Kazalo vsebine
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE ................................................................................................................................. 1
1 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ ................................................................................... 2
1.1 OSEBNA IZKAZNICA .................................................................................................................................... 2
1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ ............................................................................................................... 2
1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU ........................................................................................... 3
1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE ................................................................................................................. 5
1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D. ....................................................................................................... 7
2 POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................................... 8
2.1 PRODAJA IN TRŽENJE ................................................................................................................................. 8
2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež ........................................................................................... 8
2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež ......................................................................................... 8
2.1.3 Prenočitve .................................................................................................................................................. 8
2.1.4 Kopalci ..................................................................................................................................................... 9
2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2020 IN PLAN ZA LETO 2021 ........................................... 10
2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2020 ............................................................................................ 10
2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021 ........................................................................ 11
2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV ................................... 12
3 ANALIZA POSLOVANJA ............................................................................................................................. 14
3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D. ......................................................................................... 14
3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d. ................................................................................... 14
3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d. ............................................................................... 15
3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d. ........................ 15
3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ ................................................................................................. 15
3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež ........................................................................................... 16
3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež ...................................................................................... 16
3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež .............................. 17
3.3 DELUJOČE PODJETJE ................................................................................................................................ 17
3.4 KADRI IN KADROVSKA POLITIKA .............................................................................................................. 18
3.5 INFORMATIKA .......................................................................................................................................... 19
3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI .............................................................................................................................. 19
3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI ................................................ 19
3.8 TVEGANJA ................................................................................................................................................ 20
3.9 POSLEDICE OZIROMA VPLIV IZSTOPA ZDRUŽENEGA KRALJESTVA IZ EVROPSKE UNIJE (BREXIT) ............ 23
3.10 NAČRTI V LETU 2021 ................................................................................................................................ 23
3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ....................................................................... 27
3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA ................................. 28
3.13 IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH
DRUŽB .............................................................................................................................................................. 28
4 RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................................................... 32
4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI ........................................................................................................ 32
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
1
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!
V 2020 so bile v Termah Čatež aktivnosti vezane ponovno na vse lokacije družbe – Čatež, Mokrice in slovenska
obala, obenem pa v sklopu tega razdeljene na posamezne regije in v sozvočju s plansko zastavljenimi cilji –
vsebinsko in prihodkovno. Po pričakovanem pozitivnem začetku leta je sledila epidemija COVID-19 in zaprtja vseh
nastanitvenih objektov posledica popolnega zaprtja nastanitvenih objektov v skladu z odlokom vlade RS, ki je
začel veljati 16.3.2020 zaradi epidemije COVID-19. Družba je uspela v tretjem kvartalu poslovnega leta negativni
vpliv epidemije iz drugega kvartala, ko so bile poslovne enote skoraj v celoti zaprte, delno, vsekakor pa nad
pričakovanji, znižati. Vendar je sledilo 24.10.2020 ponovno zaprtje vseh enot do konca leta z izjemo zdraviliškega
dela. Družba je sprejela vse potrebne ukrepe in prilagodila poslovanje razmeram COVID-19 za čas, ko je bilo
obratovanje dovoljeno.
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 realizirala 22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov, 0,4 milijona EUR
dobička iz poslovanja, 5,1 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini
-4,0 mio EUR.
V letu 2020 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prečrpavanje tehnološke bazenske vode ter očiščene
komunalne odpadne vode v reko Savo, širitev kampa in prenova apartmajev.
V letu 2020 smo v družbi Terme Čatež, d.d., zaradi negativih učinkov povezanih z ukrepi za preprečevanje širjenja
epidemije COVID-19 ustvarili zgolj 425.282 prenočitev, kljub temu pa velja izpostaviti kar 4,1% rast števila
prenočitev domačih gostov, kar je bila posledica koriščenja turističnih bonov.
Skupina Terme Čatež je v letu 2020 (pred prenosom na ustavljeno poslovanje) realizirala 27,2 milijona EUR
poslovnih prihodkov, 1,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,2 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije
(EBITDA) in čisti poslovni izid v višini -3,1 mio EUR.
Tudi predhodno leto smo zagovarjali princip razpršenosti medijev oglaševanja, hkrati pa bili priča ponovno izredni
ekspanziji digitalnih medijev in uvedbo variabilnih cen oz. t.i. 'BAR (Best available rate) cenik za individualne goste.
s katerim smo tudi v Termah Čatež v 2020, v obdobjih, ko je bilo družbi dovoljeno obratovati, dosegli odlične
prodajne rezultate.
Glede na aktualne razmere v Evropi in svetu zaradi pandemije COVID-19, bo v letu 2021 za Terme Čatež ponovni
izziv ohranitev večinskega deleža gostov v primerjavi z ostalimi slovenskimi naravnimi zdravilišči - termalnimi
ponudniki, obenem pa še večja utrditev prepoznavnosti Term Čatež.
Izziv in vizija vseh zaposlenih v Termah Čatež pa je jasna - v največji možni meri zmanjšati posledice izpada nočitev
in prihodkov iz naslova virusa Covid-19, ki trenutno slehernemu človeku, potencialnemu gostu – turistu, kroji
življenje.
Z nenehnim prilagajanjem trenutnim tržnim razmeram ter nenehno optimizacijo in izboljšavo poslovnega procesa
si bomo posebno prizadevali tudi za izpolnjevanje skupne krovne vizije družbe – za permanentno rast vrednosti
za delničarje, za usmeritev v projekte z visoko dodano vrednostjo ter za odgovoren odnos do poslovnega,
naravnega, družbenega okolja s čimer bomo prispevali k udejanjanjem načel trajnostnega razvoja v 2021.
Bojan Petan
predsednik uprave
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
2
1 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ
1.1 OSEBNA IZKAZNICA
Ime podjetja: Terme Čatež d.d.
Dejavnost: 55.100
Matična številka: 5004896
Davčna številka: 55444946
Vložna številka: 10080100
Datum vpisa v sodni register: 23.11.1995
Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR
Število izdanih delnic: 497.022
Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice
Kotacija delnic: Ljubljanska borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG
Uprava: Bojan Petan
Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik
Družba Terme Čatež, d.d., opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina,
šport, rekreacija in druge.
Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964) je ugotovljeno, da
termalna voda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakona in na tej
podlagi so Terme Čatež, d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".
Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu
1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine
povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 14-ih slovenskih naravnih zdravilišč,
po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.
Delnica družbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 07.06.1993 na borzni
trg Ljubljanske borze.
1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ
Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež, d.d. in hčerinski družbi, v katerih ima
obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic.
Družbe, ki so vključene v Skupino Terme Čatež:
Marina Portorož, d.d., Cesta solinarjev 8, Portorož;
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 35, Brežice.
Kapitalske naložbe v hčerinske družbe
Tabela 1: Naložbe v hčerinske družbe na dan 31.12.2020
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE
DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v %)
V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož delnice 100,00
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi delnice 95,31
M KAPITAL, d.d., Portorož delnice 100,00
M NALOŽBE, d.d. Portorož delnice 100,00
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
3
1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU
a) Fizični kazalci
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2020 ustvarili 425.282 prenočitev. Število tujih prenočitev se je zmanjšalo za
74,7%, število domačih prenočitev pa se je povečalo za 5,1%.
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 512.541 kopalcev, kar je za 44,5% manj glede
na predhodno leto.
Razlog upada je epidemija COVID-19 in ukrepi povezani s preprečevanjem širjenja COVID-19.
b) Pomembnejše investicije
LOKACIJA TERME ČATEŽ
PREČRPAVANJE TEHNOLOŠKE BAZENSKE VODE TER OČIŠČENE
KOMUNALNE VODE V REKO SAVO: Skladno z naravovarstveno politiko
družbe Terme Čatež d.d. je bila izvedena investicija prečrpavanje tehnološke
bazenske vode ter očiščene komunalne odpadne vode v reko Savo.
Prečrpavanje odpadnih vod smo namesto v sedanji odvodnik izvedli v reko
Savo. S tem je družba naredila nov korak k naravovarstveni ozaveščenosti in
k ohranjanju ogroženega habitata odvodnika.
Projekt se je izvajal fazno, in sicer v dveh fazah:
V prvi fazi je bilo izvedeno črpališče za prečrpavanje odpadne tehnološke
bazenske vode skupaj z dvema tlačnima vodoma (in pred pripravljenim
tretjim tlačnim vodom za prečrpavanje očiščene odpadne komunalne vode
od čistilne naprave) do reke Save v skupni dolžini 1.263 m. V črpališču sta
montirani dve zmogljivi črpalki na zaklep, upravljani s sodobno krmilno
tehnologijo, ki omogoča povsem avtonomno delovanje in upravljanje na
daljavo. V drugi fazi je bilo izvedeno črpališče skupaj z usedalnikom pri
obstoječi čistilni napravi in novim tlačnim vodom do reke Save, in sicer za
prečrpavanje očiščene odpadne komunalne vode. Skupna dolžina tlačnega
voda znaša 485 m. Rekonstruirana je bila tudi obstoječa gravitacijska
kanalizacija do čistilne naprave v skupni dolžini 534 m. V črpališču sta
montirani dve zmogljivi črpalki na zaklep, upravljani s sodobno krmilno
tehnologijo, ki omogoča povsem avtonomno delovanje in upravljanje na
daljavo.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
4
OBNOVA APARTMAJEV: Apartmajsko naselje v lasti Term Čatež obsega 91
apartmajskih enot, od katerih jih je bila večina grajenih v obdobju med 1989
in 1992. Od izgradnje do danes je bilo apartmajsko naselje deležno
osnovnega vzdrževanja in raznih manjših investicijsko – vzdrževalnih del.
Zaradi politike družbe, katere glavni cilj je zagotavljati nadstandardno
izkušnjo gosta v kompleksu in posledično zagotavljati tudi udobno ter
moderno snovano in izvedeno bivalno okolje, smo se odločili za celovito
prenovo apartmajskega naselja.
Prenova apartmajske enote obsega celovito prenovo strojnih inštalacij,
delno prenovo elektro inštalacij, prenovo vseh tlakov, prenovo in menjavo
stavbnega pohištva, menjavo keramike in kopalniškega pohištva, izvedba
nove pohištvene opreme v kuhinjskem delu, dnevnem prostoru in spalnih
prostorih, rekonfiguracijo spalnih prostorov v mansardi, prenovo
ogrevalnega sistema, menjava razsvetljave, izvedbo slikopleskarskih del,
barvanje fasade, ureditev terasne površine, vgradnja nove terasne ograje in
dobavo novega drobnega inventarja. V letu 2020 smo prenovili 14
apartmajev, ostala prenova sledi v letu 2021.
c) Poslovni izid
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 realizirala:
22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov;
0,4 milijona EUR dobička iz poslovanja;
5,1 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
čisti poslovni izid v višini -4,0 mio EUR.
Skupina Terme Čatež je v letu 2020 realizirala (pred prenosom na ustavljeno poslovanje):
27,2 milijona EUR poslovnih prihodkov;
1,2 milijona EUR dobička iz poslovanja;
6,2 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
čisti poslovni izid v višini -3,1 mio EUR.
d) Zaposleni
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2020 skupaj 378 zaposlenih, in sicer:
Terme Čatež, d.d.: 336 oseb;
Marina Portorož, d.d.: 40 oseb;
Del Naložbe, d.d.: 2 osebi.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
5
1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE
Upravljanje družbe Terme Čatež, d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.
SKUPŠČINA DELNIČARJEV
Skupščina delničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi z
delovanjem družbe.
V letu 2020 je bila skupščina sklicana za dne 25.8.2020. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega
obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
NADZORNI SVET
Nadzorni svet šteje 9 članov, od tega je 6 članov predstavnikov kapitala in so izvoljeni na skupščini družbe, tri
člane pa imenuje svet delavcev v skladu z Zakonom o sodelovanju delavcev pri upravljanju.
Člani nadzornega sveta Term Čatež, d.d.:
mag. Robert Krajnik – predsednik;
Ada De Costa Petan – podpredsednica;
Samo Roš – član;
Mitja Grum – član;
Rok Gorjup – član;
Goranka Volf – članica;
Romana Kovačič – članica;
Sandi Lupšina – član;
Jernej Suša – član.
113. korespondenčna seja nadzornega sveta z dne 16.4.2020: povzetek sklepov je objavljen v sistemu
elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
114. seja nadzornega sveta z dne 9.7.2020: povzetek sklepov je objavljen v sistemu elektronskega obveščanja
Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
115. seja nadzornega sveta z dne 15.12.2020: povzetek sklepov je objavljen v sistemu elektronskega obveščanja
Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
PREDSTAVNIKI NADZORNIH SVETOV DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ
Člani nadzornega sveta Marine Portorož, d.d.:
Bojan Petan – predsednik do 15.7.2020 (funkcija v mirovanju);
Jože Hočevar – član do 16.12.2020 in predsednik od 17.12.2020;
Ada De Costa Petan – članica od 21.07.2020 in namestnica predsednika od 17.12.2020;
Roman Baruca – član.
Člani nadzornega sveta Del Naložbe, d.d.:
Blaž De Costa – predsednik;
Rok Capl – član in namestnik predsednika do 21.8.2020;
Vito Petan – član od 22.08.2020 in namestnik predsednika od 22.8.2020;
Nena Deržič – članica.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
6
REVIZIJSKA KOMISIJA
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija
pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v
skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na
računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za
obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazih ter
opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
mag. Robert Krajnik, predsednik;
Ada de Costa Petan, namestnica predsednika;
Tamara Groznik, članica.
POSLOVODSTVO DRUŽBE TERME ČATEŽ IN DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ
Terme Čatež, d.d. predstavlja in vodi generalni direktor Bojan Petan.
Marino Portorož, d.d. predstavlja in vodi direktor Bojan Petan.
Del Naložbe, d.d. predstavlja in vodi direktor Jože Hočevar.
POROČANJE PO MSRP
Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega
poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
REVIZIJA
Zunanja revizija
Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež, d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2019, 2020 in 2021
je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000
Ljubljana.
Notranja revizija
V cilju povečevanja poslovne uspešnosti je v okviru obvladujoče družbe v službi kontrolinga organizirana notranja
revizija kot pomoč poslovodstvu z namenom povečevanja poslovne uspešnosti, dviga kakovosti storitev,
gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja, obvladovanja tveganj ter razvijanja in preverjanja delovanja notranjih
kontrol.
POJASNILO GLEDE POVEZANIH DRUŽB SKLADNO S 530. ČLENOM ZGD-1
Družba Terme Čatež, d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1
(dejanski koncern).
Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v
skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.
Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež.
Drugi pogoj je, da sta obvladujoča in odvisna družba povezani pod enotnim vodstvom obvladujoče družbe. Glede
na pravno teorijo enotno vodstvo pomeni, da se v interesu obvladujoče družbe odvisne družbe podrejajo volji in
vplivom obvladujoče družbe. Pri tem ne zadostuje samo možnost enotnega vodstva, temveč je treba enotno
vodstvo dejansko tudi izvajati in mora zajeti vse koncernske družbe, vključno z obvladujočo. Bistveno za koncern
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
7
je, da družbe vključene v koncern zasledujejo določene skupne cilje, pri čemer lahko obvladujoča po svoji volji
usmerja npr. investicije, finance, proizvodnjo in druga strateška področja vodenja, svoj vpliv pa lahko uporabi za
usmerjanje le enega od področij vodenja. Koncern je mogoče primerjati z enotnim organizmom, v katerem so
pravno samostojne družbe organi, delovanje katerih usmerja obvladujoča družba. Koncern je okvir ali določena
pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih
subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško
načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za
koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi
vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.
Glede na vse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež, d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi
izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež, d.d. nima večinskega lastniškega
deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi
nimata sklenjene pogodbe o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine
povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za
vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in
Terme Čatež, d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje.., tudi podjetniško
načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež, d.d. ne upravlja skupaj.
Na podlagi zgoraj navedenega ugotavljamo, da družba Terme Čatež, d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu
1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern), zato družba Terme Čatež, d.d. ne pripravlja
poročila o razmerjih s povezanimi družbami v smislu 545. člena ZGD-1.
1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.
31.12.2020 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 636 delničarjev. Družba ima izdanih
497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG.
Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2020 nima v zastavi lastnih delnic.
Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2020 v lasti 6.840 delnic Term Čatež.
Družba Terme Čatež, d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o
odobrenem kapitalu.
Tabela 2: Ključni podatki o delnici Terme Čatež, d.d. na dan 31.12.2020
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2020 je izračunana iz razmerja med višino kapitala in številom
izdanih delnic in znaša 190,27 EUR; knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2020 (brez lastnih delnic) znaša
192,92 EUR.
Čisti poslovni izid na delnico, na dan 31.12.2020, izračunan iz razmerja med doseženim čistim poslovnim izidom
obračunskega obdobja in številom izdanih delnic, znaša -8,11 EUR; čist poslovni izid na delnico (brez lastnih
delnic) znaša -8,22 EUR.
31.12.2020
Število delnic 497.022
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. 190,27 €
Čisti poslovni izid na delnico -8,11 €
Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah)
490.182
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih
delnic)
192,92 €
Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic) -8,22 €
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
8
2 POSLOVNO POROČILO
2.1 PRODAJA IN TRŽENJE
2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež
V letu 2020 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 3.065.085 prihodov turistov, kar
je za 51% manj kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 9.204.374 prenočitev, kar je za 42% manj kot v
preteklem letu. Domači turisti so v letu 2020 ustvarili za 21,3% več prihodov in za 32,8% več prenočitev, tuji turisti
pa so ustvarili za 71,1% manj prihodov in za 70,5% manj prenočitev kot v letu 2019 (vir:
https://pxweb.stat.si/SiStatData/pxweb/sl/Data/-/2164524S.px ).
V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2020 realiziranih 1.863.352 prenočitev, od tega 1.474.543
prenočitev domačih gostov in 389.009 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2019 so se prenočitve
domačih gostov zmanjšale za 6,9%, prenočitve tujih gostov pa so se zmanjšale za 76,4%. (vir: SSNZ).
Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2020 realizirali 4,6% vseh prenočitev v Sloveniji in 19,7% vseh prenočitev
v slovenskih naravnih zdraviliščih.
2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 zaradi negativnih učinkov povezanih z pandemijo COVID-19 realizirala
skupno zgolj 18,7 milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.
Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2019
Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi,
trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.
2.1.3 Prenočitve
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2020 ustvarili 425.282 prenočitev, kar predstavlja 39,4% manj kot v letu 2019.
Število tujih prenočitev se je zmanjšalo za 74,7%, število domačih prenočitev pa se je povečalo za 5,1%. Upad
prenočitev je posledica zaprtja nastanitvenih objektov v skladu z odlokoma vlade RS, ki sta začela veljati
16.3.2020 in ponovno 24.10.2020 zaradi epidemije COVID-19.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
9
Slika 2: Struktura prenočitev po namestitvenih objektih v letu 2020
Tabela 3: Prenočitve po ključnih trgih
2.1.4 Kopalci
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 512.541 kopalcev, kar je za 44,5% manj glede
na predhodno leto. Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2020 prodanih 87.259 kopaliških vstopnic. Upad je
posledica zaprtja kopališč v skladu z odlokoma vlade RS, ki sta začela veljati 16.3.2020 in ponovno 24.10.2020
zaradi epidemije COVID-19.
Slika 3: Struktura prodaje kopaliških vstopnic (enodnevnim kopalcem) v letu 2020
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
10
2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2020 IN PLAN ZA LETO 2021
2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2020
Leto 2020 se bo zapisalo v svetovno zgodovino turizma. Planski cilji, ki so bili v začetku leta nastavljeni za
doseganje števila nočitev in prihodkov Term Čatež na treh geografskih lokacijah (Čatež ob Savi, Mokrice,
slovenska obala) so postali zaradi pandemije Covid-19 praktično nemogoči, delovanje Term Čatež d.d. pa smo
vsakodnevno prilagajali situaciji in aktualnim razmeram. Domači, slovenski turist je s turističnimi boni in
unovčevanjem le-teh v vseh namestitvenih objektih Term Čatež v letu 2020 odigral ključno vlogo gosta – turista.
Leto 2020 smo sicer v Termah Čatež pričeli uspešno z realizacijo novoletnih bivanj gostov iz bližnjih držav zahodne
in vzhodne Evrope ter Balkana. V okviru direktne prodaje na lastni spletni strani Term Čatež smo individualnim
gostom ponudili spremenljive cene (t.i. 'Best Available Rate – BAR' cenik).
S povezovanjem in nekaj-letnim ustvarjanjem skupne zgodbe neformalnega združenja 'Gradovi Posavja', smo na
januarskem sejmu Alpe Adria v Ljubljani prejeli mednarodno nagrado Jakob in naziv 'ambasador inovativnosti v
turizmu za področje inovativne turistične vsebine ter programi v gradovih in dvorcih 2020'.
Konec januarja smo Terme Čatež s strani priznanega nemškega avtomobilskega združenja ADAC že enajstič
zapored prejeli priznanje za najboljši slovenski kamp.
V januarju, februarju in začetku marca smo izvedli tudi vse predvidene predstavitve; v sodelovanju s Slovensko
turistično organizacijo in /ali Skupnostjo slovenskih naravnih zdravilišč smo Terme Čatež na sejmih, delavnicah in
borzah predstavljali v Italiji, Avstriji, Hrvaški, Srbiji, Izraelu in v Češki.
Z odlokom vlade Republike Slovenije smo zaradi širjenja pandemije 16.03.2020 v Termah Čatež v popolnosti
ustavili vse prodajne in trženjske aktivnosti.
Konec maja smo v Termah Čatež pričeli s postopnim odpiranjem najprej zdravstvenih storitev, nato namestitev
v Terme Village – Terme Čatež, sledila sta odprtja hotela Čatež in hotela Toplice ter bazenov poletne Termalne
riviere v zadnjih dneh junija.
Vsakodnevno smo spremljali in upoštevali priporočila Nacionalnega inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter Svetovne
zdravstvene organizacije (WHO).
Za varno in brezskrbno bivanje smo standarde čistoče, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradili; za goste
smo pripravili informacije na spletni strani Term Čatež ter dodatna pisna obvestila na vseh lokacijah Term Čatež.
Ob začetku poletne sezone smo izvedli odmevno 'city-lights' kampanjo 'Nazaj v življenje - Terme Čatež', okrepili
smo avdio oglaševanje. Okrepili smo promocijske aktivnosti na domačem trgu. Trženjske aktivnosti smo izvajali
večinoma na digitalnih medijih – lastnem socialnem omrežju, spletni strani Term Čatež, na Google iskalniku ter
izbranih portalih.
V sodelovanju z mestom/občino Brežice in ZPTM Brežice smo na skupnem srečanju predlagali nabor skupnih
promocijskih aktivnosti za prepoznavnost Brežic in Term Čatež v slovenskem in širšem geografskem področju ter
skupaj sodelovali pri avdio - prispevkih v turističnih TV oddajah.
V mesecu juliju so bile vse naše namestitve na lokaciji Čateža v popolnosti odprte, zato smo animacijsko vsebine
za goste obogatili s pohodi v sodelovanju z lokalnim turističnim centrom ter z novostjo - poletnim t.i.' piknik
kinom' na bazenih poletne Termalne riviere. Poletno promocijo smo nadgradili tudi z zaključnim javljanjem iz
Term Čatež z voditeljema akcije 'Poletje' na najbolj poslušanem slovenskem radiu ter s sodelovanji v različnih
ostalih turističnih radijskih oddajah.
Ponovno smo bili med najbolj uspešnimi v akciji 'Naj kopališče' s Termalno riviero. Pridobili smo certifikat 'Varno
in zdravo na dogodke' za še bolj uspešno sodelovanje z vsemi našimi obstoječimi in novimi partnerji za različne
poslovne dogodke.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
11
Konec septembra smo poletno dogajanje zaključili z dogodkom 'Oktober–fest' v Termah Čatež, ki smo ga izvedli
v sodelovanju z zunanjimi partnerji. Jeseni smo se udeleževali tudi nekaterih on-line poslovnih dogodkov -
delavnici na italijanskem in avstrijskem trgu, svetovna turistična borza WTM London.
V sklopu sodelovanja 'Gradovi Posavja' in razpisa, ki ga je uspešno pridobila Regionalna razvojna agencija Posavje
vezano na digitalizacijo kulturne dediščine, smo pričeli z izvedbo skupnih aktivnosti; interaktivna interpretacijska
soba, kjer bodo na najbolj inovativen način predstavljeni izbrani gradovi Posavja, bo v letu 2021 namreč zaživela
prav v Termah Čatež.
Nato pa smo 24.10. 2020 zaradi epidemije koronavirusa bili ponovno primorani zapreti vse namestitvene,
gostinske in wellness objekte Term Čatež v Čatežu, Mokricah in na slovenski obali. Nemoteno je obratoval le
Zdravstveni center hotela Čatež za potrebe zdraviliškega zdravljenja.
2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021
Prodajne in promocijske aktivnosti se bodo izvajale v petih regijah/tržiščih, in sicer sistematično za vse lokacije
družbe – Čatež ob Savi, Mokrice in slovenska obala.
Promocijske in prodajne kanale bomo izbirali glede na različno strukturo gostov; tudi v 2021 ciljna publika pa na
prvem mestu ostajajo družine z otroki - 365 dni v letu.
V segmentu hotelske ponudbe bomo posebno pozornost posvetili poslovnim gostom ter amaterskim in
profesionalnim športnim skupinam; slednjim predvsem zaradi vrhunske ponudbe nogometnih in odbojkarskih
igrišč v Čatežu ter izjemnega golf igrišča na Mokricah.
V segmentu ponudbe 'bivanja z in v naravi' si bomo v 2021 celostno ponudbo Terme Village-a prizadevali še
dodatno nadgraditi – predvsem z dodatnimi vsebinami in promocijo le – teh za individualne in skupinske goste.
Ta del ponudbe družbe bomo promovirali tudi na specializiranih turističnih predstavitvah v tujini, obenem pa
smo s partnerji sklenili že dogovore o sodelovanju za prodajo dodatnih namestitvenih kapacitet – predvsem v
terminu pomlad/poletje 2021.
Termalna voda in unikatna Termalna riviera ostajata največji magnet in razlog za prihode gostov. Po delni prenovi
v 2019 in uvedbi brezgotovinskega poslovanja v zimsko Termalno riviero, se je v letu 2020 uvedlo brezgotovinsko
poslovanje za vstope in vse gostinske objekte tudi na poletni Termalni rivieri ter tudi širše na celotni lokaciji
Čateža. Glede na novosti bo posledično tudi v letu 2021 trženje ponudbe Termalne riviere prilagojeno in
usmerjeno tako na domače oz. bližnje hrvaško tržišče za vse enodnevne kopalce, kakor tudi na vsa tuja tržišča,
kjer bomo posebno poudarjali tudi vedno (bolj) aktualno povezavo čateške termalne vode z zdravjem in
vsakdanjo preventivo.
Izredna pozornost bo še vedno usmerjena tudi na spremljanje in odgovore pripomb gostov, tako v sklopu internih
anket družbe, kakor tudi v sklopu različnih rezervacijskih in ostalih svetovnih turističnih potovalnih portalih.
Nadaljevali bomo z objavami na največjem turističnem Facebook omrežju v Sloveniji – Facebook omrežju Term
Čatež, kjer bomo aktivnosti v določenih terminih še pospešili z dodatnimi akcijami na izbranih oddaljenih tržiščih.
S stalnimi ali obdobnimi kampanjami bomo ponovno prisotni na največjem svetovnem iskalniku, vzporedno pa
bomo promocijo izvajali na lastnem Instagram-u.
Tudi v 2021 bomo aktivno sodelovali in se vključevali v vse ključne aktivnosti Slovenske turistične organizacije in
njenih predstavništev v tujini.
Na lokalni ravni bomo krepili skupne aktivnosti v sklopu neformalnega združenja 'Gradovi Posavja', katerega
sestavni del smo z gradom Mokrice. V začetku leta 2020 smo v sklopu združenja na januarskem slovenskem
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
12
turističnem sejmu prejeli nagrado Jakob, in sicer za področju inovativne turistične vsebine ter s tem postali
'ambasador inovativnosti v turizmu'. Z inovativnimi prijemi planiramo delovati tudi v letu 2021.
Grajske zgodbe bomo vtkali naprej v širšo zgodbo destinacije 'Čatež in Posavje'; usmerili se bomo predvsem na
določene vsebinske nadgradnje skupne spletne strani destinacije, a tudi na izbrane skupne aktivnosti, kjer imamo
Terme Čatež ključno vlogo povezovalca storitev in edinstvene oglaševalske mreže. Na lokalnem področju
ostajamo v partnerskem sodelovanju s Fakulteto za turizem Brežice.
V obdobju med epidemijo bomo pozornost v prodaji namenjali predvsem profesionalnim športnim skupinam, ki
imajo v Termah Čatež in okolici vrhunske pogoje za priprave, tudi pozimi, in aktivnostim, ki sledijo takoj po
umiritvi razmer v regiji.
2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV
Z odredbo Ministra za zdravje številka 0070-29/2020 z dne 12.03.2020 o razglasitvi epidemije nalezljive bolezni
SARS-CoV-2 (COVID-19) na območju Republike Slovenije, objavljeno v Uradnem listu RS 19/2020, je bila
razglašena epidemija nalezljive bolezni na območju Republike Slovenije. V skladu s tem smo se v Termah Čatež
soočili z množičnimi odpovedmi rezervacij individualnih gostov ter odpovedmi že dogovorjenih turističnih
aranžmajev preko partnerjev. Odpovedi rezervacij zaradi koronavirusa je bilo zaznati že tudi v zadnjem
februarskem – počitniškem tednu v Sloveniji, sledile so odpovedi rezervacij na italijanskem trgu, v nadaljevanju
smo beležili odpovedi rezervacij na vseh trgih. Ob razglasitvi epidemije v Sloveniji so prenehala vsa nova
povpraševanja za tekoče in prihodnja obdobja.
Z odlokom o začasni prepovedi ponujanja in prodaje blaga in storitev potrošnikom v Republiki Sloveniji,
objavljenim v Ur. l. RS št 25/2020 z dne 15.03.2020, ki je stopil v veljavo z dnem 16.03.2020, je bilo prepovedano
ponujanje in prodajanje blaga in storitev neposredno potrošnikom na območju Republike Slovenije. Prepoved
izrecno vključuje prepoved nudenja nastanitvenih storitev, gostinskih storitev, wellnes storitev in športno
rekreacijskih storitev, ki so za Terme Čatež bistvene dejavnosti. Z dnem 16.03.2020 je morala družba v skladu s
citiranim odlokom zapreti vse hotele, bazene v hotelih, bazenska kopališča, prav tako tudi vse gostinske objekte,
trgovine, itd. zaradi česar je začasno prenehala potreba po delu večine delavcev v Termah Čatež in so bili začasno
napoteni na čakanje na delo doma.
Družba Terme Čatež d.d. je takoj ob začetku epidemije sprejela ukrepe za maksimalno racionalizacijo stroškov in
jih upoštevala skozi celotno leto 2020. Ustavila so se vsa ne nujna investicijsko-vzdrževalna dela, znižali so se
ostali poslovni stroški (oglaševanje, animacija, električna energija itd). Družba Terme Čatež d.d. je sprejela ukrepe
za prilagoditev poslovanja v spremenjenih razmerah (zahtevana razdalja med gosti, nošnja mask s strani
strežnega osebja, razkuževanje rok in prostorov, targetiranje zlasti v začetni fazi do sprostitve mej predvsem na
domače goste itd.). S posameznimi kupci, kjer je vzpostavljeno dolgoročno sodelovanje (npr. najemi), se je
izvajalo selektivno dogovarjanje za ohranitev nemotenega sodelovanja tudi v prihodnje. V prvi fazi epidemije je
družba uspešno pridobila ugodna dolgoročna posojila. Z bankami upnicami je skladno z Zakonom o interventnem
ukrepu odloga plačil obveznosti kreditojemalcev (ZIUOPOK) dogovorila 1 letni moratorij (do marca oziroma aprila
2021) vseh obveznosti po obstoječih posojilnih pogodbah ter banke sproti suportirala z zahtevanimi podatki in
dokumentacijo.
V času glavne poletne počitniške sezone, ko so se epidemiološke razmere umirile, je družba ob upoštevanju vseh
omejitvenih ukrepov in priporočil poslovala nad pričakovanji, predvsem na račun domačih gostov in unovčevanja
turističnih bonov. Žal pa se je v jesenskem času pojavil ponovni val množičnih okužb s ponovno razglašeno
epidemijo, ko je morala družba skladno z Odlokom o začasni prepovedi ponujanja in prodajanja blaga in storitev
potrošnikom v Republiki Sloveniji (Uradni list RS, št. 152/20, 157/20, 159/20 in 163/20), ki je pričel veljati
24.10.2020, ponovno zapreti vse hotelsko gostinske kapacitete z izjemo zdraviliškega dela. Posledično se je
družba soočila s ponovnim izpadom glavnine prilivov.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
13
Družba je vseskozi skrbno spremljala in upoštevala priporočila Nacionalnega Inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter
ukrepe in priporočila Svetovne zdravstvene organizacije (WHO). Za varno in brezskrbno bivanje gostov je
standarde čistoče, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradila. Za varnost zaposlenih pri opravljanju
delovnih nalog je bila zagotovljena vsa ustrezna zaščitna oprema kot tudi protokol ravnanja v primeru oziroma
pri sumu okužbe s koronavirusom. Celoten seznam ukrepov je dostopen na: https://www.terme-
catez.si/si/files/default/catez/2020/SEZNAM%20UKREPOV_SLO.pdf .
Ukrepi za zagotovitev pozitivne likvidnosti:
Družba ob še vedno trajajoči epidemiji vseskozi ohranja najvišjo stopnjo racionalizacije poslovanja. Prestavila je
vsa ne nujna investicijska dela kjer ni možnosti črpanja za to že odobrenega posojila. Družba je v stalnem kontaktu
s finančnimi upniki in jih tudi redno suportira s poročili o poslovanju kot tudi posledicami epidemije. Z bankami
upnicami je skladno z Zakonom o interventnem ukrepu odloga plačil obveznosti kreditojemalcev (ZIUOPOK)
dogovorila 1 letni moratorij (do marca oziroma aprila 2021) vseh obveznosti po obstoječih posojilnih pogodbah.
V času trajanja epidemije in ob zaprtih kapacitetah je posledično veliko zaposlenih na začasnem čakanju na delo
doma, za kar družba koristi povračilo nadomestil plače s strani države. Družba bo tudi v prihodnje sledila ukrepom
za omilitev in odpravo posledic epidemije Covid-19 in bo v primeru izpolnjevanja pogojev še koristila pridobivanje
financiranja dela fiksnih stroškov in morebitnih drugih državnih spodbud. Družba nadaljuje s sprejetimi ukrepi
tudi v letu 2021. Z bankami upnicami je dosežen ponovni moratorij za čas 3 mesecev, t.j. do konca junija 2021,
po navedenem obdobju družba pričakuje ponovno odprtje vseh kapacitet in s tem možnost poplačila finančnih
obveznosti. Družba ima zagotovljena sredstva za ponovni zagon poslovanja.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
14
3 ANALIZA POSLOVANJA
3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.
3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d.
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 realizirala 22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov, 0,4 milijona EUR
dobička iz poslovanja, 5,1 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini
-4,0 mio EUR. Doseženi rezultati odražajo posledice epidemije in ukrepov povezanih s preprečevanjem širjenja
COVID-19.
Slika 4: Struktura prihodkov v letu 2020
Prihodki od prodaje so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2020 so ti predstavljali 99,2% vseh prihodkov
družbe, finančni prihodki so predstavljali 0,8% vseh prihodkov. Upoštevajoč 55,8% prenočitev tujih gostov
pomeni zajeten delež posrednega izvoza storitev.
Slika 5: Struktura odhodkov v letu 2020
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj so predstavljali 33,6 % vseh
odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroškov dela, ki so predstavljali 26,7 % vseh odhodkov. Odpisi vrednosti
(amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) so predstavljali 17,8% vseh odhodkov, drugi in finančni
odhodki pa skupaj 21,9%.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
15
3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d.
Vrednost sredstev družbe na dan 31.12.2020 znaša 163 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z
deležem 89,4%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 10,6%.
Slika 6: Struktura sredstev v letu 2020
Slika 7: Struktura virov sredstev v letu 2020
3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d.
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so
poslovanje, financiranje in investiranje. Narejen je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v
ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala;
3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ
Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti
izločeni. Upoštevani so prenosi na ustavljeno poslovanje.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
16
3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež
Skupina Terme Čatež je v letu 2020 iz ohranjenega poslovanja realizirala 22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov,
0,4 milijona EUR dobička iz poslovanja, 5,0 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti
poslovni izid v višini -3,7 milijona EUR.
Bilančni dobiček Skupine Terme Čatež znaša 12,3 milijona EUR in ni odvisen od predlogov oblikovanja višine
bilančnih dobičkov v posameznih družb v Skupini Terme Čatež, ki pa se praviloma oblikujejo na nadzornih svetih
po predlogu uprav družb in so predmet skupščinskih razprav, vezanih na sprejem letnega poročila in delitve
dobička.
Slika 8: Struktura prihodkov Skupine Terme Čatež v letu 2020
Čisti prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2020 so
predstavljali kar 99,3% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.
Slika 9: Struktura odhodkov Skupine Terme Čatež v letu 2020
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj predstavljajo 33,9% vseh
odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroška dela saj predstavlja 27,3% vseh odhodkov. Odpisi vrednosti
(amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) predstavljajo 18,1% vseh odhodkov. Stroški finančnih in
drugih odhodkov predstavljajo 20,7% vseh odhodkov.
3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po
tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vseh odvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
17
deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček ali izguba poslovnega leta se razdeli na
čisti dobiček oz. izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček ali izgubo manjšinskih lastnikov.
Vrednost sredstev Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2020 znaša 163,3 milijona EUR. Dolgoročna sredstva
prevladujejo z deležem 88,8%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 11,2%.
Slika 10: Struktura sredstev Skupine Terme Čatež v letu 2020
Slika 11: Struktura virov sredstev Skupine Terme Čatež v letu 2020
3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so
poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelan je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali
iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.
3.3 DELUJOČE PODJETJE
Družba vseskozi skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s
finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti. Sprejema ukrepe za optimalno
racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja trenutnim razmeram, išče alternativne vire s strani
državnih spodbud. Družba prav tako izvaja načrt odprodaje poslovno nepotrebnega premoženja. Družba je kljub
dodatni negotovosti povezani z epidemijo COVID-19, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotovitev
pogojev za nadaljevanje poslovanja. Družba pričakuje ponovno odprtje vseh kapacitet do konca junija 2021 in
tako doseči zadostno likvidnost. Prav tako družba aktivno izvaja postopke odprodaje poslovno nepotrebnega
premoženja s čimer se bo znižala zadolženost družbe.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
18
3.4 KADRI IN KADROVSKA POLITIKA
Zaposleni v družbah Skupine Terme Čatež so naše premoženje. Izpolnjujejo naša pričakovanja, saj zagotavljajo
kakovost storitev, ki jih ponujajo družbe. Za njih ustvarjamo stimulativno delovno okolje, ki jih spodbuja k
nenehnemu osebnemu razvoju in dodatnemu izobraževanju in usposabljanju. Zavedamo se, da je uspeh podjetja
odvisen od znanja, ustvarjalnosti in odgovornosti vsakega zaposlenega.
STRUKTURA ZAPOSLENIH
Skupina Terme Čatež
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2020 skupaj 378 zaposlenih, in sicer:
Terme Čatež, d.d.: 336 oseb;
Marina Portorož, d.d.: 40 oseb;
Del Naložbe, d.d.: 2 osebi.
Terme Čatež, d. d.
V letu 2020 smo v družbi Terme Čatež, d.d. na novo zaposlili 48 oseb, 109 oseb pa je iz družbe odšlo. Povprečno
število zaposlenih na podlagi delovnih ur je bilo v letu 2020 327,42.
Slika 12: Struktura zaposlenih po delovnem razmerju na 31.12.2020
Slika 13: Struktura zaposlenih po spolu na 31.12.2020
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
19
V družbi Terme Čatež, d.d. so zaposleni tudi invalidi. Na dan 31.12.2020 je bilo zaposlenih 33 invalidov, kar
predstavlja skoraj 10 % vseh zaposlenih: 3 % je invalidov IV. kategorije, 91, % je invalidov III. kategorije in 6 % je
invalidov II. kategorije.
UKREPI ZARADI EPIDEMIJE COVID-19
Družba Terme Čatež d.d. je imela (v skladu z odlokom zaradi zaprtja nastanitvenih kapacitet zaradi epidemije
COVID-19) prepoved opravljanja dejavnosti gostinstva in turizma v letu 2020 skoraj polovico leta, kar pomeni, da
je bila v tem času večina zaposlenih doma, na čakanju. Na delu je v času zaprtja dejavnosti ostalo minimalno
število zaposlenih, katerim se je omogočilo varno delovno okolje. Poskrbeli smo za vsa razkužila in zaščitno
opremo. Zaposlenim je bilo omogočeno, da delajo v ločenih pisarnah oz. začasno od doma.
V skladu z zahtevami in odloki je bilo ustrezno poskrbljeno tudi za zaščito zaposlenih in pacientov, ki so prihajali
na zdraviliško zdravljenje in terapije. Uvedli smo omejitve števila oseb v posameznih prostorih, vsa potrebna
razkuževanja, zagotovili ustrezne razdalje v jedilnicah, zračenje prostorov in druge potrebne ukrepe za zaščito
gostov oz. pacientov in zaposlenih, ki so delovali na področju poslovanja s strankami (z vsemi potrebnimi
zaščitnimi sredstvi, razkuževanji).
3.5 INFORMATIKA
V letu 2020 smo uspešno izvedli naslednje projekte:
- zasnova in implementacija novega programskega okolja za vodenje kadrovske evidence, registracije
delovnega časa in obračuna plač zaposlenih,
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Prečrpavanje odpadnih vod v reko Savo'' (izvedba
optičnega razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča, izvedba povezljivosti na sistem SCADA),
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu širitve avtokampa (optični razvod, koaksialni razvod,
univerzalni razvod, implementacija brezžičnega sistema),
- dobava in namestitev optičnih bralnikov osebnih dokumentov za avtomatiziran vnos podatkov ob prijavi
gosta na recepcijah,
- nadgradnja raznih delovnih postaj in videonadzora, menjava tiskalnikov, splošno vzdrževanje in
nadgradnja sistemov.
Delo na daljavo in odpornost IT infrastrukture: zaposleni, ki imajo dogovorjeno oziroma omogočeno izvajanje
dela na daljavo, kar se je še predvsem pojavilo letos v času epidemije, le-tega opravljajo na način ustvarjanja
kohezivnega omrežja. Varnost je omogočena na ravni varnostne politike in infrastrukture omrežja in strežnikov
Term Čatež. Obvarovanje pred programskimi virusi in drugo zlonamerno programsko opremo omogoča
protivirusna programska oprema, nameščena lokalno na odjemalcih.
3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI
Blagovna znamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav
balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času
pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo
kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za
izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti
dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost
in cena.
3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI
Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter
preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima
urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba
Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
20
Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le-tako vplivamo na zdrav način življenja, ki
je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije
je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov
in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede
varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov lahko ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež,
d.d. usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU.
Pospešeno gospodarsko rast in razvoj spremlja tudi povečan pritisk na okolje s povečanjem emisij, kar se izraža
v neizogibnih podnebnih spremembah, ki močno vplivajo na kakovost okolja. Na splošno je v dejavnosti turizma
odgovornost do okolja izjemnega pomena. Družba Terme Čatež d.d. s svojimi vpeljanimi sodobnimi tehnološkimi
procesi odraža pozitiven vpliv na okolje in s tem prispeva k trajnostnemu razvoju turizma, pri čemer poseben
poudarek namenjamo zagotavljanju čim manjšega ogljičnega odtisa. Skladno z zastavljeno strategijo in cilji je
družba med drugim uspešno implementirala zagotavljanje deleža električne energije z uporabo sončne
elektrarne, vsi objekti so ogrevani z reciklirano bazensko odpadno termalno vodo, prav tako pa družba upravlja
z več lastnimi vrtinami pitne vode (vodnjaki), s katero oskrbuje vse namestitvene obrate in proizvodnjo.
Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva. Na ta način omogočamo preživetje
določenim kulturnim in športnim zanesenjakom in dejavnostim, kot so šolstvo, kultura, dejavnosti različnih
društev, zdravstvo in humanitarne dejavnosti ter ostale. Prispevki so posebej namenjeni tudi izvajanju določenih
kulturnih in športnih dogodkov.
3.8 TVEGANJA
Poslovna dejavnost na lokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem pa delovanje zunaj meja, zahteva od
poslovodstev prepoznavanje določenih tveganj in ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru
nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež, d.d. evidentirali
tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom
zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje
nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno
opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa
smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih
računovodskega poročila za družbo Terme Čatež, d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.
A) TVEGANJA DELOVANJA
Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:
izpolnjevanje zahtev gostov;
zagotavljanje surovin in materiala ter optimalno stanje zalog;
nabavna politika in optimiranje cen vhodnih artiklov;
ustrezna cenovna politika pri prodaji in konkurenčnost;
zagotovitev ustreznih poslovodnih in ostalih kadrov;
spremljanje in izvajanje zakonodajnih sprememb;
vzdrževanje objektov in opreme;
investicije v nove zmogljivosti;
razvoj informacijske tehnologije in infrastrukture ter varovanje podatkov;
kontroling;
tveganje izgube premoženja in zavarovanje;
tveganje vsled terorističnih aktivnosti;
možne epidemije ali pandemije (podrobnejši opis tveganj z vplivi in posledicami zaradi pojava COVID-19
je pojasnjen v točki 2.3. Ukrepi za zajezitev epidemije Covid-19);
radioaktivno sevanje.
Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do
sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja
ter poslovnih učinkov.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
21
Preučujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in
storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku
možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna
tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.
Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco na posameznih
trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe
novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje
konkurence je zmerno.
Terme Čatež, d.d. imajo enotno politiko zavarovanja premoženja in oseb z namenom, da bi omejili različna
tveganja, ki bi lahko ogrozila delovanje podjetja, povzročila večjo materialno škodo oz. ogrozila varnost
zaposlenih.
Z zavarovalno družbo je sklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno,
strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže
snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter
zavarovanje obratovalnega zastoja.
Temeljni cilj politike zavarovanja je zagotovitev stroškovno učinkovitega zavarovanja pred različnimi vrstami
tveganj ob upoštevanju analiz izpostavljenosti tveganjem, preteklih izkušenj ter izvajanja preventivnih ukrepov.
Ocenjujemo, da celovito zavarovanje premoženja, premoženjskih interesov in oseb dodatno zmanjšuje finančna
in poslovna tveganja ter tveganja delovanja. Tovrstna tveganja so zmerna do visoka.
Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni
vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa , naložbe v obveznice ter dolgoročno dana
posojila po odplačni vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim
preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.
Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že
dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene
študije ali pa sanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje teh naložb ter nadzorovanje investicijskih
učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in
kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja,
ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi
cilji našega delovanja.
Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšuje tovrstno tveganje. Posebno
pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v
turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter
komunikacijo s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni
razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično
spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje
neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja
naše dejavnosti je zmerno.
Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo
operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do
navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem
uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema
omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z
zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.
Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna
tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov,
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
22
ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki
vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.
Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa
pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne
ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno
tveganje zmerno.
Tveganje neizpolnitve nasprotne stranke znižujemo s sprotnimi bonitetnimi informacijami o kupcih. Pri
sodelovanju z dobavitelji imamo že vpeljano poslovno prakso, da nam izvajalci naložbenih del in dobavitelji
opreme posredujejo jamstvo za dani avans in dobro izvedbo del, pri drugih dobaviteljih pa poteka plačilo šele po
dobavi.
B) FINANČNA TVEGANJA
Izpostavljenost finančnim tveganjem pomeni možnost sprememb poštene vrednosti tveganju izpostavljenih
postavk (oslabitev sredstev ali okrepitev dolgov), ki imajo neposredni vpliv na poslovni izid in denarni tok
podjetja. Finančna tveganja obvladujemo s stabilnim poslovanjem, izboljševanjem bonitete in ostalimi
dejavnostmi. Izvajamo aktivnosti na poslovnem, finančnem in naložbenem področju. Tveganja, kot so valutno
tveganje, obrestno tveganje z izračunom izpostavljenosti glede na zadolženost, kreditno tveganje z izdelano
analizo občutljivosti, je posebej podano v računovodskem poročilu.
Tveganje plačilne sposobnosti
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti.
Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko
pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba je dosegla 1-letni moratorij na odplačila
glavnic in obresti ter pridobila nova dolgoročna posojila s 3- letnim moratorijem na odplačilo. Družba koristi
razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije
COVID-19.
Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne
kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz
poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.
Inflacijsko tveganje
Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji,
razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.
C) OSTALA TVEGANJA
Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru
nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri
delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku.
Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro
prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih
razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo
kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb.
Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjši meri, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko
načnejo obrambni nasip ob Savi.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
23
3.9 POSLEDICE OZIROMA VPLIV IZSTOPA ZDRUŽENEGA KRALJESTVA IZ EVROPSKE UNIJE (BREXIT)
Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež glede na strukturo kupcev ne evidentirajo posebnih
posledic na poslovanje povezanih z vplivom izstopa Združenega Kraljestva iz Evropske Unije, saj predstavlja delež
gostov s strani Združenega Kraljestva minimalni del celote. V nadalje bodo še naprej spremljale vpliv, ki ga imajo
s tem povezana pogajanja na njihovo poslovanje.
3.10 NAČRTI V LETU 2021
V letu 2021 v družbi Terme Čatež, d.d. načrtujemo naslednje investicije:
Slika 14: Načrtovane investicije v letu 2021
- ŠIRITEV RESTAVRACIJE VALOVI V ZIMSKI TERMALNI
RIVIERI: Kapaciteta restavracije Valovi trenutno ne zadostuje
visoki frekvenci gostov in njihovih zahtev glede gostinske
ponudbe (pijača, topli napitki, prigrizki, hrana, sladice).
Razširitev je predvidena na 170 m
2
v obliki zimskega vrta, kjer
bo modern zasnovana restavracija ponujala pester izbor
sveže pripravljene hrane (sveže pripravljena pica, sladoled,
palačinke, hotdog, itd.). V sklopu zunanje ureditve objekta je
predvidena tudi ureditev obbazenskega območja (zunanja
terasa, tlakovana ploščad), ki bo zasnovana tako, da se bo v
prihodnosti navezovala na načrtovano investicijo, ki
predvideva povezavo poletne in zimske Termalne riviere.
- PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA OPPN TERME ČATEŽ: Zaradi želje po širitvi obstoječega
kompleksa in gradnji nestanovanjskih stavb za potrebe širitve obstoječih turističnih dejavnosti, je
potrebna izdelava projektne dokumentacije za OPPN Term Čatež. Cilj izdelave OPPN je, da se določijo
pogoji za urbanistične in arhitekturne ureditve, umestitev posameznih programov, površin za umestitev
objektov ter za organizacijo prometnih in ostalih infrastrukturnih ureditev. Največjo omejitev pri
načrtovanju oz. razvoju dejavnosti vsekakor predstavlja poplavnost območja, saj se območje, ki je
predvideno za širitev dejavnosti, skoraj v celoti nahaja v razredu srednje poplavne nevarnosti. Namen
ureditve OPPN je širitev obstoječega turistično – zdraviliškega kompleksa, kamor se z dodatno vsebino
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
24
realizira predvsem potreba po nastanitvenih objektih (objekti za kratkotrajno nastanitev) in zelenih
površinah (parkovnih in športno-rekreacijskih) južnega dela kompleksa. Predvidene ureditve
predstavljajo celovito rešitev kompleksa Term Čatež v povezavi z obstoječim delom oziroma z vodnim
parkom. Z OPPN se bodo načrtovale tudi prometne ureditve ter komunalna, energetska in ostala
infrastruktura. Prostorske ureditve bodo sledile naravnim danostim v prostoru in izhajale iz obstoječega
stanja ter ne bodo poslabšale vplivov na okolje.
- PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA
GRADNJO NOVEGA IGRALA NA LETNI TERMALNI
RIVIERI: Skladno s projektom priprave
dokumentacije za sprejetje OPPN Terme Čatež in
posledičnim sprejetjem OPPN, je zaradi želje po
širitvi zabaviščne ponudbe na poletni Termalni
rivieri, predvidena izdelava projektne
dokumentacije za gradnjo novega igrala oziroma
atrakcije. Predvidena je ureditev površin pri
glavnem vhodu v poletno Termalno riviero, katerih
trenutna namembnost ne omogoča izvedbe
tovrstnega projekta. Cilj izdelave projektne
dokumentacije je določitev urbanističnih,
arhitekturnih in gradbenih smernic za umestitev
objekta v prostor in pridobitev pravnomočnega
gradbenega dovoljenja za izgradnjo objekta.
- PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA
GRADNJO RESTAVRACIJE CABANA: Požar je
februarja 2020 zajel objekt oziroma prostore mini
casinoja in gostinskega obrata Pub Cabana.
Objekt je v celoti pogorel. Na lokaciji pogorišča
oziroma na lokaciji predhodnega objekta je
predvidena izgradnja novega gostinskega obrata.
V ta namen bo izdelana ustrezna projektna
dokumentacija, katere cilj bo določitev
urbanističnih, arhitekturnih in gradbenih smernic
za umestitev objekta v prostor in pridobitev
pravnomočnega gradbenega dovoljenja za
izgradnjo novega, sodobnega objekta.
- PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA
OPPN KOMPLEKSA MOKRICE: Skladno s sprejetjem
OPN kompleksa Mokrice na podlagi projektne
dokumentacije projektivnega biroja REGION d.o.o.
in zaradi želje po realizaciji predvidenih vsebin in
širitvi oziroma ureditvi kompleksa Mokrice, je
predvidena izdelava ustrezne projektne
dokumentacije za sprejetje OPPN. Cilj izdelave
projektne dokumentacije je določitev urbanističnih,
arhitekturnih in gradbenih smernic za izvedbo
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
25
načrtovanih del in pridobitev ustreznih
pravnomočnih gradbenih in uporabnih dovoljenj.
- IZGRADNJA PROTIPOPLAVNEGA NASIPA S
KOLESARSKO STEZO: Zaradi nenehne širitve
kompleksa Terme Čatež smo primorani posegati
tudi po površinah, ki so trenutno obravnavana kot
poplavno ogrožena območja. V ta namen smo
pripravili študijo o gradnji novega varovalnega
nasipa, ki bi v celoti ščitil kompleks pred
poplavami. Nasip bo potekal vzdolž zahodne,
južne in vzhodne meje kompleksa, v višino bo
meril do 1.5 m.
Skladno z izgradnjo nasipa je predvidena tudi
ureditev krožne rekreativne poti, ki bi med
drugim vključevala kolesarsko stezo, učno pot s
predstavitvenimi tablami, več lokacij z napravami
za izvajanje aktivnosti na prostem, otroška igrala
in površine namenjene druženju in preživljanju
prostega časa v naravi.
- IZVEDBA POVEZOVALNE CESTE DO KAMPA
TERME ČATEŽ: Skladno z razvojno vizijo kompleksa
Terme Čatež, smo v letu 2018 na novi lokaciji zgradili
in v uporabo predali novo recepcijo avtokampa.
Nova recepcija se razprostira na občutno večji
kvadraturi, prav tako je okolica prostorna in
zagotavlja več parkirnih mest in lažjo manipulacijo
gostov s počitniškimi vozili. Zaradi zagotavljanja
ustreznejše primarne cestne povezljivosti med
recepcijo avtokampa in površinami avtokampa, je
predvidena izvedba nove povezovalne ceste z vso
spremljajočo infrastrukturo. Investicija se navezuje
na projekt izvedbe protipoplavnega nasipa, po
katerem na določenem odseku predviden potek
nove trase ceste. Nova povezovalna cesta bo
gostom omogočala hitrejši in predvsem udobnejši
dostop na področje avtokampa in s tem
razbremenila preostale vpadnice v kompleksu Term
Čatež.
- PRIPRAVA PROJEKTNIH VSEBIN RONDO TERME
ČATEŽ: Terme Čatež imajo v lasti zemljišča ob
rondoju na lokaciji izvoza/uvoza na avtocesto.
Zemljišča predstavljajo strateško izredno
zanimivo lokacijo za implementacijo novih
poslovnih oziroma tržnih planov družbe. Zaradi
planirane državne investicije povezovalnega
mostu čez reko Savo oziroma izgradnje vzhodne
brežiške obvoznice z neposredno povezavo na
rondo, je predvidena izdelava ustreznih
projektnih vsebin in idejnih zasnov, ki bodo služile
kot zasnova in podlaga za nadaljnji razvoj
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
26
prostorskega načrta in pridobitve ustreznih
dovoljenj.
Opis predvidenih investicijsko – vzdrževalnih del
- PRENOVA RESTAVRACIJE HOTELA TERME: Hotel
Terme je hotel z največjo kapaciteto gostov v
kompleksu Term Čatež in po velikosti drugi
največji hotel v Sloveniji s skupno kapaciteto 226
sob. Restavracija Hotela Terme je bila grajena v
sklopu Hotela Terme. Od gradnje pa do danes je
bila deležna raznih manjših in večjih investicijsko–
vzdrževalnih posegov. Restavracija trenutno ne
zagotavlja zastavljenega standarda kakovosti,
zato je predvidena izvedba raznih investicijsko –
vzdrževalnih del. Prenova bo zajemala menjavo
tekstilne talne obloge, prenovo keramičnih
površin, prenovo stolov in miz, nabavo novega
drobnega inventarja, izdelavo sprejemnega pulta,
montažo pregradnih sten in osnovno obnovo
inštalacij.
- PRENOVA APARTMAJSKEGA NASELJA:
Apartmajsko naselje v lasti Term Čatež obsega 91
apartmajskih enot. Od izgradnje do danes je bilo
apartmajsko naselje deležno osnovnega
vzdrževanja in raznih manjših investicijsko –
vzdrževalnih del. Zaradi politike družbe, katere
glavni cilj je zagotavljati nadstandardno izkušnjo
gosta v kompleksu in posledično zagotavljati tudi
udobno ter moderno snovano in izvedeno bivalno
okolje, smo se odločili za celovito prenovo
apartmajskega naselja.
Prenova apartmajske enote bo obsegala celovito
prenovo strojnih inštalacij, delno prenovo elektro
inštalacij, prenovo vseh tlakov, prenovo in menjavo
stavbnega pohištva, menjavo keramike in
kopalniškega pohištva, izvedba nove pohištvene
opreme v kuhinjskem delu, dnevnem prostoru in
spalnih prostorih, rekonfiguracijo spalnih prostorov
v mansardi, prenovo ogrevalnega sistema, menjava
razsvetljave, izvedbo slikopleskarskih del, barvanje
fasade, ureditev terasne površine, vgradnja nove
terasne ograje in dobavo novega drobnega
inventarja.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
27
- SANACIJA LETNE TERMALNE RIVIERE: Letna
Termalna riviera v Termah Čatež predstavlja
največjo zunanjo bazensko površino na območju
Slovenije in širše. Letno sprejme več deset tisoč
obiskovalcev, vsakoletno pa je tudi prejemnica
nagrade v akciji izbora naj kopališče Slovenije.
Zaradi zagotavljanja ustreznega standarda
kopališča je potrebno vsakoletno izvesti razna
investicijsko – vzdrževalna dela. Izvedena bo
sanacija bazenskih školjk, menjava obrabljene
keramike, fugiranje keramičnih površin, barvanje
bazenov, sanacija in ureditev obbazenskih
ploščadi, pregled in vzdrževanje atrakcij, pregled
in vzdrževanje strojnic, ureditev zelenih površin.
Družba ima za omenjene investicije večje vrednosti (širitev restavracije Valovi v zimski Termalni rivieri, prenova
apartmajskega naselja) zagotovljena finančna sredstva v okviru možnosti črpanja odobrenih sredstev pri eni
izmed bank.
Posebno pozornost bomo v letu 2021 posvetili naslednjim področjem:
- uravnavanje likvidnosti in zagotavljanje dolgoročne plačilne sposobnosti;
- izvajanje prodajno raziskovalno-tržnih aktivnosti v skladu z zastavljenimi cilji in aktivnejša prodaja na
tujih trgih;
- dopolnjevanje informacijskega sistema;
- področje organizacije in nadzora;
- področje standardizacije poslovanja;
- enotni sistem poslovnega načrtovanja in poročanja za celotno Skupino Terme Čatež;
- dopolnjevanje sistema motivacije zaposlenih;
- celovita poslovna integracija s povezanimi družbami s ciljem zmanjševanja stroškov;
- skrb za okolje na lokacijah družbe;
- večanje prepoznavnosti Term Čatež, d.d. in družb Skupine Terme Čatež;
- racionalna raba energije.
3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2020, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na
31.12.2020.
V prvem tromesečju leta 2021 ima družba zaradi še vedno trajajočega drugega vala epidemije ponovno zaprte
vse kapacitete razen zdravstvene dejavnosti v skladu z vladnim odlokom (št. 00726-33/2020 s spremembami in
dopolnitvami, ki je pričel veljati 24.10.2020). Družba redno pripravlja Vloge za povračilo izplačanih nadomestil
plač na Zavod RS za zaposlovanje za delavce na čakanju (skladno z ZIUZEOP). V obdobju drugega vala epidemije
oziroma v obdobju januar-marec 2021 se pričakuje upad čistih prihodkov od prodaje glede na isto obdobje leta
2019 za več kot 70%. Iz tega naslova je družba skladno s 109. členom Zakona o interventnih ukrepih za omilitev
posledic drugega vala epidemije Covid-19 oddala vlogo za izplačilo pomoči v obliki povračila dela nekritih fiksnih
stroškov za upravičeno obdobje v višini 1 mio eur.
Na poslovanje družbe v letu 2021 bo imela še vedno trajajoča epidemija Covid-19 zelo pomemben vpliv. Trajanje
obdobja, v katerem bo družba začasno zaradi posledic epidemije poslovala v zmanjšanem obsegu, ni mogoče
natančno določiti, saj je odvisno od trajanja epidemije, časa izvajanja odlokov o prepovedi ponujanja in
prodajanja blaga in storitev ter razmer v dejavnosti oziroma odziva/obnašanja potrošnikov, kar pa so glede na
trenutne okoliščine vse intenzivno nepredvidljivi faktorji.
Družba Terme Čatež d.d. je dne 24. februarja 2021 z izbranim kupcem na podlagi prodajnega postopka, v katerem
je sodelovalo več zainteresiranih kupcev, podpisala pogodbo o prodaji 100% delnic v družbi Marina Portorož, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
28
Navedena transakcija še ni zaključena, saj morajo biti pred tem izpolnjeni še pogodbeno določeni odložni pogoji.
Ko bodo izpolnjeni pogodbeni odložni pogoji in izveden prenos lastništva delnic, bo družba to tudi javno objavila.
3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA
Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih
povezanih z okoljskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu
do okolja.
Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.
3.13 IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH
DRUŽB
IZJAVA O SPOŠTOVANJU 0DOLOČB KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB
Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili ZGD-1 ter upošteva določila Zakona o trgu finančnih
instrumentov in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge
predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za
družbo v letu 2019 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne
27.10.2016, ki je stopil v veljavo s 1.1.2017. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze,
www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.
Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde
upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:
- Maksimiranje vrednosti in drugi cilji, ki jih družba zasleduje pri opravljanju svoje dejavnosti, v statutu niso
navedeni. Statut družbe ureja le značilnosti, ki jih zahteva korporacijska zakonodaja (točka 1).
- Družba nima sprejete Politike upravljanja družbe, pri svojem poslovanju upošteva veljavno zakonodajo,
predpise, druge zakonske in podzakonske akte ter interne pravilnike (točka 2).
- Družba v sklopu rednega letnega poročanja ne poroča o odnosih z deležniki (točka 3.3).
- Družba nima sprejete Politike raznolikosti, vendar zasleduje smernice politike raznolikosti (točka 4).
- Družba v izjavi o upravljanju ne razkriva poimensko sestavo uprave in nadzornega sveta v preglednicah, ki
sta priloga C1 in C2 Kodeksa, zaradi zagotavljanja varstva osebnih podatkov družbe, poimenska sestava
uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki pa so razkriti v drugih delih letnega poročila (točka 5.5).
- Družba v izjavi o upravljanju razkrije sestavo in višino prejemkov uprave in nadzornega sveta v lastnih
preglednicah v drugih delih letnega poročila (točka 5.6).
- Družba ne zagotavlja zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju, saj zaradi delovanja skladno z vso
veljavno zakonodajo in zaveze uprave ter nadzornega sveta k spoštovanju standardov dobrega
gospodarstvenika družba ocenjuje, da ni potreb po zunanji presoji (točka 5.7).
- Družba ne vzpodbuja vseh večjih delničarjev, predvsem pa institucionalnih vlagateljev in države, da javnost
seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v družbi, saj meni, da je to v pristojnosti posameznega
delničarja (točka 6.2).
- Nadzorni svet v utemeljitvi predlogov za nove člane nadzornega sveta ne navaja ocene morebitnega
nasprotja interesov kandidata skladno s kriteriji, navedenimi v prilogi B Kodeksa (točka 8.5).
- Skupščina o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora ne odloča z ločenim sklepom za vsak organ
(točka 8.8).
- Družba ne bo zahtevala listine o strokovni usposobljenosti članov nadzornega sveta (točka 10.1).
- Nadzorni svet nima izdelanega profila člana nadzornega sveta (točka 10.3).
- Podpisanih izjav članov nadzornega sveta se ne objavljajo na spletnih straneh družbe (točka 11).
- Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni opredelil natančnejših kriterijev za presojo nasprotja interesov
članov nadzornega sveta in postopkov v primeru potencialnih nasprotij interesov (točka 12.2).
- Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni natančneje opredelil rokov rednega obveščanja s strani
uprave. Uprava nadzorni svet o rezultatih poslovanja in drugih temah redno obvešča (točka 12.3).
- Nadzorni svet s poslovnikom nima določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih
na seji. Družba o sklepih, sprejetih na seji redno obvešča javnost (točka 12.8).
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
29
- Nadzorni svet nima opredeljenega načrta izobraževanja članov nadzornega sveta in komisije (točka 13.1).
- Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet
deluje kot celota in se sestaja v celoti ter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke
posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posamičnih članov nadzornega sveta ni potrebna
(točka 14).
- Družba ocenjuje, da ni potrebe, da nadzorni svet opravlja zunanjo presojo, pri kateri naj sodeluje z
zunanjimi strokovnjaki, saj so vsi člani nadzornega sveta visoko strokovno kvalificirani, za delovanje
nadzornega sveta pa velja najvišji standard dobrega gospodarstvenika. Prav tako je družba zavezana k
reviziji poslovanja (točka 14.4).
- Predsednik nadzornega sveta je tudi predsednik revizijske komisije (točka 15.3).
- V skladu s poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje
seje nadzornega sveta (točka 15.6).
- Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela nadzornega sveta (točka 15.8).
- Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 16).
- Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovske komisije in komisije za imenovanja, te naloge bo opravljal sam
(točka 18.1).
- Družba bo imela enočlansko upravo (točka 20).
- Člani nadzornega sveta enkrat letno ne podpisujejo izjave o izpolnjevanju kriterija neodvisnosti (točka
23.2).
- Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organa vodenja in nadzora zaenkrat še ni
odločila (točka 24).
- Glede na število članov organov vodenja in nadzora poseben pravilnik – strategija komuniciranja družbe
ni potreben (točka 27.2).
- Družba upošteva zakonska določila, posebna pravila o omejitvah trgovanja z delnicami niso potrebna
(točka 27.3).
- Družba finančnega koledarja ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 27.4).
- Družba iz razloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimi delnicami,
ne bo zagotavljala javnih objav in letnih poročil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih
finančnih krogih (točka 28.3).
- Pri razkrivanju pridobitve ali odsvojitve lastnih delnic bo družba upoštevala zakonska določila (točka 29.3).
- Družba v letnem poročilu v izjavi o upravljanju ne razkriva članstva v organih upravljanja ali nadzora
nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta (točka 29.5).
- Pri razkritju prejemkov organov vodenja in nadzora družba upošteva zakonska določila (točka 29.7).
- Družba na svoji spletni strani ne bo javno objavila poslovnikov svojih organov, saj gre za interne akte
družbe (točka 29.9).
- Izjava o upravljanju družbe se oblikuje kot del letnega poročila (točka 30).
OPIS GLAVNIH ZNAČILNOSTI SISTEMOV NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJA TVEGANJ V DRUŽBI V
POVEZAVI S POSTOPKOM RAČUNOVODSKEGA POROČANJA
Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež, d.d. vzpostavila in jih izvaja
na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je
zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in
notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov,
ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti
evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med
drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost
zajemanja in obdelovanja podatkov.
PODATKI PO 6. ODSTAVKU 70. ČLENA ZGD-1
Vse delnice družbe Terme Čatež, d.d., so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico
do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega dela preostalega
premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki
niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež, d.d., so
prosto prenosljive.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
30
Imetniki delnic družbe Terme Čatež, d.d., na dan 31.12.2020, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga
določa zakon, ki ureja prevzeme, so:
Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih
pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih
papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati,
se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa
zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega
sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme,
odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške
sheme za delavce. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja.
Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni
lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.
Upravo družbe Terme Čatež, d.d., predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let,
računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z
določili ZGD-1.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež , d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju voli
skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika izvoli nadzorni svet
izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi.
Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev se lahko odpokličejo s tričetrtinsko večino oddanih glasov na
skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev.
O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.
PODATKI O DELOVANJU SKUPŠČINE
Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo
delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine
so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z
glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.
Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev
skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni
deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj
30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na
spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).
Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški
knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci,
in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev.
Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico
predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu skupščine posebej
opozorjeni.
Na skupščini družbe, ki je bila dne 25.8.2020, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in
konsolidiranim letnim poročilom za leto 2019, mnenjem revizorja k letnima poročiloma in poročilom nadzornega
sveta k letnima poročiloma; nadalje, da bilančna izguba za leto 2019 znaša 5.349.439 EUR in da kot izkazana
bilančna izguba ostane nepokrita ter s prejemki uprave in nadzornega sveta v letu 2019. Skupščina je podelila
razrešnico upravi in nadzornemu svetu.
DELNIČAR ŠTEVILO DELNIC ODSTOTEK LASTNIŠTVA
DZS, d.d. 227.586 45,79
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. 118.262 23,79
DELO PRODAJA, d.d. 45.463 9,15
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI 19.850 3,99
ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d. 8.247 1,66
KRITNI SKLAD PRVEGA POKOJNINSKEGA SKLADA 7.682 1,55
DEL NALOŽBE, d.d. 6.840 1,38
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI 5.379 1,08
ATTEMS JOHANNES 5.005 1,01
OSTALI 52.708 10,60
SKUPAJ 497.022 100,00
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
31
PODATKI O SESTAVI IN DELOVANJU ORGANOV VODENJA IN NADZORA TER NJIHOVIH KOMISIJ
Družba Terme Čatež, d.d., ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet
in uprava.
Uprava: Družbo Terme Čatež, d.d., vodi enočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni
direktor družbe je Bojan Petan.
Nadzorni svet
Nadzorni svet družbe Terme Čatež, d.d., je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli
svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika
nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje štirih let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo
nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta. Člani
nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik – predsednik; Ada De Costa Petan –
podpredsednica; Samo Roš – član; Mitja Grum – član; Rok Gorjup – član; Goranka Volf – članica; Romana Kovačič
– članica; Sandi Lupšina – član; Jernej Suša – član. Nadzorni svet je v letu 2020 imel štiri seje. Nadzorni svet je
tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
REVIZIJSKA KOMISIJA
V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Terme Čatež, d.d., tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija
pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v
skladu z določbami ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik, predsednik, Ada de
Costa Petan, namestnica predsednika, Tamara Groznik, članica. Predsednik revizijske komisije je predsednik
nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2020 obravnavala revidirano letno poročilo in
podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi neodvisnost
revizorja letnega poročila.
OPIS POLITIKE RAZNOLIKOSTI
Družba Terme Čatež, d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež nimajo sprejete posebne Politike raznolikosti v zvezi z
zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba. Pri
zaposlovanju upoštevamo strokovno znanje, delovne izkušnje in kompetence, pri tem pa ne diskriminiramo na
podlagi spola, starosti, izobrazbe in drugih osebnih lastnosti.
Čatež ob Savi, 30.04.2021 Uprava družbe Terme Čatež, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
32
4 RAČUNOVODSKO POROČILO
4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI
Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov
Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji.
V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež, d.d., v drugem poglavju pa
konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijska družba MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej
in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.
Terme Čatež, d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d., ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme
Čatež, d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katere so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme
Čatež, je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava družbe Terme Čatež, d.d., v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno
poročilo družbe Terme Čatež, d.d., za leto 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu
z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe Terme Čatež, d.d., v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov-1 izjavlja po
njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2020 sestavljeno v
skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in
obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d. Poslovno poročilo družbe za leto
2019 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z
opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo
poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z
okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 30.04.2021 Bojan Petan
generalni direktor Term Čatež, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
33
I. Revidirani nekonsolidirani računovodski izkazi družbe Terme Čatež, d.d. v skladu z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 38.357 35.612
Opredmetena osnovna sredstva 116.261.754 115.570.884
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe - 215.852
Naložbene nepremičnine 605.190 896.099
Finančne naložbe 21.452.486 19.240.591
Terjatve 420.890 1.285.320
Odložene terjatve za davek 7.389.948 7.347.304
146.168.625 144.591.661
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo - -
Zaloge 415.607 568.758
Finančne naložbe 11.394.942 12.234.392
Poslovne terjatve 2.178.795 2.164.271
Terjatve za davek od dohodka - -
Predujmi in druga sredstva 426.966 988.489
Denar in denarni ustrezniki 2.852.128 460.644
17.268.438 16.416.554
SKUPAJ SREDSTVA 163.437.063 161.008.215
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
34
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 12.444.216
Kapitalske rezerve 57.335.012 57.335.012
Zakonske rezerve 1.689.962 1.689.962
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže - -
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) - -
Statutarne rezerve - -
Druge rezerve iz dobička - -
Rezerve za pošteno vrednost 32.541.095 27.999.068
Zadržani poslovni izid (5.413.961) (5.349.439)
Čisti poslovni izid poslovnega leta (4.028.873) -
94.567.451 94.118.819
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 1.259.582 1.170.745
Dolgoročno odloženi prihodki 3.281.070 3.639.547
Finančne obveznosti 11.804.242 3.818.840
Obveznosti iz najema 1.121 5.040
Poslovne obveznosti - -
Odložene obveznosti za davek 8.779.114 8.554.352
25.125.129 17.188.524
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti 40.069.038 40.181.431
Obveznosti iz najema 4.475 227.597
Poslovne obveznosti 3.637.037 9.193.613
Obveznosti za davek od dohodka - -
Druge obveznosti 33.934 98.231
43.744.483 49.700.872
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 163.437.063 161.008.215
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
35
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR) 2020 2019
Čisti prihodki od prodaje 18.656.365 28.766.266
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje - -
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 4.020.810 1.430.388
Usredstveni lastni proizvodi - -
Stroški blaga, materiala in storitev (9.326.169) (13.672.222)
Stroški dela (7.414.375) (8.512.965)
Amortizacija (4.661.286) (4.828.346)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (284.978) (56.000)
Drugi poslovni odhodki (597.322) (592.532)
Poslovni izid iz poslovanja 393.045 2.534.588
Finančni prihodki 172.792 189.306
Finančni odhodki (5.494.025) (2.339.165)
Neto finančni izid (5.321.233) (2.149.859)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo (4.928.187) 384.730
Obračunan davek - -
Odloženi davek 899.315 (32.736)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (4.028.873) 351.994
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
(v EUR) 2020 2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (4.028.873) 351.994
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid 4.542.027 (4.275.598)
Aktuarski dobički/izgube (136.584) (65.157)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč in nepremičnin 1.928.818 -
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente 3.831.225 (5.205.716)
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa (1.081.433) 995.275
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid - 864.303
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente - 1.067.041
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem
- -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem,
prenesena v poslovni izid
- -
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa - (202.738)
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid (64.522) (191.602)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 448.632 (3.250.903)
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
36
IZKAZ DENARNIH TOKOV
(v EUR) 2020 2019
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki
iz poslovnih terjatev
21.612.139 29.205.218
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in
finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
(17.749.798) (24.134.433)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih - -
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev,
rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih
postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve 859.651 (276.809)
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 551.779 (475.458)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek (42.644) 206.128
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo - -
Začetne manj končne zaloge 153.151 (50.887)
Končni manj začetni poslovni dolgovi (4.006.104) 4.262.788
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (333.937) (1.118.511)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 224.762 141.713
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju 1.268.998 7.759.749
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se
nanašajo na investiranje
8.862 16.296
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev - 1.722.263
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 117.773 11.312
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev - -
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (3.815.984) (5.208.892)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -
Izdatki za pridobitev finančnih naložb (1.000.000) -
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (4.689.349) (3.459.021)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala - -
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 7.985.402 200.000
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (289.424) (1.058.062)
Izdatki za vračila kapitala - -
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti (1.662.867) (3.448.043)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema (221.276) (318.353)
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju 5.811.835 (4.624.458)
Končno stanje denarnih sredstev 2.852.128 460.644
Denarni izid v obdobju 2.391.484 (323.729)
Začetno stanje denarnih sredstev 460.644 784.373
* Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Čisti
poslovni izid
poslovnega
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2019 12.444.216 57.335.012 1.689.962 27.999.068 (5.349.439) - 94.118.819
Stanje 1. januar 2020 12.444.216 57.335.012 1.689.962 27.999.068 (5.349.439) - 94.118.819
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - (4.028.873) (4.028.873)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega
donosa
- - - 1.562.342
- - 1.562.342
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
- - - 3.103.293 - - 3.103.293
Aktuarski dobički in izgube - - - (123.608) - - (123.608)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - (64.522) - (64.522)
- - - 4.542.027 (64.522) (4.028.873) 448.632
Stanje 31. december 2020 12.444.216 57.335.012 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) (4.028.873) 94.567.451
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Čisti
poslovni izid
poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2018 12.444.216 54.544.367 1.689.962 6.599.337 (5.509.831) - 69.768.051
Stanje 1. januar 2019 12.444.216 54.544.367 1.689.962 6.599.337 (5.509.831) - 69.768.051
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Druge spremembe lastniškega kapitala (pripojitev dela družbe v skupini) - 2.790.645 - 24.811.025 - - 27.601.670
- 2.790.645 - 24.811.025 - - 27.601.670
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - 351.994 351.994
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
- - - (3.352.327) - - (3.352.327)
Aktuarski dobički in izgube (58.967) (58.967)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - (191.602) - (191.602)
- - - (3.411.294) (191.602) 351.994 (3.250.902)
Spremembe v kapitalu
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala - - - - 351.994 (351.994)
-
- - - - 351.994 (351.994) -
Stanje 31. december 2019 12.444.216 57.335.012 1.689.962 27.999.068 (5.349.439) - 94.118.819
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
39
Pojasnila k nekonsolidiranim računovodskim izkazom družbe Terme Čatež, d.d. v skladu z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja
1. Poročajoča družba
Terme Čatež, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Topliška cesta 35, 8251 Čatež ob Savi. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za leto, ki se
je končalo dne 31. decembra 2020. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS 27
»konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja. Za Skupino Terme Čatež se
sestavljajo konsolidirani izkazi, ki so dostopni na sedežu matične družbe.
2. Podlaga za sestavitev
a) Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in
poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je
Družba Terme Čatež, d.d, upoštevala naslednje tri zahteve:
računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske
odločitve uporabnikov.
Uporaba novih in prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poročevalskem obdobju
V tekočem poročevalskem obdobju veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova
pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve,
spremembe računovodskih ocen in napake – Opredelitev Bistven, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019
(velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Opredelitev poslovnega subjekta, ki jih je EU sprejela 21. aprila
2020 (v veljavi za poslovne združitve, pri katerih je datum prevzema enak datumu začetka prvega letnega
poročevalskega obdobja, ki se začne 1. januarja 2020 ali pozneje, in pridobitve sredstev, do katerih pride na
začetku tega obdobja ali po njem),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in
MSRP 7 – Finančni instrumenti: razkritja – Reforma referenčnih obrestnih mer, ki jih je EU sprejela 15.
januarja 2020 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 16 – Najemi – Oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19, ki jih je EU sprejela 12.
oktobra 2020 in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. junija 2020 ali pozneje, pri čemer je dovoljena
predčasna uporaba,
Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (veljajo za
letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih
izkazov družbe Terme Čatež d.d., razen v primerih navedenih pod posamezno točko.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
40
STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS IN SPREJELA EU, VENDAR ŠE
NISO V VELJAVI
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda,
ki ga je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe – podaljšanje začasne oprostitve od uporabe MSRP 9, ki jih je Evropska
unija sprejela 16. decembra 2020, vendar še niso stopile v veljavo (datum prenehanja veljavnosti začasne
oprostitve je bil podaljšan na letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje).
NOVI STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS, VENDAR JIH EU ŠE NI
SPREJELA
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za
mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih
standardov:
MSRP 14 – Zakonsko predpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016
ali pozneje) – Evropska komisija je sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda
ter da bo počakala na izdajo njegove končne verzije,
MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, vključno s spremembami MSRP 17 (velja za letna obdobja, ki se začnejo
1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznosti na kratkoročne in
dolgoročne (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva – Dobički pred nameravano uporabo (veljajo za
letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljive pogodbe – Stroški
izpolnjevanja pogodbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir s spremembami MSRP 3
(veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in
skupne podvige – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženi podjetjem oz.
skupnim podvigom, ter nadaljnje spremembe (datum pričetka veljavnosti je odložen za nedoločen čas do
zaključka raziskovalnega projekta v zvezi s kapitalsko metodo),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje,
MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in MSRP 16 – Najemi – Reforma
referenčnih obrestnih mer – 2. faza (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
Spremembe različnih standardov zaradi izboljšav MSRP (cikel 2018–2020), ki izhajajo iz letnega projekta za
izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti
in razlage besedila (Spremembe MSRP 1, MSRP 9 in MRS 41 veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
41
2022 ali pozneje. Sprememba MSRP 16 se nanaša samo na ponazorilni zgled, zato datum začetka veljavnosti
ni naveden.).
Družba Terme Čatež d.d. predvideva, da uvedbe teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v
obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel
EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Družba Terme Čatež d.d. ocenjuje, da uporaba obračunavanja varovanja pred tveganji v zvezi s finančnimi
sredstvi ter obveznostmi v skladu z MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje ne bi imela
pomembnega vpliva na računovodske izkaze podjetja, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja.
3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak
Popravki napak
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v
računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Družba v letu 2020 ni odkrila napak ki bi se popravljale
s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja v katerem se je
napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so
posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Tuja valuta
Posli v tuji valuti
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan
posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko
valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne
tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino
efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem
tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni
vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri
preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa.
Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi,
se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Naložbe v odvisne družbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se
vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče
družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna
oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in
sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Finančni instrumenti
1) Finančna sredstva
Družba pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
42
Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega
sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v
katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev
Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
denar in denarni ustrezniki,
terjatve in posojila,
finančne naložbe.
Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti
in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi
transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po
transakcijski ceni.
a) Denar in denarni ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne,
hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
b) Terjatve in posojila
Posojila in terjatve družba meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna
sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva
(zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana
po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo
v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
c) Finančne naložbe
Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane
družbe in naložbe v finančne inštrumente.
c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti,
zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
c2) Finančni inštrumenti
Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in
značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
odplačni vrednosti;
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je
posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene
datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med
finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima
namena trgovati.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
43
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje
v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v
skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in
obresti na neporavnano glavnico.
Dolžniški inštrumenti
Družba ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi
naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali
razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih
po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega
vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je
pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Kapitalski inštrumenti
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo
naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se družba odloči za nepreklicno
razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem
instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz
poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu
poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti
ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
2) Finančne obveznosti
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Oslabitve finančnih sredstev
Družba skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznava ne samo
nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo
se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov
prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče
zanesljivo izmeriti.
a) Posojila in terjatve
Družba oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo.
Družba oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno
izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno
pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih
individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12
mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih
ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po
pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
44
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in
terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem
izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se
obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube
zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
b) Finančne naložbe
b1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je
kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva
vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od
tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki
bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne
razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva
vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša
na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi
oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
b2) Naložbe v finančne inštrumente
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice,
ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane
usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da
je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, družba pripozna popravek
vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Osnovni kapital
Navadne imenske delnice
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno
pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Odkup lastnih delnic
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila
vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot
sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež, d.d. in se odštejejo od
kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje
kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske
rezerve.
Dividende
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema
Izkazovanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se
neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve
ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov
razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost
nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki
omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega
sredstva.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
45
Za vrednotenje zemljišč družba uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča
zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno
vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pa se mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi
zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska
vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje
pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv
za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost
tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).
Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot
naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi
nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi
k naložbenim nepremičninam.
Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se
odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe
koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva.
Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo
razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
pohištvo in oprema 5 - 33%
nasadi 5%
drobni inventar 50%
vlaganja v tuja OS 3 – 5%
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Stroški izposojanja
Družba stroškov financiranj pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne
usredstvuje.
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo
zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši stroški
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
46
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj
družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske
stopnje so naslednje:
programske licence 30% - 33%
programska oprema 25% - 50%
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale
vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri
dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti,
zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je
izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po
metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene
nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do
5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne
nepremičnine.
Najemi
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziramo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je
najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega
sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema.
Sredstvo se meri po nabavni vrednost, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso
plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete
spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži
ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot
ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem
obdobij za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z
upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne
bo izrabila. Družba upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi
možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do
izvršitvenega datuma možnosti.
Družba na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še
niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče
takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti se uporabi predpostavljeno obrestno mero za
izposojanje.
Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne
vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane
izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih
podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet
najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
47
bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma
začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do
uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja
najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v
najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki
predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine
diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena
možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za
preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za
določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v
zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge
poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna
kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne
časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog
vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog
na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala
morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo
tujih valut.
Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi
uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem
poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je
sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane,
če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če
se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno
s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je
treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih
postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih
popisov zalog.
Oslabitev nefinančnih sredstev
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen
naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki
oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih
sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost,
zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani
prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo,
ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene
preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne
uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega
njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih
obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne
obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi
nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana
knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju
amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
48
Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki
so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni
znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost
vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega
razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izdela z uporabo metode
predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju
njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih
bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije
obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2020 za vsakega zaposlenega
tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do
upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče
zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj
potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa družba ne more
vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki
omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v
računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Časovne razmejitve
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme
predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki.
Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke
pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
Prihodki
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze.
Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se
pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov,
blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje
proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše
obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek
pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago
ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno
izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V
primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega
preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem
bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega
izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih
pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se
prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz
naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
49
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin.
Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančnih prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Državne podpore
Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo
zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za
kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki
naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo
dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti
skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode
efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče
dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa
imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo
v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijo po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi
ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se
zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo
v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne
zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega
trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če
zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na
višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pri-poznavanja opredmetenih osnovnih
sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni
odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi
odhodki.
Davek iz dobička
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v
izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v
kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od
obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na
datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
50
davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med
knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega
poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer
ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z
naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne
bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih
razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo
potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum
poročanja. Družba odložene terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko
izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz
dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki
nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti
terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost,
da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo
terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Čisti dobiček na delnico (EPS)
Delniški kapital družbe je razdeljen na navadne delnice, zato družba prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice.
Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim
delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih
delnic in zamenljivih obveznic.
Poročanje po segmentih
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v
posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih
odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po
območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katere tveganja in donosi
med posameznimi področji poslovanja se bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne
poroča. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Term Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti
Finančne in poslovne obveznosti se v začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga.
Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom.
Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno
od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1%
vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani
vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba. Kot dolgove
pomembnih vrednosti družba opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek
vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
51
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko
družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih je mogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in
obveznosti. Družba za vhodne podatke na tej ravni uporablja kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti
na delujočih trgih.
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne
podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo
lastnih podatkov, če ni na voljo informacije, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.
Hierarhija poštene vrednosti
Zemljišča
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 38.357 38.357
Opredmetena osnovna sredstva - - 116.261.754 116.261.754
Naložbene nepremičnine - - 605.190 605.190
Nekratkoročne finančne naložbe - - 21.452.486 21.452.486
Nekratkoročne terjatve - - 420.890 420.890
Odložene terjatve za davek - - 7.389.948 7.389.948
Sredstva za prodajo - - - -
Zaloge - - 415.607 415.607
Kratkoročne finančne naložbe - - 11.394.942 11.394.942
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.178.795 2.178.795
Terjatve za davek od dohodka - - - -
Predujmi in druga sredstva - - 426.966 426.966
Denar in denarni ustrezniki - - 2.852.128 2.852.128
Skupaj - - 163.437.063 163.437.063
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 1.259.582 1.259.582
Dolgoročno odloženi prihodki - - 3.281.070 3.281.070
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 11.805.363 11.805.363
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - - -
Odložene obveznosti za davek - - 8.779.114 8.779.114
Kratkoročne finančne obveznosti - - 40.073.513 40.073.513
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 3.637.037 3.637.037
Obveznosti za davek od dohodka - - - -
Kratkoročne druge obveznosti - - 33.934 33.934
Skupaj - - 68.869.612 68.869.612
31.12.2020
31.12.2020
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
52
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč
za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo
oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti
zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne
cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa
glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe
v družbe v skupini) so merjene po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve družbe niso
diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in
obresti, diskontirane po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo
prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno
mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
5. Poslovni prihodki
6. Drugi poslovni prihodki
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
(v EUR) 2020 2019
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu 17.530.532 26.747.750
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 921.155 1.561.791
Prihodki od najemnin 204.678 456.725
Skupaj 18.656.365 28.766.266
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
(v EUR) 2020 2019
Prihodki od odprave in porabe rezervacij 440.119 375.285
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 2.510.017 62.300
Izterjane odpisane terjatve 45.058 7.509
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev 80.215 571.060
Odpis obveznosti 1.763 1.706
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 5.638 1.366
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki 879.234 177.643
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 58.766 233.518
Skupaj 4.020.810 1.430.388
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
53
Med drugimi poslovni prihodki družba v letu 2020 izkazuje tudi prejete državne pomoči iz naslova delnega
povračila nekritih fiksnih stroškov v višini 1,0 mio EUR in povračilo nadomestila za čakanje delavcev na delo za
leto 2020 v višini 1,3 mio EUR, zaradi epidemije COVID-19.
7. Stroški materiala, storitev in dela
Stroški blaga, materiala in storitev
(v EUR) 2020 2019
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 687.228 1.049.060
Stroški porabljenega materiala 3.143.848 5.345.011
Stroški storitev 5.495.093 7.278.151
Skupaj 9.326.169 13.672.222
Stroški dela
(v EUR) 2020 2019
Stroški plač 5.114.916 5.689.950
Stroški socialnih zavarovanj 881.871 928.648
- od tega pokojninskih zavarovanj - -
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj 114.740 119.033
Drugi stroški dela 1.302.848 1.775.333
Skupaj 7.414.375 8.512.965
Odpisi vrednosti
(v EUR) 2020 2019
Amortizacija 4.661.286 4.828.346
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah
20.618 4.254
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami
264.359 51.746
Skupaj 4.946.264 4.884.346
Drugi odhodki
(v EUR) 2020 2019
Drugi stroški 554.838 544.497
Ostali odhodki 10.627 23.720
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 20.666 13.807
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 11.191 10.508
Skupaj 597.322 592.532
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
54
8. Finančni prihodki
9. Finančni odhodki
Finančni odhodki iz finančnih naložb se nanašajo na slabitev finančnih naložb.
Stroški po funkcionalnih skupinah
Stroški
Proizvajalni Stroški splošnih
(v EUR) stroški prodajanja dejavnosti Skupaj
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala 687.228 687.228
Stroški porabljenega materiala 3.106.427 2.494 34.926 3.143.848
Stroški storitev 4.286.072 298.215 910.805 5.495.093
Stroški dela 5.744.116 376.008 1.294.251 7.414.375
Odpisi vrednosti
Amortizacija 4.541.115 10.851 109.320 4.661.286
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami 14.688 - 5.930 20.618
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami 264.359 - - 264.359
Drugi poslovni odhodki 289.093 651 307.578 597.322
Skupaj v letu 2020 18.245.871 1.375.448 2.662.811 22.284.130
Skupaj v letu 2019 22.776.199 2.078.430 2.807.438 27.662.067
Od tega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2019 1.049.060
FINANČNI PRIHODKI
(v EUR) 2020 2019
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini 164.603 169.882
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 8.189 19.424
Skupaj 172.792 189.306
FINANČNI ODHODKI
(v EUR) 2020 2019
Finančni odhodki iz finančnih naložb 3.504.366 248.909
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini 295.984 309.892
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 1.495.883 1.582.212
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 193.622 180.672
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema 4.169 17.480
Skupaj 5.494.025 2.339.165
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
55
10. Davek od dobička
DAVEK IZ DOBIČKA
(v EUR) 2020 2019
Poslovni izid pred obdavčitvijo (4.928.187) 384.730
Odloženi davki 899.315 (32.736)
Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek -18% -9%
(v EUR) 2020 2019
Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 22.849.968 30.385.961
Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih (27.778.155) (30.001.231)
Računovodski dobiček ali izguba (4.928.187) 384.730
Zmanjšanje davčne osnove in olajšave (255.080) (1.000.333)
Povečanje davčne osnove 4.059.636 615.603
Davčna osnova (1.123.631) (0)
Davek od dohodka pravnih oseb 19% (2019; 19%) - -
(v EUR) 2020 2019
Davčne olajšave:
- iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo - 69.236
- iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb - 200.071
- iz naslova prostovoljnega dod. pokojninskega zavarovanja - 119.344
- drugo -
Skupaj - 388.651
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
56
11. Nepremičnine, naprave in oprema
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Večletni
nasadi
Oprema
Vlaganja v tuja
osnovna
sredstva
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 63.919.025 119.437.455 52.096 20.651.579 522.041 595.323 205.177.519
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2020 63.919.025 119.437.455 52.096 20.651.579 522.041 595.323 205.177.519
Pridobitve - - - - - 3.209.093 3.209.093
Prenos z investicij v teku 2.227.018 447.280 - 126.530 29.406 (2.830.233) -
Odtujitve - (600.417) - (1.299.408) (1.888) - (1.901.713)
Prevrednotenje 1.928.818 - - - - - 1.928.818
Stanje 31. december 2020 68.074.860 119.284.319 52.096 19.478.701 549.559 974.182 208.413.717
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 - 72.023.865 44.559 17.520.428 17.784 - 89.606.636
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2020 - 72.023.865 44.559 17.520.428 17.784 - 89.606.636
Amortizacija v letu - 3.624.277 3.092 746.766 16.356 - 4.390.491
Odtujitve - (600.417) - (1.244.591) (156) - (1.845.164)
Stanje 31. december 2020 - 75.047.725 47.651 17.022.603 33.985 - 92.151.963
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 63.919.025 47.413.590 7.537 3.131.151 504.257 595.323 115.570.884
Stanje 1. januar 2020 63.919.025 47.413.590 7.537 3.131.151 504.257 595.323 115.570.884
Stanje 31. december 2020 68.074.860 44.236.594 4.445 2.456.098 515.574 974.182 116.261.754
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
57
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2020 znašajo 182.829 EUR, na dan 31.12.2019 pa
1.010.654 EUR .
Poslovodstvo je skladno z računovodsko usmeritvijo preverjalo pošteno vrednost zemljišč in uskladilo
knjigovodske vrednosti na nove poštene vrednosti, ugotovljene v cenitvah.
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin
po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih
transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je
ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je
upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna
obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na
njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter
dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo družbe presojalo obstoj indikatorjev
slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato
je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal, pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po
stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih
standardov ocenjevanja vrednosti je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih
za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Večletni
nasadi
Oprema
Vlaganja v tuja
osnovna sredstva
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 29.859.270 115.604.117 52.096 20.340.388 52.918 466.781 166.375.570
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2019 29.859.270 115.604.117 52.096 20.340.388 52.918 466.781 166.375.570
Pridobitve - - - - - 5.369.840 5.369.840
Prenos z investicij v teku 2.013.981 2.665.813 - 645.422 472.203 (5.797.420) -
Povečanja zaradi pripojitve 33.163.832 1.245.447 - 237.424 - 556.122 35.202.825
Odtujitve (1.118.059) (77.922) - (571.655) (3.080) - (1.770.715)
Prenos na kratkoročna sredstva - - - - - - -
Oslabitve - - - - - - -
Prevrednotenje - - - - - - -
Prenos iz naložbenih nepremičnin - - - - - - -
Prenos na naložbene nepremičnine - - - - - - -
Prerazvrstitve - - - - - - -
Usredstvenje stroškov financiranja - - - - - - -
Stanje 31. december 2019 63.919.025 119.437.455 52.096 20.651.579 522.041 595.323 205.177.519
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 - 67.695.974 41.467 17.065.464 10.044 - 84.812.949
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2019 - 67.695.974 41.467 17.065.464 10.044 - 84.812.949
Amortizacija v letu - 3.564.630 3.092 819.818 7.871 - 4.395.412
Povečanja zaradi pripojitve - 773.780 - 193.180 - - 966.960
Odtujitve - (10.519) - (558.034) (131) - (568.684)
Stanje 31. december 2019 - 72.023.865 44.559 17.520.428 17.784 - 89.606.636
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 29.859.270 47.908.143 10.629 3.274.924 42.873 466.781 81.562.621
Stanje 1. januar 2019 29.859.270 47.908.143 10.629 3.274.924 42.873 466.781 81.562.621
Stanje 31. december 2019 63.919.025 47.413.590 7.537 3.131.151 504.257 595.323 115.570.884
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
58
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2020 znaša 112.311.454 EUR, na dan 31.12.2019
pa 111.332.615 EUR.
12. Naložbene nepremičnine
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Naložbene nepremičnine:
Zemljišča 253.641 457.445
Zgradbe 351.549 438.654
Skupaj 605.190 896.099
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
TEKOČE LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 1.916.750 1.916.750
Stanje 1. januar 2020 1.916.750 1.916.750
Odtujitve (203.804) (203.804)
Stanje 31. december 2020 1.712.946 1.712.946
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 1.020.651 1.020.651
Stanje 1. januar 2020 1.020.651 1.020.651
Amortizacija v letu 87.105 87.105
Stanje 31. december 2020 1.107.756 1.107.756
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 896.099 896.099
Stanje 1. januar 2020 896.099 896.099
Stanje 31. december 2020 605.190 605.190
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
59
Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2020 znašajo 122.396 EUR, v letu 2019 pa
243.432 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2020 znašajo 91.771
EUR, v letu 2019 pa 92.828 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2020, znaša 605.190 EUR, na
31.12.2019 pa 896.099 EUR.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih
odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2020.
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 1.916.750 1.916.750
Stanje 1. januar 2019 1.916.750 1.916.750
Stanje 31. december 2019 1.916.750 1.916.750
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 933.546 933.546
Stanje 1. januar 2019 933.546 933.546
Amortizacija v letu 87.105 87.105
Stanje 31. december 2019 1.020.651 1.020.651
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 983.204 983.204
Stanje 1. januar 2019 983.204 983.204
Stanje 31. december 2019 896.099 896.099
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
60
13. Neopredmetena sredstva
NEOPREDMETENA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 575.631 - - 575.631
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 575.631 - - 575.631
Pridobitve - 6.430 21.120 27.550
Povečanja zaradi pripojitve - - - -
Prenos z investicij v teku 6.430 (6.430) - -
Stanje 31. december 2020 582.061 - 21.120 603.180
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 540.019 - - 540.019
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 540.019 - - 540.019
Amortizacija v letu 24.805 - - 24.805
Stanje 31. december 2020 564.823 - - 564.823
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 35.612 - - 35.612
Stanje 1. januar 2020 35.612 - - 35.612
Stanje 31. december 2020 17.238 - 21.120 38.357
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
61
Vsa neopredmetena sredstva imajo določeno dobo koristnosti in nimajo omejene lastninske pravice. Sredstva
niso dana kot poroštva za obveznosti in niso bila pridobljena z državno podporo.
NEOPREDMETENA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 531.683 - 531.683
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2019 531.683 - 531.683
Pridobitve - 43.948 43.948
Povečanja zaradi pripojitve - - -
Prenos z investicij v teku 43.948 (43.948) -
Stanje 31. december 2019 575.631 - 575.631
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 517.966 - 517.966
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2019 517.966 - 517.966
Amortizacija v letu 22.053 - 22.053
Stanje 31. december 2019 540.019 - 540.019
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 13.717 - 13.717
Stanje 1. januar 2019 13.717 - 13.717
Stanje 31. december 2019 35.612 - 35.612
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
62
14. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
TEKOČE LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 539.629 539.629
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2020 539.629 539.629
Sprememba pogodbe (56.966) (56.966)
Odtujitve_iztek pogodbe (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 - -
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 323.777 323.777
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2020 323.777 323.777
Amortizacija v letu 158.886 158.886
Odtujitve_iztek pogodbe (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 - -
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 215.852 215.852
Stanje 1. januar 2020 215.852 215.852
Stanje 31. december 2020 - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
63
Družba je s 1.1.2019 skladno z MSRP16 med sredstvi pripoznala pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem
najemu (apartmajsko naselje »Marina Residence«), od katerega obračunava amortizacijo skladno z
amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2020 nastali finančni odhodki v višini 4.169
EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema 170.631 EUR. V letu 2020 je prišlo do spremembe najemne
pogodbe, po kateri ni več pogojev za pripoznanje pravice do uporabe sredstva.
Družba je v letu 2020 zabeležila 47.188 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 - -
Prilagoditve 539.629 539.629
Stanje 1. januar 2019 539.629 539.629
Stanje 31. december 2019 539.629 539.629
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 - -
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2019 - -
Amortizacija v letu 323.777 323.777
Stanje 31. december 2019 323.777 323.777
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 - -
Stanje 1. januar 2019 539.629 539.629
Stanje 31. december 2019 215.852 215.852
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
64
15. Nekratkoročne finančne naložbe
NEKRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini 868.000 1.400.000
Druge delnice in deleži 18.153.182 13.576.098
Nekratkoročna posojila
Nekratkoročna posojila organizacijam v skupini 2.431.305 4.264.493
Skupaj 21.452.486 19.240.591
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nekratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 2.431.305 4.264.493
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe 868.000 1.400.000
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 18.153.182 13.576.098
Skupaj 21.452.486 19.240.591
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Nekratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od organizacij v skupini 4.420.554 4.264.493
Oslabitev naložb po odplačni vrednosti (1.989.249) -
- danih organizacijam v skupini (1.989.249) -
Skupaj 2.431.305 4.264.493
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti 2.565.236 2.565.236
Oslabitve (1.697.236) (1.165.236)
- v delnice in deleže organizacij v skupini (1.697.236) (1.165.236)
Skupaj 868.000 1.400.000
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
65
Nekratkoročne finančne naložbe v družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni
vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno
finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so
v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Poslovodstvo družbe je po letu 2019 v letu 2020 ponovno pristopilo k preveritvi vrednosti naložb, saj so okoliščine
poslovanja zaradi vpliva Covid-19 drugačne kot so bile predvidene v cenitvah leta 2019, hkrati pa so se spremenile
tudi določene poštene vrednosti ali predpostavke uporabljene v preteklih cenitvah. Pooblaščeni ocenjevalec
vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je pripravil oceno nadomestljive vrednosti
dolgoročnih finančnih naložb v odvisne družbe v skladu z MRS 36 (Oslabitev sredstev), ter v primeru finančnih
naložb v druge družbe pripravil oceno poštene vrednosti skladno MSRP 9 oz. MSRP 13 in Mednarodnimi standardi
ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020.
Cenilec je za naložbe v odvisne in pridružene družbe pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih
naložb, kjer je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (vrednotenje temelji na
različnih scenarijih poslovanja, ki izhajajo iz preteklega poslovanja.
Poslovodstvo družbe v letu 2020 vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je
pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene
vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in
Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje
vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja
donosa celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na
optimističnem in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategiji družb na ravni celotne
skupine, pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba
posebnih cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba
povečuje vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja
poslovne skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja
vrednost naložbe.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5%
letno. Zadnja zapadlost je v letu 2023.
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge nekratkoročne finančne naložbe
- naložbe v delnice in deleže 26.770.752 22.193.668
Oslabitve (8.617.570) (8.617.570)
- v delnice in deleže drugih organizacij (8.617.570) (8.617.570)
Skupaj 18.153.182 13.576.098
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
66
TEKOČE LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe
po pošteni
vrednosti prek
drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019 2.565.235 22.193.668 4.264.493 29.023.396
Prerazvrstitve - - - -
Stanje 1. januar 2020 2.565.235 22.193.668 4.264.493 29.023.396
Uskladitev s pošteno vrednostjo - 4.577.084 - 4.577.084
Pripis obresti - - 156.062 156.062
Stanje 31. december 2020 2.565.235 26.770.752 4.420.555 33.756.541
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 1.165.235 8.617.570 - 9.782.805
Prerazvrstitve - - - -
Stanje 1. januar 2020 1.165.235 8.617.570 - 9.782.805
Oblikovanje 532.000 - 1.989.250 2.521.250
Stanje 31. december 2020 1.697.235 8.617.570 1.989.250 12.304.055
Čista vrednost 31.12.2019 1.400.000 13.576.098 4.264.493 19.240.591
Čista vrednost 1.1.2020 1.400.000 13.576.098 4.264.493 19.240.591
Čista vrednost 31.12.2020 868.000 18.153.182 2.431.305 21.452.486
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
67
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2020 za podjetja v Skupini
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe po
odplačni vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2018 23.724.246 713.740 3.097.614 27.535.600
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2019 23.724.246 713.740 3.097.614 27.535.600
Pridobitve - - -
Pripojitev 6.240.373
Uskladitev s pošteno vrednostjo - (5.205.716) - (5.205.716)
Pripis obresti - - 1.166.879 1.166.879
Prenos (27.399.384) 26.685.644 - (713.740)
Stanje 31. december 2019 2.565.235 22.193.668 4.264.493 29.023.396
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 8.113.688 - - 8.113.688
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2019 8.113.688 - - 8.113.688
Prenos (8.617.570) 8.617.570 - -
Pripojitev 1.420.208
Oblikovanje 248.909 - - 248.909
Odtujitve in odprava - - - -
Stanje 31. december 2019 1.165.235 8.617.570 - 9.782.805
Čista vrednost 31.12.2018 15.610.558 713.740 3.097.614 19.421.912
Čista vrednost 1.1.2019 15.610.558 713.740 3.097.614 19.421.912
Čista vrednost 31.12.2019 1.400.000 13.576.098 4.264.493 19.240.591
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE
VRSTA KAPITALSKE
NALOŽBE
DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%) V
KAPITALU ODVISNE DRUŽBE
ŠTEVILO DELNIC V LASTI
TERM ČATEŽ, D.D.
SKUPNO ŠTEVILO
DELNIC
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož delnice 100,00 313.932 313.932
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi delnice 95,31 53.671 56.314
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož 5.791.376 624.092
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi 451.278 (182.927)
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
68
16. Nekratkoročne terjatve
17. Terjatve za odloženi davek
Največji del odloženih terjatev za davek družba izkazuje iz naslova prenesenih neizrabljenih davčnih izgub, za
katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički. Le-ti se v
kratkoročnem obdobju v večji meri pričakujejo iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega premoženja.
NEKRATKOROČNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 412.790 1.276.152
Druge nekratkoročne poslovne terjatve 8.100 9.168
Skupaj 420.890 1.285.320
STAROSTNA STRUKTURA NEKRATKOROČNIH TERJATEV
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Zapadlo čez:
- 1 leto - -
- 2 leti 420.890 1.285.320
- 3 leta - -
- 4 leta - -
- 5 let - -
- nad 5 let - -
Skupaj 420.890 1.285.320
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2019
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 1.918.093 665.279 2.583.372
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb -
negativna rezerva za vrednotenje po pošteni
vrednosti
2.188.449 - (869.646) 1.318.803
Oslabitve poslovnih terjatev 283.212 37.288 320.500
Rezervacije za stroške in odhodke 121.894 (16.742) 12.975 118.128
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.835.656 213.490 3.049.145
Skupaj 7.347.304 899.315 (856.670) 7.389.948
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
69
18. Zaloge
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Vrednost zalog je v gostinski dejavnosti zanemarljiva.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 752
EUR viškov in za 32 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni
manko v višini 3.737 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s
Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen
kalo v višini 3.737 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
19. Kratkoročne finančne naložbe
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2018
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
Odloženi
davki prek
prenesenega
poslovnega
izida
Pripojitev 31.12.2019
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 1.600.961 47.293 (71.264) 341.103 1.918.093
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb -
negativna rezerva za vrednotenje po pošteni
vrednosti
1.260.388 - 928.061 2.188.449
Oslabitve poslovnih terjatev 289.252 (6.040) 283.212
Rezervacije za stroške in odhodke 115.850 (146) 6.190 121.894
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.909.499 (73.844) 2.835.656
Skupaj 6.175.950 (32.736) 934.251 (71.264) 341.103 7.347.304
ZALOGE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Material in surovine 242.637 358.999
Trgovsko blago 172.970 209.759
Skupaj 415.607 568.758
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini 10.108.996 10.108.996
Druge delnice in deleži 15.842 7.594
Druge kratkoročne finančne naložbe 164.914 1.780.782
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini 1.105.190 177.180
Kratkoročna posojila drugim (0) 159.840
Skupaj 11.394.942 12.234.392
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
70
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 1.105.190 337.020
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe 10.108.996 10.108.996
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 180.756 1.788.376
Skupaj 11.394.942 12.234.392
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Terjatve za obresti posojil 2.498 357
- danih organizacijam v skupini 2.498 357
Skupaj 2.498 357
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Posojila
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini 1.137.837 137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem 342.858 461.527
Terjatve za obresti posojil 47.527 41.473
- danih organizacijam v skupini 47.527 38.986
- danih drugim - 2.487
Oslabitev kratkoročno danih posojil (425.530) (304.174)
- danih organizacijam v skupini (82.672) -
- danih drugim (342.858) (304.174)
Skupaj 1.102.692 336.663
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti 10.108.996 10.108.996
Skupaj 10.108.996 10.108.996
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge kratkoročne naložbe
- naložbe v delnice in deleže 136.357 136.357
- druge finančne naložbe 3.604.976 3.616.125
Oslabitve (3.560.577) (1.964.106)
- delnic in deležev drugih organizacij (120.515) (128.763)
- drugih naložb (3.440.062) (1.835.343)
Skupaj 180.756 1.788.376
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
71
Posojili v skupni vrednosti 1.075.811 EUR sta dani povezanim strankam in se obrestujeta s fiksno 0,56% in 5%
obrestno mero . Dana posojila so delno zavarovana z menicami.
Knjigovodska vrednost zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev na dan 31.12.2020 znaša 10.108.996 EUR,
na dan 31.12.2019 pa prav tako 10.108.996 EUR.
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019 10.108.996 1.917.140 641.194 12.667.330
Prerazvrstitve - - - -
Stanje 1. januar 2020 10.108.996 1.917.140 641.194 12.667.330
Pridobitve - - 1.000.000 1.000.000
Pripis obresti - - 8.195 8.195
Odtujitve - (11.149) (118.669) (129.818)
Stanje 31. december 2020 10.108.996 1.905.991 1.530.720 13.545.707
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 - 128.764 304.174 432.938
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 - 128.764 304.174 432.938
Oblikovanje - 1.604.719 121.356 1.726.075
Odtujitve in odprava - (8.249) - (8.249)
Stanje 31. december 2020 - 1.725.235 425.530 2.150.765
Čista vrednost 31.12.2019 10.108.996 1.788.376 337.020 12.234.392
Čista vrednost 1.1.2020 10.108.996 1.788.376 337.020 12.234.392
Čista vrednost 31.12.2020 10.108.996 180.756 1.105.190 11.394.942
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
72
20. Kratkoročne poslovne terjatve
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2020 ne
izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba
izkazuje zahtevke do države iz naslova COVID-19 ukrepov v višini 1.326.768 EUR.
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 1.586.453 2.495.085
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 564.489 623.953
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini 22.570 53.461
Druge kratkoročne terjatve 1.653.818 449.365
Oslabitve terjatev (1.648.535) (1.457.593)
Skupaj 2.178.795 2.164.271
Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev
(v EUR) 2020 2019
Stanje 1. januarja 1.457.593 1.494.353
Povečanja
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu 256.027 39.004
Zmanjšanja
Izterjane odpisane terjatve (45.058) (7.509)
Dokončen odpis terjatev (20.027) (68.255)
Stanje 31. decembra 1.648.535 1.457.593
Starostna struktura terjatev
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nezapadlo 1.844.705 1.485.398
Zapadlo do:
- 30 dni 20.598 132.590
- 60 dni 38.659 98.926
- 90 dni 31.119 47.640
- 180 dni 141.279 116.407
- 360 dni 89.511 86.730
- nad 360 dni 12.924 196.579
Skupaj 2.178.795 2.164.271
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
73
21. Predujmi in druga sredstva
Družba na 31.12.2020 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene
storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane.
22. Denar in denarni ustrezniki
23. Kapital
Vpoklicani kapital in vplačani presežek kapitala
Vpoklicani kapital družbe znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost
kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.
Dividende
Dividendna politika je posledica kapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih
vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe se je na seji dne 25.8.2020 seznanila
z višino in nepokrivanjem bilančne izgube.
Rezerve
Rezerve na dan 31.12.2020 znašajo 93.256.031 EUR in jih sestavljajo:
kapitalske rezerve v višini 57.335.012 EUR;
zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR;
rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti znašajo na dan 31.12.2020 32.541.095EUR. Predstavljajo
rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.736.409 EUR. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni
vrednosti zmanjšujejo učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša
na te učinke v znesku 3.531.492 EUR ter aktuarski primanjkljaj, ki se nanaša na odpravnine ob upokojitvi v
znesku 663.822 EUR.
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila 426.607 436.352
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki 358 134.578
Kratkoročno nezaračunani prihodki - 417.559
Skupaj 426.966 988.489
DENAR in DENARNI USTREZNIKI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih 57.590 51.590
Denar na poti 8.220 64.934
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 229.496 314.946
Devizna sredstva na računih 42.122 28.474
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih 2.514.700 700
Skupaj 2.852.128 460.644
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
74
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2020 znaša 0,92 EUR, v letu 2019 znaša -6.63 EUR. Čista izguba na
delnico v letu 2020 znaša 8,2 EUR, v letu 2019 pa je čisti dobiček na delnico znašal 0,72 EUR.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljšča in
zgradbe
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2019 35.174.067 (6.634.785) (540.214) 27.999.068
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 35.174.067 (6.634.785) (540.214) 27.999.068
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo 1.562.342 3.707.438 - 5.269.780
Bruto vrednost 1.928.818 4.577.084 - 6.505.902
Vpliv odloženih davkov (366.475) (869.646) - (1.236.121)
Uskladitve s pošteno vrednostjo - (604.145) (604.145)
Bruto vrednost - (745.858) (745.858)
Vpliv odloženih davkov - 141.713 141.713
Odprava v dobro prenesenih dobičkov (123.608) (123.608)
Bruto vrednost (136.584) (136.584)
Vpliv odloženih davkov 12.975 12.975
Stanje 31. december 2020 36.736.409 (3.531.492) (663.822) 32.541.095
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljšča in
zgradbe
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2018 10.363.042 (3.282.458) (481.247) 6.599.337
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2019 10.363.042 (3.282.458) (481.247) 6.599.337
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - 864.303 - 864.303
Bruto vrednost - 1.067.041 - 1.067.041
Vpliv odloženih davkov - (202.738) - (202.738)
Pripojitev 24.811.025 - - 24.811.025
Bruto vrednost 30.630.895 30.630.895
Vpliv odloženih davkov (5.819.870) (5.819.870)
Zmanjšanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - (4.216.630) (4.216.630)
Bruto vrednost - (5.205.716) (5.205.716)
Vpliv odloženih davkov - 989.086 989.086
Odprava v dobro prenesenih dobičkov (58.967) (58.967)
Bruto vrednost (65.157) (65.157)
Vpliv odloženih davkov 6.190 6.190
Stanje 31. december 2019 35.174.067 (6.634.785) (540.214) 27.999.068
RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Vplačani presežek kapitala 11.914.806 11.914.806
Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo 27.492.317 27.492.317
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic 3.755.679 3.755.679
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 14.172.211 14.172.211
Skupaj 57.335.013 57.335.013
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
75
Bilančna izguba
Bilančna izguba na dan 31.12.2020 znaša 9.442.834 EUR. Bilančna izguba na dan 31.12.2019 je znašala 5.349.439
EUR .
24. Rezervacije
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2020
porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2018 11.428 1.064.886 4.001.502 5.077.816
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2019 11.428 1.064.886 4.001.502 5.077.816
Oblikovanje - 86.740 - 86.740
Poraba - (44.136) (361.955) (406.091)
Odprava - (13.330) - (13.330)
Aktuarski dobički in izgube - 65.157 - 65.157
Diskontiranje - - - -
Stanje 31. december 2019 11.428 1.159.317 3.639.547 4.810.292
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2019 11.428 1.159.317 3.639.547 4.810.292
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 11.428 1.159.317 3.639.547 4.810.292
Oblikovanje - 67.462 - 67.462
Poraba - (46.841) (358.477) (405.318)
Odprava - (81.642) - (81.642)
Aktuarski dobički in izgube - 149.857 - 149.857
Diskontiranje - - - -
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
76
in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na
podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in
uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,44% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2019 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na
dan 31.12.2019, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih
aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,97% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na
dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na
dan 31.12.2020 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Analiza občutljivosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
77
25. Finančne obveznosti
Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M
EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša
5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 32.122.367
EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 20.397 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z
menicami ali poroštvom.
Družba na dan 31.12.2020 ne izkazuje obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 6.948.664
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah 14.750.892 14.995.178
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah 11.193.024 11.193.024
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida 15.922 15.922
Obveznosti za obresti 3.760.535 2.210.062
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti 4.475 5.046.177
Skupaj 40.073.513 40.409.028
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2019
Nova
posojila
Spremembe
pogodb v letu
Odplačila v
letu
31.12.2020
Posojilodajalec
Banke 16.413.758 - - (1.662.867) 14.750.891
Skupaj banke 16.413.758 - - (1.662.867) 14.750.891
Organizacije v skupini 10.348.665 - - - 10.348.665
Skupaj organizacije v skupini 10.348.665 - - - 10.348.665
Obveznosti iz najema - - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 227.597 4.475 (56.966) (170.631) 4.475
Skupaj obveznosti iz najema 227.597 4.475 (56.966) (170.631) 4.475
Drugi posojilodajalci 11.208.946 - - - 11.208.946
Skupaj drugi posojilodajalci 11.208.946 - - - 11.208.946
Obveznost za obresti 31.12. 2.210.062 3.760.535
Kratkoročna posojila skupaj 40.409.028 4.475 (56.966) (1.833.498) 40.073.513
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
78
Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2020 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v primeru
pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku
oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnega posojila je za leto 2019 znašala 6M EURIBOR + 2,3%.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev znaša 11.804.242 EUR, v letu 2019 pa je znašala 3.818.840 EUR. Vse ostale nekratkoročne
finančne obveznosti so zavarovane z menicami. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu
2035.
Družba Terme Čatež d.d. je v mesecu avgustu 2020 obvestila zainteresirano javnost, da se je pričel prodajni
postopek družbe Marina Portotož, d.d. Družba Terme Čatež d.d. prav tako aktivno izvaja postopke glede prodaje
ostalega poslovno nepotrebnega premoženja. Izpostaviti velja, da je družba v sklepni fazi prodaje 100% deleža v
družbo Marina Portorož d.d.
NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nekratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini - 3.400.000
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah 11.804.242 5.237.420
Nekratkoročne obveznosti iz najema 5.596 232.637
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti (4.475) (5.046.177)
Skupaj 11.805.363 3.823.880
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2019
Nova
posojila
31.12.2020
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 3.818.840 7.985.402 11.804.242 - 11.804.242
Obveznosti iz najema 5.040 556 5.596 (4.475) 1.121
Nekratkoročna posojila skupaj 3.823.880 7.985.958 11.809.838 (4.475) 11.805.363
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2018
Prerazvrstivtve
in spremembe
1.1.2019
Pripojitev
Nova
posojila
Spremembe
pogodb v
letu
31.12.2019
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke - - - 5.237.420 - - 5.237.420 (1.418.580) 3.818.840
Organizacije v skupini 3.400.000 - 3.400.000 - - 3.400.000 (3.400.000) -
Obveznosti iz najema 10.340 221.276 231.616 972 49 232.637 (227.597) 5.040
Nekratkoročna posojila skupaj 3.410.340 221.276 3.631.616 972 49 8.870.057 (5.046.177) 3.823.880
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
79
26. Odložene obveznosti za davek
27. Kratkoročne poslovne obveznosti
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2019
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.140.600 366.475 8.507.075
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost 141.713 (141.713) -
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039 272.039
Skupaj 8.554.352 224.762 8.779.114
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31. 12. 2018
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
Pripojitev 31.12.2019
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 2.320.730 - 5.819.870 8.140.600
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost - 141.713 141.713
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039
272.039
Skupaj 2.592.769 141.713 8.554.352
POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini 413.450 687.481
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 1.479.259 4.747.209
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 71.653 134.973
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin 913.659 2.527.029
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 293 22.821
Kratkoročne obveznosti za plače 649.734 863.839
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij 81.665 182.259
Druge kratkoročne poslovne obveznosti 27.323 28.003
Skupaj 3.637.037 9.193.613
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
80
28. Obveznosti za davek od dohodka
Družba v letu 2020 nima obveznosti iz naslova davka od dohodkov pravnih oseb, prav tako ga v letu 2019 ni imela.
29. Druge obveznosti
Vnaprej vračunani stroški v letu 2020 v višini 19.590 EUR se nanašajo na vnaprej vračunan strošek koncesije za
rabo termalne vode.
30. Finančni instrumenti
Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:
kreditno tveganje
likvidnostno tveganje
tržno tveganje
valutno tveganje
obrestno tveganje
tveganje poštene vrednosti.
Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
zajeta v pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega
upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize
tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo
tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti
posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s
standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v
katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
1. Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v
pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz
naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države
prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Družba aktivno
izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in
pričakovanja svojih strank.
2. Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze
strank družbe, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva
na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja v Sloveniji ne obstaja. Pri
spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med
drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega
DRUGE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Vračunani stroški 19.590 25.201
Kratkoročno odloženi prihodki 14.344 73.030
Skupaj 33.934 98.231
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
81
porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih
finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je
poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Družba oblikuje popravek za
vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna
elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del
izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za
skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila
podobnih finančnih sredstev.
3. Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje
dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar
ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi,
sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za
zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z
odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi
pandemije COVID-19. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami, kar je v
letu 2020 rezultiralo tudi v uspešno doseženem 1 letnem moratoriju finančnih obveznosti (do marca oz. aprila
2021) ter v letu 2021 doseženem moratoriju finančnih obveznosti (do junija 2021). Družba je prav tako pridobila
novi namenski posojili s 3-letnim moratorijem.
4. Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški
instrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega
tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni
optimizaciji dobička. Družba prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim
razvojem ponudbe novih storitev ali kvalitativnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne
prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer
obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja, povezana z obvladovanjem
nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih
in cenovnih pogojev dobavitelja ima družba v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja z drugim, ki je
pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana s pogodbenimi
razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so zmerna, družba nudi pretežno
storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja tovrstni stroški predstavljajo 16,9%.
5. Valutno tveganje
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute se je valutno tveganje družbe ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo.
Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da imamo sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
6. Tveganje spremembe obrestne mere
Obrestno tveganje ima v družbi najpomembnejši vpliv na poslovanje. Dolgoročni in kratkoročni krediti pri bankah
so najeti na osnovi variabilne in fiksne obrestne mere. Tovrstno tveganje je zmerno.
Analiza občutljivosti na finančna tveganja
a) Občutljivost na spremembo obrestne mere
Pri finančnih tveganjih je družba najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere, ker temelji dolgoročna
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
82
zadolžitev na variabilni obrestni meri. Vsaka odstotna točka povečanja te obrestne mere ob nespremenjeni
zadolženosti na dan 31.12.2020 poviša letni strošek za obresti v znesku 518.887 EUR.
Občutljivost na spremembo poštene vrednosti
b) Občutljivost na spremembo valutnega tečaja
Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na
spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.
Občutljivost na povišanje zadolženosti
V primeru, da se družba Terme Čatež,d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni
spremenljivi obrestni meri, ki velja v družbi na dan 31.12.2020, povečale letne obresti za 35,5 tisoč EUR.
Obrestno tveganje
(v EUR)
Knjigovodska vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančna sredstva 2.779.498
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančna sredstva -
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 44.502.419
Sprememba odhodkov Prilagojeni odhodki
(v EUR) za obresti za obresti
Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko 518.887 2.508.546
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko 778.331 2.767.989
Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko (518.887) 1.470.772
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko (778.331) 1.211.328
Finančne naložbe Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2020 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 18.153.182
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 19.968.500 1.815.318 1.470.408 344.910
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 21.783.818 3.630.636 2.940.815 689.821
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 23.599.136 5.445.955 4.411.223 1.034.731
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 16.337.864 (1.815.318) (1.470.408) (344.910)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 14.522.545 (3.630.636) (2.940.815) (689.821)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 12.707.227 (5.445.955) (4.411.223) (1.034.731)
Zemljišča Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2020 na vrednost zemljišč po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 68.074.860
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 74.882.346 6.807.486 5.514.064 1.293.422
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 81.689.832 13.614.972 11.028.127 2.586.845
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 88.497.318 20.422.458 16.542.191 3.880.267
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 61.267.374 (6.807.486) (5.514.064) (1.293.422)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 54.459.888 (13.614.972) (11.028.127) (2.586.845)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 47.652.402 (20.422.458) (16.542.191) (3.880.267)
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
83
c) Občutljivost na zapadlost plačil
Družba tudi v letu 2020 ohranja prerazvrstitev dolgoročnih kreditov v kratkoročne, kot je že pojasnjeno pri
gibanju nekratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija leta 2035).
31. Poročanje po segmentih
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in
storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od
tistih v drugih odsekih. Terme Čatež, d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila
po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost družbe je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo
in ostalo dejavnost.
Likvidnostno tveganje
Knjigovodska Zapadlost Zapadlost Zapadlost
(v EUR) vrednost do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
Prejeta posojila in obresti 51.873.279 40.069.037 6.055.655 5.748.587
Posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 10.348.665 - -
Posojila, dobljena pri drugih organizacijah 11.208.946 11.208.946 - -
Posojila, dobljena pri bankah 26.555.133 14.750.891 6.055.655 5.748.587
Obveznosti za obresti posojil 3.760.535 3.760.535 - -
Obveznosti iz najema 5.596 4.475 1.121 -
Obveznosti do dobaviteljev 3.637.037 3.637.037 - -
Druge obveznosti 33.934 33.934 - -
Skupaj 55.549.845 43.744.482 6.056.776 5.748.587
Področni odseki
2020
(v EUR) Zdravstvo Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.421.761 21.255.415 22.677.176
Odhodki iz poslovanja (1.318.210) (20.965.921) (22.284.130)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 103.551 289.494 393.045
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 393.045
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (5.321.233)
Davki iz dobička 899.315
Čisti poslovni izid poslovnega leta (4.028.873)
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
84
32. Pogojne obveznosti
Terme Čatež, d.d. imajo na dan 31.12.2020 vse pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
33. Izvenbilančna evidenca
V izvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi podjetje vrednost danih garancij podjetjem v Skupini za
zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2020 znaša 7.807.376 EUR.
Področni odseki
2019
(v EUR) Zdravstvo Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.823.774 28.372.881 30.196.655
Odhodki iz poslovanja (1.445.796) (26.216.271) (27.662.066)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 377.978 2.156.610 2.534.588
Čisti poslovni izdi pred davki 2.534.588
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (2.149.859)
Davki iz dobička (32.736)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 351.994
IZVENBILANČNE POSTAVKE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Dane garancije in jamstva 7.807.376 7.893.409
Skupaj 7.807.376 7.893.409
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
85
34. Povezane stranke
Medsebojno poslovanje s povezanimi družbami
PRODAJA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 2020 2019
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 39.867 102.426
Marina Portorož d.d. 11.017 3.132
Dnevnik d.d. 25.124 77.521
Suprima 111 -
DZS d.d. 7.672 13.825
Skupaj 83.789 196.903
NABAVA PRI POVEZANIH DRUŽBAH
(v EUR) 2020 2019
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 1.580 5.216
Marina Portorož d.d. 124.184 99.088
Dnevnik d.d. 225.129 234.894
Suprima 141.337 180.209
DZS d.d. 605.310 942.223
Skupaj 1.097.540 1.461.630
TERJATVE IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 412.790 1.276.152
Marina Portorož d.d. - -
Dnevnik d.d. 22.470 50.047
Suprima - -
DZS d.d. 100 260
Skupaj 435.360 1.326.459
OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. - -
Marina Portorož d.d. 352.092 524.169
Dnevnik d.d. (7.717) 1.317
Suprima 23.428 14.976
DZS d.d. 45.788 147.019
Skupaj 413.591 687.481
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
86
Med povezanimi strankami razkrivamo samo pomembne posle.
Izplačila upravi v zadnjem poslovnem letu
Gospod Bojan Petan je v letu 2020 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.131 EUR (neto
plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2020 še odprte obveznosti za opravljeno delo v
decembru 2020 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.
Izplačila članom nadzornega sveta v zadnjem poslovnem letu
Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta.
Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za
predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so
predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
POSOJILA, PRIDOBLJENA OD POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Povezane družbe:
DZS d.d. 7.625.750 7.329.765
Dnevnik d.d. 3.764.498 3.716.443
Skupaj 11.390.248 11.046.208
POSOJILA, DANA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 1.001.650 -
DZS d.d. 101.043 176.823
DZS d.d. 2.431.305 4.264.493
Skupaj 3.533.998 4.441.316
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
87
Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2020:
Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2019:
Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2020:
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Krajnik Robert 831,98 32.173,80 33.005,78
Petan-De Costa Ada 570,94 16.086,84 16.657,78
Grum Mitja 570,94 16.086,84 16.657,78
Roš Samo 341,43 12.065,13 12.406,56
Gorjup Rok 570,94 16.086,84 16.657,78
Volf Goranka 547,87 16.086,84 16.634,71
Kovačič Romana 464,10 16.086,84 16.550,94
Suša Jernej 478,86 16.086,84 16.565,70
Lupšina Sandi 472,75 16.086,84 16.559,59
SKUPAJ 4.849,81 156.846,81 161.696,62
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Krajnik Robert 1.463,16 32.173,80 33.636,96
Petan-De Costa Ada 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Grum Mitja 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Roš Samo 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Gorjup Rok 1.024,29 16.086,84 17.111,13
Volf Goranka 955,08 16.086,84 17.041,92
Kovačič Romana 703,77 16.086,84 16.790,61
Suša Jernej 498,70 16.086,84 16.585,54
Lupšina Sandi 729,72 16.086,84 16.816,56
SKUPAJ 8.447,59 160.868,52 169.316,11
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Krajnik Robert 605,10 23.400,00 24.005,10
Petan-De Costa Ada 415,24 11.700,00 12.115,24
Grum Mitja 415,24 11.700,00 12.115,24
Roš Samo 248,32 8.775,00 9.023,32
Gorjup Rok 268,63 11.700,00 11.968,63
Volf Goranka 398,46 11.700,00 12.098,46
Kovačič Romana 337,54 11.700,00 12.037,54
Suša Jernej 348,27 11.700,00 12.048,27
Lupšina Sandi 343,83 11.700,00 12.043,83
SKUPAJ 3.380,63 114.075,00 117.455,63
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
88
Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2019:
Posebne pravice in ugodnosti, ki pripadajo članom uprave in nadzornega sveta
Drugih ugodnosti in pravic člani uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma
delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.
Prejemki po individualnih pogodbah
Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2020 zaposlenih 19 delavcev. V letu 2020 so zaposleni po individualnih
pogodbah za leto 2020 prejeli skupaj 685.025 EUR bruto prejemkov oziroma neto 432.631 EUR. Družba je imela
do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2020 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru
2020 v višini 59.478 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.
Lastniški delež članov nadzornega sveta in uprave
Predsednik uprave je lastnik 41 delnic družbe, podpredsednica nadzornega sveta pa ima v lasti, skupaj z družbo
katere lastnik je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.
35. Dogodki po bilanci stanja
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
36. Stroški revidiranja in davčnega svetovanja
V letu 2020 so stroški revidiranja računovodskih izkazov znašali 45.040 EUR, od tega za revidiranje računovodskih
izkazov družbe Terme Čatež, d.d. 36.240 EUR in za revidiranje računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež 8.800
EUR. Stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov so v letu 2020 znašali
4.000 EUR. Druge nerevizijske storitve v letu 2020 so znašale 1.500 EUR.
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Krajnik Robert 1.064,16 23.400,00 24.464,16
Petan-De Costa Ada 744,96 11.700,00 12.444,96
Grum Mitja 744,96 11.700,00 12.444,96
Roš Samo 744,96 11.700,00 12.444,96
Gorjup Rok 744,96 11.700,00 12.444,96
Volf Goranka 694,62 11.700,00 12.394,62
Kovačič Romana 511,86 11.700,00 12.211,86
Suša Jernej 362,70 11.700,00 12.062,70
Lupšina Sandi 530,73 11.700,00 12.230,73
SKUPAJ 6.143,91 117.000,00 123.143,91
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
89
Poročilo neodvisnega revizorja za družbo Terme Čatež, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
90
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
91
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
92
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
93
II. Revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme
Čatež za leto 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju,
da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2020 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom
računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja
in poslovnega izida Skupine Terme Čatež. Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja
in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je
skupina izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo
poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z
okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 30.04.2021 Bojan Petan
generalni direktor Term Čatež, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
94
Sestava Skupine Terme Čatež
Skupino sestavljajo: matično podjetje in od njega odvisna podjetja zaradi deleža v kapitalu, ki znaša več kot 50%.
Med družbe, ki na dan 31.12.2020 sestavljajo Skupino Terme Čatež, spadajo:
Terme Čatež, d.d., Topliška cesta 35, 8250 Brežice;
Marina Portorož, d.d., Cesta solinarjev 8, 6320 Portorož;
Del Naložbe, d.d., Topliška cesta 35, 8250 Brežice;
Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov so bile s pripadajočim kapitalom izločene dolgoročne
finančne naložbe v odvisno družbo v skupnem znesku 868.000 EUR in kratkoročne finančne naložbe v odvisno
družbo v znesku 10.108.996 EUR. Finančna naložba odvisne družbe v delnice obvladujoče družbe v nabavni
vrednosti 834.877 EUR je v konsolidiranih računovodskih izkazih evidentirana kot odbitna postavka kapitala
obvladujočega lastnika. Pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov na dan 31.12.2020 so bile med
družbami v skupini izločene kratkoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v skupnem znesku 352.091 EUR
in dolgoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v višini 412.790 EUR ter za 1.001.650 EUR kratkoročnih
finančnih obveznosti oziroma terjatev iz naslova danega oziroma prejetga kratkoročnega posojila med družbama
v skupini. Vrednost realiziranih prihodkov od prodaje, ki so bili pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov
izločeni s stroški storitev in stroški porabljenega materiala znaša 140.937 EUR. Znesek izločenih finančnih
prihodkov in odhodkov iz posojil med družbami v skupini znaša 1.650 EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
95
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 137.358 140.112
Opredmetena osnovna sredstva 116.339.605 115.652.609
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe 54.033 289.534
Naložbene nepremičnine 694.851 946.243
Finančne naložbe 20.584.487 17.840.591
Terjatve 9.560 13.018
Odložene terjatve za davek 7.184.681 7.257.582
145.004.575 142.139.689
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo 11.938.722 10.403.483
Zaloge 416.827 569.570
Finančne naložbe 284.726 2.125.826
Poslovne terjatve 2.188.381 2.175.355
Terjatve za davek od dohodka - -
Predujmi in druga sredstva 441.193 989.323
Denar in denarni ustrezniki 2.984.816 616.422
18.254.665 16.879.979
SKUPAJ SREDSTVA 163.259.240 159.019.669
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
96
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 12.444.216
Kapitalske rezerve 29.842.696 29.842.696
Zakonske rezerve 1.689.962 1.689.962
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) (834.877) (834.877)
Druge rezerve iz dobička 2.140.385 2.140.385
Rezerve za pošteno vrednost 32.747.610 28.207.426
Zadržani poslovni izid 15.383.982 14.308.470
Čisti poslovni izid poslovnega leta (3.095.116) 1.140.559
Kapital neobvladujočih lastnikov - -
90.318.858 88.938.837
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 1.259.582 1.170.745
Dolgoročno odloženi prihodki 3.281.070 3.639.546
Finančne obveznosti 11.804.242 3.818.840
Obveznosti iz najema 21.189 35.812
Odložene obveznosti za davek 8.779.114 8.554.352
25.145.197 17.219.295
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti za odtujitev 4.367.569 3.607.803
Finančne obveznosti 40.069.038 40.181.431
Obveznosti iz najema 15.179 237.780
Poslovne obveznosti 3.309.465 8.736.292
Druge obveznosti 33.934 98.231
47.795.185 52.861.537
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 163.259.240 159.019.669
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
97
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR) 2020 2019
Čisti prihodki od prodaje 18.671.717 28.950.195
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 4.048.116 1.450.809
Stroški blaga, materiala in storitev (9.302.248) (13.752.176)
Stroški dela (7.479.557) (8.595.136)
Amortizacija (4.664.434) (4.839.407)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (284.978) (56.000)
Drugi poslovni odhodki (632.226) (654.257)
Poslovni izid iz poslovanja 356.390 2.504.028
Finančni prihodki 171.142 209.468
Finančni odhodki (5.030.508) (2.121.900)
Neto finančni izid (4.859.366) (1.912.432)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo (4.502.976) 591.596
Obračunan davek - -
Odloženi davek 783.769 (94.496)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja (3.719.208) 497.100
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja (3.719.208) 497.100
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja - -
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja 624.092 643.459
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika 624.092 643.459
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika - -
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja (3.095.116) 1.140.559
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika (3.095.116) 1.140.559
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
98
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
(v EUR) 2020 2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (3.095.116) 1.140.559
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid 4.540.184 (3.360.848)
Aktuarski dobički/izgube (138.427) (66.348)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč in nepremičnin 1.928.818 (18.270)
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente 3.831.225 (4.056.655)
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa (1.081.433) 780.425
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid - 864.303
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente - 1.067.041
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem
- -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem,
prenesena v poslovni izid
- -
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa - (202.738)
Prevedbena razlika - tečajne razlike -
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid (65.047) (324.142)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 1.380.021 (1.680.128)
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
99
IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO, KONČANO 31. DECEMBRA 2019
(v EUR) 2020 2019
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev 21.762.706 29.366.552
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih
obveznosti (17.933.872) (24.345.119)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih - -
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti
za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve (155.052) 245.906
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 538.386 (475.458)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek (42.644) 206.128
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo - -
Začetne manj končne zaloge 152.743 (50.266)
Končni manj začetni poslovni dolgovi (3.873.226) 3.823.942
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (333.937) (1.118.511)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 224.762 141.713
Sprememba sredstev in obveznosti prenesenih na sredstva/obveznosti za odtujitev - -
Denarni tok pri poslovanju iz ustavljenega poslovanja 1.076.518 164.678
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju 1.416.383 7.959.565
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje 8.862 30.646
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev - 1.722.263
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 117.773 (166.606)
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev - -
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (3.833.125) (5.218.283)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -
Izdatki za pridobitev finančnih naložb -
Denarni izid pri investiranju iz ustavljenega poslovanja (456.719) (200.112)
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (4.163.209) (3.832.092)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala - -
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 7.985.402 200.000
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (359.557) (1.051.797)
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti (1.669.550) (3.258.079)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema (221.276) (370.728)
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -
Denarni izid pri financiranju iz ustavljenega poslovanja (399.655) 238.851
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju 5.335.364 (4.241.753)
Končno stanje denarnih sredstev 2.984.816 616.422
Denarni izid v obdobju 2.588.538 (114.280)
Denarni izid v obdobju brez ustavljenega poslovanja 2.368.394 (317.697)
Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja 220.144 203.417
Začetno stanje denarnih sredstev 616.422 934.119
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Čisti poslovni
izid poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2019 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 28.207.426 14.308.470 1.140.559 88.938.837
Stanje 1. januar 2020 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 28.207.426 14.308.470 1.140.559 88.938.837
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - (3.095.116) (3.095.116)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega
donosa
- - - - - 1.562.342 - - 1.562.342
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
- - - - - 3.103.293 - - 3.103.293
Akutarski dobički in izgube - - - - - (125.451) (525) - (125.976)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - - (64.522) - (64.522)
- - - - - 4.540.184 (65.047) (3.095.116) 1.380.021
Spremembe v kapitalu
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
- - - - - -
1.140.559 (1.140.559) -
- - - - - - 1.140.559 (1.140.559) -
Stanje 31. december 2020 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 32.747.610 15.383.982 (3.095.116) 90.318.858
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Čisti poslovni
izid poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2018 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 30.703.971 12.479.228 2.153.384 90.618.965
Stanje 1. januar 2019 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 30.703.971 12.479.228 2.153.384 90.618.965
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - 1.140.559 1.140.559
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke - - - - - (14.799) - - (14.799)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč - - - - -
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb - - - - - (2.421.588) (132.540) - (2.554.128)
Akutarski dobički in izgube - - - - - (60.158) - - (60.158)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - (191.602) - (191.602)
- - - - - (2.496.545) (324.142) 1.140.559 (1.680.128)
Spremembe v kapitalu
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
- - - - - - 2.153.384 (2.153.384) -
2.153.384 (2.153.384) -
Stanje 31. december 2019 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 28.207.426 14.308.470 1.140.559 88.938.837
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
102
Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
1. Poročajoča družba
Terme Čatež, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Topliška cesta 35, 8251 Čatež ob Savi. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež za leto, ki
se je končalo dne 31. decembra 2020, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju »Skupina«).
2. Podlaga za sestavitev
a)
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in
poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je
Skupina Terme Čatež upoštevala naslednje tri zahteve:
računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske
odločitve uporabnikov.
Uporaba novih in prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila,
ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe
računovodskih ocen in napake – Opredelitev Bistven, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (velja za letna obdobja, ki
se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Opredelitev poslovnega subjekta, ki jih je EU sprejela 21. aprila 2020 (v
veljavi za poslovne združitve, pri katerih je datum prevzema enak datumu začetka prvega letnega poročevalskega
obdobja, ki se začne 1. januarja 2020 ali pozneje, in pridobitve sredstev, do katerih pride na začetku tega obdobja ali po
njem),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in MSRP 7 –
Finančni instrumenti: razkritja – Reforma referenčnih obrestnih mer, ki jih je EU sprejela 15. januarja 2020 (veljajo za
letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 16 – Najemi – Oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19, ki jih je EU sprejela 12. oktobra 2020
in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. junija 2020 ali pozneje, pri čemer je dovoljena predčasna uporaba. Skupina
je v letu 2020 pripoznala oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19 v višini 3.500 EUR med amortizacijo
opredmetenih sredstev,
Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (veljajo za letna obdobja,
ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
103
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov
Skupine Terme Čatež.
STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS IN SPREJELA EU, VENDAR ŠE
NISO V VELJAVI
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda,
ki jih je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe – podaljšanje začasne oprostitve od uporabe MSRP 9, ki jih je Evropska unija sprejela
16. decembra 2020, vendar še niso stopile v veljavo (datum prenehanja veljavnosti začasne oprostitve je bil podaljšan
na letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje).
NOVI STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL OMRS, VENDAR JIH EU ŠE NI
SPREJELA
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za
mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih
standardov:
MSRP 14 – Zakonsko predpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje)
– Evropska komisija je sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda ter da bo počakala na
izdajo njegove končne verzije,
MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, vključno s spremembami MSRP 17 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznosti na kratkoročne in dolgoročne
(veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva – Dobički pred nameravano uporabo (veljajo za letna obdobja,
ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljive pogodbe – Stroški izpolnjevanja
pogodbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir s spremembami MSRP 3 (veljajo za letna
obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige
– Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženi podjetjem oz. skupnim podvigom, ter
nadaljnje spremembe (datum pričetka veljavnosti je odložen za nedoločen čas do zaključka raziskovalnega projekta v
zvezi s kapitalsko metodo),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje, MSRP 7 –
Finančni instrumenti: Razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in MSRP 16 – Najemi – Reforma referenčnih obrestnih
mer – 2. faza (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
Spremembe različnih standardov zaradi izboljšav MSRP (cikel 2018–2020), ki izhajajo iz letnega projekta
za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41), predvsem z namenom odpravljanja
neskladnosti in razlage besedila (Spremembe MSRP 1, MSRP 9 in MRS 41 veljajo za letna obdobja, ki se
začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje. Sprememba MSRP 16 se nanaša samo na ponazorilni zgled, zato datum
začetka veljavnosti ni naveden.).
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
104
Skupina Terme Čatež predvideva, da uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju
začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze Skupine Terme Čatež, razen v
primerih, navedenih pod posamezno točko.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel
EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Skupina Terme Čatež ocenjuje, da uporaba obračunavanja varovanja pred tveganji v zvezi s finančnimi sredstvi
ter obveznostmi v skladu z MRS 39: Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje ne bi imela pomembnega
vpliva na računovodske izkaze skupine, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja.
3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak
Spremembe računovodskih usmeritev
Skupina je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRPjev, ki so stopili v veljavo v
letu 2020.
Popravki napak
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v
računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Skupina v letu 2020 ni odkrila napak ki bi se popravljale
s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja v katerem se je
napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so
posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
105
Ustavljeno poslovanje
Pojasnilo ustavljenega poslovanja (izkaz finančnega položaja)
31.12.2020 s prenosom
Prenos na
na ustavljeno ustavljeno
(v EUR) poslovanje poslovanje 31.12.2020
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 137.358 (2.202.068) 2.339.426
Opredmetena osnovna sredstva 116.339.605 (6.123.825) 122.463.430
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe 54.033 (94.435) 148.468
Naložbene nepremičnine 694.851 - 694.851
Finančne naložbe 20.584.487 (1.264.005) 21.848.492
Terjatve 9.560 - 9.560
Odložene terjatve za davek 7.184.681 (10.680) 7.195.361
145.004.575 (9.695.013) 154.699.588
Kratkoročna sredstva
Sredstva za odtujitev 11.938.722 11.938.722 -
Zaloge 416.827 (283.321) 700.148
Finančne naložbe 284.726 (691) 285.417
Poslovne terjatve 2.188.381 (1.298.873) 3.487.254
Terjatve za davek od dohodka - - -
Predujmi in druga sredstva 441.193 (141.333) 582.526
Denar in denarni ustrezniki 2.984.816 (519.491) 3.504.307
18.254.665 9.695.013 8.559.652
SKUPAJ SREDSTVA 163.259.240 - 163.259.240
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
106
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE 31.12.2020 s prenosom Prenos na
na ustavljeno ustavljeno
(v EUR) poslovanje poslovanje 31.12.2020
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 - 12.444.216
Kapitalske rezerve 29.842.696 - 29.842.696
Zakonske rezerve 1.689.962 - 1.689.962
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže - - -
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) (834.877) - (834.877)
Statutarne rezerve - - -
Druge rezerve iz dobička 2.140.385 - 2.140.385
Rezerve za pošteno vrednost 32.747.610 - 32.747.610
Zadržani poslovni izid 15.383.982 - 15.383.982
Čisti poslovni izid poslovnega leta (3.095.116) - (3.095.116)
Kapital neobvladujočih lastnikov - - -
90.318.858 - 90.318.858
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 1.259.582 (108.313) 1.367.895
Dolgoročno odloženi prihodki 3.281.070 (161.722) 3.442.792
Finančne obveznosti 11.804.242 (24.000) 11.828.242
Obveznosti iz najema 21.189 (96.370) 117.559
Poslovne obveznosti - - -
Odložene obveznosti za davek 8.779.114 (50.599) 8.829.713
25.145.197 (441.004) 25.586.201
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti za odtujitev 4.367.569 3.607.803 759.766
Finančne obveznosti 40.069.038 (352.682) 40.421.720
Obveznosti iz najema 15.179 (10.848) 26.027
Poslovne obveznosti 3.309.465 (1.614.835) 4.924.300
Obveznosti za davek od dohodka - - -
Druge obveznosti 33.934 (1.188.434) 1.222.368
47.795.185 441.004 47.354.181
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 163.259.240 - 163.259.240
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
2020 2019
Pojasnilo ustavljenega poslovanja (izkaz poslovnega izida) s prenosom Ustavljeno s prenosom Ustavljeno
na ustavljeno poslovanje na ustavljeno poslovanje
(v EUR) poslovanje 2020 2020 poslovanje 2019 2019
Čisti prihodki od prodaje 18.671.717 4.228.289 22.900.006 28.950.195 4.668.379 33.618.574
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
4.048.116 279.951 4.328.067 1.450.809 120.818 1.571.627
Stroški blaga, materiala in storitev (9.302.248) (1.580.987) (10.883.235) (13.752.176) (1.718.019) (15.470.195)
Stroški dela (7.479.557) (1.121.884) (8.601.441) (8.595.136) (1.270.507) (9.865.643)
Amortizacija (4.664.434) (314.683) (4.979.117) (4.839.407) (331.515) (5.170.922)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (284.978) (119.703) (404.681) (56.000) (207.987) (263.987)
Drugi poslovni odhodki (632.226) (553.824) (1.186.050) (654.257) (542.970) (1.197.227)
Poslovni izid iz poslovanja 356.390 817.159 1.173.548 2.504.028 718.199 3.222.227
-
Finančni prihodki 171.142 - 171.142 209.468 - 209.468
Finančni odhodki (5.030.508) (38.891) (5.069.399) (2.121.900) (8.390) (2.130.290)
Neto finančni izid (4.859.366) (38.891) (4.898.257) (1.912.432) (8.390) (1.920.822)
-
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo (4.502.975) 778.268 (3.724.708) 591.596 709.809 1.301.405
Obračunan davek - (154.685) (154.685) - (66.949) (66.949)
Odloženi davek 783.769 509 784.278 (94.496) 599 (93.897)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja (3.719.207) - - 497.100 - -
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja
(3.719.207) - - 497.100 - -
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja
- - - - - -
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja - 624.092 - - 643.459 -
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika
- 624.092 - - 643.459 -
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika
- - - - - -
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja - - (3.095.116) - - 1.140.559
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika - - (3.095.116) - - 1.140.559
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika - - - - - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
108
Podlaga za konsolidacijo
Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje družba Terme Čatež, d.d. Obvladovanje obstaja, ko ima matično
podjetje zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega
delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno
moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze
od datuma, ko se obvladovanje začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile
po potrebi spremenjene oz. prilagojene usmeritvam skupine.
Posli izvzeti iz konsolidacije
Stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine Terme Čatež, so pri sestavi
konsolidiranih računovodskih izkazov izločena.
Tuja valuta
Posli v tuji valuti
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine Terme Čatež po
referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja
se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja.
Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja,
popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti
preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in
izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je
določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za
razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot inštrumenti po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa.
Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi,
se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
109
Naložbe v odvisne družbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se
vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče
družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna
oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in
sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Finančni instrumenti
3) Finančna sredstva
Skupina pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.
Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega
sredstva ali ko skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v
katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev
Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
denar in denarni ustrezniki,
terjatve in posojila,
finančne naložbe.
Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti
in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi
transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po
transakcijski ceni.
d) Denar in denarni ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne,
hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
e) Terjatve in posojila
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna
sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva
(zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana
po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo
v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
f) Finančne naložbe
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane
družbe in naložbe v finančne inštrumente.
c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v družbe v skupini so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
c2) Finančni inštrumenti
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in
značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
odplačni vrednosti;
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
110
Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je
posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene
datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med
finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima
namena trgovati.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga skupina poseduje
v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v
skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in
obresti na neporavnano glavnico.
Dolžniški inštrumenti
Skupina ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki
vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi nekratkoročnimi finančnimi
naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu
poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale
spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja
se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi
v izkaz poslovnega izida.
Kapitalski inštrumenti
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo
kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v
skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne
poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz
naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova
kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice skupine do
plačila.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti
ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
4) Finančne obveznosti
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Oslabitve finančnih sredstev
Skupina skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, pri čemer pripoznava ne samo nastale izgube,
temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je
oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do
zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
c) Posojila in terjatve
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno
izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno
pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih
individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12
mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih
ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po
pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bo prejela.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
111
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in
terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem
izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se
obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube
zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
d) Finančne naložbe
b1) Naložbe v družbe v skupini
Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je
kakršnokoli tako znamenje, mora skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva
vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od
tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki
bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne
razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva
vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša
na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi
oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
b2) Naložbe v finančne inštrumente
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice,
ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane
usmeritve skupina enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da
je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek
vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Osnovni kapital
Navadne imenske delnice
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno
pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Odkup lastnih delnic
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila
vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot
sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež, d.d. in se odštejejo od
kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje
kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske
rezerve.
Dividende
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema
Izkazovanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema skupine (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se
neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve
ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov
razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost
nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki
omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega
sredstva.
Za vrednotenje zemljišč skupina uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča
zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
112
vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pa se mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi
zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska
vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje
pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv
za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost
tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).
Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot
naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi
nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi
k naložbenim nepremičninam.
Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v skupino
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se
odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe
koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo skupina do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva.
Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo
razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
pohištvo in oprema 5 - 33%
nasadi 5%
drobni inventar 50%
vlaganja v tuja OS 3 – 5%
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Stroški izposojanja
Skupina stroškov financiranj pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne
usredstvuje.
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva skupina vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo
zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
113
skupine ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske
stopnje so naslednje:
programske licence 30% - 33%
programska oprema 25% - 50%
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale
vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri
dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti,
zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je
izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po
metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene
nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do
5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne
nepremičnine.
Najemi
Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziramo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je
najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega
sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema.
Sredstvo se meri po nabavni vrednost, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso
plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete
spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži
ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot
ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem
obdobij za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo skupina to možnost izrabila in z
upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne
bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da
izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do
izvršitvenega datuma možnosti.
Skupina na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še
niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče
takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti se uporabi predpostavljeno obrestno mero za
izposojanje.
Po datumu začetka najema skupina meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne
vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane
izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih
podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet
najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da
bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma
začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
114
uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja
najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v
najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki
predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine
diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena
možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za
preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za
določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v
zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge
poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna
kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne
časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog
vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog
na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala
morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo
tujih valut.
Skupina za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi
uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem
poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je
sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane,
če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če
se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno
s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je
treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih
postavk zalog posebej. Skupina izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in
izrednih popisov zalog.
Oslabitev nefinančnih sredstev
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev skupine
razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki
oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih
sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost,
zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani
prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo,
ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene
preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne
uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega
njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih
obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne
obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi
nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana
knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju
amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
115
Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Čista obveznost skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov,
ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni
znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost
vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega
razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti skupine. Izračun se izdela z uporabo
metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v
obdobju njihovega nastanka. Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim
pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so
oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini
ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi
projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2020 za vsakega
zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad
do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče
zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj
potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa skupina ne more
vplivati. Poslovodstvo družb v skupini redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv
sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi
tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Časovne razmejitve
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme
predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki.
Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke
pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
Prihodki
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze.
Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se
pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov,
blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje
proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše
obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek
pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih skupina pričakuje v zameno za svoje blago
ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno
izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru
spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata
glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob
doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter
kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
116
posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za
dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova
bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin.
Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančnih prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Državne podpore
Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo
zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za
kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki
naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo
dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti
skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode
efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče
dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa
imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo
v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijo po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi
ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se
zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo
v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne
zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega
trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če
zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na
višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pri-poznavanja opredmetenih osnovnih
sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni
odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi
odhodki.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
117
Davek iz dobička
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v
izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v
kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od
obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na
datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi
davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med
knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega
poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer
ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z
naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne
bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih
razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo
potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum
poročanja. Skupina odložene terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima
zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na
davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami,
ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti
terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost,
da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo
terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Čisti dobiček na delnico (EPS)
Delniški kapital skupine je razdeljen na navadne delnice, zato skupina prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice.
Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim
delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker skupina nima
prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Poročanje po segmentih
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v
posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih
odsekih. Skupina Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po
območnih odsekih ne vodi. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine
Term Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti
Finančne in poslovne obveznosti se v začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga.
Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom.
Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno
od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1%
vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani
vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega skupina. Kot dolgove
pomembnih vrednosti skupina opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek
vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
118
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko
družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih je mogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in
obveznosti. Družba za vhodne podatke na tej ravni uporablja kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti
na delujočih trgih.
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne
podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo
lastnih podatkov, če ni na voljo informacije, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
119
Hierarhija poštene vrednosti
Zemljišča
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč
za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo
oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti
zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne
cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa
glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe
v družbe v skupini) so merjene po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 137.358 137.358
Opredmetena osnovna sredstva - - 116.339.605 116.339.605
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe 54.033 54.033
Naložbene nepremičnine - - 694.851 694.851
Nekratkoročne finančne naložbe - - 20.584.487 20.584.487
Nekratkoročne terjatve - - 9.560 9.560
Odložene terjatve za davek - - 7.184.681 7.184.681
Sredstva za prodajo - - 11.938.722 11.938.722
Zaloge - - 416.827 416.827
Kratkoročne finančne naložbe - - 284.726 284.726
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.188.381 2.188.381
Terjatve za davek od dohodka - - - -
Predujmi in druga sredstva - - 441.193 441.193
Denar in denarni ustrezniki - - 2.984.816 2.984.816
Skupaj - - 163.259.240 163.259.240
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 1.259.582 1.259.582
Dolgoročno odloženi prihodki - - 3.281.070 3.281.070
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 11.804.242 11.804.242
Nekratkoročne obveznosti iz najema 21.189 21.189
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - - -
Odložene obveznosti za davek - - 8.779.114 8.779.114
Obveznosti za odtujitev 4.367.569 4.367.569
Kratkoročne finančne obveznosti - - 40.069.038 40.069.038
Kratkoročne obveznosti iz najema 15.179 15.179
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 3.309.465 3.309.465
Obveznosti za davek od dohodka - - - -
Kratkoročne druge obveznosti - - 33.934 33.934
Skupaj - - 72.940.382 72.940.382
31.12.2020
31.12.2020
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
120
Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve skupine niso
diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in
obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli
do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero,
kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
5. Poslovni prihodki
6. Drugi poslovni prihodki
Med drugimi poslovni prihodki skupina v letu 2020 izkazuje tudi prejete državne pomoči iz naslova delnega
povračila nekritih fiksnih stroškov v višini 1,0 mio EUR in povračilo nadomestila za čakanje delavcev na delo za
leto 2020 v višini 1,3 mio EUR, zaradi epidemije COVID-19.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
(v EUR) 2020 2019
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu 17.519.778 26.900.073
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 921.155 1.561.791
Prihodki od najemnin 230.784 488.331
Skupaj 18.671.717 28.950.195
23.056.606
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
(v EUR) 2020 2019
Prihodki od odprave in porabe rezervacij 440.119 375.285
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 2.537.062 62.478
Izterjane odpisane terjatve 45.058 7.509
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev 80.465 591.295
Odpis obveznosti 1.763 1.706
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 5.649 1.374
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki 879.234 177.643
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 58.766 233.518
Skupaj 4.048.116 1.450.809
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
121
7. Stroški materiala, storitev in dela
Analiza stroškov
Stroški blaga, materiala in storitev
(v EUR) 2020 2019
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 678.174 1.045.275
Stroški porabljenega materiala 3.151.213 5.367.045
Stroški storitev 5.472.861 7.339.856
Skupaj 9.302.248 13.752.176
Stroški dela
(v EUR) 2020 2019
Stroški plač 5.164.676 5.750.482
Stroški socialnih zavarovanj 890.345 938.394
- od tega pokojninskih zavarovanj
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj 114.740 119.033
Drugi stroški dela 1.309.796 1.787.226
Skupaj 7.479.557 8.595.136
Odpisi vrednosti
(v EUR) 2020 2019
Amortizacija 4.664.434 4.839.407
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah
20.618 4.254
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s
finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami
264.359 51.746
Skupaj 4.949.412 4.895.407
Drugi odhodki
(v EUR) 2020 2019
Drugi stroški 589.742 606.170
Ostali odhodki 10.627 23.714
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 20.666 13.807
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 11.191 10.566
Skupaj 632.226 654.257
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
122
8. Finančni prihodki
9. Finančni odhodki
Finančni odhodki iz finančnih naložb se nanašajo na slabitev finančnih naložb.
FINANČNI PRIHODKI
(v EUR) 2020 2019
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini - 20.520
Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah - -
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini 162.953 163.712
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 8.189 25.236
Skupaj 171.142 209.468
FINANČNI ODHODKI
(v EUR) 2020 2019
Finančni odhodki iz finančnih naložb 2.972.366 -
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini 295.984 303.628
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 1.495.883 1.620.120
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 260.289 180.672
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema 5.985 17.480
Skupaj 5.030.508 2.121.900
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
123
10. Nepremičnine, naprave in oprema
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Oprema
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 63.934.319 119.486.744 21.760.748 595.323 205.777.134
Pridobitve - - - 3.226.234 3.226.234
Prenos z investicij v teku 2.227.018 447.280 173.077 (2.847.375) (0)
Odtujitve - (600.417) (1.366.381) - (1.966.798)
Prevrednotenje 1.928.818 - - - 1.928.818
Stanje 31. december 2020 68.090.155 119.333.607 20.567.444 974.182 208.965.387
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 - 72.053.940 18.070.585 - 90.124.525
Amortizacija v letu - 3.628.391 783.115 - 4.411.506
Odtujitve - (600.417) (1.309.832) - (1.910.249)
Stanje 31. december 2020 - 75.081.914 17.543.868 - 92.625.782
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 63.934.319 47.432.804 3.690.163 595.323 115.652.609
Stanje 1. januar 2020 63.934.319 47.432.804 3.690.163 595.323 115.652.609
Stanje 31. december 2020 68.090.155 44.251.694 3.023.575 974.182 116.339.605
116.959.027
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
124
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2020 znašajo 192.129 EUR, na dan 31.12.2019 pa
1.011.113 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine na dan 31.12.2020 znaša 112.311.454 EUR. Na
31.12.2019 je znašala knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine 111.687.483 EUR.
Poslovodstvo je skladno z računovodsko usmeritvijo preverjalo pošteno vrednost zemljišč in uskladilo
knjigovodske vrednosti na nove poštene vrednosti, ugotovljene v cenitvah.
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin
po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih
transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je
ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je
upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna
obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na
njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter
dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo obvladujoče družbe presojalo obstoj
indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake
oslabljenosti, zato je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal, pooblaščeni ocenjevalec vrednosti
nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Oprema
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 63.100.466 116.898.853 21.212.465 1.022.901 202.234.685
Pridobitve - - - 5.379.234 5.379.234
Prenos z investicij v teku 2.013.981 2.665.813 1.127.018 (5.806.812) -
Odtujitve (1.146.057) (77.922) (578.735) - (1.802.714)
Prenos na sredstva za odtujitev (34.071) - - - (34.071)
Stanje 31. december 2019 63.934.319 119.486.744 21.760.748 595.323 205.777.134
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 - 68.491.132 17.785.233 - 86.276.365
Amortizacija v letu - 3.573.322 847.517 - 4.420.839
Odtujitve - (10.514) (562.165) - (572.679)
Stanje 31. december 2019 - 72.053.940 18.070.585 - 90.124.525
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 63.100.466 48.407.721 3.427.232 1.022.901 115.958.320
Stanje 1. januar 2019 63.100.466 48.407.721 3.427.232 1.022.901 115.958.320
Stanje 31. december 2019 63.934.319 47.432.804 3.690.163 595.323 115.652.609
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
125
Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v
računovodskih izkazih za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.
11. Naložbene nepremičnine
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Naložbene nepremičnine:
Zemljišča 506.762 506.762
Zgradbe 188.089 439.481
Skupaj 694.851 946.243
694851
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
TEKOČE LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 1.911.336 1.911.336
Pridobitve - -
Odtujitve (203.804) (203.804)
Druge spremembe - -
Stanje 31. december 2020 1.707.532 1.707.532
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 965.093 965.093
Amortizacija v letu 47.589 47.589
Stanje 31. december 2020 1.012.682 1.012.682
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 946.243 946.243
Stanje 1. januar 2020 946.243 946.243
Stanje 31. december 2020 694.851 694.851
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
126
Prihodki naložbenih nepremičnin v letu 2020 znašajo 148.502 EUR, v letu 2019 so znašali 269.055 EUR.
Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2020 znašajo 114.970 EUR, v letu
2019 pa so znašali 111.194 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2020 znaša 574.655 EUR, na dan
31.12.2019 pa je znašala 810.310 EUR.
Poslovodstvo ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v znesku 694.851 EUR v lasti družb v
skupini, v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2020.
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 1.911.336 1.911.336
Pridobitve - -
Odtujitve - -
Druge spremembe - -
Stanje 31. december 2019 1.911.336 1.911.336
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 917.504 917.504
Amortizacija v letu 47.589 47.589
Stanje 31. december 2019 965.093 965.093
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 993.832 993.832
Stanje 1. januar 2019 993.832 993.832
Stanje 31. december 2019 946.243 946.243
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
127
12. Neopredmetena sredstva
NEOPREDMETENA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 691.213 - - 691.213
Pridobitve - 6.430 21.120 27.550
Prenos z investicij v teku 6.430 (6.430) - -
Stanje 31. december 2020 697.643 0 21.120 718.763
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 551.101 - - 551.101
Amortizacija v letu 30.305 - - 30.305
Stanje 31. december 2020 581.406 - - 581.406
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 140.112 - - 140.112
Stanje 1. januar 2020 140.112 - - 140.112
Stanje 31. december 2020 116.238 0 21.120 137.358
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
128
Zaradi načrtovane prodaje delnic odvisne družbe, katere pripoznano dobro ime, ki se nanaša na presežek
nakupne vrednosti finančne naložbe v odvisno družbo nad njenim pripadajočim kapitalom, je pri pripravi
konsolidiranih računovodskih izkazov le-to preneseno na sredstva za odtujitev.
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Drugi
nekratkoroč
no odloženi
stroški
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 647.265 7.482 654.747
Pridobitve 43.948 - 43.948
Prenos z investicij v teku - - -
Odtujitve - (7.482) (7.482)
Stanje 31. december 2019 691.213 - 691.213
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 523.548 - 523.548
Amortizacija v letu 27.553 - 27.553
Stanje 31. december 2019 551.101 - 551.101
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 123.717 7.482 131.199
Stanje 1. januar 2019 123.717 7.482 131.199
Stanje 31. december 2019 140.112 - 140.112
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
129
13. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
TEKOČE LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 632.960 632.960
Prilagoditve -
Stanje 1. januar 2020 632.960 632.960
Sprememba pogodbe (56.966) (56.966)
Odtujitve_iztek pogodbe (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 93.331 93.331
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 343.426 343.426
Stanje 1. januar 2020 343.426 343.426
Amortizacija v letu 178.535 178.535
Odtujitve_iztek pogodbe (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 39.298 39.298
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 289.534 289.534
Stanje 1. januar 2020 289.534 289.534
Stanje 31. december 2020 54.033 54.033
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
130
Skupina je s 1.1.2019 skladno z MSRP16 med sredstvi pripoznala pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem
najemu od katerega obračunava amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega
naslova so v letu 2020 nastali finančni odhodki v višini 5.986 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema
180.814 EUR. V letu 2020 je prišlo pri obvladujoči družbi do spremembe najemne pogodbe, po kateri ni več
pogojev za pripoznanje pravice do uporabe sredstva.
Skupina je v letu 2020 zaradi izjemnih razmer epidemije Covid-19 pridobila oprostitev plačila najemnin v skupni
višini 3.500 EUR. Ker do drugih sprememb najemne pogodbe ni prišlo, je skupina skladno z dovoljeno
poenostavitvijo po MSRP16 uporabila izjemo pri računovodski obravnavi sprememb najemnin kot posledico
epidemije Covid-19 in to obračunala kot negativno variabilno najemnino preko izkaza poslovnega izida leta 2020.
Skupina je v letu 2020 zabeležila 47.188 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 - -
Prilagoditve 632.960 632.960
Stanje 1. januar 2019 632.960 632.960
Stanje 31. december 2019 632.960 632.960
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 - -
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2019 - -
Amortizacija v letu 343.426 343.426
Stanje 31. december 2019 343.426 343.426
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018 - -
Stanje 1. januar 2019 632.960 632.960
Stanje 31. december 2019 289.534 289.534
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
131
14. Nekratkoročne finančne naložbe
Nekratkoročne finančne naložbe v družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni
vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno
finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so
v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Poslovodstvo obvladujoče družbe je po letu 2019 v letu 2020 ponovno pristopilo k preveritvi vrednosti naložb,
saj so okoliščine poslovanja zaradi vpliva Covid-19 drugačne kot so bile predvidene v cenitvah leta 2019, hkrati
pa so se spremenile tudi določene poštene vrednosti ali predpostavke uporabljene v preteklih cenitvah. Na
podlagi pridobljenih cenitev pooblaščenega ocenjevalca vrednosti podjetij za namen računovodskega poročanja
je uskladilo knjigovodske vrednosti naložb z ugotovljenimi nadomestljivimi vrednostmi z uporabo ustrezne
metode vrednotenja.
Skupina v letu 2020 vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni
ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v
skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi
standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti
pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa
celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem
in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategiji družb na ravni celotne skupine,
pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih
cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje
vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne
skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost
naložbe.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
NEKRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži 18.153.182 13.576.098
Nekratkoročna posojila
Nekratkoročna posojila organizacijam v skupini 2.431.305 4.264.493
Skupaj 20.584.487 17.840.591
13576098
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
132
Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami skupina izkazuje obveznice, ki se obrestujejo po fiksni letni obrestni
meri 5%.
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
TEKOČE LETO
(v EUR)
Finančne naložbe
po pošteni
vrednosti prek
drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019 22.193.669 4.264.493 26.458.162
Stanje 1. januar 2020 22.193.669 4.264.493 26.458.162
Uskladitev s pošteno vrednostjo 4.577.084 - 4.577.084
Spremembe stanja terjatev za obresti - 156.062 156.062
Stanje 31. december 2020 26.770.753 4.420.555 31.191.307
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 8.617.571 - 8.617.571
Prerazvrstitve - - -
Stanje 1. januar 2020 8.617.571 - 8.617.571
Oblikovanje - 1.989.250 1.989.250
Stanje 31. december 2020 8.617.571 1.989.250 10.606.821
Čista vrednost 31.12.2019 13.576.098 4.264.493 17.840.591
Čista vrednost 1.1.2020 13.576.098 4.264.493 17.840.591
Čista vrednost 31.12.2020 18.153.182 2.431.305 20.584.487
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
133
15. Terjatve za odloženi davek
Terjatve za odloženi davek v skupinskih računovodskih izkazih na dan 31.12.2020 znašajo 7.184.681 EUR.
Obračunane so iz naslova rezervacij za odpravnine, jubilejne nagrade zaposlencev, neizrabljenih davčnih izgub,
popravka vrednosti terjatev, slabitve finančnih naložb ter zaradi pri uskupinjevanju zmanjšanega dobička pri
prodaji nepremičnin.
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe po
odplačni vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2018 26.382.864 713.740 3.097.614 30.194.218
Uskladitev s pošteno vrednostjo - (4.189.195) - (4.189.195)
Sprememba računovodske usmeritve - - 1.166.879 1.166.879
Prenos (26.382.864) 25.669.124 - (713.740)
Stanje 31. december 2019 - 22.193.669 4.264.493 26.458.162
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 8.617.571 - - 8.617.571
Prenos (8.617.571) 8.617.571 - -
Stanje 31. december 2019 - 8.617.571 - 8.617.571
Čista vrednost 31.12.2018 17.765.293 713.740 3.097.614 21.576.647
Čista vrednost 1.1.2019 17.765.293 713.740 3.097.614 21.576.647
Čista vrednost 31.12.2019 - 13.576.098 4.264.493 17.840.591
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR)
31.12.2019
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev 2.559 - - 2.559
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 1.748.552 564.199 - 2.312.751
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za
vrednotenje po pošteni vrednosti
2.188.447 - (869.646) 1.318.801
Oslabitve poslovnih terjatev 283.213 37.288 - 320.501
Rezervacije za stroške in odhodke 121.689 (16.742) 12.975 117.923
Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave 4.583 - - 4.583
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.831.278 213.490 - 3.044.768
Konsolidacijske prilagoditve 77.261 (14.466) 62.795
Skupaj 7.257.582 783.769 (856.670) 7.184.681
7743995
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
134
16. Zaloge
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu je matična družba
ugotovila za 752 EUR viškov in za 32 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen
inventurni manko v višini 3.737 EUR. Matična družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah
artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je
ugotovljen in poknjižen kalo v višini 3.737 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
Družba Marina Portorož, d.d. izkazuje odpis zalog materiala za vzdrževanje v višini 43.456 EUR. Zaloge družbe
Marina Portorož, d.d. so v celoti izkazane na ustavljenem poslovanju.
Družba Del Naložbe d.d. pri letnem popisu zalog materiala izkazuje 13 EUR viškov in 6 EUR primanjkljajev.
Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2018
Odloženi
davki prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
Odloženi
davki prek
prenesenega
poslovnega
izida
31.12.2019
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev 2.559 - 2.559
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 1.767.963 51.853 (71.264) 1.748.552
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za
vrednotenje po pošteni vrednosti
1.478.708 - 709.739 2.188.447
Oslabitve poslovnih terjatev 289.253 (6.040) 283.213
Rezervacije za stroške in odhodke 115.645 (146) 6.190 121.689
Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave 4.583 - 4.583
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.905.122 (73.844) 2.831.278
Konsolidacijske prilagoditve 143.580 (66.319) 77.261
Skupaj 6.707.413 (94.496) 715.929 (71.264) 7.257.582
ZALOGE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Material in surovine 243.857 359.811
Trgovsko blago 172.970 209.759
Skupaj 416.827 569.570
416827
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
135
17. Kratkoročne finančne naložbe
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži 16.272 8.024
Druge kratkoročne finančne naložbe 164.914 1.780.782
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini 103.540 140.681
Kratkoročna posojila drugim (0) 196.339
Skupaj 284.726 2.125.826
2837387
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 103.540 337.020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 181.186 1.788.806
Skupaj 284.726 2.125.826
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti:
Terjatve za obresti posojil 2.498 357
- danih organizacijam v skupini 2.498 357
Skupaj 2.498 357
2839037
2.836.539
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Posojila:
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini 137.837 137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem 342.858 461.527
Terjatve za obresti posojil 45.878 41.473
- danih organizacijam v skupini 45.878 2.487
- danih drugim - 38.986
Oslabitev kratkoročno danih posojil (425.530) (304.174)
- danih organizacijam v skupini (82.672) -
- danih drugim (342.858) (304.174)
Skupaj 101.042 336.663
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala 3.755.084 3.766.233
- naložbe v delnice in deleže 150.108 150.108
- druge finančne naložbe 3.604.976 3.616.125
Oslabitve (3.573.898) (1.977.427)
- delnic in deležev drugih organizacij (133.836) (142.084)
- drugih naložb (3.440.062) (1.835.343)
Skupaj 181.186 1.788.806
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
136
Med drugimi delnicami in deleži so izkazane naložbe v vrednostne papirje, ki so merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa.
Stanje kratkoročnih finančnih naložb po odplačni vrednosti se nanaša na terjatve za obresti v znesku 48.376 EUR
in dana posojila organizacijam v skupini v višini 55.165 EUR, ki se obrestujeta s 5 % obrestno mero. Posojila niso
zavarovana.
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 103.540 337.020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 181.186 1.788.806
Skupaj 284.726 2.125.826
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti:
Terjatve za obresti posojil 2.498 357
- danih organizacijam v skupini 2.498 357
Skupaj 2.498 357
2839037
2.836.539
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Posojila:
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini 137.837 137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem 342.858 461.527
Terjatve za obresti posojil 45.878 41.473
- danih organizacijam v skupini 45.878 2.487
- danih drugim - 38.986
Oslabitev kratkoročno danih posojil (425.530) (304.174)
- danih organizacijam v skupini (82.672) -
- danih drugim (342.858) (304.174)
Skupaj 101.042 336.663
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala 3.755.084 3.766.233
- naložbe v delnice in deleže 150.108 150.108
- druge finančne naložbe 3.604.976 3.616.125
Oslabitve (3.573.898) (1.977.427)
- delnic in deležev drugih organizacij (133.836) (142.084)
- drugih naložb (3.440.062) (1.835.343)
Skupaj 181.186 1.788.806
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
137
18. Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo v največji meri terjatve do kupcev na dan 31.12.2020 v znesku
2.202.597 EUR in druge terjatve, ki se v glavnini nanašajo na terjatve do države in na dan 31.12.2020 znašajo
1.654.344 EUR, brez upoštevanja popravka vrednosti terjatev. Terjatve so nezavarovane.
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
(v EUR)
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019 1.930.890 641.194 2.572.084
Stanje 1. januar 2020 1.930.890 641.194 2.572.084
Spremembe stanja terjatev za obresti - 6.546 6.546
Odtujitve (11.149) (118.669) (129.818)
Stanje 31. december 2020 1.919.741 529.071 2.448.812
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 142.084 304.174 446.258
Stanje 1. januar 2020 142.084 304.174 446.258
Oblikovanje 1.604.719 121.356 1.726.075
Odtujitve in odprava (8.249) - (8.249)
Stanje 31. december 2020 1.738.555 425.530 2.164.085
Čista vrednost 31.12.2019 1.788.806 337.020 2.125.826
Čista vrednost 1.1.2020 1.788.806 337.020 2.125.826
Čista vrednost 31.12.2020 181.186 103.540 284.727
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 1.615.537 2.526.891
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 564.489 623.953
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini 22.570 53.461
Druge kratkoročne terjatve 1.654.344 448.667
Oslabitve terjatev (1.668.559) (1.477.617)
Skupaj 2.188.381 2.175.355
2.188.381
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
138
19. Predujmi in druga sredstva
Skupina na 31.12.2020 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene
storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane, prav tako gre na strani prihodkov za vkalkulirane prihodke,
katerih dokončna realizacija se pričakuje v letu 2021.
Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev
(v EUR) 2020 2019
Stanje 1. januarja 1.477.617 1.514.377
Povečanja
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu 256.027 39.004
Zmanjšanja
Dokončen odpis terjatev (20.027) (68.255)
Izterjane odpisane terjatve (45.058) (7.509)
Stanje 31. decembra 1.668.559 1.477.617
KST PV 31.12.2019 1.668.559
Starostna struktura terjatev
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nezapadlo 1.846.685 1.486.715
Zapadlo do:
- 30 dni 20.763 132.755
- 60 dni 38.835 99.093
- 90 dni 31.284 47.815
- 180 dni 141.774 116.896
- 360 dni 90.679 88.192
- nad 360 dni 18.361 203.890
Skupaj 2.188.381 2.175.355
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila 426.607 436.352
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki 1.192 135.412
Kratkoročno nezaračunani prihodki 13.393 417.559
Skupaj 441.193 989.323
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
139
20. Denar in denarni ustrezniki
21. Kapital
Osnovni kapital
Število delnic v prometu
Vpoklicani kapital družbe Terme Čatež, d.d. znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih
delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda.
Rezerve
Rezerve na dan 31.12.2020 znašajo 66.420.653 EUR in jih sestavljajo:
kapitalske rezerve v višini 29.842.696 EUR,
zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR,
druge rezerve v višini 2.140.385 EUR,
rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti znašajo na dan 31.12.2020 32.747.610 EUR.
Predstavljajo rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.952.115 EUR. Rezerve zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti zmanjšuje aktuarski primanjkljaj ki se nanaša na odpravnine ob
upokojitvi v znesku 673.014 EUR in učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih
po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za
davek, ki se nanaša na te učinke v znesku 3.531.491 EUR.
DENAR in DENARNI USTREZNIKI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih 118.103 125.859
Denar na poti 8.220 67.543
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 301.489 393.840
Devizna sredstva na računih 42.304 28.480
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih 2.514.700 700
Skupaj 2.984.816 616.422
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljšča in
zgradbe
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2019 35.389.773 (6.634.784) (547.563) 28.207.426
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 35.389.773 (6.634.784) (547.563) 28.207.426
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo 1.562.342 3.707.438 - 5.269.780
Bruto vrednost 1.928.818 4.577.084 - 6.505.902
Vpliv odloženih davkov (366.475) (869.646) - (1.236.121)
Zmanjšanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - (604.145) (604.145)
Bruto vrednost - (745.858) (745.858)
Vpliv odloženih davkov - 141.713 141.713
Odprava v dobro prenesenih dobičkov (125.451) (125.451)
Bruto vrednost (138.427) (138.427)
Vpliv odloženih davkov 12.975 12.975
Stanje 31. december 2020 36.952.115 (3.531.491) (673.014) 32.747.610
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
140
Bilančni dobiček
Bilančni dobiček skupine na dan 31.12.2020 znaša 12.288.866 EUR in vključuje prenesene dobičke prejšnjih let ter
čisti poslovni izid poslovnega leta. V letu 2020 je bil ustvarjen čisti poslovni izid v višini -3.095.116 EUR.
Čisti dobiček na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2020 znaša -6,31 EUR, medtem ko znaša za
leto 2019 2,33 EUR. Celotni vseobsegajoči donos na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2020
znaša 2,82 EUR, za leto 2019 znaša -3,43 EUR.
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljšča in
zgradbe
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2018 35.404.572 (4.213.196) (487.405) 30.703.971
Sprememba računovodske usmeritve - - -
Stanje 1. januar 2019 35.404.572 (4.213.196) (487.405) 30.703.971
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - 864.303 - 864.303
Bruto vrednost 1.067.041 1.067.041
Vpliv odloženih davkov (202.738) (202.738)
Uskladitve s pošteno vrednostjo - (3.393.248) (3.393.248)
Bruto vrednost - (4.189.195) (4.189.195)
Vpliv odloženih davkov - 795.947 795.947
Odprava ob odtujitvi sredstev (14.799) 107.357 92.558
Bruto vrednost (18.270) 132.540 114.270
Vpliv odloženih davkov 3.471 (25.183) (21.712)
Odprava v dobro prenesenih dobičkov (60.158) (60.158)
Bruto vrednost (66.348) (66.348)
Vpliv odloženih davkov 6.190 6.190
Stanje 31. december 2019 35.389.773 (6.634.784) (547.563) 28.207.426
2020 2019
Čisti dobiček poslovnega leta 3.095.116 - 1.140.559
Tehtano povprečno število navadnih delnic 490.182 490.182
Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR) 6,31 - 2,33
BILANČNI DOBIČEK
(v EUR) 2020 2019
Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja (3.095.116) 1.140.559
Preneseni čisti poslovni izid 15.383.982 14.308.470
Skupaj bilančni dobiček 12.288.866 15.449.029
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
141
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2020 za podjetja v Skupini
22. Rezervacije
RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Vplačani presežek kapitala 11.914.806 11.914.806
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic 3.791.437 3.791.437
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 14.136.453 14.136.453
Skupaj 29.842.696 29.842.696
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož 5.791.376 624.092
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi 451.278 (182.927)
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2019 11.428 1.159.317 3.639.546 4.810.291
Spremembe v letu:
Oblikovanje - 67.462 - 67.462
Poraba - (46.841) (358.476) (405.317)
Odprava - (81.642) - (81.642)
Aktuarski dobički in izgube - 149.857 - 149.857
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
142
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2020
porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade
in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na
podlagi aktuarskega izračuna na dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in
uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,44% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2019 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna na
dan 31.12.2019, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih
aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,97% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na
dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na
dan 31.12.2020 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI (0)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2018 11.428 1.064.886 4.001.502 5.077.816
Spremembe v letu:
Oblikovanje - 86.740 - 86.740
Poraba - (44.136) (361.956) (406.092)
Odprava - (13.330) - (13.330)
Aktuarski dobički in izgube - 65.157 - 65.157
Stanje 31. december 2019 11.428 1.159.317 3.639.546 4.810.291
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
143
Analiza občutljivosti obvladujoče družbe:
Analiza občutljivosti odvisne družbe:
Rezervacije odvisne družbe Marine Portorož, d.d. so v celoti izkazane na ustavljenem poslovanju.
23. Finančne obveznosti
To pojasnilo podaja informacije o obsegu in pogojih, ki veljajo za dobljena posojila. Več informacij o
izpostavljenosti Skupine obrestnemu in tečajnemu tveganju je podanih v točki »Finančni instrumenti«.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2020 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v primeru
pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku
oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnega posojila je za leto 2019 znašala 6M EURIBOR + 2,3%.
NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Nekratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini - 3.400.000
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah 11.804.242 5.237.420
Nekratkoročne obveznosti iz najema 36.368 273.592
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti (15.179) (5.056.360)
Skupaj 11.825.431 3.854.652
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
144
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev znaša 11.804.242 EUR, v letu 2019 pa je znašala 3.818.840 EUR. Vse ostale nekratkoročne
finančne obveznosti so zavarovane z menicami. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu
2035.
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2019
Prerazvrstivtve
in spremembe
1.1.2019
Nova
posojila
Prilagoditve 31.12.2020
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 3.818.840 - 3.818.840 7.985.402 - 11.804.242 - 11.804.242
Obveznosti iz najema 35.812 - 35.812 556 - 36.368 (15.179) 21.189
Nekratkoročna posojila skupaj 3.854.652 - 3.854.652 7.985.958 - 11.840.610 (15.179) 11.825.431
11.825.431
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI (0)
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2018
Prerazvrstivtve
in spremembe
1.1.2018
Nova
posojila
Prilagoditve 31.12.2019
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 5.237.420 - 5.237.420 - - 5.237.420 (1.418.580) 3.818.840
Organizacije v skupini 3.400.000 - 3.400.000 - - 3.400.000 (3.400.000) -
Obveznosti iz najema 10.340 262.231 272.571 972 49 273.592 (237.780) 35.812
Nekratkoročna posojila skupaj 8.647.760 262.231 8.909.991 972 49 8.911.012 (5.056.360) 3.854.652
KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 6.948.664
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah 14.750.892 14.995.178
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah 11.193.024 11.193.024
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida 15.922 15.922
Obveznosti za obresti do organizacij v skupini 1.041.584 697.544
Obveznosti za obresti do bank 596.007 72.349
Obveznosti za obresti do drugih organizacij 2.122.944 1.440.169
Obveznosti za obresti iz drugih finančnih obveznosti -
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti 15.179 5.056.360
Skupaj 40.084.217 40.419.211
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
145
Skupna vrednost vseh finančnih obveznosti, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev, znaša 43.926.609 EUR. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 112.886.109 EUR.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 32.122.367
EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 31.101 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z
menicami ali poroštvom.
Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M
EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša
5,25%.
Skupina med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje kratkoročni del obveznosti iz naslova najema
sredstev v dolgoročnem najemu.
Družba Terme Čatež d.d. je v mesecu avgustu 2020 obvestila zainteresirano javnost, da se je pričel prodajni
postopek družbe Marina Portorož, d.d. Družba Terme Čatež d.d. prav tako aktivno izvaja postopke glede prodaje
ostalega poslovno nepotrebnega premoženja. Izpostaviti velja, da je obvladujoča družba v sklepni fazi prodaje
100% deleža v odvisno družbo Marina Portorož d.d.
Skupina na dan 31.12.2020 ne izkazuje obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2019 1.1.2019
Nova
posojila
Spremembe
pogodb v letu
Odplačila v
letu
31.12.2020
Posojilodajalec
Banke - - - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 16.413.744 16.413.744 - - (1.662.867) 14.750.877
Skupaj banke 16.413.744 16.413.744 - - (1.662.867) 14.750.877
Organizacije v skupini 6.615.000 6.615.000 - - - 6.615.000
Prenos iz dolgoročnega dela 3.733.665 3.733.665 - - - 3.733.665
Skupaj organizacije v skupini 10.348.665 10.348.665 - - - 10.348.665
Obveznosti iz najema - - - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 237.780 237.780 15.179 (56.966) (180.814) 15.179
Skupaj obveznosti iz najema 237.780 237.780 15.179 (56.966) (180.814) 15.179
Drugi posojilodajalci 11.193.039 11.193.039 1.000.000 - (1.000.000) 11.193.039
Prenos iz dolgoročnega dela 15.921 15.921 - - - 15.921
Skupaj drugi posojilodajalci 11.208.960 11.208.960 1.000.000 - (1.000.000) 11.208.960
Obveznost za obresti 31.12. 2.210.062 3.760.536
Kratkoročna posojila skupaj 40.419.211 38.209.149 1.015.179 (56.966) (2.843.681) 40.084.217
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
146
24. Odložene obveznosti za davek
25. Sredstva in obveznosti za odtujitev
Skupina na dan 31.12.2020 izkazuje sredstva za odtujitev in obveznosti za odtujitev.
26. Kratkoročne poslovne obveznosti
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2019
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.140.600 366.475 8.507.075
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost 141.713 (141.713) (0)
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039
-
272.039
Skupaj 8.554.352 224.762 8.779.114
8554352
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK 224.762
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31. 12. 2018
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
31.12.2019
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.149.428 (8.828) 8.140.600
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost - 141.713 141.713
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039 - 272.039
Skupaj 8.421.467 132.885 8.554.352
POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini 61.359 175.589
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 1.491.798 4.769.104
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 71.653 134.973
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin 921.594 2.536.059
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 293 22.821
Kratkoročne obveznosti za plače 651.664 870.402
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij 83.053 195.468
Druge kratkoročne poslovne obveznosti 28.050 31.877
Skupaj 3.309.465 8.736.292
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
147
27. Druge obveznosti
28. Zunajbilančna evidenca
29. Finančni instrumenti
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev in obveznosti je enaka pošteni vrednosti.
Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:
kreditno tveganje;
likvidnostno tveganje;
tržno tveganje;
valutno tveganje;
obrestno tveganje.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je v celoti odgovorna
za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z
namenom opredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne
omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji
se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih
Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti
disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v
pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz
naslova terjatev skupine do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države
prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Skupina aktivno
izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in
pričakovanja svojih strank.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija
baze strank Skupine, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega
DRUGE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Vračunani stroški 19.590 25.201
Kratkoročno odloženi prihodki 14.344 73.030
Skupaj 33.934 98.231
IZVENBILANČNE POSTAVKE
(v EUR) 31.12.2020 31.12.2019
Zastava nepremičnin - 906.297
Dane garancije in jamstva 7.807.376 7.893.409
Skupaj 7.807.376 8.799.706
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
148
vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Pri spremljanju
kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi
glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika,
glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih finančnih
težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je poslovanje
omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Blago je prodano tako, da se zadrži lastništvo
do njegovega popolnega plačila; tako ima Skupina v primeru neplačila blaga zavarovano terjatev. V zvezi s
poslovnimi in drugimi terjatvami skupina ne zahteva varščine. Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve,
ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega
popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se
oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni
znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih
finančnih sredstev. Terjatve zajemajo znesek neplačanih računov do kupcev doma in v tujini.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje
dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar
ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave skupine, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi,
sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Skupina izvaja aktivnosti za
zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Skupina bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z
odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Skupina koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi
pandemije COVID-19. V skupini smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami, kar je v
letu 2020 rezultiralo tudi v uspešno doseženem 1 letnem moratoriju finančnih obveznosti (do marca oz. aprila
2021) ter v letu 2021 doseženem moratoriju finančnih obveznosti (do junija 2021). Skupina je prav tako pridobila
novi namenski posojili s 3-letnim moratorijem.
Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški
instrumenti, vplivale na prihodke skupine ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega
tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni
optimizaciji dobička. Skupina prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim
razvojem ponudbe novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne
prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer
obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja povezana z obvladovanjem
nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih
in cenovnih pogojev dobavitelja ima Skupina v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja, ki je pripravljen
sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima Skupina zavarovana z dolgoročnimi
pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so razmeroma nizka,
saj Skupina nudi pretežno storitve, v strukturi prihodka iz poslovanja pa tovrstni stroški predstavljajo 16,9%.
Valutno tveganje
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute družb v Skupini se je valutno tveganje Skupine ob že tako nizkem tveganju
še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da tuji gosti plačujejo večinoma v evrih.
Tveganje spremembe obrestne mere
Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi
spremenljive obrestne mere (EURIBOR).
Upravljanje s kapitalom
Knjigovodska vrednost kapitala Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2020 znaša 90.318.858 EUR. Nadzorni svet
spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čiste prihodke iz poslovanja, deljene s celotnim
delničarskim kapitalom, brez manjšinskih deležev.
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
149
Analiza občutljivosti na finančna tveganja
Občutljivost na spremembo obrestne mere
Pri finančnih tveganjih je Skupina najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere. Ker temelji dolgoročna
zadolžitev na variabilni obrestni meri - medbančni referenčni obrestni meri EURIBOR, je tudi najbolj občutljiva na
njeno spremembo. Vsaka odstotna točka povečanja povprečne obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti
na dan 31.12.2020 poviša letni strošek za obresti v znesku 536.411 EUR.
Obrestno tveganje
Knjigovodska
(v EUR) vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančna sredstva 3.274.135
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 44.549.112
Sprememba odhodkov Prilagojeni odhodki
(v EUR) za obresti za obresti
Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko 536.411 2.594.553
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko 804.617 2.862.758
Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko (536.411) 1.521.731
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko (804.617) 1.253.525
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
150
Občutljivost na spremembo poštene vrednosti
Občutljivost na spremembo valutnega tečaja
Ker poteka večinski plačilni promet v domači valuti, Skupina na spremembe valutnega tečaja ni pomembno
občutljiva.
Občutljivost na povišanje zadolženosti
Če bi se Skupina Terme Čatež dodatno zadolžila za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni obrestni meri, ki
velja v Skupini na dan 31.12.2020, povečale letne obresti za 35,5 tisoč evrov.
Občutljivost na zapadlost plačil
Obvladujoča družba tudi v letu 2020 ohranja prerazvrstitev dolgoročnih kreditov v kratkoročne, kot je že
pojasnjeno pri gibanju nekratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija
leta 2035).
Finančne naložbe
Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2020 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 18.153.182
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 19.968.500 1.815.318 1.470.408 344.910
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 21.783.818 3.630.636 2.940.815 689.821
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 23.599.136 5.445.955 4.411.223 1.034.731
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 16.337.864 (1.815.318) (1.470.408) (344.910)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 14.522.545 (3.630.636) (2.940.815) (689.821)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 12.707.227 (5.445.955) (4.411.223) (1.034.731)
Zemljišča
Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2020 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 68.090.155
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 74.899.170 6.809.015 5.515.303 1.293.713
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 81.708.185 13.618.031 11.030.605 2.587.426
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 88.517.201 20.427.046 16.545.908 3.881.139
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 61.281.139 (6.809.015) (5.515.303) (1.293.713)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 54.472.124 (13.618.031) (11.030.605) (2.587.426)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 47.663.108 (20.427.046) (16.545.908) (3.881.139)
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Likvidnostno tveganje
Knjigovodska Zapadlost Zapadlost Zapadlost
(v EUR) vrednost do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
Prejeta posojila in obresti 51.873.279 40.069.037 6.055.655 5.748.587
Posojila, dobljena pri družbah v skupini 11.390.249 11.390.249 - -
Posojila, dobljena pri organizacijah 13.331.904 13.331.904 - -
Posojila, dobljena pri bankah 27.151.126 15.346.884 6.055.655 5.748.587
Obveznosti iz najema 36.368 15.179 21.189 -
Obveznosti do dobaviteljev 3.309.465 3.309.465 - -
Druge obveznosti 33.934 33.934 - -
Skupaj 55.253.046 43.427.615 6.076.844 5.748.587
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
151
30. Poročanje po segmentih
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in
storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od
tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato
poročila po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost skupine je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi
zdravstvo, marino in ostalo dejavnost.
Področni odseki
2020
(v EUR) Zdravstvo Marina Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.421.761 4.508.240 21.439.010 27.369.010
Prihodki med odseki -
Odhodki iz poslovanja (1.318.210) (3.691.081) (21.186.171) (26.195.461)
Odhodki med odseki - - - -
Poslovni izid odseka iz poslovanja 103.551 817.159 252.839 1.173.548
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 1.173.548
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (4.898.257)
Davki iz dobička 629.592
Čisti poslovni izid poslovnega leta (3.095.116)
Področni odseki
2019
(v EUR) Zdravstvo Marina Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.823.774 4.789.197 28.774.689 35.387.660
Prihodki med odseki - - - -
Odhodki iz poslovanja (1.445.796) (4.070.998) (26.420.611) (31.937.404)
Odhodki med odseki - - - -
Poslovni izid odseka iz poslovanja 377.978 718.199 2.354.078 3.450.255
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 3.450.255
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (2.148.853)
Davki iz dobička (160.844)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.140.559
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
152
31. Pogojne obveznosti
Skupina Terme Čatež ima na dan 31.12.2020 vse znane pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
Dane hipoteke v zavarovanje prejetih posojil
V izvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi Skupina vrednost danih garancij podjetjem za zavarovanje
kreditov. Vse ostale nekratkoročne obveznosti so zavarovane z menicami.
32. Povezane stranke
Družbe Skupine Terme Čatež so s povezanimi družbami poslovale na osnovi sklenjenih pogodb. Vse pogodbe med
povezanimi družbami so sklenjene v skladu z normalnimi tržnimi pogoji.
Medsebojno poslovanje z odvisnimi podjetji
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2020 za podjetja v Skupini
33. Prejemki uprav in nadzornih svetov
Skupina je imela do uprav na dan 31.12.2020 še odprte dolgove za opravljeno delo v decembru 2020 v višini
23.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.
Naložba
Odprte terjatve na
dan 31.12.2020
Stanje danih
posojil na dan
31.12.2020
Odprte obveznosti
na dan 31.12.2020
Prihodki iz
poslovanja
Prihodki od
obresti
Ostali stroški
storitev
Odhodki za
obresti
Marina Portorož, d.d., Portorož 0 0 352.092 336 0 107.909 0
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 412.789 1.001.650 0 31.397 1.650 1.295 0
Skupaj 412.789 1.001.650 352.092 31.733 1.650 109.204 0
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož 5.791.376 624.092
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi 451.278 (182.927)
Preglednica bruto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Bruto plača
fiksni del
Bruto plača
variabilni del
Bonitete Drugi prejemki
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 144.000 0 0 0 144.000
Marina Portorož d.d. 120.000 0 0 0 120.000
Del naložbe d.d. 12.000 0 0 132 12.132
SKUPAJ 276.000 0 0 132 276.132
Preglednica bruto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2019
v EUR
Družba
Bruto plača
fiksni del
Bruto plača
variabilni del
Bonitete
Drugi
prejemki
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 144.000 0 0 0 144.000
Marina Portorož d.d. 119.832 0 28 88.680 208.540
Del naložbe d.d. 12.000 0 0 408 12.408
SKUPAJ 275.832 0 28 89.089 364.948
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
153
Preglednica neto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Neto plača
fiksni del
Neto plača
variabilni del
Bonitete Drugi prejemki
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 101.131 0 0 0 101.131
Marina Portorož d.d. 84.276 0 0 0 84.276
Del naložbe d.d. 8.728 0 0 95 8.823
SKUPAJ 194.135 0 0 95 194.230
Preglednica neto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2019
v EUR
Družba
Neto plača
fiksni del
Neto plača
variabilni del
Bonitete
Drugi
prejemki
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 101.131 0 0 0 101.131
Marina Portorož d.d. 67.826 0 0 63.932 131.758
Del naložbe d.d. 8.728 0 0 297 9.025
SKUPAJ 177.685 0 0 64.229 241.914
Preglednica bruto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 4.850 0 156.847 161.697
Marina Portorož d.d. 18.200 0 0 18.200
Del naložbe d.d. 2.915 0 0 2.915
SKUPAJ 25.965 0 156.847 182.812
Preglednica bruto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2019
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 8.448 0 160.869 169.316
Marina Portorož d.d. 19.876 0 0 19.876
Del naložbe d.d. 2.915 0 0 2.915
SKUPAJ 31.239 0 160.869 192.107
Preglednica neto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 3.381 114.075 117.456
Marina Portorož d.d. 13.563 0 0 13.563
Del naložbe d.d. 2.120 0 0 2.120
SKUPAJ 19.064 0 114.075 133.139
Preglednica neto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2019
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 6.144 0 117.000 123.144
Marina Portorož d.d. 14.531 0 0 14.531
Del naložbe d.d. 2.120 0 0 2.120
SKUPAJ 22.795 0 117.000 139.795
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
154
34. Prejemki po individualnih pogodbah
Skupina je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2020 še odprte obveznosti za opravljeno
delo v decembru 2020 v višini 80.034 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.
35. Dogodki po bilanci stanja
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
36. Stroški revidiranja
V letu 2020 so stroški revidiranja računovodskih izkazov družbe Terme Čatež, Skupine Terme Čatež in odvisnih
družb v skupini znašali 64.420 EUR. Stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih
računovodskih izkazov so v letu 2020 znašali 4.000 EUR. Druge nerevizijske storitve v letu 2020 so znašale 1.500
EUR.
Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba Bruto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 663.750 21.275 685.025
Marina Portorož d.d. 225.220 9.795 235.015
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 888.970 31.070 920.040
Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2019
v EUR
Družba Bruto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 650.591 22.715 673.306
Marina Portorož d.d. 218.012 37.736 255.748
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 868.603 60.451 929.054
Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba Neto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 411.356 21.275 432.631
Marina Portorož d.d. 172.870 9.794 182.664
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 584.226 31.069 615.295
Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2019
v EUR
Družba Neto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 399.453 22.715 422.168
Marina Portorož d.d. 134.784 37.640 172.425
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 534.237 60.355 594.592
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
155
Poročilo neodvisnega revizorja za Skupino Terme Čatež
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
156
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
157
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
158
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
159
Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020
160
48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-3148510000B3IAQZ9WMI432020-12-3148510000B3IAQZ9WMI432019-12-3148510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-3148510000B3IAQZ9WMI432018-12-3148510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000B3IAQZ9WMI432019-12-31TER:ProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000B3IAQZ9WMI432020-01-012020-12-31TER:ProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember48510000B3IAQZ9WMI432020-12-31TER:ProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000B3IAQZ9WMI432018-12-31TER:ProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember48510000B3IAQZ9WMI432019-01-012019-12-31TER:ProfitLossAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EURTerme Čatež d.d.Topliška cesta 35, 8250 Brežicedelniška družbaSlovenijaTopliška cesta 35, 8250 Brežice, SlovenijaČatež ob Savidejavnost hotelov in podobnih nastanitvenih obratovTerme Čatež d.d.DZS, d.d.N/A