DEMIRE
GESCHÄFTSBERICHT 2020
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UNTERNEHMEN UND
AKTIONÄRE
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Netzwerk des DEMIRE-Konzerns wird gegen externe Zugriffe von außen mit Fire- Im Sinne des Risikomanagements werden Plausibilität) Richtigkeit und Vollständig-
walls geschützt.
keit der Buchungen durch konzerneigene Mitarbeiter überwacht und geprüf. Die
an diesem Prozess beteiligten Mitarbeiter erfüllen die qualitativen Anforderungen
und werden regelmäßig geschult. Zudem bildet das Vier-Augen-Prinzip ein wichti-
UNSER PORTFOLIO
RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS
ZUSAMMENGEFASSTER
LAGEBERICHT
Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem des Rechnungslegungs- und ges Kontrollinstrument.
Konsolidierungsprozesses stellt einen wesentlichen Baustein des Konzern-Risiko-
managements dar. Es umfasst alle rechnungslegungsbezogenen Prozesse sowie Weitere wesentliche Instrumentarien bilden:
sämtliche Risiken und Kontrollen im Hinblick auf die Rechnungslegung.
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Grundlagen des Konzerns
Wirtschafsbericht
Weitere rechtliche Angaben
Chancen und Risiken
Prognosebericht
— Die klare Aufgabentrennung und Zuordnung von Verantwortlichkeiten zwischen
Die Rechnungslegungsprozesse sind darauf gerichtet) folgende Ziele zu erreichen:
den am Rechnungslegungsprozess beteiligten internen und externen Bereichen
— Die Einbeziehung externer Spezialisten) soweit erforderlich) wie zum Beispiel
bei der Gutachtenerstellung für den Marktwert von Liegenschafen
— Sicherung der Wirtschaflichkeit der Geschäfstätigkeit und des Schutzes
des Vermögens
KONZERNABSCHLUSS
WEITERE ANGABEN
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— Sicherstellung der Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen
und externen Rechnungslegung
— Einhaltung der maßgeblichen rechtlichen Vorschrifen) insbesondere der
Normenkonformität des Konzernabschlusses und des zusammengefassten
Lageberichts
Gemeinsam mit unseren externen Dienstleistern und Beratern werden neue Geset-
ze) Rechnungslegungsstandards und andere offizielle Verlautbarungen fortlaufend
bezüglich ihrer Relevanz und ihrer Auswirkungen auf den Konzern- und Jahresab-
schluss und den zusammengefassten Lagebericht analysiert. Bei Bedarf werden die
Bilanzierungsvorgaben des Konzerns angepasst.
Als rechtliches Mutterunternehmen stellt die DEMIRE Deutsche Mittelstand Real Es- Zur Sicherung der Angemessenheit der Bilanzierung und der zutreffenden Gesamtaus-
tate AG auch den Konzernabschluss auf. Zentral durchgeführte Werthaltigkeits- sage des Konzern- bzw. Jahresabschlusses einschließlich des zusammengefassten
tests) insbesondere die Marktbewertung aller Immobilien durch unabhängige ex- Lageberichts werden folgende Maßnahmen und Kontrollen in einem strukturierten
terne Gutachter) sichern die einheitliche und standardisierte Anwendung der Prozess mit unseren Dienstleistern regelmäßig umgesetzt) evaluiert und fortentwi-
Bewertungskriterien. Ebenfalls auf Konzernebene erfolgen die Aggregation und ckelt:
Aufbereitung erforderlicher Daten für den Konzernanhang und den zusammenge-
fassten Lagebericht. Diesen Prozessen vorgelagert erfolgen die Buchführung) die — Identifikation und Analyse der wesentlichen Risikofelder und Kontrollbereiche
Jahresabschlusserstellung und die Zusammentragung zusätzlicher Informationen
— Monitoring und Plausibilitätskontrollen zur Überwachung der Prozesse und
der in den Konzernabschluss einbezogenen Konzerngesellschafen nach einheitli-
ihrer Ergebnisse auf Ebene des Vorstands und der operativen Einheiten
chen Maßgaben) teils durch das externe Property Management) teils über Ge- — Präventive Kontrollmaßnahmen im Finanz- und Rechnungswesen sowie der
schäfsbesorgungsverträge durch die Mitarbeiter der DEMIRE AG.
für die Bilanzierung wesentlichen operativen Unternehmensprozesse
— Maßnahmen) die die ordnungsmäßige) vollständige und zeitnahe EDV-gestützte
Verarbeitung von rechnungslegungsbezogenen Sachverhalten und Daten
sicherstellen
Die geforderten Auswertungen sowie die erstellten Quartals-) Zwischen- und Jah-
resabschlüsse werden vollständig und zeitnah übermittelt und intern überwacht.