AB „INVALDA INVL“
konsoliduotasis metinis pranešimas,
konsoliduotosios ir Bendrovės 2021 metų finansinės
ataskaitos,
parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos
Sąjungoje
Darius Šulnis, AB „Invalda INVL“ prezidentas, kvalifikuotu elektroniniu parašu
pasirašo konsoliduotąsias ir Bendrovės 2021 m. finansines ataskaitas,
konsoliduotąjį metinį pranešimą bei atsakingų asmenų patvirtinimą.
Raimondas Rajeckas, AB „Invalda INVL“ vyr. finansininkas, kvalifikuotu
elektroniniu parašu pasirašo konsoliduotąsias ir Bendrovės 2021 m. finansines
ataskaitas ir atsakingų asmenų patvirtinimą.
AB „Invalda INVL“ Įmonės kodas 121304349
Gynėjų g. 14, LT-01109 Vilnius PVM kodas LT213043414
Tel. (8 5) 279 0601 A.s. LT25 4010 0424 0124 2013
El. p. info@invaldainvl.com Luminor Bank AS Lietuvos filialas
www.invaldainvl.com Registro tvarkytojas VĮ Registrų centras
Akcinė bendrovė „Invalda INVL“
ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS
2022 m. balandžio 8 d.
Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių
popierių įstatymo 12 straipsniu, AB „Invalda INVL“ vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos
Konsoliduotos ir bendrovės 2021 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės
atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo
AB „Invalda INVL“ bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ar
nuostolius ir pinigų srautus. Pateiktame konsoliduotajame 2021 m. metiniame pranešime yra teisingai
nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių
rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymais.
PRIDEDAMA:
1. Konsoliduotos ir bendrovės 2021 m. finansinės ataskaitos.
2. 2021 m. konsoliduotasis metinis pranešimas.
pasirašoma kvalifikuotu elektroniniu parašu pasirašoma kvalifikuotu elektroniniu parašu
Prezidentas Vyr. finansininkas
Darius Šulnis Raimondas Rajeckas
3
TURINYS
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS:
PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ................................................................................................... 4
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS ................................................... 5
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ..................................................... 6
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ................................................... 7
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS ............................... 8
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ........................................................... 10
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ........................................................................................... 12
1 BENDROJI INFORMACIJA ...................................................................................................................................... 12
2 REIKŠMINGŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS .......................................................................................... 15
3 VERSLO JUNGIMAI, INVESTICIJOS Į ASOCIJUOTĄSIAS ĮMONES, PERLEIDIMAI ........................................................ 37
4 INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS ....................................................................................................................... 40
5 KITOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS ............................................................................................................................. 44
5.1 Finansinių priemonių tikrosios vertės grynasis pokytis ................................................................................. 44
5.2 Išmokos darbuotojams ................................................................................................................................... 44
5.3 Kitos sąnaudos ............................................................................................................................................... 44
6 PELNO MOKESTIS................................................................................................................................................. 45
7 PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ................................................................................................................... 49
8 DIVIDENDAI, TENKANTYS VIENAI AKCIJAI ........................................................................................................... 50
9 ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS .................................................................................................................... 51
10 NEMATERIALUSIS IR SUTARČIŲ SU KLIENTAIS SUDARYMO IŠLAIDŲ TURTAS ....................................................... 52
11 FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS .................................................................................................... 54
12 TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAI .......................................................................................................................... 56
13 FINANSINIS TURTAS, VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS PASIKEITIMAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ)
ATASKAITOJE ................................................................................................................................................................ 64
14 SUTEIKTOS PASKOLOS ......................................................................................................................................... 65
15 PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI, KITOS GAUTINOS SUMOS IR SUTARTIES TURTAS ............................................................ 65
16 PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ........................................................................................................................ 67
17 ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR SAVOS AKCIJOS ................................................................................... 67
18 REZERVAI ............................................................................................................................................................ 68
19 GAUTOS PASKOLOS ............................................................................................................................................. 70
20 SKOLOS TIEKĖJAMS ............................................................................................................................................. 71
21 SUTARTINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI ............................................................................................................................ 71
22 KITI ĮSIPAREIGOJIMAI .......................................................................................................................................... 71
23 FINANSINIS RIZIKOS VALDYMAS .......................................................................................................................... 72
23.1 Finansinės rizikos veiksniai ...................................................................................................................... 72
23.2 Kapitalo valdymas .................................................................................................................................... 75
24 NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI IR NEAPIBRĖŽTUMAI ....................................................................................... 76
25 NUOMA ............................................................................................................................................................... 76
26 SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIAI ............................................................................................................................... 78
27 COVID-19 ĮTAKA ............................................................................................................................................... 83
28 ĮVYKIAI PO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO ............................................................................................................. 83
KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS ...................................................................................................... 84
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
4
PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ
Valdyba
p. Alvydas Banys (Valdybos pirmininkas)
p. Indrė Mišeikytė
p. Darius Šulnis
Vadovybė
p. Darius Šulnis (prezidentas)
p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis finansininkas)
Buveinės adresas ir įmonės kodas
Įmonės kodas 121304349
Bankai
AB Šiaulių bankas
AB SEB bankas
„Swedbank“, AS
Luminor Bank AS Lietuvos skyrius
Luminor Bank AS Latvijos skyrius
„Swedbank“, AB
Auditorius
„KPMG Baltics“, UAB
Lvovo g. 101 ,
Vilnius, Lietuva
Šias finansines ataskaitas vadovybė pasirašė ir patvirtino išleidimui 2022 m. balandžio 8 d.
Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu
Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu
p. Darius Šulnis
p. Raimondas Rajeckas
Prezidentas
Vyriausiasis finansininkas
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
5
Konsoliduotoji ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos
Grupė
Bendrovė
Pastabos
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pajamos iš sutarčių su klientais
4
72
35
Dividendų pajamos
4.098
7.168
Kitos pajamos
32
38
Finansinių priemonių, vertinamų tikrąja verte,
kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis
5.1
(2.897 )
29.416
(3.020)
Išmokos darbuotojams
5.2
(8.407 )
(6.746 )
(378)
(467)
Fondų platinimo mokesčiai
(90 )
(75 )
-
-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų
amortizacija
10
(361 )
(310 )
-
-
Informacinių technologijų priežiūros sąnaudos
(669 )
(378 )
(7)
(13)
Nusidėvėjimas ir amortizacija
9, 10
(848 )
(806 )
(22)
(19)
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos
(159 )
(132 )
(7)
(6)
Reklamos ir kitos pardavimo skatinimo
sąnaudos
(295 )
(359 )
-
-
Kitos sąnaudos
5.3
(3.172 )
(2.452 )
(460)
(255)
Veiklos pelnas (nuostoliai)
32.744
3.461
Finansinės veiklos sąnaudos
(81 )
(133 )
(8)
(11)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų
taikant nuosavybės metodą, grynųjų (nuostolių)
pelno dalis
4
6.143
1.759
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)
prieš apmokestinimą
38.879
5.209
Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)
6
(2.116 )
(1.426)
120
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS
PELNAS
37.453
5.329
Priskirtinas:
Patronuojančios įmonės akcininkams
37.453
5.329
Nekontroliuojamai daliai
-
-
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas
(EUR)
7
3,19
0,46
Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas
(EUR)
7
3,13
0,45
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
6
Konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS
PELNAS
37.453
5.329
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios gali
būti vėliau pergrupuotos į pelno (nuostolių)
ataskaitą
-
-
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios
nebus pergrupuotos į pelno (nuostolių)
ataskaitą
-
-
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios
pajamos, atėmus pelno mokestį
-
-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ
PAJAMŲ IŠ VISO, ATĖMUS PELNO
MOKESTĮ
37.453
5.329
Priskirtinos:
Patronuojančios įmonės akcininkams
37.453
5.329
Nekontroliuojamai daliai
-
-
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
7
Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos
Grupė
Bendrovė
Pasta-
bos
2021 m.
gruodžio
31 d.
2020 m.
gruodžio
31 d.
2021 m.
gruodžio
31 d.
2020 m.
gruodžio
31 d.
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas
9
95
95
Ilgalaikis nematerialusis ir sutarčių su klientais
sudarymo išlaidų turtas
10
-
-
Investicijos į dukterines įmones
1, 12, 3
50.470
27.479
Investicijos į asocijuotąsias įmones
1, 12, 3
22.481
26.615
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje
12, 13
47.887
29.548
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
6
-
-
Ilgalaikio turto iš viso
120.933
83.737
Trumpalaikis turtas
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir
sutarties turtas
15
433
882
Iš anksto sumokėtas pelno mokestis
-
17
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių
laikotarpių sąnaudos
38
11
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje
12, 13
3.609
-
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
16
716
762
Trumpalaikio turto iš viso
4.796
1.672
TURTO IŠ VISO
125.729
85.409
NUOSAVAS KAPITALAS IR
ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Įstatinis kapitalas
1, 17
3.474
3.456
Savos akcijos
17
(929 )
(929 )
(929)
(929)
Akcijų priedai
5.033
5.033
Rezervai
18
13.490
13.147
Nepaskirstytasis pelnas
100.139
62.450
Nuosavas kapitalas, priskirtinas
patronuojančios įmonės akcininkams
121.207
83.157
Nekontroliuojama dalis
-
-
Nuosavo kapitalo iš viso
121.207
83.157
Įsipareigojimai
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Nuomos įsipareigojimai
25
76
81
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
6
2.902
1.377
Sutartiniai įsipareigojimai
21
-
-
Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai
22
-
-
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso
2.978
1.458
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Gautos paskolos
19
-
28
Nuomos įsipareigojimai
25
24
17
Skolos tiekėjams
20
50
3
Mokėtinas pelno mokestis
-
-
Gauti išankstiniai apmokėjimai
700
-
Atidėjiniai
-
-
Sutartiniai įsipareigojimai
21
-
-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
22
770
746
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso
1.544
794
Įsipareigojimų iš viso
4.522
2.252
NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ
IŠ VISO
125.729
85.409
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
8
Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos
Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas
Rezervai
Grupė
Pas-
ta-
bos
Įstatinis
akcinis
kapitalas
Savos
akcijos
Akcijų
priedai
Privalomasis
ir kiti rezervai
Savų akcijų
įsigijimo rezervas
Nepaskirsty-
tasis pelnas
Iš viso
Nekontro-
liuojama
dalis
Nuosavo
kapitalo
iš viso
2020 m. sausio 1 d. likutis
(1.248 )
Grynasis 2020 metų pelnas
Bendrųjų pajamų per metus iš viso
Rezervų pokytis
18
(110 )
Savų akcijų pardavimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)
17
(304 )
Mokėjimas akcijomis
18
Dividendai
8
(9.288 )
(9.288 )
(9.288 )
Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių
nekontroliuojamai daliai
(76 )
(76 )
Sandorių su Bendrovės savininkais iš
viso, pripažintų tiesiogiai
nuosavybėje
(304 )
(9.398 )
(8.948 )
(76 )
(9.024 )
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
(929 )
Grynasis 2021 metų pelnas
Bendrųjų pajamų per metus iš viso
Rezervų pokytis
18
(90 )
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)
17
(5 )
Mokėjimas akcijomis
18
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į
nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo
sandorių įgyvendinimas)
(236 )
Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių
nekontroliuojamai daliai
(78 )
(78 )
Sandorių su Bendrovės savininkais iš
viso, pripažintų tiesiogiai
nuosavybėje
(78 )
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
(929 )
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
9
Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)
Rezervai
Bendrovė
Pasta-
bos
Įstatinis
akcinis
kapitalas
Savos
akcijos
Akcijų
priedai
Privalomasis ir kiti
rezervai
Savų akcijų
įsigijimo rezervas
Nepaskirstytasis
pelnas
Iš viso
2020 m. sausio 1 d. likutis
3.456
(1.248)
5.003
2.005
11.121
66.409
86.776
Grynasis 2020 metų pelnas
-
-
-
-
-
5.329
5.329
Bendrųjų pajamų per metus iš viso
-
-
-
-
-
5.329
5.329
Mokėjimas akcijomis
18
-
-
-
325
-
-
325
Savų akcijų įsigijimas (akcijų pasirinkimo
sandorių įgyvendinimas)
17
-
319
-
-
(304)
-
15
Dividendai
8
-
-
-
-
-
(9.288)
(9.288)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš
viso, pripažintų tiesiogiai
nuosavybėje
-
319
-
325
(304)
(9.288)
(8.948)
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
3.456
(929)
5.003
2.330
10.817
62.450
83.157
Grynasis 2021 metų pelnas
-
-
-
-
-
37.453
37.453
Bendrųjų pajamų per metus iš viso
-
-
-
-
-
37.453
37.453
Mokėjimas akcijomis
18
-
-
-
584
-
-
584
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)
17
18
-
-
(5)
-
-
13
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į
nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo
sandorių įgyvendinimas)
-
-
-
(236)
-
236
-
Sandorių su Bendrovės savininkais iš
viso, pripažintų tiesiogiai
nuosavybėje
18
-
-
343
-
236
597
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
3.474
(929)
5.033
2.673
10.817
100.139
121.207
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
10
Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos
Grupė
Bendrovė
Pasta-
bos
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas
37.453
5.329
Pasikeitimai dėl grynųjų piniginių srautų ir veiklos rezultato
po apmokestinimo suderinimo:
Nepiniginiai srautai:
Nusidėvėjimas ir amortizacija, įskaitant sutarčių su
klientais sudarymo išlaidų amortizaciją
9, 10
22
19
Nuostoliai (pelnas) iš ilgalaikio materialiojo turto
pardavimo
(3 )
-
-
Realizuoti ir nerealizuoti nuostoliai (pelnas) iš investicijų
5.1
(33.572 )
(29.416)
3.020
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant
nuosavybės metodą, grynųjų (nuostolių) pelno dalis
(6.143)
(1.759)
Palūkanų pajamos
(31 )
(26 )
(31)
(25)
Palūkanų sąnaudos
8
11
Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos
6
(44 )
1.426
(120)
Kitas vertės sumažėjimas
-
-
Atidėjinių pokytis
(100 )
-
-
Mokėjimas akcijomis
18
29
27
Dividendų pajamos
(4.119 )
(7.168 )
(4.098)
(7.168)
Kitos nepiniginės išlaidos
-
13
(750)
(653)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Pirkėjų įsiskolinimų, kitų gautinų sumų ir sutarties turto
sumažėjimas (padidėjimas)
(3.139 )
57
66
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)
(177 )
(27)
-
Skolų tiekėjams padidėjimas (sumažėjimas)
(157 )
28
(21)
Sutartinių ir kitų įsipareigojimų padidėjimas
(sumažėjimas)
119
223
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
(573)
(385)
Sumokėtas pelno mokestis
(208 )
(158 )
-
-
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai
(573)
(385)
(tęsinys kitame puslapyje)
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
11
Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)
Grupė
Bendrovė
Pasta-
bos
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio turto (nematerialiojo ir materialiojo) įsigijimas
(271 )
(158 )
(1)
(5)
Ilgalaikio turto (nematerialiojo ir materialiojo) pardavimo
pajamos
-
-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos
(455 )
(426 )
-
-
Dukterinių įmonių įsigijimas ir įsteigimas, atėmus įsigytų
pinigų likutį
3
(15 )
(8.800)
-
Nekonsoliduojamų dukterinių įmonių pardavimo pajamos
ir konvertuojamųjų obligacijų išpirkimas
3
1.344
-
Asocijuotųjų įmonių įsigijimas
3
(25 )
-
(25)
Lėšos, gautos pardavus asocijuotąsias įmones
3
5.353
294
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,
įsigijimas (išskyrus prekybinį)
(11.204 )
(7.038 )
(2.044)
(5.166)
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,
pardavimas (išskyrus prekybinį)
1.417
4.343
Gauti dividendai
5.965
8.643
Suteiktos paskolos
(2.687 )
(40 )
(2.687)
(40)
Suteiktų paskolų susigrąžinimas
-
1.500
Gautos palūkanos
26
19
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai
(941 )
573
9.563
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su bendrovės akcininkais:
Akcijų išleidimas
17
13
-
Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės
akcininkams
(33 )
(9.038 )
(33)
(9.038)
Dividendų išmokėjimas nekontroliuojamai daliai
(78 )
(76 )
-
-
Savų akcijų pardavimas
17
-
15
(98 )
(9.099 )
(20)
(9.023)
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais:
Paskolų gavimas
-
27
Paskolų grąžinimas
-
-
Nuomos įsipareigojimų mokėjimai
(294 )
(250 )
(18)
(14)
Sumokėtos palūkanos
(81 )
(132 )
(8)
(10)
(375 )
(355 )
(26)
3
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai
(473 )
(9.454 )
(46)
(9.020)
Valiutų kursų pasikeitimo įtaka pinigų ir pinigų
ekvivalentų likučiui
(13 )
-
(13)
Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas
(sumažėjimas)
(46)
145
Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje
16
762
617
Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje
16
716
762
(pabaiga)
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
12
Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
1 Bendroji informacija
AB „Invalda INVL“ (toliau – Bendrovė) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė . Ji registruota
adresu:
Gynėjų g. 14,
Vilnius,
Lietuva.
Bendrovė yra registruota ir įsikūrusi Lietuvoje. AB „Invalda INVL“ – viena pirmaujančių turto valdymo grupių bei investuojančių
turto valdymo, žemės ūkio, pastatų priežiūros, nekilnojamojo turto, bankinė veikla. Turto valdymo segmentas teikia su
investavimu susijusias paslaugas investuotojams ir trečiosioms šalims. Šio segmento įmonės valdo pensijų, obligacijų ir akcijų
investicinius fondus, alternatyviąsias investicijas (privataus kapitalo, tikrojo turto, privačios skolos) bei individualius portfelius.
Obligacijų ir akcijų investiciniai fondai, alternatyvūs ir privataus kapitalo fondai bei uždaro tipo investicinės bendrovės
vadinamos kolektyvinio investavimo subjektais.
Kiekviename nekonsoliduotame versle Bendrovė gali tiesiogiai arba per konsoliduojamą dukterinę įmonę vykdyti toliau
nurodytą su investavimu susijusią veiklą, jei ši veikla vykdoma siekiant padidinti investicijų grąžą (kapitalo vertės padidėjimą
arba investicines pajamas) iš ūkio subjektų, į kuriuos investuojama, o ne kaip atskira esminė Bendrovės veikla, ir ji nėra atskiras
esminis investicinio subjekto pajamų šaltinis. Iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių Bendrovė valdymo mokesčių neuždirba.
Bendrovės akcijos įtrauktos į vertybinių popierių biržos Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.
2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:
2021 m.
2020 m.
Turimų balsų
skaičius
Balsų dalis
(%)
Turimų balsų
skaičius
Balsų dalis (%)
UAB „Lucrum investicija“ (vienintelis akcininkas
p. Darius Šulnis)
3.181.702
26,56
2.803.492
23,52
UAB „LJB Investments“ (kontroliuojantis
akcininkas p. Alvydas Banys)
3.098.196
25,87
3.300.645
27,69
p. Irena Ona Mišeikienė
3.006.834
25,10
3.182.595
26,70
p. Alvydas Banys
910.875
7,60
910.875
7,64
p. Indrė Mišeikytė
236.867
1,98
236.867
1,99
Bendrovė (savos akcijos)
229.541
1,92
229.541
1,93
Kiti smulkūs akcininkai
1.314.558
10,97
1.254.884
10,53
Iš viso
11.978.573
100,00
11.918.899
100,00
Bendrovės akcininkai – p. Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, p. Irena Ona Mišeikienė, p. Indrė Mišeikytė, p. Darius Šulnis
ir UAB „Lucrum investicija“ – pasirašė sutartį dėl ilgalaikės Bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo. Pirmiau minėti
akcininkai, siekdami plėtoti ir įgyvendinti ilgalaikę Bendrovės valdymo politiką, sutiko veikti Bendrovės labui. Siekdami tai
įgyvendinti, akcininkai sutarė iš anksto suderinti savo nuomonę visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose svarstomais
klausimais. Šis susitarimas neturi būti aiškinamas kaip akcininkų įsipareigojimas vienbalsiai balsuoti dėl visuotiniuose
Bendrovės akcininkų susirinkimuose priimamų sprendimų. Vienintelis susitarimo tikslas yra akcininkams iš anksto pranešti
savo poziciją ir sužinoti kitų akcininkų poziciją dėl Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimų, susijusių
su ilgalaikės Bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo ir, siekiant pirmiau paminėtų tikslų, iš anksto suderinti galimus
sprendimus.
Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 0,29 euro, yra paprastosios akcijos ir 2021 m. bei 2020 m.
gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Dukterinės ir asocijuotosios įmonės 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų
neturėjo.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupės darbuotojų skaičius buvo 459 (2020 m. gruodžio 31 d. – 537). 2021 m. gruodžio 31 d.
Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 7 (2020 m. gruodžio 31 d. – 7).
Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės parengtas metines finansines ataskaitas turi patvirtinti
visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės akcininkai turi teisę patvirtinti arba nepatvirtinti finansinių ataskaitų bei reikalauti
parengti naujas metines finansines ataskaitas.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
13
1 Bendroji informacija (tęsinys)
Grupę sudaro Bendrovė ir jos konsoliduojamos tiesiogiai ir netiesiogiai valdomos dukterinės įmonės (toliau – Grupė).
Pavadinimas
Registracijos šalis
ir veiklos vykdymo
vieta
Bendrovės/Grupės
tiesiogiai/netiesiogiai
valdoma efektyvi
nuosavybė (%)
Veiklos pobūdis
2021 m.
2020 m.
Turto valdymo segmentas:
UAB „INVL Asset Management“
Lietuva
100,00
100,00
Pensijų ir investicinių fondų, alternatyvių
investicijų, klientų portfelių valdymas
IPAS „INVL Asset Management“
Latvija
100,00
100,00
Pensijų ir investicinių fondų, klientų
portfelių valdymas
AS „INVL atklātais pensiju fonds“
Latvija
100,00
100,00
III-ios pakopos pensijų fondų valdymas
UAB FMĮ „INVL Finasta“
Lietuva
100,00
100,00
Finansinis tarpininkavimas
UAB „Mundus“*
Lietuva
51,01
51,01
Neviešai platinamų skolos vertybinių
popierių fondo valdymas
UAB „INVL Farmland management“
Lietuva
100,00
100,00
Žemės sklypų administravimo
paslaugos
UAB „Invalda INVL investments“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
„INVL Life“, UAB
Lietuva
100,00
-
Būsima investicinio gyvybės draudimo
veikla
INVL LUX GP1 S.à r.l.**
Liuksemburgas
100,00
100,00
Valdomos įmonės - fondo tikrasis narys
*Šią įmonę Bendrovė valdo netiesiogiai.
**Dėl nereikšmingumo Grupės finansinei būklei, veiklos rezultatams ir pinigų srautams, dukterinė įmonė nebuvo konsoliduota.
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė taip pat valdė toliau paminėtas dukterines įmones, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pavadinimas
Registracijos
šalis ir veiklos
vykdymo vieta
Bendrovės/Grupės
tiesiogiai/netiesiogiai valdoma
efektyvi nuosavybė (%)
Veiklos pobūdis
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
Pastatų priežiūros veikla:
UAB „Inservis“
Lietuva
100,00
100,00
Pastatų ūkio valdymas
UAB „IPP integracijos projektai“*
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Priemiestis“*
Lietuva
100,00
100,00
Pastatų ūkio valdymas
UAB „Jurita“*
Lietuva
100,00
100,00
Pastatų ūkio valdymas
UAB „Informacinio verslo
paslaugų įmonė“*
Lietuva
-
88,70
Mokėjimų už komunalines
paslaugas administravimas
SIA „Inservis“*
Latvija
100,00
100,00
Pastatų ūkio valdymas
UAB Įmonių grupė „Inservis“
Lietuva
100,00
100,00
Investavimas į pastatų ūkio
valdymo įmones
Kita veikla:
UAB „Kelio ženklai“
Lietuva
-
100,00
Kelio ženklų gamyba; medžio
apdirbimas
VšĮ „Iniciatyvos fondas”
Lietuva
100,00
100,00
Socialinių iniciatyvų veikla
UAB „Aktyvo“
Lietuva
54,55
54,55
Blogų skolų valdymas
UAB „Aktyvus valdymas“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Cedus invest“
Lietuva
100,00
100,00
Investavimas į žemės ūkio
bendrovę UAB „Litagra“
(investicinis subjektas)
UAB „MGK invest“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „MBGK“*
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „RPNG“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Regenus“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Consult invalda“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „Cedus“
Lietuva
100,00
100,00
Veiklos nevykdo
UAB „MD Partners“
Lietuva
51,37
51,37
Netiesioginis investavimas į
MAIB (investicinis subjektas)
*Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2021 m. ir (arba) 2020 m. gruodžio 31 d.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
14
1 Bendroji informacija (tęsinys)
Grupės galimybės pasinaudoti savo turtu ir vykdyti savo įsipareigojimus nėra suvaržytos jokiais reikšmingais apribojimais.
Bendrovė neturi jokių reikšmingų apribojimų, susijusių su jos nekonsoliduojamų dukterinių įmonių galimybėmis pervesti lėšas
Bendrovei.
Jei nekonsoliduojama dukterinė įmonė susiduria su likvidumo problemomis, Bendrovė, išanalizavusi jos poreikius, suteikia jai
paskolas. Bendrovė neturi jokių sutartinių įsipareigojimų teikti finansinę paramą nekonsoliduojamai dukterinei įmonei. 2021 m.
Bendrovė suteikė 55 tūkst. eurų (2020 m. – 40 tūkst. eurų) paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms jų veiklai
palaikyti.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupės asocijuotosios įmonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, buvo šios:
Pavadinimas
Registracijos šalis ir
veiklos vykdymo vieta
Bendrovės/Grupės
tiesiogiai/netiesiogiai valdoma
efektyvi nuosavybė (%)
Veiklos pobūdis
Žemės ūkio veikla:
UAB „Litagra“ *
Lietuva
48,81
Pirminė augalininkystė,
gyvulininkystės (pieno) produkcijos
ir pašarų gamyba, paukštininkystė
Nekilnojamojo turto
veikla:
Specialioji uždarojo tipo
nekilnojamojo turto
investicinė bendrovė
„INVL Baltic Real Estate“
Lietuva
23,43
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
* Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d. Grupės asocijuotosios įmonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, buvo šios:
Pavadinimas
Registracijos šalis ir
veiklos vykdymo vieta
Bendrovės/Grupės
tiesiogiai/netiesiogiai valdoma
efektyvi nuosavybė (%)
Veiklos pobūdis
Žemės ūkio veikla:
UAB „Litagra“ *
Lietuva
48,81
Pirminė augalininkystė,
gyvulininkystės (pieno) produkcijos
ir pašarų gamyba, paukštininkystė
Nekilnojamojo turto
veikla:
Specialioji uždarojo tipo
nekilnojamojo turto
investicinė bendrovė
„INVL Baltic Real
Estate“**
Lietuva
32,49
Nekilnojamojo turto savininkas ir
nuomotojas
* Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2020 m. gruodžio 31 d.
**2020 m. gruodžio 31 d. Grupė/Bendrovė netiesiogiai valdė 2,46% šios įmonės akcijų.
Per nekonsoliduojamą įmonę UAB „MD partners“ Bendrovė / Grupė netiesiogiai investavo į didžiausią Moldovos banką
„Moldova-Agroindbank“ (MAIB). 41,09 proc. MAIB akcijų įsigijo „Heim Partners Limited“. UAB „MD partners“ turi 37,5 proc.
„Heim Partners Limited“ akcijų ir sudarė akcininkų sutartį su kitais akcininkais: Europos rekonstrukcijos ir plėtros banku (37,5
proc. akcijų) ir Ukrainos privataus kapitalo valdytojo „Horizon Capital“ valdomo fondo dukterine įmone (25 proc.). Visi šie
akcininkai gavo Moldovos centrinio banko leidimą netiesiogiai įsigyti MAIB akcijas. Bendrovė valdo 51,37 proc. UAB „MD
Partners“ akcijų. Be to, Bendrovė valdo 19,26 proc. ekonominės naudos iš netiesioginių investicijų į „Heim Partners Limited“ ir
7,91 proc. ekonominės naudos iš netiesioginių investicijų į MAIB.
2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. UAB „Litagra“ dividendų išmokėjimui turi gauti banko sutikimą. Specialioji uždarojo tipo
nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – „INVL Baltic Real Estate“) turi teisę išmokėti
dividendus be banko sutikimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip EBITDA (pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir
amortizacija) bei įplaukų iš dukterinių įmonių (dividendai arba suteiktų paskolų grąžinimai) santykis su paskolos aptarnavimo
išlaidų (paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
15
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų
finansines ataskaitas, yra šie:
2.1. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas
Atitikties patvirtinimas
Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal tarptautinius finansinės
atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas į dukterines ir asocijuotąsias įmones,
vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Sumos finansinėse ataskaitose yra
pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta. Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras
tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta.
Naujų ir (arba) pakeistų TFAS ir TFAAK išaiškinimų taikymas
Šiais ataskaitiniais metais (nuo 2021 m. sausio 1 d.) Grupė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus:
− 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS, 7-ojo TFAS, 4-ojo TFAS ir 16-ojo TFAS pataisos: „Palūkanų normų lyginamojo indekso (TPN)
reforma - 2-ojo etapas“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.);
− 4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisa „9-ojo TFAS atidėjimas“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.).
− 16-ojo TFAS „Nuoma“ pataisos „Su Covid-19 susijusios nuomos nuolaidos“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.)
Pagrindinė šių pataisų įtaka yra tokia:
9-ojo TFAS, 39-ojo TAS, 7-ojo TFAS, 4-ojo TFAS ir 16-ojo TFAS pataisos: „Palūkanų normų lyginamojo indekso (TPN)
reforma - 2-ojo etapas“
2-ojo etapo pataisose aptariami klausimai, kylantys dėl reformų įgyvendinimo, įskaitant vieno lyginamojo indekso pakeitimą
alternatyvia lyginamąja norma. Pataisos apima šias sritis:
• Sutartinių pinigų srautų nustatymo pagrindo pokyčių dėl tarpbankinės palūkanų normos (TPN) reformos apskaita:
Pataisomis reikalaujama, kad amortizuota savikaina vertinamoms priemonėms ūkio subjektai, kaip praktinę priemonę,
apskaitytų sutartinių pinigų srautų nustatymo pagrindo pokytį dėl TPN reformos, patikslindami faktinę palūkanų normą
pagal 9-ojo TFAS B5.4.5 straipsnyje aprašytas gaires. Dėl šios priežasties joks pelnas ar nuostoliai nėra apskaitomi iš
karto. Praktinė priemonė taikoma tik tokiam pokyčiui ir tik tiek, kiek yra būtina tiesiogiai dėl TPN reformos, ir naujasis
pagrindas yra ekonominiu požiūriu lygiavertis ankstesniajam pagrindui. Laikiną 9-ojo TFAS taikymo išimtį taikantys
draudikai taip pat privalo taikyti tą pačią praktinę priemonę. Taip pat buvo priimtos 16-ojo TFAS pataisos, kuriomis
reikalaujama, kad nuomininkai taikytų panašią praktinę priemonę apskaitydami nuomos pakeitimus, kurie dėl TPN
reformos keičia būsimų nuomos mokesčių nustatymo pagrindą.
• 1-ojo etapo išimties, taikomos sutartyje nenurodytiems rizikos komponentams apsidraudimo sandoriuose, taikymo
pabaigos data: 2-ojo etapo pataisomis reikalaujama, kad ūkio subjektas perspektyviai nustotų taikyti 1-ojo etapo išimtis
sutartyje nenurodytam rizikos komponentui ankstesnę iš šių datų: kai atliekami sutartyje nenurodyto rizikos komponento
pakeitimai arba kai apsidraudimo sandoris nutraukiamas. 1-ajame etape rizikos komponentams taikymo pabaigos data
nebuvo nurodyta.
• Papildomos laikinos konkrečių apsidraudimo apskaitos reikalavimų taikymo išimtys: 2-ojo etapo pataisos numato tam
tikras papildomas laikinas konkrečių 39-ojo TAS ir 9-ojo TFAS apsidraudimo apskaitos reikalavimų taikymo apsidraudimo
sandoriams, kuriuos tiesiogiai veikia TPN reforma, išimtis.
• Papildomos informacijos, susijusios su TPN reforma, atskleidimas pagal 7-ąjį TFAS: Pataisomis reikalaujama atskleisti:
(i) kaip ūkio subjektas valdo perėjimo prie alternatyvių lyginamųjų normų procesą, jo eigą ir dėl perėjimo kylančias rizikas;
(ii) kiekybinę informaciją apie išvestines ir neišvestines finansines priemones, kurioms dar bus taikomas perėjimas,
išskaidytas pagal reikšmingą palūkanų normos lyginamąjį indeksą; ir (iii) rizikos valdymo strategijos pokyčių, įvykusių dėl
TPN reformos, aprašymą.
Pataisos nėra aktualios Grupei ir Bendrovei.
4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisa „9-ojo TFAS atidėjimas“
Nustatyta laikinos 9-ojo TFAS taikymo išimties, numatytos 4-ajame TFAS, taikymo pabaigos data buvo atidėta iki metinių
ataskaitinių laikotarpių, prasidedančių 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau. Pataisa nėra aktuali Grupei ir Bendrovei.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
16
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)
16-ojo TFAS „Nuoma“ pataisa „Su COVID-19 susijusios nuomos nuolaidos vėliau 2021 m. birželio 30 d“
Pataisa pratęsta suteikiama lengvata, numatanti neprivalomą išimtį, leidžiančią nevertinti, ar su COVID-19 susijusi nuomos
nuolaida yra nuomos pakeitimas, vieneriems metams, kad apimtų nuomos nuolaidas, kurios mažina nuomos mokėjimus iki
2022 m. birželio 30 d. arba anksčiau. Pataisa turi būti taikoma retrospektyviai remiantis 8-uoju TAS, tačiau nuomininkai
neprivalo tikslinti praėjusio laikotarpio skaičių ar atskleisti 8-ojo TAS 28 straipsnio f punkte reikalaujamos informacijos. Pataisa
nėra aktuali Grupei ir Bendrovei.
Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai
2018–2020 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (1-ojo TFAS „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmą
kartą“, 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“, 16-ojo TFAS „Nuoma“, 41-ojo TAS „Žemės ūkis“ pataisos) ir siauros apimties 16-
ojo TAS „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“, 37-ojo TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis
turtas“, 3-ojo TFAS „Verslo jungimai“ pataisos (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2022 m. sausio 1 d. arba
vėliau)
Pagal 16-ojo TAS pataisą ūkio subjektui draudžiama iš ilgalaikio materialiojo turto savikainos atimti įplaukas, gautas pardavus
pagamintą turtą tol, kol ūkio subjektas rengia turtą jo naudojimui pagal numatytą paskirtį. Tokio turto pardavimo įplaukos, taip
pat jo pagaminimo išlaidos, dabar pripažįstamos pelne arba nuostoliuose. Ūkio subjektas taikys 2-ąjį TAS tokio turto savikainai
nustatyti. Savikaina neapims testuojamo turto nusidėvėjimo, nes jis dar nėra parengtas naudojimui pagal numatytą paskirtį.
16-ojo TAS pataisa taip pat patikslinama, kad ūkio subjektas „testuoja, ar turtas tinkamai veikia“, kai jis vertina turto techninius
ir fizinius rodiklius. Su turtu susiję finansiniai rodikliai nėra svarbūs šiam vertinimui. Todėl turtas gali veikti pagal vadovybės
numatytą paskirtį ir jam skaičiuojamas nusidėvėjimas dar jam nepasiekus vadovybės numatytų veiklos rodiklių.
37-ąja pataisa patikslinama „sutarties vykdymo išlaidų“ reikšmė. Pataisa paaiškinama, kad tiesiogiai su sutarties vykdymu
susijusios išlaidos apima papildomas sutarties vykdymo išlaidas; ir kaip yra priskiriamos kitos išlaidos, tiesiogiai susijusios su
sutarties vykdymu. Pataisa taip pat patikslinama, kad prieš suformuodamas atskirą atidėjinį nuostolingai sutarčiai, ūkio
subjektas pripažįsta bet kokį vykdant sutartį panaudoto turto, o ne tai sutarčiai priskirto turto, vertės sumažėjimo nuostolį.
3-iasis TFAS buvo pakeistas taip, kad jame būtų daroma nuoroda į 2018 m. Konceptualiuosius finansinės atskaitomybės
pagrindus, siekiant nustatyti, kas sudaro turtą ar įsipareigojimą verslo jungimo metu. Prieš priimant pataisą, 3-iajame TFAS
buvo pateikta nuoroda į 2001 m. Konceptualiuosius finansinės atskaitomybės pagrindus. Be to, 3-iajame TFAS numatyta nauja
išimtis, taikoma įsipareigojimams ir neapibrėžtiesiems įsipareigojimams. Išimtimi numatoma, kad kai kurių įsipareigojimų ir
neapibrėžtųjų įsipareigojimų tipų atžvilgiu ūkio subjektas, taikydamas 3-iąjį TFAS, turėtų vadovautis 37-uoju TAS arba TFAAK
21-uoju aiškinimu, o ne 2018 m. Konceptualiaisiais pagrindais. Nepriėmus šios naujos išimties, ūkio subjektas verslo jungimo
metu būtų turėjęs pripažinti kai kuriuos įsipareigojimus, kurių jis nebūtų pripažinęs pagal 37-ąjį TAS. Todėl nedelsiant po
įsigijimo ūkio subjektas būtų turėjęs nutraukti tokių įsipareigojimų pripažinimą ir pripažinti pelną, kuris neatspindėjo ekonominės
naudos. Taip pat buvo patikslinta, kad įsigyjantis ūkio subjektas įsigijimo dieną neturėtų pripažinti neapibrėžtojo turto, kaip
apibrėžta 37-ajame TAS.
9-ojo TFAS pataisa nustatoma, kokie mokesčiai turėtų būti įtraukti į 10 % testą dėl finansinių įsipareigojimų pripažinimo
nutraukimo. Išlaidos arba mokesčiai galėtų būti mokami trečiosioms šalims arba skolintojui. Remiantis pataisa išlaidos arba
mokesčiai trečiosioms šalims nebus įtraukiami į 10 % testą.
Prie 16-ojo TFAS pateiktas 13 pavyzdys buvo pakeistas, kad būtų panaikintas pavyzdys dėl nuomotojo atliekamų mokėjimų,
susijusių su nuomojamo turto pagerinimais. Pataisos tikslas – panaikinti bet kokį galimą neaiškumą, susijusį su nuomos
paskatų apskaita.
1-ajame TFAS numatyta išimtis, kurią leidžiama taikyti, jeigu patronuojamoji įmonė pradeda taikyti TFAS vėliau nei jos
patronuojančioji įmonė. Patronuojamoji įmonė gali vertinti savo turtą ir įsipareigojimus balansinėmis vertėmis, kurios būtų
įtraukiamos į patronuojančiosios įmonės konsoliduotąsias finansines ataskaitas, remiantis patronuojančiosios įmonės TFAS
taikymo pradžios data, jei nebuvo atlikta jokių koregavimų dėl konsolidavimo procedūrų ir dėl verslo jungimo, kurio metu
patronuojančioji įmonė įsigijo patronuojamąją įmonę, poveikio. 1-ojo TFAS pataisa taip pat leidžiama ūkio subjektams, kurie
pasirinko taikyti šią 1-jame TFAS numatytą išimtį, vertinti sukauptus valiutos perskaičiavimo skirtumus naudojant
patronuojančiosios įmonės apskaitytas sumas, remiantis patronuojančiosios įmonės TFAS taikymo pradžios data. 1-ojo TFAS
pataisa leidžiama taikyti pirmiau minėtą išimtį ir sukauptiems valiutos perskaičiavimo skirtumams tam, kad būtų sumažintos
sąnaudos, patiriamos ūkio subjektų, pirmą kartą rengiančių finansines ataskaitas pagal TFAS. Ši pataisa taip pat taikoma ir
asocijuotosioms įmonės, ir bendrosioms įmonėms, kurios pasirinko taikyti tą pačią 1-ajame TFAS numatytą išmintį.
Panaikintas reikalavimas ūkio subjektams atliekant tikrosios vertės vertinimą neįtraukti pinigų srautų mokesčiams mokėti pagal
41-ąjį TAS. Ši pataisa priimta siekiant suderinamumo su standarto reikalavimu diskontuoti pinigų srautus po apmokestinimo.
Šiuo metu Grupė ir Bendrovė vertina, kokios įtakos šis aiškinimas turės jų finansinėms ataskaitoms, bet nesitiki, kad standarto
taikymo įtaka bus reikšminga.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
17
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)
Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai (tęsinys)
1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“ (taikomos metiniams
laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau)
1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos
principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina,
kad apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą
reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų
laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos
informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją. Palaikant
pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas „Sprendimai dėl reikšmingumo“ buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti
reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams. Šiuo metu Grupė ir Bendrovė vertina, kokios įtakos šis aiškinimas
turės jų finansinėms ataskaitoms.
8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio
1 d. arba vėliau)
8-ojo TAS pataisos paaiškina, kaip įmonės turi atskirti apskaitos politikos pakeitimus nuo apskaitinių vertinimų pakeitimų. Šiuo
metu Grupė ir Bendrovė vertina, kokios įtakos šis aiškinimas turės jų finansinėms ataskaitoms.
17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ ir 17-ojo TFAS pataisos (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m.
sausio 1 d. arba vėliau)
17-uoju TFAS pakeičiamas 4-asis TFAS, kuriuo remiantis įmonėms buvo suteikta galimybė draudimo sutarčių apskaitai toliau
taikyti dabartinę praktiką. Dėl šios priežasties investuotojams buvo sunku palyginti draudimo įmonių, kurios priešingu atveju
būtų panašios, finansinius veiklos rezultatus. 17-asis TFAS – tai bendras principais grindžiamas standartas, nustatantis
apskaitos reikalavimus visoms draudimo sutarčių rūšims, įskaitant ir draudiko turimas perdraudimo sutartis. Standartu
reikalaujama draudimo sutarčių grupes pripažinti ir vertinti: (i) būsimųjų pinigų srautų (iš sutarties vykdymo kylančių pinigų
srautų) dėl rizikos koreguota dabartine verte, kuri apima visą turimą informaciją apie iš sutarties vykdymo kylančius pinigų
srautus, atitinkančią stebimus rinkoje duomenis; pridedant (jei ši vertė yra įsipareigojimas) arba atimant (jei ši vertė yra turtas)
(ii) sumą, atspindinčią iš sutarčių grupės neuždirbtą pelną (sutartyje numatytą paslaugos maržą). Už draudimo sutarčių grupę
gautą pelną draudikai pripažins per draudimo apsaugos suteikimo laikotarpį ir atleidimo nuo rizikos momentu. Jei sutarčių
grupė yra arba tampa nuostolinga, ūkio subjektas nuostolį pripažįsta nedelsiant.
Pataisos apima įvairius patikslinimus, kuriais siekiama palengvinti 17-ojo TFAS taikymą, supaprastinti kai kuriuos standarto
reikalavimus ir perėjimą prie standarto taikymo. Pataisos susijusios su aštuoniomis 17-ojo TFAS sritimis ir jomis nėra siekiama
pakeisti pagrindinius standarto principus. Buvo atliktos šios 17-ojo TFAS pataisos:
• Įsigaliojimo data: 17-ojo TFAS (įskaitant jo pataisas) įsigaliojimo data atidėta dvejiems metams iki metinių ataskaitinių
laikotarpių, prasidedančių 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau;
• Tikėtinas draudimo sutarčių įsigijimo pinigų srautų atgavimas: Ūkio subjektas privalo dalį įsigijimo išlaidų priskirti
susijusiems tikėtiniems sutarčių atnaujinimams ir pripažinti šias išlaidas turtu tol, kol bus pripažinti sutarčių atnaujinimai.
Kiekvieną finansinių ataskaitų sudarymo datą ūkio subjektai turi įvertinti tokio turto atgautinumą ir pateikti tikslią informaciją
apie turtą finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
• Sutartyje numatyta paslaugos marža, priskiriama investicinėms paslaugoms: Atsižvelgiant į išmokų skaičių ir tikėtiną tiek
suteiktos draudimo apsaugos, tiek investicinių paslaugų laikotarpį, turėtų būti nustatomi suteiktos draudimo apsaugos
vienetai sutartims, kurioms taikomas kintamojo atlygio metodas, ir kitoms sutartims, apimančioms „investicijos grąžos
paslaugą“, kurioms taikomas bendrasis modelis. Su investicine veikla susijusios sąnaudos turi būti įtraukiamos į pinigų
srautus remiantis draudimo sutartimi tokia dalimi, kokia ūkio subjektas vykdo tokią veiklą, siekdamas padidinti naudą,
gaunamą draudėjo iš draudimo apsaugos.
• Turimos perdraudimo sutartys – nuostolių padengimas: Kai pagrindinių nuostolingų draudimo sutarčių grupės pirminio
pripažinimo momentu arba nuostolingų pagrindinių sutarčių įtraukimo į tokią grupę momentu ūkio subjektas pripažįsta
nuostolius, tuomet ūkio subjektas turi pakoreguoti susijusios turimų perdraudimo sutarčių grupės sutartyje numatytą
paslaugos maržą ir pripažinti pelną iš turimų perdraudimo sutarčių. Pagal turimą perdraudimo sutartį padengiamų
nuostolių suma apskaičiuojama pagrindinėms draudimo sutartims pripažintus nuostolius dauginant iš žalų pagal
pagrindines draudimo sutartis procentinės dalies, kurią ūkio subjektas tikisi padengti pagal turimas perdraudimo sutartis.
Šis reikalavimas būtų taikomas tik tuomet, kai turima perdraudimo sutartis pripažįstama anksčiau arba tuo pačiu metu, kai
pripažįstami nuostoliai pagrindinėms draudimo sutartims.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
18
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)
Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai (tęsinys)
17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ ir 17-ojo TFAS pataisos (tęsinys)
• Kitos pataisos: Kitos pataisos apima kai kurių kredito kortelių (ar panašių) sutarčių ir kai kurių paskolų sutarčių neįtraukimą
į standarto aprėptį; draudimo sutarčių turto ir įsipareigojimų pateikimą finansinės būklės ataskaitoje pagal portfelius, o ne
pagal grupes; galimybę taikyti rizikos mažinimo priemones, kai finansinė rizika mažinama naudojant turimas perdraudimo
sutartis ir neišvestines finansines priemones, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba
nuostoliais; apskaitos politikos pasirinkimą pakeisti apskaitinius įverčius, atliktus praėjusio laikotarpio tarpinėse
finansinėse ataskaitose taikant 17-ąjį TFAS; pajamų mokesčio išmokėjimų ir įplaukų, kurie konkrečiai tenka draudėjui
pagal draudimo sutarties sąlygas, įtraukimą į sutarties įvykdymo pinigų srautus; ir pasirinktas pereinamojo laikotarpio
lengvatas ir kitus nedidelius pakeitimus.
Šiuo metu Grupė ir Bendrovė vertina, kokios įtakos naujas standartas turės jų finansinėms ataskaitoms. Įtaka bus reikšminga,
kai bus baigtas gyvybės draudimo verslo Baltijos valstybėse įsigijimas iš Suomijos gyvybės draudimo kompanijos „Mandatum
Life“.
ES dar nepatvirtinti standartai
1-ojo TAS pataisos: „Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams arba ilgalaikiams“ (taikomos metiniams laikotarpiams,
prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau; kai bus patvirtinta ES)
Šiomis siauros apimties pataisomis patikslinama, kad įsipareigojimai skirstomi į trumpalaikius arba ilgalaikius, atsižvelgiant į
teises, kurios egzistuoja ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Įsipareigojimai yra ilgalaikiai, jeigu ūkio subjektas ataskaitinio
laikotarpio pabaigoje turi esminę teisę atidėti įsipareigojimo įvykdymą ne mažiau nei 12 mėnesių. Gairėse nebereikalaujama,
kad ši teisė būtų besąlyginė. Vadovybės lūkesčiai, susiję su tuo, ar ji vėliau pasinaudos teise atidėti įsipareigojimo įvykdymą,
neturi įtakos įsipareigojimų klasifikavimui. Teisė atidėti įsipareigojimo įvykdymą egzistuoja tik tuomet, jeigu ūkio subjektas
atitinka visas atitinkamas sąlygas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Įsipareigojimas priskiriamas trumpalaikiam, jeigu sąlyga
pažeidžiama finansinių ataskaitų parengimo datą arba iki šios datos, net jeigu iš paskolos davėjo po ataskaitinio laikotarpio
pabaigos gaunamas tokios sąlygos atsisakymas. Priešingu atveju, paskola klasifikuojama kaip ilgalaikė, jeigu paskolos sąlyga
pažeidžiama tik po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Be to, pataisomis patikslinami skolos, kurią bendrovė gali apmokėti
konvertuodama ją į nuosavą kapitalą, klasifikavimo reikalavimai. „Apmokėjimas“ apibrėžiamas kaip įsipareigojimo išnykimas
atsiskaičius pinigais, kitais ekonominę naudą teikiančiais ištekliais arba ūkio subjektui priklausančiomis nuosavybės
priemonėmis. Numatyta išimtis konvertuojamoms priemonėms, kurios gali būti konvertuojamos į nuosavą kapitalą, tačiau tik
toms priemonėms, kuomet konvertavimo pasirinkimo sandoris klasifikuojamas kaip nuosavybės priemonė kaip atskiras
sudėtinės finansinės priemonės komponentas. Pataisos buvo paskelbtos 2020 m. sausio mėn., o jų pirminė įsigaliojimo data
buvo 2022 m. sausio 1 d. Tačiau, reaguojant į Covid-19 pandemiją, įsigaliojimo data buvo atidėta vieneriems metams, siekiant
įmonėms suteikti daugiau laiko įgyvendinti pakeistose gairėse numatytus klasifikavimo pasikeitimus Šiuo metu Grupė ir
Bendrovė vertina, kokios įtakos šis aiškinimas turės jų finansinėms ataskaitoms, bet nesitiki, kad standarto taikymo įtaka bus
reikšminga.
12-ojo TAS pataisos: „Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su iš vieno sandorio kylančiu turtu ir įsipareigojimais“ (taikomos
metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau, kai bus patvirtinta ES)
12-ojo TAS pataisose nurodyta, kaip apskaityti atidėtąjį pelno mokestį nuo tokių sandorių kaip nuoma ir eksploatavimo
nutraukimo įsipareigojimai. Esant nurodytoms aplinkybėms, ūkio subjektams leidžiama nepripažinti atidėtojo pelno mokesčio
tuomet, kai jie pripažįsta turtą ar įsipareigojimus pirmą kartą. Anksčiau egzistavo tam tikras neaiškumas dėl to, ar išimtis
taikoma tokiems sandoriams kaip nuoma ir eksploatavimo nutraukimo įsipareigojimai, t. y. sandoriams, kuriems pripažįstamas
tiek turtas, tiek įsipareigojimai. Pataisomis patikslinama, kad išimtis nėra taikoma ir kad ūkio subjektai privalo pripažinti atidėtąjį
pelno mokestį nuo tokių sandorių. Pataisomis reikalaujama, kad įmonės pripažintų atidėtąjį pelno mokestį nuo sandorių, iš
kurių pirminio pripažinimo metu atsiranda vienodos apmokestinamųjų ir įskaitomųjų laikinųjų skirtumų sumos. Grupė ir
Bendrovė taiko nuomai principus, atitinkančius naujus reikalavimus. Todėl Grupei ir Bendrovei pataisos įtakos neturės.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
19
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)
ES dar nepatvirtinti standartai (tęsinys)
17-ojo TFAS pataisos: „Su perėjimu prie standarto taikymo susijusi galimybė draudikams, taikantiems 17-ąjį TFAS“ (taikomos
metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau, kai bus patvirtinta ES)
17-ajame TFAS numatytų perėjimo reikalavimų pataisa numato draudikams galimybę, kuria siekiama investuotojams pateikti
naudingesnę informaciją pirmą kartą taikant 17-ąjį TFAS. Pataisa susijusi tik su draudikų perėjimu prie 17-ojo TFAS taikymo
ir neturi įtakos jokiems kitiems 17-ajame TFAS numatytiems reikalavimams. 17-ajame TFAS ir 9-ajame TFAS numatytų
perėjimo reikalavimų taikymo datos yra skirtingos ir dėl to susidarys šie vienkartiniai palyginamosios informacijos, kuri
pateikiama pirmą kartą taikant 17-ąjį TFAS, klasifikavimo skirtumai: apskaitos nesutapimai tarp draudimo sutarčių
įsipareigojimų, vertinamų dabartine verte, ir bet kokio susijusio finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina; ir jeigu ūkio
subjektas pasirenka tikslinti palyginamąją informaciją dėl 9-ojo TFAS taikymo, klasifikavimo skirtumai tarp finansinio turto, kurio
pripažinimas buvo nutrauktas palyginamuoju laikotarpiu (kuriam 9-asis TFAS nebus taikomas), ir kito finansinio turto (kuriam
9-asis TFAS bus taikomas). Pataisa padės draudikams išvengti šių laikinų apskaitos nesutapimų ir todėl leis investuotojams
pateikti naudingesnės palyginamosios informacijos. Tai bus pasiekta pataisoje draudikams numatant galimybę pateikti
palyginamąją informaciją apie finansinį turtą. Pirmą kartą taikant 17-ąjį TFAS, siekiant pateikti palyginamąją informaciją, ūkio
subjektams būtų leidžiama taikyti klasifikavimo persidengimo metodą finansiniam turtui, kurio 9-ojo TFAS palyginamosios
informacijos ūkio subjektas nepatikslina. Su perėjimu prie standarto taikymo susijusi galimybė būtų taikoma kiekvienos atskiros
priemonės atveju; ji leistų ūkio subjektui pateikti palyginamąją informaciją taip, tarsi 9-ojo TFAS klasifikavimo ir vertinimo
reikalavimai būtų buvę taikomi tam finansiniam turtui, tačiau nebūtų reikalaujama, kad ūkio subjektas taikytų 9-ojo TFAS vertės
sumažėjimo reikalavimus; ir būtų numatytas reikalavimas, kad ūkio subjektas, kuris finansiniam turtui taiko klasifikavimo
persidengimo metodą, naudotų pagrįstą ir patvirtinamą informaciją, turimą perėjimo prie standarto taikymo datą, tam, kad
nustatytų, kodėl ūkio subjektas mano, kad finansinis turtas bus klasifikuojamas taikant 9-ąjį TFAS. Šiuo metu Grupė ir
Bendrovė vertina, kokios įtakos pataisos turės jų finansinėms ataskaitoms. Įtaka bus reikšminga, kai bus baigtas gyvybės
draudimo verslo Baltijos valstybėse įsigijimas iš Suomijos gyvybės draudimo kompanijos „Mandatum Life“.
Šių standartų ir pataisų patvirtinimas yra atidėtas neribotam laikui ES:
− 14-asis TFAS „Reguliuojamų tarifų ateinančio laikotarpio sumos“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems
2016 m. sausio 1 d. arba vėliau, kai bus patvirtintas ES)
− 10-ojo TFAS ir 28-ojo TAS pataisos: „Turto pardavimas ar įnešimas tarp investuotojo ir jo asocijuotosios įmonės arba
bendros įmonės“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo datos, kurią nustatys TASV, arba vėliau, kai bus
patvirtinta ES).
Grupė ir Bendrovė kol kas nevertino šių pataisų įtakos jų finansinėms ataskaitoms.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
20
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.2. Investicinis subjektas ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos
Investicinis subjektas
Bendrovė turi daug tarpusavyje nesusijusių investuotojų ir daug investicijų. Investuotojai turi Bendrovės išleistus nuosavybės
vertybinius popierius – paprastąsias vardines akcijas. Vadovybės nuomone, Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto
apibrėžimo kriterijus, nes:
(i) gauna lėšas iš investuotojų, kad teiktų jiems investicijų valdymo paslaugas;
(ii) ji yra įsipareigojusi investuotojams investuoti išskirtinai siekdama kapitalo vertės padidėjimo, investicinių pajamų arba
ir vieno, ir kito; ir
(iii) matuoja ir vertina iš esmės visų savo investicijų rezultatus remdamasi tikrąja verte.
Valdyba patvirtino Bendrovės investicijų, kurios neturi apibrėžtų terminų, pasitraukimo strategijas. Bendrovė ir Grupė taip pat
investuoja į kolektyvinio investavimo subjektus, kurių gyvavimo laikas ribotas arba kuriais prekiaujama biržoje, arba kurie yra
atvirieji fondai su kasdienio išpirkimo teise.
Visos Bendrovės investicijos yra įvertintos tikrąja verte, informacija apie tikrąją vertę yra teikiama tiek Bendrovės
investuotojams finansinės būklės ataskaitos dieną, tiek valdymo ataskaitų teikimo tikslais.
Be to, Bendrovė įvertino, kad toliau pateikiamos savybės dar labiau pagrindžia priskyrimą investicinio subjekto kategorijai:
Bendrovė pati turi investicijų į Bendrovės turimos valdymo įmonės valdomus investicinius fondus (ši valdymo įmonė teikia su
investavimu susijusias paslaugas ir yra konsoliduojama), investicijas į fondus turi keli investuotojai, investuotojai nėra
susijusios šalys, o investicijos paprastai turimos nuosavo kapitalo forma.
Investicinis subjektas gali tiesiogiai arba per dukterinę įmonę teikti su investavimu susijusias paslaugas trečiosioms šalims bei
savo investuotojams, netgi jei tokia veikla yra esminė ūkio subjekto veikla, su sąlyga, kad ūkio subjektas ir toliau atitinka
investicinio subjekto apibrėžtį. Investicinis subjektas taip pat gali tiesiogiai arba per dukterinę įmonę vykdyti toliau nurodytą su
investavimu susijusią veiklą, jei ši veikla vykdoma siekiant padidinti investicijų grąžą (kapitalo vertės padidėjimą arba
investicines pajamas) iš ūkio subjektų, į kuriuos investuojama, o ne kaip atskira esminė Bendrovės veikla, ir ji nėra atskiras
esminis investicinio subjekto pajamų šaltinis:
(a) teikti valdymo paslaugas ir strategines konsultacijas ūkio subjektui, į kurį investuojama; ir
(b) teikti finansinę paramą ūkio subjektui, į kurį investuojama, kaip antai paskolą, kapitalo įsipareigojimą arba garantiją.
Vadovybės vertinimu, trečiosioms šalims teikiamos su investavimu susijusios paslaugos yra antrinė veikla pagrindinės
investavimo veiklos atžvilgiu, todėl tokios paslaugos nekeičia jos verslo tikslo, taigi Bendrovė atitinka investicinio subjekto
apibrėžtį.
Dukterinės įmonės
Bendrovė turi dviejų tipų dukterines įmones. Vieno tipo dukterinės įmonės yra kontroliuojamos dukterinės įmonės (toliau -
nekonsoliduojama dukterinė įmonė). Jos yra vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių)
ataskaitoje, ir nėra konsoliduojamos remiantis 10-uoju TFAS. Tikroji kontroliuojamų dukterinių įmonių, vertinamų tikrąją verte
jos pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertė yra nustatoma nuosekliai laikantis tikrosios vertės nustatymo
principų, kaip aprašyta 2.12 pastaboje.
Kito tipo dukterinės įmonės teikia su investavimu susijusias paslaugas (konsultavimo dėl investavimo paslaugas, investicijų
valdymo paslaugas) investuotojams ir trečiosioms šalims (toliau konsoliduojama dukterinė įmonė). Jos pačios nėra investiciniai
subjektai. Vertindama, ar ji atitinka investicinio subjekto apibrėžtį, Bendrovė įvertina, ar paslaugų trečiosioms šalims teikimas
yra antrinė veikla jos pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu. Dukterinės įmonės, kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio
subjekto investavimo veikla, yra konsoliduojamos.
Asocijuotosios įmonės
Asocijuotosios įmonės yra įmonės, kuriose Bendrovė turi reikšmingą įtaką ir kurios nėra nei dukterinės įmonės, nei nuosavybės
dalis bendrojoje įmonėje. Investicijos, kurios yra Bendrovės investicijų portfelio dalimi, yra apskaitomos tikrąja verte, nepaisant
to, kad Bendrovė jose gali turėti reikšmingą įtaką. Toks apskaitos būdas, kaip nuosavybės metodo taikymo išimtis, yra
leidžiamas pagal 28-ąjį TAS „Investicijos į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones“.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
21
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.3. Konsolidavimo pagrindas
Konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių, kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio
subjekto investicine veikla, finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius
ataskaitinius metus kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos principus.
Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja ir kurios teikia
paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investicine veikla. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą
grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios
grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos, kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra
konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. Konsoliduojant pilnai eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai,
likučiai, pajamos ir sąnaudos bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš Grupės įmonių tarpusavio sandorių, kurie yra apskaitomi
turte.
Kai kurios Grupės kontroliuojamos įmonės valdo kolektyvinio investavimo subjektus ir pensijų fondus. Grupė analizuoja ar ji
veikia kaip pagrindinė šalis (vadinasi, kontroliuoja įmones ar fondus) art kaip agentas (vadinasi, nekontroliuoja jų) įgyvendinant
savo galią valdyti fondą. Fondų valdytojai įprastai turi galią valdyti fondų svarbią veiklą per jiems deleguotos galios
įgyvendinimą ir turi teisę į kintamą grąžą per skatinamuosius mokesčius ir (arba) investavimą. Todėl galios valdyti ir grąžos
tarpusavio ryšys yra pagrindinis, vertinant ar fondų valdytojas turi fondo kontrolę. Bendrasis ekonominis interesas bei
investuotojų turimos teisės, įskaitant teisę pakeisti valdytoją yra vertinamos kartu, nusprendžiant ar Grupė kontroliuoja
valdomas įmones ar fondus.
Nekontroliuojama dalis – dukterinės įmonės nuosavybės dalis, tiesiogiai arba netiesiogiai nepriskirtina patronuojančiai įmonei,
ir yra parodoma konsoliduotojoje pelno (nuostolių) ataskaitoje ir nuosavame kapitale konsoliduotojoje finansinės būklės
ataskaitoje atskirai nuo nuosavo kapitalo, priskirto patronuojančiai įmonei. Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojama
dalimi kaip sandorius su Grupės savininkais. Vykdant pirkimus iš nekontroliuojamos dalies, skirtumas tarp įsigytos dukterinės
įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės ir įsigijimo kainos Grupės finansinėse ataskaitose yra tiesiogiai apskaitomas
nuosavame kapitale. Vykdant pardavimus nekontroliuojamai daliai, pelnas (nuostoliai) taip pat apskaitomi nuosavame kapitale.
Dukterinės įmonės visa bendrųjų pajamų (nuostolių) suma priskiriama nekontroliuojamai daliai, net jei dėl to susidaro
neigiamas likutis.
Kai Grupė praranda kontrolę, bet kokia likusi investicija į buvusiąją dukterinę įmonę yra įvertinama tikrąja verte, atitinkamą
apskaitinės vertės pokytį pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Ši tikroji vertė yra laikoma pradine investicijos apskaitine
verte vėlesniam likusios investicijos į asocijuotąją įmonę arba finansinio turto pripažinimui. Bet kurios sumos, anksčiau
pripažintos kitose bendrosiose pajamose, susijusios su ta įmone, turi būti apskaitomos taip, tarytum Grupė būtų tiesiogiai
perleidusi susijusį turtą arba įsipareigojimus. Vadinasi, sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, yra
perklasifikuojamos atitinkamai į pelną (nuostolius) arba į nepaskirstytąjį pelną.
2.4. Funkcinė ir pateikimo valiutos
Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra
Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą
kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis Bankas ir Lietuvos bankas.
Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl
apvalinimo sumos lentelėse gali nesutapti.
2.5. Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą
nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalies, kuri buvo pakeista nauja
dalimi, sąnaudas, kai jos patiriamos, jei šios sąnaudos atitinka turto pripažinimo kriterijus. Dalys, kurios buvo pakeistos
naujomis dalimis, yra nurašomos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pateikti naudojimo teisę valdomą turtą kaip ilgalaikį materialųjį
turtą. Naudojimo teise valdomas turtas apima nuomojamą nekilnojamąjį turtą. Naudojimo teise valdomo turto apskaitos politika
atskleista 2.18 pastaboje.
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitinė vertė yra peržiūrima vertės sumažėjimui nustatyti, kai tam tikri įvykiai ar aplinkybių
pasikeitimai rodo, kad apskaitinė vertė gali būti neatgaunama.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per šiuos turto naudingo tarnavimo laikotarpius:
Nuomojamas nekilnojamasis turtas
(Naudojimo teise valdomas turtas)
1-4 metai
Transporto priemonės
6 metai
Kitas ilgalaikis turtas
3–6 metai
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
22
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.5 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)
Turto likvidacinė vertė, naudingo tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų
finansinių metų pabaigoje, siekiant užtikrinti, kad jie atitiktų numatomą ilgalaikio materialiojo turto teikiamą ekonominę naudą.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės
naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir
apskaitinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į „kitų pajamų“ straipsnį tų metų pelno (nuostolių) ataskaitoje, kuriais turtas
yra nurašomas.
2.6. Nematerialusis turtas, išskyrus prestižą
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina,
kad Bendrovė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio
pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės
sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Yra laikoma, jog nematerialusis turtas, išskyrus prestižą, turi ribotą naudojimo trukmę.
Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką.
Fondų valdymo teisės
Fondų valdymo teisės apima investicinius, neviešo platinimo skolos priemones, pensijų fondus ir klientų portfelius, įsigytus
turto valdymo įmonių įsigijimo metu. Verslo jungimo metu įsigytos fondų valdymo teisės yra kapitalizuojamos įsigijimo metu
nustatyta tikrąja verte ir priskiriamos nematerialiajam turtui. Po pirminio pripažinimo fondų valdymo teisės yra apskaitomos
savikaina, atėmus sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Fondų valdymo teisės amortizuojamos per 5–10 metų.
Programinė įranga
Naujos programinės įrangos įsigijimo sąnaudos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos ilgalaikiu nematerialiuoju turtu, jei šios
sąnaudos nėra susijusios techninės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per 3–5 metų laikotarpį.
Sąnaudos, patirtos atstatant arba palaikant Grupės ir Bendrovės būsimą ekonominę naudą iš turimos programinės įrangos,
atsižvelgiant į šios įrangos pradžioje įvertintas charakteristikas, yra pripažįstamos to laikotarpio, kai atliekami atstatymo ir
priežiūros darbai, sąnaudomis.
2.7. Verslo jungimai ir prestižas
Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto,
prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų
verčių sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę.
Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas
bei prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąja verte,
išskyrus ribotas išimtis. Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojamą
dalį tikrąja verte arba nekontroliuojamai daliai tenkančia pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto
proporcinga dalimi.
Kai Grupė įsigyja verslą, ji turi sugrupuoti arba apibrėžti įsigytą identifikuojama turtą ir prisiimtus įsipareigojimus, remdamasi
sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą. Tai apima įterptinės
išvestinės priemonės atskyrimą įsigyjamo ūkio subjekto pagrindinėje sutartyje.
Kai verslo jungimas atliekamas etapais, įsigyjamame ūkio subjekte įgijėjo anksčiau turėta nuosavybės dalis yra perkainojama
į įsigijimo datos tikrąją vertę, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Bet koks neapibrėžtasis atlygis, kurį turės sumokėti įgijėjas, yra įvertinamas tikrąja verte įsigijimo dieną. Tolesni neapibrėžtojo
atlygio tikrosios vertės pokyčiai, jei jis laikomas turtu arba įsipareigojimu, yra pripažįstami remiantis 9-uoju TFAS arba pelne
(nuostoliuose), arba kaip pasikeitimas kitose bendrosiose pajamose. Jei neapibrėžtasis atlygis laikomas nuosavybės
priemone, jis neturi būti perkainojamas, o jo vėlesnis mokėjimas turi būti apskaitomas nuosavybės dalyje. Kai neapibrėžtasis
atlygis nepatenka į 9-ojo TFAS taikymo sritį, jis vertinamas remiantis atitinkamu TFAS.
Perleisto atlygio, bet kokios nekontroliuojamos dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos ir įsigijimo datą įgijėjo turėtos
nuosavybės dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis virš identifikuojamo Grupės įsigyto grynojo turto dalies
tikrosios vertės yra pripažįstamas prestižu. Jei šiuo atveju susidaro neigiamas skirtumas (pirkimo pigiau nei rinkos kaina
atveju), tai jis pripažįstamas iš karto pelno (nuostolių) ataskaitoje.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
23
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.7 Verslo jungimai ir prestižas (tęsinys)
Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius.
Vertės sumažėjimo vertinimo tikslais verslo jungimų metu įsigytas prestižas įsigijimo dieną yra priskiriamas įplaukas
kuriantiems vienetams arba įplaukas kuriančių vienetų grupėms, kurios, kaip tikimasi, turės naudos iš jungimo, nepriklausomai
nuo to, ar kitas Grupės turtas ir įsipareigojimai yra priskirti šiems vienetams ar vienetų grupėms. Kiekvienas vienetas arba
vienetų grupė, į kuriuos yra įtrauktas prestižas:
− parodo žemiausią lygį Grupėje, kuriame prestižas yra tikrinamas vidiniais valdymo tikslais; ir
− yra ne didesnis nei veiklos segmentas pagal 8-ąjį TAS „Veiklos segmentai“.
Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto (įplaukas kuriančių vienetų grupės) dalį ir to vieneto sudėtyje esančios
veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijęs su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos apskaitinę vertę
apskaičiuojant pelną arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į
parduotos veiklos santykinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi.
2.8. Investicijos į dukterines ir asocijuotąsias įmones (Bendrovė)
Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones yra vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotosioms įmonėms suteiktos paskolos
yra laikomos investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones dalimi. Jos yra vertinamos kartu su investicijų į dukterines ir
asocijuotąsias įmones nuosavybės dalimi tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Palūkanos už suteiktas paskolas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,
pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje eilutėje „Kitos pajamos“ pagal faktinių palūkanų normą.
Po to, kai nustatoma investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones kartu su dukterinėms/asocijuotosioms įmonėms
suteiktomis paskolomis tikroji vertė, vertė yra paskirstoma pagal investicijų juridinę formą, t. y. skolos ir nuosavybės
priemonėms. Suteiktų paskolų amortizuota savikaina yra priskiriama skolos priemonėms. Likusi vertė priskiriama dukterinių
įmonių nuosavybės priemonėms.
Investicijos į konsoliduojamas dukterines įmones yra apskaitomos naudojant nuosavybės metodą. Taikant nuosavybės metodą
investicijos į dukterines įmones finansinės būklės ataskaitoje apskaitomos įsigijimo savikaina pridedant Bendrovei tenkančios
dukterinės įmonės grynojo turto dalies pokyčius, atsiradusius po įsigijimo. Dukterinių įmonių prestižas yra įtrauktas į investicijų
apskaitinę vertę ir jis nei amortizuojamas, nei individualiai vertinamas vertės sumažėjimui nustatyti. Dukterinės įmonės veiklos
rezultatų dalis, tenkanti Bendrovei, yra parodoma bendrųjų pajamų ataskaitoje. Jei pakeitimas buvo apskaitytas dukterinės
įmonės kitose bendrosiose pajamose, Bendrovė pripažįsta sau tenkančią pasikeitimų dalį bei atskleidžia pasikeitimus kitose
bendrosiose pajamose. Bendrovei tenkantys dukterinės įmonės grynojo turto pokyčiai, kurie nėra pripažįstami dukterinės
įmonės pelne (nuostoliuose) arba kitose bendrosiose pajamose, yra pripažįstami nuosavybėje. Nerealizuotas pelnas ir
nuostoliai dėl sandorių (nebent sandoris pateikia įrodymus, kad perleisto turto vertė yra sumažėjusi) tarp Bendrovės ir
dukterinių įmonių yra eliminuojami, atsižvelgiant į turimą dukterinės įmonės nuosavybės dalį.
Dukterinės įmonės ir Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo datos yra tos pačios ir dukterinių įmonių apskaitos politika atitinka
Bendrovės taikomą politiką panašiomis aplinkybėmis vykdomiems sandoriams ir įvykiams. Po nuosavybės metodo pritaikymo
Bendrovė nustato, ar reikia pripažinti papildomą Bendrovės investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimą. Bendrovė
kiekvienų finansinių ataskaitų sudarymo dieną nusprendžia, ar yra objektyvių įrodymų, jog investicijos į dukterines įmones
nuvertėjo. Jei tokių įrodymų yra, Bendrovė apskaičiuoja vertės sumažėjimą, kurį sudaro skirtumas tarp dukterinės įmonės
atsiperkamosios vertės ir jos apskaitinės vertės, ir jį pripažįsta bendrųjų pajamų ataskaitoje. Jeigu Bendrovei tenkanti
dukterinės įmonės nuostolių dalis yra lygi arba viršija Bendrovės turimą dukterinės įmonės nuosavybės dalį, įskaitant bet kokias
kitas negarantuotas gautinas sumas, Bendrovė nuostolių toliau nebepripažįsta, išskyrus tuos atvejus, kai Bendrovė prisiėmė
įsipareigojimus arba atliko mokėjimus, susijusius su dukterinės įmonės įsipareigojimų įvykdymu.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
24
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.9. Ilgalaikis turtas (ar perleidžiamos grupės), laikomas pardavimui, ir nutraukta veikla
Ilgalaikis turtas (arba perleidžiamos grupės) klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui, jeigu jo apskaitinė vertė bus praktiškai
atgauta jį pardavus ir turto pardavimas yra labai tikėtinas. Ilgalaikis turtas, laikomas pardavimui, yra apskaitomas mažesniąja
verte – apskaitine verte arba tikrąja verte atėmus pardavimo išlaidas, jeigu turto apskaitinė vertė bus praktiškai atgauta jį
pardavus, o ne toliau naudojant veikloje.
Konsoliduotojoje ataskaitinio ir praėjusio laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitoje nutrauktos veiklos pajamos ir sąnaudos
pateikiamos atskirai nuo tęsiamos veiklos pajamų ir sąnaudų pelno (nuostolių) ataskaitos atskiroje eilutėje kaip nutrauktos
veiklos pelnas (nuostoliai) po apmokestinimo net ir tuo atveju, jeigu po pardavimo Grupė išlaiko nekontroliuojamą nuosavybės
dalį konsoliduojamoje dukterinėje įmonėje, pavyzdžiui, kai konsoliduojama dukterinė įmonė tampa asocijuotąja įmone.
Ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui, kuris pripažįstamas ilgalaikiu turtu, laikomu pardavimui, nusidėvėjimas ir
amortizacija neskaičiuojami.
Sudarant konsoliduotąją pelno (nuostolių) ataskaitą, visi Grupės tarpusavio sandoriai tarp nutrauktos ir tęsiamos veiklos,
kuriuos Grupė toliau vykdys po nutraukimo, pateikiami tęsiamoje veikloje jų neeliminavus, t. y. taip, tarytum jie būtų atlikti su
trečiosiomis šalimis. Šiuo atveju eliminavimai yra atliekami nutrauktoje veikloje. Visi Grupės tarpusavio sandoriai tarp
nutrauktos ir tęsiamos veiklos, kurių Grupė toliau nebevykdys po nutraukimo, yra eliminuojami iš tęsiamos veiklos.
2.10. Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
Finansinių ataskaitų rengimo dieną Grupė ir Bendrovė nustato, ar yra požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi. Jei tokių
požymių egzistuoja arba jei reikalinga kartą metuose patikrinti, ar turto vertė nėra sumažėjusi, Grupė ir Bendrovė apskaičiuoja
tokio turto atsiperkamąją vertę. Turto atsiperkamoji vertė yra turto ar įplaukas kuriančio vieneto tikroji vertė atėmus pardavimo
išlaidas arba jo naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė. Turto atsiperkamoji vertė yra nustatoma
individualiam turtui, išskyrus tuos atvejus, kai turtas negeneruoja pinigų srautų, iš esmės nepriklausančių nuo kito turto ar turto
grupių generuojamų pinigų srautų. Kai apskaitinė turto vertė viršija atsiperkamąją vertę, turtas laikomas nuvertėjusiu ir jo
apskaitinė vertė yra sumažinama iki atsiperkamosios vertės. Nustatant turto naudojimo vertę būsimi pinigų srautai yra
diskontuojami iki dabartinės vertės, naudojant ikimokestinę diskonto normą, kuri atspindi pinigų laiko vertę rinkoje
galiojančiomis sąlygomis ir specifinę to turto riziką. Nustatant tikrąją vertę atėmus pardavimo išlaidas yra naudojamas
atitinkamas vertinimo modelis. Šiems skaičiavimams naudojami vertinimo daugikliai, kotiruojamos listinguojamų dukterinių
įmonių akcijų kainos ar kiti prieinami tikrųjų verčių rodikliai.
Vertės sumažėjimas yra pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Kiekvienų finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra vertinama, ar turtui, išskyrus prestižą, yra požymių, kad anksčiau pripažinti
vertės sumažėjimo nuostoliai nebeegzistuoja arba yra sumažėję. Jei tokie požymiai egzistuoja, Grupė ir Bendrovė įvertina
atsiperkamąją vertę. Anksčiau pripažintas vertės sumažėjimas yra atstatomas tik tuo atveju, jei pasikeitė įvertinimai, naudoti
nustatant turto atsiperkamąją vertę po paskutinio vertės sumažėjimo nuostolių pripažinimo. Tokiu atveju apskaitinė turto vertė
yra padidinama iki atsiperkamosios vertės. Ši padidinta vertė negali būti didesnė už tokią apskaitinę turto vertę (įvertinus
nusidėvėjimą), kuri būtų buvusi, jei praeityje niekada nebūtų pripažintas vertės sumažėjimas. Vertės sumažėjimo atstatymas
yra pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vertės sumažėjimas, pripažintas prestižui, nėra atstatomas dėl vėlesnio jo
atsiperkamosios vertės padidėjimo.
Šie kriterijai taip pat taikomi specifinio turto vertės sumažėjimo įvertinimui:
Prestižas
Prestižas yra peržiūrimas, ar nesumažėjusi jo vertė, kasmet arba dažniau, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog
apskaitinė vertė gali būti sumažėjusi.
Prestižo vertės sumažėjimas yra nustatomas įvertinant įplaukas kuriančio vieneto (ar įplaukas kuriančių vienetų grupės), su
kuriuo susijęs prestižas, atsiperkamąją vertę. Kai įplaukas kuriančio vieneto (ar įplaukas kuriančių vienetų grupės)
atsiperkamoji vertė yra mažesnė už įplaukas kuriančio vieneto (ar įplaukas kuriančių vienetų grupės), kuriam buvo nustatytas
prestižas, apskaitinę vertę, pripažįstami vertės sumažėjimo nuostoliai. Su prestižu susiję vertės sumažėjimo nuostoliai ateityje
negali būti atstatomi. Grupė atlieka kasmetinį prestižo vertės sumažėjimo testavimą gruodžio 31 d.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
25
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.11. Finansinis turtas
9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės
pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis,
arba pelno (nuostolių) ataskaitoje) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio
subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Turto, kuris vertinamas tikrąja verte, pelnas
ar nuostoliai bus pripažįstami arba pelno (nuostolių) ataskaitoje, arba kitose bendrosiose pajamose. Grupė ir Bendrovė
perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia.
Finansinis turtas pripažįstamas tuomet, kai Grupė / Bendrovė tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi. Finansinio turto
pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio
turto ir Grupė / Bendrovė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą.
Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami atsiskaitymo dieną. Visi įprastiniai pirkimai ir pardavimai
yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kai turtą reikalaujama pristatyti per laikotarpį, kuris paprastai nustatomas taisyklėse
ar rinkos susitarimu.
Pirminio pripažinimo metu Grupė / Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai
priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami
pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažįstamos sąnaudomis pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Grupė ir Bendrovė savo investicijas į skolos ir nuosavybės vertybinius popierius bei išvestines finansines priemones
klasifikuoja kaip finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Skolos priemonės
Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų
mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš tokio finansinio turto apskaičiuojamos taikant faktinių
palūkanų metodą ir pelno (nuostolių) ataskaitoje pateikiamos „Kitų pajamų“ straipsnyje. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys
dėl turto pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Vertės sumažėjimo nuostoliai pateikiami
atskirame pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnyje. Grupės ir Bendrovės finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina,
apima pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus.
Turtas, kuris yra laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti ar finansiniam turtui parduoti, kai turto pinigų srautą
sudaro tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, yra vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas. Šio
turto apskaitinės vertės pokyčiai pripažįstami per kitas bendrąsias pajamas, išskyrus vertės sumažėjimo, palūkanų pajamų ir
valiutos kurso kitimo rezultatus, kurie pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nutraukiant finansinio turto pripažinimą, kitose
bendrosiose pajamose sukauptas priemonės perkainojimas iškeliamas iš nuosavybės į pelno (nuostolių) ataskaitą ir
pripažįstamas atskiroje eilutėje. Šio finansinio turto palūkanų pajamos pripažįstamos „Kitų pajamų“ straipsnyje taikant faktinių
palūkanų metodą. Valiutos kurso kitimo rezultatas yra pripažįstamas „Kitų pajamų“ straipsnyje, o vertės sumažėjimo nuostoliai
yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitos atskiroje eilutėje. Grupė ir Bendrovė neturi finansinio turto, priskirto šiai skolos
priemonių grupei.
Turtas, kuris neatitinka vertinamo amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas kriterijų, yra
vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Skolos priemonės, kuri vėliau vertinama
tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pelnas ar nuostoliai yra pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitos „Finansinių priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,
tikrosios vertės grynasis pokytis“ straipsnyje laikotarpyje, kuriame jie atsiranda. Kadangi Bendrovė yra investicinis subjektas,
kurios verslo modelis yra valdyti investicijas tikrąja verte, skolos priemonės, suteiktos paskolos nuosavoms investicijoms yra
vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Nuosavybės priemonės
Grupė ir Bendrovė vėliau vertina visas nuosavybės priemones tikrąją verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje. Šio finansinio turto tikrosios vertės pokyčiai yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitos „Finansinių priemonių,
vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis“ straipsnyje.
Finansinių priemonių tarpusavio užskaitos
Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai gali būti užskaitomi tarpusavyje ir pateikiami grynąja verte finansinės būklės
ataskaitoje, jei yra teisiškai pagrįsta galimybė užskaityti pripažintas sumas ir yra ketinama atsiskaityti grynosios vertės pagrindu
arba parduoti turtą ir padengti įsiskolinimą tuo pat metu.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
26
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.12. Tikrosios vertės nustatymas
Investicijų, kuriomis prekiaujama aktyviose finansų rinkose, tikroji vertė yra nustatoma pagal kotiruojamas rinkos kainas
pasibaigus prekybos sesijai, t. y. tą dieną, kuri yra artimiausia finansinių ataskaitų sudarymo datai. Investicijų, kuriomis
neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė yra nustatoma naudojant vertinimo metodus. Tokie metodai gali remtis
pastaruoju metu rinkoje įvykdytais sandoriais, panašių sandorių rinkos kaina, diskontuotų pinigų srautų analize ar kitais
vertinimo modeliais.
2.13. Finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimas
Grupė / Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamasi
į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai
išaugusi.
Grupės ir Bendrovės finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, apima pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas,
pinigus ir pinigų ekvivalentus. Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito riziką laikoma maža finansinių ataskaitų sudarymo dieną (1
pakopa). Todėl Grupei/Bendrovei nėra aktualus trijų pakopų modelis, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus,
vertės sumažėjimui nustatyti. Suteiktos paskolos yra vertinamos kartu su investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones
nuosavybės dalimi tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. 1 pakopos finansiniam turtui
pripažįstami 12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai (TKN), o palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo turto bendrosios
apskaitinės vertės (t. y. neatskaičius vertės sumažėjimo). 12 mėnesių TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl
įsipareigojimų nevykdymo įvykių, galinčių įvykti per 12 mėnesių po finansinių ataskaitų parengimo dienos Tai ne tikėtinas pinigų
trūkumas per 12 mėnesių laikotarpį, o visa turto kredito nuostolių suma, nustatyta pagal tikimybę, kad nuotoliai atsiras per
artimiausius 12 mėnesių.
Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo
vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė
susiduria su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus
vykdoma kitoks finansinis reorganizavimas.
Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių
atgauti finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Sumažėjusios
vertės skolų pripažinimas nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip sumos, kurių negalima atgauti.
Pirkėjų įsiskolinimams, kitoms gautinoms sumoms ir sutarties turtui Grupė/Bendrovė taiko supaprastintą metodą, kuriuo
remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų
įsiskolinimai priskiriami 2-ajai arba 3-ajai pakopai:
− 2 pakopa – gautinos sumos, kurioms buvo taikomas supaprastintas metodas tikėtiniems galiojimo laikotarpio kredito
nuostoliams įvertinti, išskyrus tam tikrus pirkėjų įsiskolinimus, priskiriamus 3 etapui;
− 3 pakopa – pirkėjų įsiskolinimai, kurie pradelsti ilgiau nei 90 dienų (išskyrus, kai tam yra objektyvus pagrindimas) arba atskirai
identifikuojami kaip sumažėjusios vertės.
Grupės pirkėjų įsiskolinimai ir sutarties turtas apima daugiausia gautinas sumas iš susijusių asmenų ir dukterinių įmonių
valdomų fondų. Bendrovės pirkėjų įsiskolinimai ir sutarties turtas apima daugiausia gautinas sumas iš susijusių asmenų.
Pirkėjų įsiskolinimai yra apmokami per 1 mėnesį po finansinių ataskaitos sudarymo datos arba apmokėjimas yra atidedamas
Grupės sprendimu. Todėl 2 pakopos pirkėjų įsiskolinimams/sutarties turtui TKN yra apskaičiuojami ir pripažįstami, jei būtų
nustatyta reikšminga suma galimam vertės sumažėjimui, remiantis pirkėjų įsiskolinimo apmokėjimu po finansinių ataskaitos
sudarymo datos.
2.14. Pirkėjų įsiskolinimai
Pirkėjų įsiskolinimai yra sumos, gautinos iš klientų, už parduotas prekes arba suteiktas paslaugas vykdant įprastinę veiklą. Jei
planuojamas šių sumų surinkimas per vienus metus ar greičiau (arba per įprastinį veiklos ciklą, jei jis ilgesnis nei vieni metai),
jos pateikiamos kaip trumpalaikis turtas. Kitu atveju jos pateikiamos kaip ilgalaikis turtas.
Pirminio pripažinimo metu pirkėjų įsiskolinimai yra pripažįstami atlygio verte, kuris yra besąlyginis, išskyrus jei jis apima
reikšmingą finansavimo komponentą, kuris yra pripažįstamas tikrąja verte. Grupė ir Bendrovė laiko pirkėjų įsiskolinimus
sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, todėl jie vėliau vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų
metodą, atėmus vertės sumažėjimą. Grupės ir Bendrovės vertės sumažėjimo politika bei vertės sumažėjimo nuostolių
apskaičiavimas atskleistas 2.13 pastaboje.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
27
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.15. Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitoje sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių
pradinis terminas ne ilgesnis nei 3 mėn.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje bei lėšos atsiskaitomoje sąskaitoje banke, taip
pat indėlis banke, kurio pradinis terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau.
Pinigai ir trumpalaikiai terminuotieji indėliai, kurių naudojimas apribotas, yra pateikiami finansinės būklės ataskaitos straipsnyje
„Riboto naudojimo pinigai“.
2.16. Finansiniai įsipareigojimai
Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai jos tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimis.
Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui
tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant
faktinių palūkanų metodą. Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar
baigiasi jo terminas.
Skolos tiekėjams
Prekybos mokėtinos sumos – tai įsipareigojimai sumokėti už per įprastinį veiklos ciklą iš tiekėjų įsigytas prekes arba jų suteiktas
paslaugas. Prekybos mokėtinos sumos priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, jeigu jas reikia padengti per vienų metų
arba trumpesnį laikotarpį (arba per įprastinį veiklos ciklą, jeigu jis yra ilgesnis). Į skolas tiekėjams įtraukti finansiniai
įsipareigojimai iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina. Įsipareigojimo, už kurį nemokamos
palūkanos, tikroji vertė yra jo diskontuota grąžinimo suma. Jei įsipareigojimo įvykdymo terminas yra trumpesnis nei vieni metai,
diskontavimas netaikomas.
Gautos paskolos
Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos
apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai
įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė / Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių
po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje
Po pirminio pripažinimo finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių)
ataskaitoje, yra vėliau vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Šiai finansinių
įsipareigojimų grupei priskiriami neapibrėžtasis atlygis ir išvestinės finansinės priemonės, kurios yra įsipareigojimai.
2.17. Finansinio turto ir įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas
Finansinis turtas
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalies finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grupės) pripažinimas yra
nutraukiamas, kai:
− baigiasi teisės į pinigines įplaukas iš finansinio turto galiojimo laikas;
− Grupė ir Bendrovė išlaikė teisę į pinigines įplaukas, bet prisiėmė įsipareigojimą sumokėti visą sumą trečiajai šaliai pagal
perleidimo sutartį per trumpą laiką; arba
− Grupė ar Bendrovė perleido savo teisę gauti pinigines įplaukas iš turto ir arba (a) perleido iš esmės visą su finansinio turto
nuosavybe susijusią riziką ir naudą, arba (b) nei perleido, nei išlaikė iš esmės visos su finansiniu turtu susijusios rizikos ir
naudos, bet perleido šio turto kontrolę.
Kai Grupė ir Bendrovė perleidžia teises į pinigines įplaukas iš turto, bet neperleidžia ir nepasilieka iš esmės visos su turto
nuosavybe susijusios rizikos bei naudos ir neperduoda turto kontrolės, turtas yra pripažįstamas tokia dalimi, kokia Grupė ir
Bendrovė yra su juo susijusios.
Tokiu atveju Grupė ir Bendrovė taip pat pripažįsta susijusius įsipareigojimus. Perleistas turtas ir susiję įsipareigojimai vertinami
atsižvelgiant į teises ir įsipareigojimus, kurie pasiliko Grupėje ir Bendrovėje.
Kai su Grupe susijusio turto perdavimas tampa perduoto turto garantija, tuomet ryšys su susijusiu turtu yra įvertinamas
mažesniąja verte – turto pradine apskaitine verte arba maksimalia garantijos suma, kurią Grupei gali tekti sumokėti.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
28
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.17 Finansinio turto ir įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas (tęsinys)
Finansiniai įsipareigojimai
Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra įvykdomas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Kai vienas esamas finansinis įsipareigojimas pakeičiamas kitu įsipareigojimu tam pačiam skolintojui, tačiau iš esmės
skirtingomis sąlygomis, arba kai esamo įsipareigojimo sąlygos iš esmės pakeičiamos, toks apkeitimas arba pakeitimas
laikomas pirminio įsipareigojimo pripažinimo nutraukimu ir naujo įsipareigojimo pripažinimu, skirtumą tarp jų atitinkamų
apskaitinių verčių pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje.
2.18. Nuoma
Sutarties vykdymo pradžioje Grupė ir Bendrovė nustato, ar sutartis yra nuoma, ar ją apima. Sutartis yra nuoma arba ją apima,
jeigu ji suteikia teisę valdyti identifikuoto turto naudojimą tam tikrą laiką mainais už atlygį.
Grupė kaip nuomininkė
Sudarydamos arba koreguodamos sutartį, kuri apima nuomos komponentą, Grupė ir Bendrovė atlygį pagal sutartį priskiria
kiekvienam nuomos komponentui remdamosi santykine atskira nuomos komponento kaina. Nuomos pradžios datą Grupė ir
Bendrovė pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą ir nuomos įsipareigojimą.
Naudojimo teise valdomas turtas
Naudojimo teise valdomas turtas iš pradžių įvertinamas savikaina, kuri apima nuomos įsipareigojimo pirminio vertinimo sumą,
pakoreguotą bet kokiais nuomos mokesčiais pradžios datą arba iki jos, bet kokias patirtas pirmines tiesiogines išlaidas ir
išlaidų, kurias nuomininkas patirs išmontuodamas ir pašalindamas nuomojamą turtą, tvarkydamas jo buvimo vietą arba
atkurdamas tokią nuomojamo turto būklę, kokios reikalaujama pagal nuomos sąlygas, įvertį, atėmus bet kokias gautas nuomos
paskatas. Vėliau naudojimo teise valdomas turtas nudėvimas naudojant tiesinį metodą nuo pradžios datos iki nuomos
laikotarpio pabaigos, nebent pagal nuomos sutartį nuomojamo turto nuosavybės teisė iki nuomos laikotarpio pabaigos
perduodama Grupei / Bendrovei arba pagal naudojimo teise valdomo turto savikainą galima spręsti, kad Grupė pasinaudos
pasirinkimo pirkti teise. Tokiu atveju naudojimo teise valdomas turtas bus nudėvimas per nuomojamo turto naudingo tarnavimo
laiką, kuris nustatomas tuo pačiu pagrindu kaip ir ilgalaikio materialiojo turto. Be to, naudojimo teise valdomo turto vertė
periodiškai sumažinama vertės sumažėjimo nuostoliais (2.10 pastaba), jeigu tokių yra, ir pakoreguojama tam tikrais
pakartotiniais nuomos įsipareigojimo vertinimais. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupės / Bendrovės naudojimo teise
valdomą turtą sudaro nuomojamas nekilnojamasis turtas, kuris nudėvimas per 1-5 metų ir 1-4 metų laikotarpį, atitinkamai.
Grupė / Bendrovė naudojimo teise valdomą turtą pateikia finansinės būklės ataskaitos straipsnyje „Ilgalaikis materialusis
turtas“.
Nuomos įsipareigojimai
Nuomos įsipareigojimas iš pradžių įvertinamas pradžios datą nesumokėtų nuomos mokesčių dabartine verte, diskontuota
naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą arba, jeigu tos normos negalima lengvai nustatyti, Grupės / Bendrovės
papildoma skolinimosi palūkanų norma. Grupė / Bendrovė savo papildomą skolinimosi palūkanų normą nustato gaudama
palūkanų normas iš įvairių išorinių finansavimo šaltinių ir atlieka tam tikrus koregavimus, kad atspindėtų nuomos sąlygas ir
nuomojamo turto pobūdį.
Nuomos mokesčiai, įtraukti į nuomos įsipareigojimo vertinimą, apima:
- fiksuotuosius nuomos mokesčius, įskaitant mokesčius, prilygintus fiksuotiesiems nuomos mokesčiams, atėmus bet
kokias gautinas nuomos paskatas;
- kintamuosius nuomos mokesčius, kurie priklauso nuo indekso ar normos, iš pradžių įvertinamus naudojant indeksą
ar normą pradžios datą;
- sumas, kurias nuomininkas turėtų mokėti pagal likvidacinės vertės garantijas; ir
- pasirinkimo pirkti sandorio vykdymo kainą, jei yra pagrįstai žinoma, kad Grupė / Bendrovė ta pasirinkimo teise
pasinaudos; nuomos mokesčius neprivalomu pratęsimo laikotarpiu, jei yra pagrįstai žinoma, kad Grupė / Bendrovė
galimybe pratęsti nuomos laikotarpį pasinaudos; baudas už nuomos nutraukimą, nebent gali būti daroma pagrįsta
prielaida, kad Grupė / Bendrovė nuomos nenutrauks.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
29
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.18 Nuoma (tęsinys)
Po pradžios datos nuomos įsipareigojimų suma yra padidinama, kad atspindėtų sukauptas palūkanas, ir sumažinama atlikus
nuomos mokesčius. Be to, jis pakartotinai įvertinamas, kai dėl indekso ar normos pasikeitimo pasikeičia ateities nuomos
mokesčiai arba pasikeičia Grupės / Bendrovės vertinimas dėl sumos, kuri turėtų būti mokama pagal likvidacinės vertės
garantiją, jeigu Grupė / Bendrovė pakeičia savo vertinimą dėl to, ar pasinaudos pirkimo, pratęsimo arba nutraukimo galimybe
arba jeigu yra peržiūrėtas mokestis, prilygintas fiksuotiesiems nuomos mokesčiams. Kai nuomos įsipareigojimas pakartotinai
vertinamas tokiu būdu, atitinkamai koreguojama naudojimo teise valdomo turto apskaitinė vertė arba toks koregavimas
apskaitomas pelne (nuostoliuose), jeigu naudojimo teise valdomo turto apskaitinė vertė sumažinama iki nulio.
Kintamieji nuomos mokesčiai, kurie nepriklauso nuo indekso arba normos, yra pripažįstami sąnaudomis laikotarpiu, kai įvyksta
įvykis arba atsiranda sąlyga, dėl kurio (kurios) reikia vykdyti mokėjimus.
Grupė / Bendrovė nuomos įsipareigojimus pripažįsta atskirame finansinės būklės ataskaitos straipsnyje.
Trumpalaikė nuoma ir mažaverčio turto nuoma
Grupė / Bendrovė nusprendė nepripažinti naudojimo teise valdomo turto ir nuomos įsipareigojimų mažavertei nuomai ir
trumpalaikei nuomai. Nuomos mokesčius, susijusius su tokia nuoma, Grupė / Bendrovė pripažįsta kaip išlaidas tiesiniu metodu
per nuomos laikotarpį.
Nuomos pakeitimas
Nuomos pakeitimas yra pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas. Grupė
/ Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip atskirą nuomą, jeigu dėl pakeitimo padidėja nuomos apimtis, nes papildomai
suteikiama teisė naudoti vieną ar daugiau nuomojamo turto objektų ir atlygis už nuomą padidėja suma, kuri atitinka atskirą
apimties padidėjimo kainą ir bet kokius tos atskiros kainos koregavimus siekiant atsižvelgti į konkrečios sutarties aplinkybes.
Kai nuomos pakeitimas neapskaitomas kaip atskira nuoma, pakeitimo įsigaliojimo datą Grupė / Bendrovė paskirsto atlygį
pakeistoje sutartyje kiekvienam nuomos komponentui remdamasi jo santykinėmis atskiromis kainomis, nustato pakeistos
nuomos terminą ir pakartotinai įvertina nuomos įsipareigojimą diskontuodama peržiūrėtus nuomos mokesčius, naudodama
peržiūrėtą diskonto normą. Peržiūrėta diskonto norma nustatoma kaip nuomos sutartyje numatyta palūkanų norma likusiam
nuomos laikotarpiui, jei tą normą galima lengvai nustatyti, arba kaip nuomininko papildoma skolinimosi palūkanų norma
pakeitimo įsigaliojimo datą, jeigu nuomos sutartyje numatytos palūkanų normos negalima lengvai nustatyti. Jeigu nuomos
pakeitimas neapskaitomas kaip atskira nuoma, Grupė / Bendrovė apskaito nuomos įsipareigojimo pakartotinį įvertinimą
sumažindama naudojimo teise valdomo turto apskaitinę vertę, kad būtų atsižvelgta į visišką ar dalinį nuomos nutraukimą dėl
nuomos pakeitimų, kuriais sumažinama nuomos apimtis, ir atitinkamai koreguodama naudojimo teise valdomą turtą dėl visų
kitų nuomos pakeitimų. Bet kokį pelną arba nuostolius, susijusius su visišku ar daliniu nuomos nutraukimu, Grupė / Bendrovė
pripažįsta pelnu arba nuostoliais.
2.19. Pajamų pripažinimas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidos
Pajamos iš sutarčių su klientais apima turto valdymo, finansinio tarpininkavimo ir kitų paslaugų pajamas.
Turto valdymo ir finansinio tarpininkavimo paslaugų pajamos
Turto valdymo paslaugų pajamos pripažįstamos kaip procentas nuo valdomo turto ar investuotojų įsipareigojimo vertės per
laikotarpį tuo periodu, kuriuo turto valdymo paslaugų kontrolė perduodama klientui, t. y. kai paslaugos teikiamos. Turto valdymo
paslaugos yra teikiamos tol, kol klientas yra investavęs į Grupės valdomus fondus. Finansinio tarpininkavimo pajamos
pripažįstamos tam tikru momentu, kai finansinio tarpininkavimo paslaugų kontrolė perduodama klientui, t. y. kai paslaugos yra
faktiškai suteikiamos. Tai data, kai vertybiniai popieriai yra apskaitomi kliento sąskaitoje (sandorio atsiskaitymo data).
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
30
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.19 Pajamų pripažinimas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidos (tęsinys)
Grupė įvertina, ar tam tikros turto valdymo paslaugos yra atskira klientui suteikiama paslauga (atskiras veiklos įsipareigojimas).
Jeigu paslauga yra atskira klientui suteikta paslauga, jos pajamos yra pripažįstamos tuomet, kai paslauga yra faktiškai
suteikiama. Jeigu paslauga nėra atskira klientui suteikiama paslauga, bet turto valdymo paslaugos – fondų valdymas – dalis,
pajamų pripažinimas yra atidedamas ir pripažįstamas per vidutinį kliento sutarties laikotarpį. Grupė uždirba fondų platinimo
pajamas iš investuotojų, kurie investuoja į konkretų fondą. Grupė analizavo, ar platinimas yra atskira paslauga, suteikta klientui,
ar sudaro turto valdymo paslaugos, valdant fondus, sudėtinę dalį, ir nustatė, kad alternatyviųjų, informuotiesiems
investuotojams skirtų bei investicinių fondų platinimas yra atskira paslauga, kadangi kiekvienas fondas yra specializuotas ir
Grupė suteikia į tokį fondą investuojančiam asmeniui ar subjektui atskirai identifikuojamą platinimo paslaugą, į kurią įeina fondo
parinkimo, pritaikymo elementai. Lietuvos pensijų fondų platinimo atveju Grupė vertina, jog platinimas nėra atskira paslauga,
o turto valdymo paslaugos dalis, todėl pensijų fondų platinimo mokesčio pajamos yra laikomos sutartiniu įsipareigojimu ir
pripažįstamos per vidutinį kliento sutarties laikotarpį – 10 metų.
Grupė uždirba kintamą atlygį – sėkmės mokestį, kai tam tikrų fondų grąža viršija numatytą grąžos ribą. Priklausomai nuo fondo
taisyklių, Bendrovė įgyja teisę į sėkmės mokestį iš karto, kai fondo grąža viršijo numatytą grąžos ribą, arba tik fondo gyvavimo
pabaigoje, kai yra paskirstomas fondo turtas. Grupė sėkmės mokestį pripažįsta pajamomis tuomet, kai įgyja teisę gauti
apskaičiuotą sėkmės mokestį, bet tik tiek, kiek yra labai tikėtina, kad pripažinta sėkmės mokesčio pajamų suma reikšmingai
nesumažės, kai vėliau bus panaikintas su kintamu atlygiu siejamas neapibrėžtumas.
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos yra išoriniams tarpininkams už pensijų fondų platinimą sumokėti komisiniai mokesčiai.
Jie yra kapitalizuojami ir pripažįstami finansinės būklės ataskaitos straipsnyje „Ilgalaikis nematerialusis ir sutarčių su klientais
sudarymo išlaidų turtas“. Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis yra 10 metų, remiantis vidutine tikėtina
kliento buvimo Grupės klientu trukme.
Palūkanų pajamos
Palūkanų pajamos apskaičiuojamos finansinio turto bendrajai apskaitinei vertei taikant faktinių palūkanų normą, išskyrus
finansinį turtą, kurio vertė vėliau laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia. Jei finansinio turto vertė yra dėl kredito rizikos
sumažėjusi, faktinių palūkanų norma taikoma finansinio turto grynajai apskaitinei vertei (atėmus nuostolius dėl vertės
sumažėjimo).
Investicijų pardavimo pajamos
Investicijų pardavimo pelnas (nuostoliai) pripažįstami, kai reikšminga investicijų nuosavybės teikiamos rizikos ir naudos dalis
perduodama pirkėjui. Investicijų pardavimo pelnas (nuostoliai) įtraukiami į pagrindinę veiklą, nes patronuojanti įmonė prekybą
vertybiniais popieriais apibrėžia kaip savo pagrindinę veiklą.
Dividendų pajamos
Dividendų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet nustatoma Grupės ir Bendrovės teisė gauti jų išmokėjimą.
2.20. Piniginių išmokų ir nepiniginio turto paskirstymas patronuojančios įmonės akcininkams
Bendrovė pripažįsta įsipareigojimą išmokėti pinigus arba atlikti nepiniginio turto paskirstymą patronuojančios įmonės
akcininkams, kuomet paskirstymas yra patvirtintas ir nebėra Bendrovės nuožiūroje. Lietuvoje paskirstymas yra laikomas
patvirtintu, kai jam pritaria akcininkai. Atitinkama suma yra pripažįstama tiesiogiai nuosavybėje. Įsipareigojimas atlikti
nepiniginio turto paskirstymą yra įvertinamas paskirstomo turto tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami tiesiogiai nuosavybėje
kaip paskirstymo sumos patikslinimas.
Paskirsčius nepiniginį turtą, bet koks skirtumas tarp įsipareigojimo apskaitinės vertės ir paskirstyto turto apskaitinės vertės yra
pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
31
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.21. Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis
Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas
pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis kitų bendrųjų pajamų
straipsnyje arba tiesiogiai nuosavybėje. Tokiu atveju pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) taip pat pripažįstamos kitose
bendrosiose pajamose arba tiesiogiai nuosavybėje.
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis pelno mokesčio apskaičiavimą reglamentuojančiais
teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais ataskaitinio laikotarpio pabaigoje valstybėse, kur Bendrovė ir jos dukterinės
įmonės veikia ir uždirba apmokestinamąsias pajamas. Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl
situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei
tinkama, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti mokesčių institucijoms.
2021 m. ir 2020 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Nuo 2010 m.
mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti perkeliami be atlygio arba už sutartą atlygį tarp Grupės įmonių, jei įvykdomos tam
tikros sąlygos.
Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami taikant įsipareigojimų metodą. Atidėtasis mokestis atspindi laikinųjų skirtumų tarp turto ir
įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir
įsipareigojimai apskaičiuojami taikant ataskaitų parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus,
kuriuos numatoma taikyti apmokestinamajam pelnui tais metais, kuomet bus realizuojamas atidėtojo pelno mokesčio turtas
arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas yra pripažįstamas visiems apmokestinamiesiems laikiniesiems skirtumams, išskyrus:
− kai atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas atsiranda pirmą kartą pripažįstant prestižą arba turtą ar įsipareigojimą
sandoryje, kuris nėra verslo jungimas ir sandorio metu nedaro įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamajam pelnui
(nuostoliams);
− kai apmokestinamieji laikinieji skirtumai yra susiję su investicijomis į dukterines įmones ir asocijuotąsias įmones ir kai
patronuojanti įmonė, investuotojas ar bendros įmonės dalininkas sugeba kontroliuoti laikinojo skirtumo išnykimo laiką bei
tikėtina, kad laikinasis skirtumas neišnyks artimiausioje ateityje.
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą akcijų pardavimas yra neapmokestinamas, jei tenkinamos šios sąlygos:
akcijos yra išleistos vieneto, kuris įregistruotas ar kitaip organizuotas Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje,
su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis, ir kuris yra pelno mokesčio arba jam tapataus
mokesčio mokėtojas; akcijos perleidžiamos kitam vienetui arba fiziniam asmeniui; akcijas perleidžiantis vienetas ne trumpiau
kaip 2 metus be pertraukų turėjo daugiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių šio vieneto akcijų. Jei paminėtos sąlygos yra
įvykdytos arba bus įvykdytos, remiantis Bendrovės vadovybės vertinimu, nėra pripažįstamas joks atidėtojo pelno mokesčio
turtas ar įsipareigojimas, kylantis iš laikinųjų skirtumų dėl šių investicijų. Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą
pajamos, uždirbtos iš investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus, yra neapmokestinamos.
Atidėtojo mokesčio turtas pripažįstamas finansinės būklės ataskaitoje tokia dalimi, kokia Bendrovės vadovybė tikisi, kad jis
bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo
mokesčio turto nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio turto dalis nėra pripažįstama finansinėse ataskaitose.
Atidėtojo mokesčio turtas yra nepripažįstamas:
− jei jis susijęs su įskaitomuoju laikinuoju skirtumu, atsirandančiu dėl turto ar įsipareigojimo pirminio pripažinimo sandoryje,
kuris nėra verslo jungimas, ir kuris sandorio metu nedaro įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamajam pelnui
(nuostoliams);
− jei jis susijęs su įskaitomuoju laikinuoju skirtumu, atsirandančių dėl investicijų į dukterines įmones ir asocijuotąsias įmones,
atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia ir tik tokia dalimi, kokia tikėtina, kad laikinasis skirtumas išnyks
artimiausioje ateityje ir bus gauta apmokestinamojo pelno, kurio pakaks padengti laikinąjį skirtumą.
Lietuvoje mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių
ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios
šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Lietuvoje
nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami
tik iš tokio paties pobūdžio sandorių uždirbto apmokestinamojo pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. Lietuvoje ankstesnių metų
mokestiniai nuostoliai gali būti padengiami ne daugiau kaip 70 % einamaisiais metais uždirbto apmokestinamojo pelno.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
32
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.21 Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis (tęsinys)
Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas neapmokestinamas. Pelno mokestis
mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui, išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla,
kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius blogoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas, taikomas
(grynajam) paskirstytajam pelnui, yra 20/80. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestinė bazė yra mažinama akcijų pardavimo pelnu,
jei akcijos buvo išlaikytos nepertraukiamai ne mažiau kaip 36 mėnesius. Nepanaudotas pelnas gali būti perkeltas ir panaudotas
būsimais laikotarpiais. Mokėtinas pelno mokestis nuo Latvijos konsoliduojamos dukterinės įmonės dividendų yra pripažįstamas
kaip pelno mokesčio sąnaudos tą laikotarpį, kai dividendai paskelbiami, išskyrus atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą nuo
nepaskirstytojo pelno, uždirbto po 2018 m. sausio 1 d., pripažįstamo Grupės, jei tikimasi jo paskirstymo artimiausioje ateityje.
Atidėtojo mokesčio turto apskaitinė vertė yra tikrinama kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir yra sumažinama, jei
nebesitikima gauti pakankamai apmokestinamojo pelno, kurio pakaks realizuoti visą ar dalį atidėtojo pelno mokesčio turto.
Nepripažinto atidėtojo mokesčio turto vertė yra tikrinama kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir yra pripažįstamas
atidėtasis pelno mokesčio turtas iš naujo, jei tampa tikėtina, kad bus gauta pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui
realizuoti.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami, kai yra pagal įstatymą įgyvendinama teisė užskaityti
ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio turtą ir įsipareigojimus ir kai atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra susiję
su pelno mokesčiu, kuriuo apmokestina ta pati mokesčių institucija arba tas pats ūkio subjektas arba skirtingi ūkio subjektai,
jei šalys ketina atsiskaityti grynosios vertės pagrindu.
2.22. Atidėjiniai
Atidėjiniai apskaitomi tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė ir Bendrovė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą ir
tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.
Jeigu Grupė ir Bendrovė tikisi, kad atidėjinio suma arba jos dalis bus atgauta, pvz., pagal draudimo sutartį, tokia atgautina
suma pripažįstama kaip atskiras turtas, bet tik tada, kai dėl to nekyla abejonių. Su atidėjiniais susijusios sąnaudos pateikiamos
pelno (nuostolių) ataskaitoje atėmus atgautiną sumą. Jeigu pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai yra
diskontuojami naudojant ikimokestinę dabartinę diskonto normą, jei reikia, atsižvelgiant į įsipareigojimui būdingą riziką. Kai
naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusio laiko tarpą, yra apskaitomas kaip finansinės
sąnaudos.
Neapibrėžtieji įsipareigojimai, pripažinti verslo jungimo metu
Neapibrėžtasis įsipareigojimas, pripažįstamas verslo jungimo metu, pradžioje yra vertinamas tikrąja verte. Vėliau jis vertinamas
didesniąja verte:
- suma, kuri būtų pripažinta remiantis pirmiau nurodytais atidėjinių bendraisiais pripažinimo principais (37-asis TAS);
arba
- suma, pripažinta pirminio pripažinimo metu atėmus, jei taikoma, sukauptą amortizaciją, pripažintą remiantis pajamų
pripažinimo principais (15-asis TFAS).
2.23. Segmentai
Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu principu, kuris naudojamas teikiant informaciją
pagrindiniam Bendrovėje sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinis sprendimus priimantis asmuo, atsakingas už išteklių
paskirstymą ir veiklos segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, yra Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus.
2.24. Įstatinis kapitalas
Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos
sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną. Jeigu Grupės įmonė įsigyja
Bendrovės savų akcijų, sumokėtas atlygis, įskaitant visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sąnaudas be pelno mokesčio,
atimamas iš Bendrovės akcininkams priskiriamos akcininkų nuosavybės, kol akcijos nėra anuliuojamos ar iš naujo
išleidžiamos. Jeigu tokios akcijos vėliau iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis, atėmus visas tiesiogiai priskiriamas
neišvengiamas sandorio sąnaudas ir susijusį pelno mokestį, apskaitomas Bendrovės akcininkams priskirtinos nuosavybės
dalyje.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
33
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.25. Išmokos darbuotojams
Socialinio draudimo įmokos
Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) už savo
darbuotojus pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas,
pagal kurį Grupė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti
šias įmokas, jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba
dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir
priskiriamos darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudoms.
Išeitinės kompensacijos
Išeitinės kompensacijos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki jo įprasto išėjimo į pensiją arba
darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas nuo tos
dienos, kuri yra ankstesnė: (a) kai Grupė nebegali atsiimti pasiūlymo mokėti tas išmokas; arba (b) kai ūkio subjektas pripažįsta
restruktūrizavimo, kuriam taikomas 37-asis TAS ir kuris apima išeitinių išmokų mokėjimą, sąnaudas. Jei pasiūlymas pateiktas,
siekiant paskatinti savanorišką išėjimą iš darbo, tai išeitinės kompensacijos vertinamos remiantis darbuotojų, kurie priims
pasiūlymą, tikėtinu skaičiumi. Jei išeitinės išmokos tampa mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio
pabaigos, jos yra diskontuojamos iki dabartinės vertės.
Premijų planai
Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir premijų sąnaudas, kuomet turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo
taikoma praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą. Premijų planai, kurie suteikia darbuotojui dvi atsiskaitymo alternatyvas,
iš kurių viena yra nuosavybėje apskaitomas mokėjimas akcijomis, o kita – pinigai, kurie nėra mokėjimas akcijomis, yra
apskaitomi kaip mokėjimas akcijomis taikant 2-ojo TFAS reikalavimus sudėtinėms priemonėms. Pinigų alternatyvos
įsipareigojimas, kuris nėra mokėjimas akcijomis, yra vertinamas ir pakartotinai vertinamas pagal 19-ąjį TAS, taikomą tokiems
susitarimams su darbuotojais. Dalis premijų mokėjimų yra atidedama laikotarpiui nuo vienų iki penkerių metų po ataskaitinio
laikotarpio pabaigos, o norint gauti atitinkamą premijos dalį darbo sutartis turi likti nenutraukta iki išmokos datos. Atidėta premijų
dalis pripažįstama pelne (nuostoliuose) per paslaugų teikimo laikotarpį. Bet koks mokėjimo akcijomis tikrosios vertės
padidėjimas, viršijantis įsipareigojimo komponento pradinę vertę, yra apskaitomas kaip nuosavybės komponentas. Kai
alternatyva gauti išmoką grynaisiais pinigais nepasirenkama, įsipareigojimas perklasifikuojamas į nuosavą kapitalą, o Grupė /
Bendrovė gautas darbuotojo paslaugas pripažįsta kaip nuosavybėje apskaitomus mokėjimo akcijomis sandorius.
Pensijų įsipareigojimai
Jei yra individualus susitarimas su darbuotoju, Bendrovė ir Grupė gali atlikti mokėjimus į nustatytų įmokų pensijų planus.
Nustatytų įmokų planas – tai pensijų planas, pagal kurį Grupė moka nustatyto dydžio įmokas į atskirą įmonę. Grupė neturi
ateityje jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti šias įmokas, jeigu fondas neturės pakankamai turto, kad
galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais.
2.26. Mokėjimas akcijomis
Grupė vykdo keletą planų, kurių apmokėjimas vykdomas akcijomis ir kurie padengiami nuosavybės vertybiniais popieriais
(įskaitant premijų planus su pinigų alternatyva). Pagal šiuos planus darbuotojai ūkio subjektui suteikia paslaugas, o kaip atlygį
gauna Grupės nuosavybės finansinių priemonių (akcijų pasirinkimo sandorių). Darbuotojų paslaugų, suteiktų už jiems suteiktus
akcijų pasirinkimo sandorius, tikroji vertė pripažįstama išmokų darbuotojams sąnaudomis. Bendra sąnaudų suma kaip
nuosavybės mokėjimų akcijomis komponentas nustatoma remiantis suteiktų pasirinkimo sandorių tikrąja verte:
− įskaitant teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su rinka sietinais veiklos rezultatais, poveikį;
− neįskaitant teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su paslaugomis ir su rinka nesietinais veiklos rezultatais (pvz.,
pelningumu, pardavimo pajamų augimo tikslais ir darbo santykių su ūkio subjektu išsaugojimu tam tikrą laikotarpį)
poveikio; ir
− neįskaitant bet kokių kitų negu teisių gauti akcijas sąlygų (pvz., darbuotojams numatyto reikalavimo taupyti) poveikio.
Suteikimo data yra data, kai Grupė / Bendrovė ir darbuotojas sudaro susitarimą dėl mokėjimo akcijomis, t. y. kai Grupė /
Bendrovė ir darbuotojas susitaria dėl abiem priimtinų sąlygų. Kada toks susitarimas turi būti patvirtintas, suteikimo data yra
tokia data, kai gaunamas patvirtinimas. Jei darbuotojas paslaugas suteikia iki suteikimo datos, Grupė / Bendrovė nuosavybės
priemonių tikrąją vertę nustato darydamos prielaidą, kad suteikimo data yra finansinės būklės ataskaitos data. Nustačius
suteikimo datą, Grupė / Bendrovė peržiūri ankstesnius įvertinimus, kad už gautas paslaugas pripažintos sumos būtų
grindžiamos nuosavybės priemonių tikrąja verte suteikimo datą.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
34
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.26 Mokėjimas akcijomis (tęsinys)
Remiantis teisių gauti akcijas sąlygomis, susijusiomis su rinka nesietinais veiklos rezultatais, daromos prielaidos apie akcijų
pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu tikimasi suteikti teises gauti akcijas, kiekį. Visa sąnaudų suma pripažįstama per visą teisių
gauti akcijas suteikimo laikotarpį, t. y. laikotarpį, per kurį turi būti patenkinamos visos nurodytos teisių gauti akcijas suteikimo
sąlygos. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ūkio subjektas peržiūri įvertintą pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu
planuoja suteikti teises gauti akcijas, kiekį, atsižvelgdamas į teisių gauti akcijas sąlygas, susijusias su rinka nesietinais veiklos
rezultatais. Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažįstama pirminių įvertinimų koregavimo, jeigu toks buvo, įtaka ir atitinkamai
koreguojama nuosavybė.
Jeigu pasirinkimo sandoriai įvykdomi, Bendrovė išleidžia naujų akcijų ar parduoda savas akcijas. Gautų įplaukų suma, atėmus
tiesiogiai susijusias sandorių išlaidas, didinamas įstatinis kapitalas (nominalioji vertė) ir akcijų priedai tuomet, kai pasirinkimo
sandoriai įvykdomi, išleidžiant naujas akcijas.
Grupei priklausančios dukterinės įmonės darbuotojams bendrovės suteikiamos pasirinkimo teisės įsigyti jos nuosavybės
finansinių priemonių apskaitoje pripažįstamos kaip įnašai į įstatinį kapitalą. Darbuotojų suteiktų paslaugų tikroji vertė, kuri
nustatoma naudojant tikrąją vertę suteikimo dieną, pripažįstama per teisių suteikimo laikotarpį kaip investicijos į dukterinę
įmonę padidėjimas, atitinkamai didinant nuosavą kapitalą.
Mokėjimai akcijomis – pakeitimas ir atšaukimas
Jeigu pakeičiamos nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamų mokėjimų sąlygos, mažų mažiausiai pripažįstamos sąnaudos
taip, tarytum šios sąlygos nebūtų pakeistos. Papildomos sąnaudos pripažįstamos dėl bet kokio pakeitimo, kuris padidina
bendrą mokėjimo akcijomis susitarimo tikrąją vertę arba kitaip būna naudingas darbuotojui, nustatytą pakeitimo dieną.
Jeigu nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamas mokėjimas atšaukiamas, jis apskaitomas taip, tarytum teisė į tokį
mokėjimą būtų suteikta atšaukimo dieną, o visos dar nepripažintos sąnaudos, susijusios su mokėjimu, pripažįstamos
nedelsiant. Tačiau jeigu atšauktąjį mokėjimą pakeičia naujas mokėjimas ir jo suteikimo dieną jis traktuojamas kaip senąjį
pakeičiantis mokėjimas, atšauktasis ir naujasis mokėjimai yra apskaitomi taip, tarytum jie būtų pirminio mokėjimo pakeitimas,
kaip aprašyta pastraipoje pirmiau.
Jeigu nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamas mokėjimas atšaukiamas netekus teisės į tokį mokėjimą, kai nevykdomos
teisių į tokį mokėjimą įgijimo sąlygos (išskyrus rinkos sąlygas), visos anksčiau nepripažintos to mokėjimo sąnaudos teisės
praradimo dieną apskaitomos taip, tarytum jis niekad nebūtų pripažintas. Tuo pačiu, visos anksčiau pripažintos su atšauktu
mokėjimu susijusios sąnaudos yra atstatomos iš sąskaitų, galiojančių teisės praradimo dieną.
Neįvykdytų pasirinkimo sandorių mažinantis poveikis, jeigu toks yra, atspindimas apskaičiuojant vienai akcijai tenkantį pelną.
Mokėjimas akcijomis, kai darbuotojas gali pasirinkti atsiskaitymo būdą
Jeigu sandorio šalis turi teisę pasirinkti, ar mokėjimo akcijomis sandoris bus apmokamas pinigais, ar išleidžiant nuosavybės
priemones, Grupė / Bendrovė suteikė sudėtinę finansinę priemonę, sudarytą iš skolos komponento ir iš nuosavybės
komponento. Sudėtinės finansinės priemonės tikroji vertė yra dviejų komponentų tikrųjų verčių suma. Grupė / Bendrovė skolos
komponento tikrąją vertę nustato kaip įsipareigojimo pagal atsiskaitymo pinigais alternatyvą tikrąją vertę. Pinigų alternatyvos
įsipareigojimas, kuris nėra mokėjimas akcijomis, yra vertinamas ir pakartotinai vertinamas pagal 19-ąjį TAS, taikomą tokiems
susitarimams su darbuotojais. Pirminio pripažinimo metu nuosavybės komponentas pripažįstamas kaip skirtumas tarp
sudėtinės finansinės priemonės kaip visumos tikrosios vertės ir įsipareigojimo komponento tikrosios vertės, atsižvelgiant į tai,
kad sandorio šalis turi atsisakyti teisės gauti pinigus, kad gautų nuosavybės priemonę. Grupė / Bendrovė atskirai apskaito
gautas darbuotojo paslaugas, susijusias su kiekvienu sudėtinės finansinės priemonės komponentu. Skolos komponentui
Grupė / Bendrovė pripažįsta gautas darbuotojo paslaugas ir įsipareigojimą sumokėti už tas paslaugas sandorio šaliai suteikus
paslaugą. Nuosavybės komponentui Grupė / Bendrovė pripažįsta gautas darbuotojo paslaugas ir nuosavo kapitalo padidėjimą
sandorio šaliai suteikus paslaugą kaip nuosavybėje apskaitomus mokėjimo akcijomis sandorius. Kai alternatyva gauti išmoką
pinigais nepasirenkama, įsipareigojimas perklasifikuojamas į nuosavą kapitalą, o gautos darbuotojo paslaugos pripažįstamos
kaip nuosavybėje apskaitomi mokėjimo akcijomis sandoriai. Jeigu Grupė / Bendrovė atsiskaito pinigais, o ne išleidžia
nuosavybės priemones, tas mokėjimas visiškai padengia įsipareigojimą. Anksčiau pripažintas nuosavybės komponentas lieka
nuosavame kapitale.
2.27. Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas
Neapibrėžtieji įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėse ataskaitose. Jie yra atskleidžiami finansinių ataskaitų pastabose,
išskyrus tuos atvejus, kai jų įvykdymui išteklių panaudojimas nėra tikėtinas.
Neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra atskleidžiamas finansinių ataskaitų pastabose
tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
35
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.28. Įvykiai po atskaitinio laikotarpio pabaigos
Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės būklę ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje (koreguojantys įvykiai), yra atspindimi finansinėse ataskaitose. Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, kurie
nėra koreguojantys įvykiai, yra atskleidžiami pastabose, jeigu jie yra reikšmingi.
2.29. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai
Rengiant finansines ataskaitas Bendrovės ir Grupės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi
įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui ataskaitinio
laikotarpio pabaigoje. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad gali prireikti reikšmingai koreguoti
turto ar įsipareigojimų apskaitines vertes ateinančiais finansiniais metais.
Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant
būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis.
Sprendimai
Taikant Grupės apskaitos politiką, vadovybė padarė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos konsoliduotosiose
finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:
Investicinis subjektas
Vadovybė priėmė sprendimą, kad po 2014 m. įvykusio atskyrimo Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto apibrėžimo
kriterijus ir nuo šiol savo investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones vertina tikrąja verte, tikrosios
vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus
investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą, investavimo strategiją,
pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius ir ar trečiosioms šalims konsoliduojamų dukterinių įmonių teikiamos su investavimu
susijusios paslaugos yra antrinė veikla pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu.
Turto valdymo įmonių kliento identifikavimas
Grupė, pradėdama valdyti naują fondą, priima sprendimą, kas yra Grupės klientas: pats valdomas fondas ar jo dalyvis. Šis
sprendimas daro įtaką sutarčių su fondo dalyviais sudarymo išlaidų apskaitai pagal 15-ąjį TFAS. Grupė priėmė tokius
sprendimus dėl to, kas yra jos valdomų fondų klientas:
− Lietuvos pensijų fondų atveju jos klientas yra kiekvienas fondo dalyvis, nes Grupė valdo fondų dalyvio informaciją bei
tiesiogiai bendrauja su kiekvienu pensijų fondų dalyviu. Todėl Grupė kapitalizuoja papildomas išlaidas, susijusias su šių
klientų sutarčių sudarymu;
− investicinių fondų, alternatyvių fondų bei Latvijos pensijų fondų atveju Grupė vertina, jog jos klientas yra fondas, o ne
atskiras fondo dalyvis. Toks sprendimas paremtas tuo, jog šiuos fondus platina ir ryšius su fondų investuotojais palaiko
tarpininkai – dažniausiai finansų maklerio įmonės arba fondų platformos. Grupė su šių fondų investuotojais paprastai
neturi kontakto ir tiesiogiai nebendrauja. Dažnai Grupė netgi neturi informacijos apie galutinius klientus, nes prieina tik
prie sudėtinės investuotojų sąskaitos, o ne atskirų fondo dalyvių sąskaitų. Todėl Grupė pripažįsta sąnaudomis papildomas
išlaidas, susijusias su šių klientų sutarčių sudarymu, kai jas patiria.
Sėkmės mokestis
Grupė nepripažįsta sėkmės mokesčio, sukaupto valdomuose fonduose, pajamomis, kol nėra įvykdytos sąlygos dėl jo
negrąžinamo išmokėjimo. Grupė sprendžia, kad kol nėra įvykdytos išmokėjimo sąlygos, egzistuoja reikšmingas
neapibrėžtumas dėl galimo sėkmės mokesčio sumos, išmokėjimo termino ar reikšmingo gautos sumos grąžinimo, jei tai
taikoma. 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė nebuvo gavusi jokio sėkmės mokesčio, kuris galėtų būti grąžintas valdomiems
fondams.
Valdomų įmonių/fondų kontrolė
Grupė priima sprendimą, ar kontroliuoja valdomas įmones ir fondus. Pagrindiniai aspektai, kuriuos Grupė vertina yra bendrasis
ekonominis interesas bei investuotojų turimos teisės, įskaitant teisę pakeisti valdytoją. Didesnis bendrasis ekonominis
interesas buvo nustatytas uždarojo tipo investicinių bendrovių „INVL Technology“ ir „INVL Baltic Real Estate“ atžvilgiu.
Skirtingai nuo kitų valdomų fondų, šių įmonių akcininkai turi visas balsavimo teises, kaip ir bet kurioje akcinėje bendrovėje.
Investuotojai į jas grąžą gali realizuoti pirmiausia, pardavę akcijas biržoje bei gavę dividendus. Sprendimą dėl dividendų
paskyrimo gali priimti tik akcininkai, o ne fondų valdytojai ir Grupė neturi pakankamos įtakos viena nuspręsti dėl dividendų.
Abiejuose bendrovėse yra dar bent du stambūs akcininkai valdantis kartu didesnius nei Grupė akcijų paketus, kurie taip pat
bendrai kontroliuoja Grupę. Todėl po įvertinimo Grupė priėmė sprendimą, kad ji nekontroliuoja nė vieno iš valdomų įmonių ir
fondų.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
36
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.29 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)
Vertinimai ir prielaidos
Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai,
dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ateinančiais
finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Grupėje prielaidos ir vertinimai grindžiami duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų
finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos apie ateities aplinkybes gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių
ar priežasčių, nepriklausančių nuo Grupės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.
Toliau aprašytos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos šioms finansinėms ataskaitoms.
Investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė finansinėse ataskaitose
Investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš
kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Naudojami tikrosios
vertės modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Detali informacija
apie 3 lygio tikrosios vertės nustatymui naudotus duomenis ir vertinimo metodus pateikta 12-oje pastaboje.
Grupės ir Bendrovės investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d.
buvo lygi atitinkamai 23.012 tūkst. eurų ir 22.481 tūkst. eurų (2020 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 13.564 tūkst. eurų ir 26.615
tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 12-oje pastaboje).
Fondų valdymo teisių naudingo tarnavimo laikas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis
Fondų valdymo teisių, įsigytų verslo jungimo metu, naudingo tarnavimo laikas yra atskleistas 2.6 pastaboje, o amortizacijos
sąnaudos už metus yra atskleistos 10 pastaboje. Naudingo tarnavimo laikas vadovybės nustatomas turto įsigijimo momentu
ir peržiūrimas kasmet, ar jis yra tinkamas. Naudingo tarnavimo laikas nustatytas remiantis panašiam turtui taikyta praktika
praeityje, taip pat įvertinant būsimus įvykius, kurie gali turėti įtakos jo naudojimo trukmei. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d.
Grupė nustatė, jog nėra požymių, kad fondų valdymo teisių vertė yra sumažėjusi. Jei fondų valdymo teisių naudingo tarnavimo
laikas būtų vienais metais trumpesnis, metinė amortizacijos sąnaudų suma 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.
pasibaigusiais metais padidėtų atitinkamai 98 tūkst. eurų ir 77 tūkst. eurų.
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis yra 10 metų, remiantis vidutine tikėtina kliento buvimo Grupės
klientu trukme. Jei sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis būtų vienais metais trumpesnis, metinė
amortizacijos sąnaudų suma 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais padidėtų 39 tūkst. eurų, atitinkamai 2020 m.
gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais padidėtų 34 tūkst. eurų.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas perkeliamiems mokestiniams nuostoliams tokia apimtimi, kokia tikėtinas
mokestinės naudos realizavimas per būsimą apmokestinamąjį pelną. Vadovybei tenka priimti sprendimus, siekiant nustatyti
pripažintino atidėtojo pelno mokesčio turto sumą, remiantis apmokestinamojo pelno suma, kurią tikimasi uždirbti ateinančiais
laikotarpiais, ir mokesčių planavimo strategijomis.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas kiekvienos atskiros bendrovės lygmenyje, įvertinant šių bendrovių veiklos
rezultatų prognozes. Atidėtojo mokesčio turtas nėra pripažintas nuo Grupės neribotai keliamų mokestinių nuostolių sumos,
lygios 1.128 tūkst. eurų 2021 m. gruodžio 31 d. (2020 m. gruodžio 31 d. – 2.333 tūkst. eurų), dėl egzistuojančio šių bendrovių
veiklos rezultatų neapibrėžtumo ateityje. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. visi pirmiau paminėti mokestiniai nuostoliai yra
susiję su konsoliduojama dukterine įmone UAB „INVL Asset Management“. 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė pripažino 222 tūkst.
eurų vertės atidėtojo mokesčio turtą (2020 m. gruodžio 31 d. – 240 tūkst. eurų), susijusį su Bendrovės mokestiniais nuostoliais,
ir 384 tūkst. eurų vertės atidėtojo pelno mokesčio turtą (2020 m. gruodžio 31 d. – 579 tūkst. eurų), susijusį su kitų Grupės
įmonių mokestiniais nuostoliais (6 pastaba). 2021 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimas nuo įsigytų
turto valdymo įmonių mokestinių nuostolių pagrįstas šių įmonių pelningumo vertinimu, kuris priklauso nuo prognozuojamo
valdomų fondų bei dalyvių portfelių augimo, valdymo mokesčių lygio, būsimos fondų grąžos bei dalyvių skaičiaus. Jeigu
pelningumo vertinimai pasikeistų +/-5 %, atidėtojo pelno mokesčio turto būtų pripažinta 19 tūkst. eurų daugiau / mažiau
(2020 m. gruodžio 31 d. – 29 tūkst. eurų).
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
37
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)
2.29 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)
Vertinimai ir prielaidos (tęsinys)
Premijos
Grupė turi premijų planus, kurie suteikia darbuotojui dvi atsiskaitymo alternatyvas, iš kurių viena yra nuosavybėje apskaitomas
mokėjimas akcijomis (suteikiami Bendrovės akcijų opcionai), o kita – pinigai, kurie nėra mokėjimas akcijomis. Kaip plačiau
aprašyta 2.26 pastaboje, šis susitarimas su darbuotojais yra apskaitomas kaip sudėtinė finansinė priemonė, apimanti skolos ir
nuosavybės dalį. Grupė naudoja apskaitinį vertinimą nustatydama darbuotojų paslaugų teikimo laikotarpį ir pripažindama
sąnaudas proporcingai per nustatytą paslaugos teikimo laikotarpį. Mokėjimų akcijų nuosavybės dalis yra apskaitomos tikrąja
pasirinkimo priemonės verte suteikimo metu. Tikrosios vertės apskaičiavimo metodas yra reikšmingas apskaitinis vertinimas.
Tikroji šių priemonių vertė apskaitoma naudojant „Black-Scholes“ opcionų vertinimo metodą. Visi pagrindiniai įvestiniai
duomenys, išskyrus akcijos kainos kintamumą (volatility), yra tiesiogiai stebimi rinkoje (Bendrovės akcijų kaina bei nerizikinga
palūkanų norma). Akcijos kainos kintamumas (volatility) yra apskaičiuojamas remiantis rinkos duomenimis apie istorinį akcijos
kainos pokytį. Detaliau įvestiniai duomenys aprašyti 18 pastaboje.
Kitos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai, apima ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpio nustatymą,
nuomos įsipareigojimų diskonto normą ir vertės sumažėjimo atidėjinių įvertinimą gautinoms sumoms. Vadovybės nuomone,
dėl šių įvertinimų neiškyla didelė rizika, kad reikės atlikti reikšmingus koregavimus.
3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai
Pasikeitimai „Investicijose į asocijuotąsias įmones“ buvo tokie:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Sausio 1 d. likutis
26.615
30.058
26.615
30.058
Asocijuotosios įmonės akcijų papildomas įsigijimas
-
25
-
25
Asocijuotosios įmonės pardavimas
(4.553)
(1.094)
(4.553)
(1.094)
Tikrosios vertės pasikeitimai
419
(2.374)
419
(2.374)
Gruodžio 31 d. likutis
22.481
26.615
22.481
26.615
Pasikeitimai Bendrovės „Investicijose į dukterines įmones“ buvo tokie:
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
Sausio 1 d. likutis
27.479
26.732
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant nuosavybės metodą, grynojo pelno
(nuostolių) dalis
6.143
1.759
Dukterinių įmonių steigimas ir įstatinio kapitalo didinimas
8.800
-
Pardavimai
(644)
-
Dividendai iš konsoliduojamų dukterinių įmonių
(1.955)
(1.693)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių mokėjimas akcijomis
555
298
Suteiktos paskolos/susigrąžintos, grynąja verte
55
40
Priskaičiuotos/sumokėtos palūkanos, grynąja verte
-
13
Tikrosios vertės pasikeitimai
10.417
330
Įstatinio kapitalo sumažinimas (laisvų lėšų gražinimas)
(28)
-
Perklasifikavimas po pardavimo į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte
(352)
-
Gruodžio 31 d. likutis
50.470
27.479
Nuosavybės metodas
27.473
13.930
Tikroji vertė – akcijos
22.997
13.252
Tikroji vertė – suteiktos paskolos
-
297
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
38
3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)
Pasikeitimai Grupės „Investicijose į nekonsoliduojamas dukterines įmones“ buvo tokie:
Grupė
2021 m.
2020 m.
Sausio 1 d. likutis
13.564
13.166
Suteiktos paskolos/susigrąžintos, grynąja verte
55
40
Priskaičiuotos/sumokėtos palūkanos
-
13
Įstatinio kapitalo mažinimas
(28)
15
Tikrosios vertės pasikeitimai
10.417
330
Perklasifikavimas po pardavimo į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte
(352)
-
Pardavimai
(644)
-
Gruodžio 31 d. likutis
23.012
13.564
Akcijos
23.012
13.267
Suteiktos paskolos
-
297
2021 m. ir 2020 m. įsigijimai
2021 m. ir 2020 m. Grupė neįsigijo dukterinių įmonių, išskyrus žemiau aprašytą įmonių įsteigimą ar įstatinio kapitalo
padidinimą anksčiau įsteigtose/įsigytose įmonėse.
2021 m. birželio 15 d. Grupė/Bendrovė pasirašė verslo įsigijimo sutartį dėl „Mandatum Life Insurance Company Limited”
gyvybės draudimo verslo Baltijos šalyse įsigijimo. Per šį įsigijimą Grupė pasiūlys klientams daugiau jų finansinį saugumą ir
gerovę užtikrinančių sprendimų. Įsigyjamas verslas turi beveik 30 tūkst. klientų. Pajamos 2021 metais siekė 9,5 mln. eurų, o
pasirašytos draudimo įmokos sudarė 25 mln. eurų. Sandorį planuojama užbaigti iki 2022 m. vidurio, Baltijos šalių ir Suomijos
priežiūros institucijoms suteikus visas reikiamas licencijas ir leidimus. Įsigijimą vykdytų naujai įsteigta įmonė „INVL Life“, UAB.
Iki sandorio užbaigimo „Mandatum Life Insurance Company Limited” veiklą Baltijos šalyse tęs kaip ir iki šiol. Visi klientai,
norintys įsigyti „Mandatum Life“ gyvybės draudimo produktus, galės ir toliau kreiptis į esamus „Mandatum Life“ filialus arba
produktų platintojus. Grupė pradėjo siūlyti gyvybės draudimo paslaugą savo klientams Lietuvoje, bendradarbiaudama su
„Mandatum Life“.
Įmonių steigimas (akcinio kapitalo didinimas arba mažinimas) 2021 ir 2020 m.
2021 m. spalio mėn. Bendrovė papildomai investavo 1.000 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės IPAS “INVL Asset
Management” įstatinio kapitalo didinimą.
2021 m. rugpjūčio mėn. Bendrovė įsteigė naują įmonę „INVL Life“, UAB su 3.700 tūkst. eurų pradiniu įstatiniu kapitalu ir 300
tūkst. eurų organizaciniu fondu. Tai 100 proc. valdoma dukterinė įmonė. Gruodžio mėn. Bendrovė padidino įmonės įstatinį
kapitalą iki 7.500 tūkst. eurų. Todėl per 2021 m. Bendrovė pervedė šiai dukterinei įmonei 7.800 tūkst. eurų pinigais.
2021 m. rugpjūčio mėn. buvo sumažintas UAB „Aktyvo“ įstatinis kapitalas ir pripažinta 28 tūkst. eurų gautina suma, kuri
užskaityta kaip paskolos, gautos iš UAB „Aktyvo“, grąžinimas.
2020 m. spalio mėn. Grupė įsteigė „INVL LUX GP1“ S.à.r.l kaip įmonės „INVL Alternative Assets Umbrella Fund“ SCSp SICAV-
RAIF, kuri tarnauja kaip priemonė pritraukti investicijas į tvariai plėtojamą mišką bei žemės ūkio paskirties žemę Baltijos jūros
regione bei Vidurio ir Rytų Europoje, tikrąjį narį. Grupė investavo 15 tūkst. Eurų į tikrąjį narį.
2020 m. balandžio mėn., gavus Moldovos centrinio banko leidimą, Bendrovės valdytos UAB „MD partners“ konvertuojamosios
obligacijos buvo konvertuotos į „MD Partners“ akcijas. Po konversijos Bendrovei priklauso 51,37 proc. „MD partners“ akcijų,
o likusios 48,63 proc. akcijų priklauso „INVL Special Opportunities Fund“, kuris valdomas konsoliduojamos dukterinės įmonės
UAB „INVL Asset Management“. Už 2.990 tūkst. eurų obligacijų nominalią vertę buvo gauta 2.990 tūkst. eurų akcijų nominali
vertė (santykis už vieną obligaciją viena akcija).
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
39
3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)
Asocijuotųjų įmonių įsigijimas 2021 m. ir 2020 m.
2021 m. Bendrovė/Grupė neįsigijo asocijuotų įmonių.
2020 m. Bendrovė vertybinių popierių biržoje papildomai įsigijo „INVL Baltic Real Estate“ akcijų už 25 tūkst. eurų.
Dukterinių įmonių pardavimai 2021 m. ir 2020 m.
2021 m. birželio mėn. Bendrovė pardavė 100 proc. UAB „Kelio ženklai“ akcijų. Akcijų ir suteiktų paskolų portfelis buvo įvertintas
1 mln. eurų. Už UAB „Kelio ženklai“ akcijas Bendrovė gavo 644 tūkst. eurų pinigais. Šalys susitarė, kad dalį gautų lėšų už
akcijas Bendrovė perskolins UAB „Kelio ženklai“. Buvo paskolinta 398 tūkst. eurų. Paskola užtikrinama UAB „Kelio ženklai“
turto ir akcijų įkeitimu. Po visų veiksmų atlikimo Bendrovės paskolos suma siekia 750 tūkst. eurų. Jos grąžinimo terminas 2023
m. gegužės 1 d. Suteikta 352 tūkst. eurų paskola buvo perklasifikuota iš „Investicijų į dukterines įmones“ į „Finansinį turtą,
vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Finansinės būklės ataskaitoje paskola
vertinama tikrąja verte pagal UAB “Kelio ženklai” grynojo turto tikrąją vertę (2021 m. gruodžio 31 d. 277 tūkst. eurų). Per 2021
m. šios investicijos teigiama įtaka Grupės/Bendrovės rezultatui buvo 171 tūkst. eurų.
2021 m. balandžio mėn. nekonsoliduojama dukterinė įmonė UAB „Įmonių grupė Inservis“ pardavė UAB „Informacinio verslo
paslaugų įmonė“ už 155 tūkst. eurų UAB „Perlas finance“.
2021 m. gruodžio 28 d. Bendrovė pasirašė sutartį su „Civinity“ įmonių grupei priklausančia įmone dėl 4 pastatų valdymo grupės
įmonių UAB „Inservis“, UAB „Priemiestis“, UAB „Jurita“ ir SIA „Inservis“ (Latvija) 100 proc. akcijų pardavimo. Bendra akcijų
pardavimo kaina siekia 7 mln. eurų. Kaina ar jos dalis gali būti koreguojama: a) padidinant ją 12 proc. metine palūkanų norma
pagal šalių sutartą principą ir b) sumažinant ją dėl vertės sumažėjimo, jei toks būtų. Sandoriui užbaigti reikalingi Konkurencijos
tarybos leidimas bei kiti šalių susitarimai. Tikimasi sandorį užbaigti iki 2022 m. birželio 30 d. Pirkėjas už perkamas akcijas
pervedė 700 tūkst. eurų išankstinį apmokėjimą.
Asocijuotų įmonių pardavimai 2021 m. ir 2020 m.
2021 m. sausio 7 d. Bendrovė pardavė 15,67 proc. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų savo nekonsoliduojamai dukterinei įmonei
UAB „Cedus invest” už 4.553 tūkst. eurų. Kovo mėn. nekonsoliduojamos dukterinės įmonės UAB „Cedus invest“ ir UAB „Įmonių
grupė Inservis“ per „INVL Baltic Real Estate“ vykdytą savų akcijų supirkimą pardavė atitinkamai 15,67 proc. ir 2,46 proc. „INVL
Baltic Real Estate“ akcijų. Grupės/Bendrovės tiesiogiai ir netiesiogiai valdomas „INVL Baltic Real Estate“ akcijų paketas po
minėto akcijų perleidimo sumažėjo iki 14,37 proc. Kadangi nuosavos akcijos turtinių ir neturtinių teisių nesuteikia,
Grupės/Bendrovės efektyviai valdoma „INVL Baltic Real Estate“ dalis sumažinta iki 23,43 proc. 2021 m. „INVL Baltic Real
Estate“ anuliavus nuosavas akcijas, Grupė/Bendrovė valdo 23,43 proc. įmonės akcijų.
2020 m. Bendrovė pardavė 2,46 proc. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų nekonsoliduojamai dukterinei įmonei UAB „Įmonių grupė
Inservis“ už 1.081 tūkst. eurų. 2020 m. gruodžio 31 d. su minėtu sandoriu susijusi likusi neapmokėta suma sudarė 800 tūkst.
eurų. Atsiskaitymas įvyko 2021 m. kovo mėn. 2020 m. Bendrovė vertybinių popierių biržoje papildomai pardavė „INVL Baltic
Real Estate“ akcijų už 13 tūkst. eurų.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
40
4 Informacija pagal segmentus
Valdyba Grupės verslo padalinių veiklos rezultatus stebi atskirai vieną nuo kito, priimdama sprendimus dėl išteklių paskirstymo
ir veiklos rezultatų įvertinimo. Tapus investiciniu subjektu, veiklų rezultatai, išskyrus turto valdymo segmentą, vertinami
remiantis investicijų tikrosios vertės pokyčiais, įskaitant Bendrovės gautas dividendų ir palūkanų pajamas. Turto valdymo
segmento rezultatas vertinamas remiantis jo grynojo pelno (nuostolių) dydžiu. Kadangi veiklos segmentai Grupėje atskiriami
juridinių vienetų pagrindu, tai jiems paskirstomos finansinės veiklos pajamos bei finansinės veiklos sąnaudos, taip pat pelno
mokestis. Segmentams nepaskirstomi tik koregavimo ir eliminavimo įrašai dėl konsolidavimo. Segmentų turtas yra vertinamas
pagal tas pačias taisykles kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų, nes veiklos
segmentai išskiriami atskirų juridinių vienetų pagrindu. Bendrovės suteiktos paskolos priskiriamos segmento, kurio įmonėms
jos suteiktos, turtui. Šių paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai priskiriami tam segmentui, kuriam paskola buvo pirmą kartą
suteikta.
Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus, kurie grindžiami jų produktais ir paslaugomis:
Turto valdymas
Turto valdymo segmento veikla apima pensijų, investicinių fondų, alternatyvių investicijų (privataus kapitalo, tikrojo turto,
privačios skolos), individualių portfelių valdymo, finansinio tarpininkavimo bei žemės sklypų administravimo paslaugas.
Investicinė veikla
Investicinės veiklos segmentas apima Bendrovės investicinę veiklą į nekonsoliduojamas dukterines įmones, asocijuotąsias
įmones ir finansinį turtą tikrąja verte, taip pat Bendrovės administracinę veiklą.
Pagrindinės Bendrovės investicinės veiklos, kurios išskiriamos ir pristatomos vadovybei:
Žemės ūkis
Žemės ūkio veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, pašarų gamybą ir grūdų
perdirbimą, paslaugas žemės ūkiui bei paukštininkystę.
Pastatų priežiūra
Pastatų priežiūros veiklą sudaro gyvenamųjų namų, komercinių bei visuomeninių pastatų priežiūra ir gyventojams teikiamų
elektros energijos bei komunalinių paslaugų mokesčių administravimas.
Nekilnojamasis turtas
Nekilnojamojo turto veiklą sudaro investavimas į investicinį nekilnojamąjį turtą, skirtą vystymui ateityje, bei į komercinį
nekilnojamąjį turtą ir jo nuoma.
Bankinė veikla
Bankinį segmentą sudaro netiesioginės investicijos į MAIB, Moldovoje veikiantį banką, ir investicijos į Lietuvoje veikiantį banką
AB Šiaulių bankas. Kadangi abi investicijos yra reikšmingos bei veikia skirtingose rinkose, jos analizuojamos atskirai.
Kitos veiklos
Kitus segmentus sudaro likusios Bendrovės turimos investicijos. Iki pardavimo joms taip pat buvo priskiriama
nekonsoliduojama dukterinė įmonė UAB „Kelio ženklai“, užsiimanti kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimu.
Sandoriai tarp veiklos segmentų atsispindi segmentų pajamose, sąnaudose ir veiklos rezultate. Šie sandoriai konsoliduojant
eliminuojami stulpelyje „Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai“. Kapitalo investicijų sąnaudas sudaro ilgalaikio
materialiojo turto, nematerialiojo turto bei sutarčių su klientais sudarymo išlaidų įsigijimas, įskaitant turtą, įsigytą įsigijus
konsoliduojamas dukterines įmones.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
41
4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)
Šioje lentelėje pateikta informacija apie pajamas, pelną (nuostolius) ir tam tikrą turtą bei įsipareigojimus pagal Grupės veiklos
segmentus už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:
Turto valdymas
Investicinė veikla
Sandoriai tarp
segmentų ir
konsolidavimo
koregavimai
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
pasibaigę metai
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams
15.836
70
-
15.906
Pardavimai tarp segmentų
-
3
(3)
-
Pardavimo pajamų iš viso
15.836
73
(3)
15.906
Veiklos rezultatai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis
4.156
29.416
-
33.572
Palūkanų pajamos
-
31
-
31
Dividendų pajamos
21
4.098
-
4.119
Kitos pajamos
49
1
(1)
49
Išmokos darbuotojams
(8.028)
(379)
-
(8.407)
Nusidėvėjimas ir
amortizacija
(1.188)
(21)
-
(1.209)
Vertės sumažėjimas
(1)
-
-
(1)
Palūkanų sąnaudos
(73)
(8)
-
(81)
Kitos sąnaudos
(3.913)
(475)
4
(4.384)
Pelnas / (nuostoliai) prieš
apmokestinimą
6.859
32.736
-
39.595
Pelno mokesčio pajamos
(sąnaudos)
(690)
(1.426)
-
(2.116)
Grynasis laikotarpio
pelnas (nuostoliai)
6.169
31.310
-
37.479
Priskirtinas:
Patronuojančios įmonės
akcininkams
6.143
31.310
-
37.453
Nekontroliuojamai daliai
26
-
-
26
2021 m. gruodžio 31 d.
Turtas ir įsipareigojimai
Segmentų turtas
34.137
98.264
(376)
132.025
Segmentų įsipareigojimai
6.524
4.522
(376)
10.670
Kita segmentų informacija
Kapitalo investicijų
sąnaudos:
• Ilgalaikis materialusis
turtas
332
21
-
353
• Nematerialusis turtas
185
-
-
185
• Sutarčių sudarymo
išlaidos
455
-
-
455
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
42
4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)
Šioje lentelėje pateikta informacija apie pajamas, pelną (nuostolius) ir tam tikrą turtą bei įsipareigojimus pagal Grupės veiklos
segmentus už 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:
Turto valdymas
Investicinė veikla
Sandoriai tarp
segmentų ir
konsolidavimo
koregavimai
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.
pasibaigę metai
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams
12.361
34
-
12.395
Pardavimai tarp segmentų
-
1
(1)
-
Pardavimo pajamų iš viso
12.361
35
(1)
12.395
Veiklos rezultatai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis
123
(3.020)
-
(2.897)
Palūkanų pajamos
-
26
-
26
Dividendų pajamos
-
7.168
7.168
Kitos pajamos
15
13
-
28
Išmokos darbuotojams
(6.278)
(468)
-
(6.746)
Nusidėvėjimas ir
amortizacija
(1.097)
(19)
-
(1.116)
Vertės sumažėjimas
(10)
-
-
(10)
Palūkanų sąnaudos
(120)
(11)
-
(131)
Kitos sąnaudos
(3.114)
(275)
1
(3.388)
Pelnas / (nuostoliai) prieš
apmokestinimą
1.880
3.449
-
5.329
Pelno mokesčio pajamos
(sąnaudos)
(76)
120
-
44
Grynasis laikotarpio
pelnas (nuostoliai)
1.804
3.569
-
5.373
Priskirtinas:
Patronuojančios įmonės
akcininkams
1.760
3.569
-
5.329
Nekontroliuojamai daliai
44
-
-
44
2020 m. gruodžio 31 d.
Turtas ir įsipareigojimai
Segmentų turtas
18.962
71.488
(70)
90.380
Segmentų įsipareigojimai
4.841
2.252
(70)
7.023
Kita segmentų informacija
Kapitalo investicijų
sąnaudos:
• Ilgalaikis materialusis
turtas
103
7
-
110
• Nematerialusis turtas
133
-
-
133
• Sutarčių sudarymo
išlaidos
426
-
-
426
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
43
4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)
Šioje lentelėje pateiktos investicinės veiklos rezultatų vertės, atsižvelgiant į tikrosios vertės pokyčius, įskaitant dividendų ir
palūkanų pajamas:
Žemės ūkis
Pastatų
priežiūra
Nekilnoja-
masis turtas
Bankinė
veikla
(MAIB)
Bankinė
veikla
(AB Šiaulių
bankas)
Kitos
investicijos
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
pasibaigę metai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis
(6)
1.469
425
8.371
10.240
8.917
29.416
Dividendų pajamos
2.196
709
227
-
181
785
4.098
Palūkanų pajamos
5
-
-
-
-
26
31
Iš viso pajamų iš
investicijų
2.195
2.178
652
8.371
10.421
9.728
33.545
Investicijų tikroji vertė
2021 m. gruodžio 31 d.
20.318*
7.244
4.402
15.723
26.400
22.887
96.974
* apima paskolas, suteiktas asocijuotosioms įmonėms.
Grupė turto valdymo segmentui taip pat priskiria investicijas, vertinamas tikrąja verte, kurių apskaitinė vertė sudaro 16.620
tūkst. eurų.
Žemės ūkis
Pastatų
priežiūra
Nekilnoja-
masis turtas
Bankinė
veikla
(MAIB)
Bankinė
veikla
(AB Šiaulių
bankas)
Kitos
investicijos
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.
pasibaigę metai
Finansinio turto tikrosios
vertės grynasis pokytis
829
1.264
(3.203)
(670)
(263)
(977)
(3.020)
Dividendų pajamos
488
333
6.117
-
-
230
7.168
Palūkanų pajamos
-
-
13
-
-
13
26
Iš viso pajamų iš
investicijų
1.317
1.597
2.927
(670)
(263)
(734)
4.174
Investicijų tikroji vertė
2020 m. gruodžio 31 d.
18.085
5.775
8.530
7.352
16.409
13.561
69.712
Grupė turto valdymo segmentui taip pat priskiria investicijas, vertinamas tikrąja verte, kurių apskaitinė vertė sudaro 4.579 tūkst.
eurų.
Pajamų analizė pagal pajamų pripažinimo laiką:
2021 m.
2020 m.
Grupė
Bendrovė
Grupė
Bendrovė
Pajamos, pripažįstamos per laikotarpį:
15.496
72
11.997
35
Valdymo mokestis
11.888
-
10.010
-
Sėkmės mokestis
3.295
-
1.742
-
Kitas atlygis
313
72
245
35
Pajamos, pripažįstamos konkrečiu momentu
410
-
398
-
Pajamų iš viso
15.906
72
12.395
35
Bendrovė įsikūrusi Lietuvoje, o Grupė veikia Lietuvoje ir Latvijoje. Grupės pardavimai išorės klientams Lietuvoje sudarė 14.445
tūkst. eurų (2020 m. – 11.520 tūkst. eurų), o pardavimai išorės klientams Latvijoje sudarė 1.461 tūkst. eurų (2020 m. – 875
tūkst. eurų).
2021 m. Grupė nepripažino pajamomis 2.556 tūkst. eurų sėkmės mokesčio, sukaupto valdomose įmonėse ir fonduose, nes
nėra įvykdytos sąlygos dėl jo negrąžinamo išmokėjimo (2020 m. – 4.032 tūkst. eurų).
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
44
4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)
Lentelėje pateiktas Grupės ilgalaikio turto, neįskaitant finansinių priemonių bei atidėtojo pelno mokesčio turto, geografinis
pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:
5 Kitos pajamos ir sąnaudos
5.1 Finansinių priemonių tikrosios vertės grynasis pokytis
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Grynasis pelnas (nuostoliai) dėl nekonsoliduojamų dukterinių ir
asocijuotųjų įmonių tikrosios vertės pasikeitimo
10.836
(2.044)
10.836
(2.044)
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto, vertinamo tikrąja
verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje (išskyrus prekybinį)
22.736
(853)
18.580
(976)
Grynojo pelno (nuostolių) iš finansinių priemonių, vertinamų
tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, iš viso
33.572
(2.897)
29.416
(3.020)
5.2 Išmokos darbuotojams
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Trumpalaikės išmokos darbuotojams
6.944
5.881
349
441
Mokėjimai akcijomis (alternatyva pinigais)
1.247
736
-
-
Mokėjimai akcijomis, kurie padengiami nuosavybės priemonėmis
216
129
29
26
8.407
6.746
378
467
5.3 Kitos sąnaudos
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Transporto priemonių priežiūros sąnaudos
(162)
(173)
(2)
(1)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos
(81)
(106)
(1)
(2)
Mokesčiai valstybei
(602)
(479)
(80)
(22)
Profesinių paslaugų sąnaudos
(626)
(297)
(206)
(31)
Mokesčiai už vertybinių popierių operacijas
(549)
(450)
(31)
(26)
Kitos sąnaudos
(1.152)
(947)
(140)
(173)
(3.172)
(2.452)
(460)
(255)
2020 m. kovo mėn. Bendrovė skyrė 100 tūkst. eurų paramą sveikatos sektoriui kovai su COVID-19 virusu.
Lietuva
Latvija
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
6.447
240
6.687
2020 m. gruodžio 31 d.
6.582
322
6.904
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
45
6 Pelno mokestis
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pelno mokesčio sąnaudų komponentai
Ataskaitinių metų pelno mokestis
(193)
(151)
-
-
Ankstesnių metų pelno mokesčio korekcija
-
(2)
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos
(1.923)
197
(1.426)
120
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių)
ataskaitoje – iš viso
(2.116)
44
(1.426)
120
Nei 2021 m., nei 2020 m. nebuvo pelno mokesčio sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą Lietuvoje.
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie:
2020 m.
gruodžio
31 d. likutis
Pripažinta pelno
(nuostolių)
ataskaitoje
Mokestinių nuostolių
perkėlimas tarp
Grupės įmonių
2021 m.
gruodžio
31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai
793
(195)
8
606
Iki 2021 m. keliami mokestiniai nuostoliai
26
(26)
-
-
Gautinos sumos
1
-
-
1
Sukaupimai
127
82
-
209
Nuomos įsipareigojimai
212
(3)
-
209
Sutartiniai įsipareigojimai
181
46
-
227
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas
1.340
(96)
8
1.252
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu
(703)
(103)
-
(806)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte
637
(199)
8
446
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)
(198)
8
-
(190)
Nematerialusis turtas
(164)
32
-
(132)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
(1.640)
(1.888)
-
(3.528)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių
nepaskirstytasis pelnas
-
-
-
-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos
(120)
21
-
(99)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
(2.122)
(1.827)
-
(3.949)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu
703
103
-
806
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas,
grynąja verte
(1.419)
(1.724)
-
(3.143)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte
(782)
(1.923)
8
(2.697)
2021 m. gruodžio 31 d. nepripažintas atidėtųjų mokesčių turtas nuo 1.128 tūkst. eurų (mokestinė įtaka – 169 tūkst. eurų)
neribotai keliamų mokestinių nuostolių.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
46
6 Pelno mokestis (tęsinys)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2020 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą Lietuvoje.
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2020 m. buvo tokie:
2019 m. gruodžio
31 d. likutis
Pripažinta pelno
(nuostolių) ataskaitoje
2020 m. gruodžio
31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai
778
15
793
Iki 2021 m. keliami mokestiniai nuostoliai
26
-
26
Gautinos sumos
1
-
1
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
-
-
-
Sukaupimai
122
5
127
Nuomos įsipareigojimai
236
(24)
212
Sutartiniai įsipareigojimai
118
63
181
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas
1.281
59
1.340
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu
(779)
76
(703)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte
502
135
637
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)
(229)
31
(198)
Nematerialusis turtas
(196)
32
(164)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
(1.695)
55
(1.640)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių
nepaskirstytasis pelnas
-
-
-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos
(140)
20
(120)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
(2.260)
138
(2.122)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu
779
(76)
703
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas,
grynąja verte
(1.481)
62
(1.419)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte
(979)
197
(782)
2020 m. gruodžio 31 d. nepripažintas atidėtųjų mokesčių turtas nuo 2.333 tūkst. eurų (mokestinė įtaka – 350 tūkst. eurų)
neribotai keliamų mokestinių nuostolių.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
47
6 Pelno mokestis (tęsinys)
Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie:
2020 m. gruodžio
31 d. likutis
Pripažinta pelno
(nuostolių)
ataskaitoje
Mokestinių
nuostolių
perkėlimas
2021 m. gruodžio
31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai
214
107
(99)
222
Iki 2021 m. keliami mokestiniai nuostoliai
26
(26)
-
-
Nuomos įsipareigojimai
15
-
-
15
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas
255
81
(99)
237
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu
(255)
(81)
99
(237)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte
-
-
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)
(13)
-
-
(13)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
(1.619)
(1.507)
-
(3.126)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
(1.632)
(1.507)
-
(3.139)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu
255
81
(99)
237
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas,
grynąja verte
(1.377)
(1.426)
(99)
(2.902)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte
(1.377)
(1.426)
(99)
(2.902)
Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2020 m. buvo tokie:
2019 m. gruodžio
31 d. likutis
Pripažinta pelno
(nuostolių)
ataskaitoje
Mokestinių
nuostolių
perkėlimas
2020 m. gruodžio
31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai
214
70
(70)
214
Iki 2021 m. keliami mokestiniai nuostoliai
26
-
-
26
Nuomos įsipareigojimai
17
(2)
-
15
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas
257
68
(70)
255
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų
įsipareigojimu
(257)
(68)
70
(255)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja
verte
-
-
-
-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise
valdomas turtas)
(16)
3
-
(13)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
(1.668)
49
-
(1.619)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
(1.684)
52
-
(1.632)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio
subjektų turtu
257
68
(70)
255
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas,
grynąja verte
(1.427)
120
(70)
(1.377)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte
(1.427)
120
(70)
(1.377)
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
48
6 Pelno mokestis (tęsinys)
Grupės ir Bendrovės pelno mokesčio sąnaudų sutikrinimas su teorine pelno mokesčio sąnaudų suma, gauta taikant galiojantį
pelno mokesčio tarifą:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pelnas prieš apmokestinimą
39.595
5.329
38.879
5.209
Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 15 % tarifą
(5.939)
(799)
(5.832)
(781)
Neapmokestinamosios pajamos – dividendų pajamos
618
1.075
615
1.075
Neapmokestinamosios pajamos (sąnaudos) – finansinio turto
tikrosios vertės pasikeitimas
3.119
(384)
2.876
(403)
Neapmokestinamosios pajamos (sąnaudos) – nuosavybės metodo
įtaka
-
-
921
264
Kitos neapmokestinamosios (išlaidos) / neapmokestinamosios
pajamos
(117)
(124)
(6)
(35)
Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo
pelno mokesčio turto nurašymo ar ankstesnio nurašymo panaikinimo
pasikeitus tikimybei jį panaudoti
19
15
-
-
Ankstesnių metų pelno mokesčio korekcija
-
(2)
-
-
Nauda, atsirandanti dėl anksčiau nepripažintų praėjusio laikotarpio
mokesčių nuostolių, kuriais mažinamos ataskaitinio laikotarpio
mokesčių sąnaudos
162
263
-
-
Kita
22
-
-
-
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių)
ataskaitoje
(2.116)
44
(1.426)
120
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
49
7 Pelnas, tenkantis vienai akcijai
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį
metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2021 m. ir 2020 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2021 m.
Akcijų skaičius
(tūkst.)
Nominalioji
vertė
(eurais)
Išleistos/365
(dienos)
Svertinis vidurkis
(tūkst.)
2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
11.689
0,29
365/365
11.689
2021 m. birželio 8 d. įstatinio kapitalo didinimas
60
0,29
206/365
34
2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
11.749
0,29
-
11.723
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2020 m.
Akcijų skaičius
(tūkst.)
Nominalioji
vertė
(eurais)
Išleistos/366
(dienos)
Svertinis vidurkis
(tūkst.)
2019 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
11.610
0,29
366/366
11.610
2020 m. birželio 3 d. parduotos savos akcijos
79
0,29
211/366
46
2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos
11.689
0,29
-
11.656
Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas
37.453
5.329
37.453
5.329
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)
11.723
11.656
11.723
11.656
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (eurais)
3,19
0,46
3,19
0,46
2021 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:
Akcijų skaičius
(tūkst.)
Išleistos/365
(dienos)
Svertinis
vidurkis (tūkst.)
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui
apskaičiuoti
-
-
11.723
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2016 m. rugpjūčio 11 d.)
22
365/365
22
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2018 m. gegužės 3 d., 2021 m. birželio 8 d. akcijų
pasirinkimo sandoriai įgyvendinti išleidus naujas akcijas.)
58
158/365
25
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2019 m. gegužės 6 d.)
68
365/365
68
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. gegužės 25 d.)
54
365/365
54
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. liepos 1 d.)
25
365/365
25
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2021 m. gegužės 10 d.)
60
235/365
39
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui
apskaičiuoti
-
-
11.956
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
50
7 Pelnas, tenkantis vienai akcijai (tęsinys)
2020 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:
Akcijų skaičius
(tūkst.)
Išleistos/366
(dienos)
Svertinis
vidurkis (tūkst.)
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui
apskaičiuoti
-
-
11.656
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2017 m. gegužės 3 d., 2020 m. birželio 3 d. akcijų
pasirinkimo sandoriai įgyvendinti pardavus savas akcijas)
14
154/366
6
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2017 m. gegužės 16 d., 2020 m. birželio 3 d. akcijų
pasirinkimo sandoriai įgyvendinti pardavus savas akcijas.)
63
154/366
27
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2018 m. gegužės 3 d.)
51
366/366
51
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2019 m. gegužės 6 d.)
59
366/366
59
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. gegužės 25 d.)
52
220/366
31
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis
(suteiktos 2020 m. liepos 1 d.)
-
183/366
-
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui
apskaičiuoti
-
-
11.830
2021 ir 2020 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno duomenys:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas
37.453
5.329
37.453
5.329
Išleistų ir potencialių paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)
11.956
11.830
11.956
11.830
Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)
3,13
0,45
3,13
0,45
8 Dividendai, tenkantys vienai akcijai
2020 m. balandžio 30 d. vykusiame kasmetiniame visuotiniame akcininkų susirinkime buvo paskirti 0,80 euro dividendai,
tenkantys vienai akcijai, už 2019 metus (bendra paskirtų dividendų suma lygi 9.288 tūkst. eurų).
Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla (dividendai), pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje:
Grupė/Bendrovė
Mokėtini dividendai
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
363
Dividendai, išmokėti patronuojančios įmonės akcininkams
(9.038)
Patvirtinti dividendai
9.288
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
613
Dividendai, išmokėti patronuojančios įmonės akcininkams
(33)
Patvirtinti dividendai
-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
580
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
51
9 Ilgalaikis materialusis turtas
Grupė
Naudojimo teise
valdomas turtas
(nuomojamos patalpos)
Transporto
priemonės
Kitas ilgalaikis
materialusis turtas
Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
1.807
4
493
2.304
Įsigijimai
85
-
25
110
Parduotas ir nurašytas turtas
(6)
(4)
(2)
(12)
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
1.886
-
516
2.402
Įsigijimai
267
-
86
353
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
2.153
-
602
2.755
Sukauptas nusidėvėjimas:
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
245
4
260
509
Nusidėvėjimas per metus
297
-
78
375
Parduotas ir nurašytas turtas
-
(4)
(2)
(6)
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
542
-
336
878
Nusidėvėjimas per metus
331
-
77
408
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
873
-
413
1.286
2020 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė
1.344
-
180
1.524
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė
1.280
-
189
1.469
Bendrovė
Naudojimo teise
valdomas turtas
(nuomojamos patalpos)
Kitas ilgalaikis materialusis
turtas
Iš viso
(i)
Įsigijimo savikaina:
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
124
94
218
Įsigijimai
2
5
7
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
126
99
225
Įsigijimai
20
1
21
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
146
100
246
Sukauptas nusidėvėjimas:
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
18
93
111
Nusidėvėjimas per metus
18
1
19
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
36
94
130
Nusidėvėjimas per metus
19
2
21
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
55
96
151
2020 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė
90
5
95
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė
91
4
95
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
52
9 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)
Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas už 2021 m. atitinkamai sudaro 408 tūkst. eurų ir 21 tūkst. eurų
(2020 m. atitinkamai 375 tūkst. eurų ir 19 tūkst. eurų). Nei 2021 m., nei 2020 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės ilgalaikis
materialusis turtas nebuvo įkeistas.
10 Nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. šį finansinės būklės ataskaitos straipsnį sudaro:
Grupė
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Nematerialusis turtas
2.677
2.933
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas
2.541
2.447
Iš viso
5.218
5.380
Nematerialusis turtas
Nematerialiojo turto sąskaitos judėjimas yra pateikiamas toliau:
Grupė
Prestižas
Fondų
valdymo teisės
Programinė įranga ir kitas
nematerialusis turtas
Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
104
4.722
83
4.909
Įsigijimai
-
-
133
133
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
104
4.722
216
5.042
Įsigijimai
-
-
185
185
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
(1)
(1)
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
104
4.722
400
5.226
Sukaupta amortizacija:
2019 m. gruodžio 31 d. Likutis
-
1.602
66
1.668
Amortizacija per metus
-
425
6
431
Vertės sumažėjimas
-
-
10
10
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
-
2.027
82
2.109
Amortizacija per metus
-
426
14
440
Vertės sumažėjimas
-
-
1
1
Parduotas ir nurašytas turtas
-
-
(1)
(1)
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
-
2.453
96
2.549
2020 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė
104
2.695
134
2.933
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė
104
2.269
304
2.677
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
53
10 Nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas (tęsinys)
Grupės ilgalaikio nematerialiojo turto amortizacija už 2021 m. atitinkamai sudaro 440 tūkst. eurų (2020 m. atitinkamai 431
tūkst. eurų).
2021 m. gruodžio 31 d. pagrindiniai Grupės nematerialiojo turto objektai yra šie:
− 2-os pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 1.778 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra
7 metai, ir fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 226 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 3 metai, priklausantys
Latvijos įmonei.
− 3-ios pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 64 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra
2,75–6 metai.
− Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių investicinis fondas. Jų apskaitinė vertė lygi 201 tūkst. eurų, o likęs naudingo
tarnavimo laikas yra 2,5 metų.
2020 m. gruodžio 31 d. pagrindiniai Grupės nematerialiojo turto objektai yra šie:
− 2-os pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 2.032 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra
8 metai, ir fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 301 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 4 metai, priklausantys
Latvijos įmonei.
− 3-ios pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 80 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra
3,75–7 metai.
− Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių investicinis fondas. Jų apskaitinė vertė lygi 282 tūkst. eurų, o likęs naudingo
tarnavimo laikas yra 3,5 metų.
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų sąskaitos judėjimas yra pateikiamas toliau:
Grupė
Likutis 2020 m. sausio 1 d.
2.331
Patirta išlaidų per laikotarpį
426
Amortizacija
(310)
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
2.447
Patirta išlaidų per laikotarpį
455
Amortizacija
(361)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
2.541
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
54
11 Finansinės priemonės pagal kategorijas
Grupė
Finansinis turtas,
vertinamas amortizuota
savikaina
Turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės
ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones
-
22.997
22.997
Investicijos į asocijuotąsias įmones
-
22.481
22.481
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir
kitos gautinos sumos, išskyrus
gautinus mokesčius
3.815
-
3.815
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
-
68.116
68.116
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
5.910
-
5.910
Iš viso
9.725
113.594
123.319
Grupė
Finansinis turtas,
vertinamas amortizuota
savikaina
Turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės
ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones
-
13.549
13.549
Investicijos į asocijuotąsias įmones
-
26.615
26.615
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir
kitos gautinos sumos, išskyrus
gautinus mokesčius
2.422
-
2.422
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja
verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
-
34.112
34.112
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
5.741
-
5.741
Iš viso
8.163
74.276
82.439
Grupė
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Įsipareigojimai finansinės būklės
ataskaitoje
Finansiniai
įsipareigojimai,
vertinami
amortizuota
savikaina
Finansiniai
įsipareigojimai,
vertinami tikrąja
verte, kurios
pasikeitimai
pripažįstami pelno
(nuostolių)
ataskaitoje
Finansiniai
įsipareigojimai,
vertinami
amortizuota
savikaina
Finansiniai
įsipareigojimai,
vertinami tikrąja
verte, kurios
pasikeitimai
pripažįstami pelno
(nuostolių)
ataskaitoje
Skolos tiekėjams
399
-
229
-
Nuomos įsipareigojimai
1.411
-
1.438
-
Kitos trumpalaikės mokėtinos
sumos, išskyrus mokėtinus
mokesčius ir mokėtinas išmokas
darbuotojams
984
-
882
18
Iš viso
2.794
-
2.549
18
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
55
11 Finansinės priemonės pagal kategorijas (tęsinys)
Bendrovė
Finansinis turtas,
vertinamas
amortizuota
savikaina
Turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami
pelno (nuostolių) ataskaitoje
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones
-
22.997
22.997
Investicijos į asocijuotąsias įmones
-
22.481
22.481
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos
433
-
433
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje
-
51.496
51.496
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
716
-
716
Iš viso
1.149
96.974
98.123
Bendrovė
Finansinis turtas,
vertinamas
amortizuota
savikaina
Turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami
pelno (nuostolių) ataskaitoje
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas
dukterines įmones
-
13.549
13.549
Investicijos į asocijuotąsias įmones
-
26.615
26.615
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos
882
-
882
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte,
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje
-
29.548
29.548
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
762
-
762
Iš viso
1.644
69.712
71.356
Bendrovė
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami
amortizuota savikaina
Gautos paskolos
-
28
Nuomos įsipareigojimai
100
98
Skolos tiekėjams
50
3
Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos, išskyrus mokėtinus mokesčius ir mokėtinas
išmokas darbuotojams
645
632
Iš viso
795
761
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
56
12 Tikrosios vertės vertinimai
Finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte
Pagrindinės Grupės ir Bendrovės finansinės priemonės, kurios finansinės būklės ataskaitoje nėra apskaitomos tikrąja verte,
yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos.
Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.
Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų sumų
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. apskaitinės vertės yra artimos jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir
diskonto poveikis jiems yra nereikšmingas.
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte
Grupė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:
1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;
2 lygis: kiti metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, yra tiesiogiai arba netiesiogiai stebimi
rinkoje;
3 lygis: metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, negrindžiami rinkoje stebimais duomenimis.
Nekonsoliduojamos dukterinės bei asocijuotosios įmonės vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant
pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansinių priemonių, kuriomis prekiaujamų aktyvioje rinkoje, tikroji vertė grindžiama kotiruojama rinkos kaina finansinės
būklės ataskaitos sudarymo dieną. Rinka laikoma aktyvia, jei kotiruojamos kainos yra reguliariai ir lengvai pasiekiamos biržoje
ir šios kainos atspindi faktinius ir reguliariai vykstančius rinkos sandorius pagal ištiestosios rankos principą. Kotiruojamos rinkos
kainos, kurias Grupė naudoja vertindama turimą finansinį turtą, yra biržos prekybos sesijos uždarymo kaina vertinimo dieną.
2-am lygiui priskiriamos investicijos į kolektyvinius investavimo subjektus ir įmones, kurių tikroji vertė yra vertinama kaip grynųjų
aktyvų tikroji vertė, kuri pagrįsta tik stebimais duomenimis. Todėl kolektyviniai investavimo subjektai ir šios įmonės yra
investavusios tik į 1-o lygio vertybinius popierius ir turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus, kurių apskaitinė vertė artima
tikrajai vertei.
Kiekvieną ketvirtį Bendrovės darbuotojai ir analitikai atlieka 3-iam lygiui priskiriamų finansinių priemonių vertinimą. Vertė
nustatoma ketvirčio paskutinei dienai. Bendrovės vadovybė peržiūri analitikų parengtus vertinimus.
2020 m. Bendrovė investicijų į pastatų priežiūros sektoriaus įmones vertinimui naudojo pajamų metodą. Pajamų metodui
naudotas diskontuotų pinigų srautų modelis. 2021 m. pastatų priežiūros sektoriaus įmonės vertintos pagal pasirašytą
pardavimo sutartį (3 pastaba)
2021 m. ir 2020 m. Bendrovė investicijų į UAB „Litagra“ (žemės ūkio veikla) vertinimui nustatė grynojo turto vertę, kaip turto ir
įsipareigojimų skirtumą, nustatytą naudojant pajamų ir rinkos metodų derinį. Pajamų metodui naudotas diskontuotų pinigų
srautų modelis. Žemės vertei nustatyti naudotas rinkos metodas. Pinigų srautai buvo pakoreguoti nuosavybės teise
priklausančios žemės nuomos sąnaudomis. Galutinė investicijos vertė nustatyta apjungiant pogrupių vertę ir UAB „Litagra“
grupės valdomą žemės vertę bei kitus holdingo įmonėje esančius turto ir įsipareigojimo straipsnius grynojo turto vertei nustatyti.
2021 m. praktiškai visa žemė buvo įvertinta išorinių vertintojų. 2020 m. reikšminga žemės dalies vertė buvo naujai nustatyta
išorinių vertintojų. Kitos žemės dalies vertinimas išorinių vertintojų atliktas 2019 m. pabaigoje.
Žemės ūkio segmento veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, pašarų gamybą,
grūdų perdirbimą ir paukštininkystę. UAB „Litagra“ yra holdingo tipo bendrovė, kuri tiesiogiai ir netiesiogiai valdo eilės įmonių
akcijas. Šio vertinimo tikslais jos padalintos į dvi grupes. Kiekvienai grupei parengti atskiri pinigų srautai bei naudojamos
skirtingos diskonto normos. Viena grupė apima pirminės augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos verslą. Antroji
grupė apima pašarų gamybą, grūdų perdirbimą ir paukštininkystę.
UAB „Kelio ženklai“ įvertinta apskaičiavus jos turto ir įsipareigojimų tikrąją vertę. UAB „Kelio ženklai“ pagrindinis turtas –
pastatai – vertinti naudojant lyginamąjį metodą. UAB „Kelio ženklai“ vertė vertinimo metu atitiko šios įmonės grynojo turto
tikrąją vertę. Po 2021 m. įvykusio pardavimo Bendrovė UAB „Kelio ženklai“ suteiktą paskolą vertino tuo pačiu metodu kaip ir
2020 m. buvo įvertintos įmonės akcijos kartu su suteiktomis paskolomis.
Investicijos į UAB „MD Partners“ yra įvertintos pagal jos grynojo turto tikrąją vertę, kur pagrindinis netiesiogiai valdomas turtas
– investicija į MAIB banką – yra įvertinta dviejų modelių – kainos ir pelno (P/E) bei P/BV modelių pagal palyginamųjų bankų
duomenis iš Vidurio ir Rytų Europos (pasirenkant 13 palyginamųjų bankų 2021 m. ir 9 palyginamuosius bankus 2020 m.) –
pagrindu bei taikant nuolaidą, už kurią investicija įsigyta. Nuolaida atspindi rinkos likvidumo trūkumą, šalies ir MAIB riziką.
Investicijos į MAIB struktūra yra atskleista 1 pastaboje. Bendrovė netiesiogiai valdo 7,9 proc. MAIB akcijų. Be to, yra pinigai ir
įsipareigojimai tarpinių įmonių UAB „MD partners“ ir „Heim Partners Limited“.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
57
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
Veiklos nevykdančios įmonės įvertintos pagal jų nuosavo kapitalo dydį, nes jos turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus.
Grupė ir Bendrovė investuoja į kolektyvinio investavimo subjektus, kurių pagrindinis turtas yra 3 lygio finansinės priemonės.
Šios investicijos vertinamos kolektyvinio investavimo subjektų grynąja turto verte, įvertinta tikrąja verte ir kurią investuotojui
praneša kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė. Kolektyvinio investavimo subjekto investicijos yra vertintos
naudojant EBITDA ir pajamų daugiklių modelius arba diskontuotų pinigų srautų modelį.
Bendrovės ir Grupės naudoti dukterinių, asocijuotųjų įmonių ir kitų investicijų vertinimo metodai ir duomenys 2021 m. gruodžio
31 d.:
Veiklos pobūdis
Tikroji
vertė
Vertinimo modelis
Naudoti duomenys
Naudotų
duomenų
reikšmės
Pastatų priežiūra (UAB
„Inservis“, UAB „Įmonių grupė
Inservis“*)
(3 lygis)
7.244
Sandorio kaina
-
-
Žemės ūkis (UAB „Litagra“)
(3 lygis)
18.079
Grynojo turto vertė
nustatyta naudojant
diskontuotus pinigų
srautus ir
lyginamojo metodo
derinį
EBITDA marža
5%-6% ir 16%-
17%
Diskonto norma
7,09% ir 7,48%
Amžinojo augimo norma
1%
Vidutinė žemės 1 ha vertė,
eurų
6.213
Kelio ženklų gamyba,
medienos apdirbimas (UAB
„Kelio ženklai“) (3 lygis)
277
Grynojo turto tikroji
vertė
-
-
Investicinis subjektas (UAB
„MD Partners“, investicijos į
MAIB)** (3 lygis)
15.723
Rinkoje
palyginamos
įmonės
P/BV daugiklis
1,28
P/E daugiklis
11,88
Grynasis pelnas, mln. eurų
34.5
Nuosavas kapitalas, mln. eurų
271
Nuolaida dėl rinkos likvidumo
trūkumo, šalies ir MAIB rizikos
49%
Investicinis subjektas (UAB
„Cedus invest“) (2 lygis)
19
Grynojo turto tikroji
vertė
-
-
Veiklos nevykdančios SPĮ (2
lygis)
11
Grynojo turto tikroji
vertė
-
-
BSGF (3 lygis)
15.597
Grynojo turto tikroji
vertė nustatyta
naudojant
diskontuotus pinigų
srautus
Diskonto norma
9,46%-10,8%
Amžinojo augimo norma
1%
EBITDA marža
3,7-16%
INVL Sustainable Timberland
and Farmland Fund II
(konsoliduojamos dukterinės
įmonės turima investicija)
(3 lygis)
2.129
Grynojo turto tikroji
vertė nustatyta
naudojant
diskontuotus pinigų
srautus
Diskonto norma
5-5,25%
Metinė infliacijos norma
2-4,75%
* UAB „Įmonių grupė Inservis“ vertinimas apima netiesiogiai valdomas nekonsoliduojamas dukterines įmones – UAB
„Priemiestis“, UAB „Jurita“, UAB „Informacinio verslo paslaugų įmonė“, SIA „Inservis“ ir neveikiančią UAB „IPP integracijos
projektai“.
**MAIB vertinime naudota nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 2021 metais buvo peržiūrėta. Bendra
diskonto norma buvo sumažinta nuo 60 proc. iki 49 proc. dėl sumažėjusios politinės rizikos. Politinės rizikos mažinimas susijęs
su teigiamais pokyčiais Moldovos politinėje aplinkoje (pro-europietiško prezidento ir vyriausybės rinkimais) bei patvirtintu
pirminiu banko akcijų viešo platinimo planu.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
58
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
Bendrovės ir Grupės naudoti dukterinių bei asocijuotųjų įmonių vertinimo metodai ir duomenys 2020 m. gruodžio 31 d.:
Veiklos pobūdis
Tikroji
vertė
Vertinimo modelis
Naudoti duomenys
Naudotų
duomenų
reikšmės
Pastatų priežiūra (UAB
„Inservis“, UAB „Įmonių
grupė Inservis“*)
(3 lygis)
5.775
Diskontuoti pinigų
srautai
Metinis pardavimų padidėjimas
2%-4.5%
Metinis sąnaudų padidėjimas
3,5%-5%
Diskonto norma
10,1%
Amžinojo augimo norma
0,5%
Žemės ūkis (UAB „Litagra“)
(3 lygis)
18.085
Grynojo turto vertė
nustatyta naudojant
diskontuotus pinigų
srautus ir
lyginamojo metodo
derinį
EBITDA marža
5%-6% ir 17%
Diskonto norma
7,35% ir 7,76%
Amžinojo augimo norma
1%
Vidutinė žemės 1 ha vertė, eurų
5.895
Kelio ženklų gamyba,
medienos apdirbimas (UAB
„Kelio ženklai“) (3 lygis
297
Grynojo turto tikroji
vertė
-
-
Investicinis subjektas (UAB
„MD Partners“, investicijos į
MAIB)** (3 lygis)
7.352
Rinkoje
palyginamos
įmonės
P/BV daugiklis
0,86
P/E daugiklis
9,47
Grynasis pelnas, mln. eurų
27
Nuosavas kapitalas, mln. eurų
235
Nuolaida dėl rinkos likvidumo
trūkumo, šalies ir MAIB rizikos
60%
Investicinis subjektas (UAB
„Cedus invest“) (2 lygis)
84
Grynojo turto tikroji
vertė
-
-
Veiklos nevykdančios SPĮ
(2 lygis)
41
Grynojo turto tikroji
vertė
-
-
BSGF (3 lygis)
7.492
Grynojo turto tikroji
vertė nustatyta
naudojant
diskontuotus pinigų
srautus
Diskonto norma
10,59%-11,59%
Amžinojo augimo norma
1%
EBITDA marža
5,3-10,6%
* UAB „Įmonių grupė Inservis“ vertinimas apima netiesiogiai valdomas nekonsoliduojamas dukterines įmones – UAB
„Priemiestis“, UAB „Jurita“, UAB „Informacinio verslo paslaugų įmonė“, SIA „Inservis“ ir neveikiančią UAB „IPP integracijos
projektai“.
**MAIB vertinime naudota nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 2020 metais liko nepakeista, nes 2020
m. nebuvo naujų sandorių, tinkamų jos naujam nustatymui bei nėra kitų rinkos indikacijų, kurie lemtų diskonto normos
prielaidos pokytį.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
59
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
Toliau lentelėje pateiktas vienos ar kelių prielaidų, naudojamų taikant vertinimo modelius, pasikeitimų poveikis remiantis
pagrįstomis galimomis alternatyviomis prielaidomis:
Veiklos pobūdis
Rinkoje nestebimi
duomenys
Pagrįstas
galimas pokytis
+/- (absoliuti
vertė/baziniai
punktai/%)
Vertinimo pokytis +/-
2021 m.
gruodžio 31 d.
2020 m.
gruodžio 31 d.
Pastatų priežiūra (UAB
“Inservis”, UAB “Įmonių
grupė Inservis”) (3
lygis)
Diskonto norma
100 bazinių
punktų
-
(468)/576
Amžinojo augimo
norma
50 bazinių punktų
-
172/(155)
Žemės ūkis (UAB
„Litagra“) (3 lygis)
Vidutinės žemės 1
ha vertės pokytis
1%
116/(116)
109/(109)
Diskonto norma
100 bazinių
punktų
(1.963)/2.684
(1.631)/2.198
Amžinojo augimo
norma
50 bazinių punktų
949/(811)
766/(659)
Investicinis subjektas
(UAB „MD Partners“,
investicijos į MAIB)
(3 lygis)
P/BV daugiklis
0,1
549/(549)
380/(380)
P/E daugiklis
0,5
367/(367)
222/(222)
Grynasis pelnas,
tūkst. eurų
5%
478/(478)
230/(230)
Nuolaida dėl rinkos
likvidumo trūkumo ir
šalies rizikos
100 bazinių
punktų
(306)/306
(182)/182
BSGF (3 lygis)
Diskonto norma
200 bazinių
punktų
(4.814)/6.891
(506)/1.324
Amžinojo augimo
norma
100 bazinių
punktų
392/(1.277)
191/(167)
EBITDA marža
100 bazinių
punktų
3.218/(3.524)
488/(493)
INVL Sustainable
Timberland and
Farmland Fund II
(konsoliduojamos
dukterinės įmonės
turima investicija)
(3 lygis)
Diskonto norma
100 bazinių
punktų
(1.386)/2.472
-
Metinė infliacijos
norma
100 bazinių
punktų
2.518/(1.389)
-
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
60
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
Šioje lentelėje pateiktas Grupės turtas bei įsipareigojimai, 2021 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:
1 lygis
2 lygis
3 lygis
Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra
-
-
7.244
7.244
- Bankinis sektorius
-
-
15.723
15.723
- Kita veikla
-
30
-
30
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis
-
-
18.079
18.079
- Nekilnojamasis turtas
4.402
-
-
4.402
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos
5.745
-
-
5.745
- Bankinis sektorius
37.039
1.575
-
38.614
- Kitos paprastosios akcijos
-
2
445
447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai
-
2.778
18.016
20.794
- Žemės ūkis (suteikta paskola)
-
-
2.239
2.239
- Kita veikla (suteikta paskola)
-
-
277
277
Turto iš viso
47.186
4.385
62.023
113.594
Įsipareigojimai
-
-
-
-
Šioje lentelėje pateiktas Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2021 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:
1 lygis
2 lygis
3 lygis
Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra
-
-
7.244
7.244
- Bankinis sektorius
-
-
15.723
15.723
- Kita veikla
-
30
-
30
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis
-
-
18.079
18.079
- Nekilnojamasis turtas
4.402
-
-
4.402
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos
5.134
-
-
5.134
- Bankinis sektorius
24.825
1.575
-
26.400
- Kitos paprastosios akcijos
-
2
445
447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai
-
1.370
15.629
16.999
- Žemės ūkis (suteikta paskola)
-
-
2.239
2.239
- Kita veikla (suteikta paskola)
-
-
277
277
Turto iš viso
34.361
2.977
59.636
96.974
Įsipareigojimai
-
-
-
-
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
61
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
Šioje lentelėje pateiktas Grupės turtas bei įsipareigojimai, 2020 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:
1 lygis
2 lygis
3 lygis
Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra
-
-
5.775
5.775
- Bankinis sektorius
-
-
7.352
7.352
- Kita veikla
-
125
297
422
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis
-
-
18.085
18.085
- Nekilnojamasis turtas
8.530
-
-
8.530
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos
4.272
-
-
4.272
- Bankinis sektorius
18.376
-
-
18.376
- Kitos paprastosios akcijos
-
3
445
448
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai
-
2.740
8.276
11.016
Turto iš viso
31.178
2.868
40.230
74.276
Įsipareigojimai
-
-
18
18
Šioje lentelėje pateiktas Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2020 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:
1 lygis
2 lygis
3 lygis
Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra
-
-
5.775
5.775
- Bankinis sektorius
-
-
7.352
7.352
- Kita veikla
-
125
297
422
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis
-
-
18.085
18.085
- Nekilnojamasis turtas
8.530
-
-
8.530
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu
priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje
- Informacinės technologijos
3.808
-
-
3.808
- Bankinis sektorius
16.409
-
-
16.409
- Kitos paprastosios akcijos
-
3
445
448
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai
-
1.335
7.548
8.883
Turto iš viso
28.747
1.463
39.502
69.712
Įsipareigojimai
-
-
-
-
2021 ir 2020 m. nebuvo jokio turto, kuris būtų perkeltas iš 1 lygio į 2 lygį ar atvirkščiai.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
62
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės
Grupės politika yra pripažinti judėjimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba pasikeičia
aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą.
Lentelėje pateikti Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius
metus:
Pastatų
priežiūra
Žemės ūkis
Bankinis
sektorius
(MAIB)
Kita veikla
Kolektyvinio
investavimo
subjektai
Iš viso
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
5.775
18.085
7.352
742
8.276
40.230
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno
(nuostolių) ataskaitoje (parodomi
eilutėje „Finansinio turto, vertinamo
tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, tikrosios vertės
grynasis pokytis“)
1.469
(6)
8.371
171
9.064
19.069
Suteiktos paskolos
-
2.234
-
453
-
2.687
Priskaičiuotos palūkanos
-
5
-
26
-
31
Sumokėtos palūkanos
-
-
-
(26)
-
(26)
Įsigijimai
-
-
-
-
1.064
1.064
Pardavimai
-
-
-
(644)
(388)
(1.032)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
7.244
20.318
15.723
722
18.016
62.023
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už
ataskaitinį laikotarpį pokytis,
pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
1.469
(6)
8.371
171
9.064
19.069
Lentelėje pateikti Bendrovės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius
metus:
Pastatų
priežiūra
Žemės ūkis
Bankinis
sektorius
(MAIB)
Kita veikla
Kolektyvinio
investavimo
subjektai
Iš viso
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
5.775
18.085
7.352
742
7.548
39.502
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno
(nuostolių) ataskaitoje (parodomi
eilutėje „Finansinio turto, vertinamo
tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, tikrosios vertės
grynasis pokytis“)
1.469
(6)
8.371
171
7.587
17.592
Suteiktos paskolos
-
2.234
-
453
-
2.687
Priskaičiuotos palūkanos
-
5
-
26
-
31
Sumokėtos palūkanos
-
-
-
(26)
-
(26)
Įsigijimai
-
-
-
-
553
553
Pardavimai
-
-
-
(644)
(59)
(703)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
7.244
20.318
15.723
722
15.629
59.636
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už
ataskaitinį laikotarpį pokytis,
pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
1.469
(6)
8.371
171
7.587
17.592
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
63
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės (tęsinys)
Lentelėje pateikti Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius
metus:
Pastatų
priežiūra
Žemės ūkis
Bankinis
sektorius
(MAIB)
Kita veikla
Kolektyvinio
investavimo
subjektai
Iš viso
Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.
4.511
17.256
8.022
1.181
3.787
34.757
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno
(nuostolių) ataskaitoje (parodomi
eilutėje „Finansinio turto, vertinamo
tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, tikrosios vertės
grynasis pokytis“)
1.264
829
(670)
(492)
(782)
149
Suteiktos paskolos
-
-
-
40
-
40
Priskaičiuotos palūkanos
-
-
-
13
-
13
Įsigijimai
-
-
-
-
5.659
5.659
Pardavimai
-
-
-
-
(388)
(388)
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
5.775
18.085
7.352
742
8.276
40.230
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už
ataskaitinį laikotarpį pokytis,
pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
1.264
829
(670)
(492)
(782)
149
Lentelėje pateikti Bendrovės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius
metus:
Pastatų
priežiūra
Žemės ūkis
Bankinis
sektorius
(MAIB)
Kita veikla
Kolektyvinio
investavimo
subjektai
Iš viso
Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.
4.511
17.256
8.022
1.181
3.577
34.547
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno
(nuostolių) ataskaitoje (parodomi
eilutėje „Finansinio turto, vertinamo
tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, tikrosios vertės
grynasis pokytis“)
1.264
829
(670)
(492)
(828)
103
Suteiktos paskolos
-
-
-
40
-
40
Priskaičiuotos palūkanos
-
-
-
13
-
13
Įsigijimai
5.187
5.187
Pardavimai
(388)
(388)
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
5.775
18.085
7.352
742
7.548
39.502
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už
ataskaitinį laikotarpį pokytis,
pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
1.264
829
(670)
(492)
(828)
103
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
64
12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)
Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)
3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės (tęsinys)
Grupės neapibrėžtojo atlygio (3 lygio finansinių įsipareigojimų vertinimas) už laikotarpius, pasibaigusius 2021 m. gruodžio
31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d., pokyčiai pateikti toliau:
2021 m.
2020 m.
Likutis sausio 1 d.
(18)
(36)
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje (parodomi eilutėje
„Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis“)
-
-
Sumokėta
18
18
Likutis gruodžio 31 d.
-
(18)
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno
(nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
-
-
13 Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje (išskyrus prekybinį)
Paprastosios akcijos – kotiruojamos
42.784
22.648
29.959
20.217
Išvestinės finansinės priemonės (išankstiniai sandoriai)
1.575
-
1.575
-
Investiciniai fondų vienetai
20.793
11.016
16.998
8.883
Paprastosios akcijos – nekotiruojamos
448
448
448
448
Suteiktos paskolos
2.516
-
2.516
-
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami
pelno (nuostolių) ataskaitoje, iš viso
68.116
34.112
51.496
29.548
Ilgalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai
pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
63.335
32.945
47.887
29.548
Trumpalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
4.781
1.167
3.609
-
Investavimas į AB Šiaulių bankas
2021 m. gruodžio 22 d. Bendrovė pasirašė akcijų pirkimo – pardavimo sutartį su Europos rekonstrukcijos ir plėtros banku
(ERPB). Šalys susitarė, kad Bendrovė vėliausiai iki 2024 m. gegužės 31 d. tiesiogiai ir/ar netiesiogiai iš ERPB įsigis 35.240.296
AB Šiaulių bankas akcijas. Akcijos bus įsigyjamos ne visos iš karto, o etapais. Šalys susitarė, kad pradinė AB Šiaulių banko
akcijos kaina yra 0,633 euro. Kaina bus perskaičiuojama kiekvieno atsiskaitymo metu, atsižvelgiant į AB Šiaulių bankas
išmokėtus dividendus ar kitus AB Šiaulių bankas kapitalo pokyčius bei 5 proc. metines palūkanas, skaičiuojamas nuo sutarties
pasirašymo datos. 2021 m. gruodžio 29 d. konsoliduojama dukterinė įmonė „INVL Life”, UAB užbaigė pirmąjį akcijų įsigijimo
etapą. Įsigyta 11.772.840 AB Šiaulių bankas akcijų už 7.459 tūkst. eurų. Ši sutartis numato, kad pardavus pagal šią sutartį
įsigytas akcijas per 18 mėn. po jų įsigijimo, 50% uždirbto pelno turi būti sumokėta ERPB. Tačiau parduodant AB Šiaulių bankas
akcijas pirmiausia laikoma, kad parduodamos iki šios sutarties Grupės valdytos akcijos. Nuo jų joks pardavimo pelno
dalinimasis nenumatytas.
Po pirmojo akcijų įsigijimo etapo Grupė valdo 8,1 proc. AB Šiaulių bankas akcijų. Bendrovė nėra priėmusi sprendimo padidinti
tiesiogiai ar netiesiogiai valdomų AB Šiaulių banko akcijų skaičių tiek, kad būtų pasiekta ar viršyta 10 proc. riba. Tuo atveju, jei
vėlesniais akcijų įsigijimo etapais bus pasiekta ar viršyta 10 proc. akcijų valdymo riba, Bendrovės valdyba iš naujo svarstys
akcijų įsigijimo klausimą ir turės priimti papildomą sprendimą dėl turimų AB Šiaulių bankas akcijų išlaikymo ir /ar naujų akcijų
įsigijimo.
Bendrovės įsipareigojimas ateityje pirkti akcijas pripažintas kaip išankstinis sandoris (išvestinė finansinė priemonė) tikrąja verte
- 1.575 tūkst. eurų. Įsipareigojimui užtikrinti ERBP įkeistos Bendrovei priklausančios 11.772.840 AB Šiaulių bankas akcijos
(2021 m. gruodžio 31 d. balansinė vertė 8.959 tūkst. eurų).
Bendrovė už 249 tūkst. eurų „INVL Life”, UAB pardavė 0,05 proc. AB Šiaulių bankas akcijų. Atsiskaitymas buvo atidėtas. 2022
m. sausio mėn. gautina suma už parduotas akcijas buvo užskaityta su „INVL Life”, UAB įstatinio kapitalo padidinimu.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
65
13 Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje (tęsinys)
Investavimas į uždarojo tipo privataus kapitalo fondą „INVL Baltic Sea Growth Fund“
Bendrovės valdyba 2019 m. vasario 5 d. pritarė Įsipareigojimo investuoti į „INVL Baltic Sea Growth Fund“, kurį valdo dukterinė
įmonė UAB „INVL Asset Management“, sutarties sudarymui ir „INVL Baltic Sea Growth Fund“ (toliau – BSGF) Partnerystės
sutarties sudarymui. Bendrovė įsipareigojusi investuoti į BSGF 20.124 tūkst. eurus. Numatoma, kad lėšos į minėtą fondą bus
pašaukiamos etapais, konkrečių sandorių įgyvendinimui. Atlikus investiciją į BSGF, Bendrovė įsipareigoja neinvestuoti į fondo
strategiją atitinkantį privataus kapitalo turtą, o savo pagrindinę investicinę veiklą įgyvendins per šį fondą.
2020 m. vasario mėn. buvo baigtas trečiasis ir paskutinis BSGF platinimas. Fondo dydis pasiekė 164,7 mln. eurų investuotojų
įsipareigojimų. Po paskutinio platinimo Bendrovė valdo 12,2 proc. fondo vienetų. Bendrovei buvo grąžinti 265 tūkst. eurų kaip
investuotos sumos išlyginimas, o 123 tūkst. eurų buvo užskaityti į naujų vienetų įsigijimą. Per 2020 m. Bendrovė pervedė į
BSGF 5.008 tūkst. eurų. 2021 m. Bendrovė BSGF pervedė 521 tūkst. eurų. Likęs kapitalo investavimo į BSGF įsipareigojimas
yra 12.257 tūkst. eurų.
2020 m. Grupė ir Bendrovė į kitą finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, papildomai investavo atitinkamai 2.030 tūkst. ir 158 tūkst. eurų pinigais ir pardavė jo atitinkamai už 4.718 tūkst.
eurų sumą pinigais ir 4.078 tūkst. eurų sumą pinigais. Grupė ir Bendrovė iš nekonsoliduojamos dukterinės įmonės įsigijo
valdomo investicinio fondo „INVL besivystančios Europos obligacijų subfondas“ vienetų už 217 tūkst. eurų, užskaitant juos
kaip sumokėtus nekonsoliduojamos dukterinės įmonės dividendus.
2021 m. Grupė ir Bendrovė į kitą finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje, papildomai investavo atitinkamai 3.224 tūkst. ir 1.523 tūkst. eurų pinigais ir pardavė jo atitinkamai už 2.925 tūkst.
eurų sumą pinigais ir 1.417 tūkst. eurų sumą pinigais.
14 Suteiktos paskolos
2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės suteiktos paskolos, kurių nominaliosios vertės atitinkamai sudarė 682
tūkst. eurų ir 682 tūkst. eurų, buvo nuvertėjusios ir pilnai nuvertintos nuo 2009 m. Dėl 9-ojo TFAS taikymo įtakos suteiktos
paskolos buvo nurašytos, bet joms toliau taikoma vykdymo užtikrinimo veikla.
15 Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte
3.823
2.430
373
882
Gautini dividendai (įskaitant gautinas sumas sumažinus įstatinį
kapitalą)
-
-
60
-
Gautini mokesčiai, bendrąja verte
3
9
-
-
Sutarties turtas
1.316
303
-
-
Atėmus: abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės
sumažėjimą
(8)
(8)
-
-
5.134
2.734
433
882
Abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas per 2021 m. ir 2020 m. yra įtrauktas į
„finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimo“ straipsnį pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pirkėjų įsiskolinimų ir kitos gautinos sumos yra be palūkanų, o jų apmokėjimo terminas paprastai yra 10–30 dienų. Gautinos
sumos iš susijusių šalių detaliau aprašytos 26-oje pastaboje
Pasikeitimas Grupės ir Bendrovės gautinų sumų vertės sumažėjimo sąskaitoje yra toks:
Grupė
Bendrovė
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
8
-
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus
-
-
Nurašytos sumos
-
-
Atstatytos anksčiau nurašytos sumos
-
-
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
8
-
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus
-
-
Nurašytos sumos
-
-
Atstatytos anksčiau nurašytos sumos
-
-
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
8
-
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
66
15 Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas (tęsinys)
Grupės pirkėjų įsiskolinimų, kitų gautinų sumų ir sutarties turto senėjimo analizė:
Pirkėjų
įsiskolinimai,
nepradelsti ir
nenuvertėję
Mažiau nei
30 dienų
30–90
dienų
90–180 dienų
Daugiau nei
180 dienų
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos,
bendrąja verte
3.755
-
-
-
68
3.823
Sutarties turtas
1.316
-
-
-
-
1.316
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
(8)
(8)
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos
sumos ir sutarties turtas, atėmus
tikėtinus nuostolius
5.071
-
-
-
60
5.131
2020 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos,
bendrąja verte
2.422
-
-
-
8
2.430
Sutarties turtas
303
-
-
-
-
303
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
(8)
(8)
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos
sumos ir sutarties turtas, atėmus
tikėtinus nuostolius
2.725
-
-
-
-
2.725
Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų senėjimo analizė:
Pirkėjų
įsiskolinimai,
nepradelsti ir
nenuvertėję
Mažiau nei
30 dienų
30–90 dienų
90–180 dienų
Daugiau nei
180 dienų
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, bendrąja verte
373
-
-
-
60
433
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
-
-
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, atėmus
tikėtinus nuostolius
373
-
-
-
60
433
2020 m. gruodžio 31 d.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, bendrąja verte
882
-
-
-
-
882
Tikėtini kredito nuostoliai
-
-
-
-
-
-
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos
gautinos sumos, atėmus
tikėtinus nuostolius
882
-
-
-
-
882
60 tūkst. eurų gautina suma yra likusi gautinų dividendų suma iš nekonsoliduojamos dukterinės įmonės. Dividendai bus
pervesti po 2022 m. įvyksiančio pastatų priežiūros grupės įmonių pardavimo.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
67
16 Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Pinigai banke
5.910
5.741
716
762
5.910
5.741
716
762
Pinigai banke uždirba palūkanas pagal kintamas palūkanų normas, atsižvelgiant į kiekvienos dienos bankų indėlių palūkanų
normas.
Grupės ir Bendrovės pinigai ir pinigų ekvivalentai nėra įkeisti.
2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo buvusius terminuotuosius indėlius bankrutavusiame AB banke
„Snoras“, kurių terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai ir kurių visai apskaitinei vertei buvo pripažintas vertės sumažėjimas. Dėl 9-ojo
TFAS taikymo įtakos 2018 m. sausio 1 d. jie buvo nurašyti, bet jiems toliau taikoma vykdymo užtikrinimo veikla (bendroji vertė
– 3.122 tūkst. eurų).
Visi grynųjų pinigų likučiai finansinių ataskaitų sudarymo dieną turi mažą kredito riziką, o vertės sumažėjimo nuostoliai,
nustatyti pagal 12 mėnesių tikėtinus kredito nuostolius, sudaro nereikšmingą sumą.
Pinigų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
„Moody‘s“ reitingai
„Prime-1“
1.877
653
112
12
„Prime-2“
4.033
5.088
604
750
„Prime-3“
-
-
-
-
5.910
5.741
716
762
17 Įstatinis kapitalas, akcijų priedai ir savos akcijos
Įstatinį akcinį kapitalą sudaro 11.978.573 paprastosios vardinės akcijos (2020 m. gruodžio 31 d. – 11.918.899), kurių
kiekvienos nominalioji vertė yra 0,29 euro. Visos išleistos akcijos yra pilnai apmokėtos.
2020 m. pokyčiai
Įgyvendinant 2017 m. suteiktus akcijų pasirinkimo sandorius, 2020 m. birželio 3 d. Grupės darbuotojams buvo parduota 78.867
vnt. Bendrovės savų akcijų už 15 tūkst. eurų (vienos akcijos pardavimo kaina 0,20 eurų), jų įsigijimo savikaina buvo 319 tūkst.
eurų. Akcijų pardavimo nuostoliu (304 tūkst. eurų) buvo sumažintas savų akcijų įsigijimo rezervas.
2021 m. pokyčiai
2021 m. birželio 8 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruotas padidintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Nuo šios dienos
visas išleistas paprastųjų vardinių akcijų kiekis yra 11.978.573 vnt., kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 0,29 euro.
Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 3.473.786,17 eurų. Buvo išleistos 59.674 paprastosios vardinės akcijos, kurių emisijos
kaina 0,29 euro. Šios akcijos buvo išleistos, siekiant Grupės darbuotojams realizuoti 2018 m. suteiktus opcionus. 0,20 eurų
akcijai buvo sumokėta pinigais ir 0,09 eurų akcijai buvo apmokėta pervedant iš rezervo akcijoms suteikti. Dėl to įstatinis
kapitalas buvo padidintas 18 tūkst. eurų, rezervas akcijoms suteikti sumažintas 5 tūkst. eurų.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
68
18 Rezervai
Pasikeitimai privalomajame ir kituose rezervuose buvo tokie:
Grupė
Privalomasis
rezervas
Savų akcijų
įsigijimo
rezervas
Rezervas
akcijoms
suteikti
Mokėjimų
akcijomis
rezervas
Iš viso
2019 m. gruodžio 31 d.
509
11.121
900
632
13.162
Pervedimai į rezervus
110
-
-
-
110
Mokėjimas akcijomis
-
-
-
325
325
Savų akcijų pardavimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)
-
(304)
-
-
(304)
2020 m. gruodžio 31 d.
619
10.817
900
957
13.293
Pervedimai į rezervus
90
-
-
(236)
(146)
Mokėjimas akcijomis
-
-
-
584
584
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų
pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)
-
-
(5)
-
-
2021 m. gruodžio 31 d.
709
10.817
895
1.305
13.726
Bendrovės rezervai yra tokio pat dydžio kaip Grupėje, išskyrus privalomąjį rezervą, kuris lygus 473 tūkst. eurų 2019 m. ir 2020
m. gruodžio 31 d.
Privalomasis rezervas
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip
5 % grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 %
įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Savų akcijų įsigijimo rezervas
Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos
svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus.
Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet
jis sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas,
nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną.
Rezervas akcijoms suteikti
Rezervas akcijoms suteikti yra sudaromas, kai akcijos suteikiamos išleidžiant naują akcijų emisiją. Rezervo akcijoms suteikti
dydis turi būti ne mažesnis už suteikiamų akcijų emisijos kainų sumą, kai akcijos suteikiamos neatlygintinai, ir (arba) suteikiamų
akcijų emisijos kainų sumos ir sumų, kurias už akcijas moka jas įgyjantys asmenys, skirtumą, kai akcijos suteikiamos iš dalies
atlygintinai.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
69
18 Rezervai (tęsinys)
Mokėjimų akcijomis rezervas
Mokėjimo akcijomis rezerve yra pripažįstama mokėjimų Grupės darbuotojams nuosavybės priemonėmis vertė.
Bendrovė kasmet Grupės darbuotojams pasiūlo akcijų pasirinkimo sandorius. Su kai kuriais konsoliduojamų dukterinių įmonių
pagrindiniais darbuotojais yra pasirašytos sutartys, kurios nustato jų premijų principus. Šiose sutartyse darbuotojai turi teisę
pasirinkti gauti fiksuotą pinigų sumą arba akcijų opcioną. Dviejose konsoliduojamose dukterinėse įmonėse yra premijų planai,
pagal kuriuos darbuotojai po audituotų finansinių ataskaitų išleidimo gali pasirinkti akcijų opcionus vietoje fiksuotų pinigų
alternatyvos. Darbuotojo pasirinkimas yra neatšaukiamas. Visais šiais minėtais atvejais akcijų opcionų kiekis apskaičiuojamas
fiksuotą pinigų sumą padalinus iš akcijų opcionų vertės. Pastaroji nustatoma kaip skirtumas tarp audituoto konsoliduoto
nuosavo kapitalo, tenkančio akcijai metų pabaigoje, arba metų pabaigos akcijos kainos, priklausomai nuo to, kuris iš šių dydžių
didesnis, ir opciono įvykdymo kainos. Pagrindinės sutarčių sąlygos:
- darbuotojas įgyja teisę įsigyti akcijas praėjus trejiems metams po akcijų pasirinkimo sutarčių sudarymo, ankstesnis
pasinaudojimas šia teise negalimas;
- akcijų įsigijimo kaina – 1 euras;
- kai kurie sandoriai turi teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su paslaugomis. Dalies akcijų įsigijimo teisė įsigalioja
ateityje per trejus metus, jei darbuotojo darbo sutartis iki tos datos nenutrūksta.
- suėjus pasinaudojimo teise įsigyti akcijas terminui, teisė įsigyti akcijas bus realizuojama darbuotojui pardavus
Bendrovės turimas savas akcijas, arba pasiūlius jam pasirašyti naujai išleidžiamas Bendrovės akcijas;
- akcijų pasirinkimo sandorių darbuotojas negali perleisti.
Mokėjimų akcijomis vertė apskaičiuota naudojant „Black-Scholes“ metodą. Vertei skaičiuoti imtas istorinis akcijos kainos
kintamumo dydis.
Toliau pateikiama Bendrovės suteiktų akcijų pasirinkimo sandorių suvestinė:
Akcijų pasirinkimo sandorių
skaičius, tūkst.
2021 m.
2020 m.
Likutis sausio 1 d.
446
242
Suteikta per metus
66
317
Už suteiktas paslaugas sukaupto kiekio metų pabaigoje pokytis
-
(33)
Atimti
(1)
(1)
Įvykdyti
(60)
(79)
Likutis gruodžio 31 d.
451
446
Gruodžio 31 d. įvykdytos akcijų suteikimo sąlygos ir sandoriai vykdytini
172
161
2021 m. birželio mėn. Grupės darbuotojai įgyvendino 2018 m. suteiktus akcijų pasirinkimo sandorius, įsigydami Bendrovės
naujai išleistas akcijas už 0,20 eurų akcijai. Akcijų įsigijimo kaina buvo sumažinta nuo 1 euro iki 0,20 eurų, kad atspindėtų
patvirtintus ir išmokėtus 0,80 eurų dividendus akcijai. Akcijų kaina akcijų pasirinkimo sandorių įvykdymo dieną buvo 9,5 euro.
2020 m. birželio 3 d. Grupės darbuotojai įgyvendino 2017 m. suteiktus akcijų pasirinkimo sandorius, įsigydami Bendrovės
nuosavas akcijas už 0,20 eurų akcijai. Akcijų įsigijimo kaina buvo sumažinta nuo 1 euro iki 0,20 eurų, kad atspindėtų patvirtintus
ir išmokėtus 0,80 eurų dividendus akcijai. Akcijų kaina akcijų pasirinkimo sandorių įvykdymo dieną buvo 6,9 euro.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
70
18 Rezervai (tęsinys)
Mokėjimų akcijomis rezervas (tęsinys)
Akcijų pasirinkimo sandoriai, galiojantys metų pabaigoje, turi šias pabaigos datas, bei duomenys, naudoti nustatant jų tikrąją
vertę, pateikti toliau:
2021 m. gruodžio 31 d.
Pabaigos data
Akcijų
pasirinkimo
sandoriai,
tūkst.
Akcijos
kaina
Akcijos
kainos
kintamu-
mo dydis
Numatoma
dividendų
norma
Nerizi-
kinga
palūkanų
norma
Vieno akcijų
pasirinkimo
sandorio
tikroji vertė
Suteikta 2016 m. rugpjūčio 11 d.
2023 m. balandžio 30 d.
25
4,00
40,87%
0%
(0,422%)
3,06
Suteikta 2019 m. gegužės 6 d.
2022 m. gegužės 6 d.
69
5,65
30,90%
0%
(0,566%)
4,63
Suteikta 2020 m. gegužės 25 d.
2023 m. gegužės 25 d.
59
6,75
30,74%
0%
(0,675%)
5,73
Suteikta 2020 m. liepos 1 d.
2023 m. liepos 15 d.
232
7,00
30,76%
0%
(0,667%)
0,71
Suteikta 2021 m. gegužės 10 d.
2024 m. gegužės 10 d.
66
9,40
30,03%
0%
(0,692%)
8,38
Iš viso
-
451
-
-
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d.
Pabaigos data
Akcijų
pasirinkimo
sandoriai,
tūkst.
Akcijos
kaina
Akcijos
kainos
kintamu-
mo dydis
Numatoma
dividendų
norma
Nerizi-
kinga
palūkanų
norma
Vieno akcijų
pasirinkimo
sandorio
tikroji vertė
Suteikta 2016 m. rugpjūčio 11 d.
2023 m. balandžio 30 d.
25
4,00
40,87%
0%
(0,422%)
3,06
Suteikta 2018 m. gegužės 3 d.
2021 m. gegužės 3 d.
60
5,25
32,38%
0%
(0,423%)
4,24
Suteikta 2019 m. gegužės 6 d.
2022 m. gegužės 6 d.
69
5,65
30,90%
0%
(0,566%)
4,63
Suteikta 2020 m. gegužės 25 d.
2023 m. gegužės 25 d.
60
6,75
30,74%
0%
(0,675%)
5,73
Suteikta 2020 m. liepos 1 d.
2023 m. liepos 15 d.
232
7,00
30,76%
0%
(0,667%)
0,71
Iš viso
-
446
-
-
-
-
-
2021 m. ir 2020 m. mokėjimų akcijomis sąnaudos pripažįstamos Bendrovės ir Grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip
„Išmokos darbuotojams“ tikrąja akcijų pasirinkimo sandorių verte. 2021 m. ir 2020 m. Grupė pripažino atitinkamai 216 tūkst.
eurų ir 129 tūkst. eurų sąnaudų. 2021 m. ir 2020 m. Grupėje atitinkamai 368 tūkst. eurų ir 196 tūkst. eurų įsipareigojimas buvo
perklasifikuotas į mokėjimų akcijomis rezervą, kai darbuotojai pasirinko akcijų opcionus vietoje pinigų alternatyvos. 2021 m. ir
2020 m. Grupė pripažino atitinkamai 1.247 tūkst. eurų ir 736 tūkst. eurų sąnaudų iš mokėjimų akcijų sandorių pinigų alternatyva.
2021 m. Bendrovė pripažino 29 tūkst. eurų sąnaudų ir 555 tūkst. eurų kaip papildomą investiciją į konsoliduojamas dukterines
įmones. 2020 m. Bendrovė pripažino 26 tūkst. eurų sąnaudų ir 298 tūkst. eurų kaip papildomą investiciją į konsoliduojamas
dukterines įmones. Mokėjimų akcijomis susitarimo pinigų alternatyvos nepripažintas įsipareigojimas dėl nesuteiktų paslaugų
sąlygos yra lygus 246 tūkst. eurų (2020 m. – 236 tūkst. eurų). Nepripažintos mokėjimų nuosavybės priemonėmis sąnaudos
dėl nesuteiktų paslaugų sąlygos yra lygios 153 tūkst. eurų (2020 m. – 196 tūkst. eurų).
19 Gautos paskolos
2020 m. liepos mėn. Bendrovė pasiskolino 27 tūkst. eurų iš UAB „Aktyvo“.
Gautoms paskoloms metų eigoje taikomas faktinių palūkanų normos svertinis vidurkis:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Gautos paskolos
3%
3%
3%
3%
Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla (paskolos), pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje (nuomos įsipareigojimų
pokyčiai pateikti 25 pastaboje):
Bendrovė
2019 m. gruodžio 31 d. likutis
-
Per metus gautos paskolos
27
Sumokėtos palūkanos
-
Palūkanų sąnaudos
1
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
28
Per metus grąžintos paskolos (užskaita su gautina su sumažinus įstatinį kapitalą)
(28)
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
-
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
71
20 Skolos tiekėjams
Skolos tiekėjams yra be palūkanų ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 14–60 dienų. Su susijusiomis šalimis susijusių skolų
terminai ir sąlygos aprašyti 26-oje pastaboje.
21 Sutartiniai įsipareigojimai
Sutartinių įsipareigojimų pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje:
Grupė
2021 m.
2020 m.
Likutis sausio 1 d.
1.206
785
Per laikotarpį gauti pinigai veiklos įsipareigojimų vykdymui
462
532
Per laikotarpį pripažintos pajamos dalinai įvykdžius veiklos įsipareigojimus
(158)
(111)
Likutis gruodžio 31 d.
1.510
1.206
Ilgalaikiai sutartiniai įsipareigojimai
1.326
1.068
Trumpalaikiai sutartiniai įsipareigojimai
184
138
Pripažintos pajamos, kurios buvo įtrauktos į sutartinių įsipareigojimų likutį laikotarpio
pradžioje
138
85
22 Kiti įsipareigojimai
Kiti trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai parodyti lentelėje:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Finansiniai įsipareigojimai
Mokėtini dividendai
580
613
580
613
Neapibrėžtasis atlygis – finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja
verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
-
18
-
-
Kitos mokėtinos sumos
404
269
65
19
984
900
645
632
Nefinansiniai įsipareigojimai
Mokėtini atlyginimai, premijų planai (neįskaitant mokėjimo akcijomis
susitarimo pinigų alternatyvos) ir socialinio draudimo įmokos
985
729
123
114
Mokėjimo akcijomis susitarimo pinigų alternatyva ir socialinio
draudimo įmokos
1.380
835
-
-
Mokėtini mokesčiai
12
16
2
-
2.377
1.580
125
114
Iš viso kitų trumpalaikių ir ilgalaikių įsipareigojimų
3.361
2.480
770
746
Ilgalaikiai įsipareigojimai
163
136
-
-
Trumpalaikiai įsipareigojimai
3.198
2.344
770
746
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
72
23 Finansinis rizikos valdymas
23.1 Finansinės rizikos veiksniai
Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, rinkos, likvidumo), veiklos ir teisinei rizikoms.
Grupės lygmenyje strateginį rizikos valdymą vykdo valdyba. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai.
Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų.
Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių ir procedūrų funkcionavimą tam, kad
veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.
Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos. Pagrindinis
šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir Bendrovė turi įvairaus
finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, suteiktos paskolos, investicijos į nuosavybės ir skolos vertybinius
popierius, terminuotieji indėliai banke ir iš pagrindinės veiklos gaunami pinigai. Iki šiol Grupė ir Bendrovė nenaudojo išvestinių
finansinių priemonių rizikai mažinti, nes, vadovybės nuomone, tam nebuvo poreikio.
Grupė yra valdoma taip, kad pagrindinės jos vykdomos veiklos būtų nepriklausomos viena nuo kitos. Taip yra diversifikuojama
veiklos rizika ir sudaromos sąlygos parduoti bet kurį valdomą verslą, nesukuriant rizikos Bendrovei ir Grupei.
Bendrovė vykdo politiką, pagal kurią nesuteikia Grupės įmonėms garantijų ar laidavimų. Grupės įmonės paprastai neteikia
garantijų viena kitai.
Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios
vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardytos ir aprašytos toliau.
Kredito rizika
Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės.
Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose, taip pat dėl nesumokėtų
pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, negrąžintų suteiktų paskolų bei skolos vertybinių popierių.
Grupės kredito rizika yra vertinama atskirai pagal segmentus.
Maksimali galima kredito rizika ir prekybos ir kitų gautinų sumų bei suteiktų paskolų vertės sumažėjimas yra atskleistas 14 ir 15
pastabose. Maksimali kredito rizika, susijusi su suteiktomis paskolomis, klasifikuotomis 2021 m. kaip finansinis turtas,
vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, ir 2020 m. kaip investicijos į
nekonsoliduojamas dukterines įmones, vertinamomis tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,
yra lygi jų apskaitinei vertei – 2.516 tūkst. eurų 2021 m. gruodžio 31 d. ir 297 tūkst. eurų 2020 m. gruodžio 31 d. 15 pastaboje
taip pat atskleidžiama pirkėjų įsiskolinimų kredito kokybė. Grupė ir Bendrovė nesudarė jokių reikšmingų sandorių už Lietuvos ir
Latvijos ribų.
Kredito riziką dėl kito Grupės ir Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro indėliai bankuose bei pinigai ir pinigų ekvivalentai, Grupė
ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių
apskaitinei vertei.
Maksimali galima kredito rizika yra:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Prekybos ir kitos gautinos sumos
3.815
2.422
433
882
Suteiktos paskolos
2.516
297
2.516
297
Pinigai bankuose
5.910
5.741
716
762
12.241
8.460
3.665
1.941
Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika
Grupė ir Bendrovė patiria palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų
normos, ir dėl turimų obligacijų.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė nebuvo gavusios paskolų. 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė yra gavusios
paskolas iš nekonsoliduojamos dukterinės įmonės su vieniems metams fiksuota palūkanų norma. Bendrovė ir Grupė yra
suteikusios paskolas savo ankstesnėms nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotoms įmonėms su vieniems metams
fiksuota palūkanų norma. Todėl Grupė ir Bendrovė iš suteiktų paskolų nepatiria pinigų srautų palūkanų normos rizikos.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
73
23 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)
23.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)
Akcijų kainos rizika
Grupė ir Bendrovė patiria nuosavybės vertybinių popierių kainos riziką dėl jų turimų investicijų, kurios finansinės būklės
ataskaitoje klasifikuojamos kaip investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje. Grupė ir Bendrovė nepatiria biržos prekių kainos rizikos. Siekdamos valdyti nuosavybės vertybinių popierių kainos
riziką, Grupė ir Bendrovė diversifikuoja savo portfelį.
Grupės ir Bendrovės investicijos į kitų įmonių akcijas, kuriomis viešai prekiaujama, yra įtrauktos į OMX Baltijos šalių biržų
lyginamąjį grąžos indeksą (OMXBBGI).
Lentelėje toliau pateikta akcijų indekso padidėjimo / sumažėjimo įtaka Grupės ir Bendrovės pelnui prieš apmokestinimą.
Analizė grindžiama prielaida, kad akcijų indeksas padidėjo (sumažėjo) 20 proc., visiems kitiems kintamiesiems nekintant, ir
visos Grupės ir Bendrovės valdomos nuosavybės priemonės kito remiantis istorine akcijų kainos koreliacija su indeksu.
Indeksas
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
OMXBBGI
6.819
4.480
6.083
3.994
Metų pelnas prieš apmokestinimą padidės (sumažės) dėl pelno (nuostolių) iš nuosavybės vertybinių priemonių, klasifikuojamų
kaip vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Užsienio valiutos rizika
Dėl vykdomos veiklos Grupės finansinės būklės ataskaitai gali turėti įtakos pateikimo valiutos kurso pokyčiai. Grupės ir
Bendrovės politika yra suderinti pinigų srautus iš labiausiai tikėtinų būsimų pardavimų ir pirkimų kiekviena užsienio valiuta.
Grupė ir Bendrovė nesinaudoja jokiomis finansinėmis priemonėmis, padedančiomis apsidrausti nuo užsienio valiutos rizikos,
nes ji nėra didelė.
Užsienio valiutos rizika Grupėje ir Bendrovėje nėra didelė, nes dauguma piniginio turto ir įsipareigojimų yra denominuoti eurais.
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. tik nedidelė Grupės ir Bendrovės turto dalis buvo denominuota užsienio
valiuta.
Likvidumo rizika
Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti pakankamą finansavimą
per atitinkamas kredito priemones, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Grupės ir
Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama konsoliduojamų dukterinių įmonių lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra
išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo, naudojant bankų paskolas. Likvidumo rizikos valdymas yra
padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą.
Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Kiekvienas veiklos segmentas savarankiškai
planuoja savo vidinius pinigų srautus. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant
likvidumo būklę ir lėšų poreikį atitinkamai pagal Grupės veiklos segmentus.
Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo
šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas.
Pagrindinė taikoma taisyklė – tai Grupės įmonių finansavimas ar skolinimasis iš jų per patronuojančią bendrovę, siekiant
sumažinti iki minimumo tiesioginį skolinimąsi tarp skirtingų veiklos segmentų.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
74
23 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)
23.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)
Likvidumo rizika (tęsinys)
Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m.
gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:
Parei-
kalavus
Iki 3
mėnesių
Nuo 4 iki 12
mėnesių
Nuo 2 iki
5 metų
Po 5 metų
Iš viso
Nuomos įsipareigojimai
-
101
292
1.081
-
1.474
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos
-
299
100
-
-
399
Kiti įsipareigojimai
580
404
-
-
-
984
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
580
804
392
1.081
-
2.857
Nuomos įsipareigojimai
-
100
293
1.370
-
1.763
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos
-
229
-
-
-
229
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja
verte
-
-
18
-
-
18
Kiti įsipareigojimai
613
268
1
-
-
882
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
613
597
312
1.370
-
2.892
Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2021 m. gruodžio 31 d. ir
2020 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:
Parei-
kalavus
Iki 3
mėnesių
Nuo 4 iki 12
mėnesių
Nuo 2 iki
5 metų
Po 5 metų
Iš viso
Finansinės nuomos įsipareigojimai
-
7
20
79
-
106
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos
-
50
-
-
-
50
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
580
65
-
-
-
645
2021 m. gruodžio 31 d. likutis
580
122
20
79
-
801
Finansinės nuomos įsipareigojimai
-
6
19
98
-
123
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos
sumos
-
3
-
-
-
3
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
613
19
-
-
-
632
2020 m. gruodžio 31 d. likutis
613
28
19
98
-
758
Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apie 3,22
(3,00 – 2020 m. gruodžio 31 d.). Bendrovės likvidumo rodiklis 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apie 3,11 (2,11 – 2020 m. gruodžio
31 d.). Vadovybė stebi Grupės ir Bendrovės likvidumo būklę ir, atsižvelgdama į situaciją rinkoje, imasi veiksmų, reikalingų
likvidumo būklės gerinimui.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
75
23 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)
23.2 Kapitalo valdymas
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus
kapitalo rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir padidinti iki maksimumo akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės
vadovybė kontroliuoja, kad jos investicijos atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus reikalavimus, taikomus
kapitalui, bei teikia reikalingą informaciją Grupės vadovybei.
Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną.
Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos
specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų
sumą, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. 2021 m. ir 2020 m. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo
tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme reikalaujama, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu
50 % jos įstatinio kapitalo. 2021 ir 2020 m. gruodžio 31 d. visos Grupės konsoliduojamos dukterinės įmonės laikėsi minėto
įstatymo reikalavimo. Vadovaujantis Latvijos Respublikos valstybės finansuojamų pensijų įstatymu, investicijų valdymo įmonės
įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 2.000 tūkst. eurų, jei ji valdo pensijų fondus, kurių bendras turto dydis yra daugiau
kaip 100 mln. eurų, bet iki 200 mln. eurų, bei įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 3.000 tūkst. eurų, jei ji valdo pensijų
fondus, kurių bendras turto dydis yra daugiau kaip 200 mln. eurų. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. IPAS „INVL Asset
Management“ laikėsi minėtų reikalavimų.
Bendrovės dukterinės įmonės UAB „INVL Asset Management“ ir UAB FMĮ „INVL Finasta“ savo kapitalą bei visą susijusią riziką
valdo vadovaudamosi Lietuvos banko nustatytais reikalavimais. Bendrovės dukterinė įmonė IPAS „INVL Asset Management“
savo kapitalą bei visą susijusią riziką valdo vadovaudamasi Latvijos finansų ir kapitalo rinkos komisijos nustatytais
reikalavimais. Įmonės yra pasitvirtinusios bendrą rizikos lygį, kuriam esant minimalus kapitalo pakankamumo reikalavimas
nebūtų pažeistas ir neiškiltų reali grėsmė jį pažeisti. UAB „INVL Asset Management“ užtikrina, kad kapitalo pakankamumo
rodiklis, apskaičiuojamas įmonės nuosavas lėšas padalinus iš reikalaujamo kapitalo sumos, pagal Lietuvos banko
reikalavimus, būtų ne mažesnis kaip 1,0. Remiantis ES Reglamento Nr. 2019/2033 dėl riziką ribojančių reikalavimų
investicinėms įmonėms UAB FMĮ „INVL Finasta“ užtikrina, kad kapitalo pakankamumo rodiklis, apskaičiuojamas įmonės
nuosavas lėšas padalinus iš bendros rizikos sumos, pagal Lietuvos banko reikalavimus, būtų ne mažesnis kaip 100 proc. (iki
2020 m. pagal ankstesnį reglamentavimą apskaičiuoto kapitalo pakankamumo rodiklio minimali riba buvo 8 proc.). IPAS „INVL
Asset Management“ nuosavos lėšos negali būti mažesnės už 1) minimalaus pradinio kapitalo ir papildomų bendrų nuosavų
lėšų sumą arba 2) 25 procentus visos praėjusių ataskaitinių metų fiksuotų išlaidų ar fiksuotų pridėtinių išlaidų sumos. Pirmiau
paminėtos konsoliduojamos dukterinės įmonės 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. laikėsi šių reikalavimų.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
76
24 Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai
Grupės valdomi fondai ir individualūs portfeliai
Grupės valdomų fondų grynasis turtas ar įsipareigojimai (priklausomai nuo to, kokia bus apskaičiuota valdymo mokesčio
suma), individualių portfelių grynojo turto vertės bei valdomų uždarojo tipo investicinių bendrovių kapitalizacija (nėra
eliminuotas tarpusavio investavimas):
2021 m.
2020 m.
Neaudituota
Neaudituota
II-os pakopos pensijų fondai
1.002.488
753.359
III-ios pakopos pensijų fondai
82.628
56.232
Investiciniai fondai
53.948
52.015
Klientų portfeliai
99.822
87.283
Alternatyvių investicijų fondai
311.140
241.700
Uždarojo tipo investicinės bendrovės
52.143
53.512
Iš viso
1.602.169
1.244.101
Grupės saugomas klientų turtas
2021 m. gruodžio 31 d. konsoliduojama dukterinė įmonė UAB FMĮ „Finasta“ saugo 142.513 tūkst. eurų kliento turto (vertybinių
popierių ir piniginių lėšų; 2020 m. gruodžio 31 d. – 125.549 tūkst. eurų.
BSGF
2021 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Bendrovės įsipareigojimas investuoti į BSGF sudarė 12.257 eurų sumą, į kitus fondus –
168 tūkst. eurų. 2020 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Bendrovės įsipareigojimas investuoti į BSGF sudarė 12.778 eurų sumą.
2021 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Grupės įsipareigojimas investuoti į fondus sudarė 13.860 eurų sumą. 2020 m. gruodžio
31 d. neįvykdytas Grupės įsipareigojimas investuoti į fondus sudarė 13.709 eurų sumą.
Mokesčių įstatymai
Mokesčių administratorius gali bet kuriuo metu patikrinti Bendrovės ir jos Lietuvoje veikiančių konsoliduojamų dukterinių įmonių
apskaitos, sandorių ir kitus dokumentus, apskaitos įrašus bei mokesčių deklaracijas už einamuosius ir 3 praėjusius
kalendorinius metus, o tam tikrais atvejais už einamuosius ir 5 arba 10 praėjusių kalendorinių metų bei apskaičiuoti papildomus
mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybės nuomone, šiuo metu nėra aplinkybių, kurios lemtų reikšmingų įsipareigojimų
Grupei ir Bendrovei atsiradimą šiuo atžvilgiu. Veikla Latvijos Respublikoje nėra apmokestinama pelno mokesčiu. Vietoje
einamųjų metų pelno apmokestinimo, mokestis taikomas tik paskirsčius pelną, t. y. išmokėjus dividendus.
Apie įsipareigojimus dėl nuomos, kuri dar nepradėta, atskleista 25 pastaboje žemiau.
25 Nuoma
Bendrovė yra sudariusi patalpų ir automobilių stovėjimo vietų nuomos sutartį. Nuomos terminas yra iki 2025 m. Nuomos
sutartyje nėra numatytas nuomos nutraukimas ir pratęsimas. Bendrovė gali tik subnuomoti patalpas Grupės įmonėms, tačiau
ji nėra sudariusi jokių subnuomos sutarčių. Grupė turi keletą patalpų ir automobilių stovėjimo vietų nuomos sutarčių. Nuomos
terminai buvo iki 2022 m. ir 2025 m., išskyrus nuomas, kurių terminas yra trumpesnis nei 12 mėnesių. Grupė šias nuomas
pripažino kaip trumpalaikes. 2020 m. gruodžio 31 d. nuomos terminai buvo nuo 2021 m. iki 2025 m. Grupės nuomos sutartyse
nėra numatytas vienašališkas nuomos termino pratęsimas. Kai kuriose sutartyse yra numatytos nutraukimo galimybės, tačiau
Grupė tikisi, kad jomis nepasinaudos. Paprastai Grupė negali perduoti ir subnuomoti išnuomoto turto, išskyrus tai, kad kai
kuriose sutartyse yra numatyta teisė subnuomoti patalpas Grupės įmonėms. Tačiau Grupė nėra sudariusi jokių subnuomos
sutarčių. Daugumoje nuomos sutarčių yra indeksavimo sąlyga, pagrįsta vartotojų kainų indekso pokyčiais. Nuomos sąlygose
nėra Grupės ir Bendrovės veiklos apribojimų, susijusių su dividendais, papildomomis paskolomis ar papildomomis nuomos
sutartimis.
Naudojimo teise valdomas turtas pripažįstamas kaip ilgalaikis materialusis turtas ir atskleidžiamas 9 pastaboje. Nuomos
įsipareigojimų terminų analizė yra atskleista 23.1 pastaboje (likvidumo rizika).
Toliau pateikiamos 2021 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintos sumos:
Grupė
Bendrovė
Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas
(331)
(19)
Palūkanų sąnaudos (įskaičiuotos į finansines sąnaudas)
(81)
(8)
Trumpalaikės nuomos išlaidos
(10)
-
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
77
25 Nuoma (tęsinys)
Toliau pateikiamos 2020 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintos sumos:
Grupė
Bendrovė
Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas
(297)
(18)
Palūkanų sąnaudos (įskaičiuotos į finansines sąnaudas)
(130)
(10)
Trumpalaikės nuomos išlaidos
(12)
-
Dėl finansinės veiklos atsirandantys įsipareigojimų pokyčiai (nuomos įsipareigojimai) pateikti toliau:
Grupė
Bendrovė
(ii)
Likutis 2020 m. sausio 1 d.
1.609
110
Nuomos įmokos
(250)
(14)
Sumokėtos palūkanos
(130)
(10)
Palūkanų sąnaudos
130
10
Padidinimas
85
2
Nutraukimas
(6)
-
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
1.438
98
Nuomos įmokos
(294)
(18)
Sumokėtos palūkanos
(81)
(8)
Palūkanų sąnaudos
81
8
Padidinimas
267
20
Nutraukimas
-
-
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
1.411
100
Grupė turi nuomos sutartį, kuri dar nepradėta 2021 m. gruodžio 31 d. Pagal 2021 m. gruodžio 31d. sudarytas, bet balanso
datą dar neįsigaliojusias patalpų nuomos sutartis. Būsimų nuomos mokėjimų įsipareigojimai pagal šią sutartį per 1 metus
sudaro 107 tūkst. eurų, o per 2-5 metus po 2021 m. gruodžio 31 d - 352 tūkst. eurų.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
78
26 Susijusių šalių sandoriai
Šalys laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba daro reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant
finansinius ir veiklos sprendimus.
2021 m. ir 2020 m. Grupės susijusiomis šalimis buvo nekonsoliduojamos dukterinės įmonės, asocijuotosios įmonės,
Bendrovės akcininkai, kurie turi bendrą kontrolę arba reikšmingą įtaką (1 pastaba), ir pagrindiniai vadovai, įskaitant pagrindinių
vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką ar bendrą kontrolę, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones, taip pat
įmones, kuriose akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra pagrindiniai vadovai arba turi joms reikšmingą įtaką. Prie
kitų susijusių šalių priskirtos įmonės, palikusios Grupę dėl 2014 m. įvykdyto atskyrimo, nes akcininkai, bendrai kontroliuojantys
Bendrovę, yra šių įmonių pagrindiniai vadovai arba joms turi reikšmingą įtaką, ir valdomi fondai.
Iš susijusių šalių gautinos sumos yra parodytos apskaitine verte. Jos apima paskolas nekonsoliduojamoms dukterinėms ir
asocijuotosioms įmonėms, kurios laikomos investicijomis į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones.
„Pardavimo ir kitų pajamų“ ir „Pirkimų“ stulpeliuose pateikiamos atitinkamai palūkanų pajamos ir sąnaudos.
Grupės sandoriai su nekonsoliduojamomis dukterinėmis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
(įskaitant
pateiktas
investicijų
apskaitinėje
vertėje)
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
6
1
-
-
Dividendai
1.493
-
60
-
Apskaitos paslaugos
4
-
-
-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas
4.802
-
-
-
6.305
1
60
-
Grupės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
5
-
2.239
-
Dividendai
2.423
-
-
-
Valdymo ir sėkmės mokesčiai
1.725
-
1.533
-
Apskaitos paslaugos
25
-
-
-
Kitos paslaugos
15
-
-
-
4.193
-
3.772
-
Suteiktų paskolų grąžinimo terminas yra 2022 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir sudaro 4,5 %. Suteiktos paskolos
nėra užtikrintos įkeistu turtu.
Grupės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Apskaitos paslaugos
33
-
-
-
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)
-
238
-
23
AB „INVL Baltic Farmland“ grupė (žemės
sklypų administravimo paslaugos)
175
-
62
-
Valdymo mokestis (UTIB „INVL Technology“
įmonei)
603
-
167
-
Kitos paslaugos
21
1
-
-
832
239
229
23
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
79
26 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Grupės sandoriai su nekonsoliduojamomis dukterinėmis įmonėmis 2020 m. ir šių sandorių likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
(įskaitant
pateiktas
investicijų
apskaitinėje
vertėje)
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
13
1
297
28
Dividendai
495
-
-
-
Apskaitos paslaugos
2
-
-
-
Parama
-
28
-
-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas
1.081
217
800
-
Kitos paslaugos
1
4
-
4
1.592
250
1.097
32
Suteiktų paskolų grąžinimo terminas yra 2021 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir sudaro 4,5 %. Suteiktos paskolos
nėra užtikrintos įkeistu turtu. Grupė klasifikuoja dalį paskolų kaip ilgalaikes, nes, vadovaudamasi savo politika, suėjus paskolų
grąžinimo terminui, jį gali pratęsti. Gautų paskolų grąžinimo terminas yra 2021 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir
sudaro 3 %.
Grupės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2020 m. ir šių sandorių likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
13
-
-
-
Nuomos ir komunalinės paslaugos
3
240
-
-
Dividendai
6.605
-
-
-
Valdymo ir sėkmės mokesčiai
1.697
-
27
-
Apskaitos paslaugos
15
-
-
-
Kitos paslaugos
6
-
2
-
8.339
240
29
-
Grupės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2020 m. ir šių sandorių likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Grupė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Apskaitos paslaugos
16
-
-
-
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)
-
137
-
13
AB „INVL Baltic Farmland“ grupė (žemės
sklypų administravimo paslaugos)
206
-
126
-
Valdymo mokestis (UTIB „INVL Technology“
įmonei)
471
-
124
-
Kitos paslaugos
10
3
10
-
703
140
260
13
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
80
26 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Bendrovės susijusiomis šalimis buvo dukterinės įmonės, asocijuotosios įmonės, bendrosios įmonės, Bendrovės akcininkai,
kurie turi bendrą kontrolę arba reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių
reikšmingą įtaką arba bendrą kontrolę, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones, taip pat įmones, kuriose akcininkai,
bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra pagrindiniai vadovai arba turi joms reikšmingą įtaką. Prie kitų susijusių šalių 2014 m.
priskirtos ir įmonės, palikusios Grupę dėl 2014 m. įvykusio atskyrimo, nes akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra
šių įmonių pagrindiniai vadovai arba joms turi reikšmingą įtaką.
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
6
1
-
-
Dividendai
3.448
-
60
-
Mokestinių nuostolių perkėlimas
62
-
-
-
Apskaitos paslaugos
6
-
-
-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas
4.802
-
249
-
Kitos paslaugos
18
3
16
3
8.342
4
325
3
Bendrovės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
5
-
2.239
-
Dividendai
2.423
-
-
-
Apskaitos paslaugos
25
-
-
-
Kitos paslaugos
3
-
-
-
2.456
-
2.239
-
Suteiktų paskolų grąžinimo terminas yra 2022 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir sudaro 4,5 %. Suteiktos paskolos
negarantuotos įkeistu turtu.
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2021 m. ir šių sandorių likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)
-
8
-
1
Apskaitos paslaugos
33
-
-
-
Kitos paslaugos (draudimo sąnaudų
kompensacija)
21
-
-
-
54
8
-
1
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
81
26 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis 2020 m. ir šių sandorių likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
13
1
297
28
Dividendai
2.188
-
-
-
Mokestinių nuostolių perkėlimas
64
-
-
-
Apskaitos paslaugos
2
-
-
-
Kitos paslaugos
1.081
217
800
-
3.348
218
1.097
28
Suteiktų paskolų grąžinimo terminas yra 2021 m., faktinių palūkanų norma yra fiksuota ir sudaro 4,5 %. Suteiktos paskolos
negarantuotos įkeistu turtu. Bendrovė klasifikuoja dalį suteiktų paskolų kaip ilgalaikes, nes, vadovaudamasi savo politika,
suėjus paskolų grąžinimo terminui, gali jį pratęsti. Gautų paskolų grąžinimo terminas yra 2021 m., faktinių palūkanų norma yra
fiksuota ir sudaro 3 %.
Bendrovės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2020 m. ir šių sandorių likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
Suteiktos ir gautos paskolos
13
-
-
-
Nuomos ir komunalinės paslaugos
-
22
-
-
Dividendai
6.117
-
-
-
Apskaitos paslaugos
15
-
-
-
Kitos paslaugos
-
-
2
-
6.145
22
2
-
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2020 m. ir šių sandorių likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.:
2020 m.
Bendrovė
Pardavimo ir kitos
pajamos iš
susijusių šalių
Pirkimai iš
susijusių šalių
Iš susijusių šalių
gautinos sumos
Sumos, mokėtinos
susijusioms
šalims
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių
technologijų priežiūros paslaugos)
-
12
-
1
Apskaitos paslaugos
16
-
-
-
Kitos paslaugos
10
-
10
-
26
12
10
1
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
82
26 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Pasikeitimas paskolų, suteiktų asocijuotosioms įmonėms, sąskaitoje:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Sausio 1 d. likutis
-
1.506
-
1.506
Per metus suteiktos paskolos
2.234
-
2.234
-
Suteiktų paskolų susigrąžinimas
-
(1.500)
-
(1.500)
Priskaičiuotos palūkanos
5
13
5
13
Gautos palūkanos
-
(19)
-
(19)
Gruodžio 31 d. likutis
2.239
-
2.239
-
Pasikeitimas paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms, sąskaitoje:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Sausio 1 d. likutis
297
244
297
244
Per metus suteiktos paskolos
55
40
55
40
Perklasifikavimas po perleidimo į finansinį turtą, vertinamą tikrąja
verte
(352)
-
(352)
-
Priskaičiuotos palūkanos
6
13
6
13
Gautos palūkanos
(6)
-
(6)
-
Gruodžio 31 d. likutis
-
297
-
297
Pasikeitimas iš dukterinių įmonių gautų paskolų sąskaitoje:
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Sausio 1 d. likutis
28
-
28
-
Per metus gautos paskolos
-
27
-
27
Gautų paskolų grąžinimas (užskaita su gautina suma sumažinus
įstatinį kapitalą)
(28)
-
(28)
-
Priskaičiuotos palūkanos
-
1
-
1
Sumokėtos palūkanos
-
-
-
-
Gruodžio 31 d. likutis
-
28
-
28
Pagrindinių vadovų darbo užmokestis ir kitos išmokos
Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams ir mokėjimus akcijomis. 2021 m. ir 2020 m.
pagrindiniais Grupės ir Bendrovės vadovais yra laikomi valdybos nariai ir Bendrovės vyriausiasis finansininkas.
Grupė
Bendrovė
2021 m.
2020 m.
2021 m.
2020 m.
Atlyginimai ir premijos
289
313
288
312
Socialinio draudimo įmokų sąnaudos
5
6
5
6
Mokėjimai akcijomis
24
26
24
26
Pervedimai į pensijų fondus
11
-
11
-
Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso
329
345
328
344
Ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo suteikta jokių paskolų, nebuvo negrąžintų suteiktų paskolų likučių. 2021 m. dividendai
mokėti nebuvo.
2020 m. Bendrovės valdybos nariams, kaip Bendrovės akcininkams, Bendrovė išmokėjo 780 tūkst. eurų dividendų, atskaičius
mokesčius. Bendrovės valdybos narių kontroliuojamoms įmonėms Bendrovė išmokėjo 4.734 tūkst. eurų dividendų, atskaičius
mokesčius. Fiziniams asmenims, susijusiems su Bendrovės valdybos nariais, Bendrovė išmokėjo 2.453 tūkst. eurų dividendų,
atskaičius mokesčius.
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
83
27 COVID-19 įtaka
2020 m. pirmą ketvirtį COVID-19 viruso sukelta pandemija lėmė Grupės ir Bendrovės finansinio turto, vertinamo tikrąja verte,
kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės kritimą dėl sumažėjusios kotiruojamų įmonių rinkos
kainos. Tai tiesiogiai lėmė 1 ir 2 lygio finansinio turto vertės kritimą ir netiesiogiai turėjo įtakos 3 lygio finansinio turto vertės
kritimui dėl palyginamųjų įmonių vertės kritimo. Taip pat šis kritimas mažino Grupės gaunamas pajamas iš gaunamo valdymo
mokesčio už valdomus investicinius produktus 2020 m. Vėlesniuose laikotarpiuose ši neigiama įtaka atsistatė. Grupės ir
Bendrovės veiklos operacijoms pandemija reikšmingos įtakos neturėjo. Dėl Lietuvoje buvusio paskelbto visuotinio karantino,
Grupės ir Bendrovės veikla nesutriko, nes Grupė visas operacijas gali atlikti dirbdama nuotoliniu būdu. Bendrovės
konsoliduojamos ir nekonsoliduojamos dukterinės įmonės yra gavusios valstybės paramą dėl į prastovas išleistų darbuotojų
karantino metu. Bendrovė neprašė ir negavo jokios paramos dėl COVID-19 viruso. Grupė/Bendrovė nesitiki ateityje susidurti
su reikšminga COVID-19 viruso pandemijos įtaka.
28 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio
Bendrovės finansinio turto pardavimas ir „INVL Life“, UAB įstatinio kapitalo didinimas
Bendrovė papildomai investavo 40.500 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life”, UAB įstatinį kapitalą.
3.856 tūkst. eurų buvo pervesta pinigais, o kita dalis užskaityta su gautinomis sumomis už parduotą finansinį turtą, įskaitant
2021 m. gruodžio mėn. parduotas 0,05 proc. AB Šiaulių bankas akcijas.
2022 m. sausio mėn. Bendrovė pardavė „INVL Life”, UAB šį finansinį turtą:
- 23,43% „INVL Baltic Real Estate“ akcijų už 4.364 tūkst. eurų;
- 15,39% UTIB „INVL Technology“ akcijų už 5.209 tūkst. eurų;
- 100% UAB „Cedus invest“, per kurią Bendrovė investavo į Litagros grupę, akcijų už pradinę 17.460 tūkst. eurų sumą.
Pardavimo kaina bus patikslinta pagal akcijų tikrąją vertę 2021 m. gruodžio 31 d.;
- dalį BSGF vienetų, atitinkančių fondo pašauktą 7.621.959,71 EUR sumą (nepašaukti kapitalo įsipareigojimai
neperleidžiami) už pradinę 9.363 tūkst. eurų sumą. Pardavimo kaina bus patikslinta pagal vienetų tikrąją vertę 2021
m. gruodžio 31 d.
Užbaigus kapitalo formavimą, 2022 m. kovo mėn. „INVL Life”, UAB gavo licenciją vykdyti gyvybės draudimo veiklą ir gali tęsti
pasirengimą Suomijos gyvybės draudimo bendrovės „Mandatum Life” Baltijos šalyse plėtojamo verslo įsigijimui.
Įtaka dėl Rusijos Federacijos karinės invazijos į Ukrainą
Grupė/Bendrovė neturi jokio turto ir nevykdo jokių verslo operacijų Ukrainoje, Rusijoje ir Baltarusijoje. Todėl 2022 m. vasario
24 d. įvykdyta Rusijos Federacijos karinė invazija į Ukrainą reikšmingos įtakos Grupės/Bendrovės veiklai neturi.
Grupės/Bendrovės rezultatams įtakos gali turėti kotiruojamų įmonių akcijų kainų sumažėjimas kaip aprašyta 27 pastaboje dėl
COVID-19 įtakos 2020 metais.
AB „INVALDA INVL“
2021 m. konsoliduotasis metinis pranešimas
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 85
TURINYS
VADOVO ŽODIS ......................................................................................................................................... 87
I. BENDRA INFORMACIJA ......................................................................................................................... 88
1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas ....................................................................... 88
2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę .................................................................... 88
II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI ................................................................................ 90
3. Veiklos aplinka .................................................................................................................................... 90
4. Emitento ir įmonių grupės finansinių rezultatų analizė ........................................................................ 91
5. Informacija apie grupės veiklą ............................................................................................................. 92
5.1. Turto valdymo sektorius ............................................................................................................... 92
5.2. Didžiausios kitos investicijos ........................................................................................................ 94
6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės .......... 95
6.1. 2021 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas ......................................................................... 95
6.2. COVID-19 pandemijos poveikio vertinimas .................................................................................. 96
6.3. Veiklos planai ir prognozės ........................................................................................................... 96
III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS ................................................................................ 96
7. Informacija apie emitento įstatinį kapitalą ........................................................................................... 96
7.1. Įstatinio kapitalo pokyčiai .............................................................................................................. 96
7.2. Įstatinio kapitalo struktūra 2021-12-31 ......................................................................................... 97
7.3. Informacija apie savas akcijas ...................................................................................................... 97
7.4. Informacija apie darbuotojų akcijų opcionus ................................................................................ 98
8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka ......................................................................................................... 98
9. Akcininkai ............................................................................................................................................ 98
9.1. Informacija apie bendrovės akcininkus......................................................................................... 98
9.2. Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos .......................................................................................... 100
10. Dividendai ........................................................................................................................................ 101
11. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais
popieriais reguliuojamose rinkose ......................................................................................................... 101
11.1. Prekyba emitento vertybiniais popieriais .................................................................................. 101
11.2. Prekyba įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais popieriais ....................................... 103
IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ...................................................................................................... 104
12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka ..................................... 104
12.1. Visuotinis akcininkų susirinkimas ............................................................................................. 104
12.2. Valdyba ..................................................................................................................................... 106
12.3. Prezidentas ............................................................................................................................... 107
13. Informacija apie bendrovės valdybos narius, vyr. finansininką, audito komiteto narius ................. 108
14. Informacija apie bendrovės audito komitetą.................................................................................... 110
15. Informacija apie emitento priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas
valdybos nariams, vyriausiajam finansininkui ....................................................................................... 111
V. KITA INFORMACIJA ............................................................................................................................. 112
16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais ..................................... 112
17. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes ................................................................................ 112
18. Rizikos valdymas ............................................................................................................................. 112
18.1. Pagrindinių rizikos rūšių ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, apibūdinimas .................. 112
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 86
18.2. Informacija apie rizikos mastą bendrovėje ir jos valdymą ........................................................ 114
18.3. Įmonių grupės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių
ataskaitų sudarymu, pagrindiniai požymiai ........................................................................................ 114
18.4. Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus, naudojamas apsidraudimo priemones,
kurioms taikoma apsidraudimo sandorių apskaita ............................................................................ 114
19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su personalo klausimais susijusi
informacija ............................................................................................................................................. 114
19.1. Darbuotojai ............................................................................................................................... 114
19.2. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta
kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties ................................. 115
20. Priklausymas asociacijoms ............................................................................................................. 115
21. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius ............... 115
22. Informacija apie susijusių šalių sandorius ....................................................................................... 115
23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar
nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis ............................................................................. 118
24. Per ataskaitinį laikotarpį ir po finansinių metų pabaigos padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas
............................................................................................................................................................... 118
25. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės finansinėse ataskaitose
pateiktus duomenis ............................................................................................................................... 119
26. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ...................................................................................... 119
27. Informacija apie audito įmonę ......................................................................................................... 121
1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS ....................... 122
2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA .......................................................................... 125
3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA ................................................................................ 138
4 PRIEDAS. ATLYGIO ATASKAITA ......................................................................................................... 142
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 87
VADOVO ŽODIS
Gerbiamieji,
2021-ieji, investuojantiems su „Invalda INVL“ grupe, buvo
rekordiškai sėkmingi metai, per kuriuos mūsų klientų uždarbis
sudarė 210,5 mln. eurų, o „Invalda INVL“ uždirbo 37,5 mln. eurų.
„Invaldos INVL“ verslas – turto valdymas ir investavimas. Esame
pirmaujanti profesionalų komanda Baltijos šalyse, kuri jau 30
metų investuoja į skirtingus sektorius bei šalis. Tokiu būdu
suteikiame kapitalą ir žinias, leidžiančias atskiriems verslams
augti bei vystytis, ir darome pozityvią įtaką tiems, kas yra aplink.
Atstovaudami mums lėšas patikėjusių institucinių ir privačių
klientų interesus, veikiame daugelyje sričių, valdydami pensijų
fondus ir kitus mažmeninius produktus, taip pat privataus kapitalo bei kitus alternatyvių investicijų fondus. Siekdami geriau
patenkinti klientų poreikius bei matydami augimo ir sinergijos galimybes, praėjusiais metais nusprendėme įžengti į gyvybės
draudimo verslą ir sudarėme sutartį dėl „Mandatum Life“ gyvybės draudimo verslo įsigijimo Baltijos šalyse bei pradėjome
„INVL Life“ įmonės licencijavimą, kuris buvo baigtas 2022-aisiais.
INVL turto valdymo verslas toliau sėkmingai auga. 2021 m. baigėme valdydami mums daugiau kaip 260 tūkst. klientų patikėtą
1,6 mlrd. eurų portfelį (atitinkamai augimas 5,5 proc. ir 29 proc). Turto valdymo verslo pajamos pasiekė 15,8 mln. eurų, iš
turto valdymo verslo uždirbome 6,1 mln. eurų.
Nuolat ieškome rinkoje esančių galimybių ir vertiname klientų poreikius. Praėjusiais metais pasiūlėme naujų ir auginome
esamus INVL valdomus produktus. Į antrąjį tvaraus valdymo miško bei žemės ūkio paskirties žemės fondą „INVL Sustainable
Timberland and Farmland Fund II“ jau pritraukėme daugiau nei 51 mln. eurų. Reikšminga dalis šių lėšų jau sėkmingai
investuotos Lietuvoje bei Latvijoje. Džiaugiamės jau realizuotomis idėjomis. 2021 m. sėkmingai baigėme pirmojo miškų fondo
veiklą, uždirbdami investuotojams 27 proc. siekiančią vidutinę metinę grąžą (angl. IRR). Veiklą pradėjo „INVL Renewable
Energy Fund I“, kuris pritraukė 34,6 mln. eurų ir investuoja lėšas į atsinaujinančios energetikos projektus Europos Sąjungos
teritorijoje, šiuo metu koncentruojantis į Lenkijos rinką. Teigiamai vertiname mūsų lyderiaujančio privataus kapitalo fondo
„INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelio daugumos įmonių gerus rezultatus, jų vykdytą plėtrą, pasiektą kiekybinį ir kokybinį
augimą.
2021 m. metų pabaigai „Invaldos INVL“ investicinio portfelio vertė sudarė 97 mln. eurų, iš kurių 42,3 mln. eurų buvo mūsų
investicijos į INVL produktus kartu su grupės klientais. Kaip paprastai, investicijų vertės pokytis sudarė reikšmingesnę dalį
„Invaldos INVL“ 2021 m. pelno. Dėl puikių metinių rezultatų reikšmingai augo mūsų turimų investicijų į „INVL Baltic Sea
Growth Fund“, Šiaulių banką, MAIB, „Litagrą“, vertės. Praėjusių metų pabaigoje pasirašėme sutartį dėl „Inservis“ pastatų
priežiūros įmonių pardavimo. Šį sandorį tikimės baigti iki 2022 m. vidurio.
Įžengę į 2022 m., susidūrėme su nauja realybe, kurioje svarbiausia tampa, kad Centrinėje ir Rytų Europoje įsivyrautų taika
ir susiformuotų ilgalaikė tvarka, leidžianti žmonėms saugiai ir laisvai gyventi, dirbti ir kurti. Palaikydami Ukrainą, suprantame,
kad šiuo metu sudėtinga prognozuoti, kokie bus artimiausieji metai, kada situacija stabilizuosis, kokią įtaką tai padarys
atskiroms šalims ir verslo sektoriams, kaip spręsis žaliavų kainų ir logistikos iššūkiai, kokius turėsime BVP augimo ir infliacijos
lygius. 2022 m. pradžia yra sudėtinga daugumai rinkų, o tai potencialiai daro negatyvią įtaką dalies mūsų investicijų vertei.
Stebime vykstančius procesus ir pokyčius, prisideriname ir reaguojame į juos. Toliau valdome ir investuojame mums patikėtą
turtą ir lėšas ir priimame sprendimus, orientuotus tiek į klientų turto apsaugą, tiek į būsimą augimą, kuris ateis..
„Invalda INVL“ valdybos vardu dėkoju klientams už jų pasitikėjimą ir supratimą, kad ekonomika yra cikliška ir gerus laikus
keičia sunkesni periodai, po kurių ir vėl ateina augimas. Taip pat dėkoju darbuotojams už jų atsidavimą ir indėlį į grupės
sėkmę bei akcininkams už jų tikėjimą kuriamos vertės svarba. Būdami kartu mes galime augti, tobulėti ir padaryti dar daug
daugiau gerų ir svarbių darbų.
Pagarbiai
Darius Šulnis
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 88
I. BENDRA INFORMACIJA
1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas
Pranešimas parengtas už 2021 metų sausio – gruodžio mėnesius. Į pranešimą taip pat yra įtraukti svarbūs bendrovės ir
grupės įvykiai, įvykę po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę
INFORMACIJA APIE EMITENTĄ
Pavadinimas
Akcinė bendrovė „Invalda INVL“
Kodas
121304349
Adresas
Gynėjų g. 14, 01109 Vilnius
Telefonas
(8 5) 279 0601
Elektroninis paštas
info@invaldainvl.com
Interneto tinklalapis
www.invaldainvl.com
Teisinė forma
akcinė bendrovė
Įregistravimo data ir vieta
1992-03-20 Vilniaus įmonių rejestre
Registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie bendrovę
Juridinių asmenų registras
VERSLO FILOSOFIJA IR VEIKLOS MODELIS
Kas mes esame?
„Invalda INVL“ yra turto valdymo grupė, atvira, auganti bei investuojanti, ir savo veikla kurianti gerovę žmonėms.
Nuo veiklos pradžios nuosekliai ir kryptingai dirbame turto valdymo ir investicijų srityje, teikdami prioritetą klientų interesams.
Vystomės išsaugodami savo vertybes. Esame atviri naujoms galimybėms, naujoms rinkoms, naujiems veiklos metodams.
Tikime, kad atviras požiūris ir įsigilinimas į naujas idėjas ženkliai prisideda prie sprendimų sėkmės ir kokybės. Augame
investuodami į organinę turto valdymo verslo plėtrą, o atsirandant galimybėms, vykdome naujus įsigijimus šiame versle.
Turto valdymas ir investavimas yra mūsų pagrindinė veikla. Manome, kad, visų pirma, gerai darydami savo tiesioginį darbą
ir vykdydami savo pareigas, kuriame vertę visoms suinteresuotoms šalims. Tikime, kad verslo sėkmė yra neatsiejama nuo
indėlio į pažangius visuomenės procesus, tad investuojame į žinias, kolektyvo darną, socialinės veiklos skatinimą, tvarumą.
Ko mes siekiame?
„Invaldos INVL“ misija yra savo veikla kurti gerovę žmonėms, tuo pačiu prisidedant prie regiono, kuriame veikiame, augimo.
Siekiame būti pirmuoju ir geriausiu klientų pasirinkimu, galvojant apie ilgalaikį taupymą ir asmeninių finansų valdymą. Tad
kryptingai dirbame, kad iki 2022 metų vidurio užbaigtume sandorį dėl „Mandatum Life Insurance Company Limited“ gyvybės
draudimo verslo Baltijos šalyse įsigijimo ir galėtume klientams pasiūlyti daugiau jų finansinį saugumą ir gerovę užtikrinančių
sprendimų.
Kaip mes veikiame?
Turto valdymas ir investavimas yra mūsų pagrindinė veikla. Grupės įmonės, veikiančios Lietuvoje ir Latvijoje teikia paslaugas
daugiau kaip 260 tūkstančių individualių ir institucinių regiono ir tarptautinių klientų, patikėjusių „Invaldos INVL“ grupei valdyti
1,6 mlrd. eurų vertės turto. Grupės lygiu dirbame su skirtingomis turto klasėmis, tokiomis kaip pensijų ir investiciniai fondai,
alternatyvios investicijos (privatus kapitalas, tikrasis turtas ir privati skola), individualūs portfeliai.
Taipogi turime nuosavą investicinį portfelį. Lėšas investuojame į grupės valdomus produktus kartu su mūsų įmonių klientais,
tuo siekiant didesnio interesų bendrumo. Likusią dalį dabartinio portfelio sudaro istorinės kitos investicijos.
2021 m. birželio 15 d. sudarėme gyvybės draudimo verslo Baltijos šalyse įsigijimo sutartį ir 2022 metais tikimės pasiūlyti
grupės klientams daugiau galimybių sustiprinti jų finansinį saugumą.
Grupę sudarančios bendrovės ir jų kontaktiniai duomenys pateikti šio pranešimo 1 priede.
Grupę sudarančių verslų finansiniai duomenys pateikti šio pranešimo 5.1. bei 5.2. dalyse
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 89
Kokia mūsų patirtis?
„Invalda INVL“ įkurta 1991 m. grupės iš akademinių sluoksnių kilusių steigėjų, turinčių tikslą įsteigti vertę kuriančią ir prie
šalies ekonomikos prisidedančią bendrovę. Bendrovės akcijomis nuo 1995 m. yra prekiaujama Nasdaq Vilnius biržoje. Nuo
listingavimo pradžios bendrovė išmokėjo akcininkams 62,7 mln. eurų (dividendai ir akcijų supirkimas).
Nuo įsteigimo įgyvendinome keletą dešimčių įmonių įsigijimo ir pardavimo, kapitalo pritraukimo sandorių, kurių bendra vertė
viršija 1,7 mlrd. EUR.
* Nuo pirmojo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ platinimo etapo pabaigos 2019 m. vasarį, „Invalda INVL“ įsipareigojo nevykdyti
tiesioginių privataus kapitalo investicijų, atitinkančių fondo strategiją, ir savo pagrindinę investicinę veiklą įgyvendinti tik per šį fondą.
„Invaldos INVL“ patirtis privataus kapitalo rinkoje
„Invaldos INVL“ grupės turto valdymo verslo pagrindiniai plėtros etapai
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 90
II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI
3. Veiklos aplinka
Atsižvelgiant į platų Bendrovės valdomų įmonių ir investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus spektrą, Bendrovės veiklos
aplinkai apibūdinti apžvelgiamos Baltijos šalių akcijų rinkos ir ekonomikos, kadangi jose sukoncentruota didžioji dalis
Bendrovės valdomų įmonių ir investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus veiklos.
2021 m. Baltijos akcijų rinkose buvo ypatingai aktyvūs bei sėkmingi. 2020 metų augimo tendencijos buvo pratęstos, kartu
sparčiai atsigaunant vartojimui, gerėjant įmonių finansiniams rezultatams bei šalių makroekonominiams rodikliams. Stiprus
akcijų rinkų augimas stebėtas pirmus tris metų ketvirčius, po kurio sekė sulėtėjimas, vertinant ekonomikos perkaitimo riziką.
Labiausiai iš Baltijos šalių per 2021 m. kilo ir pasauliniame kontekste išsiskyrė Estijos biržos indeksas (48,9%), tuo tarpu
Vilniaus birža augo 18,3%, o Rygos – 12,1%. Baltijos šalių augimas atitiko tiek tendencijas Vakarų Europoje, kur akcijų
rinkos augo 22,4% (pagal STOXX Europe 600 indeksą), tiek globaliu mastu, kur pasaulio akcijų rinką matuojantis MSCI
ACWI (doleriais) indeksas per 2021 m. pakilo 17,2%.
Visų akcijų indeksai (OMX Tallinn, OMX Riga, OMX Vilnius) skaičiuojami kiekvienoje Baltijos šalių biržoje atskirai. Į juos
įtraukiamos visos Baltijos šalių biržų Oficialiajame ir Papildomajame sąraše esančios bendrovės, išskyrus tas bendroves,
kuriose vienam akcininkui priklauso 90 % ar daugiau išleistų akcijų. Šie indeksai atspindi dabartinę kiekvienos Baltijos šalies
ar bendros Baltijos šalių VP rinkos situaciją ir jos pokyčius.
BALTIJOS AKCIJŲ RINKŲ AUGIMAS
Indeksas
2020-12-31
2021-12-31
+/- Pokytis
OMX Tallinn
1 343,72
2 001,03
+48,92%
OMX Riga
1 136,34
1 274,2
+12,13%
OMX Vilnius
816,64
966,13
+18,31%
Šaltinis: Nasdaq Baltic
Remiantis Statistikos departamento duomenimis, 2021 m. vidutinė metinė infliacija Lietuvoje sudarė 4,7 proc. (palyginimui,
2020 m. buvo fiksuota 1,2 proc. vidutinė metinė infliacija). Vartojimo prekių kainos Lietuvoje per 2021 m. išaugo 11,7 proc.,
o vartojimo paslaugų kainos padidėjo 7,8 proc. 2021 m. Europos Sąjungoje vidutinė metinė infliacija siekė 2,9 proc., o euro
zonai priklausančiose valstybėse – 2,6 proc. Lietuvoje pagal su ES šalimis suderintą vartotojų kainų indeksą apskaičiuota
vidutinė metinė infliacija 2021 m. sudarė 4,6 proc.
Pasak Lietuvos banko, 2021 m. pasaulio ekonomika atsigavo, tačiau metų pabaigoje ekonomikos augimo tempas sulėtėjo.
Lėtėjantį pasaulio ekonomikos augimą daugiausia lemia aukštas susirgimų COVID-19 skaičius (jie, net ir neįvedant griežtų
apribojimų, blogina namų ūkių lūkesčius) ir tebetvyranti įtampa tiekimo grandinėse. Taip pat vis dar normalizacijos ženklų
nerodo ir įtampa tiekimo grandinėse, pavyzdžiui, prekių pristatymo terminai tebėra santykinai arti istorinių aukštumų. Kartu
pažymėtina tai, kad priešingai nei pandemijos pradžioje, kai ilgi prekių pristatymo terminai buvo siejami su pasiūlos pusės
apribojimais, šiuo metu jie labiau siejami su itin didele prekių paklausa.
Lietuvos Respublikos finansų ministerijos teigimu, 2021 m. verslas sugebėjo prisitaikyti prie dėl COVID-19 pandemijos
pakitusių sąlygų. Tai lėmė, kad beveik visų ekonominių veiklų sukurtos pridėtinės vertės pokyčiai 2021 m. buvo teigiami, o
šalies ekonomikos augimas buvo vienas sparčiausių Europos Sąjungoje. Tačiau tolesnę didelės dalies įmonių plėtrą riboja
darbuotojų trūkumas. Nors darbo jėgos aktyvumas, panaikinus karantiną ir sušvelninus kontaktinės veiklos ribojimus, išaugo,
o nedarbo lygis priartėjo prie buvusio prieš pandemiją, laisvų darbo vietų lygis rodo, kad šalies įmonių patiriamas darbuotojų
trūkumas yra didžiausias nuo 2008 m. pradžios. Didėjanti konkurencija dėl darbuotojų buvo vienas iš esminių veiksnių,
lėmusių apie 10 proc. metinį atlyginimų augimą šalyje. Atlyginimų augimas užfiksuotas visose ekonominėse veiklose,
įskaitant labiausiai per pandemiją nukentėjusiose apgyvendinimo ir maitinimo, poilsio organizavimo, mažmeninės prekybos
veiklose, kuriose atlyginimai augo dviženkliu tempu. Finansų ministerija, atsižvelgdama į situaciją darbo rinkoje, augantį
viešojo sektoriaus darbuotojų apmokėjimą ir didėjančią minimaliąją mėnesinę algą, prognozuoja, kad 2022 m. darbo
užmokesčio augimo tempas Lietuvoje sieks 9,3 proc. Augantis spaudimas didinti darbo užmokestį gali prisidėti prie gamybos
plėtrą ribojančių veiksnių, tačiau, Lietuvos banko teigimu, sparčiai kylantys atlyginimai kol kas nesumažino Lietuvos verslo
konkurencingumo užsienyje, o nuo Europos Sąjungos vidurkio atlyginimai vis dar atsilieka labiau nei našumas (atitinkamai
–35 ir –29 %).
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 91
4. Emitento ir įmonių grupės finansinių rezultatų analizė
PAGRINDINIAI FINANSINIŲ ATASKAITŲ STRAIPSNIAI
tūkst. eurų
BENDROVĖS
GRUPĖS
2019
2020
2021
2019
2020
2021
Ilgalaikis turtas
86 381
83 737
120 933
83 410
80 665
115 961
Trumpalaikis turtas
2 368
1 672
4 796
10 065
9 715
16 064
Nuosavas kapitalas
86 776
83 157
121 207
87 008
83 357
121 355
Ilgalaikiai įsipareigojimai
1 523
1 458
2 978
3 640
3 783
5 678
Trumpalaikiai
įsipareigojimai
450
794
1 544
2 827
3 240
4 992
Rezultatas prieš
apmokestinimą
21 477
5 209
38 879
21 661
5 329
39 595
Grynasis rezultatas
20 827
5 329
37 453
20 841
5 373
37 479
Grynasis rezultatas
priskirtinas patronuojančios
įmonės akcininkams
-
-
-
20 827
5 329
37 453
AB „INVALDA INVL“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SKAIČIAVIMAS
tūkst. eurų
Vertinimo kriterijus
2019
2020
2021
Investicijos į valdymo verslą
Nuosavybės metodas
13 566
13 930
27 473
Investicijos į „INVL Baltic Sea Growth
Fund“ (neįskaitant įsipareigojimo investuoti)
Grynojo turto tikroji vertė
3 577
7 492
15 597
Investicijos į „INVL Baltic Real Estate“
(įskaitant suteiktas paskolas)
Biržos kaina
14 308
9 228*
4 402
Investicijos į Moldova -Agroindbank
Lyginamųjų daugiklių metodas
8 022
7 352
15 723
Investicijos į „INVL Technology“
Biržos kaina
3 130
3 808
5 134
Bendrovės ir dukterinės įmonės investicija
į investicinius fondus
Grynojo turto tikroji vertė
5 415*
1 335
1 370
Investicijos į „Litagra“ (įskaitant suteiktas
paskolas)
Diskontuotų pinigų srautų ir
lyginamojo metodo derinys (2019
m. lyginamųjų daugiklių metodas)
17 256
18 085
20 318
Investicijos į Šiaulių banką
Biržos kaina (2021 m. įskaitant
išankstinio sandorio vertę pagal jo
vertinimo modelį, paremta biržos
kaina)
16 672
16 409
26 400
Investicijos į „Inservis“
Sandorio kaina. (2020 m.
diskontuoti pinigų srautai; 2019 m.
lyginamųjų daugiklių metodas)
4 511
5 775
7 244
Investicijos į kitas dukterines įmones
(įskaitant suteiktas paskolas)
Grynojo turto tikroji vertė
633
422
30
Kitas turtas, kitos investicijos
Balansinė vertė
1 042
811
1 322
Grynieji pinigai ir jų ekvivalentai
Balansinė vertė
617
762
716
Turtas iš viso
Balansinė vertė
88 749
85 409
125 729
Įsipareigojimai
Balansinė vertė
1 973
2 252
4 522
Grynųjų aktyvų vertė
Balansinė vertė
86 776
83 157
121 207
Grynųjų aktyvų vertė akcijai
Balansinė vertė
7,47
7,11
10,32
*papildomai įtraukta investicijų vertė nekonsoliduojamose įmonėse
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 92
RODIKLIAI
Bendrovės
Grupės
2019
2020
2021
2019
2020
2021
Nuosavybės grąža (ROE), %
27,35
6,27
36,65
27,35
6,27
36,65
Skolos koeficientas
0,02
0,03
0,04
0,07
0,08
0,08
Skolos – nuosavybės
koeficientas
0,02
0,03
0,04
0,07
0,08
0,09
Bendrasis likvidumo
koeficientas
5,26
2,11
3,11
3,56
3,00
3,22
Grynasis pelnas, tenkantis
vienai akcijai (EPS), Eur
1,80
0,46
3,19
1,80
0,46
3,19
Kainos ir pelno vienai akcijai
santykis (P/E)
3,78
16,62
5,32
3,78
16,62
5,32
Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus
(Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR). Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Ataskaitos ir dokumentai“ →
„Veiklos rodiklių formulės“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://invaldainvl.com/lit/lt/investuotojams/ataskaitos/veiklos-
rodikliu-formules
AB „Invalda INVL“ yra turto valdymo ir investicijų bendrovė. Didžiausią įtaką bendrovės pelnui daro turimų investicijų
perkainojimas tikrąja verte bei sudaromi įsigijimo ir pardavimo sandoriai, todėl ne visi tradicinėms bendrovėms taikomi
rodikliai yra tinkami AB „Invalda INVL“ veiklai vertinti. Be to, investicijos į pagrindinį turto valdymo verslą apskaitomos
nuosavybės metodu, todėl šio verslo balansinė vertė gali skirtis nuo rinkos kainos, todėl kai kurių rodiklių reikšmės gali ne
visai tiksliai apibūdinti tikrąją padėtį.
5. Informacija apie grupės veiklą
5.1. TURTO VALDYMO SEKTORIUS
„Invalda INVL” valdo licencijuojamas turto valdymo bendroves „INVL Asset Management“ Lietuvoje ir Latvijoje, finansų
maklerio įmonę „INVL Finasta“, žemės sklypų administravimo bendrovę „INVL Farmland Management“ bei 51 proc. turto
valdymo bendrovės „Mundus“, per „INVL Asset Management“.
Turto valdymo verslo veiklos aplinka bei COVID-19 įtaka turto valdymo verslui
2021 m. buvo neeiliniai investicinių fondų investuotojams. Finansų rinkoms sparčiai atsigaunant, nepaisant vis naujų COVID-
19 bangų, investiciniai fondai uždirbo itin aukštas grąžas. Lietuvos banko paskelbtoje kolektyvinio investavimo subjektų
rinkos apžvalgoje teigiama, jog 2021 m. išsiskyrė akcijų grupės investiciniai fondai fiksavę 32,7% augimą, kiek nuosaikesnius
rezultatus rodė mišraus investavimo grupės KIS (5,6 %), o bendras visų KIS vienetų verčių svertinis augimas siekė 18,5 %.
Vertinant 2021 m. rezultatus, investicinių fondų rinka pirmą kartą per pastaruosius 5 metus augo. Per 2021 m. buvo įsteigti
du nauji KIS, o valdomas turtas paaugo 10,29 proc. (14,44 mln. Eur). Per šį laikotarpį KIS dalyvių skaičius sumažėjo 3,93
proc. 2021 m. gruodžio 31 d. daugiausia dalyvių buvo investavę į UAB „INVL Asset Management“ valdomus fondus – 3 842
asmenys, arba 83,23 proc. visų dalyvių t. y. 9,3 proc. mažiau dalyvių nei 2020 m. pabaigoje.
Vertinant investicinių fondų turto ir dalyvių pasiskirstymą pagal rūšį didžiausia pagal valdomą turtą buvo NT fondų grupė:
valdomas turtas sudarė 36,1 proc. rinkos (55,84 mln. Eur). Per 2021 m. NT fondų turtas sumažėjo 6,76 proc., arba 4,05 mln.
Eur. Antra pagal valdomo turto dydį ir pirma pagal dalyvių skaičių fondų grupė – akcijų investiciniai fondai. Šie fondai valdė
28,26 proc. viso KIS turto ir turėjo 82,54 proc. visų KIS dalyvių (per 2021 m. turtas padidėjo 22,34 mln. Eur, o dalyvių skaičius
sumažėjo 179 dalyviais). Nagrinėjant tarp smulkiųjų investuotojų populiariausias fondų grupes, paaiškėjo, kad vienam akcijų
fondo dalyviui vidutiniškai teko po 11,48 tūkst. Eur, skolos vertybinių popierių fondų dalyviui – 45,44 tūkst. Eur investicijų.
2021m. pabaigoje veikė 40 II pakopos pensijų fondų. Šiuos fondus valdė 5 pensijų kaupimo bendrovės Lietuvos banko
duomenimis, bendra grynųjų aktyvų vertė 2021-12-31 sudarė beveik 5,91 mlrd. Eur, o pensijai fonduose kaupė 1,388 mln.
dalyvių. Pensijų fondų turtas per 2021 m. padidėjo 31,43 proc., arba 1,4 mlrd. Eur. Į pensijų fondus buvo pervesta 502,28
mln. Eur įmokų. Dalyvių skaičius PF taip pat padidėjo – 1,12 proc.
ASSET
MANAGEMENT
ASSET
MANAGEMENT
FINASTA
FARMLAND
MANAGEMENT
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 93
2021 m. pensijų fondų vertės pokyčiai – rekordiniai. II pakopos pensijų fondų bendras svertinis vieneto vertės pokytis buvo
21,0 proc., o jauniausių keturių grupių PF svertinis vieneto vertės pokytis viršijo 25 proc. III pakopos pensijų fondai – tai
papildomas savanoriškas pensijos kaupimas. Šiuose pensijų fonduose kaupiamos pensijų fondo dalyvio savarankiškai (arba
jo darbdavio) pervestos lėšos. 2021 m. III pakopos pensijų fondų rezultatai reikšmingai išsiskyrė. Nors vidutinis svertinis III
pakopos PF vieneto vertės pokytis sudarė 13,82 proc., o rekordinę grąžą uždirbo akcijų PF (vidutinis svertinis vieneto vertės
pokytis buvo 23,56 %) tačiau mažiausią riziką prisiimančių obligacijų PF grupės vidutinis svertinis vieneto vertės pokytis
buvo neigiamas ir sudarė –1,51 %.
TURTO VALDYMO VERSLO STRUKTŪRA
PAGRINDINIAI TURTO VALDYMO VERSLO RODIKLIAI
mln. eurų
(jei nenurodyta kitaip)
2020
2021
Lietuva
Latvija
Iš viso
Lietuva
Latvija
Iš viso
Klientų skaičius, tūkst.
189,8
57,2
247,0
199,3
61,3
260,6
Klientams uždirbta suma
52,5
210,5
Valdomas turtas*
1 095,0
151,9
1 246,9
1 399,3
209,3
1 608,6
2 pakopos pensijų fondai
597,3
150,3
747,6
781,1
207,5
995,6
3 pakopos pensijų fondai
52,8
1,6
54,4
80,2
1,8
82,0
Investiciniai fondai
52,0
-
52,0
53,9
-
53,9
Klientų VP portfeliai
81,4
-
81,4
89,0
-
89,0
Alternatyvus turtas
311,5
-
311,5
388,1
-
388,1
Pajamos*
11,49
0,87
12,36
14,37
1,46
15,83
Ikimokestinis rezultatas
(tūkst. eurų)**
2 150
(270)
1 880
6 714
145
6 859
* Eliminuotos investicijos į savo produktus, už kurias neskaičiuojamas valdymo mokestis.
** Pagal „Invaldos INVL“ apskaitos duomenis
TURTO VALDYMO SEKTORIAUS DARBUOTOJŲ SKAIČIUS
Darbuotojų skaičius
2019 m.
2020 m.
2021 m.
-
130
132
158
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 94
5.2. DIDŽIAUSIOS KITOS INVESTICIJOS
INVESTICIJOS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE
Įmonė
Veikla
Tiesiogiai
valdoma dalis
2021-12-31,
proc.
Valdomo
paketo vertė,
mln. EUR
Pelnas (nuostolis)
iš investicijos per
2021 m., mln.
EUR
INVESTICIJOS KARTU SU INVL KLIENTAIS
bsgf.invl.com
Vienas didžiausių Baltijos šalyse
uždaro tipo profesionaliems
investuotojams skirtų investicinių
fondų.
12,22
15,60 + 12,26
įsipareigojimas
investuoti
7,58
www.invlbalticrealestate.com
Investicijų į komercinės paskirties NT
bendrovė, turinti uždarojo tipo
investicinės bendrovės licenciją.
23,43
4,40
0,65
https://www.maib.md/
Didžiausias Moldovos komercinis
bankas, teikiantis visą finansinių
paslaugų spektrą.
7,9
15,72
8,37
www.invltechnology.com
Investicijų į IT verslus bendrovė,
turinti uždarojo tipo investicinės
bendrovės licenciją.
15,39
5,13
1,24
KITOS ISTORINĖS INVESTICIJOS
www.litagragroup.lt
Pirminės žemės ūkio gamybos
bendrovė, besikoncentruojanti į
žemdirbystę – grūdų auginimą bei
pieno, taip pat pašarų gamybą
48,81
20,30
2,20
www.sb.lt
Lietuvos komercinis bankas,
teikiantis finansines paslaugas verslo
ir privatiems klientams
5,43 +
išankstinis
sandoris
24,83 (turimos
akcijos)+1,57
(išankstinio
sandorio vertė)
8,85 iš
turimos
investicijos
+1,57 iš
išankstinio
sandorio
(būsimas
pirkimas iš
EBRD)
www.inservis.lt
Pastatų priežiūros įmonių grupė
100
7,24
2,18
INVESTICIJOS ATASKAITOS IŠLEIDIMO METU
2022 m. sausio mėn. „Invalda INVL“ perleido dalį turėtų investicijų savo 100 proc. kontroliuojamai bendrovei „INVL Life“, kuri
artimiausiais mėnesiais pradės teikti gyvybės draudimo paslaugas.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 95
Kitos didžiausios investicijos ataskaitos išleidimo metu
6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir
prognozės
6.1. 2021 M. IŠSIKELTŲ TIKSLŲ ĮGYVENDINIMO ĮVERTINIMAS
Ilgalaikis „Invalda INVL“ grupės prioritetas yra sėkmingas patikėto turto valdymas. 2021-aisiais ketinome ir toliau vystyti turto
valdymo verslą ir pasiūlyti investuotojams galimybę papildomai investuoti tiek į jau veikiančius, tiek naujus fondus bei į
trečiųjų šalių geriausius tarptautinius produktus.
Kaip ir buvo planuota, 2021 m. pradėjo veikti žaliosios energetikos fondas „INVL Renewable Energy Fund I“. Tikslinis fondo
dydis – 60 mln. eurų, maksimalus – 100 mln. eurų, siekiama grynoji grąža investuotojams – 11 proc. Per du platinimo etapus
pritraukta 34,6 mln. Eurų bei viršyta pusė tikslinio fondo dydžio. Fondas investuos į ankstyvos (angl. green field) ir vidutinės
(angl. brown field) vystymo stadijos atsinaujinančios energetikos (saulės, vėjo) projektus.
Į antrąjį tvaraus valdymo miško bei žemės ūkio paskirties žemės fondą „INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund
II“ jau pritraukėme daugiau nei 51 mln. eurų. Reikšminga dalis šių lėšų jau sėkmingai investuotos Lietuvoje bei Latvijoje.
Džiaugiamės jau realizuotomis idėjomis. 2021 m. sėkmingai baigėme pirmojo miškų fondo veiklą, uždirbdami investuotojams
27 proc. siekiančią vidutinę metinę grąžą (angl. IRR).
Teigiamai vertiname mūsų lyderiaujančio privataus kapitalo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelio daugumos įmonių
gerus rezultatus, jų vykdytą plėtrą, pasiektą kiekybinį ir kokybinį augimą.
Manome, kad klientams įdomios ir naudingos investicijos į trečiųjų šalių geriausius tarptautinius produktus, tad, kaip ir buvo
planuota, veiklą pradėjo „INVL Partner Global Infrastructure Fund I“. Šis subfondas investuos į pasaulinio lygio valdytojo,
veikiančio jau 26 metus, įsteigtą infrastruktūros objektų fondą. Investavimo į infrastruktūros objektus strategija paremta labai
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 96
ilgo laikotarpio investavimu bei aukštos kokybės, esminiais (angl. core) infrastruktūros objektais Ekonominio
bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) valstybėse narėse.
2021-ieji, investuojantiems su „Invalda INVL“ grupe, buvo rekordiškai sėkmingi metai, per kuriuos mūsų klientų uždarbis
sudarė 210,5 mln. EUR., o „Invalda INVL“ uždirbo 37,5 mln. EUR. INVL turto valdymo verslas toliau sėkmingai auga. 2021
metus baigėme valdydami mums daugiau kaip 260 tūkst. klientų patikėtą 1,6 mlrd. eurų portfelį. Dėl puikių metinių rezultatų
reikšmingai augo mūsų turimų „INVL Baltic Sea Growth Fund“, „Litagros“, Šiaulių banko, MAIB vertės.
6.2. COVID-19 PANDEMIJOS POVEIKIO VERTINIMAS
Covid-19 pandemijos poveikis „Invaldai INVL“ nėra reikšmingas.
Situacija vis dar nėra aiški ir išsisprendusi. Mes stebime situaciją, reaguojame į rinkose vykstančius pokyčius ir stengiamės
pamatuotai išnaudoti atsirandančias galimybes.
6.3. VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS
Įžengę į 2022 m., susidūrėme su nauja realybe, kurioje svarbiausia tampa, kad Centrinėje ir Rytų Europoje įsivyrautų taika
ir susiformuotų ilgalaikė tvarka, leidžianti žmonėms saugiai ir laisvai gyventi, dirbti ir kurti. Palaikydami Ukrainą, suprantame,
kad šiuo metu sudėtinga prognozuoti, kokie bus artimiausieji metai, kada situacija stabilizuosis, kokią įtaką tai padarys
atskiroms šalims ir verslo sektoriams, kaip spręsis žaliavų kainų ir logistikos iššūkiai, kokius turėsime BVP augimo ir infliacijos
lygius.
2022-aisiais ketinama ir toliau kryptingai vystyti turto valdymo verslą. Siekdami geriau patenkinti klientų poreikius bei
matydami augimo ir sinergijos galimybes, 2021 metais nusprendėme įžengti į gyvybės draudimo verslą ir sudarėme sutarti
dėl „Mandatum Life“ gyvybes draudimo verslo įsigijimo Baltijos šalyse. Draudimo verslo įsigijimo sandorį numatoma užbaigti
artimiausiais mėnesiais. Tuomet galėsime klientams pasiūlyti daugiau jų finansinį saugumą ir gerovę užtikrinančių
sprendimų.
2022 m. pradžia yra sudėtinga daugumai rinkų, o tai potencialiai daro negatyvią įtaką dalies mūsų investicijų vertei. Stebime
vykstančius procesus ir pokyčius, prisideriname ir reaguojame į juos, bei toliau valdome ir investuojame mums patikėtą turtą
ir lėšas. Ketiname ir toliau kurti naujus produktus, reikalingus mūsų klientams, bei tobulinti jau valdomą turtą. Nuosekliai ir
kryptingai dirbsime. Esame pasiruošę pokyčiams, kai jie reikalingi ir prasmingi, bei esame atviri naujoms galimybėms, kurios
yra visada.
III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS
7. Informacija apie emitento įstatinį kapitalą
7.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI
Pateikiame informaciją apie AB „Invalda INVL“ įstatinio kapitalo pokyčius per pastaruosius 10 metų:
• 2010 m. vasario 3 d. konvertavus 14,48 mln. eurų obligacijų, įstatinis kapitalas padidintas iki 14,96 mln. eurų.
• 2012 m. kovo 30 d. konvertavus 7,24 mln. eurų ir 2,15 mln. eurų nominalios vertės obligacijų emisijas įstatinis kapitalas
padidintas 1,7 mln. eurų suma iki 16,67 mln. eurų.
• 2012 m. rugpjūčio 6 d. iki 15 mln. eurų sumažintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Įstatinis kapitalas sumažintas
anuliuojant bendrovės įsigytas savas akcijas.
• 2013 m. gegužės 31 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja įstatų redakcija, kuria pakeistas bendrovės
pavadinimas į akcinė bendrovė „Invalda LT“ ir dėl atskyrimo sumažintas įstatinis kapitalas. Po atskyrimo tęsiančios
veiklą akcinės bendrovės „Invalda LT“ įstatinis kapitalas 7,19 mln. EUR.
• 2014 m. balandžio 29 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja įstatų redakcija, kuria dėl atskyrimo sumažintas
įstatinis kapitalas. Po 2014 m. balandžio 29 d. užbaigto atskyrimo AB „Invalda LT“ įstatinis kapitalas siekė 3,44 mln.
eurų, jis buvo padalintas į 11 865 993 paprastąsias vardines akcijas.
• 2015 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre užregistruota nauja įstatų redakcija, kuria vadovaujantis bendrovės
pavadinimas pakeistas į „Invalda INVL“, o įstatinio kapitalo dydis perskaičiuotas į eurus ir sudarė 3 441 137,97 euro.
Jis buvo padalintas į 11 865 993 paprastąsias vardines 0,29 euro nominalios vertės akcijas.
• 2019 m. gegužės 23 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija.
Įstatai buvo keičiami didinant įstatinį kapitalą iki 3 456 480,71 eurų, siekiant „Invaldos INVL“ grupės darbuotojams
realizuoti 2016 m. suteiktus opcionus.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 97
• 2021 m. birželio 8 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija.
„Invalda INVL“ išleisdama 59 674 naujas paprastąsias vardines akcijas iki 3 473 786,17 eurų padidino įstatinį kapitalą.
Naujai išleistas akcijas pasirašė „Invaldos INVL“ grupės darbuotojai realizuojant 2018 m. jiems suteiktus opcionus.
7.2. ĮSTATINIO KAPITALO STRUKTŪRA 2021-12-31
Akcijų klasė
Akcijų
skaičius, vnt.
Visų išleistų akcijų
suteikiamų balsų
skaičius, vnt.
Balsų skaičius,
skaičiuojant
visuotinio akcininkų
susirinkimo
kvorumą*
Nominali
vertė,
EUR
Bendra
nominali vertė,
EUR
Dalis
įstatiniame
kapitale,
proc.
Paprastosios
vardinės akcijos
11 978 573
11 978 573
11 749 032
0,29
3 473 786,17
100
* vadovaujantis Akcinių bendrovių įstatymo redakcijos 27 str. 4 p., nustatant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą,
laikoma, kad įsigytos nuosavos akcijos nesuteikia balsų.
Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi.
„Invaldos INVL” grupė Lietuvoje valdo turto valdymo įmonę „INVL Asset Management“ (per ją – ir turto valdymo įmonę
„Mundus“), taip pat finansų maklerio įmonę „INVL Finasta“. Pagal įstatymus, fizinis ar juridinis asmuo (arba kartu veikiantys
asmenys), ketinantys netiesiogiai įsigyti ar padidinti valdymo įmonės ar finansų maklerio įmonės akcijų paketą (daugiau kaip
20, 30 ar 50 proc.), turi gauti išankstinį Lietuvos banko sprendimą neprieštarauti siūlomam įsigijimui. Tai reiškia, kad
investuotojai, ketinantys įsigyti daugiau kaip 20 proc. AB „Invalda INVL” akcijų, tą gali padaryti tik gavę išankstinį Lietuvos
banko sprendimą.
„Invalda INVL“ valdoma bendrovė „INVL Life“ 2022 metais gavo draudimo veiklos licenciją. Pagal įstatymus, fizinis ar juridinis
asmuo arba kartu veikiantys asmenys nusprendę tiesiogiai ar netiesiogiai įsigyti pakankamą akcijų paketą arba padidinti jį
lygiai iki 20 procentų, 30 procentų ar 50 procentų arba daugiau draudimo įmonės įstatinio kapitalo turi gauti priežiūros
institucijos sprendimą neprieštarauti siūlomam įsigijimui.
„Invalda INVL“ taip pat valdo Latvijos turto valdymo bendrovę „INVL Asset Management“ (per ją – trečios pakopos pensijų
fondus valdančią įmonę „INVL atklatais pensiju fonds“), todėl „Invaldos INVL“ paketo įsigijimui taip pat gali būti taikomi
atitinkami Latvijos Finansų ir kapitalo rinkų priežiūros tarnybos reikalavimai.
Be to, „Invaldos „INVL“ grupė netiesiogiai yra investavusi į didžiausią Moldovos komercinį banką „Moldova-Agroindbank“,
todėl „Invaldos INVL“ akcijų paketo įsigijimui taip pat gali būti taikomi atitinkami Moldovos centrinio banko reikalavimai.
7.3. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS
Savų akcijų įgijimo
(netekimo) metai
Įgytas(perleistas) kiekis,
vnt.
Akcijos kaina (EUR)
Pastabos
2015
143 645
3,82
2016
135 739
4,11
2017
23 076
4,55
2018
3 396
5,53
2019
2 552
5,67
2020
(78 867)
0,20
Nuosavos akcijos perleistos
bendrovės ir grupės darbuotojams
realizuojant 2017 m. pasirašytus
akcijų opcionus
2021
-
-
viso
229 541
Ataskaitiniu laikotarpiu bendrovė savų akcijų supirkimo ar perleidimo nevykdė. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje „Invaldos
INVL“ įsigytų savų akcijų kiekis siekė 229 541 vnt. Vadovaujantis Akcinių bendrovių įstatymo redakcijos 27 str. 4 p., nustatant
visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą, laikoma, kad įsigytos nuosavos akcijos nesuteikia balsų.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 98
7.4. INFORMACIJA APIE DARBUOTOJŲ AKCIJŲ OPCIONUS
„Invaldos INVL“ ir įmonių, kurių daugiau kaip 50 proc. akcijų priklauso akcinei bendrovei „Invalda INVL“, darbuotojams gali
būti siūloma sudaryti opcionų sutartis, kurių pagrindu po 3 (trijų) metų nuo opcionų skyrimo opcionų sutartyse nustatyta
tvarka ir terminais darbuotojai įgyja teisę įsigyti paprastųjų vardinių 0,29 eurų nominalios vertės akcinės bendrovės „Invalda
INVL“ akcijų, už kiekvieną įsigyjamą akciją sumokant 1 (vieno) euro kainą. Jei bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas
priima sprendimus dėl dividendų išmokėjimo, įstatinio kapitalo mažinimo išmokant laisvas lėšas akcininkams ar kitus
sprendimus, sąlygojančius išmokas akcininkams, visuotiniame akcininkų susirinkime, turi būti svarstomas klausimas dėl
darbuotojams leidžiamų įsigyti akcijų skaičius ir (ar) akcijų kainos pakeitimo tokiu būdu, kad būtų išlaikyta susitarimo sudaryti
akcijų įsigijimo sutartį ekonominė logika ir šalių interesų pusiausvyra.
Darbuotojų akcijų suteikimo schemos „Invaldoje INVL“ nėra. Akcijos suteikiamos vadovaujantis bendrovės visuotinio
akcininkų susirinkimo patvirtintomis Akcijų suteikimo taisyklėmis, kurios yra skelbiamos bendrovės interneto puslapyje
https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-informacija-ir-dokumentai/dokumentai/
SUDARYTOS OPCIONŲ SUTARTYS IR REALIZUOTI AKCIJŲ OPCIONAI:
Opcionų skyrimas
Opcionų realizavimas
Metai, kuriais
pasirašytos sutartys
dėl akcijų opcionų
Akcijų skaičius, vnt.
Metai, kuriais
realizuojami
opcionai
Akcijų skaičius, kurį
darbuotojai įsigijo
pagal opcionų
sutartis, vnt.
Akcijų suteikimo
būdas
2016
52 906
2019
52 906
Pasirašytos naujai
išleistos akcijos
2017
80 571
2020
78 867
Perleistos bendrovės
savos akcijos
2018
59 674
2021
59 674
Pasirašytos naujai
išleistos akcijos
2019
70 397
2022
N/A
2020
317 227
2023
N/A
2021
65 287
2024
N/A
8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka
AB „Invalda INVL“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 2/3
visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme
numatytas išimtis).
2021 m. birželio 8 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija. Šis
bendrovės įstatų projektas akcininkų buvo patvirtintas 2021 m. balandžio 30 d. vykusiame eiliniame visuotiniame akcininkų
susirinkime. Šiuo metu galioja 2021 m. birželio 8 d. įstatų redakcija. Įstatai yra paskelbti bendrovės tinklapyje
https://invaldainvl.com/files/docs/Invalda%20INVL%20%C4%AFstatai_2021_06_08.pdf
9. Akcininkai
9.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS
2021 m. gruodžio pabaigoje bendras akcininkų skaičius buvo 3 657. Bendrovėje akcininkų, turinčių specialias kontrolės
teises, nėra.
„Invaldos INVL“ akcininkai Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, Irena Ona Mišeikienė, Indrė Mišeikytė, Darius Šulnis,
UAB „Lucrum investicija“ yra pasirašę Sutartį, kurios tikslas susitarti dėl ilgalaikės AB „Invalda INVL“ valdymo politikos, todėl
vadovaujantis Vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 p. 2 d. šių akcininkų balsai skaičiuojami kartu. Atsižvelgiant į tai, kad
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 99
minėtoje sutartyje nėra nuostatų dėl sutarties šalių naudojimosi tiesiogiai turimais balsais kitose su „Invalda INVL“ susijusiose
įmonėse, jų balsai skaičiuojami kartu tik emitento lygmenyje, t.y. tik „Invaldoje INVL“.
Įvertinant šios ataskaitos išleidimo dienai bendrovės akcininkų nuosavybės teise turimą bendrovės įstatinio kapitalo ir(arba)
balsų dalį, taip pat aukščiau minėtos „Invaldos INVL“ akcininkų grupės pasirašytos Sutarties dėl ilgalaikės bendrovės
valdymo politikos įgyvendinimo tikslą ir nuostatas, bendrovės nuomone, kontroliuojančio akcininko nėra, t. y. minėtos
Sutarties šalys bendrovę kontroliuoja grupės sudėtyje, bet ne individualiai. AB „Invalda INVL“ nėra žinoma apie jokius
balsavimo teisių apribojimus ar akcininkų tarpusavio susitarimus, dėl kurių gali būti ribojamas vertybinių popierių perleidimas
ir (arba) balsavimo teisės. Susitarimų, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento
kontrolei, per dvylika 2021 m. mėnesių nesudaryta.
Akcininkai, 2021 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus bendrovės įstatinio
kapitalo ir (arba) balsų
Akcininko vardas, pavardė;
įmonės kodas, pavadinimas,
adresas
Nuosavybės teise
priklausančių
akcijų kiekis, vnt.
Įstatinio kapitalo ir
balsų dalis, proc.
Netiesiogiai turimi
balsai
1
, proc.
Iš viso AB „Invalda
INVL“ akcininkų
grupės turimi
balsai
UAB „LJB Investments“,
į. K. 300822575,
A. Juozapavičiaus g. 9A,
Vilnius
3 098 196
25,87
61,24
87,11
Alvydas Banys
2
910 875
7,60
79,51
Irena Ona Mišeikienė
3 006 834
25,10
62,01
Indrė Mišeikytė
236 867
1,98
85,13
UAB „Lucrum investicija“,
į. K. 300806471,
Gynėjų g. 14, Vilnius
3 181 702
26,56
60,55
Darius Šulnis
3
0
0,00
87,11
„Invaldos INVL“ akcininkų pasiskirstymas pagal turimą įstatinio kapitalo dalį 2021 m. gruodžio 31 d.
1
„Invaldos INVL“ akcininkai Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, Irena Ona Mišeikienė, Indrė Mišeikytė, Darius Šulnis, UAB „Lucrum
investicija“ yra pasirašę Sutartį, kurios tikslas susitarti dėl ilgalaikės AB „Invalda INVL“ valdymo politikos, todėl vadovaujantis Vertybinių
popierių įstatymo 16 str. 1 p. 2 d. šių akcininkų balsai skaičiuojami kartu. Atsižvelgiant į tai, kad minėtoje sutartyje nėra nuostatų dėl sutarties
šalių naudojimosi tiesiogiai turimais balsais kitose su „Invalda INVL“ susijusiose įmonėse, jų balsai skaičiuojami kartu tik emitento lygmenyje.
2
Laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB investments“ balsus
3
Laikoma, kad Darius Šulnis turi kontroliuojamos bendrovės UAB „Lucrum investicija“ balsus
25,87%
25,10%
26,56%
7,60%
1,98%
1,92%
10,97%
UAB „LJB investments“ (A.Banio
kontroliuojama bendrovė)
Irena Ona Mišeikienė
UAB „Lucrum Investicija“ (D.Šulnio
kontroliuojama bendrovė)
Alvydas Banys
Indrė Mišeikytė
Bendrovės nuosavos akcijos
Kiti akcininkai (> 3400)
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 100
Akcininkai pagal tipą Akcininkai pagal rezidavimą
9.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS
9.2.1. Akcininkų teisės
Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises:
1) gauti bendrovės pelno dalį (dividendą);
2) gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų;
3) gauti likviduojamos bendrovės turto dalį;
4) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus teisės aktuose nustatytas
išimtis;
5) pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis
akcininkų susirinkimas teisės aktų nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti;
6) įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti
akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje
ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo
momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio;
7) kitas įstatymų nustatytas turtines teises;
8) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;
9) iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais;
10) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;
11) gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie bendrovę;
12) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos
narių pareigų, nustatytų šiame ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo
vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais;
13) gauti Finansinių priemonių rinkų Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie akcinę
bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje;
14) kitas įstatymuose ir bendrovės įstatuose nustatytas neturtines teises.
9.2.2. Akcininkų pareigos
Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas
akcijas emisijos kaina.
Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti bendrovės nuostolius papildomais akcininkų įnašais, tai
akcininkai, balsavę „už“, privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba balsavo
prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti.
Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų
savininko apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti bendrovei.
Pranešime turi būti nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų,
jų nominali vertė ir duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir
gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio
asmens atstovo vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu
Juridiniai asmenys Fiziniai asmenys
Rezidentai Nerezidentai
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 101
pateikiamas ir akcijų įgijimą patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti
nurodytos sandorio šalys, sandorio objektas ir akcijų įgijimo data.
Sutartims tarp bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis
kodeksas nustato privalomą notarinę formą.
Akcininkas turi grąžinti bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių
įstatymo imperatyvias normas ir bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti.
Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su bendrove ir kitais
asmenimis.
10. Dividendai
Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.
Ataskaitiniu laikotarpiu dividendai nebuvo mokėti. Informacija apie dividendų mokėjimo tvarką ir dividendų mokėjimą per visą
„Invaldos INVL“ veiklos laikotarpį yra pateikta bendrovės interneto svetainėje investuotojams skirtoje skiltyje, dalyje
„Dividendai ir akcijų supirkimai“.
SU AKCIJOMIS SUSIJĘ RODIKLIAI
Bendrovės
2019
2020
2021
Akcijos buhalterinė vertė, EUR
4
7,47
7,11
10,32
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv)
5
0,91
1,07
1,65
Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus
(Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR). Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Ataskaitos ir dokumentai“ →
„Veiklos rodiklių formulės“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-
informacija-ir-dokumentai/veiklos-rodikliu-formules/
11. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei įmonių grupę sudarančių bendrovių
vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose
11.1. PREKYBA EMITENTO VERTYBINIAIS POPIERIAIS
PAGRINDINĖS AKCIJŲ CHARAKTERISTIKOS
Akcijų kiekis, vnt.
11 978 573
Vienos akcijos nominali vertė
0,29 EUR
Bendra nominali vertė
3 473 786,17 EUR
ISIN kodas
LT0000102279
Emitento įgaliotinis
AB Šiaulių bankas
Birža
Nasdaq Vilnius
Akcijos trumpinys
IVL1L
Prekybos sąrašas
Papildomasis prekybos sąrašas
(nuo 2008-01-01 iki 2015-07-20 Oficialusis prekybos sąrašas)
Listingavimo pradžia
1995-12-19
LEI kodas
52990001IQUJ710GHH43
Nuo 2020 m. rugpjūčio 3 d. AB Šiaulių bankas teikia bendrovei rinkos formavimo paslaugą.
4
Akcijos buhalterinė vertė - grupės nuosavo kapitalo dydis, padalintas iš akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų
akcijų.
5
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, padalinat iš akcijos buhalterinės vertės.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 102
PREKYBA AB „INVALDA INVL“ AKCIJOMIS
2019
2020
2021
Akcijų kaina, eurai:
- atidarymo
4,74
6,80
7,60
- aukščiausia
6,85
8,95
18,70
- žemiausia
4,70
5,65
7,60
- paskutinė
6,80
7,60
17,00
Akcijų apyvarta, vnt.
41 794
89 010
63 625
Akcijų apyvarta, eurai
244 594
619 336
681 010
Bendras sandorių skaičius, vnt.
303
1 212
1 561
Kapitalizacija, mln. eur
78,95
88,84
199,73
PREKYBA BENDROVĖS AKCIJOMIS 2019 – 2021 M. NASDAQ VILNIUS BIRŽOJE (KAS KETVIRTĮ)
Ataskaitinis periodas
Kaina, eurai
Pasak. sesijos
data
Bendra apyvarta
didž.
Maž.
Pask.
sesijos
vnt.
eurai
2019 m. I ketv.
5,40
4,70
5,30
2019-03-29
6 629
34 017
2019 m. II ketv.
5,80
5,30
5,50
2019-06-29
11 457
63 836
2019 m. III ketv.
6,15
5,50
6,10
2019-09-30
9 555
55 966
2019 m. IV ketv.
6,85
5,95
6,80
2019-12-30
14 153
90 776
2020 m. I ketv.
7,20
5,65
5,90
2020-03-31
21 925
146 005
2020 m. II ketv.
8,95
5,90
7,00
2020-06-30
31 449
219 194
2020 m. III ketv.
7,25
6,90
7,25
2020-09-30
18 314
129 657
2020 m. IV ketv.
8,40
7,00
7,60
2020-12-30
17 322
124 480
2021 m. I ketv.
9,60
7,60
8,85
2021-03-31
14 606
125 707
2021 m. II ketv.
9,80
8,55
9,30
2021-06-30
12 545
114 832
2021 m. III ketv.
11,80
9,20
11,20
2021-09-30
20 764
205 677
2021 m. IV ketv.
18,70
11,20
17,00
2021-12-30
15 710
234 795
AKCIJŲ KAPITALIZACIJA
Paskutinė sesijos data
Akcijų kiekis (neįskaitant
bendrovės turimų savų
akcijų), vnt.
Paskutinė mokėta
kaina, eurai
Kapitalizacija, eurai
2019-03-29
11 560 137
5,30
61 268 726
2019-06-29
11 610 491
5,50
63 857 701
2019-09-30
11 610 491
6,10
70 823 995
2019-12-30
11 610 491
6,80
78 951 339
2020-03-31
11 610 491
5,90
68 501 897
2020-06-30
11 689 358
7,00
81 825 506
2020-09-30
11 689 358
7,25
84 747 846
2020-12-30
11 689 358
7,60
88 839 121
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 103
2021-03-31
11 689 358
8,85
103 450 818
2021-06-30
11 749 032
9,30
109 265 998
2021-09-30
11 749 032
11,20
131 589 158
2021-12-30
11 749 032
17,00
199 733 544
Paskutinių 3 metų „Invaldos INVL“ akcijų apyvarta ir kaina, EUR
10-ies metų „Invaldos INVL“ akcijos kainos ir OMX Vilnius indekso pokytis, proc.
Indeksas/Akcijos
2011.01.01
2021.01.01
2021.12.30
Pokytis (%) nuo
2011 m. pradžios
Pokytis (%) per
2021 m.
OMX Vilnius
409,65
816,64
966,13
135,84
18,31
Invalda INVL
1,989 EUR
7,60 EUR
17,00 EUR
754,70
123,68
11.2. PREKYBA ĮMONIŲ GRUPĘ SUDARANČIŲ BENDROVIŲ VERTYBINIAIS POPIERIAIS
Įmonių grupę sudarančių „Invaldos INVL“ dukterinių bendrovių vertybiniais popieriais nėra prekiaujama vertybinių popierių
biržose.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2019.01.02
2019.02.23
2019.04.16
2019.06.07
2019.07.29
2019.09.19
2019.11.10
2020.01.01
2020.02.22
2020.04.14
2020.06.05
2020.07.27
2020.09.17
2020.11.08
2020.12.30
2021.02.20
2021.04.13
2021.06.04
2021.07.26
2021.09.16
2021.11.07
2021.12.29
Apyvarta, EUR Akcijos kaina, EUR
-50
50
150
250
350
450
550
650
750
850
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 104
Į Nasdaq Vilnius biržos prekybos sąrašus įtrauktos šių bendrovių, į kurias yra tiesiogiai ir(arba) netiesiogiai investavusi
„Invalda INVL“, akcijos: „INVL Baltic Real Estate“, „INVL Technology“ ir Šiaulių bankas.
Bendrovių, į kurias yra investavusi „Invalda INVL“, akcijos kainos pokytis
IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI
12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka
AB „Invalda INVL“ turi visuotinį akcininkų susirinkimą bei vienasmenį valdymo organą – bendrovės vadovą (prezidentą).
Bendrovėje yra sudarytas kolegialus valdymo organas – valdyba. Stebėtojų taryba bendrovėje nesudaroma.
12.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS
Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija
Visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos
(penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas
išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė
dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti.
Visuotinis akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja akcininkai, kuriems
priklausančios akcijos suteikia daugiau kaip 1/2 visų balsų. Nustačius, kad kvorumas yra, laikoma, kad jis yra viso susirinkimo
metu. Jei kvorumo nėra, visuotinis akcininkų susirinkimas laikomas neįvykusiu ir turi būti sušauktas pakartotinis visuotinis
-40
-20
0
20
40
60
80
100
120
2019.01.02
2019.03.07
2019.05.10
2019.07.13
2019.09.15
2019.11.18
2020.01.21
2020.03.25
2020.05.28
2020.07.31
2020.10.03
2020.12.06
2021.02.08
2021.04.13
2021.06.16
2021.08.19
2021.10.22
2021.12.25
„INVL Technology“ „INVL Baltic Real Estate“
Šiaulių bankas
Visuotinis akcininkų susirinkimas
Valdyba (3 nariai)
Vadovas (prezidentas)
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 105
akcininkų susirinkimas, kuris turi teisę priimti sprendimus tik pagal neįvykusio susirinkimo darbotvarkę ir kuriam netaikomas
kvorumo reikalavimas.
Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.
Visuotinis akcininkų susirinkimas turi išimtinę teisę:
• keisti bendrovės įstatus, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• keisti bendrovės buveinę;
• rinkti valdybos narius;
• atšaukti valdybą ar jos narius;
• rinkti ir atšaukti audito įmonę, nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas;
• nustatyti bendrovės išleidžiamų akcijų klasę, skaičių, nominalią vertę ir minimalią emisijos kainą;
• priimti sprendimą konvertuoti bendrovės vienos klasės akcijas į kitos, tvirtinti akcijų konvertavimo tvarkos aprašą;
• priimti sprendimą keisti bendrovės išleistų tos pačios klasės akcijų skaičių ir akcijos nominalią vertę, nekeičiant
įstatinio kapitalo dydžio;
• priimti sprendimą keisti uždarosios akcinės bendrovės akcijų sertifikatus į akcijas;
• tvirtinti metinę finansinę atskaitomybę;
• priimti sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo;
• priimti sprendimą dėl rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo;
• tvirtinti tarpinių finansinių ataskaitų rinkinį, sudarytą siekiant priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu
finansiniai metai laikotarpį skyrimo;
• priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo;
• priimti sprendimą išleisti konvertuojamąsias obligacijas;
• priimti sprendimą atšaukti visiems akcininkams pirmumo teisę įsigyti konkrečios emisijos bendrovės akcijų ar
konvertuojamųjų obligacijų;
• priimti sprendimą padidinti įstatinį kapitalą;
• priimti sprendimą sumažinti įstatinį kapitalą, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas
išimtis;
• priimti sprendimą bendrovei įsigyti savų akcijų;
• priimti sprendimą dėl Akcijų suteikimo darbuotojams ir (ar) organų nariams taisyklių (toliau – Akcijų suteikimo
taisyklės) patvirtinimo;
• priimti sprendimą dėl bendrovės reorganizavimo ar atskyrimo ir patvirtinti reorganizavimo ar atskyrimo sąlygas,
išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• priimti sprendimą pertvarkyti bendrovę;
• priimti sprendimus dėl bendrovės restruktūrizavimo Įmonių restruktūrizavimo įstatymo nustatytais atvejais;;
• priimti sprendimą likviduoti bendrovę, atšaukti bendrovės likvidavimą, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių
bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• rinkti ir atšaukti bendrovės likvidatorių, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis.
Visuotinis akcininkų susirinkimas gali spręsti ir kitus bendrovės įstatuose jo kompetencijai priskirtus klausimus, jei pagal
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą tai nepriskirta kitų bendrovės organų kompetencijai ir jei pagal esmę tai
nėra valdymo organų funkcijos.
AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka
Su susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais,
dokumentais, kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių
įgyvendinimu, akcininkai gali susipažinti bendrovės interneto svetainėje www.invaldainvl.com meniu punkto skiltyje
Investuotojams bei bendrovės buveinėje darbo valandomis.
Akcininkai turi teisę (i) siūlyti papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, su kiekvienu siūlomu papildomu klausimu
pateikdami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimo projektą arba, kai sprendimo priimti nereikia, - akcininko paaiškinimą
(šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų). Siūlymas papildyti
darbotvarkę pateikiamas raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai
bendrovės atstovui bendrovės patalpose, arba elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com. Darbotvarkė papildoma,
jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo; (ii) siūlyti sprendimų projektus dėl
klausimų, kurie yra įtraukti ar bus įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, bet kuriuo metu iki visuotinių
akcininkų susirinkimo dienos (raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 106
bendrovės atstovui bendrovės patalpose, arba elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com) ar raštu susirinkimo metu
(šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų); (iii) iš anksto pateikti
bendrovei klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, ne vėliau kaip likus 3 darbo
dienoms iki visuotinio akcininkų susirinkimo, raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, įteikiant
pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose, ar išsiunčiant klausimus bendrovei elektroniniu paštu adresu
info@invaldainvl.com. Į klausimus gautus elektroniniu paštu bendrovė pasilieka teisę atsakyti tiems akcininkams, kurių
tapatybę bus galima nustatyti ir kurių užduoti klausimai yra nesusiję su bendrovės konfidencialia informacija ar komercine
paslaptimi.
Akcininkas, dalyvaujantis visuotiniame akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę
patvirtinantį dokumentą. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu
visuotiniame akcininkų susirinkime. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Visuotiniame akcininkų
susirinkime įgaliotinis turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas. Įgalioti asmenys turi turėti asmens
tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateiki ne vėliau kaip iki visuotinio
akcininkų susirinkimo registracijos pradžios. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas į lietuvių kalbą ir legalizuotas
įstatymų nustatyta tvarka. Bendrovė nenustato specialios įgaliojimo formos.
Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu visuotiniame
akcininkų susirinkime. Toks įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas
turi patvirtinti elektroniniu parašu, sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje
galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti bendrovei
elektroniniu paštu info@invaldainvl.com ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki visuotinio akcininkų susirinkimo.
Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi būti rašytiniai ir gali būti pateikiami bendrovei
elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti akcininko
tapatybę.
Bendrovė nesudaro galimybės dalyvauti ir balsuoti susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis. Akcininkas arba jo įgaliotinis
gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį, tokiu atveju reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį
dokumentą netaikomas. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto svetainėje
www.invaldainvl.com meniu punkto skiltyje Investuotojams.
Jeigu akcininkas reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia
bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo
biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę
balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami bendrovei
raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109
Vilnius, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu.
2021 metais vyko 1 (vienas) „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimas. Eilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų
susirinkimas įvyko 2021 m. balandžio 30 d. Su susirinkime priimtais sprendimais galite susipažinti čia
https://www.invaldainvl.com/invaldos-invl-reglamentuojama-informacija/invaldos-invl-eilinio-visuotinio-akcininku-
susirinkimo-sprendimai/
12.2. VALDYBA
Valdybos kompetencija
Valdyba savo funkcijas atlieka 4 metus arba iki bus išrinkta ir pradės dirbti nauja valdyba, bet ne ilgiau kaip iki valdybos
kadencijos pabaigos metais vyksiančio eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie
renkami tik iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.
Valdyba ar jos nariai savo veiklą pradeda pasibaigus valdybą ar jos narius išrinkusiam visuotiniam akcininkų susirinkimui.
Kai bendrovės įstatai keičiami dėl valdybos sudarymo ar jos narių skaičiaus padidinimo, naujai išrinkti valdybos nariai savo
veiklą gali pradėti tik nuo pakeistų įstatų įregistravimo dienos. Valdyba iš savo narių renka valdybos pirmininką.
Visuotinis akcininkų susirinkimas gali atšaukti iš pareigų visą valdybą arba atskirus jos narius (įskaitant pirmininką). Valdybos
narys turi teisę atsistatydinti iš jo einamų pareigų iki kadencijos pabaigos, apie tai raštu pranešdamas valdybai ne vėliau kaip
prieš 14 dienų.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 107
Valdyba turi visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai. Valdybos
veikla grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu, taip pat bendra atsakomybe akcininkų susirinkimui
už priimtų sprendimų padarinius. Bendrovės valdyba, siekdama kuo didesnės naudos bendrovei ir akcininkams bei siekdama
užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą ir skaidrumą, glaudžiai bendradarbiauja su
bendrovės vadovu. Valdybos darbo tvarką nustato jos priimtas valdybos darbo reglamentas.
Valdyba svarsto ir tvirtina Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytus klausimus.
Valdyba analizuoja, vertina bendrovės ir konsoliduotą metinių finansinių ataskaitų rinkinį, pelno (nuostolių) paskirstymo
projektą ir kartu su metiniu pranešimu teikia juos visuotiniam akcininkų susirinkimui.
Valdyba svarsto ir tvirtina bendrovės veiklos strategiją, analizuoja ir vertina informaciją apie bendrovės veiklos strategijos
įgyvendinimą, šią informaciją teikia eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui.
Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku.
Valdybos nariai privalo saugoti bendrovės komercines paslaptis, kurias sužinojo būdami valdybos nariais.
AB „Invalda INVL“ valdybos darbo tvarka
Bendrovės valdybos sudarymo mechanizmas užtikrina, kad objektyviai, nešališkai ir tinkamai bus atstovaujami bendrovės
smulkiųjų akcininkų interesai: likus ne mažiau kaip 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, kuriame numatoma rinkti
valdybos narius (narį), akcininkams pilnai atskleidžiama informacija apie kandidatus į valdybos narius, nurodant, jų vardus,
pavardes, į kokių kitų bendrovių priežiūros ar valdymo organus jie yra išrinkti, kokių bendrovių akcijų paketus, didesnius nei
1/20, valdo, visos kitos aplinkybės, galinčios paveikti kandidato nepriklausomumą, duomenys apie jų išsilavinimą,
kvalifikaciją, profesinę patirtį, informacija, ar jiems yra taikytos administracinio poveikio priemonės ar baustas už
nusižengimus/nusikaltimus ekonomikai, verslo tvarkai, nuosavybei, turtinėms teisėms ir turtiniams interesams, ar jie neturi
įsipareigojimų arba ar neatlieka funkcijų, kurios keltų grėsmę saugiai ir patikimai bendrovės veiklai, ar kandidatai atitinka
teisės aktuose nustatytus reikalavimus vadovams.
Valdyba ne rečiau kaip kartą per metus atlieka savo veiklos įvertinimą. Šis įvertinimas apima valdybos struktūros, darbo
organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą.
Kiekvienas AB „Invalda INVL“ valdybos narys privalo nepainioti Bendrovės turto su savo turtu ir nenaudoti jo ar informacijos,
gautos vykdant valdybos nario funkcijas, asmeninei naudai ar trečiųjų asmenų naudai kitaip, nei leidžia visuotinis akcininkų
susirinkimas ir valdyba.
Bendrovės valdybos nariai aktyviai dalyvauja valdybos posėdžiuose bei skiria pakankamai laiko ir dėmesio valdybos nario
pareigoms atlikti. Valdybos darbo reglamente nustatyta, kad jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau kaip 2/3 valdybos
posėdžių per finansinius metus, apie tai akcininkai informuojami eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime.
2018 m. balandžio 30 d. įvykęs bendrovės akcininkų susirinkimas 4 (ketverių) metų kadencijai į valdybą išrinko Alvydą Banį,
Indrę Mišeikytę ir Darių Šulnį. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti valdybos nariai yra savarankiški bei veikia siekdami
naudos bendrovei ir akcininkams, tačiau neatitinka nepriklausomumo reikalavimų. Lietuvos banko Priežiūros tarnyba
rekomenduoja atskleisti informaciją, kad bendrovės valdybos sudėtis neturint nepriklausomų narių negali užtikrinti Lietuvos
Respublikos akcinių bendrovių įstatymo nuostatų, susijusių su sandorių su susijusia šalimi, tinkamo įgyvendinimo. Bendrovė
deda visas pastangas, kad minėtos nuostatos dėl susijusių šalių sandorių būtų tinkamai įgyvendinamos ir apie tokius
sandorius skelbia bendrovės interneto puslapyje ir metiniuose pranešimuose, yra išplatinusi pranešimus su informacija ir
rekomendacijomis su bendrove susijusioms įmonėms, dažnai konsultuojasi su bendrovės audito komitetu. Valdybos narių
nepriklausomumo nuostatos bus taikomos bendrovėje renkant naują valdybą. Dabartinė „Invaldos INVL“ valdyba savo
funkcijas atlieka iki kadencijos, kuriai ji buvo išrinkta, pabaigos, t. y. iki 2022 m. vyksiančio eilinio visuotinio akcininkų
susirinkimo.
12.3. PREZIDENTAS
Prezidentą renka ir atšaukia bei atleidžia iš pareigų, nustato jo atlyginimą, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria
nuobaudas bendrovės valdyba. Su prezidentu sudaroma darbo sutartis. Prezidentas pradeda eiti pareigas nuo jo išrinkimo,
jeigu su juo sudarytoje sutartyje nenustatyta kitaip. Valdybai priėmus sprendimą atšaukti prezidentą, su juo sudaryta darbo
sutartis nutraukiama.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 108
Prezidentas savo veikloje vadovaujasi įstatymais, kitais teisės aktais, bendrovės įstatais, visuotinio akcininkų susirinkimo
sprendimais, valdybos sprendimais.
Prezidentas organizuoja kasdieninę bendrovės veiklą, priima į darbą ir atleidžia darbuotojus, sudaro ir nutraukia su jais darbo
sutartis, skatina juos ir skiria nuobaudas.
Prezidentas veikia bendrovės vardu ir turi teisę vienvaldiškai sudaryti sandorius. Sandorius dėl ilgalaikio turto, kurio
balansinė vertė didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos (skaičiuojama atskirai
kiekvienai sandorio rūšiai), įkeitimo ir hipotekos (skaičiuojama bendra sandorių suma), taip pat sandorius dėl kitų asmenų
prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar garantavimo, sandorius dėl
ilgalaikio turto įsigijimo už kainą, didesnę kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, prezidentas gali sudaryti, kai yra bendrovės
valdybos sprendimas šiuos sandorius sudaryti.
Prezidentas atsako už:
• bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą;
• metinės finansinės atskaitomybės sudarymą ir bendrovės metinio pranešimo parengimą;
• sprendimo dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo projekto parengimą, tarpinių
finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą ir tarpinio pranešimo parengimą, sprendimui dėl dividendų už trumpesnį negu
finansiniai metai laikotarpį skyrimo priimti. Tarpiniam pranešimui mutatis mutandis taikomos Įmonių finansinės
atskaitomybės įstatymo nuostatos, reglamentuojančios metinio pranešimo rengimą ir skelbimą;
• Akcijų suteikimo taisyklių projekto parengimą;
• sutarties su audito įmone sudarymą;
• informacijos ir dokumentų pateikimą visuotiniam akcininkų susirinkimui, valdybai Lietuvos Respublikos akcinių
bendrovių įstatymo nustatytais atvejais ar jų prašymu;
• bendrovės dokumentų ir duomenų pateikimą juridinių asmenų registro tvarkytojui;
• bendrovės dokumentų pateikimą Lietuvos bankui ir Centriniam vertybinių popierių depozitoriumui;
• Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos informacijos viešą paskelbimą įstatuose nurodytame
dienraštyje;
• pranešimą akcininkams ir valdybai apie svarbiausius įvykius, turinčius reikšmės bendrovės veiklai;
• informacijos pateikimą akcininkams;
• kitų teisės aktuose, bendrovės įstatuose ir bendrovės vadovo pareiginiuose nuostatuose nurodytų pareigų
vykdymą.
Prezidentas privalo saugoti bendrovės komercines paslaptis ir konfidencialią informaciją, kurias sužinojo eidamas šias
pareigas.
13. Informacija apie bendrovės valdybos narius, vyr. finansininką, audito komiteto
narius
AB „Invalda INVL“ valdyba ketverių metų kadencijai perrinkta 2018 m. balandžio 30 d. vykusiame visuotiniame akcininkų
susirinkime. Valdybos pirmininku išrinktas Alvydas Banys, o nariais – Indrė Mišeikytė bei Darius Šulnis. Darius Šulnis
bendrovės prezidentu išrinktas 2013 m. gegužės 22 d.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 109
Kadencijos
laikotarpis
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Turimos AB „Invalda
INVL“ akcijos
Dalyvavimas kitų įmonių valdyme
Alvydas Banys
valdybos pirmininkas
2018 –
2022 m.
Vilniaus Gedimino
technikos
universitetas,
Statybos
ekonomikos
fakultetas,
inžinieriaus-
ekonomisto
magistro laipsnis.
Lietuvos mokslų
akademijos
Ekonomikos
instituto
jaunesnysis
mokslinis
bendradarbis.
Tiesiogiai
akcijų – 910 875 vnt.,
įstatinio kapitalo ir
balsų – 7,60 proc.
Kartu su susijusia
įmone „LJB
Investments“:
akcijų – 4 009 071
vnt., įstatinio kapitalo
ir balsų – 33,47 proc.
Su kitais asmenimis,
kurių balsai
skaičiuotini kartu –
87,11 proc.
AB „Invalda INVL“ (kodas
121304349, Gynėjų g. 14,
Vilnius) – vyresnysis patarėjas
(pagrindinė darbovietė)
UAB „INVL Asset Management“
(kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) valdomo fondo „INVL
Baltic Sea Growth Fund“
investicinio komiteto narys,
AB „INVL Baltic Farmland”
(kodas 303299781, Gynėjų g. 14,
Vilnius) valdybos pirmininkas,
UAB „Litagra” (kodas
304564478, Savanorių pr. 173,
Vilnius) valdybos narys.
UAB „LJB investments“ (kodas
300822575, A. Juozapavičiaus g.
9A, Vilnius.) ir UAB „LJB
property“ (kodas 300822529; A.
Juozapavičiaus g. 9A, Vilnius.)
direktorius
Indrė Mišeikytė
valdybos narė
2018 –
2022 m.
Vilniaus Technikos
Universitetas,
Architektūros
fakultetas. Įgytas –
architektūros
magistro laipsnis.
Tiesiogiai
akcijų – 236 867 vnt.;
įstatinio kapitalo ir
balsų – 1,98 proc.
Su kitais asmenimis,
kurių balsai
skaičiuotini kartu –
87,11 proc.
AB „Invalda INVL“ (kodas
121304349, Gynėjų g. 14,
Vilnius) – patarėja (pagrindinė
darbovietė)
AB „INVL Baltic Farmland”
(kodas 303299781, Gynėjų g. 14,
Vilnius) valdybos narė,
SUTPKIB „INVL Technology“
(kodas 300893533, Gynėjų g. 14,
Vilnius) stebėtojų tarybos narė.
Darius Šulnis –
valdybos narys, „Invalda
INVL“ prezidentas
2018 –
2022 m.
Duke universitetas
JAV, verslo
administravimo
magistras (Global
Executive MBA).
Vilniaus
universitetas,
Ekonomikos
fakultetas,
apskaitos ir audito
magistro laipsnis.
Finansų maklerio
licencija
(generalinė) Nr.
A109.
Tiesiogiai
akcijų – 0 vnt.; įstatinio
kapitalo ir balsų – 0,00
proc.;
Kartu su susijusia
įmone „Lucrum
investicija“:
akcijų – 3 181 702
vnt., įstatinio kapitalo
– 26,56 proc.
Su kitais asmenimis,
kurių balsai
skaičiuotini kartu –
87,11 proc.
AB „Invalda INVL“ (kodas
121304349, Gynėjų g. 14,
Vilnius) – prezidentas
(pagrindinė darbovietė)
UAB „INVL Asset Management“
(kodas 126263073, Gynėjų g. 14,
Vilnius) valdomo fondo „INVL
Baltic Sea Growth Fund“
investicinio komiteto narys bei
šios bendrovės valdybos
pirmininkas,
AB Šiaulių bankas (kodas
112025254, Tilžės g. 149,
Šiauliai) stebėtojų tarybos narys,
AB „INVL Baltic Farmland”
(kodas 303299781, Gynėjų g. 14,
Vilnius) valdybos narys,
UAB „Litagra” (kodas
304564478, Savanorių pr. 173,
Vilnius) valdybos narys.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 110
Kadencijos
laikotarpis
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Turimos AB „Invalda
INVL“ akcijos
Darbo patirtis
Raimondas Rajeckas –
vyriausiasis finansininkas
-
Vilniaus
universitetas,
Ekonomikos
fakultetas,
apskaitos ir audito
magistro laipsnis.
Tiesiogiai
akcijų – 26 959 vnt.,
įstatinio kapitalo ir
balsų – 0,23 proc.
Turima teisė įsigyti
bendrovės akcijų
pagal sudarytas
akcijų opcionų
sutartis: 129 145
vnt.
Nuo 2006 m. AB „Invalda
INVL“ – vyr. finansininkas
2001 – 2006 m. AB
„Valmeda“ – vyr.
finansininkas
2000 – 2001 m. AB
„Galinčius“ – vyr.
finansininkas
2000 – 2001 m. UAB
„Invaldos marketingas“
(dabartinis pavadinimas
UAB „Inreal valdymas“) –
vyr. finansininkas
2000 – 2002 m. AB
„Gildeta“ – buhalteris
1998 – 2000 m. AB
„Invalda“ – buhalteris.
14. Informacija apie bendrovės audito komitetą
AB „Invalda INVL“ audito komitetas sudaromas iš dviejų narių, iš kurių abu yra nepriklausomi. Audito komiteto narius ketverių
metų kadencijai renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas.
Pagrindinės audito komiteto funkcijos:
• teikti bendrovės valdybai rekomendacijas, susijusias su išorės audito įmonės parinkimu, skyrimu, pakartotiniu skyrimu
ir atleidimu bei sutarties su audito įmone sąlygomis;
• stebėti išorės audito atlikimo procesą;
• stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų;
• stebėti bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą;
• stebėti bendrovės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų veiksmingumą bei kartą per finansinius metus įvertinti
vidaus audito funkcijos poreikį.
• stebėti, ar valdybos nariai ir/ar vadovai tinkamai atsižvelgia į audito įmonės teikiamas rekomendacijas ir pastabas.
AB „Invalda INVL“ audito komiteto narys turi teisę atsistatydinti pateikęs apie tai rašytinį pranešimą Bendrovės valdybai prieš
14 dienų. Bendrovės valdyba, gavusi Audito komiteto nario pranešimą apie atsistatydinimą ir įvertinusi visas su tuo susijusias
aplinkybes, gali priimti sprendimą arba sušaukti neeilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, kuris išrinktų naują Audito komiteto
narį, arba klausimą dėl Audito komiteto nario rinkimų atidėti iki artimiausio Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo.
Naujas narys bet kuriuo atveju renkamas iki veikiančio Audito komiteto kadencijos pabaigos.
Audito komiteto darbo tvarka
Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir
jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja abu komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja abu Audito
komiteto nariai. Audito komiteto narys savo valią – už ar prieš balsuojamą sprendimą, su kurio projektu jis susipažinęs, gali
pranešti balsuodamas iš anksto raštu. Balsavimui raštu prilyginamas balsavimas telekomunikacijų galiniais įrenginiais, jeigu
yra užtikrinta teksto apsauga ir galima identifikuoti parašą. Audito komitetų posėdžių sušaukimo iniciatyvos teisę turi abu
Audito komiteto nariai. Apie šaukiamą posėdį, jame numatomus svarstyti klausimus bei siūlomus sprendimų projektus kitas
Audito komiteto narys informuojamas ne vėliau kaip prieš tris darbo dienas raštu (el. paštu arba faksu). Audito komiteto
posėdžiai neprotokoluojami, o priimtus sprendimus pasirašo abu komiteto nariai. Kai abu Audito komiteto nariai balsavo
raštu, sprendimą surašo ir pasirašo Bendrovės valdybos paskirtas Audito komiteto sekretorius. Sprendimas turi būti
surašytas ir pasirašytas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo Audito komiteto posėdžio dienos.
Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Bendrovės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką,
darbuotojus, atsakingus už finansus, apskaitą ir iždo klausimus bei išorės auditorius. Už darbą Audito komitete jo nariams
gali būti mokamas atlyginimas. Audito komiteto narių atlyginimą tvirtiną tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas,
nustatydamas maksimalų vienos valandos atlyginimą.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 111
Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi 2017 m. balandžio 28 d. visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais
audito komiteto nuostatais.
2021 m. balandžio 30 d. vykusiame akcininkų susirinkime į bendrovės audito komitetą išrinkti UAB „Moore Stephens Vilnius”
partnerė ir auditorė Dangutė Pranckėnienė ir UAB „Biotechpharma“ vykdomasis direktorius Tomas Bubinas ketverių metų
kadencijai.
Kadencijos
laikotarpis
Išsilavinimas,
kvalifikacija
Turimos AB
„Invalda INVL“
akcijos
Darbo patirtis
Dangutė Pranckėnienė
nepriklausoma audito
komiteto narė
2021 – 2025 m.
Vilniaus Gedimino
Technikos universitetas,
Verslo administravimo
magistras
Vilniaus universitetas,
Ekonomikos magistro
laipsnis
The International Coach
Union (ICU),
profesionalios koučerės
vardas.
Lietuvos Respublikos
Finansų ministerija,
auditoriaus vardas.
-
Nuo 1997 m. UAB „Moore
Mackonis“ (ankstesnis
pavadinimas „Verslo
auditas“) – partnerė
1996 – 1997 m. UAB
„Deloitte & Touche“ –
audito vadybininkė
1995 – 1996 Vilniaus
Gedimino Technikos
universitetas – lektorė
1982 – 1983 m. Vilniaus
universitetas – lektorė
Tomas Bubinas
nepriklausomas audito
komiteto narys
2021 – 2025 m.
Baltic Management
Institute (BMI) verslo
administravimo
magistras
Licencijuotųjų ir
atestuotųjų apskaitininkų
asociacijos (ACCA)
narys
Lietuvos atestuotasis
auditorius
Vilniaus universitetas,
ekonomikos magistras
-
Nuo 2013 m. UAB
„Biotechpharma“ –
vykdomasis direktorius
2010 – 2012 m. „TEVA
Biopharmaceuticals USA“
– vyresnysis direktorius
2004 – 2010 m. “Teva
Pharmaceuticals” finansų
vadovas Baltijos šalims
2001 – 2004 m. “Sicor
Biotech” finansų
direktorius
1999 – 2001 m.
„PricewaterhouseCoopers“
– vyresnysis vadybininkas
1994 – 1999 m. „Coopers
& Lybrand“ – vyresnysis
auditorius, vadybininkas
15. Informacija apie emitento priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir
suteiktas garantijas valdybos nariams, vyriausiajam finansininkui
Visuotinio akcininkų susirinkimo renkamiems valdybos nariams, sudariusiems su bendrove darbo sutartis, bei prezidentui ir
vyr. finansininkui mokamas pastovus mėnesinis atlyginimas. Bendrovėje nėra patvirtintos politikos, pagal kurią valdybos
nariams ar vadovams būtų mokama kintamoji atlyginimo dalis.
Valdybos nariams ataskaitiniu laikotarpiu nebuvo perleista turto ar suteikta garantijų. Bendrovė tantjemų valdybos nariams
neskyrė. Specialių išmokų bendrovės vadovams taip pat nebuvo skirta. Bendrovės grupės įmonės AB „Invalda INVL“
valdybos nariams, prezidentui tantjemų neskyrė. Per 2021 metus Bendrovės audito komiteto nariams priskaičiuota bendra
atlygio už darbą Audito komitete suma sudaro 1 088 Eur.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 112
INFORMACIJA APIE EMITENTO VADOVAMS PER 2021 METUS PRISKAIČIUOTUS ATLYGINIMUS
Tūkst.. eurų
Priskaičiuoti atlyginimai
2019
2020
2021
Valdybos nariams (pagal darbo sutartis, kaip bendrovės darbuotojams)
6
285
251
220
Vidutiniškai vienam valdybos nariui (per mėnesį)
8
7
6
Administracijos nariams (prezidentui ir vyriausiam finansininkui)
6
195
168
144
Vidutiniškai vienam administracijos nariui (per mėnesį)
8,1
7,0
6,0
V. KITA INFORMACIJA
16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais
AB „Invalda INVL“ yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais:
• AB Šiaulių banku (Tilžės g. 149, Šiauliai, tel. (8 41) 595 607) – vertybinių popierių sąskaitų tvarkymo ir tarpininkavimo
sutartį, sutartį dėl vertybinių popierių apskaitos tvarkymo, sutartį dėl dividendų mokėjimo, sutartis dėl rinkos formavimo
paslaugų;
• Luminor Bank AS Lietuvos skyrius (Konstitucijos pr. 21A, Vilnius, tel. (8 5) 239 3444) – sutartį dėl finansinių priemonių
sąskaitos tvarkymo, pavedimo vykdymo ir rekomendacijų teikimo;
• AB SEB banku (Gedimino pr. 12, Vilnius, tel. (8 5) 268 2800) – vertybinių popierių tvarkymo sutartį;
• UAB FMĮ Orion securities, (A. Tumėno g. 4, B korp., Vilnius, tel. 8 5 231 3833) – investicinių paslaugų teikimo sutartį;
• AS SEB Pank (Tornimae 2, 15010 Tallin, Estija, tel. +372 665 5100) – tarpininkavimo paslaugų sutartį.
17. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes
AB „Invalda INVL“ nėra įsteigusi filialų ar atstovybių.
18. Rizikos valdymas
18.1. PAGRINDINIŲ RIZIKOS RŪŠIŲ IR NEAPIBRĖŽTUMŲ, SU KURIAIS SUSIDURIAMA, APIBŪDINIMAS
Ekonominės, geopolitinės rizikos
AB „Invalda INVL“ įmonių grupės veikla yra įtakojama bendros šalių, kuriose vystomi verslai bei investuojama, ekonominės,
geopolitinės, teisinės aplinkos.
Ekonominės recesijos ir nuosmukiai bei neigiami geopolitiniai pokyčiai gali paveikti bendroves ir turtą, į kuriuos esame
investavę tiek tiesiogiai, tiek per kolektyvinio investavimo subjektus, bei sumažinti jų vertę, kartu neigiamai paveikti ir mūsų
veiklos rezultatus.
Egzistuoja rizika, kad, esant infliacijai, akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija ir tai lemtų mažesnę, nei infliacija, grąžą. Tokiu
atveju bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi.
Defliacijos atveju kiltų rizika, kad bendrovės investicijų vertė sumažės dėl bendrojo kainų lygio mažėjimo.
Reguliacinė rizika
AB „Invalda INVL“ grupės pagrindinė veikla – turto valdymas. Reikšmingą dalį valdomo turto sudaro antros pakopos pensijų
fondų turtas Lietuvoje ir Latvijoje, todėl besikeičiantys su pensijų sistema susiję įstatymai gali neigiamai paveikti šios verslo
linijos rezultatus. Esame pasirinkę reguliuojamą turto valdymo verslo modelį, todėl reguliacinės naštos didėjimas gali
padidinti mūsų sąnaudas bei neigiamai paveikti pelningumą. Turto valdymo verslas taip pat turi atitikti kapitalo pakankamumo
rodiklius, todėl jam patiriant nuostolių, gali reikėti papildomų įnašų į turto valdymo bendrovių kapitalą.
Pasikeitimai įstatymuose ar kituose teisės aktuose, reglamentuojančiuose mūsų veiklą, gali turėti reikšmingos įtakos mūsų
verslui. Mokestinės politikos, bei sektorių, kurie priklausomi nuo valstybės finansavimo, reguliavimo politikos pakeitimas gali
turėti neigiamų pasekmių mūsų verslui.
6
Bendrovės ir grupės įmonių (įtraukiant nekonsoliduojamas įmones) priskaičiuoti atlyginimai.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 113
Mokestinė rizika
AB „Invalda INVL“ turi sudariusi nemažai sandorių su susijusiomis šalimis ir savo portfelio bendrovėmis. Informacija apie
bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnyje, yra
skelbiama viešai. Remiantis galiojančiais mokesčių teisės aktais, sandoriai su susijusiais asmenimis privalo būti tvarkomi
oficialiai (t.y. nepriklausomai ir esant tokioms pat sąlygoms). Nepaisant to, kad vadovybė deda visas pastangas, siekdama
užtikrinti, kad bus laikomasi aukščiau minėto standarto, išlieka teorinė apmokestinimo rizika, t. y., rizika, kad taikomi
mokesčiai bus skaičiuojami pagal kainas, taikomas rinkos sąlygomis, jei buvo nustatyta, kad tam tikri sandoriai buvo sudaryti
nesilaikant šio principo, taip pat rizika, kad bus taikomos atitinkamos baudos ir delspinigiai.
Išmokų ir likvidumo rizika
Įsigydami bendrovės akcijas, akcininkai prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką – sumažėjus akcijų paklausai ar jas
išbraukus iš vertybinių popierių biržos sąrašų, investuotojai susidurtų su jų realizavimo sunkumais. Pablogėjus bendrovės
finansinei padėčiai, gali sumažėti ir bendrovės akcijų paklausa, o tuo pačiu ir kaina.
Mūsų investicijos gali būti nelikvidžios – yra rizika, kad planuojami sandoriai neįvyks tuomet, kai to pageidauja emitento
vadovybė. Investuojant į portfelio įmones, kurių išleisti vertybiniai popieriai (akcijos, obligacijos ir kitos finansinės priemonės)
nėra įtraukti į prekybą reguliuojamose rinkose, yra tikimybė susidurti su situacija, kai vertybinių popierių pardavimas dėl
paklausos nebuvimo ar kitų rinkos sąlygų gali užtrukti ilgiau nei planuota arba nebūti toks pelningas, kaip buvo planuota, ar
net nuostolingas. Mūsų investicijos į įmonių akcijas bei kolektyvinio investavimo subjektus yra rizikingos, ir pačiu blogiausiu
atveju įmanoma prarasti visą investuotą sumą.
Mes nesame patvirtinę dividendų mokėjimo politikos ir nustatę minimalių dividendų, todėl lėšų išmokėjimas akcininkams
nėra garantuotas. Sprendimai mokėti dividendus priklauso nuo veiklos pelningumo, pinigų srautų, investicinių planų bei
bendros finansinės situacijos ir kitų aplinkybių.
Palūkanų normų rizika
Palūkanų normų pasikeitimai gali paveikti kapitalo kaštus, pelningumą ir galimybes pritraukti papildomo finansavimo.
Egzistuoja rizika, kad padidėjus infliacijai centriniai bankai padidins palūkanų normas ir su bendrovės investicijomis susijusių
paskolų aptarnavimas pabrangs, todėl bendrovės investicijų vertė gali sumažėti.
Kredito rizika
Egzistuoja rizika, kad tiesioginių portfelio įmonių, arba verslų, į kuriuos esame investavę per kolektyvinio investavimo
subjektus, produkcijos ir paslaugų pirkėjai neįvykdys savo įsipareigojimų – tai neigiamai paveiktų pelną. Dėl didelės dalies
įsipareigojimų nevykdymo laiku, gali sutrikti emitento įprastinė veikla, gali tekti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie
ne visuomet gali būti prieinami. Emitentas taip pat patiria riziką laikydamas lėšas bankų sąskaitose ar investuodamas į
trumpalaikius finansinius instrumentus.
Klaidingų lūkesčių ir vertinimų rizika
AB „Invalda INVL“ investicijų pelningumas gali būti ženkliai mažesnis nei vidutinis pelningumas, istoriškai pasiektas privataus
kapitalo industrijos, nes praeities rezultatai neatspindi ateities pelningumo.
AB „Invalda INVL“ gali nepavykti realizuoti pelno iš investicijų į įmonių akcijas ar kolektyvinio investavimo subjektus.
Bendrovės bei kolektyvinio investavimo subjektai, į kuriuos investuojame, gali nesukurti vertės ar net ją sunaikinti,
nuvertindami mūsų investicijas.
Bendrovės ir grupės veiklos rezultatai gali itin svyruoti ir neparodyti ateities rezultatų.
AB „Invalda INVL“ akcijos kaina gali reikšmingai svyruoti. Akcijų, kurias įsigijote kaip investuotojas, kaina gali būti didesnė
arba mažesnė, priklausomai nuo daugelio faktorių, iš kurių kai kurie nepriklauso nuo mūsų įtakos.
Rinka gali vertinti AB „Invalda INVL“ akcijas mažiau nei turto tikroji vertė.
Technologinė rizika
Bendrovė gali susidurti su kitų asmenų mėginimais surasti neteisėtą prieigą prie bendrovės ir (ar) jos grupės įmonių
informacinių sistemų, kas gali kelti grėsmę bendrovės ir (ar) jos portfelio įmonių informacijos saugumui ir sistemų stabilumui.
Bendrovei ir (ar) jos portfelio įmonėms gali nepasisekti aptikti ir apsisaugoti nuo tokių vagysčių ir atakų. Vagystė,
nesankcionuota prieiga ir komercinių paslapčių naudojimas bei kita konfidenciali verslo informacija dėl tokio įvykio gali iš
esmės pakenkti bendrovės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai.
Žmogiškųjų išteklių rizika
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 114
AB „Invalda INVL“ ir jos valdomos turto valdymo verslo bei kitos įmonės ir kolektyviniai investavimo subjektai, į kuriuos
investuojame, taip pat yra priklausomi nuo pagrindinių vadovų – juos praradus, bendrovės veikla galėtų būti paveikta
neigiamai ir mes galėtume prarasti verslo galimybes.
18.2. INFORMACIJA APIE RIZIKOS MASTĄ BENDROVĖJE IR JOS VALDYMĄ
Informacija apie rizikos mastą ir jos valdymą atskleista konsoliduotų ir bendrovės 2021 metų finansinių ataskaitų
aiškinamajame rašte.
18.3. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ
FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI
Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų,
reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas.
Bendrovės vyriausiasis finansininkas yra atsakingas už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų
peržiūrą. Be to, jis nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose
būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos
surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei,
periodiškai informuoja bendrovės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą.
Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti duomenų surinkimo failai, paruošti „Excel“ programa. Jų pagalba
taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių ir apyvartų automatinis sulyginimas bei išeliminavimas,
rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų
vidaus kontrolę vykdo Bendrovės vyr. finansininkas.
18.4. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES,
KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA
Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus, naudojamas apsidraudimo priemones, kurioms taikoma apsidraudimo
sandorių apskaita, ir įmonių grupės kainų rizikos, kredito rizikos, likvidumo rizikos ir pinigų srautų rizikos mastą, kai įmonių
grupė naudoja finansines priemones ir tai yra svarbu vertinant įmonių grupės turtą, nuosavą kapitalą, įsipareigojimus,
pajamas ir sąnaudas yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su personalo
klausimais susijusi informacija
19.1. DARBUOTOJAI
2021 m. vidutinis AB „Invalda INVL“ darbuotojų skaičius – 7 (2020 – 7). Bendrovės darbuotojų išsilavinimas – aukštasis.
Bendrovės darbuotojų skaičius ir priskaičiuotas vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
Mato vnt.
2019
2020
2021
Bendras darbuotojų skaičius laikotarpio pabaigoje
darb.
7
7
7
- vadovaujančio personalo
darb.
4
4
4
- specialistų
darb.
3
3
3
Vidutinis priskaičiuotas mėnesio darbo užmokestis
eurai
4 023
4 658
4 656
- vadovaujančio personalo
eurai
5 626
6 489
5 979
- specialistų
eurai
1 871
2 195
2 892
„Invalda INVL“ grupėje 2021 m. gruodžio 31 d. buvo 459 darbuotojai (2019 m. gruodžio 31 d. – 537). Grupės darbuotojų
skaičiaus sumažėjimą labiausiai lėmė bendrovės „Kelio ženklai“ pasitraukimas iš grupės pardavus šios įmonės akcijas.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 115
19.2. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR JOS ORGANŲ NARIŲ AR DARBUOTOJŲ SUSITARIMUS, KURIUOSE
NUMATYTA KOMPENSACIJA, JEI JIE ATSISTATYDINTŲ ARBA BŪTŲ ATLEISTI BE PRAGRĮSTOS PRIEŽASTIES
Susitarimų tarp bendrovės ir valdybos narių, taip pat darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos
atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl bendrovės kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo), nėra.
20. Priklausymas asociacijoms
„Invalda INVL“ drauge su „INVL Asset Management“ Latvijoje yra Europos privataus ir rizikos kapitalo sektoriaus bendroves
bei investuotojus vienijančios organizacijos „Invest Europe“ pilnateisė narė.
„Invalda INVL“ priklauso Lietuvos rizikos ir privataus kapitalo asociacijai, vienijančiai privataus ir rizikos kapitalo rinkos
dalyvius Lietuvoje. Pagrindinis šios organizacijos veiklos tikslas yra kartu su kompetentingomis Lietuvos institucijomis ir
partneriais dalyvauti formuojant ir vykdant bendrą rizikos ir privataus kapitalo verslo politiką, kuriant ir tobulinant jos
įstatymus.
„Invalda INVL“ kartu su „INVL Asset Management“ Lietuvoje bei Latvijoje prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo
investavimo principų PRI (angl. k. Principles for Responsible Investment) prisijungė 2017 m. viduryje. PRI siekia
įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari
pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia
taikyti juos investavimo veikloje.
„Invalda INVL“ 2017 m. pabaigoje prisijungė prie Investuotojų asociacijos, kurios pagrindinė veikla apima šias sritis:
pagrindinė veikla apima šias sritis: susitikimų su įmonių vadovais ir renginių apie finansų rinkas asociacijos nariams
organizavimas, smulkiųjų investuotojų teisių gynimas, kompetencijų centro, teikiančio mokslinėmis išvadomis pagrįstas
rekomendacijas Vyriausybei ir Seimui vystymas, dėmesio atkreipimas ir įspėjimas apie galimybes bei rizikas, susijusias su
investavimu.
Grupės bendrovė „INVL Asset Management“ yra Lietuvos investicinių ir pensijų fondų (LIPFA) asociacijos narė. LIPFA
– nepriklausoma organizacija, vienijanti šalies privačias investicijų valdymo bendroves ir komercinių bankų padalinius,
užsiimančius investicine veikla. Asociacijos nariai aktyviai dalyvauja asociacijos veikloje ir prisideda prie investavimo
populiarinimo bei jam palankios aplinkos kūrimo Lietuvoje.
Lietuvos investicijų valdytojų asociacija (LIVA), kurios viena iš steigėjų yra „INVL Asset Management“, siekia prisidėti
prie investicijų plėtros, fondų teisinės aplinkos tobulinimo ir investuotojų švietimo.
Lietuvos bankų asociacija (LBA), kurios asocijuotu nariu yra „INVL Asset Management“, siekia užtikrinti gerą bankinio
sektoriaus aplinką, pasiekti betarpišką dialogą su visuomene, priežiūros institucijomis ir įstatymų leidėjais.
21. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus
sandorius
2021 m. emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų,
pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką emitento
veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp emitento vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų
susijusių šalių pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų.
22. Informacija apie susijusių šalių sandorius
Ataskaitiniu laikotarpiu didžiausią dalį bendrovės ir grupės sandorių su susijusiais asmenimis sudarė paskolų, kompiuterių
priežiūros paslaugų, akcijų ar investicinių fondų vienetų pardavimas, žemių administravimo paslaugos ir turto valdymo
paslaugos (tik grupė). Visi susijusių asmenų sandorių skaičiai detalizuoti konsoliduotų ir bendrovės 2021 m. metinių
finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 26 punkte.
Informacija apie Bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnyje, yra skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje – „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir dokumentai“
„Susijusių šalių sandoriai“.
Nuoroda internetiniame puslapyje: https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-informacija-ir-
dokumentai/susijusiu-saliu-sandoriai/
Šio metinio pranešimo paskelbimo metu Bendrovės internetiniame puslapyje paskelbta Bendrovės sandorių su susijusiomis
šalimis informacija yra pateikta šio konsoliduoto metinio pranešimo 3 priedo 5 dalyje.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnio 10 punkto informacija, pateikiame bendrovės
sandorių su susijusiomis šalimis, sudarytiems verčiantis įprasta ūkine veikla bei sudarytiems per finansinius metus su ta
pačia susijusia šalimi, verčių sumas.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 116
Sandorių vertė, Eur be PVM
Susijusi šalis
Pardavimų pajamos iš
susijusios šalies
Pirkimų sąnaudos iš
susijusios šalies
UAB „Cedus Invest“
Kodas 302576631, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
4 554 366
-
UAB „Aktyvo“
Kodas 301206846, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
348
-
UAB Įmonių grupė „Inservis“
Kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 148
-
UAB MD Partners
Kodas 304842899, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 160
-
UAB „INVL Farmland Management“
Kodas 303788352, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
2 680
-
UAB „INVL Asset Management“
Kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
695
3 267
UAB „INVL Life“
Kodas 305859887, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
265 226
-
UAB „Inservis“
Kodas 126180446, A. Juozapavičiaus g. 6, Vilnius
Juridinių asmenų registras
-
53
SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“
Kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
15 593
-
UAB Proprietas
Kodas 303252098, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
10 000
-
UAB „Rovelija“
Kodas 302575846, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 738
-
UAB Novian Technologies
Kodas 301318539, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
-
6 858
UAB „FINtime“
Kodas 304192355, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
17 085
-
UAB „Novian Systems“
Kodas 300935644, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
-
1 451
UAB „Avižėlė“
Kodas 303113077, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Beržytė“
Kodas 30112915, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
lentelės tęsinys kitame lape
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 117
Sandorių vertė, Eur be PVM
Susijusi šalis
Pardavimų pajamos iš
susijusios šalies
Pirkimų sąnaudos iš
susijusios šalies
UAB „Dirvolika“
Kodas 303112954, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Duonis“
Kodas 303112790, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Ekotra“
Kodas 303112623, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Kvietukas“
Kodas 303112687, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras”
1 663
-
UAB „Laukaitis“
Kodas 303112694, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Lauknešys“
Kodas 303112655, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Linažiedė“
Kodas 303112922, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Pušaitis“
Kodas 303113102, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Puškaitis“
Kodas 303112769, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Sėja“
Kodas 303113013, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Vasarojus“
Kodas 303112776, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Žemgalė“
Kodas 303112744, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Žemynėlė“
Kodas 303112559, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Žiemkentys“
Kodas 303112648, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
lentelės tęsinys kitame lape
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 118
lentelės tęsinys
Sandorių vertė, Eur be PVM
Susijusi šalis
Pardavimų pajamos iš
susijusios šalies
Pirkimų sąnaudos iš
susijusios šalies
UAB „Žalvė“
Kodas 303113045, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
1 663
-
UAB „Cooperor“
Kodas 303252162, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
348
-
AB „INVL Baltic Farmland“
Kodas 303299781, Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
8 115
-
Sandorių vertė, Eur
Susijusi šalis
Suteiktų
paskolų
likutis
2021-01-01
Suteikta
paskolų per
2021 m.
Priskai-
čiuota
palūkanų
per 2021
m.
Grąžinta
paskolų
per 2021
m.
Sumokėta
palūkanų
per 2021
m.
Suteiktų
paskolų
likutis 2021-
12-31
UAB „Kelio ženklai“*
Kodas 185274242,
Geležinkelio g. 28, Pilviškiai
Juridinių asmenų registras
296 670
55 000
5 902
351 670
5 902
-
UAB „Litagra“
Kodas 304564478,
Savanorių per. 173, Vilnius
Juridinių asmenų registras
-
2 234 000
4 958
-
-
2 238 958
* susijusia šalimi UAB Kelio ženklai laikoma iki 2021-05-27, kuomet įmonė parduota tretiesiems asmenims. Suteiktos
paskolos grąžintos 2021-05-27, įskaitant jas kaip naujos paskolos tretiesiems asmenims suteikimą atsiskaitymui už įsigytas
akcijas.
Sandorių vertė, Eur
Susijusi šalis
Gautų
paskolų
likutis
2021-01-01
Gauta
paskolų per
2021 m.
Priskai-
čiuota
palūkanų
per 2021
m.
Grąžinta
paskolų
per 2021
m.
Sumokėta
palūkanų
per 2021
m.
Gautų
paskolų
likutis 2021-
12-31
UAB „Aktyvo“
Kodas 301206846
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
27 665
-
520
27 276
909
-
23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie
įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis
2021 m. emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei.
24. Per ataskaitinį laikotarpį ir po finansinių metų pabaigos padarytų pagrindinių
investicijų apibūdinimas
„Invalda INVL“ ir „Mandatum Life Insurance Company Limited” 2021-06-15 pasirašė verslo įsigijimo sutartį. Draudimo verslą
perims „Invaldos INVL“ įsteigta įmonė. Sandorį planuojama užbaigti iki 2022 m. vidurio, Baltijos šalių ir Suomijos priežiūros
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 119
institucijoms suteikus visas reikiamas licencijas ir leidimus. Daugiau informacijos https://www.invaldainvl.com/pranesimai-
ziniasklaidai/invalda-invl-siekia-isigyti-mandatum-life-gyvybes-draudimo-versla-baltijos-salyse/
2022 m. pradžioje „Invaldos INVL“ valdyba priėmė sprendimą nuo 7,5 mln. eurų iki 48 mln. eurų padidinti dukterinės
bendrovės „INVL Life“, kuriai 2022 m. kovo pradžioje Lietuvos bankas suteikė gyvybės draudimo veiklos licenciją, įstatinį
kapitalą, perleidžiant šiai bendrovei šiuos akcijų paketus už preliminarią 36 mln. EUR sumą: (i) 1.889.123 vnt., kas sudaro
23,43 proc. įstatinio kapitalo, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ akcijų; (ii) 1.873.678 vnt., kas sudaro 15,39 proc. įstatinio
kapitalo, SUTPKIB „INVL Technology“ akcijų; (iii) bendrovę „Cedus invest“ (100 proc. akcijų), per kurią „Invalda INVL“ yra
investavusi į UAB „Litagra“; (iv) dalį uždarojo tipo profesionaliesiems investuotojams skirto privataus kapitalo investicinio
fondo INVL Baltic Sea Growth Fund vienetų, atitinkančių fondo pašauktą 7.621.959,71 EUR sumą (nepašaukti kapitalo
įsipareigojimai neperleidžiamai). Daugiau informacijos https://www.invaldainvl.com/invaldos-invl-reglamentuojama-
informacija/invalda-invl-didina-dukterines-bendroves-invl-life-istatini-kapitala-ir-perleidzia-jai-dali-akciju/
2021 m. gruodžio 22 d. „Invalda INVL“ pasirašė akcijų pirkimo-pardavimo sutartį su Europos Rekonstrukcijos ir plėtros banku
(EBRD), kuria šalys sutarė, kad „Invalda INVL“ ne vėliau kaip iki 2024 m. gegužės 31 d. tiesiogiai ir/arba netiesiogiai iš EBRD
įsigys 35,240,296 vnt. Šiaulių banko akcijų. Akcijos bus įsigyjamos ne visos iš karto, o dalimis, atskirais etapais. Šalys sutarė,
kad bazinė Šiaulių banko akcijų pirkimo – pardavimo kaina yra 0,633 euro akcijai ir ji mokėjimų metu bus perskaičiuojama
atsižvelgus į Šiaulių banko išmokamus dividendus ar kitus kapitalo pokyčius, bei 5 proc. metines palūkanas, skaičiuojamas
nuo sutarties pasirašymo dienos. Daugiau informacijos „Invalda INVL“ ketina didinti valdomą Šiaulių banko akcijų dalį -
Invalda INVL
Apie kitas investicijas informacija pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 3 pastaboje.
25. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės finansinėse
ataskaitose pateiktus duomenis
Visa informacija atskleista konsoliduotų ir bendrovės 2021 m. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
26. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją
Su visa AB „Invalda INVL“ 2021 m. viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje
www.invaldainvl.com
SKELBTOS INFORMACIJOS SANTRAUKA
Paskelbta
Antraštė
Pranešimo kategorija
2021-03-26
„Invalda INVL“ susimažina valdomą bendrovės „INVL Baltic Real Estate“
akcijų paketą
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-08
Šaukiamas eilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimas
Visuotinis akcininkų
susirinkimas
2021-04-08
Valdybos parengti sprendimų projektai 2021-04-30 „Invaldos INVL“
akcininkų susirinkimui
Visuotinis akcininkų
susirinkimas
2021-04-08
Audituoti AB „Invalda INVL“ grupės 2020 m. rezultatai
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-04-16
„Invaldos INVL“ valdoma UAB įmonių grupė „Inservis“ pardavė
„Informacinio verslo paslaugų įmonės“ akcijas
Kita informacija
2021-04-28
„Invaldos INVL“ dukterinės bendrovės „INVL Asset Management“
subfondas „INVL Emerging Europe Bond Fund“ vykdys veiklą
Liuksemburge
Kita informacija
2021-04-30
„Invaldos INVL“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai
Visuotinis akcininkų
susirinkimas
2021-04-30
„Invaldos INVL” 2020 m. audituota metinė informacija
Metinė informacija
2021-05-18
„INVL Baltic Sea Growth Fund“ valdoma „Eco Baltia“ siekia įsigyti
kontrolinį „Ecoservice“ akcijų paketą
Kita informacija
2021-05-19
„Invalda INVL“ pasirašė darbuotojų akcijų opcionų sutartis
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-05-19
Pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento vertybinių popierių
Pranešimai apie vadovų
sandorius
2021-05-31
Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2021 metų 3 mėnesių informacija
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-06-04
„Invalda INVL“ pardavė UAB „Kelio ženklai“ akcijas
Kita informacija
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 120
2021-06-10
Įregistruota nauja „Invaldos INVL“ įstatų redakcija. Išleistas akcijas įsigijo
grupės darbuotojai
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-06-10
Informacija apie AB „Invalda INVL“ išleistas akcijas ir suteikiamus balsus
Bendras balsavimo teisių
skaičius ir kapitalas
2021-06-15
„Invalda INVL“ siekia įsigyti „Mandatum Life“ gyvybės draudimo verslą
Baltijos šalyse
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-06-17
Į mišką ir žemę investuojantis INVL fondas pasiekė 51 mln. eurų dydį
Kita informacija
2021-07-20
„Invaldos INVL“ valdoma „INVL Asset Management“ įsteigė į
atsinaujinančią energetiką investuosiantį subfondą „INVL Renewable
Energy Fund I“
Kita informacija
2021-07-23
Pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento vertybinių popierių
Pranešimai apie vadovų
sandorius
2021-07-23
Pranešimas apie AB „Invalda INVL“ balsavimo teisių įgijimą
Akcijų paketo įgijimas ar
netekimas
2021-08-04
„Invaldos INVL“ dukterinės bendrovės „INVL Asset Management“
valdomas fondas „INVL Renewable Energy Fund I“ pritraukė 18,5 mln.
eurų
Kita informacija
2021-08-12
„Invalda INVL“ įsteigė įmonę „INVL Life“, kuri sieks draudimo įmonės
licencijos
Kita informacija
2021-08-17
„INVL Baltic Sea Growth Fund“ valdoma „Eco Baltia“ užbaigė kontrolinio
„Ecoservice“ paketo įsigijimą
Kita informacija
2021-08-31
Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2021 m. 6 mėn. informacija
Pusmečio informacija
2021-11-03
„Invalda INVL“ analizuoja strategines galimybes, susijusias su Inservis
grupės bendrovėmis
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-11-04
„Invaldos INVL“ dukterinės bendrovės „INVL Asset Management“
valdomas fondas „INVL Renewable Energy Fund I“ pritraukė papildomus
16,14 mln. eurų
Kita informacija
2021-11-08
Papildymas: „Invalda INVL“ analizuoja strategines galimybes, susijusias
su Inservis grupės bendrovėmis
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-11-19
„Invaldos INVL“ dukterinė bendrovė „INVL Asset Management“ įsteigė
„INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ subfondą
Kita informacija
2021-11-30
Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2021 m. 9 mėn. informacija
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-12-02
Pirmasis į miškus investavęs „Invaldos INVL“ grupės fondas baigia veiklą
su 27 proc. metine grąža
Kita informacija
2021-12-10
„Invaldos INVL“ 2022–ųjų investuotojų kalendorius
Kita informacija
2021-12-22
„Invalda INVL“ ketina didinti valdomą Šiaulių banko akcijų dalį
Pranešimas apie esminį įvykį
2021-12-28
„Invalda INVL“ sutarė dėl Inservis grupės bendrovių akcijų pardavimo
Pranešimas apie esminį įvykį
2021 m. skelbti pranešimai apie vadovaujamas pareigas užimančių asmenų ir su jais glaudžiai susijusių asmenų sudarytus
sandorius:
Paskelbimo
data
Sandorio
data
Asmuo
VP kiekis
VP kaina (EUR)
Sandorio pobūdis
Sandorio
vieta
2021-05-19
2021-05-18
R. Rajeckas, emitento
vyr. finansininkas
8 308
0,20
Įgijimas. Akcijų pasirašymo
sutartis, įgyvendinant 2018 m.
balandžio 25 d.
pasirinkimo sandorį, kuris
įsigaliojo 2018 m. gegužės 3 d.
Ne
prekybos
vietoje
2021-07-23
2021-07-21
UAB „Lucrum
investicija“, juridinis
asmuo, susijęs su
emitento vadovu
D.Šulniu
175 761
8,00
Įgijimas
Ne
prekybos
vietoje
2021-07-23
2021-07-21
UAB „Lucrum
investicija“, juridinis
asmuo, susijęs su
emitento vadovu
D.Šulniu
202 449
8,00
Įgijimas
Ne
prekybos
vietoje
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 121
2021-07-23
2021-07-21
UAB „LJB investment“,
juridinis asmuo, susijęs
su emitento valdybos
pirmininku A.Baniu
202 449
8,00
Pardavimas
Ne
prekybos
vietoje
27. Informacija apie audito įmonę
Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų, tačiau įprastai auditavimo paslaugų konkurse dalyvauti yra
kviečiamos „didžiojo ketverto“ audito kompanijos („Deloitte“, KPMG, „PricewaterhouseCoopers“ ir „Ernst and Young“).
2021 m. bendrovės ir konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą atliko audito įmonė „KPMG Baltics“, UAB (įmonės kodas
111494971, buveinė: Lvovo g. 101, Vilnius). Ją 2019 – 2021 metų metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti akcininkai išrinko
2019 m. spalio 14 d. įvykusiame neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime. Tame pačiame susirinkime akcininkai
nustatė bendrą ne didesnį nei 75 tūkst. EUR atlyginimą už 2019-2021 m. laikotarpio metinių finansinių ataskaitų rinkinių
auditą bei nuomonės pareiškimą apie metinius pranešimus (pridėtinės vertės mokestis skaičiuojamas ir mokamas
papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka).
Audito įmonė
„KPMG Baltics”, UAB
Buveinės adresas
Lvovo g. 101, Vilnius
Kodas
111494971
Telefonas
(8-5) 210 2600
Elektroninis paštas
vilnius@kpmg.lt
Interneto tinklalapis
www.kpmg.com/LT
Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas.
PASLAUGOS, KURIAS AUDITO ĮMONĖ „KPMG BALTICS“ SUTEIKĖ BENDROVEI IR GRUPEI PER 2021 M.
EUR
Grupė
2021
Bendrovė
2021
Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis (įskaitant
fondų finansinių ataskaitų auditą)
136 389
25 490
Užtikrinimo ir kitų susijusių paslaugų sąnaudos
-
-
Konsultacijų mokesčių klausimais sąnaudos
-
-
Kitų paslaugų sąnaudos (įskaitant fondus)
1 050
-
Iš viso
137 439
25 490
pasirašyta kvalifikuotu elektroniniu parašu
Prezidentas
Darius Šulnis
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 122
1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ
KONTAKTINIAI DUOMENYS
Bendrovė
Registracijos duomenys
Veiklos pobūdis
Kontaktiniai duomenys
TURTO VALDYMO VERSLAS
UAB „INVL Asset
Management“
Kodas 126263073
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2003-07-21
Pensijų ir investicinių
fondų, alternatyvių
investicijų, portfelių
valdymas
Tel. 8 700 55959
El. p. info@invl.com
www.invl.lt
IPAS „INVL Asset
Management‘ (Latvija)
Kodas 40003605043
Adresas Elizabetes iela 10B-1,
Riga, Latvia
Teisinė forma – investicijų
valdymo akcinė bendrovė
Įregistruota 2002-10-02
Investicinių fondų,
portfelių valdymas
Tel. (+371) 67 092 988
El. p. LV@invl.com
www.invl.com/lat/lv
AS „INVL Atklātais
pensiju fonds“ (Latvija)
Kodas 40003377918
Adresas Elizabetes iela 10B-1,
Riga, Latvia
Teisinė forma – akcinė
bendrovė
Įregistruota 1998-02-04
Pensijų fondų valdymas
Tel. (+371) 67 092 988
El. p. LV@invl.com
www.invl.com/lat/lv
UAB „INVL Farmland
Management“
Kodas 303788352
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2015-02-26
Žemės ūkio paskirties
žemės administravimas
El. p.
Juste.Gumovskiene@invl.co
m
UAB FMĮ „INVL Finasta”
Kodas 304049332
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė, finansų maklerio
įmonė
Įregistruota 2015-05-28
Šeimos biuro paslaugos
Tel. 8 700 55959
El. p.
gerovesvaldymas@invl.com
www.invl.com
UAB „Mundus“, turto
valdymo bendrovė
Kodas 303305451
Adresas Gynėjų g. 14-120,
Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2014-05-07
Investicinių fondų
valdymas
El. p. info@mundus.lt
www.mundus.lt
UAB „Invalda INVL
Investments“
Kodas 303252237
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2014-02-27
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
„INVL Life“ UAB
Kodas 305859887
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – akcinė
bendrovė
Bendrovės tipas – uždaroji
akcinė bendrovė
Įregistruota 2021-08-11
Gyvybės draudimo
veikla
www.invl.com
INVL LUX GP1 S.a.r.l
Kodas B248090
Adresas 3, Rue Gabriel
Lippmann, L - 5365 Munsbach,
Liuksemburgo Didžioji
Hercogystė
Bendrovės tipas – uždaroji
akcinė bendrovė
Įregistruota – 2020-10-29
Liuksemburge įsteigto
skėtinio fondo
valdantysis partneris
(General Partner);
investavimas į
Liuksemburgo ir užsienio
įmones.
KITOS INVESTICIJOS
UAB „Cedus Invest“
Kodas 302576631
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
investicijos į žemės ūkio
įmones
Tel. (8 5) 263 6129
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 123
Įregistruota 2010-12-20
UAB „Inservis“
Kodas 126180446
Adresas Šeimyniškių g. 3,
Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2003-03-25
pastatų ūkio valdymas,
inžinerinių sistemų
priežiūra ir gedimų
šalinimas, daugiabučių
administravimo
paslaugos
Tel. (8 5) 273 6607
El. p. prieziura@inservis.lt
www.inservis.lt
UAB „Priemiestis“
Kodas 221487620
Adresas Stepono Batoro g. 41,
Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 1992-07-09
pastatų ūkio valdymas,
inžinerinių sistemų
priežiūra ir gedimų
šalinimas, daugiabučių
administravimo
paslaugos
Tel. (8 5) 267 0204
Faks. (8 5) 267 2941
El. p. info@priemiestis.lt
www.priemiestis.lt
UAB „Jurita“
Kodas 220152850
Adresas Justiniškių g. 62,
Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 1990-12-28
pastatų ūkio valdymas,
inžinerinių sistemų
priežiūra ir gedimų
šalinimas, daugiabučių
administravimo
paslaugos
Tel. (8 5) 248 2088
El. p. info@jurita.lt
www.jurita.lt
UAB įmonių grupė
„Inservis“
Kodas 301673796
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius;
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2008-04-07
investavimas į pastatų
priežiūros įmones
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „IPP integracijos
projektai“
Kodas 302890482
Adresas Palangos g. 4, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2012-10-12
veiklos nevykdo
-
SIA „Inservis“ (Latvija)
Kodas 40203041770
Adresas - Olaines nov., Olaines
pag., Stūnīši, "Lapegles", Latvia
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2017-01-02
Pastatų ūkio valdymas
-
VšĮ „Iniciatyvos fondas“
Kodas 300657209
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – viešoji įstaiga
Įregistruota 2007-03-08
socialinių iniciatyvos
skatinimo programų
organizavimas
Tel. (8 5) 263 6129
info@iniciatyvosfondas.lt
www.iniciatyvosfondas.lt
UAB „Aktyvo“
Kodas 301206846
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2007-10-31
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Aktyvus valdymas“
Kodas 301673764
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2008-04-07
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „MBGK“
Kodas 300083611
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2005-01-27
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „MGK invest“
Kodas 302531757
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2010-07-27
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Regenus“
Kodas 302575821
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2010-12-20
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „RPNG‘‘
Kodas 302575892
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 124
Įregistruota 2010-12-20
UAB „Consult Invalda“
Kodas 302575814
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2010-12-20
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Cedus“
Kodas 302656796
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2011-08-18
veiklos nevykdo
Tel. (8 5) 263 6129
MD Partners UAB
Kodas 304842899
Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius
Teisinė forma – uždaroji akcinė
bendrovė
Įregistruota 2018-05-14
įmonė įsteigta investicijai
į Moldovos banką
„Moldova Agroindbank“
įgyvendinti
Tel. (8 5) 263 6129
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 125
2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA
Akcinė bendrovė „Invalda INVL“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12
straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius
listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo
nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl
kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija.
1. Bendrovės valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka:
AB „Invalda INVL“ turi visuotinį akcininkų susirinkimą bei vienasmenį valdymo organą − bendrovės vadovą (prezidentą).
Bendrovėje yra sudarytas kolegialus valdymo organas − valdyba.
Prezidentą renka ir atšaukia bei atleidžia iš pareigų, nustato jo atlyginimą, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria
nuobaudas bendrovės valdyba. Bendrovės valdybą 4 metų kadencijai renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Valdyba turi
visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai. Valdybos veikla
grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu, taip pat bendra atsakomybe akcininkų susirinkimui už
priimtų sprendimų padarinius. Bendrovės valdyba, siekdama kuo didesnės naudos bendrovei ir akcininkams bei siekdama
užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą ir skaidrumą, glaudžiai bendradarbiauja su
bendrovės vadovu
Stebėtojų taryba bendrovėje nesudaroma. Nepaisant to, bendrovės valdyba ir vadovas glaudžiai bendradarbiauja siekiant
kuo didesnės naudos bendrovei ir visiems jos akcininkams.
Bendrovėje veikia Audito komitetas, kurį sudaro 2 nepriklausomi nariai. Audito komiteto narius ketverių metų kadencijai
renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Rizikos, Skyrimo ir Atlygio komitetus sudaryti yra netikslinga dėl
Bendrovės dydžio.
Bendrovės Atlygio politiką 2020 m. balandžio 30 d. patvirtino visuotinis akcininkų susirinkimas.
Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso pildymo forma sukurta principu „laikykis arba paaiškink“
(angliškai comply or explain), bendrovė, atsižvelgdama į Lietuvos banko rekomendacijas, skiltyje „Komentaras“ pateikia
paaiškinimą visais atvejais, net ir tada, jei principo laikosi pilnai.
2. Struktūrizuota lentelė:
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP /NE
/NEAKTUALU
KOMENTARAS
1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės
BENDROVĖS VALDYSENOS SISTEMA TURĖTŲ UŽTIKRINTI NEŠALIŠKĄ VISŲ AKCININKŲ
TRAKTAVIMĄ. BENDROVĖS VALDYSENOS SISTEMA TURĖTŲ APSAUGOTI AKCININKŲ TEISES.
1.1.Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos
galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir
(ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius
sprendimus.
TAIP
Bendrovė visą reglamentuojamą
informaciją atskleidžia per Nasdaq
Vilnius naujienų platinimo
platformą. Informacija vienu metu
pateikiama lietuvių, ir anglų
kalbomis. Informaciją bendrovė
skelbia prieš arba po Nasdaq
Vilnius prekybos sesijos. Bendrovė
periodiškai atnaujina informaciją
lietuvių ir anglų kalbomis savo
internetiniame tinklalapyje.
Kadangi bendrovė nėra išleidusi
privilegijuotų ar balso teisės
neturinčių akcijų, visi akcininkai turi
lygias teises dalyvauti
visuotiniuose bendrovės akcininkų
susirinkimuose.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 126
1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios
akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo,
nuosavybės, dividendų ir kitas teises.
TAIP
Kadangi bendrovė nėra išleidusi
privilegijuotų ar balso teisės
neturinčių akcijų, bendrovės įstatinį
kapitalą sudarančios akcijos
visiems Bendrovės akcininkams
suteikia vienodas teises.
1.3.Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto,
t. y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau
išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.
TAIP
Bendrovė informuoja apie naujai
išleidžiamų akcijų suteikiamas
teises.
Apie jau išleistų Bendrovės akcijų
suteikiamas teises informacija
pateikiama Bendrovės įstatuose,
metiniame pranešime.
1.4.Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik
viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės
perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo
pritarimas.
TAIP/NE
Bendrovės įstatuose nėra
nuostatos, kuri nurodyta Akcinių
bendrovių įstatymo 34 str. 5 d., t.y.
sprendimų priėmimas dėl
pardavimo ilgalaikio turto, kurio
balansinė vertė didesnė 1/20
įstatinio kapitalo, nėra perduotas
akcininkų susirinkimui, kadangi ši
suma bendrovei nėra reikšminga.
Tačiau bendrovės valdyba laikosi
nuomonės ir praktikos, kad visi itin
reikšmingi ir išskirtiniai strateginiai
sandoriai turi būti atliekami tik su
akcininkų susirinkimo pritarimu.
1.5.Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo
jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes
dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti
akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų
susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam
akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime.
Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą
bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai
galima pateikti siūlomus sprendimo projektus.
TAIP
Akcininkai apie šaukiamą akcininkų
susirinkimą informuojami
vadovaujantis teisės aktuose
nustatytais pranešimo terminais,
paskelbimo būdais ir priemonėmis.
Dalyvavimo susirinkime galimybė
papildomai įgyvendinama sudarant
galimybę balsuoti užpildant
balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą
asmenį atstovauti akcininką.
Visuotinis akcininkų susirinkimas
visada vyksta bendrovės buveinės
adresu. Bendrovė neriboja akcininkų
teisės pateikti naujus sprendimų
projektus tiek iki susirinkimo, tiek jo
metu ir tai aiškiai nurodoma
pranešime apie šaukiamą visuotinį
akcininkų susirinkimą lietuvių ir anglų
kalbomis.
1.6.Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę
susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama
visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš
anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir
(ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo
protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat
rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų
kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią
informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai
prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų
viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų
atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.
TAIP
Visi Bendrovės visuotinių akcininkų
susirinkimams aktualūs dokumentai
ir informacija, tarp kurių pranešimas
apie šaukiamą susirinkimą,
susirinkimo sprendimo projektai yra
vieši ir tuo pačiu metu skelbiami
lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq
Vilnius reguliuojamų pranešimų
platinimo sistemą ir papildomai
paskelbiami Bendrovės interneto
tinklalapyje. Pasibaigus akcininkų
susirinkimui bendrovė, ta pačia
tvarka kaip ir apie susirinkimo
sušaukimą, paskelbia priimtus
sprendimus.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 127
7
Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.
1.7.Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos
galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame
dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti
daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį
balsavimo biuletenį.
TAIP
Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti
teisę dalyvauti akcininkų susirinkime
tiek asmeniškai, tiek per atstovą,
jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą
arba su juo sudaryta balsavimo
teisės perleidimo sutartis teisės aktų
nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė
sudaro sąlygas akcininkams balsuoti
užpildant bendrąjį balsavimo
biuletenį, kuris yra paskelbiamas
kartu su visa informacija apie
šaukiamą susirinkimą.
1.8.Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti
visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms
rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu
būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti
visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių
ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas
perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti
dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę.
NE
Akcininkai gali balsuoti per įgaliotą
asmenį ar užpildydami bendrąjį
balsavimo biuletenį, tačiau bendrovė
kol kas nesudaro galimybės
dalyvauti ir balsuoti akcininkų
susirinkimuose naudojantis
elektroninių ryšių priemonėmis.
1.9.Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo
sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas
kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį,
siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į
visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma
išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama
informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar
siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas.
TAIP
Likus ne mažiau kaip 10 dienų iki
visuotinio akcininkų susirinkimo,
kuriame numatoma rinkti valdybos
narius (narį), akcininkams
atskleidžiama informacija apie
kandidatus į valdybos narius.
Apie pasikeitusius duomenis išrinkti
valdybos nariai informuoja valdybos
pirmininką. Informacija
atskleidžiama bendrovės metiniuose
pranešimuose.
Duomenys apie esamus bendrovės
valdybos narius, jų išsilavinimą,
kvalifikaciją, profesinę patirtį,
dalyvavimą kitų įmonių veikloje
atskleidžiami ir bendrovės interneto
tinklapyje.
1.10.Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos
vadovai
7
ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys,
galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų
susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų
susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip
pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu
naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo
darbotvarkę.
TAIP
Paskutiniu metu visi norintys
akcininkai balsuoja iš anksto raštu
pateikdami užpildytus balsavimo
biuletenius ir susirinkimai gyvai
nevyksta. Tačiau bendrovės
vadovas ir vyr. finansininkas būna
pasiruošę dalyvauti akcininkų
susirinkime.
Siūlomi kandidatai į kolegialaus
organo narius esant galimybei
dalyvauja susirinkime.
2. principas: Stebėtojų taryba
2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė
BENDROVĖS STEBĖTOJŲ TARYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS IR JOS AKCININKŲ INTERESŲ
ATSTOVAVIMĄ, ŠIO ORGANO ATSKAITOMYBĘ AKCININKAMS IR OBJEKTYVIĄ BEI NEŠALIŠKĄ
BENDROVĖS VEIKLOS BEI JOS VALDYMO ORGANŲ PRIEŽIŪRĄ, TAIP PAT NUOLAT TEIKTI
REKOMENDACIJAS BENDROVĖS VALDYMO ORGANAMS.
STEBĖTOJŲ TARYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS FINANSINĖS APSKAITOS IR KONTROLĖS
SISTEMOS VIENTISUMĄ BEI SKAIDRUMĄ.
2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir
atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų
interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės
gerovę.
NEAKTUALU
Dėl bendrovės dydžio sudaryti
kolegialų priežiūros organą –
stebėtojų tarybą yra netikslinga,
todėl sudaromas tik kolegialus
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 128
8
Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių
įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti
bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais
akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad
akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės
strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų
sprendimą.
valdymo organas – valdyba, kuri
vykdo esmines bendrovės valdymo
funkcijas ir užtikrina bendrovės
vadovo atskaitomybę bei kontrolę.
2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama
sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai.
Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti
įtakos juos išrinkę asmenys.
2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo
prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos
sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi
8
stebėtojų
tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę,
priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų
lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai
nėra nepriklausomi.
2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės
mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir
įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti
ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos
akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar
kita rizika.
2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų
aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais),
reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą
informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus
patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus
stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais
klausimais.
2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas
STEBĖTOJŲ TARYBOS SUDARYMO TVARKA TURĖTŲ UŽTIKRINTI TINKAMĄ INTERESŲ KONFLIKTŲ
SPRENDIMĄ, EFEKTYVIĄ IR SĄŽININGĄ BENDROVĖS VALDYSENĄ.
2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos
nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės
patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių
pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių
turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad
stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių,
nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
NEAKTUALU
Dėl bendrovės dydžio sudaryti
kolegialų priežiūros organą –
stebėtojų tarybą yra netikslinga,
todėl sudaromas tik kolegialus
valdymo organas – valdyba, kuri
vykdo esmines bendrovės valdymo
funkcijas ir užtikrina bendrovės
vadovo atskaitomybę bei kontrolę.
2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam
laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai
kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties
augimas.
2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio
esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai
vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat
neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas.
Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų
būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos
nešališkumui užtikrinti.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 129
2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys
turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų
tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo
profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas
kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų
tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo
mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės
finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės
akcininkai.
2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti
skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi
nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras
jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto
negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar
su bendrove susijusių aplinkybių.
2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą
stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti
bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.
2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo
veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros,
darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip
pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo
efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė
nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per
metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę
struktūrą ir veiklos procedūras.
3. principas: Valdyba
3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė
VALDYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS STRATEGIJOS ĮGYVENDINIMĄ, TAIP PAT TINKAMĄ
BENDROVĖS VALDYSENĄ, ATSIŽVELGIANT Į AKCININKŲ, DARBUOTOJŲ IR KITŲ INTERESŲ GRUPIŲ
INTERESUS.
3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią
patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais
atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra
atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą.
TAIP/NE
Atskiros bendrovės strategijos
valdyba nėra patvirtinusi, tačiau
valdyba yra iškėlusi bendrovės
veiklos tikslus, kurie atskleidžiami
metiniuose ir pusmetiniuose
pranešimuose, pranešimuose apie
esminius įvykius.
3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas,
atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o
tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be
kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas.
Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į
bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių
poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.
TAIP/NE
Valdybos darbo funkcijos aptartos
konsoliduoto metinio pranešimo
12.2. skyriuje.
3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir
bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar
bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų
nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones
užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.
TAIP
Valdyba užtikrina, kad Bendrovė
laikytųsi įstatymų ir bendrovės
vidaus politikos nuostatų, o
vadovaudamasi nustatytomis vidaus
valdymo ir kontrolės priemonėmis,
taip pat užtikrina vadovo
atskaitomybę.
3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų
įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos
TAIP/NE
Valdyba užtikrina, kad būtų
laikomasi galiojančių įstatymų,
taisyklių ir standartų, tačiau
bendrovėje nėra rašytinių vidaus
kontrolės ir atitikties procedūrų.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 130
9
Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties:
https://www.oecd.org/daf/antibribery/44884389.pdf
10
Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo
33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
rekomendacijas
9
dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant
užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir
standartų.
3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į
tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos
pusiausvyrą.
TAIP
Valdyba, skirdama Bendrovės
vadovą, atsižvelgia į tinkamą
kandidato kvalifikaciją, patirtį ir
kompetenciją
3.2.Valdybos sudarymas
3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo,
jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų
kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir
kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros.
Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos
pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip
visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo
užduotims tinkamai atlikti.
TAIP
Bendrovės valdybos nariai turi
reikiamų įvairiapusių žinių,
nuomonių ir patirties savo užduotims
tinkamai atlikti.
3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija
apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas
pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir
potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti
nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių
teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus
renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba
nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti
pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba
kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus
duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame
pranešime.
TAIP
Visa informacija pateikiama laikantis
šiame punkte nurodytų reikalavimų.
Duomenys apie valdybos narius
pateikti šio metinio pranešimo 13 p.
3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su
pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.
TAIP
Po išrinkimo visi valdybos nariai yra
supažindinami su pareigomis,
bendrovės struktūra bei veikla.
3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam
laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai
kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties
augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas
patvirtinimas.
TAIP
Pagal Bendrovės įstatus valdybos
nariai renkami ketveriems metams,
neribojant jų kadencijų skaičiaus.
Bendrovės įstatuose numatyta
galimybė perrinkti valdybą ar pavienį
valdybos narį.
3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos
arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti.
Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas
tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai
bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti
pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos
nešališkumui užtikrinti.
TAIP
Valdybos pirmininku yra asmuo,
niekada nebuvęs bendrovės vadovu
ir veikia nešališkai.
3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų
skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys
dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės
finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės
stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra
sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas.
TAIP
Bendrovės valdybos nariai skiria
pakankamai laiko ir dėmesio savo
pareigoms. Valdybos nariai aktyviai
dalyvavo visuose posėdžiuose.
3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai
nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus
nepriklausomi
10
, turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai
laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras
jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus
nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas
NE
Valdybos narių nepriklausomumo
vertinimas nebuvo atliktas, tačiau
bendrovės valdybos rinkimai naujai 4
metų kadencijai turi įvykti 2022 m.
eiliniame akcininkų susirinkime, tad
dalis narių bus nepriklausomi, kaip
nurodoma teisės aktuose.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 131
nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių
aplinkybių.
3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos
posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis
akcininkų susirinkimas.
NEAKTUALU
Valdybos nariai už jų veiklą ir
dalyvavimą valdybos posėdžiuose
atlyginimo negauna.
3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai
veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams,
atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus
jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi
susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant
bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir
galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.
TAIP
Valdybos nariai veikia bendrovės
atžvilgiu gera valia, vadovaujasi
bendrovės, o ne savo ar trečiųjų
asmenų interesais, sąžiningumo,
protingumo principais, laikydamiesi
konfidencialumo, jausdami
atsakomybę, tuo stengdamiesi
išlaikyti savo nepriklausomumą
priimant sprendimus.
3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos
įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo
organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat
kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo
vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos
tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant
asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų
reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo
vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
TAIP
Valdyba kartą per metus atlieka savo
veiklos įvertinimą, kuris apima
valdybos struktūros, veiklos
nepriklausomumo, gebėjimo dirbti
komandoje vertinimą.
Valdybos struktūrą bendrovė skelbia
metiniuose pranešimuose bei
interneto puslapyje.
4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka
Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų
darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.
4.1.Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai
bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos
akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros
diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų
reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų
tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su
planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole,
įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti
stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo
anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis.
TAIP/NE
Bendrovėje priežiūros organas –
stebėtojų taryba nėra sudaroma.
Nepaisant to, bendrovės valdyba ir
vadovas glaudžiai bendradarbiauja
siekiant kuo didesnės naudos
bendrovei ir visiems jos
akcininkams.
4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama
rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą
grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu
šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama
juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas
nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų
sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti
šaukiami bent kartą per metų ketvirtį.
TAIP
Valdybos posėdžiai rengiami ne
rečiau kaip vieną kartą per ketvirtį.
4.3.Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti
informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai
pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų
vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su
pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams
turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke
susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti
keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja
visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės
pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti
svarbius bendrovei klausimus.
TAIP
Valdybos posėdžiai šaukiami iš
anksto, įprastai el. paštu. Medžiaga
pateikiama bent vieną darbo dieną
iki valdybos posėdžio, kad nariai
galėtų tinkamai pasiruošti.
4.4.Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei
užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės
kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų
tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes,
glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės
valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos
posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač
tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su
valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu.
NE
Bendrovė negali įgyvendinti šios
rekomendacijos, nes joje sudaryta tik
valdyba.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 132
11
Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas
nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos
Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių,
kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).
5.principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas
Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka
priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti
organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.
Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu,
tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.
5.1.1.Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias
aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą,
bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma -
valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus.
Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo,
atlygio ir audito komitetus
11
.
TAIP/NE
Dėl įmonės valdymo struktūros
paprastumo ir nedidelio darbuotojų
skaičiaus nėra tikslinga formuoti
skyrimo ir atlygio komitetus.
Audito komiteto narius renka
visuotinis akcininkų susirinkimas.
5.1.2.Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris
komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą,
kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris
atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus.
5.1.3.Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas
funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats
kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos,
susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir
skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam
organui.
5.1.4.Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų
susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų
reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių.
Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia
atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant
nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos
pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.
5.1.5.Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti
pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas
laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti
kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno
komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo
teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus
(kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie
savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat
kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens
duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų,
turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį,
posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per
praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis
ir veiklos rezultatus.
5.1.6.Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir
objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto
nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto
posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti
arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės
darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui
turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su
akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma,
reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.
5.2. Skyrimo komitetas.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 133
12
Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl
konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip
pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.
5.2.1.Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių
ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam
organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių,
žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų
ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti
įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;
2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį,
sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui
rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;
3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.
NEAKTUALU
Dėl įmonės valdymo struktūros
paprastumo ir nedidelio darbuotojų
skaičiaus nėra tikslinga formuoti
skyrimo komitetus.
5.2.2.Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo
nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir
administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su
bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus
Skyrimo komitetui.
5.3.Atlygio komitetas.
Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl
atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų
nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika
turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą
atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio,
skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų
modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios
leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti
mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų
tikslinga tai padaryti;
2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus
atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos
vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio
politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;
3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos
įgyvendinimą.
NEAKTUALU
Dėl įmonės valdymo struktūros
paprastumo ir nedidelio darbuotojų
skaičiaus nėra tikslinga formuoti
atlygio komitetą.
5.4. Audito komitetas.
5.4.1.Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos
teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą
12
.
TAIP
Bendrovės audito komitetas savo
veikloje vadovaujasi teisės aktais,
reglamentuojančiais audito komiteto
veiklą, taip pat Bendrovės visuotinio
akcininkų susirinkimo patvirtintais
Audito komiteto nuostatais.
5.4.2.Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia
informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos,
finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos
vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir
neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti
vykdoma skirtingais būdais.
TAIP
Komiteto nariams suteikiama visa
išsami informacija, reikalinga
komiteto funkcijoms įgyvendinti.
5.4.3.Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi
dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės
vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai,
atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės
TAIP
Audito komiteto nariai turi galybę
susitikti su norimais asmenimis
nedalyvaujant valdymo organų
nariams.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 134
auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su
atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų
nariams.
5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus
auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba
periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti
informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš
audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai
tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės.
NEAKTUALU
Dėl Bendrovės dydžio, Bendrovėje
nėra vidaus audito funkcijos
5.4.5.Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi
galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę
pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad
bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų
nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių
klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams.
NE
Audito komitetas netikrina šio punkto
nuostatų, kadangi bendrovėje dėl
nedidelio jos dydžio nėra galimybės
darbuotojams pateikti skundą arba
anonimiškai pranešti apie įtarimus.
5.4.6.Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji
nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per
šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų
ataskaitos.
NE
Veiklos ataskaita yra teikiama kartą
per metus eiliniam akcininkų
susirinkimui.
6.principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei
užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.
Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir
interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste
sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus
asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti
situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali
prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto
atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų
per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams
arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės
akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti
interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.
TAIP
Valdybos nariai vengia situacijų, kai
jų asmeniniai interesai gali
prieštarauti Bendrovės interesams.
7. principas: Bendrovės atlygio politika
Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų
konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės
atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.
7.1.Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto
tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima
ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.
TAIP
Atlygio politika skelbiama Bendrovės
interneto tinklalapyje.
Jos peržiūrėjimas vyks pagal
įstatymų nustatytus reikalavimus.
7.2.Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant
fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio,
skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų
modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų
atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba
sustabdyti mokėjimus.
TAIP/NE
Bendrovės vadovas gauna tik
fiksuotą atlyginimą.
7.3.Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika
turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros
funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo
bendrovės veiklos rezultatų.
TAIP
Bendrovės valdybos nariai negauna
atlygio, kuris priklausytų nuo
bendrovės veiklos rezultatų.
7.4.Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią
informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos
neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių
atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu
dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma.
Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis
nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.
NEAKTUALU
Bendrovės Atlygio politika nenumato
politikos dėl išeitinių išmokų.
Bendrovė vadovaujasi įstatymų
reikalavimais dėl išeitinių išmokų.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 135
7.5.Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis
priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta
pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių
suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu,
teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus
po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir
administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki
jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti
kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.
NE
Bendrovėje gali būti skiriami akcijų
opcionai, tačiau Atlygio politikoje
nėra labai išsamios informacijos apie
akcijų išlaikymą po teisių suteikimo.
Akcijų opcionai gali būti suteikiami
vadovaujantis ne Atlygio politikos
nuostatomis, o Akcijų suteikimo
taisyklėmis, kurios skelbiamos
Bendrovės interneto tinklapyje.
Akcijų, kurias bendrovės akcininkų
susirinkimo sprendimu nuspręsta
pasiūlyti darbuotojams, įsigijimo
sutartys sudaromos ir darbuotojai
nuosavybės teisę į akcijas įgyja ne
anksčiau kaip trečiaisiais finansiniais
metais (neįskaitant finansinių metų,
kuriais priimtas bendrovės visuotinio
akcininkų susirinkimo sprendimas).
7.6.Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje
informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje
daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir
vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais
finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip
atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais
metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę
vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti
skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams,
lyginant su praėjusiais finansiniais metais.
TAIP
Atlygio politika skelbiama Bendrovės
interneto tinklalapyje. Bendrovė taip
pat rengia ir visuotiniam akcininkų
susirinkimui pristato atlygio atskaitą,
kuri yra sudėtinė internetiniame
puslapyje skelbiamo metinio
pranešimo dalis.
7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris
esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į
visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal
kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra
atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti
visuotinis akcininkų susirinkimas.
TAIP
Bendrovės atlygio politika ir jos
pakeitimai yra tvirtinami visuotinio
akcininkų susirinkimo. Bendrovės
Akcijų suteikimo taisykles taip pat
tvirtina visuotinis akcininkų
susirinkimas.
8.principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje
Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose
susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir
finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus,
klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų
gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.
TAIP
Bendrovė gerbia interesų turėtojų
teises ir jų teisėtus interesus.
8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas
interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų
nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės
valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų
dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus,
konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės
valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų
dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių
įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo
atvejais ir kita.
TAIP
Visiems interesų turėtojams
sudaromos sąlygos dalyvauti
bendrovės valdyme įstatymų
nustatyta tvarka.
8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos
procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su
reikiama informacija.
TAIP
Interesų turėtojams,
dalyvaujantiems bendrovės valdymo
procese, sudarytos sąlygos
susipažinti su nekonfidencialia
informacija, kiek tai nepažeidžia
Bendrovės ir kitų susijusių asmenų
interesų.
8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos
konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką
priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui.
NE
Bendrovėje nėra sudarytos sąlygos
konfidencialiai pranešti apie
neteisėtą ar neetišką praktiką.
9. principas: Informacijos atskleidimas
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 136
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant
finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.
9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir
komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų
tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės
viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet
neapsiribojant:
TAIP
Žemiau minima informacija
atskleidžiama pranešimuose apie
esminius įvykius, skelbiamuose per
Nasdaq Vilnius vertybinių popierių
biržos informacijos atskleidimo
sistemą, Bendrovės interneto
tinklapyje, Bendrovės metinės ir
pusmetinės informacijos
dokumentuose, tokia apimtimi kiek to
reikalauja teisės aktai bei
Tarptautiniai finansinės
atskaitomybės standartai taikomi
Europos Sąjungoje.
9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;
TAIP
Atskleidžiama metinėje ir
pusmetinėje informacijoje.
9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;
TAIP
Atskleidžiama metinėje
informacijoje.
9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų
paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais
asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų
tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją;
TAIP
Atskleidžiama metinėje ir
pusmetinėje informacijoje bei
bendrovės interneto puslapyje.
9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų
yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas
akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių
valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;
TAIP
Atskleidžiama metinėje ir
pusmetinėje informacijoje bei
bendrovės interneto puslapyje.
9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių
skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus,
taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos
rezultatus;
NEAKTUALU
Audito komiteto ataskaita yra
skelbiama viešai. Daugiau komitetų
bendrovėje nėra sudaryta
9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės
rizikos valdymo ir priežiūros politiką;
TAIP
Atskleidžiama metinėje
informacijoje.
9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;
TAIP
Atskleidžiama metinėje informacijoje
ir bendrovės interneto puslapyje.
9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais
interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika,
darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas
bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su
kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.);
TAIP
Informacija apie skatinimą akcijų
opcionais atskleidžiama metinėje
informacijoje ir bendrovės interneto
puslapyje.
9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;
TAIP
Atskleidžiama metinėje ir
pusmetinėje informacijoje.
9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija
iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus
investicinius projektus.
Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos
neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše,
atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo
pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose.
NE
Dėl Bendrovės dydžio informacija
susijusi su aplinkosauga,
darbuotojais, socialinės
atsakomybės politika nėra
skelbiama.
9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą
informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti
kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių
grupės konsoliduotus rezultatus.
TAIP
Bendrovė rengia konsoliduotąjį
pranešimą bei konsoliduotąsias
finansines ataskaitas
9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą
informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie
bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės
vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų
konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat
rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo
TAIP
Atskleidžiama metinėje ir
pusmetinėje informacijoje.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 137
organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį
ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7
principe.
9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie
akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos
gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti
atskleidžiama visiems ir vienu metu.
TAIP
Bendrovė skelbia visą informaciją
per Nasdaq Vilnius vertybinių
popierių biržos informacijos
atskleidimo sistemą ir Bendrovės
interneto tinklapyje, kad ji būtų
prieinama visiems ir vienu metu.
10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas
Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.
10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės
finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės
metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime
pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti
nepriklausoma audito įmonė.
TAIP
Bendrovės auditą atlieka
nepriklausoma audito įmonė
10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą
visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės
stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma -
bendrovės valdyba.
TAIP
Bendrovės valdyba teikia audito
įmonės kandidatūrą akcininkų
susirinkimui.
10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už
suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti
viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės
stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma –
bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės
kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui.
TAIP
2021 m. audito įmonė ne audito
paslaugų neteikė
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 138
3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA
(parengta pagal Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą ()
1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą
visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką
Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdysenos kodekso pateikia 2021 m. konsoliduotojo
metinio pranešimo 2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto svetainėje skiltyje Investuotojams.
2. Jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo
kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys
Bendrovė šią informaciją skelbia 2021 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 2 priede „Informacija apie tai, kaip laikomasi
Bendrovių valdymo kodekso” skiltyse „Taip / Ne / Neaktualu” ir „Komentaras”. Bendrovė, atsižvelgdama į Lietuvos banko
rekomendacijas, skiltyje „Komentaras“ pateikia paaiškinimą visais atvejais, net ir tada, jei pilnai laikosi
principo/rekomendacijos.
3. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos
valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema
Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2021
m. konsoliduotojo metinio pranešimo 18 punkte.
4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus
Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2021 m. finansinių
ataskaitų aiškinamojo rašto 1 pastaboje.
5. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnyje:
Informacija apie Bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnyje, yra skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje skiltyje „Investuotojams“.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo 37
2
straipsnio 10 punkto nuostatomis bendrovės sandorių
su susijusiomis šalimis, sudarytų verčiantis įprasta ūkine veikla bei sudarytų per finansinius metus su ta pačia susijusia
šalimi, verčių sumos pateiktos šio metinio pranešimo 21 punkte.
Pateikiame bendrovės internetiniame puslapyje paskelbtų 2021 m. sudarytų bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis
informaciją
Atkreipiame dėmesį, kad šioje dalyje nustatant, ar bendrovė yra susijusiu su emitentu, yra vadovaujamasi ne
Vertybinių popierių įstatymu, o 24-uoju tarptautiniu apskaitos standartu (TAS) „Susijusių šalių atskleidimas”
Susijusios šalies
duomenys
Bendrovės ryšys su
kita sandorio šalimi
Sandorio data ir vertė
Kita informacija
UAB „Kelio ženklai“,
Kodas 185274242,
Geležinkelio g. 28, Pilviškiai
Vilkaviškio rajonas
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
Suteikta paskola. 2020-12-31
Paskolos sutartis
Nr. P/201231/01, paskolos suma
296 669,59 EUR.
UAB „Kelio ženklai“ akcijos
parduotos.
Paskola grąžinta 2021-05-
27, įskaitant ją kaip dalį
naujos paskolos tretiesiems
asmenims suteikimą
daliniam atsiskaitymui už
įsigytas akcijas.
UAB „Cedus Invest“,
Kodas 302576631,
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-01-07 sudaryta akcijų pirkimo-
pardavimo sutartis dėl
2 060 000 SUTNTIB „INVL Baltic
Real Estate“ akcijų pardavimo už
bendrą 4 553 218 EUR kainą. Vienos
akcijos pardavimo kaina nustatyta
kaip paskutinė viešai skelbta, t.y.
2020-11-30, grynųjų aktyvų vertė
akcijai ir yra lygi 2,2103 EUR.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 139
UAB „Kelio ženklai“,
Kodas 185274242,
Geležinkelio g. 28, Pilviškiai
Vilkaviškio rajonas
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
Suteikta paskola. 2021-02-24
Paskolos sutartis Nr. P/210224/01,
paskolos suma 15 000 EUR.
UAB „Kelio ženklai“ akcijos
parduotos.
Paskola grąžinta 2021-05-
27, įskaitant ją kaip dalį
naujos paskolos tretiesiems
asmenims suteikimą
daliniam atsiskaitymui už
įsigytas akcijas..
UAB „Kelio ženklai“,
Kodas 185274242,
Geležinkelio g. 28, Pilviškiai
Vilkaviškio rajonas
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
Suteikta paskola. 2021-03-16
Paskolos sutartis Nr. P/210316/01,
paskolos suma 40 000 EUR.
UAB „Kelio ženklai“ akcijos
parduotos.
Paskola grąžinta 2021-05-
27, įskaitant ją kaip dalį
naujos paskolos tretiesiems
asmenims suteikimą pagal
akcijų pardavimo sąlygas.
SUTNTIB „INVL Baltic Real
Estate“,
kodas 152105644,
Gynėjų g. 14, Vilnius
AB „Invalda INVL“
valdė daugiau kaip 30
proc. akcijų.
„Invaldos INVL“ 100 proc.
kontroliuojama bendrovė UAB
„Cedus Invest“ pardavė
2 060 000 SUTNTIB „INVL Baltic
Real Estate“ akcijų susijusiai šaliai
per vykdytą išpirkimo procesą per
NASDAQ aukcionų rinką už
4 553 218 EUR. Pavedimas
pateiktas 2021-03-25.
SUTNTIB „INVL Baltic Real
Estate“,
kodas 152105644,
Gynėjų g. 14, Vilnius
AB „Invalda INVL“
valdė daugiau kaip 30
proc. akcijų.
„Invaldos INVL“ 100 proc.
kontroliuojama bendrovė UAB
Įmonių grupė „Inservis“ pardavė
323 000 SUTNTIB „INVL Baltic Real
Estate“ akcijų susijusiai šaliai per
vykdytą išpirkimo procesą per
NASDAQ aukcionų rinką už
713 926,90 EUR. Pavedimas
pateiktas 2021-03-25.
UAB FMĮ „INVL Finasta“
kodas 304049332
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-06-28 sudaryta Gerovės
valdymo paslaugų teikimo sutartis
Nr. 1646.
UAB FMĮ „INVL Finasta“
kodas 304049332
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-06-28 sudaryta Elektroninių
paslaugų teikimo sutartis Nr. E1646.
UAB „INVL Life“
kodas 305859887
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-08-09 steigimo aktas,
3 700 000 Eur.
UAB „Aktyvo“
Kodas 301206846, Gynėjų
g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
54,55 proc. AB
„Invalda INVL“
kontroliuojama
bendrovė
2021-08-20 grąžinta 2020- 07-10
gauta 27 276,01 Eur paskola.
Paskola grąžinta įskaitant kaip
gautas lėšas iš UAB „Aktyvo“
sumažinus įstatinį kapitalą.
UAB Proprietas
Kodas 303252098, Gynėjų
g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
AB „Invalda INVL“
netiesiogiai valdė
23,43 proc. akcijų
2021-08-02 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 1 300 Eur/mėn. be
PVM.
SUTNTIB „INVL Baltic Real
Estate“,
kodas 152105644,
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
AB „Invalda INVL“
valdė 23,43 proc.
akcijų.
2021-08-02 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 1 750 Eur/mėn. be
PVM.
UAB „Cedus Invest“,
Kodas 302576631,
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-09-01 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 200 Eur/mėn. be
PVM.
UAB Įmonių grupė
„Inservis“
Kodas 301673796, Gynėjų
g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-09-01 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 200 Eur/mėn. be
PVM.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 140
UAB „INVL Farmland
Management“
Kodas 303788352, Gynėjų
g. 14, Vilnius
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-09-01 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 550 Eur/mėn. be
PVM.
UAB MD Partners
Kodas 304842899, Gynėjų
g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
51,37 proc. AB
„Invalda INVL“
kontroliuojama
bendrovė
2021-09-01 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 200 Eur/mėn. be
PVM.
AB „INVL Baltic Farmland“
Kodas 303299781, Gynėjų
g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
AB „Invalda INVL“
pagal akcininkų sutartį
bendrai
kontroliuojantys
akcininkai,
vadovaujantis 24-uoju
TAS, turi reikšmingą
įtaką susijusiam
asmeniui ir dalis yra jo
valdybos nariai.
2021-09-01 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 300 Eur/mėn. be
PVM; iki 600 Eur be PVM už
ketvirtinius finansinių ataskaitų
rinkinius ir iki 2000 Eur už metinį
audituotų finansinių ataskaitų rinkinį.
UAB „Avižėlė“
kodas303113077;
UAB „Beržytė“
kodas 30112915;
UAB „Dirvolika“
kodas 303112954;
UAB „Duonis“
kodas 303112790;
UAB „Ekotra“
kodas 303112623;
UAB „Kvietukas“
kodas 303112687;
UAB „Laukaitis“
kodas 303112694;
UAB „Lauknešys“
kodas 303112655;
UAB „Linažiedė“
kodas 303112922;
UAB „Pušaitis“
kodas 303113102;
UAB „Puškaitis“
kodas 303112769;
UAB „Sėja“
kodas 303113013;
UAB „Vasarojus“
kodas 303112776;
UAB „Žemgalė“
kodas 303112744;
UAB „Žemynėlė“
kodas 303112559;
UAB „Žiemkentys“
kodas 303112648;
UAB „Žalvė“
kodas 303113045
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
AB „Invalda INVL“
pagal akcininkų sutartį
bendrai
kontroliuojantys
akcininkai,
vadovaujantis 24-uoju
TAS, laikomi turintys
reikšmingą įtaką
susijusiam asmeniui ir
dalis yra jį
kontroliuojančios
įmonės valdybos
nariai.
2021-09-01 pasirašytas susitarimas
dėl buhalterinių paslaugų kainos
padidinimo iki 300 Eur/mėn. be
PVM.
IPAS INVL Asset
Management
Kodas 40003605043,
Elizabetes iela 10B-1,
Ryga, Latvija
„Invaldos INVL“ 100
proc. kontroliuojamos
bendrovės UAB „INVL
Asset Management“
kontroliuojama
bendrovė
2021-10-28 vienintelio akcininko
sprendimu registruotas įstatinio
kapitalo didinimas 1 000 000 Eur.
UAB „Litagra“
Kodas 304564478,
Savanorių per. 173, Vilnius
Juridinių asmenų registras
AB „Invalda INVL“
netiesiogiai valdo
48,81 proc. akcijų
Suteikta paskola. 2021-12-13
Paskolos sutartis, paskolos suma
2 234 000 Eur.
Paskola grąžinta 2022-01-
13.
UAB „INVL Life“
kodas 305859887
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-12-20 Akcijų pasirašymo
sutartis. Įstatinis kapitalas
didinamas
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 141
3 800 000 Eur. Padidinimas
užregistruotas 2021-12-29.
UAB „INVL Life“
kodas 305859887
Gynėjų g. 14, Vilnius
Juridinių asmenų registras
100 proc. AB „Invalda
INVL“ kontroliuojama
bendrovė
2021-12-29 parduota „Invaldai
INVL“ nuosavybės teise
priklausančių
327 160 Šiaulių banko akcijų už
248 641,60 Eur.
6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas
Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises.
7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių
asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias
vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo). Bendrovėje nėra taikomi jokie
balsavimo teisių apribojimai.
8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų
pakeitimus
Bendrovės valdyba veikia vadovaudamasi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir
kitais teisės aktais. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. Bendrovės įstatų keitimo
tvarka nesiskiria nuo nurodytos Akcinių bendrovių įstatyme.
9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus
Bendrovės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo
reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos
akcininkams. Daugiau informacijos yra pateikta 2021 m. konsoliduotojo metinio pranešimo IV dalies 12.2. punkte.
10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši
informacija nenustatyta įstatymuose
Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat
akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2021 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 12.1. punkte.
11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis
Bendrovė informaciją apie bendrovės valdybos narius, prezidentą, audito komiteto narius pateikia 2021 m. konsoliduotojo
metinio pranešimo 13 punkte.
12. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais
aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos
įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu.
Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją,
būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. Taip pat teikiamos vienodos lengvatos
neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę
orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar
asociacijoje.
13. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos).
Informacija atskleista 2021 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 9 punkte.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 142
4 PRIEDAS. ATLYGIO ATASKAITA
Bendrovė parengė pirmąją atlygio ataskaitą (toliau – Ataskaita). Kadangi tai pirmoji Ataskaita, joje nėra nurodoma, kaip buvo
atsižvelgta į ankstesnio ataskaitinio laikotarpio visuotinio akcininkų susirinkimo balsavimo dėl atlygio ataskaitos rezultatus.
Ši ataskaita parengta taip, kad būtų galima ją skaityti, kaip atskirą dokumentą. Ataskaita parengta vadovaujantis LR Įmonių
finansinės atskaitomybės įstatymo nuostatomis bei 2020-04-30 bendrovės akcininkų susirinkimo patvirtinta Atlygio politika.
Įžanga
„Invalda INVL“ yra turto valdymo grupė, kurios bendrovėms daugiau kaip 260 tūkstančių klientų yra patikėję valdyti virš 1,6
mlrd. eurų vertės turto.
2021-ieji, investuojantiems su „Invalda INV“L grupe, buvo labai geri metai, per kuriuos mūsų klientų uždarbis sudarė 210,5
mln. EUR. „Invaldos INVL“ nuosavas kapitalas 2021 m. pabaigoje buvo 121,2 mln. eurų arba 10,32 euro akcijai. Per
praėjusius metus „Invaldos INVL“ uždirbtas grynasis pelnas siekė 37,5 mln. eurų. Grupės įmonių valdomo daugiau kaip 260
tūkst. klientų turto vertė 2021 m. pabaigoje viršijo 1,6 mlrd. eurų ir per metus padidėjo 29 proc.
Didžiausią įtaką „Invaldos INVL“ rezultatui, kaip įprastai, turėjo investicinio portfelio vertės pokyčiai ir pajamos iš jo, iš kurių
2021 m. bendrovė uždirbo 33,5 mln. eurų. „Invaldos INVL“ pajamos iš turto valdymo verslo 2021 m. siekė 15,8 mln. eurų ir
uždirbo 6,1 mln. eurų.
2021 m. vidutinis AB „Invalda INVL“ darbuotojų skaičius – 7, iš jų vadovaujančiam personalui priskiriami 4 darbuotojai ir dar
bendrovėje yra 3 specialistai.
„Invalda INVL“ yra patronuojančioji bendrovė, kurios operacinė veikla yra sutelkta dukterinėse bendrovėse, kurių nemažai
yra licencijuojamos ir skelbia savo informaciją viešai.
Vadovų atlygis
Ataskaitoje pateikiama informacija apie bendrovės vadovo ir kiekvieno konkretaus akcininkų susirinkimo renkamų organų
nario atlyginimą. Bendrovės vadovas – „Invaldos INVL“ prezidentas. Akcininkų susirinkimo renkamų organų nariai – a)
valdybos nariai, kuriems gali būti mokamos tantjemos bei kurie gali gauti atlygį iš bendrovės pagal darbo, paslaugų ar kitokias
sutartis, b) audito komiteto nariai. Nors Atlygio politikoje ir nenumatyta, tačiau atsižvelgiant į tai, kad bendrovė metiniame
pranešime pateikia informaciją apie vyr. finansininko užmokestį, ši informacija taip pat bus atskleista Ataskaitoje.
Per ataskaitinį laikotarpį bendrovės vadovai nesikeitė.
Bendrovės valdybos nariai negavo užmokesčio už darbą valdyboje, tačiau gavo atlygį pagal darbo sutartis.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 143
Lentelė 1. Vadovo, vyr. finansininko ir kiekvieno konkretaus akcininkų susirinkimo renkamų organų nario atlygiai už 2020 ir 2021 m. (EUR, prieš mokesčius)
Vardas,
pareigos
Iš grupės gautas atlygis
Tame skaičiuje
atlygis, gautas iš
bet kurios įmonės,
kurios daugiau kaip
50 proc. akcijų
priklauso „Invaldai
INVL“
Pastovioji atlygio
dalis
1
Kintama atlygio
dalis
2
(už metus)
Kintama atlygio
dalis
2
(ilgalaikė
programa)
Kitas piniginis
atlygis
3
Kitos naudos
4
Iš viso
Fiksuoto ir kintamo
bei kito atlygio
santykis
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
Darius Šulnis,
prezidentas,
valdybos narys
104 235
73 433
-
-
-
-
-
-
-
1 366
104 235
74 799
100%
98%
-
-
Alvydas Banys,
vyresnysis
patarėjas,
valdybos
pirmininkas
73 554
73 429
-
-
-
-
-
-
-
-
73 554
73 429
100%
100%
-
-
Indrė Mišeikytė,
patarėja,
valdybos narė
73 689
73 389
-
-
-
-
-
-
1 333
-
75 022
73 389
98%
100%
-
-
Tomas
Bubinas,
nepriklausomas
audito komiteto
narys
906
508
-
-
-
-
-
-
-
-
906
508
100%
100%
-
-
Danguolė
Pranckėnienė,
Nepriklausoma
audito komiteto
narė
435
580
-
-
-
-
-
-
-
-
435
580
100%
100%
-
-
Raimondas
Rajeckas,
vyr.
finansininkas
57 392
58 037
29 929
7 296
23 701
23 701
6 000
-
8 356
31 693
125 379
120 727
46%
48%
3 378
3 550
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 144
______________________________________________
1
Pastovioji atlygio dalis – darbo sutartyje nustatytas kasmėnesinis darbo užmokestis, t.y. bazinė darbo užmokesčio dalis.
Renkamų organų nariai, kurie nesudarę darbo sutarčių su Bendrove, gali gauti atlygį teisės aktų nustatyta forma ir pagal
paslaugų sutartis.
2
Kintamoji atlygio dalis (KAD) – metiniai priedai ar akcijų opcionai. Tai papildomas darbuotojo atlygis, kuris yra skiriamas
ir mokamas Bendrovės iniciatyva, kaip Darbuotojų skatinimo ir motyvavimo priemonė. Akcijų opcionų vertė atskleista kaip ji
pripažinta finansinėse ataskaitose pagal taikomus apskaitos standartus.
3
Kitas piniginis atlygis (KPA) – priemoka, premija, kitos išmokos, kurios gali būti mokamos už papildomą darbą, papildomų
funkcijų, nenumatytų jų darbo sutartyje ir (ar) pareiginiuose nuostatuose vykdymą ar papildomų užduočių atlikimą.
4
Kitos naudos (KN) – kitos galimos naudos, skiriamos darbuotojams kaip skatinamosios priemonės (pvz. darbuotojų naudai
gali būti mokamos pensijų įmokos į grupės valdomus pensijų fondus, dalies ar visų mokymų kainos kompensavimas,
dovanos, už darbuotoją sumokėti mokesčiai ir kt.).
___________________________________________
„Invaldos INVL“ atlygio politika palaiko paprastą ir skaidrią atlyginimų struktūrą ir sumažina galimų interesų konfliktų riziką.
Bendrovė tiki, kad viešai atskleistas vadovų atlyginimas pilnai atitinka atlygio politikos nuostatas. Atlygio politikoje atlygio
dydžiai vadovams bei rezultatų kriterijų taikymas nėra numatyti.
Lentelė 2. Metiniai bendrovės rezultatų, ataskaitoje atskleidžiamų atlygių ir vidutinio atlyginimo pokyčiai per 5 metus
2017
2018
2019
2020
2021
Šulnis Darius
-0,2%
4,6%
2,1%
-24,3%
-29,6%
Mišeikytė Indrė
-0,5%
-0,3%
0,8%
1,9%
-2,2%
Banys Alvydas
0,2%
0,3%
-0,8%
0,5%
-0,2%
Rajeckas Raimondas
-12,8%
-3,0%
15,3%
28,9%
-3,7%
Tomas Bubinas
-11,1%
37,5%
150,9%
-54,7%
-44,0%
Dangutė Pranckėnienė
-75,8%
33,3%
Grynasis pelnas
137,0%
-97,0%
5972,0%
-74,4%
602,8%
Vidutinis atlyginimas
-41,9%
32,0%
29,8%
17,4%
31,8%
Remiantis teisės aktų reikalavimais, bendrovė pateikia metinių rezultatų ir darbo užmokesčio pokyčio palyginimus.
Palyginamumo tikslais, skaičiuojant pokyčius, 2017-2018 m. atlygis yra perskaičiuotas, pritaikius koeficientą 1,289
koeficientą dėl nuo 2019 m. sausio 1 d. Lietuvoje įvykusios reformos perkelti darbdavio mokesčius darbuotojui. Taip pat
atlygis, kuris buvo mokėtas ne už pilnus metus, jis perskaičiuotas į pilnų metų ekvivalentą.
Kaip ir matosi iš lentelės, bendrovės rezultatai tiesiogiai neįtakoja darbo užmokesčių nei vadovaujančio personalo, nei kitų
darbuotojų. „Invaldos INVL“ rezultatus nulemia sėkminga turto valdymo įmonių veikla, aukštos akcijų kainos vertybinių
popierių rinkoje, realizuoti pardavimo sandoriai ir pan. Darbo užmokestis nustatomas atsižvelgiant į bendrą situaciją rinkoje,
darbuotojo metinių tikslų įvykdymą ir pan.
Akcijų opcionai
Sprendimą dėl konkretaus bendrovės akcijų skaičiaus, kuris siūlomas darbuotojams, bei akcijų suteikimo būdo (neatlygintinai
ir (ar) iš dalies atlygintinai), kai akcijos suteikiamos iš dalies atlygintinai – darbuotojų mokėtinos akcijų kainos dalies, valdybos
teikimu priima visuotinis bendrovės akcininkų susirinkimas ne mažesne kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų
akcijų suteikiamų balsų dauguma. Akcijų, kurias visuotinio bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu nuspręsta pasiūlyti
darbuotojams, įsigijimo sutartys sudaromos ir darbuotojai nuosavybės teisę į akcijas įgyja ne anksčiau kaip trečiaisiais
finansiniais metais (neįskaitant finansinių metų, kuriais priimtas Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas), su
sąlyga, kad tokia teisė darbuotojui nėra atšaukta, darbuotojas nėra jos atsisakęs arba jos netekęs kitais pagrindais. Akcijų
suteikimo būdas nekinta priklausomai nuo bendrovės ir/ar kitų grupės įmonių veiklos rezultatų ar bendrovės paprastųjų
vardinių akcijų kainos reguliuojamoje rinkoje.
2021 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 145
Lentelė 3. Akcijų opcionai, skirti darbuotojams
Kam skirti opcionai
2021 m.
VAS
patvirtintas
VP skaičius
opcionams
VP dėl kurių 2021 m. buvo sudarytos
opcionų sutartys
2021 m. realizuoti opcionai
(skirti 2018 m.)
skaičius
sutarta
įsigijimo kaina
akcijų
įsigijimo
metai
VP skaičius,
kurį
darbuotojai
įsigijo
Akcijų
suteikimo
būdas
Darbuotojai
5
120 000
65 287
1 EUR
2024
59 674
Pasirašytos
naujai
išleistos
akcijos
5
Darbuotojas - bet kuris asmuo, turintis galiojančią darbo sutartį su Grupės įmone Bendrovės valdybos sprendimo skirti
Akcijas priėmimo dieną, taip pat Grupės įmonės stebėtojų tarybos ir/arba valdybos narys, kuris nėra Bendrovės akcininkas,
kuriam nuosavybės teise priklausančios akcijos suteikia 1/20 ar daugiau visų Bendrovės balsų.
Iš asmenų, kurių atlygiai atskleidžiami atlygio ataskaitoje, opcionai skiriami tik vyr. finansininkui, tad žemiau pateikiami
detalūs duomenys tik apie vyr. finansininkui suteiktus opcionus
Lentelė 4. Neįgyvendinti akcijų opcionai, skirti bendrovės vyr. finansininkui
6
Visų bendrovės akcijų opcionų, paskirtų laikotarpiu nuo 2018 m. iki 2019 m., įsigijimo kaina bus ne didesnė nei 0,20 ct dėl
išmokėtų 0,8 Eur akcijai dividendų.
7
Realizuotų opcionų vertė 77 264 EUR. Akcijos kaina įvykdymo datą 9,50 EUR. Realizavimo kaina – 0,2 EUR.
8
Finansinėse ataskaitose pripažįstamos sumos pagal 2-ąjį TFAS. Už einamuosius metus kaupimas atliekamas metų
pabaigoje nepriklausomai nuo akcijų opcionų juridinio suteikimo, todėl suteikimo metais pripažįstamas tik suteiktų opcionų
vertės patikslinimas. Ilgalaikės programos atveju per einamuosius metus pripažįstama proporcinga veiklos laikotarpiui vertė.
Pavadi-
nimas
Veiklos
laiko-
tarpis,
metai
Suteikimo
data
Pabai-
gos
data
Akcijų įsigijimo
kaina, EUR
6
Pradžios
likutis,
sausio 1
d.
Akcijų
opcionai
suteikti
Akcijų
opcionai
realizuoti
(įvykdyti)
7
Pabai-
gos
likutis,
gruodžio
31 d.
Suteiktų
akcijų
opcionų
vertė
Finansi-
nėse
ataskai-
tose
pripažin-
tos
sąnau-
dos
8
2018 m.
paskirti
2017
2018-05-03
2021
1
8 308
-
8 308
-
-
-
2019 m.
paskirti
2018
2019-05-06
2022
1
9 086
-
-
9 086
-
-
2020 m.
paskirti
2019
2020-05-25
2023
1
3 954
-
-
3 954
-
-
2020 m.
ilgalaikė
programa
2020-
2022
2020-07-01
/ teisių
suteikimo
data
2022-12-31
2023
Kaina bus
apskaičiuojama
imant atskaitos
tašku 2019-12-
31 „Invalda
INVL“ grynųjų
aktyvų vertę
akcijai
(7,47 EUR),
papildomai
skaičiuojant 12
proc. metines
palūkanas ir
įvertinant
paskirtas
išmokas akcijai
(iki šiol - 0,8
EUR)
116 105
-
-
116 105
-
23 701
Viso
137 453
-
8 308
129 145
-
23 701