Kazalo vsebine
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE ......................................................................................................................... 1
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ ............................................................................. 2
1.1 OSEBNA IZKAZNICA ............................................................................................................................. 2
1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ ......................................................................................................... 2
1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU ...................................................................................... 3
1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE ........................................................................................................... 5
1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D. .................................................................................................. 7
2. POSLOVNO POROČILO ........................................................................................................................ 9
2.1. PRODAJA IN TRŽENJE ................................................................................................................................. 9
2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež ........................................................................................... 9
2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež ......................................................................................... 9
2.1.3 Prenočitve .................................................................................................................................................. 9
2.1.4 Kopalci….. ................................................................................................................................................. 10
2.2. PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2022 IN PLAN ZA LETO 2023 ........................................... 11
2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2022 ............................................................................................ 11
2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2023 ........................................................................ 12
2.3. VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV ................................... 12
3. ANALIZA POSLOVANJA ..................................................................................................................... 13
3.1. BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D. ......................................................................................... 13
3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d. ................................................................................... 13
3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d. ............................................................................... 14
3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d. ........................ 14
3.2. BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ ................................................................................................. 14
3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež ........................................................................................... 14
3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež ...................................................................................... 15
3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež .............................. 16
3.3. DELUJOČE PODJETJE ................................................................................................................................ 16
3.4. KADRI IN KADROVSKA POLITIKA .............................................................................................................. 16
3.5. INFORMATIKA .......................................................................................................................................... 18
3.6. KUPCI IN DOBAVITELJI .............................................................................................................................. 18
3.7. ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI ................................................ 18
3.8. TVEGANJA ................................................................................................................................................ 19
3.9. VPLIV RUSKO-UKRAJINSKE VOJNE NA POSLOVANJE DRUŽBE .................................................................. 21
3.10. NAČRTI V LETU 2023 ................................................................................................................................ 22
3.11. POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ....................................................................... 23
3.12. DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA ................................. 23
3.13. IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH
DRUŽB…………………… .............................................................................................................................................. 23
4. RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................ 28
4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI .................................................................................................. 28
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
1
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!
Družba Terme Čatež d.d. je na vseh lokacijah Term Čatež, tako v Čatežu, na Mokricah kot v Žusterni, v letu 2022
uspešno sledila zastavljenim ciljem. Kljub izredno težkim in zaostrenim energetskim razmeram ter perečim
problemom s kadri v turističnem sektorju je dosegla načrtovane nočitve in prihodke.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2022 realizirala 32,8 milijona EUR poslovnih prihodkov (kar je za 5,4 milijona
EUR več kot v predhodnem letu), 2,3 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,3 milijona EUR dobička iz poslovanja +
amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,8 milijona EUR. Družba Terme Čatež d.d. je ustvarila 678.424
prenočitev, izpostaviti velja kar 171,1% rast števila prenočitev tujih prenočitev. Družba ocenjuje da bi, v kolikor ne
bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6
milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne energije v letu 2022 glede na
realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala predvsem zaradi povišanja
cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
V letu 2022 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prenovo glavnega vhoda na letno Termalno riviero,
širitev restavracije v zimski Termalni rivieri, prenovo hotela grad Mokrice, širitev avtokampa in prenovo
restavracije v hotelu Toplice ter pričeli z izgradnjo krožne športno – rekreativne poti okoli kompleksa Terme Čatež.
Skupina Terme Čatež je v letu 2022 realizirala 33,1 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,4 milijona EUR dobička iz
poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,99 milijona
EUR. Skupina ocenjuje da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin,
v letu 2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen
električne energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega
materiala predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
V prvem polletju 2022 smo beležili v vseh naših kapacitetah predvsem bivanje domačih gostov, deloma tudi zaradi
koriščenja turističnih bonov. Poletna sezona je zaradi popolne sprostitve ukrepov na evropski/svetovni ravni
prinesla dvig povpraševanja in ponoven prihod tujih gostov. Pandemija je vplivala tudi na navade sodobnih
turistov, predvsem se je na vseh tržiščih bistveno povečal t.i. 'on-line' delež povpraševanja in rezervacij.
V leto 2023 smo vstopili z optimizmom pričakovanja povečanega zanimanja tujih trgov ter hkrati z dozo
previdnosti, saj rusko-ukrajinski vojni še ni videti konca, kar, poleg geopolitične nestabilnosti, predstavlja
določeno negotovost, predvsem pri cenah energentov.
V Termah Čatež imamo za leto 2023 ponovno smele cilje: prenovo spletnih strani, izgradnjo in nadgradnjo
različnih novih produktov in storitev, optimizacijo in implementacijo trajnostnih rešitev za izbrane procese v
podjetju.
Skrb za gosta, a tudi za vsakega zaposlenega v podjetju ostaja primarna naloga; ključ uspeha je v povezovanju
aktivnosti in združevanju znanja. Na takšen način bomo storili vse za nadaljevanje kontinuirane rasti prihodkov
in nočitev ter ohranjanje ugleda blagovne znamke Terme Čatež.
Bojan Petan
predsednik uprave
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
2
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ
1.1 OSEBNA IZKAZNICA
Ime podjetja: Terme Čatež d.d.
Dejavnost: 55.100
Matična številka: 5004896000
Davčna številka: SI 55444946
Vložna številka: 10080100
Datum vpisa v sodni register: 23.11.1995
Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR
Sedež podjetja: Čatež ob Savi
Naslov registriranega sedeža
podjetja: Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Br ežice
Država ustanovitve: Slovenija
Pravna oblika podjetja: Delniška družb a d.d.
Število izdanih delnic: 497.022
Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice
Kotacija delnic: Ljubljanska borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG
Uprava: Bojan Petan
Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik
Družba Terme Čatež d.d. opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina,
šport, rekreacija in druge.
Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964) je ugotovljeno, da
termalna voda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakona in na tej
podlagi so Terme Čatež d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".
Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu
1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine
povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 14-ih slovenskih naravnih zdravilišč,
po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.
Delnica družbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 7.6.1993 na borzni trg
Ljubljanske borze.
1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ
Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež d.d. in hčerinska družba Del Naložbe, d.d., v
kateri ima obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic.
Družba, ki je vključena v Skupino Terme Čatež:
▪ Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 35, Brežice.
Kapitalska naložba v hčerinsko družbo
Tabela 1: Naložba v hčerinsko družbo na dan 31.12.2022
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE
DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%)
V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi delnice 95,31
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
3
1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU
a) Fizični kazalci
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2022
ustvarili 678.424 prenočitev. Število tujih prenočitev se je povečalo za
kar 171,1%, število domačih prenočitev pa se je zmanjšalo za 15,5%.
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 840.530 kopalcev, kar je za 36,5% več kot
predhodno leto.
b) Pomembnejše investicije
LOKACIJA TERME ČATEŽ
PRENOVA GLAVNEGA VHODA NA LETNO TERMALNO RIVIERO: Izvedena je
celovita prenova vhoda in garderob na letno Termalno riviero (LTR). S
projektom smo osmislili in poudarili vhod in vhodne objekte LTR v Termah
Čatež. Na obstoječem platoju pred vhodom v LTR se je vzpostavil vhodni trg,
prostor dogajanja, kamor ljudje zahajajo tudi izven delujočih ur zunanjega
kopališča, zaradi prijetnega in odprtega ambienta, ki ga prostor sam po sebi
ponuja. Ob interventnem uvozu na LTR, ki edini ostaja asfalten in ga od
ostalega prostora platoja ločita dve črtkani črti, se je vzpostavil vezni člen
nove ureditve vhodne ploščadi, ki povezuje nove urbane elemente in oznake
prostora, ki ustvarijo duh trga in označujejo prihod na glavno letno riviero v
Termah Čatež. Na vhod in povezovalni tepih proti parkirišču opozori veliki
reklamni »totem« v obliki vhodnega portala, skozi katerega obiskovalci s
parkirišča dostopajo do vhoda k LTR. Betonski monolit z znakom Term Čatež
tako od daleč opozarja na vhod. Namen nameravanih posegov je bila
celovita zunanja in notranja prenova dotrajanih prostorov v smislu
vzdrževanja. Gre za osvežitev zunanjosti objekta in zamenjavo kritine na
obeh objektih ter za vzpostavitev primernega vhodnega platoja, ki omogoča
mirno in varno zadrževanje na trgu pred vhodnim objektom za nakup
vstopnic.
ŠIRITEV RESTAVRACIJE V ZIMSKI TERMALNI RIVIERI: V mesecu
oktobru 2021 se je pričela izvajati investicija širitev zimske Termalne
riviere, kar zajema širitev obstoječega gostinskega obrata Valovi.
Investicija je zaključena. Investicija je zajemala dograditev prizidka
na 170 m
2
v obliki zimskega vrta, kjer moderno zasnovana
restavracija s poudarkom na estetiki opreme ponuja pester izbor
pripravljene hrane in sladic (sveže pripravljena pica, sladoled,
palačinke, itd.). V sklopu zunanje ureditve objekta je urejena tudi
terasna ploščad, ki med drugim nudi tudi območja za sprostitev z
namensko izbranim vrtnim pohištvom.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
4
ŠIRITEV AVTOKAMPA: Izvedena je širitev avtokampa na južnem delu
kompleksa, kjer se je infrastrukturno, zemeljsko in hortikulturno uredilo 17
novih parcel za namestitev novih mobilnih hišic tujega operaterja. Parcele
so oskrbovane s kanalizacijskim iztokom, vodovodnim omrežjem, elektriko,
javno razsvetljavo, koaksialno infrastrukturo za zagotavljanje televizijskega
signala in z univerzalnim ožičenjem za zagotavljanje brezžične internetne
povezave v objektih.
PRENOVA RESTAVRACIJE HOTELA TOPLICE: Hotel Toplice je hotel z
največjo frekvenco gostov v kompleksu Term Čatež. Restavracija
Tropski vrt je bila grajena v sklopu Hotela Toplice. Od gradnje pa do
danes je bila deležna raznih manjših investicijsko–vzdrževalnih
posegov. V mesecu septembru smo pričeli z izvajanjem prve od
dveh faz celovite prenove restavracijskega dela. Prenova zajema
menjavo tekstilne talne obloge z vinilno oblogo, prenovo oziroma
izvedbo novih keramičnih površin, prenovo stenskih površin s
polaganjem okrasne zelene stene, oplesk vseh preostalih površin,
nabavo novega drobnega inventarja, izdelavo nove postrežne linije,
zamenjava stropnega sistema, vgradnjo LED ambientalne
razsvetljave in osnovno obnovo inštalacij.
PRENOVA HOTELA GRAD MOKRICE: V mesecu aprilu so se izvedla
temeljita investicijsko – vzdrževalna dela na vseh nastanitvenih enot v
depandansi hotela in v golf suitah na kompleksu Hotel grad Mokrice.
Prenova v depandansi je zajemala prenovo vseh 11 namestitvenih enot,
in sicer zamenjavo talne obloge, zamenjava svetil, zamenjava stenskih
oblog, namestitev tapet, oplesk vseh površin, zamenjava določenih kosov
pohištva, ureditev hodnikov in preddverja. Prenova golf suit je zajemala
celovito prenovo vseh 8 namestitvenih enot, in sicer zamenjavo vhodnih
vrat, zamenjavo talne obloge, zamenjavo svetil, prenovo kopalnic,
zamenjavo pohištva, oplesk vseh površin, namestitev tapet. Na objektih
se je osvežila fasada, prav tako se je uredila okolica (obnova pešpoti,
dovoznih poti, urbana oprema, ipd.).
IZGRADNJA VEČNAMENSKE POTI V TERMAH ČATEŽ: V izvajanju je
izgradnja krožne športno – rekreativne poti okoli kompleksa Terme
Čatež, ki bo omogočala neposreden dostop na javno prometno
infrastrukturo občine Brežice in hkrati navezavo na omrežje
predvidenih večnamenskih poti ob akumulacijskem bazenu HE
Mokrice. Pot bo grajena v maksimalni širini 3 m, na katero bo
umeščena dvosmerna kolesarska steza v širini 2 m skupaj z
vzporedno sprehajalno potjo. Na pot se bo navezovalo pet
tematsko različnih postajališč, ki bodo v naravi predstavljala
naprave za izvajanje aktivne vadbe na prostem (fitnes na prostem),
atraktivna otroška igrala in urejene prostore za preživljanje
prostega časa. Pot bo v dolžino merila cca 4.000 m in bo v celoti
neprekinjeno krožno povezana. Na pot bo mogoče vstopiti z
različnih vnaprej določenih lokacij, ki bodo ustrezno opremljene z
informativnimi panoji. Poseben poudarek bo na hortikulturni
ureditvi trase oziroma na razporeditvi in zasaditvi drevesnih vrst ter
mikro urbane opreme (klopi, koši, ograje, stojala za kolesa,
informativne table, ipd.).
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
5
INVESTICIJSKO VZDRŽEVANJE: Investicijsko vzdrževanje je obsegalo
načrtovana oziroma redna kakor tudi izredna letna vzdrževalna in
sanacijska dela na površinah in objektih v lasti družbe Terme Čatež d.d.
c) Poslovni izid
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2022 realizirala:
▪ 32,8 milijona EUR poslovnih prihodkov;
▪ 2,3 milijona EUR dobička iz poslovanja;
▪ 6,3 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
▪ čisti dobiček v višini 0,8 milijona EUR.
Družba ocenjuje da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu
2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne
energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala
predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
Skupina Terme Čatež je v letu 2022 realizirala:
▪ 33,1 milijona EUR poslovnih prihodkov;
▪ 2,4 milijona EUR dobička iz poslovanja;
▪ 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
▪ čisti dobiček v višini 0,99 milijona EUR.
Skupina ocenjuje da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu
2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne
energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala
predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
d) Zaposleni
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2022 skupaj 363 zaposlenih, in sicer:
▪ Terme Čatež d.d.: 359 oseb;
▪ Del Naložbe d.d.: 4 osebe.
1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE
Upravljanje družbe Terme Čatež d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.
SKUPŠČINA DELNIČARJEV
Skupščina delničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi z
delovanjem družbe.
V letu 2022 je bila skupščina sklicana za dne 17.8.2022. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega
obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
NADZORNI SVET
Nadzorni svet šteje 9 članov, od tega je 6 članov predstavnikov kapitala in so izvoljeni na skupščini družbe, tri
člane pa imenuje svet delavcev v skladu z Zakonom o sodelovanju delavcev pri upravljanju.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
6
Člani nadzornega sveta Term Čatež, d.d.:
▪ mag. Robert Krajnik – predsednik;
▪ Ada De Costa Petan – podpredsednica;
▪ Samo Roš – član;
▪ Mitja Grum – član;
▪ Rok Gorjup – član;
▪ Goranka Volf – članica;
▪ Tomislav Kolarek – član;
▪ Damjan Krulc – član;
▪ Benjamin Bukovinski – član.
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
PREDSTAVNIKI NADZORNIH SVETOV DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ
Člani nadzornega sveta Del Naložbe, d.d.:
▪ Blaž De Costa – predsednik;
▪ Vito Petan – namestnik predsednika;
▪ Nevenka Deržič – članica.
REVIZIJSKA KOMISIJA
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija
pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v
skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na
računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za
obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter
opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež d.d.:
▪ mag. Robert Krajnik, predsednik;
▪ Ada de Costa Petan, namestnica predsednika;
▪ Tamara Groznik, članica.
POSLOVODSTVO DRUŽBE TERME ČATEŽ IN DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ
▪ Terme Čatež d.d. predstavlja in vodi generalni direktor Bojan Petan.
▪ Del Naložbe, d.d. predstavlja in vodi direktor Jože Hočevar.
POROČANJE PO MSRP
Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega
poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
REVIZIJA
Zunanja revizija
Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2022, 2023 in 2024
je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000 Ljubljana.
Notranja revizija
V cilju povečevanja poslovne uspešnosti je v okviru obvladujoče družbe v službi kontrolinga organizirana notranja
revizija kot pomoč poslovodstvu z namenom povečevanja poslovne uspešnosti, dviga kakovosti storitev,
gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja, obvladovanja tveganj ter razvijanja in preverjanja delovanja notranjih
kontrol.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
7
POJASNILO GLEDE POVEZANIH DRUŽB SKLADNO S 530. ČLENOM ZGD-1
Družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1
(dejanski koncern).
Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v
skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.
Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež.
Drugi pogoj je, da sta obvladujoča in odvisna družba povezani pod enotnim vodstvom obvladujoče družbe. Glede
na pravno teorijo enotno vodstvo pomeni, da se v interesu obvladujoče družbe odvisne družbe podrejajo volji in
vplivom obvladujoče družbe. Pri tem ne zadostuje samo možnost enotnega vodstva, temveč je treba enotno
vodstvo dejansko tudi izvajati in mora zajeti vse koncernske družbe, vključno z obvladujočo. Bistveno za koncern
je, da družbe vključene v koncern zasledujejo določene skupne cilje, pri čemer lahko obvladujoča po svoji volji
usmerja npr. investicije, finance, proizvodnjo in druga strateška področja vodenja, svoj vpliv pa lahko uporabi za
usmerjanje le enega od področij vodenja. Koncern je mogoče primerjati z enotnim organizmom, v katerem so
pravno samostojne družbe organi, delovanje katerih usmerja obvladujoča družba. Koncern je okvir ali določena
pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih
subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško
načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za
koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi
vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.
Glede na vse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi
izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež d.d. nima večinskega lastniškega
deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi
nimata sklenjene pogodbe o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine
povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za
vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in
Terme Čatež d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje.., tudi podjetniško
načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ne upravlja skupaj.
Na podlagi zgoraj navedenega ugotavljamo, da družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu
1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern), zato družba Terme Čatež d.d. ne pripravlja
poročila o razmerjih s povezanimi družbami v smislu 545. člena ZGD-1.
1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.
31.12.2022 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 561 delničarjev. Družba ima izdanih
497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG.
Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2022 nima v zastavi lastnih delnic.
Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2022 v lasti 6.840 delnic Term Čatež.
Družba Terme Čatež d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o
odobrenem kapitalu.
Tabela 2: Ključni podatki o delnici Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2022
31.12.2022
Število delnic 497.022
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. 201,82 €
Čisti poslovni izid na delnico 1,62 €
Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah)
490.182
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih
delnic)
204,63 €
Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic) 1,64 €
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
8
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2022 je izračunana iz razmerja med višino kapitala in številom
izdanih delnic in znaša 201,82 EUR; knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2022 (brez lastnih delnic) znaša
204,63 EUR.
Čisti poslovni izid na delnico na dan 31.12.2022, izračunan iz razmerja med doseženim čistim poslovnim izidom
obračunskega obdobja in številom izdanih delnic, znaša 1,62 EUR; čist poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic)
znaša 1,64 EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
9
2. POSLOVNO POROČILO
2.1. PRODAJA IN TRŽENJE
2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež
V letu 2022 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 5.868.108 prihodov turistov, kar
je za 46,6% več kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 15.585.857 prenočitev, kar je za 38,5% več kot v
preteklem letu. Domači turisti so v letu 2022 ustvarili za 11,0% manj prihodov in za 14,7% manj prenočitev, tuji
turisti pa so ustvarili za 114,8% več prihodov in za 110,2% več prenočitev kot v letu 2021 (vir:
https://www.stat.si/StatWeb/News/Index/10851 ).
V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2022 realiziranih 2.789.296 prenočitev, od tega 1.655.306
prenočitev domačih gostov in 1.133.990 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2021 so se prenočitve
domačih gostov zmanjšale za 7,3%, prenočitve tujih gostov pa so se povečale za 26,7%. (vir: SSNZ).
Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2022 realizirali 4,4% vseh prenočitev v Sloveniji in 22,2% vseh prenočitev
v slovenskih naravnih zdraviliščih, kar je največ med vsemi slovenskimi naravnimi zdravilišči.
2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2022 realizirala skupno 31,4 milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.
Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2022
Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi,
trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.
2.1.3 Prenočitve
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2022 ustvarili 678.424 prenočitev, kar predstavlja 26,1% več kot v letu 2021.
Število tujih prenočitev se je povečalo za kar 171,1%, število domačih prenočitev pa se je zmanjšalo za 15,5%.
Družba Terme Čatež d.d., je v letošnjem letu, kljub vsem omejitvam poslovanja povezanih z epidemijo COVID-19
predvsem v prvem kvartalu 2022, uspela realizirati odlične rezultate.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
10
Slika 2: Struktura prenočitev po namestitvenih objektih v letu 2022
Tabela 3: Prenočitve po ključnih trgih
2.1.4 Kopalci
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 840.530 kopalcev, kar je za 36,5% več kot
predhodno leto. Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2022 prodanih 162.106 kopaliških vstopnic, kar je za 108,0%
več kot predhodno leto.
Slika 3: Struktura prodaje kopaliških vstopnic (enodnevnim kopalcem) v letu 2022
DRŽAVA / LETO
Nočitve
2022
Nočitve
2021
INDEKS
SLOVENIJA
353.074
417.868
84,5%
NIZOZEMSKA
52.203
26.877
194,2%
ITALIJA
45.508
8.283
549,4%
HRVAŠKA
38.356
9.059
423,4%
NEMČIJA
25.572
9.542
268,0%
AVSTRIJA
25.253
8.266
305,5%
SRBIJA
21.643
5.127
422,1%
POLJSKA
20.689
11.032
187,5%
DANSKA
13.866
4.345
319,1%
OSTALE DRŽAVE
82.260
37.476
219,5%
SKUPAJ
678.424
537.875
126,1%
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
11
2.2. PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2022 IN PLAN ZA LETO 2023
2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2022
Že v prvih dneh leta nam je priznano tuje avtomobilistično združenje ponovno podelilo naziv najboljšega
slovenskega kamp (Terme Village - kamp). Nadaljevali smo s pospeševanjem digitalizacije in povezovanjem
največjih, predvsem tujih partnerjev, ki so po obdobju pandemije pričeli ponovno z aktivnostmi, v t.i. 'on-line'
rezervacijski sistem.
V sodelovanju s Strokovno izobraževalnim centrom Brežice- Višjo strokovno šolo, smo v februarju za informativni
dan študijske smeri 'wellness' posneli krajši video prispevek. Na sejmu Alpe Adria smo se v mesecu marcu z
ZPTM-jem predstavljali s prenovljenimi katalogi Term Čatež – 'Family Watereworld' in vstopnicami Termalne
riviere sodelovali pri sejemski nagradni igri. Z aktivnostmi, referencami in realizacijo mnogih športnih priprav,
smo pomembno sooblikovali prijavo mesta Brežice za kandidaturo Evropskega mesta športa, ki je bila uspešna!
Vključili smo se v delo projektne skupine za vzpostavitev t.i. Kolektivne blagovne znamke destinacije 'Čatež in
Brežice'.
Z optimizmom smo spremljali prebujanje aktivnosti na tujih trgih in se med prvimi s STO-jem ponovno udeležili
predstavitve, sejma in delavnice v Italiji. V sodelovanju z ZPTM smo bili 'soudeleženi' v projektu 'Zelena shema'
– s ciljem osveščanja gostov smo informacije postavili na najbolj frekventna mesta v Termah Čatež.
Bili smo udeleženec 'okrogle mize' Višje strokovne šole Brežice na temo prispevka wellnessa na 5- zvezdnični
turizem ter sodelovali z gradom Mokrice v nagradni igri 'Zgodovinska mesta Slovenije – Ugani kje'. V času
prvomajskih praznikov smo z ZPTM Brežice pred interaktivno sobo Gradov Posavja v Termah Čatež predstavili
lokalno ponudbo.
Prvič po pandemiji smo v maju z 'e-newslettrom' nagovorili naše najbolj zveste individualne goste na vseh tržiščih.
V zadnjih dneh meseca ljubezni pa je destinacija ' Čatež in Brežice' prejela najvišje možno priznanje - 'platinasta
destinacija' ( op. po kriterijih STO ).
V organizaciji krovne turistične organizacije smo se udeležili tudi slovenske turistične borze ( SIW ).
Ponovno smo bili dobitniki priznanj akcije Naj – kopališče – s Termalno riviero in z Aquaparkom Žusterna- ter jo
obogatili z nagradno igro na socialnem omrežju. V poletju smo izvedli priprave nogometnih klubov iz različnih
držav ter bili aktivno slišni na frekvencah bližnjih zagrebških radijev – s fokusom na promociji Termalne riviere.
Mesto športa smo z ZPTM obeleževali z ogromnim ležalnikom na centralnem trgu Čateža, svojo športno
infrastrukturo pa predstavili v brošuri Športnih centrov Slovenije. Zveste goste smo promptno obveščali o
poletnih ponudbah in novostih – tudi o novi pekarnici v sklopu Terme Village, ponovni možnosti izposoje
električnih koles za goste ter prenovljenih zunanjih tenis igriščih. Kulinarično in zabavno ponudbo na lokaciji
Čateža smo za goste strnili v on-line in tiskanem vodiču'Fun & Food Guide', gostom Terme Village pa ponudili
možnost večerje v hotelih. Na poletni Termalni rivieri gostili radijski studio z direktnim javljanjem v program ter
izvedli zabavno-poučno snemanje na temo poklica reševalec iz vode.
Konec poletja smo sodelovali pri Mednarodnem otroškem pevskem festivalu.
Jeseni smo realizirali različne poslovne dogodke in srečanja, omeniti velja mednarodni dogodek na temo
prehrane pod pokroviteljstvom predsednika Republike Slovenije, ki je povezal širše turistično in kulturno lokalno
okolje.
Izdelali smo novo celostno predstavitev podjetja TERME ČATEŽ d.d., namenjeno partnerjem – v sedmih jezikovnih
variantah.
Kot soustvarjalci zgodbe Gradov Posavja smo se razveselili uvrstitve 5*doživetja 'Sedem veličastnih – Kraljica
posavskih doživetij : pot med grajskimi zgodbami' v zbirko Slovenia Unique Experiences. S ponudbo wellness
centrov Term Čatež smo se predstavljali v jesenskem STO-jevem novičniku na vseh digitalnih kanalih STO.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
12
2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2023
Prodajne in promocijske aktivnosti se bodo vsakodnevno izvajale na domačem/slovenskem in na različnih tujih
trgih ter se usklajevale tudi s strategijo krovne Slovenske turistične organizacije oz. Skupnostjo slovenskih
naravnih zdravilišč za leto 2023.
Rdeča nit ponudbe ostaja termalna voda–unikatna Termalna riviera in z njo glavna ciljna skupina–družine z otroki.
V marketinško – prodajnih aktivnosti se bomo na to ciljno skupino fokusirali tako s ciljem privabljanja enodnevnih
obiskovalcev (na slovenskem in bližnjem hrvaškem trgu), kakor tudi s ciljem več-dnevnega obiska in bivanja v
različnih kapacitetah - hoteli in/ali Terme Village (na slovenskem in vseh ostalih tujih trgih).
Tujina predstavlja ogromen delež kolača nočitev družbe, zato bomo v prvih zimsko – spomladanskih mesecih z
različnimi predstavitvami na sejmih, borzah, delavnicah (Italija, Hrvaška, Nizozemska, Srbija, Avstrija) skušali
ohranjati in širiti dodatno vedenje o obstoju in storitvah Term Čatež. Vstop Hrvaške in bližnjega glavnega mesta
v področje Schengen v 2023 bo zagotovo prineslo lažji in enostavnejši pristop in dostop do hrvaških gostov, zato
bomo na tem trgu še posebno ciljno nastavili promocijo in vsebinske aktivnosti (za eno in več-dnevne
obiskovalce).
Ves čas bomo na vseh tujih ter na domačem trgu prisotni z digitalno promocijo - na različnih svetovnih iskalnikih,
socialnih omrežjih. Izjemno pozornost bomo posvetili nadgradnji/prenovi spletnih stran Term Čatež, kjer je že
sedaj močno orodje lastni prodajno – rezervacijski kanal za individualne goste in partnerske agencije.
Tudi športniki ostajajo ena izmed ključnih ciljnih skupin, in sicer zaradi dodatnega dviga povpraševanja glede
nogometa iz naslova sodelovanja z UEFA-o, kakor tudi zaradi renovacije teniških terenov in novega sodelovanja
s Teniško zvezo Slovenije. Konstanta ostaja ponudba igrišča za odbojko, kakor tudi golf igrišče na Mokricah za
različne amaterske in profesionalne turnirje.
V sklopu največjega vodnega razkošja v osrednji Evropi – Termalne riviere – si bomo v 2023 prizadevali nadgraditi
vsebine; posodobili bomo kulinarično ponudbo, prostorsko presenetili z novimi zgodbami…
Težili bomo k odgovornemu in trajnostnemu razvoju – poslovnega, družbenega in naravnega okolja. Povezovali
se bomo tudi z različnimi širšimi lokalnimi ustanovami in združenji (Občina Brežice, Fakulteta za turizem Brežice,
Zavod za podjetništvo in turizem Brežice, Regionalna razvojna agencija Posavje, Gradovi Posavja), nadaljevali
začrtano delo in snuli nadaljnje skupne aktivnosti.
2.3. VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV
Ukrepi zaradi epidemije covid-19
V Termah Čatež smo spremljali in upoštevali priporočila Nacionalnega Inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter ukrepe
in priporočila Svetovne zdravstvene organizacije (WHO). Za varno in brezskrbno bivanje naših gostov smo zato
standarde čistoče, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradili. Izpostaviti velja, da so bili s strani države
ukrepi povezani z epidemijo COVID-19 v letu 2022 sproščeni.
Ukrepi za zagotovitev pozitivne likvidnosti
Družba je tudi v letu 2022 maksimalno prilagodila poslovanje novim razmeram, sicer pa v letu 2022 posebnih
sredstev iz naslova državnih pomoči za omilitev posledic epidemije COVID-19 ni bilo več. V precejšnjo pomoč za
zagotovitev likvidnosti je prispevalo tudi koriščenje turističnih bonov v prvem polletju 2022 v kapacitetah družbe.
Realizirani promet družbe iz tega naslova v letu 2022 znaša 2,761 milijona EUR. Družba bo poleg najvišje stopnje
racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude, ki se
nanašajo predvsem na sofinanciranje povišanih cen električne energije ter sprejemala vse potrebne ukrepe za
nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja družbe.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
13
3. ANALIZA POSLOVANJA
3.1. BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.
3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2022 realizirala 32,8 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,3 milijona EUR dobička
iz poslovanja, 6,3 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,8 milijona
EUR.
Družba ocenjuje da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu
2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne
energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala
predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
Slika 4: Struktura prihodkov v letu 2022
Poslovni prihodki so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2022 so ti predstavljali 99,7% vseh prihodkov
družbe, finančni prihodki so predstavljali 0,3% vseh prihodkov. Upoštevajoč 48,0% prenočitev tujih gostov
pomeni zajeten delež posrednega izvoza storitev.
Slika 5: Struktura odhodkov v letu 2022
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj so predstavljali 53,6 % vseh
odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroškov dela, ki so predstavljali 27,5 % vseh odhodkov. Odpisi vrednosti
(amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) so predstavljali 12,7% vseh odhodkov, drugi in finančni
odhodki pa skupaj 6,2%.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
14
3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d.
Vrednost sredstev družbe na dan 31.12.2022 znaša 153 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z
deležem 94,8%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 5,2%.
Slika 6: Struktura sredstev v letu 2022
Slika 7: Struktura virov sredstev v letu 2022
3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d.
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so
poslovanje, financiranje in investiranje. Narejen je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v
ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala;
3.2. BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ
Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti
izločeni. V letu 2021 so bili upoštevani prenosi na ustavljeno poslovanje.
3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež
Skupina Terme Čatež je v letu 2022 realizirala 33,1 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,4 milijona EUR dobička iz
poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 0,99 milijona
EUR.
Skupina ocenjuje da bi, v kolikor ne bi prišlo do tako drastičnega povišanja cen energije in vhodnih surovin, v letu
2022 dosegla EBITDA v višini 9,6 milijona EUR, saj so stroški energije predvsem iz naslova višjih cen električne
energije v letu 2022 glede na realizirane v letu 2021 višji za 2,6 milijona EUR in višji stroški porabljenega materiala
predvsem zaradi povišanja cen živil in ostalega materiala za 0,6 milijona EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
15
Bilančni dobiček Skupine Terme Čatež znaša 21,0 milijona EUR in ni odvisen od predlogov oblikovanja višine
bilančnih dobičkov posameznih družb v Skupini Terme Čatež, ki pa se oblikujejo po predlogu uprav družb in so
predmet skupščinskih razprav, vezanih na sprejem letnega poročila in delitve dobička.
Slika 8: Struktura prihodkov Skupine Terme Čatež v letu 2022
Poslovni prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2022
so predstavljali 99,7% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.
Slika 9: Struktura odhodkov Skupine Terme Čatež v letu 2022
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj predstavljajo 53,8% vseh
odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroška dela saj predstavlja 27,7% vseh odhodkov. Odpisi vrednosti
(amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) predstavljajo 12,7% vseh odhodkov. Stroški finančnih in
drugih odhodkov predstavljajo 5,8% vseh odhodkov.
3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po
tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vseh odvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski
deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček ali izguba poslovnega leta se razdeli na
čisti dobiček oz. izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček ali izgubo manjšinskih lastnikov.
Vrednost sredstev Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2022 znaša 151,3 milijona EUR. Dolgoročna sredstva
prevladujejo z deležem 95,2%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 4,8%.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
16
Slika 10: Struktura sredstev Skupine Terme Čatež v letu 2022
Slika 11: Struktura virov sredstev Skupine Terme Čatež v letu 2022
3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so
poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelan je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali
iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.
3.3. DELUJOČE PODJETJE
Družba vseskozi skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s
finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti za obdobje trajanja moratorija v času
epidemije. Družba sprejema ukrepe za optimalno racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja
trenutnim razmeram, išče alternativne vire s strani državnih spodbud. Družba je kljub dodatni negotovosti
povezani z razmerami na trgu električne energije in surovin, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za
zagotovitev pogojev za nadaljevanje poslovanja.
3.4. KADRI IN KADROVSKA POLITIKA
Zaposleni v družbah Skupine Terme Čatež so naše premoženje. Izpolnjujejo naša pričakovanja, saj zagotavljajo
kakovost storitev, ki jih ponujajo družbe. Za njih ustvarjamo stimulativno delovno okolje, ki jih spodbuja k
nenehnemu osebnemu razvoju in dodatnemu izobraževanju in usposabljanju. Zavedamo se, da je uspeh podjetja
odvisen od znanja, ustvarjalnosti in odgovornosti vsakega zaposlenega.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
17
STRUKTURA ZAPOSLENIH
Skupina Terme Čatež
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2022 skupaj 363 zaposlenih, in sicer:
▪ Terme Čatež, d.d.: 359 oseb;
▪ Del Naložbe, d.d.: 4 osebe.
Terme Čatež, d. d.
V letu 2022 smo v družbi Terme Čatež d.d. na novo zaposlili 78 oseb, 69 oseb pa je iz družbe odšlo. Povprečno
število zaposlenih na podlagi delovnih ur je bilo v letu 2022 320,32.
Slika 12: Struktura zaposlenih po delovnem razmerju na 31.12.2022
Slika 13: Struktura zaposlenih po spolu na 31.12.2022
V družbi Terme Čatež d.d. so zaposleni tudi invalidi. Na dan 31.12.2022 je bilo zaposlenih 30 invalidov, kar
predstavlja več kot 8 % vseh zaposlenih: 90 % je invalidov III. kategorije in 10 % je invalidov II. kategorije.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
18
3.5. INFORMATIKA
V letu 2022 smo uspešno izvedli naslednje projekte:
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Širitev avtokampa'' (izvedba optičnega razvoda,
univerzalnega razvoda, mrežna stikališča),
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Prenova glavnega vhoda letne termalne riviere
(izvedba optičnega razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča, videonadzor, ozvočenje, kontrola
dostopa), načrtovanje in implementacija 300 elektronskih garderobnih omaric,
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Širitev zimske Termalne riviere'' (izvedba
optičnega razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča, videonadzor),
zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Prenova restavracije hotela Toplice'' (izvedba
univerzalnega razvoda, mrežna stikališča),
- zasnova in izvedba infrastrukture na teniških igriščih za video prenos dogodkov (izvedba optičnega
razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča, predpriprava za postavitev videonadzornega sistema)
- celovita sanacija univerzalnega razvoda v kompleksu Mokrice (depandansa, golf suite) in implementacija
brezžičnega omrežja za goste (sanacija univerzalnega ožičenja, pregled in meritve vseh priključkov,
dobava in vgradnja nove aktivne opreme),
- nadgradnja raznih delovnih postaj in videonadzora, menjava tiskalnikov, splošno vzdrževanje in
nadgradnja sistemov.
Posebno pozornost posvečamo obvladovanju tveganj kibernetskih napadov na podlagi petstopenjskega pristopa
(identifikacija tveganja, ocena škode, obvladanje tveganja, ukrepanje, nadzor). Varnost je omogočena na ravni
varnostne politike in infrastrukture omrežja in strežnikov Term Čatež. Obvarovanje pred programskimi virusi in
drugo zlonamerno programsko opremo omogoča protivirusna programska oprema, nameščena tako na
strežniškem segmentu kot lokalno na odjemalcih.
3.6. KUPCI IN DOBAVITELJI
Blagovna znamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav
balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času
pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo
kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za
izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti
dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost
in cena.
3.7. ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI
Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter
preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima
urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba
Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo.
Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le-tako vplivamo na zdrav način življenja, ki
je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije
je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov
in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede
varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež d.d.
usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU.
Pospešeno gospodarsko rast in razvoj spremlja tudi povečan pritisk na okolje s povečanjem emisij, kar se izraža
v neizogibnih podnebnih spremembah, ki močno vplivajo na kakovost okolja. Na splošno je v dejavnosti turizma
odgovornost do okolja izjemnega pomena. Družba Terme Čatež d.d. s svojimi vpeljanimi sodobnimi tehnološkimi
procesi odraža pozitiven vpliv na okolje in s tem prispeva k trajnostnemu razvoju turizma, pri čemer poseben
poudarek namenjamo zagotavljanju čim manjšega ogljičnega odtisa. Skladno z zastavljeno strategijo in cilji je
družba med drugim uspešno implementirala zagotavljanje deleža električne energije z uporabo sončne
elektrarne, vsi objekti so ogrevani z reciklirano bazensko odpadno termalno vodo, prav tako pa družba upravlja
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
19
z več lastnimi vrtinami pitne vode (vodnjaki), s katero oskrbuje vse namestitvene obrate in proizvodnjo. Družba
razpolaga z veliko zelenih površin, ki jih redno vzdržuje in nenehno povečuje športne površine (nogometna
igrišča) za aktivno rekreacijo.
Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva. Na ta način omogočamo lažje preživetje
določenim kulturnim in športnim zanesenjakom in dejavnostim, kot so šolstvo, kultura, dejavnosti različnih
društev, zdravstvo in humanitarne dejavnosti ter ostale. Prispevki so posebej namenjeni tudi izvajanju določenih
kulturnih in športnih dogodkov.
3.8. TVEGANJA
Poslovna dejavnost na lokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem pa delovanje zunaj meja, zahteva od
poslovodstev prepoznavanje določenih tveganj in ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru
nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež d.d. evidentirali
tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom
zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje
nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno
opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa
smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih
računovodskega poročila za družbo Terme Čatež d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.
A) TVEGANJA DELOVANJA
Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:
izpolnjevanje zahtev gostov;
zagotavljanje surovin in materiala ter optimalno stanje zalog;
nabavna politika in optimiranje cen vhodnih artiklov;
ustrezna cenovna politika pri prodaji in konkurenčnost;
zagotovitev ustreznih poslovodnih in ostalih kadrov;
spremljanje in izvajanje zakonodajnih sprememb;
vzdrževanje objektov in opreme;
investicije v nove zmogljivosti;
razvoj informacijske tehnologije in infrastrukture ter varovanje podatkov;
kontroling;
tveganje izgube premoženja in zavarovanje;
tveganje vsled terorističnih aktivnosti;
možne epidemije ali pandemije (podrobnejši opis tveganj z vplivi in posledicami zaradi pojava COVID-19
je pojasnjen v točki 2.3. Ukrepi za zajezitev epidemije Covid-19);
radioaktivno sevanje.
Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do
sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja
ter poslovnih učinkov.
Preučujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in
storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku
možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna
tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.
Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco na posameznih
trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe
novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje
konkurence je zmerno.
Terme Čatež d.d. imajo enotno politiko zavarovanja premoženja in oseb z namenom, da bi omejili različna
tveganja, ki bi lahko ogrozila delovanje podjetja, povzročila večjo materialno škodo oz. ogrozila varnost
zaposlenih.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
20
Z zavarovalno družbo je sklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno,
strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže
snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter
zavarovanje obratovalnega zastoja.
Temeljni cilj politike zavarovanja je zagotovitev stroškovno učinkovitega zavarovanja pred različnimi vrstami
tveganj ob upoštevanju analiz izpostavljenosti tveganjem, preteklih izkušenj ter izvajanja preventivnih ukrepov.
Ocenjujemo, da celovito zavarovanje premoženja, premoženjskih interesov in oseb dodatno zmanjšuje finančna
in poslovna tveganja ter tveganja delovanja. Tovrstna tveganja so zmerna do visoka.
Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni
vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa , naložbe v obveznice ter dolgoročno dana
posojila po odplačni vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim
preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.
Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že
dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene
študije ali pa sanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje teh naložb ter nadzorovanje investicijskih
učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in
kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja,
ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi
cilji našega delovanja.
Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšuje tovrstno tveganje. Posebno
pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v
turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter
komunikacijo s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni
razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično
spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje
neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja
naše dejavnosti je zmerno.
Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo
operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do
navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem
uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema
omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z
zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.
Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna
tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov,
ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki
vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.
Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa
pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne
ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno
tveganje zmerno.
Tveganje neizpolnitve nasprotne stranke znižujemo s sprotnimi bonitetnimi informacijami o kupcih. Pri
sodelovanju z dobavitelji imamo že vpeljano poslovno prakso, da nam izvajalci naložbenih del in dobavitelji
opreme posredujejo jamstvo za dani avans in dobro izvedbo del, pri drugih dobaviteljih pa poteka plačilo šele po
dobavi.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
21
B) FINANČNA TVEGANJA
Izpostavljenost finančnim tveganjem pomeni možnost sprememb poštene vrednosti tveganju izpostavljenih
postavk (oslabitev sredstev ali okrepitev dolgov), ki imajo neposredni vpliv na poslovni izid in denarni tok
podjetja. Finančna tveganja obvladujemo s stabilnim poslovanjem, izboljševanjem bonitete in ostalimi
dejavnostmi. Izvajamo aktivnosti na poslovnem, finančnem in naložbenem področju. Tveganja, kot so valutno
tveganje, obrestno tveganje z izračunom izpostavljenosti glede na zadolženost, kreditno tveganje z izdelano
analizo občutljivosti, je posebej podano v računovodskem poročilu.
Tveganje plačilne sposobnosti
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti.
Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko
pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude,
povezane z visokimi cenami električne energije.
Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne
kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz
poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.
Inflacijsko tveganje
Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji,
razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.
C) OSTALA TVEGANJA
Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru
nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri
delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku.
Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro
prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih
razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo
kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb.
Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjši meri, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko
načnejo obrambni nasip ob Savi.
3.9. VPLIV RUSKO-UKRAJINSKE VOJNE NA POSLOVANJE DRUŽBE
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež glede na strukturo kupcev zaenkrat ne evidentirajo
posebnih posledic na poslovanje povezanih z vplivom rusko-ukrajinske vojne, saj predstavlja delež gostov iz Rusije
in Ukrajine minimalni strukturni delež. Vsekakor pa so posledice omenjene vojne bolj globalne narave in so
zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja družbe, predvsem na strani vhodnih elementov (rast cen
energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično višji inflacijski pritisk). Družba posledično še dodatno usmerja
pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter sprejema vse potrebne ukrepe za zagotovitev
optimalnega poslovanja.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
22
3.10. NAČRTI V LETU 2023
V letu 2023 v družbi Terme Čatež d.d. načrtujemo naslednje investicije:
Slika 14: Načrtovane investicije v letu 2023
- PRENOVA SAVNA PARKA V ZIMSKI TERMALNI
RIVIERI:
V sklopu zimske Termalne riviere je na 1.500 m
2
v sklopu savna parka gostom oziroma
obiskovalcem na voljo osem tematsko različnih
savn. Savna park ponuja tudi kopanje v dveh
ohlajevalnih in dveh sprostitvenih bazenih ter
počitek na terasi ali nudistični terasi. Predmet
sanacije bo celovita prenova objekta savnaparka
na zimski Termealni rivieri.
- PRENOVA SAVNA PARKA V CENTRU
ZDRAVJA IN LEPOTE (HOTEL TERME):
V sklopu Centra zdravja in lepote v Hotelu
Terme je gostom oziroma obiskovalcem na
cca 2.000 m
2
površin na voljo veliko raznih
wellness vsebin (rimsko-irske kopeli, masažni
center, wellness programi, savne, kopeli,
itd.). Predmet sanacije bo celovita prenova
Centra zdravja in lepote v Hotelu Terme.
Posebno pozornost bomo v letu 2023 posvetili naslednjim področjem:
- uravnavanje likvidnosti in zagotavljanje dolgoročne plačilne sposobnosti;
- izvajanje prodajno raziskovalno-tržnih aktivnosti v skladu z zastavljenimi cilji in aktivnejša prodaja na
tujih trgih;
- dopolnjevanje informacijskega sistema;
- področje organizacije in nadzora;
- področje standardizacije poslovanja;
- enotni sistem poslovnega načrtovanja in poročanja za celotno Skupino Terme Čatež;
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
23
- dopolnjevanje sistema motivacije zaposlenih;
- celovita poslovna integracija s povezanimi družbami s ciljem zmanjševanja stroškov;
- skrb za okolje na lokacijah družbe;
- večanje prepoznavnosti Term Čatež, d.d. in družb Skupine Terme Čatež;
- racionalna raba energije.
3.11. POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2022, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na
31.12.2022.
Na poslovanje družbe v letu 2023 bodo imeli še vedno pomemben vpliv visoki stroški električne energije, kjer pa
družba koristi razpoložljive državne pomoči za sofinanciranje dela rasti cene električne energije. Rusko-ukrajinska
vojna na družbo Terme Čatež d.d. in Skupino Terme Čatež nima izrazitega vpliva, saj predstavljajo gosti iz Rusije
in Ukrajine minimalni strukturni delež. Vsekakor pa so posledice omenjenega spora bolj globalne narave in so
zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja družbe, predvsem na strani vhodnih elementov (rast cen
energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično še višji inflacijski pritisk). Družba posledično še dodatno
usmerja pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter sprejema vse potrebne ukrepe za
zagotovitev optimalnega poslovanja. Obvladujoča družba družbe Terme Čatež d.d. je v marcu 2023 vstopila v
postopek novega preventivnega prestrukturiranja ter ima s tem možnost sklenitve novega sporazuma z upniki
za obdobje največ pet let. Poslovodstvo ne pričakuje, da bi lahko prišlo v okviru postopka finančnega
prestrukturiranja do sporazumov, ki bi povzročili zmanjšanje vrednosti naložb v obvladujočo družbo, zato
ocenjuje, da naveden dogodek po bilanci stanja ne vpliva na računovodske izkaze leta 2022.
3.12. DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA
Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih
povezanih z okolijskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu
do okolja.
Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.
3.13. IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH
DRUŽB
IZJAVA O SPOŠTOVANJU DOLOČB KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB
Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah ter upošteva določila Zakona
o trgu finančnih instrumentov in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske
borze ter druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja,
zato je za družbo v letu 2022 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne
9.12.2021, ki je stopil v veljavo s 1.1.2022. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze,
www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.
Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde
upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:
- Družba nima sprejete Politike upravljanja družbe, pri svojem poslovanju upošteva veljavno zakonodajo,
predpise, druge zakonske in podzakonske akte ter interne pravilnike (točka 2).
- Družba v sklopu rednega letnega poročanja ne poroča o odnosih z deležniki (točka 3.3).
- Družba nima sprejete Politike raznolikosti, vendar zasleduje smernice politike raznolikosti (točka 4, 11.4).
- Družba v izjavi o upravljanju ne razkriva poimensko sestavo uprave in nadzornega sveta v preglednicah, ki
sta priloga C1 in C2 Kodeksa, zaradi zagotavljanja varstva osebnih podatkov družbe, poimenska sestava
uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki pa so razkriti v drugih delih letnega poročila. Družba v izjavi
o upravljanju razkrije sestavo in višino prejemkov uprave in nadzornega sveta v lastnih preglednicah v
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
24
drugih delih letnega poročila. Družba v letnem poročilu v izjavi o upravljanju tudi ne razkriva članstva v
organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta
(točka 5.5). Družba pri presoji ustreznosti Izjave o upravljanju ne uporablja zunanje neodvisne institucije,
saj izjavo pripravi in pregleda več služb znotraj družbe, z njo pa se seznani tudi zunanja revizijska hiša.
Družba zato meni, da v tem trenutku zunanja presoja ustreznosti izjave o upravljanju ni potrebna (točka
5.6).
- Družba ni oblikovala Politike trajnostnega poslovanja, a si prizadeva za doseganje ciljev trajnostnega
poslovanja (točka 7).
- Družba ne spodbuja vseh večjih delničarjev, predvsem pa institucionalnih vlagateljev in države, da javnost
seznanijo s Politiko upravljanja naložbe v družbi, saj meni, da je to v pristojnosti posameznega delničarja
(točka 8.2).
- Družba v utemeljitvi predlogov za člane nadzornega sveta ne navaja ocene morebitnega nasprotja
interesov kandidata skladno s kriteriji, navedenimi v prilogi B Kodeksa (točka 10.10). Skupščina o podelitvi
razrešnice organom vodenja in nadzora ne odloča z ločenim sklepom za vsak organ (točka 10.12).
- Pri presoji ustreznosti kandidata za člana nadzornega sveta družba ne bo zahtevala listine o strokovni
usposobljenosti, temveč pri presoji pretehtajo celovito poslovno znanje in ustrezne delovne izkušnje(točka
12.1). Postopek izbire kandidatov za člane nadzornega sveta sledi utečenim notranjim postopkom in
praksam (točka 12.3).
- Člani nadzornega sveta enkrat letno ne podpisujejo izjave o izpolnjevanju kriterija neodvisnosti in
podpisanih izjav se ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 13.1).
- Nadzorni svet v Poslovniku o svojem delu ni opredelil natančnejših kriterijev za presojo nasprotja interesov
članov nadzornega sveta in postopkov v primeru potencialnih nasprotij interesov (točka 14.2). V
Poslovniku tudi ni natančneje opredelil rokov rednega obveščanja s strani uprave. Nadzorni svet v
Poslovniku o delu nadzornega sveta ne določa rokov, ki jih pri rednem obveščanju upošteva uprava, saj je
Poslovnik temeljna podlaga za delo nadzornega sveta, roki pa so operativne narave (točka 14.3). Nadzorni
svet se enkrat letno ne opredeli do poročila sveta delavcev (točka 14.4). Poslovnik nadzornega sveta nima
določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih na seji. Družba o sklepih, sprejetih
na seji redno obvešča javnost (točka 14.9).
- Člani nadzornega sveta se udeležujejo izobraževanj in usposabljanja v lastni oziroma zaposlitveni režiji, kar
zadostuje za izvajanje njihovih funkcij, zato nadzorni svet ne sprejema letnega načrta usposabljanja članov
nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta pa kljub temu lahko podajo predlog za s funkcijo povezano
izobraževanje (točka 15.1).
- Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet
deluje kot celota in se sestaja v celoti ter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke
posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posamičnih članov nadzornega sveta ni potrebna
(točka 16).
- Predsednik nadzornega sveta nastopa tudi v vlogi predsednika revizijske komisije, saj je s tem zagotovljena
strokovnost, povezovanje, kontinuiteta in lažja koordinacija postopkov (točka 17.3). V skladu s
Poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje seje
nadzornega sveta (točka 17.6). Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela
nadzornega sveta (točka 17.8).
- Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovske komisije in komisije za imenovanja, te naloge bo opravljal sam
(točka 18).
- Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 20).
- Uprava ni sprejela kodeksa ravnanja ali etičnega kodeksa, a z lastnim zgledom promovira etično ravnanje
(točka 21.1).
- Družba bo imela enočlansko upravo (točka 22).
- V Poslovniku nadzornega sveta ni opredeljen postopek za oceno posla s povezanimi osebami, nadzorni
svet upošteva postopke določene po Zakonu o gospodarskih družbah (točka 26.1).
- Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organa vodenja in nadzora zaenkrat še ni
odločila (točka 27).
- Za revizorja računovodskih izkazov letnega poročila ni sestavljeno letno poročilo notranje revizije, vendar
je o vseh pomembnih informacijah na področju notranje revizije sproti obveščen (točka 29.8).
- Glede na število članov organov vodenja in nadzora poseben pravilnik – strategija komuniciranja družbe
ni potreben (točka 30.2). Družba upošteva zakonska določila, posebna pravila o omejitvah trgovanja z
delnicami niso potrebna (točka 30.3). Družba finančnega koledarja ne objavlja na spletnih straneh družbe
(točka 30.4).
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
25
- Družba iz razloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimi delnicami,
ne bo zagotavljala javnih objav in letnih poročil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih
finančnih krogih (točka 31.3).
- Družba ima sprejete poslovnike svojih organov, vendar jih zaradi določenih specifičnih določil o načinu
poslovanja in varovanja zaupnih informacij ne objavlja na spletni strani, so pa dostopni vsem, ki jih za svoje
delo potrebujejo (točka 32.7).
OPIS GLAVNIH ZNAČILNOSTI SISTEMOV NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJA TVEGANJ V DRUŽBI V
POVEZAVI S POSTOPKOM RAČUNOVODSKEGA POROČANJA
Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež d.d. vzpostavila in jih izvaja
na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je
zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in
notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov,
ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti
evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med
drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost
zajemanja in obdelovanja podatkov.
PODATKI PO 6. ODSTAVKU 70. ČLENA ZGD-1
Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico
do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega dela preostalega
premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki
niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so
prosto prenosljive.
Imetniki delnic družbe Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2022, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga
določa zakon, ki ureja prevzeme, so:
Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih
pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih
papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati,
se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa
zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega
sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme,
odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške
sheme za delavce. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja.
Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni
lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.
Upravo družbe Terme Čatež d.d. predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let,
računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z
določili ZGD-1.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež , d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju izvoli
skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika predsednika izvoli
nadzorni svet izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep
o izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev so lahko odpoklicani s tričetrtinsko večino oddanih
glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev.
DELNIČAR ŠTEVILO DELNIC ODSTOTEK LASTNIŠTVA
DZS, d.d. 227.586 45,79
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. 118.262 23,79
DELO PRODAJA, d.d. 45.463 9,15
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI 19.850 3,99
ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d. 8.247 1,66
KRITNI SKLAD PRVEGA POKOJNINSKEGA SKLADA 7.682 1,55
DEL NALOŽBE, d.d. 6.840 1,38
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI 5.379 1,08
ATTEMS JOHANNES 5.005 1,01
OSTALI 52.708 10,60
SKUPAJ 497.022 100,00
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
26
O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.
PODATKI O DELOVANJU SKUPŠČINE
Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo
delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine
so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z
glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.
Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev
skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni
deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj
30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na
spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).
Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški
knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci,
in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev.
Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico
predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu skupščine posebej
opozorjeni.
Na skupščini družbe, ki je bila dne 17.8.2022, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in
konsolidiranim letnim poročilom za leto 2021, mnenjem revizorja k letnima poročiloma in poročilom nadzornega
sveta k letnima poročiloma; nadalje, da bilančna izguba za leto 2021 znaša 3.996.745,64 EUR in da kot izkazana
bilančna izguba ostane nepokrita. Skupščina je podelila razrešnico upravi in nadzornemu svetu za delo v
poslovnem letu 2021. Skupščina je imenovala pooblaščenega revizorja računovodskih izkazov za leta 2022, 2023
in 2024, t.j. družbo Mazars, družba za revizijo, d.o.o. Skupščina je potrdila politiko prejemkov organov vodenja in
nadzora ter poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora za leto 2021.
PODATKI O SESTAVI IN DELOVANJU ORGANOV VODENJA IN NADZORA TER NJIHOVIH KOMISIJ
Družba Terme Čatež d.d. ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet
in uprava.
Uprava: Družbo Terme Čatež d.d. vodi enočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni
direktor družbe je Bojan Petan.
Nadzorni svet
Nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli
svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika
nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje štirih let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo
nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta. Člani
nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik – predsednik; Ada De Costa Petan –
podpredsednica; Samo Roš – član; Mitja Grum – član; Rok Gorjup – član; Goranka Volf – članica; Tomislav Kolarek
– član, Damjan Krulc – član, Benjamin Bukovinski – član. Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in
spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
REVIZIJSKA KOMISIJA
V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Terme Čatež d.d. tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija
pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v
skladu z določbami ZGD-1.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
27
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik, predsednik, Ada de
Costa Petan, namestnica predsednika, Tamara Groznik, članica. Predsednik revizijske komisije je predsednik
nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2022 obravnavala revidirano letno poročilo za
leto 2021 in podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi
neodvisnost revizorja letnega poročila in predlagala nadzornemu svetu imenovanje pooblaščenega revizorja
računovodskih izkazov za leta 2022, 2023 in 2024.
OPIS POLITIKE RAZNOLIKOSTI
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež nimajo sprejete posebne Politike raznolikosti v zvezi z
zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba. Pri
zaposlovanju upoštevamo strokovno znanje, delovne izkušnje in kompetence, pri tem pa ne diskriminiramo na
podlagi spola, starosti, izobrazbe in drugih osebnih lastnosti.
Čatež ob Savi, 28.4.2023 Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Bojan Petan
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
28
4. RAČUNOVODSKO POROČILO
4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI
Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov
Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji.
V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež d.d., v drugem poglavju pa
konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijska družba MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej
in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.
Terme Čatež d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d . , ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme
Čatež d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katere so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme Čatež,
je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno
poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2022, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu
z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov-1 izjavlja po
njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2022 sestavljeno v
skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in
obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež d.d. Poslovno poročilo družbe za leto
2022 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z
opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo
poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z
okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 28.4.2023 Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Bojan Petan
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
29
I. Revidirani nekonsolidirani računovodski izkazi družbe Terme Čatež d.d. v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 13.642 25.269
Opredmetena osnovna sredstva 118.354.477 118.605.692
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe - -
Naložbene nepremičnine 430.566 518.084
Finančne naložbe 17.603.122 21.538.149
Terjatve 1.736.464 1.703.118
Odložene terjatve za davek 6.981.288 6.854.697
145.119.558 149.245.009
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo - -
Zaloge 520.573 416.840
Finančne naložbe 3.735.891 1.293.632
Poslovne terjatve 2.487.800 2.566.519
Terjatve za davek od dohodka 28.691 -
Predujmi in druga sredstva 85.306 62.167
Denar in denarni ustrezniki 1.121.842 1.470.031
7.980.103 5.809.188
SKUPAJ SREDSTVA 153.099.661 155.054.197
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
30
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 12.444.216
Kapitalske rezerve 57.335.012 57.335.012
Zakonske rezerve 1.689.962 1.689.962
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže - -
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) - -
Statutarne rezerve - -
Druge rezerve iz dobička - -
Rezerve za pošteno vrednost 32.176.791 32.535.713
Zadržani poslovni izid (4.143.284) (9.487.827)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 805.378 5.491.082
100.308.075 100.008.157
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 930.572 1.193.011
Dolgoročno odloženi prihodki 2.604.415 2.942.743
Finančne obveznosti 17.315.551 11.563.242
Obveznosti iz najema - -
Poslovne obveznosti 758.403 884.804
Odložene obveznosti za davek 8.860.926 8.774.906
30.469.867 25.358.705
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti 17.145.308 23.855.807
Obveznosti iz najema - 1.344
Poslovne obveznosti 4.989.312 5.661.760
Obveznosti za davek od dohodka - 142.647
Druge obveznosti 187.099 25.778
22.321.719 29.687.335
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 153.099.661 155.054.198
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
31
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR) 2022 2021
Čisti prihodki od prodaje 31.446.925 25.249.245
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje - -
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 1.341.621 2.177.322
Usredstveni lastni proizvodi - -
Stroški blaga, materiala in storitev (17.106.760) (11.684.158)
Stroški dela (8.766.054) (7.825.746)
Amortizacija (4.000.473) (4.228.582)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (63.782) (971.739)
Drugi poslovni odhodki (532.702) (526.797)
Poslovni izid iz poslovanja 2.318.776 2.189.545
Finančni prihodki 114.567 5.499.311
Finančni odhodki (1.449.937) (1.525.402)
Neto finančni izid (1.335.369) 3.973.909
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 983.407 6.163.454
Obračunan davek (102.069) (142.647)
Odloženi davek (75.959) (529.725)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 805.378 5.491.082
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
(v EUR) 2022 2021
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 805.378 5.491.082
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid (358.922) (5.382)
Aktuarski dobički/izgube 289.865 13.877
Sprememba poštene vrednosti zemljišč 452.735 (22.149)
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente (1.219.710)
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa 118.188 2.890
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid - -
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente - -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem
- -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem,
prenesena v poslovni izid
- -
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa - -
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid (146.539) (44.993)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 299.917 5.440.707
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
32
IZKAZ DENARNIH TOKOV
(v EUR) 2022 2021
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki
iz poslovnih terjatev
32.728.340 27.330.883
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in
finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
(26.523.056) (18.714.677)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih - -
Začetne manj končne poslovne terjatve 12.729 (1.594.652)
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve (19.187) (3.301)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek (126.591) 535.252
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo - -
Začetne manj končne zaloge (103.734) (1.233)
Končni manj začetni poslovni dolgovi (581.436) 631.422
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (101.118) (74.727)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 86.020 (4.208)
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju 5.371.967 8.104.760
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se
nanašajo na investiranje
7.490 1.837
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 322.167
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev - -
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (3.517.995) (7.082.807)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -
Izdatki za pridobitev finančnih naložb
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (3.510.505) (6.758.802)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala - -
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 1.553.775 912.935
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (891.403) (796.114)
Izdatki za vračila kapitala - -
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti (2.872.023) (2.844.875)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (2.209.651) (2.728.054)
Končno stanje denarnih sredstev 1.121.842 1.470.031
Denarni izid v obdobju (348.189) (1.382.097)
Začetno stanje denarnih sredstev 1.470.031 2.852.128
* Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Vpoklicani
kapital
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz
dobička
Zakonske
rezerve
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Zadržani
dobiček
Zadržana izguba
Čisti poslovni
izid
poslovnega
Čisti dobiček
poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2021 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.535.713 (9.487.827) 2.201.538 (11.689.365) 5.491.082 5.491.082 100.008.157
Preračuni za nazaj (odprava napak) - - - - - - - - - - - -
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) - - - - - - - - - - - -
Stanje 1. januar 2022 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.535.713 (9.487.827) 2.201.538 (11.689.365) 5.491.082 5.491.082 100.008.157
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - - - 805.378 805.378 805.378
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke -
- -
-
-
53.995 (53.995) (53.995) -
-
-
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa -
- -
-
- 373.781 - -
-
-
373.781
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega
donosa
- - - - - (987.965) - - - - - (987.965)
Aktuarski dobički in izgube - - - - - 201.266 (6.410) (6.410) - - - 194.857
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - - (86.134) (86.134) - - - (86.134)
- - - - - (358.922) (146.539) (146.539) - 805.378 805.378 299.917
Spremembe v kapitalu
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala - - - - - - 5.491.082 5.491.082 - (5.491.082) (5.491.082) -
- - - - - - 5.491.082 5.491.082 - (5.491.082) (5.491.082) -
Stanje 31. december 2022 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.176.791 (4.143.284) 7.546.081 (11.689.365) 805.378 805.378 100.308.075
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Vpoklicani
kapital
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz
dobička
Zakonske
rezerve
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Zadržani
dobiček
Zadržana izguba
Čisti poslovni
izid poslovnega
leta
Čisti dobiček
poslovnega
leta
Čista izguba
poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2020 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) 2.246.531 (7.660.492) (4.028.873) - (4.028.873) 94.567.451
Preračuni za nazaj (odprava napak) - - - - - - - - - - - - -
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) - - - - - - - - - - - - -
Stanje 1. januar 2021 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) 2.246.531 (7.660.492) (4.028.873) - (4.028.873) 94.567.451
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - - - 5.491.082 5.491.082 5.491.082
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke (17.941) 17.941 17.941
Aktuarski dobički in izgube 12.559 12.559
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - (62.934) (62.934) - - - - (62.934)
- - - - - (5.382) (44.993) (44.993) - 5.491.082 5.491.082 - 5.440.707
Spremembe v kapitalu
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala - - - - - - (4.028.873) (4.028.873) 4.028.873 4.028.873
-
- - - - - - (4.028.873) - (4.028.873) 4.028.873 - 4.028.873 -
Stanje 31. december 2021 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.535.713 (9.487.827) 2.201.538 (11.689.365) 5.491.082 5.491.082 - 100.008.157
12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.535.713 (9.487.827) 2.183.597 (11.689.365) 5.491.082 5.491.082 - 100.008.157
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
35
Pojasnila k nekonsolidiranim računovodskim izkazom družbe Terme Čatež d.d. v skladu z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja
1. Poročajoča družba
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za
leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2022. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS
27 »konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja. Za Skupino Terme Čatež se
sestavljajo konsolidirani izkazi, ki so dostopni na sedežu matične družbe.
2. Podlaga za sestavitev
a) Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in
poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je
Družba Terme Čatež, d.d, upoštevala naslednje tri zahteve:
• računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
• informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
• informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske
odločitve uporabnikov.
Uporaba novih in prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova
pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
• Spremembe MRS 16 - Nepremičnine, naprave in oprema – izkupiček pred nameravano uporabo:
Spremembe prepovedujejo odšteti od nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva kakršne koli
prihodke od prodaje postavk, ki so nastale med proizvodnjo tega sredstva na lokacijo in v stanju, ki sta
potrebna za njegovo delovanje na način, ki ga je načrtovalo poslovodstvo. Namesto tega podjetje pripozna
prihodke od prodaje teh postavk in stroške njihove proizvodnje v poslovnem izidu. Sprememba velja za letna
obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
• Spremembe MRS 37 - Kočljive pogodbe – stroški izpolnjevanja pogodbe: Spremembe določajo, da "stroški
izpolnitve" pogodbe obsega "stroške, ki so neposredno povezani s pogodbo". Stroški, ki so neposredno
povezani s pogodbo, so lahko bodisi dodatni stroški izpolnjevanja te pogodbe (primeri bi bili neposredno
delo, material) bodisi razporeditev drugih stroškov, ki so neposredno povezani z izpolnjevanjem pogodb
(primer bi bila razporeditev amortizacije za opredmeteno osnovno sredstvo, ki se uporablja pri izpolnjevanju
pogodbe). Sprememba velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
• Spremembe MSRP 3 - Sklicevanje na računovodski okvir. Spremembe posodabljajo zastarelo sklicevanje na
konceptualni okvir v MSRP 3, ne da bi bistveno spremenile zahteve standarda. Sprememba velja za letna
obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
• Letne izboljšave MSRP Standarda 2018-2020 – MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41: MSRP 1 - Dopolnilo
dovoljuje odvisnemu podjetju, ki uporablja člen D16(a) MSRP 1, da meri kumulativne prevodne razlike z
uporabo zneskov, o katerih poroča obvladujoče podjetje, na podlagi datuma obvladujočega prehoda na
MSRP. MSRP 9 - Dopolnilo pojasnjuje, katere provizije podjetje vključi, ko uporabi test '10 odstotkov' iz
B3.3.6. člena MSRP 9 pri ocenjevanju, ali naj odpravi pripoznanje finančne obveznosti. MSRP 16 -
Sprememba ponazoritvenega primera 13, ki je odstranjen iz primera ponazoritev povračila izboljšav najema
s strani najemodajalca, da se razreši morebitna zmeda glede obravnave spodbud za najem. MRS 41 -
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
36
Sprememba odpravlja zahtevo iz 22. členu MRS 41, da podjetja izključijo denarne tokove obdavčitve pri
merjenju poštene vrednosti biološkega sredstva z uporabo tehnike sedanje vrednosti. Vse spremembe velja
za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje.
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih
izkazov.
Standardi in spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal UOMRS in sprejela EU, vendar še niso v veljavi
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednje spremembe obstoječih standardov, ki
jih je sprejela EU, a še niso stopili v veljavo:
• MSRP 17 skupaj s spremembami – Zavarovalne pogodbe: MRS 17 zahteva, da se zavarovalne obveznosti
merijo po trenutni vrednosti izpolnitve, in zagotavlja enotnejši pristop merjenja in predstavljanja za vse
zavarovalne pogodbe, velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje, vključno
z dopolnitvami MSRP 17, ki jih je EU sprejela 9. septembra 2022 in prav tako velja za letna obdobja poročanja,
ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje.
• Spremembe MRS 1 in MSRP Izjava o praksi 2 - Razkritje računovodskih usmeritev: Spremembe zahtevajo,
da podjetje namesto pomembnih računovodskih usmeritev razkrije svoje bistvene računovodske usmeritve,
velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje.
• Sprememba MRS 8 - Opredelitev računovodskih ocen: Dopolnitve nadomeščajo definicijo spremembe
računovodskih ocen z definicijo računovodskih ocen, velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1.
januarja 2023 ali pozneje.
• Sprememba MRS 12 - Odloženi davek v zvezi s sredstvi in obveznostmi, ki izhajajo iz ene same transakcije:
Spremembe pojasnjujejo, da oprostitev začetnega pripoznanja ne velja za transakcije, pri katerih ob
začetnem pripoznanju nastanejo enaki zneski odbitnih in obdavčljivih začasnih razlik. velja za letna obdobja
poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje.
Novi standardi in spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal UOMRS, vendar jih EU še ni sprejela
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Upravni odbor za
mednarodne računovodske standarde (UOMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih
standardov:
• Sprememba MRS 1 – Razvrstitev obveznosti na kratkoročne ali dolgoročne (odlog datuma u-veljavitve):
Sprememba prestavlja datum začetka veljavnosti sprememb iz januarja 2020 za eno leto, tako da bodo
morala podjetja spremembo uporabiti za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje,
dopolnitev še ni odobrena za uporabo v EU.
• Sprememba MSRP 10 in MRS 28 - Prodaja ali vložek sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženim
podjetjem ali skupnim podjetjem, dopolnitev še ni odobrena za uporabo v EU.
• Sprememba MSRP 16 - Zakupna odgovornost pri prodaji in povratnem najemu: Dopolnitev pojasnjuje, kako
prodajalec-najemnik naknadno meri transakcije prodaje in povratnega najema, ki izpolnjujejo zahteve
MSRP 15, da se te obračunajo kot prodaja, dopolnitev še ni odobrena za uporabo v EU.
• Sprememba MRS 1 - Dolgoročne obveznosti z zavezami. Sprememba pojasnjuje, kakšni so pogoji, ki jih
mora podjetje izpolniti v dvanajstih mesecih po poročevalskem obdobju, vplivajo na razvrstitev obveznosti,
dopolnitev še ni odobrena za uporabo v EU.
Družba predvideva, da uvedbe teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne
uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
37
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel
EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak
Popravki napak
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v
računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Družba v letu 2022 ni odkrila napak ki bi se popravljale
s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja v katerem se je
napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so
posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Tuja valuta
Posli v tuji valuti
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan
posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko
valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne
tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino
efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem
tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni
vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri
preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa.
Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi,
se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Naložbe v odvisne družbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se
vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče
družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna
oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in
sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Finančni instrumenti
1) Finančna sredstva
Družba pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.
Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega
sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v
katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev
Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
• denar in denarni ustrezniki,
• terjatve in posojila,
• finančne naložbe.
Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti
in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi
transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
38
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po
transakcijski ceni.
a) Denar in denarni ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne,
hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
b) Terjatve in posojila
Posojila in terjatve družba meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna
sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva
(zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana
po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo
v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
c) Finančne naložbe
Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane
družbe in naložbe v finančne inštrumente.
c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti,
zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
c2) Finančni inštrumenti
Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in
značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
• odplačni vrednosti;
• pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
• pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je
posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene
datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med
finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima
namena trgovati.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje
v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v
skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in
obresti na neporavnano glavnico.
Dolžniški inštrumenti
Družba ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi
naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
39
vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali
razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih
po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega
vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je
pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Kapitalski inštrumenti
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo
naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se družba odloči za nepreklicno
razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem
instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz
poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu
poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti
ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
2) Finančne obveznosti
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Oslabitve finančnih sredstev
Družba skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznava ne samo
nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo
se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov
prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče
zanesljivo izmeriti.
a) Posojila in terjatve
Družba oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo.
Družba oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno
izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno
pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih
individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12
mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih
ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po
pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in
terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem
izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se
obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube
zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
40
b) Finančne naložbe
b1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je
kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva
vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od
tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki
bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne
razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva
vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša
na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi
oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
b2) Naložbe v finančne inštrumente
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice,
ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane
usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da
je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, družba pripozna popravek
vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Osnovni kapital
Navadne imenske delnice
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno
pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Odkup lastnih delnic
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila
vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot
sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od
kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje
kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske
rezerve.
Dividende
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema
Izkazovanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se
neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve
ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov
razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost
nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki
omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega
sredstva.
Za vrednotenje zemljišč družba uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča
zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno
vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pa se mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi
zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska
vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje
pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
41
za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost
tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).
Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali so razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot
naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi
nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi
k naložbenim nepremičninam.
Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se
odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe
koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva.
Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo
razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
▪
gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
▪
pohištvo in oprema 5 - 33%
▪
nasadi 5%
▪
drobni inventar 50%
▪
vlaganja v tuja OS 3 – 5%
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Stroški izposojanja
Družba stroškov financiranj pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne
usredstvuje.
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo
zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj
družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
42
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske
stopnje so naslednje:
▪
programske licence 30% - 33%
▪
programska oprema 25% - 50%
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale
vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri
dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti,
zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je
izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po
metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene
nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do
5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne
nepremičnine.
Najemi
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziramo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je
najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega
sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema.
Sredstvo se meri po nabavni vrednost, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso
plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete
spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži
ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot
ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem
obdobij za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z
upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne
bo izrabila. Družba upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi
možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do
izvršitvenega datuma možnosti.
Družba na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še
niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče
takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti se uporabi predpostavljeno obrestno mero za
izposojanje.
Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne
vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane
izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih
podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet
najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da
bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma
začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do
uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja
najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v
najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
43
predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine
diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena
možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za
preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za
določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v
zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge
poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna
kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne
časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog
vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog
na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala
morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo
tujih valut.
Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi
uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem
poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je
sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane,
če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če
se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno
s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je
treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih
postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih
popisov zalog.
Oslabitev nefinančnih sredstev
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen
naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki
oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih
sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost,
zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani
prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo,
ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene
preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne
uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega
njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih
obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne
obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi
nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana
knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju
amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki
so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
44
znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost
vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega
razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izdela z uporabo metode
predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju
njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih
bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije
obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2022 za vsakega zaposlenega
tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do
upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče
zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj
potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa družba ne more
vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki
omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v
računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Časovne razmejitve
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme
predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki.
Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke
pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
Prihodki
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze.
Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se
pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov,
blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje
proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše
obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek
pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago
ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno
izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V
primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega
preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem
bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega
izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih
pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se
prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz
naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin.
Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančnih prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
45
Državne podpore
Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo
zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za
kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki
naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo
dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti
skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode
efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče
dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa
imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo
v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijo po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi
ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se
zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo
v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne
zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega
trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če
zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na
višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pri-poznavanja opredmetenih osnovnih
sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni
odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi
odhodki.
Davek iz dobička
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v
izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v
kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od
obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na
datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi
davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med
knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega
poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer
ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z
naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne
bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih
razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
46
potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum
poročanja. Družba odložene terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko
izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz
dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki
nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti
terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost,
da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo
terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Čisti dobiček na delnico (EPS)
Delniški kapital družbe je razdeljen na navadne delnice, zato družba prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice.
Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim
delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih
delnic in zamenljivih obveznic.
Poročanje po segmentih
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v
posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih
odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po
območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katere tveganja in donosi
med posameznimi področji poslovanja se bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne
poroča. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Term Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti
Finančne in poslovne obveznosti se v začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga.
Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom.
Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno
od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1%
vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani
vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba. Kot dolgove
pomembnih vrednosti družba opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek
vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko
družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih je mogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in
obveznosti. Družba za vhodne podatke na tej ravni uporablja kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti
na delujočih trgih.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
47
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne
podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo
lastnih podatkov, če ni na voljo informacije, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.
Hierarhija poštene vrednosti
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 13.642 13.642
Opredmetena osnovna sredstva - - 118.354.477 118.354.477
Naložbene nepremičnine - - 430.566 430.566
Nekratkoročne finančne naložbe - - 17.603.122 17.603.122
Nekratkoročne terjatve - - 1.736.464 1.736.464
Odložene terjatve za davek - - 6.981.288 6.981.288
Sredstva za prodajo - - - -
Zaloge - - 520.573 520.573
Kratkoročne finančne naložbe - - 3.735.891 3.735.891
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.487.800 2.487.800
Terjatve za davek od dohodka - - 28.691 28.691
Predujmi in druga sredstva - - 85.306 85.306
Denar in denarni ustrezniki - - 1.121.842 1.121.842
Skupaj - - 153.099.660 153.099.660
31.12.2022
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 25.269 25.269
Opredmetena osnovna sredstva - - 118.605.692 118.605.692
Naložbene nepremičnine - - 518.084 518.084
Nekratkoročne finančne naložbe - - 21.538.149 21.538.149
Nekratkoročne terjatve - - 1.703.118 1.703.118
Odložene terjatve za davek - - 6.854.697 6.854.697
Sredstva za prodajo - - - -
Zaloge - - 416.840 416.840
Kratkoročne finančne naložbe - 1.293.632 1.293.632
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.566.519 2.566.519
Terjatve za davek od dohodka - - - -
Predujmi in druga sredstva - - 62.167 62.167
Denar in denarni ustrezniki - - 1.470.031 1.470.031
Skupaj - - 155.054.197 155.054.197
31.12.2021
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
48
Zemljišča
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč
za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo
oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti
zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne
cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa
glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva iz naslova
naložbe v odvisno družbo so merjena po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve družbe niso
diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in
obresti, diskontirane po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo
prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno
mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 930.572 930.572
Dolgoročno odloženi prihodki - - 2.604.415 2.604.415
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 17.315.551 17.315.551
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - 758.403 758.403
Odložene obveznosti za davek - - 8.860.926 8.860.926
Kratkoročne finančne obveznosti - - 17.145.308 17.145.308
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 4.989.312 4.989.312
Obveznosti za davek od dohodka - - - -
Kratkoročne druge obveznosti - - 187.099 187.099
Skupaj - - 52.791.586 52.791.586
31.12.2022
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 1.193.011 1.193.011
Dolgoročno odloženi prihodki - - 2.942.743 2.942.743
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 11.563.242 11.563.242
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - 884.804 884.804
Odložene obveznosti za davek - - 8.774.906 8.774.906
Kratkoročne finančne obveznosti - - 23.857.150 23.857.150
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 5.661.760 5.661.760
Obveznosti za davek od dohodka - - 142.647 142.647
Kratkoročne druge obveznosti - - 25.778 25.778
Skupaj - - 55.046.040 55.046.040
31.12.2021
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
49
5. Poslovni prihodki
6. Drugi poslovni prihodki
Med drugimi poslovni prihodki družba v letu 2022 izkazuje tudi prejete državne pomoči zaradi dviga cene
električne energije v skupni višini 520 tisoč EUR.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
(v EUR) 2022 2021
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu 29.690.409 23.931.323
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 1.363.176 1.039.450
Prihodki od najemnin 393.339 278.472
Skupaj 31.446.925 25.249.245
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
(v EUR) 2022 2021
Prihodki od odprave in porabe rezervacij 373.444 406.586
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 732.724 1.463.524
Izterjane odpisane terjatve 43.034 44.039
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev 17.172 48.898
Odpis obveznosti 2.747
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 7.247 234
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki 162.991 201.116
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 5.009 10.178
Skupaj 1.341.621 2.177.322
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
50
7. Stroški materiala, storitev in dela
(v EUR) 2022 2021
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 994.124 785.663
Stroški porabljenega materiala 8.142.315 4.001.626
Stroški storitev 7.970.321 6.896.869
Skupaj 17.106.760 11.684.158
Stroški dela
(v EUR) 2022 2021
Stroški plač 6.019.597 5.521.112
Stroški socialnih zavarovanj 982.357 887.197
- od tega pokojninskih zavarovanj - -
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj 103.200 106.380
Drugi stroški dela 1.660.900 1.311.057
Skupaj 8.766.054 7.825.746
Odpisi vrednosti
(v EUR) 2022 2021
Amortizacija 4.000.473 4.228.582
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah
8.150 480.620
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami
55.631 491.120
Skupaj 4.064.254 5.200.321
Drugi odhodki
(v EUR) 2022 2021
Drugi stroški 515.814 500.047
Ostali odhodki 5.637 10.992
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 540 10.436
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 10.711 5.322
Skupaj 532.702 526.797
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
51
8. Finančni prihodki
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini v letu 2021 v višini 5,404 milijona EUR predstavljajo učinek
prodaje naložbe v odvisno družbo.
Stroški po funkcionalnih skupinah
Stroški
Proizvajalni Stroški splošnih
(v EUR) stroški prodajanja dejavnosti Skupaj
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala 994.124 994.124
Stroški porabljenega materiala 8.071.807 16.508 54.000 8.142.315
Stroški storitev 6.905.576 467.135 597.611 7.970.321
Stroški dela 6.998.131 338.017 1.429.906 8.766.054
Odpisi vrednosti
Amortizacija 3.892.033 15.534 92.906 4.000.473
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami 8.150 - 8.150
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami 33.536 - 22.095 55.631
Drugi poslovni odhodki 385.124 1.936 145.642 532.702
Skupaj v letu 2022 26.294.359 1.833.252 2.342.159 30.469.770
Skupaj v letu 2021 20.574.802 1.345.438 3.316.783 25.237.022
Od tega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2021 785.663
FINANČNI PRIHODKI
(v EUR) 2022 2021
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini - 5.404.268
Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah 531 -
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini 114.036 95.043
Skupaj 114.567 5.499.311
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
52
9. Finančni odhodki
Finančni odhodki iz finančnih naložb se v letu 2022 nanašajo na slabitve finančne naložbe v odvisno družbo.
10. Davek od dobička
Finančni odhodki
(v EUR) 2022 2021
Finančni odhodki iz finančnih naložb
Odhodki iz sredstev, razporejenih po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida 125 -
Oslabitve finančnih sredstev, merjenih po odplačni vrednosti
- do organizacij v skupini 45
- do drugih organizacij
Oslabitve finančnih sredstev, merjenih po nabavni vrednosti
- do organizacij v skupini 198.350
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini 339.622 287.915
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 717.601 1.044.044
Finančni odhodki iz izdanih obveznic - -
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 194.239 193.398
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema
Skupaj 1.449.937 1.525.402
DAVEK IZ DOBIČKA
(v EUR) 2022 2021
Poslovni izid pred obdavčitvijo 983.407 6.163.454
Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb 102.069 142.647
Odloženi davki (75.959) (529.725)
Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu 10% 2%
Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek 3% -6%
(v EUR) 2022 2021
Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 32.903.113 32.925.878
Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih (31.919.706) (26.762.424)
Računovodski dobiček ali izguba 983.407 6.163.454
Zmanjšanje davčne osnove in olajšave (1.030.045) (6.286.138)
Povečanje davčne osnove 583.846 873.458
Osnova za davek 537.207 750.775
Davek od dohodka pravnih oseb 19% (2021; 19%) 102.069 142.647
(v EUR) 2022 2021
Davčne olajšave:
- iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo 76.784 230.408
- olajšava za razasikave in razvoj - -
- iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb 211.317 217.639
- iz naslova prostovoljnega dod. pokojninskega zavarovanja 103.680 106.770
- drugo 1.000 -
Skupaj 392.781 554.816
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
53
DAVEK IZ DOBIČKA
(v EUR) 2022 2021
Poslovni izid pred obdavčitvijo 983.407 6.163.454
Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb 102.069 142.647
Odloženi davki (75.959) (529.725)
Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu 10% 2%
Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek 3% -6%
(v EUR) 2022 2021
Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 32.903.113 32.925.878
Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih (31.919.706) (26.762.424)
Računovodski dobiček ali izguba 983.407 6.163.454
Zmanjšanje davčne osnove in olajšave (1.030.045) (6.286.138)
Povečanje davčne osnove 583.846 873.458
Osnova za davek 537.207 750.775
Davek od dohodka pravnih oseb 19% (2021; 19%) 102.069 142.647
(v EUR) 2022 2021
Davčne olajšave:
- iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo 76.784 230.408
- olajšava za razasikave in razvoj - -
- iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb 211.317 217.639
- iz naslova prostovoljnega dod. pokojninskega zavarovanja 103.680 106.770
- drugo 1.000 -
Skupaj 392.781 554.816
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
54
11. Nepremičnine, naprave in oprema
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2022 znašajo 174.722 EUR, na dan 31.12.2021 pa
668.187 EUR .
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Večletni
nasadi
Oprema
Vlaganja v tuja
osnovna
sredstva
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2021 72.129.380 121.086.689 52.096 19.620.193 32.742 1.328.159 214.249.258
Pridobitve - - - - - 3.209.300 3.209.300
Prenos z investicij v teku 72.583 3.155.885 - 595.783 (3.824.252) -
Povečanja zaradi pripojitve - - - - - - -
Odtujitve (12.129) - (489.576) - (501.705)
Prenos na kratkoročna sredstva - - - - - - -
Prevrednotenje 461.459 - - - - - 461.459
Stanje 31. december 2022 72.651.294 124.242.574 52.096 19.726.400 32.742 713.206 217.418.312
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2021 - 78.501.710 50.743 17.077.183 13.930 - 95.643.566
Amortizacija v letu - 3.293.039 1.162 606.065 1.389 - 3.901.655
Odtujitve - - (481.386) - (481.386)
Stanje 31. december 2022 - 81.794.749 51.905 17.201.862 15.319 - 99.063.835
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2021 72.129.380 42.584.979 1.353 2.543.009 18.812 1.328.159 118.605.692
Stanje 1. januar 2022 72.129.380 42.584.979 1.353 2.543.009 18.812 1.328.159 118.605.692
Stanje 31. december 2022 72.651.294 42.447.825 191 2.524.538 17.423 713.206 118.354.477
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Večletni
nasadi
Oprema
Vlaganja v tuja
osnovna sredstva
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 68.074.860 119.284.319 52.096 19.478.701 549.559 974.182 208.413.717
Pridobitve - - - - - 6.973.834 6.973.834
Prenos z investicij v teku 4.079.220 1.802.370 - 738.267 (6.619.857) -
Povečanja zaradi pripojitve - - - - - - -
Odtujitve (24.700) - (596.775) (516.817) - (1.138.292)
Stanje 31. december 2021 72.129.380 121.086.689 52.096 19.620.193 32.742 1.328.159 214.249.258
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 - 75.047.725 47.651 17.022.603 33.985 - 92.151.963
Amortizacija v letu - 3.453.985 3.092 647.605 16.894 - 4.121.577
Povečanja zaradi pripojitve - - - - - - -
Odtujitve - - (593.025) (36.949) - (629.973)
Stanje 31. december 2021 - 78.501.710 50.743 17.077.183 13.930 - 95.643.566
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 68.074.860 44.236.594 4.445 2.456.098 515.574 974.182 116.261.754
Stanje 1. januar 2021 68.074.860 44.236.594 4.445 2.456.098 515.574 974.182 116.261.754
Stanje 31. december 2021 72.129.380 42.584.979 1.353 2.543.009 18.812 1.328.159 118.605.692
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
55
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin
po stanju na 31.12.2022. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih
transakcij, ki se uvršča na drugo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti ali z uporabo metode na
donosu zasnovanem načinu diskontiranih denarnih tokov (kjer je bilo to primernejše), ki se uvršča na tretjo raven
glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je ocenjena v skladu z Mednarodnimi
standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je upoštevana metoda primerljivih prodaj,
ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno
lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in
mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od
realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2022 je poslovodstvo družbe presojalo obstoj indikatorjev
slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti,
ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2022. Ocenjena vrednost, ki
temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti je višja od
knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2022 ni pripoznalo odhodkov iz
slabitve.
Poslovodstvo družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na pripoznano
pošteno vrednost po cenitvi iz leta 2020, vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne cenitve za leto 2021,
ki bi jih pripravil veščak poslovodstva, niso bile opravljene.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2022 znaša 107.626.144 EUR, na dan 31.12.2021
pa 103.145.159 EUR.
Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2022 enaka
nič, znaša 28.833.947 EUR. Delež odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev v celotnih sredstvih za leto 2022
znaša 45,6% in za leto 2021 44,6%.
12. Naložbene nepremičnine
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Naložbene nepremičnine:
Zemljišča 253.227 253.641
Zgradbe 177.338 264.444
Skupaj 430.566 518.084
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
56
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
TEKOČE LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2021 1.712.946 1.712.946
Odtujitve (413) (413)
Stanje 31. december 2022 1.712.533 1.712.533
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2021 1.194.861 1.194.861
Amortizacija v letu 87.105 87.105
Stanje 31. december 2022 1.281.967 1.281.967
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2021 518.084 518.084
Stanje 1. januar 2022 518.084 518.084
Stanje 31. december 2022 430.566 430.566
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
57
Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2022 znašajo 98.331 EUR, v letu 2021 pa
108.383 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2022 znašajo 92.693
EUR, v letu 2021 pa 95.529 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2022, znaša 430.566 EUR, na
31.12.2021 pa 518.084 EUR.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih
odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2022.
Družba na dan 31.12.2022 nima naložbenih nepremičnin katerih knjigovodska vrednost je enaka nič. Delež
odpisanosti naložbenih nepremičnin za leto 2022 znaša 74,9% in za leto 2021 69,8%.
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 1.712.946 1.712.946
Odtujitve -
Stanje 31. december 2021 1.712.946 1.712.946
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 1.107.756 1.107.756
Amortizacija v letu 87.105 87.105
Stanje 31. december 2021 1.194.861 1.194.861
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 605.190 605.190
Stanje 1. januar 2021 605.190 605.190
Stanje 31. december 2021 518.084 518.084
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
58
13. Neopredmetena sredstva
NEOPREDMETENA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2021 609.992 - 609.992
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2022 609.992 - 609.992
Pridobitve - 85 85
Povečanja zaradi pripojitve - - -
Prenos z investicij v teku 85 (85) -
Stanje 31. december 2022 610.078 - 610.078
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2021 584.723 - 584.723
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2022 584.723 - 584.723
Amortizacija v letu 11.712 - 11.712
Stanje 31. december 2022 596.435 - 596.435
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2021 25.269 - 25.269
Stanje 1. januar 2022 25.269 - 25.269
Stanje 31. december 2022 13.642 - 13.642
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
59
Vsa neopredmetena sredstva imajo določeno dobo koristnosti in nimajo omejene lastninske pravice. Sredstva
niso dana kot poroštva za obveznosti in niso bila pridobljena z državno podporo.
14. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
Na podlagi presoj najemnih pogodb v letu 2022 noben najem po pogodbi ne izpolnjuje kriterijev za izkazovanje
kot pravico do uporabe sredstev. Vsi najemi se izkazujejo neposredno med odhodki najemnin. Družba je v letu
2022 zabeležila 88.155 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
NEOPREDMETENA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 582.061 - 21.120 603.180
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 582.061 - 21.120 603.180
Pridobitve - 27.932 6.812 34.744
Povečanja zaradi pripojitve - - - -
Prenos z investicij v teku 27.932 (27.932) (27.932) (27.932)
Stanje 31. december 2021 609.992 - - 609.992
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 564.823 - - 564.823
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 564.823 - - 564.823
Amortizacija v letu 19.900 - - 19.900
Stanje 31. december 2021 584.723 - - 584.723
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 17.238 - 21.120 38.357
Stanje 1. januar 2021 17.238 - 21.120 38.357
Stanje 31. december 2021 25.269 - - 25.269
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
60
15. Nekratkoročne finančne naložbe
NEKRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini 669.650 868.000
Druge delnice in deleži 16.933.472 18.153.182
Nekratkoročna posojila
Nekratkoročna posojila organizacijam v skupini - 2.516.967
Skupaj 17.603.122 21.538.149
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Nekratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti - 2.516.967
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe 669.650 868.000
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 16.933.472 18.153.182
Skupaj 17.603.122 21.538.149
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Nekratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od organizacij v skupini 2.516.967
Skupaj - 2.516.967
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti 2.565.236 2.565.236
Oslabitve (1.895.586) (1.697.236)
- v delnice in deleže organizacij v skupini (1.895.586) (1.697.236)
Skupaj 669.650 868.000
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
61
Nekratkoročne finančne naložbe v družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni
vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno
finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so
v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Cenilec je za naložbo v odvisno družbo pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih naložb, kjer
je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka in metodo seštevanja (neto sredstev). Na
podlagi ocene je bila opravljena slabitev naložbe v odvisno družbo v višini 198 tisoč EUR na podlagi metode
seštevanja (neto sredstva), saj vrednost po tej metodi presega vrednost po metodi kapitalizacije normalnega
prostega denarnega toka (uporabljena diskontna stopnja za pet let 13,4%, dolgoročno 12,4%, upoštevana rast v
preostali dobi 2%).
Poslovodstvo družbe vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni
ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v
skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi
standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2022. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti
pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa
celotnega kapitala (WACC) v višini 10,2% za obdobje pet let, dolgoročno pa je upoštevana 8%. Diskont za
pomanjkanje likvidnosti je upoštevan 11,7%, diskont za pomanjkanje obvladovanja pa 4,5%. Vrednotenje temelji
na prihodnji oceni poslovanja za pet let, diskontirana z 10,2% stopnjo, v daljši prihodnosti pa je poslovanje
normalizirana z uporabo 8% diskontne stopnje in upoštevano 2% rast pri EBITDA marži 5,4%. Pomembno
vrednost skupine predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev družb v skupini DZS. Občutljivost naložbe
na EBITDA maržo in WACC z razponom +-0,5% je vrednost naložbe višja največ za 5,9% oziroma nižja največ za
5,1%. Ker je vrednost naložbe soodvisna od vrednosti drugih naložb v skupini ocenjene družbe, je v primeru
upoštevanja občutljivostne analize vseh družb v skupini višja in sicer občutljivost naložbe na EBITDA maržo in
WACC z razponom +-0,5% je vrednost naložbe višja največ za 17,7% oziroma nižja največ za 14,5%.
Vrednosti finančnih naložb primerljivega leta temeljijo na cenitvenem poročilu na dan 31.12.2020, saj
poslovodstvo ni identificiralo indikatorjev slabitev naložb v odvisno družbo in ni zaznalo okoliščin, ki bi lahko
pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti finančne naložbe v obvladujočo družbo.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Družba je prerazvrstila obveznice z zapadlostjo v letu 2023 iz nekratkoročnih finančnih naložb med kratkoročne
finančne naložbe.
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge nekratkoročne finančne naložbe
- naložbe v delnice in deleže 26.770.752 26.770.752
Oslabitve (9.837.280) (8.617.570)
- v delnice in deleže drugih organizacij (9.837.280) (8.617.570)
Skupaj 16.933.472 18.153.182
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
62
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
TEKOČE LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe
po pošteni
vrednosti prek
drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2021 2.565.235 26.770.752 2.516.968 31.852.954
Prerazvrstitve - - - -
Stanje 1. januar 2022 2.565.235 26.770.752 2.516.968 31.852.954
Uskladitev s pošteno vrednostjo - (1.219.710) - (1.219.710)
Pripis obresti - - 85.663 85.663
Prenos na kratkoročne naložbe - - (2.602.630) (2.602.630)
Odtujitve in odprava - - -
Stanje 31. december 2022 2.565.235 25.551.042 - 28.116.277
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2021 1.697.235 8.617.570 - 10.314.805
Prerazvrstitve - - - -
Stanje 1. januar 2022 1.697.235 8.617.570 - 10.314.805
Oblikovanje 198.350 198.350
Stanje 31. december 2022 1.895.585 8.617.570 - 10.513.155
Čista vrednost 31.12.2021 868.000 18.153.182 2.516.967 21.538.149
Čista vrednost 1.1.2022 868.000 18.153.182 2.516.967 21.538.149
Čista vrednost 31.12.2022 669.650 16.933.472 - 17.603.122
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
63
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2022 za podjetja v Skupini
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe po
odplačni vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2020 2.565.235 26.770.752 4.420.555 33.756.541
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 2.565.235 26.770.752 4.420.555 33.756.541
Pripis obresti - - 85.663 85.663
Prenos - - - -
Odtujitve - - (1.989.249) (1.989.249)
Stanje 31. december 2021 2.565.235 26.770.752 2.516.968 31.852.954
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 1.697.235 8.617.570 1.989.250 12.304.055
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 1.697.235 8.617.570 1.989.250 12.304.055
Pripojitev
Oblikovanje - -
Odtujitve in odprava - - (1.989.249) (1.989.249)
Stanje 31. december 2021 1.697.235 8.617.570 0 10.314.805
Čista vrednost 31.12.2021 868.000 18.153.182 2.431.305 21.452.487
Čista vrednost 1.1.2022 868.000 18.153.182 2.431.305 21.452.487
Čista vrednost 31.12.2021 868.000 18.153.182 2.516.967 21.538.149
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE
DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%)
V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE
ŠTEVILO DELNIC V LASTI
TERM ČATEŽ, D.D.
SKUPO ŠTEVILO
DELNIC
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi delnice 95,31 53.671 56.314
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi 339.672 (41.667)
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
64
16. Nekratkoročne terjatve
Med nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve do odvisne družbe
in druge nekratkoročne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
17. Terjatve za odloženi davek
Največji del odloženih terjatev za davek družba izkazuje iz naslova prenesenih neizrabljenih davčnih izgub, za
katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički z naslova
rednega poslovanja in prodaje poslovno nepotrebnega premoženja.
NEKRATKOROČNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 466.822 435.315
Druge nekratkoročne poslovne terjatve 1.269.642 1.267.803
Skupaj 1.736.464 1.703.118
STAROSTNA STRUKTURA NEKRATKOROČNIH TERJATEV
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Zapadlo čez:
- 1 leto - -
- 2 leti 472.459 439.113
- 3 leta - -
- 4 leta - -
- 5 let - -
- nad 5 let 1.264.005 1.264.005
Skupaj 1.736.464 1.703.118
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2021
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2022
Amortizacija, ki presega najvišje zakonsko predpisane - - -
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih
sredstev
- - -
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 2.189.707 37.687 2.227.394
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna
rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti
1.318.803 - 231.745 1.550.548
Oslabitve poslovnih terjatev 333.508 (3.969) 329.540
Rezervacije za stroške in odhodke 101.003 (12.169) (27.537) 61.297
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.911.675 (99.165) 2.812.510
Skupaj 6.854.697 (77.617) 204.208 6.981.288
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
65
18. Zaloge
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Vrednost zalog je v gostinski dejavnosti zanemarljiva.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 1.559
EUR viškov in za 265 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni
manko v višini 3.802 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu
s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in
poknjižen kalo v višini 3.802 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2020
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2021
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 2.583.372 (393.665) 2.189.707
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb -
negativna rezerva za vrednotenje po pošteni
vrednosti
1.318.803 - 1.318.803
Oslabitve poslovnih terjatev 320.500 13.008 333.508
Rezervacije za stroške in odhodke 118.128 (15.806) (1.318) 101.003
Neizrabljene prenesene davčne izgube 3.049.145 (137.471) 2.911.675
Skupaj 7.389.948 (533.933) (1.318) 6.854.697
ZALOGE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Material in surovine 384.561 272.740
Trgovsko blago 136.013 144.100
Skupaj 520.573 416.840
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
66
19. Kratkoročne finančne naložbe
Družba med kratkoročnimi finančnimi naložbami izkazuje obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5%
letno, z zapadlostjo v letu 2023.
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži (0) 15.842
Druge kratkoročne finančne naložbe 0 164.914
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini 3.735.891 1.112.876
Kratkoročna posojila drugim (0) (0)
Skupaj 3.735.891 1.293.632
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 3.735.891 1.112.876
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa (0) 180.756
Skupaj 3.735.891 1.293.632
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Kratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od organizacij v skupini 1.713.250 -
Terjatve za obresti posojil 898.678 2.498
- danih organizacijam v skupini 898.678 2.498
Skupaj 2.611.928 2.498
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Posojila
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini 1.075.810 1.075.810
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem 342.858 342.858
Terjatve za obresti posojil 48.154 34.568
- danih organizacijam v skupini 48.154 34.568
Oslabitev kratkoročno danih posojil (342.858) (342.858)
- danih drugim (342.858) (342.858)
Skupaj 1.123.963 1.110.378
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
67
Posojili v skupni vrednosti 1.075.810 EUR sta dani povezanim strankam in se obrestujeta s fiksno 1,53 % in 5%
obrestno mero. Dana posojila organizacijam v skupini so zavarovana z menicami. Na dan 31.12.2022 znaša
vrednost nezavarovanih posojil danih drugim 342.858 EUR.
Družba na dan 31.12.2022 nima zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev, prav tako jih ni imela na dan
31.12.2021.
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge kratkoročne naložbe
- naložbe v delnice in deleže 120.515 136.357
- druge finančne naložbe (0) 3.604.976
Oslabitve (120.515) (3.560.577)
- delnic in deležev drugih organizacij (120.515) (120.515)
- drugih naložb 0 (3.440.062)
Skupaj (0) 180.756
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
(v EUR)
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2021 1.905.991 1.455.734 3.361.725
Prerazvrstitve - - -
Stanje 1. januar 2022 1.905.991 1.455.734 3.361.725
Pripis obresti - 28.373 28.373
Prenos - 2.602.730 2.602.730
Odtujitve (1.905.991) (8.088) (1.914.079)
Stanje 31. december 2022 - 4.078.749 4.078.749
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2021 1.725.235 342.858 2.068.093
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2022 1.725.235 342.858 2.068.093
Prenos - - -
Oblikovanje -
Odtujitve in odprava (1.725.235) (1.725.235)
Stanje 31. december 2022 (0) 342.858 342.858
Čista vrednost 31.12.2021 180.756 1.112.876 1.293.632
Čista vrednost 1.1.2022 180.756 1.112.876 1.293.632
Čista vrednost 31.12.2022 0 3.735.891 3.735.891
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
68
20. Kratkoročne poslovne terjatve
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2022 ne
izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba
izkazuje predvsem terjatve iz naslova prodaje kratkoročne finančne naložbe, terjatve do države iz naslova pomoči
zaradi dviga cen energentov, zahtevke do države iz naslova vračila DDV-ja in terjatve iz naslova prometa s
plačilnimi karticami. Družba oblikuje popravke terjatev z individualno presojo izterljivosti posamezne terjatve, pri
čemer ni prišlo do prilagoditev metodologije.
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 2.233.694 1.732.614
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 495.316 622.663
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini 39.058 14.098
Kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun - -
Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki - -
Druge kratkoročne terjatve 1.230.194 1.738.492
Oslabitve terjatev (1.510.462) (1.541.350)
Skupaj 2.487.800 2.566.519
Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev
(v EUR) 2022 2021
Stanje 1. januarja 1.541.349 1.648.535
Povečanja
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu 30.405 184.718
Zmanjšanja
Izterjane odpisane terjatve (43.034) (43.904)
Dokončen odpis terjatev (18.259) (248.000)
Stanje 31. decembra 1.510.462 1.541.349
Starostna struktura terjatev
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Nezapadlo 2.128.867 2.203.596
Zapadlo do:
- 30 dni 116.225 113.954
- 60 dni 18.319 21.216
- 90 dni 31.189 51.710
- 180 dni 77.122 77.893
- 360 dni 50.737 31.878
- nad 360 dni 65.341 66.271
Skupaj 2.487.800 2.566.519
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
69
21. Predujmi in druga sredstva
Družba na 31.12.2022 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene
storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane.
22. Denar in denarni ustrezniki
23. Kapital
Vpoklicani kapital in vplačani presežek kapitala
Vpoklicani kapital družbe znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost
kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.
Dividende
Dividendna politika je posledica kapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih
vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe se je na seji dne 17.8.2022 seznanila
z višino in nepokrivanjem bilančne izgube.
Rezerve
Rezerve na dan 31.12.2022 znašajo 91.201.765 EUR in jih sestavljajo:
▪ kapitalske rezerve v višini 57.335.012 EUR;
▪ zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR;
▪ rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti znašajo na dan 31.12.2022 32.176.791 EUR. Predstavljajo
rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 37.085.184 EUR. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni
vrednosti zmanjšujejo učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša
na te učinke v znesku 4.519.457 EUR ter aktuarski primanjkljaj, ki se nanaša na odpravnine ob upokojitvi v
znesku 388.936 EUR.
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila 355.260 351.308
Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin
(292.800) (292.800)
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki 22.846 3.659
Skupaj 85.306 62.167
DENAR in DENARNI USTREZNIKI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih 70.740 57.690
Denar na poti 139.376 32.188
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 447.026 923.244
Devizna sredstva na računih 42.209
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih 464.700 414.700
Skupaj 1.121.842 1.470.031
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
70
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2022 znaša 0,61 EUR, v letu 2021 znaša 11,10 EUR. Čisti dobiček
na delnico v letu 2022 znaša 1,64 EUR, v letu 2021 pa je čisti dobiček na delnico znašal 11,2 EUR.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.
Bilančna izguba
Bilančna izguba na dan 31.12.2022 znaša 3.337.906 EUR. Bilančna izguba je na dan 31.12.2021 znašala 3.996.745
EUR.
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljšča
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2021 36.718.468 (3.531.492) (651.264) 32.535.713
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2022 36.718.468 (3.531.492) (651.264) 32.535.713
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo 373.781 (987.965) 201.266 (412.917)
Bruto vrednost 461.459 (1.219.710) 222.394 (535.857)
Vpliv odloženih davkov (87.677) 231.745 (21.127) 122.940
Odprava ob odtujitvi sredstev (7.066) - (7.066)
Bruto vrednost (8.723) - (8.723)
Vpliv odloženih davkov 1.657 - 1.657
Odprava v breme prenesenih dobičkov 61.061 61.061
Bruto vrednost 67.471 67.471
Vpliv odloženih davkov (6.410) (6.410)
Stanje 31. december 2022 37.085.184 (4.519.457) (388.936) 32.176.791
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljšča
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2020 36.736.409 (3.531.492) (663.822) 32.541.095
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 36.736.409 (3.531.492) (663.822) 32.541.095
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - - 12.559 12.559
Bruto vrednost 13.877 13.877
Vpliv odloženih davkov (1.318) (1.318)
Odprava ob odtujitvi sredstev (17.941) - (17.941)
Bruto vrednost (22.149) - (22.149)
Vpliv odloženih davkov 4.208 - 4.208
Stanje 31. december 2021 36.718.468 (3.531.492) (651.264) 32.535.713
RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Vplačani presežek kapitala 11.914.806 11.914.806
Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo 27.492.317 27.492.317
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic 3.755.679 3.755.679
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 14.172.211 14.172.211
Skupaj 57.335.012 57.335.012
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
71
24. Rezervacije
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2022
porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade
in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na
podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2022, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in
uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
- diskontna obrestna mera 4,41 % letno,
- dolgoročna rast plač 2% letno,
- tablice smrtnosti za leto 2007,
- fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Oblikovanje - 68.588 - 68.588
Poraba - (53.023) (338.327) (391.350)
Odprava - (60.664) - (60.664)
Aktuarski dobički in izgube - (21.472) - (21.472)
Diskontiranje - - - -
Stanje 31. december 2021 11.428 1.181.583 2.942.743 4.135.754
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2021 11.428 1.181.583 2.942.743 4.135.754
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2022 11.428 1.181.583 2.942.743 4.135.754
Oblikovanje - 69.069 - 69.069
Poraba - (92.981) (338.327) (431.308)
Odprava - (35.117) - (35.117)
Aktuarski dobički in izgube - (203.410) - (203.410)
Diskontiranje - - - -
Stanje 31. december 2022 11.428 919.144 2.604.415 3.534.987
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
72
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2021 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na dan
31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih
predpostavkah:
- diskontna obrestna mera 0,95% letno,
- dolgoročna rast plač 2% letno,
- tablice smrtnosti za leto 2007,
- fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na
dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan
31.12.2022 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Analiza občutljivosti
25. Finančne obveznosti
KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.664 10.348.665
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah 2.850.843 10.997.501
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida 15.922 15.922
Obveznosti za obresti 1.699.842 1.339.783
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti 2.230.037 1.155.279
Skupaj 17.145.308 23.857.150
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
73
Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M
EURIBOR s pribitki od 1 % do 5 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša
5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 8.574.616
EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 15.922 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z
menicami ali poroštvom.
Družba v letu 2022, z izjemo ene izmed finančnih zavez, za katero je v letu 2022 prejela spregled kršitve (do
odstopanja je prišlo zaradi izredno visokih stroškov električne energije kot tudi rasti na strani stroškov ostalega
materiala) izpolnjuje finančne zaveze, prav tako ima družba z bankami reguliran zamik časovnice pri prodaji
poslovno nepotrebnega premoženja (družba se zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja
maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katere družba nima vpliva, srečuje s časovnim
zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja), zato je prerazvrstila del kratkoročnih finančnih
obveznosti do bank na nekratkoročne finančne obveznosti.
Družba na dan 31.12.2022 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021
Nova
posojila
Prerazvrstitve Odplačila v letu 31.12.2022
Posojilodajalec
Banke 12.151.436 - (6.428.571) (2.872.023) 2.850.842
Prenos iz dolgoročnega dela - 2.230.037 - 2.230.037
Skupaj banke 12.151.436 2.230.037 (6.428.571) (2.872.023) 5.080.879
Organizacije v skupini 10.348.665 - - - 10.348.665
Skupaj organizacije v skupini 10.348.665 - - - 10.348.665
Obveznosti iz najema - - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 1.344 (1.344) -
Skupaj obveznosti iz najema 1.344 - - (1.344) -
Drugi posojilodajalci 15.922 - - 15.922
Skupaj drugi posojilodajalci 15.922 - - - 15.922
Obveznost za obresti 31.12. 1.339.783 1.699.842
Kratkoročna posojila skupaj 23.857.150 2.230.037 (6.428.571) (2.873.367) 17.145.308
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
74
Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2022 6M EURIBOR +0,68% do + 2,3% in 3M EURIBOR + 4,75%,
v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka
pribitku oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil je za leto 2021 znašala 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v
primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka
pribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev znaša 17.315.551 EUR, v letu 2021 pa je znašala 11.563.242 EUR. Zadnji obrok nekratkoročnih
finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah 19.545.587 12.717.177
Nekratkoročne obveznosti iz najema 1.344
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti (2.230.037) (1.155.279)
Skupaj 17.315.551 11.563.242
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2021
Nova
posojila
Prerazvrstitve 31.12.2022
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 11.563.242 1.553.775 6.428.571 19.545.587 (2.230.037) 17.315.551
Nekratkoročna posojila skupaj 11.563.242 1.553.775 6.428.571 19.545.587 (2.230.037) 17.315.551
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2020
Nova
posojila
31.12.2021
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 11.804.242 912.935 12.717.177 (1.153.935) 11.563.242
Obveznosti iz najema 1.121 223 1.344 (1.344) -
Nekratkoročna posojila skupaj 11.805.363 913.157 12.718.520 (1.155.279) 11.563.242
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
75
26. Odložene obveznosti za davek
27. Nekratkoročne poslovne obveznosti
Družba na dan 31.12.2022 med nekratkoročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema
nekratkoročnih obveznosti.
ROČNOST NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Zapadlost od 1 do 2 let 4.988.865 2.133.206
Zapadlost od 2 do 3 let 3.928.840 2.023.541
Zapadlost od 3 do 4 let 1.785.983 942.216
Zapadlost od 4 do 5 let 1.071.697 942.216
Zapadlost nad 5 let 5.540.165 5.522.062
Skupaj 17.315.551 11.563.242
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2021
Odloženi davki
prek poslovnega
izida
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
31.12.2022
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.502.867 (1.657) 87.677 8.588.887
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039 - 272.039
Skupaj 8.774.906 (1.657) 87.677 8.860.926
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31. 12. 2020
Odloženi davki
prek poslovnega
izida
31.12.2021
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.507.075 (4.208) 8.502.867
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039
- 272.039
Skupaj 8.779.114 (4.208) 8.774.906
NEKRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Druge nekratkoročne poslovne obveznosti 758.403 884.804
Skupaj 758.403 884.804
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
76
28. Kratkoročne poslovne obveznosti
29. Obveznosti za davek od dohodka
ROČNOST NEKRATKOROČNIH POSLOVNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Zapadlost od 1 do 2 let 126.401 126.401
Zapadlost od 2 do 3 let 126.401 126.401
Zapadlost od 3 do 4 let 126.401 126.401
Zapadlost od 4 do 5 let 126.401 126.401
Zapadlost nad 5 let 252.799 379.202
Skupaj 758.403 884.806
POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini 20.627 15.259
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2.501.124 2.768.460
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 98.582 123.744
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin 1.142.341 826.087
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 66.515 56.989
Kratkoročne obveznosti za plače 887.038 867.896
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij 245.698 976.043
Druge kratkoročne poslovne obveznosti 27.388 27.283
Skupaj 4.989.312 5.661.760
OBVEZNOSTI ZA DAVEK OD DOHODKA
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Obveznosti za davek od dohodka - 142.647
Skupaj - 142.647
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
77
30. Druge obveznosti
Vnaprej vračunani stroški v letu 2022 v višini 8.414 EUR se nanašajo na vnaprej vračunan strošek koncesije za
rabo termalne vode. Kratkoročno odloženi prihodki se nanašajo na prodajo kratkoročne finančne naložbe.
31. Finančni instrumenti
Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:
▪
kreditno tveganje
▪
likvidnostno tveganje
▪
tržno tveganje
▪
valutno tveganje
▪
obrestno tveganje
▪
tveganje poštene vrednosti.
Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
zajeta v pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega
upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize
tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo
tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti
posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s
standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v
katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
1. Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v
pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz
naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države
prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti
koriščenja turističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganje prav tako nizko. Družba aktivno izvaja
politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in
pričakovanja svojih strank z namenom nadaljevanja trenda uspešnega poslovanja tudi v prihodnje.
2. Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze
strank družbe, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva
na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja v Sloveniji ne obstaja. Pri
spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med
drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega
porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih
finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je
poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Družba oblikuje popravek za
vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna
elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del
izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za
DRUGE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Vračunani stroški 8.414 14.162
Kratkoročno odloženi prihodki 178.685 11.616
Skupaj 187.099 25.778
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
78
skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila
podobnih finančnih sredstev.
3. Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje
dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar
ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi,
sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za
zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi s
prodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba bo poleg najvišje
stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude
predvsem z naslova sofinanciranja visokih stroškov električne energije ter sprejemala vse potrebne ukrepe za
nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja družbe.
4. Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški
instrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega
tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni
optimizaciji dobička. Družba prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim
razvojem ponudbe novih storitev ali kvalitativnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne
prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer
obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja, povezana z obvladovanjem
nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih
in cenovnih pogojev dobavitelja ima družba v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja z drugim, ki je
pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana s pogodbenimi
razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so se v letu 2022 povišala predvsem
iz naslova dviga cene električne energije. Družba nudi pretežno storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja
tovrstni stroški v letu 2022 predstavljajo 25,9%, medtem ko so v letu 2021 predstavljali 15,8%.
5. Valutno tveganje
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute se je valutno tveganje družbe ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo.
Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da imamo sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
6. Tveganje spremembe obrestne mere
Obrestno tveganje ima v družbi najpomembnejši vpliv na poslovanje. Dolgoročni in kratkoročni krediti pri bankah
so najeti na osnovi variabilne in fiksne obrestne mere. Tovrstno tveganje je zmerno.
Analiza občutljivosti na finančna tveganja
a) Občutljivost na spremembo obrestne mere
Pri finančnih tveganjih je družba najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere, ker temelji dolgoročna
zadolžitev na variabilni obrestni meri. Vsaka odstotna točka povečanja te obrestne mere ob nespremenjeni
zadolženosti na dan 31.12.2022 poviša letni strošek za obresti v znesku 242.019 EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
79
Občutljivost na spremembo poštene vrednosti
b) Občutljivost na spremembo valutnega tečaja
Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na
spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.
Občutljivost na povišanje zadolženosti
V primeru, da se družba Terme Čatež,d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni
spremenljivi obrestni meri, ki velja v družbi na dan 31.12.2022, povečale letne obresti za 44 tisoč EUR.
Obrestno tveganje
(v EUR)
Knjigovodska vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančna sredstva 2.789.060
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančna sredstva -
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 29.145.095
Sprememba odhodkov Prilagojeni odhodki
(v EUR) za obresti za obresti
Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko 242.019 1.493.480
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko 363.028 1.614.490
Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko (242.019) 1.009.443
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko (363.028) 888.434
Finančne naložbe Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2022 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 16.933.472
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 18.626.819 1.693.347 1.371.611 321.736
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 20.320.166 3.386.694 2.743.222 643.472
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 22.013.514 5.080.042 4.114.834 965.208
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 15.240.125 (1.693.347) (1.371.611) (321.736)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 13.546.778 (3.386.694) (2.743.222) (643.472)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 11.853.430 (5.080.042) (4.114.834) (965.208)
Zemljišča Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2022 na vrednost zemljišč po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 72.651.294
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 79.916.423 7.265.129 5.884.755 1.380.375
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 87.181.552 14.530.259 11.769.510 2.760.749
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 94.446.682 21.795.388 17.654.264 4.141.124
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 65.386.164 (7.265.129) (5.884.755) (1.380.375)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 58.121.035 (14.530.259) (11.769.510) (2.760.749)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 50.855.906 (21.795.388) (17.654.264) (4.141.124)
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
80
c) Občutljivost na zapadlost plačil
32. Poročanje po segmentih
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in
storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od
tistih v drugih odsekih. Terme Čatež d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila
po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost družbe je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo
in ostalo dejavnost.
Likvidnostno tveganje
Knjigovodska Zapadlost Zapadlost Zapadlost
(v EUR) vrednost do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
Prejeta posojila in obresti 34.460.858 17.145.308 11.775.386 5.540.165
Posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 10.348.665 - -
Posojila, dobljena pri drugih organizacijah 15.922 15.922 - -
Posojila, dobljena pri bankah 22.396.430 5.080.879 11.775.386 5.540.165
Obveznosti za obresti posojil 1.699.842 1.699.842 - -
Obveznosti do dobaviteljev 4.989.312 4.989.312 - -
Druge obveznosti 945.502 187.099 632.005 126.401
Skupaj 40.395.673 22.321.719 12.407.391 5.666.566
Področni odseki
2022
(v EUR) Zdravstvo Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 2.027.181 30.761.365 32.788.546
Odhodki iz poslovanja (1.540.221) (28.929.548) (30.469.770)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 486.960 1.831.816 2.318.776
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 2.318.776
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (1.335.369)
Davki iz dobička (178.029)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 805.378
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
81
33. Pogojne obveznosti
Terme Čatež d.d. imajo na dan 31.12.2022 vse pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
34. Izvenbilančna evidenca
V izvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi podjetje vrednost danih garancij podjetjem v Skupini za
zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2022 znaša 7.092.831 EUR.
35. Povezane stranke
Medsebojno poslovanje s povezanimi družbami
Področni odseki
2021
(v EUR) Zdravstvo Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.714.271 25.712.296 27.426.567
Odhodki iz poslovanja (1.418.285) (23.818.738) (25.237.022)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 295.986 1.893.559 2.189.545
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 2.189.545
Čisti finančni prihodki / (odhodki) 3.973.909
Davki iz dobička (672.372)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 5.491.082
IZVENBILANČNE POSTAVKE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Dane garancije in jamstva 7.092.831 7.143.379
Skupaj 7.092.831 7.143.379
PRODAJA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 2022 2021
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 31.507 28.115
Marina Portorož d.d. (za l 2021 do prodaje naložbe januar - april 2021) 1.832
Dnevnik d.d. 28.934 23.835
Suprima 1.430 2.738
DZS d.d. 4.691 (15.039)
Skupaj 66.562 41.480
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
82
Med povezanimi strankami razkrivamo samo pomembne posle.
NABAVA PRI POVEZANIH DRUŽBAH
(v EUR) 2022 2021
Povezane družbe:
Marina Portorož d.d. ( za l 2021 do prodaje naložbe januar - april 2021) 4.089
Dnevnik d.d. 199.107 196.989
Suprima 294.651 190.702
DZS d.d. 397.945 5.306.265
Skupaj 891.704 5.698.044
TERJATVE IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 466.822 435.315
Marina Portorož d.d. - -
Dnevnik d.d. 38.808 13.598
Suprima 238 16.713
DZS d.d. 250 500
Skupaj 506.118 466.126
OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. - -
Marina Portorož d.d. - -
Dnevnik d.d. (8.275) (8.189)
Suprima 18.646 13.797
DZS d.d. 10.256 9.651
Skupaj 20.627 15.259
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
83
Izplačila upravi v zadnjem poslovnem letu
Gospod Bojan Petan je v letu 2022 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.131 EUR (neto
plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2022 še odprte obveznosti za opravljeno delo v
decembru 2022 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
Izplačila članom nadzornega sveta v zadnjem poslovnem letu
Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta.
Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za
predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so
predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2022:
POSOJILA, PRIDOBLJENA OD POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Povezane družbe:
DZS d.d. 8.253.286 7.913.664
Dnevnik d.d. 3.716.644 3.716.417
Skupaj 11.969.930 11.630.082
POSOJILA, DANA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 1.000.000 1.000.000
DZS d.d. 108.679 104.789
DZS d.d. 2.611.928 2.516.967
Skupaj 3.720.607 3.621.756
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Robert Krajnik 1.463,16 32.173,68 33.636,84
Samo Roš 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Ada Petan - de Costa 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Mitja Grum 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Goranka Volf 955,58 16.086,84 17.042,42
Rok Gorjup 688,53 16.086,84 16.775,37
Benjamin Bukovinski 688,53 16.086,84 16.775,37
Damjan Krulc 688,53 16.086,84 16.775,37
Tomislav Kolarek 688,53 16.086,84 16.775,37
SKUPAJ 8.245,73 160.868,40 169.114,13
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
84
Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2021:
Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2022:
Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2021:
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Robert Krajnik 688,52 32.173,68 32.862,20
Samo Roš 459,02 18.767,99 19.227,01
Ada Petan - de Costa 459,02 16.086,84 16.545,86
Goranka Volf 459,02 16.086,84 16.545,86
Mitja Grum 459,02 16.086,84 16.545,86
Rok Gorjup 459,02 16.086,84 16.545,86
Jernej Suša 229,51 11.373,22 11.602,73
Romana Kovačič 229,51 11.373,22 11.602,73
Sandi Lupšina 229,51 11.373,22 11.602,73
Benjamin Bukovinski 229,51 4.713,63 4.943,14
Damjan Krulc 229,51 4.713,63 4.943,14
Tomislav Kolarek 229,51 4.713,63 4.943,14
SKUPAJ 4.360,68 163.549,58 167.910,26
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Robert Krajnik 1.064,16 23.400,00 24.464,16
Samo Roš 744,96 11.700,00 12.444,96
Ada Petan - de Costa 744,96 11.700,00 12.444,96
Mitja Grum 744,96 11.700,00 12.444,96
Goranka Volf 694,62 11.700,00 12.394,62
Rok Gorjup 500,76 11.700,00 12.200,76
Benjamin Bukovinski 500,76 11.700,00 12.200,76
Damjan Krulc 500,76 11.700,00 12.200,76
Tomislav Kolarek 500,76 11.700,00 12.200,76
SKUPAJ 5.996,70 117.000,00 122.996,70
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Robert Krajnik 500,76 23.400,00 23.900,76
Samo Roš 333,84 13.650,00 13.983,84
Ada Petan - de Costa 333,84 11.700,00 12.033,84
Goranka Volf 333,84 11.700,00 12.033,84
Mitja Grum 333,84 11.700,00 12.033,84
Rok Gorjup 333,84 11.700,00 12.033,84
Jernej Suša 166,92 8.271,77 8.438,69
Romana Kovačič 166,92 8.271,77 8.438,69
Sandi Lupšina 166,92 8.271,77 8.438,69
Benjamin Bukovinski 166,92 3.428,23 3.595,15
Damjan Krulc 166,92 3.428,23 3.595,15
Tomislav Kolarek 166,92 3.428,23 3.595,15
SKUPAJ 3.171,48 118.950,00 122.121,48
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
85
Posebne pravice in ugodnosti, ki pripadajo članom uprave in nadzornega sveta
Drugih ugodnosti in pravic člani uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma
delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.
Prejemki po individualnih pogodbah
Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2022 zaposlenih 21 delavcev. V letu 2022 so zaposleni po individualnih
pogodbah za leto 2022 prejeli skupaj 785.794,56 EUR bruto prejemkov oziroma neto 503.498,36 EUR. Družba je
imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2022 še odprte obveznosti za opravljeno delo v
decembru 2022 v višini 70.829,96 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
Lastniški delež članov nadzornega sveta in uprave
Predsednik uprave je lastnik 41 delnic družbe, podpredsednica nadzornega sveta pa ima v lasti, skupaj z družbo
katere lastnik je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.
36. Dogodki po bilanci stanja
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
37. Stroški revidiranja in davčnega svetovanja
Za leto 2022 so stroški revidiranja računovodskih izkazov znašali 51.178 EUR, od tega za revidiranje
računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. 39.927 EUR in za revidiranje računovodskih izkazov Skupine
Terme Čatež 11.251 EUR, stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov
so za leto 2022 znašali 6.618 EUR. Druge dovoljene nerevizijske storitve so v letu 2022 znašale 3.300 EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
86
Poročilo neodvisnega revizorja za družbo Terme Čatež, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
87
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
88
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
89
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
90
II. Revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme
Čatež za leto 2022, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju,
da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2022 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom
računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja
in poslovnega izida Skupine Terme Čatež. Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja
in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je
skupina izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo
poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z
okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 28.4.2023 Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Bojan Petan
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
91
Sestava Skupine Terme Čatež
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
92
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 101.642 118.769
Opredmetena osnovna sredstva 118.403.288 118.670.032
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe 14.736 34.385
Naložbene nepremičnine 599.260 647.262
Finančne naložbe 16.933.472 20.670.149
Terjatve 1.269.642 1.268.429
Odložene terjatve za davek 6.709.401 6.634.964
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo - -
Zaloge 521.433 417.975
Finančne naložbe 2.721.036 288.472
Poslovne terjatve 2.500.207 2.580.168
Terjatve za davek od dohodka 28.691 -
Predujmi in druga sredstva 85.932 63.001
Denar in denarni ustrezniki 1.367.359 1.646.162
SKUPAJ SREDSTVA 151.256.099 153.039.767
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
93
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE
(v EUR) 31.12.2022 31.12.2021
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 12.444.216
Kapitalske rezerve 29.842.696 29.842.696
Zakonske rezerve 1.689.962 1.689.962
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) (834.877 ) (834.877 )
Druge rezerve iz dobička 2.140.385 2.140.385
Rezerve za pošteno vrednost 32.176.791 32.535.712
Zadržani poslovni izid 19.972.416 12.243.873
Čisti poslovni izid poslovnega leta 986.047 7.875.085
Kapital neobvladujočih lastnikov - -
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 930.572 1.193.011
Dolgoročno odloženi prihodki 2.604.415 2.942.743
Finančne obveznosti 17.315.551 11.563.242
Obveznosti iz najema - 8.815
Poslovne obveznosti 758.403 884.804
Odložene obveznosti za davek 8.860.925 8.774.906
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti za odtujitev - -
Finančne obveznosti 17.145.308 23.855.807
Obveznosti iz najema 8.815 12.596
Poslovne obveznosti 5.027.373 5.698.368
Obveznosti za davek od dohodka - 142.647
Druge obveznosti 187.099 25.778
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 151.256.099 153.039.767
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
94
* Ker je bila finančna naložba v odvisno družbo Marina Portorož d.d. v 2021 prodana, se čisti poslovni izid
ustavljenega poslovanja, ki znaša 279.780 eur, nanaša na obdobje poslovanja odvisne družbe od 1.1. do
30.4.2021.
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR) 2022 2021
Čisti prihodki od prodaje 31.756.204 25.387.763
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 1.347.795 2.207.090
Stroški blaga, materiala in storitev (17.201.711 ) (11.749.172 )
Stroški dela (8.866.141 ) (7.883.187 )
Amortizacija (3.996.596 ) (4.227.693 )
Prevrednotovalni poslovni odhodki (63.782 ) (971.739 )
Drugi poslovni odhodki (606.489 ) (560.430 )
Poslovni izid iz poslovanja 2.369.281 2.202.632
Finančni prihodki 99.282 7.606.209
Finančni odhodki (1.252.335 ) (1.526.698 )
Neto finančni izid (1.153.052 ) 6.079.511
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 1.216.229 8.282.143
Obračunan davek (102.069 ) (142.647 )
Odloženi davek (128.112 ) (544.191 )
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja 986.047 7.595.305
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja 986.047 7.595.305
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja - -
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja * - 279.780
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika - 279.780
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika - -
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja 986.047 7.875.085
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika 986.047 7.875.085
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
95
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
(v EUR) 2022 2021
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 986.047 7.875.085
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid (358.922 ) (211.898 )
Aktuarski dobički/izgube 289.865 13.877
Sprememba poštene vrednosti zemljišč 452.735 (22.149 )
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente (1.219.710 ) -
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa 118.188 2.890
Vpliv izločitve rezerv za pošteno vrednost ob prodaji družbe v skupini - (206.516 )
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid - -
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente - -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem
-
-
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem,
prenesena v poslovni izid
-
-
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa - -
Prevedbena razlika - tečajne razlike
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid (146.542 ) (44.993 )
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 480.584 7.618.194
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
96
IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO, KONČANO 31. DECEMBRA 2022
(v EUR) 2022 2021
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev 33.043.793 27.502.826
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih
obveznosti (26.791.881 ) (18.874.422 )
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih - -
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti
za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve (26.605 ) (1.624.346 )
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve (18.979 ) 10.092
Začetne manj končne odložene terjatve za davek (126.591 ) 535.252
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo - -
Začetne manj končne zaloge (103.459 ) (1.148 )
Končni manj začetni poslovni dolgovi (503.334 ) 696.442
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (101.118 ) (74.727 )
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 86.020 (4.208 )
Sprememba sredstev in obveznosti prenesenih na sredstva/obveznosti za odtujitev - -
Denarni tok pri poslovanju iz ustavljenega poslovanja - 552.991
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju 5.457.846 8.718.753
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje 7.490 1.837
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -
Prejemki od odtujitve finančnih naložb - 322.167
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev - -
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (3.518.958 ) (7.088.775 )
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -
Izdatki za pridobitev finančnih naložb - -
Denarni izid pri investiranju iz ustavljenega poslovanja - 283.444
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (3.511.468 ) (6.481.326 )
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala - -
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 1.559.530 912.935
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (907.436 ) (803.000 )
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti (2.877.275 ) (2.849.580 )
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema - -
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -
Denarni izid pri financiranju iz ustavljenega poslovanja - (21.339 )
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (2.225.181 ) (2.760.984 )
Končno stanje denarnih sredstev 1.367.359 1.646.162
Denarni izid v obdobju (278.803 ) (523.558 )
Denarni izid v obdobju brez ustavljenega poslovanja (278.803 ) (1.338.654 )
Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja - 815.096
Začetno stanje denarnih sredstev 1.646.162 2.984.816
* Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani poslovni
izid
Čisti poslovni izid
poslovnega leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2021 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877 ) 2.140.385 32.535.712 12.243.873 7.875.085 97.937.052
Stanje 1. januar 2022 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877 ) 2.140.385 32.535.712 12.243.873 7.875.085 97.937.052
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Izplačilo dividend - - - - - - - - -
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - 986.047 986.047
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke - - - - - 53.995 (53.995 ) - -
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega
donosa
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
Akutarski dobički in izgube - - - - - 201.266 (6.410 ) - 194.857
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - - (86.137 ) - (86.137 )
Spremembe v kapitalu
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
Stanje 31. december 2022 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877 ) 2.140.385 32.176.791 19.972.416 986.047 98.417.636
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani poslovni
izid
Čisti poslovni izid
poslovnega leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2020 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877 ) 2.140.385 32.747.610 15.383.982 (3.095.116 ) 90.318.858
Stanje 1. januar 2021 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877 ) 2.140.385 32.747.610 15.383.982 (3.095.116 ) 90.318.858
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Izplačilo dividend - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - 7.875.085 7.875.085
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke - - - - - (17.941 ) 17.941 - -
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega
donosa
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
Akutarski dobički in izgube - - - - - 12.559 - - 12.559
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - (206.516 ) (62.934 ) - (269.450 )
Spremembe v kapitalu
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
Stanje 31. december 2021 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877 ) 2.140.385 32.535.712 12.243.873 7.875.085 97.937.052
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
99
Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
1. Poročajoča družba
sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež
za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2022, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju
»Skupina«).
2. Podlaga za sestavitev
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
100
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
101
3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak
Spremembe računovodskih usmeritev
Skupina je v letu 2022 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRPjev, ki so stopili v veljavo v
letu 2022.
Popravki napak
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v
računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Skupina v letu 2022 ni odkrila napak ki bi se popravljale
s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja v katerem se je
napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so
posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
103
Podlaga za konsolidacijo
Tuja valuta
Finančni instrumenti
1) Finančna sredstva
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
104
a) Denar in denarni ustrezniki
b) Terjatve in posojila
c) Finančne naložbe
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane
družbe in naložbe v finančne inštrumente.
c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
c2) Finančni inštrumenti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
105
2) Finančne obveznosti
Oslabitve finančnih sredstev
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
106
Osnovni kapital
Odkup lastnih delnic
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila
vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot
sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od
kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje
kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske
rezerve.
Dividende
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
107
Amortizacija
Stroški izposojanja
Neopredmetena sredstva
Naložbene nepremičnine
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
108
Najemi
Zaloge
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
109
Oslabitev nefinančnih sredstev
Zaslužki zaposlenih
Rezervacije
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
110
Časovne razmejitve
Prihodki
Državne podpore
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
111
Poslovni odhodki
Davek iz dobička
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
112
Čisti dobiček na delnico (EPS)
Popravljeni čisti dobiček na delnico
Poročanje po segmentih
Finančne in poslovne obveznosti
4. Določanje poštene vrednosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
113
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
114
5. Poslovni prihodki
6. Drugi poslovni prihodki
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
115
7. Stroški materiala, storitev in dela
8. Finančni prihodki
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
116
9. Finančni odhodki
10. Nepremičnine, naprave in oprema
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
117
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
118
11. Naložbene nepremičnine
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
119
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
120
12. Neopredmetena sredstva
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
121
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
122
13. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
123
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
124
14. Nekratkoročne finančne naložbe
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
125
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
126
15. Nekratkoročne terjatve
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
127
16. Terjatve za odloženi davek
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
128
17. Zaloge
18. Kratkoročne finančne naložbe
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
129
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
130
19. Kratkoročne poslovne terjatve
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
131
20. Predujmi in druga sredstva
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
132
21. Denar in denarni ustrezniki
22. Kapital
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
133
Bilančni dobiček
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
134
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2022 za podjetja v Skupini
23. Rezervacije
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi 339.672 (41.667)
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
135
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
136
24. Finančne obveznosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
137
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
138
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
139
25. Nekratkoročne poslovne obveznosti
26. Odložene obveznosti za davek
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
140
27. Kratkoročne poslovne obveznosti
28. Druge obveznosti
29. Zunajbilančna evidenca
30. Finančni instrumenti
Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:
▪
kreditno tveganje;
▪
likvidnostno tveganje;
▪
tržno tveganje;
▪
valutno tveganje;
▪
obrestno tveganje.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
141
zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je v celoti odgovorna
za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z
namenom opredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne
omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji
se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih
Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti
disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
1. Kreditno tveganje
3. Likvidnostno tveganje
4. Tržno tveganje
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
142
5. Valutno tveganje
6. Tveganje spremembe obrestne mere
Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi
spremenljive obrestne mere (EURIBOR).
Upravljanje s kapitalom
Analiza občutljivosti na finančna tveganja
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
143
31. Poročanje po segmentih
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
144
32. Pogojne obveznosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
145
33. Povezane stranke
Medsebojno poslovanje z odvisnimi podjetji
34. Prejemki uprav in nadzornih svetov
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
146
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
147
35. Prejemki po individualnih pogodbah
Skupina je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2022 še odprte obveznosti za opravljeno
delo v decembru 2022 v višini 70.830 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2023.
36. Dogodki po bilanci stanja
Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2022 za leto 2022
v EUR
Družba Bruto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 747.921 37.873 785.795
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 747.921 37.873 785.795
Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2021 za leto 2021
v EUR
Družba Bruto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 695.502 29.419 724.921
Marina Portorož d.d. 52.524 84 52.608
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 748.026 29.503 777.529
Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2022 za leto 2022
v EUR
Družba Neto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 468.202 35.297 503.498
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 468.202 35.297 503.498
Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2021 za leto 2021
v EUR
Družba Neto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 431.312 27.321 458.633
Marina Portorož d.d. 34.013 0 34.013
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 465.326 27.321 492.647
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
148
37. Stroški revidiranja
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
149
Poročilo neodvisnega revizorja za Skupino Terme Čatež
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
150
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
151
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
152
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2022
153