1
FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
7011 Alap, Dózsa György út 81-83.
Éves Jelentés
a 2023. december 31-ével
végződő üzleti évről
2024. április 19.
2
Tartalom
Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardok („IFRS”) alapján elkészített 2023. évi konszolidált pénzügyi
kimutatások
Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardok („IFRS”) alapján elkészített 2023. évi egyedi (anyavállalati)
pénzügyi kimutatások
Vezetőségi (üzleti) jelentés
Konszolidált vezetőségi (üzleti) jelentés
Felelősségvállaló nyilatkozat
3
FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
Az Európai Unió által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”)
szerint elkészített
2023. december 31-vel
végződő pénzügyi évre vonatkozó
konszolidált
pénzügyi kimutatások
2024. április 19.
4
Konszolidált mérleg
Konszolidált mérleg (ezer Ft) Megjegyzés
2023.12.31 2022.12.31
ESZKÖZÖK
FORGÓESZKÖZÖK
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
4.1.
Vevő és egyéb követelések*
4.2.
Készletek
4.3.
Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások
4.4.
Értékpapírok
Forgóeszközök összesen
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Gépek, berendezések
4.5., 4.8.
Ingatlanok*
4.6., 4.8.
Üzembe nem helyezett tárgyi eszközök*
4.7.
Immateriális eszközök*
4.8.
Halasztott adókövetelések
4.9.
Hosszú lejáratú nyújtott kölcsön
Befektetések leányvállalatokban
Befektetések társult vállalkozásokban
Tőkeinstrumentum
Befektetett eszközök összesen
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Szállítók
4.10.
Passzív időbeli elhatárolások
4.11.
Egyéb kötelezettségek
4.12.
Halasztott bevételek Token értékesítésből
4.13.
Céltartalékok
4.14.
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 104 699
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Halasztott adó kötelezettségek
4.9.
Hosszú lejáratú kölcsönök
4.15.
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 4 192
SAJÁT TŐKE
Jegyzett tőke
4.16.
Tőketartalék
4.17.
Átértékelési többlet
4.18.
Eredménytartalék
4.19.
-774 641
Az anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke
Nem ellenőrző részesedésekre jutó saját tőke
Saját tőke összesen 325 246
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
5
Konszolidált átfogó eredménykimutatás
Konszolidált átfogó eredménykimutatás (ezer Ft) Megjegyzés
2023.12.31 2022.12.31
Árbevétel 5.1. 2 500
Egyéb bevételek 5.1. 348 500
Összes bevételek
Anyagköltség 5.2. 32
Igénybe vett szolgáltatások értéke 5.2. 29 999
Eladott áruk beszerzési értéke 5.2. 0
Anyagjellegű ráfordítások 5.2. 30 031
Személyi jellegű ráfordítások 5.3. 180
Értékcsökkenési leírás és amortizáció* 5.4. 10 045
Egyéb ráfordítások* 5.5. 25 120
Tevékenység eredménye
-84 469
Pénzügyi műveletek bevételei/ráfordításai 5.6. -140 918
Leányvállalati értékesítés eredménye 5.7. -87 306
Részesedés a társult vállalkozások eredményéből
Adózás előtti eredmény folytatódó
tevékenységekből
-84 181
Nyereségadó ráfordítás 5.8. 55
Adózás utáni eredmény folytatódó
tevékenységekből
-84 217
Adózás előtti eredmény megszűnő tevékenységekből
-667
Adott időszaki nyereség (veszteség)
-84 217
Egyéb átfogó eredmény
Átfogó eredmény
-84 217
Az anyavállalat tulajdonosaira jutó átfogó eredmény 63 146
-84 217
A nem ellenőrző részesedésekre jutó átfogó eredmény 0
6
Konszolidált cash-flow kimutatás
Konszolidált cash-flow kimutatás
(ezer Ft)
Megjegyzés
2023.01.01-
2023.12.31
2022.01.01-
2022.12.31
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY folytatódó
tevékenységekből
(+/
-
)
-84 181
Adózás előtti eredmény megszűnő tevékenységekből -667
Értékcsökkenés (+) * 5.4. 10 045
Elszámolt értékvesztés +
4.2, 4.6, 5.5,
5.6.
Céltartalék képzés / feloldás (- / +) 4.14. -47 784
Saját teljesítmények változása (+/-) 0
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
(+/-)
Szállítói tartozások változása (+/-) 4.10. -14 862
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek változása (+/-) 4.12. -335 180
Vevők állományváltozása (+/-)* 4.2. -2 204
-115
Egyéb forgóeszköz és aktív időbeli elhatárolás
változása (+/-)*
4.2, 4.3, 4.4. 221 795
-4 009
Passzív időbeli elhatárolás változása 4.11. -9 913
-2 100
Fizetett, fizetendő adó 5.7. -55
-36
Előző év újramegállapításához kapcsolódó változás
-322
Egyéb változások (+/-)*
4.5, 4.6, 4.7,
4.8, 5.1, 5.5.
-15 981
MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ
PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁSOK
-112 871
-53 265
Befektetett eszközök beszerzése (-) 4.6, 4.8. -1 120
-330 000
Befektetett eszközök értékesítése (+) 4.5. 0
BEFEKTETETÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
(+/
-
)
-1 120
-330 000
Részvénykibocsátás eredménye (+) 4.16. 126 250
Hitel és kölcsön felvétele (+) 4.15. 38 585
Saját részvény vásárlás (-) 0
Saját részvény értékesítés (+) 1.4, 4.19. 14 768
Hitel és kölcsöntörlesztés (-) 4.15. 0
-6 021
Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0
Egyéb változások (+/-) 0
PÉNZÜGYI MŰVELETEK PÉNZESZKÖZ
VÁLTOZÁSA
PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+/-) 27 027
PÉNZESZKÖZÖK AZ IDŐSZAK ELEJÉN 4.1. 16 089
PÉNZESZKÖZÖK AZ IDŐSZAK VÉGÉN 4.1. 43 116
7
Konszolidált saját tőke változás kimutatás
ezer Ft
JEGYZETT
TŐKE
TŐKE-
TARTALÉK
EREDMÉNY-
TARTALÉK
ÁTÉRTÉ-
KELÉSI
TÖBBLET
ANYA-
VÁLLALAT
TULAJ-
DONOSAIRA
JUTÓ
SAJÁT
TŐKE
NEM
ELLENŐRZŐ
RÉSZE-
SEDÉSRE
JUTÓ
SAJÁT
TŐKE
ÖSSZESEN
Megjegyzés 4.16. 4.17. 4.19. 4.18.
2022. JANUÁR 1. 122 500
-690 424
-217 795
-217 795
TŐKEEMELÉS 80 175
SAJÁT RÉSZVÉNY
ÉRTÉKESÍTÉS
Hibajavítás hatása
Számviteli politika
változás hatása
TÁRGYÉVI ÁTFOGÓ
EREDMÉNY
-84 217
-84 217
-84 217
2022. DECEMBER 31. 202 675
-774 641
TŐKEEMELÉS 25 250
SAJÁT RÉSZVÉNY
ÉRTÉKESÍTÉS
TÁRGYÉVI ÁTFOGÓ
EREDMÉNY
ÁTVEZETÉS -730 636
0
2023 DECEMBER 31. 227 925
73
FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
Az Európai Unió által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”)
szerint elkészített
2023. december 31-vel
végződő pénzügyi évre vonatkozó
egyedi
pénzügyi kimutatások
2024. április 19.
74
Egyedi mérleg
Egyedi mérleg (ezer Ft)
Megjegyzés
2023.12.31 2022.12.31
ESZKÖZÖK
FORGÓESZKÖZÖK
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
4.1.
43 116
15 750
Vevő és egyéb követelések*
4.2.
103 690
45 687
Készletek
4.3.
17 772
17 772
Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások
4.4.
1 875
98
Értékpapírok
52 981
Forgóeszközök összesen
219 434
79 307
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Gépek, berendezések
4.5.
4 034
5 498
Ingatlanok*
4.5.
205 177
176 977
Üzembe nem helyezett tárgyi eszközök*
4.5.
0
0
Immateriális eszközök*
4.5.
1 146
1 671
Befektetések leányvállalatokba
4.6.
0
380 989
Leányvállalatnak adott kölcsönök
4.7.
0
0
Befektetések társult vállalkozásokban
4.6.
0
0
Tőkeinstrumentumok
4.6
4 346
0
Halasztott adókövetelések
4.8.
0
0
Befektetett eszközök összesen
214 703
565 135
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
434 137
644 442
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Szállítók
4.9.
299
14 043
Passzív időbeli elhatárolások
4.10.
5 077
13 830
Egyéb kötelezettségek
4.11.
2 656
288 428
Halasztott bevételek Token értékesítésből
4.12.
96 667
96 667
Céltartalékok
4.13.
0
47 784
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 104 699
460 752
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Halasztott adó kötelezettségek 4 192
3 643
Hosszú lejáratú kölcsönök
4.14.
0
29 728
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 4 192
33 371
SAJÁT TŐKE
Jegyzett tőke
4.15.
227 925
202 675
Tőketartalék
4.16.
26 389
656 025
Átértékelési többlet
43 491
37 023
Eredménytartalék
4.17.
27 441
-745 404
Saját tőke összesen 325 246
150 319
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
434 137
644 442
75
Egyedi átfogó eredménykimutatás
Egyedi átfogó eredménykimutatás (ezer Ft)
Megjegyzés
2023.12.31 2022.12.31
Árbevétel 5.1. 3 700
2 520
Egyéb bevételek 5.1. 348 500
316
Összes bevételek
352 200
2 836
Anyagköltség 5.2. 30
22
Igénybe vett szolgáltatások értéke 5.2. 27 526
31 307
Eladott áruk beszerzési értéke 5.2. 0
0
Anyagjellegű ráfordítások 5.2. 27 556
31 329
Személyi jellegű ráfordítások 5.2. 0
190
Értékcsökkenési leírás és amortizáció* 5.3. 10 045
10 074
Egyéb ráfordítások* 5.4. 585
40 637
Tevékenység eredménye
314 014
-79 394
Pénzügyi műveletek bevételei/ráfordításai 5.5. -286 518
-34 110
Adózás előtti eredmény
27 496
-113 504
Nyereségadó ráfordítás 5.6. 55
32
Adózás utáni eredmény
27 441
-113 536
Egyéb átfogó eredmény
6 468
0
Átfogó eredmény
33 909
-113 536
76
Egyedi cash-flow kimutatás
Egyedi cash-flow kimutatás (ezer Ft)
Megjegyzés
2023.01.01-
2023.12.31
2022.01.01-
2022.12.31
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-) 27 496
-113 504
Értékcsökkenés (+) * 4.5., 5.4. 10 045
10 074
Elszámolt értékvesztés + 4.2, 4.6, 5.5, 5.6
44 626
Céltartalék képzés / feloldás (- / +) 4.13 -47 784
25 246
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) 5.1 140 238
0
Részesedéshez kapcsolódó kontroll elvesztése miatti
értékváltozás(+/
-
)
5.1 144 290
0
Szállítói tartozások változása (+/-) 4.9 -13 744
1 365
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek változása (+/-) 4.11 -285 559
36
Vevők állományváltozása (+/-)* 4.2 -2 413
0
Egyéb forgóeszköz változása (+/-)* 4.2, 4.3, 5.6, 4.18
-58 439
-13 336
Aktív időbeli elhatárolás változása 4.4 -1 777
18
Passzív időbeli elhatárolás változása 4.10, 4.11 -8 753
-2 048
Fizetett, fizetendő adó 5.7 -55
-32
Egyéb változások (+/-)* 4.5, 5.1, 5.5 0
99
MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ
PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁSOK
-96 455
-47 456
Befektetett eszközök beszerzése (-) 4.5., 4.6 -1 120
-330 000
Befektetett eszközök értékesítése (+) 4.4 0
0
BEFEKTETETÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-)
-1 120
-330 000
Részvénykibocsátás eredménye (+) 4.15, 4.16 126 250
365 000
Hitel és kölcsön felvétele (+) 4.4, 4.11 0
36 023
Saját részvény vásárlás (-) 0
0
Saját részvény értékesítés (+) 1.3. 14 768
0
Hitel és kölcsöntörlesztés (-) 4.4, 4.11 -16 077
-8 245
Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0
0
Egyéb változások (+/-) 0
0
PÉNZÜGYI MŰVELETEK PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁSA 124 941
392 778
PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+/-) 27 366
15 322
PÉNZESZKÖZÖK AZ IDŐSZAK ELEJÉN 4.1. 15 750
428
PÉNZESZKÖZÖK AZ IDŐSZAK VÉGÉN 4.1. 43 116
15 750
77
Egyedi saját tőke változás kimutatás
ezer Ft
JEGYZETT
TŐKE
TŐKE-
TARTALÉK
EREDMÉNY-
TARTALÉK
ÁTÉRTÉ-
KELÉSI
TÖBBLET
ÖSSZESEN
Megjegyzés 4.16. 4.17. 4.19 4.18
2022. JANUÁR 1. 120 000
275 606
-210 238
37 023
222 391
TŐKEEMELÉS 80 175
342 919
423 094
SAJÁT RÉSZVÉNY ÉRTÉKESÍTÉS
0
TÁRGYÉVI ÁTFOGÓ EREDMÉNY -113 536
-113 536
2022. DECEMBER 31. 202 675
656 025
-745 404
37 023
150 319
TŐKEEMELÉS 25 250
101 000
126 250
SAJÁT RÉSZVÉNY ÉRTÉKESÍTÉS 14 768
14 768
TÁRGYÉVI ÁTFOGÓ EREDMÉNY 27 441
6 468
33 909
ÁTVEZETÉS -730 636
730 636
0
2023. DECEMBER 31. 227 925
26 389
27 441
43 491
325 246
78
FuturAqua Nyrt.
Egyedi kiegészítő melléklet
az Európai Unió által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok
(IFRS) szerint
a 2023. december 31-vel
végződő pénzügyi évre
vonatkozóan
2024. április 19.
79
1. Általános információk
1.1. A Társaság bemutatása
A FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő
Részvénytársaság (a továbbiakban: Társaság) 2011. január 30-án alakult zártkörűen
működő részvénytársaságként Pécsett, a Társaságot a Cégnyilvántartásba 2011. február
23-án jegyezték be. A Társaság a működési formáját 2011. április 9-én tartott rendkívüli
közgyűlésén változtatta nyilvánosan működő részvénytársaságra, amely változást a
cégbíróság 2011. június 28-án jegyezte be. A Társaság cégjegyzékszáma 07-10-001537-
re változott a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2019. szeptember 10-ei
bejegyzése szerint.
A Társaság rövidített cégneve: FuturAqua Nyrt.
A Társaság székhelye:7011 Alap, Dózsa György út 81-83.
A Társaság adószáma:23174586-2-07
A Társaság közösségi adószáma: HU23174586
A Társaság főtevékenysége (TEÁOR szerint): 1107 '08 Üdítőital, ásványvíz gyártása
A Társaság statisztikai számjele:23174586-1107-114-07
A Társaság LEI kódja: 5299001G3Y6HV6RQ4D54
A Társaság internetes honlapjának címe, elérhetősége: www.futuraqua.eu
A társaság ügyvezető szerve a minimum 5 (öt), maximum 11 (tizenegy) tagú
Igazgatótanács.
A Társaság állandó könyvvizsgálója:
UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. (székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér 8.;
cégjegyzékszáma: 01-09- 073167, adószáma: 10491252-2-43; kamarai regisztrációs
száma: 001724; a könyvvizsgálói feladatok ellátásáért felelős személy: Dr. Adorján
Csaba Imre – kamarai tagság igazolvány száma: 001089)
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért és az IFRS
szerinti pénzügyi kimutatások összeállításáért felelős személy adatai:
Társaság: Maxaldo Könyvelő és Tanácsadó Zrt. (1145 Budapest, Szugló u. 9-15.)
Személy: Vér Krisztina
Regisztrációs szám: 175912 (IFRS specifikáció)
80
1.2. A pénzügyi kimutatások fordulónapján a részvények darabszáma és a
részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma
Az alaptőke nagysága 2023. december 31. napra vonatkozóan
Jegyzett tőke: 227.925.000.- HUF, azaz Kettőszázhuszonhétmillió-kilencszáz-
huszonötezer forint
A Társaság alaptőkéjének összetétele 2023. december 31. napra vonatkozóan
Névérték
(Ft/db)
Kibocsátott
darabszám
Össznévérték
(Ft)
Részvények
fajtája, osztálya
FuturAqua „A”
sorozatú
törzsrészvény
5 Ft 30.085.000 150.425.000 Ft törzsrészvény
FuturAqua „B”
sorozatú
osztalékelsőbbségi
részvény
5 Ft 15.500.000 77.500.000 Ft
osztalék-
elsőbbségi
részvény
Részvények
összesen
5 Ft 45.585.000 227.925.000 Ft
A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma 2023. december 31.
Szavazati jogra
nem jogosító -
saját
részvények
száma
Szavazati jogra
jogosító
részvények
Részvényenkénti
szavazati jog
Összes
szavazati jog
FuturAqua „A”
sorozatú
törzsrészvény
0 30.085.000 1 30.085.000
FuturAqua „B”
sorozatú
osztalékelsőbbségi
részvény
0 15.500.000 0,5 7.750.000
Szavazatok
száma
0 45.585.000 37.835.000
A tárgyévben az alábbi tőkeemelés történt:
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
81
felemelte, az alábbiak szerint. A kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátott részvények kibocsátási értéke
összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátott törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
kerülő törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz
huszonöt forint).
A kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra kerülő osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátott részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000 *
25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változik.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
A részvények darabszámának változását az alábbi mozgástáblák mutatják:
Részvény darabszámra vonatkozó mozgástábla - 2023. évre vonatozóan
Részvény- sorozat neve
Nyitó érték
(kibocsátott
darabszám 2023.
január 1. napján)
2023. évi tőkeemelések
miatt kibocsátott új
részvények
Záró érték (kibocsátott
darabszám 2023.
december 31. napján)
FuturAqua „A” sorozatú
törzsrészvény
28 135 000 1 950 000 30 085 000
FuturAqua „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvény
12 400 000 3 100 000 15 500 000
Összesen
40 535 000 5 050 000 45 585 000
82
Részvény darabszámra vonatkozó mozgástábla - 2022. évre vonatozóan
Részvény- sorozat neve
Nyitó érték
(kibocsátott
darabszám 2022.
január 1. napján)
2022. évi tőkeemelések
miatt kibocsátott új
részvények
Záró érték (kibocsátott
darabszám 2022.
december 31. napján)
FuturAqua „A” sorozatú
törzsrészvény
24 500 000 3 635 000 28 135 000
FuturAqua „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvény
0 12 400 000 12 400 000
Összesen
24 500 000 16 035 000 40 535 000
1.3. A Társaság saját értékpapírra vonatkozó ügyletei
A Társaság saját részvény állománya 2022. december 31-én 590.650 darab, amelyet
2023. június 29-én értékesített. Így 2023. december 31-én nem rendelkezett saját
részvénnyel.
1.4. Tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események
1.
A Társaság 2023. január 5. napján bejelentette, hogy a 2022. június 16. napján megtartott
megismételt rendkívüli közgyűlése által meghozott 16/2022. (VI. 16.) számú közgyűlési
határozat
4
szerint az Olup Aqua Kft-ben elhatározott ázsiós tőkeemelés miatti
cégadatváltozásokat a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága a cégjegyzékbe
bejegyezte. Az Olup Aqua Kft. vonatkozásában a végső anyavállalat ekkor a FuturAqua
Nyrt. volt.
2.
2023. január 16. napján a Társaság akkor 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata, a
Watereum Invest Zrt. tájékoztatta a Társaságot, hogy a Watereum Invest Zrt., mint vevő
és az RNT Holding Zrt., mint eladó között 2022. november 24. napján megkötött részvény
adásvételi szerződés
5
a 2023. január 16. napján teljesült. Ennek megfelelően a
Watereum Invest Zrt. 2023. január 16. nappal megvásárolt az RNT Holding Zrt-től
5.200.000 darab, a FuturAqua Nyrt. által kibocsátott, egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvényt (ISIN: HU0000203419).
A fenti tranzakció nyomán 2023. január 16. nappal az RNT Holding Zrt. részesedése a
FuturAqua Nyrt-ben 5.200.000 darab „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvénnyel
csökkent, míg a Watereum Invest Zrt. részesedése a FuturAqua Nyrt.-ben ugyanezen
részvény-mennyiséggel emelkedett. A Watereum Invest Zrt. vonatkozásában a végső
anyavállalat ekkor a FuturAqua Nyrt. volt.
4
A közgyűlési határozat szövege az alábbi: „A közgyűlés 16/2022. (VI. 16.) határozatával, egyhangú szavazással
elhatározza az Olup Aqua Kft-ben végrehajtandó ázsiós tőkeemelést akként, hogy 80.000.000 Ft mértékű ázsiós
tőkeemelést hajt végre az Olup Aqua Kft-ben a törzstőkét 3.000.000 Ft-ról 4.000.000 Ft-ra emeli, további 79.000.000
Ft pedig a tőketartalékba kerül. A törzstőke emelés és az ázsió fedezete a FuturAqua Nyrt-nek az Olup Aqua Kft-vel
szemben fennálló kölcsönköveteléséből 80.000.000 Ft mértékű rész. Jelen határozattal a közgyűlés felhatalmazza az
igazgatóságot, hogy az Olup Aqua Kft. ázsiós tőkeemelése és az ezzel összefüggő alapító okirat módosítás ügyében
járjon el.”
5
A részvény adásvételi szerződésről a Társaság 2022. november 24. napján rendkívüli tájékoztatást tett közzé.
83
A Watereum Invest Zrt. a fenti részvényeket tőzsdén kívüli ügylet keretében,
részvényenként 25 Ft ellenérték fejében szerezte meg.
A Watereum Invest Zrt. a tranzakciót megelőzően nem rendelkezett a FuturAqua Nyrt.
által kibocsátott részvényekkel, így a tranzakciót követően a Watereum Invest Zrt.
5.200.000 darab „B” sorozatú FuturAqua osztalékelsőbbségi részvényt birtokolt.
Az ügyletet követően a FuturAqua Nyrt. által közvetett és közvetlen módon birtokolt saját
részvények száma 590.650 darabról (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A”
sorozatú törzsrészvény) 5.790.650 darabra növekedett (melyből 590.650 darab
közvetlenül birtokolt „A” sorozatú törzsrészvény és 5.200.000 darab a Watereum Invest
Zrt. leányvállalaton keresztül közvetett módon birtokolt „B” sorozatú osztalékelsőbbségi
részvény) (a szavazati jog mértéke 7,71%).
3.
A Társaság 2023. január 17. napján bejelentette, hogy a Watereum Invest Zrt.-ben a
Társaság által 2022. november 18. napján elhatározott 330.000.000 Ft összegű pénzbeli
vagyoni hozzájárulással történő tőkeemelést a Székesfehérvári Törvényszék
Cégbírósága a cégjegyzékbe bejegyezte.
4.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 19. napján tájékoztatta a Társaságot, hogy az Aqua
IT Kft. 60%-os üzletrészének megszerzésére irányuló ügylet keretében 2023. január 19.
nappal transzferált (átvezetett) az üzletrész eladója részére 5.200.000 darab, a
FuturAqua Nyrt. által kibocsátott, egyenként 5 Ft névértékű „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvényt (ISIN: HU0000203419).
A fenti tranzakció nyomán 2023. január 19. nappal a Watereum Invest Zrt. részesedése
a FuturAqua Nyrt-ben 5.200.000 darab „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvénnyel
csökkent, így a tranzakciót követően a Watereum Invest Zrt. nem rendelkezik a
FuturAqua Nyrt. által kibocsátott részvényekkel, részesedése, illetve befolyása a
Társaságban 0,00%-ra csökkent.
A Watereum Invest Zrt. a fenti részvényeket tőzsdén kívüli ügylet keretében ruházta át
az Aqua IT Kft. üzletrész ellenértékének részeként, a felek a részvényeket darabonként
25 Ft ellenértékkel fogadták el.
Az ügyletet követően a FuturAqua Nyrt. által közvetett és közvetlen módon birtokolt saját
részvények száma 5.790.650 daraból (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A”
sorozatú törzsrészvény és 5.200.000 darab a Watereum Invest Zrt. leányvállalaton keresztül
közvetett módon birtokolt „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény) 590.650 darabra
csökkent (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A” sorozatú törzsrészvény).
5.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 20. napjával tájékoztatta a Társaságot, hogy az
Aqua IT Kft. 60%-os üzletrészének megszerzésére irányuló ügylet 2023. január 20.
napján eredményesen lezárásra került, így a Watereum Invest Zrt. ezzel a nappal
megszerezte az Aqua IT Kft. 60%-os üzletrészét.
Ugyancsak 2023. január 20. napján az Aqua IT Kft. – még a korábbi tulajdonosi körének
egyhangú határozata és a korábbi ügyvezetőjének döntése alapján – jogi képviselője
84
útján kérte az általa a FuturAqua Nyrt-vel szemben korábban indított 088.V.0322/2022.
szám alatt folyamatban lévő végrehajtási eljárásnak a Vht. 55. § (1) bekezdés a) pontja
6
alapján történő megszüntetését.
6.
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
felemeli, az alábbiak szerint. A kibocsátásra kerülő részvények kibocsátási értéke
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátandó részvények kibocsátási
értéke összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátandó részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátandó törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
kerülő törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz
huszonöt forint).
A kibocsátandó osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra kerülő osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátandó részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000
* 25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátandó részvények kibocsátási értéke befizetésének módja: átutalással a
Társaság bankszámlájára, határideje: a pénzbeli hozzájárulás 25%-a erejéig a határozat
keltétől (2023. február 6-tól) számított 30 napon belül, de legkésőbb a tőkeemeléssel
kapcsolatos cégbírósági változásbejegyzési kérelem benyújtását megelőzően, míg a
pénzbeli hozzájárulás fennmaradó 75%-a erejéig a határozat keltétől (2023. február 6-
tól) számított 60 napon belül, de legkésőbb a kibocsátott részvények előállítását
(keletkeztetését) megelőzően.
A zártkörű alaptőke-emelésben kibocsátásra kerülő valamennyi részvény átvételére és a
részvények ellenértékének szolgáltatására az RNT Holding Zártkörűen Működő
Részvénytársaság (székhelye: 1148 Budapest, Fogarasi út 64.) kerül kijelölésre.
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
6
A bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény (Vht.) 55. § (1) bekezdés a) pontja szerint a végrehajtást
foganatosító bíróság a végrehajtást köteles végzéssel megszüntetni, illetőleg korlátozni, ha ezt kívánta a végrehajtást
kérő, és a megszüntetés, illetőleg korlátozás másnak a jogát nem sérti.
85
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változik.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
7.
A Társaság 2023. április 11. napján kézhez vette a Dr. Nótári, Dr. Berecz és Dr. Gulyás
Végrehajtó Iroda Dr. Berecz Judit önálló bírósági végrehajtó 2023. április 11. napon kelt
tájékoztatását arról, hogy az Aqua IT Kft., mint végrehajtást kérő által a FuturAqua Nyrt-
vel szemben 2022. évben indított 088.V.0322/2022. szám alatti végrehajtás a bírósági
végrehajtási ügyvitelről és pénzkezelésről szóló 1/2002. (I.17.) IM rendelet 33. § alapján
befejezésre került.
8.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése az
Igazgatótanács jelentését, a Társaságnak az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi
Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”) alapján elkészített 2022. évi anyavállalati
(egyedi) és konszolidált éves beszámolóját elfogadta és úgy döntött, hogy a Társaság
2022. évi üzleti éve után osztalék nem kerül megállapításra. Ezzel együtt a közgyűlés
megállapította az Igazgatótanács 2022. üzleti évben kifejtett ügyvezetési
tevékenységének megfelelőségét és megadta az Igazgatótanács, illetve tagjai részére a
felmentvényt.
9.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése elfogadta a
Társaság 2022. évre vonatkozó Felelős Társaságirányítási Jelentését, a Társaság 2022.
évre vonatkozó Javadalmazási Jelentését, illetve véleménynyilvánító szavazással a
Társaság Javadalmazási Politikájának módosítását, illetve a módosított Javadalmazási
Politikát.
10.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése elhatározta, hogy
a Társaságnál Munkavállalói Résztulajdonosi Program (MRP) kerüljön bevezetésre és
jóváhagyja MRP Szervezet létrehozását. A Közgyűlés továbbá felhatalmazza az
igazgatótanácsot, illetve a vezérigazgatót, hogy tegye meg az MRP bevezetéséhez
szükséges lépéseket, ideértve, de nem kizárólag az MRP Szervezet létesítő okiratának
aláírását a Társaság nevében, meghatalmazott, vezető tisztségviselő megválasztását és
minden további szükséges dokumentum aláírását, bíróság előtti eljárás
kezdeményezését.
A Társaság az általa kibocsátott törzsrészvényeket mint nem pénzbeli vagyoni
hozzájárulást juttatja az MRP Szervezet részére. Emellett a Társaság pénzbeli vagyoni
hozzájárulást is nyújthat az MRP Szervezet részére. Az MRP résztvevői ingyenesen
és/vagy kedvezményesen szerezhetnek a Társaság által kibocsátott részvényeket, illetve
a Társaság által kibocsátott részvényre szóló opciókat a Javadalmazási Politikában
meghatározottak szerint.
86
A közgyűlés jóváhagyta, hogy a javadalmazási politika végrehajtása érdekében a
Társaság egy, vagy több részletben saját részvényt adjon át az MRP Szervezet részére.
11.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése megválasztotta
az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft-t (melynek székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér 8.
III. em. 317/3. ajtó, cégjegyzékszáma: 01-09-073167, kamarai nyilvántartási száma:
001724) a Társaság állandó könyvvizsgálójává a 2023. évi pénzügyi kimutatások
könyvvizsgálatára a 2023. december 31. Napjával végződő üzleti évre vonatkozó
beszámolót elfogadó közgyűlési határozat meghozatalának napjáig, de legkésőbb 2024.
május 31. napjáig terjedő időszakra. (Az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. által kijelölt,
a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Adorján Csaba Imre (anyja neve:
Kiss Erzsébet, lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B, kamarai tagsági száma: 001089)).
A közgyűlés jóváhagyja, hogy a könyvvizsgáló díjazása a Társaság éves
beszámolójának könyvvizsgálatára évi 1.500.000 Ft + ÁFA, a Társaság konszolidált éves
beszámolójának könyvvizsgálatára évi 2.500.000 Ft + ÁFA, azzal, hogy amennyiben a
könyvvizsgálat során többletmunka válik szükségessé, úgy a fentieken túl további 20%-
os felár számítható fel.
12.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése az RNT Holding
Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (rövidített cégneve: RNT Holding Zrt.,
székhelye: 1148 Budapest, Fogarasi út 64., cégjegyzékszáma: 01-10-049405,
adószáma: 26086950-2-42, nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága)
2023. április 28. napjától kezdődő határozatlan időtartamra a Társaság igazgatótanácsi
tagjának megválasztotta. A Ptk. 3:22. § (2) bekezdése szerint: „ha a vezető tisztségviselő
jogi személy, a jogi személy köteles kijelölni azt a természetes személyt, aki a vezető
tisztségviselői feladatokat nevében ellátja.” Az RNT Holding Zrt. a vezető tisztségviselői
feladatok ellátására File Szabolcs urat, az RNT Holding Zrt. vezérigazgatóját jelölte ki
(an.: Csoma Éva, Születési ideje: 1981/08/17, lakcíme: 1161 Budapest, Nap utca 29.,
adóazonosító jel: 8418663502).
13.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az alaptőke felemelésére. Az a legmagasabb összeg,
amelyre az Igazgatótanács e felhatalmazás alapján az alaptőkét felemelheti
2.000.000.000 Ft, azaz kétmilliárd forint. A jelen felhatalmazás alapján az Igazgatótanács
a Társaság alaptőkéjét legfeljebb 2029. április 27. napjáig emelheti fel, egy vagy több
alkalommal. A felhatalmazás bármely a Ptk. szerinti alaptőke-emelési módra kiterjed.
Amennyiben az alaptőke felemelésére új részvények forgalomba hozatalával kerül sor,
úgy lehetőség van akár törzsrészvények, akár más részvényfajtába, illetve
részvényosztályba tartozó részvények (például elsőbbségi részvények) kibocsátására is.
Az alaptőke felemelése során egyszerre többféle alaptőke-emelési mód is elhatározható,
illetve egyszerre többféle részvényfajtába, részvényosztályba, illetve részvénysorozatba
tartozó részvények is kibocsáthatók.
Nem törzsrészvények kibocsátása esetén a részvényekhez kapcsolódó
részvényjellemzők, illetve a részvényekhez kapcsolódó jogok és kötelezettségek körét
az Igazgatótanács állapítja meg és az Igazgatótanács jogosult e körben az alapszabály
módosítására. Amennyiben a Társaságnál az alaptőke felemelésének elhatározása
87
időpontjában igazgatótanács helyett igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a
Társaság igazgatóságára is kiterjed.
14.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az Igazgatótanács által jónak látott bármely célból saját
részvények megszerzésére. Jelen felhatalmazás a Társaság által kibocsátott valamennyi
részvényfajtába és részvényosztályba tartozó részvény megszerzésére kiterjed, a
felhatalmazással érintett részvények névértéke a Társaság által a részvények
megszerzésének időpontjában kibocsátott bármely részvénysorozatba tartozó
részvények névértéke lehet. A Társaság által megszerezhető részvények darabszáma
legfeljebb annyi lehet, mellyel a Társaság az alaptőke huszonöt százalékát meg nem
haladó mértékben szerez saját részvényeket. Amennyiben visszterhes
részvényszerzésre kerül sor, akkor az ennek során alkalmazott ellenérték
részvényenként legalább 1 Ft, legfeljebb az ügylet létrejöttét megelőzően a Budapesti
Értéktőzsdén a törzsrészvényekre rögzített előző 30 napos forgalommal súlyozott átlagár
125%-a. Az Igazgatótanács jelen felhatalmazásban rögzített jogaival a jelen határozat
keltétől számított tizennyolc hónapos időtartamon belül élhet. Amennyiben a Társaságnál
a saját részvény megszerzéséről történő döntés időpontjában igazgatótanács helyett
igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a Társaság igazgatóságára is kiterjed.
15.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése hozzájárult
ahhoz, hogy a Társaság és az Aqua IT Kft. között létrejött, a „Watereum” rendszerhez
kapcsolódó vállalkozási szerződés, valamint az ehhez, illetve a „HCEX” rendszerhez
kapcsolódó üzemeltetési szerződés (ideértve azok esetleges módosításait is)
megszüntetésre (felbontásra) kerüljön. A Közgyűlés felkérte a Társaság
igazgatótanácsát, hogy egy új, a felek aktuális igényeit tükröző üzemeltetési szerződés
megkötése ügyében a szükséges tárgyalásokat folytassa le, illetve a szükséges
nyilatkozatokat és intézkedéseket tegye meg, illetve írja alá.
16.
A Társaság 2023. május 19. napján bejelentette, hogy döntés született arról, hogy a
Társaság 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata, a Watereum Invest Zrt. értékesíti a
tulajdonában álló Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanokat a Társaság
részére a 2022. évi konszolidált beszámolóban szereplő könyv szerinti értéknek
megfelelő vételáron.
17.
A Társaság 2023. május 25. napján megtartott folytatólagos éves rendes közgyűlése úgy
döntött, hogy a Társaság tokenizációs stratégiája keretében felkéri a Társaság
igazgatótanácsát, hogy vizsgálja meg a BEP-20 típusú nyílt rendszer használatának
lehetőségét és feltételeit és ezzel kapcsolatban tegyen előterjesztést a Közgyűlés
részére. Ugyanezen közgyűlés úgy döntött, hogy hozzájárul ahhoz, hogy Hajnal Zsolt
András a Watereum Invest Zrt-vel szemben fennálló 40.600.000 Ft összegű
követelésével, mint nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással a Watereum Invest Zrt-ben
tőkét emeljen.
18.
A Társaság 2023. június 8. napján bejelentette, hogy a Társaság 2023. április 28-i éves
rendes közgyűlésén meghozott döntésnek megfelelően a Társaság és az Aqua IT Kft.
88
között létrejött, a „Watereum” rendszerhez kapcsolódó vállalkozási szerződés, valamint
az ehhez, illetve a „HCEX” rendszerhez kapcsolódó üzemeltetési szerződés 2023. június
8. napon közös megegyezéssel megszüntetésre került, azzal, hogy az Aqua IT Kft. által
átadott informatikai fejlesztések és eszközök tulajdonjoga az Aqua IT Kft. tulajdonába
került és a FuturAqua Nyrt.-nek az Aqua IT Kft. felé fennálló tartozása megszűnt.
A Társaság 2023. június 8. napján ugyancsak bejelentette, hogy Társaság 2023. május
19. napján közzétett rendkívüli tájékoztatásának megfelelően 2023. június 8. napján aláírt
adásvételi szerződéssel a Watereum Invest Zrt., mint eladó eladta a tulajdonában álló
Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanokat a Társaság, mint vevő részére a
Társaság 2022. évi konszolidált beszámolójában szereplő könyv szerinti értéknek
megfelelő vételáron.
19.
A Társaság 2023. június 8. napján a Watereum Invest Zrt-ben az alaptőke felemelése és
leszállítása kapcsán az alábbi döntéseket hozta:
(i) A Watereum Invest Zrt. alaptőkéje felemelésre kerül zárt körben, új részvények
forgalomba hozatalával, összesen 40.600.000 Ft-tal, a kibocsátandó részvények
darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 812 darab egyenként 50.000 Ft névértékű
„A” sorozatú törzsrészvény.
A tőkeemelésre nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással kerül sor, melynek tárgya: Hajnal
Zsolt András jogosultnak a Watereum Invest Zrt-vel, mint kötelezettel szemben fennálló
40.600.000 Ft összegre vonatkozó pénzkövetelése, értéke: 40.600.000 Ft,
szolgáltatásának időpontja 2023. június 13. napja, az ellenében adandó törzsrészvények
száma 812 db, névértéke 50.000 Ft/db, kibocsátási értéke 50.000 Ft/db, a hozzájárulást
szolgáltató személy neve: Hajnal Zsolt András, a nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásnak
az alapszabály szerinti értékét felülvizsgáló könyvvizsgáló neve: UNIKONTO
Számvitelkutatási Kft. (cégjegyzékszám: 01-09-073167, székhely: 1093 Budapest,
Fővám tér 8. III. em. 317/3. ajtó.)
Hajnal Zsolt András 2023. június 8. napján a fenti apportot maradéktalanul a Watereum
Invest Zrt. rendelkezésére bocsátotta, így a Watereum Invest Zrt.-nek a továbbiakban
Hajnal Zsolt András felé tartozása nem áll fenn.
(ii) A Társaság a fenti alaptőke-emelésre figyelemmel, az alaptőke-emelés
megvalósulásának hatályával elhatározta a Watereum Invest Zrt. alaptőkéjének
leszállítását összesen 304.480.000 Ft összeggel, melynek oka veszteségrendezés,
illetve a Watereum Invest Zrt. saját tőkéje más elemének (az eredménytartaléknak) a
növelése, végrehajtásának módja pedig a részvények névértékének a jelenlegi 50.000
Ft-ról 10.000 Ft-ra történő csökkentése. Az elhatározott tőkeleszállítás a tárgyidőszakban
nem valósult meg.
20.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
CS Trade Korlátolt Felelősségű Társaságot (rövidített cégneve: CS Trade Kft., székhelye:
1144 Budapest, Gvadányi utca 13. 5. ép. 1. em. 1., cégjegyzékszáma: 01-09-911271,
adószáma: 14599266-2-42, nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága)
2023. június 16. napjától kezdődő határozatlan időtartamra a Társaság igazgatótanácsi
tagjának megválasztja. A Ptk. 3:22. § (2) bekezdése szerint: „ha a vezető tisztségviselő
89
jogi személy, a jogi személy köteles kijelölni azt a természetes személyt, aki a vezető
tisztségviselői feladatokat nevében ellátja.” A CS Trade Kft. a vezető tisztségviselői
feladatok ellátására Csereklei Gábor Sándor urat, a CS Trade Kft. ügyvezetőjét jelölte ki.
21.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése jóváhagyta a
Társaság által 2023. június 13. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt-ben Hajnal Zsolt
András általi alaptőke-emelésről szóló döntést, továbbá jóváhagyta a Társaság által
2023. június 13. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt. tőkeleszállításáról szóló
döntést.
22.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
Társaságnak a Watereum Invest Zrt-ben fennálló részesedése kerüljön értékesítésre
egy, vagy több részletben a Watereum Invest Zrt. részvényeknek a Társaság 2022. évi
számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értékének megfelelő vételáron. A
közgyűlés felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek végrehajtására.
23.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése jóváhagyta a
Társaság által 2023. június 8. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt., mint eladó és a
Társaság, mint vevő között létrejött az Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanok
adásvételére vonatkozó ügyletet.
24.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
Watereum Invest Zrt-nek a Társasággal szemben fennálló kb. 42.000.000 Ft összegű
követelése úgy kerüljön kiegyenlítésre, hogy a Társaság a követelés összegének
megfelelő vételáron értékesíti a Watereum Invest Zrt. felé az Olup Aqua Kft. többségi
üzletrészét, azzal, hogy az üzletrész ellenértéke az Olup Aqua Kft-nek a Társaság 2022.
évi számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke alapján arányosan kerül
meghatározásra. A közgyűlés felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek
végrehajtására.
25.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése előzetesen
hozzájárult ahhoz, hogy amennyiben annak feltételei fennállnak a Társaság
tulajdonosként támogassa az Olup Aqua Kft. olyan tartalmú döntését, hogy az Olup Aqua
Kft. jegyzett tőkéje a jegyzett tőkén felüli vagyon terhére történő felemelésre kerüljön,
illetve külön döntéssel a felemelt jegyzett tőke az eredménytartalékkal szemben
leszállításra kerüljön.
26.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése felkérte a Társaság
igazgatótanácsát, hogy a Társaság ESG stratégiáját a vonatkozó jogszabályok és
irányelvek figyelembevételével a Társaság tevékenységéhez igazodó formában alakítsa
ki és fogadja el.
27.
A Társaság 2023. június 13. napján közzétett rendkívüli tájékoztatása szerinti, a
Watereum Invest Zrt. alaptőkéjének zárt körben történő felemelését a Székesfehérvári
90
Törvényszék Cégbírósága 2023. június 19. napi hatállyal a cégjegyzékbe bejegyezte. A
tőkeemelés nyomán a Watereum Invest Zrt. jegyzett tőkéje (alaptőkéje) 380.600.000 Ft-
ra emelkedett, melyet 7612 darab egyenként 50.000 Ft névértékű törzsrészvény testesít
meg. A tőkeemelés hatására a Társaság részesedése a Watereum Invest Zrt-ben 89,3%-
ra csökkent.
28.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésen hozott
határozatnak megfelelően a 2023. június 22. napján értékesítette a Watereum Invest Zrt.
részére az Olup Aqua Kft. 3.600.000 Ft összegű törzsbetétet megtestesítő üzletrészét,
mely az Olup Aqua Kft. Teljes törzstőkéjének 90%-át képezi. Az üzletrész ellenértéke az
Olup Aqua Kft-nek a Társaság 2022. évi számviteli beszámolójában szereplő könyv
szerinti értéke alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak
az Olup Aqua Kft-ben fennálló közvetlen tulajdonrésze 2023. június 22. nappal 10%-ra
csökkent. A felek megállapodtak, hogy a Társaság egy éves időtartamon belül egyoldalú
nyilatkozattal visszavásárolhatja az üzletrészt az értékesítéskori vételárral megegyező
visszavásárlási áron. Az értékesített üzletrész vételára miatt a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-vel szemben keletkezett követelése a 2023. június 22. napon kompenzálásra
került a Társaságnak a Watereum Invest Zrt. felé korábbról fennálló kb. 42 millió Ft
összegű tartozásával, mely által a 2023. június 22. nappal a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt. felé fennálló valamennyi tartozása megszűnt.
29.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 26. napján eladott a Watereum Invest Zrt. által
kibocsátott 3450 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest Zrt-
nek a Társaság 2022. évi számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 44,01%-ra csökkent.
30.
A Társaság 2023. június 29. napján a Társaság által kibocsátott 590.650 darab „A”
sorozatú törzsrészvényét, mint saját részvényeket értékesítette tőzsdén kívüli ügylet
keretében 25 Ft részvényenkénti vételár ellenében. A fenti ügylettel a Társaság
tulajdonában lévő saját részvények száma 0 darabra, részesedése (befolyása) 0,00%-ra
csökkent.
31.
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
elhatározta a Társaság alaptőkéjének leszállítását. Ugyanakkor a Társaság 2023.
december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a Társaság
2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság
alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési határozatot hatályon kívül helyezi.
Emellett a közgyűlés döntött arról is, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott
folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó
határozat részeként elfogadott, a Társaság alapszabályának a tőkeleszállítással
kapcsolatos módosítása – a tőkeleszállításról szóló közgyűlési döntés hatályon kívül
helyezésére tekintettel – nem lép hatályba (lásd 35. pont).
32.
91
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
felhatalmazta a Társaság igazgatótanácsát, hogy amennyiben annak jogszabályi
feltételei fennállnak, úgy a tőkeleszállítást követő hatállyal döntsön a Társaság
alaptőkéjének az alaptőkén felüli vagyon terhére történő felemeléséről olyan módon,
hogy annak végrehajtására a részvények névértékének növelése útján kerüljön sor. Az
alaptőke felemelésére a jelen felhatalmazás alapján egy éven belül kerülhet sor a
részvények névértékének legfeljebb 5 Ft-ra történő felemelésével, így a legmagasabb
összeg, melyre a jelen felhatalmazás alapján az igazgatótanács az alaptőkét felemelheti
227.925.000 Ft.
33.
A Társaság 2023. április 28-ra összehívott éves rendes közgyűlésén, illetve a 2023.
június 16-i rendkívüli közgyűlésén meghozott határozatok miatti cégadatváltozásokat a
Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. augusztusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
34.
A Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött,
hogy a Társaság által 2023. június 26. napján a Watereum Invest Zrt. által kibocsátott
3450 darab törzsrészvény eladására vonatkozó szerződéssel kapcsolatban a szerződés
kerüljön megszüntetésre oly módon, hogy az eredeti állapot kerüljön helyreállításra és
felkérte és felhatalmazta a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek végrehajtására, az
azzal kapcsolatos intézkedések megtételére. Ugyanezen közgyűlés úgy döntött, hogy a
Társaságnak a Watereum Invest Zrt-beli részesedése
kerüljön értékesítésre egy, vagy több részletben a Watereum Invest Zrt. részvényeknek
a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értékének
megfelelő vételáron és felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek
végrehajtására. A közgyűlés továbbá módosította a Társaság alapszabályát és az új
egységes szerkezetű alapszabályt elfogadta.
A Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése a fentiek mellett
úgy döntött, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli
közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési határozatot
hatályon kívül helyezi. Emellett a közgyűlés döntött arról is, hogy a Társaság 2023. június
29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének
leszállítására vonatkozó határozat részeként elfogadott, a Társaság alapszabályának a
tőkeleszállítással kapcsolatos módosítása – a tőkeleszállításról szóló közgyűlési döntés
hatályon kívül helyezésére tekintettel – nem lép hatályba (lásd 31. pont).
35.
A Társaság a 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. december 15. napján eladott a Watereum Invest Zrt.
által kibocsátott 3350 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest
Zrt-nek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 0%-ra csökkent.
36.
A Társaság 2023. december 21. napján bejelentette, hogy a Társaság 2023. december
11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatnak megfelelően a
92
Társaság által 2023. június 26. napján a Watereum Invest Zrt. által kibocsátott 3450 darab
törzsrészvény eladására vonatkozóan kötött szerződés a 2023. december 21. napján
közös megegyezéssel megszüntetésre került azzal, hogy az eredeti állapot kerül
helyreállításra. A fenti ügyletre tekintettel a Társaságnak a Watereum Invest Zrt-ben
fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása a mai nappal 45,32%-ra emelkedett.
37.
A Társaság a 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. december 28. napján eladott a Watereum Invest Zrt.
által kibocsátott 3450 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest
Zrt-nek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 0%-ra csökkent.
93
2. Elfogadás, megfelelőségi nyilatkozat és a beszámoló elkészítésének alapjai
A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése
A pénzügyi kimutatásokat az Igazgatótanács 2024. április 19. napján fogadta el és ebben
a formában közzétételre engedélyezte.
A pénzügyi kimutatások azon Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS)
szerint készültek, melyek az Európai Unió (EU) hivatalos lapjában rendeleti formában
kihirdetésre és beiktatásra kerültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási
Standardok Bizottság (IFRS IC) által megfogalmazott standardok és értelmezések
alkotják.
A pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó magyarázatok az IFRS előírásain felül, a magyar
számviteli törvény követelményei szerinti közzétételeket is tartalmazzák.
A pénzügyi kimutatások a 2023. december 31-én kibocsátott és hatályos standardok
Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal és IFRS
IC értelmezésekkel összhangban készült. A Társaság az egyedi pénzügyi kimutatásait a
magyar számviteli törvény előírásai szerint készítette a 2016. december 31-ével végződő
évben és az azt megelőző időszakokban. 2017. december 31-ével végződő év vége volt
az első időszak, amikor a Társaság az IFRS szerint készítette az egyedi pénzügyi
kimutatásait.
A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. A pénzügyi kimutatások fordulónapja 2023.
december 31. A pénzügyi kimutatások adatai ezer forintban kerültek összeállításra.
3. Magyarázatok az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
3.1. A számviteli politikák meghatározó elemei, a pénzügyi kimutatások
elkészítésének alapja
3.1.1. A pénzügyi kimutatások elkészítésének az alapja és a vállalkozás folytatása
Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről
A Társaság kijelenti, hogy ezek a pénzügyi kimutatások az Európai Unió által befogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készültek. A Társaság
e nyilatkozatát felelőssége tudatában tette meg.
A pénzügyi kimutatások tartalma
94
E pénzügyi kimutatások a Társaság, mint egyedi entitás pénzügyi pozícióját,
teljesítményét és pénzügyi helyzetét mutatják be
A vállalkozás folytatása
A pénzügyi kimutatások elkészítése során a Vezetés megítélte a Társaság vállalkozás
folytatására vonatkozó képességét. A pénzügyi kimutatásokat a vállalkozás folytatását
feltételezve készítettük el, a vezetésnek nem áll szándékában megszüntetni a
vállalkozást vagy beszüntetni a tevékenységet. A vezetésnek a mérlegelés során olyan,
eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatos lényeges bizonytalanságokról nincs
tudomása, amelyek jelentős kétséget támasztanak a gazdálkodó egységnek a
vállalkozás folytatására vonatkozó képességével kapcsolatban, figyelembe véve a
folyamatban lévő hatósági eljárásokat is.
A Társaság nyilatkozatát a vállalkozás folytatásának elvéről a Pénzügyi kimutatások 8.
fejezete tartalmazza.
A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja, az alkalmazott szabályrendszer és
a mögöttes feltételezések, értékelési filozófia
A pénzügyi kimutatások az International Accounting Standard Board (IASB) által
megalkotott International Financial Reporting Standard (IFRS) alapján készültek. Az
IFRS-eket úgy alkalmazta a Társaság, ahogyan azokat az Európai Unió befogadta.
Az Társaság menedzsmentje megállapította, hogy a vállalkozás folytatásának
követelménye teljesül, nincsen olyan közvetlen jel, amely arra utalna, hogy a Társaság a
működését a következő éven belül megszünteti vagy lényegesen csökkenti.
A Társaság általában a múltbeli bekerülési érték alapján értékeli eszközeit, kivéve azokat
a helyzeteket, amelynél az IFRS-ek alapján az adott elemet valós értéken kell értékelni
és a Társaság ingatlanjait, amiknél az IAS 16.31 átértékelési modellt alkalmazza a 2022-
es üzleti évtől kezdődően.
A Társaság először 2017-ben tett közzé az IFRS-ek alapján készülő egyedi pénzügyi
kimutatásokat. A pénzügyi kimutatások egymással összehasonlíthatóak, azok azonos
elvek alapján készültek, kivéve azokat a helyzeteket, ahol a változásokat külön jeleztük.
A Társaság a 2022-es évtől kezdődően az ingatlanjait IAS 16 átértékelési modell szerint
értékeli. Az ingatlanok esetében az összehasonlíthatóságot a bekerülési érték modell
szerinti értékek bemutatása szolgálja a 4.5. pontnál.
3.1.2. Számviteli politikák lényeges elemei
A pénzügyi kimutatások prezentálása
A Társaság egyedi pénzügyi kimutatásokat tesz közzé (továbbiakban: pénzügyi
kimutatások). A Társaság pénzügyi kimutatásai a következőket foglalja magában
(részek), amelyek mind egyedi kimutatások:
95
mérleg;
átfogó eredménykimutatás;
saját tőke-változás kimutatás;
cash-flow kimutatás;
kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatásokhoz.
A Társaság úgy dönt, hogy az átfogó eredmény kimutatást egy önálló kimutatásban
szerepelteti, úgy, hogy az egyéb átfogó eredményhez kapcsolódó tételeket azonos
kimutatásban, az időszak nettó nyeresége (vesztesége) után jogcímenként jeleníti meg.
Egyéb átfogó eredménynek tekintjük azokat a tételeket, amelyek a nettó eszközöket
(vagyis az eszközök és kötelezettségek különbségét) növelik vagy csökkentik és ezt a
csökkenést sem eszközzel, sem kötelezettséggel, sem az eredménnyel szemben nem
szabad elszámolni, hanem – az egyéb átfogó eredményen keresztül – közvetlenül a saját
tőke egy elemét változtatják a Társaság tágan értelmezett teljesítményével
összefüggésben. Nem minősül – többek között – egyéb átfogó eredménynek az a
tőketranzakció, amely a rendelkezésre bocsátott tőkét változtatja meg, illetve azok a
tranzakciók sem, amelyeket a Társaság a tulajdonossal, tulajdonosi minőségében végez.
A prezentálással kapcsolatos lényegesebb döntések
A Társaság az IFRS szerinti teljes egyedi pénzügyi kimutatását legutóbbi alkalommal (e
kimutatást megelőzően) a 2021-es üzleti évre készítette el, a 2020-as összehasonlító
adatokkal. A pénzügyi kimutatásokat a tőzsdei jelenlét által megkövetelt transzparencia
és összehasonlíthatóság jegyében készítette el a Társaság.
Az egyedi pénzügyi kimutatásokat magyar forintban teszi közzé a Társaság. Ez a
prezentálás pénzneme. Az egyedi pénzügyi kimutatások egy naptári évet fognak át. Az
egyedi pénzügyi kimutatások fordulónapja minden évben a naptári év utolsó napja,
december 31. A Társaság a tőzsdei előírásoknak megfelelően félévente tesz közzé
pénzügyi adatokat. Az évközi pénzügyi kimutatásokra az IAS 34 szabályait kell
alkalmazni, azok nem tartalmaznak minden IAS 1 által megkövetelt közzétételt, illetve az
adatokat tömörített formában tartalmazzák. Az évközi pénzügyi kimutatásokat nem kellett
auditálni.
Az egyedi pénzügyi kimutatások egy összehasonlító adatot tartalmaznak, kivéve, ha egy
időszakot újra meg kell állapítani vagy számviteli politikát kellett változtatni. Ebben a
helyzetben bemutatjuk az összehasonlító időszak nyitó mérlegértékeit is.
Abban a helyzetben, ha a prezentálás érdekében szükségessé válik az, hogy egy tételt
átsoroljanak egy másik kategóriába (például új pénzügyi kimutatás sor miatt), akkor az
előző évi adatokat úgy korrigálja a Társaság, hogy az összehasonlíthatóság
megvalósuljon. Átsorolásokra nem került sor sem a tárgyévben, sem az azt megelőző
időszakban.
A Társaság a működési szegmensekkel kapcsolatos adatokat csak a konszolidált
pénzügyi kimutatásokban teszi közzé. Ugyanígy az EPS mutatót is csak a konszolidált
pénzügyi kimutatások tartalmazzák.
96
A pénzügyi kimutatások közzétételéről a Társaság menedzsmentje gondoskodik, a
vonatkozó szabályok (jogszabályok, tőzsdei rend) szerint.
3.2. Az eredmény kimutatásához kapcsolódó számviteli politikák
A bevételeket akkor kell elszámolni, ha azokat a Társaság realizálta.
Árbevétel
A Társaság árbevételeit akkor számolja el, ha a teljesítési kötelmek – amelyek a
szerződésből fakadnak – teljesítésre kerültek a vevők részére. Az elszámolás során a
Társaság az IFRS 15 öt lépés modelljét követi.
A Társaság egy meglehetősen komplex ügylete az értékesített vízvételezési jog, amelyet
tokenizált. Ez azt jelenti, hogy maga a jogosultság átadásra került a víz átvételére,
amelyet a későbbiekben a token vevője lehívhat. A token vevője előre fizet és a kapott
vételár nem visszatéríthető. A Társaság megítélése szerint két teljesítési kötelem (PO)
került átadásra. Egyfelől egy jogosultságot ruháztak át, másfelől pedig magának a
kitermelt víznek a tulajdonjogát.
A Társaság által átadott jog és a vízzel kapcsolatos átadás is folyamatosan teljesített PO-
nak minősül a Vezetés álláspontja szerint, a vissza nem térítendő díj fel nem használt
része pedig a ki nem használt szolgáltatások mintájára számolandó el.
Az előre megfizetett összeget azonban majd akkor kell elszámolni árbevételként, amikor
az abból származó hasznokat átruházzák a vevőkre. Amíg ez nem történik meg, az átvett
összeget halasztott bevételként kell megjeleníteni a mérlegben, ha a lejáratát nem lehet
egyértelműen bizonyítani, akkor rövid lejáratú tételként.
A Társaság álláspontja szerint ez a tranzakció újszerű és nem igazán azonosítható példa
az alkalmazására. Ezért a becslés készíteni – mivel nincs releváns tapasztalat – az
átruházás mintázatára, így annak megállapítására sem tud megbízhatóan sor kerülni,
hogy a ténylegesen felhasznált kitermelési egységek mekkora hányadát adták már át.
Ezért az árbevételnél előfordulhat, hogy olyan a Társaság később kénytelen lesz jelentős
összegű visszafordítást eszközölni, ha becslés alapján árbevételt számol el. Az árbevétel
e behatároltsága („constrained”) miatt a Társaság egyelőre nem jelenít meg árbevételt,
azt majd akkor fog, ha a tényleges lehívás megtörténik vagy már szilárd alapokon nyugvó
becslés készíthető.
Az árbevételek közé a Társaság kizárólag a főtevékenységből származó közvetlen
hozamokat sorolja. Az eseti tevékenységek ellenértékeit a Társaság az egyéb tételek
között jeleníti meg.
A működéshez kapcsolódó ráfordítások
A ráfordításokat a Társaság fajtánként (költségnemenként) bontja. Az egyes
költségnemek tartama az elnevezésükből következik, bonyolult besorolási kérdéssel nem
szembesült a Társaság.
97
Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások
Az egyéb bevételek között jeleníti meg a társaság az árbevételként nem besorolható
értékesítések ellenértékét és minden olyan bevételt, amelyet nem lehet pénzügyi
bevételnek vagy az egyéb átfogó eredményt növelő témának tekinteni.
Az egyéb ráfordítások azok a ráfordítások, amelyek a működéshez közvetve
kapcsolódnak és nem minősülnek pénzügyi ráfordításnak vagy nem az egyéb átfogó
eredményt csökkentik. Az egyéb bevételeket és az egyéb ráfordításokat bruttó módon
jeleníti meg a Társaság az eredmény kimutatásában.
Pénzügyi bevételek és ráfordítások
A kamatbevételeket pénzügyi bevételként kell kimutatni. A kamatbevételeket
időarányosan kell elszámolni. A kamatráfordításokat az effektív kamatláb módszer
segítségével kell kiszámítani és a pénzügyi ráfordítások kategóriába sorolni. A Társaság
a devizás tételek árfolyam különbözetét (ha az IAS 21 Átváltási árfolyamok hatásai
standard alapján nem az egyéb átfogó eredmény része) a pénzügyi eredményben jeleníti
meg. A pénzügyi eredményt az eredmény kimutatásban nettósítva állítja be a Társaság.
Nettósítás
A Társaság a pénzügyi kimutatásokban – az IFRS tételes előírásain túlmenően – akkor
jeleníti meg egy tranzakció hatását nettó módon, ha a tranzakció természete az ilyen
kimutatást megköveteli és az üzleti tevékenység szempontjából az adott tétel nem
releváns (pl. használt eszköz értékesítés az üzleti tevékenységen kívül).
3.3. A mérleghez kapcsolódó számviteli politikák, az eszközök és kötelezettségek
megjelenítése és értékelése
A Társaság a mérleg elkészítésekor úgy döntött, hogy a likviditási sorrend szerinti
bemutatást választja, azzal, hogy e sorrenden belül megkülönbözteti a hosszú és a rövid
lejáratú tételeket (így külön nem szükséges e bontást már megadnia).
Ingatlanok, illetve gépek és berendezések
Az ingatlanok, gépek és berendezések közé a Társaság csak olyan eszközöket sorol,
amelyek szolgáltatási célt vagy adminisztratív célt látnak el és használatba vételüket
követően legalább egy évig hasznosítják az eszközt.
Az eszköz kezdeti könyv szerinti értékébe tartozik minden olyan tétel, amely az adott
eszköz megvásárlásához vagy létrehozásához kapcsolódik, hozzávéve a hitelfelvételi
költségeket (lásd részletesen: hitelfelvételi költségekkel kapcsolatos számviteli politika).
A Társaság nem rendelkezik egy olyan eszközzel sem, amelyet élettartamának végén
(vagy ha már nem szükséges az adott eszköz, azt eladják, vagy már nem használják) el
kell távolítani vagy le kell bontani.
98
A Társaság komponens megközelítést alkalmazza, vagyis elsősorban az ingatlan
esetében különválasztja a fizikailag egységes eszközön belüli azonos hasznos
élettartamú főbb részeket.
A tárgyi eszközöket a bekerülési érték modell szabályai szerint kell értékelni a bekerülést
követően (kezdeti érték, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel és a halmozott
értékvesztéssel), kivéve az ingatlanok esetében, amiknél az átértékelési modellt
alkalmazza a Társaság a 2022-es üzleti évtől kezdődően.
Az ingatlanok tekintetében a Társaság az átértékelési modellt alkalmazza, melynek
keretében az eszközöket valós értéken értékeli. (A valós érték csak akkor állapítható
meg, ha az eszköz értéke az átértékelés időpontjában megbízhatóan mérhető). A követő
értékelésnél mindig az egyéb átfogó jövedelemmel szemben kell elvégezni az
átértékelést, amelynek így a halasztott adóra is hatása lesz. Az átértékelés nettó módon
történik, melynek lényege, hogy átértékelés előtt az eszköz "nettósításra" kerül (tehát
összevezetésre kerül az eddig elszámolt amortizációja a bruttó értékével), és erre kerül
ráterhelésre az átértékelési különbözet. Az így keletkező átértékelési különbözetet az
egyéb átfogó eredményben kell megjeleníteni és saját tőkében külön soron kell halmozni
"átértékelési tartalék" névvel. A keletkezett átértékelési többletet az eszköz kivezetésekor
át kell vezetni eredménytartalékba, évente nem vezeti át a megtérült részt az
eredménytartalékba a Társaság (IAS 16.41).
Az értékcsökkenthető összeg a kezdeti bekerülési érték, csökkentve a
maradványértékkel. A maradványértéket akkor kell meghatározni, ha annak összege
jelentős. A maradványérték az eszköz használatból való kivonása után realizálható
bevétellel egyezik meg, csökkentve az értékesítési költségekkel. Az értékcsökkenést az
értékcsökkenthető összegre vetítve kell megállapítani, komponensenként. A Társaság
ezen eszközök esetén lineáris értékcsökkenési módszerrel számol.
A következő értékcsökkenési kulcsokat alkalmazza eszközeire:
Földterület nem értékcsökkenthető
Ingatlanok 1-5%
Számítástechnikai berendezések 20-33%
Gépek, berendezések 14,5%
Az eszközök hasznos élettartamát elemenként felül kell vizsgálni és megállapítani, hogy
a hátralévő hasznos élettartam alatt az eszköz hasznosítható-e, illetve a maradványérték
reális-e. Ha nem, akkor az értékcsökkenthető összeget, illetve a maradványértéket a
jövőre nézve módosítani kell.
A tárgyi eszköz értékét növelik azok a nagyobb (érdemi kiadást jelentő) javítási munkák,
amelyek ugyan rendszeresen, de nem évente merülnek fel. Ezeket a munkákat az adott
eszköz egy komponensének tekinteni a Társaság.
99
Ha egy tárgyi eszköz átértékelésre került (átértékelési modell), akkor az értékcsökkenést
az átértékelt értékre kell vetíteni.
Egy tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevételt egyéb tételként kell megjeleníteni,
amelyből le kell vonni az eszköz fennmaradó könyv szerinti értékét. A tárgyi eszköz
selejtezéséből származó ráfordítást is az egyéb tételek között kell kimutatni. Ebben az
esetben nem keletkezik bevétel, csak ráfordítás.
Immateriális eszközök
A Társaság az immateriális eszközök közül megállapítja, hogy léteznek-e olyanok,
amelyek határozatlan élettartamúak.
A Társaság nem végez kutatási tevékenységet, nem állít elő szoftvert vagy egyéb
immateriális eszközt, amely megfelelne a megjelenítési követelményeknek. Ennek
következtében jelenleg belső előállítású immateriális javakat nem mutat ki a Társaság és
nem határoz meg rájuk számviteli politikát. Az immateriális javak kezdeti értékének
meghatározása a tárgyi eszközöknél leírt módon történik. A határozatlan élettartamú
immateriális javakat értékcsökkenteni nem szabad, ehelyett minden időszakban (vagy
amikor jelzés van azonnal) értékvesztési teszt alá kell őket vonni (lásd értékvesztések).
A többi immateriális eszköz kapcsán figyelembe kell venni, hogy van-e olyan szerződéses
időtartam, amely korlátozza e jog felhasználhatóságát. Ebben a helyzetben az
értékcsökkenési időszak nem lehet hosszabb, mint ez az időszak, azonban rövidebb
lehet. Alaphelyzetben a szerződéses időszakot kell elfogadni a hasznos élettartamnak.
A szoftvereknél és a hasonló immateriális eszközöknél 20-33% amortizációs kulcsot kell
alkalmazni.
Az immateriális eszközök bekerülést követő értékelésére egységesen a költségmodellt
kell alkalmazni. Az immateriális eszközök maradványértékét - ellenkező bizonyításig -
nullának kell tekinteni.
Lízingek
2019-től a lízingeket a Társaság a mérlegében megjeleníti (a korábbi operatív és
pénzügyi lízing kategória eltűnik a lízingbevevőnél). Egyfelől egy eszköz – úgynevezett
használati jog eszköz (ROU) – kerül felvételre, másfelől egy kötelezettség, amely a
lízingdíj kifizetésére vonatkozó kötelezettséget jelent.
A Társaság a lízing keretében hasznosított eszközeit használati jog eszközként mutatja
ki a mérlegben. A használati jog eszközeit a költségmodell szerint értékeli, az
értékcsökkenés elszámolása során elsősorban a szerződéses időtartamból indul ki. A
használati jog eszközöket a Társaság az IAS 36 szabályai szerint teszteli értékvesztésre.
A használati jog eszközöket a gazdálkodó azzal az eszközcsoporttal együtt mutatja ki,
amelybe a mögöttes eszköz tartozik. A használati jog eszközöket a kiegészítő
megjegyzésekben különíti el.
Másfelől a társaság a lízingekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeit jeleníti meg. Ez a
fizetett díjak jelenértéke, akként, hogy a jelenérték számolás során a lízing implicit
100
kamatlábával vagy inkrementális kamatlábbal számol. Mivel a Társaságnak nincsenek
jelentős lízingjei és az implicit kamatláb nem volt ésszerű erőfeszítések árán elérhető, így
az inkrementális kamatlábbal számolt.
Hitelfelvételi költségekkel kapcsolatos politika
Az IAS 23 szabályainak megfelelően a gazdálkodó egység aktiválja a hitelfelvétel
költségeit, ha minősített eszközhöz hasznosítja a hitelt. A dedikált hitelek esetében (ha
egy konkrét célhoz rendelik a hitelt), a hitel effektív kamatlábának segítségével kell
meghatározni az aktiválandó összeget. Általános célú hitelek esetében az aktiválási rátát
meg kell állapítani. Az aktiválási ráta az általános célú hitelek effektív kamatlábának a
kifizetés ideje óta eltelt idővel, vagy ha az később van, akkor az aktiválás megkezdésének
ideje óta eltelt idővel és a kifizetés összegével súlyozott átlaga.
A következő esetekben kell egy eszközt (projektet) minősített eszköznek (projektnek)
tekinteni:
ha beruházási szerződésről van szó (amely hosszabb, mint hat hónap);
ha olyan eszközről van szó, amelynek megépítése, elkészítése vagy átalakítása
tovább tart, mint fél év (függetlenül attól, hogy a Társaság vagy külső felek hozzák
létre az eszközt).
A megítélés során nem számít, hogy az adott eszköznek mekkora az értéke.
A hitelfelvételi költségek aktiválását akkor kell megkezdeni, ha az eszköz megszerzésére,
a projekt megvalósítására visszavonhatatlan elkötelezettség van vagy az
valószínűsíthető. Egy eszköz esetében ez, az az időpont, amikor az eszközzel
kapcsolatos kiadások felmerülnek, illetve egy projekt esetében a fizikai munkálatok
megkezdése, vagy ha a tervezési munkát is a Társaság végzi, akkor az engedélyezési
eljárás alá vont terv elkészítésének a megkezdése.
Fel kell függeszteni a hitelfelvételi költségek aktiválását, ha a munkálatok a
technológiailag indokolt időnél hosszabb időre félbeszakadnak.
Be kell fejezni a hitelfelvételi költségek aktiválását, ha az eszköz elkészült, a projekttel
kapcsolatos (fizikai) munkálatokat befejezték, vagy ha az korábban van, a projekt
kapcsán létrehozott eszköz használatban van, használatát engedélyezték.
Állami támogatások elszámolása
A támogatásokat - fő szabály szerint – bevételként számolja el a társaság. A bevételt el
kell osztani azokra az időszakokra, amely idő alatt az eszköz használatára sor kerül. Az
eredmény javára ki nem mutatható rész a kötelezettségek között kerül megjelenítésre,
mint halasztott bevétel. Az eredmény javára elszámolandó tételt – ha megvalósítható –
levonják a kapcsolódó ráfordításból.
Amennyiben egy támogatás a ráfordításokhoz kapcsolódik, akkor azt elsősorban a
ráfordítások csökkentésével számolják el, ha ez nem lehetséges egyéb bevételként
jelenítik meg.
A támogatásokat akkor szabad elszámolni,
101
ha lényegében biztos, hogy a támogatáshoz kötött feltételeket a Társaság teljesíti,
és
bizonyos, hogy megkapják a támogatást.
Ha a támogatást utólag vissza kell fizetni, akkor ennek világossá válásakor
kötelezettséget kell kimutatni, az eszköz értékének vagy a költség növelésével.
A Társaság az ingyenesen kapott eszközöket – összhangban a fenti elvvel – kimutatja
eszközei között akként, hogy az eszközzel szemben egy halasztott bevételt
(kötelezettséget) vesz föl (az államtól térítés nélkül kapott kibocsátási kvóták így az
eszközök között valós értékükön szerepelnek). A Társaság jelenleg nem mutat ki állami
támogatással kapcsolatos tételeket.
Értékesítési céllal tartott eszközök
Értékesítésre tartott eszközök közé kell sorolni azokat a befektetett eszközöket, amelyek
értéke már nem folyamatos használat, hanem egy közeli értékesítési tranzakció
keretében térül majd meg. Értékesítési céllal tartottak azok az úgynevezett elidegenítési
társaságok is, amelyek olyan eszközöket és hozzájuk szorosan kapcsolódó
kötelezettségeket tartalmaznak, amelyektől a későbbiekben egy tranzakció keretében
válnak meg várhatóan (pl. egy értékesítésre szánt leányvállalat).
E besorolás akkor alkalmazható, ha nagyon valószínű, hogy a szóban forgó értékesítés
a minősítéstől számított egy éven belül megtörténik és az eszköz vagy a társaság
jelenlegi formájában készen is áll az értékesítésre, az értékesítés érdekében szükséges
tevékenységek folynak és az eszközt, elidegenítési társaságot ésszerű áron kínálják.
A Társaságnak jelenleg nincs értékesítési céllal tartott eszköze.
Befektetések más vállalkozásokban
A Társaság a fordulónapon már sem leányvállalatokkal, sem társult vállalkozásokkal nem
rendelkezik. Az Olup Aqua Kft-ben fennálló 10 százalékos részesedését a
tőkeinstrumentumok között mutatja ki a pénzügyi kimutatásokban és azokat az IFRS 9
sztenderd előírásai szerint az egyéb átfogó eredménnyel (OCI) szemben valós értéken
értékeli.
Készletek
A készleteket a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül a kisebbiken kell
megjeleníteni a pénzügyi kimutatásokban. A Társaság a készletek bekerülési értékét a
közvetlen előállítási költség alapján határozza meg. A Társaság a készlet záró értékét az
átlagos bekerülési költség alapján határozza meg és minden olyan költséget hozzászámít
a készlet értékéhez, amely a készlet szándékolt módú és helyen történő hasznosítása
megkövetel.
Pénzügyi instrumentumok kívüli eszközök értékvesztésének elszámolása, CGU-k
azonosítása
102
A Társaság eszközeit értékvesztés szempontjából minden évben teszteli. A tesztelés két
lépésből áll. Első lépésként megvizsgálja, hogy vannak-e olyan jelek, amelyek arra
utalnak, hogy az adott eszközök értékvesztettek.
A következő jelek utalhatnak arra, hogy egy adott eszköz értékvesztett:
sérülés;
bevételek visszaesése;
piaci viszonyok kedvezőtlen változása, a kereslet visszaesése;
piaci kamatlábak emelkedése.
Abban a helyzetben, ha jel mutatkozik arra, hogy egy eszköz értékvesztett, akkor
második lépésként el kell végezni azt a számítást, amely segítségével megállapítható az
eszköz megtérülő értéke. A megtérülő érték az eszköz értékesítési költségekkel
csökkentett valós értéke és a folyamatos használatból származó cash-flow jelenértéke
közül a nagyobbik. Az értékesítési költségeket – pontosabb becslések hiányában – 8%-
ban kell megállapítani, a korábbi tapasztalatok átlagából kiindulva.
Ha nem lehet megállapítani egy eszköz használati értékét, mert önállóan nem termel
cash-flowt (nem hasznosítható), akkor a tesztelést pénztermelő egységre nézve (CGU)
kell elszámolni.
Amennyiben a használati értéket csak CGU-ra nézve lehetett megállapítani és
értékvesztést kellett elszámolni, az értékvesztést a következők szerint kell felosztani:
elsőként a sérült eszközöket kell csökkenteni;
második lépésként a goodwillt kell csökkenteni;
harmadik lépésként a tárgyi eszközökre és az immateriális eszközökre kell
felosztani a fennmaradó értékvesztést az értékvesztés előtti könyv szerinti értékük
arányában.
Egyik eszköz értéke sem csökkenhet az egyedi értékesítési költségekkel csökkentett
valós értéke alá.
Céltartalék
Céltartalékként csak olyan meglévő kötelezettséget szabad megjeleníteni, amely múltbéli
eseményen alapszik, csak összege és ütemezése bizonytalan. Nem lehet olyan
kötelezettségre céltartalékot elszámolni, amely nem jelenben fennálló jogi vagy
vélelmezett kötelemmel függ össze.
Ha egy kötelezettség létezése nem dönthető el egyértelműen, akkor csak abban az
esetben szabad céltartalékot megjeleníteni, ha inkább valószínű a céltartalék létezése,
mint nem (valószínű kötelem). Amennyiben ennél kisebb a valószínűség, akkor függő
kötelezettséget kell közzétenni (lehetséges kötelem). Ezt a mérlegben megjeleníteni nem
szabad, hanem a kiegészítő megjegyzésekben kell bemutatni az alakulását.
A céltartalékokat a kötelezettségek között kell szerepeltetni és föl kell osztani hosszú és
rövid távú kötelezettségekre. Ha a pénz időértéke egy céltartalék kapcsán jelentősnek
minősül (mert azt sokára kell megfizetni), akkor a várható cash-flowkat diszkontálni kell.
A pénz időértékét akkor kell jelentősnek tekinteni, ha éven túl jelentkeznek cash-flowk.
A céltartalékok között jellemzően a következő témák szerepelnek:
103
peres ügyek kapcsán fizetendő kártérítések;
kártalanítás, kompenzáció megállapodás alapján;
eszköz leszerelési kötelezettségek;
végkielégítések, átszervezések miatti költségek.
Ha egy konkrét kötelem kapcsán kell döntést hozni, akkor a céltartalék értéke az
egyedileg legvalószínűbb eset lesz azzal, hogy a többi kimenet hatását is ésszerű keretek
között figyelembe kell venni. Ha egy sokaság kapcsán kell megbecsülni a céltartalék
értékét (garancia, sok személyt érintő kifizetések), akkor a várható kimenetek valós
értékét – valószínűségekkel súlyozott átlagát – kell a céltartalék értékének tekinteni.
Ha egy olyan szerződést kötött a Társaság, amelyből származó költségek meghaladják
az abból származó bevételeket, akkor a szerződés nem teljesítésének
jogkövetkezményének és a szerződés teljesítéséből származó veszteségek közül a
kisebbre céltartalékot kell képezni (terhes szerződések).
Átszervezésre (pl. végkielégítés) akkor szabad céltartalékot képezni, ha az
átszervezésről formális terv van, amelyet jóváhagytak és azt az érintettek körével
közölték. Csak a megszüntetett tevékenységekkel összefüggő költségekre képezhető
céltartalék. A folytatandó tevékenységekkel kapcsolatos tételekre nem (pl.: átképzés,
áthelyezés költségei).
Nem szabad céltartalékot képezni:
jövőbeli működési veszteségekre;
„biztonsági céllal”, jövőbeli nem látható veszteségek fedezetére;
leírásokra (pl. követelések, készletek leírására) – ezek az érintett eszköz értékét
csökkentik.
Függő kötelezettségek, függő követelések
A függő kötelezettségeket a Társaság nem jeleníti meg kötelezettségként vagy egyéb
tételként a mérlegben. A függő kötelezettség egy múltbeli eseményből adódó lehetséges
kötelezettség, amelyet egy vagy több, a társaság által nem teljesen ellenőrzött,
bizonytalan jövőbeli esemény bekövetkezése vagy elmaradása igazol. Függő
kötelezettség az a múltbeli eseményből adódó jelen kötelezettség is, amelyet azért nem
ismerünk el, mert nem valószínű, hogy a kötelezettség rendezése gazdasági értéket
megtestesítő források kiáramlását igényli, vagy a kötelezettség összege nem becsülhető
meg megbízhatóan. Függő kötelezettségek lehetnek.: nem lezárt peres ügyek, opciós
ügyletek. Függő követelések lehetnek: kapott fedezetek, biztosítékok, zálogtárgyak,
óvadékok, kapott garanciák, kezességek, opciós ügyletekkel kapcsolatos követelések. A
függő tételeket is ugyanúgy értékelni, követni és kezelni kell, mint a céltartalékokat, de
megjeleníteni nem szabad, csak a kiegészítő megjegyzésekben kell bemutatni.
Munkavállalói juttatások
A Társaság túlnyomórészt rövid távú munkavállalói juttatásokat biztosít
munkavállalóinak. Ezeket akkor számolja el a Társaság az eredmény terhére, ha azok
megszolgálttá válnak.
104
A munkavállalói jutalmakat, bónuszokat és egyéb, hasonló természetű tételeket akkor
kell a mérlegben megjeleníteni, ha kötelezettséghez vezetnek, vagyis
ha szerződéses feltételhez vannak kötve, és e szerződéses feltétel bekövetkezett
(pl.: az adott árbevétel szintet elérték); ekkor nem a szerződéses feltétel
bekövetkezésének megállapításának időszakában kell elszámolni a tételt, hanem
amikor a feltétel teljesült (tehát a munkavállaló a szolgáltatását nyújtja).
ha nem szerződéses feltétel, hanem vezetői döntés keletkeztet ilyen tételt, akkor azt
e döntés - érintett társaság által - ismertté válásakor szabad kimutatni (vélelmezett
kötelem).
A Társaság olyan jogi környezetben dolgozik, ahol a munkavállalókat fizetett szabadság
illeti meg. Amennyiben a Társaságban van olyan jogi lehetőség vagy munkavállalói –
munkáltatói megállapodás, hogy a ki nem vett szabadságot tovább lehet vinni a
következő évekre, akkor az év végén felhalmozódott, ki nem vett szabadságra
kötelezettséget kell képezni, a munkavállalói juttatások egyidejű terhelésével.
Pénzügyi eszközök
Besorolás
A Társaság a pénzügyieszközöket a kapcsolódó, 2018. január 1.-je óta érvényben lévő
változásokkal összhangban az alábbi kategóriákba sorolja:
valós értéken (az egyéb összevont jövedelemmel [OCI], vagy eredmény
kimutatással szemben) nyilvántartásba vett, és
amortizált bekerülési értéken nyilvántartásba vett eszközök csoportjába.
A Társaságnak pénzügyi eszközként pénzeszköze, követelése, illetve kölcsöne van,
melyeket amortizált bekerülési értéken értékel.
A társult vállalkozásnak nem minősülő kisebbségi részesedéseket, mint
tőkeinstrumentumokat az egyéb átfogó eredménnyel (OCI) szemben valós értéken
mutatja ki.
Az értékpapírjait pedig eredménnyel szemben, valós értéken értékeli.
Megjelenítés és értékelés
Pénzügyi eszköz vásárlása vagy értékesítése a tranzakció teljesítésének napján kerül
elszámolásra, vagyis azon a napon, amelyen a Társaság kötelezettséget vállal az eszköz
megvásárlására vagy értékesítésére. A befektetések kezdetben a tranzakciós
költségekkel növelt valós értéken kerülnek megjelenítésre minden olyan pénzügyi eszköz
esetében, amely nem eredménnyel szemben valós értéken van nyilvántartva. Pénzügyi
eszközök kivezetésére akkor kerül sor, amikor a Társaságnak az adott tételből származó
cash-flow-ra való joga lejárt vagy átruházásra került, és a Társaság egyben átruházta a
tulajdonláshoz kapcsolódó lényeges kockázatokat és hasznokat is.
Pénzügyi instrumentumok nettósítása
A pénzügyi eszközök és kötelezettségek akkor kerülnek nettósításra és a mérlegben
nettó összegként kimutatásra, ha a megjelenített összegek nettó elszámolása jogilag
105
megengedett és a Társaság az összegeket nettó módon kívánja rendezni vagy
egyidejűleg kívánja az eszközt realizálni és a kötelezettséget rendezni.
Pénzügyi eszközök értékvesztése
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott eszközök
Az IFRS 9 egy három szakaszra tagolt értékvesztés modellt vezet be, amely a követelés
minőségének változásához köti az értékvesztés mértékét:
„Hitelezési veszteség” a standard alapján a szerződéses pénzáramok és a várható
pénzáramok jelenértékének különbözete (az eredeti effektív kamatlábbal diszkontálva).
A „várható hitelezési veszteség” a várhatóan felmerülő veszteségek súlyozott átlaga. A
várható veszteség becslése során a Társaság figyelembe vesz minden rendelkezésre
álló információt – legyen az a társaságon belül elérhető, vagy külső, illetve múltbeli
tapasztalat vagy jövőbetekintő előrejelzés.
A hitelezési kockázat becslése során a Társaság a belső kockázat elemzési politikájának
megfelelő fizetésképtelenség („defaultevent”) definíciót alkalmazza és a becslés során a
fizetés és nem fizetés valószínűségét, valamint a pénzáramok várható időbeliségét is
meghatározza.
A Társaság él az IFRS 9 által biztosított gyakorlati könnyítésekkel. Ezek a következők:
A jelentős finanszírozási komponenst nem tartalmazó vevőkövetelésekre és
szerződéses eszközökre a 12 havi várható hitelezési veszteség helyett a Társaság
az élettartam alatt várható hitelezési veszteséget számolja el megjelenítéskor.
A finanszírozási komponenst tartalmazó lízing követelések esetén a Társaság
választása szerint szintén az élettartam alatt várható hitelezési veszteséget
számolja el megjelenítéskor (ilyen tétel jelenleg nincsen).
Az azonos kockázatú vevő követelések esetén a fenti becslést a Társaság csoportosan
végzi el.
106
A Társaság az amortizált bekerülési értéken és az egyéb átfogó eredménnyel szemben
valósan értékelt pénzügyi eszközökre, illetve azok csoportjaira vonatkozóan minden
mérlegfordulónapon értékvesztés-vizsgálatot végez.
Általános megközelítésként a gazdálkodó egységnek értékvesztést kell megjelenítenie a
várható hitelezési veszteségre az alábbiak szerint:
• 12 havi várható hitelezési veszteség (azon várható hitelezési veszteség, amely a
pénzügyi instrumentummal kapcsolatos, a beszámoló fordulónapja után 12 hónapon
belül lehetséges nemteljesítési eseményekből ered), vagy
• Teljes élettaramra várható hitelezési veszteség (a pénzügyi instrumentum várható
élettartama alatt lehetséges nemteljesítési eseményekből eredő várható hitelezési
veszteség).
A gazdálkodó egységnek minden beszámolási fordulónapon értékelnie kell, hogy a
pénzügyi eszköz hitelkockázata jelentősen nőtt-e a kezdeti megjelenítés óta.
Amennyiben a pénzügyi instrumentum hitelezési kockázata alacsony a beszámolási
fordulónapon, feltételezhető, hogy a pénzügyi eszköz hitelkockázata nem nőtt meg
jelentősen és 12 havi várható hitelezési veszteség alkalmazható. A Társaság a
hitelkockázat jelentős növekedését az adósságinstrumentumok esetében hitelminősítő
intézetek besorolásai alapján határozza meg. Megcáfolható vélelem áll fenn arra az
esetre, ha valamely pénzügyi eszköz hitelkockázata jelentősen megnőtt a kezdeti
megjelenítés óta, amennyiben a szerződés szerinti kifizetések több mint 30 napja
késedelmesek, ezért eseti alapon kell értékelni, hogy a pénzügyi eszköz hitelkockázata
jelentősen megnőtt-e ilyen esemény bekövetkezésekor.
Emellett, a Társaság bekerüléstől kezdve a teljes élettartamra várható hitelezési
veszteséggel számol a vevőkövetelések, IFRS 15 szerződéses eszközök és
lízingkövetelések esetében. Minden egyéb pénzügyi eszköz esetében az általános
megközelítést alkalmazza a Társaság.
Vevőkövetelésekre a Társaság a várható hitelezési veszteséget az elmúlt három év
múltbeli veszteségi ráta átlagának és az előretekintő elemnek a szorzataként számolja.
A többi pénzügyi eszköz esetében a várható hitelezési veszteséget az instrumentum
nemteljesítésének valószínűsége és az alapértelmezett veszteségi ráta szorzataként
határozza meg.
A gazdálkodó egységnek az eredményben értékvesztés miatti nyereségként vagy
veszteségként kell megjelenítenie a várható hitelezési veszteségek (vagy visszaírás)
azon összegét, amellyel a beszámoló fordulónapján ki kell igazítani az elszámolt
veszteséget.
A fent megnevezett két megközelítéstől függetlenül, értékvesztés kerül elszámolásra, ha
az értékvesztés fennállására egyértelmű bizonyíték létezik, amely lényegesen
befolyásolja a pénzügyi eszköz vagy az eszközök csoportjának várható jövőbeli
107
pénzáramait. Az ilyen eseteket egyesével kell értékelni. A Társaság által elszámolt
maximális értékvesztés ezen pénzügyi eszközök esetében a nem fedezett rész 100%-a.
Az értékvesztés összegét az eredményben kell elszámolni.
Amennyiben egy későbbi időszakban az értékvesztés összege csökken, és a csökkenés
az értékvesztés elszámolását követő időszakban bekövetkezett eseményből származik,
a korábban elszámolt értékvesztés visszaírandó. Az eredménykimutatásban elszámolt
értékvesztés visszaírását olyan mértékig lehet elszámolni, hogy az eszköz könyv szerinti
értéke ne haladja meg az eszköz visszaírás időpontjára vonatkozó amortizált bekerülési
értékét.
Jelentős számviteli becslések és feltételezések
A pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározása során a menedzsment
becsléseket alkalmaz a valós értékre jelentős hatást gyakorló tényezők jövőbeli
alakulásával kapcsolatban (beleértve többek között a hozamgörbéket, árfolyamokat, a
kockázatmentes kamatlábakat).
A pénzügyi eszközök várható hitelezési vesztesége a nemteljesítés kockázatára és a
várható veszteség arányára vonatkozó feltételezéseken alapul. A Társaság saját
megítélését használta a feltételezések meghatározásakor és az értékvesztés
számításhoz használt alapadatok kiválasztásakor, múltbeli tapasztalata és a meglévő
piaci viszonyok alapján, valamint minden jelentési időszak végén az előremutató
becslések alapján.
Pénzügyi eszközök kivezetése
A Társaság egy adott pénzügyi eszközt csak akkor vezet ki a könyveiből, ha az eszközből
származó pénzáramokra vonatkozó szerződéses jogok közgazdasági értelemben
megszűnnek (pl. elévülnek), illetve, ha a Társaság a pénzügyi eszközt, valamint az
eszköz birtoklásából eredő lényegében összes kockázatot és hasznot egy másik
gazdálkodóra ruházza át. Ha a Társaság a birtoklásból eredő lényegében összes
kockázatot és hasznot nem ruházza át, de nem is tartja meg, és továbbra is a Társaság
ellenőrzi az átadott eszközt, akkor a Társaság az eszköz kapcsán egy részt elszámolja a
megtartott érdekeltségét, másrészt elszámol egy kapcsolódó kötelezettséget az
esetlegesen fizetendő összegekre. Ha a Társaság egy átadott pénzügyi eszköz
birtoklásából eredő lényegében összes kockázatot és hasznot megtartja, akkor a
Társaság továbbra is megjeleníti az adott pénzügyi eszközt, a kapott bevételt pedig egy
fedezettel biztosított hitelként számolja el, kötelezettségként.
Egy pénzügyi eszköz teljes egészében történő kivezetése esetén, az eszközök
könyvszerinti értékének és a kapott, illetve kapható ellenérték, valamint a kumulált
nyereség vagy veszteség egyéb átfogó eredményben elszámolt és saját tőkében
halmozott egyenlegei összegének különbözete az eredményben kerül elszámolásra.
Pénzügyi kötelezettségek és tőkeinstrumentumok
108
Besorolás kötelezettségként vagy tőkeként
A Társasághoz tartozó gazdálkodók által kibocsátott hitel-, illetve tőkeinstrumentumok
pénzügyi kötelezettségként vagy tőkeként kerülnek besorolásra a szerződéses
megállapodás tartalmának, valamint a pénzügyi kötelezettségek és tőkeinstrumentumok
definíciójának figyelembevételével.
Tőkeinstrumentumok
A tőkeinstrumentum bármely szerződés, amely egy gazdálkodó összes
kötelezettségének a levonása után a vállalkozás eszközeiben meglévő
maradványérdekeltséget testesít meg. A Társaság által kibocsátott tőkeinstrumentumok
a kapott összeg értékében számolandók el, a közvetlen kibocsátási költségekkel
csökkentve.
Amikor a Társaság visszavásárolja a saját tőkeinstrumentumait, akkor ezt közvetlenül a
saját tőkében kell elszámolnia, abból levonnia. A Társaság saját tőkeinstrumentumainak
vásárlása, eladása, kibocsátása és megszüntetése során nem keletkezik eredményben
elszámolt nyereség vagy veszteség. A Társaság a visszavásárolt sajátrészvényeket a
tőkén belül, mint negatív tételként jeleníti meg a visszavásárlás értékén, a mérleg külön
során.
Pénzügyi kötelezettségek
A pénzügyi kötelezettségek vagy az "eredménnyel szemben valós értéken értékelt"
pénzügyi kötelezettségek (fair value through profit or loss; "FVTPL"), vagy az "egyéb
pénzügyi kötelezettségek" kategóriába kerülnek besorolásra.
Egy pénzügyi kötelezettség az FVTPL kategóriába kerül besorolásra, ha a kereskedési
célú, vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségként lett
megjelölve.
Egy olyan pénzügyi kötelezettséget, amely nem minősül kereskedési célú pénzügyi
kötelezettségnek, akkor lehet eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi
kötelezettségként megjelölni, ha:
az ilyen besorolás megszüntet vagy jelentősen csökkent egy olyan értékelési vagy
elszámolási inkonzisztenciát, amely egyébként felmerülne; vagy
ha a pénzügyi kötelezettség egy menedzselt pénzügyi eszközökből, pénzügyi
kötelezettségekből vagy mindkettőből álló csoport részét képezi, amelynek a
kezelése és teljesítményértékelése valós érték alapon történik, a Társaság
dokumentált kockázatkezelési vagy befektetési stratégiájának megfelelően, és a
csoportosításra vonatkozó belső információkat is ezen az alapon biztosítják; vagy
egy vagy több beágyazott derivatívát tartalmazó szerződés részét képezi, és az
IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés standard lehetővé
teszi, hogy a teljes szerződés (eszköz vagy kötelezettség) az FVTPL kategóriába
tartozóként kerüljön megjelölésre.
Az FVTPL kategóriába tartozó pénzügyi kötelezettségek valós értéken kerülnek
értékelésre, és az átértékelés során keletkező nyereség vagy veszteség az eredménnyel
szemben kerül elszámolásra.
109
Egyéb pénzügyi kötelezettségek
Az egyéb pénzügyi kötelezettségeket (beleértve a felvett hiteleket, a szállítói és egyéb
kötelezettségeket) amortizált bekerülési értéken kell értékelni, az effektív kamatláb
módszer alkalmazásával (a módszer az eszközöknél ismertetésre került).
Pénzügyi kötelezettségek kivezetése
A Társaság akkor és csak akkor vezet ki egy adott pénzügyi kötelezettséget a könyveiből,
ha a kötelezettség teljesítésre kerül, azt elengedik, vagy pedig lejár. A kivezetett pénzügyi
kötelezettség könyv szerinti értékének és fizetett vagy fizetendő ellenértékek
különbözetét az eredményben kell elszámolni.
Tényleges és halasztott nyereségadó
A Társaság minden, az adott tagra vonatkozó adószabályok szerint számítja ki a tárgyévi
tényleges nyereségadót, amelyet a rövid lejáratú kötelezettségek (esetleg követelések)
között jelenít meg. Emellett megbecsüli a halasztott adót is, amely a hosszú lejáratú
kötelezettségek vagy a befektetett eszközök között szerepel. A halasztott adót a mérleg
szerinti módszerrel dolgozza ki, a későbbi kulcsváltozások hatásának
figyelembevételével. A halasztott adó eszközt csak akkor mutatja ki, ha bizonyítani lehet,
hogy az adott tétel realizálható (megfordul). A halasztott adó meghatározása a várható
megforduláskor érvényes kulcson történik.
3.4. A cash-flowhoz kapcsolódó általános számviteli politikák
A Társaság a cash flow kimutatását az operatív cash-flowig, az indirekt módszerre építi.
A befektetési és a finanszírozási cash flow direkt módszerrel készül. A
folyószámlahiteleket pénzeszköz egyenértékesnek kell tekinteni, ellenkező
bizonyításáig.
Az idegen pénznem
Az idegen pénznemben kifejezett tranzakciók
A Társaság a konszolidált pénzügyi kimutatásait forintban prezentálja. A társaságon belül
minden gazdálkodó egység megállapítja, hogy mi a funkcionális pénzneme. A
funkcionális pénznem az a pénznem, amely az adott cég működését leginkább jellemzi.
A döntési pontok a következők:
melyik az a deviza, amelyben az adott cég a bevételeit döntően szerzi;
mi az a pénznem, amiben az adott gazdálkodó költségei felmerülnek;
mi a finanszírozás fő devizaneme.
Ezek a szempontok fontossági sorrendben szerepelnek.
Egy adott gazdálkodó egységnek csak idegen pénznemen keletkezhet átváltási árfolyam
különbözete.
110
A Társaság minden gazdálkodó egysége megosztja eszközeit és kötelezettségeit
monetáris és nem monetáris eszközökre. A monetáris elemek azok az elemek, amelyek
kiegyenlítése vagy befolyása pénzmozgással jár, illetve monetáris elemnek minősül
maga a pénz. Nem minősülnek monetáris elemnek azok a követelés-kötelezettség
tartalmú tételek, amelyek nem járnak pénzmozgással (pl.: szolgáltatásokra, készletekre
adott előlegek).
Az idegen pénznemben kifejezett monetáris elemeket minden fordulónapon át kell
értékelni a fordulónapi azonnali (spot) árfolyamra. A gazdálkodó egység a Magyar
Nemzeti Bank fordulónapi közzé tett árfolyamát alkalmazza az átváltáskor.
3.5. A pénzügyi kimutatások elkészítésekor alkalmazott lényeges becslések és a
bizonytalanságok egyéb forrásai
A Társaság pénzügyi kimutatásai elkészítése során a következő témák kapcsán készített
jelentős becsléseket, amelyek így bizonytalanságok forrása.
Lényeges bizonytalanság a Társaság által elszámolandó bevétel mértéke, mivel annak
becslése – okszerű adatok hiányában – nem megvalósítható. A bizonytalanság abban a
tekintetben korlátozott, hogy a Társaság nem számolt el árbevételt ebben az időszakban.
A Társaság befektetett eszközei kapcsán lényeges bizonytalanságot hordoz a
maradványérték és a hasznos élettartam meghatározása.
A vevői értékvesztések és leányvállalati kölcsönök értékvesztésének számszerűsítése
során a menedzsment megítélése kulcsfontosságú, eredményre közvetlenül ható döntés.
3.5.1. Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak,
illetve új standardok bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásra
A jelen beszámolási időszaktól hatályba lépő, az IASB által közzétett és az EU által
elfogadott új és módosított standardok és értelmezések:
IFRS 17 Biztosítási szerződések; beleértve az IFRS 17 Biztosítási szerződések
standard módosítását
IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása standard és az IFRS Gyakorlati
Állásfoglalás 2 módosítása
IAS 8 Számviteli politika, számviteli becslések változásai és hibák standard
módosítása
IAS 12 Nyereségadók standard módosítása
A Társaság úgy véli, hogy jelen standardoknak elfogadása és a meglévő standardok
módosítása nem lesz jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira.
111
3.5.2. Az IASB által kibocsátott és az EU által elfogadott, de még nem hatályos új
és módosított standardok és értelmezések
IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása standard módosítása: Hosszú vagy
rövid lejáratú kötelezettségek besorolása (2024. január 1. vagy azután kezdődő
üzleti években hatályos)
IFRS 16 Lízing: Lízing kötelezettségek a visszlízing ügyletekben (2024. január 1.
vagy azután kezdődő üzleti években hatályos)
3.5.3. Az IASB által kibocsátott és az EU által nem elfogadott standardok és
értelmezések
Az EU által elfogadott IFRS-ek jelenleg nem különböznek jelentősen a Nemzetközi
Számviteli Standard Testület (IASB) által elfogadott rendeletektől, kivéve az alábbi új
standardokat, a meglévő standardok módosításait és új értelmezéseket, amelyeket az
EU-ban még nem fogadtak be a pénzügyi kimutatások közzétételének napjával:
IAS 7 Cash Flow-ra vonatkozó kimutatás és az IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok:
Közzétételek: Szállítói Pénzügyi Megállapodások (2024. január 1. vagy azután
kezdődő üzleti években hatályos)
Ezek a módosítások, új standardok és értelmezések implementációja nem befolyásolná
számottevően a Társaság konszolidált pénzügyi kimutatásait.
4. Kiegészítő információk az egyedi mérleghez
4.1. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Pénztár
144
208
Bankbetétek
42 972
15 542
Pénzeszközök összesen
43 116
15 750
A pénzeszközök a társasági házipénztár, a banki folyószámlák, valamint az egyéb
bankszámlák egyenlegét tartalmazza. Valuta- és devizakészletek nincsenek. A
fordulónapon sem a tárgyévben, sem az előző évben pénzeszköz-egyenértékesnek
minősülő eszközzel nem rendelkezett. A 2023. december 31-i fordulónapon a Társaság
43.116 eFt pénzeszközzel rendelkezett szemben az előző év végi 15.750 eFt-tal.
A pénzeszközökre vonatkozó várható hitelezési veszteség (ECL):
ezer Ft
Tárgyév
Előző év
Várható hitelezési veszteség
elszámolása pénzeszközön
6
0
112
Az erre az időszakra vonatkozó, már felmerült események hatását tartalmaznia kell az
értékvesztés számításának. Ehhez a becsléshez a Basel II rendszerében
számszerűsített nemteljesítési valószínűségi ráta (PD) és a nemteljesítéskori
veszteségráta (LPD) alkalmazható, melyek segítségével az alábbiak szerint tudjuk
meghatározni az IFRS szerint elszámolandóértékvesztést.
Portfólió-értékvesztés = Kitettség × PD × LGD × LIP.
A veszteséget okozó esemény és a veszteségfelmerüléséről való értesülés között eltelik
bizonyos időszak a veszteségazonosítási időszak (LIP).
A bankbetétek összege mind a tárgyév fordulónapján, mind a megelőző év fordulónapján
magyar bankban tartott bankszámlapénz volt, melynek teljes összegére kiterjedt az
Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) betétbiztosításának összege.
4.2. Vevő és egyéb követelések
Vevő korosított kimutatás
Az alábbi tábla a Társaság vevőkövetelésit mutatja be lejárati idő szerinti megbontásban.
A mérlegben a vevőkövetelések értékvesztéssel csökkentett értékkel kerültek
bemutatásra.
2022-es év során kivezetésre kerültek az előző évben kimutatott vevőkövetelések,
valamint a nyilvántartott kapcsolódó értékvesztések.
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
90 napon túli kintlévőség 0
0
1 éven túli kintlévőség 0
0
értékvesztés 0
0
Nettó vevőkövetelés 2 413
0
Összes nettó vevőkövetelés 2 413
0
Egyéb követelések:
ezer Ft
2023.12.31 2022.12.31
Adott kölcsön OlupAqua Kft 15 894 15 069
Adott kölcsön OlupAqua Kft. - értékvesztés
-15 069 -15 069
Adott kölcsönök kamatai 9 767 9 466
OlupAqua Kft. kölcsön kamat -
értékvesztés
-9 466 -9 466
Kaució 13 854 13 854
Általános forgalmi adó követelés 34 539 30 017
Halasztott áfa követelés 0 60
Iparűzési adó 127 181
Társasági adó 6 9
Egyéb követelések 1 493 1 566
Követelés részesedés értékesítésből 50 132 0
Összes egyéb követelés 101 277 45 687
A Társaság pénzügyi eszközeit amortizált bekerülési értéken értékeli.
113
4.3. Készletek
A Társaság a készletei között mutatja ki a legenerált, de még nem értékesített Watereum
tokeneket. A Társaság 2022.12.31-én 17.772 eFt értékben mutat ki készletet, amely
2023. évben nem változott. Így 2023.12.31-én 17.772 eFt a készlet a pénzügyi
kimutatásaiban. A Társaság nem rendelkezik kötelezettségek biztosítékaként lekötött
készletekkel.
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Tokenek
17 772
17 772
Összesen
17 772
17 772
4.4. Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások
A mérlegsor mindkét évben csak az aktív időbeli elhatárolásokat tartalmazza. A 2022-es
évben 98 eFt volt az aktív időbeli elhatárolások értéke, amely szerver használati díj és a
KGFB elhatárolt összegéből adódik. 2023. évben 1.800 eFt a bevételek aktív időbeli
elhatárolása és 75 eFt a költségek aktív időbeli elhatárolása.
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Bevételek 1 800
0
Költségek 75
98
Összesen
1 875
98
4.5. Ingatlanok, gépek berendezések, immateriális eszközök
A Gépek, berendezések és az Ingatlanok mérlegsorokon a Társaság azokat az
eszközöket mutatja ki, amelyek tartósan szolgálják a Társaság tevékenységét. A
Társaság a Gépek, berendezések mérlegsoron lévő eszközöket a bekerülési érték
modell szerint értékeli, az Ingatlanokat esetében az átértékelési modellt követi a 2022-es
évtől kezdődően, hogy valósabb és pontosabb képet adhasson a Társaság ingatlanjainak
értékéről.
A Társaság független értékbecslővel felülvizsgálta a tulajdonában álló ingatlanjait az
átértékelési modellre való áttérés keretében. Az értékelés fordulónapja 2023.12.31.
Az Ingatlanok mérlegsoron kimutatandó könyv szerinti érték, amelyet akkor jelenített
volna meg a Társaság, amennyiben a bekerülési érték modell szerint tartaná nyilván az
ingatlanjait, 2023.12.31-én: 135.245 eFt. Az átértékelési modell szerint 2023.12.31-én az
Ingatlan mérlegsor értéke 205.177 eFt. Az átértékeléssel kapcsolatosan a bekerülési
érték modell, valamint az átértékelési modell szerinti mozgástábla ezen pont végén
található.
A Társaság nem rendelkezik értékvesztett vagy átmenetileg használaton kívül helyezett
ingatlannal, géppel és berendezéssel.
114
Az immateriális javak között a Watereum fejlesztésével kapcsolatos tételek és aktivált
vagyoni jogok (védjegyek) szerepelnek.
Az elmúlt időszakban végrehajtott beruházások még használatba nem vett része került
kimutatásra az Üzembe nem helyezett tárgyi eszközök mérlegtételen.
A Társaság tárgyi eszközeinek és immateriális javainak mozgását 2022-ben és 2023-ban
az alábbi táblázatok foglalják össze.
A 2022-es mozgástábla az alábbiak szerint alakulna, amennyiben a bekerülési érték
modellt alkalmazná a Társaság továbbra is:
2022.12.31.,
ezer Ft
Immateriális
javak
Tárgyi
eszközök
Ingatlanok
Gépek,
berendezések
Összesen
Bruttó nyitó 4 002
174 446
159 647
14 799
178 448
Bruttó növ. 0
0
0
0
0
Bruttó csökk. 77
0
0
0
77
Bruttó átsorolás
0
0
0
0
0
Bruttó záró 3 925
174 446
159 647
14 799
178 371
Écs. nyitó 1 729
25 489
17 682
7 807
27 218
Écs. növ. 525
6 713
5 219
1 494
7 238
Écs. csökk. 0
0
0
0
0
Écs. átsorolás 0
0
0
0
0
Écs. záró 2 254
32 202
22 901
9 301
34 456
Nettó érték
2022.12.31 1 671
142 244
136 746
5 498
143 915
A 2022-es mozgástábla az alábbiak szerint alakul az átértékelési modell szerint értékelt
Ingatlanokkal:
2022.12.31.,
ezer Ft
Immateriális
javak
Tárgyi
eszközök
Ingatlanok
Gépek,
berendezések
Összesen
Bruttó nyitó 4 002
207 886
193 087
14 799
211 888
Bruttó növ. 0
0
0
0
0
Bruttó csökk. 77
0
0
0
77
Bruttó átsorolás
0
0
0
0
0
Bruttó záró 3 925
207 886
193 087
14 799
211 811
Écs. nyitó 1 729
15 862
8 055
7 807
17 591
Écs. növ. 525
9 549
8 055
1 494
10 074
Écs. csökk. 0
0
Écs. átsorolás 0
0
0
0
0
Écs. záró 2 254
25 411
16 110
9 301
27 665
Nettó érték
2022.12.31 1 671
182 475
176 977
5 498
184 146
A 2023-as mozgástábla az alábbiak szerint alakulna, amennyiben a bekerülési érték
modellt alkalmazná a Társaság továbbra is:
115
2023.12.31., ezer
Ft
Immateriális
javak
Tárgyi
eszközök
Ingatlanok
Gépek,
berendezések
Összesen
Bruttó nyitó
3 925
177 446
159 647
14 799
178 371
Bruttó növ.
0
0
0
0
0
Bruttó csökk.
0
0
0
0
0
Bruttó átsorolás
0
0
0
0
0
Bruttó záró
3 925
174 446
159 647
14 799
178 371
Écs. nyitó
2 254
26 983
17 682
9 301
29 237
Écs. növ.
525
8 184
6 720
1 464
8 709
Écs. csökk.
0
0
0
0
0
Écs. átsorolás
0
0
0
0
0
Écs. záró
2 779
35 138
24 403
10 765
37 947
Nettó érték
2023.12.31 1 146
139 278
135 245
4 034
140 424
A 2023-as mozgástábla az alábbiak szerint alakul az átértékelési modell szerint értékelt
Ingatlanokkal:
2023.12.31., ezer
Ft
Immateriális
javak
Tárgyi
eszközök
Ingatlanok
Gépek,
berendezések
Összesen
Bruttó nyitó
3 925
210 900
193 087
14 799
214 903
Bruttó növ.
0
36254
36 236
0
36 254
Bruttó csökk.
0
0
0
0
0
Bruttó átsorolás
0
0
0
0
0
Bruttó záró
3 925
244 142
229 343
14 799
248 067
Écs. nyitó
2 254
25 411
16 110
9 301
27 665
Écs. növ.
525
9 520
8 056
1 464
10 045
Écs. csökk.
0
0
0
0
09
Écs. átsorolás
0
0
0
0
0
Écs. záró
2 779
34 931
24 166
10 765
37 710
Nettó érték
2023.12.31 1 146
209 211
205 177
4 034
210 357
4.6. Befektetések
A Társaság az alábbi befektetésekkel rendelkezett:
ezer Ft
Részesedés
mértéke 2023.12.31 2022.12.31
Olup Aqua Kft. bekerülési érték 100% 10%
4 346
138 933
elszámolt értékvesztés 0
92 414
Összesen 4 346
46 519
ezer Ft
Részesedés
mértéke 2023.12.31 2022.12.31
Watereum Invest Zrt. bekerülési érték 100% 0% 0
340 000
elszámolt értékvesztés 0
5 530
Összesen 0
334 470
116
A Társaság 2022. évben a befektetéseit bekerülési érték modell alapján értékelte és
elvégezte az értékvesztés tesztet a leányvállalatokban lévő részesedéseivel
kapcsolatban. Amennyiben a várható megtérülés nem érte el a részesedés könyv szerinti
értékét, akkor értékvesztés került elszámolásra.
A Társaság 2023. évben értékesítette az Olup Aqua Kft.-ben levő részesedésének 90%-
át, a Waterum Invest Zrt.-ben levő részesedését pedig 100%-ban.
Az Olup Aqua Kft.-ben fennálló 10 százalékos részesedését a tőkeinstrumentumok között
mutatja ki a pénzügyi kimutatásokban és azokat az IFRS 9 sztenderd előírásai szerint az
egyéb átfogó eredménnyel (OCI) szemben valós értéken értékeli.
4.7. Leányvállalatnak adott kölcsönök
A Társaság a tárgyévben nem mutat ki követelést leányvállalatnak adott kölcsön
jogcímen.
4.8. Halasztott adókövetelések, adókötelezettségek
A Társaság a halasztott adóköveteléseket és adókötelezettségeket nettó módon mutatja
ki. A tárgyévben az előző évhez képest nem változott a halasztott adóköveteléseinek
összege, amely 19 eFt.
Az Ingatlanok átértékelési modell keretében történő átértékelése során a Társaság
2023.12-31-én 4.211 eFt halasztott adókötelezettséget mutat ki.
Így nettó módon összesen 4.192 eFt halasztott adókötelezettség került kimutatásra a
2023.12.31-én.
Ennek összege 2022-es évhez képest 549 eFt-tal növekedett.
A nyereségadók levezetése az 5.7. pontnál található.
4.9. Szállítók
Szállítók korosított kimutatása
Az alábbi tábla a Társaság szállítói kötelezettségeit mutatja be lejárati idő szerinti
megbontásban.
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
180 napon túli 185
10
558
90-180 nap közötti 0
20
60-90 nap közötti 0
6
30-60 nap közötti 0
29
30 napon belüli 0
316
még nem esedékes 114
3 114
117
Összes szállító kötelezettség 299
14 043
A szállítók egyenlege 2022.12.31-én 14.043 eFt, 2023.12.31-én 299 eFt.
4.10. Passzív időbeli elhatárolások
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Könyvvizsgálati díj 2 400
1 500
Részvény forgalomban tartási díj 907
0
Könyvelési díj 1 500
677
Késedelmi kamat 0
11 653
Informatikai üzemeltetési ktg 270
Passzív időbeli elhatárolások összesen 5 077
13 830
A 2022. évben késedelmi kamat jogcímen elhatárolt összeg az Aqua IT Kft. által a
FuturAqua Nyrt-vel szemben indított végrehajtási eljárással volt kapcsolatos, amely
végrehajtási eljárás 2023. évben megszűnt.
.
4.11. Egyéb kötelezettségek
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Kapott kölcsön 0
4 207
Adókötelezettségek 2 582
0
Nem számlázott kötelezettségek 0
283 958
Egyéb tételek 74
263
Kötelezettségek összesen 2 656
288 428
A számviteli politika rendelkezései szerint a pénzügyi helyzet kimutatásának ezen
sorában azok a tartozások kerülnek beállításra, amelyek nem termékbeszerzésből,
szolgáltatás vásárlásából származnak, illetve nem pénzügyi intézménnyel szembeni
kötelezettségek. A nem számlázott kötelezettségek között az Aqua IT Kft.-vel szembeni
kötelezettségek kerültek kimutatásra a Társaság egyoldalú kötelezettségvállalási
nyilatkozata alapján 2022. évben. Ez a 2023. évben rendezésre került. Ezeknek a
kötelezettségeknek a valós értéke megegyezik azok könyv szerinti értékével.
4.12. Halasztott bevételek Token értékesítésből
A 2020. évben a Társaság elindította a Watereum token kibocsátását, melynek keretében
84.667 eFt bevétele származott. Az IFRS 15 Bevételek standard alapján ezen jövőben
teljesítendő több PO-val rendelkező szerződésének kimenetelét (a szerződés lefutását)
nem tudja megbízhatóan mérni a Társaság. Ezért – az IFRS 15 szabályozásnak
megfelelően – nem számol el árbevételt. A megkapott összeget, mint halasztott bevétel
jeleníti meg a mérlegben, kötelezettségként. A 2022.12.31-én a Watereum token
kibocsátásával kapcsolatban 96.667 eFt halasztott bevételt mutat ki a Társaság. Ezeknek
a bevételeknek az elszámolására a következő években kerül sor. 2023.12.31-én a
halasztott bevétel összege nem változott az előző évben kimutatotthoz képest.
118
4.13. Céltartalékok
A Társaság 2022. április 6-án tájékoztatta a befektetőket, hogy az Aqua IT Kft. (akkori
székhelye: 9372 Csapod, Ciráki u. 11.) végrehajtási eljárást indított a Társasággal
szemben, vállalkozási szerződésből fakadó, álláspontjuk szerint őket megillető 318.092
eFt vállalkozói díj érvényesítésére. A Társaság a követelés jogosságát, mértékét és az
intézkedés jogszerűségét vitatta.
A végrehajtási eljárás során követelt összegből a 4.11-es pontban részletezett, Aqua IT
Kft-vel szembeni 283.958 eFt összegű kötelezettség feletti részre céltartalékot képzett a
Társaság a 2021-es évben, amelynek összege 22.538 eFt volt.
A Társaság 2022. évben további 25.246 eFt céltartalékot képzett a végrehajtással
kapcsolatban kalkulált késedelmi kamatra vonatkozóan.
2023. évben a céltartalék feloldásra került, mert megállapodás született az Aqua IT Kft.-
vel.
A leírtakat az alábbi mozgástábla foglalja össze.
ezer Ft
Aqua IT
végrehajtás
2021.01.01
0
Céltartalék képzés 22 538
Céltartalék feloldás 0
2021.12.31
22 538
Céltartalék képzés 25 246
2022.12.31
47 784
Céltartalék feloldás 47 784
2023.12.31
0
A Társaság sem a tárgyévben, sem az előző évben nem rendelkezett jelentős mérlegen
kívüli függő kötelezettséggel.
4.14. Hosszú lejáratú kölcsönök
2022. évben a Hosszú lejáratú kölcsönök összege 29.728 eFt, ami teljes egészében a
Watereum-Invest Zrt.-től származott. A tárgyév fordulónapján hosszú lejáratú kölcsön
nem került kimutatásra, a 2022-ben kimutatott kötelezettség rendezésre került.
4.15. Jegyzett tőke
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
felemelte, az alábbiak szerint. A kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke
119
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátandó részvények kibocsátási
értéke összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátott törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
kerülő törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz
huszonöt forint).
A kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra kerülő osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátott részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000 *
25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változott.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
4.16. Tőketartalék
A 4.15. pontban részletezett alaptőke emelés révén a tőketartalék összege 101.000 eFt-
tal nőtt, a tőketartalékból a negatív eredménytartalékba történő átvezetéssel 730.636 eFt-
tal csökkent, így 2023.12.31-én 26.389 eFt-ra csökkent a mérlegértéke az előző évi
656.025 eFt-tal szemben.
4.17 Átértékelési többlet
Az Egyéb átfogó eredmény összegét a 4.5. pontban tárgyalt Ingatlanok átértékelésével
kapcsolatosan átértékelési többletként (korrigálva a kapcsolódó halasztott adó
összegével) kimutatott különbözet (+6.587 eFt) és a részesedés értékváltozása miatti
(–119 eFt) átértékelési különbözet adja.
120
adatok eFt-ban
2022. DECEMBER 31. 37 023
TŐKEEMELÉS 0
SAJÁT RÉSZVÉNY ÉRTÉKESÍTÉS 0
TÁRGYÉVI EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNY 6 468
ÁTVEZETÉS 0
2023 DECEMBER 31. 43 491
4.18. Eredménytartalék
Az Eredménytartalék mérlegsoron a korábbi évek, valamint a tárgyév adózott
eredményének halmozott értéke. a visszavásárolt saját részvények ellenértéke és az
átvezetett tőketartalék összege kerül kimutatásra.
adatok e Ft-ban
2022. DECEMBER 31. -745 404
TŐKEEMELÉS 0
SAJÁT RÉSZVÉNY ÉRTÉKESÍTÉS 14 768
TÁRGYÉVI EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNY 27 441
ÁTVEZETÉS TŐKETARTALÉKBÓL 730 636
2023. DECEMBER 31. 27 441
Osztalék jóváhagyására nem kerül sor a 2023-es üzleti évhez kapcsolódóan.
5. Kiegészítő információk az átfogó jövedelem kimutatáshoz
5.1. Árbevétel, egyéb bevételek
Árbevétel összetétele
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Ásványvíz értékesítés bevétele 1 900
0
Ingatlan bérleti díj bevétele 1 800
2 520
Árbevétel összesen 3 700
2 520
Az árbevétel teljes összege belföldi értékesítésből származik.
Egyéb bevétel összetétele
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Kötelezettség megszűnése 295 620
254
Céltartalék feloldása 47 784
0
Részesedés kezdeti értékelés (negatív GW) 5 094
0
Egyéb bevétel 2
62
121
Egyéb bevételek összesen 348 500
316
5.2. Anyagjellegű ráfordítások
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Anyagköltség 30
22
Igénybe vett és egyéb szolgáltatások értéke 27 526
31 307
Anyagjellegű ráfordítások összesen 27 556
31 329
Anyagköltség összetétele
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Alkatrészek költségei 20
0
Üzemanyagköltség 0
16
Energiaköltség 10
6
Anyagköltség összesen 30
22
Igénybe vett és egyéb szolgáltatások összetétele
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Karbantartási költségek 0
10
Propaganda költségek 4 450
0
Postai szolgáltatások költségei 0
1
Könyvvizsgálói díj, könyvelési díj 11 213
8 213
BÉT-szolgáltatás költségei 3 840
3 000
Ügyvédi díjak 74
6 776
Internet, sávszélesség üzemeltetési díj 586
11 135
Egyéb fel nem sorolt szolgáltatások 6 304
1 558
Hatósági díjak 255
166
Bankköltségek 697
407
Gépjármű biztosítások 107
42
Igénybe vett szolgáltatások összesen
27 526
31 307
5.3. Személyi jellegű ráfordítások
A tárgyévben személyi jellegű ráfordítás nem lett elszámolva.
Az előző évben 190 eFt személyi jellegű ráfordítás lett elszámolva, ami az ingyenesen
átadott tokenekhez kapcsolódott.
5.4. Értékcsökkenési leírás és amortizáció
A tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenése a 2022-es évben 10.074 eFt
volt, amelynek részletezése a 4.5. pont alatti magyarázatnál található részletesen. 2023.
évben 10.045 eFt értékcsökkenést számolt el a Társaság.
122
5.5. Egyéb ráfordítások
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Bírságok, késedelmi pótlékok 20
5 245
Önellenőrzési pótlék 124
0
Elengedett követelések könyv szerinti értéke 0
122
OlupAqua Kft-nek adott kölcsön értékvesztése
0
9 535
Céltartalék képzés 0
25 246
Adók, illetékek, hozzájárulások 411
0
Egyéb fel nem sorolt ráfordítások 30
489
Egyéb ráfordítások összesen 585
40 637
A céltartalék képzés a 4.13. pontban részletezett végrehajtáshoz kapcsolódik, amely
2023. évben feloldásra került.
5.6. Pénzügyi tevékenység eredménye
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Kapott kamatok 301
994
Árfolyamnyereségek 66
326
Részesedés értékesítés árfolyamnyeresége 55
0
Valós értékelés pénzügyi bevétele 2 981
0
Pénzügyi bevételek 3 403
1 320
Fizetett kamatok 227
339
Árfolyamveszteségek 17
0
Tulajdoni részesedést jelentő befektetések
értékvesztése
145 387
35 091
Részesedés értékesítés árfolyamvesztesége 144 290
0
Pénzügyi ráfordítások 289 921
35 430
Pénzügyi eredmény összesen -286 518
-34 110
5.7. Nyereségadó ráfordítás
A Társaság társasági adót és iparűzési adót mutat ki ezen eredménysoron.
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Társasági adó 0
7
Helyi iparűzési adó 55
25
Nyereségadó ráfordítás összesen 55
32
Helyi iparűzési adó levezetése:
123
A Társaságnak a 2023-as évben 3.700 eFt árbevétele keletkezett, valamint 30 eFt
levonható anyagköltsége. Egyéb adóalap módosító tételt nem azonosított a Társaság,
így az adóalap 3.670 eFt, az adókulcs 1,5%, így az iparűzési adó tárgyévi összege
55 eFt.
A Társaságnak a 2022-es évben 2.520 eFt árbevétele keletkezett, valamint 22 eFt
levonható anyagköltsége. Egyéb adóalap módosító tételt nem azonosított a Társaság,
így az adóalap 2.498 eFt, az adókulcs 1%, így az iparűzési adó előző évi összege 25 eFt.
A számviteli eredményből a következő módon vezethető le az adóráfordítás:
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Adózás előtti eredmény 27 496
-112 719
Elméleti adó (9%) 2 765
-10 145
Adókorrekciók hatása a társasági adóra -2 765
3 970
Tényleges társasági adó 0
7
Helyi iparűzési adó 55
25
Halasztott adó 0
0
Eredménykimutatásban szereplő adó 55
25
A Társaság a 2022. évi társasági adó összegét a nyereségminimum alapján kalkulálta,
így nem lehet egyeztetni a ténylegesen fizetendő adó összegét az elméleti adó
összegével.
A Társaság az elhatárolt veszteségből adódóan nem mutat ki halasztott adó követelést,
mert nem becsülhető meg megbízhatóan, hogy mikor lesz a Társaságnak akkora
adóköteles nyeresége, aminél érvényesíteni lehetne az elhatárolt vesztségből adódó
adóalap csökkentő tételt.
Társasági adó levezetése:
Megnevezés (ezer Ft) 2023 2022
IPA nélküli adózás előtti eredmény 27 496 –113 504
Éves IPA kalkuláció szerint 55 25
Módosítás előtti adóalap 27 441 – 113 529
Adóalap módosító tételek:
Céltartalék felhasználás 47 784 0
Adó tv szerinti ÉCS és TE kivezetésnél az Adó
tv szerinti nyilvántart érték [Tao. 7. § (1) d)]
12 152 3 071
ÖSSZES CSÖKKENTŐ 59 936 3 071
Képzett céltartalék [Tao tv. 8. § (1) a)] 0 25 246
Sz.tv szerinti ÉCS és TE kivezetéskor a Sz.tv
szerinti nyilv. érték [Tao tv. 8. § (1) b)]
10 045 7 238
124
Jogerős határozatban megállapított bírság + TB
jogköv. adódó kötelezettség ráfordításként elsz.
része [Tao tv. 8. § (1) e)]
12 5 186
Követelések értékvesztése [Tao tv. 8. § (1) gy)] 0 9 535
ÖSSZES NÖVELŐ 10 057 47 205
Adóalap –22 438 –69 395
Számított Társasági adó –2 019 –8 851
Jövedelem- (nyereség-) minimum adóalap és
adó meghatározása:
Összes bevétel 355 603 4 156
Jövedelemminimum: 7 112 83
Számított Társasági adó 640 7
A társaság a jövedelem-minimum szerint
állapítja meg TAO kötelezettségét?
nem igen
Társasági adó 0 7
KKV adókedvezmény (tárgyi eszköz
beszerzéséhez igénybe vett hitelre fizetett
kamat 100 %-a)
- -
22/B § Fejlesztési adókedvezmény - -
Egyéb adókedvezmény - -
TAO 0 7
A Társaság a 2023-as évben az általános szabályok szerint határozza meg a fizetendő
társasági adó összegét. Az adózás előtti eredmény 27.441 eFt. Az összes adóalap
csökkentő tétel összege 59.936 eFt, az összes adóalap növelő tétel összege 10.057 eFt.
A társasági adóalap –22.438 Ft. A társasági adókulcs 9%, így a társasági adó tárgyévi
összege 0 eFt.
A Társaság a 2022-es évben jövedelem minimum alapján határozta meg a fizetendő
társasági adó összegét. A tárgyévi összes bevétele 4.156 eFt, ami alapján a jövedelem
minimum 83 eFt (a Társaságnak nem volt jövedelem minimumot módosító tétele, így a
jövedelem minimum az összes bevétel 2%-a). A társasági adókulcs 9%, így a társasági
adó előző évi összege 7 eFt.
5.8. EPS mutató
A Társaság az IAS 33.4 alapján az EPS mutatót csak a konszolidált adatok alapján
számítja.
125
5.9. Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók
A Társaság 2023. évben 1.800.000 Ft összegű bérleti díjat számlázott, továbbá
1.900.000 Ft összegben ásványvizet értékesített az Olup Aqua Kft. részére.
A Társaság a Watereum Invest Zrt. felé fennálló kölcsöntartozásából 2023. június 12-ig
összesen 15.950.000 Ft összeget pénzben megfizetett.
A Társaság Kis-Benedek Róbert, a Társaság igazgatótanácsi tagja felé fennálló
3.205.000 Ft összegű tagi kölcsönt 2023. júniusában maradéktalanul visszafizette.
Az Olup Aqua Kft.-vel, a Watereum Invest Zrt.-vel, illetve az Aqua IT Kft.-vel kapcsolatos
további bemutatásokat tartalmazzák az 1.5. Tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi
események fejezet 1., 2., 3., 4., 5., 15., 16., 17., 18., 19., 21., 22., 23., 24., 27., 28., 29.
pontok.
5.10. Kockázatkezelés
Árfolyamkockázat: a Társaság devizás eszközökkel, illetve forrásokkal a fordulónapon –
az előző évhez hasonlóan – nem rendelkezett, ezért árfolyamkockázata e területen nem
merült fel. A Társaság a fordulónapon – az előző évhez hasonlóan – rendelkezett
0,892685 db Ethereum (ETH) tokennel
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Ethereum token értéke Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +11 / -11 +11 / -11
Kamatkockázat:
Hitelállomány sem a fordulónapon, sem az előző év fordulónapján nem volt. A Társaság
változó kamatozású eszközökkel vagy forrásokkal nem rendelkezett. A kapcsolt felek
közti, illetve a Csoporton belüli követelések/kötelezettségek sem vetettek fel
kamatkockázatot.
Likviditási kockázat:
A Társaság pénzeszközeinek értéke a tárgyévben növekedett, a kötelezettségek mértéke
a pénzeszközök és a követelések állományához képest elhanyagolhatónak minősül.
A Társaság egyedi pénzügyi kimutatásaiban a fordulónapon a pénzeszközök értéke
43.116 eFt volt, ami az előző év végi 15.750 eFt-os értékéhez képest 27.366 eFt mértékű
növekedést mutat. A forgóeszközök között kimutatott vevő és egyéb követelések értéke
126
a fordulónapon 103.690 eFt volt, ami az előző év végi 45.687 eFt-os értékhez képest
58.003 eFt mértékű növekedést mutat.
A főbb likviditási mutatók az alábbiak szerint alakultak:
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Likviditási mutató Forgóeszközök
2,10 0,17
Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási gyorsráta
Pénzeszközök + értékpapírok
+ követelések
1,91 0,13
Rövid lejáratú kötelezettségek
Készpénzlikviditás Pénzeszközök + értékpapírok
0,92 0,03
Rövid lejáratú kötelezettségek
Nettó működő tőke Forgóeszközök –
114 735 eFt -381 445 eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási mérlegek tárgyévre és az azt megelőző időszakra vonatkozóan:
2023.12.31, ezer Ft
Azonnal
likvid
1 éven
belül
esedékes
1-5 év
között
esedékes
5 éven túl
vagy
bizonyos
helyzetekben
likvid
Összesen
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
43 116
43 116
Vevő és egyéb követelések 103 690
103 690
Készletek 17 772
17 772
Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli
elhatárolások 1 875
1 875
Értékpapírok 52 981
52 981
Gépek, berendezések 4 034
4 034
Ingatlanok 205 177
205 177
Immateriális eszközök 1 146
1 146
Tőkeinstrumentum
4 346
4 346
Eszközök összesen 43 116
158 546
0
232 475
434 137
Lejárt
1 éven
belül
esedéke
s
1-5 év
között
esedéke
s
5 éven túl
vagy
bizonyos
helyzetekbe
n esedékes
Összese
n
Szállítók 299
299
Passzív időbeli elhatárolások 5 077
5 077
Egyéb kötelezettségek 2 656
2 656
127
Halasztott bevételek Token értékesítésből 96 667
96 667
Halasztott adó kötelezettségek 4 192
4 192
Jegyzett tőke 227 925
227 925
Tőketartalék 26 389
26 389
Átértékelési többlet 43 491
43 491
Eredménytartalék 27 441
27 441
Kötelezettségek összesen 0
8032
0
426 105
434 137
Eszközök és kötelezettségek halmozott
különbözete
96 097
97 533
0
-193 630
0
2022.12.31, ezer Ft
Azonn
al
likvid
1 éven
belül
esedéke
s
1-5 év
között
esedéke
s
5 éven túl
vagy
bizonyos
helyzetekbe
n likvid
Összese
n
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
15 750
15 750
Vevő és egyéb követelések 1 816
43 781
45 687
Készletek 17 772
17 772
Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli
elhatárolások 98
98
Gépek, berendezések 5 498
5 498
Ingatlanok 176 977
176 977
Immateriális eszközök 1 671
1 671
Befektetések leányvállalatokba 380 989
380 989
Eszközök összesen 15 750
1 914
0
626 778
644 442
Lejárt
1 éven
belül
esedéke
s
1-5 év
között
esedéke
s
5 éven túl
vagy
bizonyos
helyzetekbe
n esedékes
Összese
n
Szállítók 14 043
14 043
Passzív időbeli elhatárolások 13 830
13 830
Egyéb kötelezettségek 288 428
288 428
Halasztott bevételek Token értékesítésből 96 667
96 667
Céltartalékok 47 784
47 784
Halasztott adó kötelezettségek 3 643
3 643
Hosszú lejáratú kölcsönök 29 728
29 728
Jegyzett tőke 202 675
202 675
Tőketartalék 656 025
656 025
Átértékelési többlet 37 023
37 023
Eredménytartalék - 745 404
-745 404
Kötelezettségek összesen 0
316 301
29 728
298 413
644 442
Eszközök és kötelezettségek halmozott
különbözete
15 750
-298 637
-328 365
0
0
Hitelezési kockázat:
128
A Társaság hitelezési kockázata a követelésekkel kapcsolatban merülhet fel. A
követelések hitelezési kockázata folyamatos követelés menedzsment keretében kerül
kezelésre. A követelések hitelezési kockázata szigorú követelésmenedzsment
szabályozással kerül csökkentésre.
A hitelezési kockázat számszerűsítése: tartós lejárt és kétes követeléssel a Társaság
nem rendelkezik.
Piaci kockázat, illetve egyéb kockázatok
A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak változásai miatt a pénzügyi
instrumentumok valós értéke vagy jövőbeni cash-flow-i ingadozni fognak. A piaci
kockázatok a kockázatok három típusát tartalmazza: devizakockázat, kamatlábkockázat
és egyéb árkockázat. A kamatláb-, és a devizakockázat a korábbiakban bemutatásra
került, az egyéb árkockázat témakörében a legnagyobb kockázatként az alábbi
eszközökkel kapcsolatban esetlegesen elszámolandó értékvesztés, illetve a Társaság
ingatlanjai értékváltozásának kockázata tekinthető, tekintettel arra, hogy a Társaság az
ingatlanjait valós értéken értékeli.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Olup Aqua Kft. részesedés Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +43 / -43 +465 / -465
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Ingatlanok értéke Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +2 052 / -2 052 +1 769 / -1 769
A Társaság a tárgyév végén rendelkezett 52.981 Ft értékben CIB tőkevédett befektetési
jegyekkel, melyeket a tárgyévben vásárolt. Az előző év végén ilyennel a Társaság nem
rendelkezett. A befektetési jegyek árfolyam alakulásához kapcsolódó érzékenység
vizsgálatot mutatja az alábbi táblázat.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Befektetési jegyek értéke Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +529 / -529 +0 / -0
5.11. Jelentős függő kötelezettségek
129
A társaság sem a tárgyévben, sem az előző évben nem rendelkezett mérlegen kívüli
kötelezettséggel.
5.12. Jelentős függő követelések
A Társaság előző évben 120.000 eFt függő követelést tartott nyilván az Aqua IT Kft.-vel
szemben.
A tárgyévben függő követelést már nem tartunk nyilván.
5.13. Saját tőke megfeleltetési tábla
A számviteli törvény 114/B paragrafusa előírja, hogy az IFRS-ek alapján jelentő társaság
tegye közzé a saját tőke megfeleltetési tábláját minden időszakra vonatkozóan.
Saját tőke megfeleltetési tábla 2023.12.31. (ezer Ft)
Sztv. 114/B § (4) IFRS-ek szerinti saját tőke 2023.12.31
2022.12.31
Jegyzett tőke 227 925
202 675
Tőketartalék 26 389
656 025
Átértékelési többlet 43 491
37 023
Eredménytartalék 27 441
–745 404
Saját tőke összesen 325 246
150 319
Kapott pótbefizetés 0
0
Fizetett pótbefizetés 0
0
Jogszabály alapján tőketartalékba helyezendő
pénzeszközök 0
0
Átvett eszközök értékéből halasztott bevételként kimutatott
összeg 0
0
Tőkeinstrumentumnak minősülő tőkeemelés miatt,
tulajdonosokkal szemben kimutatott követelés 0
0
IFRS szerinti Saját tőke Sztv. 114/B § (4) a) 325 246
150 319
Létesítő okiratban meghatározott jegyzett tőke, amennyiben
az tőkeinstrumentumnak minősül
227 925
202 675
Jegyzett tőke IFRS-ek szerinti értéke Sztv. 114/B § (4) b)
227 925
202 675
Jegyzett, de be nem fizetett tőke Sztv. 114/B § (4) c) 0
0
Tőketartalék Sztv. 114/B § (4) d) 26 389
656 025
130
Az IFRS-ek szerinti éves beszámolóban kimutatott, korábbi
évek halmozott - és a tulajdonosok részére még ki nem
osztott - adózott eredmény, továbbá az IFRS-ek szerint
közvetlenül a felhalmozott eredmény javára vagy terhére
elszámolt összegek, a jegyzett tőkéből vagy a
tőketartalékból a veszteségek fedezetére átvezetett összeg,
az egyéb tartalékokból átvezetett bármely olyan összeg,
amelynek átvezetését az IFRS-ek előírják vagy
megengedik.
0
–631 868
Fizetett pótbefizetés 0
0
Fel nem használt fejlesztési tartalék 0
0
Halasztott adó IAS 12 0
0
Eredménytartalék Sztv. 114/B § (4) e) 0
–631 868
Értékelési tartalék Sztv. 114/B § (4) f) 43 491
37 023
Adózott eredmény Sztv. 114/B § (4) g) 27 441
–113 536
Lekötött tartalék Sztv. 114/B § (4) h) 0
0
Sztv. 114/B § (5) b) Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék (ezer Ft)
2023.12.31
2022.12.31
Utolsó beszámolóval lezárt üzleti év tárgyévi adózott
eredményét is magában foglaló eredménytartalék
27 441
–745 704
IAS 40 Befektetési célú ingatlanok című standard szerinti
befektetési célú ingatlanok valós érték növekedése miatti
elszámolt - halmozott - nem realizált nyereség összege
0
0
Kapcsolódó IAS 12 Nyereségadók című standard alapján
elszámolt nyereségadó halmozott összeg
0
0
Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék
Sztv. 114/B § (5) b)
27 441
–745 404
5.14. Pénzügyi eszközök értékvesztése
A Társaság pénzügyi eszközei amortizált bekerülési értéken vannak nyilvántartva. A
pénzügyi eszközök közé sorolandók az alábbi tételek:
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
Vevő- és egyéb követelések
A Társaság az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközeire vonatkozóan
minden mérlegfordulónapon értékvesztés vizsgálatot végez. Az értékvesztés mértéke a
hitelkockázat változásától függ az IFRS 9 értékvesztés modellje alapján:
1. A jól teljesítő követelésekre vonatkozóan a 12 havi várható hitelezési veszteség
alapján kell meghatározni az értékvesztés mértékét.
131
2. Amennyiben az eszköz hitelkockázata jelentősen nőtt a fordulónapig, élettartami
várható hitelezési veszteséget kell értékvesztésként megjeleníteni.
3. Az értékvesztetté vált eszközökre vonatkozóan élettartami várható hitelezési
veszteséget kell megjeleníteni az amortizált bekerülési érték alapján.
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
A pénzeszközök közé tartozik a házipénztár, a bankban elhelyezett pénz és minden más
olyan, nagymértékben likvid betét és értékpapír, amelynek eredeti lejárata nem haladja
meg a három hónapot, de nem tartozik ide a folyószámlahitel.
Ha egy pénzeszköz esetében értékvesztés következne be, úgy az az éves eredmény
(Egyéb pénzügyi költségek – nettó) terhére lenne elszámolva.
A 3 hónapon túli bankbetétek közé tartoznak a 3 hónapon túli lejárattal rendelkező
bankbetétek és egyéb likvid betétek és értékpapírok.
Ha egy 3 hónapon túli bankbetét esetében értékvesztés következne be, úgy az az éves
eredmény (Egyéb pénzügyi költségek – nettó) terhére lenne elszámolva.
Vevők és egyéb követelések
A vevők és egyéb követelések a Társaság által ügyfeleinek nyújtott termékértékesítés és
szolgáltatásaiért járó követeléseit, míg az egyéb követelések jellemzően más
vállalkozásnak nyújtott követelést és aktív elhatárolásokat tartalmaznak.
A Társaság először felméri, hogy az egyedileg jelentős pénzügyi eszközökre
vonatkozóan egyedileg, továbbá az egyedileg nem jelentős pénzügyi eszközök csoportját
az egyedileg vagy összevontan fennáll-e objektív bizonyíték az értékvesztésre.
Amennyiben nincs objektív bizonyíték valamely egyedileg értékelt pénzügyi eszköz
értékvesztésére, akár jelentős az eszköz, akár nem, az adott eszközt a Társaság felveszi
egy hasonló hitelkockázati jellemzőkkel rendelkező csoportba, és azokat együttesen
teszteli értékvesztés szempontjából. Az értékvesztés szempontjából egyedileg
megvizsgált eszközök, amelyekre értékvesztés kerül elszámolásra, nem kerülnek
bevonásra a csoportos értékvesztési vizsgálatba.
A követelések értékvesztése akkor kerül megállapításra, ha bizonyos, hogy a Társaság
nem fogja tudni beszedni összes kintlévőségét a követelések eredeti lejáratának
megfelelően. Ilyen bizonyosságra utalhatnak az adós jelentős pénzügyi nehézségei, az
adós valószínűsíthető csődeljárása vagy pénzügyi átalakítása, fizetések elmulasztása
vagy korábbi beszedési tapasztalatok.
Amennyiben objektív bizonyíték van arra, hogy az amortizált bekerülési értéken
nyilvántartott kölcsönökön és követeléseken értékvesztés miatti veszteség keletkezett, a
veszteség összegét az eszköz könyv szerinti értéke, valamint a becsült jövőbeni cash
flow-knak (figyelembe nem véve a jövőbeni hitelezési veszteségeket, amelyek még nem
merültek fel) a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával (azaz a bekerüléskor
kiszámított effektív kamatlábbal) diszkontált jelenértéke közötti különbözetként kell
meghatározni. Az eszköz könyv szerinti értékét egy értékvesztési számla alkalmazásával
132
csökkentjük. A veszteség összegét az éves eredményben (Közvetlen költségek –
követelések értékvesztése) számoljuk el.
Egyedi értékelésre kerül sor a felszámolás, csődeljárás, illetve éven túli lejárt követeléssel
bíró vállalkozás összes követelése esetén, valamint – sajátos körülmények fennállása
esetén – olyan kiemelt ügyfelek követelései után, amelyek speciális hitelezési kockázattal
rendelkeznek.
Ha egy követelést behajthatatlannak minősítünk, akkor az az eredménykimutatással
szemben kerül leírásra a közvetlen költségek között az addig elszámolt értékvesztés
egyidejű feloldásával együtt (Követelések értékvesztése). Amennyiben korábban már
leírt összegek mégis megtérülnek, úgy azokat az eredménykimutatás ugyanezen során
számoljuk el.
Ha egy későbbi időszakban az értékvesztés miatti veszteség csökken, és a csökkenést
objektív módon egy olyan eseményhez lehet kapcsolni, amely az értékvesztés
elszámolása után következett be (mint például az adós hitelképességi besorolásának
javulása), az előzőleg elszámolt értékvesztés miatti veszteséget vissza kell írni az
értékvesztési számla módosításával. A visszaírás eredményeként az eszköz könyv
szerinti értéke nem haladhatja meg azt az amortizált bekerülési értéket, amely a
visszaírás időpontjában lenne akkor, ha értékvesztés elszámolására korábban nem került
volna sor. A visszaírt veszteség összegét az éves eredményben a Közvetlen költségek
(Követelések értékvesztése) csökkenéseként számoljuk el.
A Társaság vevőköveteléseinél elszámolt élettartam alatti várható hitelezési veszteség
alapján korábban elszámolt értékvesztés összegében nem történt változás, ennek
részletezése a 4.2. pont alatt található.
A kölcsönök és egyéb követelések könyv szerinti értékére nem számolunk el
értékvesztést, ha az lejárt, de a feltételeit újratárgyaltuk, és az újratárgyalt cash flow-k
behajthatóságát biztosítottnak tartjuk. Az Olup Aqua Kft. részére nyújtott kölcsön
követelés esetében a hitelkockázat a Kft. tárgyévi eredményéből fakadóan jelentősen
nőtt, így a menedzsment megítélése alapján további 9 535 eFt értékvesztés került
elszámolásra az előző évben képzett 15 000 eFt értékvesztésen felül.
Pénzügyi eszközök valós érték hierarchiája
Az eszköz vagy kötelezettség valós értékének megállapítására használt inputokat a
valósérték-hierarchián belül különböző szintekre lehet besorolni. Ezekben az esetekben
a valós értéken történő értékelés a valósérték-hierarchiának teljes egészében abba a
szintjébe kerül besorolásra, amelyben a teljes értékelés szempontjából jelentős
legalacsonyabb szintű input szerepel. Annak felméréséhez, hogy egy konkrét input
mennyire jelentős a teljes értékelés szempontjából mérlegelés szükséges, amely során
figyelembe kell venni az eszközre vagy a kötelezettségre vonatkozó tényezőket.
Értékelési szint 1: olyan jegyzett, általában tőzsdei árak homogén eszközök vagy
kötelezettségek aktív piacain, amelyekhez a Társaság az értékelés időpontjában
hozzáférhet.
Értékelési szint 2: a jegyzett árakon kívüli, az eszköz vagy kötelezettség vonatkozásában
akár közvetlenül, akár közvetve megfigyelhető inputokat is tartalmazó mérés.
133
Értékelési szint 3: az eszköz vagy a kötelezettség értékét nem közvetlenül megfigyelhető
inputokat is felhasználó mérés. A Társaság az alábbi pénzügyi eszközöket és
kötelezettségeket birtokolja:
Pénzügyi eszközök
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Vevőkövetelések 2 413
0
Egyéb követelések 101 277
15 517
Pénzeszközök és egyenértékeseik 43 116
15 750
Pénzügyi kötelezettségek
ezer Ft
2023.12.31
2022.12.31
Szállítói tartozások 299
14 043
Egyéb kötelezettségek 2 656
288 384
Passzív időbeli elhatárolások 5 077
13 830
A valós érték hierarchiában a következő módon helyezkednek el az egyes
instrumentumok:
2023.12.31, ezer Ft
Értékelési
szint 1
Értékelési
szint 2
Értékelési
szint 3
Vevőkövetelések 2 413
Egyéb követelések 101 277
Pénzeszközök és
egyenértékeseik 43 116
Pénzügyi eszközök 43 116
0
103 690
Szállítói tartozások 299
Egyéb kötelezettségek
Passzív időbeli elhatárolások 5 077
Pénzügyi kötelezettségek 0
0
5 376
2022.12.31, ezer Ft
Értékelési
szint 1
Értékelési
szint 2
Értékelési
szint 3
Egyéb követelések 15 518
Pénzeszközök és
egyenértékeseik 15 750
Pénzügyi eszközök 15 750
0
15 518
Szállítói tartozások 14 043
Egyéb kötelezettségek 288 384
Passzív időbeli elhatárolások 13 830
Pénzügyi kötelezettségek 0
0
316 257
134
6. Futuraqua Nyrt. konszolidációs köre
A konszolidációs kör változása
A Társaság konszolidációs köre 2022. évben és 2022. december 31. napján az alábbiak
szerint alakult:
A Társaság, mint anyavállalat 2022. évben 100%-os tulajdonosi részesedéssel
rendelkezett a Watereum Invest Vagyon- és Ingatlankezelő Zártkörűen Működő
Részvénytársaság (rövidített cégneve: Watereum Invest Zrt., székhelye: 7011 Alap,
Dózsa György út 81-83., cégjegyzékszáma: 07-10-001539, adószáma: 27067248-2-07)
társaságban, valamint az Olup Aqua Ásványvíztermelő Korlátolt Felelősségű Társaság
(rövidített cégneve: Olup Aqua Kft., székhelye 2023. június 26-ig: 7011 Alap, Dózsa
György út 81-83., 2023. június 26-tól: 7011 Alap, Dózsa György út 85., cégjegyzékszáma:
07-09-030475, adószáma: 14654327-2-07) társaságban. Ennek megfelelően 2022.
évben végig, beleértve 2022. december 31. napján a Watereum Invest Zrt. és az Olup
Aqua Kft. a Társaság leányvállalatai voltak (az anyavállalat és a leányvállalatok
együttesen: a Csoport). Mindkét fenti leányvállalat esetében a végső anyavállalat a
Társaság volt.
A tárgyidőszakban a Társaság leányvállalatainak köre azonban megváltozott.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 22. napján értékesítette a Watereum Invest Zrt.
részére az Olup Aqua Kft. 3.600.000 Ft összegű törzsbetétet megtestesítő üzletrészét,
mely az Olup Aqua Kft. teljes törzstőkéjének 90%-át képezi.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 26. napján eladott a Watereum Invest Zrt. által
kibocsátott 3450 darab törzsrészvényt. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 44,01%-ra csökkent.
A fentiekre tekintettel 2023. június 26. napját követően a Watereum Invest Zrt. és az Olup
Aqua Kft. vállalatok a továbbiakban nem minősültek a Társaság leányvállalatának, mivel
azokban a Társaság többségi tulajdonrésze, így az IFRS 10. standard szerinti
ellenőrzése megszűnt, és a Watereum Invest Zrt. és az Olup Aqua Kft. a továbbiakban a
Társaság szempontjából az azokban fennálló közvetlen és közvetett részesedés
mértékére tekintettel társult vállalkozásnak minősültek.
2023. decemberében pedig a Társaság értékesítette a Watereum Invest Zrt-ben fennálló
kisebbségi részesedését is és a 2023. december 31-i fordulónapon már egyáltalán nem
rendelkezett részesedéssel a Watereum Invest Zrt-ben.
135
Tekintettel arra, hogy a Társaságnak a pénzügyi kimutatások fordulónapján, 2023.
december 31-én már nem volt leányvállalata, a Társaság mérlegadatai nem kerültek
konszolidálásra másik gazdálkodó egység adataival. Ugyanakkor a Társaság a korábbi,
kikerülő leányvállalatai tekintetében az IFRS 10. standard 25. pontja szerint jár el, azaz
kivezeti a korábbi leányvállalat eszközeit és kötelezettségeit a konszolidált pénzügyi
helyzetre vonatkozó kimutatásból, az ellenőrzés elvesztésekori valós értéken megjeleníti
a korábbi leányvállalatban megtartott befektetéseket, és a továbbiakban a vonatkozó
IFRS-eknek megfelelően számolja el azokat, továbbá megjeleníti a korábbi ellenőrzést
biztosító részesedéshez hozzárendelhető, elvesztett ellenőrzéssel kapcsolatos
nyereséget vagy veszteséget.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 20. napján megszerezte az Aqua IT Informatikai
Tanácsadó és Fejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság (rövidített cégneve: Aqua IT Kft.,
székhelye 2023. június 27-ig: 7011 Alap, Dózsa György út 81-83., 2023. június 27-től:
7011 Alap, Dózsa György út 85., cégjegyzékszáma: 07-09-034432, adószáma:
23805583-2-07) 60%-os tulajdonrészét, de a fentiek szerint a Watereum Invest Zrt.
megszűnt a Társaság leányvállalatának lenni, így ezt követően a Társaság az Aqua IT
Kft. felett sem gyakorolt ellenőrzést. Az Aqua IT Kft. eredményadatainak konszolidálására
a fentiekre, illetve azok jelentéktelenségére (immaterialitás) tekintettel nem került sor.
A Társaságnak a pénzügyi kimutatások fordulónapját, azaz 2023. december 31-ét
követően nem keletkezett új leányvállalata, illetve nem állt fenn az IFRS 10. standard
szerinti ellenőrzése másik gazdálkodó egység felett.
7. Egyéb közzétételek
7.1. A Társaság foglalkoztatáspolitikája
A Társaság 2023-ban nem foglalkoztatott munkavállalókat.
7.2. Egyéb főbb kockázati tényezők
Általános gazdasági kockázatok
A Társaság tevékenysége és eredményessége, gazdálkodása a 2023-as esztendőben is
ki volt, és a következő időszakban is ki lesz téve a magyarországi makrogazdasági
helyzet alakulásának. Ez a kitettség fokozottan jellemző a gazdasági növekedés és az
ipari termelés terén. A makrogazdasági környezet (az emelkedő infláció, illetve
energiaárak) kedvezőtlen alakulása negatívan hathat a Társaság egyes
tevékenységeinek jövedelemtermelő képességére, ami kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában.
A tervezett növekedés kockázatai és egyéb kockázatok
136
A Társaság perspektivikus üzleti tervében számos olyan tényező található, amelyek
eddig még nem bizonyították működőképességüket a gyakorlatban. A kialakult
bizonytalan gazdasági és szabályozási környezet miatt nem lehet pontosan előre látni az
ezzel kapcsolatos kockázatokat.
További specifikus kockázatokat tartalmaz az 5.10. pont.
7.3. A mérleg fordulónapját követő lényeges események
A Társaság 2023. december 11-én megtartott rendkívüli közgyűlésén elhatározott
alapszabály-módosítást a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2024. januárjában
jegyezte be a cégjegyzékbe.
8. A vállalkozás folytatása
A Társaság 2023. évi egyedi pénzügyi kimutatásai, valamint a hozzá kapcsolódó üzleti
jelentés a mérleg fordulónapját követő 12 hónapot figyelembe véve a vállalkozás
folytatása elvének érvényesülését feltételezve készültek el.
A koronavírus világjárvány utáni helyzet, az orosz-ukrán fegyveres konfliktus, a
megnövekedett infláció és az energiaárak jelentős növekedésének hatásaira is tekintettel
a Társaság felmérte és elkészítette az arra vonatkozó becsléseket, hogy fennáll-e
lényeges bizonytalanság a vállalkozás folytatására való képesség tekintetében, és arra
jutott, hogy helytálló a vállalkozás folytatását feltételezni a belátható jövőben, lényeges
bizonytalanság nem áll fenn.
A Társaság jövőbeli tervei alapján a vállalkozás működése biztosított. A Társaság
forgóeszközei a működési költségekre fedezetet biztosítanak.
9. Környezetvédelemmel kapcsolatos kérdések
A Társaság tevékenységét nem befolyásolták környezetvédelemmel kapcsolatos
események. A Társaság tevékenysége során figyelmet fordít a környezeti szempontok
érvényesülésére. A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos támogatásban nem
részesült.
A Társaság nem rendelkezik a környezetvédelem területén történt, vagy várható
fejlesztésekkel, illetve ezzel összefüggő támogatásokkal. A Társaság a
környezetvédelem eszközei tekintetében alkalmazott saját politikával nem rendelkezik,
ebben a kérdésben a hatályos jogszabályokat tekinti irányadónak.
10. Egyéb kérdések
A Társaság zálogjoggal terhelt eszközökkel nem rendelkezik.
A Társaság megszűnő tevékenységekkel, illetve értékesítendő eszközcsoporttal sem a
tárgyévben, sem az azt megelőző évben nem rendelkezett.
137
A Társaság vezető testületeiben, Igazgatóságában, Felügyelő Bizottságában,
Igazgatótanácsában, illetve Audit Bizottságában a 2023. év folyamán tisztséget betöltő
személyek ezen tisztségük alapján juttatásban nem részesültek. Valamennyi testület
tagjai választott tisztségviselőként megbízási jogviszonyban látták el feladatukat.
11. Működési szegmensek
Az IFRS 8.4. alapján a Társaság az egyedi pénzügyi kimutatásaiban nem, csak a
konszolidált pénzügyi kimutatásaiban szerepelteti a működési szegmensekkel
kapcsolatos információkat.
12. A pénzügyi kimutatások közzétételre való engedélyezése
Ezeket a pénzügyi kimutatásokat az igazgatótanács 2024. április 19. napján közzétételre
engedélyezte.
Kelt: 2024. április 19.
Hajnal Zsolt András
az Igazgatótanács elnöke
Csereklei Gábor Sándor
az Igazgatótanács tagja
FuturAquaÁsványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
138
Vezetőségi (Üzleti) Jelentés
2023.
139
A Társaság rövid bemutatása
A Társaság rövid bemutatása
Cégnév: FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
Rövidített cégnév: FuturAqua Nyrt.
Székhely: 7011 Alap, Dózsa György út 81-83.
Cégbejegyzés időpontja: 2011/02/23.
Nyilvántartó bíróság: Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága
Cégjegyzékszám: 07-10-001537
Cégjogi forma: Részvénytársaság
Adószám: 23174586-2-07
Statisztikai számjel: 23174586-1107-114-07
LEI kód: 5299001G3Y6HV6RQ4D54
Főtevékenység: 1107 '08 Üdítőital, ásványvíz gyártása
A társaság időtartama: határozatlan
Üzleti év: megegyezik a naptári évvel
A Társaság honlapja: www.futuraqua.eu
Állandó könyvvizsgáló: UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.
székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér 8.
cégjegyzékszáma: Cg.: 01-09- 073167
adószáma: 10491252-2-43
kamarai nyilvántartási száma: 001724;
könyvvizsgálói feladatok ellátásáért felelős személy:
Dr. Adorján Csaba Imre
lakcíme: lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B,
kamarai tagsági száma: 001089
A FuturAqua Nyrt. (a továbbiakban úgy is, mint Társaság) hirdetményeit a Budapesti
Értéktőzsde Nyrt. honlapján (www.bet.hu), a saját honlapján (www.futuraqua.eu),
valamint a Magyar Nemzeti Bank által üzemeltetett honlapon (kozzetetek.mnb.hu) teszi
közzé.
A Társaság törzsrészvényei a Budapesti Értéktőzsde Nyrt. által működtetett szabályozott
piacra bevezetésre kerültek.
140
A tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események
ismertetése
Bevezetés
A Társaság megalakulása óta az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe
tartozó vízvagyon menedzselésével és hasznosításával foglalkozik. 2019. április 30-án
az éves rendes közgyűlésen a fenntarthatóság, illetve annak támogatása került a
Társaság jövőképének a középpontjába, a cég és leányvállalatai, vagyis a FuturAqua
Csoport elkötelezetté vált a klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyoma
minimalizálása iránt.
Az új stratégiai irányvonalak jegyében megújult a Társaság addigi fő célkitűzése – az
édesvíz stratégiai szerepének felértékelése –, valamint az a törekvése, hogy a FuturAqua
Nyrt. nemzetközi kereskedelmi kapcsolatokkal is rendelkező vízpiaci, pénzügyi és
élelmiszeripari vagyonkezelő társaság legyen.
A Társaság további célkitűzése lett az édesvíz szélesebb körű gazdálkodási
perspektíváinak megnyitása, valamint platformjának a megteremtése. Ennek jegyében a
FuturAqua Nyrt. újragondolta ásványvíz-kitermelését és termékeit.
A Társaság konszolidációs köre a tárgyévben megváltozott, mely külön fejezetben kerül
bemutatásra.
Tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események
1.
A Társaság 2023. január 5. napján bejelentette, hogy a 2022. június 16. napján megtartott
megismételt rendkívüli közgyűlése által meghozott 16/2022. (VI. 16.) számú közgyűlési
határozat
7
szerint az Olup Aqua Kft.-ben elhatározott ázsiós tőkeemelés miatti
cégadatváltozásokat a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága a cégjegyzékbe
bejegyezte. Az Olup Aqua Kft. vonatkozásában a végső anyavállalat ekkor a FuturAqua
Nyrt. volt.
2.
2023. január 16. napján a Társaság akkor 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata, a
Watereum Invest Zrt. tájékoztatta a Társaságot, hogy a Watereum Invest Zrt., mint vevő
és az RNT Holding Zrt., mint eladó között 2022. november 24. napján megkötött részvény
adásvételi szerződés
8
a 2023. január 16. napján teljesült. Ennek megfelelően a
Watereum Invest Zrt. 2023. január 16. nappal megvásárolt az RNT Holding Zrt-től
7
A közgyűlési határozat szövege az alábbi: „A közgyűlés 16/2022. (VI. 16.) határozatával, egyhangú szavazással
elhatározza az Olup Aqua Kft-ben végrehajtandó ázsiós tőkeemelést akként, hogy 80.000.000 Ft mértékű ázsiós
tőkeemelést hajt végre az Olup Aqua Kft-ben a törzstőkét 3.000.000 Ft-ról 4.000.000 Ft-ra emeli, további 79.000.000
Ft pedig a tőketartalékba kerül. A törzstőke emelés és az ázsió fedezete a FuturAqua Nyrt-nek az Olup Aqua Kft-vel
szemben fennálló kölcsönköveteléséből 80.000.000 Ft mértékű rész. Jelen határozattal a közgyűlés felhatalmazza az
igazgatóságot, hogy az Olup Aqua Kft. ázsiós tőkeemelése és az ezzel összefüggő alapító okirat módosítás ügyében
járjon el.”
8
A részvény adásvételi szerződésről a Társaság 2022. november 24. napján rendkívüli tájékoztatást tett közzé.
141
5.200.000 darab, a FuturAqua Nyrt. által kibocsátott, egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvényt (ISIN: HU0000203419).
A fenti tranzakció nyomán 2023. január 16. nappal az RNT Holding Zrt. részesedése a
FuturAqua Nyrt-ben 5.200.000 darab „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvénnyel
csökkent, míg a Watereum Invest Zrt. részesedése a FuturAqua Nyrt.-ben ugyanezen
részvény-mennyiséggel emelkedett. A Watereum Invest Zrt. vonatkozásában a végső
anyavállalat ekkor a FuturAqua Nyrt. volt.
A Watereum Invest Zrt. a fenti részvényeket tőzsdén kívüli ügylet keretében,
részvényenként 25 Ft ellenérték fejében szerezte meg.
A Watereum Invest Zrt. a tranzakciót megelőzően nem rendelkezett a FuturAqua Nyrt.
által kibocsátott részvényekkel, így a tranzakciót követően a Watereum Invest Zrt.
5.200.000 darab „B” sorozatú FuturAqua osztalékelsőbbségi részvényt birtokolt.
Az ügyletet követően a FuturAqua Nyrt. által közvetett és közvetlen módon birtokolt saját
részvények száma 590.650 darabról (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A”
sorozatú törzsrészvény) 5.790.650 darabra növekedett (melyből 590.650 darab
közvetlenül birtokolt „A” sorozatú törzsrészvény és 5.200.000 darab a Watereum Invest
Zrt. leányvállalaton keresztül közvetett módon birtokolt „B” sorozatú osztalékelsőbbségi
részvény) (a szavazati jog mértéke 7,71%).
3.
A Társaság 2023. január 17. napján bejelentette, hogy a Watereum Invest Zrt.-ben a
Társaság által 2022. november 18. napján elhatározott 330.000.000 Ft összegű pénzbeli
vagyoni hozzájárulással történő tőkeemelést a Székesfehérvári Törvényszék
Cégbírósága a cégjegyzékbe bejegyezte.
4.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 19. napján tájékoztatta a Társaságot, hogy az Aqua
IT Kft. 60%-os üzletrészének megszerzésére irányuló ügylet keretében 2023. január 19.
nappal transzferált (átvezetett) az üzletrész eladója részére 5.200.000 darab, a
FuturAqua Nyrt. által kibocsátott, egyenként 5 Ft névértékű „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvényt (ISIN: HU0000203419).
A fenti tranzakció nyomán 2023. január 19. nappal a Watereum Invest Zrt. részesedése
a FuturAqua Nyrt-ben 5.200.000 darab „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvénnyel
csökkent, így a tranzakciót követően a Watereum Invest Zrt. nem rendelkezik a
FuturAqua Nyrt. által kibocsátott részvényekkel, részesedése, illetve befolyása a
Társaságban 0,00%-ra csökkent.
A Watereum Invest Zrt. a fenti részvényeket tőzsdén kívüli ügylet keretében ruházta át
az Aqua IT Kft. üzletrész ellenértékének részeként, a felek a részvényeket darabonként
25 Ft ellenértékkel fogadták el.
Az ügyletet követően a FuturAqua Nyrt. által közvetett és közvetlen módon birtokolt saját
részvények száma 5.790.650 daraból (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A”
sorozatú törzsrészvény és 5.200.000 darab a Watereum Invest Zrt. leányvállalaton keresztül
közvetett módon birtokolt „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény) 590.650 darabra
csökkent (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A” sorozatú törzsrészvény).
142
5.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 20. napjával tájékoztatta a Társaságot, hogy az
Aqua IT Kft. 60%-os üzletrészének megszerzésére irányuló ügylet 2023. január 20.
napján eredményesen lezárásra került, így a Watereum Invest Zrt. ezzel a nappal
megszerezte az Aqua IT Kft. 60%-os üzletrészét.
Ugyancsak 2023. január 20. napján az Aqua IT Kft. – még a korábbi tulajdonosi körének
egyhangú határozata és a korábbi ügyvezetőjének döntése alapján – jogi képviselője
útján kérte az általa a FuturAqua Nyrt-vel szemben korábban indított 088.V.0322/2022.
szám alatt folyamatban lévő végrehajtási eljárásnak a Vht. 55. § (1) bekezdés a) pontja
9
alapján történő megszüntetését.
6.
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
felemelte, az alábbiak szerint. A kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátandó részvények kibocsátási
értéke összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátott törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
kerülő törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz
huszonöt forint).
A kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra került osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátott részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000 *
25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A zártkörű alaptőke-emelésben kibocsátásra került valamennyi részvény átvételére és a
részvények ellenértékének szolgáltatására az RNT Holding Zártkörűen Működő
Részvénytársaság (székhelye: 1148 Budapest, Fogarasi út 64.) kerül kijelölésre.
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
9
A bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény (Vht.) 55. § (1) bekezdés a) pontja szerint a végrehajtást
foganatosító bíróság a végrehajtást köteles végzéssel megszüntetni, illetőleg korlátozni, ha ezt kívánta a végrehajtást
kérő, és a megszüntetés, illetőleg korlátozás másnak a jogát nem sérti.
143
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változott.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
7.
A Társaság 2023. április 11. napján kézhez vette a Dr. Nótári, Dr. Berecz és Dr. Gulyás
Végrehajtó Iroda Dr. Berecz Judit önálló bírósági végrehajtó 2023. április 11. napon kelt
tájékoztatását arról, hogy az Aqua IT Kft., mint végrehajtást kérő által a FuturAqua Nyrt-
vel szemben 2022. évben indított 088.V.0322/2022. szám alatti végrehajtás a bírósági
végrehajtási ügyvitelről és pénzkezelésről szóló 1/2002. (I.17.) IM rendelet 33. § alapján
befejezésre került.
8.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése az
Igazgatótanács jelentését, a Társaságnak az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi
Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”) alapján elkészített 2022. évi anyavállalati
(egyedi) és konszolidált éves beszámolóját elfogadta és úgy döntött, hogy a Társaság
2022. évi üzleti éve után osztalék nem kerül megállapításra. Ezzel együtt a közgyűlés
megállapította az Igazgatótanács 2022. üzleti évben kifejtett ügyvezetési
tevékenységének megfelelőségét és megadta az Igazgatótanács, illetve tagjai részére a
felmentvényt.
9.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése elfogadta a
Társaság 2022. évre vonatkozó Felelős Társaságirányítási Jelentését, a Társaság 2022.
évre vonatkozó Javadalmazási Jelentését, illetve véleménynyilvánító szavazással a
Társaság Javadalmazási Politikájának módosítását, illetve a módosított Javadalmazási
Politikát.
10.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése elhatározta, hogy
a Társaságnál Munkavállalói Résztulajdonosi Program (MRP) kerüljön bevezetésre és
jóváhagyja MRP Szervezet létrehozását. A Közgyűlés továbbá felhatalmazza az
igazgatótanácsot, illetve a vezérigazgatót, hogy tegye meg az MRP bevezetéséhez
szükséges lépéseket, ideértve, de nem kizárólag az MRP Szervezet létesítő okiratának
aláírását a Társaság nevében, meghatalmazott, vezető tisztségviselő megválasztását és
minden további szükséges dokumentum aláírását, bíróság előtti eljárás
kezdeményezését.
A Társaság az általa kibocsátott törzsrészvényeket, mint nem pénzbeli vagyoni
hozzájárulást juttatja az MRP Szervezet részére. Emellett a Társaság pénzbeli vagyoni
hozzájárulást is nyújthat az MRP Szervezet részére. Az MRP résztvevői ingyenesen
és/vagy kedvezményesen szerezhetnek a Társaság által kibocsátott részvényeket, illetve
a Társaság által kibocsátott részvényre szóló opciókat a Javadalmazási Politikában
meghatározottak szerint.
144
A közgyűlés jóváhagyta, hogy a javadalmazási politika végrehajtása érdekében a
Társaság egy, vagy több részletben saját részvényt adjon át az MRP Szervezet részére.
11.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése megválasztotta
az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.-t (melynek székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér
8. III. em. 317/3. ajtó, cégjegyzékszáma: 01-09-073167, kamarai nyilvántartási száma:
001724) a Társaság állandó könyvvizsgálójává a 2023. évi pénzügyi kimutatások
könyvvizsgálatára a 2023. december 31. Napjával végződő üzleti évre vonatkozó
beszámolót elfogadó közgyűlési határozat meghozatalának napjáig, de legkésőbb 2024.
május 31. napjáig terjedő időszakra. Az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. által kijelölt, a
könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Adorján Csaba Imre (anyja neve:
Kiss Erzsébet, lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B, kamarai tagsági száma: 001089).
A közgyűlés jóváhagyja, hogy a könyvvizsgáló díjazása a Társaság éves
beszámolójának könyvvizsgálatára évi 1.500.000 Ft + ÁFA, a Társaság konszolidált éves
beszámolójának könyvvizsgálatára évi 2.500.000 Ft + ÁFA, azzal, hogy amennyiben a
könyvvizsgálat során többletmunka válik szükségessé, úgy a fentieken túl további 20%-
os felár számítható fel.
12.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése az RNT Holding
Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (rövidített cégneve: RNT Holding Zrt.,
székhelye: 1148 Budapest, Fogarasi út 64., cégjegyzékszáma: 01-10-049405,
adószáma: 26086950-2-42, nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága)
2023. április 28. napjától kezdődő határozatlan időtartamra a Társaság igazgatótanácsi
tagjának megválasztotta. A Ptk. 3:22. § (2) bekezdése szerint: „ha a vezető tisztségviselő
jogi személy, a jogi személy köteles kijelölni azt a természetes személyt, aki a vezető
tisztségviselői feladatokat nevében ellátja.” Az RNT Holding Zrt. a vezető tisztségviselői
feladatok ellátására File Szabolcs urat, az RNT Holding Zrt. vezérigazgatóját jelölte ki
(an.: Csoma Éva, Születési ideje: 1981/08/17, lakcíme: 1161 Budapest, Nap utca 29.,
adóazonosító jel: 8418663502).
13.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az alaptőke felemelésére. Az a legmagasabb összeg,
amelyre az Igazgatótanács e felhatalmazás alapján az alaptőkét felemelheti
2.000.000.000 Ft, azaz kétmilliárd forint. A jelen felhatalmazás alapján az Igazgatótanács
a Társaság alaptőkéjét legfeljebb 2029. április 27. napjáig emelheti fel, egy vagy több
alkalommal. A felhatalmazás bármely a Ptk. szerinti alaptőke-emelési módra kiterjed.
Amennyiben az alaptőke felemelésére új részvények forgalomba hozatalával kerül sor,
úgy lehetőség van akár törzsrészvények, akár más részvényfajtába, illetve
részvényosztályba tartozó részvények (például elsőbbségi részvények) kibocsátására is.
Az alaptőke felemelése során egyszerre többféle alaptőke-emelési mód is elhatározható,
illetve egyszerre többféle részvényfajtába, részvényosztályba, illetve részvénysorozatba
tartozó részvények is kibocsáthatók.
Nem törzsrészvények kibocsátása esetén a részvényekhez kapcsolódó
részvényjellemzők, illetve a részvényekhez kapcsolódó jogok és kötelezettségek körét
az Igazgatótanács állapítja meg és az Igazgatótanács jogosult e körben az alapszabály
módosítására. Amennyiben a Társaságnál az alaptőke felemelésének elhatározása
145
időpontjában igazgatótanács helyett igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a
Társaság igazgatóságára is kiterjed.
14.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az Igazgatótanács által jónak látott bármely célból saját
részvények megszerzésére. Jelen felhatalmazás a Társaság által kibocsátott valamennyi
részvényfajtába és részvényosztályba tartozó részvény megszerzésére kiterjed, a
felhatalmazással érintett részvények névértéke a Társaság által a részvények
megszerzésének időpontjában kibocsátott bármely részvénysorozatba tartozó
részvények névértéke lehet. A Társaság által megszerezhető részvények darabszáma
legfeljebb annyi lehet, mellyel a Társaság az alaptőke huszonöt százalékát meg nem
haladó mértékben szerez saját részvényeket. Amennyiben visszterhes
részvényszerzésre kerül sor, akkor az ennek során alkalmazott ellenérték
részvényenként legalább 1 Ft, legfeljebb az ügylet létrejöttét megelőzően a Budapesti
Értéktőzsdén a törzsrészvényekre rögzített előző 30 napos forgalommal súlyozott átlagár
125%-a. Az Igazgatótanács jelen felhatalmazásban rögzített jogaival a jelen határozat
keltétől számított tizennyolc hónapos időtartamon belül élhet. Amennyiben a Társaságnál
a saját részvény megszerzéséről történő döntés időpontjában igazgatótanács helyett
igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a Társaság igazgatóságára is kiterjed.
15.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése hozzájárult
ahhoz, hogy a Társaság és az Aqua IT Kft. között létrejött, a „Watereum” rendszerhez
kapcsolódó vállalkozási szerződés, valamint az ehhez, illetve a „HCEX” rendszerhez
kapcsolódó üzemeltetési szerződés (ideértve azok esetleges módosításait is)
megszüntetésre (felbontásra) kerüljön. A Közgyűlés felkérte a Társaság
igazgatótanácsát, hogy egy új, a felek aktuális igényeit tükröző üzemeltetési szerződés
megkötése ügyében a szükséges tárgyalásokat folytassa le, illetve a szükséges
nyilatkozatokat és intézkedéseket tegye meg, illetve írja alá.
16.
A Társaság 2023. május 19. napján bejelentette, hogy döntés született arról, hogy a
Társaság 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata, a Watereum Invest Zrt. értékesíti a
tulajdonában álló Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanokat a Társaság
részére a 2022. évi konszolidált beszámolóban szereplő könyv szerinti értéknek
megfelelő vételáron.
17.
A Társaság 2023. május 25. napján megtartott folytatólagos éves rendes közgyűlése úgy
döntött, hogy a Társaság tokenizációs stratégiája keretében felkéri a Társaság
igazgatótanácsát, hogy vizsgálja meg a BEP-20 típusú nyílt rendszer használatának
lehetőségét és feltételeit és ezzel kapcsolatban tegyen előterjesztést a Közgyűlés
részére. Ugyanezen közgyűlés úgy döntött, hogy hozzájárul ahhoz, hogy Hajnal Zsolt
András a Watereum Invest Zrt.-vel szemben fennálló 40.600.000 Ft összegű
követelésével, mint nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással a Watereum Invest Zrt.-ben
tőkét emeljen.
18.
A Társaság 2023. június 8. napján bejelentette, hogy a Társaság 2023. április 28-i éves
rendes közgyűlésén meghozott döntésnek megfelelően a Társaság és az Aqua IT Kft.
146
között létrejött, a „Watereum” rendszerhez kapcsolódó vállalkozási szerződés, valamint
az ehhez, illetve a „HCEX” rendszerhez kapcsolódó üzemeltetési szerződés 2023. június
8. napon közös megegyezéssel megszüntetésre került, azzal, hogy az Aqua IT Kft. által
átadott informatikai fejlesztések és eszközök tulajdonjoga az Aqua IT Kft. tulajdonába
került és a FuturAqua Nyrt.-nek az Aqua IT Kft. felé fennálló tartozása megszűnt.
A Társaság 2023. június 8. napján ugyancsak bejelentette, hogy Társaság 2023. május
19. napján közzétett rendkívüli tájékoztatásának megfelelően 2023. június 8. napján aláírt
adásvételi szerződéssel a Watereum Invest Zrt., mint eladó eladta a tulajdonában álló
Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanokat a Társaság, mint vevő részére a
Társaság 2022. évi konszolidált beszámolójában szereplő könyv szerinti értéknek
megfelelő vételáron.
19.
A Társaság 2023. június 8. napján a Watereum Invest Zrt-ben az alaptőke felemelése és
leszállítása kapcsán az alábbi döntéseket hozta:
(i) A Watereum Invest Zrt. alaptőkéje felemelésre kerül zárt körben, új részvények
forgalomba hozatalával, összesen 40.600.000 Ft-tal, a kibocsátandó részvények
darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 812 darab egyenként 50.000 Ft névértékű
„A” sorozatú törzsrészvény.
A tőkeemelésre nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással kerül sor, melynek tárgya: Hajnal
Zsolt András jogosultnak a Watereum Invest Zrt-vel, mint kötelezettel szemben fennálló
40.600.000 Ft összegre vonatkozó pénzkövetelése, értéke: 40.600.000 Ft,
szolgáltatásának időpontja 2023. június 13. napja, az ellenében adandó törzsrészvények
száma 812 db, névértéke 50.000 Ft/db, kibocsátási értéke 50.000 Ft/db, a hozzájárulást
szolgáltató személy neve: Hajnal Zsolt András, a nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásnak
az alapszabály szerinti értékét felülvizsgáló könyvvizsgáló neve: UNIKONTO
Számvitelkutatási Kft. (cégjegyzékszám: 01-09-073167, székhely: 1093 Budapest,
Fővám tér 8. III. em. 317/3. ajtó.)
Hajnal Zsolt András 2023. június 8. napján a fenti apportot maradéktalanul a Watereum
Invest Zrt. rendelkezésére bocsátotta, így a Watereum Invest Zrt.-nek a továbbiakban
Hajnal Zsolt András felé tartozása nem áll fenn.
(ii) A Társaság a fenti alaptőke-emelésre figyelemmel, az alaptőke-emelés
megvalósulásának hatályával elhatározta a Watereum Invest Zrt. alaptőkéjének
leszállítását összesen 304.480.000 Ft összeggel, melynek oka veszteségrendezés,
illetve a Watereum Invest Zrt. saját tőkéje más elemének (az eredménytartaléknak) a
növelése, végrehajtásának módja pedig a részvények névértékének a jelenlegi 50.000
Ft-ról 10.000 Ft-ra történő csökkentése. Az elhatározott tőkeleszállítás a tárgyidőszakban
nem valósult meg.
20.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
CS Trade Korlátolt Felelősségű Társaságot (rövidített cégneve: CS Trade Kft., székhelye:
1144 Budapest, Gvadányi utca 13. 5. ép. 1. em. 1., cégjegyzékszáma: 01-09-911271,
adószáma: 14599266-2-42, nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága)
2023. június 16. napjától kezdődő határozatlan időtartamra a Társaság igazgatótanácsi
tagjának megválasztja. A Ptk. 3:22. § (2) bekezdése szerint: „ha a vezető tisztségviselő
147
jogi személy, a jogi személy köteles kijelölni azt a természetes személyt, aki a vezető
tisztségviselői feladatokat nevében ellátja.” A CS Trade Kft. a vezető tisztségviselői
feladatok ellátására Csereklei Gábor Sándor urat, a CS Trade Kft. ügyvezetőjét jelölte ki.
21.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése jóváhagyta a
Társaság által 2023. június 13. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt.-ben Hajnal Zsolt
András általi alaptőke-emelésről szóló döntést, továbbá jóváhagyta a Társaság által
2023. június 13. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt. tőkeleszállításáról szóló
döntést.
22.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
Társaságnak a Watereum Invest Zrt.-ben fennálló részesedése kerüljön értékesítésre
egy, vagy több részletben a Watereum Invest Zrt. részvényeknek a Társaság 2022. évi
számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értékének megfelelő vételáron. A
közgyűlés felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek végrehajtására.
23.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése jóváhagyta a
Társaság által 2023. június 8. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt., mint eladó és a
Társaság, mint vevő között létrejött az Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanok
adásvételére vonatkozó ügyletet.
24.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
Watereum Invest Zrt.-nek a Társasággal szemben fennálló kb. 42.000.000 Ft összegű
követelése úgy kerüljön kiegyenlítésre, hogy a Társaság a követelés összegének
megfelelő vételáron értékesíti a Watereum Invest Zrt. felé az Olup Aqua Kft. többségi
üzletrészét, azzal, hogy az üzletrész ellenértéke az Olup Aqua Kft.-nek a Társaság 2022.
évi számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke alapján arányosan kerül
meghatározásra. A közgyűlés felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek
végrehajtására.
25.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése előzetesen
hozzájárult ahhoz, hogy amennyiben annak feltételei fennállnak a Társaság
tulajdonosként támogassa az Olup Aqua Kft. olyan tartalmú döntését, hogy az Olup Aqua
Kft. jegyzett tőkéje a jegyzett tőkén felüli vagyon terhére történő felemelésre kerüljön,
illetve külön döntéssel a felemelt jegyzett tőke az eredménytartalékkal szemben
leszállításra kerüljön.
26.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése felkérte a Társaság
igazgatótanácsát, hogy a Társaság ESG stratégiáját a vonatkozó jogszabályok és
irányelvek figyelembevételével a Társaság tevékenységéhez igazodó formában alakítsa
ki és fogadja el.
27.
A Társaság 2023. június 13. napján közzétett rendkívüli tájékoztatása szerinti, a
Watereum Invest Zrt. alaptőkéjének zárt körben történő felemelését a Székesfehérvári
148
Törvényszék Cégbírósága 2023. június 19. napi hatállyal a cégjegyzékbe bejegyezte. A
tőkeemelés nyomán a Watereum Invest Zrt. jegyzett tőkéje (alaptőkéje) 380.600.000 Ft-
ra emelkedett, melyet 7612 darab egyenként 50.000 Ft névértékű törzsrészvény testesít
meg. A tőkeemelés hatására a Társaság részesedése a Watereum Invest Zrt-ben 89,3%-
ra csökkent.
28.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésen hozott
határozatnak megfelelően a 2023. június 22. napján értékesítette a Watereum Invest Zrt.
részére az Olup Aqua Kft. 3.600.000 Ft összegű törzsbetétet megtestesítő üzletrészét,
mely az Olup Aqua Kft. Teljes törzstőkéjének 90%-át képezi. Az üzletrész ellenértéke az
Olup Aqua Kft.-nek a Társaság 2022. évi számviteli beszámolójában szereplő könyv
szerinti értéke alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak
az Olup Aqua Kft-ben fennálló közvetlen tulajdonrésze 2023. június 22. nappal 10%-ra
csökkent. A felek megállapodtak, hogy a Társaság egy éves időtartamon belül egyoldalú
nyilatkozattal visszavásárolhatja az üzletrészt az értékesítéskori vételárral megegyező
visszavásárlási áron. Az értékesített üzletrész vételára miatt a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt.-vel szemben keletkezett követelése a 2023. június 22. napon kompenzálásra
került a Társaságnak a Watereum Invest Zrt. felé korábbról fennálló kb. 42 millió Ft
összegű tartozásával, mely által a 2023. június 22. nappal a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt. felé fennálló valamennyi tartozása megszűnt.
29.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 26. napján eladott a Watereum Invest Zrt. által
kibocsátott 3.450 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest Zrt-
nek a Társaság 2022. évi számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 44,01%-ra csökkent.
30.
A Társaság 2023. június 29. napján a Társaság által kibocsátott 590.650 darab „A”
sorozatú törzsrészvényét, mint saját részvényeket értékesítette tőzsdén kívüli ügylet
keretében 25 Ft részvényenkénti vételár ellenében. A fenti ügylettel a Társaság
tulajdonában lévő saját részvények száma 0 darabra, részesedése (befolyása) 0,00%-ra
csökkent.
31.
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
elhatározta a Társaság alaptőkéjének leszállítását. Ugyanakkor a Társaság 2023.
december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a Társaság
2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság
alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési határozatot hatályon kívül helyezi.
Emellett a közgyűlés döntött arról is, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott
folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó
határozat részeként elfogadott, a Társaság alapszabályának a tőkeleszállítással
kapcsolatos módosítása – a tőkeleszállításról szóló közgyűlési döntés hatályon kívül
helyezésére tekintettel – nem lép hatályba (lásd 35. pont).
32.
149
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
felhatalmazta a Társaság igazgatótanácsát, hogy amennyiben annak jogszabályi
feltételei fennállnak, úgy a tőkeleszállítást követő hatállyal döntsön a Társaság
alaptőkéjének az alaptőkén felüli vagyon terhére történő felemeléséről olyan módon,
hogy annak végrehajtására a részvények névértékének növelése útján kerüljön sor. Az
alaptőke felemelésére a jelen felhatalmazás alapján egy éven belül kerülhet sor a
részvények névértékének legfeljebb 5 Ft-ra történő felemelésével, így a legmagasabb
összeg, melyre a jelen felhatalmazás alapján az igazgatótanács az alaptőkét felemelheti
227.925.000 Ft.
33.
A Társaság 2023. április 28-ra összehívott éves rendes közgyűlésén, illetve a 2023.
június 16-i rendkívüli közgyűlésén meghozott határozatok miatti cégadatváltozásokat a
Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. augusztusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
34.
A Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött,
hogy a Társaság által 2023. június 26. napján a Watereum Invest Zrt. által kibocsátott
3.450 darab törzsrészvény eladására vonatkozó szerződéssel kapcsolatban a szerződés
kerüljön megszüntetésre oly módon, hogy az eredeti állapot kerüljön helyreállításra és
felkérte és felhatalmazta a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek végrehajtására, az
azzal kapcsolatos intézkedések megtételére.
Ugyanezen közgyűlés úgy döntött, hogy a Társaságnak a Watereum Invest Zrt.-beli
részesedése kerüljön értékesítésre egy, vagy több részletben a Watereum Invest Zrt.
részvényeknek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti
értékének megfelelő vételáron és felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek
végrehajtására. A közgyűlés továbbá módosította a Társaság alapszabályát és az új
egységes szerkezetű alapszabályt elfogadta.
A Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése a fentiek mellett
úgy döntött, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli
közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési határozatot
hatályon kívül helyezi. Emellett a közgyűlés döntött arról is, hogy a Társaság 2023. június
29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének
leszállítására vonatkozó határozat részeként elfogadott, a Társaság alapszabályának a
tőkeleszállítással kapcsolatos módosítása – a tőkeleszállításról szóló közgyűlési döntés
hatályon kívül helyezésére tekintettel – nem lép hatályba (lásd 31. pont).
35.
A Társaság a 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. december 15. napján eladott a Watereum Invest Zrt.
által kibocsátott 3.350 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest
Zrt.-nek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt.-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 0%-ra csökkent.
36.
150
A Társaság 2023. december 21. napján bejelentette, hogy a Társaság 2023. december
11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatnak megfelelően a
Társaság által 2023. június 26. napján a Watereum Invest Zrt. által kibocsátott 3.450
darab törzsrészvény eladására vonatkozóan kötött szerződés a 2023. december 21.
napján közös megegyezéssel megszüntetésre került azzal, hogy az eredeti állapot kerül
helyreállításra. A fenti ügyletre tekintettel a Társaságnak a Watereum Invest Zrt-ben
fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása a mai nappal 45,32%-ra emelkedett.
37.
A Társaság a 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. december 28. napján eladott a Watereum Invest Zrt.
által kibocsátott 3.450 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest
Zrt-nek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 0%-ra csökkent.
A Társaság konszolidációs körének változása
A Társaság konszolidációs köre 2022. évben és 2022. december 31. napján az alábbiak
szerint alakult:
A Társaság, mint anyavállalat 2022. évben 100%-os tulajdonosi részesedéssel
rendelkezett a Watereum Invest Vagyon- és Ingatlankezelő Zártkörűen Működő
Részvénytársaság (rövidített cégneve: Watereum Invest Zrt., székhelye: 7011 Alap,
Dózsa György út 81-83., cégjegyzékszáma: 07-10-001539, adószáma: 27067248-2-07)
társaságban, valamint az Olup Aqua Ásványvíztermelő Korlátolt Felelősségű Társaság
(rövidített cégneve: Olup Aqua Kft., székhelye 2023. június 26-ig: 7011 Alap, Dózsa
György út 81-83., 2023. június 26-tól: 7011 Alap, Dózsa György út 85., cégjegyzékszáma:
07-09-030475, adószáma: 14654327-2-07) társaságban. Ennek megfelelően 2022.
évben végig, beleértve 2022. december 31. napján a Watereum Invest Zrt. és az Olup
Aqua Kft. a Társaság leányvállalatai voltak (az anyavállalat és a leányvállalatok
együttesen: a Csoport). Mindkét fenti leányvállalat esetében a végső anyavállalat a
Társaság volt.
A tárgyidőszakban a Társaság leányvállalatainak köre azonban megváltozott.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 22. napján értékesítette a Watereum Invest Zrt.
részére az Olup Aqua Kft. 3.600.000 Ft összegű törzsbetétet megtestesítő üzletrészét,
mely az Olup Aqua Kft. teljes törzstőkéjének 90%-át képezi.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 26. napján eladott a Watereum Invest Zrt. által
kibocsátott 3.450 darab törzsrészvényt. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt.-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 44,01%-ra csökkent.
A fentiekre tekintettel 2023. június 26. napját követően a Watereum Invest Zrt. és az Olup
Aqua Kft. vállalatok a továbbiakban nem minősültek a Társaság leányvállalatának, mivel
azokban a Társaság többségi tulajdonrésze, így az IFRS 10. standard szerinti
ellenőrzése megszűnt, és a Watereum Invest Zrt. és az Olup Aqua Kft. a továbbiakban a
151
Társaság szempontjából az azokban fennálló közvetlen és közvetett részesedés
mértékére tekintettel társult vállalkozásnak minősültek.
2023. decemberében pedig a Társaság értékesítette a Watereum Invest Zrt.-ben fennálló
kisebbségi részesedését is és a 2023. december 31-i fordulónapon már egyáltalán nem
rendelkezett részesedéssel a Watereum Invest Zrt.-ben.
Tekintettel arra, hogy a Társaságnak a pénzügyi kimutatások fordulónapján, 2023.
december 31.-én már nem volt leányvállalata, a Társaság mérlegadatai nem kerültek
konszolidálásra másik gazdálkodó egység adataival. Ugyanakkor a Társaság a korábbi,
kikerülő leányvállalatai tekintetében az IFRS 10. standard 25. pontja szerint jár el, azaz
kivezeti a korábbi leányvállalat eszközeit és kötelezettségeit a konszolidált pénzügyi
helyzetre vonatkozó kimutatásból, az ellenőrzés elvesztésekori valós értéken megjeleníti
a korábbi leányvállalatban megtartott befektetéseket, és a továbbiakban a vonatkozó
IFRS-eknek megfelelően számolja el azokat, továbbá megjeleníti a korábbi ellenőrzést
biztosító részesedéshez hozzárendelhető, elvesztett ellenőrzéssel kapcsolatos
nyereséget vagy veszteséget.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 20. napján megszerezte az Aqua IT Informatikai
Tanácsadó és Fejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság (rövidített cégneve: Aqua IT Kft.,
székhelye 2023. június 27-ig: 7011 Alap, Dózsa György út 81-83., 2023. június 27-től:
7011 Alap, Dózsa György út 85., cégjegyzékszáma: 07-09-034432, adószáma:
23805583-2-07) 60%-os tulajdonrészét, de a fentiek szerint a Watereum Invest Zrt.
megszűnt a Társaság leányvállalatának lenni, így ezt követően a Társaság az Aqua IT
Kft.-ben sem gyakorolt ellenőrzést. Az Aqua IT Kft. eredményadatainak konszolidálására
a fentiekre, illetve azok jelentéktelenségére (immaterialitás) tekintettel nem került sor.
A Társaságnak a pénzügyi kimutatások fordulónapját, azaz 2023. december 31.-ét
követően nem keletkezett új leányvállalata, illetve nem állt fenn az IFRS 10. standard
szerinti ellenőrzése másik gazdálkodó egység felett.
Fordulónapot követő lényeges események
A Társaság 2024. január 24. napján bejelentette, hogy a 2023. december 11-én
megtartott rendkívüli közgyűlésén elhatározott alapszabály-módosítást a
Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága a cégjegyzékbe bejegyezte.
A Társaság részvényei
A pénzügyi kimutatások fordulónapján a részvények darabszáma és a részvényekhez
kapcsolódó szavazati jogok száma
Az alaptőke nagysága 2023. december 31. napra vonatkozóan
Jegyzett tőke: 227.925.000 Ft, azaz Kétszázhuszonhétmillió-kilencszázhuszonötezer Forint
152
A Társaság alaptőkéjének összetétele
2023. december 31. napra vonatkozóan
Névérték (Ft/db)
Kibocsátott
darabszám
Össznévérték (Ft)
Részvények fajtája,
osztálya
FuturAqua „A”
sorozatú
törzsrészvény
5 Ft 30.085.000 150.425.000 Ft törzsrészvény
FuturAqua „B”
sorozatú
osztalékelsőbbségi
részvény
5 Ft 15.500.000 77.500.000 Ft
osztalék-elsőbbségi
részvény
Részvények
összesen
5 Ft 45.585.000 227.925.000 Ft
A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma
2023. december 31. napra vonatkozóan
Szavazati jogra
nem jogosító -
saját részvények
száma
Szavazati jogra
jogosító
részvények
Részvényenkénti
szavazati jog
Összes szavazati
jog
FuturAqua „A”
sorozatú
törzsrészvény
0 30.085.000 1 30.085.000
FuturAqua „B”
sorozatú
osztalékelsőbbségi
részvény
0 15.500.000 0,5 7.750.000
Szavazatok száma 0 45.585.000 37.835.000
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
elhatározta a Társaság alaptőkéjének leszállítását a részvények névértékének
csökkentésével, azonban a Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli
közgyűlése úgy döntött, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos
rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési
határozatot hatályon kívül helyezi, így a tőkeleszállítás nem valósult meg.
Tárgyévi tőkeemelés:
A tárgyévben az alábbi tőkeemelés történt:
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
felemelte, az alábbiak szerint. A kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátott részvények kibocsátási értéke
összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
153
A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátott törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
került törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt
forint).
A kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra került osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátott részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000 *
25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változott.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
A részvények darabszámának változását az alábbi mozgástáblák mutatják:
Részvény darabszámra vonatkozó mozgástábla – 2023. évre vonatozóan
Részvény- sorozat neve
Nyitó érték
(kibocsátott
darabszám 2023.
január 1. napján)
2023. évi tőkeemelések
miatt kibocsátott új
részvények
Záró érték (kibocsátott
darabszám 2023.
december 31. napján)
FuturAqua „A” sorozatú
törzsrészvény
28 135 000 1 950 000 30 085 000
FuturAqua „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvény
12 400 000 3 100 000 15 500 000
Összesen
40 535 000 5 050 000 45 585 000
154
Részvény darabszámra vonatkozó mozgástábla – 2022. évre vonatozóan
Részvény- sorozat neve
Nyitó érték
(kibocsátott
darabszám 2022.
január 1. napján)
2022. évi tőkeemelések
miatt kibocsátott új
részvények
Záró érték (kibocsátott
darabszám 2022.
december 31. napján)
FuturAqua „A” sorozatú
törzsrészvény
24 500 000 3 635 000 28 135 000
FuturAqua „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvény
0 12 400 000 12 400 000
Összesen
24 500 000 16 035 000 40 535 000
A várható fejlődés
A Társaság fejlődése döntően új akvizíciók megvalósításával, új eszközök
megszerzésével, a meglévő eszközök, a befektetési portfólió növekedésével,
módosításával, fejlesztésével, új tőkeemelés(ek), és/vagy más jellegű forrásbevonás(ok)
útján, illetve új tevékenységek megvalósítása útján történhet. Ezek megvalósulása
részben belső döntések függvénye, de természetes módon kihatással van rá a gazdasági
környezet ismert, illetve várható fejlődése. A fentiek miatt a Társaság fejlődésével
kapcsolatban kockázatok és bizonytalanságok állnak fenn. A Társaság 2022. év végén
még két leányvállalattal rendelkezett, míg a 2023. december 31-i fordulónapon már nem
rendelkezett leányvállalattal.
Kutatás-fejlesztés
A Társaságnál a 2023-es évben kutatás-fejlesztési tevékenység nem történt.
Telephelyek, fióktelepek, saját tulajdonú ingatlanok
A Társaság székhelye Alap községben (irányítószám: 7011), a Dózsa György út 81–83.
szám alatt található. A Társaság telephellyel, illetve fiókteleppel nem rendelkezik.
Alap község a Mezőföldön, Fejér megyében, a Sárbogárdi kistérségben fekszik, a hozzá
legközelebb elhelyezkedő város Sárbogárd (10 km), ahonnan Alapra mellékút is – a
6223-as közút– vezet. A község településszerkezetét tekintve síkvidéki útifalu, fejlett
szőlőkultúrával rendelkezik, lakói főleg mezőgazdasággal és állattenyésztéssel
foglalkoznak.
A településre vonatkozó további alapadatok: régió: Közép-Dunántúl; a Sárbogárdi
Kistérség székhelye: Sárbogárd. Alap község teljes népessége a 2015. január 1-jei
adatok szerint 1907 fő; területnagysága: 48,29 km².
Saját tulajdonú ingatlanok:
A Társaság a 2023. december 31-i fordulónapon az alábbi saját tulajdonú ingatlanokkal
rendelkezett:
1. Alap 215 hrsz.-ú, kivett lakóház, udvar, gazdasági épület művelési ágú, 2231
négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben Alap (Fejér megye),
155
Dózsa György út 83. szám alatt található. Az ingatlan közvetlenül szomszédos az
Alap 214 hrsz.-ú ingatlannal. Ezen az ingatlanon épületek találhatók, a
beépítettség jelenleg 143 négyzetméter. A társaság irodája, szociális helyiségek
és két, a jövőben ásványvíztöltésre, kezelésre szánt melléképület található itt. Az
ingatlan tulajdonosa a Társaság.
2. Alap 214 hrsz.-ú, 3448 négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben
Alap (Fejér megye), Dózsa György út 81. szám alatt található, az Alap – 1.
Ásványvízüzemnek ad helyet. Ezen az ingatlanon találhatók a B-37 és B-38-as
OKK számú törzskönyvezett ásványvíz kutak. A kutak és az üzem kizárólagos
tulajdonosa a FuturAqua Nyrt. A kutak hasznosítására a Társaság saját
leányvállalatával, az OlupAqua Kft.-vel kötött kúthasználati- és hasznosítási
szerződést. Az ingatlan tulajdonosa a Társaság.
3. Alap 213 hrsz.-ú, 3928 négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben
Alap (Fejér megye), Dózsa György út 79.szám alatt található. Az ingatlan
közvetlenül szomszédos az Alap 214 hrsz.-ú ingatlannal. Az ingatlant a Watereum
Invest Zrt. 2023. június 8. napján értékesítette a Társaság részére.
4. Alap 217 hrsz.-ú, 2257 négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben
Alap (Fejér megye), Dózsa György út 85. szám alatt található. Az ingatlan
közvetlenül szomszédos az Alap 215 hrsz.-ú ingatlannal. Az ingatlant a Watereum
Invest Zrt. 2023. június 8. napján értékesítette a Társaság részére.
5. Szekszárd külterület 0239/2 hrsz.-ú, összesen 89.697 négyzetméter térmértékű
„vízmű” megnevezésű ingatlan, amely az M6-os autópálya „Szekszárd Centrum”
lehajtójánál található, közvetlen, saját, aszfaltos útkapcsolattal. A vízműtelepen
összesen hét vízkút található. Ezek közül kettő mélyfúrású kút, amelyek
talpmélysége 370-375 méter, szűrőzése 300 és 350 méter mélységben található.
A területen található öt darab sekély fúrású kút is. Az ingatlan tulajdonosa a
Társaság.
6. Szekszárd külterület 0239/5 hrsz.-ú, 3794 négyzetméter térmértékű „kivett
sajáthasználatú út” ingatlan, amely az 5. pontban írt vízműtelep megközelítését
teszi lehetővé. Az ingatlan tulajdonosa a Társaság.
A Társaség foglalkoztatáspolitikája
A Társaság lehetőség szerint minimális alkalmazotti létszámmal dolgozik.
Környezetvédelemmel kapcsolatos kérdések
A Társaság 2019. április 30-án megtartott éves rendes közgyűlésén a fenntarthatóság,
illetve annak támogatása került a FuturAqua Nyrt. jövőképének a középpontjába, a
Társaság elkötelezetté vált a klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyom
minimalizálása iránt.
A FuturAqua Nyrt. szerepet kíván vállalni a környezet megóvásában, ezen belül is a víz
környezeti fenntartásának, a felelős vízgazdálkodás megteremtésének a
156
megvalósításában, a felhasznált műanyagok keletkezésének és felhalmozódásának a
megelőzésében, ezáltal azok mennyiségének a csökkentésében, továbbá a
hulladékgazdálkodás további folyamataiban is részt kíván venni.
Ezen irányelvek víz- és hulladékgazdálkodásra épülő vezérfonalai összhangban állnak a
2022. évben kiadott második Nemzeti Éghajlatváltozási Stratégia, a Klíma és
Természetvédelmi Akcióterv és az 5. Nemzeti Környezetvédelmi Program, többek között
a 8. környezetvédelmi cselekvési programban foglaltakkal.
Missziója megvalósítása érdekében a Társaság olyan innovációs megoldásokat és
programokat kíván támogatni, amelyek Magyarország édesvízkészletének, illetve
vízbázisainak megóvását, valamint fenntartható vízgazdálkodási rendszerének a
kialakítását célozzák.
A Társaság egyúttal olyan megoldásokra törekszik, melyek segítséget nyújthatnak a
fenntartható vízgazdálkodás kialakításához, így az ENSZ Fenntartható Fejlődési
Céljainak (SDGs) az eléréséhez.
A Társaságnál sem a tárgyévben, sem az előző évben veszélyes hulladék nem
keletkezett, így tárolása sem merült fel. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz nem
került beszerzésre. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére céltartalék
képzésre a tárgyévben és az előző üzleti évben sem volt szükség. Környezetvédelemmel
kapcsolatos költségek sem a tárgyévben, sem az előző üzleti évben nem kerültek
elszámolásra.
A Társaság irodai tevékenysége során figyelmet fordított a környezeti szempontok
érvényesülésére, illetve a felelős környezethasználatra. A Társaság a tárgyévben
környezetvédelemmel kapcsolatos támogatásban nem részesült.
A Társaság nem rendelkezik a környezetvédelem területén történt, vagy várható
fejlesztésekkel, illetve ezzel összefüggő támogatásokkal. A Társaság a
környezetvédelem eszközei tekintetében alkalmazott saját politikával nem rendelkezik,
ebben a kérdésben a hatályos jogszabályokat tekinti irányadónak.
Egyéb kérdések
A Társaságunk irányelve, hogy a részvényeseinknek és a piaci szereplőknek szóló
közzétételek pontos és teljes képet adjanak a Társaságról és minden lényeges
vonatkozásban tükrözzék a Társaság pénzügyi helyzetét és működési eredményét. Ezen
közzétételek az alkalmazandó törvényeknek, előírásoknak és szabályozásoknak
megfelelő rendszerességgel készülnek. Annak érdekében, hogy ezen céloknak
megfeleljünk folyamatosan értékeljük és szükség esetén fejlesztjük kockázatkezelési
irányelveinket.
Kockázatkezelési rendszerünk magában foglalja a kockázatok azonosítását, hatásuk
felmérését, szükséges intézkedési tervek kialakítását, valamint ezek hatékonyságának
és eredményeinek követését. A kockázatkezelési rendszer hatékony működtetése
érdekében biztosítanunk kell, hogy a vezetés valamennyi fontos kockázat ismeretében
hozhassa meg üzleti döntéseit.
Minden lényeges, a belső és külső tevékenységhez kapcsolódó kockázat, a pénzügyi és
jogi követelményeknek való megfeleléshez kapcsolódó, valamint számos egyéb kockázat
157
kiértékelésre és kezelésre kerül. A szervezet kis méretére tekintettel külön
Kockázatkezelési kézikönyv nem készült. A működésünkre ható kockázati tényezők
rendszeresen felülvizsgálatra kerülnek.
A Társaság a tárgyévben nem kötött fedezeti ügyletet. A Társaság külön írásba foglalt
fedezeti ügylet politikát nem alkalmazott, mivel azt a tevékenysége nem tette indokolttá,
ugyanakkor az esetlegesen a jövőben megkötött fedezeti ügyletek tekintetében a
hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti irányadónak.
A Társaság cégbíróságon bejegyzett alaptőkéje a 2023. december 31. napi fordulónapon
227.925.000 Ft, azaz kétszázhuszonhétmillió-kilencszázhuszonötezer forint volt, mely
30.085.000 db, azaz harmincmillió-nyolcvanötezer darab, egyenként 5 Ft, azaz öt forint
névértékű törzsrészvényből (jegyzett tőkén belüli arány: 66%) és 15.500.000 db, azaz
tizenötmillió-ötszázezer darab, egyenként 5 Ft, azaz öt forint névértékű
osztalékelsőbbségi részvényből (jegyzett tőkén belüli arány: 34%) állt. Az
osztalékelsőbbségi részvény (osztalékelsőbbséget biztosító részvény) a részvényesek
között felosztható adózott eredményből a más részvényfajtába és részvényosztályba
tartozó részvényeknél a jelen alapszabály szerinti módon, kedvezőbb mértékben jogosít
osztalékra. A Társaság által kibocsátott törzsrészvények tőzsdei kereskedelme a
Budapesti Értéktőzsde Nyrt. által működtetett szabályozott piacon engedélyezett. A
Társaság által kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények tőzsdei kereskedelme nem
engedélyezett az Európai Unió valamely tagállamának elismert (szabályozott) piacán
(tőzsdéjén).
A Társaságnál a tárgyévben nem működött olyan munkavállalói részvényesi rendszer
által előírt irányítási mechanizmus, amelyben az irányítási jogokat nem közvetlenül a
munkavállalók gyakorolják.
A Társaság részvényei a hatályos jogszabályoknak és az Alapszabály rendelkezései
szerint szabadon átruházhatók. A részvényes a részvényesi jogait csak akkor
gyakorolhatja, ha a részvénykönyvbe be van jegyezve.
A Társaság alapszabályának módosításáról a közgyűlés, illetve egyes esetekben –
jogszabályi felhatalmazás alapján – az igazgatótanács dönthet.
A Társaság irányításával összefüggésben szükséges mindazon ügyekben – amelyeket
törvény vagy az Alapszabály nem utal a Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe – az
Igazgatótanács jogosult dönteni és eljárni.
A Társaságnál 2023. évben igazgatóság, illetve felügyelőbizottság helyett a Polgári
Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény szerinti egységes irányítást megvalósító
Igazgatótanács működött.
A Társaság ügyvezető szerve a minimum 3 (három), maximum 11 (tizenegy) tagú
Igazgatótanács.
A Társaság közgyűlése felhatalmazta a Társaság Igazgatótanácsát az alaptőke
felemelésére. Az a legmagasabb összeg, amelyre az Igazgatótanács e felhatalmazás
alapján az alaptőkét felemelheti 2.000.000.000 Ft, azaz kétmilliárd forint. A felhatalmazás
alapján az Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét legfeljebb 2029. április 27. napjáig
emelheti fel, egy vagy több alkalommal. A felhatalmazás bármely a Ptk. szerinti alaptőke-
158
emelési módra kiterjed. Amennyiben az alaptőke felemelésére új részvények forgalomba
hozatalával kerül sor, úgy lehetőség van akár törzsrészvények, akár más
részvényfajtába, illetve részvényosztályba tartozó részvények (például elsőbbségi
részvények) kibocsátására is. Az alaptőke felemelése során egyszerre többféle alaptőke-
emelési mód is elhatározható, illetve egyszerre többféle részvényfajtába,
részvényosztályba, illetve részvénysorozatba tartozó részvények is kibocsáthatók.
Nem törzsrészvények kibocsátása esetén a részvényekhez kapcsolódó
részvényjellemzők, illetve a részvényekhez kapcsolódó jogok és kötelezettségek körét
az Igazgatótanács állapítja meg és az Igazgatótanács jogosult e körben az alapszabály
módosítására. Amennyiben a Társaságnál az alaptőke felemelésének elhatározása
időpontjában igazgatótanács helyett igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a
Társaság igazgatóságára is kiterjed.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az Igazgatótanács által jónak látott bármely célból saját
részvények megszerzésére. A felhatalmazás a Társaság által kibocsátott valamennyi
részvényfajtába és részvényosztályba tartozó részvény megszerzésére kiterjed, a
felhatalmazással érintett részvények névértéke a Társaság által a részvények
megszerzésének időpontjában kibocsátott bármely részvénysorozatba tartozó
részvények névértéke lehet. A Társaság által megszerezhető részvények darabszáma
legfeljebb annyi lehet, mellyel a Társaság az alaptőke huszonöt százalékát meg nem
haladó mértékben szerez saját részvényeket. Amennyiben visszterhes
részvényszerzésre kerül sor, akkor az ennek során alkalmazott ellenérték
részvényenként legalább 1 Ft, legfeljebb az ügylet létrejöttét megelőzően a Budapesti
Értéktőzsdén a törzsrészvényekre rögzített előző 30 napos forgalommal súlyozott átlagár
125%-a. Az Igazgatótanács jelen felhatalmazásban rögzített jogaival a jelen határozat
keltétől számított tizennyolc hónapos időtartamon belül élhet. Amennyiben a Társaságnál
a saját részvény megszerzéséről történő döntés időpontjában igazgatótanács helyett
igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a Társaság igazgatóságára is kiterjed.
A Társaság az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázatokat az alábbiak szerint
mutatja be. Emellett jogi, adózási, szabályozási, partner és egyéb kockázatok is
felmerülnek.
A Társaságra vonatkozó (egyedi) kockázatok:
Árfolyamkockázat: a Társaság devizás eszközökkel, illetve forrásokkal a fordulónapon –
az előző évhez hasonlóan – nem rendelkezett, ezért árfolyamkockázata e területen nem
merült fel. A Társaság a fordulónapon – az előző évhez hasonlóan – rendelkezett
0,892685 db Ethereum (ETH) tokennel
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Ethereum token értéke
Tárgyév
Előző év
+/- 1% értékváltozás +11 / 11 +11 / 11
Kamatkockázat:
159
Hitelállomány sem a fordulónapon, sem az előző év fordulónapján nem volt. A Társaság
változó kamatozású eszközökkel, vagy forrásokkal nem rendelkezett. A kapcsolt felek
közti, illetve a Csoporton belüli követelések/kötelezettségek sem vetettek fel
kamatkockázatot.
Likviditási kockázat:
A Társaság pénzeszközeinek értéke a tárgyévben növekedett, azonban a
kötelezettségek mértéke a pénzeszközök és a követelések állományához képest
továbbra is jelentősnek mondható.
A Társaság egyedi pénzügyi kimutatásaiban a fordulónapon a pénzeszközök értéke
43.116 ezer Ft volt, ami az előző év végi 15.750 eFt-os értékéhez képest 27.366 eFt
mértékű növekedést mutat. A forgóeszközök között kimutatott vevő és egyéb követelések
értéke a fordulónapon 103.690 eFt volt, ami az előző év végi 45.687 eFt-os értékhez
képest 58.003 eFt mértékű emelkedést mutat.
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Likviditási mutató
Forgóeszközök
2,10 0,17
Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási gyorsráta
Pénzeszközök + értékpapírok
+ követelések
1,91 0,13
Rövid lejáratú kötelezettségek
Készpénzlikviditás
Pénzeszközök + értékpapírok
0,92 0,03
Rövid lejáratú kötelezettségek
Nettó működő tőke
Forgóeszközök –
114 735 eFt -381 445 eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek
Hitelezési kockázat:
A Társaság hitelezési kockázata a követelésekkel kapcsolatban merülhet fel. A
követelések hitelezési kockázata folyamatos követelés menedzsment keretében kerül
kezelésre. A követelések hitelezési kockázata szigorú követelésmenedzsment
szabályozással kerül csökkentésre.
A hitelezési kockázat számszerűsítése: tartós lejárt és kétes követelés a beszámolóban
nem került kimutatásra.
Piaci kockázat, illetve egyéb kockázatok
A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak változásai miatt a pénzügyi
instrumentumok, vagy egyéb eszközök valós értéke vagy jövőbeni cash-flow-i ingadozni
fognak. A piaci kockázatok a kockázatok három típusát tartalmazza: devizakockázat,
kamatlábkockázat és egyéb árkockázat. A kamatláb-, és a devizakockázat a
korábbiakban bemutatásra került, az egyéb árkockázat témakörében a legnagyobb
160
kockázatként az alábbi eszközökkel kapcsolatban esetlegesen elszámolandó
értékvesztés, illetve a Társaság ingatlanjai értékváltozásának kockázata tekinthető,
tekintettel arra, hogy a Társaság az ingatlanjait valós értéken értékeli.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
OlupAqua Kft. részesedés
Tárgyév
Előző év
+/
-
1% értékváltozás
+43 /
-
43
+465 /
-
465
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Ingatlanok értéke
Tárgyév
Előző év
+/
-
1% értékváltozás
+2 052 /
-
2 052
+1 769 /
-
1 769
A Társaság a tárgyév végén rendelkezett 52.981 eFt értékben CIB tőkevédett befektetési
jegyekkel, melyeket a tárgyévben vásárolt. Az előző év végén ilyennel a Társaság nem
rendelkezett. A befektetési jegyek árfolyamalakulásához kapcsolódó érzékenység-
vizsgálatot mutatja az alábbi táblázat.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Befektetési jegyek értéke Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +529 / -529 +0 / -0
A Társaság eszközeinek, befektetéseinek értéke a jövőben változhat azok működésének,
gazdálkodásának, üzleti környezetük változásának eredményeképpen, ami szintén
bizonytalanságot hordoz magában. Kockázatot jelent, hogy inflációs környezetben a
pénzeszközök vásárlóereje csökken.
A tárgyi eszközök, immateriális javak jövőbeli tartós hasznosíthatósága kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában. Nem lehet kizárni, hogy a tárgyi eszközök, illetve
az immateriális javak a jövőben nem, vagy a korábbiakhoz képest kevésbe lesznek
hasznosíthatóak.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság a mindenkori készpénzállományából, illetve
vagyonából meg tudja e valósítani stratégiai elképzeléseit.
A Társaság belső ellenőrzési és kockázatkezelési rendszereit az igazgatótanács, illetve
az audit bizottság működteti külső partnerekkel együttműködésben. Az éves beszámoló
elkészítése megfelelő tapasztalattal és szakértelemmel rendelkező számviteli szolgáltató
közreműködése útján történik. A pénzügyi kimutatások készítésével összefüggésben az
ellenőrzés független könyvvizsgáló közreműködésével is történik.
A Társaság, illetve befektetéseinek bevételei és ráfordításai, eszközeinek és forrásainak
értéke üzleti, piaci, jogi, szabályozási, illetve egyéb tényezőktől függően változhatnak,
ami befolyásolhatja a társaság mindenkori eredményét, illetve szükségessé válhat a
vállalat, illetve befektetései működésének kiigazítása.
161
Üzleti döntéseknek, illetve a működési környezet hatására a befektetett eszközök köre,
a befektetések köre és összetétele megváltozhat, ami kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában.
Bizonytalanságot jelenthet továbbá a magyar és a világgazdaság (ideértve különösen a
Társaság, illetve befektetéseinek piacait) jelenlegi és jövőbeli helyzete miatti gazdasági
és egyéb kockázat, a koronavírus (COVID-19) járvány, illetve annak utóhatásai miatt
kialakult magyarországi és nemzetközi egészségügyi, társadalmi, illetve gazdasági
helyzethez kapcsolódó kockázat, az orosz-ukrán fegyveres konfliktus, illetve ennek
hatásai miatti gazdasági, politikai és egyéb kockázat, a megnövekedett infláció és
energiaárak miatti gazdasági helyzet jelentette kockázat, a Társaság stratégiai
elképzeléseinek megvalósíthatóságával kapcsolatos kockázat, valamint az ezekkel is
némileg összefüggő finanszírozási kockázat, partnerkockázat, jogi, illetve szabályozói
kockázat.
Társaságirányítás
Igazgatótanács
A Társaság korábbi közgyűlése úgy döntött, hogy a Társaságnál Igazgatóság és
Felügyelő Bizottság helyett egységes irányítási rendszert megvalósító igazgatótanács
működjön.
Az igazgatótanács a Társaság ügyvezető szerve, amely legfeljebb tizenegy tagból áll.
Elnökét tagjai közül maga választja.
Az igazgatótanács tagjait a közgyűlés választja, legfeljebb 5 (öt) évi határozott, vagy
határozatlan időtartamra. Az igazgatótanács tagjai újraválaszthatók, és az ok
megjelölése nélkül bármikor visszahívhatók.
Az igazgatótanács jogait és feladatait testületként gyakorolja. Az igazgatótanács
tagjainak egymás közötti feladat- és hatáskörmegosztásáról maga rendelkezhet.
Az igazgatótanács dönthet azokban az ügyekben, amelyek nem tartoznak a közgyűlés
kizárólagos hatáskörébe, vagy amelyeket a közgyűlés saját hatáskörének sérelme nélkül
az igazgatótanács hatáskörébe utal.
Az igazgatótanács tagja:
(i) szerezhet társasági részesedést a gazdasági társaságéval azonos tevékenységet
főtevékenységként megjelölő más gazdálkodó szervezetben, továbbá lehet vezető
tisztségviselő a Társaságéval azonos főtevékenységet végző más gazdasági
társasában, illetve szövetkezetben,
(ii) és közeli hozzátartozója, valamint élettársa köthet a saját nevében vagy javára a
gazdasági társaság főtevékenysége körébe tartozó ügyleteket.
Az Igazgatótanács tagjai a részvénytársaság közgyűlésén tanácskozási joggal részt
vehetnek. A részvénytársaság számviteli törvény szerinti pénzügyi kimutatásainak az
előterjesztése az Igazgatótanács feladata.
162
Az Igazgatótanács legalább évente egyszer jelentést készít a Közgyűlés részére. Az
Igazgatótanács gondoskodik a részvénytársaság üzleti könyveinek szabályszerű
vezetéséről.
Az Igazgatótanács feladata a belső kontrollok működtetése, valamint a Társaság
tevékenységének rendszeres időközönként történő értékelése. Az Igazgatótanács
feladata továbbá a kockázatkezelési eljárások meghatározása és működésük
hatékonyságának és eredményességének ellenőrzése.
A Társaság Igazgatótanácsában a 2023. év folyamán tisztséget betöltő személyek ezen
tisztségük alapján juttatásban nem részesültek.
Igazgatóság és Felügyelő Bizottság
A Társaságnál 2022. novemberéig Igazgatóság és Felügyelő Bizottság működött. A
Társaság 2022. novemberében megtartott rendkívüli közgyűlése döntött az egységes
irányítási modellt megvalósító Igazgatótanács létrehozásáról. Az igazgatótanács látja el
az igazgatóság és a felügyelőbizottság Ptk.-ban meghatározott feladatait.
Audit Bizottság
Az Audit Bizottság minimum 3 tagból áll, akiket a Társaság Közgyűlése az
Igazgatótanács független tagjai közül választott. Az Audit Bizottság az Igazgatótanácsot
a pénzügyi beszámoló rendszer ellenőrzésében, a könyvvizsgáló kiválasztásában és a
könyvvizsgálóval való együttműködésben segíti. Az audit bizottság tagjait a közgyűlés az
Igazgatótanács független tagjai közül választja.
A Társaság Audit Bizottságában a 2023. év folyamán tisztséget betöltő személyek ezen
tisztségük alapján juttatásban nem részesültek.
Egyéb bizottságok
A Társaságnál nem működik jelölőbizottság és javadalmazási bizottság. Ezen funkciókat
a Társaság Igazgatótanácsa látja el.
Könyvvizsgáló
A gazdasági társaság legfőbb szerve által választott állandó könyvvizsgáló feladata, hogy
a könyvvizsgálatot szabályszerűen elvégezze, és ennek alapján független könyvvizsgálói
jelentésben foglaljon állást arról, hogy a gazdasági társaság pénzügyi kimutatásai
megfelel-e a jogszabályoknak és megbízható, valós képet adnak-e a társaság vagyoni,
pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, működésének gazdasági eredményeiről. Az állandó
könyvvizsgáló a könyvvizsgálói nyilvántartásban szereplő egyéni könyvvizsgáló vagy
könyvvizsgáló cég lehet. Ha könyvvizsgáló cég látja el a könyvvizsgálói feladatokat, ki
kell jelölnie azt a személyt, aki a könyvvizsgálatot személyében végzi. Nem lehet állandó
könyvvizsgáló a gazdasági társaság tagja, vezető tisztségviselője, felügyelőbizottsági
tagja és e személyek hozzátartozója. Nem lehet állandó könyvvizsgáló a társaság
munkavállalója e jogviszonya fennállása idején, és annak megszűnése után három évig.
Az állandó könyvvizsgáló nem nyújthat a gazdasági társaság részére olyan szolgáltatást
és nem alakíthat ki olyan együttműködést az ügyvezetéssel, amely könyvvizsgálói
feladatának független és tárgyilagos ellátását veszélyezteti. A könyvvizsgáló feladatának
163
teljesítése érdekében a gazdasági társaság könyveibe betekinthet, a vezető
tisztségviselőktől, illetve a társaság munkavállalóitól felvilágosítást kérhet, a társaság
bankszámláit, ügyfélszámláit, könyvvezetését, szerződéseit megvizsgálhatja.
A Társaság könyvvizsgálóját a közgyűlés választja meg legfeljebb 5 éves időtartamra.
A Társaság könyvvizsgálója:
UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.
székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér 8.
cégjegyzékszáma: Cg.: 01-09- 073167
adószáma: 10491252-2-43
kamarai nyilvántartási száma: 001724;
könyvvizsgálói feladatok ellátásáért felelős személy:
Dr. Adorján Csaba Imre
lakcíme: lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B,
kamarai tagsági száma: 001089
A könyvvizsgáló a tárgyévben a Társaság részére nem végzett olyan tevékenységet,
mely nem a jog szerinti könyvvizsgálattal kapcsolatos.
Vállalatirányítási nyilatkozat
A Társaság a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett részvénytársaság, törzsrészvényeivel
történő kereskedés a Budapesti Értéktőzsde által működtetetett szabályozott piacon
engedélyezett. A Budapesti Értéktőzsde 2020 évben megjelentette Felelős
Társaságirányítási Ajánlásait (Ajánlások), amely a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett
társaságok társaságirányítási gyakorlatára vonatkozóan tartalmazott ajánlásokat, illetve
javaslatokat.
Az Ajánlások elérhetőek a Budapesti Értéktőzsde honlapján:
https://www.bet.hu/Kibocsatok/Ajanlasok-kibocsatoknak/Felelos-tarsasagiranyitas
A Társaság a Budapesti Értéktőzsde Felelős Társaságirányítási Ajánlásainak való
megfelelésről évente nyilatkozik, amelyet mind a Budapesti Értéktőzsde honlapján
(www.bet.hu), mind a Társaság honlapján (www.futuraqua.eu), a közgyűlési elfogadást
követően közzétesz.
A társaság a Felelős Társaságirányítási Jelentés részeként nyilatkozik arról, hogy a
Budapesti Értéktőzsde Nyrt. által kiadott Felelős Társaságirányítási Ajánlások (”FTA”)
meghatározott pontjaiban megfogalmazott ajánlásokat, javaslatokat saját
társaságirányítási gyakorlata során milyen mértékben alkalmazta.
Az Ajánlások részben valamennyi kibocsátó számára kötelező jellegű ajánlásokat,
részben pedig nem kötelező jellegű javaslatokat tartalmaznak. A kibocsátók a kötelező
jellegű ajánlásoktól és a nem kötelező jellegű javaslatoktól egyaránt eltérhetnek. Az
ajánlásoktól való eltérés esetén a kibocsátók kötelesek az eltérést a felelős
társaságirányítási jelentésben nyilvánosságra hozni és megindokolni („comply or
explain”). Ez lehetővé teszi a kibocsátók számára az ágazati, illetve vállalatspecifikus
igények figyelembevételét. Ennek megfelelően adott esetben az ajánlásoktól eltérő
kibocsátó is meg tud felelni a felelős vállalatirányítás követelményeinek. Javaslatok
164
esetén a kibocsátóknak azt kell feltüntetni, hogy alkalmazzák-e az adott irányelvet, vagy
sem, és lehetőségük van arra is, hogy a javaslatoktól való eltérést megindokolják.
A Társaság a működése során figyelembe vette a Budapesti Értéktőzsde Felelős
Társaságirányítási Ajánlásait.
A Társaság saját értékpapírra vonatkozó ügyletei
A Társaság saját részvény állománya 2022. december 31-én 590.650 darab volt. A 2022.
december 31-i fordulónapon a Társaság leányvállalatai nem rendelkeztek a Társaság
által kibocsátott értékpapírokkal.
A tárgyidőszakban a Watereum Invest Zrt. a Társaság által kibocsátott részvényeket
vásárolt, illetve ruházott át a „Tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események”
fejezet 2. és 4. pontjaiban részletezettek szerint.
A Társaság 2023. június 29. napján a Társaság által kibocsátott 590.650 darab „A”
sorozatú törzsrészvényét, mint saját részvényeket értékesítette tőzsdén kívüli ügylet
keretében 25 Ft részvényenkénti vételár ellenében. A fenti ügylettel a Társaság
tulajdonában lévő saját részvények száma 0 darabra, részesedése (befolyása) 0,00%-ra
csökkent.
A Társaság saját részvény állománya a 2023. december 31-i fordulónapon 0 darab volt.
Egyebek
A Társaság tokeneket, illetve utalványokat 2023. évben nem bocsátott ki.
A Társaság tulajdonosi szerkezete
A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben
2022. január 1. 2022. december 31.
2023. december 31.
Társasági szinten 590.650 db 590.650 db 0 db
Leányvállalatok
1
Mindösszesen 590.650 db 590.650 db 0 db
1
A Tpt. vonatkozó szabályai értelmében leányvállalatnak minősülő, konszolidációba bevont társaságok.
A Társaságban a 2023. december 31-i fordulónapon 5%-ot meghaladó befolyással
kizárólag az RNT Holding Zrt., Kis-Benedek Róbert Ferenc és Lajtosné Kovács Erika
rendelkeztek. A tőzsdére bevezetett törzsrészvénysorozaton belül 5%-ot meghaladó
hányaddal a 2023. december 31-i fordulónapon az RNT Holding Zrt. és Kis-Benedek
Róbert Ferenc rendelkeztek.
Javadalmazás
165
A Társaság Igazgatótanácsában, illetve Audit Bizottságában a 2023. év folyamán
tisztséget betöltő személyek – az előző pénzügyi évhez hasonlóan – ezen tisztségük
alapján juttatásban nem részesültek.
A Társaság által nyugdíj, öregségi nyugdíj vagy más hasonló juttatás kifizetése céljából
elhatárolt vagy felhalmozott összegek nem kerültek elkülönítésre.
Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat
A Társaság Igazgatótanácsa az javasolja a közgyűlésnek, hogy a Társaság 2023. üzleti
éve után osztalék ne kerüljön megállapításra, az adózott eredmény teljes egészében
kerüljön az eredménytartalékba.
A Társaság külföldi telephelyei
A tárgyidőszakban a Társaságnak nem volt külföldi telephelye.
Nyilatkozat sokszínűségi politikáról
A Társaság testületei esetében alkalmazott, sokszínűséggel kapcsolatos politikával nem
rendelkezik, ilyet nem alkalmaz, mert a szervezet kis mérete azt nem indokolja.
Nyilatkozat vételi ajánlatról, esetleges megállapodásokról
A Társaságnak nincs tudomása a tulajdonosok közötti bármely megállapodásról, amely
a kibocsátott értékpapírok, részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának
korlátozását eredményezheti. A Társaság részvételével nincs olyan lényeges
megállapodás, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a vállalkozó irányításában
bekövetkezett változás miatt lép hatályba, módosul vagy szűnik meg.
A Társaság üzleti környezete
A Társaság küldetése
A Társaság megalakulása óta az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe
tartozó vízvagyon menedzselésével és hasznosításával foglalkozik.
2019. április 30-án az éves rendes közgyűlésen a fenntarthatóság, illetve annak
támogatása került a Társaság jövőképének a középpontjába, a cég elkötelezetté vált a
klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyoma minimalizálása iránt.
A Társaság küldetése, hogy a Társaság, illetve a Társaság által irányított cégcsoport
sikeres, nemzetközi kapcsolatokkal is rendelkező vízpiaci, pénzügyi és élelmiszeripari
166
vagyonkezelő vállalat(csoport) legyen, hagyományos és innovatív piaci aktivitással,
tőkepiaci jelenléttel.
A Társaság piacai
A Társaság Magyarországon bejegyzett társaság, így legfőbb üzleti környezete
Magyarországhoz, illetve Európához kapcsolódik.
Gazdasági környezet
2023 első negyedévében tovább lassult a GDP-növekedés a főbb fejlett gazdaságokban.
Kína gazdasága éves alapon egyre nagyobb ütemben nő 2022 utolsó negyedéve óta,
azonban a második negyedéves 6,3 százalékos bővülés lényegesen elmaradt a
várakozásoktól. A havi termelési indikátorok és kiskereskedelmi értékesítések az USA-
ban és Kínában emelkedtek, míg az eurozónában csökkentek májusban. Júniusban a
Beszerzési Menedzser Index az eurozónában, Kínában és az Egyesült Államokban is
romlott. A beérkezett amerikai munkaerőpiaci adatok alapján a nem mezőgazdasági
foglalkoztatottak számának bővülése 2020 vége óta a legalacsonyabb volt júniusban.
Magyarországon a bruttó hazai termék 0,9 százalékkal csökkent 2023 első
negyedévében az előző év azonos időszakához viszonyítva. A beérkező
makrogazdasági adatok a második negyedévben is csökkenő gazdasági aktivitást
jeleznek. 2023. májusban az ipari termelés volumene 6,9 százalékkal, az építőipari
termelésé 12,0 százalékkal, a kiskereskedelmi forgalomé 12,3 százalékkal csökkent éves
összevetésben. 2023 májusában a 15-74 éves foglalkoztatottak átlagos létszáma 4 millió
713 ezer fő volt. A 2023. március-májusi időszakban átlagosan 10 ezerrel többen
dolgoztak hazánkban, mint az előző év azonos időszakában. A munkanélküliségi ráta 3,8
százalékon alakult májusban.
2023 júniusában már ötödik hónapja csökkent a hazai infláció, éves összevetésben 20,1
százalékkal emelkedtek a fogyasztói árak. Tovább mérséklődött a maginfláció, így 20,8
százalékon, az indirekt adóktól szűrt maginfláció pedig 20,7 százalékon alakult. A
beérkező inflációs adat megfelelt az elemzői várakozásoknak. 2023 áprilisában a
rendszeres (prémium nélkül számított) átlagkeresetek a nemzetgazdaságban 16,9
százalékkal, míg a versenyszférában 18,9 százalékkal emelkedtek éves alapon.
Az államháztartás központi alrendszere 2023 júniusában 133 milliárd forintos hiánnyal
zárt, ami mintegy 20 milliárd forinttal kedvezőbb a 2022. júniusi értéknél. Az első féléves
kumulált hiány a tavalyihoz hasonlóan 2900 milliárd forint közelébe emelkedett, ami a
3400 milliárd forintos éves előirányzat 85 százaléka. A központi alrendszer bevételei
júniusban 370 milliárd forinttal, a kiadások pedig 347 milliárd forinttal alakultak
magasabban a 2022. júniusi értékhez képest.
A bruttó hazai termék 2023 harmadik negyedévében 0,4 százalékkal csökkent az előző
év azonos időszakához viszonyítva, míg az előző negyedévhez képest a gazdaság
teljesítménye 0,9 százalékkal emelkedett. 2023 novemberében gyors ütemben
folytatódott a hazai infláció csökkenése, éves összevetésben 7,9 százalékkal emelkedtek
a fogyasztói árak. A maginfláció és az indirekt adóktól szűrt maginfláció egyaránt
egyszámjegyű tartományba csökkent, 9,1 százalékra.
10
10
Forrás: MNB Makrogazdasági és Pénzügyi Piaci Fejlemények
167
A Társaság céljai és stratégiája
A Társaság megalakulása óta az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe
tartozó vízvagyon menedzselésével és hasznosításával foglalkozik.
2019. április 30-án az éves rendes közgyűlésen a fenntarthatóság, illetve annak
támogatása került a Társaság jövőképének a középpontjába, a cég elkötelezetté vált a
klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyoma minimalizálása iránt.
A Társaság küldetése, hogy a Társaság, illetve a Társaság által irányított cégcsoport
sikeres, nemzetközi kapcsolatokkal is rendelkező vízpiaci, pénzügyi és élelmiszeripari
vagyonkezelő vállalat(csoport) legyen, hagyományos és innovatív piaci aktivitással,
tőkepiaci jelenléttel.
Missziója megvalósítása érdekében a Társaság olyan innovációs megoldásokat és
programokat kíván támogatni, amelyek Magyarország édesvízkészletének, illetve
vízbázisainak megóvását, valamint fenntartható vízgazdálkodási rendszerek kialakítását
célozzák.
A Társaság egyúttal olyan megoldásokra törekszik, melyek segítséget nyújthatnak a
fenntartható vízgazdálkodás kialakításához, így az ENSZ Fenntartható Fejlődési
Céljainak (SDGs) az eléréséhez.
A Társaság küldetése egyúttal a felelős vízgazdálkodás megteremtésére és a
műanyaghulladékok mennyiségének csökkentésére is irányul.
A Társaság célja, hogy vagyonát kezelje, a Társaság vagyonát, illetve a részvényesi
értéket növelje. Ennek megfelelően stratégiájában szerepel a Társaság portfóliójába
tartozó eszközök, befektetések körének további alakítása, akár új vállalatok alapításával,
akár akvizíciók, vagy egyéb tranzakciók útján, de sor kerülhet meglévő vagy később
megszerzésre kerülő eszközök, befektetések, részesedések átszervezésére,
csökkentésére, értékesítésére, realizálására is. A stratégia részeként szintén sor kerülhet
egy, vagy több alkalommal további forrás bevonására akár tőkeemelés(ek), új
részvénykibocsátás(ok) útján, akár más formában. A stratégia részét képezi a Társaság
tevékenysége, illetve mindenkori befektetései földrajzi terjeszkedésének előmozdítása,
piacaik kedvezőbb átalakítása, új piacok megszerzése.
168
A Társaság főbb erőforrásai és kockázatai, az ezekkel kapcsolatos
változások és bizonytalanságok
A Társaságra vonatkozó egyedi adatok elemzése
A Társaság főbb erőforrásait a Társaság eszközei jelentik.
Egyedi mérleg (ezer Ft)
2023.12.31 2022.12.31
ESZKÖZÖK
FORGÓESZKÖZÖK
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 43 116
15 750
Vevő és egyéb követelések 103 690
45 687
Készletek 17 772
17 772
Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások 1 875
98
Értékpapírok 52 981
Forgóeszközök összesen 219 434
79 307
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Gépek, berendezések 4 034
5 498
Ingatlanok 205 177
176 977
Üzembe nem helyezett tárgyi eszközök 0
0
Immateriális eszközök 1 146
1 671
Befektetések leányvállalatokba 0
380 989
Leányvállalatnak adott kölcsönök 0
0
Befektetések társult vállalkozásokban 0
0
Tőkeinstrumentumok 4 346
0
Halasztott adókövetelések 0
0
Befektetett eszközök összesen 214 703
565 135
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 434 137
644 442
A forgóeszközök összetételében a tárgyévben a pénzeszközök állománya 27 millió Ft-tal
emelkedett, míg a Vevő és egyéb követelések értéke 58 millió Ft-tal növekedett. A
készletek szintje nem változott az előző év végi értékhez képest, tárgyév végi szintje 17,7
millió Ft volt. Az egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások értéke 1,7 millió Ft-
tal emelkedett az előző év végi értékhez képest. Az értékpapírok tárgyidőszak végi értéke
53 millió Ft-ot tett ki, ilyennel a Társaság az előző év végén nem rendelkezett.
Összességében a forgóeszközök szintje az előző év végi értékéhez képest 140,1 millió
forinttal (176,7%-kal) emelkedett.
Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság a mindenkori forgóeszköz
állományából, illetve készpénzállományából meg tudja-e valósítani elképzeléseit.
Bizonytalanságot jelent, hogy a készletek a jövőben értékesíthetők, felhasználhatók
lesznek-e. Bizonytalanságot jelent a követelések hasznosulása, illetve, hogy a
forgóeszközök vonatkozásában a jövőben szükség lesz-e esetleg értékvesztés
elszámolására. Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a forgóeszközök szintje és
169
összetétele megfelelően tudja-e szolgálni a Társaság mindenkori működését és céljainak
elérését.
A befektetett eszközök összetételében a tárgyévben a gépek, berendezések értéke 1,5
millió Ft-tal csökkent, az ingatlanok értéke pedig 28,2 millió Ft-tal emelkedett az előző év
végi értékhez képest. Az üzembe nem helyezett tárgyi eszközök értéke az előző év végi
értékkel egyezően 0 Ft volt, az immateriális eszközök értéke pedig 0,5 millió Ft-tal
csökkent. A befektetések leányvállalatokba értéke 380,9 millió Ft-tal csökkent az előző
év végi értékhez képest, a tárgyév végén 0 Ft-ot tett ki. Tőkeinstrumentumként a
tárgyévben 4,3 millió Ft érték került kimutatásra, ilyennel a Társaság az előző év végén
nem rendelkezett.
Összességében a befektetett eszközök szintje az előző év végi értékéhez képest 350,4
millió Ft-tal (62%-kal) csökkent, melynek oka legnagyobb mértékben a leányvállalati
befektetések értékének csökkenése volt. A befektetett eszközök állománya a tárgyév
végén legnagyobb részben az ingatlanok értékéből állt.
A tárgyi eszközök és az immateriális javak jövőbeli hasznosíthatósága kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában. Nem lehet kizárni, hogy a tárgyi eszközök, illetve
az immateriális javak eredményei a jövőben nem, vagy a korábbiakhoz képest kevésbé
lesznek hasznosíthatóak.
A befektetett eszközök értéke a jövőben változhat a Társaság működésének,
gazdálkodásának, illetve külső tényezők eredményeképpen, ami szintén kockázatokat és
bizonytalanságokat hordoz magában. A befektetett eszközök összetétele szintén
változhat, ami további bizonytalanságot jelenthet.
Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a követelések esedékességkor teljes
mértékben megtérülnek-e. Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a készletek a
jövőben is megfelelően hasznosíthatók, realizálhatók lesznek-e. Kockázatot és
bizonytalanságot jelent, hogy a pénzeszközök, illetve pénzegyenértékesek vásárlóértéke
inflációs környezetben csökken. Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy az
eszközök értéke és összetétele változhat, illetve, hogy azok állománya, összetétele
megfelelően tudja-e szolgálni a Társaság működését és céljait.
Egyedi mérleg (ezer Ft)
2023.12.31 2022.12.31
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 434 137
644 442
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Szállítók 299
14 043
Passzív időbeli elhatárolások 5 077
13 830
Egyéb kötelezettségek 2 656
288 428
Halasztott bevételek Token értékesítésből 96 667
96 667
Céltartalékok 0
47 784
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 104 699
460 752
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
170
Halasztott adó kötelezettségek 4 192
3 643
Hosszú lejáratú kölcsönök 0
29 728
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 4 192
33 371
SAJÁT TŐKE
Jegyzett tőke 227 925
202 675
Tőketartalék 26 389
656 025
Átértékelési többlet 43 491
37 023
Eredménytartalék 27 441
-745 404
Saját tőke összesen 325 246
150 319
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 434 137
644 442
A rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítók állománya az előző évi értékhez képest
13,7 millió Ft-tal volt alacsonyabb, míg a passzív időbeli elhatárolások szintje 8,7 millió
Ft-tal csökkent az előző évi értékekhez viszonyítva. Az egyéb kötelezettségek szintje
285,7 millió Ft-tal csökkent, míg a céltartalékok értéke 47,8 millió Ft-tal lett alacsonyabb.
A halasztott bevételek szintje azonban nem változott az előző év végi értékhez képest.
Mindezek alapján a rövid lejáratú kötelezettségek szintje 356 millió Ft-tal lett alacsonyabb
az előző év végi értékhez képest, ami 77%-os csökkenésnek felel meg.
A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 29,2 millió Ft-tal (87%-kal) csökkent az előző
időszakhoz képest, mely legnagyobb mértékben a hosszú lejáratú kölcsönök értékének
0 Ft-ra való csökkenésének köszönhető. A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya így
a tárgyév végén a halasztott adó kötelezettségek értékével egyezett meg.
A saját tőke szintje 174,9 millió Ft-tal emelkedett az előző év végi értékhez képest, az
alábbiak szerint:
A jegyzett tőke értéke a tárgyidőszaki tőkeemelés hatására 25,2 millió Ft-tal emelkedett.
A tőketartalék értéke 629,6 millió Ft-tal csökkent, arra is tekintettel, hogy a tőketartalék
egy része átvezetésre került a negatív eredménytartalék ellentételezésére. Erre is
tekintettel az eredménytartalék szintje az előző év végi értékhez képest 772,8 millió Ft-
tal emelkedett. Az átértékelési többlet pedig 6,5 millió Ft-tal nőtt az előző év végi értékhez
képest. A mindenkori eredménytermelő képesség üzleti, piaci, jogi, szabályozási, adózási
és egyéb tényezők miatt kockázatokat és bizonytalanságokat hordoz magában.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság osztalékpolitikája a jövőben változhat.
Az eszközök és források egyező végösszege a tárgyidőszak végén mindösszesen
210 millió forinttal lett alacsonyabb az előző év végi értékhez képest, mely 32,6%-os
csökkenésnek felel meg.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság a mindenkori eszköz- és forrásállományából,
illetve a rendelkezésére álló készpénzállományából meg tudja-e valósítani stratégiai
elképzeléseit, mindenkor megfelelően tudja-e finanszírozni tevékenységét.
A befektetések értéke, a Társaság tőkeszerkezete a jövőben változhat a működésnek,
gazdálkodásnak, társasági döntéseknek, illetve külső események eredményeképpen,
ami szintén bizonytalanságot hordoz magában. A Társaság befektetéseinek,
részesedéseinek összetétele szintén változhat, ami további bizonytalanságot jelenthet.
171
A Társaság eszközeinek és forrásainak értéke, azok összetétele, valamint a társaság
mindenkori működése és eredménytermelő képessége üzleti, piaci, jogi, szabályozási,
adózási és egyéb tényezők miatt kockázatokat és bizonytalanságokat hordoz magában.
Bizonytalanságot jelenthet továbbá a magyar és a világgazdaság (ideértve különösen a
Társaság, illetve befektetéseinek piacait) jelenlegi és jövőbeli helyzete miatti gazdasági
és egyéb kockázat, a post-covid helyzet miatt kialakult magyarországi és nemzetközi
egészségügyi, társadalmi, illetve gazdasági helyzethez kapcsolódó kockázat, az orosz-
ukrán fegyveres konfliktus miatti gazdasági, politikai és egyéb kockázat, a
magyarországi, illetve az európai gazdaságban kialakult inflációs, illetve gazdasági
kockázat, a Társaság stratégiai elképzeléseinek megvalósíthatóságával kapcsolatos
kockázat, valamint az ezekkel is némileg összefüggő finanszírozási kockázat,
partnerkockázat, jogi, illetve szabályozói kockázat.
A Társaság beszámolási időszakban elért eredményei és kilátásai
A Társaságra vonatkozó egyedi adatok elemzése
A gazdálkodás eredménye
Egyedi átfogó eredménykimutatás (ezer Ft)
2023.12.31 2022.12.31
Árbevétel 3 700
2 520
Egyéb bevételek 348 500
316
Összes bevételek 352 200
2 836
Anyagköltség 30
22
Igénybe vett szolgáltatások értéke 27 526
31 307
Eladott áruk beszerzési értéke 0
0
Anyagjellegű ráfordítások 27 556
31 329
Személyi jellegű ráfordítások 0
190
Értékcsökkenési leírás és amortizáció* 10 045
10 074
Egyéb ráfordítások* 585
40 637
Tevékenység eredménye 314 014
-79 394
Pénzügyi műveletek bevételei/ráfordításai -286 518
-34 110
Adózás előtti eredmény 27 496
-113 504
Nyereségadó ráfordítás 55
32
Adózás utáni eredmény
27 441
-113 536
Egyéb átfogó eredmény 6 468
0
Átfogó eredmény 33 909
-113 536
Az árbevétel 1,2 millió Ft-tal emelkedett az előző évi értékhez képest, mely teljes
egészében a belföldi értékesítés nettó árbevételének változása miatt következett be. Az
egyéb bevételek szintje kb. 348 millió Ft-tal emelkedett. A fentiek eredményeképpen az
összes bevételek szintje kb. 349 millió Ft-tal lett magasabb az előző időszaki értékhez
172
képest. A jelentős emelkedés oka, hogy az Aqua IT ügylettel kapcsolatban a megelőző
üzleti években kimutatott kötelezettségek (illetve céltartalék, időbeli elhatárolás)
kivezetésre kerültek, miután a vitás ügylet 2023-ban rendeződött.
Az anyagjellegű ráfordítások szintje a tárgyévben 3,8 millió Ft-tal (12%-kal) csökkent az
előző időszaki értékhez képest, mely legnagyobb mértékben az igénybe vett
szolgáltatások értékének csökkenésével magyarázható. A személyi jellegű ráfordítások
0,2 millió Ft-tal csökkentek, míg az értékcsökkenési leírás és amortizáció értéke kis
mértékben, 0,03 millió Ft-tal csökkent az előző időszaki értékekhez képest. Az egyéb
ráfordítások szintje 40 millió Ft-tal volt alacsonyabb a tárgyévben a korábbi időszak
adatához viszonyítva.
Összességében a tevékenység eredménye 393 millió Ft-tal javult az előző időszakhoz
képest, tárgyidőszaki értéke 313,9 millió Ft (nyereség).
A pénzügyi művelek bevételei / ráfordításai értéke 252,4 millió Ft-tal csökkent az előző
időszaki értékhez képest, így az adózás előtti eredmény az előző évi értékhez képest
140,9 millió Ft-tal emelkedett és tárgyévi értéke 27,4 millió Ft (nyereség) volt.
A Társaság jövőbeli árbevétel, illetve nyereségtermelő képessége, illetve annak rövid,
illetve hosszabb távú alakulása kockázatokat és bizonytalanságokat hordoz magában.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság osztalékpolitikája megváltozhat.
A teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói, illetve
jelzői
A Társaságra vonatkozó egyedi mutatók:
A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói:
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Likviditási mutató
Forgóeszközök
2,10 0,17
Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási gyorsráta
Pénzeszközök + értékpapírok
+ követelések
1,91 0,13
Rövid lejáratú kötelezettségek
Készpénzlikviditás
Pénzeszközök + értékpapírok
0,92 0,03
Rövid lejáratú kötelezettségek
Nettó működő tőke
Forgóeszközök –
114 735 eFt -381 445 eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek
173
Az eredmény és jövedelmezőség alakulásának mutatói:
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Árbevétel arányos üzemi
eredmény
Tevékenység
eredménye
84,85 -31,51
Értékesítés nettó
árbevétele
Tőkearányos adózott
eredmény
Adózott eredmény
0,08 -0,76
Saját tőke
Eszközhatékonyság
Adózott eredmény
0,06 -0,18
Teljes eszközállomány
A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói:
MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Tőkeszerkezeti mutató
Saját tőke
2,99 0,30
Kötelezettségek
Saját tőke - jegyzett tőke
aránya
Saját tőke
1,43 0,74
Jegyzett tőke
Befektetett eszközök
Saját tőke
1,51 0,27
fedezettsége
Befektetett eszközök
Vagyonszerkezet
Befektetett eszközök
0,98 7,13
Forgóeszközök
Befektetett eszközök aránya
Befektetett eszköz
0,49 0,88
Teljes eszközállomány
Kelt: 2024. április 19.
FuturAqua Nyrt.
174
Konszolidált Vezetőségi
(Üzleti) Jelentés
2023.
175
A Társaság, illetve a Csoport rövid bemutatása
A Társaság rövid bemutatása
Cégnév: FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
Rövidített cégnév: FuturAqua Nyrt.
Székhely: 7011 Alap, Dózsa György út 81-83.
Cégbejegyzés időpontja: 2011/02/23.
Nyilvántartó bíróság: Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága
Cégjegyzékszám: 07-10-001537
Cégjogi forma: Részvénytársaság
Adószám: 23174586-2-07
Statisztikai számjel: 23174586-1107-114-07
LEI kód: 5299001G3Y6HV6RQ4D54
Főtevékenység: 1107 '08 Üdítőital, ásványvíz gyártása
A társaság időtartama: határozatlan
Üzleti év: megegyezik a naptári évvel
A Társaság honlapja: www.futuraqua.eu
Állandó könyvvizsgáló: UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.
székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér 8.
cégjegyzékszáma: Cg.: 01-09- 073167
adószáma: 10491252-2-43
kamarai nyilvántartási száma: 001724;
könyvvizsgálói feladatok ellátásáért felelős személy:
Dr. Adorján Csaba Imre
lakcíme: lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B,
kamarai tagsági száma: 001089
A FuturAqua Nyrt. (a továbbiakban úgy is, mint Társaság) hirdetményeit a Budapesti
Értéktőzsde Nyrt. honlapján (www.bet.hu), a saját honlapján (www.futuraqua.eu),
valamint a Magyar Nemzeti Bank által üzemeltetett honlapon (kozzetetek.mnb.hu) teszi
közzé.
A Társaság törzsrészvényei a Budapesti Értéktőzsde Nyrt. által működtetett szabályozott
piacra bevezetésre kerültek.
176
A tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események
ismertetése
Bevezetés
A Társaság megalakulása óta az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe
tartozó vízvagyon menedzselésével és hasznosításával foglalkozik. 2019. április 30-án
az éves rendes közgyűlésen a fenntarthatóság, illetve annak támogatása került a
Társaság jövőképének a középpontjába, a cég és leányvállalatai, vagyis a FuturAqua
Csoport elkötelezetté vált a klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyoma
minimalizálása iránt.
Az új stratégiai irányvonalak jegyében megújult a Társaság, illetve a Csoport addigi fő
célkitűzése – az édesvíz stratégiai szerepének felértékelése –, valamint az a törekvése,
hogy a FuturAqua Nyrt. nemzetközi kereskedelmi kapcsolatokkal is rendelkező vízpiaci,
pénzügyi és élelmiszeripari vagyonkezelő társaság legyen.
A Társaság, illetve a Csoport további célkitűzése lett az édesvíz szélesebb körű
gazdálkodási perspektíváinak megnyitása, valamint platformjának a megteremtése.
Ennek jegyében a FuturAqua Nyrt. újragondolta ásványvíz-kitermelését és termékeit.
A Társaság konszolidációs köre a tárgyévben megváltozott, mely külön fejezetben kerül
bemutatásra.
Tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események
1.
A Társaság 2023. január 5. napján bejelentette, hogy a 2022. június 16. napján megtartott
megismételt rendkívüli közgyűlése által meghozott 16/2022. (VI. 16.) számú közgyűlési
határozat
11
szerint az Olup Aqua Kft.-ben elhatározott ázsiós tőkeemelés miatti
cégadatváltozásokat a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága a cégjegyzékbe
bejegyezte. Az Olup Aqua Kft. vonatkozásában a végső anyavállalat ekkor a FuturAqua
Nyrt. volt.
2.
2023. január 16. napján a Társaság akkor 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata, a
Watereum Invest Zrt. tájékoztatta a Társaságot, hogy a Watereum Invest Zrt., mint vevő
és az RNT Holding Zrt., mint eladó között 2022. november 24. napján megkötött részvény
adásvételi szerződés
12
a 2023. január 16. napján teljesült. Ennek megfelelően a
Watereum Invest Zrt. 2023. január 16. nappal megvásárolt az RNT Holding Zrt-től
11
A közgyűlési határozat szövege az alábbi: „A közgyűlés 16/2022. (VI. 16.) határozatával, egyhangú szavazással
elhatározza az Olup Aqua Kft-ben végrehajtandó ázsiós tőkeemelést akként, hogy 80.000.000 Ft mértékű ázsiós
tőkeemelést hajt végre az Olup Aqua Kft-ben a törzstőkét 3.000.000 Ft-ról 4.000.000 Ft-ra emeli, további 79.000.000
Ft pedig a tőketartalékba kerül. A törzstőke emelés és az ázsió fedezete a FuturAqua Nyrt-nek az Olup Aqua Kft-vel
szemben fennálló kölcsönköveteléséből 80.000.000 Ft mértékű rész. Jelen határozattal a közgyűlés felhatalmazza az
igazgatóságot, hogy az Olup Aqua Kft. ázsiós tőkeemelése és az ezzel összefüggő alapító okirat módosítás ügyében
járjon el.”
12
A részvény adásvételi szerződésről a Társaság 2022. november 24. napján rendkívüli tájékoztatást tett közzé.
177
5.200.000 darab, a FuturAqua Nyrt. által kibocsátott, egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvényt (ISIN: HU0000203419).
A fenti tranzakció nyomán 2023. január 16. nappal az RNT Holding Zrt. részesedése a
FuturAqua Nyrt-ben 5.200.000 darab „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvénnyel
csökkent, míg a Watereum Invest Zrt. részesedése a FuturAqua Nyrt.-ben ugyanezen
részvény-mennyiséggel emelkedett. A Watereum Invest Zrt. vonatkozásában a végső
anyavállalat ekkor a FuturAqua Nyrt. volt.
A Watereum Invest Zrt. a fenti részvényeket tőzsdén kívüli ügylet keretében,
részvényenként 25 Ft ellenérték fejében szerezte meg.
A Watereum Invest Zrt. a tranzakciót megelőzően nem rendelkezett a FuturAqua Nyrt.
által kibocsátott részvényekkel, így a tranzakciót követően a Watereum Invest Zrt.
5.200.000 darab „B” sorozatú FuturAqua osztalékelsőbbségi részvényt birtokolt.
Az ügyletet követően a FuturAqua Nyrt. által közvetett és közvetlen módon birtokolt saját
részvények száma 590.650 darabról (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A”
sorozatú törzsrészvény) 5.790.650 darabra növekedett (melyből 590.650 darab
közvetlenül birtokolt „A” sorozatú törzsrészvény és 5.200.000 darab a Watereum Invest
Zrt. leányvállalaton keresztül közvetett módon birtokolt „B” sorozatú osztalékelsőbbségi
részvény) (a szavazati jog mértéke 7,71%).
3.
A Társaság 2023. január 17. napján bejelentette, hogy a Watereum Invest Zrt.-ben a
Társaság által 2022. november 18. napján elhatározott 330.000.000 Ft összegű pénzbeli
vagyoni hozzájárulással történő tőkeemelést a Székesfehérvári Törvényszék
Cégbírósága a cégjegyzékbe bejegyezte.
4.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 19. napján tájékoztatta a Társaságot, hogy az Aqua
IT Kft. 60%-os üzletrészének megszerzésére irányuló ügylet keretében 2023. január 19.
nappal transzferált (átvezetett) az üzletrész eladója részére 5.200.000 darab, a
FuturAqua Nyrt. által kibocsátott, egyenként 5 Ft névértékű „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvényt (ISIN: HU0000203419).
A fenti tranzakció nyomán 2023. január 19. nappal a Watereum Invest Zrt. részesedése
a FuturAqua Nyrt-ben 5.200.000 darab „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvénnyel
csökkent, így a tranzakciót követően a Watereum Invest Zrt. nem rendelkezik a
FuturAqua Nyrt. által kibocsátott részvényekkel, részesedése, illetve befolyása a
Társaságban 0,00%-ra csökkent.
A Watereum Invest Zrt. a fenti részvényeket tőzsdén kívüli ügylet keretében ruházta át
az Aqua IT Kft. üzletrész ellenértékének részeként, a felek a részvényeket darabonként
25 Ft ellenértékkel fogadták el.
Az ügyletet követően a FuturAqua Nyrt. által közvetett és közvetlen módon birtokolt saját
részvények száma 5.790.650 daraból (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A”
sorozatú törzsrészvény és 5.200.000 darab a Watereum Invest Zrt. leányvállalaton keresztül
közvetett módon birtokolt „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény) 590.650 darabra
csökkent (melyből 590.650 darab közvetlenül birtokolt „A” sorozatú törzsrészvény).
178
5.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 20. napjával tájékoztatta a Társaságot, hogy az
Aqua IT Kft. 60%-os üzletrészének megszerzésére irányuló ügylet 2023. január 20.
napján eredményesen lezárásra került, így a Watereum Invest Zrt. ezzel a nappal
megszerezte az Aqua IT Kft. 60%-os üzletrészét.
Ugyancsak 2023. január 20. napján az Aqua IT Kft. – még a korábbi tulajdonosi körének
egyhangú határozata és a korábbi ügyvezetőjének döntése alapján – jogi képviselője
útján kérte az általa a FuturAqua Nyrt-vel szemben korábban indított 088.V.0322/2022.
szám alatt folyamatban lévő végrehajtási eljárásnak a Vht. 55. § (1) bekezdés a) pontja
13
alapján történő megszüntetését.
6.
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
felemelte, az alábbiak szerint. A kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátandó részvények kibocsátási
értéke összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátott törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
kerülő törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz
huszonöt forint).
A kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra került osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátott részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000 *
25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A zártkörű alaptőke-emelésben kibocsátásra került valamennyi részvény átvételére és a
részvények ellenértékének szolgáltatására az RNT Holding Zártkörűen Működő
Részvénytársaság (székhelye: 1148 Budapest, Fogarasi út 64.) kerül kijelölésre.
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
13
A bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény (Vht.) 55. § (1) bekezdés a) pontja szerint a végrehajtást
foganatosító bíróság a végrehajtást köteles végzéssel megszüntetni, illetőleg korlátozni, ha ezt kívánta a végrehajtást
kérő, és a megszüntetés, illetőleg korlátozás másnak a jogát nem sérti.
179
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változott.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
7.
A Társaság 2023. április 11. napján kézhez vette a Dr. Nótári, Dr. Berecz és Dr. Gulyás
Végrehajtó Iroda Dr. Berecz Judit önálló bírósági végrehajtó 2023. április 11. napon kelt
tájékoztatását arról, hogy az Aqua IT Kft., mint végrehajtást kérő által a FuturAqua Nyrt-
vel szemben 2022. évben indított 088.V.0322/2022. szám alatti végrehajtás a bírósági
végrehajtási ügyvitelről és pénzkezelésről szóló 1/2002. (I.17.) IM rendelet 33. § alapján
befejezésre került.
8.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése az
Igazgatótanács jelentését, a Társaságnak az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi
Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”) alapján elkészített 2022. évi anyavállalati
(egyedi) és konszolidált éves beszámolóját elfogadta és úgy döntött, hogy a Társaság
2022. évi üzleti éve után osztalék nem kerül megállapításra. Ezzel együtt a közgyűlés
megállapította az Igazgatótanács 2022. üzleti évben kifejtett ügyvezetési
tevékenységének megfelelőségét és megadta az Igazgatótanács, illetve tagjai részére a
felmentvényt.
9.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése elfogadta a
Társaság 2022. évre vonatkozó Felelős Társaságirányítási Jelentését, a Társaság 2022.
évre vonatkozó Javadalmazási Jelentését, illetve véleménynyilvánító szavazással a
Társaság Javadalmazási Politikájának módosítását, illetve a módosított Javadalmazási
Politikát.
10.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése elhatározta, hogy
a Társaságnál Munkavállalói Résztulajdonosi Program (MRP) kerüljön bevezetésre és
jóváhagyja MRP Szervezet létrehozását. A Közgyűlés továbbá felhatalmazza az
igazgatótanácsot, illetve a vezérigazgatót, hogy tegye meg az MRP bevezetéséhez
szükséges lépéseket, ideértve, de nem kizárólag az MRP Szervezet létesítő okiratának
aláírását a Társaság nevében, meghatalmazott, vezető tisztségviselő megválasztását és
minden további szükséges dokumentum aláírását, bíróság előtti eljárás
kezdeményezését.
A Társaság az általa kibocsátott törzsrészvényeket, mint nem pénzbeli vagyoni
hozzájárulást juttatja az MRP Szervezet részére. Emellett a Társaság pénzbeli vagyoni
hozzájárulást is nyújthat az MRP Szervezet részére. Az MRP résztvevői ingyenesen
és/vagy kedvezményesen szerezhetnek a Társaság által kibocsátott részvényeket, illetve
a Társaság által kibocsátott részvényre szóló opciókat a Javadalmazási Politikában
meghatározottak szerint.
180
A közgyűlés jóváhagyta, hogy a javadalmazási politika végrehajtása érdekében a
Társaság egy, vagy több részletben saját részvényt adjon át az MRP Szervezet részére.
11.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése megválasztotta
az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.-t (melynek székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér
8. III. em. 317/3. ajtó, cégjegyzékszáma: 01-09-073167, kamarai nyilvántartási száma:
001724) a Társaság állandó könyvvizsgálójává a 2023. évi pénzügyi kimutatások
könyvvizsgálatára a 2023. december 31. Napjával végződő üzleti évre vonatkozó
beszámolót elfogadó közgyűlési határozat meghozatalának napjáig, de legkésőbb 2024.
május 31. napjáig terjedő időszakra. Az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. által kijelölt, a
könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Adorján Csaba Imre (anyja neve:
Kiss Erzsébet, lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B, kamarai tagsági száma: 001089).
A közgyűlés jóváhagyja, hogy a könyvvizsgáló díjazása a Társaság éves
beszámolójának könyvvizsgálatára évi 1.500.000 Ft + ÁFA, a Társaság konszolidált éves
beszámolójának könyvvizsgálatára évi 2.500.000 Ft + ÁFA, azzal, hogy amennyiben a
könyvvizsgálat során többletmunka válik szükségessé, úgy a fentieken túl további 20%-
os felár számítható fel.
12.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése az RNT Holding
Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (rövidített cégneve: RNT Holding Zrt.,
székhelye: 1148 Budapest, Fogarasi út 64., cégjegyzékszáma: 01-10-049405,
adószáma: 26086950-2-42, nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága)
2023. április 28. napjától kezdődő határozatlan időtartamra a Társaság igazgatótanácsi
tagjának megválasztotta. A Ptk. 3:22. § (2) bekezdése szerint: „ha a vezető tisztségviselő
jogi személy, a jogi személy köteles kijelölni azt a természetes személyt, aki a vezető
tisztségviselői feladatokat nevében ellátja.” Az RNT Holding Zrt. a vezető tisztségviselői
feladatok ellátására File Szabolcs urat, az RNT Holding Zrt. vezérigazgatóját jelölte ki
(an.: Csoma Éva, Születési ideje: 1981/08/17, lakcíme: 1161 Budapest, Nap utca 29.,
adóazonosító jel: 8418663502).
13.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az alaptőke felemelésére. Az a legmagasabb összeg,
amelyre az Igazgatótanács e felhatalmazás alapján az alaptőkét felemelheti
2.000.000.000 Ft, azaz kétmilliárd forint. A jelen felhatalmazás alapján az Igazgatótanács
a Társaság alaptőkéjét legfeljebb 2029. április 27. napjáig emelheti fel, egy vagy több
alkalommal. A felhatalmazás bármely a Ptk. szerinti alaptőke-emelési módra kiterjed.
Amennyiben az alaptőke felemelésére új részvények forgalomba hozatalával kerül sor,
úgy lehetőség van akár törzsrészvények, akár más részvényfajtába, illetve
részvényosztályba tartozó részvények (például elsőbbségi részvények) kibocsátására is.
Az alaptőke felemelése során egyszerre többféle alaptőke-emelési mód is elhatározható,
illetve egyszerre többféle részvényfajtába, részvényosztályba, illetve részvénysorozatba
tartozó részvények is kibocsáthatók.
Nem törzsrészvények kibocsátása esetén a részvényekhez kapcsolódó
részvényjellemzők, illetve a részvényekhez kapcsolódó jogok és kötelezettségek körét
az Igazgatótanács állapítja meg és az Igazgatótanács jogosult e körben az alapszabály
módosítására. Amennyiben a Társaságnál az alaptőke felemelésének elhatározása
181
időpontjában igazgatótanács helyett igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a
Társaság igazgatóságára is kiterjed.
14.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az Igazgatótanács által jónak látott bármely célból saját
részvények megszerzésére. Jelen felhatalmazás a Társaság által kibocsátott valamennyi
részvényfajtába és részvényosztályba tartozó részvény megszerzésére kiterjed, a
felhatalmazással érintett részvények névértéke a Társaság által a részvények
megszerzésének időpontjában kibocsátott bármely részvénysorozatba tartozó
részvények névértéke lehet. A Társaság által megszerezhető részvények darabszáma
legfeljebb annyi lehet, mellyel a Társaság az alaptőke huszonöt százalékát meg nem
haladó mértékben szerez saját részvényeket. Amennyiben visszterhes
részvényszerzésre kerül sor, akkor az ennek során alkalmazott ellenérték
részvényenként legalább 1 Ft, legfeljebb az ügylet létrejöttét megelőzően a Budapesti
Értéktőzsdén a törzsrészvényekre rögzített előző 30 napos forgalommal súlyozott átlagár
125%-a. Az Igazgatótanács jelen felhatalmazásban rögzített jogaival a jelen határozat
keltétől számított tizennyolc hónapos időtartamon belül élhet. Amennyiben a Társaságnál
a saját részvény megszerzéséről történő döntés időpontjában igazgatótanács helyett
igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a Társaság igazgatóságára is kiterjed.
15.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése hozzájárult
ahhoz, hogy a Társaság és az Aqua IT Kft. között létrejött, a „Watereum” rendszerhez
kapcsolódó vállalkozási szerződés, valamint az ehhez, illetve a „HCEX” rendszerhez
kapcsolódó üzemeltetési szerződés (ideértve azok esetleges módosításait is)
megszüntetésre (felbontásra) kerüljön. A Közgyűlés felkérte a Társaság
igazgatótanácsát, hogy egy új, a felek aktuális igényeit tükröző üzemeltetési szerződés
megkötése ügyében a szükséges tárgyalásokat folytassa le, illetve a szükséges
nyilatkozatokat és intézkedéseket tegye meg, illetve írja alá.
16.
A Társaság 2023. május 19. napján bejelentette, hogy döntés született arról, hogy a
Társaság 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata, a Watereum Invest Zrt. értékesíti a
tulajdonában álló Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanokat a Társaság
részére a 2022. évi konszolidált beszámolóban szereplő könyv szerinti értéknek
megfelelő vételáron.
17.
A Társaság 2023. május 25. napján megtartott folytatólagos éves rendes közgyűlése úgy
döntött, hogy a Társaság tokenizációs stratégiája keretében felkéri a Társaság
igazgatótanácsát, hogy vizsgálja meg a BEP-20 típusú nyílt rendszer használatának
lehetőségét és feltételeit és ezzel kapcsolatban tegyen előterjesztést a Közgyűlés
részére. Ugyanezen közgyűlés úgy döntött, hogy hozzájárul ahhoz, hogy Hajnal Zsolt
András a Watereum Invest Zrt.-vel szemben fennálló 40.600.000 Ft összegű
követelésével, mint nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással a Watereum Invest Zrt.-ben
tőkét emeljen.
18.
A Társaság 2023. június 8. napján bejelentette, hogy a Társaság 2023. április 28-i éves
rendes közgyűlésén meghozott döntésnek megfelelően a Társaság és az Aqua IT Kft.
182
között létrejött, a „Watereum” rendszerhez kapcsolódó vállalkozási szerződés, valamint
az ehhez, illetve a „HCEX” rendszerhez kapcsolódó üzemeltetési szerződés 2023. június
8. napon közös megegyezéssel megszüntetésre került, azzal, hogy az Aqua IT Kft. által
átadott informatikai fejlesztések és eszközök tulajdonjoga az Aqua IT Kft. tulajdonába
került és a FuturAqua Nyrt.-nek az Aqua IT Kft. felé fennálló tartozása megszűnt.
A Társaság 2023. június 8. napján ugyancsak bejelentette, hogy Társaság 2023. május
19. napján közzétett rendkívüli tájékoztatásának megfelelően 2023. június 8. napján aláírt
adásvételi szerződéssel a Watereum Invest Zrt., mint eladó eladta a tulajdonában álló
Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanokat a Társaság, mint vevő részére a
Társaság 2022. évi konszolidált beszámolójában szereplő könyv szerinti értéknek
megfelelő vételáron.
19.
A Társaság 2023. június 8. napján a Watereum Invest Zrt-ben az alaptőke felemelése és
leszállítása kapcsán az alábbi döntéseket hozta:
(i) A Watereum Invest Zrt. alaptőkéje felemelésre kerül zárt körben, új részvények
forgalomba hozatalával, összesen 40.600.000 Ft-tal, a kibocsátandó részvények
darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 812 darab egyenként 50.000 Ft névértékű
„A” sorozatú törzsrészvény.
A tőkeemelésre nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással kerül sor, melynek tárgya: Hajnal
Zsolt András jogosultnak a Watereum Invest Zrt-vel, mint kötelezettel szemben fennálló
40.600.000 Ft összegre vonatkozó pénzkövetelése, értéke: 40.600.000 Ft,
szolgáltatásának időpontja 2023. június 13. napja, az ellenében adandó törzsrészvények
száma 812 db, névértéke 50.000 Ft/db, kibocsátási értéke 50.000 Ft/db, a hozzájárulást
szolgáltató személy neve: Hajnal Zsolt András, a nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásnak
az alapszabály szerinti értékét felülvizsgáló könyvvizsgáló neve: UNIKONTO
Számvitelkutatási Kft. (cégjegyzékszám: 01-09-073167, székhely: 1093 Budapest,
Fővám tér 8. III. em. 317/3. ajtó.)
Hajnal Zsolt András 2023. június 8. napján a fenti apportot maradéktalanul a Watereum
Invest Zrt. rendelkezésére bocsátotta, így a Watereum Invest Zrt.-nek a továbbiakban
Hajnal Zsolt András felé tartozása nem áll fenn.
(ii) A Társaság a fenti alaptőke-emelésre figyelemmel, az alaptőke-emelés
megvalósulásának hatályával elhatározta a Watereum Invest Zrt. alaptőkéjének
leszállítását összesen 304.480.000 Ft összeggel, melynek oka veszteségrendezés,
illetve a Watereum Invest Zrt. saját tőkéje más elemének (az eredménytartaléknak) a
növelése, végrehajtásának módja pedig a részvények névértékének a jelenlegi 50.000
Ft-ról 10.000 Ft-ra történő csökkentése. Az elhatározott tőkeleszállítás a tárgyidőszakban
nem valósult meg.
20.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
CS Trade Korlátolt Felelősségű Társaságot (rövidített cégneve: CS Trade Kft., székhelye:
1144 Budapest, Gvadányi utca 13. 5. ép. 1. em. 1., cégjegyzékszáma: 01-09-911271,
adószáma: 14599266-2-42, nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága)
2023. június 16. napjától kezdődő határozatlan időtartamra a Társaság igazgatótanácsi
tagjának megválasztja. A Ptk. 3:22. § (2) bekezdése szerint: „ha a vezető tisztségviselő
183
jogi személy, a jogi személy köteles kijelölni azt a természetes személyt, aki a vezető
tisztségviselői feladatokat nevében ellátja.” A CS Trade Kft. a vezető tisztségviselői
feladatok ellátására Csereklei Gábor Sándor urat, a CS Trade Kft. ügyvezetőjét jelölte ki.
21.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése jóváhagyta a
Társaság által 2023. június 13. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt.-ben Hajnal Zsolt
András általi alaptőke-emelésről szóló döntést, továbbá jóváhagyta a Társaság által
2023. június 13. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt. tőkeleszállításáról szóló
döntést.
22.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
Társaságnak a Watereum Invest Zrt.-ben fennálló részesedése kerüljön értékesítésre
egy, vagy több részletben a Watereum Invest Zrt. részvényeknek a Társaság 2022. évi
számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értékének megfelelő vételáron. A
közgyűlés felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek végrehajtására.
23.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése jóváhagyta a
Társaság által 2023. június 8. napján közzétett, a Watereum Invest Zrt., mint eladó és a
Társaság, mint vevő között létrejött az Alap 213. hrsz-ú és az Alap 217. hrsz-ú ingatlanok
adásvételére vonatkozó ügyletet.
24.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a
Watereum Invest Zrt.-nek a Társasággal szemben fennálló kb. 42.000.000 Ft összegű
követelése úgy kerüljön kiegyenlítésre, hogy a Társaság a követelés összegének
megfelelő vételáron értékesíti a Watereum Invest Zrt. felé az Olup Aqua Kft. többségi
üzletrészét, azzal, hogy az üzletrész ellenértéke az Olup Aqua Kft.-nek a Társaság 2022.
évi számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke alapján arányosan kerül
meghatározásra. A közgyűlés felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek
végrehajtására.
25.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése előzetesen
hozzájárult ahhoz, hogy amennyiben annak feltételei fennállnak a Társaság
tulajdonosként támogassa az Olup Aqua Kft. olyan tartalmú döntését, hogy az Olup Aqua
Kft. jegyzett tőkéje a jegyzett tőkén felüli vagyon terhére történő felemelésre kerüljön,
illetve külön döntéssel a felemelt jegyzett tőke az eredménytartalékkal szemben
leszállításra kerüljön.
26.
A Társaság 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlése felkérte a Társaság
igazgatótanácsát, hogy a Társaság ESG stratégiáját a vonatkozó jogszabályok és
irányelvek figyelembevételével a Társaság tevékenységéhez igazodó formában alakítsa
ki és fogadja el.
27.
A Társaság 2023. június 13. napján közzétett rendkívüli tájékoztatása szerinti, a
Watereum Invest Zrt. alaptőkéjének zárt körben történő felemelését a Székesfehérvári
184
Törvényszék Cégbírósága 2023. június 19. napi hatállyal a cégjegyzékbe bejegyezte. A
tőkeemelés nyomán a Watereum Invest Zrt. jegyzett tőkéje (alaptőkéje) 380.600.000 Ft-
ra emelkedett, melyet 7612 darab egyenként 50.000 Ft névértékű törzsrészvény testesít
meg. A tőkeemelés hatására a Társaság részesedése a Watereum Invest Zrt-ben 89,3%-
ra csökkent.
28.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésen hozott
határozatnak megfelelően a 2023. június 22. napján értékesítette a Watereum Invest Zrt.
részére az Olup Aqua Kft. 3.600.000 Ft összegű törzsbetétet megtestesítő üzletrészét,
mely az Olup Aqua Kft. Teljes törzstőkéjének 90%-át képezi. Az üzletrész ellenértéke az
Olup Aqua Kft.-nek a Társaság 2022. évi számviteli beszámolójában szereplő könyv
szerinti értéke alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak
az Olup Aqua Kft-ben fennálló közvetlen tulajdonrésze 2023. június 22. nappal 10%-ra
csökkent. A felek megállapodtak, hogy a Társaság egy éves időtartamon belül egyoldalú
nyilatkozattal visszavásárolhatja az üzletrészt az értékesítéskori vételárral megegyező
visszavásárlási áron. Az értékesített üzletrész vételára miatt a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt.-vel szemben keletkezett követelése a 2023. június 22. napon kompenzálásra
került a Társaságnak a Watereum Invest Zrt. felé korábbról fennálló kb. 42 millió Ft
összegű tartozásával, mely által a 2023. június 22. nappal a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt. felé fennálló valamennyi tartozása megszűnt.
29.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 26. napján eladott a Watereum Invest Zrt. által
kibocsátott 3.450 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest Zrt-
nek a Társaság 2022. évi számviteli beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 44,01%-ra csökkent.
30.
A Társaság 2023. június 29. napján a Társaság által kibocsátott 590.650 darab „A”
sorozatú törzsrészvényét, mint saját részvényeket értékesítette tőzsdén kívüli ügylet
keretében 25 Ft részvényenkénti vételár ellenében. A fenti ügylettel a Társaság
tulajdonában lévő saját részvények száma 0 darabra, részesedése (befolyása) 0,00%-ra
csökkent.
31.
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
elhatározta a Társaság alaptőkéjének leszállítását. Ugyanakkor a Társaság 2023.
december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött, hogy a Társaság
2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság
alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési határozatot hatályon kívül helyezi.
Emellett a közgyűlés döntött arról is, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott
folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó
határozat részeként elfogadott, a Társaság alapszabályának a tőkeleszállítással
kapcsolatos módosítása – a tőkeleszállításról szóló közgyűlési döntés hatályon kívül
helyezésére tekintettel – nem lép hatályba (lásd 35. pont).
185
32.
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
felhatalmazta a Társaság igazgatótanácsát, hogy amennyiben annak jogszabályi
feltételei fennállnak, úgy a tőkeleszállítást követő hatállyal döntsön a Társaság
alaptőkéjének az alaptőkén felüli vagyon terhére történő felemeléséről olyan módon,
hogy annak végrehajtására a részvények névértékének növelése útján kerüljön sor. Az
alaptőke felemelésére a jelen felhatalmazás alapján egy éven belül kerülhet sor a
részvények névértékének legfeljebb 5 Ft-ra történő felemelésével, így a legmagasabb
összeg, melyre a jelen felhatalmazás alapján az igazgatótanács az alaptőkét felemelheti
227.925.000 Ft.
33.
A Társaság 2023. április 28-ra összehívott éves rendes közgyűlésén, illetve a 2023.
június 16-i rendkívüli közgyűlésén meghozott határozatok miatti cégadatváltozásokat a
Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. augusztusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
34.
A Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése úgy döntött,
hogy a Társaság által 2023. június 26. napján a Watereum Invest Zrt. által kibocsátott
3.450 darab törzsrészvény eladására vonatkozó szerződéssel kapcsolatban a szerződés
kerüljön megszüntetésre oly módon, hogy az eredeti állapot kerüljön helyreállításra és
felkérte és felhatalmazta a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek végrehajtására, az
azzal kapcsolatos intézkedések megtételére.
Ugyanezen közgyűlés úgy döntött, hogy a Társaságnak a Watereum Invest Zrt.-beli
részesedése kerüljön értékesítésre egy, vagy több részletben a Watereum Invest Zrt.
részvényeknek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti
értékének megfelelő vételáron és felkérte a Társaság vezető tisztségviselőit a fentiek
végrehajtására. A közgyűlés továbbá módosította a Társaság alapszabályát és az új
egységes szerkezetű alapszabályt elfogadta.
A Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlése a fentiek mellett
úgy döntött, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli
közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési határozatot
hatályon kívül helyezi. Emellett a közgyűlés döntött arról is, hogy a Társaság 2023. június
29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének
leszállítására vonatkozó határozat részeként elfogadott, a Társaság alapszabályának a
tőkeleszállítással kapcsolatos módosítása – a tőkeleszállításról szóló közgyűlési döntés
hatályon kívül helyezésére tekintettel – nem lép hatályba (lásd 31. pont).
35.
A Társaság a 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. december 15. napján eladott a Watereum Invest Zrt.
által kibocsátott 3.350 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest
Zrt.-nek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt.-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 0%-ra csökkent.
36.
A Társaság 2023. december 21. napján bejelentette, hogy a Társaság 2023. december
11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatnak megfelelően a
186
Társaság által 2023. június 26. napján a Watereum Invest Zrt. által kibocsátott 3.450
darab törzsrészvény eladására vonatkozóan kötött szerződés a 2023. december 21.
napján közös megegyezéssel megszüntetésre került azzal, hogy az eredeti állapot kerül
helyreállításra. A fenti ügyletre tekintettel a Társaságnak a Watereum Invest Zrt-ben
fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása a mai nappal 45,32%-ra emelkedett.
37.
A Társaság a 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. december 28. napján eladott a Watereum Invest Zrt.
által kibocsátott 3.450 darab törzsrészvényt. A részvények ellenértéke a Watereum Invest
Zrt-nek a Társaság 2023. félévi időközi beszámolójában szereplő könyv szerinti értéke
alapján arányosan került meghatározásra. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 0%-ra csökkent.
A Társaság konszolidációs körének változása
A Társaság konszolidációs köre 2022. évben és 2022. december 31. napján az alábbiak
szerint alakult:
A Társaság, mint anyavállalat 2022. évben 100%-os tulajdonosi részesedéssel
rendelkezett a Watereum Invest Vagyon- és Ingatlankezelő Zártkörűen Működő
Részvénytársaság (rövidített cégneve: Watereum Invest Zrt., székhelye: 7011 Alap,
Dózsa György út 81-83., cégjegyzékszáma: 07-10-001539, adószáma: 27067248-2-07)
társaságban, valamint az Olup Aqua Ásványvíztermelő Korlátolt Felelősségű Társaság
(rövidített cégneve: Olup Aqua Kft., székhelye 2023. június 26-ig: 7011 Alap, Dózsa
György út 81-83., 2023. június 26-tól: 7011 Alap, Dózsa György út 85., cégjegyzékszáma:
07-09-030475, adószáma: 14654327-2-07) társaságban. Ennek megfelelően 2022.
évben végig, beleértve 2022. december 31. napján a Watereum Invest Zrt. és az Olup
Aqua Kft. a Társaság leányvállalatai voltak (az anyavállalat és a leányvállalatok
együttesen: a Csoport). Mindkét fenti leányvállalat esetében a végső anyavállalat a
Társaság volt.
A tárgyidőszakban a Társaság leányvállalatainak köre azonban megváltozott.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 22. napján értékesítette a Watereum Invest Zrt.
részére az Olup Aqua Kft. 3.600.000 Ft összegű törzsbetétet megtestesítő üzletrészét,
mely az Olup Aqua Kft. teljes törzstőkéjének 90%-át képezi.
A Társaság a 2023. június 16. napján megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott
határozatnak megfelelően 2023. június 26. napján eladott a Watereum Invest Zrt. által
kibocsátott 3.450 darab törzsrészvényt. A fenti ügylettel a Társaságnak a Watereum
Invest Zrt.-ben fennálló tulajdonrésze, illetve befolyása 44,01%-ra csökkent.
A fentiekre tekintettel 2023. június 26. napját követően a Watereum Invest Zrt. és az Olup
Aqua Kft. vállalatok a továbbiakban nem minősültek a Társaság leányvállalatának, mivel
azokban a Társaság többségi tulajdonrésze, így az IFRS 10. standard szerinti
ellenőrzése megszűnt, és a Watereum Invest Zrt. és az Olup Aqua Kft. a továbbiakban a
Társaság szempontjából az azokban fennálló közvetlen és közvetett részesedés
mértékére tekintettel társult vállalkozásnak minősültek.
187
2023. decemberében pedig a Társaság értékesítette a Watereum Invest Zrt.-ben fennálló
kisebbségi részesedését is és a 2023. december 31-i fordulónapon már egyáltalán nem
rendelkezett részesedéssel a Watereum Invest Zrt.-ben.
Tekintettel arra, hogy a Társaságnak a pénzügyi kimutatások fordulónapján, 2023.
december 31.-én már nem volt leányvállalata, a Társaság mérlegadatai nem kerültek
konszolidálásra másik gazdálkodó egység adataival. Ugyanakkor a Társaság a korábbi,
kikerülő leányvállalatai tekintetében az IFRS 10. standard 25. pontja szerint jár el, azaz
kivezeti a korábbi leányvállalat eszközeit és kötelezettségeit a konszolidált pénzügyi
helyzetre vonatkozó kimutatásból, az ellenőrzés elvesztésekori valós értéken megjeleníti
a korábbi leányvállalatban megtartott befektetéseket, és a továbbiakban a vonatkozó
IFRS-eknek megfelelően számolja el azokat, továbbá megjeleníti a korábbi ellenőrzést
biztosító részesedéshez hozzárendelhető, elvesztett ellenőrzéssel kapcsolatos
nyereséget vagy veszteséget.
A Watereum Invest Zrt. 2023. január 20. napján megszerezte az Aqua IT Informatikai
Tanácsadó és Fejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság (rövidített cégneve: Aqua IT Kft.,
székhelye 2023. június 27-ig: 7011 Alap, Dózsa György út 81-83., 2023. június 27-től:
7011 Alap, Dózsa György út 85., cégjegyzékszáma: 07-09-034432, adószáma:
23805583-2-07) 60%-os tulajdonrészét, de a fentiek szerint a Watereum Invest Zrt.
megszűnt a Társaság leányvállalatának lenni, így ezt követően a Társaság az Aqua IT
Kft.-ben sem gyakorolt ellenőrzést. Az Aqua IT Kft. eredményadatainak konszolidálására
a fentiekre, illetve azok jelentéktelenségére (immaterialitás) tekintettel nem került sor.
A Társaságnak a pénzügyi kimutatások fordulónapját, azaz 2023. december 31.-ét
követően nem keletkezett új leányvállalata, illetve nem állt fenn az IFRS 10. standard
szerinti ellenőrzése másik gazdálkodó egység felett.
Fordulónapot követő lényeges események
A Társaság 2024. január 24. napján bejelentette, hogy a 2023. december 11-én
megtartott rendkívüli közgyűlésén elhatározott alapszabály-módosítást a
Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága a cégjegyzékbe bejegyezte.
A Társaság részvényei
A pénzügyi kimutatások fordulónapján a részvények darabszáma és a részvényekhez
kapcsolódó szavazati jogok száma
Az alaptőke nagysága 2023. december 31. napra vonatkozóan
Jegyzett tőke: 227.925.000 Ft, azaz Kétszázhuszonhétmillió-kilencszázhuszonötezer Forint
188
A Társaság alaptőkéjének összetétele
2023. december 31. napra vonatkozóan
Névérték (Ft/db)
Kibocsátott
darabszám
Össznévérték (Ft)
Részvények fajtája,
osztálya
FuturAqua „A”
sorozatú
törzsrészvény
5 Ft 30.085.000 150.425.000 Ft törzsrészvény
FuturAqua „B”
sorozatú
osztalékelsőbbségi
részvény
5 Ft 15.500.000 77.500.000 Ft
osztalék-elsőbbségi
részvény
Részvények
összesen
5 Ft 45.585.000 227.925.000 Ft
A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma
2023. december 31. napra vonatkozóan
Szavazati jogra
nem jogosító -
saját részvények
száma
Szavazati jogra
jogosító
részvények
Részvényenkénti
szavazati jog
Összes szavazati
jog
FuturAqua „A”
sorozatú
törzsrészvény
0 30.085.000 1 30.085.000
FuturAqua „B”
sorozatú
osztalékelsőbbségi
részvény
0 15.500.000 0,5 7.750.000
Szavazatok száma 0 45.585.000 37.835.000
A Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos rendkívüli közgyűlése
elhatározta a Társaság alaptőkéjének leszállítását a részvények névértékének
csökkentésével, azonban a Társaság 2023. december 11. napján megtartott rendkívüli
közgyűlése úgy döntött, hogy a Társaság 2023. június 29. napján megtartott folytatólagos
rendkívüli közgyűlésén a Társaság alaptőkéjének leszállítására vonatkozó közgyűlési
határozatot hatályon kívül helyezi, így a tőkeleszállítás nem valósult meg.
Tárgyévi tőkeemelés:
A tárgyévben az alábbi tőkeemelés történt:
A Társaság Igazgatótanácsa 2023. február 6. napján döntött a Társaság alaptőkéjének
zárt körben történő felemeléséről az alábbiak szerint.
Az Igazgatótanács – a közgyűlés felhatalmazása alapján – a Társaság alaptőkéjét zárt
körben, új részvények forgalomba hozatalával, összesen 25.250.000 Ft-tal (azaz
huszonötmillió-kétszázötvenezer forinttal) pénzbeli vagyoni hozzájárulás ellenében
felemelte, az alábbiak szerint. A kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke
189
részvényenként 25 Ft (azaz huszonöt forint), a kibocsátott részvények kibocsátási értéke
összesen: 126.250.000 Ft (azaz százhuszonhatmillió-kétszázötvenezer forint).
A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 1.950.000 (azaz
egymillió-kilencszázötvenezer) darab egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „A”
sorozatú törzsrészvény, valamint 3.100.000 (azaz hárommillió-egyszázezer) darab
egyenként 5 Ft (azaz öt forint) névértékű „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény.
A kibocsátott törzsrészvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált formában előállításra
került törzsrészvények, melyek részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt
forint).
A kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények 5 Ft (azaz öt forint) dematerializált
formában előállításra került osztalékelsőbbségi részvények, melyek részvényenkénti
kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz huszonöt forint).
A kibocsátott részvények kibocsátási értéke összesen: 1.950.000 * 25 Ft + 3.100.000 *
25 Ft = 126.250.000 Ft (azaz százhuszonötmillió-kétszázötvenezer forint).
A zártkörű alaptőke-emeléssel a Társaság alaptőkéjét 30.085.000 darab egyenként 5 Ft
névértékű „A” sorozatú törzsrészvény és 15.500.000 darab egyenként 5 Ft névértékű „B”
sorozatú osztalékelsőbbségi részvény testesíti meg, így a Társaság alaptőkéje összesen
227.925.000 Ft-ra változott.
A Társaság 2023. február 6-i igazgatótanácsi határozatával elhatározott zártkörű
alaptőke-emelésben a kibocsátásra került részvények kibocsátási értéke maradéktalanul
megfizetésre került, a tőkeemelés miatti cégadatváltozásokat (az alaptőke összegének
változása, a részvények darabszámának növekedése, illetve az alapszabály módosítása)
a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága 2023. márciusában a cégjegyzékbe
bejegyezte.
A részvények darabszámának változását az alábbi mozgástáblák mutatják:
Részvény darabszámra vonatkozó mozgástábla – 2023. évre vonatozóan
Részvény- sorozat neve
Nyitó érték
(kibocsátott
darabszám 2023.
január 1. napján)
2023. évi tőkeemelések
miatt kibocsátott új
részvények
Záró érték (kibocsátott
darabszám 2023.
december 31. napján)
FuturAqua „A” sorozatú
törzsrészvény
28 135 000 1 950 000 30 085 000
FuturAqua „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvény
12 400 000 3 100 000 15 500 000
Összesen
40 535 000 5 050 000 45 585 000
190
Részvény darabszámra vonatkozó mozgástábla – 2022. évre vonatozóan
Részvény- sorozat neve
Nyitó érték
(kibocsátott
darabszám 2022.
január 1. napján)
2022. évi tőkeemelések
miatt kibocsátott új
részvények
Záró érték (kibocsátott
darabszám 2022.
december 31. napján)
FuturAqua „A” sorozatú
törzsrészvény
24 500 000 3 635 000 28 135 000
FuturAqua „B” sorozatú
osztalékelsőbbségi részvény
0 12 400 000 12 400 000
Összesen
24 500 000 16 035 000 40 535 000
A várható fejlődés
A Társaság, illetve a Társaság által vezetett cégcsoport fejlődése döntően új akvizíciók
megvalósításával, új eszközök megszerzésével, a meglévő eszközök, a befektetési
portfólió növekedésével, módosításával, fejlesztésével, új tőkeemelés(ek), és/vagy más
jellegű forrásbevonás(ok) útján, illetve új tevékenységek megvalósítása útján történhet.
Ezek megvalósulása részben belső döntések függvénye, de természetes módon
kihatással van rá a gazdasági környezet ismert, illetve várható fejlődése. A fentiek miatt
a Társaság, illetve a Társaság által vezetett cégcsoport fejlődésével kapcsolatban
kockázatok és bizonytalanságok állnak fenn. A Társaság 2022. év végén még két
leányvállalattal rendelkezett, míg a 2023. december 31-i fordulónapon már nem
rendelkezett leányvállalattal. Így a korábbi leányvállalatok eszközei, illetve tevékenységei
a továbbiakban nem a Társaság által vezetett cégcsoport eszközeinek, illetve
tevékenységeinek minősülnek, ami kockázatokat és bizonytalanságokat jelenthet.
Kutatás-fejlesztés
A Társaságnál, illetve a Csoportnál a 2023-es évben kutatás-fejlesztési tevékenység nem
történt.
Telephelyek, fióktelepek, saját tulajdonú ingatlanok
A Társaság székhelye Alap községben (irányítószám: 7011), a Dózsa György út 81–83.
szám alatt található. A Társaság telephellyel, illetve fiókteleppel nem rendelkezik.
A tárgyidőszakban a Csoport tagjai telephelyekkel, illetve fiókteleppel nem rendelkeztek.
Alap község a Mezőföldön, Fejér megyében, a Sárbogárdi kistérségben fekszik, a hozzá
legközelebb elhelyezkedő város Sárbogárd (10 km), ahonnan Alapra mellékút is – a
6223-as közút– vezet. A község településszerkezetét tekintve síkvidéki útifalu, fejlett
szőlőkultúrával rendelkezik, lakói főleg mezőgazdasággal és állattenyésztéssel
foglalkoznak.
A településre vonatkozó további alapadatok: régió: Közép-Dunántúl; a Sárbogárdi
Kistérség székhelye: Sárbogárd. Alap község teljes népessége a 2015. január 1-jei
adatok szerint 1907 fő; területnagysága: 48,29 km².
191
Saját tulajdonú ingatlanok:
A Társaság a 2023. december 31-i fordulónapon az alábbi saját tulajdonú ingatlanokkal
rendelkezett:
1. Alap 215 hrsz.-ú, kivett lakóház, udvar, gazdasági épület művelési ágú, 2231
négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben Alap (Fejér megye),
Dózsa György út 83. szám alatt található. Az ingatlan közvetlenül szomszédos az
Alap 214 hrsz.-ú ingatlannal. Ezen az ingatlanon épületek találhatók, a
beépítettség jelenleg 143 négyzetméter. A társaság irodája, szociális helyiségek
és két, a jövőben ásványvíztöltésre, kezelésre szánt melléképület található itt. Az
ingatlan tulajdonosa a Társaság.
2. Alap 214 hrsz.-ú, 3448 négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben
Alap (Fejér megye), Dózsa György út 81. szám alatt található, az Alap – 1.
Ásványvízüzemnek ad helyet. Ezen az ingatlanon találhatók a B-37 és B-38-as
OKK számú törzskönyvezett ásványvíz kutak. A kutak és az üzem kizárólagos
tulajdonosa a FuturAqua Nyrt. A kutak hasznosítására a Társaság saját
leányvállalatával, az OlupAqua Kft.-vel kötött kúthasználati- és hasznosítási
szerződést. Az ingatlan tulajdonosa a Társaság.
3. Alap 213 hrsz.-ú, 3928 négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben
Alap (Fejér megye), Dózsa György út 79.szám alatt található. Az ingatlan
közvetlenül szomszédos az Alap 214 hrsz.-ú ingatlannal. Az ingatlant a Watereum
Invest Zrt. 2023. június 8. napján értékesítette a Társaság részére.
4. Alap 217 hrsz.-ú, 2257 négyzetméter térmértékű ingatlan, amely természetben
Alap (Fejér megye), Dózsa György út 85. szám alatt található. Az ingatlan
közvetlenül szomszédos az Alap 215 hrsz.-ú ingatlannal. Az ingatlant a Watereum
Invest Zrt. 2023. június 8. napján értékesítette a Társaság részére.
5. Szekszárd külterület 0239/2 hrsz.-ú, összesen 89.697 négyzetméter térmértékű
„vízmű” megnevezésű ingatlan, amely az M6-os autópálya „Szekszárd Centrum”
lehajtójánál található, közvetlen, saját, aszfaltos útkapcsolattal. A vízműtelepen
összesen hét vízkút található. Ezek közül kettő mélyfúrású kút, amelyek
talpmélysége 370-375 méter, szűrőzése 300 és 350 méter mélységben található.
A területen található öt darab sekély fúrású kút is. Az ingatlan tulajdonosa a
Társaság.
6. Szekszárd külterület 0239/5 hrsz.-ú, 3794 négyzetméter térmértékű „kivett
sajáthasználatú út” ingatlan, amely az 5. pontban írt vízműtelep megközelítését
teszi lehetővé. Az ingatlan tulajdonosa a Társaság.
192
A Társaság, illetve a Csoport foglalkoztatáspolitikája
A Társaság, illetve a Csoport tagjai lehetőség szerint minimális alkalmazotti létszámmal
dolgoznak.
Környezetvédelemmel kapcsolatos kérdések
A Társaság 2019. április 30-án megtartott éves rendes közgyűlésén a fenntarthatóság,
illetve annak támogatása került a FuturAqua Nyrt. jövőképének a középpontjába, a
FuturAqua Csoport elkötelezetté vált a klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyom
minimalizálása iránt.
A FuturAqua Nyrt. szerepet kíván vállalni a környezet megóvásában, ezen belül is a víz
környezeti fenntartásának, a felelős vízgazdálkodás megteremtésének a
megvalósításában, a felhasznált műanyagok keletkezésének és felhalmozódásának a
megelőzésében, ezáltal azok mennyiségének a csökkentésében, továbbá a
hulladékgazdálkodás további folyamataiban is részt kíván venni.
Ezen irányelvek víz- és hulladékgazdálkodásra épülő vezérfonalai összhangban állnak a
2022. évben kiadott második Nemzeti Éghajlatváltozási Stratégia, a Klíma és
Természetvédelmi Akcióterv és az 5. Nemzeti Környezetvédelmi Program, többek között
a 8. környezetvédelmi cselekvési programban foglaltakkal.
Missziója megvalósítása érdekében a Társaság olyan innovációs megoldásokat és
programokat kíván támogatni, amelyek Magyarország édesvízkészletének, illetve
vízbázisainak megóvását, valamint fenntartható vízgazdálkodási rendszerének a
kialakítását célozzák.
A Társaság egyúttal olyan megoldásokra törekszik, melyek segítséget nyújthatnak a
fenntartható vízgazdálkodás kialakításához, így az ENSZ Fenntartható Fejlődési
Céljainak (SDGs) az eléréséhez.
A Csoportnál sem a tárgyévben, sem az előző évben veszélyes hulladék nem keletkezett,
így tárolása sem merült fel. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz nem került
beszerzésre. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére céltartalék
képzésre a tárgyévben és az előző üzleti évben sem volt szükség. Környezetvédelemmel
kapcsolatos költségek sem a tárgyévben, sem az előző üzleti évben nem kerültek
elszámolásra.
A Társaság, illetve a Csoport irodai tevékenysége során figyelmet fordított a környezeti
szempontok érvényesülésére, illetve a felelős környezethasználatra. A Társaság, illetve
a Csoport a tárgyévben környezetvédelemmel kapcsolatos támogatásban nem részesült.
A Társaság, illetve a Csoport nem rendelkezik a környezetvédelem területén történt, vagy
várható fejlesztésekkel, illetve ezzel összefüggő támogatásokkal. A Társaság, illetve a
Csoport a környezetvédelem eszközei tekintetében alkalmazott saját politikával nem
rendelkezik, ebben a kérdésben a hatályos jogszabályokat tekinti irányadónak.
193
Egyéb kérdések
A Társaságunk, illetve a Csoport irányelve, hogy a részvényeseinknek és a piaci
szereplőknek szóló közzétételek pontos és teljes képet adjanak a Társaságról, illetve a
Csoportról és minden lényeges vonatkozásban tükrözzék a Társaság, illetve a Csoport
pénzügyi helyzetét és működési eredményét. Ezen közzétételek az alkalmazandó
törvényeknek, előírásoknak és szabályozásoknak megfelelő rendszerességgel
készülnek. Annak érdekében, hogy ezen céloknak megfeleljünk folyamatosan értékeljük
és szükség esetén fejlesztjük kockázatkezelési irányelveinket.
Kockázatkezelési rendszerünk magában foglalja a kockázatok azonosítását, hatásuk
felmérését, szükséges intézkedési tervek kialakítását, valamint ezek hatékonyságának
és eredményeinek követését. A kockázatkezelési rendszer hatékony működtetése
érdekében biztosítanunk kell, hogy a vezetés valamennyi fontos kockázat ismeretében
hozhassa meg üzleti döntéseit.
Minden lényeges, a belső és külső tevékenységhez kapcsolódó kockázat, a pénzügyi és
jogi követelményeknek való megfeleléshez kapcsolódó, valamint számos egyéb kockázat
kiértékelésre és kezelésre kerül. A szervezet kis méretére tekintettel külön
Kockázatkezelési kézikönyv nem készült. A működésünkre ható kockázati tényezők
rendszeresen felülvizsgálatra kerülnek.
A Társaság, illetve leányvállalatai a tárgyévben nem kötöttek fedezeti ügyletet. A
Társaság, illetve leányvállalatai külön írásba foglalt fedezeti ügylet politikát nem
alkalmaztak, mivel azt azok tevékenysége nem tette indokolttá, ugyanakkor az
esetlegesen a jövőben megkötött fedezeti ügyletek tekintetében a hatályos
jogszabályokban foglaltakat tekintik irányadónak.
A Társaság cégbíróságon bejegyzett alaptőkéje a 2023. december 31. napi fordulónapon
227.925.000 Ft, azaz kétszázhuszonhétmillió-kilencszázhuszonötezer forint volt, mely
30.085.000 db, azaz harmincmillió-nyolcvanötezer darab, egyenként 5 Ft, azaz öt forint
névértékű törzsrészvényből (jegyzett tőkén belüli arány: 66%) és 15.500.000 db, azaz
tizenötmillió-ötszázezer darab, egyenként 5 Ft, azaz öt forint névértékű
osztalékelsőbbségi részvényből (jegyzett tőkén belüli arány: 34%) állt. Az
osztalékelsőbbségi részvény (osztalékelsőbbséget biztosító részvény) a részvényesek
között felosztható adózott eredményből a más részvényfajtába és részvényosztályba
tartozó részvényeknél a jelen alapszabály szerinti módon, kedvezőbb mértékben jogosít
osztalékra. A Társaság által kibocsátott törzsrészvények tőzsdei kereskedelme a
Budapesti Értéktőzsde Nyrt. által működtetett szabályozott piacon engedélyezett. A
Társaság által kibocsátott osztalékelsőbbségi részvények tőzsdei kereskedelme nem
engedélyezett az Európai Unió valamely tagállamának elismert (szabályozott) piacán
(tőzsdéjén).
A Társaságnál a tárgyévben nem működött olyan munkavállalói részvényesi rendszer
által előírt irányítási mechanizmus, amelyben az irányítási jogokat nem közvetlenül a
munkavállalók gyakorolják.
A Társaság részvényei a hatályos jogszabályoknak és az Alapszabály rendelkezései
szerint szabadon átruházhatók. A részvényes a részvényesi jogait csak akkor
gyakorolhatja, ha a részvénykönyvbe be van jegyezve.
194
A Társaság alapszabályának módosításáról a közgyűlés, illetve egyes esetekben –
jogszabályi felhatalmazás alapján – az igazgatótanács dönthet.
A Társaság irányításával összefüggésben szükséges mindazon ügyekben – amelyeket
törvény vagy az Alapszabály nem utal a Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe – az
Igazgatótanács jogosult dönteni és eljárni.
A Társaságnál 2023. évben igazgatóság, illetve felügyelőbizottság helyett a Polgári
Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény szerinti egységes irányítást megvalósító
Igazgatótanács működött.
A Társaság ügyvezető szerve a minimum 3 (három), maximum 11 (tizenegy) tagú
Igazgatótanács.
A Társaság közgyűlése felhatalmazta a Társaság Igazgatótanácsát az alaptőke
felemelésére. Az a legmagasabb összeg, amelyre az Igazgatótanács e felhatalmazás
alapján az alaptőkét felemelheti 2.000.000.000 Ft, azaz kétmilliárd forint. A felhatalmazás
alapján az Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét legfeljebb 2029. április 27. napjáig
emelheti fel, egy vagy több alkalommal. A felhatalmazás bármely a Ptk. szerinti alaptőke-
emelési módra kiterjed. Amennyiben az alaptőke felemelésére új részvények forgalomba
hozatalával kerül sor, úgy lehetőség van akár törzsrészvények, akár más
részvényfajtába, illetve részvényosztályba tartozó részvények (például elsőbbségi
részvények) kibocsátására is. Az alaptőke felemelése során egyszerre többféle alaptőke-
emelési mód is elhatározható, illetve egyszerre többféle részvényfajtába,
részvényosztályba, illetve részvénysorozatba tartozó részvények is kibocsáthatók.
Nem törzsrészvények kibocsátása esetén a részvényekhez kapcsolódó
részvényjellemzők, illetve a részvényekhez kapcsolódó jogok és kötelezettségek körét
az Igazgatótanács állapítja meg és az Igazgatótanács jogosult e körben az alapszabály
módosítására. Amennyiben a Társaságnál az alaptőke felemelésének elhatározása
időpontjában igazgatótanács helyett igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a
Társaság igazgatóságára is kiterjed.
A Társaság 2023. április 28. napján megtartott éves rendes közgyűlése felhatalmazta a
Társaság Igazgatótanácsát az Igazgatótanács által jónak látott bármely célból saját
részvények megszerzésére. A felhatalmazás a Társaság által kibocsátott valamennyi
részvényfajtába és részvényosztályba tartozó részvény megszerzésére kiterjed, a
felhatalmazással érintett részvények névértéke a Társaság által a részvények
megszerzésének időpontjában kibocsátott bármely részvénysorozatba tartozó
részvények névértéke lehet. A Társaság által megszerezhető részvények darabszáma
legfeljebb annyi lehet, mellyel a Társaság az alaptőke huszonöt százalékát meg nem
haladó mértékben szerez saját részvényeket. Amennyiben visszterhes
részvényszerzésre kerül sor, akkor az ennek során alkalmazott ellenérték
részvényenként legalább 1 Ft, legfeljebb az ügylet létrejöttét megelőzően a Budapesti
Értéktőzsdén a törzsrészvényekre rögzített előző 30 napos forgalommal súlyozott átlagár
125%-a. Az Igazgatótanács jelen felhatalmazásban rögzített jogaival a jelen határozat
keltétől számított tizennyolc hónapos időtartamon belül élhet. Amennyiben a Társaságnál
a saját részvény megszerzéséről történő döntés időpontjában igazgatótanács helyett
igazgatóság működne, úgy a jelen felhatalmazás a Társaság igazgatóságára is kiterjed.
195
A Társaság az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázatokat az alábbiak szerint
mutatja be. Emellett jogi, adózási, szabályozási, partner és egyéb kockázatok is
felmerülnek.
A konszolidált értékek alapján számítható kockázatok:
Árfolyamkockázat: a Társaság, illetve a Csoport devizás eszközökkel, illetve forrásokkal
a fordulónapon – az előző évhez hasonlóan – nem rendelkezett, ezért árfolyamkockázata
e területen nem merült fel. A Társaság a fordulónapon – az előző évhez hasonlóan –
rendelkezett 0,892685 db Ethereum (ETH) tokennel
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Ethereum token értéke Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +11 / 11 +11 / 11
Kamatkockázat:
Hitelállomány sem a fordulónapon, sem az előző év fordulónapján nem volt. A Társaság
változó kamatozású eszközökkel, vagy forrásokkal nem rendelkezett. A kapcsolt felek
közti, illetve a Csoporton belüli követelések/kötelezettségek sem vetettek fel
kamatkockázatot.
Likviditási kockázat:
A Társaság, illetve a Csoport pénzeszközeinek értéke a tárgyévben növekedett, azonban
a kötelezettségek mértéke a pénzeszközök és a követelések állományához képest
továbbra is jelentősnek mondható.
A Társaság konszolidált pénzügyi kimutatásaiban a fordulónapon a pénzeszközök értéke
43.116 ezer Ft volt, ami az előző év végi 16.089 eFt-os értékéhez képest 27.027 eFt
mértékű növekedést mutat. Ugyanakkor a forgóeszközök között kimutatott vevő és egyéb
követelések értéke a fordulónapon 103.690 eFt volt, ami az előző év végi 377.819 eFt-
os értékhez képest 274.129 eFt mértékű csökkenést mutat.
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Likviditási mutató
Forgóeszközök
2,10 0,85
Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási gyorsráta
Pénzeszközök + értékpapírok
+ követelések
1,91 0,77
Rövid lejáratú kötelezettségek
Készpénzlikviditás
Pénzeszközök + értékpapírok
0,92 0,03
Rövid lejáratú kötelezettségek
Nettó működő tőke
Forgóeszközök –
114 735 eFt -75 905 eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek
196
Hitelezési kockázat:
A Társaság, illetve a Csoport hitelezési kockázata a követelésekkel kapcsolatban
merülhet fel. A követelések hitelezési kockázata folyamatos követelés menedzsment
keretében kerül kezelésre. A követelések hitelezési kockázata szigorú
követelésmenedzsment szabályozással kerül csökkentésre.
A hitelezési kockázat számszerűsítése: tartós lejárt és kétes követelés a beszámolóban
nem került kimutatásra.
Piaci kockázat, illetve egyéb kockázatok
A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak változásai miatt a pénzügyi
instrumentumok, vagy egyéb eszközök valós értéke vagy jövőbeni cash-flow-i ingadozni
fognak. A piaci kockázatok a kockázatok három típusát tartalmazza: devizakockázat,
kamatlábkockázat és egyéb árkockázat. A kamatláb-, és a devizakockázat a
korábbiakban bemutatásra került, az egyéb árkockázat témakörében a legnagyobb
kockázatként az alábbi eszközökkel kapcsolatban esetlegesen elszámolandó
értékvesztés, illetve a Társaság ingatlanjai értékváltozásának kockázata tekinthető,
tekintettel arra, hogy a Társaság az ingatlanjait valós értéken értékeli.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
OlupAqua Kft. részesedés Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +43 / -43 n.a. *
* Az előző év végi fordulónapon az Olup Aqua Kft. 100%-os leányvállalatként került
konszolidálásra.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Ingatlanok értéke
Tárgyév
Előző év
+/
-
1% értékváltozás
+2 052 /
-
2 052
+1 769 /
-
1 769
A Társaság, illetve a Csoport a tárgyév végén rendelkezett 52.981 eFt értékben CIB
tőkevédett befektetési jegyekkel, melyeket a tárgyévben vásárolt. Az előző év végén
ilyennel a Társaság nem rendelkezett. A befektetési jegyek árfolyamalakulásához
kapcsolódó érzékenységvizsgálatot mutatja az alábbi táblázat.
Érzékenység vizsgálat
Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)
Befektetési jegyek értéke Tárgyév Előző év
+/- 1% értékváltozás +529 / -529 +0 / -0
A Társaság, illetve a Csoport eszközeinek, befektetéseinek értéke a jövőben változhat
azok működésének, gazdálkodásának, üzleti környezetük változásának
eredményeképpen, ami szintén bizonytalanságot hordoz magában. Kockázatot jelent,
hogy inflációs környezetben a pénzeszközök vásárlóereje csökken.
197
A tárgyi eszközök, immateriális javak jövőbeli tartós hasznosíthatósága kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában. Nem lehet kizárni, hogy a tárgyi eszközök, illetve
az immateriális javak a jövőben nem, vagy a korábbiakhoz képest kevésbe lesznek
hasznosíthatóak.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság, illetve a Csoport a mindenkori
készpénzállományából, illetve vagyonából meg tudja e valósítani stratégiai elképzeléseit.
A Társaság, illetve a Csoport belső ellenőrzési és kockázatkezelési rendszereit az
igazgatótanács, illetve az audit bizottság működteti külső partnerekkel
együttműködésben. Az éves beszámoló elkészítése megfelelő tapasztalattal és
szakértelemmel rendelkező számviteli szolgáltató közreműködése útján történik. A
pénzügyi kimutatások készítésével összefüggésben az ellenőrzés független
könyvvizsgáló közreműködésével is történik.
A Társaság, illetve Csoport befektetéseinek bevételei és ráfordításai, eszközeinek és
forrásainak értéke üzleti, piaci, jogi, szabályozási, illetve egyéb tényezőktől függően
változhatnak, ami befolyásolhatja a társaság mindenkori eredményét, illetve
szükségessé válhat a vállalat, illetve befektetései működésének kiigazítása.
Üzleti döntéseknek, illetve a működési környezet hatására a befektetett eszközök köre,
a befektetések köre és összetétele megváltozhat, ami kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában.
Bizonytalanságot jelenthet továbbá a magyar és a világgazdaság (ideértve különösen a
Társaság, illetve befektetéseinek piacait) jelenlegi és jövőbeli helyzete miatti gazdasági
és egyéb kockázat, a koronavírus (COVID-19) járvány, illetve annak utóhatásai miatt
kialakult magyarországi és nemzetközi egészségügyi, társadalmi, illetve gazdasági
helyzethez kapcsolódó kockázat, az orosz-ukrán fegyveres konfliktus, illetve ennek
hatásai miatti gazdasági, politikai és egyéb kockázat, a megnövekedett infláció és
energiaárak miatti gazdasági helyzet jelentette kockázat, a Társaság stratégiai
elképzeléseinek megvalósíthatóságával kapcsolatos kockázat, valamint az ezekkel is
némileg összefüggő finanszírozási kockázat, partnerkockázat, jogi, illetve szabályozói
kockázat.
Társaságirányítás
Igazgatótanács
A Csoport anyavállalatának (továbbiakban: Társaság) korábbi közgyűlése úgy döntött,
hogy a Társaságnál Igazgatóság és Felügyelő Bizottság helyett egységes irányítási
rendszert megvalósító igazgatótanács működjön.
Az igazgatótanács a Társaság ügyvezető szerve, amely legfeljebb tizenegy tagból áll.
Elnökét tagjai közül maga választja.
Az igazgatótanács tagjait a közgyűlés választja, legfeljebb 5 (öt) évi határozott, vagy
határozatlan időtartamra. Az igazgatótanács tagjai újraválaszthatók, és az ok
megjelölése nélkül bármikor visszahívhatók.
198
Az igazgatótanács jogait és feladatait testületként gyakorolja. Az igazgatótanács
tagjainak egymás közötti feladat- és hatáskörmegosztásáról maga rendelkezhet.
Az igazgatótanács dönthet azokban az ügyekben, amelyek nem tartoznak a közgyűlés
kizárólagos hatáskörébe, vagy amelyeket a közgyűlés saját hatáskörének sérelme nélkül
az igazgatótanács hatáskörébe utal.
Az igazgatótanács tagja:
(i) szerezhet társasági részesedést a gazdasági társaságéval azonos tevékenységet
főtevékenységként megjelölő más gazdálkodó szervezetben, továbbá lehet vezető
tisztségviselő a Társaságéval azonos főtevékenységet végző más gazdasági
társasában, illetve szövetkezetben,
(ii) és közeli hozzátartozója, valamint élettársa köthet a saját nevében vagy javára a
gazdasági társaság főtevékenysége körébe tartozó ügyleteket.
Az Igazgatótanács tagjai a részvénytársaság közgyűlésén tanácskozási joggal részt
vehetnek. A részvénytársaság számviteli törvény szerinti pénzügyi kimutatásainak az
előterjesztése az Igazgatótanács feladata.
Az Igazgatótanács legalább évente egyszer jelentést készít a Közgyűlés részére. Az
Igazgatótanács gondoskodik a részvénytársaság üzleti könyveinek szabályszerű
vezetéséről.
Az Igazgatótanács feladata a belső kontrollok működtetése, valamint a Társaság
tevékenységének rendszeres időközönként történő értékelése. Az Igazgatótanács
feladata továbbá a kockázatkezelési eljárások meghatározása és működésük
hatékonyságának és eredményességének ellenőrzése.
A Társaság Igazgatótanácsában a 2023. év folyamán tisztséget betöltő személyek ezen
tisztségük alapján juttatásban nem részesültek.
Igazgatóság és Felügyelő Bizottság
A Társaságnál 2022. novemberéig Igazgatóság és Felügyelő Bizottság működött. A
Társaság 2022. novemberében megtartott rendkívüli közgyűlése döntött az egységes
irányítási modellt megvalósító Igazgatótanács létrehozásáról. Az igazgatótanács látja el
az igazgatóság és a felügyelőbizottság Ptk.-ban meghatározott feladatait.
Audit Bizottság
Az Audit Bizottság minimum 3 tagból áll, akiket a Társaság Közgyűlése az
Igazgatótanács független tagjai közül választott. Az Audit Bizottság az Igazgatótanácsot
a pénzügyi beszámoló rendszer ellenőrzésében, a könyvvizsgáló kiválasztásában és a
könyvvizsgálóval való együttműködésben segíti. Az Audit Bizottság tagjait a közgyűlés
az Igazgatótanács független tagjai közül választja.
A Társaság Audit Bizottságában a 2023. év folyamán tisztséget betöltő személyek ezen
tisztségük alapján juttatásban nem részesültek.
199
Egyéb bizottságok
A Társaságnál nem működik jelölőbizottság és javadalmazási bizottság. Ezen funkciókat
a Társaság Igazgatótanácsa látja el.
Könyvvizsgáló
A gazdasági társaság legfőbb szerve által választott állandó könyvvizsgáló feladata, hogy
a könyvvizsgálatot szabályszerűen elvégezze, és ennek alapján független könyvvizsgálói
jelentésben foglaljon állást arról, hogy a gazdasági társaság pénzügyi kimutatásai
megfelelnek-e a jogszabályoknak és megbízható, valós képet adnak-e a társaság
vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, működésének gazdasági eredményeiről. Az
állandó könyvvizsgáló a könyvvizsgálói nyilvántartásban szereplő egyéni könyvvizsgáló
vagy könyvvizsgáló cég lehet. Ha könyvvizsgáló cég látja el a könyvvizsgálói feladatokat,
ki kell jelölnie azt a személyt, aki a könyvvizsgálatot személyében végzi. Nem lehet
állandó könyvvizsgáló a gazdasági társaság tagja, vezető tisztségviselője,
felügyelőbizottsági tagja és e személyek hozzátartozója. Nem lehet állandó
könyvvizsgáló a társaság munkavállalója e jogviszonya fennállása idején, és annak
megszűnése után három évig. Az állandó könyvvizsgáló nem nyújthat a gazdasági
társaság részére olyan szolgáltatást és nem alakíthat ki olyan együttműködést az
ügyvezetéssel, amely könyvvizsgálói feladatának független és tárgyilagos ellátását
veszélyezteti. A könyvvizsgáló feladatának teljesítése érdekében a gazdasági társaság
könyveibe betekinthet, a vezető tisztségviselőktől, illetve a társaság munkavállalóitól
felvilágosítást kérhet, a társaság bankszámláit, ügyfélszámláit, könyvvezetését,
szerződéseit megvizsgálhatja.
A Társaság könyvvizsgálóját a közgyűlés választja meg legfeljebb 5 éves időtartamra.
A Társaság könyvvizsgálója:
UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.
székhelye: 1093 Budapest, Fővám tér 8.
cégjegyzékszáma: Cg.: 01-09- 073167
adószáma: 10491252-2-43
kamarai nyilvántartási száma: 001724;
könyvvizsgálói feladatok ellátásáért felelős személy:
Dr. Adorján Csaba Imre
lakcíme: lakcíme: 2083 Solymár, Árok utca 21/B,
kamarai tagsági száma: 001089
A könyvvizsgáló a tárgyévben a Társaság részére nem végzett olyan tevékenységet,
mely nem a jog szerinti könyvvizsgálattal kapcsolatos.
Vállalatirányítási nyilatkozat
A Társaság a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett részvénytársaság, törzsrészvényeivel
történő kereskedés a Budapesti Értéktőzsde által működtetetett szabályozott piacon
engedélyezett. A Budapesti Értéktőzsde 2020 évben megjelentette Felelős
Társaságirányítási Ajánlásait (Ajánlások), amely a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett
társaságok társaságirányítási gyakorlatára vonatkozóan tartalmazott ajánlásokat, illetve
javaslatokat.
200
Az Ajánlások elérhetőek a Budapesti Értéktőzsde honlapján:
https://www.bet.hu/Kibocsatok/Ajanlasok-kibocsatoknak/Felelos-tarsasagiranyitas
A Társaság a Budapesti Értéktőzsde Felelős Társaságirányítási Ajánlásainak való
megfelelésről évente nyilatkozik, amelyet mind a Budapesti Értéktőzsde honlapján
(www.bet.hu), mind a Társaság honlapján (www.futuraqua.eu), a közgyűlési elfogadást
követően közzétesz.
A társaság a Felelős Társaságirányítási Jelentés részeként nyilatkozik arról, hogy a
Budapesti Értéktőzsde Nyrt. által kiadott Felelős Társaságirányítási Ajánlások (”FTA”)
meghatározott pontjaiban megfogalmazott ajánlásokat, javaslatokat saját
társaságirányítási gyakorlata során milyen mértékben alkalmazta.
Az Ajánlások részben valamennyi kibocsátó számára kötelező jellegű ajánlásokat,
részben pedig nem kötelező jellegű javaslatokat tartalmaznak. A kibocsátók a kötelező
jellegű ajánlásoktól és a nem kötelező jellegű javaslatoktól egyaránt eltérhetnek. Az
ajánlásoktól való eltérés esetén a kibocsátók kötelesek az eltérést a felelős
társaságirányítási jelentésben nyilvánosságra hozni és megindokolni („comply or
explain”). Ez lehetővé teszi a kibocsátók számára az ágazati, illetve vállalatspecifikus
igények figyelembe vételét. Ennek megfelelően adott esetben az ajánlásoktól eltérő
kibocsátó is meg tud felelni a felelős vállalatirányítás követelményeinek. Javaslatok
esetén a kibocsátóknak azt kell feltüntetni, hogy alkalmazzák-e az adott irányelvet, vagy
sem, és lehetőségük van arra is, hogy a javaslatoktól való eltérést megindokolják.
A Társaság a működése során figyelembe vette a Budapesti Értéktőzsde Felelős
Társaságirányítási Ajánlásait.
A Társaság, illetve a Csoport saját értékpapírra vonatkozó ügyletei
A Társaság saját részvény állománya 2022. december 31-én 590.650 darab volt. A 2022.
december 31-i fordulónapon a Társaság leányvállalatai nem rendelkeztek a Társaság
által kibocsátott értékpapírokkal.
A tárgyidőszakban a Watereum Invest Zrt. a Társaság által kibocsátott részvényeket
vásárolt, illetve ruházott át a „Tárgyévi tevékenység, fontosabb tárgyévi események”
fejezet 2. és 4. pontjaiban részletezettek szerint.
A Társaság 2023. június 29. napján a Társaság által kibocsátott 590.650 darab „A”
sorozatú törzsrészvényét, mint saját részvényeket értékesítette tőzsdén kívüli ügylet
keretében 25 Ft részvényenkénti vételár ellenében. A fenti ügylettel a Társaság
tulajdonában lévő saját részvények száma 0 darabra, részesedése (befolyása) 0,00%-ra
csökkent.
A Társaság saját részvény állománya a 2023. december 31-i fordulónapon 0 darab volt.
201
Egyebek
A Társaság, illetve a Csoport tokeneket, illetve utalványokat 2023. évben nem bocsátott
ki.
A Társaság tulajdonosi szerkezete
A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben
2022. január 1. 2022. december 31.
2023. december 31.
Társasági szinten 590.650 db 590.650 db 0 db
Leányvállalatok
1
Mindösszesen 590.650 db 590.650 db 0 db
1
A Tpt. vonatkozó szabályai értelmében leányvállalatnak minősülő, konszolidációba bevont társaságok.
A Társaságban a 2023. december 31-i fordulónapon 5%-ot meghaladó befolyással
kizárólag az RNT Holding Zrt., Kis-Benedek Róbert Ferenc és Lajtosné Kovács Erika
rendelkeztek. A tőzsdére bevezetett törzsrészvénysorozaton belül 5%-ot meghaladó
hányaddal a 2023. december 31-i fordulónapon az RNT Holding Zrt. és Kis-Benedek
Róbert Ferenc rendelkeztek.
Javadalmazás
A Társaság Igazgatótanácsában, illetve Audit Bizottságában a 2023. év folyamán
tisztséget betöltő személyek – az előző pénzügyi évhez hasonlóan – ezen tisztségük
alapján juttatásban nem részesültek.
Az OlupAqua Kft.-nél és a Watereum Invest Zrt.-nél 2023. év folyamán addig amíg azok
a Társaság szempontjából leányvállalatnak minősültek, a vezető tisztségviselők – az
előző pénzügyi évhez hasonlóan – nem részesültek pénzbeli vagy természetbeni
juttatásban.
A Társaság vagy leányvállalata által nyugdíj, öregségi nyugdíj vagy más hasonló juttatás
kifizetése céljából elhatárolt vagy felhalmozott összegek nem kerültek elkülönítésre.
Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat
A Társaság Igazgatótanácsa az javasolja a közgyűlésnek, hogy a Társaság 2023. üzleti
éve után osztalék ne kerüljön megállapításra, az adózott eredmény teljes egészében
kerüljön az eredménytartalékba.
A Társaság, illetve a Csoport tagjainak külföldi telephelyei
A tárgyidőszakban sem a Társaságnak, sem a leányvállalatainak nem volt külföldi
telephelye.
202
Nyilatkozat sokszínűségi politikáról
A Társaság, illetve a Csoport testületei esetében alkalmazott, sokszínűséggel
kapcsolatos politikával nem rendelkezik, ilyet nem alkalmaz, mert a szervezet kis mérete
azt nem indokolja.
Nyilatkozat vételi ajánlatról, esetleges megállapodásokról
A Társaságnak nincs tudomása a tulajdonosok közötti bármely megállapodásról, amely
a kibocsátott értékpapírok, részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának
korlátozását eredményezheti. A Társaság részvételével nincs olyan lényeges
megállapodás, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a vállalkozó irányításában
bekövetkezett változás miatt lép hatályba, módosul vagy szűnik meg.
A Társaság, illetve a Csoport üzleti környezete
A Társaság küldetése
A Társaság megalakulása óta az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe
tartozó vízvagyon menedzselésével és hasznosításával foglalkozik.
2019. április 30-án az éves rendes közgyűlésen a fenntarthatóság, illetve annak
támogatása került a Társaság jövőképének a középpontjába, a cég elkötelezetté vált a
klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai lábnyoma minimalizálása iránt.
A Társaság küldetése, hogy a Társaság, illetve a Társaság által irányított cégcsoport
sikeres, nemzetközi kapcsolatokkal is rendelkező vízpiaci, pénzügyi és élelmiszeripari
vagyonkezelő vállalat(csoport) legyen, hagyományos és innovatív piaci aktivitással,
tőkepiaci jelenléttel.
A Társaság, illetve a Csoport piacai
A Társaság Magyarországon bejegyzett társaság, így legfőbb üzleti környezete
Magyarországhoz, illetve Európához kapcsolódik. A Csoport valamennyi vállalata
Magyarországon bejegyzett társaság, így legfőbb üzleti környezete Magyarországhoz,
illetve Európához kapcsolódik.
Gazdasági környezet
2023 első negyedévében tovább lassult a GDP-növekedés a főbb fejlett gazdaságokban.
Kína gazdasága éves alapon egyre nagyobb ütemben nő 2022 utolsó negyedéve óta,
azonban a második negyedéves 6,3 százalékos bővülés lényegesen elmaradt a
várakozásoktól. A havi termelési indikátorok és kiskereskedelmi értékesítések az USA-
ban és Kínában emelkedtek, míg az eurozónában csökkentek májusban. Júniusban a
Beszerzési Menedzser Index az eurozónában, Kínában és az Egyesült Államokban is
romlott. A beérkezett amerikai munkaerőpiaci adatok alapján a nem mezőgazdasági
foglalkoztatottak számának bővülése 2020 vége óta a legalacsonyabb volt júniusban.
203
Magyarországon a bruttó hazai termék 0,9 százalékkal csökkent 2023 első
negyedévében az előző év azonos időszakához viszonyítva. A beérkező
makrogazdasági adatok a második negyedévben is csökkenő gazdasági aktivitást
jeleznek. 2023. májusban az ipari termelés volumene 6,9 százalékkal, az építőipari
termelésé 12,0 százalékkal, a kiskereskedelmi forgalomé 12,3 százalékkal csökkent éves
összevetésben. 2023 májusában a 15-74 éves foglalkoztatottak átlagos létszáma 4 millió
713 ezer fő volt. A 2023. március-májusi időszakban átlagosan 10 ezerrel többen
dolgoztak hazánkban, mint az előző év azonos időszakában. A munkanélküliségi ráta 3,8
százalékon alakult májusban.
2023 júniusában már ötödik hónapja csökkent a hazai infláció, éves összevetésben 20,1
százalékkal emelkedtek a fogyasztói árak. Tovább mérséklődött a maginfláció, így 20,8
százalékon, az indirekt adóktól szűrt maginfláció pedig 20,7 százalékon alakult. A
beérkező inflációs adat megfelelt az elemzői várakozásoknak. 2023 áprilisában a
rendszeres (prémium nélkül számított) átlagkeresetek a nemzetgazdaságban 16,9
százalékkal, míg a versenyszférában 18,9 százalékkal emelkedtek éves alapon.
Az államháztartás központi alrendszere 2023 júniusában 133 milliárd forintos hiánnyal
zárt, ami mintegy 20 milliárd forinttal kedvezőbb a 2022. júniusi értéknél. Az első féléves
kumulált hiány a tavalyihoz hasonlóan 2900 milliárd forint közelébe emelkedett, ami a
3400 milliárd forintos éves előirányzat 85 százaléka. A központi alrendszer bevételei
júniusban 370 milliárd forinttal, a kiadások pedig 347 milliárd forinttal alakultak
magasabban a 2022. júniusi értékhez képest.
A bruttó hazai termék 2023 harmadik negyedévében 0,4 százalékkal csökkent az előző
év azonos időszakához viszonyítva, míg az előző negyedévhez képest a gazdaság
teljesítménye 0,9 százalékkal emelkedett. 2023 novemberében gyors ütemben
folytatódott a hazai infláció csökkenése, éves összevetésben 7,9 százalékkal emelkedtek
a fogyasztói árak. A maginfláció és az indirekt adóktól szűrt maginfláció egyaránt
egyszámjegyű tartományba csökkent, 9,1 százalékra.
14
A Társaság, illetve a Csoport céljai és stratégiája
A Társaság megalakulása óta az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe
tartozó vízvagyon menedzselésével és hasznosításával foglalkozik.
2019. április 30-án az éves rendes közgyűlésen a fenntarthatóság, illetve annak
támogatása került a Társaság jövőképének a középpontjába, a cég és leányvállalatai,
vagyis a FuturAqua Csoport elkötelezetté vált a klíma- és vízvédelem, valamint ökológiai
lábnyoma minimalizálása iránt.
A Társaság küldetése, hogy a Társaság, illetve a Társaság által irányított cégcsoport
sikeres, nemzetközi kapcsolatokkal is rendelkező vízpiaci, pénzügyi és élelmiszeripari
vagyonkezelő vállalat(csoport) legyen, hagyományos és innovatív piaci aktivitással,
tőkepiaci jelenléttel.
14
Forrás: MNB Makrogazdasági és Pénzügyi Piaci Fejlemények
204
Missziója megvalósítása érdekében a Társaság olyan innovációs megoldásokat és
programokat kíván támogatni, amelyek Magyarország édesvízkészletének, illetve
vízbázisainak megóvását, valamint fenntartható vízgazdálkodási rendszerek kialakítását
célozzák.
A Társaság egyúttal olyan megoldásokra törekszik, melyek segítséget nyújthatnak a
fenntartható vízgazdálkodás kialakításához, így az ENSZ Fenntartható Fejlődési
Céljainak (SDGs) az eléréséhez.
A Társaság küldetése egyúttal a felelős vízgazdálkodás megteremtésére és a
műanyaghulladékok mennyiségének csökkentésére is irányul.
A Társaság, illetve – amíg fennállt – a Csoport célja volt, hogy vagyonát kezelje, a
Társaság vagyonát, illetve a részvényesi értéket növelje. Ennek megfelelően
stratégiájában szerepel a Társaság portfóliójába tartozó eszközök, befektetések körének
további alakítása, akár új vállalatok alapításával, akár akvizíciók, vagy egyéb tranzakciók
útján, de sor kerülhet meglévő vagy később megszerzésre kerülő eszközök,
befektetések, részesedések átszervezésére, csökkentésére, értékesítésére,
realizálására is. A stratégia részeként szintén sor kerülhet egy, vagy több alkalommal
további forrás bevonására akár tőkeemelés(ek), új részvénykibocsátás(ok) útján, akár
más formában. A stratégia részét képezi a Társaság tevékenysége, illetve mindenkori
befektetései földrajzi terjeszkedésének előmozdítása, piacaik kedvezőbb átalakítása, új
piacok megszerzése.
A Társaság, illetve a Csoport főbb erőforrásai és kockázatai, az ezekkel
kapcsolatos változások és bizonytalanságok
A konszolidált adatok elemzése
Konszolidált mérleg (ezer Ft) 2023.12.31 2022.12.31
ESZKÖZÖK
FORGÓESZKÖZÖK
Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 43 116
16 089
Vevő és egyéb követelések 103 690
377 819
Készletek 17 772
42 511
Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások 1 875
114
Értékpapírok 52 981
Forgóeszközök összesen 219 434
436 533
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Gépek, berendezések 4 034
6 607
Ingatlanok 205 177
177 792
Üzembe nem helyezett tárgyi eszközök 0
14 560
Immateriális eszközök 1 146
1 671
Halasztott adókövetelések 0
0
Hosszú lejáratú nyújtott kölcsön 0
0
205
Befektetések leányvállalatokban 0
0
Befektetések társult vállalkozásokban 0
0
Tőkeinstrumentum 4 346
0
Befektetett eszközök összesen 214 703
200 630
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 434 137
637 163
A forgóeszközök összetételében a tárgyévben a pénzeszközök állománya 27 millió Ft-tal
emelkedett, míg a Vevő és egyéb követelések értéke 274 millió Ft-tal csökkent. A
készletek szintje 24,7, millió Ft-tal lett kevesebb, mint az előző év végi érték. Az egyéb
forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások szintje 1,7 millió Ft-tal emelkedett az előző
év végi értékhez képest. Az értékpapírok tárgyidőszak végi értéke 53 millió Ft-ot tett ki,
ilyen az előző év végén nem volt kimutatva.
Összességében a forgóeszközök szintje az előző év végi értékéhez képest 217,1 millió
forinttal (49,7%-kal) csökkent.
Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság, illetve a Csoport a mindenkori
forgóeszköz állományából, illetve készpénzállományából meg tudja-e valósítani
elképzeléseit. Bizonytalanságot jelent, hogy a készletek a jövőben értékesíthetők,
felhasználhatók lesznek-e. Bizonytalanságot jelent a követelések hasznosulása, illetve,
hogy a forgóeszközök vonatkozásában a jövőben szükség lesz-e esetleg értékvesztés
elszámolására. Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a forgóeszközök szintje és
összetétele megfelelően tudja-e szolgálni a Társaság, illetve a Csoport mindenkori
működését és céljainak elérését.
A befektetett eszközök összetételében a tárgyévben a gépek, berendezések értéke 2,6
millió Ft-tal csökkent, az ingatlanok értéke pedig 27,4 millió Ft-tal emelkedett az előző év
végi értékhez képest. Az üzembe nem helyezett tárgyi eszközök értéke 14,6 millió Ft-os
csökkenéssel a tárgyév végére 0 Ft-ra változott, az immateriális eszközök értéke pedig
0,5 millió Ft-tal csökkent. Tőkeinstrumentumként a tárgyévben 4,3 millió Ft érték került
kimutatásra, ilyen az előző év végén nem volt kimutatva.
Összességében a befektetett eszközök szintje az előző év végi értékéhez képest 14,1
millió Ft-tal (7%-kal) emelkedett. A befektetett eszközök állománya az előző évhez
hasonlóan a tárgyév végén is legnagyobb részben az ingatlanok értékéből állt.
A tárgyi eszközök és az immateriális javak jövőbeli hasznosíthatósága kockázatokat és
bizonytalanságokat rejthet magában. Nem lehet kizárni, hogy a tárgyi eszközök, illetve
az immateriális javak eredményei a jövőben nem, vagy a korábbiakhoz képest kevésbé
lesznek hasznosíthatóak.
A befektetett eszközök értéke a jövőben változhat a Társaság, illetve a Csoport
működésének, gazdálkodásának, illetve külső tényezők eredményeképpen, ami szintén
kockázatokat és bizonytalanságokat hordoz magában. A befektetett eszközök
összetétele szintén változhat, ami további bizonytalanságot jelenthet.
Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a követelések esedékességkor teljes
mértékben megtérülnek-e. Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy a készletek a
jövőben is megfelelően hasznosíthatók, realizálhatók lesznek-e. Kockázatot és
206
bizonytalanságot jelent, hogy a pénzeszközök, illetve pénzegyenértékesek vásárlóértéke
inflációs környezetben csökken. Kockázatot és bizonytalanságot jelent, hogy az
eszközök értke és összetétele változhat, illetve, hogy azok állománya, összetétele
megfelelően tudja-e szolgálni a Társaság, illetve a Csoport működését és céljait.
Konszolidált mérleg (ezer Ft) 2023.12.31 2022.12.31
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 434 137
637 163
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Szállítók 299
15 161
Passzív időbeli elhatárolások 5 077
14 990
Egyéb kötelezettségek 2 656
337 836
Halasztott bevételek token értékesítésből 96 667
96 667
Céltartalékok 0
47 784
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 104 699
512 438
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Halasztott adó kötelezettségek 4 192
3 643
Hosszú lejáratú kölcsönök 0
0
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 4 192
3 643
SAJÁT TŐKE
Jegyzett tőke 227 925
202 675
Tőketartalék 26 389
656 025
Átértékelési többlet 43 491
37 023
Eredménytartalék 27 441
-774 641
Az anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke 325 246
121 082
Nem ellenőrző részesedésekre jutó saját tőke 0
0
Saját tőke összesen 325 246
121 082
SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK
ÖSSZESEN
434 137
637 163
A rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítók állománya az előző évi értékhez képest
14,9 millió Ft-tal volt alacsonyabb, míg a passzív időbeli elhatárolások szintje 9,9 millió
Ft-tal csökkent az előző évi értékekhez viszonyítva. Az egyéb kötelezettségek szintje
335,2 millió Ft-tal csökkent, míg a céltartalékok értéke 47,8 millió Ft-tal lett alacsonyabb.
A halasztott bevételek szintje azonban nem változott az előző év végi értékhez képest.
Mindezek alapján a rövid lejáratú kötelezettségek szintje 407,7 millió Ft-tal lett
alacsonyabb az előző év végi értékhez képest, ami 80%-os csökkenésnek felel meg.
A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 0,5 millió Ft-tal növekedett az előző időszakhoz
képest, állománya a tárgyévben az előző időszakhoz hasonlóan a halasztott adó
kötelezettségek értékével egyezett meg.
207
A saját tőke szintje 204,2 millió Ft-tal emelkedett az előző év végi értékhez képest, az
alábbiak szerint:
A jegyzett tőke értéke a tárgyidőszaki tőkeemelés hatására 25,2 millió Ft-tal emelkedett.
A tőketartalék értéke 629,6 millió Ft-tal csökkent, arra is tekintettel, hogy a tőketartalék
egy része átvezetésre került a negatív eredménytartalék ellentételezésére. Erre is
tekintettel az eredménytartalék szintje az előző év végi értékhez képest 802,1 millió Ft-
tal emelkedett. Az átértékelési többlet pedig 6,5 millió Ft-tal nőtt az előző év végi értékhez
képest. A mindenkori eredménytermelő képesség üzleti, piaci, jogi, szabályozási, adózási
és egyéb tényezők miatt kockázatokat és bizonytalanságokat hordoz magában.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság osztalékpolitikája a jövőben változhat.
Az eszközök és források egyező végösszege a tárgyidőszak végén mindösszesen
203 millió forinttal lett alacsonyabb az előző év végi értékhez képest, mely 31,9%-os
csökkenésnek felel meg.
Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság a mindenkori eszköz- és forrásállományából,
illetve a rendelkezésére álló készpénzállományából meg tudja-e valósítani stratégiai
elképzeléseit, mindenkor megfelelően tudja-e finanszírozni tevékenységét.
A befektetések értéke, a Társaság tőkeszerkezete a jövőben változhat a működésnek,
gazdálkodásnak, társasági döntéseknek, illetve külső események eredményeképpen,
ami szintén bizonytalanságot hordoz magában. A Társaság befektetéseinek,
részesedéseinek összetétele szintén változhat, ami további bizonytalanságot jelenthet.
A Társaság, illetve a Társaság részesedésével működő mindenkori entitás(ok)
eszközeinek és forrásainak értéke, azok összetétele, valamint a társaság mindenkori
működése és eredménytermelő képessége üzleti, piaci, jogi, szabályozási, adózási és
egyéb tényezők miatt kockázatokat és bizonytalanságokat hordoz magában.
Bizonytalanságot jelenthet továbbá a magyar és a világgazdaság (ideértve különösen a
Társaság, illetve befektetéseinek piacait) jelenlegi és jövőbeli helyzete miatti gazdasági
és egyéb kockázat, a post-covid helyzet miatt kialakult magyarországi és nemzetközi
egészségügyi, társadalmi, illetve gazdasági helyzethez kapcsolódó kockázat, az orosz-
ukrán fegyveres konfliktus miatti gazdasági, politikai és egyéb kockázat, a
magyarországi, illetve az európai gazdaságban kialakult inflációs, illetve gazdasági
kockázat, a Társaság stratégiai elképzeléseinek megvalósíthatóságával kapcsolatos
kockázat, valamint az ezekkel is némileg összefüggő finanszírozási kockázat,
partnerkockázat, jogi, illetve szabályozói kockázat.
208
A Társaság, illetve a Csoport beszámolási időszakban elért eredményei
és kilátásai
A konszolidált eredménykimutatás adatok elemzése
Konszolidált átfogó eredménykimutatás (ezer Ft) 2023.12.31 2022.12.31
Árbevétel 2 500
1 673
Egyéb bevételek 348 500
316
Összes bevételek 351 000
1 989
Anyagköltség 32
3 228
Igénybe vett szolgáltatások értéke 29 999
35 584
Eladott áruk beszerzési értéke 0
24
Anyagjellegű ráfordítások 30 031
38 836
Személyi jellegű ráfordítások 180
4 545
Értékcsökkenési leírás és amortizáció 10 045
10 453
Egyéb ráfordítások 25 120
32 624
Tevékenység eredménye 285 624
-84 469
Pénzügyi műveletek bevételei/ráfordításai -140 918
288
Leányvállalati értékesítés eredménye -87 306
0
Részesedés a társult vállalkozások eredményéből
Adózás előtti eredmény 57 400
-84 181
Nyereségadó ráfordítás 55
36
Adózás utáni eredmény folytatódó
tevékenységekből
57 345
-84 217
Megszűnő tevékenységek eredménye -667
Adott időszaki nyereség (veszteség) 56 678
-84 217
Egyéb átfogó eredmény 6 468
0
Átfogó eredmény 63 146
-84 217
A konszolidált árbevétel 0,8 millió Ft-tal emelkedett az előző évi értékhez képest, mely
teljes egészében a belföldi értékesítés nettó árbevételének változása miatt következett
be. Az egyéb bevételek szintje 348,5 millió Ft-tal emelkedett. A fentiek eredményeképpen
az összes bevételek szintje 349 millió Ft-tal lett magasabb az előző időszaki értékhez
képest. A jelentős emelkedés oka, hogy az Aqua IT ügylettel kapcsolatban a megelőző
üzleti években kimutatott kötelezettségek (illetve céltartalék, időbeli elhatárolás)
kivezetésre kerültek, miután a vitás ügylet 2023-ban rendeződött
Az anyagjellegű ráfordítások szintje a tárgyévben 8,8 millió Ft-tal (22,7%-kal) csökkent
az előző időszaki értékhez képest, mely legnagyobb mértékben az igénybe vett
szolgáltatások értékének csökkenésével magyarázható. A személyi jellegű ráfordítások
4,4 millió Ft-tal csökkentek, míg az értékcsökkenési leírás és amortizáció értéke 0,4 millió
Ft-tal csökkent az előző időszaki értékekhez képest. Az egyéb ráfordítások szintje 7,4
millió Ft-tal (22,8%-kal) volt alacsonyabb a tárgyévben a korábbi időszak adatához
viszonyítva.
209
Összességében a tevékenység eredménye 370 millió Ft-tal javult az előző időszakhoz
képest, tárgyidőszaki értéke 285,6 millió Ft (nyereség).
A pénzügyi művelek bevételei / ráfordításai értéke 141,2 millió Ft-tal csökkent az előző
időszaki értékhez képest, míg a leányvállalati értékesítés eredménye az előző időszaki 0
millió Ft értékről a tárgyévben -87,3 millió Ft-ra változott, így az adózás előtti eredmény
az előző évi értékhez képest 141,6 millió Ft-tal emelkedett és tárgyévi értéke 57,4 millió
Ft (nyereség) volt.
A Társaság, illetve a Csoport jövőbeli árbevétel, illetve nyereségtermelő képessége,
illetve annak rövid, illetve hosszabb távú alakulása kockázatokat és bizonytalanságokat
hordoz magában. Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság osztalékpolitikája
megváltozhat.
A teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói, illetve
jelzői
Konszolidált mutatók:
A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói:
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Likviditási mutató
Forgóeszközök
2,10 0,85
Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási gyorsráta
Pénzeszközök + értékpapírok
+ követelések
1,91 0,77
Rövid lejáratú kötelezettségek
Készpénzlikviditás
Pénzeszközök + értékpapírok
0,92 0,03
Rövid lejáratú kötelezettségek
Nettó működő tőke
Forgóeszközök –
114 735 eFt -75 905 eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek
210
Az eredmény és jövedelmezőség alakulásának mutatói:
MUTATÓ
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Árbevétel arányos üzemi
eredmény
Tevékenység
eredménye
114,23 -50,49
Értékesítés nettó
árbevétele
Tőkearányos adózott
eredmény
Adózott eredmény
0,17 -0,70
Saját tőke
Eszközhatékonyság
Adózott eredmény
0,13 -0,13
Teljes eszközállomány
A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói:
MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
TÁRGY
IDŐSZAK
ELŐZŐ
IDŐSZAK
Tőkeszerkezeti mutató
Saját tőke
2,99 0,23
Kötelezettségek
Saját tőke - jegyzett tőke
aránya
Saját tőke
1,43 0,60
Jegyzett tőke
Befektetett eszközök
Saját tőke
1,51 0,60
fedezettsége
Befektetett eszközök
Vagyonszerkezet
Befektetett eszközök
0,98 0,46
Forgóeszközök
Befektetett eszközök aránya
Befektetett eszköz
0,49 0,31
Teljes eszközállomány
Kelt: 2024. április 19.
FuturAqua Nyrt.
211
Felelősségvállaló nyilatkozat
A FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő
Részvénytársaság (székhelye: 7011 Alap, Dózsa György út 81-83., cégjegyzékszáma
07-10-001537, nyilvántartó bíróság: Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága), mint
kibocsátó kijelenti, hogy
- az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásuk szerint elkészített
egyedi pénzügyi kimutatások valós és megbízható képet adnak a kibocsátó
eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és
veszteségéről, továbbá a vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó
helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és
bizonytalansági tényezőket, valamint
- az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásuk szerint elkészített
konszolidált pénzügyi kimutatások valós és megbízható képet adnak a kibocsátó és
a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi
helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá a konszolidált
vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont
vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb
kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.
Kelt: 2024. április 19.
Hajnal Zsolt András
az Igazgatótanács elnöke
Csereklei Gábor Sándor
az Igazgatótanács tagja
FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság