bevezetett sorozat
(„B” sorozat)
|
|
2020. december 31.
|
2021. december 31.
|
2020. december 31.
|
2021. december 31
|
|
%1
|
%2
|
Db
|
%1
|
%2
|
Db
|
%1
|
%2
|
Db
|
%1
|
%2
|
Db
|
Belföldi intézményi/társaság
|
53,26
|
95,88
|
4 793 784
|
53,36
|
96,05
|
4 802 514
|
40,75
|
0
|
3 667 409
|
40,98
|
0
|
3 687 926
|
Külföldi intézményi/társaság
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0
|
100
|
0,00
|
0
|
100
|
Belföldi magánszemély
|
2,01
|
3,62
|
180 910
|
1,91
|
3,44
|
172 040
|
3,39
|
0
|
305 011
|
3,18
|
0
|
286 552
|
Külföldi magánszemély
|
0,05
|
0,09
|
4 561
|
0,05
|
0,08
|
4 052
|
0,13
|
0
|
12 017
|
0,12
|
0
|
10 840
|
Munkavállalók, vezető tisztségviselők
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Saját tulajdon
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Államháztartás részét képező Tulajdonos 3
|
0,23
|
0,41
|
20 621
|
0,22
|
0,39
|
19 526
|
0,17
|
0
|
15 269
|
0,14
|
0
|
12 558
|
Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 4
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Egyéb (letétkezelő)
|
0,00
|
0,00
|
124
|
0,02
|
0,04
|
1 868
|
0,00
|
0
|
194
|
0,02
|
0
|
2 024
|
ÖSSZESEN
|
55.56
|
100,00
|
5 000 000
|
55.56
|
100,00
|
5 000 000
|
44,44
|
0
|
4 000 000
|
44,44
|
0
|
4 000 000
|
2 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog
3Pl.: MNV zRt., TB, Önkormányzat, 100%-os állami tulajdonban álló vállalatok stb.
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
RS2. A saját tulajdonban lévő részvények mennyiségének alakulása a bevezetett
sorozatokra vonatkozóan
„A” sorozatú törzsrészvények
|
Részesedés
(január 01.)
|
Részesedés
(június 30.)
|
Részesedés
(december 31.)
|
db
|
%
|
db
|
%
|
db
|
%
|
Társasági szinten
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Leányvállalatok1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Összesen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1 Konszolidációba bevont társaságok
„B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvények
|
Részesedés
(január 01.)
|
Részesedés
(június 30.)
|
Részesedés
(december 31.)
|
db
|
%
|
db
|
%
|
db
|
%
|
Társasági szinten
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Leányvállalatok1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Összesen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1 Konszolidációba bevont társaságok
RS3/1. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a
bevezetett „A” sorozatra vonatkozóan
Név
|
Letétkezelő
(igen/nem)
|
Mennyiség
(db)
|
Részesedés
a sorozaton
belül (%)
(két tizedes jegyig
kérjük megadni)
|
Szavazati jog
(%)
(két tizedes jegyig
kérjük megadni)
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
0
|
4 448 481
|
88,97
|
88,97
|
Összesen
|
0
|
4 448 481
|
88,97
|
88,97
|
RS3/2. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a
bevezetett „B” sorozatra vonatkozóan
Név
|
Letétkezelő
(igen/nem)
|
Mennyiség
(db)
|
Részesedés
a sorozaton
belül (%)
(két tizedes jegyig
kérjük megadni)
|
Szavazati jog
(%)
(két tizedes jegyig
kérjük megadni)
|
Arago Befektetési Holding Zrt.
|
0
|
3 407 481
|
85,19
|
0,00
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
Összesen
|
0
|
3 407 481
|
85,19
|
0,00
|
RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája
A Kibocsátó jegyzett tőkéje (Ft)
|
9 000 001 000
|
Az értékpapír előállítási módja
|
dematerializált
|
Az Értékpapír Típusa
|
törzsrészvény
|
Részvényfajta
|
névre szóló
|
Névértéke
|
1 000 Ft
|
Tőzsdei értékpapír (igen/nem)
|
igen
|
A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén)
|
2003
|
Sorozat és sorszáma
|
„A”
|
Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása
|
teljeskörű
|
|
|
Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)
|
5 000 000 000 Ft
|
|
|
A Kibocsátó jegyzett tőkéje (Ft)
|
9 000 001 000
|
Az értékpapír előállítási módja
|
dematerializált
|
Az Értékpapír Típusa
|
osztalékelsőbbségi részvény
|
Részvényfajta
|
névre szóló
|
Névértéke
|
1 000 Ft
|
Tőzsdei értékpapír (igen/nem)
|
igen
|
A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén)
|
2003
|
Sorozat és sorszáma
|
„B”
|
Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása
|
szavazati joggal nem rendelkezik,
osztalékelsőbbség (min. 5%),
amennyiben a közgyűlés osztalék
kifizetéséről dönt
|
|
|
Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)
|
4 000 000 000 Ft
|
|
|
A Kibocsátó jegyzett tőkéje (Ft)
|
9 000 001 000
|
Az értékpapír előállítási módja
|
dematerializált
|
Az Értékpapír Típusa
|
osztalékelsőbbségi részvény
|
Részvényfajta
|
névre szóló
|
Névértéke
|
1 000 Ft
|
Tőzsdei értékpapír (igen/nem)
|
nem
|
A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén)
|
-
|
Sorozat és sorszáma
|
„C”
|
Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása
|
szavazati joggal nem rendelkezik,
osztalékelsőbbség (fix 1%),
amennyiben a közgyűlés osztalék
kifizetéséről dönt
|
|
|
Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)
|
1 000 Ft
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
TSZ1. Általános cégadatok
A hatályos alapszabály kelte
|
2019. szeptember 17.
|
Utolsó cégbírósági bejegyzés helye
|
Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság
|
Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje
|
2021. szeptember 08.
|
Utolsó cégbírósági bejegyzés száma
|
01-10-043872/279
|
A Kibocsátó alaptőkéje az üzleti év zárásakor
|
9 000 001 000 Ft
|
A Kibocsátó működésének időtartama
|
határozatlan
|
A Kibocsátó üzleti éve
|
megegyezik a naptári évvel
|
A Kibocsátó auditorának neve és címe:
|
BDO Magyarország Kft.
kijelölt könyvvizsgáló: Baumgartner Ferenc
1103 Budapest, Kőér utca 2/A. C épület
|
A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye
|
www.forras.hu, www.bet.hu, www.kozzetetelek.hu
|
A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR ’08 számok alapján)
|
6420Vagyonkezelés (holding)
/főtevékenység/
7010Üzletvezetés
4110Épületépítési projekt szervezése
6810Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
6820Saját tulajdonú, bérelt ingatlan
bérbeadása, üzemeltetése
6831Ingatlanügynöki tevékenység
7711Személygépjármű kölcsönzése
7022Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
7490Máshova nem sorolt egyéb szakmai,
tudományos, műszaki tevékenység
|
TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő)
|
2021.01.01
|
2021.06.30
|
2021.12.31
|
Társasági szinten
|
8
|
7
|
7
|
Csoport szinten
|
95
|
90
|
119
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai)
alkalmazottak
Jelleg 1
|
Név
|
Beosztás
|
Megbízás
kezdete
|
Megbízás
vége/megszűnése
|
Saját részvény
tulajdon (db)
|
IT, SP
|
Dr. Hidasi Emese
|
elnök
vezérigazgató
|
2004.09.14.
2009.04.29.
|
2024.04.30.
|
0
|
IT
|
Leisztinger Tamás
|
tag
|
2016.06.01.
|
2024.04.30.
|
0
|
IT
|
Burány-Török Andrea Hajnalka
|
tag
|
2016.06.01.
|
2024.04.30.
|
0
|
FB
|
Gránicz János
|
elnök
|
2004.09.14.
|
2024.04.30.
|
0
|
FB
|
Dr. Felföldi Nóra
|
tag
|
2006.08.14.
|
2024.04.30.
|
0
|
FB
|
Kiss-Forgács Éva Mária
|
tag (Audit Biz.)
|
2012.04.27.
|
2024.04.30.
|
0
|
FB
|
Dr. Boóc Ádám
|
tag (Audit Biz.)
|
2020.05.01.
|
2024.04.30
|
0
|
FB
|
Dr. Dobi Katalin
|
tag (Audit Biz.)
|
2020.05.01.
|
2024.04.30
|
0
|
Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N:
|
0
|
1 Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)
Soronkívüli tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlap
ST1. A tárgyidőszakban megjelent rendszeres és rendkívüli tájékoztatások
2021. 01. 18.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Táraság 25.000 euro törzstőkével megalapította
a Forrás Deutschland GmbH. elnevezésű leányvállalatot
|
2021. 01. 29.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 02. 09.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás az MNB 2021. január 12. napján hozott H-JÉ-III-B-1/2021.
határozatáról
|
2021. 02. 10.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a BÉT Zrt. a 1/XBond/2021. sz. határozatában a
Társaság által kibocsátott „Forrás NKP Kötvény 2030/I” megnevezésű kötvény a
BÉT Zrt. által működtetett XBond elnevezésű multilaterális kereskedési rendszerbe
történő regisztrációjához készített Információs Dokumentumot jóváhagyta
Az XBond kereskedési rendszerben történő regisztrációhoz készült, a ”Forrás NKP
Kötvény 2030/I” elnevezésű kötvényhez készült Információs Dokumentum
közzététele
|
2021. 02. 16.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Társaság által kibocsátott ”Forrás NKP Kötvény
2030/I” megnevezésű kötvény XBond elnevezésű multilaterális kereskedési
rendszerbe történő regisztrációjának a BÉT Zrt. 22/XBond/2021. számú
határozatában jóváhagyott időpontja: 2021. február 18.
|
2021. 02. 26.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 03. 31.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 04. 08.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Közgyűlési meghívó
|
2021. 04. 21.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Közgyűlési előterjesztések
|
BÉT honlap = www.bet.hu, FORRÁS honlap= www.forras.hu, MNB = Magyar Nemzeti Bank tájékoztatása =
kozzetelek.mnb.hu
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2021. 04. 30
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Közgyűlési határozatok
Éves jelentés; FT jelentés; Javadalmazási jelentés
|
2021. 04. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 05. 31.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 06. 15.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Forrás nyRt. megvásárolta az ECOTAL Kft.
törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő üzletrész tulajdonjogát
|
2021. 06. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 06. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Scope Ratings GmbH. a Társaság B+ adósság
besorolás megerősítése mellett stabilról negatívra módosította a hitelminősítéshez
kapcsolódó kilátást
|
2021. 07. 02.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Forrás nyRt. megvásárolta a következő
társaságok törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő üzletrész tulajdonjogát: TDG
Beruházó Kft., TMA Solar Beruházó Kft., VTM Beruházó Kft.
|
2021. 07. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 08. 06.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Közlemény a 2020. év után járó osztalék kifizetésének rendjéről
|
2021. 08. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Forrás nyRt. megvásárolta a következő
társaságok törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő üzletrész tulajdonjogát: ADINA-
POWER Trade Energia Termelő és Kereskedelmi Kft., GERGO-POWER Energia
Termelő és Kereskedelmi Kft., TL-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft.,
TP-POWER Energia Termelő és Kereskedelmi Kft., TG-POWER Energia Termelő és
Kereskedelmi Kft.
|
2021. 08. 31.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 09. 21.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Forrás nyRt. megvásárolta az A2 POWER
Energia Termelő és Kereskedelmi Kft. törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő
üzletrész tulajdonjogát
|
2021. 09. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Konszolidált féléves jelentés
|
2021. 09. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 10. 31.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 11. 26.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Rendkívüli tájékoztatás arról, hogy a Forrás nyRt. megvásárolta a Mintinvest-2005
Ingatlanfejlesztési, Idegenforgalmi és Kulturális Szolgáltató Kft. törzstőkéjének
94,16 %-át megtestesítő üzletrész tulajdonjogát
|
2021. 11. 30.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
2021. 12. 31.
|
FORRÁS + BÉT honlap, MNB
|
Szavazati jogok és alaptőke nagysága
|
BÉT honlap = www.bet.hu, FORRÁS honlap= www.forras.hu, MNB = Magyar Nemzeti Bank tájékoztatása =
kozzetelek.mnb.hu
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
1. sz. melléklet (Egyedi beszámoló)
Eszközök (aktívák)
|
2021.12.31
(A)
|
2020.12.31
módosított
(B)
|
2020.01.01
módosított
|
C = A-B
|
Változás %
(C)/(B)
|
Éven túli eszközök
|
|
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek, berendezések
|
4 155
|
4 596
|
6 332
|
-441
|
-11%
|
Befektetési célú ingatlanok
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Immateriális eszközök
|
0
|
36
|
115
|
-36
|
|
Használati joghoz kötött eszközök
|
7 008
|
1 436
|
2 394
|
5 572
|
80%
|
Befektetések társult és közös vezetésű vállalkozásokban
|
10 129 634
|
5 939 195
|
5 582 104
|
4 190 439
|
41%
|
Értékpapírok
|
1 425 374
|
1 459 937
|
1 694 041
|
-34 563
|
-2%
|
Tartós követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
13 724 084
|
5 640 948
|
4 217 617
|
8 083 136
|
59%
|
Egyéb éven túli követelések
|
400 920
|
399 920
|
400 000
|
1 000
|
0%
|
Biológiai eszközök
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Halasztott adókövetelések
|
658
|
844
|
973
|
-186
|
-28%
|
Éven túli eszközök összesen
|
25 691 833
|
13 446 912
|
11 903 576
|
-12 244 921
|
-48%
|
Forgóeszközök
|
|
|
|
0
|
|
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
|
3 531 892
|
25 155 015
|
3 090 447
|
21 623 123
|
612%
|
Vevő- és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások
|
2 321 048
|
15 061
|
111 855
|
-2 305 987
|
-99%
|
Tényleges jövedelemadó követelések
|
946
|
0
|
5 836
|
-946
|
|
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
|
2 552 969
|
4 129 534
|
5 398 559
|
1 576 565
|
62%
|
Készletek
|
0
|
200
|
0
|
200
|
|
Biológiai eszközök
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Pénzügyi eszközök
|
8 639 703
|
28 132
|
1 102
|
-8 611 571
|
-100%
|
Forgóeszközök összesen
|
17 046 558
|
29 327 942
|
8 607 799
|
12 281 384
|
72%
|
Eszközök összesen
|
42 738 391
|
42 774 854
|
20 511 375
|
36 463
|
0%
|
Források (passzívák)
|
2021.12.31
(A)
|
2020.12.31
módosított
(B)
|
2020.01.01
módosított
|
C = A-B
|
Változás %
(C)/(B)
|
Saját tőke
|
|
|
|
|
|
Jegyzett tőke
|
9 000 001
|
9 000 001
|
9 000 001
|
0
|
0%
|
Tőketartalék
|
6 223 663
|
6 223 663
|
6 223 663
|
0
|
0%
|
Eredménytartalék
|
4 468 546
|
4 512 632
|
4 248 006
|
-44 086
|
-1%
|
Anyavállalatra jutó saját tőke összesen
|
19 692 210
|
19 736 296
|
19 471 670
|
-44 086
|
0%
|
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
|
|
|
|
|
|
Saját tőke összesen
|
19 692 210
|
19 736 296
|
19 471 670
|
-44 086
|
0%
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek
|
|
|
0
|
0
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök
|
21 680 879
|
21 738 525
|
0
|
-57 646
|
0%
|
Céltartalékok
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Halasztott adó kötelezettségek
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
|
3 597
|
499
|
1 479
|
3 098
|
86%
|
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
|
21 684 476
|
21 739 024
|
1 479
|
-54 548
|
0%
|
Rövid lejáratú kötelezettségek
|
|
|
|
|
|
Szállítói kötelezettségek
|
5 944
|
572
|
898
|
5 372
|
90%
|
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
|
1 053 561
|
1 069 195
|
1 027 328
|
-15 634
|
-1%
|
Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások
|
242 576
|
167 284
|
9 044
|
75 292
|
31%
|
Tényleges jövedelemadó kötelezettségek
|
0
|
5 484
|
0
|
-5 484
|
|
Pénzügyi kötelezettségek
|
59 624
|
56 999
|
956
|
2 625
|
4%
|
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
|
1 361 705
|
1 299 534
|
1 038 226
|
62 171
|
5%
|
Kötelezettségek és saját tőke összesen
|
42 738 391
|
42 774 854
|
20 511 375
|
-36 463
|
0%
|
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III/21. • Tel: 430-3620 Fax: 430-3629
cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: forras@forras.hu
A FORRÁS Nyrt. 2021. DECEMBER 31-FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT
EGYEDI ÉS KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉSE
adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve
2. sz. melléklet (Egyedi átfogó eredménykimutatás)
A tétel megnevezése
|
2021.12.31
(A)
|
2020.12.31
módosított
(B)
|
C = A-B
|
Változás %
(C)/(B)
|
Értékesítés nettó árbevétele
|
12 273
|
11 047
|
1 226
|
-10%
|
|
|
|
0
|
|
Anyagköltségek
|
-5 063
|
-1 913
|
-3 150
|
62%
|
Személyi jellegű ráfordítások
|
-62 797
|
-55 039
|
-7 758
|
12%
|
Igénybe vett szolgáltatások
|
-101 352
|
-85 840
|
-15 512
|
15%
|
Aktivált saját teljesítmények értéke
|
0
|
0
|
0
|
|
Egyéb bevételek
|
156 530
|
183
|
156 347
|
-100%
|
Egyéb ráfordítások
|
-145 479
|
-68 451
|
-77 028
|
53%
|
Értékcsökkenés és amortizáció
|
-2 833
|
-3 365
|
532
|
-19%
|
Működési költségek
|
-160 994
|
-214 425
|
53 431
|
-33%
|
MŰKÖDÉSI EREDMÉNY
|
-148 721
|
-203 378
|
54 657
|
-37%
|
Pénzügyi bevételek
|
1 103 668
|
1 087 393
|
16 275
|
-1%
|
Pénzügyi ráfordítások
|
-792 445
|
-406 129
|
-386 316
|
49%
|
Részesedés tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből
|
0
|
0
|
0
|
0
|
PÉNZÜGYI EREDMÉNY
|
311 223
|
681 264
|
402 591
|
119%
|
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
|
162 502
|
477 886
|
457 248
|
194%
|
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
|
|
|
0
|
|
Jövedelemadók
|
-6 588
|
-13 260
|
6 672
|
-101%
|
NETTÓ EREDMÉNY
|
155 914
|
464 626
|
-308 712
|
198%
|
Egyéb átfogó jövedelem
|
|
|
0
|
|
TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM
|
155 914
|
464 626
|
-308 712
|
198%
|
|
|
|
|
|
Egy részvényre jutó eredmény (Ft)
|
|
|
|
|
Alap
|
31,18
|
92,93
|
|
|
Hígított
|
31,18
|
92,93
|
|
|
|
|
|
|
|
Budapest, 2022. április 08.
FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt.
