AB „INVALDA INVL“

konsoliduotasis metinis pranešimas,

konsoliduotosios ir Bendrovės 2022 metų finansinės

ataskaitos,

parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos

Sąjungoje, pateikiamos kartu su nepriklausomo auditoriaus išvada

Darius Šulnis, AB „Invalda INVL“ prezidentas, kvalifikuotu elektroniniu parašu pasirašo konsoliduotąsias

ir Bendrovės 2022 m. finansines ataskaitas, konsoliduotąjį metinį pranešimą bei atsakingų asmenų

patvirtinimą.

Raimondas Rajeckas, AB „Invalda INVL“ vyr. finansininkas, kvalifikuotu elektroniniu parašu pasirašo

konsoliduotąsias ir Bendrovės 2022 m. finansines ataskaitas ir atsakingų asmenų patvirtinimą.

AB „Invalda INVL“ Registro tvarkytojas VĮ Registrų centras

Gynėjų g. 14, LT01109 Vilnius Įmonės kodas 121304349

Tel. (8 5) 279 0601 PVM kodas LT213043414

El. p. info@invaldainvl.com; www.invaldainvl.com A.s. LT25 4010 0424 0124 2013

E. pristatymo dėžutės adresas 121304349 Luminor bank AB

AKCINĖS BENDROVĖS „INVALDA INVL“

ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

2023 m. balandžio 7 d.

Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių

popierių įstatymo 12 straipsniu, AB „Invalda INVL“ vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos

Konsoliduotos ir bendrovės 2022 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės

atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo

AB „Invalda INVL“ bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ar

nuostolius ir pinigų srautus. Pateiktame konsoliduotame 2022 m. metiniame pranešime yra teisingai nurodyta

verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir

neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymais.

PRIDEDAMA:

1. Konsoliduotos ir bendrovės 2022 m. finansinės ataskaitos.

2. 2022 m. konsoliduotasis metinis pranešimas.

pasirašoma kvalifikuotu elektroniniu parašu pasirašoma kvalifikuotu elektroniniu parašu

Prezidentas Vyr. finansininkas

Darius Šulnis Raimondas Rajeckas

 

 
TURINYS 
 
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS: 
 
PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ................................................................................................... 4 
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS ................................................... 5 
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ..................................................... 6 
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ................................................... 7 
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS ............................... 8 
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ........................................................... 10 
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ........................................................................................... 12 
BENDROJI INFORMACIJA ...................................................................................................................................... 12 
REIKŠMINGŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS .......................................................................................... 15 
VERSLO JUNGIMAI, INVESTICIJOS Į ASOCIJUOTĄSIAS ĮMONES, PERLEIDIMAI ........................................................ 36 
INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS ....................................................................................................................... 41 
KITOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS ............................................................................................................................. 45 
1  Finansinių priemonių tikrosios vertės grynasis pokytis ................................................................................. 45 
2  Išmokos darbuotojams ................................................................................................................................... 45 
3  Kitos sąnaudos ............................................................................................................................................... 45 
PELNO MOKESTIS................................................................................................................................................. 46 
PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ................................................................................................................... 50 
DIVIDENDAI, TENKANTYS VIENAI AKCIJAI ........................................................................................................... 51 
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS .................................................................................................................... 52 
NEMATERIALUSIS IR SUTARČIŲ SU KLIENTAIS SUDARYMO IŠLAIDŲ TURTAS ....................................................... 53 
FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS .................................................................................................... 55 
TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAI .......................................................................................................................... 57 
FINANSINIS TURTAS, VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS PASIKEITIMAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) 
ATASKAITOJE ................................................................................................................................................................ 65 
SUTEIKTOS PASKOLOS ......................................................................................................................................... 66 
PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI, KITOS GAUTINOS SUMOS IR SUTARTIES TURTAS ............................................................ 66 
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ........................................................................................................................ 68 
ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR SAVOS AKCIJOS ................................................................................... 68 
REZERVAI ............................................................................................................................................................ 69 
GAUTOS PASKOLOS ............................................................................................................................................. 71 
SKOLOS TIEKĖJAMS ............................................................................................................................................. 72 
SUTARTINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI ............................................................................................................................ 72 
KITI ĮSIPAREIGOJIMAI .......................................................................................................................................... 73 
PERLEIDŽIAMA GRUPĖ, KLASIFIKUOJAMA KAIP SKIRTA PARDAVIMUI .................................................................. 73 
FINANSINIS RIZIKOS VALDYMAS .......................................................................................................................... 74 
1  Finansinės rizikos veiksniai ...................................................................................................................... 74 
2  Kapitalo valdymas .................................................................................................................................... 77 
NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI IR NEAPIBRĖŽTUMAI ....................................................................................... 78 
NUOMA ............................................................................................................................................................... 79 
SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIAI ............................................................................................................................... 80 
ĮVYKIAI PO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO ............................................................................................................. 85 
KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS ...................................................................................................... 86 
 

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ

Valdyba

p. Alvydas Banys (Valdybos pirmininkas)

p. Indrė Mišeikytė

p. Tomas Bubinas (nuo 2022 m. balandžio mėn. 30 d.)

p. Darius Šulnis (iki 2022 m. balandžio mėn. 30 d.)

Vadovybė

p. Darius Šulnis (prezidentas)

p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis finansininkas)

Buveinės adresas ir įmonės kodas

Gynėjų g. 14,

Vilnius,

Lietuva

Įmonės kodas 121304349

Bankai

AB Šiaulių bankas

AB SEB bankas

„Swedbank“, AS

Luminor Bank AS Lietuvos skyrius

Luminor Bank AS Latvijos skyrius

„Swedbank“, AB

Auditorius

„KPMG Baltics“, UAB

Lvivo g. 101 ,

Vilnius, Lietuva

Šias finansines ataskaitas vadovybė pasirašė ir patvirtino išleidimui 2023 m. balandžio 7 d.

Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu

p. Darius Šulnis

p. Raimondas Rajeckas

Prezidentas

Vyriausiasis finansininkas

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Pajamos iš sutarčių su klientais	4	15.317	15.906	143	72
Dividendų pajamos		5.196	4.119	5.061	4.098
Kitos pajamos		117	80	41	32
Finansinių priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis	5.1	13.533	33.572	12.025	29.416
Išmokos darbuotojams	5.2	(10.755)	(8.407)	(779)	(378)
Fondų platinimo mokesčiai		(62)	(90)	-	-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų
amortizacija	10	(370)	(361)	-	-
Informacinių technologijų priežiūros sąnaudos		(1.096)	(669)	(7)	(7)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	9, 10	(1.033)	(848)	(25)	(22)
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos		(253)	(159)	(10)	(7)
Reklamos ir kitos pardavimo skatinimo
sąnaudos		(361)	(295)	-	-
Kitos sąnaudos	5.3	(4.225)	(3.172)	(701)	(460)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		16.008	39.676	15.748	32.744
Finansinės veiklos sąnaudos		(90)	(81)	(45)	(8)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų
taikant nuosavybės metodą, grynųjų (nuostolių)
pelno dalis	4	-	-	416	6.143
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)
prieš apmokestinimą		15.918	39.595	16.119	38.879
Pelno mokesčio (sąnaudos) pajamos	6	796	(2.116)	547	(1.426)
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS
PELNAS		16.714	37.479	16.666	37.453
Priskirtinas:
Patronuojančios įmonės akcininkams		16.666	37.453	16.666	37.453
Nekontroliuojamai daliai		48	26	-	-
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas
(EUR)	7	1,41	3,19	1,41	3,19
Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas
(EUR)	7	1,38	3,13	1,38	3,13

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS
PELNAS	16.714	37.479	16.666	37.453
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios gali
būti vėliau pergrupuotos į pelno (nuostolių)
ataskaitą	-	-	-	-
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios
nebus pergrupuotos į pelno (nuostolių)
ataskaitą	-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios
pajamos, atėmus pelno mokestį	-	-	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ
PAJAMŲ IŠ VISO, ATĖMUS PELNO
MOKESTĮ	16.714	37.479	16.666	37.453
Priskirtinos:
Patronuojančios įmonės akcininkams	16.666	37.453	16.666	37.453
Nekontroliuojamai daliai	48	26	-	-

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos

		Grupė		Bendrovė
		2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
	Pasta-	gruodžio	gruodžio	gruodžio	gruodžio
TURTAS	bos	31 d.	31 d.	31 d.	31 d.
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas	9	1.710	1.469	80	95
Ilgalaikis nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo
išlaidų turtas	10	427	5.218	-	-
Investicijos į dukterines įmones	1, 12, 3	18.416	23.012	70.272	50.470
Investicijos į asocijuotąsias įmones	1, 12, 3	25.975	22.481	25.975	22.481
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	12, 13	74.197	63.335	37.936	47.887
Kitos ilgalaikės gautinos sumos		161	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	6	472	446	-	-
Ilgalaikio turto iš viso		121.358	115.961	134.263	120.933
Trumpalaikis turtas
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties
turtas	15	5.294	5.134	2.582	433
Iš anksto sumokėtas pelno mokestis		277	6	167	-
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių
sąnaudos		117	233	34	38
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	12, 13	1.015	4.781	-	3.609
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	16	3.609	5.910	372	716
Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas
parduoti	23	12.356	-	-	-
Trumpalaikio turto iš viso		22.668	16.064	3.155	4.796
TURTO IŠ VISO		144.026	132.025	137.418	125.729
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Įstatinis kapitalas	1, 17	3.494	3.474	3.494	3.474
Savos akcijos		(929)	(929)	(929)	(929)
Akcijų priedai		5.033	5.033	5.033	5.033
Rezervai	18	14.214	13.726	13.740	13.490
Nepaskirstytasis pelnas		108.978	99.903	109.452	100.139
Nuosavas kapitalas, priskirtinas patronuojančios
įmonės akcininkams		130.790	121.207	130.790	121.207
Nekontroliuojama dalis		137	148	-	-
Nuosavo kapitalo iš viso		130.927	121.355	130.790	121.207
Įsipareigojimai
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Nuomos įsipareigojimai	26	969	1.046	61	76
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	6	2.370	3.143	2.352	2.902
Sutartiniai įsipareigojimai	21	-	1.326	-	-
Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai	22	260	163	-	-
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		3.599	5.678	2.413	2.978
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Gautos paskolos	19	3.300	-	3.300	-
Nuomos įsipareigojimai	26	433	365	25	24
Skolos tiekėjams	20	376	399	34	50
Mokėtinas pelno mokestis		23	143	-	-
Gauti išankstiniai apmokėjimai		3	703	-	700
Sutartiniai įsipareigojimai	21	-	184	-	-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	22	2.780	3.198	-	770
Įsipareigojimai, tiesiogiai susiję su turtu, skirtu parduoti	23	2.585	-	856	-
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso		9.500	4.992	4.215	1.544
Įsipareigojimų iš viso		13.099	10.670	6.628	4.522
NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO		144.026	132.025	137.418	125.729

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

	Pas-	Įstatinis	Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas		Rezervai				Nekontro-	Nuosavo
	ta-	akcinis	Savos	Akcijų	Privalomasis	Savų akcijų	Nepaskirsty-		liuojama	kapitalo
Grupė			bos kapitalas akcijos	priedai			ir kiti rezervai įsigijimo rezervas tasis pelnas	Iš viso	dalis	iš viso
2021 m. sausio 1 d. likutis		3.456	(929)	5.033	2.476	10.817	62.304	83.157	200	83.357
Grynasis 2021 metų pelnas		-	-	-	-	-	37.453	37.453	26	37.479
Bendrųjų pajamų per metus iš viso		-	-	-	-	-	37.453	37.453	26	37.479
Rezervų pokytis	18	-	-	-	90	-	(90)	-	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	17	18	-	-	(5)	-	-	13	-	13
Mokėjimas akcijomis	18	-	-	-	584	-	-	584	-	584
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į
nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo
sandorių įgyvendinimas)		-	-	-	(236)	-	236	-	-	-
Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių
nekontroliuojamai daliai		-	-	-	-	-	-	-	(78)	(78)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš
viso, pripažintų tiesiogiai
nuosavybėje		18	-	-	433	-	146	597	(78)	519
2021 m. gruodžio 31 d. likutis		3.474	(929)	5.033	2.909	10.817	99.903	121.207	148	121.355
Grynasis 2022 metų pelnas		-	-	-	-	-	16.666	16.666	48	16.714
Bendrųjų pajamų per metus iš viso		-	-	-	-	-	16.666	16.666	48	16.714
Rezervų pokytis	18	-	-	-	238	-	(238)	-	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	17	20	-	-	(6)	-	-	14	-	14
Mokėjimas akcijomis	18	-	-	-	585	-	-	585	-	585
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į
nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo
sandorių įgyvendinimas)		-	-	-	(329)	-	329	-	-	-
Paskelbti dividendai	8	-	-	-	-	-	(7.682)	(7.682)	-	(7.682)
Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių
nekontroliuojamai daliai		-	-	-	-	-	-	-	(59)	(59)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš
viso, pripažintų tiesiogiai
nuosavybėje		20	-	-	488	-	(7.591)	(7.083)	(59)	(7.142)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis		3.494	(929)	5.033	3.397	10.817	108.978	130.790	137	130.927

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

Rezervai

Bendrovė

Pasta-

bos

Įstatinis

akcinis

kapitalas

Savos

akcijos

Akcijų

priedai

Privalomasis ir kiti

rezervai

Savų akcijų

įsigijimo rezervas

Nepaskirstytasis

pelnas

Iš viso

2021 m. sausio 1 d. likutis

3.456

(929)

5.003

2.330

10.817

62.450

83.157

Grynasis 2021 metų pelnas

37.453

Bendrųjų pajamų per metus iš viso

37.453

Mokėjimas akcijomis

584

Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų

pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)

(5)

Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į

nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo

sandorių įgyvendinimas)

(236)

236

Sandorių su Bendrovės savininkais iš

viso, pripažintų tiesiogiai

nuosavybėje

343

236

597

2021 m. gruodžio 31 d. likutis

3.474

(929)

5.003

2.673

10.817

100.139

121.207

Grynasis 2022 metų pelnas

16.666

Bendrųjų pajamų per metus iš viso

16.666

Mokėjimas akcijomis

585

Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų

pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)

(6)

Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į

nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo

sandorių įgyvendinimas)

(329)

329

Paskelbti dividendai

(7.682)

Sandorių su Bendrovės savininkais iš

viso, pripažintų tiesiogiai

nuosavybėje

250

(7.353)

(7.083)

2022 m. gruodžio 31 d. likutis

3.494

(929)

5.033

2.923

10.817

109.452

130.790

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos

	Pasta-	Grupė		Bendrovė
	bos	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas		16.714	37.479	16.666	37.453
Pasikeitimai dėl grynųjų piniginių srautų ir veiklos rezultato
po apmokestinimo suderinimo:
Nepiniginiai srautai:
Nusidėvėjimas ir amortizacija, įskaitant sutarčių su
klientais sudarymo išlaidų amortizaciją	9, 10	1.403	1.209	25	22
Nuostoliai (pelnas) iš ilgalaikio materialiojo turto
pardavimo		(26)	-	-	-
Realizuoti ir nerealizuoti nuostoliai (pelnas) iš investicijų	5.1	(13.533)	(33.572)	(12.025)	(29.416)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant
nuosavybės metodą, grynųjų (nuostolių) pelno dalis		-	-	(416)	(6.143)
Palūkanų pajamos		(99)	(31)	(41)	(31)
Palūkanų sąnaudos		90	81	39	8
Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos	6	(796)	2.116	(547)	1.426
Kitas vertės sumažėjimas		-	1	-	-
Atidėjinių pokytis		-	(100)	-	-
Mokėjimas akcijomis	18	479	216	396	29
Dividendų pajamos		(5.196)	(4.119)	(5.061)	(4.098)
		(964)	3.280	(964)	(750)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Pirkėjų įsiskolinimų, kitų gautinų sumų ir sutarties turto
sumažėjimas (padidėjimas)		2.314	(3.139)	120	57
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)		114	(177)	4	(27)
Skolų tiekėjams padidėjimas (sumažėjimas)		(45)	151	(81)	28
Sutartinių ir kitų įsipareigojimų padidėjimas
(sumažėjimas)		779	1.676	(10)	119
Pagrindinės veiklos pinigų srautai		2.198	1.791	(931)	(573)
Sumokėtas pelno mokestis		(254)	(208)	-	-
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai		1.944	1.583	(931)	(573)

(tęsinys kitame puslapyje)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

	Pasta-	Grupė		Bendrovė
	bos	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio turto (nematerialiojo ir materialiojo) įsigijimas		(365)	(271)	-	(1)
Ilgalaikio turto (nematerialiojo ir materialiojo) pardavimo
pajamos		-	-	-	-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos		(435)	(455)	-	-
Dukterinių įmonių įsigijimas ir įsteigimas, atėmus įsigytų
pinigų likutį	3	(4.094)	-	(4.856)	(8.800)
Nekonsoliduojamų dukterinių įmonių pardavimo pajamos
ir konvertuojamųjų obligacijų išpirkimas	3	2.632	1.344	3.132	1.344
Konsoliduojamos dukterinės įmonės konsolidavimo
nutraukimas, atėmus jos pinigų likutį		(317)	-	-	-
Asocijuotųjų įmonių įsigijimas	3	-	-	-	-
Lėšos, gautos pardavus asocijuotąsias įmones	3	-	5.353	-	5.353
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, įsigijimas (išskyrus prekybinį)		(5.410)	(11.204)	(4,647)	(2.044)
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pardavimas (išskyrus prekybinį)		1.614	2.925	1.367	1.417
Gauti dividendai		5.068	4.028	7.581	5.965
Suteiktos paskolos		(2.384)	(2.687)	-	(2.687)
Suteiktų paskolų susigrąžinimas		4.468	-	2.234	-
Gautos palūkanos		92	26	45	26
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		869	(941)	4.856	573
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su bendrovės akcininkais:
Akcijų išleidimas	17	14	13	14	13
Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės
akcininkams		(7.520)	(33)	(7.520)	(33)
Dividendų išmokėjimas nekontroliuojamai daliai		(59)	(78)	-	-
Savų akcijų pardavimas	17	-	-	-	-
		(7.565)	(98)	(7.506)	(20)
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais:
Paskolų gavimas		3.300	-	3.300	-
Paskolų grąžinimas		-	-	-	-
Nuomos įsipareigojimų mokėjimai		(450)	(294)	(24)	(18)
Sumokėtos palūkanos		(90)	(81)	(39)	(8)
		2.760	(375)	3.237	(26)
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai		(4.805)	(473)	(4.269)	(46)
Valiutų kursų pasikeitimo įtaka pinigų ir pinigų
ekvivalentų likučiui		-	-	-	-
Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas
(sumažėjimas)		(1.992)	169	(344)	(46)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje	16	5.910	5.741	716	762
Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje	16	3.918	5.910	372	716

(pabaiga)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1 Bendroji informacija

AB „Invalda INVL“ (toliau – Bendrovė) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Ji registruota

adresu:

Gynėjų g. 14,

Vilnius,

Lietuva.

Bendrovė yra registruota ir įsikūrusi Lietuvoje. AB „Invalda INVL“ – investicijų valdymo grupė bei investuojanti bendrovė, kurios

pagrindinis tikslas – nuolat didinti investuotojų nuosavybės vertę, išskirtinai siekiant gauti kapitalo vertės padidėjimo arba

investicinių pajamų (dividendų bei palūkanų forma). Bendrovės pagrindinės investicijos yra investicijų valdymo, gyvybės

draudimo, žemės ūkio, nekilnojamojo turto, bankinė veikla. Investicijų valdymo segmentas teikia su investavimu susijusias

paslaugas investuotojams ir trečiosioms šalims. Šio segmento įmonės valdo pensijų, obligacijų ir akcijų investicinius fondus,

alternatyviąsias investicijas (privataus kapitalo, tikrojo turto, privačios skolos) bei individualius portfelius. Obligacijų ir akcijų

investiciniai fondai, alternatyvūs ir privataus kapitalo fondai bei uždaro tipo investicinės bendrovės vadinamos kolektyvinio

investavimo subjektais.

Kiekviename nekonsoliduotame versle Bendrovė gali tiesiogiai arba per konsoliduojamą dukterinę įmonę vykdyti toliau

nurodytą su investavimu susijusią veiklą, jei ši veikla vykdoma siekiant padidinti investicijų grąžą (kapitalo vertės padidėjimą

arba investicines pajamas) iš ūkio subjektų, į kuriuos investuojama, o ne kaip atskira esminė Bendrovės veikla, ir ji nėra atskiras

esminis investicinio subjekto pajamų šaltinis. Iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių Bendrovė valdymo mokesčių neuždirba.

Bendrovės akcijos įtrauktos į vertybinių popierių biržos Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.

2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	2022 m.		2021 m.
	Turimų balsų	Balsų dalis	Turimų balsų
	skaičius	(%)	skaičius	Balsų dalis (%)
UAB „Lucrum investicija“ (vienintelis akcininkas
p. Darius Šulnis)	3.181.702	26,41	3.181.702	26,56
UAB „LJB Investments“ (kontroliuojantis
akcininkas p. Alvydas Banys)	3.098.196	25,71	3.098.196	25,87
p. Irena Ona Mišeikienė	3.006.834	24,96	3.006.834	25,10
p. Alvydas Banys	910.875	7,56	910.875	7,60
p. Indrė Mišeikytė	236.867	1,97	236.867	1,98
Bendrovė (savos akcijos)	229.541	1,90	229.541	1,92
Kiti smulkūs akcininkai	1.384.037	11,49	1.314.558	10,97
Iš viso	12.048.052	100,00	11.978.573	100,00

Bendrovės akcininkai – p. Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, p. Irena Ona Mišeikienė, p. Indrė Mišeikytė, p. Darius Šulnis

ir UAB „Lucrum investicija“ – pasirašė sutartį dėl ilgalaikės Bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo. Pirmiau minėti

akcininkai, siekdami plėtoti ir įgyvendinti ilgalaikę Bendrovės valdymo politiką, sutiko veikti Bendrovės labui. Siekdami tai

įgyvendinti, akcininkai sutarė iš anksto suderinti savo nuomonę visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose svarstomais

klausimais. Šis susitarimas neturi būti aiškinamas kaip akcininkų įsipareigojimas vienbalsiai balsuoti dėl visuotiniuose

Bendrovės akcininkų susirinkimuose priimamų sprendimų. Vienintelis susitarimo tikslas yra akcininkams iš anksto pranešti

savo poziciją ir sužinoti kitų akcininkų poziciją dėl Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimų, susijusių

su ilgalaikės Bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo ir, siekiant pirmiau paminėtų tikslų, iš anksto suderinti galimus

sprendimus.

Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 0,29 euro, yra paprastosios akcijos ir 2022 m. bei 2021 m.

gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Dukterinės ir asocijuotosios įmonės 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų

neturėjo .

2022 m. gruodžio 31 d. Grupės darbuotojų skaičius buvo 287 (2021 m. gruodžio 31 d. – 459). 2022 m. gruodžio 31 d.

Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 7 (2021 m. gruodžio 31 d. – 8).

Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės parengtas metines finansines ataskaitas turi patvirtinti

visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės akcininkai turi teisę patvirtinti arba nepatvirtinti finansinių ataskaitų bei reikalauti

parengti naujas metines finansines ataskaitas.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

1 Bendroji informacija (tęsinys)

Grupę sudaro Bendrovė ir jos konsoliduojamos tiesiogiai ir netiesiogiai valdomos dukterinės įmonės (toliau – Grupė).

		Bendrovės/Grupės
	Registracijos	tiesiogiai/netiesiogiai	valdoma efektyvi
	šalis ir veiklos		nuosavybė (%)	Veiklos pobūdis
Pavadinimas	vykdymo vieta	2022 m.	2021 m.
Investicijų valdymo segmentas:				Pensijų ir investicinių fondų, alternatyvių
UAB „INVL Asset Management“	Lietuva	100,00	100,00	investicijų, klientų portfelių valdymas
				Pensijų ir investicinių fondų, klientų
IPAS „INVL Asset Management“	Latvija	100,00	100,00	portfelių valdymas
AS „INVL atklātais pensiju fonds“	Latvija	100,00	100,00	III-ios pakopos pensijų fondų valdymas
UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“
(buvusi „INVL Finasta“)	Lietuva	100,00	100,00	Finansinis tarpininkavimas
				Neviešai platinamų skolos vertybinių
UAB „Mundus“*	Lietuva	51,01	51,01	popierių fondo valdymas
				Žemės sklypų administravimo
UAB „INVL Farmland Management“	Lietuva	100,00	100,00	paslaugos
UAB „Invalda INVL investments“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
				Nuosavos investicijos ir gyvybės
„INVL Life“, UADB	Lietuva	-***	100,00	draudimo veikla
INVL LUX GP1 S.à r.l.**	Liuksemburgas	100,00	100,00	Valdomos įmonės - fondo tikrasis narys

*Šias įmones Bendrovė valdo netiesiogiai.

**Dėl nereikšmingumo Grupės finansinei būklei, veiklos rezultatams ir pinigų srautams, dukterinė įmonė nebuvo konsoliduota.

*** 2022 m. dukterinė įmonė yra nekonsoliduojama dukterinė įmonė, vertinama tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami

pelno (nuostolių) ataskaitoje.

2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė taip pat valdė toliau paminėtas dukterines įmones, vertinamas tikrąja

verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

		Bendrovės/Grupės
		tiesiogiai/netiesiogiai
	Registracijos	valdoma efektyvi
	šalis ir veiklos	nuosavybė (%)		Veiklos pobūdis
Pavadinimas	vykdymo vieta	2022 m.	2021 m.
Pastatų priežiūros ir gyvybės
draudimo veikla:
UAB „Inservis“	Lietuva	-	100,00	Pastatų ūkio valdymas
UAB „IPP integracijos projektai“*	Lietuva	-	100,00	Veiklos nevykdo (likvidavimas)
UAB „Priemiestis“*	Lietuva	-	100,00	Pastatų ūkio valdymas
UAB „Jurita“*	Lietuva	-	100,00	Pastatų ūkio valdymas
SIA „Inservis“*	Latvija	-	100,00	Pastatų ūkio valdymas
UAB IPPG (buvusi Įmonių grupė				Investavimas į pastatų ūkio valdymo
„Inservis“)	Lietuva	100,00	100,00	įmones
				Nuosavos investicijos ir gyvybės
„INVL Life“, UADB	Lietuva	100,00	-	draudimo veikla
Kita veikla:
VšĮ „Iniciatyvos fondas”	Lietuva	100,00	100,00	Socialinių iniciatyvų veikla
UAB „Aktyvo“	Lietuva	54,55	54,55	Blogų skolų valdymas
UAB „Aktyvus valdymas“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
				Investavimas į žemės ūkio bendrovę
UAB „Cedus invest“	Lietuva	100,00*	100,00	UAB „Litagra“ (investicinis subjektas)
UAB „MGK invest“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „MBGK“*	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „RPNG“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Regenus“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Consult invalda“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Cedus“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
				Netiesioginis investavimas į MAIB
UAB „MD Partners“	Lietuva	51,37	51,37	(investicinis subjektas)

*Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2022 m. ir (arba) 2021 m. gruodžio 31 d.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

1 Bendroji informacija (tęsinys)

Grupės galimybės pasinaudoti savo turtu ir vykdyti savo įsipareigojimus nėra suvaržytos jokiais reikšmingais apribojimais.

Bendrovė neturi jokių reikšmingų apribojimų, susijusių su jos nekonsoliduojamų dukterinių įmonių galimybėmis pervesti lėšas

Bendrovei.

Jei nekonsoliduojama dukterinė įmonė susiduria su likvidumo problemomis, Bendrovė, išanalizavusi jos poreikius, suteikia jai

paskolas. Bendrovė neturi jokių sutartinių įsipareigojimų teikti finansinę paramą nekonsoliduojamai dukterinei įmonei. 2022 m.

Bendrovė nesuteikė (2021 m. suteikė 55 tūkst. eurų) paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms jų veiklai palaikyti.

2022 m. gruodžio 31 d. Grupės asocijuotosios įmonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje, buvo šios:

		Bendrovės/Grupės
	Registracijos šalis ir	tiesiogiai/netiesiogiai valdoma
Pavadinimas	veiklos vykdymo vieta	efektyvi nuosavybė (%)	Veiklos pobūdis
Žemės ūkio veikla:			Pirminė augalininkystė,
UAB „Litagra“ *	Lietuva	48,81	gyvulininkystės (pieno) produkcijos
			ir pašarų gamyba, paukštininkystė
Nekilnojamojo turto
veikla:
Specialioji uždarojo tipo
nekilnojamojo turto	Lietuva	23,43	Nekilnojamojo turto savininkas ir
investicinė bendrovė			nuomotojas
„INVL Baltic Real Estate“*

* Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2022 m. gruodžio 31 d.

2021 m. gruodžio 31 d. Grupės asocijuotosios įmonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje, buvo šios:

		Bendrovės/Grupės
	Registracijos šalis ir	tiesiogiai/netiesiogiai valdoma
Pavadinimas	veiklos vykdymo vieta	efektyvi nuosavybė (%)	Veiklos pobūdis
Žemės ūkio veikla:			Pirminė augalininkystė,
UAB „Litagra“ *	Lietuva	48,81	gyvulininkystės (pieno) produkcijos
			ir pašarų gamyba, paukštininkystė
Nekilnojamojo turto
veikla:
Specialioji uždarojo tipo
nekilnojamojo turto	Lietuva	23,43	Nekilnojamojo turto savininkas ir
investicinė bendrovė			nuomotojas
„INVL Baltic Real Estate“

* Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d .

Per nekonsoliduojamą įmonę UAB „MD partners“ Bendrovė / Grupė netiesiogiai investavo į didžiausią Moldovos banką

„Moldova-Agroindbank“ (MAIB). 41,09 proc. MAIB akcijų įsigijo „Heim Partners Limited“. UAB „MD partners“ turi 37,5 proc.

„Heim Partners Limited“ akcijų ir sudarė akcininkų sutartį su kitais akcininkais: Europos rekonstrukcijos ir plėtros banku (37,5

proc. akcijų) ir Ukrainos privataus kapitalo valdytojo „Horizon Capital“ valdomo fondo dukterine įmone (25 proc.). Visi šie

akcininkai gavo Moldovos centrinio banko leidimą netiesiogiai įsigyti MAIB akcijas. Bendrovė valdo 51,37 proc. UAB „MD

Partners“ akcijų. Be to, Bendrovė valdo 19,26 proc. ekonominės naudos iš netiesioginių investicijų į „Heim Partners Limited“ ir

7,91 proc. ekonominės naudos iš netiesioginių investicijų į MAIB.

2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. UAB „Litagra“ dividendų išmokėjimui turi gauti banko sutikimą. Specialioji uždarojo tipo

nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – „INVL Baltic Real Estate“) turi teisę išmokėti

dividendus be banko sutikimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip EBITDA (pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir

amortizacija) bei įplaukų ir išlaidų iš dukterinių įmonių (dividendai arba suteiktų paskolų grąžinimai ir naujų paskolų suteikimai)

ir sėkmės mokesčio atidėjinio atėmus mokėtiną sėkmės mokesčio sumą pasikeitimo santykis su paskolos aptarnavimo išlaidų

(paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas

Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2022 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų

finansines ataskaitas, yra šie:

2.1. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas

Atitikties patvirtinimas

Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal tarptautinius finansinės

atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).

Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja

verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas į dukterines ir asocijuotąsias įmones,

vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje bei perleidžiamos grupės turtas ir susiję

įsipareigojimai, skirti pardavimui, kurie apskaitomi mažesniąja iš balansinės vertės bei tikrosios vertės atėmus pardavimo

išlaidas. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip

nenurodyta. Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta.

Naujų ir (arba) pakeistų TFAS ir TFAAK išaiškinimų taikymas

Šiais ataskaitiniais metais (nuo 2022 m. sausio 1 d.) Grupė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus:

− 2018–2020 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (1-ojo TFAS „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas

pirmą kartą“, 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“, 16-ojo TFAS „Nuoma“, 41-ojo TAS „Žemės ūkis“ pataisos) ir siauros

apimties 16-ojo TAS „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“, 37-ojo TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir

neapibrėžtasis turtas“, 3-ojo TFAS „Verslo jungimai“ pataisos (taikomos nuo 2022 m. sausio 1 d.);

Pagrindinė šių pataisų įtaka yra tokia:

2018–2020 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (1-ojo TFAS „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmą

kartą“, 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“, 16-ojo TFAS „Nuoma“, 41-ojo TAS „Žemės ūkis“ pataisos) ir siauros apimties 16-

ojo TAS „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“, 37-ojo TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis

turtas“, 3-ojo TFAS „Verslo jungimai“ pataisos

Pagal 16-ojo TAS pataisą ūkio subjektui draudžiama iš ilgalaikio materialiojo turto savikainos atimti įplaukas, gautas pardavus

pagamintą turtą tol, kol ūkio subjektas rengia turtą jo naudojimui pagal numatytą paskirtį. Tokio turto pardavimo įplaukos, taip

pat jo pagaminimo išlaidos, dabar pripažįstamos pelne arba nuostoliuose. Ūkio subjektas taikys 2-ąjį TAS tokio turto savikainai

nustatyti. Savikaina neapims testuojamo turto nusidėvėjimo, nes jis dar nėra parengtas naudojimui pagal numatytą paskirtį.

16-ojo TAS pataisa taip pat patikslinama, kad ūkio subjektas „testuoja, ar turtas tinkamai veikia“, kai jis vertina turto techninius

ir fizinius rodiklius. Su turtu susiję finansiniai rodikliai nėra svarbūs šiam vertinimui. Todėl turtas gali veikti pagal vadovybės

numatytą paskirtį ir jam skaičiuojamas nusidėvėjimas dar jam nepasiekus vadovybės numatytų veiklos rodiklių.

37-ąja pataisa patikslinama „sutarties vykdymo išlaidų“ reikšmė. Pataisa paaiškinama, kad tiesiogiai su sutarties vykdymu

susijusios išlaidos apima papildomas sutarties vykdymo išlaidas; ir kaip yra priskiriamos kitos išlaidos, tiesiogiai susijusios su

sutarties vykdymu. Pataisa taip pat patikslinama, kad prieš suformuodamas atskirą atidėjinį nuostolingai sutarčiai, ūkio

subjektas pripažįsta bet kokį vykdant sutartį panaudoto turto, o ne tai sutarčiai priskirto turto, vertės sumažėjimo nuostolį.

3-iasis TFAS buvo pakeistas taip, kad jame būtų daroma nuoroda į 2018 m. Konceptualiuosius finansinės atskaitomybės

pagrindus, siekiant nustatyti, kas sudaro turtą ar įsipareigojimą verslo jungimo metu. Prieš priimant pataisą, 3-iajame TFAS

buvo pateikta nuoroda į 2001 m. Konceptualiuosius finansinės atskaitomybės pagrindus. Be to, 3-iajame TFAS numatyta nauja

išimtis, taikoma įsipareigojimams ir neapibrėžtiesiems įsipareigojimams. Išimtimi numatoma, kad kai kurių įsipareigojimų ir

neapibrėžtųjų įsipareigojimų tipų atžvilgiu ūkio subjektas, taikydamas 3-iąjį TFAS, turėtų vadovautis 37-uoju TAS arba TFAAK

21-uoju aiškinimu, o ne 2018 m. Konceptualiaisiais pagrindais. Nepriėmus šios naujos išimties, ūkio subjektas verslo jungimo

metu būtų turėjęs pripažinti kai kuriuos įsipareigojimus, kurių jis nebūtų pripažinęs pagal 37-ąjį TAS. Todėl nedelsiant po

įsigijimo ūkio subjektas būtų turėjęs nutraukti tokių įsipareigojimų pripažinimą ir pripažinti pelną, kuris neatspindėjo ekonominės

naudos. Taip pat buvo patikslinta, kad įsigyjantis ūkio subjektas įsigijimo dieną neturėtų pripažinti neapibrėžtojo turto, kaip

apibrėžta 37-ajame TAS.

9-ojo TFAS pataisa nustatoma, kokie mokesčiai turėtų būti įtraukti į 10 % testą dėl finansinių įsipareigojimų pripažinimo

nutraukimo. Išlaidos arba mokesčiai galėtų būti mokami trečiosioms šalims arba skolintojui. Remiantis pataisa išlaidos arba

mokesčiai trečiosioms šalims nebus įtraukiami į 10 % testą.

Prie 16-ojo TFAS pateiktas 13 pavyzdys buvo pakeistas, kad būtų panaikintas pavyzdys dėl nuomotojo atliekamų mokėjimų,

susijusių su nuomojamo turto pagerinimais. Pataisos tikslas – panaikinti bet kokį galimą neaiškumą, susijusį su nuomos

paskatų apskaita.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)

Naujų ir (arba) pakeistų TFAS ir TFAAK išaiškinimų taikymas (tęsinys)

1-ajame TFAS numatyta išimtis, kurią leidžiama taikyti, jeigu patronuojamoji įmonė pradeda taikyti TFAS vėliau nei jos

patronuojančioji įmonė. Patronuojamoji įmonė gali vertinti savo turtą ir įsipareigojimus balansinėmis vertėmis, kurios būtų

įtraukiamos į patronuojančiosios įmonės konsoliduotąsias finansines ataskaitas, remiantis patronuojančiosios įmonės TFAS

taikymo pradžios data, jei nebuvo atlikta jokių koregavimų dėl konsolidavimo procedūrų ir dėl verslo jungimo, kurio metu

patronuojančioji įmonė įsigijo patronuojamąją įmonę, poveikio. 1-ojo TFAS pataisa taip pat leidžiama ūkio subjektams, kurie

pasirinko taikyti šią 1-jame TFAS numatytą išimtį, vertinti sukauptus valiutos perskaičiavimo skirtumus naudojant

patronuojančiosios įmonės apskaitytas sumas, remiantis patronuojančiosios įmonės TFAS taikymo pradžios data. 1-ojo TFAS

pataisa leidžiama taikyti pirmiau minėtą išimtį ir sukauptiems valiutos perskaičiavimo skirtumams tam, kad būtų sumažintos

sąnaudos, patiriamos ūkio subjektų, pirmą kartą rengiančių finansines ataskaitas pagal TFAS. Ši pataisa taip pat taikoma ir

asocijuotosioms įmonės, ir bendrosioms įmonėms, kurios pasirinko taikyti tą pačią 1-ajame TFAS numatytą išmintį.

Panaikintas reikalavimas ūkio subjektams atliekant tikrosios vertės vertinimą neįtraukti pinigų srautų mokesčiams mokėti pagal

41-ąjį TAS. Ši pataisa priimta siekiant suderinamumo su standarto reikalavimu diskontuoti pinigų srautus po apmokestinimo.

Standartų pataisos buvo neaktualios Grupei ir Bendrovei.

Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai

1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“ (taikomos metiniams

laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau)

1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos

principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina,

kad apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą

reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų

laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos

informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją. Palaikant

pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas „Sprendimai dėl reikšmingumo“ buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti

reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams. Grupė ir Bendrovė šiuo metu peržiūri apskaitos politikos

atskleidimus, siekdama užtikrinti atitiktį pakeistiems reikalavimams.

8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio

1 d. arba vėliau)

8-ojo TAS pataisos paaiškina, kaip įmonės turi atskirti apskaitos politikos pakeitimus nuo apskaitinių vertinimų pakeitimų.

Grupė ir Bendrovė nesitiki, kad pataisų taikymo įtaka bus reikšminga jų finansinėms ataskaitoms.

17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ ir 17-ojo TFAS pataisos (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m.

sausio 1 d. arba vėliau)

17-uoju TFAS pakeičiamas 4-asis TFAS, kuriuo remiantis įmonėms buvo suteikta galimybė draudimo sutarčių apskaitai toliau

taikyti dabartinę praktiką. Dėl šios priežasties investuotojams buvo sunku palyginti draudimo įmonių, kurios priešingu atveju

būtų panašios, finansinius veiklos rezultatus. 17-asis TFAS – tai bendras principais grindžiamas standartas, nustatantis

apskaitos reikalavimus visoms draudimo sutarčių rūšims, įskaitant ir draudiko turimas perdraudimo sutartis. Standartu

reikalaujama draudimo sutarčių grupes pripažinti ir vertinti: (i) būsimųjų pinigų srautų (iš sutarties vykdymo kylančių pinigų

srautų) dėl rizikos koreguota dabartine verte, kuri apima visą turimą informaciją apie iš sutarties vykdymo kylančius pinigų

srautus, atitinkančią stebimus rinkoje duomenis; pridedant (jei ši vertė yra įsipareigojimas) arba atimant (jei ši vertė yra turtas)

(ii) sumą, atspindinčią iš sutarčių grupės neuždirbtą pelną (sutartyje numatytą paslaugos maržą). Už draudimo sutarčių grupę

gautą pelną draudikai pripažins per draudimo apsaugos suteikimo laikotarpį ir atleidimo nuo rizikos momentu. Jei sutarčių

grupė yra arba tampa nuostolinga, ūkio subjektas nuostolį pripažįsta nedelsiant.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)

Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai (tęsinys)

17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ ir 17-ojo TFAS pataisos (tęsinys)

Pataisos apima įvairius patikslinimus, kuriais siekiama palengvinti 17-ojo TFAS taikymą, supaprastinti kai kuriuos standarto

reikalavimus ir perėjimą prie standarto taikymo. Pataisos susijusios su aštuoniomis 17-ojo TFAS sritimis ir jomis nėra siekiama

pakeisti pagrindinius standarto principus. Buvo atliktos šios 17-ojo TFAS pataisos:

• Įsigaliojimo data: 17-ojo TFAS (įskaitant jo pataisas) įsigaliojimo data atidėta dvejiems metams iki metinių ataskaitinių

laikotarpių, prasidedančių 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau;

• Tikėtinas draudimo sutarčių įsigijimo pinigų srautų atgavimas: Ūkio subjektas privalo dalį įsigijimo išlaidų priskirti

susijusiems tikėtiniems sutarčių atnaujinimams ir pripažinti šias išlaidas turtu tol, kol bus pripažinti sutarčių atnaujinimai.

Kiekvieną finansinių ataskaitų sudarymo datą ūkio subjektai turi įvertinti tokio turto atgautinumą ir pateikti tikslią informaciją

apie turtą finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

• Sutartyje numatyta paslaugos marža, priskiriama investicinėms paslaugoms: Atsižvelgiant į išmokų skaičių ir tikėtiną tiek

suteiktos draudimo apsaugos, tiek investicinių paslaugų laikotarpį, turėtų būti nustatomi suteiktos draudimo apsaugos

vienetai sutartims, kurioms taikomas kintamojo atlygio metodas, ir kitoms sutartims, apimančioms „investicijos grąžos

paslaugą“, kurioms taikomas bendrasis modelis. Su investicine veikla susijusios sąnaudos turi būti įtraukiamos į pinigų

srautus remiantis draudimo sutartimi tokia dalimi, kokia ūkio subjektas vykdo tokią veiklą, siekdamas padidinti naudą,

gaunamą draudėjo iš draudimo apsaugos.

• Turimos perdraudimo sutartys – nuostolių padengimas: Kai pagrindinių nuostolingų draudimo sutarčių grupės pirminio

pripažinimo momentu arba nuostolingų pagrindinių sutarčių įtraukimo į tokią grupę momentu ūkio subjektas pripažįsta

nuostolius, tuomet ūkio subjektas turi pakoreguoti susijusios turimų perdraudimo sutarčių grupės sutartyje numatytą

paslaugos maržą ir pripažinti pelną iš turimų perdraudimo sutarčių. Pagal turimą perdraudimo sutartį padengiamų

nuostolių suma apskaičiuojama pagrindinėms draudimo sutartims pripažintus nuostolius dauginant iš žalų pagal

pagrindines draudimo sutartis procentinės dalies, kurią ūkio subjektas tikisi padengti pagal turimas perdraudimo sutartis.

Šis reikalavimas būtų taikomas tik tuomet, kai turima perdraudimo sutartis pripažįstama anksčiau arba tuo pačiu metu, kai

pripažįstami nuostoliai pagrindinėms draudimo sutartims.

• Kitos pataisos: Kitos pataisos apima kai kurių kredito kortelių (ar panašių) sutarčių ir kai kurių paskolų sutarčių neįtraukimą

į standarto aprėptį; draudimo sutarčių turto ir įsipareigojimų pateikimą finansinės būklės ataskaitoje pagal portfelius, o ne

pagal grupes; galimybę taikyti rizikos mažinimo priemones, kai finansinė rizika mažinama naudojant turimas perdraudimo

sutartis ir neišvestines finansines priemones, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba

nuostoliais; apskaitos politikos pasirinkimą pakeisti apskaitinius įverčius, atliktus praėjusio laikotarpio tarpinėse

finansinėse ataskaitose taikant 17-ąjį TFAS; pajamų mokesčio išmokėjimų ir įplaukų, kurie konkrečiai tenka draudėjui

pagal draudimo sutarties sąlygas, įtraukimą į sutarties įvykdymo pinigų srautus; ir pasirinktas pereinamojo laikotarpio

lengvatas ir kitus nedidelius pakeitimus.

Naujojo standarto poveikis bus reikšmingas nekonsoliduojamai dukterinei įmonei "INVL Life", UADB, tačiau investicija į

dukterinę įmonę vertinama tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Todėl naujasis

standartas neturės įtakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms.

17-ojo TFAS pataisos: „Su perėjimu prie standarto taikymo susijusi galimybė draudikams, taikantiems 17-ąjį TFAS“ (taikomos

metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.)

17-ajame TFAS numatytų perėjimo reikalavimų pataisa numato draudikams galimybę, kuria siekiama investuotojams pateikti

naudingesnę informaciją pirmą kartą taikant 17-ąjį TFAS. Pataisa susijusi tik su draudikų perėjimu prie 17-ojo TFAS taikymo

ir neturi įtakos jokiems kitiems 17-ajame TFAS numatytiems reikalavimams. 17-ajame TFAS ir 9-ajame TFAS numatytų

perėjimo reikalavimų taikymo datos yra skirtingos ir dėl to susidarys šie vienkartiniai palyginamosios informacijos, kuri

pateikiama pirmą kartą taikant 17-ąjį TFAS, klasifikavimo skirtumai: apskaitos nesutapimai tarp draudimo sutarčių

įsipareigojimų, vertinamų dabartine verte, ir bet kokio susijusio finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina; ir jeigu ūkio

subjektas pasirenka tikslinti palyginamąją informaciją dėl 9-ojo TFAS taikymo, klasifikavimo skirtumai tarp finansinio turto, kurio

pripažinimas buvo nutrauktas palyginamuoju laikotarpiu (kuriam 9-asis TFAS nebus taikomas), ir kito finansinio turto (kuriam

9-asis TFAS bus taikomas). Pataisa padės draudikams išvengti šių laikinų apskaitos nesutapimų ir todėl leis investuotojams

pateikti naudingesnės palyginamosios informacijos. Tai bus pasiekta pataisoje draudikams numatant galimybę pateikti

palyginamąją informaciją apie finansinį turtą. Pirmą kartą taikant 17-ąjį TFAS, siekiant pateikti palyginamąją informaciją, ūkio

subjektams būtų leidžiama taikyti klasifikavimo persidengimo metodą finansiniam turtui, kurio 9-ojo TFAS palyginamosios

informacijos ūkio subjektas nepatikslina. Su perėjimu prie standarto taikymo susijusi galimybė būtų taikoma kiekvienos atskiros

priemonės atveju; ji leistų ūkio subjektui pateikti palyginamąją informaciją taip, tarsi 9-ojo TFAS klasifikavimo ir vertinimo

reikalavimai būtų buvę taikomi tam finansiniam turtui, tačiau nebūtų reikalaujama, kad ūkio subjektas taikytų 9-ojo TFAS vertės

sumažėjimo reikalavimus; ir būtų numatytas reikalavimas, kad ūkio subjektas, kuris finansiniam turtui taiko klasifikavimo

persidengimo metodą, naudotų pagrįstą ir patvirtinamą informaciją, turimą perėjimo prie standarto taikymo datą, tam, kad

nustatytų, kodėl ūkio subjektas mano, kad finansinis turtas bus klasifikuojamas taikant 9-ąjį TFAS. Pataisos neturės įtakos

Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms, kaip aprašyta aukščiau dėl 17-ojo TFAS įtakos.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)

Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai (tęsinys)

12-ojo TAS pataisos: „Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su iš vieno sandorio kylančiu turtu ir įsipareigojimais“ (taikomos

metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.)

12-ojo TAS pataisose nurodyta, kaip apskaityti atidėtąjį pelno mokestį nuo tokių sandorių kaip nuoma ir eksploatavimo

nutraukimo įsipareigojimai. Esant nurodytoms aplinkybėms, ūkio subjektams leidžiama nepripažinti atidėtojo pelno mokesčio

tuomet, kai jie pripažįsta turtą ar įsipareigojimus pirmą kartą. Anksčiau egzistavo tam tikras neaiškumas dėl to, ar išimtis

taikoma tokiems sandoriams kaip nuoma ir eksploatavimo nutraukimo įsipareigojimai, t. y. sandoriams, kuriems pripažįstamas

tiek turtas, tiek įsipareigojimai. Pataisomis patikslinama, kad išimtis nėra taikoma ir kad ūkio subjektai privalo pripažinti atidėtąjį

pelno mokestį nuo tokių sandorių. Pataisomis reikalaujama, kad įmonės pripažintų atidėtąjį pelno mokestį nuo sandorių, iš

kurių pirminio pripažinimo metu atsiranda vienodos apmokestinamųjų ir įskaitomųjų laikinųjų skirtumų sumos. Grupė ir

Bendrovė taiko nuomai principus, atitinkančius naujus reikalavimus. Todėl Grupei ir Bendrovei pataisos įtakos neturės.

ES dar nepatvirtinti standartai

1-ojo TAS pataisos: „Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams arba ilgalaikiams“ (taikomos metiniams laikotarpiams,

prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau; kai bus patvirtinta ES)

Šiose pataisose paaiškinama, kad įsipareigojimai skirstomi į trumpalaikius arba ilgalaikius, atsižvelgiant į teises, kurios

egzistuoja ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Įsipareigojimai yra ilgalaikiai, jeigu ūkio subjektas ataskaitinio laikotarpio

pabaigoje turi esminę teisę atidėti įsipareigojimo įvykdymą ne mažiau nei 12 mėnesių. Gairėse nebereikalaujama, kad ši teisė

būtų besąlyginė. 2022 m. spalio mėn. pataisoje numatyta, kad skolos priskyrimui trumpalaikei arba ilgalaikei finansinių

ataskaitų parengimo datą neturi įtakos paskolos sąlygos, kurios turi būti įvykdytos po finansinių ataskaitų parengimo datos.

Vadovybės lūkesčiai, susiję su tuo, ar ji vėliau pasinaudos teise atidėti įsipareigojimo įvykdymą, neturi įtakos įsipareigojimų

klasifikavimui. Įsipareigojimas priskiriamas trumpalaikiam, jeigu sąlyga pažeidžiama finansinių ataskaitų parengimo datą arba

iki šios datos, net jeigu iš paskolos davėjo po ataskaitinio laikotarpio pabaigos gaunamas tokios sąlygos atsisakymas.

Priešingu atveju, paskola klasifikuojama kaip ilgalaikė, jeigu paskolos sąlyga pažeidžiama tik po ataskaitinio laikotarpio

pabaigos. Be to, pataisomis patikslinami skolos, kurią bendrovė gali apmokėti konvertuodama ją į nuosavą kapitalą,

klasifikavimo reikalavimai. „Apmokėjimas“ apibrėžiamas kaip įsipareigojimo išnykimas atsiskaičius pinigais, kitais ekonominę

naudą teikiančiais ištekliais arba ūkio subjektui priklausančiomis nuosavybės priemonėmis. Numatyta išimtis konvertuojamoms

priemonėms, kurios gali būti konvertuojamos į nuosavą kapitalą, tačiau tik toms priemonėms, kuomet konvertavimo pasirinkimo

sandoris klasifikuojamas kaip nuosavybės priemonė kaip atskiras sudėtinės finansinės priemonės komponentas. Šiuo metu

Grupė ir Bendrovė vertina, kokios įtakos šis aiškinimas turės jų finansinėms ataskaitoms, bet nesitiki, kad standarto taikymo

įtaka bus reikšminga.

16-ojo TFAS pataisos: „Nuomos įsipareigojimas, kylantis iš pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio“ (taikomos metiniams

laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau; kai bus patvirtinta ES).

Pataisos yra susijusios su pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriais, kurie atitinka 15-ojo TFAS reikalavimus, pagal kuriuos

jie gali apskaitomi kaip pardavimas. Pataisose numatytas reikalavimas, kad pardavėjas-nuomininkas po pirminio pripažinimo

įvertintų iš sandorio kylančius įsipareigojimus tokiu būdu, kad nebūtų pripažintas pelnas ar nuostoliai, susiję su naudojimosi

teise valdomu turtu, kuris jam lieka. Tai reiškia, kad toks pelnas yra atidedamas, net jei yra įsipareigojimas mokėti kintamuosius

nuomos mokesčius, kurie nepriklauso nuo indekso ar normos. Grupė ir Bendrovė tikisi, kad pataisos bus neaktualios joms.

Šių standartų ir pataisų patvirtinimas yra atidėtas neribotam laikui ES:

− 14-asis TFAS „Reguliuojamų tarifų ateinančio laikotarpio sumos“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems

2016 m. sausio 1 d. arba vėliau, kai bus patvirtintas ES)

− 10-ojo TFAS ir 28-ojo TAS pataisos: „Turto pardavimas ar įnešimas tarp investuotojo ir jo asocijuotosios įmonės arba

bendros įmonės“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo datos, kurią nustatys TASV, arba vėliau, kai bus

patvirtinta ES).

Grupė ir Bendrovė kol kas nevertino šių pataisų įtakos jų finansinėms ataskaitoms.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.2. Investicinis subjektas ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos

Investicinis subjektas

Bendrovė turi daug tarpusavyje nesusijusių investuotojų ir daug investicijų. Investuotojai turi Bendrovės išleistus nuosavybės

vertybinius popierius – paprastąsias vardines akcijas. Vadovybės nuomone, Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto

apibrėžimo kriterijus, nes:

(i) gauna lėšas iš investuotojų, kad teiktų jiems investicijų valdymo paslaugas;

(ii) ji yra įsipareigojusi investuotojams investuoti išskirtinai siekdama kapitalo vertės padidėjimo, investicinių pajamų arba

ir vieno, ir kito; ir

(iii) matuoja ir vertina iš esmės visų savo investicijų rezultatus remdamasi tikrąja verte.

Valdyba patvirtino Bendrovės investicijų, kurios neturi apibrėžtų terminų, pasitraukimo strategijas. Bendrovė ir Grupė taip pat

investuoja į kolektyvinio investavimo subjektus, kurių gyvavimo laikas ribotas arba kuriais prekiaujama biržoje, arba kurie yra

atvirieji fondai su kasdienio išpirkimo teise.

Visos Bendrovės investicijos yra įvertintos tikrąja verte, informacija apie tikrąją vertę yra teikiama tiek Bendrovės

investuotojams finansinės būklės ataskaitos dieną, tiek valdymo ataskaitų teikimo tikslais.

Be to, Bendrovė įvertino, kad toliau pateikiamos savybės dar labiau pagrindžia priskyrimą investicinio subjekto kategorijai:

Bendrovė pati turi investicijų į Bendrovės turimos valdymo įmonės valdomus investicinius fondus (ši valdymo įmonė teikia su

investavimu susijusias paslaugas ir yra konsoliduojama), investicijas į fondus turi keli investuotojai, investuotojai nėra

susijusios šalys, o investicijos paprastai turimos nuosavo kapitalo forma.

Investicinis subjektas gali tiesiogiai arba per dukterinę įmonę teikti su investavimu susijusias paslaugas trečiosioms šalims bei

savo investuotojams, netgi jei tokia veikla yra esminė ūkio subjekto veikla, su sąlyga, kad ūkio subjektas ir toliau atitinka

investicinio subjekto apibrėžtį. Investicinis subjektas taip pat gali tiesiogiai arba per dukterinę įmonę vykdyti toliau nurodytą su

investavimu susijusią veiklą, jei ši veikla vykdoma siekiant padidinti investicijų grąžą (kapitalo vertės padidėjimą arba

investicines pajamas) iš ūkio subjektų, į kuriuos investuojama, o ne kaip atskira esminė Bendrovės veikla, ir ji nėra atskiras

esminis investicinio subjekto pajamų šaltinis:

(a) teikti valdymo paslaugas ir strategines konsultacijas ūkio subjektui, į kurį investuojama; ir

(b) teikti finansinę paramą ūkio subjektui, į kurį investuojama, kaip antai paskolą, kapitalo įsipareigojimą arba garantiją.

Vadovybės vertinimu, trečiosioms šalims teikiamos su investavimu susijusios paslaugos yra antrinė veikla pagrindinės

investavimo veiklos atžvilgiu, todėl tokios paslaugos nekeičia jos verslo tikslo, taigi Bendrovė atitinka investicinio subjekto

apibrėžtį.

Dukterinės įmonės

Bendrovė turi dviejų tipų dukterines įmones. Vieno tipo dukterinės įmonės yra kontroliuojamos dukterinės įmonės (toliau -

nekonsoliduojama dukterinė įmonė). Jos yra vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių)

ataskaitoje, ir nėra konsoliduojamos remiantis 10-uoju TFAS. Tikroji kontroliuojamų dukterinių įmonių, vertinamų tikrąją verte

jos pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertė yra nustatoma nuosekliai laikantis tikrosios vertės nustatymo

principų, kaip aprašyta 2.12 pastaboje.

Kito tipo dukterinės įmonės teikia su investavimu susijusias paslaugas (konsultavimo dėl investavimo paslaugas, investicijų

valdymo paslaugas) investuotojams ir trečiosioms šalims (toliau konsoliduojama dukterinė įmonė). Jos pačios nėra investiciniai

subjektai. Vertindama, ar ji atitinka investicinio subjekto apibrėžtį, Bendrovė įvertina, ar paslaugų trečiosioms šalims teikimas

yra antrinė veikla jos pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu. Dukterinės įmonės, kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio

subjekto investavimo veikla, yra konsoliduojamos.

Asocijuotosios įmonės

Asocijuotosios įmonės yra įmonės, kuriose Bendrovė turi reikšmingą įtaką ir kurios nėra nei dukterinės įmonės, nei nuosavybės

dalis bendrojoje įmonėje. Investicijos, kurios yra Bendrovės investicijų portfelio dalimi, yra apskaitomos tikrąja verte, nepaisant

to, kad Bendrovė jose gali turėti reikšmingą įtaką. Toks apskaitos būdas, kaip nuosavybės metodo taikymo išimtis, yra

leidžiamas pagal 28-ąjį TAS „Investicijos į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones“.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.3. Konsolidavimo pagrindas

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių, kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio

subjekto investicine veikla, finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius

ataskaitinius metus kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos principus.

Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja ir kurios teikia

paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investicine veikla. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą

grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios

grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos, kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra

konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. Konsoliduojant pilnai eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai,

likučiai, pajamos ir sąnaudos bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš Grupės įmonių tarpusavio sandorių, kurie yra apskaitomi

turte.

Kai kurios Grupės kontroliuojamos įmonės valdo kolektyvinio investavimo subjektus ir pensijų fondus. Grupė analizuoja ar ji

veikia kaip pagrindinė šalis (vadinasi, kontroliuoja įmones ar fondus) art kaip agentas (vadinasi, nekontroliuoja jų) įgyvendinant

savo galią valdyti fondą. Fondų valdytojai įprastai turi galią valdyti fondų svarbią veiklą per jiems deleguotos galios

įgyvendinimą ir turi teisę į kintamą grąžą per skatinamuosius mokesčius ir (arba) investavimą. Todėl galios valdyti ir grąžos

tarpusavio ryšys yra pagrindinis, vertinant ar fondų valdytojas turi fondo kontrolę. Bendrasis ekonominis interesas bei

investuotojų turimos teisės, įskaitant teisę pakeisti valdytoją yra vertinamos kartu, nusprendžiant ar Grupė kontroliuoja

valdomas įmones ar fondus.

Nekontroliuojama dalis – dukterinės įmonės nuosavybės dalis, tiesiogiai arba netiesiogiai nepriskirtina patronuojančiai įmonei,

ir yra parodoma konsoliduotojoje pelno (nuostolių) ataskaitoje ir nuosavame kapitale konsoliduotojoje finansinės būklės

ataskaitoje atskirai nuo nuosavo kapitalo, priskirto patronuojančiai įmonei. Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojama

dalimi kaip sandorius su Grupės savininkais. Vykdant pirkimus iš nekontroliuojamos dalies, skirtumas tarp įsigytos dukterinės

įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės ir įsigijimo kainos Grupės finansinėse ataskaitose yra tiesiogiai apskaitomas

nuosavame kapitale. Vykdant pardavimus nekontroliuojamai daliai, pelnas (nuostoliai) taip pat apskaitomi nuosavame kapitale.

Dukterinės įmonės visa bendrųjų pajamų (nuostolių) suma priskiriama nekontroliuojamai daliai, net jei dėl to susidaro

neigiamas likutis.

Kai Grupė praranda kontrolę, bet kokia likusi investicija į buvusiąją dukterinę įmonę yra įvertinama tikrąja verte, atitinkamą

apskaitinės vertės pokytį pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Ši tikroji vertė yra laikoma pradine investicijos apskaitine

verte vėlesniam likusios investicijos į asocijuotąją įmonę arba finansinio turto pripažinimui. Bet kurios sumos, anksčiau

pripažintos kitose bendrosiose pajamose, susijusios su ta įmone, turi būti apskaitomos taip, tarytum Grupė būtų tiesiogiai

perleidusi susijusį turtą arba įsipareigojimus. Vadinasi, sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, yra

perklasifikuojamos atitinkamai į pelną (nuostolius) arba į nepaskirstytąjį pelną.

2.4. Funkcinė ir pateikimo valiutos

Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra

Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą

kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis Bankas ir Lietuvos bankas.

Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl

apvalinimo sumos lentelėse gali nesutapti.

2.5. Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą

nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalies, kuri buvo pakeista nauja

dalimi, sąnaudas, kai jos patiriamos, jei šios sąnaudos atitinka turto pripažinimo kriterijus. Dalys, kurios buvo pakeistos

naujomis dalimis, yra nurašomos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pateikti naudojimo teisę valdomą turtą kaip ilgalaikį materialųjį

turtą. Naudojimo teise valdomas turtas apima nuomojamą nekilnojamąjį turtą. Naudojimo teise valdomo turto apskaitos politika

atskleista 2.18 pastaboje.

Ilgalaikio materialiojo turto apskaitinė vertė yra peržiūrima vertės sumažėjimui nustatyti, kai tam tikri įvykiai ar aplinkybių

pasikeitimai rodo, kad apskaitinė vertė gali būti neatgaunama.

Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per šiuos turto naudingo tarnavimo laikotarpius:

Nuomojamas nekilnojamasis turtas (Naudojimo teise valdomas turtas)	2,25-3,25 metai
Transporto priemonės	6 metai
Kitas ilgalaikis turtas	3–6 metai

AB „INVALDA INVL“, įmonė s kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.5 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Turto likvidacinė vertė, naudingo tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų

finansinių metų pabaigoje, siekiant užtikrinti, kad jie atitiktų numatomą ilgalaikio materialiojo turto teikiamą ekonominę naudą.

Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės

naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir

apskaitinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į „kitų pajamų“ straipsnį tų metų pelno (nuostolių) ataskaitoje, kuriais turtas

yra nurašomas.

2.6. Nematerialusis turtas, išskyrus prestižą

Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina,

kad Bendrovė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio

pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės

sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Yra laikoma, jog nematerialusis turtas, išskyrus prestižą, turi ribotą naudojimo trukmę.

Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką.

Fondų valdymo teisės

Fondų valdymo teisės apima investicinius, neviešo platinimo skolos priemones, pensijų fondus ir klientų portfelius, įsigytus

turto valdymo įmonių įsigijimo metu. Verslo jungimo metu įsigytos fondų valdymo teisės yra kapitalizuojamos įsigijimo metu

nustatyta tikrąja verte ir priskiriamos nematerialiajam turtui. Po pirminio pripažinimo fondų valdymo teisės yra apskaitomos

savikaina, atėmus sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Fondų valdymo teisės amortizuojamos per 5–10 metų.

Programinė įranga

Naujos programinės įrangos įsigijimo sąnaudos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos ilgalaikiu nematerialiuoju turtu, jei šios

sąnaudos nėra susijusios techninės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per 3–5 metų laikotarpį.

Sąnaudos, patirtos atstatant arba palaikant Grupės ir Bendrovės būsimą ekonominę naudą iš turimos programinės įrangos,

atsižvelgiant į šios įrangos pradžioje įvertintas charakteristikas, yra pripažįstamos to laikotarpio, kai atliekami atstatymo ir

priežiūros darbai, sąnaudomis.

2.7. Verslo jungimai ir prestižas

Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto,

prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų

verčių sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę.

Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas

bei prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąja verte,

išskyrus ribotas išimtis. Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojamą

dalį tikrąja verte arba nekontroliuojamai daliai tenkančia pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto

proporcinga dalimi.

Kai Grupė įsigyja verslą, ji turi sugrupuoti arba apibrėžti įsigytą identifikuojama turtą ir prisiimtus įsipareigojimus, remdamasi

sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą. Tai apima įterptinės

išvestinės priemonės atskyrimą įsigyjamo ūkio subjekto pagrindinėje sutartyje.

Kai verslo jungimas atliekamas etapais, įsigyjamame ūkio subjekte įgijėjo anksčiau turėta nuosavybės dalis yra perkainojama

į įsigijimo datos tikrąją vertę, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Bet koks neapibrėžtasis atlygis, kurį turės sumokėti įgijėjas, yra įvertinamas tikrąja verte įsigijimo dieną. Tolesni neapibrėžtojo

atlygio tikrosios vertės pokyčiai, jei jis laikomas turtu arba įsipareigojimu, yra pripažįstami remiantis 9-uoju TFAS arba pelne

(nuostoliuose), arba kaip pasikeitimas kitose bendrosiose pajamose. Jei neapibrėžtasis atlygis laikomas nuosavybės

priemone, jis neturi būti perkainojamas, o jo vėlesnis mokėjimas turi būti apskaitomas nuosavybės dalyje. Kai neapibrėžtasis

atlygis nepatenka į 9-ojo TFAS taikymo sritį, jis vertinamas remiantis atitinkamu TFAS.

Perleisto atlygio, bet kokios nekontroliuojamos dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos ir įsigijimo datą įgijėjo turėtos

nuosavybės dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis virš identifikuojamo Grupės įsigyto grynojo turto dalies

tikrosios vertės yra pripažįstamas prestižu. Jei šiuo atveju susidaro neigiamas skirtumas (pirkimo pigiau nei rinkos kaina

atveju), tai jis pripažįstamas iš karto pelno (nuostolių) ataskaitoje.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.7 Verslo jungimai ir prestižas (tęsinys)

Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius.

Vertės sumažėjimo vertinimo tikslais verslo jungimų metu įsigytas prestižas įsigijimo dieną yra priskiriamas įplaukas

kuriantiems vienetams arba įplaukas kuriančių vienetų grupėms, kurios, kaip tikimasi, turės naudos iš jungimo, nepriklausomai

nuo to, ar kitas Grupės turtas ir įsipareigojimai yra priskirti šiems vienetams ar vienetų grupėms. Kiekvienas vienetas arba

vienetų grupė, į kuriuos yra įtrauktas prestižas:

− parodo žemiausią lygį Grupėje, kuriame prestižas yra tikrinamas vidiniais valdymo tikslais; ir

− yra ne didesnis nei veiklos segmentas pagal 8-ąjį TAS „Veiklos segmentai“.

Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto (įplaukas kuriančių vienetų grupės) dalį ir to vieneto sudėtyje esančios

veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijęs su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos apskaitinę vertę

apskaičiuojant pelną arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į

parduotos veiklos santykinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi.

2.8. Investicijos į dukterines ir asocijuotąsias įmones (Bendrovė)

Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones yra vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai

pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotosioms įmonėms suteiktos paskolos

yra laikomos investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones dalimi. Jos yra vertinamos kartu su investicijų į dukterines ir

asocijuotąsias įmones nuosavybės dalimi tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Palūkanos už suteiktas paskolas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,

pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje eilutėje „Kitos pajamos“ pagal faktinių palūkanų normą.

Po to, kai nustatoma investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones kartu su dukterinėms/asocijuotosioms įmonėms

suteiktomis paskolomis tikroji vertė, vertė yra paskirstoma pagal investicijų juridinę formą, t. y. skolos ir nuosavybės

priemonėms. Suteiktų paskolų amortizuota savikaina yra priskiriama skolos priemonėms. Likusi vertė priskiriama dukterinių

įmonių nuosavybės priemonėms.

Investicijos į konsoliduojamas dukterines įmones yra apskaitomos naudojant nuosavybės metodą. Taikant nuosavybės metodą

investicijos į dukterines įmones finansinės būklės ataskaitoje apskaitomos įsigijimo savikaina pridedant Bendrovei tenkančios

dukterinės įmonės grynojo turto dalies pokyčius, atsiradusius po įsigijimo. Dukterinių įmonių prestižas yra įtrauktas į investicijų

apskaitinę vertę ir jis nei amortizuojamas, nei individualiai vertinamas vertės sumažėjimui nustatyti. Dukterinės įmonės veiklos

rezultatų dalis, tenkanti Bendrovei, yra parodoma bendrųjų pajamų ataskaitoje. Jei pakeitimas buvo apskaitytas dukterinės

įmonės kitose bendrosiose pajamose, Bendrovė pripažįsta sau tenkančią pasikeitimų dalį bei atskleidžia pasikeitimus kitose

bendrosiose pajamose. Bendrovei tenkantys dukterinės įmonės grynojo turto pokyčiai, kurie nėra pripažįstami dukterinės

įmonės pelne (nuostoliuose) arba kitose bendrosiose pajamose, yra pripažįstami nuosavybėje. Nerealizuotas pelnas ir

nuostoliai dėl sandorių (nebent sandoris pateikia įrodymus, kad perleisto turto vertė yra sumažėjusi) tarp Bendrovės ir

dukterinių įmonių yra eliminuojami, atsižvelgiant į turimą dukterinės įmonės nuosavybės dalį.

Dukterinės įmonės ir Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo datos yra tos pačios ir dukterinių įmonių apskaitos politika atitinka

Bendrovės taikomą politiką panašiomis aplinkybėmis vykdomiems sandoriams ir įvykiams. Po nuosavybės metodo pritaikymo

Bendrovė nustato, ar reikia pripažinti papildomą Bendrovės investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimą. Bendrovė

kiekvienų finansinių ataskaitų sudarymo dieną nusprendžia, ar yra objektyvių įrodymų, jog investicijos į dukterines įmones

nuvertėjo. Jei tokių įrodymų yra, Bendrovė apskaičiuoja vertės sumažėjimą, kurį sudaro skirtumas tarp dukterinės įmonės

atsiperkamosios vertės ir jos apskaitinės vertės, ir jį pripažįsta bendrųjų pajamų ataskaitoje. Jeigu Bendrovei tenkanti

dukterinės įmonės nuostolių dalis yra lygi arba viršija Bendrovės turimą dukterinės įmonės nuosavybės dalį, įskaitant bet kokias

kitas negarantuotas gautinas sumas, Bendrovė nuostolių toliau nebepripažįsta, išskyrus tuos atvejus, kai Bendrovė prisiėmė

įsipareigojimus arba atliko mokėjimus, susijusius su dukterinės įmonės įsipareigojimų įvykdymu.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.9. Ilgalaikis turtas (ar perleidžiama grupė), skirtas pardavimui, ir nutraukta veikla

Ilgalaikis turtas (arba perleidžiama grupė) klasifikuojamas kaip skirtas pardavimui, jeigu jo apskaitinė vertė bus praktiškai

atgauta jį pardavus ir turto pardavimas yra labai tikėtinas. Ilgalaikis turtas, skirtas pardavimui, yra apskaitomas mažesniąja

verte – apskaitine verte arba tikrąja verte atėmus pardavimo išlaidas, jeigu turto apskaitinė vertė bus praktiškai atgauta jį

pardavus, o ne toliau naudojant veikloje.

Konsoliduotojoje ataskaitinio ir praėjusio laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitoje nutrauktos veiklos pajamos ir sąnaudos

pateikiamos atskirai nuo tęsiamos veiklos pajamų ir sąnaudų pelno (nuostolių) ataskaitos atskiroje eilutėje kaip nutrauktos

veiklos pelnas (nuostoliai) po apmokestinimo net ir tuo atveju, jeigu po pardavimo Grupė išlaiko nekontroliuojamą nuosavybės

dalį konsoliduojamoje dukterinėje įmonėje, pavyzdžiui, kai konsoliduojama dukterinė įmonė tampa asocijuotąja įmone.

Ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui, kuris pripažįstamas ilgalaikiu turtu, skirtu pardavimui, nusidėvėjimas ir

amortizacija neskaičiuojami.

Sudarant konsoliduotąją pelno (nuostolių) ataskaitą, visi Grupės tarpusavio sandoriai tarp nutrauktos ir tęsiamos veiklos,

kuriuos Grupė toliau vykdys po nutraukimo, pateikiami tęsiamoje veikloje jų neeliminavus, t. y. taip, tarytum jie būtų atlikti su

trečiosiomis šalimis. Šiuo atveju eliminavimai yra atliekami nutrauktoje veikloje. Visi Grupės tarpusavio sandoriai tarp

nutrauktos ir tęsiamos veiklos, kurių Grupė toliau nebevykdys po nutraukimo, yra eliminuojami iš tęsiamos veiklos.

2.10. Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinių ataskaitų rengimo dieną Grupė ir Bendrovė nustato, ar yra požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi. Jei tokių

požymių egzistuoja arba jei reikalinga kartą metuose patikrinti, ar turto vertė nėra sumažėjusi, Grupė ir Bendrovė apskaičiuoja

tokio turto atsiperkamąją vertę. Turto atsiperkamoji vertė yra turto ar įplaukas kuriančio vieneto tikroji vertė atėmus pardavimo

išlaidas arba jo naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė. Turto atsiperkamoji vertė yra nustatoma

individualiam turtui, išskyrus tuos atvejus, kai turtas negeneruoja pinigų srautų, iš esmės nepriklausančių nuo kito turto ar turto

grupių generuojamų pinigų srautų. Kai apskaitinė turto vertė viršija atsiperkamąją vertę, turtas laikomas nuvertėjusiu ir jo

apskaitinė vertė yra sumažinama iki atsiperkamosios vertės. Nustatant turto naudojimo vertę būsimi pinigų srautai yra

diskontuojami iki dabartinės vertės, naudojant ikimokestinę diskonto normą, kuri atspindi pinigų laiko vertę rinkoje

galiojančiomis sąlygomis ir specifinę to turto riziką. Nustatant tikrąją vertę atėmus pardavimo išlaidas yra naudojamas

atitinkamas vertinimo modelis. Šiems skaičiavimams naudojami vertinimo daugikliai, kotiruojamos listinguojamų dukterinių

įmonių akcijų kainos ar kiti prieinami tikrųjų verčių rodikliai.

Vertės sumažėjimas yra pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Kiekvienų finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra vertinama, ar turtui, išskyrus prestižą, yra požymių, kad anksčiau pripažinti

vertės sumažėjimo nuostoliai nebeegzistuoja arba yra sumažėję. Jei tokie požymiai egzistuoja, Grupė ir Bendrovė įvertina

atsiperkamąją vertę. Anksčiau pripažintas vertės sumažėjimas yra atstatomas tik tuo atveju, jei pasikeitė įvertinimai, naudoti

nustatant turto atsiperkamąją vertę po paskutinio vertės sumažėjimo nuostolių pripažinimo. Tokiu atveju apskaitinė turto vertė

yra padidinama iki atsiperkamosios vertės. Ši padidinta vertė negali būti didesnė už tokią apskaitinę turto vertę (įvertinus

nusidėvėjimą), kuri būtų buvusi, jei praeityje niekada nebūtų pripažintas vertės sumažėjimas. Vertės sumažėjimo atstatymas

yra pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vertės sumažėjimas, pripažintas prestižui, nėra atstatomas dėl vėlesnio jo

atsiperkamosios vertės padidėjimo.

Šie kriterijai taip pat taikomi specifinio turto vertės sumažėjimo įvertinimui:

Prestižas

Prestižas yra peržiūrimas, ar nesumažėjusi jo vertė, kasmet arba dažniau, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog

apskaitinė vertė gali būti sumažėjusi.

Prestižo vertės sumažėjimas yra nustatomas įvertinant įplaukas kuriančio vieneto (ar įplaukas kuriančių vienetų grupės), su

kuriuo susijęs prestižas, atsiperkamąją vertę. Kai įplaukas kuriančio vieneto (ar įplaukas kuriančių vienetų grupės)

atsiperkamoji vertė yra mažesnė už įplaukas kuriančio vieneto (ar įplaukas kuriančių vienetų grupės), kuriam buvo nustatytas

prestižas, apskaitinę vertę, pripažįstami vertės sumažėjimo nuostoliai. Su prestižu susiję vertės sumažėjimo nuostoliai ateityje

negali būti atstatomi. Grupė atlieka kasmetinį prestižo vertės sumažėjimo testavimą gruodžio 31 d.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.11. Finansinis turtas

9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės

pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis,

arba pelno (nuostolių) ataskaitoje) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio

subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Turto, kuris vertinamas tikrąja verte, pelnas

ar nuostoliai bus pripažįstami arba pelno (nuostolių) ataskaitoje, arba kitose bendrosiose pajamose. Grupė ir Bendrovė

perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia.

Finansinis turtas pripažįstamas tuomet, kai Grupė / Bendrovė tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi. Finansinio turto

pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio

turto ir Grupė / Bendrovė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą.

Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami atsiskaitymo dieną. Visi įprastiniai pirkimai ir pardavimai

yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kai turtą reikalaujama pristatyti per laikotarpį, kuris paprastai nustatomas taisyklėse

ar rinkos susitarimu.

Pirminio pripažinimo metu Grupė / Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai

priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno

(nuostolių) ataskaitoje. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami

pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažįstamos sąnaudomis pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Grupė ir Bendrovė savo investicijas į skolos ir nuosavybės vertybinius popierius bei išvestines finansines priemones

klasifikuoja kaip finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Skolos priemonės

Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų

mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš tokio finansinio turto apskaičiuojamos taikant faktinių

palūkanų metodą ir pelno (nuostolių) ataskaitoje pateikiamos „Kitų pajamų“ straipsnyje. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys

dėl turto pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Vertės sumažėjimo nuostoliai pateikiami

atskirame pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnyje. Grupės ir Bendrovės finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina,

apima pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus.

Turtas, kuris yra laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti ar finansiniam turtui parduoti, kai turto pinigų srautą

sudaro tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, yra vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas. Šio

turto apskaitinės vertės pokyčiai pripažįstami per kitas bendrąsias pajamas, išskyrus vertės sumažėjimo, palūkanų pajamų ir

valiutos kurso kitimo rezultatus, kurie pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nutraukiant finansinio turto pripažinimą, kitose

bendrosiose pajamose sukauptas priemonės perkainojimas iškeliamas iš nuosavybės į pelno (nuostolių) ataskaitą ir

pripažįstamas atskiroje eilutėje. Šio finansinio turto palūkanų pajamos pripažįstamos „Kitų pajamų“ straipsnyje taikant faktinių

palūkanų metodą. Valiutos kurso kitimo rezultatas yra pripažįstamas „Kitų pajamų“ straipsnyje, o vertės sumažėjimo nuostoliai

yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitos atskiroje eilutėje. Grupė ir Bendrovė neturi finansinio turto, priskirto šiai skolos

priemonių grupei.

Turtas, kuris neatitinka vertinamo amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas kriterijų, yra

vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Skolos priemonės, kuri vėliau vertinama

tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pelnas ar nuostoliai yra pripažįstami pelno

(nuostolių) ataskaitos „Finansinių priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,

tikrosios vertės grynasis pokytis“ straipsnyje laikotarpyje, kuriame jie atsiranda. Kadangi Bendrovė yra investicinis subjektas,

kurios verslo modelis yra valdyti investicijas tikrąja verte, skolos priemonės, suteiktos paskolos nuosavoms investicijoms yra

vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Nuosavybės priemonės

Grupė ir Bendrovė vėliau vertina visas nuosavybės priemones tikrąją verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje. Šio finansinio turto tikrosios vertės pokyčiai yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitos „Finansinių priemonių,

vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis“ straipsnyje.

Finansinių priemonių tarpusavio užskaitos

Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai gali būti užskaitomi tarpusavyje ir pateikiami grynąja verte finansinės būklės

ataskaitoje, jei yra teisiškai pagrįsta galimybė užskaityti pripažintas sumas ir yra ketinama atsiskaityti grynosios vertės pagrindu

arba parduoti turtą ir padengti įsiskolinimą tuo pat metu.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.12. Tikrosios vertės nustatymas

Investicijų, kuriomis prekiaujama aktyviose finansų rinkose, tikroji vertė yra nustatoma pagal kotiruojamas rinkos kainas

pasibaigus prekybos sesijai, t. y. tą dieną, kuri yra artimiausia finansinių ataskaitų sudarymo datai. Investicijų, kuriomis

neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė yra nustatoma naudojant vertinimo metodus. Tokie metodai gali remtis

pastaruoju metu rinkoje įvykdytais sandoriais, panašių sandorių rinkos kaina, diskontuotų pinigų srautų analize ar kitais

vertinimo modeliais.

2.13. Finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimas

Grupė / Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamasi

į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai

išaugusi.

Grupės ir Bendrovės finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, apima pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas,

pinigus ir pinigų ekvivalentus. Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito riziką laikoma maža finansinių ataskaitų sudarymo dieną (1

pakopa). Todėl Grupei/Bendrovei nėra aktualus trijų pakopų modelis, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus,

vertės sumažėjimui nustatyti. Suteiktos paskolos yra vertinamos kartu su investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones

nuosavybės dalimi tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. 1 pakopos finansiniam turtui

pripažįstami 12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai (TKN), o palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo turto bendrosios

apskaitinės vertės (t. y. neatskaičius vertės sumažėjimo). 12 mėnesių TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl

įsipareigojimų nevykdymo įvykių, galinčių įvykti per 12 mėnesių po finansinių ataskaitų parengimo dienos Tai ne tikėtinas pinigų

trūkumas per 12 mėnesių laikotarpį, o visa turto kredito nuostolių suma, nustatyta pagal tikimybę, kad nuotoliai atsiras per

artimiausius 12 mėnesių.

Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo

vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė

susiduria su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus

vykdoma kitoks finansinis reorganizavimas.

Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių

atgauti finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Sumažėjusios

vertės skolų pripažinimas nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip sumos, kurių negalima atgauti.

Pirkėjų įsiskolinimams, kitoms gautinoms sumoms ir sutarties turtui Grupė/Bendrovė taiko supaprastintą metodą, kuriuo

remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų

įsiskolinimai priskiriami 2-ajai arba 3-ajai pakopai:

− 2 pakopa – gautinos sumos, kurioms buvo taikomas supaprastintas metodas tikėtiniems galiojimo laikotarpio kredito

nuostoliams įvertinti, išskyrus tam tikrus pirkėjų įsiskolinimus, priskiriamus 3 etapui;

− 3 pakopa – pirkėjų įsiskolinimai, kurie pradelsti ilgiau nei 90 dienų (išskyrus, kai tam yra objektyvus pagrindimas) arba atskirai

identifikuojami kaip sumažėjusios vertės.

Grupės pirkėjų įsiskolinimai ir sutarties turtas apima daugiausia gautinas sumas iš susijusių asmenų ir dukterinių įmonių

valdomų fondų. Bendrovės pirkėjų įsiskolinimai ir sutarties turtas apima daugiausia gautinas sumas iš susijusių asmenų.

Pirkėjų įsiskolinimai yra apmokami per 1 mėnesį po finansinių ataskaitos sudarymo datos arba apmokėjimas yra atidedamas

Grupės sprendimu. Todėl 2 pakopos pirkėjų įsiskolinimams/sutarties turtui TKN yra apskaičiuojami ir pripažįstami, jei būtų

nustatyta reikšminga suma galimam vertės sumažėjimui, remiantis pirkėjų įsiskolinimo apmokėjimu po finansinių ataskaitos

sudarymo datos.

2.14. Pirkėjų įsiskolinimai

Pirkėjų įsiskolinimai yra sumos, gautinos iš klientų, už parduotas prekes arba suteiktas paslaugas vykdant įprastinę veiklą. Jei

planuojamas šių sumų surinkimas per vienus metus ar greičiau (arba per įprastinį veiklos ciklą, jei jis ilgesnis nei vieni metai),

jos pateikiamos kaip trumpalaikis turtas. Kitu atveju jos pateikiamos kaip ilgalaikis turtas.

Pirminio pripažinimo metu pirkėjų įsiskolinimai yra pripažįstami atlygio verte, kuris yra besąlyginis, išskyrus jei jis apima

reikšmingą finansavimo komponentą, kuris yra pripažįstamas tikrąja verte. Grupė ir Bendrovė laiko pirkėjų įsiskolinimus

sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, todėl jie vėliau vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų

metodą, atėmus vertės sumažėjimą. Grupės ir Bendrovės vertės sumažėjimo politika bei vertės sumažėjimo nuostolių

apskaičiavimas atskleistas 2.13 pastaboje.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.15. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitoje sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių

pradinis terminas ne ilgesnis nei 3 mėn.

Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje bei lėšos atsiskaitomoje sąskaitoje banke, taip

pat indėlis banke, kurio pradinis terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau.

Pinigai ir trumpalaikiai terminuotieji indėliai, kurių naudojimas apribotas, yra pateikiami finansinės būklės ataskaitos straipsnyje

„Riboto naudojimo pinigai“.

2.16. Finansiniai įsipareigojimai

Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai jos tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimis.

Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui

tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios

pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant

faktinių palūkanų metodą. Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar

baigiasi jo terminas.

Skolos tiekėjams

Prekybos mokėtinos sumos – tai įsipareigojimai sumokėti už per įprastinį veiklos ciklą iš tiekėjų įsigytas prekes arba jų suteiktas

paslaugas. Prekybos mokėtinos sumos priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, jeigu jas reikia padengti per vienų metų

arba trumpesnį laikotarpį (arba per įprastinį veiklos ciklą, jeigu jis yra ilgesnis). Į skolas tiekėjams įtraukti finansiniai

įsipareigojimai iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina. Įsipareigojimo, už kurį nemokamos

palūkanos, tikroji vertė yra jo diskontuota grąžinimo suma. Jei įsipareigojimo įvykdymo terminas yra trumpesnis nei vieni metai,

diskontavimas netaikomas.

Gautos paskolos

Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos

apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai

įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė / Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių

po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje

Po pirminio pripažinimo finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių)

ataskaitoje, yra vėliau vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Šiai finansinių

įsipareigojimų grupei priskiriami neapibrėžtasis atlygis ir išvestinės finansinės priemonės, kurios yra įsipareigojimai.

2.17. Finansinio turto ir įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas

Finansinis turtas

Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalies finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grupės) pripažinimas yra

nutraukiamas, kai:

− baigiasi teisės į pinigines įplaukas iš finansinio turto galiojimo laikas;

− Grupė ir Bendrovė išlaikė teisę į pinigines įplaukas, bet prisiėmė įsipareigojimą sumokėti visą sumą trečiajai šaliai pagal

perleidimo sutartį per trumpą laiką; arba

− Grupė ar Bendrovė perleido savo teisę gauti pinigines įplaukas iš turto ir arba (a) perleido iš esmės visą su finansinio turto

nuosavybe susijusią riziką ir naudą, arba (b) nei perleido, nei išlaikė iš esmės visos su finansiniu turtu susijusios rizikos ir

naudos, bet perleido šio turto kontrolę.

Kai Grupė ir Bendrovė perleidžia teises į pinigines įplaukas iš turto, bet neperleidžia ir nepasilieka iš esmės visos su turto

nuosavybe susijusios rizikos bei naudos ir neperduoda turto kontrolės, turtas yra pripažįstamas tokia dalimi, kokia Grupė ir

Bendrovė yra su juo susijusios.

Tokiu atveju Grupė ir Bendrovė taip pat pripažįsta susijusius įsipareigojimus. Perleistas turtas ir susiję įsipareigojimai vertinami

atsižvelgiant į teises ir įsipareigojimus, kurie pasiliko Grupėje ir Bendrovėje.

Kai su Grupe susijusio turto perdavimas tampa perduoto turto garantija, tuomet ryšys su susijusiu turtu yra įvertinamas

mažesniąja verte – turto pradine apskaitine verte arba maksimalia garantijos suma, kurią Grupei gali tekti sumokėti.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.17 Finansinio turto ir įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas (tęsinys)

Finansiniai įsipareigojimai

Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra įvykdomas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.

Kai vienas esamas finansinis įsipareigojimas pakeičiamas kitu įsipareigojimu tam pačiam skolintojui, tačiau iš esmės

skirtingomis sąlygomis, arba kai esamo įsipareigojimo sąlygos iš esmės pakeičiamos, toks apkeitimas arba pakeitimas

laikomas pirminio įsipareigojimo pripažinimo nutraukimu ir naujo įsipareigojimo pripažinimu, skirtumą tarp jų atitinkamų

apskaitinių verčių pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje.

2.18. Nuoma

Sutarties vykdymo pradžioje Grupė ir Bendrovė nustato, ar sutartis yra nuoma, ar ją apima. Sutartis yra nuoma arba ją apima,

jeigu ji suteikia teisę valdyti identifikuoto turto naudojimą tam tikrą laiką mainais už atlygį.

Grupė kaip nuomininkė

Sudarydamos arba koreguodamos sutartį, kuri apima nuomos komponentą, Grupė ir Bendrovė atlygį pagal sutartį priskiria

kiekvienam nuomos komponentui remdamosi santykine atskira nuomos komponento kaina. Nuomos pradžios datą Grupė ir

Bendrovė pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą ir nuomos įsipareigojimą.

Naudojimo teise valdomas turtas

Naudojimo teise valdomas turtas iš pradžių įvertinamas savikaina, kuri apima nuomos įsipareigojimo pirminio vertinimo sumą,

pakoreguotą bet kokiais nuomos mokesčiais pradžios datą arba iki jos, bet kokias patirtas pirmines tiesiogines išlaidas ir

išlaidų, kurias nuomininkas patirs išmontuodamas ir pašalindamas nuomojamą turtą, tvarkydamas jo buvimo vietą arba

atkurdamas tokią nuomojamo turto būklę, kokios reikalaujama pagal nuomos sąlygas, įvertį, atėmus bet kokias gautas nuomos

paskatas. Vėliau naudojimo teise valdomas turtas nudėvimas naudojant tiesinį metodą nuo pradžios datos iki nuomos

laikotarpio pabaigos, nebent pagal nuomos sutartį nuomojamo turto nuosavybės teisė iki nuomos laikotarpio pabaigos

perduodama Grupei / Bendrovei arba pagal naudojimo teise valdomo turto savikainą galima spręsti, kad Grupė pasinaudos

pasirinkimo pirkti teise. Tokiu atveju naudojimo teise valdomas turtas bus nudėvimas per nuomojamo turto naudingo tarnavimo

laiką, kuris nustatomas tuo pačiu pagrindu kaip ir ilgalaikio materialiojo turto. Be to, naudojimo teise valdomo turto vertė

periodiškai sumažinama vertės sumažėjimo nuostoliais (2.10 pastaba), jeigu tokių yra, ir pakoreguojama tam tikrais

pakartotiniais nuomos įsipareigojimo vertinimais. 2021 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės / Bendrovės naudojimo teise

valdomą turtą sudaro nuomojamas nekilnojamasis turtas, kuris nudėvimas per 1-4 metų ir 2,25-3,25 metų laikotarpį,

atitinkamai.

Grupė / Bendrovė naudojimo teise valdomą turtą pateikia finansinės būklės ataskaitos straipsnyje „Ilgalaikis materialusis

turtas“.

Nuomos įsipareigojimai

Nuomos įsipareigojimas iš pradžių įvertinamas pradžios datą nesumokėtų nuomos mokesčių dabartine verte, diskontuota

naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą arba, jeigu tos normos negalima lengvai nustatyti, Grupės / Bendrovės

papildoma skolinimosi palūkanų norma. Grupė / Bendrovė savo papildomą skolinimosi palūkanų normą nustato gaudama

palūkanų normas iš įvairių išorinių finansavimo šaltinių ir atlieka tam tikrus koregavimus, kad atspindėtų nuomos sąlygas ir

nuomojamo turto pobūdį.

Nuomos mokesčiai, įtraukti į nuomos įsipareigojimo vertinimą, apima:

- fiksuotuosius nuomos mokesčius, įskaitant mokesčius, prilygintus fiksuotiesiems nuomos mokesčiams, atėmus bet

kokias gautinas nuomos paskatas;

- kintamuosius nuomos mokesčius, kurie priklauso nuo indekso ar normos, iš pradžių įvertinamus naudojant indeksą

ar normą pradžios datą;

- sumas, kurias nuomininkas turėtų mokėti pagal likvidacinės vertės garantijas; ir

- pasirinkimo pirkti sandorio vykdymo kainą, jei yra pagrįstai žinoma, kad Grupė / Bendrovė ta pasirinkimo teise

pasinaudos; nuomos mokesčius neprivalomu pratęsimo laikotarpiu, jei yra pagrįstai žinoma, kad Grupė / Bendrovė

galimybe pratęsti nuomos laikotarpį pasinaudos; baudas už nuomos nutraukimą, nebent gali būti daroma pagrįsta

prielaida, kad Grupė / Bendrovė nuomos nenutrauks.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.18 Nuoma (tęsinys)

Po pradžios datos nuomos įsipareigojimų suma yra padidinama, kad atspindėtų sukauptas palūkanas, ir sumažinama atlikus

nuomos mokesčius. Be to, jis pakartotinai įvertinamas, kai dėl indekso ar normos pasikeitimo pasikeičia ateities nuomos

mokesčiai arba pasikeičia Grupės / Bendrovės vertinimas dėl sumos, kuri turėtų būti mokama pagal likvidacinės vertės

garantiją, jeigu Grupė / Bendrovė pakeičia savo vertinimą dėl to, ar pasinaudos pirkimo, pratęsimo arba nutraukimo galimybe

arba jeigu yra peržiūrėtas mokestis, prilygintas fiksuotiesiems nuomos mokesčiams. Kai nuomos įsipareigojimas pakartotinai

vertinamas tokiu būdu, atitinkamai koreguojama naudojimo teise valdomo turto apskaitinė vertė arba toks koregavimas

apskaitomas pelne (nuostoliuose), jeigu naudojimo teise valdomo turto apskaitinė vertė sumažinama iki nulio.

Kintamieji nuomos mokesčiai, kurie nepriklauso nuo indekso arba normos, yra pripažįstami sąnaudomis laikotarpiu, kai įvyksta

įvykis arba atsiranda sąlyga, dėl kurio (kurios) reikia vykdyti mokėjimus.

Grupė / Bendrovė nuomos įsipareigojimus pripažįsta atskirame finansinės būklės ataskaitos straipsnyje.

Trumpalaikė nuoma ir mažaverčio turto nuoma

Grupė / Bendrovė nusprendė nepripažinti naudojimo teise valdomo turto ir nuomos įsipareigojimų mažavertei nuomai ir

trumpalaikei nuomai. Nuomos mokesčius, susijusius su tokia nuoma, Grupė / Bendrovė pripažįsta kaip išlaidas tiesiniu metodu

per nuomos laikotarpį.

Nuomos pakeitimas

Nuomos pakeitimas yra pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas.

Grupė/Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip atskirą nuomą, jeigu dėl pakeitimo padidėja nuomos apimtis, nes papildomai

suteikiama teisė naudoti vieną ar daugiau nuomojamo turto objektų ir atlygis už nuomą padidėja suma, kuri atitinka atskirą

apimties padidėjimo kainą ir bet kokius tos atskiros kainos koregavimus siekiant atsižvelgti į konkrečios sutarties aplinkybes.

Kai nuomos pakeitimas neapskaitomas kaip atskira nuoma, pakeitimo įsigaliojimo datą Grupė/Bendrovė paskirsto atlygį

pakeistoje sutartyje kiekvienam nuomos komponentui remdamasi jo santykinėmis atskiromis kainomis, nustato pakeistos

nuomos terminą ir pakartotinai įvertina nuomos įsipareigojimą diskontuodama peržiūrėtus nuomos mokesčius, naudodama

peržiūrėtą diskonto normą. Peržiūrėta diskonto norma nustatoma kaip nuomos sutartyje numatyta palūkanų norma likusiam

nuomos laikotarpiui, jei tą normą galima lengvai nustatyti, arba kaip nuomininko papildoma skolinimosi palūkanų norma

pakeitimo įsigaliojimo datą, jeigu nuomos sutartyje numatytos palūkanų normos negalima lengvai nustatyti. Jeigu nuomos

pakeitimas neapskaitomas kaip atskira nuoma, Grupė/Bendrovė apskaito nuomos įsipareigojimo pakartotinį įvertinimą

sumažindama naudojimo teise valdomo turto apskaitinę vertę, kad būtų atsižvelgta į visišką ar dalinį nuomos nutraukimą dėl

nuomos pakeitimų, kuriais sumažinama nuomos apimtis, ir atitinkamai koreguodama naudojimo teise valdomą turtą dėl visų

kitų nuomos pakeitimų. Bet kokį pelną arba nuostolius, susijusius su visišku ar daliniu nuomos nutraukimu, Grupė/Bendrovė

pripažįsta pelnu arba nuostoliais.

2.19. Pajamų pripažinimas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidos

Pajamos iš sutarčių su klientais apima turto valdymo, finansinio tarpininkavimo ir kitų paslaugų pajamas.

Turto valdymo ir finansinio tarpininkavimo paslaugų pajamos

Turto valdymo paslaugų pajamos pripažįstamos kaip procentas nuo valdomo turto ar investuotojų įsipareigojimo vertės per

laikotarpį tuo periodu, kuriuo turto valdymo paslaugų kontrolė perduodama klientui, t. y. kai paslaugos teikiamos. Turto valdymo

paslaugos yra teikiamos tol, kol klientas yra investavęs į Grupės valdomus fondus. Finansinio tarpininkavimo pajamos

pripažįstamos tam tikru momentu, kai finansinio tarpininkavimo paslaugų kontrolė perduodama klientui, t. y. kai paslaugos yra

faktiškai suteikiamos. Tai data, kai vertybiniai popieriai yra apskaitomi kliento sąskaitoje (sandorio atsiskaitymo data).

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.19 Pajamų pripažinimas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidos (tęsinys)

Grupė įvertina, ar tam tikros turto valdymo paslaugos yra atskira klientui suteikiama paslauga (atskiras veiklos įsipareigojimas).

Jeigu paslauga yra atskira klientui suteikta paslauga, jos pajamos yra pripažįstamos tuomet, kai paslauga yra faktiškai

suteikiama. Jeigu paslauga nėra atskira klientui suteikiama paslauga, bet turto valdymo paslaugos – fondų valdymas – dalis,

pajamų pripažinimas yra atidedamas ir pripažįstamas per vidutinį kliento sutarties laikotarpį. Grupė uždirba fondų platinimo

pajamas iš investuotojų, kurie investuoja į konkretų fondą. Grupė analizavo, ar platinimas yra atskira paslauga, suteikta klientui,

ar sudaro turto valdymo paslaugos, valdant fondus, sudėtinę dalį, ir nustatė, kad alternatyviųjų, informuotiesiems

investuotojams skirtų bei investicinių fondų platinimas yra atskira paslauga, kadangi kiekvienas fondas yra specializuotas ir

Grupė suteikia į tokį fondą investuojančiam asmeniui ar subjektui atskirai identifikuojamą platinimo paslaugą, į kurią įeina fondo

parinkimo, pritaikymo elementai. Lietuvos pensijų fondų platinimo atveju Grupė vertina, jog platinimas nėra atskira paslauga,

o turto valdymo paslaugos dalis, todėl pensijų fondų platinimo mokesčio pajamos yra laikomos sutartiniu įsipareigojimu ir

pripažįstamos per vidutinį kliento sutarties laikotarpį – 10 metų.

Grupė uždirba kintamą atlygį – sėkmės mokestį, kai tam tikrų fondų grąža viršija numatytą grąžos ribą. Priklausomai nuo fondo

taisyklių, Bendrovė įgyja teisę į sėkmės mokestį iš karto, kai fondo grąža viršijo numatytą grąžos ribą, arba tik fondo gyvavimo

pabaigoje, kai yra paskirstomas fondo turtas. Grupė sėkmės mokestį pripažįsta pajamomis tuomet, kai įgyja teisę gauti

apskaičiuotą sėkmės mokestį, bet tik tiek, kiek yra labai tikėtina, kad pripažinta sėkmės mokesčio pajamų suma reikšmingai

nesumažės, kai vėliau bus panaikintas su kintamu atlygiu siejamas neapibrėžtumas.

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos yra išoriniams tarpininkams už pensijų fondų platinimą sumokėti komisiniai mokesčiai.

Jie yra kapitalizuojami ir pripažįstami finansinės būklės ataskaitos straipsnyje „Ilgalaikis nematerialusis ir sutarčių su klientais

sudarymo išlaidų turtas“. Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis yra 10 metų, remiantis vidutine tikėtina

kliento buvimo Grupės klientu trukme.

Palūkanų pajamos

Palūkanų pajamos apskaičiuojamos finansinio turto bendrajai apskaitinei vertei taikant faktinių palūkanų normą, išskyrus

finansinį turtą, kurio vertė vėliau laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia. Jei finansinio turto vertė yra dėl kredito rizikos

sumažėjusi, faktinių palūkanų norma taikoma finansinio turto grynajai apskaitinei vertei (atėmus nuostolius dėl vertės

sumažėjimo).

Investicijų pardavimo pajamos

Investicijų pardavimo pelnas (nuostoliai) pripažįstami, kai reikšminga investicijų nuosavybės teikiamos rizikos ir naudos dalis

perduodama pirkėjui. Investicijų pardavimo pelnas (nuostoliai) įtraukiami į pagrindinę veiklą, nes patronuojanti įmonė prekybą

vertybiniais popieriais apibrėžia kaip savo pagrindinę veiklą.

Dividendų pajamos

Dividendų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet nustatoma Grupės ir Bendrovės teisė gauti jų išmokėjimą.

2.20. Piniginių išmokų ir nepiniginio turto paskirstymas patronuojančios įmonės akcininkams

Bendrovė pripažįsta įsipareigojimą išmokėti pinigus arba atlikti nepiniginio turto paskirstymą patronuojančios įmonės

akcininkams, kuomet paskirstymas yra patvirtintas ir nebėra Bendrovės nuožiūroje. Lietuvoje paskirstymas yra laikomas

patvirtintu, kai jam pritaria akcininkai. Atitinkama suma yra pripažįstama tiesiogiai nuosavybėje. Įsipareigojimas atlikti

nepiniginio turto paskirstymą yra įvertinamas paskirstomo turto tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami tiesiogiai nuosavybėje

kaip paskirstymo sumos patikslinimas.

Paskirsčius nepiniginį turtą, bet koks skirtumas tarp įsipareigojimo apskaitinės vertės ir paskirstyto turto apskaitinės vertės yra

pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.21. Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis

Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas

pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis kitų bendrųjų pajamų

straipsnyje arba tiesiogiai nuosavybėje. Tokiu atveju pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) taip pat pripažįstamos kitose

bendrosiose pajamose arba tiesiogiai nuosavybėje.

Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis pelno mokesčio apskaičiavimą reglamentuojančiais

teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais ataskaitinio laikotarpio pabaigoje valstybėse, kur Bendrovė ir jos dukterinės

įmonės veikia ir uždirba apmokestinamąsias pajamas. Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl

situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei

tinkama, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti mokesčių institucijoms.

2022 m. ir 2021 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Nuo 2010 m.

mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti perkeliami be atlygio arba už sutartą atlygį tarp Grupės įmonių, jei įvykdomos tam

tikros sąlygos.

Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami taikant įsipareigojimų metodą. Atidėtasis mokestis atspindi laikinųjų skirtumų tarp turto ir

įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir

įsipareigojimai apskaičiuojami taikant ataskaitų parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus,

kuriuos numatoma taikyti apmokestinamajam pelnui tais metais, kuomet bus realizuojamas atidėtojo pelno mokesčio turtas

arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas yra pripažįstamas visiems apmokestinamiesiems laikiniesiems skirtumams, išskyrus:

− kai atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas atsiranda pirmą kartą pripažįstant prestižą arba turtą ar įsipareigojimą

sandoryje, kuris nėra verslo jungimas ir sandorio metu nedaro įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamajam pelnui

(nuostoliams);

− kai apmokestinamieji laikinieji skirtumai yra susiję su investicijomis į dukterines įmones ir asocijuotąsias įmones ir kai

patronuojanti įmonė, investuotojas ar bendros įmonės dalininkas sugeba kontroliuoti laikinojo skirtumo išnykimo laiką bei

tikėtina, kad laikinasis skirtumas neišnyks artimiausioje ateityje.

Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą akcijų pardavimas yra neapmokestinamas, jei tenkinamos šios sąlygos:

akcijos yra išleistos vieneto, kuris įregistruotas ar kitaip organizuotas Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje,

su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis, ir kuris yra pelno mokesčio arba jam tapataus

mokesčio mokėtojas; akcijos perleidžiamos kitam vienetui arba fiziniam asmeniui; akcijas perleidžiantis vienetas ne trumpiau

kaip 2 metus be pertraukų turėjo daugiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių šio vieneto akcijų. Jei paminėtos sąlygos yra

įvykdytos arba bus įvykdytos, remiantis Bendrovės vadovybės vertinimu, nėra pripažįstamas joks atidėtojo pelno mokesčio

turtas ar įsipareigojimas, kylantis iš laikinųjų skirtumų dėl šių investicijų. Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą

pajamos, uždirbtos iš investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus, yra neapmokestinamos.

Atidėtojo mokesčio turtas pripažįstamas finansinės būklės ataskaitoje tokia dalimi, kokia Bendrovės vadovybė tikisi, kad jis

bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo

mokesčio turto nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio turto dalis nėra pripažįstama finansinėse ataskaitose.

Atidėtojo mokesčio turtas yra nepripažįstamas:

− jei jis susijęs su įskaitomuoju laikinuoju skirtumu, atsirandančiu dėl turto ar įsipareigojimo pirminio pripažinimo sandoryje,

kuris nėra verslo jungimas, ir kuris sandorio metu nedaro įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamajam pelnui

(nuostoliams);

− jei jis susijęs su įskaitomuoju laikinuoju skirtumu, atsirandančių dėl investicijų į dukterines įmones ir asocijuotąsias įmones,

atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia ir tik tokia dalimi, kokia tikėtina, kad laikinasis skirtumas išnyks

artimiausioje ateityje ir bus gauta apmokestinamojo pelno, kurio pakaks padengti laikinąjį skirtumą.

Lietuvoje mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių

ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios

šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Lietuvoje

nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami

tik iš tokio paties pobūdžio sandorių uždirbto apmokestinamojo pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. Lietuvoje ankstesnių metų

mokestiniai nuostoliai gali būti padengiami ne daugiau kaip 70 % einamaisiais metais uždirbto apmokestinamojo pelno.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.21 Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis (tęsinys)

Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas neapmokestinamas. Pelno mokestis

mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui, išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla,

kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius blogoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas, taikomas

(grynajam) paskirstytajam pelnui, yra 20/80. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestinė bazė yra mažinama akcijų pardavimo pelnu,

jei akcijos buvo išlaikytos nepertraukiamai ne mažiau kaip 36 mėnesius. Nepanaudotas pelnas gali būti perkeltas ir panaudotas

būsimais laikotarpiais. Mokėtinas pelno mokestis nuo Latvijos konsoliduojamos dukterinės įmonės dividendų yra pripažįstamas

kaip pelno mokesčio sąnaudos tą laikotarpį, kai dividendai paskelbiami, išskyrus atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą nuo

nepaskirstytojo pelno, uždirbto po 2018 m. sausio 1 d., pripažįstamo Grupės, jei tikimasi jo paskirstymo artimiausioje ateityje.

Atidėtojo mokesčio turto apskaitinė vertė yra tikrinama kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir yra sumažinama, jei

nebesitikima gauti pakankamai apmokestinamojo pelno, kurio pakaks realizuoti visą ar dalį atidėtojo pelno mokesčio turto.

Nepripažinto atidėtojo mokesčio turto vertė yra tikrinama kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir yra pripažįstamas

atidėtasis pelno mokesčio turtas iš naujo, jei tampa tikėtina, kad bus gauta pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui

realizuoti.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami, kai yra pagal įstatymą įgyvendinama teisė užskaityti

ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio turtą ir įsipareigojimus ir kai atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra susiję

su pelno mokesčiu, kuriuo apmokestina ta pati mokesčių institucija arba tas pats ūkio subjektas arba skirtingi ūkio subjektai,

jei šalys ketina atsiskaityti grynosios vertės pagrindu.

2.22. Atidėjiniai

Atidėjiniai apskaitomi tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė ir Bendrovė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą ir

tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.

Jeigu Grupė ir Bendrovė tikisi, kad atidėjinio suma arba jos dalis bus atgauta, pvz., pagal draudimo sutartį, tokia atgautina

suma pripažįstama kaip atskiras turtas, bet tik tada, kai dėl to nekyla abejonių. Su atidėjiniais susijusios sąnaudos pateikiamos

pelno (nuostolių) ataskaitoje atėmus atgautiną sumą. Jeigu pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai yra

diskontuojami naudojant ikimokestinę dabartinę diskonto normą, jei reikia, atsižvelgiant į įsipareigojimui būdingą riziką. Kai

naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusio laiko tarpą, yra apskaitomas kaip finansinės

sąnaudos.

Neapibrėžtieji įsipareigojimai, pripažinti verslo jungimo metu

Neapibrėžtasis įsipareigojimas, pripažįstamas verslo jungimo metu, pradžioje yra vertinamas tikrąja verte. Vėliau jis vertinamas

didesniąja verte:

- suma, kuri būtų pripažinta remiantis pirmiau nurodytais atidėjinių bendraisiais pripažinimo principais (37-asis TAS);

arba

- suma, pripažinta pirminio pripažinimo metu atėmus, jei taikoma, sukauptą amortizaciją, pripažintą remiantis pajamų

pripažinimo principais (15-asis TFAS).

2.23. Segmentai

Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu principu, kuris naudojamas teikiant informaciją

pagrindiniam Bendrovėje sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinis sprendimus priimantis asmuo, atsakingas už išteklių

paskirstymą ir veiklos segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, yra Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus.

2.24. Įstatinis kapitalas

Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos

sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną. Jeigu Grupės įmonė įsigyja

Bendrovės savų akcijų, sumokėtas atlygis, įskaitant visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sąnaudas be pelno mokesčio,

atimamas iš Bendrovės akcininkams priskiriamos akcininkų nuosavybės, kol akcijos nėra anuliuojamos ar iš naujo

išleidžiamos. Jeigu tokios akcijos vėliau iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis, atėmus visas tiesiogiai priskiriamas

neišvengiamas sandorio sąnaudas ir susijusį pelno mokestį, apskaitomas Bendrovės akcininkams priskirtinos nuosavybės

dalyje.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.25. Išmokos darbuotojams

Socialinio draudimo įmokos

Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) už savo

darbuotojus pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas,

pagal kurį Grupė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti

šias įmokas, jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba

dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir

priskiriamos darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudoms.

Išeitinės kompensacijos

Išeitinės kompensacijos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki jo įprasto išėjimo į pensiją arba

darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas nuo tos

dienos, kuri yra ankstesnė: (a) kai Grupė nebegali atsiimti pasiūlymo mokėti tas išmokas; arba (b) kai ūkio subjektas pripažįsta

restruktūrizavimo, kuriam taikomas 37-asis TAS ir kuris apima išeitinių išmokų mokėjimą, sąnaudas. Jei pasiūlymas pateiktas,

siekiant paskatinti savanorišką išėjimą iš darbo, tai išeitinės kompensacijos vertinamos remiantis darbuotojų, kurie priims

pasiūlymą, tikėtinu skaičiumi. Jei išeitinės išmokos tampa mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio

pabaigos, jos yra diskontuojamos iki dabartinės vertės.

Premijų planai

Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir premijų sąnaudas, kuomet turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo

taikoma praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą. Premijų planai, kurie suteikia darbuotojui dvi atsiskaitymo alternatyvas,

iš kurių viena yra nuosavybėje apskaitomas mokėjimas akcijomis, o kita – pinigai, kurie nėra mokėjimas akcijomis, yra

apskaitomi kaip mokėjimas akcijomis taikant 2-ojo TFAS reikalavimus sudėtinėms priemonėms. Pinigų alternatyvos

įsipareigojimas, kuris nėra mokėjimas akcijomis, yra vertinamas ir pakartotinai vertinamas pagal 19-ąjį TAS, taikomą tokiems

susitarimams su darbuotojais. Dalis premijų mokėjimų yra atidedama laikotarpiui nuo vienų iki penkerių metų po ataskaitinio

laikotarpio pabaigos, o norint gauti atitinkamą premijos dalį darbo sutartis turi likti nenutraukta iki išmokos datos. Atidėta premijų

dalis pripažįstama pelne (nuostoliuose) per paslaugų teikimo laikotarpį. Bet koks mokėjimo akcijomis tikrosios vertės

padidėjimas, viršijantis įsipareigojimo komponento pradinę vertę, yra apskaitomas kaip nuosavybės komponentas. Kai

alternatyva gauti išmoką grynaisiais pinigais nepasirenkama, įsipareigojimas perklasifikuojamas į nuosavą kapitalą, o Grupė /

Bendrovė gautas darbuotojo paslaugas pripažįsta kaip nuosavybėje apskaitomus mokėjimo akcijomis sandorius.

Pensijų įsipareigojimai

Jei yra individualus susitarimas su darbuotoju, Bendrovė ir Grupė gali atlikti mokėjimus į nustatytų įmokų pensijų planus.

Nustatytų įmokų planas – tai pensijų planas, pagal kurį Grupė moka nustatyto dydžio įmokas į atskirą įmonę. Grupė neturi

ateityje jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti šias įmokas, jeigu fondas neturės pakankamai turto, kad

galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais.

2.26. Mokėjimas akcijomis

Grupė vykdo keletą planų, kurių apmokėjimas vykdomas akcijomis ir kurie padengiami nuosavybės vertybiniais popieriais

(įskaitant premijų planus su pinigų alternatyva). Pagal šiuos planus darbuotojai ūkio subjektui suteikia paslaugas, o kaip atlygį

gauna Grupės nuosavybės finansinių priemonių (akcijų pasirinkimo sandorių). Darbuotojų paslaugų, suteiktų už jiems suteiktus

akcijų pasirinkimo sandorius, tikroji vertė pripažįstama išmokų darbuotojams sąnaudomis. Bendra sąnaudų suma kaip

nuosavybės mokėjimų akcijomis komponentas nustatoma remiantis suteiktų pasirinkimo sandorių tikrąja verte:

− įskaitant teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su rinka sietinais veiklos rezultatais, poveikį;

− neįskaitant teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su paslaugomis ir su rinka nesietinais veiklos rezultatais (pvz.,

pelningumu, pardavimo pajamų augimo tikslais ir darbo santykių su ūkio subjektu išsaugojimu tam tikrą laikotarpį)

poveikio; ir

− neįskaitant bet kokių kitų negu teisių gauti akcijas sąlygų (pvz., darbuotojams numatyto reikalavimo taupyti) poveikio.

Suteikimo data yra data, kai Grupė / Bendrovė ir darbuotojas sudaro susitarimą dėl mokėjimo akcijomis, t. y. kai Grupė /

Bendrovė ir darbuotojas susitaria dėl abiem priimtinų sąlygų. Kada toks susitarimas turi būti patvirtintas, suteikimo data yra

tokia data, kai gaunamas patvirtinimas. Jei darbuotojas paslaugas suteikia iki suteikimo datos, Grupė / Bendrovė nuosavybės

priemonių tikrąją vertę nustato darydamos prielaidą, kad suteikimo data yra finansinės būklės ataskaitos data. Nustačius

suteikimo datą, Grupė / Bendrovė peržiūri ankstesnius įvertinimus, kad už gautas paslaugas pripažintos sumos būtų

grindžiamos nuosavybės priemonių tikrąja verte suteikimo datą.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.26 Mokėjimas akcijomis (tęsinys)

Remiantis teisių gauti akcijas sąlygomis, susijusiomis su rinka nesietinais veiklos rezultatais, daromos prielaidos apie akcijų

pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu tikimasi suteikti teises gauti akcijas, kiekį. Visa sąnaudų suma pripažįstama per visą teisių

gauti akcijas suteikimo laikotarpį, t. y. laikotarpį, per kurį turi būti patenkinamos visos nurodytos teisių gauti akcijas suteikimo

sąlygos. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ūkio subjektas peržiūri įvertintą pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu

planuoja suteikti teises gauti akcijas, kiekį, atsižvelgdamas į teisių gauti akcijas sąlygas, susijusias su rinka nesietinais veiklos

rezultatais. Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažįstama pirminių įvertinimų koregavimo, jeigu toks buvo, įtaka ir atitinkamai

koreguojama nuosavybė.

Jeigu pasirinkimo sandoriai įvykdomi, Bendrovė išleidžia naujų akcijų ar parduoda savas akcijas. Gautų įplaukų suma, atėmus

tiesiogiai susijusias sandorių išlaidas, didinamas įstatinis kapitalas (nominalioji vertė) ir akcijų priedai tuomet, kai pasirinkimo

sandoriai įvykdomi, išleidžiant naujas akcijas.

Grupei priklausančios dukterinės įmonės darbuotojams bendrovės suteikiamos pasirinkimo teisės įsigyti jos nuosavybės

finansinių priemonių apskaitoje pripažįstamos kaip įnašai į įstatinį kapitalą. Darbuotojų suteiktų paslaugų tikroji vertė, kuri

nustatoma naudojant tikrąją vertę suteikimo dieną, pripažįstama per teisių suteikimo laikotarpį kaip investicijos į dukterinę

įmonę padidėjimas, atitinkamai didinant nuosavą kapitalą.

Mokėjimai akcijomis – pakeitimas ir atšaukimas

Jeigu pakeičiamos nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamų mokėjimų sąlygos, mažų mažiausiai pripažįstamos sąnaudos

taip, tarytum šios sąlygos nebūtų pakeistos. Papildomos sąnaudos pripažįstamos dėl bet kokio pakeitimo, kuris padidina

bendrą mokėjimo akcijomis susitarimo tikrąją vertę arba kitaip būna naudingas darbuotojui, nustatytą pakeitimo dieną.

Jeigu nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamas mokėjimas atšaukiamas, jis apskaitomas taip, tarytum teisė į tokį

mokėjimą būtų suteikta atšaukimo dieną, o visos dar nepripažintos sąnaudos, susijusios su mokėjimu, pripažįstamos

nedelsiant. Tačiau jeigu atšauktąjį mokėjimą pakeičia naujas mokėjimas ir jo suteikimo dieną jis traktuojamas kaip senąjį

pakeičiantis mokėjimas, atšauktasis ir naujasis mokėjimai yra apskaitomi taip, tarytum jie būtų pirminio mokėjimo pakeitimas,

kaip aprašyta pastraipoje pirmiau.

Jeigu nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamas mokėjimas atšaukiamas netekus teisės į tokį mokėjimą, kai nevykdomos

teisių į tokį mokėjimą įgijimo sąlygos (išskyrus rinkos sąlygas), visos anksčiau nepripažintos to mokėjimo sąnaudos teisės

praradimo dieną apskaitomos taip, tarytum jis niekad nebūtų pripažintas. Tuo pačiu, visos anksčiau pripažintos su atšauktu

mokėjimu susijusios sąnaudos yra atstatomos iš sąskaitų, galiojančių teisės praradimo dieną.

Neįvykdytų pasirinkimo sandorių mažinantis poveikis, jeigu toks yra, atspindimas apskaičiuojant vienai akcijai tenkantį pelną.

Mokėjimas akcijomis, kai darbuotojas gali pasirinkti atsiskaitymo būdą

Jeigu sandorio šalis turi teisę pasirinkti, ar mokėjimo akcijomis sandoris bus apmokamas pinigais, ar išleidžiant nuosavybės

priemones, Grupė / Bendrovė suteikė sudėtinę finansinę priemonę, sudarytą iš skolos komponento ir iš nuosavybės

komponento. Sudėtinės finansinės priemonės tikroji vertė yra dviejų komponentų tikrųjų verčių suma. Grupė / Bendrovė skolos

komponento tikrąją vertę nustato kaip įsipareigojimo pagal atsiskaitymo pinigais alternatyvą tikrąją vertę. Pinigų alternatyvos

įsipareigojimas, kuris nėra mokėjimas akcijomis, yra vertinamas ir pakartotinai vertinamas pagal 19-ąjį TAS, taikomą tokiems

susitarimams su darbuotojais. Pirminio pripažinimo metu nuosavybės komponentas pripažįstamas kaip skirtumas tarp

sudėtinės finansinės priemonės kaip visumos tikrosios vertės ir įsipareigojimo komponento tikrosios vertės, atsižvelgiant į tai,

kad sandorio šalis turi atsisakyti teisės gauti pinigus, kad gautų nuosavybės priemonę. Grupė / Bendrovė atskirai apskaito

gautas darbuotojo paslaugas, susijusias su kiekvienu sudėtinės finansinės priemonės komponentu. Skolos komponentui

Grupė / Bendrovė pripažįsta gautas darbuotojo paslaugas ir įsipareigojimą sumokėti už tas paslaugas sandorio šaliai suteikus

paslaugą. Nuosavybės komponentui Grupė / Bendrovė pripažįsta gautas darbuotojo paslaugas ir nuosavo kapitalo padidėjimą

sandorio šaliai suteikus paslaugą kaip nuosavybėje apskaitomus mokėjimo akcijomis sandorius. Kai alternatyva gauti išmoką

pinigais nepasirenkama, įsipareigojimas perklasifikuojamas į nuosavą kapitalą, o gautos darbuotojo paslaugos pripažįstamos

kaip nuosavybėje apskaitomi mokėjimo akcijomis sandoriai. Jeigu Grupė / Bendrovė atsiskaito pinigais, o ne išleidžia

nuosavybės priemones, tas mokėjimas visiškai padengia įsipareigojimą. Anksčiau pripažintas nuosavybės komponentas lieka

nuosavame kapitale.

2.27. Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtieji įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėse ataskaitose. Jie yra atskleidžiami finansinių ataskaitų pastabose,

išskyrus tuos atvejus, kai jų įvykdymui išteklių panaudojimas nėra tikėtinas.

Neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra atskleidžiamas finansinių ataskaitų pastabose

tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.28. Įvykiai po atskaitinio laikotarpio pabaigos

Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės būklę ataskaitinio laikotarpio

pabaigoje (koreguojantys įvykiai), yra atspindimi finansinėse ataskaitose. Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, kurie

nėra koreguojantys įvykiai, yra atskleidžiami pastabose, jeigu jie yra reikšmingi.

2.29. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai

Rengiant finansines ataskaitas Bendrovės ir Grupės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi

įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui ataskaitinio

laikotarpio pabaigoje. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad gali prireikti reikšmingai koreguoti

turto ar įsipareigojimų apskaitines vertes ateinančiais finansiniais metais.

Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant

būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis.

Sprendimai

Taikant Grupės apskaitos politiką, vadovybė padarė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos konsoliduotosiose

finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:

Investicinis subjektas

Vadovybė priėmė sprendimą, kad po 2014 m. įvykusio atskyrimo Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto apibrėžimo

kriterijus ir nuo šiol savo investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones vertina tikrąja verte, tikrosios

vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus

investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą, investavimo strategiją,

pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius ir ar trečiosioms šalims konsoliduojamų dukterinių įmonių teikiamos su investavimu

susijusios paslaugos yra antrinė veikla pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu.

Turto valdymo įmonių kliento identifikavimas

Grupė, pradėdama valdyti naują fondą, priima sprendimą, kas yra Grupės klientas: pats valdomas fondas ar jo dalyvis. Šis

sprendimas daro įtaką sutarčių su fondo dalyviais sudarymo išlaidų apskaitai pagal 15-ąjį TFAS. Grupė priėmė tokius

sprendimus dėl to, kas yra jos valdomų fondų klientas:

− Lietuvos pensijų fondų atveju jos klientas yra kiekvienas fondo dalyvis, nes Grupė valdo fondų dalyvio informaciją bei

tiesiogiai bendrauja su kiekvienu pensijų fondų dalyviu. Todėl Grupė kapitalizuoja papildomas išlaidas, susijusias su šių

klientų sutarčių sudarymu;

− investicinių fondų, alternatyvių fondų bei Latvijos pensijų fondų atveju Grupė vertina, jog jos klientas yra fondas, o ne

atskiras fondo dalyvis. Toks sprendimas paremtas tuo, jog šiuos fondus platina ir ryšius su fondų investuotojais palaiko

tarpininkai – dažniausiai finansų maklerio įmonės arba fondų platformos. Grupė su šių fondų investuotojais paprastai

neturi kontakto ir tiesiogiai nebendrauja. Dažnai Grupė netgi neturi informacijos apie galutinius klientus, nes prieina tik

prie sudėtinės investuotojų sąskaitos, o ne atskirų fondo dalyvių sąskaitų. Todėl Grupė pripažįsta sąnaudomis papildomas

išlaidas, susijusias su šių klientų sutarčių sudarymu, kai jas patiria.

Sėkmės mokestis

Grupė nepripažįsta sėkmės mokesčio, sukaupto valdomuose fonduose, pajamomis, kol nėra įvykdytos sąlygos dėl jo

negrąžinamo išmokėjimo. Grupė sprendžia, kad kol nėra įvykdytos išmokėjimo sąlygos, egzistuoja reikšmingas

neapibrėžtumas dėl galimo sėkmės mokesčio sumos, išmokėjimo termino ar reikšmingo gautos sumos grąžinimo, jei tai

taikoma. 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė nebuvo gavusi jokio sėkmės mokesčio, kuris galėtų būti

grąžintas valdomiems fondams.

Valdomų įmonių/fondų kontrolė

Grupė priima sprendimą, ar kontroliuoja valdomas įmones ir fondus. Pagrindiniai aspektai, kuriuos Grupė vertina yra bendrasis

ekonominis interesas bei investuotojų turimos teisės, įskaitant teisę pakeisti valdytoją. Didesnis bendrasis ekonominis

interesas buvo nustatytas uždarojo tipo investicinių bendrovių „INVL Technology“ ir „INVL Baltic Real Estate“ atžvilgiu.

Skirtingai nuo kitų valdomų fondų, šių įmonių akcininkai turi visas balsavimo teises, kaip ir bet kurioje akcinėje bendrovėje.

Investuotojai į jas grąžą gali realizuoti pirmiausia, pardavę akcijas biržoje bei gavę dividendus. Sprendimą dėl dividendų

paskyrimo gali priimti tik akcininkai, o ne fondų valdytojai ir Grupė neturi pakankamos įtakos viena nuspręsti dėl dividendų.

Abiejuose bendrovėse yra dar bent du stambūs akcininkai valdantis kartu didesnius nei Grupė akcijų paketus, kurie taip pat

bendrai kontroliuoja Grupę. Todėl po įvertinimo Grupė priėmė sprendimą, kad ji nekontroliuoja nė vieno iš valdomų įmonių ir

fondų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.29 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)

Perleidžiama grupė, klasifikuojama kaip skirta pardavimui, ir nutraukta veikla

2022 m. lapkričio 22 d. Bendrovė ir AB Šiaulių bankas pasirašė sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Antros ir

trečios pakopos pensijų fondų ir investicinių fondų turto valdymo veikla Lietuvoje, taip pat gyvybės draudimo veikla būtų

perduota AB Šiaulių banko grupei už 62.270.383 AB Šiaulių banko akcijas, kurios sudarys 9,39 proc. AB Šiaulių banko akcijų.

Todėl perleidžiama grupė paliks Grupę ir yra Grupės finansinės būklės ataskaitose klasifikuojama kaip turtas, skirtas

pardavimui. Sprendimas buvo priimtas dėl šių priežasčių:

− Investicijas buvo galima greitai parduoti esant dabartinei jų būklei, įprastoms tokio investicijų pardavimo sąlygoms.

− Pardavimas yra labai tikėtinas, nes vadovybė ketina investicijas parduoti ir sutelkia visus išteklius sandoriui užbaigti.

− Sutarties terminas yra 12 mėnesių nuo pasirašymo dienos su galimybe pratęsti 3 mėnesiams.

− Vadovybė tikisi, kad sandoris bus užbaigtas 2023 m. lapkričio/gruodžio mėnesiais.

Perleidžiama veikla neatitinka nutraukiamos veiklos kriterijų dėl šių priežasčių:

− Pensijų ir investicinių fondų turto valdymo verslas neatitinka įmonės komponento apibrėžimo, nes jo veikla bei pinigų

srautai negali būti aiškiai atskiriami.

− Perduodamas verslas nėra atskira esminė Grupės verslo veiklos dalis. Pensijų ir investicinių fondų turto valdymo verslas

yra investicijų valdymo segmento sudėtinė dalis. Grupėje lieka pensijų fondų valdymas Latvijoje bei alternatyvių investicijų

valdymas. 2022 m. liepos mėn. Grupė įsigijo gyvybės draudimo veiklą. 2022 m. liepos mėn. buvo pasirašytas ketinimų

protokolas dėl mažmeninių verslų sujungimo su AB Šiaulių banku. Todėl įsigyta gyvybės draudimo veikla turėjo

pasitraukimo strategija, vertinamas tikrąja verte ir yra investicinės veiklos segmento dalis.

Vertinimai ir prielaidos

Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai,

dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ateinančiais

finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Grupėje prielaidos ir vertinimai grindžiami duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų

finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos apie ateities aplinkybes gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių

ar priežasčių, nepriklausančių nuo Grupės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.

Toliau aprašytos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos šioms finansinėms ataskaitoms.

Investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė finansinėse ataskaitose

Investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš

kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Naudojami tikrosios

vertės modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Detali informacija

apie 3 lygio tikrosios vertės nustatymui naudotus duomenis ir vertinimo metodus pateikta 12-oje pastaboje.

Grupės investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d. buvo lygi

atitinkamai 18.416 tūkst. eurų ir 25.975 tūkst. eurų (2021 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 23.012 tūkst. eurų ir 22.481 tūkst.

eurų). Bendrovės investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d. buvo

lygi atitinkamai 52.812 tūkst. eurų ir 25.975 tūkst. eurų (2021 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 22.997 tūkst. eurų ir 22.481 tūkst.

eurų) (plačiau aprašyta 12-oje pastaboje).

Fondų valdymo teisių naudingo tarnavimo laikas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis

Fondų valdymo teisių, įsigytų verslo jungimo metu, naudingo tarnavimo laikas yra atskleistas 2.6 pastaboje, o amortizacijos

sąnaudos už metus yra atskleistos 10 pastaboje. Naudingo tarnavimo laikas vadovybės nustatomas turto įsigijimo momentu

ir peržiūrimas kasmet, ar jis yra tinkamas. Naudingo tarnavimo laikas nustatytas remiantis panašiam turtui taikyta praktika

praeityje, taip pat įvertinant būsimus įvykius, kurie gali turėti įtakos jo naudojimo trukmei. 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d.

Grupė nustatė, jog nėra požymių, kad fondų valdymo teisių vertė yra sumažėjusi. Jei fondų valdymo teisių naudingo tarnavimo

laikas būtų vienais metais trumpesnis, metinė amortizacijos sąnaudų suma 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d.

pasibaigusiais metais padidėtų atitinkamai 136 tūkst. eurų ir 98 tūkst. eurų.

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis yra 10 metų, remiantis vidutine tikėtina kliento buvimo Grupės

klientu trukme. Jei sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis būtų vienais metais trumpesnis, metinė

amortizacijos sąnaudų suma 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais padidėtų 44 tūkst. eurų, atitinkamai 2021 m.

gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais padidėtų 39 tūkst. eurų. o jeigu šis laikotarpis būtų vienais metais ilgesnis, Grupė

pripažintų 36 tūkst. eurų (2021 m. – 32 tūkst. eurų) mažiau amortizacijos sąnaudų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.29 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)

Vertinimai ir prielaidos (tęsinys)

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas perkeliamiems mokestiniams nuostoliams tokia apimtimi, kokia tikėtinas

mokestinės naudos realizavimas per būsimą apmokestinamąjį pelną. Vadovybei tenka priimti sprendimus, siekiant nustatyti

pripažintino atidėtojo pelno mokesčio turto sumą, remiantis apmokestinamojo pelno suma, kurią tikimasi uždirbti ateinančiais

laikotarpiais, ir mokesčių planavimo strategijomis.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas kiekvienos atskiros bendrovės lygmenyje, įvertinant šių bendrovių veiklos

rezultatų prognozes. Atidėtojo mokesčio turtas nėra pripažintas nuo Grupės neribotai keliamų mokestinių nuostolių sumos,

lygios 999 tūkst. eurų 2022 m. gruodžio 31 d. (2021 m. gruodžio 31 d. – 1.128 tūkst. eurų), dėl egzistuojančio šių bendrovių

veiklos rezultatų neapibrėžtumo ateityje. 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. visi pirmiau paminėti mokestiniai nuostoliai yra

susiję su konsoliduojama dukterine įmone UAB „INVL Asset Management“. 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė pripažino 326 tūkst.

eurų vertės atidėtojo mokesčio turtą (2021 m. gruodžio 31 d. – 222 tūkst. eurų), susijusį su Bendrovės mokestiniais nuostoliais,

ir 496 tūkst. eurų vertės atidėtojo pelno mokesčio turtą (2021 m. gruodžio 31 d. – 384 tūkst. eurų), susijusį su kitų Grupės

įmonių mokestiniais nuostoliais (6 pastaba). 2022 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimas nuo įsigytų

turto valdymo įmonių mokestinių nuostolių pagrįstas šių įmonių pelningumo vertinimu, kuris priklauso nuo prognozuojamo

valdomų fondų bei dalyvių portfelių augimo, valdymo mokesčių lygio, būsimos fondų grąžos bei dalyvių skaičiaus. Jeigu

pelningumo vertinimai pasikeistų +/-5 %, atidėtojo pelno mokesčio turto būtų pripažinta 25 tūkst. eurų daugiau/mažiau

(2021 m. gruodžio 31 d. – 19 tūkst. eurų).

Premijos

Grupė turi premijų planus, kurie suteikia darbuotojui dvi atsiskaitymo alternatyvas, iš kurių viena yra nuosavybėje apskaitomas

mokėjimas akcijomis (suteikiami Bendrovės akcijų opcionai), o kita – pinigai, kurie nėra mokėjimas akcijomis. Kaip plačiau

aprašyta 2.26 pastaboje, šis susitarimas su darbuotojais yra apskaitomas kaip sudėtinė finansinė priemonė, apimanti skolos ir

nuosavybės dalį. Grupė naudoja apskaitinį vertinimą nustatydama darbuotojų paslaugų teikimo laikotarpį ir pripažindama

sąnaudas proporcingai per nustatytą paslaugos teikimo laikotarpį. Mokėjimų akcijų nuosavybės dalis yra apskaitomos tikrąja

pasirinkimo priemonės verte suteikimo metu. Tikrosios vertės apskaičiavimo metodas yra reikšmingas apskaitinis vertinimas.

Tikroji šių priemonių vertė apskaitoma naudojant „Black-Scholes“ opcionų vertinimo metodą. Visi pagrindiniai įvestiniai

duomenys, išskyrus akcijos kainos kintamumą (volatility), yra tiesiogiai stebimi rinkoje (Bendrovės akcijų kaina bei nerizikinga

palūkanų norma). Akcijos kainos kintamumas (volatility) yra apskaičiuojamas remiantis rinkos duomenimis apie istorinį akcijos

kainos pokytį. Detaliau įvestiniai duomenys aprašyti 18 pastaboje.

Kitos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai, apima ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpio nustatymą,

nuomos įsipareigojimų diskonto normą ir vertės sumažėjimo atidėjinių įvertinimą gautinoms sumoms. Vadovybės nuomone,

dėl šių įvertinimų neiškyla didelė rizika, kad reikės atlikti reikšmingus koregavimus.

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai

Pasikeitimai „Investicijose į asocijuotąsias įmones“ buvo tokie:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Sausio 1 d. likutis	22.481	26.615	22.481	26.615
Asocijuotosios įmonės akcijų papildomas įsigijimas	-	-	-	-
Asocijuotosios įmonės pardavimas	-	(4.553)	-	(4.553)
Tikrosios vertės pasikeitimai	3.494	419	3.494	419
Gruodžio 31 d. likutis	25.975	22.481	25.975	22.481

Grupė ir Bendrovė investicijas į asocijuotąsias įmones pateikia atskiroje finansinės būklės ataskaitos eilutėje, nepriklausomai

nuo to, ar Bendrovė jas valdo tiesiogiai ar ne. Todėl Bendrovei pardavus INVL Baltic Real Estate ir UAB „Cedus invest“

(nekonsoliduojama dukterinė įmonė, valdanti asocijuotąją įmonę UAB „Litagra“) asocijuotųjų įmonių klasifikacija nepasikeitė,

o pardavimas į aukščiau nurodytus pasikeitimus nebuvo įtrauktas. Dėl tos pačios priežasties Bendrovės investicijų į dukterines

įmones pasikeitimuose, atvaizduojamas judėjimas, kad išvengti dvigubo skaičiavimo, kai suma įtraukiama į "INVL Life", UADB

įstatinio kapitalo didinimą buvo užskaityta su gautinomis sumomis už parduotas asocijuotąsias įmones.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)

Pasikeitimai Bendrovės „Investicijose į dukterines įmones“ buvo tokie:

	Bendrovė
	2022 m.	2021 m.
Sausio 1 d. likutis	50.470	27.479
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant nuosavybės metodą, grynojo pelno
(nuostolių) dalis	416	6.143
Dukterinių įmonių steigimas ir įstatinio kapitalo didinimas	41.500	8.800
Investicijos į asocijuotąsias įmones, parduotos nekonsoliduojamai dukterinei įmonei, perklasifikuotos į “Investicijos į asocijuotąsias įmones”	(22.443)	-
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės UAB “Cedus invest” balansinė vertė be investicijų į
asocijuotąją įmonę (dvigubas skaičiavimas, nes ši suma yra įtraukta tiek į metų pradžios
likutį, tiek į "INVL Life", UADB įstatinio kapitalo didinimą, užskaičius jį su gautinomis
sumomis už parduotą UAB „Cedus invest“)	(19)	-
Pardavimai	(3.030)	(644)
Dividendai iš konsoliduojamų dukterinių įmonių	(2.627)	(1.955)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių mokėjimas akcijomis	189	555
Suteiktos paskolos/susigrąžintos, grynąja verte	-	55
Priskaičiuotos/sumokėtos palūkanos, grynąja verte	-	-
Tikrosios vertės pasikeitimai	6.118	10.417
Įstatinio kapitalo sumažinimas (laisvų lėšų gražinimas)	(302)	(28)
Perklasifikavimas po pardavimo į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte	-	(352)
Gruodžio 31 d. likutis	70.272	50.470
Nuosavybės metodas	17.460	27.473
Tikroji vertė – akcijos	52.812	22.997

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)

Pasikeitimai Grupės „Investicijose į nekonsoliduojamas dukterines įmones“ buvo tokie:

	Grupė
	2022 m.	2021 m.
Sausio 1 d. likutis	23.012	13.564
Suteiktos paskolos/susigrąžintos, grynąja verte	-	55
Priskaičiuotos/sumokėtos palūkanos	-	-
Įstatinio kapitalo mažinimas	(302)	(28)
Tikrosios vertės pasikeitimai	4.499	10.417
Perklasifikavimas po pardavimo į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte	-	(352)
Numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės savikaina*	808	-
Papildomos investicijos	238	-
Perklasifikavimas į perleidžiamą grupę, klasifikuojamą kaip skirtą pardavimui (23 pastaba)	(6.809)	-
Pardavimai	(3.030)	(644)
Gruodžio 31 d. likutis	18.416	23.012
Akcijos	18.416	23.012

* Dukterinė įmonė „INVL Life”, UADB 2021 m. buvo konsoliduojama, nes buvo planuota, kad ji teiks su investavimu susijusias

paslaugas. 2022 m. ji perkelta į nekonsoliduojamas dukterines įmones, nes netenkina konsoliduojamų dukterinių įmonių

kriterijų. Joks pelnas ar nuostolis nėra pripažintas, nes dukterinės įmonės grynojo turto tikroji vertė buvo lygi konsoliduoto

grynojo turto balansinei vertei. „INVL Life“, UADB susideda iš investicijų į gyvybės draudimo veiklą ir investicijų į asocijuotąsias

įmones bei finansinį turtą vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Pastarosios

investicijos buvo perkeltos iš Bendrovės į dukterinę įmonę, jog būtų suformuotas kapitalas, reikalingas gyvybės draudimo

veiklos vykdymui. Investicijos į asocijuotąsias įmones pateikiamoje atskiroje Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos

eilutėje. Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje taip pat

pateikiamas atskiroje Grupės finansinės būklės ataskaitos eilutėje, jog geriau atskleisti informaciją finansinių ataskaitų

vartotojams (tos pačios investicijos, turimos tiek Bendrovės, tiek konsoliduojamos dukterinės įmonės pateikiamos toje pačioje

eilutėje, kaip INVL Life”, UADB tos pačios investicijos). Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje pateikiamos atskiroje eilutėje

tik investicijos į asocijuotąsias įmones, visos kitos investicijos pateikiamos eilutėje „Investicijos į dukterines įmones“ Investicija

į gyvybės draudimo veiklą yra perklasifikuota į eilutę „Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas parduoti“

Grupės finansinės būklės ataskaitoje (2.29 ir 23 pastabos). Todėl numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės savikaina

apskaičiuota taip:

„INVL Life”, UADB konsoliduoto grynojo turto balansinė vertė 2022 m. sausio 1 d.	8.991
Papildomos investicijos į „INVL Life”, UADB akcinį kapitalą	40.500
Investicijų į asocijuotąsias įmones ir finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, balansinė vertė, pateikiama atskirose Grupės
finansinės būklės ataskaitų eilutėse	(48.683)
Numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės savikaina	808

2022 m. ir 2021 m. įsigijimai

2022 m. ir 2021 m. Grupė neįsigijo dukterinių įmonių, išskyrus žemiau aprašytą įmonių įsteigimą ar įstatinio kapitalo

padidinimą anksčiau įsteigtose/įsigytose įmonėse.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)

Įmonių steigimas (akcinio kapitalo didinimas arba mažinimas) 2022 ir 2021 m.

2022 m. Bendrovė papildomai investavo 1.000 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės UAB FMĮ “INVL Financial

Advisors” įstatinį kapitalą.

Bendrovė papildomai investavo 40.500 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life”, UADB įstatinį kapitalą.

3.856 tūkst. eurų buvo pervesta pinigais, o kita dalis užskaityta su gautinomis sumomis už parduotą finansinį turtą, įskaitant

2021 m. gruodžio mėn. parduotas 0,05 proc. AB Šiaulių bankas akcijas.

2022 m. sausio mėn. Bendrovė pardavė „INVL Life”, UADB šį finansinį turtą:

- 23,43% „INVL Baltic Real Estate“ akcijų už 4.364 tūkst. eurų;

- 15,39% UTIB „INVL Technology“ akcijų už 5.209 tūkst. eurų;

- 100% UAB „Cedus invest“, investuojančios į Litagros grupę , akcijų už pradinę 17.460 tūkst. eurų sumą. Pardavimo

kaina buvo patikslinta, atsižvelgiant į akcijų tikrąją vertę 2021 m. gruodžio 31 d., ir ji tapo lygi 18.098 tūkst. eurų sumai;

- dalį BSGF vienetų, atitinkančių fondo pašauktą 7.621.959,71 EUR sumą (nepašaukti kapitalo įsipareigojimai

neperleidžiami) už pradinę 9.363 tūkst. eurų sumą. Pardavimo kaina buvo patikslinta, atsižvelgiant į akcijų tikrąją

vertę 2021 m. gruodžio 31 d., ir ji tapo lygi 11.085 tūkst. eurų sumai.

Patikslinus pardavimo kainą Bendrovės gautina suma už parduotą finansinį turtą 2022 m. gruodžio 31 dieną yra 2.580 tūkst.

eurų. Nekonsoliduojamų dukterinių įmonių lygmeniu atitinkami įsipareigojimai įtraukiami į gyvybės draudimo veiklos vertę.

Suformavusi kapitalą, 2022 m. kovo mėn. „INVL Life”, UADB gavo licenciją vykdyti gyvybės draudimo veiklą, o 2022 m. liepos

1 d. užbaigė Suomijos gyvybės draudimo bendrovės „Mandatum Life” Baltijos šalyse plėtojamo verslo įsigijimą. Grupė ir

Bendrovė sutiko perduoti gyvybės draudimo veiklą AB Šiaulių bankas grupei pagal pasirašytą sutartį dėl dalies mažmeninių

verslų sujungimo (2.29 ir 23 pastabos).

2021 m. birželio 15 d. Grupė/Bendrovė pasirašė verslo įsigijimo sutartį dėl „Mandatum Life Insurance Company Limited”

gyvybės draudimo veiklos Baltijos šalyse įsigijimo. Per šį įsigijimą Grupė pasiūlys klientams daugiau jų finansinį saugumą ir

gerovę užtikrinančių sprendimų. Įsigyta veikla turi daugiau nei 29 tūkst. klientų Baltijos šalyse ir valdo daugiau nei 150 mln.

eurų vertės turtą. Pajamos 2021 metais siekė 9,5 mln. eurų, o pasirašytos draudimo įmokos sudarė 25 mln. eurų.

2021 m. spalio mėn. Bendrovė papildomai investavo 1.000 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės IPAS “INVL Asset

Management” įstatinio kapitalo didinimą.

2021 m. rugpjūčio mėn. Bendrovė įsteigė naują įmonę „INVL Life“, UADB su 3.700 tūkst. eurų pradiniu įstatiniu kapitalu ir 300

tūkst. eurų organizaciniu fondu. Tai 100 proc. valdoma dukterinė įmonė. Gruodžio mėn. Bendrovė padidino įmonės įstatinį

kapitalą iki 7.500 tūkst. eurų. Todėl per 2021 m. Bendrovė pervedė šiai dukterinei įmonei 7.800 tūkst. eurų pinigais.

2021 m. rugpjūčio mėn. buvo sumažintas UAB „Aktyvo“ įstatinis kapitalas ir pripažinta 28 tūkst. eurų gautina suma, kuri

užskaityta kaip paskolos, gautos iš UAB „Aktyvo“, grąžinimas.

Asocijuotųjų įmonių įsigijimas 2022 m. ir 2021 m.

2022 m. ir 2021 m. Bendrovė/Grupė neįsigijo asocijuotų įmonių.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)

Dukterinių įmonių pardavimai 2022 m. ir 2021 m.

2021 m. gruodžio 28 d. Bendrovė pasirašė sutartį su „Civinity“ įmonių grupei priklausančia įmone dėl keturių pastatų valdymo

grupės įmonių: UAB „Inservis“, UAB „Priemiestis“, UAB „Jurita“ ir SIA „Inservis“ (Latvija), 100 proc. akcijų pardavimo. 2021 m.

pabaigoje pirkėjas už perkamas akcijas pervedė 700 tūkst. eurų išankstinį apmokėjimą. Pardavimo sandoris užbaigtas 2022

m. gegužės mėn. Bendrovei priklausiusios UAB „Inservis“ pardavimo kaina buvo lygi 3.030 tūkst. eurų sumai (pervesti likę

2.330 tūkst. eurų pinigų). Nekonsoliduojamai dukterinei įmonei UAB „Įmonių grupė Inservis“ (po sandorio pavadinimas

pakeistas į UAB IPPG) priklausiusios UAB „Priemiestis“, UAB „Jurita“ ir SIA „Inservis“ (Latvija) parduotos už 4.201 tūkst. eurų

sumą. Su sandoriu susijusios išlaidos paskirstytos taip: Bendrovei teko 82 tūkst. eurų ir UAB „Įmonių grupė Inservis“ teko 131

tūkst. eurų išlaidų. UAB „Įmonių grupė Inservis“ paskyrė ir pervedė Bendrovei 3.950 tūkst. eurų dividendų. Taip pat 302 tūkst.

eurų suma sumažintas UAB „Įmonių grupė Inservis“ įstatinis kapitalas

2021 m. birželio mėn. Bendrovė pardavė 100 proc. UAB „Kelio ženklai“ akcijų. Akcijų ir suteiktų paskolų portfelis buvo įvertintas

1 mln. eurų. Už UAB „Kelio ženklai“ akcijas Bendrovė gavo 644 tūkst. eurų pinigais. Šalys susitarė, kad dalį gautų lėšų už

akcijas Bendrovė perskolins UAB „Kelio ženklai“. Buvo paskolinta 398 tūkst. eurų. Paskola užtikrinama UAB „Kelio ženklai“

turto ir akcijų įkeitimu. Po visų veiksmų atlikimo Bendrovės paskolos suma siekia 750 tūkst. eurų. Jos grąžinimo terminas 2023

m. gegužės 1 d. Suteikta 352 tūkst. eurų paskola buvo perklasifikuota iš „Investicijų į dukterines įmones“ į „Finansinį turtą,

vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Finansinės būklės ataskaitoje paskola

vertinama tikrąja verte pagal UAB “Kelio ženklai” grynojo turto tikrąją vertę (2021 m. gruodžio 31 d. 277 tūkst. eurų). Per 2021

m. šios investicijos teigiama įtaka Grupės/Bendrovės rezultatui buvo 171 tūkst. eurų.

2021 m. balandžio mėn. nekonsoliduojama dukterinė įmonė UAB „Įmonių grupė Inservis“ pardavė UAB „Informacinio verslo

paslaugų įmonė“ už 155 tūkst. eurų UAB „Perlas finance“.

Asocijuotų įmonių pardavimai 2022 m. ir 2021 m.

2021 m. sausio 7 d. Bendrovė pardavė 15,67 proc. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų savo nekonsoliduojamai dukterinei įmonei

UAB „Cedus invest” už 4.553 tūkst. eurų. Kovo mėn. nekonsoliduojamos dukterinės įmonės UAB „Cedus invest“ ir UAB „Įmonių

grupė Inservis“ per „INVL Baltic Real Estate“ vykdytą savų akcijų supirkimą pardavė atitinkamai 15,67 proc. ir 2,46 proc. „INVL

Baltic Real Estate“ akcijų. Grupės/Bendrovės tiesiogiai ir netiesiogiai valdomas „INVL Baltic Real Estate“ akcijų paketas po

minėto akcijų perleidimo sumažėjo iki 14,37 proc. Kadangi nuosavos akcijos turtinių ir neturtinių teisių nesuteikia,

Grupės/Bendrovės efektyviai valdoma „INVL Baltic Real Estate“ dalis sumažinta iki 23,43 proc. 2021 m. „INVL Baltic Real

Estate“ anuliavus nuosavas akcijas, Grupė/Bendrovė valdo 23,43 proc. įmonės akcijų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus

Valdyba Grupės verslo padalinių veiklos rezultatus stebi atskirai vieną nuo kito, priimdama sprendimus dėl išteklių paskirstymo

ir veiklos rezultatų įvertinimo. 2022 m. Bendrovei reikšmingas savo investicijas perkėlus į dukterinę bendrovę „INVL Life“,

UADB, siekiant suformuoti jos kapitalą, buvo pakeista verslo segmentų struktūra – investicijų rezultatai vertinami remiantis

investicijų tikrosios vertės pokyčiais, įskaitant Grupės gautas dividendų ir palūkanų pajamas, nepriklausomai, ar į jas

investavusi Bendrovė ar dukterinė įmonė. Investicijų valdymo segmento rezultatas vertinamas remiantis jo pelno (nuostolių)

prieš apmokestinimą dydžiu, eliminavus to segmento dukterinių įmonių investicijų tikrosios vertės pokyčius, gautas dividendų

ir palūkanų pajamas iš šių investicijų. Finansinės veiklos sąnaudos paskirstomos segmentams pagal jiems priklausančias

įmones. Segmentams nepaskirstomi koregavimo ir eliminavimo įrašai dėl konsolidavimo bei pelno mokestis. Segmentų turtas

yra vertinamas pagal tas pačias taisykles kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų,

nes veiklos segmentai išskiriami atskirų juridinių vienetų pagrindu, o Grupės investicijos priskiriamos investicinės veiklos

segmentui nepriklausomai, kas į jas investavusi. Bendrovės suteiktos paskolos priskiriamos segmento, kurio įmonėms jos

suteiktos, turtui. Šių paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai priskiriami tam segmentui, kuriam paskola buvo pirmą kartą suteikta.

Dėl segmentų atskleidimo pasikeitimo buvo patikslinti palyginamieji skaičiai. Dividendų ir palūkanų pajamos bei investicijų

valdymo įmonių turimu investicijų tikrosios vertės pokyčiai perklasifikuoti į investicinės veiklos segmentą, taip perklasifikuoti

susijęs turtas. Be to, investicinės veiklos rezultatų pateikimas buvo perskaičiuotas. Segmentų rezultatų pateikimui naudotas

pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą vietoj grynojo pelno.

Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus, kurie grindžiami jų produktais ir paslaugomis:

Investicijų valdymas

Investicijų valdymo segmento veikla apima pensijų, investicinių fondų, alternatyvių investicijų (privataus kapitalo, tikrojo turto,

privačios skolos), individualių portfelių valdymo, finansinio tarpininkavimo bei žemės sklypų administravimo paslaugas.

Investicinė veikla

Investicinės veiklos segmentas apima Grupės investicinę veiklą į nekonsoliduojamas dukterines įmones, asocijuotąsias

įmones ir finansinį turtą tikrąja verte, taip pat Bendrovės administracinę veiklą. Kiekviena investicinė veikla nelaikoma atskiru

verslo segmentu.

Pagrindinės Bendrovės investicinės veiklos, kurios išskiriamos ir pristatomos vadovybei:

Žemės ūkis

Žemės ūkio veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, pašarų gamybą ir grūdų

perdirbimą, paslaugas žemės ūkiui bei paukštininkystę.

Gyvybės draudimas

Gyvybės draudimo veikla apima gyvybės draudimo paslaugas.

Pastatų priežiūra

Pastatų priežiūros veiklą sudaro gyvenamųjų namų, komercinių bei visuomeninių pastatų priežiūra ir gyventojams teikiamų

elektros energijos bei komunalinių paslaugų mokesčių administravimas. Pastatų priežiūros veikla užsiimančių įmonių grupė

parduota 2022 m. gegužę.

Nekilnojamasis turtas

Nekilnojamojo turto veiklą sudaro investavimas į investicinį nekilnojamąjį turtą, skirtą vystymui ateityje, bei į komercinį

nekilnojamąjį turtą ir jo nuoma.

Bankinė veikla

Bankinį segmentą sudaro netiesioginės investicijos į MAIB, Moldovoje veikiantį banką, ir investicijos į Lietuvoje veikiantį banką

AB Šiaulių bankas. Kadangi abi investicijos yra reikšmingos bei veikia skirtingose rinkose, jos analizuojamos atskirai.

Kitos veiklos

Kitus segmentus sudaro likusios Grupės turimos investicijos. Iki pardavimo (2021 m. gegužės mėn.) joms taip pat buvo

priskiriama nekonsoliduojama dukterinė įmonė UAB „Kelio ženklai“, užsiimanti kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimu.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Sandoriai tarp veiklos segmentų atsispindi segmentų pajamose, sąnaudose ir veiklos rezultate. Šie sandoriai konsoliduojant

eliminuojami stulpelyje „Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai“. Kapitalo investicijų sąnaudas sudaro ilgalaikio

materialiojo turto, nematerialiojo turto bei sutarčių su klientais sudarymo išlaidų įsigijimas, įskaitant turtą, įsigytą įsigijus

konsoliduojamas dukterines įmones.

Šioje lentelėje pateikta informacija apie pajamas, pelną (nuostolius) ir tam tikrą turtą bei įsipareigojimus pagal Grupės veiklos

segmentus už 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:

Investicijų valdymas

Investicinė veikla

			Sandoriai tarp
			segmentų ir
			konsolidavimo
2022 m. gruodžio 31 d.			koregavimai		Iš viso
pasibaigę metai
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	15.181	136		-	15.317
Pardavimai tarp segmentų	-	7		(7)	-
Pardavimo pajamų iš viso	15.181	143		(7)	15.317
Veiklos rezultatai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis	-	13.533		-	13.533
Palūkanų pajamos	11	88		-	99
Dividendų pajamos	-	5.196		-	5.196
Kitos pajamos	18	-		-	18
Išmokos darbuotojams	(9.975)	(780)		-	(10.755)
Nusidėvėjimas ir
amortizacija	(1.378)	(25)		-	(1.403)
Vertės sumažėjimas	-	-		-	-
Palūkanų sąnaudos	(45)	(6)		-	(51)
Kitos sąnaudos	(5.284)	(759)		7	(6.036)
Pelnas / (nuostoliai) prieš
apmokestinimą	(1.472)	17.390		-	15.918
2022 m. gruodžio 31 d.
Turtas ir įsipareigojimai
Segmentų turtas	14.387	129.639		-	144.026
Segmentų įsipareigojimai	6.471	6.628		-	13.099
Kita segmentų informacija
Kapitalo investicijų
sąnaudos:
• Ilgalaikis materialusis
turtas	1.082	10		-	1.092
• Nematerialusis turtas	40	-		-	40
• Sutarčių sudarymo
išlaidos	435	-		-	435

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Šioje lentelėje pateikta informacija apie pajamas, pelną (nuostolius) ir tam tikrą turtą bei įsipareigojimus pagal Grupės veiklos

segmentus už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:

			Sandoriai tarp
			segmentų ir
			konsolidavimo
2021 m. gruodžio 31 d.	Investicijų valdymas	Investicinė veikla	koregavimai		Iš viso
pasibaigę metai
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	15.836	70		-	15.906
Pardavimai tarp segmentų	-	3		(3)	-
Pardavimo pajamų iš viso	15.836	73		(3)	15.906
Veiklos rezultatai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis	-	33.572		-	33.572
Palūkanų pajamos	-	31		-	31
Dividendų pajamos	-	4.119		-	4.119
Kitos pajamos	49	1		(1)	49
Išmokos darbuotojams	(8.028)	(379)		-	(8.407)
Nusidėvėjimas ir
amortizacija	(1.188)	(21)		-	(1.209)
Vertės sumažėjimas	(1)	-		-	(1)
Palūkanų sąnaudos	(73)	(8)		-	(81)
Kitos sąnaudos	(3.913)	(475)		4	(4.384)
Pelnas / (nuostoliai) prieš
apmokestinimą	2.682	36.913		-	39.595
2021 m. gruodžio 31 d.
Turtas ir įsipareigojimai
Segmentų turtas	17.516	114.885		(376)	132.025
Segmentų įsipareigojimai	6.524	4.522		(376)	10.670
Kita segmentų informacija
Kapitalo investicijų
sąnaudos:
• Ilgalaikis materialusis
turtas	332	21		-	353
• Nematerialusis turtas	185	-		-	185
• Sutarčių sudarymo
išlaidos	455	-		-	455

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktos investicinės veiklos rezultatų vertės, atsižvelgiant į tikrosios vertės pokyčius, įskaitant dividendų ir

palūkanų pajamas:

					Bankinė
			Nekilnoja- Bankinė		veikla
	Žemės	Pastatų	masis	veikla	(AB Šiaulių	Gyvybės	Kitos
2022 m. gruodžio 31 d.	ūkis	priežiūra	turtas	(MAIB)	bankas)	draudimas	investicijos	Iš viso
pasibaigę metai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis	3.852	(3.829)	(359)	1.107	(4.173)	5.763	11.172	13.533
Dividendų pajamos	-	3.950	-	-	1.244	-	2	5.196
Palūkanų pajamos	51	-	-	-	-	-	37	88
Iš viso pajamų iš
investicijų	3.903	121	(359)	1.107	(2.929)	5.763	11.211	18.817
Investicijų tikroji vertė
2022 m. gruodžio 31 d.	21.932	83	4.043	16.830	34.202	6.809*	42.498	126.397
* pateikta eilutėje „Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas parduoti“

					Bankinė
				Bankinė	veikla
		Pastatų	Nekilnoja-	veikla	(AB Šiaulių	Kitos
2021 m. gruodžio 31 d.	Žemės ūkis	priežiūra	masis turtas	(MAIB)	bankas)	investicijos	Iš viso
pasibaigę metai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis	(6)	1.469	425	8.371	10.240	10.534	33.572
Dividendų pajamos	2.196	709	227	-	202	785	4.119
Palūkanų pajamos	5	-	-	-	-	26	31
Iš viso pajamų iš
investicijų	2.195	2.178	652	8.371	12.981	11.345	37.722
Investicijų tikroji vertė
2021 m. gruodžio 31 d.	20.318*	7.244	4.402	15.723	38.614	27.293	113.594
* apima paskolas, suteiktas asocijuotosioms įmonėms.

Pajamų analizė pagal pajamų pripažinimo laiką:

	2022 m.		2021 m.
	Grupė	Bendrovė	Grupė	Bendrovė
Pajamos, pripažįstamos per laikotarpį:	14.451	143	15.496	72
Valdymo mokestis	13.233	-	11.888	-
Sėkmės mokestis	685	-	3.295	-
Kitas atlygis	533	143	313	72
Pajamos, pripažįstamos konkrečiu momentu	866	-	410	-
Pajamų iš viso	15.317	143	15.906	72

Bendrovė įsikūrusi Lietuvoje, o Grupė veikia Lietuvoje ir Latvijoje. Grupės pardavimai išorės klientams Lietuvoje sudarė 13.524

tūkst. eurų (2021 m. – 14.445 tūkst. eurų), o pardavimai išorės klientams Latvijoje sudarė 1.793 tūkst. eurų (2021 m. – 1.461

tūkst. eurų).

2022 m. Grupė nepripažino pajamomis 900 tūkst. eurų sėkmės mokesčio, sukaupto valdomose įmonėse ir fonduose, nes nėra

įvykdytos sąlygos dėl jo negrąžinamo išmokėjimo (2021 m. – 2.556 tūkst. eurų).

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Lentelėje pateiktas Grupės ilgalaikio turto, neįskaitant finansinių priemonių bei atidėtojo pelno mokesčio turto, geografinis

pasiskirstymas 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d.:

5 Kitos pajamos ir sąnaudos

5.1 Finansinių priemonių tikrosios vertės grynasis pokytis

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Grynasis pelnas (nuostoliai) dėl nekonsoliduojamų dukterinių ir
asocijuotųjų įmonių tikrosios vertės pasikeitimo	7.993	10.836	9.612	10.836
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto, vertinamo tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje	5.540	22.736	2.413	18.580
Grynojo pelno (nuostolių) iš finansinių priemonių, vertinamų
tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, iš viso	13.533	33.572	12.025	29.416

5.2 Išmokos darbuotojams

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Trumpalaikės išmokos darbuotojams	(8.973)	(6.944)	(383)	(349)
Mokėjimai akcijomis (alternatyva pinigais)	(1.303)	(1.247)	-	-
Mokėjimai akcijomis, kurie padengiami nuosavybės priemonėmis	(479)	(216)	(396)	(29)
	(10.755)	(8.407)	(779)	(378)

5.3 Kitos sąnaudos

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Transporto priemonių priežiūros sąnaudos	(197)	(162)	-	(2)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos	(178)	(81)	(1)	(1)
Mokesčiai valstybei	(895)	(602)	(100)	(80)
Profesinių paslaugų sąnaudos	(832)	(626)	(228)	(206)
Mokesčiai už vertybinių popierių operacijas	(652)	(549)	(41)	(31)
Kitos sąnaudos	(1.471)	(1.152)	(331)	(140)
	(4.225)	(3.172)	(701)	(460)

	Lietuva	Latvija	Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.	1.983	154	2.137
2021 m. gruodžio 31 d.	6.447	240	6.687

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Pelno mokestis

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Pelno mokesčio sąnaudų komponentai
Ataskaitinių metų pelno mokestis	(47)	(193)	-	-
Ankstesnių metų pelno mokesčio korekcija	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	843	(1.923)	547	(1.426)
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių)
ataskaitoje – iš viso	796	(2.116)	547	(1.426)

Nei 2022 m., nei 2021 m. nebuvo pelno mokesčio sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2022 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą Lietuvoje.

Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2022 m. buvo tokie:

2021 m.

gruodžio

31 d. likutis

Pripažinta

pelno

(nuostolių)

ataskaitoje

Mokestinių

nuostolių

perkėlimas

tarp

Grupės

įmonių

Perkėlimas į

perleidžiamą

grupę,

klasifikuoja-

mą kaip

skirtą

pardavimui

Dukterinės

įmonės

dekonso-

lidavimas*

2022 m.

gruodžio

31 d. likutis

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai

606

228

(15)

822

Gautinos sumos

Sukaupimai

209

(71)

180

Nuomos įsipareigojimai

209

210

Sutartiniai įsipareigojimai

227

(256)

Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas

1.252

300

(327)

(15)

1.213

Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų

įsipareigojimu

(806)

(19)

(741)

Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja

verte

446

281

(258)

472

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas

Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise

valdomas turtas)

(190)

(9)

(198)

Nematerialusis turtas

(132)

(101)

Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios

pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje

(3.528)

490

226

(2.812)

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos

(99)

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas

(3.949)

543

226

(3.111)

Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio

subjektų turtu

806

(69)

(15)

741

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas,

grynąja verte

(3.143)

562

211

(2.370)

Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte

(2.697)

843

(258)

211

(1.898)

* Dukterinė įmonė „INVL Life”, UADB buvo konsoliduojama 2021 m., o 2022 m. tapo nekonsoliduojama dukterine įmone.

2022 m. gruodžio 31 d. nepripažintas atidėtųjų mokesčių turtas nuo 999 tūkst. eurų (mokestinė įtaka – 150 tūkst. eurų) neribotai

keliamų mokestinių nuostolių.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Pelno mokestis (tęsinys)

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą Lietuvoje.

Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie:

	2020 m.	Pripažinta pelno	Mokestinių nuostolių	2021 m.
	gruodžio	(nuostolių)	perkėlimas tarp	gruodžio
	31 d. likutis	ataskaitoje	Grupės įmonių	31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	793	(195)	8	606
Iki 2021 m. keliami mokestiniai nuostoliai	26	(26)	-	-
Gautinos sumos	1	-	-	1
Sukaupimai	127	82	-	209
Nuomos įsipareigojimai	212	(3)	-	209
Sutartiniai įsipareigojimai	181	46	-	227
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	1.340	(96	8	1.252
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu	(703)	(103	-	(806)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte	637	(199)	8	446
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)	(198)	8	-	(190)
Nematerialusis turtas	(164)	32	-	(132)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje	(1.640)	(1.888	-	(3.528)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių
nepaskirstytasis pelnas	-	-	-	-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos	(120)	21	-	(99)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(2.122)	(1.827	-	(3.949)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu	703	103	-	806
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(1.419)	(1.724	-	(3.143)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(782)	(1.923	8	(2.697)

2021 m. gruodžio 31 d. nepripažintas atidėtųjų mokesčių turtas nuo 1.128 tūkst. eurų (mokestinė įtaka – 169 tūkst. eurų)

neribotai keliamų mokestinių nuostolių.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Pelno mokestis (tęsinys)

Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2022 m. buvo tokie:

		Pripažinta pelno	Mokestinių
	2021 m. gruodžio	(nuostolių)	nuostolių	2022 m. gruodžio
	31 d. likutis	ataskaitoje	perkėlimas	31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	222	101	3	326
Nuomos įsipareigojimai	15	(2)	-	13
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	237	99	3	339
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu	(237)	(102)	-	(339)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte	-	(3)	3	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)	(13)	1	-	(12)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje	(3.126)	447	-	(2.679)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(3.139)	448	-	(2.691)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu	237	102	-	339
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(2.902)	550	-	(2.352)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(2.902)	547	3	(2.352)

Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie:

		Pripažinta pelno	Mokestinių
	2020 m. gruodžio	(nuostolių)	nuostolių	2021 m. gruodžio
	31 d. likutis	ataskaitoje	perkėlimas	31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	214	107	(99)	222
Iki 2021 m. keliami mokestiniai nuostoliai	26	(26)	-	-
Nuomos įsipareigojimai	15	-	-	15
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	255	81	(99)	237
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu	(255)	(81)	99	(237)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)	(13)	-	-	(13)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje	(1.619)	(1.507)	-	(3.126)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(1.632)	(1.507)	-	(3.139)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu	255	81	(99)	237
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(1.377)	(1.426)	(99)	(2.902)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(1.377)	(1.426)	(99)	(2.902)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Pelno mokestis (tęsinys)

Grupės ir Bendrovės pelno mokesčio sąnaudų sutikrinimas su teorine pelno mokesčio sąnaudų suma, gauta taikant galiojantį

pelno mokesčio tarifą:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Pelnas prieš apmokestinimą	15.918	39.595	16.119	38.879
Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 15 % tarifą	(2.388)	(5.939)	(2.418)	(5.832)
Neapmokestinamosios pajamos – dividendų pajamos	779	618	759	615
Neapmokestinamosios pajamos (sąnaudos) – finansinio turto
tikrosios vertės pasikeitimas	2.544	3.119	2.250	2.876
Neapmokestinamosios pajamos (sąnaudos) – nuosavybės metodo
įtaka	-	-	62	921
Kitos neapmokestinamosios (išlaidos) / neapmokestinamosios
pajamos	(201)	(117)	(103)	(6)
Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo
pelno mokesčio turto nurašymo ar ankstesnio nurašymo panaikinimo
pasikeitus tikimybei jį panaudoti	19	19	-	-
Nauda, atsirandanti dėl anksčiau nepripažintų praėjusio laikotarpio
mokesčių nuostolių, kuriais mažinamos ataskaitinio laikotarpio
mokesčių sąnaudos	-	162	-	-
Kita	43	22	(3)	-
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių)
ataskaitoje	796	(2.116)	547	(1.426)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

7 Pelnas, tenkantis vienai akcijai

Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį

metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.

2022 m. ir 2021 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:

		Nominalioji
	Akcijų skaičius	vertė	Išleistos/365	Svertinis vidurkis
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2022 m.	(tūkst.)	(eurais)	(dienos)	(tūkst.)
2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.749	0,29	365/365	11.749
2022 m. gegužės 11 d. įstatinio kapitalo didinimas	69	0,29	234/365	44
2022 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.818	0,29	-	11.793

		Nominalioji
	Akcijų skaičius	vertė	Išleistos/365	Svertinis vidurkis
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2021 m.	(tūkst.)	(eurais)	(dienos)	(tūkst.)
2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.689	0,29	365/365	11.689
2021 m. birželio 8 d. įstatinio kapitalo didinimas	60	0,29	206/365	34
2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.749	0,29	-	11.723

Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas	16.666	37.453	16.666	37.453
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	11.793	11.723	11.793	11.723
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (eurais)	1,41	3,19	1,41	3,19

2022 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:

	Akcijų skaičius	Išleistos/365	Svertinis
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui	(tūkst.)	(dienos)	vidurkis (tūkst.)
apskaičiuoti	-	-	11.793
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2016 m. rugpjūčio 11 d.)	24	365/365	24
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2019 m. gegužės 6 d., 2022 m. gegužės 11 d. akcijų
pasirinkimo sandoriai įgyvendinti išleidus naujas akcijas.)	68	131/365	24
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. gegužės 25 d.)	56	365/365	56
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. liepos 1 d.)	70	365/365	70
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2021 m. gegužės 10 d.)	63	365/365	63
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2022 m. gegužės 31 d.)	37	214/365	22
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui
apskaičiuoti	-	-	12.052

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

7 Pelnas, tenkantis vienai akcijai (tęsinys)

2021 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:

	Akcijų skaičius	Išleistos/365	Svertinis
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui	(tūkst.)	(dienos)	vidurkis (tūkst.)
apskaičiuoti	-	-	11.723
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2016 m. rugpjūčio 11 d.)	22	365/365	22
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2018 m. gegužės 3 d., 2021 m. birželio 8 d. akcijų
pasirinkimo sandoriai įgyvendinti išleidus naujas akcijas.)	58	158/365	25
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2019 m. gegužės 6 d.)	68	365/365	68
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. gegužės 25 d.)	54	365/365	54
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. liepos 1 d.)	25	365/365	25
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2021 m. gegužės 10 d.)	60	235/365	39
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui
apskaičiuoti	-	-	11.956

2022 ir 2021 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno duomenys:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas	16.666	37.453	16.666	37.453
Išleistų ir potencialių paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	12.052	11.956	12.052	11.956
Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	1,38	3,13	1,38	3,13

8 Dividendai, tenkantys vienai akcijai

2022 m. balandžio 30 d. vykusiame kasmetiniame visuotiniame akcininkų susirinkime buvo paskirti 0,65 euro dividendai,

tenkantys vienai akcijai, už 2021 metus (bendra paskirtų dividendų suma lygi 7.682 tūkst. eurų).

2021 m. dividendai nebuvo paskirti.

Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla (dividendai), pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje:

	Grupė/Bendrovė
	Mokėtini dividendai
2020 m. gruodžio 31 d. likutis		613
Dividendai, išmokėti patronuojančios įmonės akcininkams		(33)
Patvirtinti dividendai		-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis		580
Dividendai, išmokėti patronuojančios įmonės akcininkams		(7.520)
Patvirtinti dividendai		7.682
2022 m. gruodžio 31 d. likutis		742

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

9 Ilgalaikis materialusis turtas

Grupė	Naudojimo teise valdomas	Kitas ilgalaikis materialusis
	turtas (nuomojamos patalpos)	turtas		Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2020 m. gruodžio 31 d. likutis	1.886		516	2.402
Įsigijimai	267		86	353
Parduotas ir nurašytas turtas	-		-	-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	2.153		602	2.755
Įsigijimai	767		325	1.092
Parduotas ir nurašytas turtas	(677)		(19)	(696)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	2.243		908	3.151
Sukauptas nusidėvėjimas:
2020 m. gruodžio 31 d. likutis	542		336	878
Nusidėvėjimas per metus	331		77	408
Parduotas ir nurašytas turtas	-		-	-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	873		413	1.286
Nusidėvėjimas per metus	439		111	550
Parduotas ir nurašytas turtas	(387)		(8)	(395)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	925		516	1.441
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	1.280		189	1.469
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	1.318		392	1.710

Bendrovė	Naudojimo teise
	valdomas turtas	Kitas ilgalaikis materialusis
	(nuomojamos patalpos)	turtas	Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2020 m. gruodžio 31 d. likutis	126	99	225
Įsigijimai	20	1	21
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	146	100	246
Įsigijimai	10	1	10
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	156	100	256
Sukauptas nusidėvėjimas:
2020 m. gruodžio 31 d. likutis	36	94	130
Nusidėvėjimas per metus	19	2	21
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	55	96	151
Nusidėvėjimas per metus	23	2	25
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	78	98	176
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	91	4	95
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	78	2	80

(i)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

9 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas už 2022 m. atitinkamai sudaro 550 tūkst. eurų ir 25 tūkst. eurų

(2021 m. atitinkamai 408 tūkst. eurų ir 21 tūkst. eurų). Nei 2022 m., nei 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės ilgalaikis

materialusis turtas nebuvo įkeistas.

10 Nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas

2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. šį finansinės būklės ataskaitos straipsnį sudaro:

Grupė	2022 m.	2021 m.
Nematerialusis turtas	427	2.677
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas	-	2.541
Iš viso	427	5.218

Nematerialusis turtas

Nematerialiojo turto sąskaitos judėjimas yra pateikiamas toliau:

Grupė		Fondų	Programinė įranga ir kitas
	Prestižas	valdymo teisės	nematerialusis turtas	Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2020 m. gruodžio 31 d. likutis	104	4.722	216	5.042
Įsigijimai	-	-	185	185
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	(1)	(1)
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	104	4.722	400	5.226
Įsigijimai	-	-	40	40
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-	-
Laikomas pardavimui	(90)	(3.568)	(163)	(3.821)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	14	1.154	277	1.445
Sukaupta amortizacija:
2020 m. gruodžio 31 d. Likutis	-	2.027	82	2.109
Amortizacija per metus	-	426	14	440
Vertės sumažėjimas	-	-	1	1
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	(1)	(1)
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	-	2.453	96	2.549
Amortizacija per metus	-	403	80	483
Vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-	-
Laikomas pardavimui	-	(1.973)	(41)	(2.014)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	-	883	135	1.018
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	104	2.269	304	2.677
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	14	271	142	427

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

10 Nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas (tęsinys)

Grupės ilgalaikio nematerialiojo turto amortizacija už 2022 m. atitinkamai sudaro 483 tūkst. eurų (2021 m. atitinkamai 440

tūkst. eurų).

2022 m. gruodžio 31 d. pagrindiniai Grupės nematerialiojo turto objektai yra šie:

− 2-os pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 1.545 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra

6 metai, ir fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 150 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 2 metai, priklausantys

Latvijos įmonei.

− 3-ios pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 50 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra

1,75–5 metai.

− Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių investicinis fondas. Jų apskaitinė vertė lygi 121 tūkst. eurų, o likęs naudingo

tarnavimo laikas yra 1,5 metų.

2021 m. gruodžio 31 d. pagrindiniai Grupės nematerialiojo turto objektai yra šie:

− 2-os pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 1.778 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra

7 metai, ir fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 226 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 3 metai, priklausantys

Latvijos įmonei.

− 3-ios pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 64 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra

2,75–6 metai.

− Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių investicinis fondas. Jų apskaitinė vertė lygi 201 tūkst. eurų, o likęs naudingo

tarnavimo laikas yra 2,5 metų.

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų sąskaitos judėjimas yra pateikiamas toliau:

	Grupė
Likutis 2021 m. sausio 1 d.	2.447
Patirta išlaidų per laikotarpį	455
Amortizacija	(361)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.	2.541
Patirta išlaidų per laikotarpį	435
Amortizacija	(370)
Perklasifikavimas į perleidžiamos grupės turtą, laikomą pardavimui	(2.606)
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	-

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

11 Finansinės priemonės pagal kategorijas

Grupė	Finansinis turtas,	Turtas, vertinamas tikrąja verte,
	vertinamas amortizuota	kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
2022 m. gruodžio 31 d.	savikaina	(nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
Turtas finansinės būklės
ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones	-	18.401	18.401
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	25.975	25.975
Ilgalaikės kitos gautinos sumos	161	-	161
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir
kitos gautinos sumos, išskyrus
gautinus mokesčius	5.145	-	5.145
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje	-	75.212	75.212
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	3.609	-	3.609
Turtas, skirtas pardavimui	873	6.809	7.682
Iš viso	9.788	126.397	136.185

Grupė	Finansinis turtas,	Turtas, vertinamas tikrąja verte,
	vertinamas amortizuota	kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
2021 m. gruodžio 31 d.	savikaina	(nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
Turtas finansinės būklės
ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones	-	22.997	22.997
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	22.481	22.481
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir
kitos gautinos sumos, išskyrus
gautinus mokesčius	3.815	-	3.815
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje	-	68.116	68.116
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	5.910	-	5.910
Iš viso	9.725	113.594	123.319

Grupė	2022 m. gruodžio 31 d.		2021 m. gruodžio 31 d.
Įsipareigojimai finansinės būklės		Finansiniai		Finansiniai
ataskaitoje		įsipareigojimai,		įsipareigojimai,
		vertinami tikrąja		vertinami tikrąja
	Finansiniai	verte, kurios	Finansiniai	verte, kurios
	įsipareigojimai,	pasikeitimai	įsipareigojimai,	pasikeitimai
	vertinami	pripažįstami pelno	vertinami	pripažįstami pelno
	amortizuota	(nuostolių)	amortizuota	(nuostolių)
	savikaina	ataskaitoje	savikaina	ataskaitoje
Gautos paskolos	3.300	-	-	-
Skolos tiekėjams	376	-	399	-
Nuomos įsipareigojimai	1.402	-	1.411	-
Kitos trumpalaikės mokėtinos
sumos, išskyrus mokėtinus
mokesčius ir mokėtinas išmokas
darbuotojams	892	-	984	-
Įsipareigojimai, skirti pardavimui	124	-	-	-
Iš viso	6.094	-	2.794	-

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

11 Finansinės priemonės pagal kategorijas (tęsinys)

Bendrovė	Finansinis turtas,
	vertinamas	Turtas, vertinamas tikrąja verte,
	amortizuota	kurios pasikeitimai pripažįstami
2022 m. gruodžio 31 d.	savikaina	pelno (nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones	-	52.812	52.812
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	25.975	25.975
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos	2.582	-	2.582
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje	-	37.936	37.936
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	372	-	372
Iš viso	2.954	116.723	119.677

Bendrovė	Finansinis turtas,
	vertinamas	Turtas, vertinamas tikrąja verte,
	amortizuota	kurios pasikeitimai pripažįstami
2021 m. gruodžio 31 d.	savikaina	pelno (nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones	-	22.997	22.997
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	22.481	22.481
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos	433	-	433
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje	-	51.496	51.496
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	716	-	716
Iš viso	1.149	96.974	98.123

Bendrovė	2022 m.	2021 m.
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje		Finansiniai įsipareigojimai, vertinami
	amortizuota savikaina
Gautos paskolos	3.300	-
Nuomos įsipareigojimai	86	100
Skolos tiekėjams	34	50
Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos, išskyrus mokėtinus mokesčius ir mokėtinas
išmokas darbuotojams	759	645
Iš viso	4.179	795

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai

Finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte

Pagrindinės Grupės ir Bendrovės finansinės priemonės, kurios finansinės būklės ataskaitoje nėra apskaitomos tikrąja verte,

yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, gautos paskolos bei skolos tiekėjams ir kitos

mokėtinos sumos.

Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.

Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų sumų

2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. apskaitinės vertės yra artimos jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir

diskonto poveikis jiems yra nereikšmingas.

Grupės ir Bendrovės gautų paskolų 2022 m. gruodžio 31 d. apskaitinė vertė buvo artima jų tikrajai vertei. Banko paskolos

palūkanų norma yra kintama ir ji neseniai buvo peržiūrėta, todėl atitinka dabartines rinkos palūkanos normas. Gautų paskolų

tikroji vertė yra apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais naudojant dabartine palūkanų normą. Ji klasifikuojama

kaip 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas, nes naudojami rinkoje nestebimi duomenys, įskaitant nuosavą kredito

riziką.

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte

Grupė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:

1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;

2 lygis: kiti metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, yra tiesiogiai arba netiesiogiai stebimi

rinkoje;

3 lygis: metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, negrindžiami rinkoje stebimais duomenimis.

Nekonsoliduojamos dukterinės bei asocijuotosios įmonės vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant

pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Finansinių priemonių, kuriomis prekiaujamų aktyvioje rinkoje, tikroji vertė grindžiama kotiruojama rinkos kaina finansinės

būklės ataskaitos sudarymo dieną. Rinka laikoma aktyvia, jei kotiruojamos kainos yra reguliariai ir lengvai pasiekiamos biržoje

ir šios kainos atspindi faktinius ir reguliariai vykstančius rinkos sandorius pagal ištiestosios rankos principą. Kotiruojamos rinkos

kainos, kurias Grupė naudoja vertindama turimą finansinį turtą, yra biržos prekybos sesijos uždarymo kaina vertinimo dieną.

2-am lygiui priskiriamos investicijos į kolektyvinius investavimo subjektus ir įmones, kurių tikroji vertė yra vertinama kaip grynųjų

aktyvų tikroji vertė, kuri pagrįsta tik stebimais duomenimis. Todėl kolektyviniai investavimo subjektai ir šios įmonės yra

investavusios tik į 1-o lygio vertybinius popierius ir turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus, kurių apskaitinė vertė artima

tikrajai vertei.

Kiekvieną ketvirtį Bendrovės darbuotojai ir analitikai atlieka 3-iam lygiui priskiriamų finansinių priemonių vertinimą. Vertė

nustatoma ketvirčio paskutinei dienai. Bendrovės vadovybė peržiūri analitikų parengtus vertinimus.

2021 m. pastatų priežiūros sektoriaus įmonės vertintos pagal pasirašytą pardavimo sutartį (3 pastaba)

2022 m. ir 2021 m. Grupė investicijų į UAB „Litagra“ (žemės ūkio veikla) vertinimui nustatė grynojo turto vertę, kaip turto ir

įsipareigojimų skirtumą, nustatytą naudojant pajamų ir rinkos metodų derinį. Pajamų metodui naudotas diskontuotų pinigų

srautų modelis. Žemės vertei nustatyti naudotas rinkos metodas. Pinigų srautai buvo pakoreguoti nuosavybės teise

priklausančios žemės nuomos sąnaudomis. Galutinė investicijos vertė nustatyta apjungiant pogrupių vertę ir UAB „Litagra“

grupės valdomą žemės vertę bei kitus holdingo įmonėje esančius turto ir įsipareigojimo straipsnius grynojo turto vertei nustatyti.

2022 m. ir 2021 m. praktiškai visa žemė buvo įvertinta išorinių vertintojų.

Žemės ūkio segmento veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, pašarų gamybą,

grūdų perdirbimą ir paukštininkystę. UAB „Litagra“ yra holdingo tipo bendrovė, kuri tiesiogiai ir netiesiogiai valdo eilės įmonių

akcijas. Šio vertinimo tikslais jos padalintos į dvi grupes. Kiekvienai grupei parengti atskiri pinigų srautai bei naudojamos

skirtingos diskonto normos. Viena grupė apima pirminės augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos verslą. Antroji

grupė apima pašarų gamybą, grūdų perdirbimą ir paukštininkystę.

UAB „Kelio ženklai“ įvertinta apskaičiavus jos turto ir įsipareigojimų tikrąją vertę. UAB „Kelio ženklai“ pagrindinis turtas –

pastatai – vertinti naudojant lyginamąjį metodą. UAB „Kelio ženklai“ vertė vertinimo metu atitiko šios įmonės grynojo turto

tikrąją vertę. Po pardavimo 2022 m. ir 2021 m. Bendrovė UAB „Kelio ženklai“ suteiktą paskolą vertino tuo pačiu metodu kaip

ir 2020 m. buvo įvertintos įmonės akcijos kartu su suteiktomis paskolomis.

Investicijos į nekonsoliduojamą dukterinę įmonę „INVL Life“, UADB vertinamos tikrąja verte kaip investicijų į gyvybės draudimo

veiklą (3 lygis), investicijų į bankinę, nekilnojamojo turto ir informacinių technologijų (1 lygis) veiklas, investicijų į UAB „Litagra“

(3 lygis), investicijų į investicinį subjektą UAB „Cedus invest“ (2 lygis) ir investicijų į BSGF (3 lygis) tikrųjų verčių suma.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Gyvybės draudimo veikla vertinama tikrąja verte pagal sandorio kainą, sutartą sutartyje dėl dalies mažmeninių verslų

sujungimo su AB Šiaulių bankas (2.29 ir 23 pastabos). Grupė sandorio kainai patikrinti atliko veiklos vertinimą diskontuotų

pinigų srautų modeliu (įterptoji vertė). Nustatyta vertė buvo artima vertei, nustatytai sutartyje.

Investicijos į UAB „MD Partners“ yra įvertintos pagal jos grynojo turto tikrąją vertę, kur pagrindinis netiesiogiai valdomas turtas

– investicija į MAIB banką – yra įvertinta dviejų modelių – kainos ir pelno (P/E) bei P/BV modelių pagal palyginamųjų bankų

duomenis iš Vidurio ir Rytų Europos (pasirenkant 11 palyginamųjų bankų 2022 m. ir 13 palyginamuosius bankus 2021 m.) –

pagrindu bei taikant nuolaidą, už kurią investicija įsigyta. Nuolaida atspindi rinkos likvidumo trūkumą, šalies ir MAIB riziką.

Investicijos į MAIB struktūra yra atskleista 1 pastaboje. Bendrovė netiesiogiai valdo 7,9 proc. MAIB akcijų. Be to, yra pinigai ir

įsipareigojimai tarpinių įmonių UAB „MD partners“ ir „Heim Partners Limited“.

Veiklos nevykdančios įmonės įvertintos pagal jų nuosavo kapitalo dydį, nes jos turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus.

Grupė ir Bendrovė investuoja į kolektyvinio investavimo subjektus, kurių pagrindinis turtas yra 3 lygio finansinės priemonės.

Šios investicijos vertinamos kolektyvinio investavimo subjektų grynąja turto verte, įvertinta tikrąja verte ir kurią investuotojui

praneša kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė. Kolektyvinio investavimo subjekto investicijos yra vertintos

naudojant EBITDA ir pajamų daugiklių modelius arba diskontuotų pinigų srautų modelį.

Bendrovės ir Grupės naudoti dukterinių, asocijuotųjų įmonių ir kitų investicijų vertinimo metodai ir duomenys 2022 m. gruodžio

31 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji	Vertinimo modelis	Naudoti duomenys	Naudotų duomenų
	vertė	Grynojo turto tikroji		reikšmės
		vertė (draudimo	-	-
Gyvybės draudimas (dalis		portfelis vertinamas
„INVL Life“, UADB)	6.809	sandorio kaina)
(3 lygis)		Diskontuoti pinigų	Diskonto norma	16,1%
		srautai	Reikalaujamas mokumo
			koeficientas	160%
		Grynojo turto vertė	EBITDA marža	5%-7% ir 14%-21%
Žemės ūkis (UAB „Litagra“)		nustatyta naudojant	Diskonto norma	10,89% ir 11,17%
(3 lygis)	21.932	diskontuotus pinigų	Amžinojo augimo norma	1%
		srautus ir lyginamojo	Vidutinė žemės 1 ha vertė,
Kelio ženklų gamyba,		metodo derinį	eurų	6.826
medienos apdirbimas (UAB	384	Grynojo turto tikroji	-	-
„Kelio ženklai“) (3 lygis)		vertė	P/BV daugiklis	1,12
			P/E daugiklis	7,20
			Grynasis pelnas, mln. eurų	45,6
	16.830	Rinkoje palyginamos	Nuosavas kapitalas, mln.	325,1
Investicinis subjektas (UAB		įmonės	eurų
„MD Partners“, investicijos į			Nuolaida dėl rinkos
MAIB (bankinė veikla))**			likvidumo trūkumo, šalies ir	38%
(3 lygis)			MAIB rizikos
Investicinis subjektas (UAB	1.479	Grynojo turto tikroji	-	-
„Cedus invest“) (2 lygis)		vertė
Veiklos nevykdančios SPĮ (2	92	Grynojo turto tikroji	-	-
lygis)		vertė
		Grynojo turto tikroji	Diskonto norma	10,3%-16,3%
29.113		vertė nustatyta	Amžinojo augimo norma	2%
		naudojant diskontuotus
BSGF (3 lygis)		pinigų srautus	EBITDA marža	2-16%
INVL Sustainable Timberland		Grynojo turto tikroji	Diskonto norma	5-5,5%
and Farmland Fund II		vertė nustatyta
(konsoliduojamos dukterinės	4.656	naudojant diskontuotus	Metinė infliacijos norma	2%
įmonės turima investicija)		pinigų srautus
(3 lygis)
**MAIB vertinime naudota nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 2022 metais buvo peržiūrėta. Bendra
diskonto norma buvo sumažinta nuo 49 proc. iki 38 proc. tikintis pirminio viešo banko akcijų platinimo 2023 m.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Bendrovės ir Grupės naudoti dukterinių bei asocijuotųjų įmonių vertinimo metodai ir duomenys 2021 m. gruodžio 31 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji	Vertinimo modelis	Naudoti duomenys	Naudotų
	vertė			duomenų
Pastatų priežiūra (UAB				reikšmės
„Inservis“, UAB „Įmonių grupė	7.244	Sandorio kaina	-	-
Inservis“*)
(3 lygis)		Grynojo turto vertė	EBITDA marža	5%-6% ir 16%-
		nustatyta naudojant		17%
Žemės ūkis (UAB „Litagra“)		diskontuotus pinigų	Diskonto norma	7,09% ir 7,48%
(3 lygis)	18.079	srautus ir	Amžinojo augimo norma	1%
		lyginamojo metodo	Vidutinė žemės 1 ha vertė,
Kelio ženklų gamyba,		derinį	eurų	6.213
medienos apdirbimas (UAB	277	Grynojo turto tikroji	-	-
„Kelio ženklai“) (3 lygis)		vertė	P/BV daugiklis	1,28
		Rinkoje	P/E daugiklis	11,88
Investicinis subjektas (UAB	15.723	palyginamos	Grynasis pelnas, mln. eurų	34.5
„MD Partners“, investicijos į		įmonės	Nuosavas kapitalas, mln. eurų	271
MAIB (bankinė veikla))**			Nuolaida dėl rinkos likvidumo
(3 lygis)			trūkumo, šalies ir MAIB rizikos	49%
Investicinis subjektas (UAB	19	Grynojo turto tikroji	-	-
„Cedus invest“) (2 lygis)		vertė
Veiklos nevykdančios SPĮ (2	11	Grynojo turto tikroji	-	-
lygis)		vertė
		Grynojo turto tikroji	Diskonto norma	9,46%-10,8%
		vertė nustatyta	Amžinojo augimo norma	1%
	15.597	naudojant
		diskontuotus pinigų	EBITDA marža	3,7-16%
BSGF (3 lygis)		srautus
INVL Sustainable Timberland		Grynojo turto tikroji	Diskonto norma	5-5,25%
and Farmland Fund II		vertė nustatyta
(konsoliduojamos dukterinės	2.129	naudojant
įmonės turima investicija)		diskontuotus pinigų	Metinė infliacijos norma	2-4,75%
(3 lygis)		srautus
UAB „Įmonių grupė Inservis“ vertinimas apima netiesiogiai valdomas nekonsoliduojamas dukterines įmones – UAB
„Priemiestis“, UAB „Jurita“, UAB „Informacinio verslo paslaugų įmonė“, SIA „Inservis“ ir neveikiančią UAB „IPP integracijos
projektai“.
**MAIB vertinime naudota nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 2021 metais buvo peržiūrėta. Bendra
diskonto norma buvo sumažinta nuo 60 proc. iki 49 proc. dėl sumažėjusios politinės rizikos. Politinės rizikos mažinimas susijęs
su teigiamais pokyčiais Moldovos politinėje aplinkoje (pro-europietiško prezidento ir vyriausybės rinkimais) bei patvirtintu
pirminiu banko akcijų viešo platinimo planu.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Toliau lentelėje pateiktas vienos ar kelių prielaidų, naudojamų taikant vertinimo modelius, pasikeitimų poveikis remiantis

pagrįstomis galimomis alternatyviomis prielaidomis:

Veiklos pobūdis	Rinkoje nestebimi	Pagrįstas	Vertinimo pokytis +/-
	duomenys	galimas pokytis	2022 m.	2021 m.
		+/- (absoliuti	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
		vertė/baziniai
		punktai/%)
Gyvybės draudimas	Diskonto norma	100 bazinių	(372)/1.288	-
(dalis „INVL Life“, UADB) (3 lygis)	Reikalaujamas	punktų
	mokumo koeficientas	10%	(834)/1.685	-
	Vidutinės žemės 1
	ha vertės pokytis	1%	133/(133)	116/(116)
Žemės ūkis (UAB	Diskonto norma	100 bazinių	(2.160)/2.624	(1.963)/2.684
„Litagra“) (3 lygis)	Amžinojo augimo	punktų
	norma	50 bazinių punktų	829/(751)	949/(811)
Investicinis subjektas	P/BV daugiklis	0,1	799/(799)	549/(549)
(UAB „MD Partners“,	P/E daugiklis	0,5	546/(546)	367/(367)
investicijos į MAIB	Grynasis pelnas,
(bankinė veikla))	tūkst. eurų	5%	451/(451)	478/(478)
(3 lygis)	Nuolaida dėl rinkos
	likvidumo trūkumo ir	100 bazinių
	šalies rizikos	punktų	(270)/270	(306)/306
		200 bazinių
	Diskonto norma	punktų	(6.946)/10.062	(4.814)/6.891
	Amžinojo augimo	100 bazinių
BSGF (3 lygis)	norma	punktų	3.227/(2.636)	392/(1.277)
		100 bazinių
	EBITDA marža	punktų	6.964/(7.029)	3.218/(3.524)
INVL Sustainable		100 bazinių
Timberland and Farmland Fund II	Diskonto norma	punktų	(2.281)/3.781	(1.386)/2.472
(konsoliduojamos
dukterinės įmonės
turima investicija)	Metinė infliacijos	100 bazinių
(3 lygis)	norma	punktų	3.898/(2.335)	2.518/(1.389)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktas Grupės turtas bei įsipareigojimai, 2022 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

1 lygis		2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Bankinis sektorius	-	-	16.830	16.830
- Gyvybės draudimo veikla*	-	-	6.809	6.809
- Kita veikla	-	1.571	-	1.571
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	21.932	21.932
- Nekilnojamasis turtas	4.043	-	-	4.043
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos	4.529	-	-	4.529
- Bankinis sektorius	33.154	1.048	-	34.202
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	1.218	34.432	35.650
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	384	384
Turto iš viso	41.726	3.839	80.832	126.397
Įsipareigojimai	-	-	-	-
*Pateikta Grupės finansinės būklės ataskaitos eilutėje „Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas pardavimui”. Šioje lentelėje pateiktas Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2022 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

1 lygis		2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Bankinis sektorius	8.066*	-	16.830	24.896
- Gyvybės draudimo veikla	-	-	6.809*	6.809
- Informacinių technologijų sektorius	4.047*	-	-	4.047
- Kita veikla	-	1.571	15.489*	17.060
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	21.932	21.932
- Nekilnojamasis turtas	4.043	-	-	4.043
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Bankinis sektorius	22.378	1.048	-	23.426
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	-	13.679	13.679
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	384	384
Turto iš viso	38.534	2.621	75.568	116.723
Įsipareigojimai	-	-	-	-
Visos šios sumos pateiktos Bendrovės finansinės būklės ataskaitos eilutėje „Investicijos į dukterines įmones“. Jos sudaro
atskirą nekonsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life“, UADB investicijų dalį.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktas Grupės turtas bei įsipareigojimai, 2021 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra	-	-	7.244	7.244
- Bankinis sektorius	-	-	15.723	15.723
- Kita veikla	-	30	-	30
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	18.079	18.079
- Nekilnojamasis turtas	4.402	-	-	4.402
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos	5.745	-	-	5.745
- Bankinis sektorius	37.039	1.575	-	38.614
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	2.778	18.016	20.794
- Žemės ūkis (suteikta paskola)	-	-	2.239	2.239
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	277	277
Turto iš viso	47.186	4.385	62.023	113.594
Įsipareigojimai	-	-	-	-

Šioje lentelėje pateiktas Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2021 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra	-	-	7.244	7.244
- Bankinis sektorius	-	-	15.723	15.723
- Kita veikla	-	30	-	30
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	18.079	18.079
- Nekilnojamasis turtas	4.402	-	-	4.402
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos	5.134	-	-	5.134
- Bankinis sektorius	24.825	1.575	-	26.400
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	1.370	15.629	16.999
- Žemės ūkis (suteikta paskola)	-	-	2.239	2.239
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	277	277
Turto iš viso	34.361	2.977	59.636	96.974
Įsipareigojimai	-	-	-	-

2022 ir 2021 m. nebuvo jokio turto, kuris būtų perkeltas iš 1 lygio į 2 lygį ar atvirkščiai.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės

Grupės politika yra pripažinti judėjimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba pasikeičia

aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą.

Lentelėje pateikti Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius

metus:

			Bankinis			Kolektyvinio
	Pastatų	Žemės	sektorius	Kita	Gyvybės	investavimo
	priežiūra	ūkis	(MAIB)		veikla draudimas	subjektai	Iš viso
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.	7.244	20.318	15.723	722	-	18.016	62.023
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių)
ataskaitoje (parodomi eilutėje „Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios	(3.829)	3.852	1.107	107	5.763	11.015	18.015
Suteiktos paskolos	-	2.234	-	-	-	-	2.234
Priskaičiuotos palūkanos	-	51	-	37	-	-	88
Sugrąžintos paskolos ir sumokėtos palūkanos	-	(4.523)	-	(37)	-	-	(4.560)
Numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
savikaina	-	-	-	-	808	-	808
Įsigijimai	-	-	-	-	238	5.409	5.647
Įstatinio kapitalo mažinimas	(302)	-	-	-	-	-	(302)
Pardavimai	(3.030)	-	-	-	-	(8)	(3.038)
Perkėlimas į 2 lygio finansines priemones	(83)	-	-	-	-	-	(83)
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	-	21.932	16.830	829	6.809	34.432	80.832
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už ataskaitinį
laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje	(3.901)	3.852	1.107	-	5.763	11.015	17.836

Lentelėje pateikti Bendrovės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius

metus:

			Bankinis			Kolektyvinio
	Pastatų	Žemės	sektorius	Kita	Gyvybės	investavimo
	priežiūra	ūkis	(MAIB)		veikla draudimas	subjektai	Iš viso
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.	7.244	20.318	15.723	722	-	15.629	59.636
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių)
ataskaitoje (parodomi eilutėje „Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios	(3.829)	3.852	1.107	107	5.763	8.892	15.892
Suteiktos paskolos	-	-	-	-	-	-	-
Priskaičiuotos palūkanos	-	4	-	37	-	-	41
Sugrąžintos paskolos ir sumokėtos palūkanos	-	(2.242)	-	(37)	-	-	(2.279)
Numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
savikaina	-	-	-	-	808	-	808
Įsigijimai	-	-	-	-	238	4.647	4.885
Įstatinio kapitalo mažinimas	(302)	-	-	-	-	-	(302)
Pardavimai	(3.030)	-	-	-	-	-	(3.030)
Perkėlimas į 2 lygio finansines priemones	(83)	-	-	-	-	-	(83)
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	-	21.932	16.830	829	6.809	29.168	75.568
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už ataskaitinį
laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje	(3.901)	3.852	1.107	-	5.763	8.892	15.713

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės (tęsinys)

Lentelėje pateikti Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius

metus:

			Bankinis		Kolektyvinio
	Pastatų		sektorius		investavimo
	priežiūra	Žemės ūkis	(MAIB)	Kita veikla	subjektai	Iš viso
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.	5.775	18.085	7.352	742	8.276	40.230
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno
(nuostolių) ataskaitoje (parodomi
eilutėje „Finansinio turto, vertinamo
tikrąja verte, kurios pasikeitimai	1.469	(6)	8.371	171	9.064	19.069
Suteiktos paskolos	-	2.234	-	453	-	2.687
Priskaičiuotos palūkanos	-	5	-	26	-	31
Sumokėtos palūkanos	-	-	-	(26)	-	(26)
Įsigijimai	-	-	-	-	1.064	1.064
Pardavimai	-	-	-	(644)	(388)	(1.032)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.	7.244	20.318	15.723	722	18.016	62.023
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už
ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	1.469	(6)	8.371	171	9.064	19.069

Lentelėje pateikti Bendrovės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius

metus:

			Bankinis		Kolektyvinio
	Pastatų		sektorius		investavimo
	priežiūra	Žemės ūkis	(MAIB)	Kita veikla	subjektai	Iš viso
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.	5.775	18.085	7.352	742	7.548	39.502
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno
(nuostolių) ataskaitoje (parodomi
eilutėje „Finansinio turto, vertinamo
tikrąja verte, kurios pasikeitimai	1.469	(6)	8.371	171	7.587	17.592
Suteiktos paskolos	-	2.234	-	453	-	2.687
Priskaičiuotos palūkanos	-	5	-	26	-	31
Sumokėtos palūkanos	-	-	-	(26)	-	(26)
Įsigijimai	-	-	-	-	553	553
Pardavimai	-	-	-	(644)	(59)	(703)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.	7.244	20.318	15.723	722	15.629	59.636
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už
ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	1.469	(6)	8.371	171	7.587	17.592

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės (tęsinys)

Grupės neapibrėžtojo atlygio (3 lygio finansinių įsipareigojimų vertinimas) už laikotarpius, pasibaigusius 2022 m. gruodžio

31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d., pokyčiai pateikti toliau:

	2022 m.	2021 m.
Likutis sausio 1 d.	-	(18)
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje (parodomi eilutėje
„Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis“)	-	-
Sumokėta	-	18
Likutis gruodžio 31 d.	-	-
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno
(nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	-	-

13 Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

	Grupė		Bendrovė
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
(nuostolių) ataskaitoje (išskyrus prekybinį)
Paprastosios akcijos – kotiruojamos	37.683	42.784	22.378	29.959
Išvestinės finansinės priemonės (išankstiniai sandoriai)	1.048	1.575	1.048	1.575
Investiciniai fondų vienetai	35.649	20.793	13.678	16.998
Paprastosios akcijos – nekotiruojamos	448	448	448	448
Suteiktos paskolos	384	2.516	384	2.516
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami
pelno (nuostolių) ataskaitoje, iš viso	75.212	68.116	37.936	51.496
Ilgalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	74.197	63.335	37.936	47.887
Trumpalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	1.015	4.781	-	3.609

Investavimas į AB Šiaulių bankas

2021 m. gruodžio 22 d. Bendrovė pasirašė akcijų pirkimo – pardavimo sutartį su Europos rekonstrukcijos ir plėtros banku

(ERPB). Šalys susitarė, kad Bendrovė vėliausiai iki 2024 m. gegužės 31 d. tiesiogiai ir/ar netiesiogiai iš ERPB įsigis 35.240.296

AB Šiaulių bankas akcijas. Akcijos bus įsigyjamos ne visos iš karto, o etapais. Šalys susitarė, kad pradinė AB Šiaulių banko

akcijos kaina yra 0,633 euro. Kaina bus perskaičiuojama kiekvieno atsiskaitymo metu, atsižvelgiant į AB Šiaulių bankas

išmokėtus dividendus ar kitus AB Šiaulių bankas kapitalo pokyčius bei 5 proc. metines palūkanas, skaičiuojamas nuo sutarties

pasirašymo datos. 2021 m. gruodžio 29 d. konsoliduojama dukterinė įmonė „INVL Life”, UAB užbaigė pirmąjį akcijų įsigijimo

etapą. Įsigyta 11.772.840 AB Šiaulių bankas akcijų už 7.459 tūkst. eurų. Ši sutartis numato, kad pardavus pagal šią sutartį

įsigytas akcijas per 18 mėn. po jų įsigijimo, 50% uždirbto pelno turi būti sumokėta ERPB. Tačiau parduodant AB Šiaulių bankas

akcijas pirmiausia laikoma, kad parduodamos iki šios sutarties Grupės valdytos akcijos. Nuo jų joks pardavimo pelno

dalinimasis nenumatytas.

Po pirmojo akcijų įsigijimo etapo Grupė valdo 8,1 proc. AB Šiaulių bankas akcijų. Pasirašius sutartį dėl dalies mažmeninių

verslų sujungimo ir užbaigus sujungimo procesą bei planuojamą akcijų įsigijimą iš ERPB, Grupės valdomas AB Šiaulių bankas

akcijų paketas padidės nuo dabartinių apytiksliai 8% iki maždaug 20%.

2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės įsipareigojimas ateityje pirkti akcijas pripažintas kaip išankstinis

sandoris (išvestinė finansinė priemonė) tikrąja verte ir sudarė atitinkamai 1.048 tūkst. eurų ir 1.575 tūkst. eurų. Įsipareigojimui

užtikrinti ERBP įkeistos Bendrovei priklausančios 11.772.840 AB Šiaulių bankas akcijos (2022 m. gruodžio 31 d. apskaitinė

vertė 8.076 tūkst. eurų, 2021 m. gruodžio 31 d. apskaitinė vertė 8.959 tūkst. eurų).

2021 m. Bendrovė už 249 tūkst. eurų „INVL Life”, UADB pardavė 0,05 proc. AB Šiaulių bankas akcijų. Atsiskaitymas buvo

atidėtas. 2022 m. sausio mėn. gautina suma už parduotas akcijas buvo užskaityta su „INVL Life”, UADB įstatinio kapitalo

padidinimu. 2022 m. „INVL Life“, UADB reguliuojamoje rinkoje per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržą už 238 tūkst. eurų

pardavė 0,06 proc. AB Šiaulių bankas akcijų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

13 Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje (tęsinys)

Investavimas į uždarojo tipo privataus kapitalo fondą „INVL Baltic Sea Growth Fund“

Bendrovės valdyba 2019 m. vasario 5 d. pritarė Įsipareigojimo investuoti į „INVL Baltic Sea Growth Fund“, kurį valdo dukterinė

įmonė UAB „INVL Asset Management“, sutarties sudarymui ir „INVL Baltic Sea Growth Fund“ (toliau – BSGF) Partnerystės

sutarties sudarymui. Bendrovė įsipareigojusi investuoti į BSGF 20.124 tūkst. eurus. Numatoma, kad lėšos į minėtą fondą bus

pašaukiamos etapais, konkrečių sandorių įgyvendinimui. Atlikus investiciją į BSGF, Bendrovė įsipareigoja neinvestuoti į fondo

strategiją atitinkantį privataus kapitalo turtą, o savo pagrindinę investicinę veiklą įgyvendins per šį fondą.

Po paskutinio platinimo Bendrovė valdo 12,2 proc. fondo vienetų. 2021 m. Bendrovė BSGF pervedė 521 tūkst. eurų. 2022 m.

Bendrovė BSGF pervedė 4.624 tūkst. eurų. Likęs kapitalo investavimo į BSGF įsipareigojimas yra 7.633 tūkst. eurų. 2022 m.

Bendrovė 11.085 tūkst. eurų investicijos į BSGF pardavė “INVL Life”, UADB. Dalis gautinos sumos už parduotus vienetus buvo

užskaityta su „INVL Life”, UADB įstatinio kapitalo padidinimu. Kita dalis liko nesumokėta ir finansinės būklės ataskaitoje

pateikta eilutėje „Pirkėjų skolos ir kitos gautinos sumos“.

2021 m. Grupė ir Bendrovė į kitą finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje, papildomai investavo atitinkamai 3.224 tūkst. ir 1.523 tūkst. eurų pinigais ir pardavė jo atitinkamai už 2.925 tūkst.

eurų sumą pinigais ir 1.417 tūkst. eurų sumą pinigais.

2022 m. Grupė ir Bendrovė į kitą finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje, papildomai investavo atitinkamai 786 tūkst. ir 23 tūkst. eurų pinigais ir pardavė jo atitinkamai už 1.376 tūkst. eurų

sumą pinigais ir 1.367 tūkst. eurų sumą pinigais.

14 Suteiktos paskolos

2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės suteiktos paskolos, kurių nominalioji vertė sudarė 682 tūkst. eurų, buvo

nuvertėjusios ir pilnai nuvertintos nuo 2009 m. Dėl 9-ojo TFAS taikymo įtakos suteiktos paskolos buvo nurašytos, bet joms

toliau taikoma vykdymo užtikrinimo veikla. 2022 m. buvo baigtas įmonės, kuriai suteiktos paskolos, bankrotas. Įmonė

likviduota. Grupė ir Bendrovė negavo jokių įplaukų. Todėl suteikta paskola buvo nurašyta juridiškai, o taikyta vykdymo

užtikrinimo veikla nutraukta.

15 Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte	5.153	3.823	2.582	373
Gautini dividendai (įskaitant gautinas sumas sumažinus įstatinį
kapitalą)	-	-	-	60
Gautini mokesčiai, bendrąja verte	21	3	-	-
Sutarties turtas	128	1.316	-	-
Atėmus: abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės
sumažėjimą	(8)	(8)	-	-
	5.294	5.134	2.582	433

Abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas per 2022 m. ir 2021 m. yra įtrauktas į

„finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimo“ straipsnį pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Pirkėjų įsiskolinimų ir kitos gautinos sumos yra be palūkanų, o jų apmokėjimo terminas paprastai yra 10–30 dienų. Gautinos

sumos iš susijusių šalių detaliau aprašytos 27-oje pastaboje

Pasikeitimas Grupės ir Bendrovės gautinų sumų vertės sumažėjimo sąskaitoje yra toks:

	Grupė	Bendrovė
2020 m. gruodžio 31 d. likutis	8	-
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus	-	-
Nurašytos sumos	-	-
Atstatytos anksčiau nurašytos sumos	-	-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	8	-
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus	-	-
Nurašytos sumos	-	-
Atstatytos anksčiau nurašytos sumos	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	8	-

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

15 Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas (tęsinys)

Grupės pirkėjų įsiskolinimų, kitų gautinų sumų ir sutarties turto senėjimo analizė:

	Pirkėjų
	įsiskolinimai,
	nepradelsti ir	Mažiau nei	30–90			Daugiau nei
	nenuvertėję	30 dienų	dienų		90–180 dienų	180 dienų	Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte	5.145	-		-	-	8	5.153
Sutarties turtas	128	-		-	-	-	128
Tikėtini kredito nuostoliai	-	-		-	-	(8)	(8)
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos
sumos ir sutarties turtas, atėmus
tikėtinus nuostolius	5.273	-		-	-	-	5.273
2021 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte	3.755	-		-	-	68	3.823
Sutarties turtas	1.316	-		-	-	-	1.316
Tikėtini kredito nuostoliai	-	-		-	-	(8)	(8)
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos
sumos ir sutarties turtas, atėmus
tikėtinus nuostolius	5.071	-		-	-	60	5.131

Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų senėjimo analizė:

	Pirkėjų
	įsiskolinimai,
	nepradelsti ir	Mažiau nei				Daugiau nei
	nenuvertėję	30 dienų		30–90 dienų	90–180 dienų	180 dienų	Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, bendrąja verte	2.582		-	-	-	-	2.582
Tikėtini kredito nuostoliai	-		-	-	-	-	-
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, atėmus
tikėtinus nuostolius	2.582		-	-	-	-	2.582
2021 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, bendrąja verte	373		-	-	-	60	433
Tikėtini kredito nuostoliai	-		-	-	-	-	-
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, atėmus
tikėtinus nuostolius	373		-	-	-	60	433

60 tūkst. eurų gautina suma yra likusi gautinų dividendų suma iš nekonsoliduojamos dukterinės įmonės. Dividendai buvo

pervesti po 2022 m. įvykusio pastatų priežiūros grupės įmonių pardavimo.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

16 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Pinigai banke	3.609	5.910	372	716
Perleidžiamos grupės, klasifikuojamos kaip laikomos pardavimui, pinigai banke (23 pastaba)	309	-	-	-
	3.918	5.910	372	716

Pinigai banke uždirba palūkanas pagal kintamas palūkanų normas, atsižvelgiant į kiekvienos dienos bankų indėlių palūkanų

normas.

Grupės ir Bendrovės pinigai ir pinigų ekvivalentai nėra įkeisti.

2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo buvusius terminuotuosius indėlius bankrutavusiame AB banke

„Snoras“, kurių terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai ir kurių visai apskaitinei vertei buvo pripažintas vertės sumažėjimas. Dėl 9-ojo

TFAS taikymo įtakos 2018 m. sausio 1 d. jie buvo nurašyti, bet jiems toliau taikoma vykdymo užtikrinimo veikla (bendroji vertė

– 3.122 tūkst. eurų).

Visi grynųjų pinigų likučiai finansinių ataskaitų sudarymo dieną turi mažą kredito riziką, o vertės sumažėjimo nuostoliai,

nustatyti pagal 12 mėnesių tikėtinus kredito nuostolius, sudaro nereikšmingą sumą.

Pinigų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
„Moody‘s“ reitingai
„Prime-1“	2.150	1.877	114	112
„Prime-2“	1.768	4.033	258	604
„Prime-3“	-	-	-	-
	3.918	5.910	372	716

17 Įstatinis kapitalas, akcijų priedai ir savos akcijos

Įstatinį akcinį kapitalą sudaro 12.048.052 paprastosios vardinės akcijos (2021 m. gruodžio 31 d. – 11.978.573), kurių

kiekvienos nominalioji vertė yra 0,29 euro. Visos išleistos akcijos yra pilnai apmokėtos.

2021 m. pokyčiai

2021 m. birželio 8 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruotas padidintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Nuo šios dienos

visas išleistas paprastųjų vardinių akcijų kiekis yra 11.978.573 vnt., kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 0,29 euro.

Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 3.473.786,17 eurų. Buvo išleistos 59.674 paprastosios vardinės akcijos, kurių emisijos

kaina 0,29 euro. Šios akcijos buvo išleistos, siekiant Grupės darbuotojams realizuoti 2018 m. suteiktus opcionus. 0,20 eurų

akcijai buvo sumokėta pinigais ir 0,09 eurų akcijai buvo apmokėta pervedant iš rezervo akcijoms suteikti. Dėl to įstatinis

kapitalas buvo padidintas 18 tūkst. eurų, rezervas akcijoms suteikti sumažintas 5 tūkst. eurų.

2022 m. pokyčiai

2022 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruotas padidintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Nuo šios dienos

visas išleistas paprastųjų vardinių akcijų kiekis yra 12.048.052 vnt., kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 0,29 euro.

Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 3.493.935,08 eurų. Buvo išleistos 69.479 paprastosios vardinės akcijos, kurių emisijos

kaina 0,29 euro. Šios akcijos buvo išleistos, siekiant Grupės darbuotojams realizuoti 2019 m. suteiktus opcionus. 0,20 eurų

akcijai buvo sumokėta pinigais ir 0,09 eurų akcijai buvo apmokėta pervedant iš rezervo akcijoms suteikti. Dėl to įstatinis

kapitalas buvo padidintas 20 tūkst. eurų, rezervas akcijoms suteikti sumažintas 6 tūkst. eurų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

18 Rezervai

Pasikeitimai privalomajame ir kituose rezervuose buvo tokie:

		Savų akcijų	Rezervas		Mokėjimų
	Privalomasis	įsigijimo	akcijoms		akcijomis
Grupė	rezervas	rezervas	suteikti		rezervas	Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.	619	10.817		900	957	13.293
Pervedimai į rezervus	90	-		-	(236)	(146)
Mokėjimas akcijomis	-	-		-	584	584
Savų akcijų pardavimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-		(5)	-	(5)
2021 m. gruodžio 31 d.	709	10.817		895	1.305	13.726
Pervedimai į rezervus	238	-		-	(329)	(91)
Mokėjimas akcijomis	-	-		-	585	585
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-		(6)	-	(6)
2022 m. gruodžio 31 d.	947	10.817		889	1.561	14.214

Bendrovės rezervai yra tokio pat dydžio kaip Grupėje, išskyrus privalomąjį rezervą, kuris lygus 473 tūkst. eurų 2021 m. ir 2022

m. gruodžio 31 d.

Privalomasis rezervas

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip

5 % grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 %

įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.

Savų akcijų įsigijimo rezervas

Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos

svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus.

Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet

jis sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas,

nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną.

Rezervas akcijoms suteikti

Rezervas akcijoms suteikti yra sudaromas, kai akcijos suteikiamos išleidžiant naują akcijų emisiją. Rezervo akcijoms suteikti

dydis turi būti ne mažesnis už suteikiamų akcijų emisijos kainų sumą, kai akcijos suteikiamos neatlygintinai, ir (arba) suteikiamų

akcijų emisijos kainų sumos ir sumų, kurias už akcijas moka jas įgyjantys asmenys, skirtumą, kai akcijos suteikiamos iš dalies

atlygintinai.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

18 Rezervai (tęsinys)

Mokėjimų akcijomis rezervas

Mokėjimo akcijomis rezerve yra pripažįstama mokėjimų Grupės darbuotojams nuosavybės priemonėmis vertė.

Bendrovė kasmet Grupės darbuotojams pasiūlo akcijų pasirinkimo sandorius. Su kai kuriais konsoliduojamų dukterinių įmonių

pagrindiniais darbuotojais yra pasirašytos sutartys, kurios nustato jų premijų principus. Šiose sutartyse darbuotojai turi teisę

pasirinkti gauti fiksuotą pinigų sumą arba akcijų opcioną. Dviejose konsoliduojamose dukterinėse įmonėse yra premijų planai,

pagal kuriuos darbuotojai po audituotų finansinių ataskaitų išleidimo gali pasirinkti akcijų opcionus vietoje fiksuotų pinigų

alternatyvos. Darbuotojo pasirinkimas yra neatšaukiamas. Visais šiais minėtais atvejais akcijų opcionų kiekis apskaičiuojamas

fiksuotą pinigų sumą padalinus iš akcijų opcionų vertės. Pastaroji nustatoma kaip skirtumas tarp audituoto konsoliduoto

nuosavo kapitalo, tenkančio akcijai metų pabaigoje, arba metų pabaigos akcijos kainos, priklausomai nuo to, kuris iš šių dydžių

didesnis, ir opciono įvykdymo kainos. Pagrindinės sutarčių sąlygos:

- darbuotojas įgyja teisę įsigyti akcijas praėjus trejiems metams po akcijų pasirinkimo sutarčių sudarymo, ankstesnis

pasinaudojimas šia teise negalimas;

- akcijų įsigijimo kaina – 1 euras;

- kai kurie sandoriai turi teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su paslaugomis. Dalies akcijų įsigijimo teisė įsigalioja

ateityje per trejus metus, jei darbuotojo darbo sutartis iki tos datos nenutrūksta.

- suėjus pasinaudojimo teise įsigyti akcijas terminui, teisė įsigyti akcijas bus realizuojama darbuotojui pardavus

Bendrovės turimas savas akcijas, arba pasiūlius jam pasirašyti naujai išleidžiamas Bendrovės akcijas;

- akcijų pasirinkimo sandorių darbuotojas negali perleisti.

Mokėjimų akcijomis vertė apskaičiuota naudojant „Black-Scholes“ metodą. Vertei skaičiuoti imtas istorinis akcijos kainos

kintamumo dydis.

Toliau pateikiama Bendrovės suteiktų akcijų pasirinkimo sandorių suvestinė:

		Akcijų pasirinkimo sandorių
		skaičius, tūkst.
	2022 m.	2021 m.
Likutis sausio 1 d.		451	446
Suteikta per metus		41	66
Už suteiktas paslaugas sukaupto kiekio metų pabaigoje pokytis		-	-
Atimti		(2)	(1)
Įvykdyti		(69)	(60)
Likutis gruodžio 31 d.		421	451
Gruodžio 31 d. įvykdytos akcijų suteikimo sąlygos ir sandoriai vykdytini		165	172

2022 m. birželio mėn. Grupės darbuotojai įgyvendino 2019 m. suteiktus akcijų pasirinkimo sandorius, įsigydami Bendrovės

naujai išleistas akcijas už 0,20 eurų akcijai. Akcijų įsigijimo kaina buvo sumažinta nuo 1 euro iki 0,20 eurų, kad atspindėtų

patvirtintus ir išmokėtus 0,80 eurų dividendus akcijai. Akcijų kaina akcijų pasirinkimo sandorių įvykdymo dieną buvo 12,30

euro.

2021 m. birželio mėn. Grupės darbuotojai įgyvendino 2018 m. suteiktus akcijų pasirinkimo sandorius, įsigydami Bendrovės

naujai išleistas akcijas už 0,20 eurų akcijai. Akcijų įsigijimo kaina buvo sumažinta nuo 1 euro iki 0,20 eurų, kad atspindėtų

patvirtintus ir išmokėtus 0,80 eurų dividendus akcijai. Akcijų kaina akcijų pasirinkimo sandorių įvykdymo dieną buvo 9,5 euro.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

18 Rezervai (tęsinys)

Mokėjimų akcijomis rezervas (tęsinys)

Akcijų pasirinkimo sandoriai, galiojantys metų pabaigoje, turi šias pabaigos datas, bei duomenys, naudoti nustatant jų tikrąją

vertę, pateikti toliau:

2022 m. gruodžio 31 d.		Akcijų	Akcijos		Nerizi-			Vieno akcijų
		pasirinkimo	kainos	Numatoma	kinga			pasirinkimo
		sandoriai,			Akcijos kintamu- dividendų palūkanų			sandorio
	Pabaigos data	tūkst.	mo dydis		kaina	norma	norma	tikroji vertė
Suteikta 2016 m. rugpjūčio 11 d.	2023 m. balandžio 30 d.	25	40,87%	0%	4,00		(0,422%)	3,06
Suteikta 2020 m. gegužės 25 d.	2023 m. gegužės 25 d.	58	30,74%	0%	6,75		(0,675%)	5,73
Suteikta 2020 m. liepos 1 d.	2023 m. liepos 15 d.	232	30,76%	0%	7,00		(0,667%)	0,71
Suteikta 2021 m. gegužės 10 d.	2024 m. gegužės 10 d.	65	30,03%	0%	9,40		(0,692%)	8,38
Suteikta 2022 m. gegužės 31 d.	2025 m. gegužės 31 d.	41	31,26%	0%	12,10		0,657%	11,12
Iš viso	-	421	-	-	-		-	-

2021 m. gruodžio 31 d.		Akcijų	Akcijos		Nerizi-			Vieno akcijų
		pasirinkimo	kainos	Numatoma	kinga			pasirinkimo
		sandoriai,			Akcijos kintamu- dividendų palūkanų			sandorio
	Pabaigos data	tūkst.	mo dydis		kaina	norma	norma	tikroji vertė
Suteikta 2016 m. rugpjūčio 11 d.	2023 m. balandžio 30 d.	25	40,87%	0%	4,00		(0,422%)	3,06
Suteikta 2019 m. gegužės 6 d.	2022 m. gegužės 6 d.	69	30,90%	0%	5,65		(0,566%)	4,63
Suteikta 2020 m. gegužės 25 d.	2023 m. gegužės 25 d.	59	30,74%	0%	6,75		(0,675%)	5,73
Suteikta 2020 m. liepos 1 d.	2023 m. liepos 15 d.	232	30,76%	0%	7,00		(0,667%)	0,71
Suteikta 2021 m. gegužės 10 d.	2024 m. gegužės 10 d.	66	30,03%	0%	9,40		(0,692%)	8,38
Iš viso	-	451	-	-	-		-	-

2022 m. ir 2021 m. mokėjimų akcijomis sąnaudos pripažįstamos Bendrovės ir Grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip

„Išmokos darbuotojams“ tikrąja akcijų pasirinkimo sandorių verte. 2022 m. ir 2021 m. Grupė pripažino atitinkamai 479 tūkst.

eurų ir 216 tūkst. eurų sąnaudų. 2022 m. ir 2021 m. Grupėje atitinkamai 116 tūkst. eurų ir 368 tūkst. eurų įsipareigojimas buvo

perklasifikuotas į mokėjimų akcijomis rezervą, kai darbuotojai pasirinko akcijų opcionus vietoje pinigų alternatyvos. 2022 m. ir

2021 m. Grupė pripažino atitinkamai 1.303 tūkst. eurų ir 1.247 tūkst. eurų sąnaudų iš mokėjimų akcijų sandorių pinigų

alternatyva. 2022 m. Bendrovė pripažino 396 tūkst. eurų sąnaudų ir 189 tūkst. eurų kaip papildomą investiciją į

konsoliduojamas dukterines įmones. 2021 m. Bendrovė pripažino 29 tūkst. eurų sąnaudų ir 555 tūkst. eurų kaip papildomą

investiciją į konsoliduojamas dukterines įmones. Mokėjimų akcijomis susitarimo pinigų alternatyvos nepripažintas

įsipareigojimas dėl nesuteiktų paslaugų sąlygos yra lygus 378 tūkst. eurų (2021 m. – 246 tūkst. eurų). Nepripažintos mokėjimų

nuosavybės priemonėmis sąnaudos dėl nesuteiktų paslaugų sąlygos yra lygios 56 tūkst. eurų (2021 m. – 153 tūkst. eurų).

19 Gautos paskolos

Gautos paskolos pateiktos žemiau esančioje lentelėje:

	Grupė		Bendrovė
Ilgalaikės	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Ilgalaikės banko paskolos	-	-	-	-
Trumpalaikės	-	-	-	-
Trumpalaikės banko paskolos	3.300	-	3.300	-
	3.300	-	3.300	-
Gautų paskolų iš viso	3.300	-	3.300	-

Visos gautos paskolos yra denominuotos eurais su kintama palūkanų norma (kintamos palūkanų normos peržiūrėjimo periodas

– kas 3 mėnesius).

Bankams įkeisto turto, kad būtų užtikrintas pasiskolintų lėšų grąžinimas, balansinės vertės:

	Grupė		Bendrovė
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	10.290	-	10.290	-
Pinigai	224	-	224	-

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

19 Gautos paskolos (tęsinys)

Gautoms paskoloms metų eigoje taikomas faktinių palūkanų normos svertinis vidurkis:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Gautos paskolos	4,32%	3%	4,32%	3%

Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla (paskolos), pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje (nuomos įsipareigojimų

pokyčiai pateikti 27 pastaboje):

	Bendrovė
	Gautos paskolos
2020 m. gruodžio 31 d. likutis		28
Per metus grąžintos paskolos (užskaita su gautina su sumažinus įstatinį kapitalą)		(28)
2021 m. gruodžio 31 d. likutis		-
Per metus gautos paskolos		3.300
2022 m. gruodžio 31 d. likutis		3.300

2022 m. spalį Bendrovė pasirašė 6,3 milijono eurų kredito linijos sutartį su Luminor Bank AS Lietuvos filialu. Kredito linijos

lėšomis bus galima naudotis pagal pareikalavimą vienerius metus nuo sutarties pasirašymo dienos. Skolinimasis užtikrintas

AB Šiaulių bankas akcijų įkeitimu. 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė yra įvykdžiusi banko paskolų sutarties reikalavimus. 2022

m. gruodžio 31 d. nepanaudota kredito linijos dalis sudarė 3.000 tūkst. eurų.

20 Skolos tiekėjams

Skolos tiekėjams yra be palūkanų ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 14–60 dienų. Su susijusiomis šalimis susijusių skolų

terminai ir sąlygos aprašyti 28-oje pastaboje.

21 Sutartiniai įsipareigojimai

Sutartinių įsipareigojimų pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje:

Grupė	2022 m.	2021 m.
Likutis sausio 1 d.	1.510	1.206
Per laikotarpį gauti pinigai veiklos įsipareigojimų vykdymui	402	462
Per laikotarpį pripažintos pajamos dalinai įvykdžius veiklos įsipareigojimus	(203)	(158)
Perkelta į įsipareigojimus, tiesiogiai susijusius su turtu, skirtu pardavimui	(1.709)	-
Likutis gruodžio 31 d.	-	1.510
Ilgalaikiai sutartiniai įsipareigojimai	-	1.326
Trumpalaikiai sutartiniai įsipareigojimai	-	184
Pripažintos pajamos, kurios buvo įtrauktos į sutartinių įsipareigojimų likutį laikotarpio
pradžioje	184	138

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

22 Kiti įsipareigojimai

Kiti trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai parodyti lentelėje:

	Grupė		Bendrovė
Finansiniai įsipareigojimai	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Mokėtini dividendai	742	580	742	580
Neapibrėžtasis atlygis – finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja
verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	-	-	-	-
Kitos mokėtinos sumos	150	404	17	65
	892	984	759	645
Nefinansiniai įsipareigojimai
Mokėtini atlyginimai, premijų planai (neįskaitant mokėjimo akcijomis
susitarimo pinigų alternatyvos) ir socialinio draudimo įmokos	764	985	94	123
Mokėjimo akcijomis susitarimo pinigų alternatyva ir socialinio
draudimo įmokos	1.358	1.380	-	-
Mokėtini mokesčiai	26	12	3	2
	2.148	2.377	97	125
Iš viso kitų trumpalaikių ir ilgalaikių įsipareigojimų	3.040	3.361	856	770
Ilgalaikiai įsipareigojimai	260	163	-	-
Trumpalaikiai įsipareigojimai	2.780	3.198	856	770

23 Perleidžiama grupė, klasifikuojama kaip skirta pardavimui

2022 m. lapkričio 22 d. Bendrovė ir AB Šiaulių bankas pasirašė sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Antros ir

trečios pakopos pensijų fondų ir investicinių fondų turto valdymo veikla Lietuvoje, taip pat gyvybės draudimo veikla būtų

perduota AB Šiaulių banko grupei už 62.270.383 Šiaulių banko akcijas, kurios sudarys 9,39 proc. Šiaulių banko akcijų.

Sandoriui užbaigti AB Šiaulių bankas išleis tikslinę akcijų emisiją, kad Bendrovė akcijas įsigytų už 0,645 euro už akciją.

Sandorio vertė - 40,2 mln. eurų. 2023 m. vasario 22 d. sandoriui pritarta tiek AB Šiaulių banko, tiek Bendrovės akcininkų

susirinkimuose. Sandoris būtų užbaigtas, gavus visų priežiūros institucijų reikiamus leidimus. Tikimasi, kad tai įvyks 2023 m.

pabaigoje. Pabaigus šį ir kitus skelbtus numatomus akcijų įsigijimo sandorius, Grupė padidintų Šiaulių banko akcijų dalį nuo

dabar turimų 8 proc. iki maždaug 20 proc.

Pagrindinis perleidžiamos grupės, klasifikuojamos kaip skirta pardavimui, turtas ir įsipareigojimai 2022 m. gruodžio 31 d. yra

šie (vertinami balansine verte, nes ši yra mažesnė už tikrąją vertę atėmus pardavimo išlaidas):

	2022 m.
Ilgalaikis nematerialusis turtas	1.808
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas	2.606
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	258
Investicijos į dukterines įmones tikrąja verte (gyvybės draudimo veikla)	6.809
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	2
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas	564
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	309
Turto iš viso	12.356
Sutartiniai įsipareigojimai	1.709
Kiti įsipareigojimai	876
Įsipareigojimų iš viso	2.585

Visas turtas ir įsipareigojimai, išskyrus investicijas į dukterines įmones tikrąja verte (gyvybės draudimo veikla, pateikiama

investicinės veiklos segmente) yra pateikiami investicijų valdymo segmente.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

24 Finansinis rizikos valdymas

24.1 Finansinės rizikos veiksniai

Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, rinkos, likvidumo), veiklos ir teisinei rizikoms.

Grupės lygmenyje strateginį rizikos valdymą vykdo valdyba. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai.

Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų.

Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių ir procedūrų funkcionavimą tam, kad

veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.

Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos bei gautos

paskolos. Pagrindinis šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir

Bendrovė turi įvairaus finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, suteiktos paskolos, investicijos į nuosavybės

ir skolos vertybinius popierius, terminuotieji indėliai banke ir iš pagrindinės veiklos gaunami pinigai. Iki šiol Grupė ir Bendrovė

nenaudojo išvestinių finansinių priemonių rizikai mažinti, nes, vadovybės nuomone, tam nebuvo poreikio.

Grupė yra valdoma taip, kad pagrindinės jos vykdomos veiklos būtų nepriklausomos viena nuo kitos. Taip yra diversifikuojama

veiklos rizika ir sudaromos sąlygos parduoti bet kurį valdomą verslą, nesukuriant rizikos Bendrovei ir Grupei.

Bendrovė vykdo politiką, pagal kurią nesuteikia Grupės įmonėms garantijų ar laidavimų. Grupės įmonės paprastai neteikia

garantijų viena kitai.

Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios

vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardytos ir aprašytos toliau.

Kredito rizika

Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės.

Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose, taip pat dėl nesumokėtų

pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, negrąžintų suteiktų paskolų bei skolos vertybinių popierių.

Grupės kredito rizika yra vertinama atskirai pagal segmentus.

Maksimali galima kredito rizika ir prekybos ir kitų gautinų sumų bei suteiktų paskolų vertės sumažėjimas yra atskleistas 14 ir 15

pastabose. Maksimali kredito rizika, susijusi su suteiktomis paskolomis, klasifikuotomis 2022 m. ir 2021 m. kaip finansinis turtas,

vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, yra lygi jų apskaitinei vertei – atitinkamai

384 tūkst. eurų 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2.516 tūkst. eurų 2021 m. gruodžio 31 d. 15 pastaboje taip pat atskleidžiama pirkėjų

įsiskolinimų kredito kokybė. Grupė ir Bendrovė nesudarė jokių reikšmingų sandorių už Lietuvos ir Latvijos ribų.

Kredito riziką dėl kito Grupės ir Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro indėliai bankuose bei pinigai ir pinigų ekvivalentai, Grupė

ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių

apskaitinei vertei.

Maksimali galima kredito rizika yra:

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Prekybos ir kitos gautinos sumos	5.145	3.815	2.582	433
Suteiktos paskolos	384	2.516	384	2.516
Pinigai bankuose	3.609	5.910	372	716
	9.138	12.241	3.338	3.665

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

24 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)

24.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika

Grupė ir Bendrovė patiria palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų

normos, ir dėl turimų obligacijų.

Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems

kintamų palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms

paskoloms su kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui.

	Padidėjimas, baziniais	Grupė	Bendrovė
2022 m.	punktais
EUR	+300	(99)	(99)
	-100	33	33

2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo vieną paskolą su kintama palūkanų norma (3 mėnesių EURIBOR).

2021 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė nebuvo gavusios paskolų.

Bendrovė ir Grupė yra suteikusios paskolas savo ankstesnėms nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotoms įmonėms

(tik 2021 m.) su vieneriems metams fiksuota palūkanų norma. Todėl Grupė ir Bendrovė iš suteiktų paskolų nepatiria pinigų

srautų palūkanų normos rizikos.

Akcijų kainos rizika

Grupė ir Bendrovė patiria nuosavybės vertybinių popierių kainos riziką dėl jų turimų investicijų, kurios finansinės būklės

ataskaitoje klasifikuojamos kaip investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje. Grupė ir Bendrovė nepatiria biržos prekių kainos rizikos. Siekdamos valdyti nuosavybės vertybinių popierių kainos

riziką, Grupė ir Bendrovė diversifikuoja savo portfelį.

Grupės ir Bendrovės investicijos į kitų įmonių akcijas, kuriomis viešai prekiaujama, yra įtrauktos į OMX Baltijos šalių biržų

lyginamąjį grąžos indeksą (OMXBBGI).

Lentelėje toliau pateikta akcijų indekso padidėjimo / sumažėjimo įtaka Grupės ir Bendrovės pelnui prieš apmokestinimą.

Analizė grindžiama prielaida, kad akcijų indeksas padidėjo (sumažėjo) 20 proc., visiems kitiems kintamiesiems nekintant, ir

visos Grupės ir Bendrovės valdomos nuosavybės priemonės kito remiantis istorine akcijų kainos koreliacija su indeksu.

Indeksas

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
OMXBBGI	8.343	6.819	7.654	6.083

Metų pelnas prieš apmokestinimą padidės (sumažės) dėl pelno (nuostolių) iš nuosavybės vertybinių priemonių, klasifikuojamų

kaip vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Užsienio valiutos rizika

Dėl vykdomos veiklos Grupės finansinės būklės ataskaitai gali turėti įtakos pateikimo valiutos kurso pokyčiai. Grupės ir

Bendrovės politika yra suderinti pinigų srautus iš labiausiai tikėtinų būsimų pardavimų ir pirkimų kiekviena užsienio valiuta.

Grupė ir Bendrovė nesinaudoja jokiomis finansinėmis priemonėmis, padedančiomis apsidrausti nuo užsienio valiutos rizikos,

nes ji nėra didelė.

Užsienio valiutos rizika Grupėje ir Bendrovėje nėra didelė, nes dauguma piniginio turto ir įsipareigojimų yra denominuoti eurais.

202 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. tik nedidelė Grupės ir Bendrovės turto dalis buvo denominuota užsienio valiuta.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

24 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)

24.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Likvidumo rizika

Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti pakankamą finansavimą

per atitinkamas kredito priemones, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Grupės ir

Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama konsoliduojamų dukterinių įmonių lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra

išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo, naudojant bankų paskolas. Likvidumo rizikos valdymas yra

padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą.

Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Kiekvienas veiklos segmentas savarankiškai

planuoja savo vidinius pinigų srautus. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant

likvidumo būklę ir lėšų poreikį atitinkamai pagal Grupės veiklos segmentus.

Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo

šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas.

Pagrindinė taikoma taisyklė – tai Grupės įmonių finansavimas ar skolinimasis iš jų per patronuojančią bendrovę, siekiant

sumažinti iki minimumo tiesioginį skolinimąsi tarp skirtingų veiklos segmentų.

Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m.

gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:

	Parei-	Iki 3	Nuo 4 iki 12	Nuo 2 iki
	kalavus	mėnesių	mėnesių	5 metų	Po 5 metų	Iš viso
Gautos paskolos	-	41	3.387	-	-	3.428
Nuomos įsipareigojimai	-	121	363	1.016	-	1.500
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos	-	330	46	-	-	376
Kiti įsipareigojimai	742	150	-	-	-	892
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	742	642	3.796	1.016	-	6.196
Nuomos įsipareigojimai	-	101	292	1.081	-	1.474
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos	-	299	100	-	-	399
Kiti įsipareigojimai	580	404	-	-	-	984
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	580	804	392	1.081	-	2.857

Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2022 m. gruodžio 31 d. ir

2021 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:

	Parei-	Iki 3	Nuo 4 iki 12	Nuo 2 iki
	kalavus	mėnesių	mėnesių	5 metų	Po 5 metų	Iš viso
Gautos paskolos	-	41	3.387	-	-	3.428
Finansinės nuomos įsipareigojimai	-	7	21	64	-	92
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos	-	34	-	-	-	34
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	742	17	-	-	-	759
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	742	99	3.408	64	-	4.313
Finansinės nuomos įsipareigojimai	-	7	20	79	-	106
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos	-	50	-	-	-	50
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	580	65	-	-	-	645
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	580	122	20	79	-	801

Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2022 m. gruodžio 31 d. buvo apie 2,39

(3,22 – 2021 m. gruodžio 31 d.). Bendrovės likvidumo rodiklis 2022 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,75 (3,11 – 2021 m. gruodžio

31 d.). Vadovybė stebi Grupės ir Bendrovės likvidumo būklę ir, atsižvelgdama į situaciją rinkoje, imasi veiksmų, reikalingų

likvidumo būklės gerinimui. Bendrovė taip pat tikisi, kad kredito linijos grąžinimo terminas bus pratęstas vieneriems metams.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

24 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)

24.2 Kapitalo valdymas

Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus

kapitalo rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir padidinti iki maksimumo akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės

vadovybė kontroliuoja, kad jos investicijos atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus reikalavimus, taikomus

kapitalui, bei teikia reikalingą informaciją Grupės vadovybei.

Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną.

Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos

specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų

sumą, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. 2022 m. ir 2021 m. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo

tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme reikalaujama, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu

50 % jos įstatinio kapitalo. 2022 ir 2021 m. gruodžio 31 d. visos Grupės konsoliduojamos dukterinės įmonės laikėsi minėto

įstatymo reikalavimo. Vadovaujantis Latvijos Respublikos valstybės finansuojamų pensijų įstatymu, investicijų valdymo įmonės

įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 2.000 tūkst. eurų, jei ji valdo pensijų fondus, kurių bendras turto dydis yra daugiau

kaip 100 mln. eurų, bet iki 200 mln. eurų, bei įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 3.000 tūkst. eurų, jei ji valdo pensijų

fondus, kurių bendras turto dydis yra daugiau kaip 200 mln. eurų. 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. IPAS „INVL Asset

Management“ laikėsi minėtų reikalavimų.

Bendrovės dukterinės įmonės UAB „INVL Asset Management“ ir UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ savo kapitalą bei visą

susijusią riziką valdo vadovaudamosi Lietuvos banko nustatytais reikalavimais. Bendrovės dukterinė įmonė IPAS „INVL Asset

Management“ savo kapitalą bei visą susijusią riziką valdo vadovaudamasi Latvijos finansų ir kapitalo rinkos komisijos

nustatytais reikalavimais. Įmonės yra pasitvirtinusios bendrą rizikos lygį, kuriam esant minimalus kapitalo pakankamumo

reikalavimas nebūtų pažeistas ir neiškiltų reali grėsmė jį pažeisti. UAB „INVL Asset Management“ užtikrina, kad kapitalo

pakankamumo rodiklis, apskaičiuojamas įmonės nuosavas lėšas padalinus iš reikalaujamo kapitalo sumos, pagal Lietuvos

banko reikalavimus, būtų ne mažesnis kaip 1,0. Remiantis ES Reglamento Nr. 2019/2033 dėl riziką ribojančių reikalavimų

investicinėms įmonėms UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ užtikrina, kad kapitalo pakankamumo rodiklis, apskaičiuojamas

įmonės nuosavas lėšas padalinus iš bendros rizikos sumos, pagal Lietuvos banko reikalavimus, būtų ne mažesnis kaip 100

proc. IPAS „INVL Asset Management“ nuosavos lėšos negali būti mažesnės už 1) minimalaus pradinio kapitalo ir papildomų

bendrų nuosavų lėšų sumą arba 2) 25 procentus visos praėjusių ataskaitinių metų fiksuotų išlaidų ar fiksuotų pridėtinių išlaidų

sumos. Pirmiau paminėtos konsoliduojamos dukterinės įmonės 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. laikėsi šių reikalavimų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

25 Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai

Grupės valdomi fondai ir individualūs portfeliai

Grupės valdomų fondų grynasis turtas ar įsipareigojimai (priklausomai nuo to, kokia bus apskaičiuota valdymo mokesčio

suma), individualių portfelių grynojo turto vertės bei valdomų uždarojo tipo investicinių bendrovių kapitalizacija (nėra

eliminuotas tarpusavio investavimas):

	2022 m.	2021 m.
	Neaudituota	Neaudituota
II-os pakopos pensijų fondai	973.341	1.002.488
III-ios pakopos pensijų fondai	84.468	82.628
Investiciniai fondai	46.040	53.948
Klientų portfeliai	118.350	99.822
Alternatyvių investicijų fondai	333.575	311.140
Uždarojo tipo investicinės bendrovės	43.480	52.143
Iš viso	1.599.254	1.602.169

Grupės saugomas klientų turtas

2022 m. gruodžio 31 d. konsoliduojama dukterinė įmonė UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ saugo 176.185 tūkst. eurų

kliento turto (vertybinių popierių ir piniginių lėšų; 2021 m. gruodžio 31 d. – 142.513 tūkst. eurų.

Įsipareigojimai investuoti

2022 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Bendrovės įsipareigojimas investuoti į BSGF sudarė 7.633 tūkst. eurų sumą, į kitus

fondus – 145 tūkst. eurų.

2021 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Bendrovės įsipareigojimas investuoti į BSGF sudarė 12.257 tūkst. eurų sumą, į kitus

fondus – 168 tūkst. eurų.

2022 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Grupės įsipareigojimas investuoti į fondus sudarė 8.606 tūkst. eurų sumą.

2021 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Grupės įsipareigojimas investuoti į fondus sudarė 13.860 tūkst. eurų sumą.

Mokesčių įstatymai

Mokesčių administratorius gali bet kuriuo metu patikrinti Bendrovės ir jos Lietuvoje veikiančių konsoliduojamų dukterinių įmonių

apskaitos, sandorių ir kitus dokumentus, apskaitos įrašus bei mokesčių deklaracijas už einamuosius ir 3 praėjusius

kalendorinius metus, o tam tikrais atvejais už einamuosius ir 5 arba 10 praėjusių kalendorinių metų bei apskaičiuoti papildomus

mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybės nuomone, šiuo metu nėra aplinkybių, kurios lemtų reikšmingų įsipareigojimų

Grupei ir Bendrovei atsiradimą šiuo atžvilgiu. Veikla Latvijos Respublikoje nėra apmokestinama pelno mokesčiu. Vietoje

einamųjų metų pelno apmokestinimo, mokestis taikomas tik paskirsčius pelną, t. y. išmokėjus dividendus.

Apie įsipareigojimus dėl nuomos, kuri dar nepradėta, atskleista 26 pastaboje žemiau.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

26 Nuoma

Bendrovė yra sudariusi patalpų ir automobilių stovėjimo vietų nuomos sutartį. Nuomos terminas yra iki 2026 m. kovo 31 d.

Nuomos sutartyje nėra numatytas nuomos nutraukimas ir pratęsimas. Bendrovė gali tik subnuomoti patalpas Grupės

įmonėms, tačiau ji nėra sudariusi jokių subnuomos sutarčių. Grupė turi keletą patalpų ir automobilių stovėjimo vietų nuomos

sutarčių. Nuomos terminai buvo iki 2025 m. ir 2026 m., išskyrus nuomas, kurių terminas yra trumpesnis nei 12 mėnesių. Grupė

šias nuomas pripažino kaip trumpalaikes. Grupės nuomos sutartyse nėra numatytas vienašališkas nuomos termino

pratęsimas. Kai kuriose sutartyse yra numatytos nutraukimo galimybės, tačiau Grupė tikisi, kad jomis nepasinaudos. Paprastai

Grupė negali perduoti ir subnuomoti išnuomoto turto, išskyrus tai, kad kai kuriose sutartyse yra numatyta teisė subnuomoti

patalpas Grupės įmonėms. Tačiau Grupė nėra sudariusi jokių subnuomos sutarčių. Daugumoje nuomos sutarčių yra

indeksavimo sąlyga, pagrįsta vartotojų kainų indekso pokyčiais. Nuomos sąlygose nėra Grupės ir Bendrovės veiklos

apribojimų, susijusių su dividendais, papildomomis paskolomis ar papildomomis nuomos sutartimis.

Naudojimo teise valdomas turtas pripažįstamas kaip ilgalaikis materialusis turtas ir atskleidžiamas 9 pastaboje. Nuomos

įsipareigojimų terminų analizė yra atskleista 24.1 pastaboje (likvidumo rizika).

Toliau pateikiamos 2022 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintos sumos:

	Grupė	Bendrovė
Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas	(439)	(23)
Palūkanų sąnaudos (įskaičiuotos į finansines sąnaudas)	(47)	(2)
Trumpalaikės nuomos išlaidos	(64)	-

Toliau pateikiamos 2021 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintos sumos:

	Grupė	Bendrovė
Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas	(331)	(19)
Palūkanų sąnaudos (įskaičiuotos į finansines sąnaudas)	(81)	(8)
Trumpalaikės nuomos išlaidos	(10)	-

Dėl finansinės veiklos atsirandantys įsipareigojimų pokyčiai (nuomos įsipareigojimai) pateikti toliau:

	Grupė	Bendrovė
(ii)
Likutis 2021 m. sausio 1 d.	1.438	98
Nuomos įmokos	(294)	(18)
Sumokėtos palūkanos	(81)	(8)
Palūkanų sąnaudos	81	8
Padidinimas	267	20
Nutraukimas	-	-
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.	1.411	100
Nuomos įmokos	(450)	(24)
Sumokėtos palūkanos	(47)	(2)
Palūkanų sąnaudos	47	2
Padidinimas	767	10
Nutraukimas	(326)	-
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	1.402	86

Grupė yra sudariusi nuomos sutartį, kuri 2021 m. gruodžio 31 d. dar buvo neįsigaliojusi (pradėjo galioti 2022 m.) Būsimų

nuomos mokėjimų įsipareigojimai pagal šią sutartį per 1 metus sudaro 107 tūkst. eurų, o per 2-5 metus po 2021 m. gruodžio

31 d. - 352 tūkst. eurų. Grupė nėra sudariusi nuomos sutarčių, kurios 2022 m. gruodžio 31 d. dar būtų neįsigaliojusios.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

27 Susijusių šalių sandoriai

Šalys laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba daro reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant

finansinius ir veiklos sprendimus.

2022 m. ir 2021 m. Grupės susijusiomis šalimis buvo nekonsoliduojamos dukterinės įmonės, asocijuotosios įmonės,

Bendrovės akcininkai, kurie turi bendrą kontrolę arba reikšmingą įtaką (1 pastaba), ir pagrindiniai vadovai, įskaitant pagrindinių

vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką ar bendrą kontrolę, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones, taip pat

įmones, kuriose akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra pagrindiniai vadovai arba turi joms reikšmingą įtaką. Prie

kitų susijusių šalių priskirtos įmonės, palikusios Grupę dėl 2014 m. įvykdyto atskyrimo, nes akcininkai, bendrai kontroliuojantys

Bendrovę, yra šių įmonių pagrindiniai vadovai arba joms turi reikšmingą įtaką.

Iš susijusių šalių gautinos sumos yra parodytos apskaitine verte. Jos apima paskolas nekonsoliduojamoms dukterinėms ir

asocijuotosioms įmonėms, kurios laikomos investicijomis į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones.

„Pardavimo ir kitų pajamų“ ir „Pirkimų“ stulpeliuose pateikiamos atitinkamai palūkanų pajamos ir sąnaudos.

Grupės sandoriai su nekonsoliduojamomis dukterinėmis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.			Iš susijusių šalių
Grupė			gautinos sumos
			(įskaitant
			pateiktas
	Pardavimo ir kitos		investicijų	Sumos, mokėtinos
	pajamos iš	Pirkimai iš	apskaitinėje	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	vertėje)	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	3.950	-	-	-
Apskaitos paslaugos	5	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	39.778	-	2.580	-
Sandoriai su gyvybės draudimo veikla	178	-	113	-
	43.911	-	2.693	-

Grupės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Grupė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	51	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Valdymo ir sėkmės mokesčiai	176	-	15	-
Apskaitos paslaugos	40	-	2	-
Kitos paslaugos	6	-	-	-
	273	-	17	-

Grupės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Grupė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Apskaitos paslaugos	74	-	-	-
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)	-	230	-	18
AB „INVL Baltic Farmland“ grupė (žemės
sklypų administravimo paslaugos)	170	-	53	-
Valdymo mokestis (UTIB „INVL Technology“
įmonei)	590	-	131	-
Kitos paslaugos ar kompensacijos	21	-	-	-
	855	230	184	18

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

27 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Grupės sandoriai su nekonsoliduojamomis dukterinėmis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:

2021 m.			Iš susijusių šalių
Grupė			gautinos sumos
			(įskaitant
			pateiktas
	Pardavimo ir kitos		investicijų	Sumos, mokėtinos
	pajamos iš	Pirkimai iš	apskaitinėje	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	vertėje)	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	6	1	-	-
Dividendai	1.493	-	60	-
Apskaitos paslaugos	4	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	4.802	-	-	-
	6.305	1	60	-

Grupės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:

2021 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Grupė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	5	-	2.239	-
Dividendai	2.423	-	-	-
Valdymo ir sėkmės mokesčiai	1.725	-	1.533	-
Apskaitos paslaugos	25	-	-	-
Kitos paslaugos	15	-	-	-
	4.193	-	3.772	-

Suteiktų paskolų grąžinimo terminas yra 2022 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir sudaro 4,5 %. Suteiktos paskolos

nėra užtikrintos įkeistu turtu.

Grupės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:

2021 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Grupė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Apskaitos paslaugos	33	-	-	-
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)	-	238	-	23
AB „INVL Baltic Farmland“ grupė (žemės
sklypų administravimo paslaugos)	175	-	62	-
Valdymo mokestis (UTIB „INVL Technology“
įmonei)	603	-	167	-
Kitos paslaugos	21	1	-	-
	832	239	229	23

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

27 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Bendrovės susijusiomis šalimis buvo dukterinės įmonės, asocijuotosios įmonės, bendrosios įmonės, Bendrovės akcininkai,

kurie turi bendrą kontrolę arba reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių

reikšmingą įtaką arba bendrą kontrolę, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones, taip pat įmones, kuriose akcininkai,

bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra pagrindiniai vadovai arba turi joms reikšmingą įtaką. Prie kitų susijusių šalių 2014 m.

priskirtos ir įmonės, palikusios Grupę dėl 2014 m. įvykusio atskyrimo, nes akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra

šių įmonių pagrindiniai vadovai arba joms turi reikšmingą įtaką.

Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Bendrovė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	6.577	-	-	-
Mokestinių nuostolių perkėlimas	104	-	-	-
Apskaitos paslaugos	12	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	39.778	-	2.580	-
Kitos paslaugos	1	2	-	-
	46.472	2	2.580	-

Bendrovės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Bendrovė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	3	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Apskaitos paslaugos	40	-	2	-
Kitos paslaugos	3	-	-	-
	46	-	2	-

Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Bendrovė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)	-	8	-	1
Apskaitos paslaugos	74	-	-	-
Kitos paslaugos (draudimo sąnaudų
kompensacija)	21	-	-	-
	95	8	-	1

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

27 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:

2021 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Bendrovė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	6	1	-	-
Dividendai	3.448	-	60	-
Mokestinių nuostolių perkėlimas	62	-	-	-
Apskaitos paslaugos	6	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	4.802	-	249	-
Kitos paslaugos	18	3	16	3
	8.342	4	325	3

Bendrovės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:

2021 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Bendrovė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	5	-	2.239	-
Dividendai	2.423	-	-	-
Apskaitos paslaugos	25	-	-	-
Kitos paslaugos	3	-	-	-
	2.456	-	2.239	-

Suteiktų paskolų grąžinimo terminas yra 2022 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir sudaro 4,5 %. Suteiktos paskolos

negarantuotos įkeistu turtu.

Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:

2021 m.	Pardavimo ir kitos			Sumos, mokėtinos
Bendrovė	pajamos iš	Pirkimai iš	Iš susijusių šalių	susijusioms
	susijusių šalių	susijusių šalių	gautinos sumos	šalims
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)	-	8	-	1
Apskaitos paslaugos	33	-	-	-
Kitos paslaugos (draudimo sąnaudų
kompensacija)	21	-	-	-
	54	8	-	1

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

84 27 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys) Pasikeitimas paskolų, suteiktų asocijuotosioms įmonėms, sąskaitoje:	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Sausio 1 d. likutis	2.239	-	2.239	-
Per metus suteiktos paskolos	2.234	2.234	-	2.234
Suteiktų paskolų susigrąžinimas	(4.468)	-	(2.234)	-
Priskaičiuotos palūkanos	51	5	4	5
Gautos palūkanos	(56)	-	(9)	-
Gruodžio 31 d. likutis	-	2.239	-	2.239

Pasikeitimas paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms, sąskaitoje:
		Grupė		Bendrovė
	2022 m.		2021 m.	2022 m.	2021 m.
Sausio 1 d. likutis		-	297	-	297
Per metus suteiktos paskolos		-	55	-	55
Perklasifikavimas po perleidimo į finansinį turtą, vertinamą tikrąja
verte		-	(352)	-	(352)
Paskolos ir palūkanos, konvertuotos į įstatinio kapitalo didinimą		-	-	-	-
Paskolų tikrosios vertės pokyčiai		-	-	-	-
Priskaičiuotos palūkanos		-	6	-	6
Gautos palūkanos		-	(6)	-	(6)
Gruodžio 31 d. likutis		-	-	-	-

Pasikeitimas iš dukterinių įmonių gautų paskolų sąskaitoje:

		Grupė		Bendrovė
	2022 m.		2021 m.	2022 m.	2021 m.
Sausio 1 d. likutis		-	28	-	28
Per metus gautos paskolos		-	-	-	-
Gautų paskolų grąžinimas (užskaita su gautina suma sumažinus
įstatinį kapitalą)		-	(28)	-	(28)
Priskaičiuotos palūkanos		-	-	-	-
Sumokėtos palūkanos		-	-	-	-
Gruodžio 31 d. likutis		-	-	-	-

Pagrindinių vadovų darbo užmokestis ir kitos išmokos

Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams ir mokėjimus akcijomis. 2022 m. ir 2021 m.

pagrindiniais Grupės ir Bendrovės vadovais yra laikomi valdybos nariai ir Bendrovės vyriausiasis finansininkas.

	Grupė		Bendrovė
	2022 m.	2021 m.	2022 m.	2021 m.
Atlyginimai ir premijos	298	289	263	288
Socialinio draudimo įmokų sąnaudos	5	5	4	5
Mokėjimai akcijomis	396	24	396	24
Pervedimai į pensijų fondus	10	11	10	11
Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso	709	329	673	328

Ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo suteikta jokių paskolų, nebuvo negrąžintų suteiktų paskolų likučių.

2022 m. Bendrovės valdybos nariams, kaip Bendrovės akcininkams, Bendrovė išmokėjo 634 tūkst. eurų dividendų, atskaičius

mokesčius. Bendrovės valdybos narių ar prezidento kontroliuojamoms įmonėms Bendrovė išmokėjo 4.082 tūkst. eurų

dividendų, atskaičius mokesčius. Fiziniams asmenims, susijusiems su Bendrovės valdybos nariais, Bendrovė išmokėjo 1.792

tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius.

2021 m. dividendai mokėti nebuvo.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

28 Įtaka dėl Rusijos Federacijos karinės invazijos į Ukrainą

Grupė/Bendrovė neturi jokio turto ir nevykdo jokių verslo operacijų Ukrainoje, Rusijoje ir Baltarusijoje. Todėl 2022 m. vasario

24 d. įvykdyta Rusijos Federacijos karinė invazija į Ukrainą reikšmingos įtakos Grupės/Bendrovės veiklai neturi.

Grupės/Bendrovės rezultatams įtakos turi kotiruojamų įmonių akcijų kainų sumažėjimas. Tai tiesiogiai lėmė 1 ir 2 lygio

finansinio turto vertės kritimą. Taip pat šis kritimas mažino Grupės gaunamas pajamas iš gaunamo valdymo mokesčio už

valdomus investicinius produktus 2022 m.

29 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio

2022 m. gruodžio 29 d. Grupė pasirašė sutartį dėl likusių (48,99 proc.) UAB „Mundus“, turto valdymo įmonės, valdančios

privačios skolos fondą „Mundus Bridge Finance“, akcijų įsigijimo. Sandoris užbaigtas 2023 m. vasario 10 d. Atlygis priklauso

nuo dabartinės ir būsimos valdomo fondo grynojo turto vertės bei įmonės nuosavo kapitalo vertės. Atlygis būtų sumokėtas iki

2024 m. vidurio. Iki šių finansinės būklės ataskaitų pateikimo dienos Grupė yra sumokėjusi 129 tūkst. eurų.

AB „INVALDA INVL“

2022 m. konsoliduotasis metinis pranešimas

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 87

TURINYS

VADOVO ŽODIS ......................................................................................................................................... 89

1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas ....................................................................... 90

2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę .................................................................... 90

2.1. Informacija apie emitentą ............................................................................................................. 90

2.2. Verslo filosofija ir veiklos modelis ................................................................................................. 90

II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI ................................................................................ 92

3. Veiklos aplinka .................................................................................................................................... 92

4. Emitento ir įmonių grupės finansinių rezultatų analizė ........................................................................ 93

4.1. Pagrindiniai finansinių ataskaitų straipsniai .................................................................................. 93

4.2. AB „Invalda INVL“ grynųjų aktyvų vertės skaičiavimas ................................................................. 94

4.3. Rodikliai ........................................................................................................................................ 94

5. Informacija apie grupės veiklą ............................................................................................................. 94

6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės .......... 96

6.1. 2022 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas ......................................................................... 96

6.2. Veiklos planai ir prognozės ........................................................................................................... 96

III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS ................................................................................ 97

7. Informacija apie emitento įstatinį kapitalą ........................................................................................... 97

7.1. Įstatinio kapitalo pokyčiai .............................................................................................................. 97

7.2. Įstatinio kapitalo struktūra 2022-12-31 ......................................................................................... 98

7.3. Informacija apie savas akcijas ...................................................................................................... 98

7.4. Informacija apie darbuotojų akcijų opcionus ................................................................................ 99

8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka ......................................................................................................... 99

9. Akcininkai ............................................................................................................................................ 99

9.1. Informacija apie bendrovės akcininkus......................................................................................... 99

9.2. Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos .......................................................................................... 101

10. Dividendai ........................................................................................................................................ 102

11. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais

popieriais reguliuojamose rinkose ......................................................................................................... 103

11.1. Prekyba emitento vertybiniais popieriais .................................................................................. 103

11.2. Prekyba įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais popieriais ....................................... 105

IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ...................................................................................................... 106

12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka ..................................... 106

12.1. Visuotinis akcininkų susirinkimas ............................................................................................. 106

12.2. Valdyba ..................................................................................................................................... 108

12.3. Prezidentas ............................................................................................................................... 109

13. Informacija apie bendrovės valdybos narius, vyr. finansininką, audito komiteto narius ................. 109

14. Informacija apie bendrovės audito komitetą.................................................................................... 112

15. Informacija apie emitento priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas

valdybos nariams, vyriausiajam finansininkui ....................................................................................... 113

V. KITA INFORMACIJA ............................................................................................................................. 114

16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais ..................................... 114

17. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes ................................................................................ 114

18. Rizikos valdymas ............................................................................................................................. 114

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 88

18.1. Pagrindinių rizikos rūšių ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, apibūdinimas .................. 114

18.2. Informacija apie rizikos mastą bendrovėje ir jos valdymą ........................................................ 116

18.3. Įmonių grupės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių

ataskaitų sudarymu, pagrindiniai požymiai ........................................................................................ 116

18.4. Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus, naudojamas apsidraudimo priemones,

kurioms taikoma apsidraudimo sandorių apskaita ............................................................................ 116

19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos ir

personalo klausimais susijusi informacija ............................................................................................. 116

19.1. Atsakingo verslo veiksmai bendrovėje ..................................................................................... 116

19.2. Darbuotojai ............................................................................................................................... 117

19.3. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta

kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties ................................. 118

19.4. Rusijos karo Ukrainoje poveikio atskleidimas .......................................................................... 118

19.5. Aplinkosauga ir veiksmai dėl klimato kaitos ............................................................................. 118

19.6. Kova su korupcija ir kyšininkavimu ........................................................................................... 118

20. Priklausymas asociacijoms ............................................................................................................. 118

21. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius ............... 119

22. Informacija apie susijusių šalių sandorius ....................................................................................... 119

23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar

nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis ............................................................................. 119

24. Per ataskaitinį laikotarpį ir po finansinių metų pabaigos padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas

............................................................................................................................................................... 119

25. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės finansinėse ataskaitose

pateiktus duomenis ............................................................................................................................... 120

26. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ...................................................................................... 120

27. Informacija apie audito įmonę ......................................................................................................... 122

1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS ....................... 123

2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA .......................................................................... 125

3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA ................................................................................ 138

4 PRIEDAS. ATLYGIO ATASKAITA ......................................................................................................... 140

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 89

VADOVO ŽODIS

Gerbiamieji,

2022 m. besikeičianti geopolitinė ir ekonominė pasaulio aplinka turėjo

svarbią įtaką verslams ir investiciniams sprendimams. Karas

Europoje, rinkų ir energijos kainų svyravimai, palūkanų normų spartus

augimas kėlė iššūkių, bet ir atverdavo naujų galimybių. Bendras

daugumos rinkų kritimas lėmė, kad didelė dalis investuojančiųjų

praėjusiais metais patyrė nuostolių. Tačiau svarbu, kad ilgesniuoju

laikotarpiu, net ir įvertinant negatyvius periodus, investicijos uždirbo ir

uždirba adekvačią grąžą investuojantiems.

2022 m. „Invalda INVL“ turėjo reikšmingų sandorių turto valdymo

srityje. Liepos pradžioje užbaigėme „Mandatum Life“ gyvybės

draudimo verslo Baltijos šalyse įsigijimą, o praėjusių metų pabaigoje

pasirašėme sutartį dėl dalies „Invaldos INVL“ ir Šiaulių banko

mažmeninių verslų sujungimo. Tai – fundamentalūs žingsniai vystant

mažmeninį verslą, orientuotą į brandesnę, stabilų finansinį pagrindą

bei investicines pajamas siekiančią turėti visuomenę. Kuriamas naujos

kartos bankas, kurio viena didžiausių akcininkių yra „Invalda INVL“, teiks dar daugiau paslaugų iš vienų rankų bei siūlys

rinkos poreikiams pritaikytus sprendimus, kurie suteiks daugiau vertės klientams, darbuotojams ir investuotojams.

Nežiūrint permainingų praėjusių metų, mūsų klientai didino investicijas į grupės valdomus produktus ir metų pabaigai

pasiekėme 1,9 mlrd. eurų valdomo turto, kurio didžiausią dalį ir toliau sudaro pensijų fondai. INVL grupės valdomi privataus

kapitalo, alternatyvūs ir realaus turto fondai sėkmingai kūrė vertę investuotojams, tęsė įsigijimus ir lėšų pritraukimą.

Pirmaujantis Baltijos šalyse privataus kapitalo fondas „INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelį papildė dviem bendrovėmis

Lietuvoje ir viena Latvijoje, o per portfelio įmones investavo Čekijoje ir Lenkijoje. Sėkminga daugumos fondo valdomų

bendrovių veikla lėmė gerus fondo rezultatus ir vertės augimą. Neaudituotais duomenimis, „INVL Baltic Sea Growth Fund“

portfelio įmonėse dirba apie 8 tūkst. žmonių, o bendros pajamos pernai viršijo 500 mln. eurų, EBITDA siekė 55 mln. eurų.

Fondas ir toliau aktyviai ieško galimybių investuoti į verslus Baltijos šalyse, Lenkijoje ir kitose aplinkinėse rinkose. Į antrąjį

tvariai mišką ir žemę valdantį fondą „INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II“ jau pritraukėme daugiau kaip 81

mln. eurų investuotojų lėšų, didinome valdomus plotus Latvijoje. Šiuo metu į atsinaujinančios energetikos projektus Lenkijoje

ir Rumunijoje investuojantis ir 52,9 mln. eurų iš investuotojų pritraukęs fondas „INVL Renewable Energy Fund I“ vystomų

saulės parkų projektų portfelį išaugino iki 475 megavatų (MW) galios. Taip pat vykdėme investicinę veiklą ir vystėme turimas

investicijas nekilnojamo turto, privačios skolos, informacinių technologijų srityse.

Daug dėmesio skyrėme finansuojančių fondų veiklai. 2021 m. pabaigoje buvo įsteigtas į pasaulinio lygio ilgamečio valdytojo

infrastruktūros objektų fondą investuojantis „INVL Partner Global Infrastructure Fund I“, o 2023 m. pradžioje – „INVL Partner

Private Equity Fund I“, investuojantis į vienos didžiausių pasaulyje privataus kapitalo investicijų bendrovių EQT įsteigtą 20

mlrd. eurų tikslinio dydžio fondą EQT X. Fondai sėkmingai įdarbina investuotojų lėšas už namų regiono ribų ir suteikia

daugiau galimybių diversifikuoti investicijų riziką. Ir toliau ketiname stiprinti šią sritį, pasiūlydami savo klientams reikalingus

sprendimus investavimui į lyderiaujančius pasaulinius produktus.

2022-ieji buvo augimo metai INVL Šeimos biurui. Naujų investicinių produktų ir paslaugų paletė INVL Šeimos biuro klientams

užtikrino augančias pajamas. Džiaugiamės, kad daugelio metų kryptingas darbas bei kuriama vertė sparčiai augino esamų

klientų investicijas bei pritraukė naujų.

Svarbus faktas, kad 2022-ieji buvo rekordiniai metai kitoms mūsų turimoms investicijoms – Šiaulių bankui, didžiausiam

Moldovos bankui „Moldova-Agroindbank“ ir „Litagrai“. Nors abiejų bankų veiklos rezultatai buvo puikūs, dėl neįprastos

situacijos rinkose tai neatsispindėjo akcijų kainos augime. Manome, kad stiprūs, sėkmingai veikiantys ir aukštą grąžą

generuojantys bei sparčiai augantys bankai turės būti įvertinti rinkoje. Po keleto įsigijimo sandorių viena didžiausių Lietuvoje

žemės ūkio verslo grupių „Litagra“ parodė puikius rezultatus, kuriems iš dalies įtakos turėjo ir maisto kainų augimas

pasaulyje. Plėtra paukštininkystės, pašarų, pieno sektoriuose reikšmingai didina įmonės potencialą. Laukiame, kad įsigyto

turto pertvarkymas ir kiti į augimą bei masto ekonomiką orientuoti veiksmai greitu laiku didins pardavimus ir pozityviai veiks

šių sričių konkurencingumą bei ilgalaikius rezultatus.

Įvertinus esančias rinkų aplinkybes, 2022 m. įvardiname pakankamai gerais. Praėjusiais metais nuveikti ir pradėti darbai

neabejotinai turės reikšmingos įtakos mūsų verslo vertei ir rezultatams ateityje. „Invaldos INVL“ grynasis pelnas sudarė 16,7

mln. eurų, o grynieji aktyvai 130,8 mln. eurų. „Invalda INVL“ savo akcininkams praėjusiais metais išmokėjo 7,6 mln. eurų

dividendų.

„Invaldos INVL“ vardu dėkoju mūsų klientams už pasitikėjimą, parodytą esant nestabilioms rinkoms ir įtemptai geopolitinei

aplinkai, darbuotojams – už atsidavimą, susitelkimą ir profesionalumą. Akcininkams dėkoju už palaikymą ir tikėjimą kuriama

verte. Pertvarkos, pokyčiai ir augimas suteikia naujų galimybių visiems dirbantiems su mumis jau daug metų ar norintiems

ir gebantiems prisijungti prie INVL grupės komandos kurti vertę mums savo lėšas patikėjusiems žmonėms, auginti šalių

ekonomiką ir sritis, į kurias mes investuojame, kartu realizuojant kiekvieno ir visų komandos narių potencialą ir poreikius.

Darius Šulnis

AB „Invalda INVL“ vadovas

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 90

I. BENDRA INFORMACIJA

1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas

Pranešimas parengtas už 2022 metų sausio – gruodžio mėnesius. Į pranešimą taip pat yra įtraukti svarbūs bendrovės ir

grupės įvykiai, įvykę po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę

2.1. INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

Pavadinimas

Akcinė bendrovė „Invalda INVL“

Kodas

121304349

Adresas

Gynėjų g. 14, 01109 Vilnius

Telefonas

(8 5) 279 0601

Elektroninis paštas

info@invaldainvl.com

Interneto tinklalapis

www.invaldainvl.com

Teisinė forma

akcinė bendrovė

Įregistravimo data ir vieta

1992-03-20 Vilniaus įmonių rejestre

Registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie bendrovę

Juridinių asmenų registras

2.2. VERSLO FILOSOFIJA IR VEIKLOS MODELIS

Kas mes esame?

„Invalda INVL“ yra investicijų valdymo ir gyvybės draudimo grupė: atvira, auganti ir savo veikla kurianti gerovę žmonėms.

Nuo veiklos pradžios nuosekliai ir kryptingai dirbame investicijų srityje, teikdami prioritetą klientų interesams. Vystomės

išsaugodami savo vertybes. Esame atviri naujoms galimybėms, naujoms rinkoms, naujiems veiklos metodams. Tikime, kad

atviras požiūris ir įsigilinimas į naujas idėjas ženkliai prisideda prie sprendimų sėkmės ir kokybės. Augame investuodami į

organinę investicijų valdymo verslo plėtrą, o atsirandant galimybėms, vykdome naujus įsigijimus šiame versle. Turto

valdymas ir investavimas yra mūsų pagrindinė veikla. Manome, kad, visų pirma, gerai darydami savo tiesioginį darbą ir

vykdydami savo pareigas, kuriame vertę visoms suinteresuotoms šalims. Tikime, kad verslo sėkmė yra neatsiejama nuo

indėlio į pažangius visuomenės procesus, tad investuojame į žinias, kolektyvo darną, socialinės veiklos skatinimą, tvarumą.

Ko mes siekiame?

„Invaldos INVL“ misija yra savo veikla kurti gerovę žmonėms, tuo pačiu prisidedant prie regiono, kuriame veikiame, augimo.

Siekiame, kad klientai turėtų geriausią pasirinkimą, galvojant apie ilgalaikį taupymą, asmeninių finansų valdymą, finansinį

saugumą ir gerovę užtikrinančius sprendimus. Gyvybės draudimo verslą įsigijome siekiant sukurti grupę, galinčią esamiems

ir naujiems INVL klientams pasiūlyti dar daugiau jų poreikius atitinkančių produktų ir sprendimų. Susiklosčius palankioms

aplinkybėms nespėjome to pilnai atlikti ir integruoti į INVL grupę gyvybės draudimo verslo, ir perduodame jį

atsinaujinsiančiam, teikiančiam naujos kartos finansines paslaugas, Šiaulių bankui, kur turėsime iki 20% akcijų ir taip liksime

šiame versle.

Kaip mes veikiame?

Investicijų valdymas ir gyvybės draudimas yra mūsų pagrindinė veikla. Grupės įmonės teikia paslaugas daugiau kaip 300

tūkstančių individualių ir institucinių regiono ir tarptautinių klientų, patikėjusių „Invaldos INVL“ grupei valdyti 1,9 mlrd. eurų

vertės turto. Grupės lygiu dirbame su skirtingomis turto klasėmis, tokiomis kaip pensijų, ir investiciniai fondai, gyvybės

draudimo kryptys, alternatyvios investicijos (privatus kapitalas, tikrasis turtas ir privati skola), individualūs portfeliai.

Taipogi turime nuosavą investicinį portfelį. Lėšas investuojame į grupės valdomus produktus kartu su mūsų įmonių klientais,

tuo siekiant didesnio interesų bendrumo. Likusią dalį dabartinio portfelio sudaro istorinės kitos investicijos.

Grupę sudarančios bendrovės ir jų kontaktiniai duomenys pateikti šio pranešimo 1 priede. Grupę sudarančių verslų

finansiniai duomenys pateikti šio pranešimo 5.1. bei 5.2. dalyse.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 91

Kokia mūsų patirtis?

„Invalda INVL“ įkurta 1991 m. grupės iš akademinių sluoksnių kilusių steigėjų, turinčių tikslą įsteigti vertę kuriančią ir prie

šalies ekonomikos prisidedančią bendrovę. Bendrovės akcijomis nuo 1995 m. yra prekiaujama Nasdaq Vilnius biržoje. Nuo

listingavimo pradžios bendrovė išmokėjo akcininkams 70,4 mln. eurų (dividendai ir akcijų supirkimas). Nuo įsteigimo

įgyvendinome keletą dešimčių įmonių įsigijimo ir pardavimo, kapitalo pritraukimo sandorių, kurių bendra vertė viršija 2 mlrd.

EUR.

* Nuo pirmojo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ platinimo etapo pabaigos 2019 m. vasarį, „Invalda INVL“ įsipareigojo nevykdyti

tiesioginių privataus kapitalo investicijų, atitinkančių fondo strategiją, ir savo pagrindinę investicinę veiklą įgyvendinti tik per šį fondą.

„Invaldos INVL“ patirtis privataus kapitalo rinkoje

„Invaldos INVL“ grupės investicijų valdymo ir gyvybės draudimo verslo pagrindiniai plėtros etapai

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 92

II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI

3. Veiklos aplinka

Atsižvelgiant į platų Bendrovės valdomų įmonių ir investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus spektrą, Bendrovės veiklos

aplinkai apibūdinti apžvelgiamos Baltijos šalių akcijų rinkos ir ekonomikos, kadangi jose sukoncentruota didžioji dalis

Bendrovės valdomų įmonių ir investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus veiklos.

2022 m. Baltijos akcijų rinkose nebuvo sėkmingi ir atspindėjo pasikeitusį ekonominį foną tiek Lietuvoje, tiek pasaulyje.

Rusijos karas Ukrainoje, įtempta situacija energetikos sektoriuje, kylančios palūkanos bei recesijos baimės – vieni

pagrindinių faktorių atsispindėjusių akcijų kainose. Baltijos šalių kontekste, išsiskyrė Vilniaus biržos indeksas fiksavęs vos

1,97% nuostolį, tuo tarpu Rygos indeksas krito -9,53%, o Talino -11,71%. Panašios tendencijos buvo stebimos tiek Vakarų

Europoje, kur akcijų rinkos krito 12,90% (pagal STOXX Europe 600 indeksą), tiek globaliu mastu, kur pasaulio akcijų rinką

matuojantis MSCI ACWI (doleriais) indeksas per 2022 m. nukrito 19,8%.

Visų akcijų indeksai (OMX Tallinn, OMX Riga, OMX Vilnius) skaičiuojami kiekvienoje Baltijos šalių biržoje atskirai. Į juos

įtraukiamos visos Baltijos šalių biržų Oficialiajame ir Papildomajame sąraše esančios bendrovės, išskyrus tas bendroves,

kuriose vienam akcininkui priklauso 90 % ar daugiau išleistų akcijų. Šie indeksai atspindi kiekvienos Baltijos šalies ar bendros

Baltijos šalių VP rinkos situaciją ir jos pokyčius.

BALTIJOS AKCIJŲ RINKŲ AUGIMAS

Indeksas

2021-12-31

2022-12-31

+/- Pokytis

OMX Tallinn

2 001,03

1 766,73

-11,71%

OMX Riga

1 274,2

1 152,8

-9,53%

OMX Vilnius

966,13

947,14

-1,97%

Šaltinis: Nasdaq Baltic

Remiantis Valstybės duomenų agentūros informacija, 2022 m. vidutinė metinė infliacija Lietuvoje sudarė 19,7 proc.

(palyginimui, 2021 m. buvo fiksuota 4,7 proc. vidutinė metinė infliacija). Vidutinei metinei infliacijai daugiausia įtakos turėjo

degalų ir tepalų, šilumos energijos, kietojo kuro, pieno ir jo produktų, sūrio ir kiaušinių, mėsos ir jos produktų, duonos ir grūdų

produktų, elektros energijos, daržovių, gaminių ir medžiagų būsto priežiūrai ir remontui, automobilių kainų padidėjimas.

Tačiau mažėjo garso ir vaizdo priėmimo, įrašymo ir atgaminimo įrenginių, telefonų įrangos kainos. Vartojimo prekių kainos

per metus padidėjo 25,2 proc., paslaugų – 13,2 proc. 2022 m. Europos Sąjungoje (ES) vidutinė metinė infliacija siekė 9,2

proc., o euro zonai priklausančiose valstybėse – 8,4 proc. Pagal su kitomis ES valstybėmis narėmis suderintą vartotojų kainų

indeksą (SVKI) apskaičiuota vidutinė metinė infliacija Lietuvoje sudarė 18,9 proc. (palyginimui, 2021 m. ji siekė 4,6 proc.).

2022 m. Lietuvos bendrasis vidaus produktas (BVP) to meto kainomis, remiantis išankstiniais Valstybės duomenų agentūros

duomenimis, siekė 67,1 mlrd. EUR. Lyginant su 2021 m., realusis BVP pokytis, pašalinus sezono ir darbo dienų skaičiaus

įtaką, buvo teigiamas ir sudarė 2,2 proc. Labiausiai BVP (pašalinus sezono ir darbo dienų skaičiaus įtaką ir lyginant su

ankstesniu ketvirčiu) didėjo pirmąjį ketvirtį – 0,9 proc. Tam didžiausią įtaką turėjo pramonės, didmeninės ir mažmeninės

prekybos, profesinės, mokslinės ir techninės, administracinės ir aptarnavimo įmonių veiklos rezultatai. Antrąjį ketvirtį, dėl

prastesnių transporto ir saugojimo, statybos ir nekilnojamojo turto įmonių veiklos rezultatų, BVP smuktelėjo 0,5 proc., o

trečiąjį ketvirtį augo 0,4 proc., paskatintas sėkmingos pramonės, informacijos ir ryšių, žemės ūkio įmonių veiklos. Paskutinį

metų ketvirtį BVP, lyginant su trečiuoju ketvirčiu, remiantis preliminariais duomenimis, sumažėjo 1,7 proc., labiausiai visoje

ES.

Lietuvos Respublikos finansų ministerijos teigimu, 2021 m. įgytas popandeminis ekonomikos atsigavimo pagreitis 2022 m.

išsikvėpė, paveiktas geopolitinės nežinomybės ir nepalankios išorės aplinkos. Karo Ukrainoje sukelta geopolitinė įtampa, itin

padidėjęs neapibrėžtumas bei vis dar besitęsiantys tiekimo grandinių sutrikimai apsunkino investicinių projektų planavimą ir

įgyvendinimą, o išaugusi infliacija sumažino namų ūkių perkamąją galią ir paskatino palūkanų normų kėlimą. Tačiau darbo

rinkos būklė išliko gera. Užimtų gyventojų skaičius smarkiai išaugo, nedarbo lygis mažėjo, darbingo amžiaus gyventojų

aktyvumas didėjo, laisvų darbo vietų skaičius išliko arti rekordinių aukštumų. Užimtumo augimą skatino aukštas ekonomikos

aktyvumas, stipri darbuotojų paklausa daugelyje ekonomikos sektorių, o erdvės užimtumui augti suteikė iki rekordinių

aukštumų (80 proc. III ketvirtį 15–64 m. amžiaus grupėje) pakilęs darbo jėgos aktyvumo lygis ir darbingo amžiaus Ukrainos

karo pabėgėlių įsitraukimas į darbo rinką. Darbingo amžiaus gyventojų dalyvavimą darbo rinkoje skatino stiprus darbuotojų

trūkumas, išaugusios galimybės rasti norimą darbą, sparčiai augantys atlyginimai ir, tikėtina, aukštas infliacijos tempas.

Tačiau, dėl galimo ekonomikos aktyvumo sumažėjimo, nedarbo lygis artimiausiu metu gali šiek tiek padidėti. Tikėtina, kad

pablogėjusi situacija trumpuoju laikotarpiu pirmiausia neigiamai paveiktų nekvalifikuotų ar mažiau kvalifikuotų darbuotojų

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 93

paklausą. Darbo rinkoje vis dar trūksta aukštos kvalifikacijos darbuotojų, ekonomikos aktyvumo sulėtėjimas numatomas

laikinas, taigi įmonės neturėtų skubėti išsiskirti su aukštos kvalifikacijos darbuotojais, todėl smarkaus nedarbo lygio

padidėjimo nesitikima. Stipri kvalifikuotų darbuotojų paklausa ir jų trūkumas, su kuriuo susiduria ir privatusis, ir viešasis

sektorius, taip pat Vyriausybės priimti sprendimai dėl viešojo sektoriaus darbuotojų atlyginimų (padidintas darbo užmokestis

švietimo, sveikatos priežiūros, statutiniams darbuotojams, padidintas pareiginės algos bazinis dydis valstybės tarnautojams

ir kitiems biudžetinių įstaigų darbuotojams), reikšmingai padidinta MMA (13,7 proc. iki 730 Eur) ir išaugę infliacijos lūkesčiai

lėmė darbo užmokesčio augimą šalyje 2022 m. Vis dėlto, nors vidutinio darbo užmokesčio augimas buvo gana ženklus ir

siekė 13 proc., realus darbo užmokestis dėl infliacijos krito beveik 7 proc. Numatoma, kad darbo užmokesčio augimo tempas

2023 m. sieks 9,1 proc.

Lietuvos banko pateikiamoje Lietuvos ekonomikos raidos ir perspektyvų apžvalgoje teigiama, kad Lietuvos ekonomikos

plėtrą artimiausiais metais lems tolesnė Rusijos karo prieš Ukrainą eiga ir vyriausybių pastangos sušvelninti neigiamus karo

sukeltus ekonominius padarinius. Dėl karo veiksmų, įvedamų sankcijų ir atsako į jas stipriai padidėjo pasaulinės žaliavų,

ypač energijos ir maisto, kainos ir jų kintamumas. Tai per mažėjančią namų ūkių perkamąją galią, prarandamą

eksportuojančių įmonių konkurencingumą ir poreikį griežtinti pinigų politiką itin nepalankiai veikia ne tik Lietuvos, bet ir

daugelio pagrindinių Lietuvos prekybos partnerių, ypač Europos šalių, ekonomikų raidą. Kadangi šie nepalankūs veiksniai

gali lemti ne tik trumpalaikį ekonomikos augimo sulėtėjimą, bet ir reikšmingą ilgiau trunkantį nuosmukį, šiuo laikotarpiu yra

itin svarbios vyriausybių pastangos sušvelninti neigiamus šių veiksnių padarinius. 2023 m. valstybės biudžete numatoma

skirti lėšų suma dujų ir elektros kainų dalies kompensavimui gyventojams ir verslui turėtų sudaryti 1,2 proc. BVP, gyventojų

pajamų didinimui – 1,7 proc. BVP, o išlaidos viešiesiems investiciniams projektams turėtų padidėti 0,6 proc. BVP. Tai leidžia

tikėtis, kad 2023 m. ir namų ūkių vartojimo, ir investicijų raida bus ganėtinai palanki. Kadangi panašius namų ūkių ir verslo

paramos paketus taikys ir daugelis pagrindinių Lietuvos prekybos partnerių, tikimasi, kad lietuviškų prekių ir paslaugų

paklausa užsienio rinkose nuo 2023 m. pradžios pradės atsigauti ir kitų metų pabaigoje pasieks lygį, buvusį prieš Rusijos

invaziją į Ukrainą. Tokia paklausos raida pagrindinėse Lietuvos prekybos partnerėse lems ir palankesnę prekių ir paslaugų

eksporto raidą. Prognozuojama, kad Lietuvos realusis BVP 2023 m. padidės 1,3 proc. Be to, jei neįvyks netikėtų sukrėtimų

žaliavų rinkose, metinės infliacijos pikas liks praeityje. Numatoma, kad, stiprėjant aukštesnės palyginamosios bazės efektui,

sumažėjusių žaliavų kainų ir slopstančių tiekimo grandinių trikdžių poveikiui, metinė infliacija ir toliau turėtų mažėti.

Prognozuojama, kad kitais metais energijos kainų augimas reikšmingai nuslops, o pagrindinis infliaciją lemiantis veiksnys

bus maisto, įskaitant alkoholinius gėrimus ir tabaką, kainos. Išaugusios maisto žaliavų supirkimo kainos Lietuvoje ir

padidėjusios energijos sąnaudos reikšmingai prisidėjo prie maisto kainų augimo 2022 m. ir turės įtakos ir maisto kainų raidai

2023 m. Vis dėlto, prislopus Lietuvos ekonomikos aktyvumui ir mažėjant tiekimo grandinių trikdžiams, sumenks grynoji

infliacija, į kurią nepatenka labiausiai kintančios energijos ir maisto prekės. Atsižvelgiant į tai, prognozuojama, kad bendroji

infliacija 2023 m. sumažės iki 9,5 proc.

4. Emitento ir įmonių grupės finansinių rezultatų analizė

4.1. PAGRINDINIAI FINANSINIŲ ATASKAITŲ STRAIPSNIAI

tūkst. eurų

BENDROVĖS

GRUPĖS

2020

2021

2022

2020

2021

2022

Ilgalaikis turtas

83 737

120 933

134 263

80 665

115 961

121 358

Trumpalaikis turtas

1 672

4 796

3 155

9 715

16 064

22 668

Nuosavas kapitalas

83 157

121 207

130 790

83 357

121 355

130 927

Ilgalaikiai įsipareigojimai

1 458

2 978

2 413

3 783

5 678

3 599

Trumpalaikiai

įsipareigojimai

794

1 544

4 215

3 240

4 992

9 500

Rezultatas prieš

apmokestinimą

5 209

38 879

16 119

5 329

39 595

15 918

Grynasis rezultatas

5 329

37 453

16 666

5 373

37 479

16 714

Grynasis rezultatas

priskirtinas patronuojančios

įmonės akcininkams

5 329

37 453

16 666

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 94

4.2. AB „INVALDA INVL“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SKAIČIAVIMAS

tūkst. eurų

Vertinimo kriterijus

2020

2021

2022

Investicijos į investicijų valdymo verslą ir

gyvybės draudimą

Nuosavybės metodas ir tikroji

vertė

13 930

27 473

79 325

Kitos investicijos

Tikroji vertė

69 712

96 974

54 858

Gautinos sumos

Amortizuota savikaina

882

433

2 582

Kitas turtas

Likutinė vertė

123

133

281

Grynieji pinigai ir jų ekvivalentai

Amortizuota savikaina

762

716

372

Turtas iš viso

Balansinė vertė

85 409

125 729

137 418

Įsipareigojimai

Savikaina

2 252

4 522

6 628

Grynųjų aktyvų vertė

Balansinė vertė

83 157

121 207

130 790

Grynųjų aktyvų vertė akcijai

Balansinė vertė

7,11

10,32

11,07

4.3. RODIKLIAI

Bendrovės

Grupės

2020

2021

2022

2020

2021

2022

Nuosavybės grąža (ROE), %

6,27

36,65

13,23

6,27

36,65

13,23

Skolos koeficientas

0,03

0,04

0,05

0,08

0,09

Skolos – nuosavybės

koeficientas

0,03

0,04

0,05

0,08

0,09

0,10

Bendrasis likvidumo

koeficientas

2,11

3,11

0,75

3,00

3,22

2,39

Grynasis pelnas, tenkantis

vienai akcijai (EPS), Eur

0,46

3,19

1,41

0,46

3,19

1,41

Kainos ir pelno vienai akcijai

santykis (P/E)

16,62

5,32

8,07

16,62

5,32

8,07

Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus

(Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR). Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Ataskaitos ir dokumentai“ →

„Veiklos rodiklių formulės“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://invaldainvl.com/lit/lt/investuotojams/ataskaitos/veiklos-

rodikliu-formules

Didžiausią įtaką AB „Invalda INVL“ pelnui daro turimų investicijų perkainojimas tikrąja verte bei sudaromi įsigijimo ir

pardavimo sandoriai, todėl ne visi tradicinėms bendrovėms taikomi rodikliai yra tinkami AB „Invalda INVL“ veiklai vertinti. Be

to, investicijos į pagrindinį investicijų valdymo verslą apskaitomos nuosavybės metodu, todėl šio verslo balansinė vertė gali

skirtis nuo rinkos kainos, todėl kai kurių rodiklių reikšmės gali ne visai tiksliai apibūdinti tikrąją padėtį.

5. Informacija apie grupės veiklą

5.1. INVESTICIJŲ VALDYMO VERSLAS IR GYVYBĖS DRAUDIMAS

„Invalda INVL” valdo licencijuojamas turto valdymo bendroves „INVL Asset Management“ Lietuvoje ir Latvijoje, finansų

maklerio įmonę „INVL Financial Advisors“ (ankstesnis pavadinimas „INVL Finasta“), žemės sklypų administravimo bendrovę

„INVL Farmland Management“ bei turto valdymo bendrovę „Mundus“, per „INVL Asset Management“ (2023 m. vasarį

valdomas „Mundus akcijų paketas padidintas nuo 51 proc. iki 100 proc.), kurių rezultatai vertinami pajamų ir pelno pagrindu.

Nuo 2022 m. liepos 1 d., kai sėkmingai įgyvendino vienos didžiausių Suomijoje gyvybės draudimo kompanijos verslo Baltijos

šalyse įsigijimą, „Invalda INVL” kontroliuoja per 100 proc. valdomą licencijuotą draudimo bendrovę „INVL Life“ gyvybės

ASSET

MANAGEMENT

FINANCIAL

ADVISORS

FARMLAND

MANAGEMENT

LIFE

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 95

draudimo veiklą, kuri vertinama tikrąja verte, nes dėl pasirašyto sandorio turi pasitraukimo strategiją – tapimą AB Šiaulių

bankas grupės dalimi. Toliau pateikiama „Invalda INVL” kontroliuojamų dukterinių įmonių teikiamų paslaugų schema:

Gyvybės draudimo versle veikiame nuo 2022 m. trečiojo ketvirčio pradžios.

AB „INVALDA INVL“ GRUPĖS KLIENTŲ SKAIČIUS, VALDOMAS TURTAS IR PAJAMOS

mln. eurų

(jei nenurodyta kitaip)

2021

2022

Pokytis, proc.

Klientų skaičius, tūkst.

260,6

303,9

16,6

Klientams uždirbta suma (patirti nuostoliai)

210,5

(92,3)

Valdomas turtas*

1 608,6

1 902,5

18,3

Investicinis gyvybės draudimas

140,9

2 pakopos pensijų fondai

995,6

1022,2

2,7

3 pakopos pensijų fondai

82,0

90,9

10,9

Investiciniai fondai

53,9

53,1

-1,5

Klientų VP portfeliai

89,0

135,0

51,7

Alternatyvus turtas

388,1

460,4

18,6

Pajamos* iš turto valdymo verslo

15,83

15,18

-4,1

* Eliminuotos investicijos į savo produktus, už kurias neskaičiuojamas valdymo mokestis

DARBUOTOJŲ, TEIKIANČIŲ INVESTICIJŲ VALDYMO BEI GYVYBĖS DRAUDIMO PASLAUGAS, SKAIČIUS

Darbuotojų skaičius

2020 m.

2021 m.

2022 m.

132

158

281

Didžiausią įtaką darbuotojų skaičiaus padidėjimui turėjo Suomijos gyvybės draudimo kompanijos „Mandatum“ verslo Baltijos

šalyse įsigijimo sandorio užbaigimas, kuomet prie grupės finansinį saugumą ir gerovę užtikrinančius sprendimus teikiančių

specialistų prisijungė >80 patyrusių gyvybės draudimo verslo darbuotojų.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 96

5.2. INVESTICIJOS (tiesioginės ir netiesioginės) 2022-12-31

Investicijų grupė

Įtraukiamos investicijos

Turimų investicijų

konsoliduota vertė, mln.

eurų

Konsoliduotas pelnas

(nuostoliai) iš

investicijos neįtraukiant

pelno mokesčio įtakos,

mln. eurų

Investicijų valdymo verslas

(operacinė dalis)

Įtraukiama vertė ir rezultatas iš klientų

patikėtų lėšų valdymo, eliminavus turto

valdymo verslo nuosavas investicijas

7,8

(1,5)

Investicijos į INVL

valdomus kolektyvinio

investavimo subjektus

INVL Baltic Sea Growth Fund, INVL

Sustainable Timberland and Farmland

Fund II, INVL Renewable Energy Fund

I, INVL Baltic Real Estate, INVL

Technology, kiti INVL produktai

44,2

9,2

Investicija į gyvybės

draudimo verslą

Įtraukiama vertė ir rezultatas,

eliminavus draudimo verslo nuosavas

investicijas

6,8

5,8

Investicijos į bankinį

sektorių

AB Šiaulių bankas*, MAIB

51,0

(1,8)

Istorinės investicijos

UAB „Litagra“, „Inservis“ įmonių grupė

(parduota 2022 m. gegužę), AB

„Vernitas“, UAB „Kelio ženklai“

(paskola) ir kita

24,3

5,6

* Yra įtraukiama išankstinio sandorio (būsimo pirkimo iš EBRD) teigiama arba neigiama vertė.

6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir

prognozės

6.1. 2022 M. IŠSIKELTŲ TIKSLŲ ĮGYVENDINIMO ĮVERTINIMAS

Prieš metus sakėme, jog dirbsime nuosekliai ir kryptingai, taip pat kad esame pasiruošę pokyčiams, kai jie reikalingi ir

prasmingi. Kaip ir planavome, praėjusių metų viduryje sėkmingai užbaigėme „Mandatum Life“ gyvybės draudimo verslo

Baltijos šalyse įsigijimą. Taip pat priėmėme strateginį sprendimą dėl mažmeninio verslo vystymo ir 2022 m. lapkričio 22 d.

su Šiaulių banku pasirašėme sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Šis žingsnis atneš daugiau vertės klientams,

darbuotojams ir investuotojams. Esami INVL klientai ir toliau gaus profesionalius taupymo, investavimo, gyvybės draudimo

sprendimus bei papildomai galės naudotis kitomis banko paslaugomis.

Praėjusiais metais pasipildė tiek mažmeninių, tiek Šeimos biuro, tiek institucinių klientų gretos. Nežiūrint permainingų metų,

mūsų klientai didino investicijas į grupės valdomus produktus, kurių kiekį ir toliau plėtėme. Taip pat 2022-aisiais aktyviai

dirbome ir su mūsų turimomis investicijomis.

2022 m. stiprinome komandą ir pradėjome vidines pertvarkas, kurios užbaigus sandorį su Šiaulių banku bus būtinos ir

darys reikšmingą įtaką mūsų tolimesnei veiklai ir verslo augimui.

Vertiname praėjusius metus kaip nuosaikiai sėkmingus. Nuosaikumą mūsų vertinime lemia tai, kad esant nepalankiai

situacijai rinkose didelė dalis investuojančių patyrė nuostolį iš investicinės veiklos.

6.2. VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS

Toliau ketiname sėkmingai investuoti, valdyti mums patikėtą turtą, vystyti turimus produktus bei kurti naujus klientų poreikius

atitinkančius sprendimus, auginant vertę mažmeniniams, Šeimos biuro ir instituciniams investuotojams. Dedame visas

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 97

pastangas, kad metai būtų pelningi investuojantiems su mumis, tačiau suprantame, kad reikšmingą įtaką tam padarys ir

rinkų situacija, kuri vis dar sunkiai prognozuojama.

2023 m. planuojame užbaigti Šiaulių banko ir „Invaldos INVL“ mažmeninių verslų sujungimo sandorį, kuriam jau yra pritarę

abiejų šalių akcininkų susirinkimai. Sandoriui užbaigti būtina ne tik gauti reikiamus priežiūros institucijų leidimus, bet ir atlikti

įvairias su tuo susijusias pertvarkas. Tikime, kad taip bus padėti pamatai tolimesnei sėkmingai veiklai ir augimui.

Viena iš prioritetinių 2023 m. užduočių yra sustiprinti komandą, kadangi mažmeninių verslų sujungimas ir kiti pokyčiai

pareikalaus papildomų profesionalų įsiliejimo į INVL. Visos komandos pastovus tobulėjimas yra neatsiejama mūsų strategijos

ir konkurencinio pranašumo dalis, tai yra būtina tinkamai atliekant mūsų kasdienius darbus ir, ypatingai, užtikrinant tolimesnį

spartų „Invaldos INVL“ verslo augimą.

Stiprinsime esamas turto valdymo verslo linijas ir dirbsime su naujų kūrimu, išnaudojant rinkoje vykstančius pokyčius ir

atsirandančias galimybes.

Tikimės aktyvių metų, kuriems besibaigiant turėtume būti užbaigę eilę svarbių procesų, padėsiančių pamatą tolimesnei

sėkmingai veiklai ir augimui.

III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

7. Informacija apie emitento įstatinį kapitalą

7.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI

Pateikiame informaciją apie AB „Invalda INVL“ įstatinio kapitalo pokyčius per pastaruosius 10 metų:

• 2012 m. kovo 30 d. konvertavus 7,24 mln. eurų ir 2,15 mln. eurų nominalios vertės obligacijų emisijas įstatinis kapitalas

padidintas 1,7 mln. eurų suma iki 16,67 mln. eurų.

• 2012 m. rugpjūčio 6 d. iki 15 mln. eurų sumažintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Įstatinis kapitalas sumažintas

anuliuojant bendrovės įsigytas savas akcijas.

• 2013 m. gegužės 31 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja įstatų redakcija, kuria pakeistas bendrovės

pavadinimas į akcinė bendrovė „Invalda LT“ ir dėl atskyrimo sumažintas įstatinis kapitalas. Po atskyrimo tęsiančios

veiklą akcinės bendrovės „Invalda LT“ įstatinis kapitalas 7,19 mln. EUR.

• 2014 m. balandžio 29 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja įstatų redakcija, kuria dėl atskyrimo sumažintas

įstatinis kapitalas. Po 2014 m. balandžio 29 d. užbaigto atskyrimo AB „Invalda LT“ įstatinis kapitalas siekė 3,44 mln.

eurų, jis buvo padalintas į 11 865 993 paprastąsias vardines akcijas.

• 2015 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre užregistruota nauja įstatų redakcija, kuria vadovaujantis bendrovės

pavadinimas pakeistas į „Invalda INVL“, o įstatinio kapitalo dydis perskaičiuotas į eurus ir sudarė 3 441 137,97 euro.

Jis buvo padalintas į 11 865 993 paprastąsias vardines 0,29 euro nominalios vertės akcijas.

• 2019 m. gegužės 23 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija.

Įstatai buvo keičiami didinant įstatinį kapitalą iki 3 456 480,71 eurų, siekiant „Invaldos INVL“ grupės darbuotojams

realizuoti 2016 m. suteiktus opcionus.

• 2021 m. birželio 8 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija.

„Invalda INVL“ išleisdama 59 674 naujas paprastąsias vardines akcijas iki 3 473 786,17 eurų padidino įstatinį kapitalą.

Naujai išleistas akcijas pasirašė „Invaldos INVL“ grupės darbuotojai realizuojant 2018 m. jiems suteiktus opcionus.

• 2022 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija.

Šis bendrovės įstatų projektas akcininkų buvo patvirtintas 2022 m. balandžio 30 d. vykusiame eiliniame visuotiniame

akcininkų susirinkime. AB „Invalda INVL“ išleisdama 69.479 naujas paprastąsias vardines akcijas iki 3.493.935,08 eurų

padidino įstatinį kapitalą. Naujai išleistas akcijas pasirašė „Invaldos INVL“ grupės darbuotojai realizuojant 2019 m. jiems

suteiktus opcionus.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 98

7.2. ĮSTATINIO KAPITALO STRUKTŪRA 2022-12-31

Akcijų klasė

Akcijų

skaičius, vnt.

Visų išleistų akcijų

suteikiamų balsų

skaičius, vnt.

Balsų skaičius,

skaičiuojant

visuotinio akcininkų

susirinkimo

kvorumą*

Nominali

vertė,

EUR

Bendra

nominali vertė,

EUR

Dalis

įstatiniame

kapitale,

proc.

Paprastosios

vardinės akcijos

12 048 052

11 818 511

0,29

3 493 935,08

100

* vadovaujantis Akcinių bendrovių įstatymo redakcijos 27 str. 4 p., nustatant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą,

laikoma, kad įsigytos nuosavos akcijos nesuteikia balsų.

Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi.

„Invaldos INVL” grupė Lietuvoje valdo turto valdymo įmonę „INVL Asset Management“ (per ją – ir turto valdymo įmonę

„Mundus“), taip pat finansų maklerio įmonę „INVL Finasta“. Pagal įstatymus, fizinis ar juridinis asmuo (arba kartu veikiantys

asmenys), ketinantys netiesiogiai įsigyti ar padidinti valdymo įmonės ar finansų maklerio įmonės akcijų paketą (daugiau kaip

20, 30 ar 50 proc.), turi gauti išankstinį Lietuvos banko sprendimą neprieštarauti siūlomam įsigijimui. Tai reiškia, kad

investuotojai, ketinantys įsigyti daugiau kaip 20 proc. AB „Invalda INVL” akcijų, tą gali padaryti tik gavę išankstinį Lietuvos

banko sprendimą.

„Invalda INVL“ valdoma bendrovė „INVL Life“ 2022 metais gavo draudimo veiklos licenciją. Pagal įstatymus, fizinis ar juridinis

asmuo arba kartu veikiantys asmenys nusprendę tiesiogiai ar netiesiogiai įsigyti pakankamą akcijų paketą arba padidinti jį

lygiai iki 20 procentų, 30 procentų ar 50 procentų arba daugiau draudimo įmonės įstatinio kapitalo turi gauti priežiūros

institucijos sprendimą neprieštarauti siūlomam įsigijimui.

„Invalda INVL“ taip pat valdo Latvijos turto valdymo bendrovę „INVL Asset Management“ (per ją – trečios pakopos pensijų

fondus valdančią įmonę „INVL atklatais pensiju fonds“), todėl „Invaldos INVL“ paketo įsigijimui taip pat gali būti taikomi

atitinkami Latvijos Finansų ir kapitalo rinkų priežiūros tarnybos reikalavimai.

Be to, „Invaldos „INVL“ grupė netiesiogiai yra investavusi į didžiausią Moldovos komercinį banką „Moldova-Agroindbank“,

todėl „Invaldos INVL“ akcijų paketo įsigijimui taip pat gali būti taikomi atitinkami Moldovos centrinio banko reikalavimai.

7.3. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS

Savų akcijų įgijimo

(netekimo) metai

Įgytas(perleistas) kiekis,

vnt.

Akcijos kaina (EUR)

Pastabos

2015

143 645

3,82

2016

135 739

4,11

2017

23 076

4,55

2018

3 396

5,53

2019

2 552

5,67

2020

(78 867)

0,20

Nuosavos akcijos perleistos

bendrovės ir grupės darbuotojams

realizuojant 2017 m. pasirašytus

akcijų opcionus

2021

2022

viso

229 541

Ataskaitiniu laikotarpiu bendrovė savų akcijų supirkimo ar perleidimo nevykdė. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje „Invaldos

INVL“ įsigytų savų akcijų kiekis siekė 229 541 vnt. Vadovaujantis Akcinių bendrovių įstatymo redakcijos 27 str. 4 p., nustatant

visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą, laikoma, kad įsigytos nuosavos akcijos nesuteikia balsų.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 99

7.4. INFORMACIJA APIE DARBUOTOJŲ AKCIJŲ OPCIONUS

„Invaldos INVL“ ir įmonių, kurių daugiau kaip 50 proc. akcijų priklauso akcinei bendrovei „Invalda INVL“, darbuotojams gali

būti siūloma sudaryti opcionų sutartis, kurių pagrindu po 3 (trijų) metų nuo opcionų skyrimo opcionų sutartyse nustatyta

tvarka ir terminais darbuotojai įgyja teisę įsigyti paprastųjų vardinių 0,29 eurų nominalios vertės akcinės bendrovės „Invalda

INVL“ akcijų. Jei bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimus dėl dividendų išmokėjimo, įstatinio kapitalo

mažinimo išmokant laisvas lėšas akcininkams ar kitus sprendimus, sąlygojančius išmokas akcininkams, visuotiniame

akcininkų susirinkime, turi būti svarstomas klausimas dėl darbuotojams leidžiamų įsigyti akcijų skaičius ir (ar) akcijų kainos

pakeitimo tokiu būdu, kad būtų išlaikyta susitarimo sudaryti akcijų įsigijimo sutartį ekonominė logika ir šalių interesų

pusiausvyra.

Darbuotojų akcijų suteikimo schemos „Invaldoje INVL“ nėra. Akcijos suteikiamos vadovaujantis bendrovės visuotinio

akcininkų susirinkimo patvirtintomis Akcijų suteikimo taisyklėmis, kurios yra skelbiamos bendrovės interneto puslapyje

https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-informacija-ir-dokumentai/dokumentai/

SUDARYTOS OPCIONŲ SUTARTYS IR REALIZUOTI AKCIJŲ OPCIONAI:

Opcionų skyrimas

Opcionų realizavimas

Metai, kuriais

pasirašytos sutartys

dėl akcijų opcionų

Akcijų skaičius, vnt.

Metai, kuriais

realizuojami

opcionai

Akcijų skaičius, kurį

darbuotojai įsigijo

pagal opcionų

sutartis, vnt.

Akcijų suteikimo

būdas

2016

52 906

2019

52 906

Pasirašytos naujai

išleistos akcijos

2017

80 571

2020

78 867

Perleistos bendrovės

savos akcijos

2018

59 674

2021

59 674

Pasirašytos naujai

išleistos akcijos

2019

70 397

2022

69 479

Pasirašytos naujai

išleistos akcijos

2020

317 227

2023

N/A

2021

65 287

2024

N/A

2022

40 862

2025

N/A

8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka

AB „Invalda INVL“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 2/3

visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme

numatytas išimtis).

2022 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija. Šis

bendrovės įstatų projektas akcininkų buvo patvirtintas 2022 m. balandžio 30 d. vykusiame eiliniame visuotiniame akcininkų

susirinkime. Šiuo metu galioja 2022 m. gegužės 11 d.. įstatų redakcija. Įstatai yra paskelbti bendrovės tinklapyje

https://www.invaldainvl.com/wp-content/uploads/2022/05/Invalda-INVL-Istatai-2022-05-11.pdf

9. Akcininkai

9.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS

2022 m. gruodžio pabaigoje bendras akcininkų skaičius buvo 3 774. Bendrovėje akcininkų, turinčių specialias kontrolės

teises, nėra.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 100

„Invaldos INVL“ akcininkai Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, Irena Ona Mišeikienė, Indrė Mišeikytė, Darius Šulnis,

UAB „Lucrum investicija“ yra pasirašę Sutartį, kurios tikslas susitarti dėl ilgalaikės AB „Invalda INVL“ valdymo politikos, todėl

vadovaujantis Vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 p. 2 d. šių akcininkų balsai skaičiuojami kartu. Atsižvelgiant į tai, kad

minėtoje sutartyje nėra nuostatų dėl sutarties šalių naudojimosi tiesiogiai turimais balsais kitose su „Invalda INVL“ susijusiose

įmonėse, jų balsai skaičiuojami kartu tik emitento lygmenyje, t.y. tik „Invaldoje INVL“.

Įvertinant šios ataskaitos išleidimo dienai bendrovės akcininkų nuosavybės teise turimą bendrovės įstatinio kapitalo ir(arba)

balsų dalį, taip pat aukščiau minėtos „Invaldos INVL“ akcininkų grupės pasirašytos Sutarties dėl ilgalaikės bendrovės

valdymo politikos įgyvendinimo tikslą ir nuostatas, bendrovės nuomone, kontroliuojančio akcininko nėra, t. y. minėtos

Sutarties šalys bendrovę kontroliuoja grupės sudėtyje, bet ne individualiai. AB „Invalda INVL“ nėra žinoma apie jokius

balsavimo teisių apribojimus ar akcininkų tarpusavio susitarimus, dėl kurių gali būti ribojamas vertybinių popierių perleidimas

ir (arba) balsavimo teisės. Susitarimų, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento

kontrolei, per dvylika 2022 m. mėnesių nesudaryta.

Akcininkai, 2022 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus bendrovės įstatinio

kapitalo ir (arba) balsų

Akcininko vardas, pavardė;

įmonės kodas, pavadinimas,

adresas

Nuosavybės teise

priklausančių

akcijų kiekis, vnt.

Įstatinio kapitalo ir

balsų dalis, proc.

Netiesiogiai turimi

balsai

, proc.

Iš viso AB „Invalda

INVL“ akcininkų

grupės turimi

balsai

UAB „LJB Investments“,

į. k. 300822575,

A. Juozapavičiaus g. 9A,

Vilnius

3 098 196

25,71

60,90

86,61

Alvydas Banys

910 875

7,56

79,05

Irena Ona Mišeikienė

3 006 834

24,96

61,65

Indrė Mišeikytė

236 867

1,97

84,64

UAB „Lucrum investicija“,

į. k. 300806471,

Gynėjų g. 14, Vilnius

3 181 702

26,41

60,20

Darius Šulnis

0,00

86,61

„Invaldos INVL“ akcininkų pasiskirstymas pagal turimą įstatinio kapitalo dalį 2022 m. gruodžio 31 d.

„Invaldos INVL“ akcininkai Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, Irena Ona Mišeikienė, Indrė Mišeikytė, Darius Šulnis, UAB „Lucrum

investicija“ yra pasirašę Sutartį, kurios tikslas susitarti dėl ilgalaikės AB „Invalda INVL“ valdymo politikos, todėl vadovaujantis Vertybinių

popierių įstatymo 16 str. 1 p. 2 d. šių akcininkų balsai skaičiuojami kartu. Atsižvelgiant į tai, kad minėtoje sutartyje nėra nuostatų dėl sutarties

šalių naudojimosi tiesiogiai turimais balsais kitose su „Invalda INVL“ susijusiose įmonėse, jų balsai skaičiuojami kartu tik emitento lygmenyje.

Laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB investments“ balsus

Laikoma, kad Darius Šulnis turi kontroliuojamos bendrovės UAB „Lucrum investicija“ balsus

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 101

Akcininkų pasiskirstymas pagal investuotojų grupes 2022 m. gruodžio 31 d.

Investuotojų grupė

Akcininkai

Akcininkams priklausančių akcijų

suteikiama balsų dalis

skaičius

dalis, %

kiekis

dalis, %

Fiziniai asmenys

3 749

5 508 721

45,72

Juridiniai asmenys

6 539 331

54,28

Akcininkų pasiskirstymas pagal rezidavimą 2022 m. gruodžio 31 d.

Investuotojų grupė

Akcininkai

Akcininkams priklausančių akcijų

suteikiama balsų dalis

skaičius

dalis, %

kiekis

dalis, %

Rezidentai

3 579

94,51

11 779 235

97,77

Nerezidentai

208

5,49

268 817

2,23

9.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS

9.2.1. Akcininkų teisės

Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises:

1) gauti bendrovės pelno dalį (dividendą);

2) gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų;

3) gauti likviduojamos bendrovės turto dalį;

4) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus teisės aktuose nustatytas

išimtis;

5) pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis

akcininkų susirinkimas teisės aktų nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti;

Juridiniai asmenys Fiziniai asmenys

Rezidentai Nerezidentai

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 102

6) įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti

akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje

ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo

momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio;

7) kitas įstatymų nustatytas turtines teises;

8) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;

9) iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais;

10) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;

11) gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie bendrovę;

12) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos

narių pareigų, nustatytų šiame ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo

vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais;

13) gauti Finansinių priemonių rinkų Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie akcinę

bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje;

14) kitas įstatymuose ir bendrovės įstatuose nustatytas neturtines teises.

9.2.2. Akcininkų pareigos

Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas

akcijas emisijos kaina.

Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti bendrovės nuostolius papildomais akcininkų įnašais, tai

akcininkai, balsavę „už“, privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba balsavo

prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti.

Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų

savininko apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti bendrovei.

Pranešime turi būti nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų,

jų nominali vertė ir duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir

gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio

asmens atstovo vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu

pateikiamas ir akcijų įgijimą patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti

nurodytos sandorio šalys, sandorio objektas ir akcijų įgijimo data.

Sutartims tarp bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis

kodeksas nustato privalomą notarinę formą.

Akcininkas turi grąžinti bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių

įstatymo imperatyvias normas ir bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti.

Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su bendrove ir kitais

asmenimis.

10. Dividendai

Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

2022 m. balandžio 30 d. įvykęs eilinis visuotinis bendrovės akcininkų susirinkimas pritarė 0,65 EUR dividendų akcijai už

2021 m. skyrimui. Bendra dividendams skiriama suma sudaro 7.682 tūkst. EUR. Dividendus gavo tie asmenys, kurie

dešimtos darbo dienos po sprendimą dėl dividendų mokėjimo priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje, t. y. 2022

m. gegužės 13 d., buvo AB „Invalda INVL“ akcininkai.

SU AKCIJOMIS SUSIJĘ RODIKLIAI

Bendrovės

2020

2021

2022

Akcijos buhalterinė vertė, EUR

7,11

10,32

11,07

Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv)

1,07

1,65

1,03

Akcijos buhalterinė vertė - grupės nuosavo kapitalo dydis, padalintas iš akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų

akcijų.

Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, padalinat iš akcijos buhalterinės vertės.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 103

Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus

(Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR). Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Ataskaitos ir dokumentai“ →

„Veiklos rodiklių formulės“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-

informacija-ir-dokumentai/veiklos-rodikliu-formules/

11. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei įmonių grupę sudarančių bendrovių

vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose

11.1. PREKYBA EMITENTO VERTYBINIAIS POPIERIAIS

PAGRINDINĖS AKCIJŲ CHARAKTERISTIKOS

Akcijų kiekis, vnt.

12 048 052

Vienos akcijos nominali vertė

0,29 EUR

Bendra nominali vertė

3 493 935,08 EUR

ISIN kodas

LT0000102279

Emitento įgaliotinis

AB Šiaulių bankas

Birža

Nasdaq Vilnius

Akcijos trumpinys

IVL1L

Prekybos sąrašas

Papildomasis prekybos sąrašas

(nuo 2008-01-01 iki 2015-07-20 Oficialusis prekybos sąrašas)

Listingavimo pradžia

1995-12-19

LEI kodas

52990001IQUJ710GHH43

Nuo 2020 m. rugpjūčio 3 d. AB Šiaulių bankas teikia bendrovei rinkos formavimo paslaugą.

PREKYBA AB „INVALDA INVL“ AKCIJOMIS

2020

2021

2022

Akcijų kaina, eurai:

- atidarymo

6,80

7,60

17,00

- aukščiausia

8,95

18,70

17,00

- žemiausia

5,65

7,60

10,00

- paskutinė

7,60

17,00

11,40

Akcijų apyvarta, vnt.

89 010

63 625

70 365

Akcijų apyvarta, eurai

619 336

681 010

888 205

Bendras sandorių skaičius, vnt.

1 212

1 561

1 684

Kapitalizacija, mln. eur

88,84

199,73

134,73

PREKYBA BENDROVĖS AKCIJOMIS 2020 – 2022 M. NASDAQ VILNIUS BIRŽOJE (KAS KETVIRTĮ)

Ataskaitinis periodas

Kaina, eurai

Pasak. sesijos

data

Bendra apyvarta

Didž.

Maž.

Pask.

sesijos

vnt.

eurai

2020 m. I ketv.

7,20

5,65

5,90

2020-03-31

21 925

146 005

2020 m. II ketv.

8,95

5,90

7,00

2020-06-30

31 449

219 194

2020 m. III ketv.

7,25

6,90

7,25

2020-09-30

18 314

129 657

2020 m. IV ketv.

8,40

7,00

7,60

2020-12-30

17 322

124 480

lentelės tęsinys kitame psl.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 104

lentelės tęsinys

Ataskaitinis periodas

Kaina, eurai

Pasak. sesijos

data

Bendra apyvarta

Didž.

Maž.

Pask.

sesijos

vnt.

eurai

2021 m. I ketv.

9,60

7,60

8,85

2021-03-31

14 606

125 707

2021 m. II ketv.

9,80

8,55

9,30

2021-06-30

12 545

114 832

2021 m. III ketv.

11,80

9,20

11,20

2021-09-30

20 764

205 677

2021 m. IV ketv.

18,70

11,20

17,00

2021-12-30

15 710

234 795

2022 m. I ketv.

17,00

10,00

12,60

2022-03-31

28 652

392 004

2022 m. II ketv.

13,60

10,80

10,90

2022-06-30

18 823

234 545

2022 m. III ketv.

13,20

10,60

11,00

2022-09-30

11 573

131 869

2022 m. IV ketv.

12,20

11,00

11,40

2022-12-30

11 317

129 787

AKCIJŲ KAPITALIZACIJA

Paskutinė sesijos data

Akcijų kiekis (neįskaitant bendrovės

turimų savų akcijų), vnt.

Paskutinė mokėta

kaina, eurai

Kapitalizacija, eurai

2020-03-31

11 610 491

5,90

68 501 897

2020-06-30

11 689 358

7,00

81 825 506

2020-09-30

11 689 358

7,25

84 747 846

2020-12-30

11 689 358

7,60

88 839 121

2021-03-31

11 689 358

8,85

103 450 818

2021-06-30

11 749 032

9,30

109 265 998

2021-09-30

11 749 032

11,20

131 589 158

2021-12-30

11 749 032

17,00

199 733 544

2022-03-31

11 749 032

12,60

148 037 803

2022-06-30

11 818 511

10,90

128 821 770

2022-09-30

11 818 511

11,00

130 003 621

2022-12-30

11 818 511

11,40

134 731 025

Paskutinių 3 metų „Invaldos INVL“ akcijų apyvarta ir kaina, EUR

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

2020.01.02

2020.03.06

2020.05.09

2020.07.12

2020.09.14

2020.11.17

2021.01.20

2021.03.25

2021.05.28

2021.07.31

2021.10.03

2021.12.06

2022.02.08

2022.04.13

2022.06.16

2022.08.19

2022.10.22

2022.12.25

Apyvarta, EUR Kaina, EUR

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 105

10-ies metų „Invaldos INVL“ akcijos kainos ir OMX Vilnius indekso pokytis, proc.

Indeksas/Akcijos

2012.01.01

2022.01.01

2022.12.30

Pokytis (%) nuo

2012 m. pradžios

Pokytis (%) per

2022 m.

OMX Vilnius

298,78

966,13

947,14

217

-1,97

Invalda INVL

1,943 EUR

17,00 EUR

11,40 EUR

486,72

-32,94

11.2. PREKYBA ĮMONIŲ GRUPĘ SUDARANČIŲ BENDROVIŲ VERTYBINIAIS POPIERIAIS

Įmonių grupę sudarančių „Invaldos INVL“ dukterinių bendrovių vertybiniais popieriais nėra prekiaujama vertybinių popierių

biržose.

Į Nasdaq Vilnius biržos prekybos sąrašus įtrauktos šių bendrovių, į kurias yra tiesiogiai ir(arba) netiesiogiai investavusi

„Invalda INVL“, akcijos: „INVL Baltic Real Estate“, „INVL Technology“ ir Šiaulių bankas.

Bendrovių, į kurias yra investavusi „Invalda INVL“, akcijos kainos pokytis

-100

100

200

300

400

500

600

700

800

900

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

-60

-40

-20

2020.01.02

2020.02.13

2020.03.26

2020.05.07

2020.06.18

2020.07.30

2020.09.10

2020.10.22

2020.12.03

2021.01.14

2021.02.25

2021.04.08

2021.05.20

2021.07.01

2021.08.12

2021.09.23

2021.11.04

2021.12.16

2022.01.27

2022.03.10

2022.04.21

2022.06.02

2022.07.14

2022.08.25

2022.10.06

2022.11.17

2022.12.29

INVL Technology INVL Baltic Real Estate Šiaulių bankas

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 106

IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI

12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka

AB „Invalda INVL“ turi visuotinį akcininkų susirinkimą bei vienasmenį valdymo organą – bendrovės vadovą (prezidentą).

Bendrovėje yra sudarytas kolegialus valdymo organas – valdyba. Stebėtojų taryba bendrovėje nesudaroma.

12.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS

Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija

Visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos

(penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas

išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė

dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti.

Visuotinis akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja akcininkai, kuriems

priklausančios akcijos suteikia daugiau kaip 1/2 visų balsų. Nustačius, kad kvorumas yra, laikoma, kad jis yra viso susirinkimo

metu. Jei kvorumo nėra, visuotinis akcininkų susirinkimas laikomas neįvykusiu ir turi būti sušauktas pakartotinis visuotinis

akcininkų susirinkimas, kuris turi teisę priimti sprendimus tik pagal neįvykusio susirinkimo darbotvarkę ir kuriam netaikomas

kvorumo reikalavimas.

Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.

Visuotinis akcininkų susirinkimas turi išimtinę teisę:

• keisti bendrovės įstatus, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;

• keisti bendrovės buveinę;

• rinkti valdybos narius;

• atšaukti valdybą ar jos narius;

• rinkti ir atšaukti audito įmonę, nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas;

• nustatyti bendrovės išleidžiamų akcijų klasę, skaičių, nominalią vertę ir minimalią emisijos kainą;

• priimti sprendimą konvertuoti bendrovės vienos klasės akcijas į kitos, tvirtinti akcijų konvertavimo tvarkos aprašą;

• priimti sprendimą keisti bendrovės išleistų tos pačios klasės akcijų skaičių ir akcijos nominalią vertę, nekeičiant

įstatinio kapitalo dydžio;

• priimti sprendimą keisti uždarosios akcinės bendrovės akcijų sertifikatus į akcijas;

• tvirtinti metinę finansinę atskaitomybę;

• priimti sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo;

• priimti sprendimą dėl rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo;

• tvirtinti tarpinių finansinių ataskaitų rinkinį, sudarytą siekiant priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu

finansiniai metai laikotarpį skyrimo;

• priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo;

• priimti sprendimą išleisti konvertuojamąsias obligacijas;

• priimti sprendimą atšaukti visiems akcininkams pirmumo teisę įsigyti konkrečios emisijos bendrovės akcijų ar

konvertuojamųjų obligacijų;

• priimti sprendimą padidinti įstatinį kapitalą;

• priimti sprendimą sumažinti įstatinį kapitalą, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas

išimtis;

• priimti sprendimą bendrovei įsigyti savų akcijų;

• priimti sprendimą dėl Akcijų suteikimo darbuotojams ir (ar) organų nariams taisyklių (toliau – Akcijų suteikimo

taisyklės) patvirtinimo;

Visuotinis akcininkų susirinkimas

Valdyba (3 nariai)

Vadovas (prezidentas)

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 107

• priimti sprendimą dėl bendrovės reorganizavimo ar atskyrimo ir patvirtinti reorganizavimo ar atskyrimo sąlygas,

išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;

• priimti sprendimą pertvarkyti bendrovę;

• priimti sprendimus dėl bendrovės restruktūrizavimo Įmonių restruktūrizavimo įstatymo nustatytais atvejais;;

• priimti sprendimą likviduoti bendrovę, atšaukti bendrovės likvidavimą, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių

bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;

• rinkti ir atšaukti bendrovės likvidatorių, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis.

Visuotinis akcininkų susirinkimas gali spręsti ir kitus bendrovės įstatuose jo kompetencijai priskirtus klausimus, jei pagal

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą tai nepriskirta kitų bendrovės organų kompetencijai ir jei pagal esmę tai

nėra valdymo organų funkcijos.

AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka

Su susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais,

dokumentais, kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių

įgyvendinimu, akcininkai gali susipažinti bendrovės interneto svetainėje www.invaldainvl.com meniu punkto skiltyje

Investuotojams bei bendrovės buveinėje darbo valandomis.

Akcininkai turi teisę (i) siūlyti papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, su kiekvienu siūlomu papildomu klausimu

pateikdami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimo projektą arba, kai sprendimo priimti nereikia, - akcininko paaiškinimą

(šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų). Siūlymas papildyti

darbotvarkę pateikiamas raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai

bendrovės atstovui bendrovės patalpose, arba elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com. Darbotvarkė papildoma,

jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo; (ii) siūlyti sprendimų projektus dėl

klausimų, kurie yra įtraukti ar bus įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, bet kuriuo metu iki visuotinių

akcininkų susirinkimo dienos (raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai

bendrovės atstovui bendrovės patalpose, arba elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com) ar raštu susirinkimo metu

(šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų); (iii) iš anksto pateikti

bendrovei klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, ne vėliau kaip likus 3 darbo

dienoms iki visuotinio akcininkų susirinkimo, raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, įteikiant

pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose, ar išsiunčiant klausimus bendrovei elektroniniu paštu adresu

info@invaldainvl.com. Į klausimus gautus elektroniniu paštu bendrovė pasilieka teisę atsakyti tiems akcininkams, kurių

tapatybę bus galima nustatyti ir kurių užduoti klausimai yra nesusiję su bendrovės konfidencialia informacija ar komercine

paslaptimi.

Akcininkas, dalyvaujantis visuotiniame akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę

patvirtinantį dokumentą. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu

visuotiniame akcininkų susirinkime. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Visuotiniame akcininkų

susirinkime įgaliotinis turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas. Įgalioti asmenys turi turėti asmens

tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateiki ne vėliau kaip iki visuotinio

akcininkų susirinkimo registracijos pradžios. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas į lietuvių kalbą ir legalizuotas

įstatymų nustatyta tvarka. Bendrovė nenustato specialios įgaliojimo formos.

Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu visuotiniame

akcininkų susirinkime. Toks įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas

turi patvirtinti elektroniniu parašu, sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje

galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti bendrovei

elektroniniu paštu info@invaldainvl.com ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki visuotinio akcininkų susirinkimo.

Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi būti rašytiniai ir gali būti pateikiami bendrovei

elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti akcininko

tapatybę.

Akcininkas arba jo įgaliotinis gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį, tokiu atveju reikalavimas pateikti

asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto

svetainėje www.invaldainvl.com meniu punkto skiltyje Investuotojams.

Jeigu akcininkas reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia

bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 108

biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę

balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami bendrovei

raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109

Vilnius, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu.

2022 metais vyko 1 (vienas) „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimas. Eilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų

susirinkimas įvyko 2022 m. balandžio 30 d. Su susirinkime priimtais sprendimais galite susipažinti čia

12.2. VALDYBA

Valdybos kompetencija

Valdyba savo funkcijas atlieka 4 metus arba iki bus išrinkta ir pradės dirbti nauja valdyba, bet ne ilgiau kaip iki valdybos

kadencijos pabaigos metais vyksiančio eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie

renkami tik iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.

Valdyba ar jos nariai savo veiklą pradeda pasibaigus valdybą ar jos narius išrinkusiam visuotiniam akcininkų susirinkimui.

Kai bendrovės įstatai keičiami dėl valdybos sudarymo ar jos narių skaičiaus padidinimo, naujai išrinkti valdybos nariai savo

veiklą gali pradėti tik nuo pakeistų įstatų įregistravimo dienos. Valdyba iš savo narių renka valdybos pirmininką.

Visuotinis akcininkų susirinkimas gali atšaukti iš pareigų visą valdybą arba atskirus jos narius (įskaitant pirmininką). Valdybos

narys turi teisę atsistatydinti iš jo einamų pareigų iki kadencijos pabaigos, apie tai raštu pranešdamas valdybai ne vėliau kaip

prieš 14 dienų.

Valdyba turi visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai. Valdybos

veikla grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu, taip pat bendra atsakomybe akcininkų susirinkimui

už priimtų sprendimų padarinius. Bendrovės valdyba, siekdama kuo didesnės naudos bendrovei ir akcininkams bei siekdama

užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą ir skaidrumą, glaudžiai bendradarbiauja su

bendrovės vadovu. Valdybos darbo tvarką nustato jos priimtas valdybos darbo reglamentas.

Valdyba svarsto ir tvirtina Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytus klausimus.

Valdyba analizuoja, vertina bendrovės ir konsoliduotą metinių finansinių ataskaitų rinkinį, pelno (nuostolių) paskirstymo

projektą ir kartu su metiniu pranešimu teikia juos visuotiniam akcininkų susirinkimui.

Valdyba svarsto ir tvirtina bendrovės veiklos strategiją, analizuoja ir vertina informaciją apie bendrovės veiklos strategijos

įgyvendinimą, šią informaciją teikia eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui.

Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku.

Bendrovės valdyba atlieka visas šias priežiūros funkcijas: priima sprendimus dėl sandorių su susijusiomis šalimis, kaip

nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37

straipsnyje; prižiūri bendrovės vadovo veiklą, pateikia visuotiniam akcininkų

susirinkimui atsiliepimus ir pasiūlymus dėl bendrovės vadovo veiklos; svarsto, ar bendrovės vadovas tinka eiti pareigas, jeigu

bendrovė dirba nuostolingai; teikia siūlymus bendrovės vadovui atšaukti jo sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir

kitiems teisės aktams, bendrovės įstatams, visuotinio akcininkų susirinkimo ar valdybos sprendimams; sprendžia kitus

visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimuose valdybos kompetencijai priskirtus bendrovės ir bendrovės vadovo veiklos

priežiūros klausimus.

Valdybos nariai privalo saugoti bendrovės komercines paslaptis, kurias sužinojo būdami valdybos nariais.

AB „Invalda INVL“ valdybos darbo tvarka

Bendrovės valdybos sudarymo mechanizmas užtikrina, kad objektyviai, nešališkai ir tinkamai bus atstovaujami bendrovės

smulkiųjų akcininkų interesai: likus ne mažiau kaip 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, kuriame numatoma rinkti

valdybos narius (narį), akcininkams pilnai atskleidžiama informacija apie kandidatus į valdybos narius, nurodant, jų vardus,

pavardes, į kokių kitų bendrovių priežiūros ar valdymo organus jie yra išrinkti, kokių bendrovių akcijų paketus, didesnius nei

1/20, valdo, visos kitos aplinkybės, galinčios paveikti kandidato nepriklausomumą, duomenys apie jų išsilavinimą,

kvalifikaciją, profesinę patirtį, informacija, ar jiems yra taikytos administracinio poveikio priemonės ar baustas už

nusižengimus/nusikaltimus ekonomikai, verslo tvarkai, nuosavybei, turtinėms teisėms ir turtiniams interesams, ar jie neturi

įsipareigojimų arba ar neatlieka funkcijų, kurios keltų grėsmę saugiai ir patikimai bendrovės veiklai, ar kandidatai atitinka

teisės aktuose nustatytus reikalavimus vadovams.

Valdyba ne rečiau kaip kartą per metus atlieka savo veiklos įvertinimą. Šis įvertinimas apima valdybos struktūros, darbo

organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą.

Kiekvienas AB „Invalda INVL“ valdybos narys privalo nepainioti Bendrovės turto su savo turtu ir nenaudoti jo ar informacijos,

gautos vykdant valdybos nario funkcijas, asmeninei naudai ar trečiųjų asmenų naudai kitaip, nei leidžia visuotinis akcininkų

susirinkimas ir valdyba.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 109

Bendrovės valdybos nariai aktyviai dalyvauja valdybos posėdžiuose bei skiria pakankamai laiko ir dėmesio valdybos nario

pareigoms atlikti. Valdybos darbo reglamente nustatyta, kad jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau kaip 2/3 valdybos

posėdžių per finansinius metus, apie tai akcininkai informuojami eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime.

2022 m. balandžio 30 d. įvykęs bendrovės akcininkų susirinkimas 4 (ketverių) metų kadencijai į valdybą išrinko Alvydą Banį,

Indrę Mišeikytę ir Tomą Bubiną (nepriklausomas valdybos narys). Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti valdybos nariai

yra savarankiški bei veikia siekdami naudos bendrovei ir akcininkams.

12.3. PREZIDENTAS

Prezidentą renka ir atšaukia bei atleidžia iš pareigų, nustato jo atlyginimą, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria

nuobaudas bendrovės valdyba. Su prezidentu sudaroma darbo sutartis. Prezidentas pradeda eiti pareigas nuo jo išrinkimo,

jeigu su juo sudarytoje sutartyje nenustatyta kitaip. Valdybai priėmus sprendimą atšaukti prezidentą, su juo sudaryta darbo

sutartis nutraukiama.

Prezidentas savo veikloje vadovaujasi įstatymais, kitais teisės aktais, bendrovės įstatais, visuotinio akcininkų susirinkimo

sprendimais, valdybos sprendimais.

Prezidentas organizuoja kasdieninę bendrovės veiklą, priima į darbą ir atleidžia darbuotojus, sudaro ir nutraukia su jais darbo

sutartis, skatina juos ir skiria nuobaudas.

Prezidentas veikia bendrovės vardu ir turi teisę vienvaldiškai sudaryti sandorius. Sandorius dėl ilgalaikio turto, kurio

balansinė vertė didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos (skaičiuojama atskirai

kiekvienai sandorio rūšiai), įkeitimo ir hipotekos (skaičiuojama bendra sandorių suma), taip pat sandorius dėl kitų asmenų

prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar garantavimo, sandorius dėl

ilgalaikio turto įsigijimo už kainą, didesnę kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, prezidentas gali sudaryti, kai yra bendrovės

valdybos sprendimas šiuos sandorius sudaryti.

Prezidentas atsako už:

• bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą;

• metinės finansinės atskaitomybės sudarymą ir bendrovės metinio pranešimo parengimą;

• sprendimo dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo projekto parengimą, tarpinių

finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą ir tarpinio pranešimo parengimą, sprendimui dėl dividendų už trumpesnį negu

finansiniai metai laikotarpį skyrimo priimti. Tarpiniam pranešimui mutatis mutandis taikomos Įmonių finansinės

atskaitomybės įstatymo nuostatos, reglamentuojančios metinio pranešimo rengimą ir skelbimą;

• Akcijų suteikimo taisyklių projekto parengimą;

• sutarties su audito įmone sudarymą;

• informacijos ir dokumentų pateikimą visuotiniam akcininkų susirinkimui, valdybai Lietuvos Respublikos akcinių

bendrovių įstatymo nustatytais atvejais ar jų prašymu;

• bendrovės dokumentų ir duomenų pateikimą juridinių asmenų registro tvarkytojui;

• bendrovės dokumentų pateikimą Lietuvos bankui ir Centriniam vertybinių popierių depozitoriumui;

• Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos informacijos viešą paskelbimą įstatuose nurodytame

dienraštyje;

• pranešimą akcininkams ir valdybai apie svarbiausius įvykius, turinčius reikšmės bendrovės veiklai;

• informacijos pateikimą akcininkams;

• kitų teisės aktuose, bendrovės įstatuose ir bendrovės vadovo pareiginiuose nuostatuose nurodytų pareigų

vykdymą.

Prezidentas privalo saugoti bendrovės komercines paslaptis ir konfidencialią informaciją, kurias sužinojo eidamas šias

pareigas.

13. Informacija apie bendrovės valdybos narius, vyr. finansininką, audito komiteto

narius

AB „Invalda INVL“ valdyba ketverių metų kadencijai išrinkta 2022 m. balandžio 30 d. vykusiame visuotiniame akcininkų

susirinkime. Valdybos pirmininku išrinktas Alvydas Banys, o nariais – Indrė Mišeikytė bei Tomas Bubinas (nepriklausomu

nariu). Darius Šulnis bendrovės prezidentu išrinktas 2013 m. gegužės 22 d.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 110

Kadencijos

laikotarpis

Išsilavinimas,

kvalifikacija

Turimos AB „Invalda

INVL“ akcijos

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme

Alvydas Banys

valdybos pirmininkas

2022 –

2026 m.

Vilniaus Gedimino

technikos

universitetas,

Statybos

ekonomikos

fakultetas,

inžinieriaus-

ekonomisto

magistro laipsnis.

Lietuvos mokslų

akademijos

Ekonomikos

instituto

jaunesnysis

mokslinis

bendradarbis.

Tiesiogiai

akcijų – 910 875 vnt.,

įstatinio kapitalo ir

balsų – 7,56 proc.

Kartu su susijusia

įmone „LJB

Investments“:

akcijų – 4 009 071

vnt., įstatinio kapitalo

ir balsų – 33,27 proc.

Su kitais asmenimis,

kurių balsai

skaičiuotini kartu –

86,61 proc.

UAB „LJB investments“ (kodas

300822575, A. Juozapavičiaus g.

9A) – direktorius (pagrindinė

darbovietė)

UAB „INVL Asset Management“

(kodas 126263073, Gynėjų g. 14,

Vilnius) valdomo fondo „INVL

Baltic Sea Growth Fund“

investicinio komiteto narys,

AB „INVL Baltic Farmland”

(kodas 303299781, Gynėjų g. 14,

Vilnius) valdybos pirmininkas,

UAB „Litagra” (kodas

304564478, Savanorių pr. 173,

Vilnius) valdybos narys,

UAB „LJB property“ (kodas

300822529; A. Juozapavičiaus g.

9A, Vilnius.) direktorius.

Indrė Mišeikytė

valdybos narė

2022 –

2026 m.

Vilniaus Technikos

Universitetas,

Architektūros

fakultetas. Įgytas –

architektūros

magistro laipsnis.

Tiesiogiai

akcijų – 236 867 vnt.;

įstatinio kapitalo ir

balsų – 1,97 proc.

Su kitais asmenimis,

kurių balsai

skaičiuotini kartu –

86,61 proc.

AB „Invalda INVL“ (kodas

121304349, Gynėjų g. 14,

Vilnius) – patarėja (pagrindinė

darbovietė)

AB „INVL Baltic Farmland”

(kodas 303299781, Gynėjų g. 14,

Vilnius) valdybos narė,

SUTPKIB „INVL Technology“

(kodas 300893533, Gynėjų g. 14,

Vilnius) stebėtojų tarybos narė

(iki 2023-02-06).

Tomas Bubinas

nepriklausomas valdybos

narys

2022 –

2026 m.

Baltic

Management

Institute (BMI)

verslo

administravimo

magistras

Licencijuotųjų ir

atestuotųjų

apskaitininkų

asociacijos

(ACCA) narys

Lietuvos

atestuotasis

auditorius

Vilniaus

universitetas,

ekonomikos

magistras

Tiesiogiai ir

netiesiogiai

bendrovės akcijų

neturi

Pagrindinė darbovietė –

individuali konsultacinė veikla.

AB „INVL Baltic Farmland”

(kodas 303299781, Gynėjų g. 14,

Vilnius) nepriklausomas valdybos

narys (nuo 2022 m. balandžio),

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 111

Išsilavinimas,

kvalifikacija

Turimos AB „Invalda INVL“

akcijos

Einamos vadovaujamos pareigos

Darius Šulnis –

„Invalda INVL“ prezidentas

Duke universitetas

JAV, verslo

administravimo

magistras (Global

Executive MBA).

Vilniaus

universitetas,

Ekonomikos

fakultetas,

apskaitos ir audito

magistro laipsnis.

Finansų maklerio

licencija

(generalinė) Nr.

A109.

Tiesiogiai

akcijų – 0 vnt.; įstatinio

kapitalo ir balsų – 0,00 proc.;

Kartu su susijusia įmone

„Lucrum investicija“:

akcijų – 3 181 702 vnt.,

įstatinio kapitalo – 26,41

proc.

Su kitais asmenimis, kurių

balsai skaičiuotini kartu –

86,61 proc.

Turima teisė įsigyti

bendrovės akcijų pagal

sudarytą akcijų opcionų

sutartį: 33 483 vnt.

AB „Invalda INVL“ (kodas

121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) –

prezidentas (pagrindinė darbovietė)

UAB „INVL Asset Management“

(kodas 126263073, Gynėjų g. 14,

Vilnius) valdomo fondo „INVL Baltic

Sea Growth Fund“ investicinio

komiteto narys bei šios bendrovės

valdybos pirmininkas,

FERN Group UAB (kodas

306110392, Granito g. 3-101,

Vilnius) stebėtojų tarybos

pirmininkas

AB Šiaulių bankas (kodas

112025254, Tilžės g. 149, Šiauliai)

stebėtojų tarybos narys,

AB „INVL Baltic Farmland” (kodas

303299781, Gynėjų g. 14, Vilnius)

valdybos narys (iki 2022-04-30),

UAB „Litagra” (kodas 304564478,

Savanorių pr. 173, Vilnius) valdybos

narys.

Raimondas Rajeckas –

vyriausiasis finansininkas

Vilniaus

universitetas,

Ekonomikos

fakultetas,

apskaitos ir audito

magistro laipsnis.

Tiesiogiai

akcijų – 36 045 vnt.,

įstatinio kapitalo ir balsų –

0,3 proc.

Turima teisė įsigyti

bendrovės akcijų pagal

sudarytas akcijų opcionų

sutartis: 120 059 vnt.

SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“

(kodas 152105644, Gynėjų g. 14,

Vilnius) stebėtojų tarybos narys

AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349,

Gynėjų g. 14, Vilnius)– vyr.

finansininkas (pagrindinė darbovietė)

Užima direktoriaus pareigas AB

„Invalda INVL“ kontroliuojamose

įmonėse (visų adresas Gynėjų g. 14,

Vilnius):

MD PARTNERS UAB (kodas

304842899),

UAB „Invalda INVL Investments“

(kodas 303252237),

UAB „Cedus“ (kodas 302656796),

UAB „Cedus Invest“ (kodas

302576631),

UAB „Regenus“ (kodas 302575821),

UAB „Consult Invalda“ (kodas

302575814)

UAB „RPNG“ (kodas 302575892),

UAB „MGK invest“ (kodas

302531757),

UAB „MBGK“ (kodas 300083611),

UAB „Aktyvo“ (kodas 301206846),

UAB „Aktyvus valdymas“ (kodas

301673764),

VšĮ „Iniciatyvos fondas“ (kodas

300657209).

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 112

14. Informacija apie bendrovės audito komitetą

AB „Invalda INVL“ audito komitetas sudaromas iš dviejų narių, iš kurių abu yra nepriklausomi. Audito komiteto narius ketverių

metų kadencijai renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas.

Pagrindinės audito komiteto funkcijos:

• teikti bendrovės valdybai rekomendacijas, susijusias su išorės audito įmonės parinkimu, skyrimu, pakartotiniu skyrimu

ir atleidimu bei sutarties su audito įmone sąlygomis;

• stebėti išorės audito atlikimo procesą;

• stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų;

• stebėti bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą;

• stebėti bendrovės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų veiksmingumą bei kartą per finansinius metus įvertinti

vidaus audito funkcijos poreikį.

• stebėti, ar valdybos nariai ir/ar vadovai tinkamai atsižvelgia į audito įmonės teikiamas rekomendacijas ir pastabas.

AB „Invalda INVL“ audito komiteto narys turi teisę atsistatydinti pateikęs apie tai rašytinį pranešimą Bendrovės valdybai prieš

14 dienų. Bendrovės valdyba, gavusi Audito komiteto nario pranešimą apie atsistatydinimą ir įvertinusi visas su tuo susijusias

aplinkybes, gali priimti sprendimą arba sušaukti neeilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, kuris išrinktų naują Audito komiteto

narį, arba klausimą dėl Audito komiteto nario rinkimų atidėti iki artimiausio Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo.

Naujas narys bet kuriuo atveju renkamas iki veikiančio Audito komiteto kadencijos pabaigos.

Audito komiteto darbo tvarka

Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir

jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja abu komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja abu Audito

komiteto nariai. Audito komiteto narys savo valią – už ar prieš balsuojamą sprendimą, su kurio projektu jis susipažinęs, gali

pranešti balsuodamas iš anksto raštu. Balsavimui raštu prilyginamas balsavimas telekomunikacijų galiniais įrenginiais, jeigu

yra užtikrinta teksto apsauga ir galima identifikuoti parašą. Audito komitetų posėdžių sušaukimo iniciatyvos teisę turi abu

Audito komiteto nariai. Apie šaukiamą posėdį, jame numatomus svarstyti klausimus bei siūlomus sprendimų projektus kitas

Audito komiteto narys informuojamas ne vėliau kaip prieš tris darbo dienas raštu (el. paštu arba faksu). Audito komiteto

posėdžiai neprotokoluojami, o priimtus sprendimus pasirašo abu komiteto nariai. Kai abu Audito komiteto nariai balsavo

raštu, sprendimą surašo ir pasirašo Bendrovės valdybos paskirtas Audito komiteto sekretorius. Sprendimas turi būti

surašytas ir pasirašytas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo Audito komiteto posėdžio dienos.

Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Bendrovės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką,

darbuotojus, atsakingus už finansus, apskaitą ir iždo klausimus bei išorės auditorius. Už darbą Audito komitete jo nariams

gali būti mokamas atlyginimas. Audito komiteto narių atlyginimą tvirtiną tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas,

nustatydamas maksimalų vienos valandos atlyginimą.

Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi 2017 m. balandžio 28 d. visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais

audito komiteto nuostatais.

2021 m. balandžio 30 d. vykusiame akcininkų susirinkime į bendrovės audito komitetą išrinkti UAB „Moore Stephens Vilnius”

partnerė ir auditorė Dangutė Pranckėnienė ir UAB „Biotechpharma“ vykdomasis direktorius Tomas Bubinas ketverių metų

kadencijai.

Kadencijos

laikotarpis

Išsilavinimas,

kvalifikacija

Turimos AB

„Invalda INVL“

akcijos

Darbo patirtis

Dangutė Pranckėnienė

nepriklausoma audito

komiteto narė

2021 – 2025 m.

Vilniaus Gedimino

Technikos universitetas,

Verslo administravimo

magistras

Vilniaus universitetas,

Ekonomikos magistro

laipsnis

The International Coach

Union (ICU),

profesionalios koučerės

vardas.

Lietuvos Respublikos

Finansų ministerija,

auditoriaus vardas.

Nuo 1997 m. UAB „Moore

Mackonis“ (ankstesnis

pavadinimas „Verslo

auditas“) – partnerė

1996 – 1997 m. UAB

„Deloitte & Touche“ –

audito vadybininkė

1995 – 1996 Vilniaus

Gedimino Technikos

universitetas – lektorė

1982 – 1983 m. Vilniaus

universitetas – lektorė

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 113

Tomas Bubinas

nepriklausomas audito

komiteto narys

2021 – 2025 m.

Baltic Management

Institute (BMI) verslo

administravimo

magistras

Licencijuotųjų ir

atestuotųjų apskaitininkų

asociacijos (ACCA)

narys

Lietuvos atestuotasis

auditorius

Vilniaus universitetas,

ekonomikos magistras

2013 – 2022 m. UAB

„Biotechpharma“ –

vykdomasis direktorius

2010 – 2012 m. „TEVA

Biopharmaceuticals USA“

– vyresnysis direktorius

2004 – 2010 m. “Teva

Pharmaceuticals” finansų

vadovas Baltijos šalims

2001 – 2004 m. “Sicor

Biotech” finansų

direktorius

1999 – 2001 m.

„PricewaterhouseCoopers“

– vyresnysis vadybininkas

1994 – 1999 m. „Coopers

& Lybrand“ – vyresnysis

auditorius, vadybininkas

15. Informacija apie emitento priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir

suteiktas garantijas valdybos nariams, vyriausiajam finansininkui

Bendrovės vadovui ir vyr. finansininkui mokamas pastovus mėnesinis atlyginimas. Bendrovėje nėra patvirtintos politikos,

pagal kurią vadovams būtų mokama kintamoji atlyginimo dalis. Per 2022 m. bendrovės vadovui bei vyriausiajam finansininkui

(įskaitant priskaičiuojamą atlyginimą kitose bendrovės grupės įmonėse) iš viso priskaičiuota 144 tūkst. eurų, kiekvienam

vidutiniškai po 6 tūkst. eurų per mėnesį.

Iki 2022 m. balandžio 30 d. įvykusio visuotinio akcininkų susirinkimo valdybos nariams, sudariusiems su bendrove darbo

sutartis, buvo mokamas tik pastovus mėnesinis atlyginimas. 2022 m. balandžio 30 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas

naujai kadencijai išrinko bendrovės valdybą ir patvirtino atlyginimo už darbą bendrovės valdyboje tvarką. Su išrinktais

valdybos nariais buvo sudarytos sutartys dėl valdybos nario veiklos ir už darbą akcinės bendrovės „Invalda INVL“ valdyboje

akcininkų susirinkimas nustatė žemiau nurodytus atlygius (visi valdybos nariui taikytini mokesčiai ir įmokos, išskyrus PVM

(kai valdybos nariui atsiranda pareiga mokėti PVM), įskaičiuoti): (i) nepriklausomam valdybos nariui nustatytas 200 eurų per

valandą atlyginimą, kuris mokamas ne rečiau kaip kartą per ketvirtį už valdybos nario faktiškai praleistas valandas

dalyvaujant valdybos posėdžiuose ir pasiruošiant posėdžiams, pagal valdybos nario ataskaitoje pateiktus duomenis; nuo

2022 m. gegužės 1 d. iki gruodžio 31 d. nepriklausomam valdybos nariui buvo priskaičiuota ir išmokėta 8 980 EUR (ii) kitiems

valdybos nariams nustatytas 1 500 EUR mėnesinis fiksuotas atlygįs, valdybos nariui dirbant valdybos pirmininku – 2 000

EUR mėnesinis fiksuotas atlygis.

Per 2022 m. bendrovės valdybos nariams, kaip bendrovės akcininkams, bendrovė išmokėjo 634 tūkst. eurų dividendų,

atskaičius mokesčius. Bendrovės vadovo ir valdybos narių kontroliuojamoms įmonėms bendrovė išmokėjo 4 082 tūkst. eurų

dividendų, atskaičius mokesčius. Fiziniams asmenims, susijusiems su bendrovės valdybos nariais, bendrovė išmokėjo 1

792 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. Valdybos nariams ataskaitiniu laikotarpiu nebuvo perleista turto ar suteikta

garantijų. Bendrovė tantjemų valdybos nariams neskyrė. Specialių išmokų bendrovės vadovams taip pat nebuvo skirta.

Bendrovės grupės įmonės AB „Invalda INVL“ valdybos nariams, prezidentui tantjemų neskyrė.

Per 2022 metus Bendrovės audito komiteto nariams priskaičiuota bendra atlygio už darbą Audito komitete suma sudaro

2 132 Eur.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 114

INFORMACIJA APIE EMITENTO VADOVAMS PER 2022 METUS PRISKAIČIUOTUS ATLYGINIMUS

Tūkst.. eurų

Priskaičiuoti atlyginimai

2020

2021

2022

Valdybos nariams (pagal darbo sutartis

, kaip bendrovės ir grupės įmonių

darbuotojams ir už darbą valdyboje pagal Sutartis dėl valdybos nario veiklos)

251

220

181

Vidutiniškai vienam valdybos nariui (per mėnesį)

Administracijos nariams (prezidentui ir vyriausiam finansininkui)

168

144

Vidutiniškai vienam administracijos nariui (per mėnesį)

7,0

6,0

V. KITA INFORMACIJA

16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais

AB „Invalda INVL“ yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais:

• AB Šiaulių banku (Tilžės g. 149, Šiauliai, tel. (8 41) 595 607) – vertybinių popierių sąskaitų tvarkymo ir tarpininkavimo

sutartį, sutartį dėl vertybinių popierių apskaitos tvarkymo, sutartį dėl dividendų mokėjimo, sutartis dėl rinkos formavimo

paslaugų;

• Luminor Bank AS Lietuvos skyrius (Konstitucijos pr. 21A, Vilnius, tel. (8 5) 239 3444) – sutartį dėl finansinių priemonių

sąskaitos tvarkymo, pavedimo vykdymo ir rekomendacijų teikimo;

• AB SEB banku (Gedimino pr. 12, Vilnius, tel. (8 5) 268 2800) – vertybinių popierių tvarkymo sutartį;

• UAB FMĮ Orion securities, (A. Tumėno g. 4, B korp., Vilnius, tel. 8 5 231 3833) – investicinių paslaugų teikimo sutartį;

• AS SEB Pank (Tornimae 2, 15010 Tallin, Estija, tel. +372 665 5100) – tarpininkavimo paslaugų sutartį;

• UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ (Gynėjų g. 14, Vilnius, tel. 8 700 55 959) - gerovės valdymo paslaugų teikimo sutartį.

17. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes

AB „Invalda INVL“ nėra įsteigusi filialų ar atstovybių.

18. Rizikos valdymas

18.1. PAGRINDINIŲ RIZIKOS RŪŠIŲ IR NEAPIBRĖŽTUMŲ, SU KURIAIS SUSIDURIAMA, APIBŪDINIMAS

Ekonominės, geopolitinės rizikos

AB „Invalda INVL“ įmonių grupės veikla yra įtakojama bendros šalių, kuriose vystomi verslai bei investuojama, ekonominės,

geopolitinės, teisinės aplinkos.

Ekonominės recesijos ir nuosmukiai bei neigiami geopolitiniai pokyčiai gali paveikti bendroves ir turtą, į kuriuos esame

investavę tiek tiesiogiai, tiek per kolektyvinio investavimo subjektus, bei sumažinti jų vertę, kartu neigiamai paveikti ir mūsų

veiklos rezultatus.

Egzistuoja rizika, kad, esant infliacijai, akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija ir tai lemtų mažesnę, nei infliacija, grąžą. Tokiu

atveju bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi.

Defliacijos atveju kiltų rizika, kad bendrovės investicijų vertė sumažės dėl bendrojo kainų lygio mažėjimo.

Reguliacinė rizika

AB „Invalda INVL“ grupės pagrindinė veikla – investicijų valdymas ir gyvybės draudimas. Reikšmingą dalį valdomo turto

sudaro antros pakopos pensijų fondų turtas Lietuvoje ir Latvijoje, todėl besikeičiantys su pensijų sistema susiję įstatymai gali

neigiamai paveikti šios verslo linijos rezultatus. Esame pasirinkę reguliuojamą turto valdymo verslo modelį, todėl reguliacinės

naštos didėjimas gali padidinti mūsų sąnaudas bei neigiamai paveikti pelningumą. Turto valdymo verslas taip pat turi atitikti

kapitalo pakankamumo rodiklius, todėl jam patiriant nuostolių, gali reikėti papildomų įnašų į turto valdymo bendrovių kapitalą.

Bendrovės ir grupės įmonių (įtraukiant nekonsoliduojamas įmones).

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 115

Pasikeitimai įstatymuose ar kituose teisės aktuose, reglamentuojančiuose mūsų veiklą, gali turėti reikšmingos įtakos mūsų

verslui. Mokestinės politikos, bei sektorių, kurie priklausomi nuo valstybės finansavimo, reguliavimo politikos pakeitimas gali

turėti neigiamų pasekmių mūsų verslui.

Mokestinė rizika

AB „Invalda INVL“ turi sudariusi nemažai sandorių su susijusiomis šalimis ir savo portfelio bendrovėmis. Informacija apie

bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnyje, yra

skelbiama viešai. Remiantis galiojančiais mokesčių teisės aktais, sandoriai su susijusiais asmenimis privalo būti tvarkomi

oficialiai (t.y. nepriklausomai ir esant tokioms pat sąlygoms). Nepaisant to, kad vadovybė deda visas pastangas, siekdama

užtikrinti, kad bus laikomasi aukščiau minėto standarto, išlieka teorinė apmokestinimo rizika, t. y., rizika, kad taikomi

mokesčiai bus skaičiuojami pagal kainas, taikomas rinkos sąlygomis, jei buvo nustatyta, kad tam tikri sandoriai buvo sudaryti

nesilaikant šio principo, taip pat rizika, kad bus taikomos atitinkamos baudos ir delspinigiai.

Išmokų ir likvidumo rizika

Įsigydami bendrovės akcijas, akcininkai prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką – sumažėjus akcijų paklausai ar jas

išbraukus iš vertybinių popierių biržos sąrašų, investuotojai susidurtų su jų realizavimo sunkumais. Pablogėjus bendrovės

finansinei padėčiai, gali sumažėti ir bendrovės akcijų paklausa, o tuo pačiu ir kaina.

Mūsų investicijos gali būti nelikvidžios – yra rizika, kad planuojami sandoriai neįvyks tuomet, kai to pageidauja emitento

vadovybė. Investuojant į portfelio įmones, kurių išleisti vertybiniai popieriai (akcijos, obligacijos ir kitos finansinės priemonės)

nėra įtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose, yra tikimybė susidurti su situacija, kai vertybinių popierių pardavimas dėl

paklausos nebuvimo ar kitų rinkos sąlygų gali užtrukti ilgiau nei planuota arba nebūti toks pelningas, kaip buvo planuota, ar

net nuostolingas. Mūsų investicijos į įmonių akcijas bei kolektyvinio investavimo subjektus yra rizikingos, ir pačiu blogiausiu

atveju įmanoma prarasti visą investuotą sumą.

Mes nesame patvirtinę dividendų mokėjimo politikos ir nustatę minimalių dividendų, todėl lėšų išmokėjimas akcininkams

nėra garantuotas. Sprendimai mokėti dividendus priklauso nuo veiklos pelningumo, pinigų srautų, investicinių planų bei

bendros finansinės situacijos ir kitų aplinkybių.

Palūkanų normų rizika

Palūkanų normų pasikeitimai gali paveikti kapitalo kaštus, pelningumą ir galimybes pritraukti papildomo finansavimo.

Egzistuoja rizika, kad padidėjus infliacijai centriniai bankai padidins palūkanų normas ir su bendrovės investicijomis susijusių

paskolų aptarnavimas pabrangs, todėl bendrovės investicijų vertė gali sumažėti.

Kredito rizika

Egzistuoja rizika, kad tiesioginių portfelio įmonių, arba verslų, į kuriuos esame investavę per kolektyvinio investavimo

subjektus, produkcijos ir paslaugų pirkėjai neįvykdys savo įsipareigojimų – tai neigiamai paveiktų pelną. Dėl didelės dalies

įsipareigojimų nevykdymo laiku, gali sutrikti emitento įprastinė veikla, gali tekti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie

ne visuomet gali būti prieinami. Emitentas taip pat patiria riziką laikydamas lėšas bankų sąskaitose ar investuodamas į

trumpalaikius finansinius instrumentus.

Klaidingų lūkesčių ir vertinimų rizika

AB „Invalda INVL“ investicijų pelningumas gali būti ženkliai mažesnis nei vidutinis pelningumas, istoriškai pasiektas privataus

kapitalo industrijos, nes praeities rezultatai neatspindi ateities pelningumo.

AB „Invalda INVL“ gali nepavykti realizuoti pelno iš investicijų į įmonių akcijas ar kolektyvinio investavimo subjektus.

Bendrovės bei kolektyvinio investavimo subjektai, į kuriuos investuojame, gali nesukurti vertės ar net ją sunaikinti,

nuvertindami mūsų investicijas.

Bendrovės ir grupės veiklos rezultatai gali itin svyruoti ir neparodyti ateities rezultatų.

AB „Invalda INVL“ akcijos kaina gali reikšmingai svyruoti. Akcijų, kurias įsigijote kaip investuotojas, kaina gali būti didesnė

arba mažesnė, priklausomai nuo daugelio faktorių, iš kurių kai kurie nepriklauso nuo mūsų įtakos.

Rinka gali vertinti AB „Invalda INVL“ akcijas mažiau nei turto tikroji vertė.

Technologinė rizika

Bendrovė gali susidurti su kitų asmenų mėginimais surasti neteisėtą prieigą prie bendrovės ir (ar) jos grupės įmonių

informacinių sistemų, kas gali kelti grėsmę bendrovės ir (ar) jos portfelio įmonių informacijos saugumui ir sistemų stabilumui.

Bendrovei ir (ar) jos portfelio įmonėms gali nepasisekti aptikti ir apsisaugoti nuo tokių vagysčių ir atakų. Vagystė,

nesankcionuota prieiga ir komercinių paslapčių naudojimas bei kita konfidenciali verslo informacija dėl tokio įvykio gali iš

esmės pakenkti bendrovės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 116

Žmogiškųjų išteklių rizika

AB „Invalda INVL“ ir jos valdomos turto valdymo verslo bei kitos įmonės ir kolektyviniai investavimo subjektai, į kuriuos

investuojame, taip pat yra priklausomi nuo pagrindinių vadovų – juos praradus, bendrovės veikla galėtų būti paveikta

neigiamai ir mes galėtume prarasti verslo galimybes.

18.2. INFORMACIJA APIE RIZIKOS MASTĄ BENDROVĖJE IR JOS VALDYMĄ

Informacija apie rizikos mastą ir jos valdymą atskleista konsoliduotų ir bendrovės 2022 metų finansinių ataskaitų

aiškinamajame rašte.

18.3. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ

FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI

Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų,

reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas.

Bendrovės vyriausiasis finansininkas yra atsakingas už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų

peržiūrą. Be to, jis nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose

būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos

surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei,

periodiškai informuoja bendrovės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą.

Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti duomenų surinkimo failai, paruošti „Excel“ programa. Jų pagalba

taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių ir apyvartų automatinis sulyginimas bei išeliminavimas,

rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų

vidaus kontrolę vykdo Bendrovės vyr. finansininkas.

18.4. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES,

KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA

Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus, naudojamas apsidraudimo priemones, kurioms taikoma apsidraudimo

sandorių apskaita, ir įmonių grupės kainų rizikos, kredito rizikos, likvidumo rizikos ir pinigų srautų rizikos mastą, kai įmonių

grupė naudoja finansines priemones ir tai yra svarbu vertinant įmonių grupės turtą, nuosavą kapitalą, įsipareigojimus,

pajamas ir sąnaudas yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine

atsakomybe, aplinkos ir personalo klausimais susijusi informacija

19.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE

• Etiška verslo praktika

Etikos normų pagrindas yra teisės aktų laikymasis ir visi darbuotojai be išimties gerbia įstatymus ir jų laikosi. Darbuotojai

vengia situacijų, kurios sukeltų abejonių jų sugebėjimu veikti bendrovės naudai ir galėtų atsirasti interesų konfliktas. Taip pat

darbuotojai įsipareigoja neatskleisti konfidencialios informacijos ir nesinaudoti ja prekiaujant vertybiniais popieriais savo,

šeimos narių ar kitų susijusių asmenų vardu.

• Vartotojui skirta informacija ir skaidrumas

Bendrovė viešai atskleidžia informaciją apie bendrovės veiklą ir tikslus, finansinius rezultatus, valdymo organų narius ir

akcininkus, susijusių asmenų sandorius, bendrovės valdymo struktūrą ir strategiją ir kt. Kad informacija pasiektų kuo

daugiau vartotojų ir būtų užtikrintas savalaikis priėjimas prie jos, visa ši informacijos skelbiama bendrovės interneto

svetainėje www.invaldainvl.com.

Informacija yra atskleidžiama visiems ir vienu metu. Bendrovė informacijos, galinčios turėti įtakos jos išleistų vertybinių

popierių kainai, neatskleidžia komentaruose, interviu ar kitais būdais tol, kol tokia informacija viešai nepaskelbiama per

biržos informacijos sistemą.

• Socialinės iniciatyvos skatinimas

„Invalda INVL“ siekia didinti visuotinį sąmoningumą ir skatinti socialinę atsakomybę. Siekiant įgyvendinti socialinės

iniciatyvos skatinimo programas, 2007 m. „Invalda INVL“ įkūrė viešąją įstaigą „Iniciatyvos fondas“. „Iniciatyvos fondo“ veikla

apima įvairių socialinių srities programų įgyvendinimą. Fondo veiklos prioritetai kiekvienais metais gali skirtis, tačiau

pagrindinis principas rengti stambius ir integruotus projektus, kurie skatintų žmones imtis savarankiškos iniciatyvos ir aktyviai

prisidėti prie atsakingos ir darnios visuomenės kūrimo.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 117

Nepaprasti laikai reikalauja nestandartinių sprendimų. Mums labai svarbu jog, karas Ukrainoje pasibaigtų ir susiformuotų

ilgalaikė tvarka, leidžianti žmonėms saugiai ir laisvai gyventi, dirbti ir kurti. Todėl nusprendėme laikinai sustabdyti naujų

programų rengimą ir mūsų dėmesį bei lėšas nukreipti reikšmingus darbus darančių organizacijų paramai.

„Iniciatyvos fondas“ organizavo ir įgyvendino programas skirtas:

- skatinti savarankiškai spręsti konkrečios vietovės socialines ir aplinkosaugos problemas,

- skatinti jaunimo ir miesto bendruomenių atsakomybę ir rūpestį gamta,

- knygų surinkimui iš gyventojų ir padovanojimui Lietuvos bibliotekoms,

- skatinti jaunimo fizinį aktyvumą (masinė mankšta „Augsiu aktyvus 2011” pripažinta Lietuvos rekordu);

- skatinti moksleivių ir studentų norą skaityti bei tobulėti;

- pozityvaus mąstymo skatinimui.

Daugiau informacijos apie programas rasite tinklalapyje: www.iniciatyvosfondas.lt

• Pagrindinių darbo standartų ir darbuotojų socialinės gerovės užtikrinimas

„Invalda INVL“ siekia būti bendrove, kur gerbiamos kiekvieno darbuotojo teisės, poreikiai ir indėlis į bendrovės veiklą.

Įdarbinant nei vienas kandidatas nėra diskriminuojamas dėl lyties, seksualinės orientacijos, rasės, tautybės, kalbos,

kilmės, pilietybės ir socialinės padėties, tikėjimo, santuokinės ir šeiminės padėties, amžiaus, įsitikinimų ar pažiūrų,

priklausomybės politinėms partijoms ir visuomeninėms organizacijoms.

Darbo laiko trukmė ir poilsio normos, darbo apmokėjimo sąlygos, kompensacijos ir lengvatos, saugos ir sveikatos normos

yra nustatytos laikantis visų teisės aktų.

• Nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės

Visi bendrovės akcininkai turi vienodas galimybes susipažinti ir dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.

Visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimo ir vedimo procedūros atitinka teisės aktų nuostatas ir sudaro akcininkams

lygias galimybes dalyvauti susirinkime, iš anksto susipažinti sprendimų projektais bei sprendimų priėmimui reikalinga

medžiaga, taip pat užduoti klausimus AB „Invalda INVL“ valdybos nariams.

19.2. DARBUOTOJAI

AB „Invalda INVL“ siekia būti bendrove, kurioje gerbiamos kiekvieno darbuotojo teisės, poreikiai ir indėlis į bendrovės veiklą.

Formuodama komandą, „Invalda INVL“ orientuojasi į žmonių kūrybingumą, profesionalumą, pozityvų mąstymą, norą bei

sugebėjimą daug ir efektyviai dirbti, tobulėti, aukštų etikos standartų laikymąsi.

Kolektyvinė sutartis bendrovėje nesudaryta. Atlyginimų komitetas bendrovėje nesuformuotas. Darbo sutartys bendrovėje

sudaromos pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimus. Darbuotojai priimami ir atleidžiami iš darbo laikantis

Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimų. Darbo sutartyse nėra numatytų ypatingų darbuotojų teisių ir pareigų.

Bendrovėje atlyginimas peržiūrimas 1 kartą per metus atsižvelgiant į darbuotojo veiklos įvertinimą bei į metų veiklos rezultatą

(kiekvienų metų pradžioje suformuluojami darbuotojo metiniai veiklos tikslai, į kuriuos atsižvelgiama vertinant metų veiklos

rezultatą).

2022 m. vidutinis AB „Invalda INVL“ darbuotojų skaičius – 7 (2021 – 8), iš kurių vienos darbuotojos pirmasis darbdavys yra

UAB ,,INVL Asset Management“. Bendrovės darbuotojų išsilavinimas – aukštasis.

Bendrovės darbuotojų skaičius ir priskaičiuotas vidutinis mėnesinis darbo užmokestis, kai bendrovė yra pirmasis

darbdavys

Mato vnt.

2020

2021

2022

Bendras darbuotojų skaičius laikotarpio pabaigoje

darb.

- vadovaujančio personalo

darb.

- specialistų

darb.

Vidutinis priskaičiuotas mėnesio darbo užmokestis

eurai

4 658

4 656

4 523

- vadovaujančio personalo

eurai

6 489

5 979

5 661

- specialistų

eurai

2 195

2 892

3 259

„Invalda INVL“ grupėje 2022 m. gruodžio 31 d. buvo 287 darbuotojai (2021 m. gruodžio 31 d. – 459).

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 118

19.3. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR JOS ORGANŲ NARIŲ AR DARBUOTOJŲ SUSITARIMUS, KURIUOSE

NUMATYTA KOMPENSACIJA, JEI JIE ATSISTATYDINTŲ ARBA BŪTŲ ATLEISTI BE PRAGRĮSTOS PRIEŽASTIES

Susitarimų tarp bendrovės ir valdybos narių, taip pat darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos

atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl bendrovės kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo), nėra.

19.4. RUSIJOS KARO UKRAINOJE POVEIKIO ATSKLEIDIMAS

Bendrovė neturi jokio turto ir nevykdo jokių verslo operacijų Ukrainoje, Rusijoje ir Baltarusijoje. Rusijos karas Ukrainoje

nedaro tiesioginio poveikio Emitento strateginėms kryptims, tikslams, finansiniams rezultatams ir finansinei būklei. Tačiau

grupės bendrovė „INVL Asset Management“ 2022-03-01 sustabdė subfondo „INVL Rusijos nevalstybinių įmonių subfondas“

vienetų pardavimą, išpirkimą ir keitimą bei pateiktų paraiškų vykdymą, o gegužės mėn. priėmė sprendimą panaikinti

(likviduoti) „INVL Rusijos nevalstybinių įmonių subfondą“.

19.5. APLINKOSAUGA IR VEIKSMAI DĖL KLIMATO KAITOS

INVL investicijų valdymo ir gyvybės draudimo grupė vertina tvarumo rizikas ir su jomis susijusių vertės kūrimo galimybes

priimant investicinius sprendimus. Grupė siekia laikytis atsakingo investavimo požiūrio ir prisidėti prie visuomenės gerovės

bei tvarios plėtros per aplinkos, socialinių ir valdymo (angl. environmental, social, governance – ESG) veiksnių integraciją,

aktyvų įsitraukimą, neigiamą atranką ir įsipareigojimą laikytis Atsakingo investavimo principų (angl. Principles for

Responsible Investment – PRI).

Grupės bendrovės „INVL Asset Management‘ bei „INVL Life“ yra pasitvirtinusios Atsakingo investavimo ir tvarumo rizikos

integravimo politiką, kurio tikslas – apibrėžti požiūrį į tvarumo rizikas ir su jomis susijusias vertės kūrimo galimybes priimant

investicinius sprendimus. Tvarumo integracija apima keletą perspektyvų ir metodų, kurie kartu kuria vertę ne tik

investuotojams, bet ir apskritai visuomenei. Taikomi 3 metodai:.(i) integravimas - tradicinė fundamentali potencialios

investicijos analizė papildoma ESG kriterijais; (ii) įsitraukimas - skatiname suinteresuotųjų subjektų partnerystės ir įsitraukimo

galimybes, kurios padeda ESG kriterijų valdymui investicijų valdymo veiklose; (iii) neigiama atranka (draudžiamos

investicijos) - šia metodas yra skirtas išvengti veiklų, kurios gali kelti nevaldomą ir nepriimtiną investicinę riziką ir kurios

laikomos žalingomis visuomenei.

Grupė valdo įvairias turto klases (pavyzdžiui, akcijas, obligacijas, pinigus ir pinigų ekvivalentus, alternatyvias investicijas)

per skirtingas teisinių formų rūšis (pavyzdžiui, pensijų fondus, investicinius fondus, privataus kapitalo, nekilnojamo turto ir

alternatyvius fondus, investicines kryptis, portfelių valdymo paslaugą, nuosavas lėšas). Tvarumo rizikos ir principų

integravimas gali skirtis priklausomai nuo tam tikro fondo turto, strategijos, investicijos termino. Kalbant apie aplinkosaugą ir

veiksmus dėl klimato kaitos, reikia išskirti du INVL grupės fondus:

• „INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II“ investuoja į miškų bei žemės ūkio paskirties žemę Baltijos

šalyse bei Vidurio ir Rytų Europoje, ilgalaikėje perspektyvoje siekdamas ją valdyti tvariai. Neribotas fondo veiklos

laikotarpis leidžia formuoti ilgalaikę tvarumo strategiją, kuria prisidedame prie tikslų išsaugoti gamtą ateities kartoms

bei tausoti mozaikinio kraštovaizdžio salas ir natūralias augalijos bei gyvūnijos buveines. Daugiau skaitykite

https://invlsustainable.com/tvarumo-igyvendinimo-principai/

• „INVL Renewable Energy Fund I“ - į atsinaujinančios energetikos objektus Europos Sąjungoje investuojantis

fondas. Fondas, investuodamas į atsinaujinančią energetiką bei taikydamas tvarias šio turto valdymo praktikas,

prisideda prie Europos Sąjungos „Žaliojo kurso susitarimo“ tikslo – iki 2050 metų Europai tapti klimato atžvilgiu

neutraliu bei žiedinės ekonomikos pagrindu funkcionuojančiu kontinentu. Daugiau skaitykite

https://invlrenewable.com/tvarumo-igyvendinimo-principai/

19.6. KOVA SU KORUPCIJA IR KYŠININKAVIMU

Savo veikloje laikomės aukščiausių etikos standartų ir vadovaujamės visais taikomais įstatymais, taisyklėmis ir

nuostatais, kuriais siekiama užkirsti kelią kyšininkavimui ir korupcijai. Tikimės tinkamo elgesio ir iš darbuotojų, ir

iš partnerių. Turime pažymėti, kad savo veikloje nesusidūrėme nei su vietinių, nei su užsienio pareigūnų

papirkimo atvejais.

20. Priklausymas asociacijoms

„Invalda INVL“ drauge su „INVL Asset Management“ Latvijoje yra Europos privataus ir rizikos kapitalo sektoriaus bendroves

bei investuotojus vienijančios organizacijos „Invest Europe“ pilnateisė narė.

„Invalda INVL“ priklauso Lietuvos rizikos ir privataus kapitalo asociacijai, vienijančiai privataus ir rizikos kapitalo rinkos

dalyvius Lietuvoje. Pagrindinis šios organizacijos veiklos tikslas yra kartu su kompetentingomis Lietuvos institucijomis ir

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 119

partneriais dalyvauti formuojant ir vykdant bendrą rizikos ir privataus kapitalo verslo politiką, kuriant ir tobulinant jos

įstatymus.

„Invalda INVL“ kartu su „INVL Asset Management“ Lietuvoje bei Latvijoje prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo

investavimo principų PRI (angl. k. Principles for Responsible Investment) prisijungė 2017 m. viduryje. PRI siekia

įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari

pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia

taikyti juos investavimo veikloje.

„Invalda INVL“ 2017 m. pabaigoje prisijungė prie Investuotojų asociacijos, kurios pagrindinė veikla apima šias sritis:

pagrindinė veikla apima šias sritis: susitikimų su įmonių vadovais ir renginių apie finansų rinkas asociacijos nariams

organizavimas, smulkiųjų investuotojų teisių gynimas, kompetencijų centro, teikiančio mokslinėmis išvadomis pagrįstas

rekomendacijas Vyriausybei ir Seimui vystymas, dėmesio atkreipimas ir įspėjimas apie galimybes bei rizikas, susijusias su

investavimu.

Grupės bendrovė „INVL Asset Management“ yra Lietuvos investicinių ir pensijų fondų (LIPFA) asociacijos narė. LIPFA

– nepriklausoma organizacija, vienijanti šalies privačias investicijų valdymo bendroves ir komercinių bankų padalinius,

užsiimančius investicine veikla. Asociacijos nariai aktyviai dalyvauja asociacijos veikloje ir prisideda prie investavimo

populiarinimo bei jam palankios aplinkos kūrimo Lietuvoje.

Lietuvos investicijų valdytojų asociacija (LIVA), kurios viena iš steigėjų yra „INVL Asset Management“, siekia prisidėti

prie investicijų plėtros, fondų teisinės aplinkos tobulinimo ir investuotojų švietimo.

Lietuvos bankų asociacija (LBA), kurios asocijuotu nariu yra „INVL Asset Management“, siekia užtikrinti gerą bankinio

sektoriaus aplinką, pasiekti betarpišką dialogą su visuomene, priežiūros institucijomis ir įstatymų leidėjais.

21. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus

sandorius

2022 m. emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų,

pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką emitento

veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp emitento vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų

susijusių šalių pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų.

22. Informacija apie susijusių šalių sandorius

Ataskaitiniu laikotarpiu didžiausią dalį bendrovės ir grupės sandorių su susijusiais asmenimis sudarė paskolų, kompiuterių

priežiūros paslaugų, akcijų ar investicinių fondų vienetų pardavimas, žemių administravimo paslaugos ir turto valdymo

paslaugos (tik grupė). Visi susijusių asmenų sandorių skaičiai detalizuoti konsoliduotų ir bendrovės 2022 m. metinių

finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 27 punkte.

23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie

įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis

2022 m. emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei.

24. Per ataskaitinį laikotarpį ir po finansinių metų pabaigos padarytų pagrindinių

investicijų apibūdinimas

„Invalda INVL“ ir „Mandatum Life Insurance Company Limited” 2021-06-15 pasirašė verslo įsigijimo sutartį. 2022-06-30

draudimo verslą perėmė „Invaldos INVL“ įsteigta įmonė „INVL Life“, turinti gyvybės draudimo įmonės licenciją. Daugiau

informacijos https://www.invaldainvl.com/pranesimai-ziniasklaidai/invalda-invl-uzbaige-gyvybes-draudimo-verslo-isigijimo-

sandori/

2022 m. lapkričio 22 dieną Šiaulių bankas ir „Invalda INVL“ pasirašė sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Po

sandorio įgyvendinimo „Invaldai INVL“ atitektų 62 270 383 vnt. Šiaulių banko akcijų, kas sudarytų 9,39 proc. Šiaulių banko

įstatinio kapitalo. Sandoriui užbaigti Šiaulių bankas leis naują tikslinę akcijų emisiją, kurią mokant po 0,645 euro už akciją

išpirktų „Invaldos INVL“ grupė. Sandorio vertė siekia 40,2 mln. eurų. Daugiau informacijos

https://www.invaldainvl.com/invaldos-invl-reglamentuojama-informacija/invalda-invl-ir-siauliu-bankas-jungia-mazmeninius-

verslus/

Apie kitas investicijas informacija pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 3 pastaboje.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 120

25. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės finansinėse

ataskaitose pateiktus duomenis

Visa informacija atskleista konsoliduotų ir bendrovės 2022 m. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

26. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją

Su visa AB „Invalda INVL“ 2022 m. viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje

www.invaldainvl.com

SKELBTOS INFORMACIJOS SANTRAUKA

Paskelbta

Antraštė

Pranešimo kategorija

2022-01-12

„Invalda INVL“ didina dukterinės bendrovės „INVL Life“ įstatinį kapitalą ir

perleidžia jai dalį akcijų

Kita informacija

2022-01-20

„Invaldos INVL“ dukterinė bendrovė „INVL Asset Management“ įsteigė

alternatyvių investicijų fondą, į kurį galima investuoti nuo 5 tūkst. eurų

Kita informacija

2022-02-09

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ įsigijo Latvijos kosmetikos gamintoją „B2Y“

Kita informacija

2022-03-09

„Invaldos INVL“ dukterinė bendrovė „INVL Life“ gavo draudimo įmonės

licenciją

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-03-30

INVL Baltic Sea Growth Fund: „InMedica“ ir „MediCA grupė“ baigė iki šiol

didžiausią sveikatos priežiūros tinklų susijungimą Lietuvoje

Kita informacija

2022-04-01

„INVL Asset Management“: „INVL Partner Global Infrastructure Fund I“

pritraukė beveik 30 mln. JAV dolerių

Kita informacija

2022-04-08

Šaukiamas eilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimas

Visuotinis akcininkų

susirinkimas

2022-04-08

Valdybos parengti sprendimų projektai 2022-04-30 „Invaldos INVL“

akcininkų susirinkimui

Visuotinis akcininkų

susirinkimas

2022-04-08

Audituoti AB „Invalda INVL“ grupės 2021 m. rezultatai

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-04-28

Eilinio visuotinio AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimo akcininkų teisių

apskaitos diena

Visuotinis akcininkų

susirinkimas

2022-04-28

Naujas sprendimų projektas 2022-04-30 „Invaldos INVL“ akcininkų

susirinkimo darbotvarkės 4 klausimu ir redakcinis patikslinimas 10

klausimu

Visuotinis akcininkų

susirinkimas

2022-04-28

„Invaldos INVL“ valdyba siūlo skirti dividendus už 2021 m.

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-04-30

„Invaldos INVL“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai

Visuotinis akcininkų

susirinkimas

2022-04-30

„Invaldos INVL” 2021 m. audituota metinė informacija

Metinė informacija

2022-04-30

2022-04-30 „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimo paskirtų dividendų ex-

diena

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-02

Išrinktas AB „Invalda INVL“ valdybos pirmininkas

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-06

Pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento vertybinių popierių

Pranešimai apie vadovų

sandorius

2022-05-11

Įregistruota nauja „Invaldos INVL“ įstatų redakcija. Išleistas akcijas įsigijo

grupės darbuotojai

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-11

Informacija apie AB „Invalda INVL“ išleistas akcijas ir suteikiamus balsus

Bendras balsavimo teisių

skaičius ir kapitalas

2022-05-16

Pranešimas apie AB „Invalda INVL“ balsavimo teisių netekimą

Akcijų paketo įgijimas ar

netekimas

2022-05-19

„Invalda INVL“ pardavė „Inservis“ grupę

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-25

AB „Invalda INVL“ dividendų mokėjimo tvarka už 2021 m.

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-30

Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2022 m. 3 mėn. informacija

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-31

„Invalda INVL“ pasirašė darbuotojų akcijų opcionų sutartis

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-05-31

AB „Invalda INVL“ pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento

vertybinių popierių

Pranešimai apie vadovų

sandorius

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 121

2022-06-03

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ fondas siekia įsigyti „Nemuną“ ir „Eglės

sanatoriją“

Kita informacija

2022-06-09

„INVL Baltijos miškų fondas I“ baigė veiklą - investuotojams uždirbo 27,3

proc. vidutinę metinę grąžą

Kita informacija

2022-06-16

„INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ papildomai pritraukė 8 mln.

JAV dolerių

Kita informacija

2022-06-23

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ fondas įsigijo veterinarijos klinikų tinklą

„MiniVet“

Kita informacija

2022-07-01

„Invalda INVL“ užbaigė gyvybės draudimo verslo įsigijimo sandorį

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-07-20

„Invaldos INVL“ dukterinės bendrovės „INVL Asset Management“ įsteigtas

alternatyvių investicijų fondas pritraukė 5,5 mln. eurų

Kita informacija

2022-08-09

Į mišką ir žemę investuojantis INVL fondas papildomai pritraukė 22,9 mln.

eurų

Kita informacija

2022-08-29

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ valdomas vienas didžiausių PET

perdirbėjų Šiaurės Europoje perka pluošto gamintoją Čekijoje

Kita informacija

2022-08-31

Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2022 m. 6 mėn. informacija

Tarpinė informacija

2022-09-15

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ valdoma „PET Baltija“ užbaigė pluošto

gamintojo Čekijoje įsigijimą

Kita informacija

2022-09-19

„INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ papildomai pritraukė 1,895

mln. JAV dolerių

Kita informacija

2022-09-23

„INVL Renewable Energy Fund I“ perka 6 saulės parkų projektus

Rumunijoje

Kita informacija

2022-10-10

„INVL Renewable Energy Fund I“ perka 174 MW galios saulės parko

projektą Rumunijoje

Kita informacija

2022-10-11

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelio įmonė investuoja į veterinarijos

sektorių Lenkijoje

Kita informacija

2022-10-12

„Invalda INVL“ pasirašė 6,3 mln. eurų kredito linijos sutartį su „Luminor“

Kita informacija

2022-11-22

„INVL Renewable Energy Fund I“ iš investuotojų papildomai pritraukė 18,3

mln. eurų

Kita informacija

2022-11-23

„Invalda INVL“ ir Šiaulių bankas jungia mažmeninius verslus

Pranešimas apie esminį įvykį

2022-11-30

Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2022 m. 9 mėn. informacija

Tarpinė informacija

2022-12-15

„Moldova-Agroindbank“ akcininkai pritarė akcijų kotiravimui Bukarešto

biržoje

Kita informacija

2022-12-19

„INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ iš investuotojų pritraukė 1,28

mln. JAV dolerių

Kita informacija

2022-12-19

Correction: „INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ iš investuotojų

pritraukė 1,28 mln. JAV dolerių

Kita informacija

2022-12-21

„Invaldos INVL“ grupės bendrovė „INVL LIFE“ pardavė 0,06 proc. AB

Šiaulių bankas akcijų

Kita informacija

2022-12-23

„INVL Baltic Sea Growth Fund“ užbaigė „Nemuno“ ir Eglės sanatorijos

įsigijimo sandorį

Kita informacija

2022-12-23

„Invaldos INVL“ 2023-ųjų investuotojų kalendorius

Kita informacija

2022 m. skelbti pranešimai apie vadovaujamas pareigas užimančių asmenų ir su jais glaudžiai susijusių asmenų sudarytus

sandorius:

Paskelbimo

data

Sandorio

data

Asmuo

VP kiekis

VP kaina (EUR)

Sandorio pobūdis

Sandorio

vieta

2022-05-06

R. Rajeckas, emitento

vyr. finansininkas

9 086

0,20

Įgijimas. Akcijų pasirašymo

sutartis, įgyvendinant 2019 m.

gegužės 6 d.

pasirinkimo sandorį

prekybos

vietoje

2022-05-31

D.Šulnis, emitento

vadovas

33 483

1,00

Pasirinkimo sandorio (opciono)

dėl emitento akcijų gavimo

ateityje

sudarymas

prekybos

vietoje

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 122

27. Informacija apie audito įmonę

Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų, tačiau įprastai auditavimo paslaugų konkurse dalyvauti yra

kviečiamos „didžiojo ketverto“ audito kompanijos („Deloitte“, KPMG, „PricewaterhouseCoopers“ ir „Ernst and Young“).

2022 m. bendrovės ir konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą atliko audito įmonė „KPMG Baltics“, UAB (įmonės kodas

111494971, buveinė: Lvivo g. 101, Vilnius). Ją 2023 m. vasario 22 d. įvykusiame neeiliniame visuotiniame akcininkų

susirinkime akcininkai išrinkto 2022 metų metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti, su galimybe paskirti šią įmonę 2023 metų

ir/ar 2024 metų ataskaitų auditui atlikti. Tame pačiame susirinkime akcininkai nustatė bendrą ne didesnį nei 58 500 Eur

atlyginimą už 2022 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio auditą bei nuomonės pareiškimą apie metinį pranešimą

(pridėtinės vertės mokestis skaičiuojamas ir mokamas papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka). Jeigu audito įmonė

„KPMG Baltics“, UAB teiks audito paslaugas bendrovei 2023 m. ir 2024 m., audito įmonei atlyginimas už 2023 m. ir 2024 m.

finansinių ataskaitų auditą būtų ne didesnis nei nustatomas pagal 2022 m. audito atlyginimą padidinant kasmet vidutiniu

metiniu infliacijos dydžiu ir sumažinant sutarta nuolaidos suma.

Audito įmonė

„KPMG Baltics”, UAB

Buveinės adresas

Lvivo g. 101, Vilnius

Kodas

111494971

Telefonas

(8-5) 210 2600

Elektroninis paštas

vilnius@kpmg.lt

Interneto tinklalapis

www.kpmg.com/LT

Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas.

PASLAUGOS, KURIAS AUDITO ĮMONĖ „KPMG BALTICS“ SUTEIKĖ BENDROVEI IR GRUPEI PER 2022 M.

	Grupė		Bendrovė
EUR	2022		2022
Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis (įskaitant		394 800		58 200
fondų finansinių ataskaitų auditą)
Užtikrinimo ir kitų susijusių paslaugų sąnaudos		-		-
Konsultacijų mokesčių klausimais sąnaudos		-		-
Kitų paslaugų sąnaudos (įskaitant fondus)		6 450		-
Iš viso		401 250		58 200

pasirašyta kvalifikuotu elektroniniu parašu

Prezidentas

Darius Šulnis

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 123

1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ

KONTAKTINIAI DUOMENYS

Bendrovė

Registracijos duomenys

Veiklos pobūdis

Kontaktiniai duomenys

INVESTICIJŲ VALDYMO IR GYVYBĖS DRAUDIMO VERSLAS

UAB „INVL Asset

Management“

Kodas 126263073

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2003-07-21

Pensijų ir investicinių

fondų, alternatyvių

investicijų, portfelių

valdymas

Tel. 8 700 55959

El. p. info@invl.com

www.invl.lt

IPAS „INVL Asset

Management‘ (Latvija)

Kodas 40003605043

Adresas Kronvalda bulvāris 3-

3, Riga, Latvia

Teisinė forma – investicijų

valdymo akcinė bendrovė

Įregistruota 2002-10-02

Investicinių fondų,

portfelių valdymas

Tel. (+371) 67 092 988

El. p. LV@invl.com

www.invl.com/lat/lv

AS „INVL Atklātais

pensiju fonds“ (Latvija)

Kodas 40003377918

Adresas Kronvalda bulvāris 3-

3, Riga, Latvia

Teisinė forma – akcinė

bendrovė

Įregistruota 1998-02-04

Pensijų fondų valdymas

Tel. (+371) 67 092 988

El. p. LV@invl.com

www.invl.com/lat/lv

UAB „INVL Farmland

Management“

Kodas 303788352

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2015-02-26

Žemės ūkio paskirties

žemės administravimas

El. p.

Juste.Gumovskiene@invl.co

UAB FMĮ „INVL Financial

Advisors”

Kodas 304049332

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė, finansų maklerio

įmonė

Įregistruota 2015-05-28

Šeimos biuro paslaugos

Tel. 8 700 55959

El. p.

gerovesvaldymas@invl.com

www.invl.com

UAB „Mundus“, turto

valdymo bendrovė

Kodas 303305451

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2014-05-07

Investicinių fondų

valdymas

El. p. info@mundus.lt

www.mundus.lt

UAB „Invalda INVL

Investments“

Kodas 303252237

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2014-02-27

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

„INVL Life“ UADB

Kodas 305859887

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – akcinė

bendrovė

Bendrovės tipas – uždaroji

akcinė bendrovė

Įregistruota 2021-08-11

Gyvybės draudimo

veikla

www.invl.com

INVL LUX GP1 S.a.r.l

Kodas B248090

Adresas 3, Rue Gabriel

Lippmann, L - 5365 Munsbach,

Liuksemburgo Didžioji

Hercogystė

Bendrovės tipas – uždaroji

akcinė bendrovė

Įregistruota – 2020-10-29

Liuksemburge įsteigto

skėtinio fondo

valdantysis partneris

(General Partner);

investavimas į

Liuksemburgo ir užsienio

įmones.

KITOS INVESTICIJOS

UAB „Cedus Invest“

Kodas 302576631

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2010-12-20

investicijos į žemės ūkio

įmones

Tel. (8 5) 263 6129

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 124

UAB IPPG

Kodas 301673796

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius;

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2008-04-07

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „Ivpi“

Kodas 305700027

Adresas Palangos g. 4, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2021-02-17

likviduota 2023-03-29

VšĮ „Iniciatyvos fondas“

Kodas 300657209

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – viešoji įstaiga

Įregistruota 2007-03-08

socialinių iniciatyvos

skatinimo programų

organizavimas

Tel. (8 5) 263 6129

info@iniciatyvosfondas.lt

www.iniciatyvosfondas.lt

UAB „Aktyvo“

Kodas 301206846

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2007-10-31

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „Aktyvus valdymas“

Kodas 301673764

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2008-04-07

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „MBGK“

Kodas 300083611

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2005-01-27

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „MGK invest“

Kodas 302531757

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2010-07-27

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „Regenus“

Kodas 302575821

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2010-12-20

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „RPNG‘‘

Kodas 302575892

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2010-12-20

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „Consult Invalda“

Kodas 302575814

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2010-12-20

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

UAB „Cedus“

Kodas 302656796

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2011-08-18

veiklos nevykdo

Tel. (8 5) 263 6129

MD Partners UAB

Kodas 304842899

Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius

Teisinė forma – uždaroji akcinė

bendrovė

Įregistruota 2018-05-14

įmonė įsteigta investicijai

į Moldovos banką

„Moldova Agroindbank“

įgyvendinti

Tel. (8 5) 263 6129

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 125

2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA

Akcinė bendrovė „Invalda INVL“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12

straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius

listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo

nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl

kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija.

1. Bendrovės valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka:

AB „Invalda INVL“ turi visuotinį akcininkų susirinkimą bei vienasmenį valdymo organą − bendrovės vadovą (prezidentą).

Bendrovėje yra sudarytas kolegialus valdymo organas − valdyba.

Prezidentą renka ir atšaukia bei atleidžia iš pareigų, nustato jo atlyginimą, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria

nuobaudas bendrovės valdyba. Bendrovės valdybą 4 metų kadencijai renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Valdyba turi

visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai. Valdybos veikla

grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu, taip pat bendra atsakomybe akcininkų susirinkimui už

priimtų sprendimų padarinius. Bendrovės valdyba, siekdama kuo didesnės naudos bendrovei ir akcininkams bei siekdama

užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą ir skaidrumą, glaudžiai bendradarbiauja su

bendrovės vadovu

Stebėtojų taryba bendrovėje nesudaroma. Nepaisant to, bendrovės valdyba ir vadovas glaudžiai bendradarbiauja siekiant

kuo didesnės naudos bendrovei ir visiems jos akcininkams.

Bendrovėje veikia Audito komitetas, kurį sudaro 2 nepriklausomi nariai. Audito komiteto narius ketverių metų kadencijai

renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Rizikos, Skyrimo ir Atlygio komitetus sudaryti yra netikslinga dėl

Bendrovės dydžio.

Bendrovės Atlygio politiką 2020 m. balandžio 30 d. patvirtino visuotinis akcininkų susirinkimas.

Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso pildymo forma sukurta principu „laikykis arba paaiškink“

(angliškai comply or explain), bendrovė, atsižvelgdama į Lietuvos banko rekomendacijas, skiltyje „Komentaras“ pateikia

paaiškinimą visais atvejais, net ir tada, jei principo laikosi pilnai.

2. Struktūrizuota lentelė:

PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS

TAIP /NE

/NEAKTUALU

KOMENTARAS

1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės

BENDROVĖS VALDYSENOS SISTEMA TURĖTŲ UŽTIKRINTI NEŠALIŠKĄ VISŲ AKCININKŲ

TRAKTAVIMĄ. BENDROVĖS VALDYSENOS SISTEMA TURĖTŲ APSAUGOTI AKCININKŲ TEISES.

1.1.Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos

galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir

(ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius

sprendimus.

TAIP

Bendrovė visą reglamentuojamą

informaciją atskleidžia per Nasdaq

Vilnius naujienų platinimo

platformą. Informacija vienu metu

pateikiama lietuvių, ir anglų

kalbomis. Informaciją bendrovė

skelbia prieš arba po Nasdaq

Vilnius prekybos sesijos. Bendrovė

periodiškai atnaujina informaciją

lietuvių ir anglų kalbomis savo

internetiniame tinklalapyje.

Kadangi bendrovė nėra išleidusi

privilegijuotų ar balso teisės

neturinčių akcijų, visi akcininkai turi

lygias teises dalyvauti

visuotiniuose bendrovės akcininkų

susirinkimuose.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 126

1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios

akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo,

nuosavybės, dividendų ir kitas teises.

TAIP

Kadangi bendrovė nėra išleidusi

privilegijuotų ar balso teisės

neturinčių akcijų, bendrovės įstatinį

kapitalą sudarančios akcijos

visiems Bendrovės akcininkams

suteikia vienodas teises.

1.3.Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto,

t. y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau

išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.

TAIP

Bendrovė informuoja apie naujai

išleidžiamų akcijų suteikiamas

teises.

Apie jau išleistų Bendrovės akcijų

suteikiamas teises informacija

pateikiama Bendrovės įstatuose,

metiniame pranešime.

1.4.Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik

viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės

perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo

pritarimas.

TAIP/NE

Bendrovės įstatuose nėra

nuostatos, kuri nurodyta Akcinių

bendrovių įstatymo 34 str. 5 d., t.y.

sprendimų priėmimas dėl

pardavimo ilgalaikio turto, kurio

balansinė vertė didesnė 1/20

įstatinio kapitalo, nėra perduotas

akcininkų susirinkimui, kadangi ši

suma bendrovei nėra reikšminga.

Tačiau bendrovės valdyba laikosi

nuomonės ir praktikos, kad visi itin

reikšmingi ir išskirtiniai strateginiai

sandoriai turi būti atliekami tik su

akcininkų susirinkimo pritarimu.

1.5.Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo

jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes

dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti

akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų

susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam

akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime.

Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą

bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima

pateikti siūlomus sprendimo projektus.

TAIP

Akcininkai apie šaukiamą

akcininkų susirinkimą informuojami

vadovaujantis teisės aktuose

nustatytais pranešimo terminais,

paskelbimo būdais ir priemonėmis.

Dalyvavimo susirinkime galimybė

papildomai įgyvendinama sudarant

galimybę balsuoti užpildant

balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą

asmenį atstovauti akcininką.

Visuotinis akcininkų susirinkimas

visada vyksta bendrovės buveinės

adresu. Bendrovė neriboja

akcininkų teisės pateikti naujus

sprendimų projektus tiek iki

susirinkimo, tiek jo metu ir tai

aiškiai nurodoma pranešime apie

šaukiamą visuotinį akcininkų

susirinkimą lietuvių ir anglų

kalbomis.

1.6.Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę

susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama

visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš

anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir

(ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo

protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat

rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba

ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią

informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai

prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų

viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų

atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.

TAIP

Visi Bendrovės visuotinių

akcininkų susirinkimams aktualūs

dokumentai ir informacija, tarp

kurių pranešimas apie šaukiamą

susirinkimą, susirinkimo

sprendimo projektai yra vieši ir tuo

pačiu metu skelbiami lietuvių ir

anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius

reguliuojamų pranešimų platinimo

sistemą ir papildomai paskelbiami

Bendrovės interneto tinklalapyje.

Pasibaigus akcininkų susirinkimui

bendrovė, ta pačia tvarka kaip ir

apie susirinkimo sušaukimą,

paskelbia priimtus sprendimus.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 127

Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.

1.7.Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos

galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame

dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti

daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį

balsavimo biuletenį.

TAIP

Bendrovės akcininkai gali

įgyvendinti teisę dalyvauti

akcininkų susirinkime tiek

asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu

asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba

su juo sudaryta balsavimo teisės

perleidimo sutartis teisės aktų

nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė

sudaro sąlygas akcininkams

balsuoti užpildant bendrąjį

balsavimo biuletenį, kuris yra

paskelbiamas kartu su visa

informacija apie šaukiamą

susirinkimą.

1.8.Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose

akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau

taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams

galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų

susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis.

Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos

saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo

tapatybę.

TAIP

Vadovaujantis teisės aktų

nuostatomis, Bendrovė privalo

sudaryti galimybę akcininkams

dalyvauti visuotiniame akcininkų

susirinkime ir balsuoti

elektroninių ryšių priemonėmis,

taip pat pateikti balsavimo

nurodymą, kai to pareikalauja

akcininkai, kuriems priklausančios

akcijos suteikia ne mažiau kaip

1/10 visų balsų.

1.9.Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo

sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas

kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį,

siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į

visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti

naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie

jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti)

kitas vadovaujamas pareigas.

TAIP

Likus ne mažiau kaip 10 dienų iki

visuotinio akcininkų susirinkimo,

kuriame numatoma rinkti valdybos

narius (narį), akcininkams

atskleidžiama informacija apie

kandidatus į valdybos narius.

Apie pasikeitusius duomenis

išrinkti valdybos nariai informuoja

valdybos pirmininką. Informacija

atskleidžiama bendrovės

metiniuose pranešimuose.

Duomenys apie esamus

bendrovės valdybos narius, jų

išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę

patirtį, dalyvavimą kitų įmonių

veikloje atskleidžiami ir bendrovės

interneto tinklapyje.

1.10.Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos

vadovai

ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys,

galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų

susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų

susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip

pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu

naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo

darbotvarkę.

TAIP

Paskutiniu metu visi norintys

akcininkai balsuoja iš anksto raštu

pateikdami užpildytus balsavimo

biuletenius ir susirinkimai gyvai

nevyksta. Tačiau bendrovės

vadovas ir vyr. finansininkas būna

pasiruošę dalyvauti akcininkų

susirinkime.

Siūlomi kandidatai į kolegialaus

organo narius, esant galimybei,

dalyvauja susirinkime.

2. principas: Stebėtojų taryba

2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė

BENDROVĖS STEBĖTOJŲ TARYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS IR JOS AKCININKŲ INTERESŲ

ATSTOVAVIMĄ, ŠIO ORGANO ATSKAITOMYBĘ AKCININKAMS IR OBJEKTYVIĄ BEI NEŠALIŠKĄ

BENDROVĖS VEIKLOS BEI JOS VALDYMO ORGANŲ PRIEŽIŪRĄ, TAIP PAT NUOLAT TEIKTI

REKOMENDACIJAS BENDROVĖS VALDYMO ORGANAMS.

STEBĖTOJŲ TARYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS FINANSINĖS APSKAITOS IR KONTROLĖS

SISTEMOS VIENTISUMĄ BEI SKAIDRUMĄ.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 128

Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių

įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir

atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų

interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės

gerovę.

NEAKTUALU

Dėl bendrovės dydžio sudaryti

kolegialų priežiūros organą –

stebėtojų tarybą yra netikslinga,

todėl sudaromas tik kolegialus

valdymo organas – valdyba, kuri

vykdo esmines bendrovės

valdymo funkcijas ir užtikrina

bendrovės vadovo atskaitomybę

bei kontrolę.

2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti

bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais

akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad

akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją,

rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.

2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama

sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai.

Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti

įtakos juos išrinkę asmenys.

2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo

prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos

sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi

stebėtojų

tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę,

priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų

lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai

nėra nepriklausomi.

2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių

planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos

vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos,

nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais,

dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.

2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų

aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais),

reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą

informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus

patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus

stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais

klausimais.

2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas

STEBĖTOJŲ TARYBOS SUDARYMO TVARKA TURĖTŲ UŽTIKRINTI TINKAMĄ INTERESŲ KONFLIKTŲ

SPRENDIMĄ, EFEKTYVIĄ IR SĄŽININGĄ BENDROVĖS VALDYSENĄ.

2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos

nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties

ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros.

Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos

kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų

tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir

patirties savo užduotims tinkamai atlikti.

NEAKTUALU

Dėl bendrovės dydžio sudaryti

kolegialų priežiūros organą –

stebėtojų tarybą yra netikslinga,

todėl sudaromas tik kolegialus

valdymo organas – valdyba, kuri

vykdo esmines bendrovės

valdymo funkcijas ir užtikrina

bendrovės vadovo atskaitomybę

bei kontrolę.

2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam

laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai

kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties

augimas.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 129

2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio

esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai

vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat

neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas.

Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų

būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos

nešališkumui užtikrinti.

2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys

turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų

tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius

įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose

bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos

nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei

pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius

metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai.

2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti

skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais.

Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir

atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas

nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių

aplinkybių.

2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą

stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti

bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo

veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros,

darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip

pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo

efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė

nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per

metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą

ir veiklos procedūras.

3. principas: Valdyba

3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė

VALDYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS STRATEGIJOS ĮGYVENDINIMĄ, TAIP PAT TINKAMĄ

BENDROVĖS VALDYSENĄ, ATSIŽVELGIANT Į AKCININKŲ, DARBUOTOJŲ IR KITŲ INTERESŲ GRUPIŲ

INTERESUS.

3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią

patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais

atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra

atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą.

TAIP/NE

Atskiros bendrovės strategijos

valdyba nėra patvirtinusi, tačiau

valdyba yra iškėlusi bendrovės

veiklos tikslus, kurie atskleidžiami

metiniuose ir pusmetiniuose

pranešimuose, pranešimuose apie

esminius įvykius.

3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas,

atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o

tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita

ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba,

vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės,

akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai

siekiant tvaraus verslo kūrimo.

TAIP/NE

Valdybos darbo funkcijos aptartos

konsoliduoto metinio pranešimo

12.2. skyriuje.

3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir

bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar

bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų

nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones

užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.

TAIP

Valdyba užtikrina, kad Bendrovė

laikytųsi įstatymų ir bendrovės

vidaus politikos nuostatų, o

vadovaudamasi nustatytomis

vidaus valdymo ir kontrolės

priemonėmis, taip pat užtikrina

vadovo atskaitomybę.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 130

Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties:

https://www.oecd.org/daf/antibribery/44884389.pdf

Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo

33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų

įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos

rekomendacijas

dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant

užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir

standartų.

TAIP/NE

Valdyba užtikrina, kad būtų

laikomasi galiojančių įstatymų,

taisyklių ir standartų, tačiau

bendrovėje nėra rašytinių vidaus

kontrolės ir atitikties procedūrų.

3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į

tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos

pusiausvyrą.

TAIP

Valdyba, skirdama Bendrovės

vadovą, atsižvelgia į tinkamą

kandidato kvalifikaciją, patirtį ir

kompetenciją

3.2.Valdybos sudarymas

3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei

stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų

kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir

kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant

išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą,

turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų

įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai

atlikti.

TAIP

Bendrovės valdybos nariai turi

reikiamų įvairiapusių žinių,

nuomonių ir patirties savo

užduotims tinkamai atlikti.

3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija

apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas

pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius

interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens

duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų

stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar

atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame

punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam

akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti

šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos

bendrovės metiniame pranešime.

TAIP

Visa informacija pateikiama

laikantis šiame punkte nurodytų

reikalavimų. Duomenys apie

valdybos narius pateikti šio metinio

pranešimo 13 p.

3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su

pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.

TAIP

Po išrinkimo visi valdybos nariai

yra supažindinami su pareigomis,

bendrovės struktūra bei veikla.

3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui,

su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai

tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir

pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas.

TAIP

Pagal Bendrovės įstatus valdybos

nariai renkami ketveriems metams,

neribojant jų kadencijų skaičiaus.

Bendrovės įstatuose numatyta

galimybė perrinkti valdybą ar

pavienį valdybos narį.

3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos

arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti.

Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas

tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai

bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti

pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos

nešališkumui užtikrinti.

TAIP

Valdybos pirmininku yra asmuo,

niekada nebuvęs bendrovės

vadovu ir veikia nešališkai.

3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų

skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo

mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius

metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų

taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma –

visuotinis akcininkų susirinkimas.

TAIP

Bendrovės valdybos nariai skiria

pakankamai laiko ir dėmesio savo

pareigoms. Valdybos nariai

aktyviai dalyvavo visuose

posėdžiuose.

3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai

nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi

turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi

nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys,

nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo

kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl

ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.

TAIP

2022 m. balandžio 30 d.

įvykusiame bendrovės akcininkų

susirinkime nepriklausomu

valdybos nariu buvo išrinktas

Tomas Bubinas.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 131

3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos

posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis

akcininkų susirinkimas.

TAIP

2022 m. balandžio 30 d.

įvykusiame bendrovės akcininkų

susirinkime buvo patvirtinti atlygio

už darbą valdyboje dydžiai.

3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai

veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams,

atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus

jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi

susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant

bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir

galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.

TAIP

Valdybos nariai veikia bendrovės

atžvilgiu gera valia, vadovaujasi

bendrovės, o ne savo ar trečiųjų

asmenų interesais, sąžiningumo,

protingumo principais,

laikydamiesi konfidencialumo,

jausdami atsakomybę, tuo

stengdamiesi išlaikyti savo

nepriklausomumą priimant

sprendimus.

3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos

įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo

organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat

kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo

vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos

tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens

duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų

viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą

ir veiklos procedūras.

TAIP

Valdyba kartą per metus atlieka

savo veiklos įvertinimą, kuris

apima valdybos struktūros, veiklos

nepriklausomumo, gebėjimo dirbti

komandoje vertinimą.

Valdybos struktūrą bendrovė

skelbia metiniuose pranešimuose

bei interneto puslapyje.

4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka

Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų

darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.

4.1.Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai

bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos

akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros

diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų

reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų

tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su

planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų

laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą

apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau

suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis.

TAIP/NE

Bendrovėje priežiūros organas –

stebėtojų taryba nėra sudaroma.

Nepaisant to, bendrovės valdyba ir

vadovas glaudžiai bendradarbiauja

siekiant kuo didesnės naudos

bendrovei ir visiems jos

akcininkams.

4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama

rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką.

Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti

kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti

tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių

bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės

kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per

metų ketvirtį.

TAIP

Valdybos posėdžiai rengiami bent

kartą per mėnesį pagal iš anksto

suderintą grafiką.

4.3.Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti

informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai

pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų

vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su

pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams

turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke

susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti

keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja

visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės

pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti

svarbius bendrovei klausimus.

TAIP

Valdybos posėdžių grafikas yra

suderintas iš anksto. Medžiaga

kiekvienam posėdžiui pateikiama

bent vieną darbo dieną iki valdybos

posėdžio, kad nariai galėtų

tinkamai pasiruošti.

4.4.Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei

užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės

kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų

tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes,

glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės

valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos

posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais

atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos

narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu.

Bendrovė negali įgyvendinti šios

rekomendacijos, nes joje sudaryta

tik valdyba.

5.principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 132

Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas

nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos

Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių,

kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).

5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas

Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka

priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti

organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.

Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu,

tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.

5.1.1.Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias

aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą,

bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma -

valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus.

Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio

ir audito komitetus

TAIP/NE

Dėl įmonės valdymo struktūros

paprastumo ir nedidelio darbuotojų

skaičiaus nėra tikslinga formuoti

skyrimo ir atlygio komitetus.

Audito komiteto narius renka

visuotinis akcininkų susirinkimas.

5.1.2.Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris

komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą,

kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris

atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus.

5.1.3.Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas

funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus

organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su

komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka,

turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.

5.1.4.Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų

susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus,

komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto

nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų

kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus

organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų

pirmininku.

5.1.5.Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti

pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas

laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų

organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto

įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei

pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis

informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo

valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo

metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą

reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų

komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių

dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie

pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.

5.1.6.Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą,

kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai

turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui

pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje

dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai.

Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos

tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai

turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą

reglamentuojančiose taisyklėse.

5.2. Skyrimo komitetas.

5.2.1.Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:

1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir

administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam

organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių,

žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir

gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti

įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;

NEAKTUALU

Dėl įmonės valdymo struktūros

paprastumo ir nedidelio darbuotojų

skaičiaus nėra tikslinga formuoti

skyrimo komitetus.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 133

Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl

konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip

pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.

2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį,

sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui

rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;

3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.

5.2.2.Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo

nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir

administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su

bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo

komitetui.

5.3.Atlygio komitetas.

Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:

1) teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio

politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams

ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti

visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos

rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis

priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines

išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei

susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant

aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti;

2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus

atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos

vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio

politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;

3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.

NEAKTUALU

Dėl įmonės valdymo struktūros

paprastumo ir nedidelio darbuotojų

skaičiaus nėra tikslinga formuoti

atlygio komitetą.

5.4. Audito komitetas.

5.4.1.Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės

aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą

TAIP

Bendrovės audito komitetas savo

veikloje vadovaujasi teisės aktais,

reglamentuojančiais audito

komiteto veiklą, taip pat Bendrovės

visuotinio akcininkų susirinkimo

patvirtintais Audito komiteto

nuostatais.

5.4.2.Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija,

susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir

veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų

informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių

apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais

būdais.

TAIP

Komiteto nariams suteikiama visa

išsami informacija, reikalinga

komiteto funkcijoms įgyvendinti.

5.4.3.Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi

dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės

vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai,

atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės

auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su

atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams.

TAIP

Audito komiteto nariai turi galybę

susitikti su norimais asmenimis

nedalyvaujant valdymo organų

nariams.

5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus

auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba

periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti

informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš

audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai

tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės.

NEAKTUALU

Dėl Bendrovės dydžio, Bendrovėje

nėra vidaus audito funkcijos

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 134

5.4.5.Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi

galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę

pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad

bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų

nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų

tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams.

Audito komitetas netikrina šio

punkto nuostatų, kadangi

bendrovėje dėl nedidelio jos dydžio

nėra galimybės darbuotojams

pateikti skundą arba anonimiškai

pranešti apie įtarimus.

5.4.6.Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji

nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per

šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų

ataskaitos.

Veiklos ataskaita yra teikiama

kartą per metus eiliniam akcininkų

susirinkimui.

6.principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei

užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.

Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir

interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste

sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus

asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti

situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali

prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto

atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per

protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį

išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie

tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir,

jeigu įmanoma, vertę.

TAIP

Valdybos nariai vengia situacijų,

kai jų asmeniniai interesai gali

prieštarauti Bendrovės interesams.

7. principas: Bendrovės atlygio politika

Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų

konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės

atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.

7.1.Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto

tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir

atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.

TAIP

Atlygio politika skelbiama

Bendrovės interneto tinklalapyje.

Jos peržiūrėjimas vyks pagal

įstatymų nustatytus reikalavimus.

7.2.Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant

fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio,

skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius,

išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada

bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti

mokėjimus.

TAIP

Atlygio politika apima visas atlygio

formas.

7.3.Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų

numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas,

nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės

veiklos rezultatų.

TAIP

Bendrovės valdybos nariai

negauna atlygio, kuris priklausytų

nuo bendrovės veiklos rezultatų.

7.4.Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją

apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti

nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir

apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio

dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti

mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.

NEAKTUALU

Bendrovės Atlygio politika

nenumato politikos dėl išeitinių

išmokų. Bendrovė vadovaujasi

įstatymų reikalavimais dėl išeitinių

išmokų.

7.5.Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis

sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami

informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju,

kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti

suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių

suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų

išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos,

priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas,

susijusias su akcijų įsigijimu.

Bendrovėje gali būti skiriami akcijų

opcionai, tačiau Atlygio politikoje

nėra labai išsamios informacijos

apie akcijų išlaikymą po teisių

suteikimo. Akcijų opcionai gali būti

suteikiami vadovaujantis ne Atlygio

politikos nuostatomis, o Akcijų

suteikimo taisyklėmis, kurios

skelbiamos Bendrovės interneto

tinklapyje. Akcijų, kurias

bendrovės akcininkų susirinkimo

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 135

sprendimu nuspręsta pasiūlyti

darbuotojams, įsigijimo sutartys

sudaromos ir darbuotojai

nuosavybės teisę į akcijas įgyja ne

anksčiau kaip trečiaisiais

finansiniais metais (neįskaitant

finansinių metų, kuriais priimtas

bendrovės visuotinio akcininkų

susirinkimo sprendimas).

7.6.Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje

informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia

dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio

politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais.

Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo

įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio

informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos.

Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės

atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais

metais.

TAIP

Atlygio politika skelbiama

Bendrovės interneto tinklalapyje.

Bendrovė taip pat rengia ir

visuotiniam akcininkų susirinkimui

pristato atlygio atskaitą, kuri yra

sudėtinė internetiniame puslapyje

skelbiamo metinio pranešimo

dalis.

7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis

atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio

akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias

kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama

akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų

susirinkimas.

TAIP

Bendrovės atlygio politika ir jos

pakeitimai yra tvirtinami visuotinio

akcininkų susirinkimo. Bendrovės

Akcijų suteikimo taisykles taip pat

tvirtina visuotinis akcininkų

susirinkimas.

8.principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje

Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose

susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir

finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus,

klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų

gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.

TAIP

Bendrovė gerbia interesų turėtojų

teises ir jų teisėtus interesus.

8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas

interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų

nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės

valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų

dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus,

konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės

valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas

bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės

valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita.

TAIP

Visiems interesų turėtojams

sudaromos sąlygos dalyvauti

bendrovės valdyme įstatymų

nustatyta tvarka.

8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos

procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su

reikiama informacija.

TAIP

Interesų turėtojams,

dalyvaujantiems bendrovės

valdymo procese, sudarytos

sąlygos susipažinti su

nekonfidencialia informacija, kiek

tai nepažeidžia Bendrovės ir kitų

susijusių asmenų interesų.

8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos

konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką

priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui.

Bendrovėje nėra sudarytos

sąlygos konfidencialiai pranešti

apie neteisėtą ar neetišką praktiką.

9. principas: Informacijos atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant

finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.

9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir

komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų

tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės

viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet

neapsiribojant:

TAIP

Žemiau minima informacija

atskleidžiama pranešimuose apie

esminius įvykius, skelbiamuose

per Nasdaq Vilnius vertybinių

popierių biržos informacijos

atskleidimo sistemą, Bendrovės

interneto tinklapyje, Bendrovės

metinės ir pusmetinės informacijos

dokumentuose, tokia apimtimi kiek

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 136

to reikalauja teisės aktai bei

Tarptautiniai finansinės

atskaitomybės standartai taikomi

Europos Sąjungoje.

9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;

TAIP

Atskleidžiama metinėje ir

pusmetinėje informacijoje.

9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;

TAIP

Atskleidžiama metinėje

informacijoje.

9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų

paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais

asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų

tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją;

TAIP

Atskleidžiama metinėje ir

pusmetinėje informacijoje bei

bendrovės interneto puslapyje.

9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų

yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas

akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių

valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;

TAIP

Atskleidžiama metinėje ir

pusmetinėje informacijoje bei

bendrovės interneto puslapyje.

9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių

skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus,

taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;

NEAKTUALU

Audito komiteto ataskaita yra

skelbiama viešai. Daugiau

komitetų bendrovėje nėra sudaryta

9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės

rizikos valdymo ir priežiūros politiką;

TAIP

Atskleidžiama metinėje

informacijoje.

9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;

TAIP

Atskleidžiama metinėje

informacijoje ir bendrovės

interneto puslapyje.

9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais

interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika,

darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas

bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais,

tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.);

TAIP

Informacija apie skatinimą akcijų

opcionais atskleidžiama metinėje

informacijoje ir bendrovės

interneto puslapyje.

9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;

TAIP

Atskleidžiama metinėje ir

pusmetinėje informacijoje.

9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija

iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus

investicinius projektus.

Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos

neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu.

Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos

atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose.

Dėl Bendrovės dydžio informacija

susijusi su aplinkosauga,

darbuotojais, socialinės

atsakomybės politika nėra

skelbiama.

9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą

informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti

kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių

grupės konsoliduotus rezultatus.

TAIP

Bendrovė rengia konsoliduotąjį

pranešimą bei konsoliduotąsias

finansines ataskaitas

9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą

informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės

priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę

patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų

paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti

bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo

iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau

reglamentuojama 7 principe.

TAIP

Atskleidžiama metinėje ir

pusmetinėje informacijoje.

9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie

akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos

gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti

atskleidžiama visiems ir vienu metu.

TAIP

Bendrovė skelbia visą informaciją

per Nasdaq Vilnius vertybinių

popierių biržos informacijos

atskleidimo sistemą ir Bendrovės

interneto tinklapyje, kad ji būtų

prieinama visiems ir vienu metu.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 137

10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas

Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.

10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės

padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių

finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime

pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti

nepriklausoma audito įmonė.

TAIP

Bendrovės auditą atlieka

nepriklausoma audito įmonė

10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą

visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų

taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.

TAIP

Bendrovės valdyba teikia audito

įmonės kandidatūrą akcininkų

susirinkimui.

10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už

suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti

viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės

stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma –

bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės

kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui.

TAIP

2022 m. audito įmonė ne audito

paslaugų neteikė

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 138

3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA

(parengta pagal Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą)

1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą

visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką

Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdysenos kodekso pateikia 2022 m. konsoliduotojo

metinio pranešimo 2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto svetainėje skiltyje Investuotojams.

2. Jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo

kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys

Bendrovė šią informaciją skelbia 2022 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 2 priede „Informacija apie tai, kaip laikomasi

Bendrovių valdymo kodekso” skiltyse „Taip / Ne / Neaktualu” ir „Komentaras”. Bendrovė, atsižvelgdama į Lietuvos banko

rekomendacijas, skiltyje „Komentaras“ pateikia paaiškinimą visais atvejais, net ir tada, jei pilnai laikosi

principo/rekomendacijos.

3. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos

valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema

Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2022

m. konsoliduotojo metinio pranešimo 18 punkte.

4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus

Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2022 m. finansinių

ataskaitų aiškinamojo rašto 1 pastaboje.

5. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37

straipsnyje:

Pagal Akcinių bendrovių įstatymo 10 str. 3 p., sandoriams, sudaromiems su dukterine bendrove, kurios visų akcijų savininkė

yra ši akcinė bendrovė arba kai sandorio bendra tokių sandorių suma per finansinius metus neviršija 1/10 akcinės

bendrovės, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, vėliausiai sudarytame balanse nurodytos turto vertės, 37

straipsnio nuostatos netaikomos. Kadangi Bendrovėje visi sandoriai yra paskolos su dukterinėmis bendrovėmis arba

neviršija 1/10 jos turto, tokių sandorių informacija nedetalizuojama.

6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas

Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises.

7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių

asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias

vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo).

Bendrovėje nėra taikomi jokie balsavimo teisių apribojimai.

8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų

pakeitimus

Bendrovės valdyba veikia vadovaudamasi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir

kitais teisės aktais. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. Bendrovės įstatų keitimo

tvarka nesiskiria nuo nurodytos Akcinių bendrovių įstatyme.

9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus

Bendrovės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo

reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos

akcininkams. Daugiau informacijos yra pateikta 2022 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 12.2. punkte.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 139

10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši

informacija nenustatyta įstatymuose

Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat

akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2022 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 12.1. punkte.

11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis

Bendrovė informaciją apie bendrovės valdybos narius, prezidentą, audito komiteto narius pateikia 2022 m. konsoliduotojo

metinio pranešimo 13 punkte.

12. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais

aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos

įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu.

Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją,

būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. Taip pat teikiamos vienodos lengvatos

neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę

orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar

asociacijoje.

13. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos).

Informacija atskleista 2022 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 9 punkte.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 140

4 PRIEDAS. ATLYGIO ATASKAITA

Bendrovė parengė pirmąją atlygio ataskaitą (toliau – Ataskaita). Kadangi tai pirmoji Ataskaita, joje nėra nurodoma, kaip buvo

atsižvelgta į ankstesnio ataskaitinio laikotarpio visuotinio akcininkų susirinkimo balsavimo dėl atlygio ataskaitos rezultatus.

Ši ataskaita parengta taip, kad būtų galima ją skaityti, kaip atskirą dokumentą. Ataskaita parengta vadovaujantis LR Įmonių

finansinės atskaitomybės įstatymo nuostatomis bei 2020-04-30 bendrovės akcininkų susirinkimo patvirtinta Atlygio politika.

Įžanga

„Invalda INVL“ yra investicijų valdymo ir gyvybės draudimo grupė, kurios bendrovėms daugiau kaip 300 tūkstančių klientų

yra patikėję valdyti apie 1,9 mlrd. eurų vertės turto.

„Invaldos INVL“ nuosavas kapitalas 2022 m. pabaigoje siekė 130,8 mln. eurų arba 11,07 euro akcijai – šie rodikliai buvo

atitinkamai 14,24 proc. ir 13,53 proc. didesni nei prieš metus (įvertinus ir išmokėtus 7,7 mln. dividendus akcininkams).

Paskutinį metų ketvirtį išaugusi investicijų vertė lėmė, kad „Invaldos INVL“ veikla pernai buvo pelninga – gauta 16,67 mln.

eurų grynojo pelno.

Dirbame kryptingai ir esame pasiruošę pokyčiams, kai jie reikalingi ir prasmingi. Kaip ir planavome, praėjusių metų viduryje

sėkmingai užbaigėme „Mandatum Life“ gyvybės draudimo verslo Baltijos šalyse įsigijimą. Šį verslą įsigijome siekiant sukurti

grupę, galinčią esamiems ir naujiems INVL klientams pasiūlyti dar daugiau jų poreikius atitinkančių produktų ir sprendimų.

Susiklosčius palankioms aplinkybėms nespėjome to pilnai atlikti ir integruoti į INVL gyvybės draudimo verslo. 2022 m.

lapkričio 22 d. su Šiaulių banku pasirašėme sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Po sandorio įgyvendinimo

Šiaulių banko grupė, be jau teikiamų finansinių paslaugų, valdys antrosios ir trečiosios pakopos pensijų bei investicinius

fondus Lietuvoje, išplės gyvybės draudimo paslaugų verslą. Mes turėsime iki 20% Šiaulių banko akcijų ir taip toliau liksime

šiame versle.2022 m. vidutinis AB „Invalda INVL“, kaip pirmojo darbdavio, darbuotojų skaičius – 6, iš jų vadovaujančiam

personalui priskiriami 3 darbuotojai ir dar bendrovėje yra 3 specialistai.

„Invalda INVL“ yra patronuojančioji bendrovė, kurios operacinė veikla yra sutelkta dukterinėse bendrovėse, kurių nemažai

yra licencijuojamos ir skelbia savo informaciją viešai.

Vadovų atlygis

Ataskaitoje pateikiama informacija apie bendrovės vadovo ir kiekvieno konkretaus akcininkų susirinkimo renkamų organų

nario atlyginimą. Bendrovės vadovas – „Invaldos INVL“ prezidentas. Akcininkų susirinkimo renkamų organų nariai – a)

valdybos nariai, kuriems gali būti mokamos tantjemos bei kurie gali gauti atlygį iš bendrovės pagal darbo, paslaugų ar kitokias

sutartis, b) audito komiteto nariai. Nors Atlygio politikoje ir nenumatyta, tačiau atsižvelgiant į tai, kad bendrovė metiniame

pranešime pateikia informaciją apie vyr. finansininko užmokestį, ši informacija taip pat bus atskleista Ataskaitoje.

Ataskaitiniu laikotarpiu keitėsi bendrovės valdyba. 2022 m. balandžio 30 d. įvykęs bendrovės akcininkų susirinkimas naujai

4 (ketverių) metų kadencijai išrinko valdybos narius ir patvirtino atlygio už darbą valdyboje dydžius.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 141

Lentelė 1. Vadovo, vyr. finansininko ir kiekvieno konkretaus akcininkų susirinkimo renkamų organų nario atlygiai už 2021 ir 2022 m. (EUR, prieš mokesčius)

Vardas, pareigos

Iš grupės gautas atlygis

Tame skaičiuje

atlygis, gautas iš

bet kurios

įmonės, kurios

daugiau kaip 50

proc. akcijų

priklauso

„Invaldai INVL“

Pastovioji atlygio

dalis

Kintama atlygio

dalis

(už metus)

Kintama atlygio

dalis

(ilgalaikė

programa)

Kitas piniginis

atlygis

Kitos naudos

Iš viso

Fiksuoto ir

kintamo bei

kito atlygio

santykis

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

Darius Šulnis,

prezidentas, valdybos

narys (iki 2022-04-30)

73 433

73 398

372 315*

1 366

74 799

445 713

98%

16%

Alvydas Banys,

vyresnysis patarėjas

(iki 2022-04-30),

valdybos pirmininkas

73 429

73 406

73 429

73 406

100%

33 000

Indrė Mišeikytė,

patarėja, valdybos narė

73 389

73 840

73 389

73 840

100%

Tomas Bubinas,

nepriklausomas audito

komiteto narys; nuo

2022-04-30

nepriklausomas

valdybos narys

508

10 575**

508

10 575

100%

Danguolė

Pranckėnienė,

nepriklausoma audito

komiteto narė

580

537

580

537

100%

Raimondas Rajeckas,

vyr. finansininkas

58 037

58 099

7 296

5 100

23 701

31 693

32 228

120 727

119 128

48%

49%

3 550

3 616

*Sudarytas pasirinkimo sandoris (opcionas), kuriuo Suteikta teisė ne anksčiau kaip po 3 metų (t. y. 2025 m.) pasirinkti gauti iki 33 483 vnt. „Invaldos INVL“ akcijų.

** Bendrovėje pradėtos eiti naujos pareigos, už kurias mokamas akcininkų susirinkimo nustatytas atlygis

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 142

______________________________________________

Pastovioji atlygio dalis – darbo sutartyje nustatytas kasmėnesinis darbo užmokestis, t.y. bazinė darbo užmokesčio dalis.

Renkamų organų nariai, kurie nesudarę darbo sutarčių su Bendrove, gali gauti atlygį teisės aktų nustatyta forma ir pagal

paslaugų sutartis.

Kintamoji atlygio dalis (KAD) – metiniai priedai ar akcijų opcionai. Tai papildomas darbuotojo atlygis, kuris yra skiriamas

ir mokamas Bendrovės iniciatyva, kaip Darbuotojų skatinimo ir motyvavimo priemonė. Akcijų opcionų vertė atskleista kaip ji

pripažinta finansinėse ataskaitose pagal taikomus apskaitos standartus.

Kitas piniginis atlygis (KPA) – priemoka, premija, kitos išmokos, kurios gali būti mokamos už papildomą darbą, papildomų

funkcijų, nenumatytų jų darbo sutartyje ir (ar) pareiginiuose nuostatuose vykdymą ar papildomų užduočių atlikimą.

Kitos naudos (KN) – kitos galimos naudos, skiriamos darbuotojams kaip skatinamosios priemonės (pvz. darbuotojų naudai

gali būti mokamos pensijų įmokos į grupės valdomus pensijų fondus, dalies ar visų mokymų kainos kompensavimas,

dovanos, už darbuotoją sumokėti mokesčiai ir kt.).

___________________________________________

„Invaldos INVL“ atlygio politika palaiko paprastą ir skaidrią atlyginimų struktūrą ir sumažina galimų interesų konfliktų riziką.

Bendrovė tiki, kad viešai atskleistas vadovų atlyginimas pilnai atitinka atlygio politikos nuostatas. Atlygio politikoje atlygio

dydžiai vadovams bei rezultatų kriterijų taikymas nėra numatyti.

Lentelė 2. Metiniai bendrovės rezultatų, ataskaitoje atskleidžiamų atlygių ir vidutinio atlyginimo pokyčiai per 5 metus

2018

2019

2020

2021

2022

Šulnis Darius

4,6%

2,1%

-24,3%

-29,6%

507,0%*

Mišeikytė Indrė

-0,3%

0,8%

1,9%

-2,2%

0,6%

Banys Alvydas

0,3%

-0,8%

0,5%

-0,2%

0,0%

Rajeckas Raimondas

-3,0%

15,3%

28,9%

-3,7%

-1,3%

Tomas Bubinas

37,5%

150,9%

-54,7%

-44,0%

1 983,7%**

Dangutė Pranckėnienė

-75,8%

33,3%

-7,5%

Grynasis pelnas

-97,0%

5 972,0%

-74,4%

602,8%

-55,5%

Vidutinis atlyginimas

32,0%

29,8%

17,4%

31,8%

12,7%

*Padidėjimas dėl sudaryto pasirinkimo sandorio (opciono), kuriuo Suteikta teisė ne anksčiau kaip po 3 metų (t. y. 2025 m.)

pasirinkti gauti iki 33 483 vnt. „Invaldos INVL“ akcijų.

** Padidėjimas dėl bendrovėje pradėtų eiti naujų pareigų, už kurias mokamas akcininkų susirinkimo nustatytas atlygis.

Remiantis teisės aktų reikalavimais, bendrovė pateikia metinių rezultatų ir darbo užmokesčio pokyčio palyginimus.

Palyginamumo tikslais, skaičiuojant pokyčius, 2018 m. atlygis yra perskaičiuotas, pritaikius koeficientą 1,289 koeficientą dėl

nuo 2019 m. sausio 1 d. Lietuvoje įvykusios reformos perkelti darbdavio mokesčius darbuotojui. Taip pat atlygis, kuris buvo

mokėtas ne už pilnus metus, jis perskaičiuotas į pilnų metų ekvivalentą.

Kaip ir matosi iš lentelės, bendrovės rezultatai tiesiogiai neįtakoja darbo užmokesčių nei vadovaujančio personalo, nei kitų

darbuotojų. „Invaldos INVL“ rezultatus nulemia sėkminga turto valdymo įmonių veikla, aukštos akcijų kainos vertybinių

popierių rinkoje, realizuoti pardavimo sandoriai ir pan. Darbo užmokestis nustatomas atsižvelgiant į bendrą situaciją rinkoje,

darbuotojo metinių tikslų įvykdymą ir pan.

Akcijų opcionai

Sprendimą dėl konkretaus bendrovės akcijų skaičiaus, kuris siūlomas darbuotojams, bei akcijų suteikimo būdo (neatlygintinai

ir (ar) iš dalies atlygintinai), kai akcijos suteikiamos iš dalies atlygintinai – darbuotojų mokėtinos akcijų kainos dalies, valdybos

teikimu priima visuotinis bendrovės akcininkų susirinkimas ne mažesne kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų

akcijų suteikiamų balsų dauguma. Akcijų, kurias visuotinio bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu nuspręsta pasiūlyti

darbuotojams, įsigijimo sutartys sudaromos ir darbuotojai nuosavybės teisę į akcijas įgyja ne anksčiau kaip trečiaisiais

finansiniais metais (neįskaitant finansinių metų, kuriais priimtas Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas), su

sąlyga, kad tokia teisė darbuotojui nėra atšaukta, darbuotojas nėra jos atsisakęs arba jos netekęs kitais pagrindais. Akcijų

suteikimo būdas nekinta priklausomai nuo bendrovės ir/ar kitų grupės įmonių veiklos rezultatų ar bendrovės paprastųjų

vardinių akcijų kainos reguliuojamoje rinkoje.

2022 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 143

Lentelė 3. Akcijų opcionai, skirti darbuotojams

Kam skirti opcionai

2022 m.

VAS

patvirtintas

VP skaičius

opcionams

VP dėl kurių 2022 m. buvo sudarytos

opcionų sutartys

2022 m. realizuoti opcionai

(skirti 2019 m.)

skaičius

sutarta

įsigijimo kaina

akcijų

įsigijimo

metai

VP skaičius,

kurį

darbuotojai

įsigijo

Akcijų

suteikimo

būdas

Darbuotojai

50 000

40 862

1 EUR

2025

69 479

Pasirašytos

naujai

išleistos

akcijos

Darbuotojas - bet kuris asmuo, turintis galiojančią darbo sutartį su Grupės įmone Bendrovės valdybos sprendimo skirti

Akcijas priėmimo dieną, taip pat Grupės įmonės stebėtojų tarybos ir/arba valdybos narys, kuris nėra Bendrovės akcininkas,

kuriam nuosavybės teise priklausančios akcijos suteikia 1/20 ar daugiau visų Bendrovės balsų.

Iš asmenų, kurių atlygiai atskleidžiami atlygio ataskaitoje, opcionai skiriami tik vyr. finansininkui, tad žemiau pateikiami

detalūs duomenys tik apie vyr. finansininkui suteiktus opcionus, bei 2022-05-30 opcionai buvo paskirti bendrovės vadovui

Dariui Šulniui. Šių opcionų pabaigos data 2025 m., akcijų įsigijimo kaina 1 EUR, suteikta 33 483 vnt., suteikto opciono verte

ir sąnaudos 372 315 EUR.

Lentelė 4. Neįgyvendinti akcijų opcionai, skirti bendrovės vyr. finansininkui

Bendrovės akcijų opcionų, paskirtų 2019 m., įsigijimo kaina buvo ne didesnė nei 0,20 ct dėl išmokėtų 0,8 Eur akcijai

dividendų. Bendrovės akcijų opcionų, paskirtų 2020 m., įsigijimo kaina bus ne didesnė nei 0,35 ct dėl išmokėtų 0,65 Eur

akcijai dividendų

Realizuotų o pcionų vertė 109 941 EUR. Akcijos kaina įvykdymo datą 12,30 EUR. Realizavimo kaina – 0,2 EUR.

Finansinėse ataskaitose pripažįstamos sumos pagal 2-ąjį TFAS. Už einamuosius metus kaupimas atliekamas metų

pabaigoje nepriklausomai nuo akcijų opcionų juridinio suteikimo, todėl suteikimo metais pripažįstamas tik suteiktų opcionų

vertės patikslinimas. Ilgalaikės programos atveju per einamuosius metus pripažįstama proporcinga veiklos laikotarpiui vertė.

Pavadi-

nimas

Veiklos

laiko-

tarpis,

metai

Suteikimo

data

Pabai-

gos

data

Akcijų įsigijimo

kaina, EUR

Pradžios

likutis,

sausio 1

Akcijų

opcionai

suteikti

Akcijų

opcionai

realizuoti

(įvykdyti)

Pabai-

gos

likutis,

gruodžio

31 d.

Suteiktų

akcijų

opcionų

vertė

Finansi-

nėse

ataskai-

tose

pripažin-

tos

sąnau-

dos

2019 m.

paskirti

2018

2019-05-06

2022

9 086

2020 m.

paskirti

2019

2020-05-25

2023

3 954

2020 m.

ilgalaikė

programa

2020-

2022

2020-07-01

/ teisių

suteikimo

data

2022-12-31

2023

Kaina bus

apskaičiuojama

imant atskaitos

tašku 2019-12-

31 „Invalda

INVL“ grynųjų

aktyvų vertę

akcijai

(7,47 EUR),

papildomai

skaičiuojant 12

proc. metines

palūkanas ir

įvertinant

paskirtas

išmokas akcijai

(iki šiol – 1,45

EUR)

116 105

23 701

Viso

129 144

120 059

23 701