315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31iso4217:RONxbrli:shares315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31iso4217:RON315700RJSU856JJMHO642022-12-31315700RJSU856JJMHO642021-12-31315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01romcarbonsa:LegalOtherReservesMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember315700RJSU856JJMHO642022-01-01315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember315700RJSU856JJMHO642022-01-012022-12-31romcarbonsa:LegalOtherReservesMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31romcarbonsa:LegalOtherReservesMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember315700RJSU856JJMHO642022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01romcarbonsa:LegalOtherReservesMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember315700RJSU856JJMHO642021-01-01315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember315700RJSU856JJMHO642021-01-012021-12-31romcarbonsa:LegalOtherReservesMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31romcarbonsa:LegalOtherReservesMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember315700RJSU856JJMHO642021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ROMCARBON S.A. ȘI FILIALELE SALE
SITUAŢII FINANCIARE CONSOLIDATE AUDITATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru
aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare
Financiară adoptate de Uniunea Europeană cu modificările ulterioare
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE
CUPRINS
PAGINA
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A VENITURILOR SI CHELTUIELILOR
1
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
2
SITUATIA CONSOLIDATĂ A POZITIEI FINANCIARE
3 - 4
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
5 - 6
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE
7 - 8
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
9 - 57
RAPORTUL ADMINISTRATORILOR ATAȘAT SITUAȚIILOR FINANCIARE CONSOLIDATE
1 - 20
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
1
SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL
Note
Anul încheiat la
31 Decembrie
2022
Anul încheiat la
31 Decembrie
2021
RON
RON
3
381.985.677
341.319.435
4
4.287.141
4.291.042
11.496.807
4.710.209
5
(263.732.961)
(235.396.370)
6
(78.261.063)
(73.746.328)
7
(14.538.409)
(14.897.799)
8
(30.646.145)
(21.382.633)
9
2.276.748
1.936.380
12.867.795
6.833.936
10
290.047
85.170
11
(2.894.705)
(3.054.857)
44.525.895
0
2.402.565
(1.144.985)
57.191.597
2.719.264
12
(1.066.842)
(928.652)
56.124.755
1.790.612
0
0
56.124.755
1.790.612
56.119.419
1.793.730
5.336
(3.118)
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
2
Note
Anul încheiat la
31 Decembrie
2022
Anul încheiat la
31 Decembrie
2021
RON
RON
Profit (pierdere)
56.124.755
1.790.612
Componentele altor elemente ale rezultatului
global care nu vor fi reclasificate la profit sau
pierdere, înainte de impozitare
Alte elemente ale rezultatului global, înainte de
impozitare, câștigurile (pierderile) din reevaluare
745.264
0
Total alte componente ale rezultatului global
care nu vor fi reclasificate la profit sau pierdere,
înainte de impozitare
745.264
0
Componentele altor elemente ale rezultatului
global care vor fi reclasificate la profit sau
pierdere, înainte de impozitare
Câștiguri (pierderi) din diferențele de curs valutar
provenite din conversie, înainte de impozitare
0
115
Total alte componente ale rezultatului global
care vor fi reclasificate la profit sau pierdere,
înainte de impozitare
0
115
Total alte elemente ale rezultatului global,
înainte de impozitare
745.264
115
Impozitul aferent modificărilor rezervelor din
reevaluare incluse in alte elemente ale rezultatului
global
12
273.332
21.017
Total alte elemente ale rezultatului global
1.018.596
21.132
Total rezultat global
57.143.351
1.811.744
Atribuibil:
Deţinătorilor de capital propriu ai societăţii mamă
57.138.015
1.814.862
Interese care nu controleaza
5.336
(3.118)
Situaţiile financiare consolidate anuale au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi
emise la 27 Martie 2023.
ÎNTOCMIT,
HUANG LIANG NENG,
VIORICA ZAINESCU,
CARMEN MANAILA,
Presedinte CA si
Director General
Director Financiar
Director General Adjunct
Administrativ
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE
LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
3
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
Not
e
31
Decembrie
2022
31
Decembrie
2021
RON
RON
ACTIVE
Active pe termen lung
Imobilizări corporale
13
123.886.765
132.497.914
Investiții imobiliare
14
9.883.738
10.894.586
Fond comercial
15
143.461
143.461
Imobilizari necorporale, altele decat fondul comercial
16
329.100
298.466
Titluri puse in echivalenta
17
0
23.324.617
Actiuni detinute la entitatile afiliate, la entitatile asociate sau la
entitatile controlate in comun
297.974
196.974
Alte active financiare pe termen lung
1.898
0
Total active pe termen lung
134.542.936
167.356.018
Active curente
Stocuri curente
18
65.899.751
54.803.659
Creanţe comerciale şi alte creanţe curente
19
60.979.526
53.054.234
Alte active curente financiare
20
263.414
617.902
Alte active curente
21
4.796.687
4.621.551
Numerar şi conturi bancare
22
73.869.061
17.596.893
Total active curente, altele decat activele necurente sau
grupurile de cedare clasificate ca detinute pentru vanzare
sau ca detinute pentru distribuire catre proprietari
205.808.439
130.694.239
Active imobilizate sau grupuri de cedare clasificate ca fiind detinute
pentru vanzare sau detinute pentru distribuire catre proprietari
23
3.760.155
3.760.155
Total active curente
209.568.594
134.454.394
TOTAL ACTIVE
344.111.530
301.810.412
CAPITAL PROPRIU ŞI DATORII
Capital şi rezerve
Capital emis
24
26.412.210
26.412.210
Rezultat reportat
25
77.247.165
49.182.732
Prime de emisiune
2.182.283
2.182.283
Rezerve
26
62.917.677
60.227.360
Capital propriu atribuibil deţinătorilor de capital propriu ai
societăţii mamă
168.759.335
138.004.585
Interese minoritare
27
920.916
915.581
Total capital propriu
169.680.251
138.920.166
Datorii pe termen lung
Alte datorii privind provizioane pe termen lung
1.429.017
659.623
Total alte datorii privind provizioanele pe termen lung
1.429.017
659.623
Datorii cu impozitul amânat
7.780.659
8.012.574
Alte datorii financiare pe termen lung
28
4.044.764
7.623.547
Alte datorii nefinanciare pe termen lung
30
13.384.594
16.015.575
Total datorii pe termen lung
26.639.034
32.311.319
Datorii curente
Datorii comerciale şi alte datorii
29
63.161.506
55.224.665
Alte datorii financiare curente
28
74.737.029
67.635.179
Alte datorii nefinanciare curente
30
9.893.710
7.719.083
Total datorii curente, altele decat pasivele incluse in
grupurile de cedare clasificate drept detinute pentru vanzare
147.792.245
130.578.927
Datorii incluse in grupurile de cedare clasificate drept detinute
pentru vanzare
0
0
Total datorii curente
147.792.245
130.578.927
Total datorii
174.431.279
162.890.246
TOTAL CAPITAL PROPRIU ȘI DATORII
344.111.530
301.810.412
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE
LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
4
Situaţiile financiare consolidate anuale au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi
emise la 27 Martie 2023.
ÎNTOCMIT,
HUANG LIANG NENG,
VIORICA ZAINESCU,
CARMEN MANAILA,
Presedinte CA si
Director General
Director Financiar
Director General Adjunct
Administrativ
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
5
2022
Capital
social
Prime de
capital
Rezerve
din
reevaluare
Rezerve
legale si
Alte
rezerve
Rezerve din
diferente
de schimb
valutar
Rezultat
reportat
Atribuibil
deţinătorilor
de capitaluri
proprii ai
societăţii
mamă
Interese
minoritare
Total
Capitaluri
Capitaluri la inceputul perioadei
26.412.210
2.182.283
38.652.619
22.636.604
(1.061.863)
49.182.732
138.004.585
915.581
138.920.166
Profit (Pierdere)
0
0
0
0
0
56.119.419
56.119.419
5.336
56.124.755
Alte elemente ale rezultatului global
0
0
1.018.596
0
0
0
1.018.596
0
1.018.596
Total rezultat global
0
0
1.018.596
0
0
56.119.419
57.138.015
5.336
57.143.351
Emisiunea de actiuni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividende platite actionarilor
0
0
0
0
0
(26.412.210)
(26.412.210)
0
(26.412.210)
Crestere/descrestere prin alte
elemente de capital
0
0
(470.016)
2.141.737
0
(1.642.776)
28.945
(1)
28.944
Capitaluri la sfarsitul perioadei
26.412.210
2.182.283
39.201.199
24.778.341
(1.061.863)
77.247.165
168.759.335
920.916
169.680.251
Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor Romcarbon SA din data de 08.06.2022 a fost aprobata distribuirea de dividende in valoare de
2.641.221 lei. Suma a fost transferata integral catre Depozitarul Central in vederea platii dividendelor cuvenite actionarilor.
Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor Romcarbon SA din data de 22.11.2022 a fost aprobata distribuirea de dividende in valoare de
23.770.989 lei. In cursul lunii Decembrie 2022 suma 7.775.757 lei a fost transferata catre Depozitarul Central in vederea platii partiale a dividendelor.
Diferenta a fost transferata la inceputul lunii Ianuarie 2023.
In anul 2022 dividendul pe actiune a fost de 0,10 lei/actiune (2021: 0,01 lei ).
SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR
ÎNTOCMIT,
HUANG LIANG NENG,
VIORICA ZAINESCU,
CARMEN MANAILA,
Presedinte CA si Director General
Director Financiar
Director General Adjunct Administrativ
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
6
2021
Capital
social
Prime de
capital
Rezerve
din
reevaluare
Rezerve
legale si
Alte
rezerve
Rezerve din
diferente
de schimb
valutar
Rezultat
reportat
Atribuibil
deţinătorilor
de capitaluri
proprii ai
societăţii
mamă
Interese
minoritare
Total
Capitaluri
Capitaluri la inceputul perioadei
26.412.210
2.182.283
39.577.007
22.454.150
(1.062.080)
49.238.098
138.801.668
909.941
139.711.609
Profit (Pierdere)
0
0
0
0
0
1.793.730
1.793.730
(3.118)
1.790.612
Alte elemente ale rezultatului global
0
0
21.017
0
115
0
21.132
0
21.132
Total rezultat global
0
0
21.017
0
115
1.793.730
1.814.862
(3.118)
1.811.744
Emisiunea de actiuni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividende platite actionarilor
0
0
0
0
0
(2.641.221)
(2.641.221)
0
(2.641.221)
Crestere/descrestere prin alte
elemente de capital
0
0
(945.405)
182.454
102
792.125
29.276
8.758
38.034
Capitaluri la sfarsitul perioadei
26.412.210
2.182.283
38.652.619
22.636.604
(1.061.863)
49.182.732
138.004.585
915.581
138.920.166
Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor Romcarbon SA din data de 28.04.2021 a fost aprobata distribuirea de dividende in valoare de
2.641.221 lei. Suma a fost transferata integral catre Depozitarul Central in vederea platii dividendelor cuvenite actionarilor.
Situaţiile financiare consolidate anuale au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi emise la 27 Martie 2023.
ÎNTOCMIT,
HUANG LIANG NENG,
VIORICA ZAINESCU,
CARMEN MANAILA,
Presedinte CA si Director General
Director Financiar
Director General Adjunct Administrativ
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
7
SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR
31-dec-22
31-dec-21
Fluxurile de trezorerie provenite din (folosite în) activitățile de
exploatare
Profit (pierdere)
56.124.755
1.790.612
Ajustări pentru reconcilierea profitului (pierderii)
Cheltuieli / (Venit) cu impozitul pe profit
1.066.842
928.652
Cheltuieli financiare recunoscute în profit
2.810.679
2.009.061
(Câştig) / Pierdere din vânzarea sau cedarea de mijloace fixe
(915.742)
3.462
(Câştig) / Pierdere din vânzarea sau cedarea de investiții imobiliare
(1.191.307)
(411.233)
(Câştig) / Pierdere din vânzarea investitiilor financiare
(44.525.895)
0
Câștig din construirea internă a Mijloacelor Fixe
(1.880.995)
(1.207.153)
Venituri din dobânzi
(218.712)
(85.170)
Pierderi din deprecierea stocurilor
96.975
280.404
Pierderi din creanțe prescrise
54.270
80.859
Amortizarea activelor pe termen lung
14.538.409
14.897.799
(Câștig) / Pierdere net din schimb valutar
(71.335)
1.037.861
(Câștiguri) / Pierderi din reevaluarea activelor corporale
1.370.104
0
(Câștiguri) / Pierderi din reevaluarea investițiilor imobiliare
(170.996)
(1.377.918)
(Câștiguri) / Pierderi din ponderea de profit a asociaților
(2.402.565)
1.144.985
(Creștere) / Descreștere provizioane
769.394
213.585
Creșteri / (Descreșteri) privind subvențiile
(3.692.905)
(3.745.692)
Mişcări în capitalul circulant:
(Creştere) / Descreştere creanţe comerciale şi alte creanţe
(8.802.444)
(16.895.040)
(Creştere) / Descreștere stocuri
(11.193.067)
(15.816.276)
(Creştere) / Descreştere alte active
177.455
(3.722.015)
Creştere / (Descrestere) datorii comerciale şi alte datorii
7.936.850
21.849.670
Creştere / (Descreştere) alte datorii
(12.762.862)
27.434
Total ajustări pentru reconcilierea profitului (pierderii)
(59.007.847)
(786.725)
Dobânzi plătite
(2.364.092)
(1.657.222)
Impozit pe profit plătit
(1.044.691)
(773.611)
Comisioane bancare plătite
(446.587)
(351.839)
Numerar net generat din activităţi operaţionale
(6.738.462)
(1.778.785)
Fluxurile de trezorerie provenite din (folosite în) activitățile de
investiție
Plăţi aferente imobilizărilor corporale
(4.346.068)
(2.328.207)
Plati aferente activelor detinute spre vanzare
0
(3.164.051)
Plăţi aferente imobilizărilor necorporale
(154.390)
(124.275)
Încasări din vânzarea de imobilizări corporale
915.736
492.998
Încasări din subventii
912.179
0
Încasări din vânzarea investitiilor financiare
70.253.078
0
Încasări din vânzarea de investitii imobiliare
2.373.151
2.862.616
Dobânzi primite
218.702
85.170
Numerar net generat / (utilizat) în activităîi de investiții
70.172.388
(2.175.749)
Fluxuri de trezorerie provenite din (folosite în) activități de
finanțare
Încasări din împrumuturi
14.609.909
16.482.163
Rambursări de împrumuturi
(11.104.805)
(12.984.408)
Plăţi de leasing
0
(9.739)
Dividende platite
(10.666.862)
(2.641.221)
Numerar net generat / (utilizat) în activitatea financiară
(7.161.758)
846.795
Creșterea / (Descreșterea) netă a numerarului şi a echivalentelor
de numerar înainte de efectul diferențelor de conversie
56.272.168
(3.107.739)
Efectul diferențelor de conversie asupra numerarului şi a echivalentelor
de numerar
0
0
Cresterea / (Descresterea) netă a numerarului şi a echivalentelor
de numerar
56.272.168
(3.107.739)
Numerar şi echivalente de numerar la începutul anului financiar
17.596.893
20.704.632
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului financiar
73.869.061
17.596.893
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare
8
Situaţiile financiare consolidate anuale au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi
emise la 27 Martie 2023.
ÎNTOCMIT,
HUANG LIANG NENG,
VIORICA ZAINESCU,
CARMEN MANAILA,
Presedinte CA si Director
General
Director Financiar
Director General Adjunct
Administrativ
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
9
NOTE SITUATII CONSOLIDATE
1. INFORMATII GENERALE
Societatea ROMCARBON SA, („Societatea mamă”) are sediul principal în Romania şi adresa Buzău, Str.
Transilvaniei, nr. 132, este organizată ca societate pe acţiuni şi are următoarele date de identificare: număr
de înregistrare la Registrul Comerţului J10/83/1991, cod fiscal RO1158050. Țara de înregistrare este
România. Acţiunile Societăţii erau tranzacţionate pe B.V.B. la data de 31 Decembrie 2022, iar principalii
acţionari ai Societăţii la 31 Decembrie 2022 sunt: Living Plastic Industry S.R.L., Joyful River Limited Loc.
Nicosia CYP, Toderiță Ștefan Alexandru. Entitatea raportoare a grupului e Romcarbon S.A.
Principalul domeniu de activitate al Societăţii este fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic, cod
CAEN 2222. În perioada de raportare nu a fost schimbată denumirea societății-mamă și nici domeniul de
activitate.
La 31 Decembrie 2022 Societatea mama detinea direct sau prin intermediul altor filiale, interese de
participare in urmatoarele entitati, formand astfel Grupul Romcarbon:
RC ENERGO INSTALL SRL este o societate infiintata in 2005 detinuta integral de Romcarbon SA. Sediul
societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatilor
de intretinere si de reparatii a instalatiilor de apa, canalizare, a statiilor Trafo; obiectul principal de activitate
il reprezinta lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat(cod CAEN 4322).
LIVINGJUMBO INDUSTRY S.A este o societate infiintata in 2002 in capitalul careia Romcarbon SA detine
un procent de 99,86% restul fiind detinut de persoane jurdice. Sediul societatii este in Buzau,Str.
Transilvaniei, nr.132. Societatea are ca obiect principal de activitate fabricarea articolelor de ambalaj din
material plastic (cod CAEN 2222).
INFO TECH SOLUTIONS SRL este o societate infiintata in 2005 in capitalul careia Romcarbon SA detine
99,50%, restul fiind detinut de persoane fizice. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132.
Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatii de IT, obiectul principal de activitate il reprezinta
prelucrarea datelor, administrarea de pagini web si activitati conexe(cod CAEN 6311) sau Activităţi de
consultanţă în tehnologia informaţiei (cod CAEN 6202)
YENKI SRL este o societate infiintata in 2007 in capitalul careia Romcarbon SA detine 33,34%, restul fiind
detinut de persoane fizice si juridice romane. Sediul societatii este in Soseaua Nordului, DN.2, Buzau.
Societatea are ca obiect principal de activitate activitati ale bazelor sportive(cod CAEN 9311).
GRINFILD UCRAINA este o societate infiintata in 2007 in capitalul careia Romcarbon SA detine 62,62%,
restul fiind detinut de persoane juridice straine. Sediul societatii este in Ucraina,Reg.Odessa,
Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea are ca obiect principal de activitate comertul cu ridicata.
Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012.
GRINRUH LLC UCRAINA este o societate infiintata in 2007, din care SC Romcarbon SA detine indirect
62,62%. Sediul societatii este in Ucraina, Reg.Odessa, Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea
are ca obiect principal de activitate executarea de constructii si alte tipuri de comert cu ridicata. Societatea
nu isi mai desfasoara activitatea din 2012.
ECO PACK MANAGEMENT SA este o societate infiintata in 2010 in capitalul careia Romcarbon SA detine
direct 25,36% si 74,62% indirect prin intermediul Livingjumbo Industry SA, restul fiind detinut de persoane
juridice romane.
Sediul societatii este in Buzau, str. Transilvaniei, nr.132. hala Granule, camera nr.7, et.2. Societatea are
ca obiect principal de activitate - 8299 - Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca. Incepand
cu data 10.12.2021 activitatea societatii a fost suspendata pe o perioada de 3 ani.
RECYPLAT LTD este o societate infiintata in anul 2011, detinuta integral de Romcarbon SA. Sediul societatii
e in Akropoleos, 59-61,3rd floor, Nicosia, Cipru. Societatea are ca obiect de activitate exercitarea de
activitati si de afaceri a consultantilor, expertilor in problemele stiintifice de toate tipurile, financiare,
administrative sau altfel, in legatura cu crearea, functionarea, dezvoltarea si imbunatatirea oricarei afaceri,
industrii, societati, parteneriat sau alta organizatie.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
10
1. INFORMATII GENERALE (continuare)
Denumire
Activitatea de bază
Locul
înfiinţării şi
al
operaţiunilor
Interes
detinut
31-dec-22
31-dec-21
%
RON
RON
RECYPLAT LTD CIPRU
Exercitarea de activitati si de afaceri a consultantilor
Nicosia
100,00%
20.261.120
20.261.120
RC ENERGO INSTALL SRL
Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer (cod CAEN
4322)
Buzau
100,00%
15.112
15.112
INFO TECH SOLUTIONS SRL
Alte activitati de servicii privind tehnologia informatiei (cod
CAEN 6209)
Buzau
99,00%
1.990
1.980
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA
Fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic (cod
CAEN 2222)
Buzau
99,86%
6.477.632
6.477.632
GRINFILD LTD
Comertul cu ridicata
Odessa
62,62%
2.687.755
2.687.755
GRINRUH LTD
Comertul cu ridicata
Odessa
62,62%
4.426.809
4.426.809
ECO PACK MANAGEMENT SA
Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca (cod
CAEN 8299)
Bucuresti
99,88%
2.619.254
2.619.254
YENKI SRL
Activitati ale bazelor sportive(cod CAEN 9311)
Buzau
33,34%
100.000
100.000
KANG YANG BIOTECHNOLOGY CO.
LTD
Fabricarea de produse benefice sanatatii omului
Taiwan
4,81%
203.963
203.963
Registrul Miorita SA
Alte intermedieri financiare n.c.a.(cod CAEN 6499)
Cluj
3,79%
5.000
5.000
Asociatia “Viitorul incepe azi”
Buzau
14,29%
1.000
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
11
1. INFORMATII GENERALE (continuare)
Detineri indirecte prin intermediul Recyplat LTD
Denumire
Activitatea de bază
Locul
înfiinţării şi al
operaţiunilor
Interes
detinut
(%)
ROMGREEN UNIVERSAL LTD
1
Exercitarea de activitati si de afaceri a consultantilor
Nicosia
17,59%
GREENTECH SA
2
Recuperarea materialelor reciclabile sortate (cod CAEN 3832)
Buzau
17,59%
GREENFIBER INTERNATIONAL SA
2
Fabricarea fibrelor sintetice si artificiale(cod CAEN 2060)
Buzau
17,59%
GREENWEEE INTERNATIONAL SA
Demontarea de masini si echipamente scoase din uz pentru recuperare material
(cod CAEN 3831)
Buzau
17,59%
GREENGLASS RECYCLING SA
Recuperarea materialelor reciclabile sortate (cod CAEN 3832)
Ilfov
12,31%
GREEN RESOURCES MANAGEMENT SA
Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a. (cod CAEN 8299)
Bucuresti
11,73%
GREENTECH BALTIC UAB LITUANIA
Desfasurarea de activitati comerciale, economice, finananciare si industriale
Lituania
17,59%
GREENTECH SLOVAKIA S.R.O.
Colectarea deseurilor nepericuloase (cod CAEN 3811)
Slovacia
14,07%
ELTEX RECYCLING SRL
Tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase (cod CAEN 3821)
Oradea
17,59%
ASOCIATIA ECOLOGICA GREENLIFE (Non-
Profit Organization)
Scopul asociatiei e de a reprezenta, promova si sustine interesele patronale si
profesionale ale membrilor sai
Buzau
17,59%
CIRCULAR VENTURES SA
Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca (cod CAEN 8299)
Bucuresti
17,59%
SENEX SIGAD S.R.L.
Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client) (cod CAEN
6201)
Bucuresti
12,35%
1
În data de 30 Decembrie 2022 Grupul a vândut participația de 17,59% deținut prin intermediul Recyplat LTD în Romgreen Universal LTD [Green-Group] pentru
care a încasat prețul de 14.200.000 euro. Costul investiției Recyplat LTD în Romgreen Universal LTD era la data vânzării 4.631.525 euro.
2
În data de 01.12.2022 s-a finalizat procesul de fuziune dintre GREENFIBER INTERNATIONAL SA, societate absorbantă, și GREENTECH SA, societate absorbită,
noua entitate având denumirea de GREENTECH SA.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
12
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE
Declaraţia de conformitate
Situaţiile financiare consolidate ale Societății au fost întocmite în conformitate cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana („IFRS") în vigoare la data de
raportare a Societăţii, respectiv 31 decembrie 2022 şi în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului
Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt
admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările şi clarificările ulterioare. Aceste
prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, adoptate de către
Uniunea Europeană.
Bazele contabilizării
Situaţiile financiare au fost pregătite pe baza principiului continuităţii activităţii, conform convenţiei
costului istoric ajustat la efectele hiperinflaţiei până la 31 decembrie 2003 pentru activele fixe, capital
social si rezerve. Situaţiile financiare consolidate sunt pregătite pe baza evidenţelor contabile statutare
ţinute în conformitate cu principiile contabile româneşti, ajustate pentru conformitate cu IFRS.
Continuitatea activității
Prezentele situații financiare consolidate au fost întocmite in baza principiului continuității activității care
presupune că Grupul își va continua activitatea in viitorul previzibil.
Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumții, conducerea analizează previziunile referitoare la intrările
viitoare de numerar. La 31 decembrie 2022, activele curente ale Grupului depășesc datoriile curente cu
61.776.349 RON. În 2022, Grupul a înregistrat un profit de 56.124.755 RON (2021: 1.790.612 RON) și
fluxuri de numerar de 56.272.168 RON (2021: -3.107.739 RON).
Pe baza bugetelor societatilor din Grup propuse pentru anul 2023 și a trendului pozitiv de crestere
înregistrat în ultimii anii, conducerea consideră că Grupul va putea să-și continue activitatea în viitorul
previzibil și, prin urmare, aplicarea principiului continuității activității în întocmirea situațiilor financiare
este justificată.
Bazele consolidării situatiilor
Situaţiile financiare consolidate încorporează situaţiile financiare ale Societăţii și ale filialelor. Controlul
este obţinut atunci când Societatea are puterea de a guverna politicile financiare şi operaţionale ale unei
entităţi pentru a obţine beneficii din activităţile acesteia din urmă.
Considerând Regulamentul delegat al Comisiei (EU) 2018/815 (denumit în continuare RTS privind ESEF)
care specifică formatul unic de raportare electronică (ESEF) în care se întocmesc toate rapoartele
financiare, Grupul a considerat necesar alinierea prezentării rezultatului global și a poziției financiare în
conformitatea cu taxonomia ESEF.
Profitul filialei achiziţionate in cursul anului este inclus in contul de profit si pierdere consolidat de la data
achiziţiei.
Acolo unde este necesar, sunt efectuate corecţii asupra situaţiilor financiare ale filialei pentru a aduce
politicile contabile ale acesteia în conformitate cu cele utilizate de Societate.
Toate tranzacţiile in cadrul Grupului, soldurile, veniturile şi cheltuielile sunt eliminate complet din
consolidare.
Interesele minoritare în activele nete (exclusiv fondul comercial) ale filialei sunt identificate separat de
capitalul propriu al Grupului. Interesele minoritare constau din suma acelor interese la data combinării
originare de întreprinderi (vezi mai jos) şi din partea minoritară din modificările în capitalul propriu
începând cu data consolidării. Pierderile aferente minorităţii si care depăşesc interesul minoritar deţinut in
capitalul propriu al filialei sunt alocate comparativ cu interesele Grupului, cu excepţia cazului în care
minoritatea are o obligaţie şi este în măsură să facă investiţii suplimentare pentru a acoperi pierderile.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
13
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Aplicarea inițială a noilor modificări la standardele existente în vigoare pentru perioada de
raportare curentă
Următoarele amendamente și interpretări ale standardele existente emise de Consiliul pentru Standarde
Internaționale de Contabilitate (IASB) si adoptate de UE se aplică pentru perioada curentă de raportare:
• Amendamente la IFRS 9 „Instrumente financiare”, IAS 39 „Instrumente financiare:
recunoaștere și evaluare”, IFRS 7 „Instrumente financiare: informații de prezentat”, IFRS
4 „Contracte de asigurare” și IFRS 16 “Contracte de închiriere” – Reforma indicelui de
referință a ratei dobânzii – Faza a doua adoptate de UE în 13 ianuarie 2021 (aplicabile pentru
perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2021),
• Amendamente la IFRS 16 „Contracte de leasing” - Concesii la chirii ca urmare a Covid-19 după
data de 30 iunie 2021 adoptate de UE în data de 30 august 2021 (aplicabile începând cu 1 aprilie
2021 pentru exercițiile financiare începând cu, cel mai târziu, 1 ianuarie 2021 sau după această
dată),
• Amendamente la IFRS 4 „Contracte de asigurare” – Prelungirea scutirii temporare de la
aplicarea IFRS 9 adoptate de UE în 16 decembrie 2020 (data expirării scutirii temporare de la
aplicarea IFRS 9 a fost prelungită la 1 ianuarie 2021 pentru perioadele anuale începând cu sau după
1 ianuarie 2023).
Adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu a dus la modificări semnificative în
situațiile financiare consolidate ale Grupului.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
14
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Informații cu privire la aplicarea inițială a unor reglementări noi
IAS 8.28: Când aplicarea inițială a unui standard IFRS are un efect asupra perioadei curente sau
asupra oricărei alte perioade anterioare, ar avea un astfel de efect cu excepția faptului că este
imposibil de determinat valoarea ajustării, sau ar putea avea un efect asupra perioadelor viitoare,
entitatea trebuie să prezinte:
(a) titlul standardului IFRS;
(b) când este cazul, că modificarea politicii contabile este făcută în conformitate cu prevederile sale
tranzitorii;
(c) natura modificării de politică contabilă;
(d) când este cazul, o descriere a prevederilor tranzitorii;
(e) când este cazul, prevederile tranzitorii care ar putea avea un efect asupra perioadelor viitoare;
(f) pentru perioada curentă și pentru fiecare perioadă anterioară prezentată, în măsura în care este
posibil, valoarea ajustării:
(i) pentru fiecare element-rând afectat al situației financiare; și
(ii) dacă IAS 33 Rezultatul pe acțiune se aplică entității, pentru rezultatele de bază și diluate pe
acțiune;
(g) suma ajustării aferente perioadelor anterioare celor prezentate, în măsura în care este posibil; și
(h) dacă aplicarea retroactivă impusă de punctul 19 litera (a) sau (b) este imposibilă pentru o
anumită perioadă anterioară, sau pentru perioadele anterioare celor prezentate, circumstanțele care
au condus la existența acelei condiții și o descriere a modului în care și a momentului din care a fost
aplicată modificarea de politică contabilă.
Aplicarea inițială a noilor amendamente la standardele existente în vigoare pentru perioada
de raportare curentă
Următoarele amendamente la standardele existente emise de Consiliul pentru Standarde
Internaționale de Contabilitate (IASB) și adoptate de UE sunt în vigoare pentru perioada de raportare
curentă:
• Amendamente la IAS 16 „Imobilizări corporale” – Încasări înainte de utilizarea preconizată
adoptate de UE în 28 iunie 2021 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie
2022),
• Amendamente la IAS 37 “Provizioane, datorii contingente și active contingente” - Contracte
oneroase — Costul cu executarea contractului adoptate de UE în 28 iunie 2021 (aplicabile pentru
perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2022),
• Amendamente la IFRS 3 „Combinări de întreprinderi” – Definiția cadrului conceptual cu
amendamente la IFRS 3 adoptate de UE în 28 iunie 2021 (aplicabile pentru perioadele anuale
începând cu sau după 1 ianuarie 2022),
• Amendamente la diverse standarde datorită „Îmbunătățirilor IFRS (ciclul 2018-2020)” care rezultă
din proiectul anual de îmbunătățire a IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 și IAS 41) cu scopul principal de
a elimina inconsecvențele și de a clarifica anumite formulări – adoptate de UE în 28 iunie 2021
(amendamentele la IFRS 1, IFRS 9 și IAS 41 sunt aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau
după 1 ianuarie 2022. Amendamentul la IFRS 16 se referă numai la un exemplu ilustrativ, astfel încât
nu este menționată o dată de intrare în vigoare).
Adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu a dus la modificări semnificative în
situațiile financiare ale Grupului.
Informații cu privire la standardele emise care vor intra în vigoare la o dată ulterioară, care
nu sunt aplicate de Grup în situațiile sale financiare
IAS 8.30: Când o entitate nu a aplicat un standard nou care a fost emis, dar care nu este încă în
vigoare, entitatea trebuie să prezinte:
(c) acest fapt; și
(d) informații cunoscute sau care pot fi estimate în mod rezonabil relevante pentru evaluarea
impactului posibil pe care aplicarea noului standard îl va avea asupra situațiilor financiare ale entității
în perioada aplicării inițiale.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
15
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Informații cu privire la standardele emise care vor intra în vigoare la o dată ulterioară, care
nu sunt aplicate de Grup în situațiile sale financiare (continuare)
IAS 8.31: În conformitate cu punctul 30, o entitate ia în considerare prezentarea:
(f) titlului noului standard IFRS;
(g) naturii modificării sau a modificărilor iminente de politică contabilă;
(h) datei până la care este prevăzută aplicarea standardului;
(i) datei la care entitatea planifică să aplice pentru prima oară standardul IFRS; și
(j) fie:
(iii) unei discuții privind impactul pe care se estimează că aplicarea inițială a standardului îl va avea
asupra situațiilor financiare ale entității; sau
(iv) dacă acel impact nu este cunoscut sau nu poate fi estimat în mod rezonabil, o declarație în acest
sens.
Standarde și amendamente la standardele existente emise de IASB și adoptate de UE, dar
care nu au intrat încă în vigoare
La data aprobării acestor situații financiare, următoarele amendamente la standardele existente au fost
emise de IASB și adoptate de UE, dar nu sunt încă în vigoare:
• IFRS 17 „Contracte de asigurare” inclusiv amendamente la IFRS 17 emise de IASB în data de
25 iunie 2020 - adoptate de UE în 19 noiembrie 2021 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu
sau după 1 ianuarie 2023),
• Amendamente la IFRS 17 „Contracte de asigurare” – Aplicarea inițială a IFRS 17 și IFRS 9 –
Informații comparative, adoptate de UE în 8 septembrie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale
începând cu sau după 1 ianuarie 2023),
• Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare” – Prezentarea politicilor contabile
adoptate de UE în 2 martie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie
2023),
• Amendamente la IAS 8 „Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori” –
Definiția estimărilor contabile adoptate de UE în 2 martie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale
începând cu sau după 1 ianuarie 2023).
• Amendamente la IAS 12 „Impozit pe profit” – Impozit amânat aferent creanțelor și datoriilor
care decurg dintr-o singură tranzacție adoptate de UE în 11 august 2022 (aplicabile pentru perioadele
anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023).
Standarde noi și amendamente la standardele existente emise de IASB, dar care nu au fost
încă adoptate de UE
În prezent, IFRS astfel cum au fost adoptate de UE nu diferă semnificativ de reglementările adoptate
de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB), cu excepția următoarelor
standarde noi, amendamente la standardele existente și interpretări noi, care nu au fost aprobate
pentru utilizare în UE la 31.12.2022 (datele de intrare în vigoare menționate mai jos sunt pentru
standardele IFRS emise de IASB):
• Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare” – Clasificarea datoriilor în datorii pe
termen scurt și datorii pe termen lung (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1
ianuarie 2023),
• Amendamente la IFRS 16 „Contracte de leasing” – Datorii de leasing într-o tranzacție de vânzare și
leaseback (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2024),
• IFRS 14 „Conturi de amânare aferente activităților reglementate” (aplicabil pentru perioadele
anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2016) – Comisia Europeană a decis să nu emită procesul de
aprobare a acestui standard interimar și să aștepte standardul final,
• Amendamente la IFRS 10 „Situații financiare consolidate” și IAS 28 „Investiții în entități asociate și
asocieri în participație”- Vânzarea de sau contribuția cu active între un investitor şi entitățile asociate
sau asocierile în participație ale acestuia și amendamentele ulterioare (data intrării în vigoare a fost
amânată pe perioadă nedeterminată, până când se va finaliza proiectul de cercetare privind metoda
punerii în echivalență).
Grupul anticipează că adoptarea acestor standarde noi și amendamente la standardele existente nu va
avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Grupului în perioada de aplicare inițială.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
16
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Standarde noi și amendamente la standardele existente emise de IASB, dar care nu au fost
încă adoptate de UE (continuare)
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor pentru un portofoliu de active și pasive financiare ale
cărei principii nu au fost adoptate de UE rămâne nereglementată.
Conform estimărilor Grupului, folosirea contabilității de acoperire împotriva riscurilor unui portofoliu de
active și pasive financiare conform IAS 39: „Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare” nu ar
afecta semnificativ situațiile financiare, dacă este aplicată la data bilanțului
Informații suplimentare cu privire la anumite standarde, amendamente la standardele
existente și interpretări care pot fi folosite când este cazul:
➢ IFRS 14 „Conturi de amânare aferente activităților reglementate” emis de IASB în 30
ianuarie 2014. Acest standard are scopul de a permite entităților care adoptă pentru prima dată
IFRS, și care recunosc în prezent conturile de amânare aferente activităților reglementate conform
politicilor contabile general acceptate anterioare, să continue să facă acest lucru la trecerea la IFRS.
➢ IFRS 17 „Contracte de asigurare” emis de IASB în 18 mai 2017. Noul standard prevede că
obligațiile de asigurare trebuie să fie evaluate la o valoare actuală de realizare și oferă o abordare
de evaluare și prezentare mai uniformă pentru toate contractele de asigurare. Aceste cerințe au
rolul de a obține o contabilizare a contractelor de asigurare consecventă, bazată pe principii. IFRS
17 prevalează asupra IFRS 4 „Contracte de asigurare” și a interpretărilor aferente când este aplicat.
Amendamentele la IFRS 17 „Contracte de asigurare” emise de IASB în 25 iunie 2020 amână data
aplicării inițiale a IFRS 17 cu doi ani pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie
2023. În plus, amendamentele emise în data de 25 iunie 2020 introduc simplificări și clarificări la
anumite cerințe din standard și prevăd facilități suplimentare la aplicarea inițială a IFRS 17.
➢ Amendamente la IFRS 3 „Combinări de întreprinderi” – Referințe la Cadrul Conceptual cu
amendamente la IFRS 3, emise de IASB în 14 mai 2020. Amendamentele: (a) actualizează IFRS 3
astfel încât să facă referire la Cadrul Conceptual din 2018 în loc de Cadrul din 1989; (b) adaugă o
cerință suplimentară la IFRS 3 conform căreia, pentru tranzacții și alte evenimente care fac obiectul
IAS 37 sau IFRIC 21, un dobânditor va aplica IAS 37 sau IFRIC 21 (și nu Cadrul Conceptual) pentru
a identifica datoriile pe care și le-a asumat într-o combinare de întreprinderi; și (c) adaugă o
mențiune explicită la IFRS 3 conform căreia un dobânditor nu va recunoaște activele contingente
dobândite într-o combinare de întreprinderi.
➢ Amendamente la IFRS 4 „Contracte de asigurare” – Prelungirea scutirii temporare de la
aplicarea IFRS 9, emise de IASB în 25 iunie 2020. Amendamentele modifică data fixă de expirare a
scutirii temporare din IFRS 4 Contracte de asigurare de la aplicarea IFRS 9 Instrumente financiare,
astfel încât entitățile să aplice IFRS 9 pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie
2023.
➢ Amendamente la IFRS 9 „Instrumente financiare”, IAS 39 „Instrumente financiare:
recunoaștere și evaluare”, IFRS 7 „Instrumente financiare: informații de prezentat”, IFRS
4 „Contracte de asigurare” și IFRS 16 „Contracte de leasing”– Reforma indicelui de referință
a ratei dobânzii – Faza a doua, emise de IASB în 27 august 2020. Schimbările se referă la modificări
privind activele financiare, datoriile financiare și datoriile de leasing, anumite cerințe privind
contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, precum și cerințe privind prezentările de informații
care aplică IFRS 7 pentru a însoți amendamentele cu privire la modificări și contabilitatea de
acoperire împotriva riscurilor:
a) Modificări privind activele financiare, datoriile financiare și datoriile de leasing - IASB
introduce un avantaj practic pentru modificările pe care le implică reforma (modificări care vin ca o
consecință directă a reformei IBOR și operate pe o bază echivalentă din punct de vedere
economic). Aceste modificări sunt contabilizate prin actualizarea ratei dobânzii efective. Toate
celelalte modificări sunt contabilitate aplicând cerințele actuale ale IFRS. Un avantaj practic similar
este propus pentru contabilitatea locatarului care aplică IFRS 16.
b) Cerințe privind contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor – conform amendamentelor,
contabilitatea de acoperire nu este întreruptă doar ca urmare a reformei IBOR. Relațiile de
acoperire împotriva riscurilor (și documentația aferentă) trebuie modificate pentru a reflecta
schimbările la elementul acoperit, instrumentul de acoperire și riscul acoperit. Relațiile modificate
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
17
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Informații suplimentare cu privire la anumite standarde, amendamente la standardele
existente și interpretări care pot fi folosite când este cazul: (continuare)
de acoperire împotriva riscurilor trebuie să îndeplinească toate criteriile de calificare pentru
aplicarea contabilității de acoperire, inclusiv cerințele de eficiență.
c) Prezentările de informații – pentru ca utilizatorii să înțeleagă natura și anvergura riscurilor care
decurg din reforma IBOR la care este expusă entitatea, modul în care entitatea gestionează astfel
de riscuri, progresul entității în trecerea de la indicii IBOR la alte rate de referință, precum și modul
în care entitatea gestionează această trecere, amendamentele prevăd că entitatea trebuie să
prezinte informații cu privire la:
− modul în care este gestionată trecerea de la indicii de referință bazați pe rata dobânzii la alte
rate de referință, progresul înregistrat la data raportării și riscurile care decurg din tranziție;
− informațiile cantitative privind activele financiare nederivate, datoriile financiare nederivate și
instrumentele derivate care continuă să folosească indicii de referință ai ratei dobânzii care fac
obiectul reformei, împărțite în funcție de indicii de referință semnificativi ai ratei dobânzii;
− în măsura în care reforma IBOR a determinat schimbări în strategia de gestionare a riscurilor
implementată de entitate, o descriere a acestor schimbări și modul în care entitatea
gestionează aceste riscuri.
d) IASB a amendat de asemenea IFRS 4 în sensul că asigurătorii care aplică scutirea temporară de la
IFRS 9 să aplice amendamentele în contabilitate pentru modificările impuse direct de reforma
IBOR.
➢ Amendamente la IFRS 10 „Situații financiare consolidate” și IAS 28 „Investiții în entități
asociate și asocieri în participație”- Vânzarea de sau contribuția cu active între un
investitor şi entitățile asociate sau asocierile în participație ale acestuia, emise de IASB în
11 septembrie 2014 (în 17 decembrie 2015, IASB a amânat data intrării în vigoare pe termen
nedefinit). Amendamentele soluționează contradicția dintre cerințele IAS 28 și IFRS 10 și clarifică
faptul că într-o tranzacție care implică o entitate asociată sau asociere în participație, câștigurile
sau pierderile sunt recunoscute atunci când activele vândute sau aduse drept contribuție reprezintă
o întreprindere.
➢ Amendamente la IFRS 16 “Contracte de leasing” – Concesii la chirii ca urmare a Covid-19,
emise de IASB în 28 mai 2020. Amendamentele scutesc locatarii de la a lua în considerare fiecare
contract de leasing atunci când stabilesc dacă concesiile la chirii care apar ca efect direct al
pandemiei de covid-19 constituie modificări de leasing și permit locatarilor să contabilizeze astfel de
concesii la chirie ca și cum nu ar constitui modificări de leasing. Se aplică concesiilor la chirii ca
urmare a covid-19 care reduc plățile de leasing datorate la sau înainte de 30 iunie 2021.
➢ Amendamente la IFRS 16 „Contracte de leasing” – Concesii la chirii ca urmare a Covid-19
după 30 iunie 2021 emise de IASB în 31 martie 2021. Amendamentele prelungesc cu un an
perioada de aplicare a avantajului practic din IFRS 16. Înlesnirea a fost prelungită cu un an pentru a
acoperi concesiile la chirii care reduc doar plățile de leasing datorate la sau înainte de 30 iunie 2022.
➢ Amendamente la IFRS 17 „Contracte de asigurare” – Aplicarea inițială a IFRS 17 și IFRS 9 –
Informații comparative emise de IASB în 9 decembrie 2021. Este un amendament cu sferă de
aplicare restrânsă la cerințele de tranziție ale IFRS 17 pentru entitățile care aplică pentru prima dată
IFRS 17 și IFRS 9 simultan .
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
18
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Informații suplimentare cu privire la anumite standarde, amendamente la standardele
existente și interpretări care pot fi folosite când este cazul: (continuare)
➢ Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare” - Clasificarea datoriilor în datorii
pe termen scurt și datorii pe termen lung, emise de IASB în 23 ianuarie 2020. Amendamentele
oferă o abordare mai generală la clasificarea datoriilor prevăzută de IAS 1 plecând de la acordurile
contractuale existente la data raportării. Amendamentele la IAS 1 emise de IASB în 15 iulie 2020
amână data intrării în vigoare cu un an pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie
2023.
➢ Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare” – Prezentarea politicilor
contabile emise de IASB în 12 februarie 2021. Amendamentele cer entităților să-și prezinte mai
degrabă politicile contabile semnificative decât politicile contabile importante și să ofere îndrumări
și exemple pentru a ajuta autorii situațiilor financiare să decidă ce politici contabile să prezinte în
situațiile financiare.
➢ Amendamente la IAS 8 „Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori” –
Definiția estimărilor contabile emise de IASB în 12 februarie 2021. Amendamentele se
concentrează pe estimările contabile și oferă îndrumări despre distincția dintre politici contabile și
estimări contabile.
➢ Amendamente la IAS 12 „Impozit pe profit” – Impozit amânat aferent creanțelor și datoriilor
care decurg dintr-o singură tranzacție emise de IASB în 6 mai 2021. Conform amendamentelor,
scutirea de la recunoașterea inițială nu se aplică tranzacțiilor în care apar diferențe temporare atât
deductibile, cât și impozabile la recunoașterea inițială, care duc la recunoașterea de creanțe și
datorii cu impozitul amânat egale.
➢ Amendamente la IAS 16 „Imobilizări corporale” – Încasări înainte de utilizarea preconizată,
emise de IASB în 14 mai 2020. Amendamentele interzic deducerea din costul unui element de
imobilizare corporală o oricăror încasări obținute din vânzarea de elemente produse în timpul
aducerii activului respectiv în locul și în starea necesare pentru a putea fi operat conform
planificării conducerii. În schimb, entitatea recunoaște încasările din vânzarea acestor elemente, și
costul cu producerea acestor elemente în contul de profit și pierdere.
➢ Amendamente la IAS 37 „Provizioane, datorii contingente și active contingente” -
Contracte oneroase — Costul cu executarea contractului, emise de IASB în 14 mai 2020. Conform
amendamentelor „costul cu executarea” unui contract cuprinde „costurile direct legate de
contract”. Costurile direct legate de contract pot fi ori costuri incrementale de executare a
contractului, ori o alocare a altor costuri direct legate de executarea contractelor.
➢ Amendamente la diverse standarde datorită „Îmbunătățirilor IFRS (ciclul 2018-2020)”
emise de IASB în 14 mai 2020. Amendamente la diverse standarde care rezultă din proiectul anual
de îmbunătățire a IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 și IAS 41 ) cu scopul principal de a elimina
inconsecvențele şi de a clarifica anumite formulări. Amendamentele: (a) clarifică faptul că filiala
care aplică paragraful D16(a) din IFRS 1 poate evalua cumulativ diferențele din schimbul valutar
folosind sumele raportate de societatea-mamă, în funcție de data tranziției societății-mamă la IFRS
(IFRS 1); (b) clarifică onorariile pe care le include o entitate atunci când aplică testul „10 la sută”
din paragraful B3.3.6 din IFRS 9 pentru a evalua dacă trebuie să scoată o datorie financiară din
evidențe. O entitate include numai onorariile plătite sau primite între entitate (împrumutat) și
împrumutător, inclusiv onorariile plătite sau primite fie de entitate, fie de împrumutător în numele
celuilalt (IFRS 9); (c) elimină din exemplu prezentarea rambursarea de către locator a cheltuielilor
cu îmbunătățirile aduse spațiului închiriat pentru a soluționa orice eventuală confuzie cu privire la
tratamentul stimulentelor de leasing care ar putea apărea din cauza modului în care sunt
prezentate stimulentele de leasing în respectivul exemplu (exemplul ilustrativ 13 atașat la IFRS
16); și (d) elimină cerința din paragraful 22 din IAS 41 pentru entități de a exclude fluxurile de
numerar cu impozitarea atunci când evaluează valoarea justă a unui activ biologic prin utilizarea
unei tehnici a valorii actualizate (IAS 41).
Recunoaşterea veniturilor
Conform IFRS 15, venitul este recunoscut atunci cand sau pe masura ce clientul obtine control
asupra bunurilor sau serviciilor, la valoarea care reflecta pretul la care Societatea se asteapta sa fie
indreptatit sa-l primeasca in schimbul acestor bunuri si servicii. Veniturile sunt recunoscute la
valoarea justa a serviciilor prestate sau bunurilor livrate, nete de TVA, accize si alte taxe aferente
vanzarii.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
19
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Recunoaşterea veniturilor (continuare)
IFRS 15 „Venituri din contractele cu clientii”
IFRS 15 „Venituri din contractele cu clientii” introduce un model cuprinzator pentru recunoasterea
si evaluarea veniturilor. Standardul inlocuieste criteriile de recunoastere a veniturilor, inlocuind
standardele IAS 18 „Venituri”, IAS 11 „Contracte de constructii” si IFRIC 13 „Programe de fidelizare
a clientilor”. Conform noului standard, venitul este recunoscut atunci cand sau pe masura ce clientul
obtine control asupra bunurilor sau serviciilor, la valoarea care reflecta pretul la care Grupul se
asteapta sa fie indreptatit sa-l primeasca in schimbul acestor bunuri si servicii.
Fiind permis de catre standard, Grupul a adoptat IFRS 15 de la 1 ianuarie 2018 utilizand metoda
retrospectiva modificata, cu ajustarile cumulate din aplicarea initiala recunoscute la 1 ianuarie 2018
in capitalurile proprii si fara a modifica cifrele din perioadele anterioare.
Veniturile sunt măsurate la valoarea justă a sumelor încasate sau de încasat. Veniturile sunt reduse
cu valoarea retururilor, rabaturilor comerciale şi a altor costuri similare.
Vânzarea de bunuri
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute la un moment in timp, atunci când sunt
satisfăcute următoarele condiţii:
i. Grupul a transferat către cumpărător controlul asupra bunurilor;
ii. Grupul nu reţine nici o implicare managerială asociată de obicei dreptului de proprietate şi nici
controlul efectiv asupra bunurilor vândute;
iii. Suma veniturilor poate fi măsurată într-o manieră credibilă;
Venituri din dividende şi dobânzi
Veniturile din dividendele aferente investiţiilor sunt recunoscute când este stabilit dreptul
acţionarilor de a le încasa.
Venituri din prestare servicii
Veniturile din prestările de servicii sunt recunoscute daca acestea pot fi măsurate in mod fiabil.
Venitul asociat tranzacției trebuie să fie recunoscut în funcție de stadiul de execuție a tranzacției la
data închiderii bilanțului. Rezultatul unei tranzacții poate fi estimat în mod fiabil atunci când sunt
îndeplinite toate condițiile următoare:
a. valoarea veniturilor poate fi evaluată în mod fiabil;
b. este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacției să fie generate pentru
Societate;
c. stadiul de finalizare a tranzacției la finalul perioadei de raportare poate fi evaluat în mod
fiabil; și
d. costurile suportate pentru tranzacție și costurile de finalizare a tranzacției pot fi evaluate
în mod fiabil.
Când rezultatul unei tranzacții care implică prestarea de servicii nu poate fi estimat în mod fiabil,
venitul trebuie recunoscut doar în limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate.
Tranzacţii in valuta
Grupul operează în România, iar moneda sa funcţională este leul românesc.
In pregătirea situaţiilor financiare ale entităţilor individuale şi ale Grupului, tranzacţiile în alte
monede decât moneda funcţională (valute) sunt înregistrate la rata de schimb în vigoare la data
tranzacţiilor. La data fiecărui bilanţ contabil, elementele monetare denominate în valută sunt
convertite la cursurile de schimb în vigoare la data bilanţului contabil.
Elementele nemonetare care sunt măsurate la cost istoric într-o monedă străină nu sunt
reconvertite.
Diferenţele de schimb sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în perioada în care apar .
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
20
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Tranzacţii in valuta (continuare)
Ratele de conversie oficiale folosite pentru transformarea posturilor bilantiere exprimate in valuta la
sfarsitul perioadelor de raporare au fost urmatoarele:
- 31 decembrie 2016: 4,3033 LEI/USD si 4,5411 LEI/EUR
- 31 decembrie 2017: 3,8915 LEI/USD si 4,6597 LEI/EUR
- 31 decembrie 2018: 4,0736 LEI/USD si 4,6639 LEI/EUR
- 31 decembrie 2019: 4,2608 LEI/USD si 4,7793 LEI/EUR
- 31 decembrie 2020: 3,9660 LEI/USD si 4,8694 LEI/EUR
- 31 decembrie 2021: 4,3707 LEI/USD si 4,9481 LEI/EUR
- 31 decembrie 2022: 4,6346 LEI/USD si 4,9474 LEI/EUR
Costurile aferente împrumuturilor pe termen lung
Costurile aferente împrumuturilor pe termen lung atribuibile direct achiziţiei, construcţiei sau producţiei
de active, care sunt active ce necesită o perioadă substanţială de timp pentru a putea fi folosite sau
pentru vânzare sunt adăugate costului acelor active, până în momentul în care activele respective
sunt gata de a fi folosite pentru scopul lor sau pentru vânzare.
Toate celelalte costuri ale împrumutării sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în perioada în care
apar.
Subvenţii guvernamentale
Subvenţiile guvernamentale nu sunt recunoscute până când nu există o asigurare rezonabilă că Grupul va
respecta condiţiile aferente acestor subvenţii şi până când subvenţiile nu sunt primite.
Subvenţiile guvernamentale a căror condiţie principală este ca Grupul să achiziţioneze, construiască sau
să obţină în alt mod active pe termen lung sunt recunoscute ca venituri înregistrate în avans în bilanţul
contabil şi sunt transferate în contul de profit şi pierdere în mod sistematic si raţional de-a lungul duratei
de viaţă utilă a activelor respective.
Contribuţia pentru angajaţi
Impozitarea
Cheltuiala cu impozitul pe profit reprezintă suma impozitului curent şi a impozitului amânat.
Impozitul curent
Impozitul curent se bazează pe profitul impozabil al anului. Profitul impozabil diferă de profitul raportat în
contul de profit şi pierdere, deoarece exclude elementele de venituri ş cheltuieli care sunt impozitabile
sau deductibile în alţi ani şi exclude de asemenea elementele care nu sunt niciodată impozabile sau
deductibile. Datoria Grupului privind impozitul curent este calculată utilizând ratele de impozitare în
vigoare sau aflate în mod substanţial în vigoare la data bilanţului contabil.
Provizioane privind impozite şi taxe
La 31 decembrie 2022 situaţiile financiare consolidate ale Grupului includ rezerve din reevaluare. Pe baza
ultimelor precizări din legislaţia actuala aceste rezerve ar putea deveni impozabile in măsura în care
destinaţia acestora ar fi schimbată, prin utilizarea lor la acoperirea pierderilor contabile sau prin lichidarea
Grupului. Conducerea Grupului considera ca nu exista intenţia de a utiliza aceste rezerve la acoperirea
pierderilor contabile. In cazul in care aceste rezerve vor fi folosite la acoperirea pierderilor, Grupul va
înregistra o datorie cu impozitul pe profit in legătură cu aceste rezerve.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
21
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Impozitarea (continuare)
Impozitul amânat
Impozitul amânat este recunoscut asupra diferenţelor dintre valoarea contabilă a activelor şi datoriilor din
situaţiile financiare şi bazele corespunzătoare de impozitare utilizate în calculul profitului impozabil şi este
determinat utilizând metoda pasivului bilanţier. Datoriile cu impozitul amânat sunt în general recunoscute
pentru toate diferenţele impozabile temporare, în măsura în care este probabil să existe profituri
impozabile asupra cărora să poată fi utilizate acele diferenţe temporare deductibile. Astfel de active şi
datorii nu sunt recunoscute dacă diferenţa temporară provine din fondul de comerţ sau din recunoaşterea
iniţială (alta decât dintr-o combinare de întreprinderi) a altor active şi datorii într-o tranzacţie care nu
afectează nici profitul impozabil şi nici profitul contabil.
Datoriile cu impozitul amânat sunt recunoscute pentru diferenţele temporare impozabile asociate cu
investiţiile în filiale şi asociaţi şi cu interesele în asociaţiile în participaţiune, cu excepţia cazurilor în care
Grupul este în măsură să controleze stornarea diferenţei temporare şi este probabil ca diferenţa
temporară să nu fie stornată în viitorul previzibil. Impozitul amânat activ provenit din diferenţele
temporare deductibile asociate cu astfel de investiţii şi interese sunt recunoscute numai în măsura în care
este probabil să existe suficiente profituri impozitabile asupra cărora să se utilizeze beneficiile aferente
diferenţelor temporare şi se estimează că vor fi reversate în viitorul apropiat.
Valoarea contabilă a activelor cu impozitului amânat este revizuită la data fiecărui bilanţ contabil şi este
redusă în măsura în care nu mai este probabil să existe suficiente profituri impozabile pentru a permite
recuperarea integrală sau parţială a activului.
Activele si datoriile cu impozitul amânat sunt măsurate la ratele de impozitare estimate a fi aplicate în
perioada în care datoria este decontată sau activul este realizat, pe baza ratelor de impozitare (şi a legilor
fiscale) în vigoare sau intrate în vigoare în mod substanţial până la data bilanţului contabil. Măsurarea
activelor si datoriilor cu impozitul amânat reflectă consecinţele fiscale ale modului în care Grupul
estimează, la data reportării, că va recupera sau va deconta valoarea contabilă a activelor şi datoriilor
sale.
Impozitul curent şi cel amânat aferente perioadei
Impozitul curent şi cel amânat sunt recunoscute drept cheltuială sau venit în contul de profit şi pierdere,
cu excepţia cazurilor în care se referă la elemente creditate sau debitate direct în capitalul propriu, caz în
care impozitul este de asemenea recunoscut direct în capitalul propriu sau a cazurilor în care provin din
contabilizarea iniţială a unei combinări de întreprinderi. În cazul unei combinări de întreprinderi efectul
fiscal este luat în calculul fondului comercial sau în determinarea valorii excedentare a intereselor
achizitorului în valoarea justă netă a activelor, datoriilor şi a datoriilor potenţiale identificabile ale
societatii achiziţionate asupra costului.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
22
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Imobilizări corporale
Terenurile şi clădirile deţinute pentru a fi folosite în producţia sau furnizarea de bunuri sau servicii sau
pentru scopuri administrative sunt înregistrate în bilanţul contabil la valoarea lor justa, diminuate cu
amortizarea acumulată ulterior şi alte pierderi de valoare.
Grupul efectueaza reevaluarile terenurilor si cladirilor in baza unui raport de evaluare emis de un
evaluator specializat, in vederea stabilirii valorii lor juste la data bilantului. Reevaluarile sunt efectuate cu
suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu difera semnificativ de ceea ce s-ar fi
determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare. Cresterile valorilor contabile ale
imobilizarilor corporale rezultate in urma reevaluarii sunt inregistrate in Rezerve din reevaluare in cadrul
capitalurilor proprii. Rezervele din reevaluare constituite după 2004 nu sunt deductibile fiscal.
Câştigul sau pierderea rezultata din vanzarea sau scoaterea din funcţiune a unui activ, este determinata
ca o diferenţă între veniturile obţinute de vânzarea activelor şi valoarea lor netă contabilă. Câştigurile sau
pierderile realizate sunt recunoscute în Contul de Profit şi Pierdere.
Amortizarea clădirilor este înregistrată în contul de profit şi pierdere.
Proprietăţile în curs de construcţie pentru scopuri de producţie, de închiriere, administrative sau pentru
scopuri nedeterminate încă sunt înregistrate la cost istoric. Amortizarea acestor active, pe aceeaşi bază
cu alte imobilizări corporale, începe când activele sunt gata pentru a fi utilizate.
Utilajele si instalaţiile sunt înregistrate în bilanţul contabil la valorile lor istorice ajustate la efectul
hiperinflaţiei până la 31 decembrie 2003, în conformitate cu IAS 29 Raportarea financiară în economiile
hiperinflaţioniste diminuate cu amortizarea acumulată ulterior şi alte pierderile de valoare.
Amortizarea este înregistrată in aşa fel încât să se diminueze costul, altul decât cel al terenurilor şi
proprietăţilor în curs de construcţie, de-a lungul duratei lor estimate de viaţă, utilizând metoda liniară.
Duratele estimate de viaţă utilă, valorile reziduale şi metoda de amortizare sunt revizuite la sfârşitul
fiecărui an, având ca efect modificări în estimările contabile viitoare.
Cheltuielile cu îmbunătăţirile semnificative sunt capitalizate, în condiţiile în care acestea prelungesc
durata de funcţionare a mijlocului fix sau duc la o creştere semnificativă a capacităţii acestuia de a
genera venituri. Costurile de întreţinere, reparaţii şi îmbunătăţirile minore sunt trecute pe cheltuieli atunci
când sunt efectuate.
Activele deţinute în leasing financiar sunt amortizate de-a lungul duratei de viaţă utilă, în mod similar cu
activele deţinute sau, în cazul în care durata leasingului este mai scurtă, pe termenul contractului de
leasing respectiv.
Pierderea sau câştigul provenit din vânzarea sau casarea unei imobilizări corporale sunt calculate ca
diferenţă între veniturile din vânzare şi valoarea neta contabilă a activului şi sunt recunoscute în contul de
profit şi pierdere.
În calculul amortizării sunt folosite următoarele durate de viaţă utilă:
Ani
Clădiri
5 – 45 ani
Utilaje şi echipamente
3 – 20 ani
Alte instalatii, echipamente de birou
3 – 30 ani
Vehicule în leasing financiar
5 – 6 ani
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
23
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Investitii imobiliare
Investiţie imobiliară, reprezintă proprietatea deţinută pentru venituri din chirii şi/sau pentru aprecierea
acestora viitor. Este evaluata iniţial la cost, inclusiv costurile de tranzacţionare. Ulterior recunoaşterii
iniţiale, investiţii imobiliare sunt evaluate la valoarea justă. Câştigurile şi pierderile rezultate din
modificările valorii juste a investiţiei imobiliare sunt incluse în profit sau pierdere în perioada în care
acestea apar.
Imobilizări necorporale
Imobilizări necorporale achiziţionate separat
Imobilizările necorporale achiziţionate separat sunt raportate la cost minus amortizarea acumulată.
Amortizarea este calculată prin metoda liniară de-a lungul duratei de viaţă utilă. Durata de viaţă utilă
estimată şi metoda de amortizare sunt revizuite la sfârşitul fiecărei perioade de raportare, având ca efect
modificări în estimările contabile viitoare.
În calculul amortizării sunt folosite următoarele durate de viaţă utilă:
Ani
Licenţe 1 – 5 ani
Deprecierea imobilizărilor corporale şi necorporale, exclusiv a fondului comercial
La data fiecărui bilanţ contabil, Grupul revizuieşte valorile contabile ale imobilizărilor corporale şi
necorporale pentru a determina dacă există vreo indicaţie că acele active au suferit pierderi prin
depreciere. Dacă există o astfel de indicaţie, suma recuperabilă a activului este estimată pentru a
determina mărimea pierderii prin depreciere. Atunci când nu este posibilă estimarea sumei recuperabile a
unui activ individual, Grupul estimează valoarea recuperabilă a unităţii generatoare de numerar căruia îi
aparţine activul. Acolo unde poate fi identificată o bază de alocare consecventă, activele Societăţii sunt de
asemenea alocate unor unităţi individuale generatoare de numerar sau celui mai mic grup de unităţi
generatoare de numerar pentru care se poate identifica o bază de alocare consecventă.
Imobilizările necorporale cu durată de viaţă nedefinită şi imobilizările necorporale care nu sunt încă
disponibile pentru a fi utilizate sunt testate anual pentru depreciere şi ori de câte ori există o indicaţie că
este posibil ca activul să fie depreciat.
Suma recuperabilă este cea mai mare valoare dintre valoarea justă minus costurile de vânzare şi
valoarea de utilizare. In evaluarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare estimate de numerar sunt scontate
la valoarea curentă utilizând o taxă de scont înainte de impozitare, care reflectă evaluările curente de
piaţă a valorii temporale a banilor şi riscurile specifice activului, pentru care fluxurile viitoare de numerar
nu au fost ajustate.
În cazul în care valoarea recuperabilă a unui activ (sau a unei unităţi generatoare de numerar) este estimată
ca fiind mai mică decât valoarea sa contabilă, valoarea contabilă a activului (a unităţii generatoare de
numerar) este redusă la valoarea recuperabilă. O pierdere prin depreciere este recunoscută imediat în
contul de profit şi pierdere, cu excepţia cazurilor în care activul relevant este înregistrat la valoarea
reevaluată, caz în care pierderea prin depreciere este tratată ca o descreştere prin reevaluare.
În cazul în care o pierdere prin depreciere este reversata ulterior, valoarea contabilă a activului (a unităţii
generatoare de numerar) este crescută la estimarea revizuită a valorii sale recuperabile, dar astfel încât
valoarea contabilă revizuita nu depăşeşte valoarea contabilă care ar fi fost determinată dacă nu ar fi fost
recunoscută nici o pierdere prin depreciere pentru activul (unitatea generatoare de numerar) respectiv în
anii anteriori. O reversare a pierderii prin depreciere este recunoscută imediat în contul de profit şi pierdere,
cu excepţia cazurilor în care activul relevant este înregistrat la valoare reevaluată, caz în care reversarea
pierderii prin depreciere este tratată ca o creştere din reevaluare.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
24
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Stocuri
Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costurile,
inclusiv o parte corespunzătoare cheltuielilor fixe şi variabile indirecte sunt alocate stocurilor deţinute prin
metoda cea mai potrivită clasei respective de stocuri, majoritatea fiind evaluate pe baza mediei
ponderate. Valoarea realizabilă netă reprezintă preţul de vânzare estimat pentru stocuri minus toate
costurile estimate pentru finalizare şi costurile aferente vânzării.
Active detinute in vederea vanzarii
Active detinute in vederea vanzarii reprezinta proprietati detinute de entitate care fac obiectul unui plan
de vanzare la data situatiilor financiare consolidate. Aceste active nu sunt amortizate si sunt evaluate la
valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila si valoarea justa, minus costurile de vanzare si sunt
prezentate separat in situatiile financiare consolidate. Câştigurile şi pierderile rezultate sunt incluse în
contul de profit sau pierdere în perioada în care acestea apar.
Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci când Grupul are o obligaţie curentă (legală sau implicită) ca
rezultat al unui eveniment trecut, când este probabil ca Grupul să trebuiască să stingă obligaţia şi când
se poate face o estimare credibilă a sumei obligaţiei respective.
Suma recunoscută ca provizion este cea mai bună estimare a sumei necesare pentru a stinge obligaţia
curentă la data bilanţului contabil, luând în considerare riscurile şi incertitudinile aferente obligaţiei. În
cazul în care un provizion este măsurat utilizând fluxurile de trezorerie estimate pentru a stinge obligaţia
curentă, valoarea contabilă este valoarea curentă a fluxurilor respective de trezorerie.
Evaluarea la valoarea justa IFRS 13
Un număr de active și pasive incluse în situațiile financiare ale Societatii necesita măsurare și / sau
prezentare, la valoarea justă.
IFRS 13 Defineste valoarea justa drept pretul pentru care ar fi incasat pentru vanzarea unui activ sau
platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data
evaluarii (adica un pret de iesire). Definitia valorii juste accentueaza faptul ca valoarea justa este o
evaluare bazata pe piata, nu o valoare specifica Societatii.
IFRS 13 se aplica atunci cand un alt IFRS prevede sau permite evaluari la valoare justa sau prezentari de
informatii privind evaluarile la valoarea justa cu exceptia urmatoarelor cazuri:
a) Tranzactiile cu plata pe baza de actiuni care intra sub incidenta IFRS 2
b) Tranzactiile de leasing care intra sub incidenta IFRS 16
c) Evaluarile care sunt similare cu valoarea justa, dar care nu reprezinta valoare justa, cum ar fi
valoarea realizabila neta ce intra sub incidenta IAS 2
d) Activele planului evaluate la valoare justa in conformitate cu IAS 19
e) Activele a caror valoare recuperabila este valoare justa minus costurile asociate cedarii conform
IAS 36
Ierarhia Valorii Juste – pentru a imbunatati consecventa si comparabilitatea evaluarilor la valoarea justa
si ale prezentarilor de informatii conexe, aceasta ierarhie se clasifica pe 3 niveluri:
1. Datele de intrare de nivelul 1 – sunt preturi cotate neajustate pe piete active pentru active si datorii
identice, la care Societatea are acces la data de evaluare
2. Datele de intrare de nivelul 2 – sunt datele de intrare diferite de preturile de cotatie incluse la nivelul 1,
care sunt observabile direct sau indirect pentru active sau datorie.’
3. Datele de intrare de nivel 3 – sunt date de intrare neobservabile pentru activ sau datorie .
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
25
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Active şi datorii financiare
Grupul aplica IFRS 9 – Instrumente financiare care a intrat in vigoare incepand cu 1 ianuarie 2018 si
care foloseste pentru clasificarea activelor financiare, modelul de afaceri al entitatii si caracteristicile
fluxului de trezorerie ale activului financiar conform contractului.
Clasificarea activelor financiare
Conform IFRS 9 Instrumente financiare, activele financiare sunt calsificate in:
1.activ financiar evaluat la cost amortizat daca sunt indeplinite ambele conditii de mai jos:
– activul financiar este detinut in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a detine
activele financiare pentru a colecta fluxurile de trezorerie contractuale si
– termenii contractuali ai activului financiar genereaza la anumite date, fluxuri de trezorerie care
sunt exclusiv plati ale principalului si ale dobanzii aferente valorii principalului datorat.
2.activ financiar evaluat la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global daca sunt indeplinite
ambele conditii de mai jos
– activul financiar este detinut in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este indeplinit atat
prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale cat si vanzarea activelor financiare si
– termenii contractuali ai activului financiar genereaza, la anumite date, fluxuri de trezorerie care
sunt exclusiv plati ale principalului si ale dobanzii aferente valorii principalului datorat
un activ financiar evaluat la valoarea justa prin profit sau pierdere cu exceptia cazului in care este
evaluat la cost amortizat in conformitate cu punct 1 sau la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global in conformitate cu punct 2.
Cu exceptia creantelor comerciale care intra sub incidenta IFRS 15, un activ financiar sau o datorie
financiara se evalueaza intial la valoare justa, iar in cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare
care nu este la valoarea justa prin profit sau pierdere se adauga sau se scad costurile tranzactiei care
sunt direct atribuibile achizitiei sau emisiunii activului financiar sau datoriei financiare.
Dupa recunoasterea initiala, evaluarea ulterioara a activelor financiare se face la:
– costul amortizat
– valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sau
– valoarea justa prin profit sau pierdere
Activele financiare cuprind acţiunile deţinute la filiale, entităţi asociate şi entităţi controlate în comun,
Împrumuturile acordate acestor entităţi, alte investiţii deţinute ca imobilizări şi alte împrumuturi.
Investiții în asociați
Un asociat este o entitate asupra căreia Grupul are o influență semnificativă. Influența semnificativă este
puterea de a participa la deciziile de politică financiară și operațională ale entității investite, dar nu este
controlul sau controlul comun asupra acestor politici.
Investiția Grupului în asociații săi este contabilizată utilizând metoda capitalurilor. Conform metodei
capitalurilor, investiția într-un asociat este recunoscută inițial la cost. Valoarea contabilă a investiției este
ajustată pentru a recunoaște modificările din ponderea activelor nete ale grupului asociat de la data
achiziției. Fondul comercial aferent asociatului este inclus în valoarea contabilă a investiției și nu este
testat separat pentru depreciere .
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
26
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Active şi datorii financiare (continuare)
Investiții în asociați (continuare)
Situația profitului sau pierderii reflectă cota Grupului din rezultatele operațiunilor asociatului. Orice
modificare a OCI a acelor participații este prezentată ca parte a OCI a Grupului. În plus, atunci când a
existat o modificare recunoscută direct în capitalul asociat, Grupul își recunoaște cota din orice
modificare, atunci când este cazul, în situația modificărilor capitalului propriu. Câștigurile și pierderile
nerealizate care rezultă din tranzacțiile dintre Grup și asociat sunt eliminate în limita participației în
asociat.
Agregatul cotei de profit sau pierdere a unui asociat al Grupului este prezentat în situația profitului sau
pierderii în afara profitului din exploatare și reprezintă profit sau pierdere după impozite și interese
necontrolabile în filialele asociatului.
Situațiile financiare ale asociatului sunt pregătite pentru aceeași perioadă de raportare ca și grupul.
Atunci când este necesar, se fac ajustări pentru a alinia politicile contabile la cele ale Grupului.
După aplicarea metodei capitalului propriu, Grupul stabilește dacă este necesar să se recunoască o
pierdere din depreciere a investiției sale în asociația sa. La fiecare dată de raportare, Grupul stabilește
dacă există dovezi obiective că investiția în asociație este afectată. Dacă există astfel de dovezi, Grupul
calculează valoarea deprecierii ca diferență între valoarea recuperabilă a asociatului și valoarea sa
contabilă și apoi recunoaște pierderea din „Ponderea profitului unui asociat” în situația profitului sau
pierderii.
La pierderea influenței semnificative asupra asociatului, Grupul măsoară și recunoaște orice investiție
reținută la valoarea sa justă. Orice diferență între valoarea contabilă a asociatului la pierderea influenței
semnificative și echitabil
valoarea investiției reținute și veniturile din cedare sunt recunoscute în profit sau pierdere.
Activele financiare ale Grupului includ numerarul şi echivalentele de numerar, creanţele comerciale şi
investiţiile pe termen lung. Datoriile financiare includ obligaţiile de leasing financiar, împrumuturile
bancare purtătoare de dobândă, descoperirile de cont, datoriile comerciale şi alte datorii. Pentru fiecare
element, politicile contabile privind recunoaşterea şi măsurarea sunt prezentate în această notă.
Conducerea este de părere că valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile lor
contabile.
Modelul de depreciere din IFRS 9 prevede ca ajustarile de depreciere se recunosc conform pierderilor
anticipate din creante si nu conform modelului pierderilor efective din creante prevazut de IAS 39. IFRS 9
cere ca Grupul sa inregistreze un provizion pentru pierderile preconizate din creditare pentru toate
imprumuturile si alte active financiare atasate datoriilor care nu sunt detinute la valoare justa prin profit
sau pierdere. Activele financiare evaluate la cost amortizat vor face obiectul prevederilor pentru
depreciere conform IFRS 9. In general, aplicarea modelului privind pierderile anticipate din creante va
presupune inregistrarea mai devreme a pierderilor din creante si va conduce la cresterea ajustarii de
depreciere pentru elementele relevante.
Pentru unele instrumente financiare, cum sunt creantele comerciale, pierderile din depreciere sunt
estimate pe baza unei abordari simplificate, recunoscandu-se pierderi anticipate din creante pe durata de
viată a acestora. Grupul a stabilit o matrice a provizioanelor ce se bazeaza pe experienta pierderilor din
creditare istorice ale Grupului, ajustate pentru factorii prospectivi specifici debitorilor si mediului
economic.
Împrumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa, minus costurile efectuate cu operaţiunea
respectiva. Ulterior, acestea sunt înregistrate la costul amortizat. Orice diferenţa dintre valoarea de
intrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada
împrumuturilor, folosind metoda dobânzii efective .
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
27
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Active şi datorii financiare (continuare)
Datoriile Financiare
Grupul clasifica datoriile financiare in una din categoriile prezentate mai jos, in functie de scopul pentru
care au fost achizitionate.
▪ Evaluare la valoare justa prin contul de profit si pierdere – se realizeaza doar pentru categoriile
de instrumente financiare derivate detinute in vederea vanzarii. Acestea sunt recunoscute in
bilant la valoarea justa, iar modificarile de valoare sunt recunoscute in contul de profit si
pierdere.
▪ Alte datorii financiare: in aceasta categorie sunt cuprinse urmatoarele:
Imprumuturile bancare sunt recunoscute initial la cost amortizat, mai putin costurile tranzactiei atribuite
direct obtinerii imprumuturilor.
Datorii si alte datorii monetare pe termen scurt, sunt recunoscute initial la cost amortizat, ulterior fiind
prezentate la cost utilizand metoda dobanzii de piata.
Datoriile comerciale sunt inregistrate la valoarea sumelor care urmeaza a fi platite pentru bunurile sau
serviciile primite.
Instrumentele financiare sunt clasificate ca datorii sau capital propriu în conformitate cu substanţa
aranjamentului contractual. Dobânzile, dividendele, câştigurile şi pierderile aferente unui instrument
financiar clasificat drept datorie sunt raportate drept cheltuială sau venit. Distribuţiile către deţinătorii de
instrumente financiare clasificate drept capital propriu sunt înregistrate direct în capitalul propriu.
Instrumentele financiare sunt compensate atunci când Grupul are un drept legal aplicabil de a compensa
şi intenţionează să deconteze fie pe bază netă fie să realizeze activul şi să stingă obligaţia simultan.
Clasificarea investiţiilor depinde de natura şi scopul acestora şi este determinată la data recunoaşterii
iniţiale.
Active financiare disponibile pentru vânzare (DPV)
Acţiunile deţinute într-un instrument de capital necotat sunt clasificate ca fiind DPV şi sunt înregistrate la
valoare justă. Câştigurile şi pierderile provenite din modificări în valoarea justă sunt recunoscute direct în
capitalul propriu, în rezerve de reevaluare a investiţiilor, cu excepţia pierderilor prin depreciere, a
dobânzilor calculate utilizând metoda dobânzii efective şi a câştigurilor şi a pierderilor din schimbul
valutar al activelor monetare, care sunt recunoscute direct în contul de profit şi pierdere. În cazul în care
investiţia este vândută sau se constată că este depreciată, câştigul sau pierderea cumulate anterior
recunoscute în rezerva de reevaluare a investiţiilor sunt incluse contul de profit şi pierdere aferent
perioadei.
Dividendele din instrumente de capital DPV sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere atunci când
este stabilit dreptul Grupului de a le încasa.
Deprecierea activelor financiare
Activele financiare, altele decât cele la valoare justă în contul de profit şi pierderi, sunt evaluate pentru
deprecierea la fiecare dată a bilanţului contabil.
Activele financiare sunt depreciate atunci când există dovezi obiective că unul sau mai multe evenimente
petrecute după recunoaşterea iniţială au avut un impact asupra fluxului viitor de numerar aferent
investiţiei.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
28
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Deprecierea activelor financiare (continuare)
Pentru acţiunile disponibile pentru vânzare, un declin semnificativ sau prelungit al valorii juste al valorii
mobiliare sub costul acesteia este considerat o dovadă obiectivă a deprecierii.
Anumite categorii de active financiare, cum ar fi clienţii, active evaluate a fi nedepreciate individual, sunt
ulterior evaluate pentru depreciere în mod colectiv. Dovezi obiective pentru deprecierea unui portofoliu de
creanţe pot include experienţa trecută a Grupului cu privire la plăţile colective, o creştere a plăţilor
întârziate dincolo de perioada de creditare, precum şi modificări vizibile ale condiţiilor economice
naţionale şi locale care se corelează cu incidentele de plată privind creanţele.
Deprecierea activelor financiare
Valoarea contabilă a activului financiar este redusă cu pierderea prin depreciere, direct pentru toate
activele financiare, cu excepţia creanţelor comerciale, caz în care valoarea contabilă este redusă prin
utilizarea unui cont de provizion. În cazul în care o creanţă este considerată a fi nerecuperabilă, această
este eliminată şi scăzută din provizion. Recuperările ulterioare ale sumelor eliminate anterior sunt
creditate în contul de provizion. Modificările în valoarea contabilă a contului de provizion sunt recunoscute
în contul de profit şi pierderi.
Derecunoaşterea activelor şi a datoriilor financiare
Grupul derecunoaşte active financiare numai atunci când drepturile contractuale asupra fluxurilor de
numerar aferent activelor expiră; sau transferă activul financiar şi, în mod substanţial, toate riscurile şi
beneficiile aferente activului către o altă entitate.
Grupul derecunoaşte datoriile financiare daca şi numai dacă obligaţiile Grupului au fost plătite, anulate
sau au expirat.
Raportarea pe segmente
Raportarea pe segmente de activitate se bazează pe analiza managementului privind activitatea grupului
având în vedere procesele de producție, piețele de desfacere, relevanța informațiilor rezultate. Astfel
Managementul a identificat patru segmente de activitate : Prelucrate Mase Plastice, Polimeri reciclati si
compounduri, Alte sectoare productive si Alte activitati.
In segmentul “Prelucrate mase plastice” sunt cuprinse veniturile obtinute de Grup din vanzarea
produselor din polietilena (folii de agricultura si folii termocontractible, saci din polietilena diverse grosimi
si dimensiuni, huse), polipropilena (saci din polipropilena pentru industria de morarit si panificatie,
industria chimica, industria zaharului, etc si saci de dimensiuni mari - big-bags), produse din polistiren
(tavite din polistiren expandat-standard si catering, placi din polistiren extrudat pentru izolarea
pardoselilor), produse din pet (tavite si folii din PET si filme multistrat (laminare, sealing, termoformare),
tevi tuburi din pvc, etc. Activitatile acestui segment sunt desfășurate în Romcarbon SA si Livingjumbo
Industry SA.
Segmentul “ Polimeri reciclati & compounduri” cuprinde vânzări de regranulate din polimeri reciclati si
compounduri mase plastice din polimeri virgini utilizate de procesatori de mase plastice care produc
articole pentru diverse aplicatii din industria de automotive, industria de electrice si electrocasnice,
mobila, constructii, tevi, ambalaje,etc. Activitatea acestui sector se desfășoară în Romcarbon SA.
În segmentul “ Alte Sectoare Productive” sunt incluse “Echipamentele individuale de protecţie a căilor
respiratorii si carbune activ” care cuprinde- echipamente de protectie a cailor respiratorii utilizate de
marile combinate chimice si petrochimice din tara precum si carbune activ destinat diferitelor activitati de
purificare a gazului metan rezultat in procesul de biodegradare a gunoiului menajer, ecologizare bataluri,
retinerea gazelor toxice de la incineratoare,etc., categoria „Filtre” în care sunt cuprinse vanzarile de filtre
de ulei, de combustibil si de aer pentru autovehicule, aspiratoare, agricultură cat si filtre industriale și
“PVC prelucrat” cuprinde produsele din material reciclat destinat obtinerii de indicatoare rutiere.
Fiecărui segment de activitate i se aloca venituri și profituri, active și datorii, cheltuieli cu amortizarea
imobilizărilor și intrările de imobilizări corporale .
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
29
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)
Rezultatul pe acţiune
IAS 33 – Rezultatul pe acţiune prevede ca dacă o entitate prezintă situații financiare consolidate cât şi
situații financiare individuale, prezentarea rezultatului pe acţiune se realizează doar pe baza informaţiilor
consolidate. Dacă alege să prezinte rezultatul pe acţiune pe baza situației sale financiare individuale,
trebuie să prezinte astfel de informaţii referitoare la rezultatul pe acţiune doar în situaţia rezultatului
global.
Grupul a ales să prezinte rezultatul pe acţiune în Situatiile financiare individuale pe baza rezultatului
global individual.
Utilizarea estimărilor
Întocmirea situaţiilor financiare necesită efectuarea unor estimări şi prezumţii de către conducere, care
afectează sumele raportate ale activelor şi datoriilor şi prezentarea activelor şi datoriilor potenţiale la data
bilanţului, precum şi sumele raportate ale veniturilor şi cheltuielilor în timpul perioadei de raportare.
Rezultatele reale pot diferi faţă de aceste estimări. Estimările şi prezumţiile pe care se bazează acestea
sunt revizuite permanent. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea
este revizuită, dacă această revizuire afectează doar perioada respectivă sau în perioada revizuirii şi în
perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
30
3. VENITURI
Mai jos este prezentată o analiză a veniturilor Grupului pentru perioada financiara de raportare:
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Venituri din vânzări de produse finite
313.728.863
276.755.900
Venituri din vanzarea marfurilor
37.641.933
43.132.592
Venituri din servicii prestate
3.141.708
3.514.731
Venituri din alte activitati(venituri din vanzari de
semifabricate,produse reziduale, alte venituri)
27.473.173
17.916.212
Total
381.985.677
341.319.435
1
Cresterea Veniturilor din vanzari de produse finite si din vanzarea de marfuri este datorata in special
cresterii semnificative a preturilor materiilor prime (granule plastice) in perioada de raportare si e
corelata cu cresterea cheltuielilor cu materiile prime.
Raportarea veniturilor pe segmente
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Vanzari pe piata interna (Romania)
267.602.809
225.334.281
Vanzari pe piata externa (Europa)
114.235.017
113.871.928
Altii (China, Israel, Malaezia, Australia, Turcia, SUA)
147.851
2.113.226
Total
381.985.677
341.319.435
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
31
3. VENITURI (CONTINUARE)
Venituri din segmentare
Profituri din segmentare
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la
31
Decembrie
2022
2021
2022
2021
RON
RON
RON
RON
Mase Plastice
288.065.682
257.423.146
28.189.525
24.426.404
Polimeri regenerati & compounduri
51.224.339
40.009.626
5.925.723
4.687.147
Alte sectoare productive
9.569.410
5.876.115
3.039.222
819.008
Alte activitati(Vanzari de marfuri,
vanzari de utilitati, prestari
servicii, altele)
33.126.246
38.010.548
1.656.312
1.140.316
Total din operatiuni
381.985.677
341.319.435
38.810.782
31.072.875
Alte venituri
-
-
4.287.141
4.291.042
Alte castiguri si pierderi, cheltuieli
administrative si cu salariile
-
-
(27.827.563)
(29.675.037)
Cheltuieli financiare
-
-
(2.894.705)
(3.054.785)
Venituri din vanzarea investitiilor
financiare
44.525.895
-
Venituri financiare
290.047
85.170
Profit inainte de impozitare
-
-
57.191.597
2.719.264
In categoria “Mase plastice” sunt cuprinse veniturile obtinute de Grup din vanzarea produselor din polietilena
(folii de agricultura si folii termocontractible, saci din polietilena diverse grosimi si dimensiuni, huse),
polipropilena (saci din polipropilena pentru industria de morarit si panificatie, industria chimica, industria
zaharului, etc si saci de dimensiuni mari - big-bags), produse din polistiren (tavite din polistiren expandat-
standard si catering, placi din polistiren extrudat pentru izolarea pardoselilor), produse din pet (tavite si folii din
PET si filme multistrat (laminare, sealing, termoformare), tevi tuburi din pvc, etc.
Categoria “ Polimeri reciclati & compounduri” cuprinde vanzari de compounduri si regranulate din polimeri
reciclati si compounduri mase plastice din polimeri virgini utilizate de procesatori de mase plastice care produc
articole pentru diverse aplicatii din industria de automotive, industria de electrice si electrocasnice, mobila,
constructii, tevi, ambalaje,etc.
In categoria Alte Sectoare Productive sunt incluse urmatoarele grupe de produse:
➢ “Materiale protecţie cai respiratorii si carbune activ” cuprinde- echipamente de protectie a
cailor respiratorii utilizate de marile combinate chimice si petrochimice din tara precum si carbune
activ destinat diferitelor activitati de purificare a gazului metan rezultat in procesul de biodegradare
a gunoiului menajer, ecologizare bataluri, retinerea gazelor toxice de la incineratoare,etc.
➢ „Filtre” sunt cuprinse vanzarile de filtre de ulei, de combustibil si de aer pentru autovehicule,
aspiratoare, agricultură cat si filtre industriale.
➢ “PVC prelucrat” cuprinde produsele din material reciclat destinat obtinerii de indicatoare rutiere.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
32
3. VENITURI (continuare)
Segment active
Segment datorii
31-dec
31-dec
31-dec
31-dec
2022
2021
2022
2021
Segment active si datorii
RON
RON
RON
RON
Romcarbon, LivingJumbo
Industry
Produse mase plastice: polietilena + polistiren +
polipropilena + PET
115.217.017
120.116.717
92.928.865
105.315.946
Romcarbon
Polimeri regenerati & compounduri
48.745.757
55.171.383
18.647.978
21.024.345
Romcarbon
Alte sectoare productive
5.307.606
5.785.563
2.699.423
2.346.520
Romcarbon, RC Energo Install,
Info Tech Solutions, etc
Alte activitati( vanzarea marfurilor,vanzari de utilitati,
prestari servicii, alte venituri)
174.841.151
120.736.750
60.155.014
34.203.436
Total Active / Datorii
344.111.530
301.810.412
174.431.279
162.890.246
Segment intrari de active
Segment
amortizare
pe termen lung*
31-dec
31-dec
31-dec
31-dec
2022
2021
2022
2021
RON
RON
RON
RON
Segment amortizare si
intrari de active pe termen lung
Romcarbon, LivingJumbo
Industry
Produse mase plastice: polietilena + polistiren +
polipropilena + PET
7.556.484
7.657.157
2.293.951
1.850.257
Romcarbon
Polimeri regenerati & compounduri
5.615.091
5.732.261
22.554
1.250.354
Romcarbon
Alte sectoare productive
312.537
293.496
73.102
27.275
Romcarbon, RC Energo Install,
Info Tech Solutions, etc
Alte activitati( vanzarea marfurilor, vanzari de utilitati,
prestari servicii, alte venituri)
1.054.298
1.214.885
2.504.151
1.311.246
Total
14.538.409
14.897.799
4.893.758
4.439.132
* Segment intrari de active pe termen lung reprezinta intrarile de mjloace fixe in cursul anului si nu include intrari din achizitia de subsidiare.
In segmentul „Alte activitati” Grupul are un client (Kasakrom Chemicals SRL) a carui cifra de afaceri reprezinta 4% (8% in anul 2021) din valoarea vanzarilor
Grupului.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
33
4. ALTE VENITURI
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare
594.236
545.350
Venituri din subventii
3.692.905
3.745.692
4.287.141
4.291.042
5. MATERII PRIME SI CONSUMABILE UTILIZATE
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Cheltuieli cu materiile prime
189.658.392
164.956.416
Cheltuieli cu consumabilele
12.796.779
12.575.727
Costul bunurilor vandute
33.683.638
40.187.664
Cheltuieli cu energia
25.098.983
15.769.854
Costul ambalajelor
2.495.169
1.906.710
Total
263.732.961
235.396.370
Cresterea cheltuielilor cu materiile prime a avut loc ca urmare a cresterii preturilor de achizitie a
granulelor plastice si e corelata cu cresterea veniturilor din vanzarile produselor finite.
6. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Cheltuieli cu salariile
72.543.133
69.160.782
Cheltuieli cu contribuțiile sociale
1.747.394
1.666.198
Cheltuieli cu tichetele de masa
3.970.536
2.919.349
78.261.063
73.746.329
Cresterea cheltuielilor cu salariile se datoreaza in principal cresterii salariului minim pe economie in anul 2022
fata de 2021 dar si cresterii valorii tichetelor de masa acordate salariatilor.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
34
7. CHELTUIELI CU AMORTIZAREA SI DEPRECIEREA
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Depreciere, din care:
14.538.409
14.897.799
Deprecierea activelor corporale (Nota 13)
14.372.685
14.748.814
Amortizarea activelor necorporale (Nota 16)
165.724
148.985
8. ALTE CHELTUIELI
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Cheltuieli cu reparatiile
1.218.415
900.254
Cheltuieli cu chiriile
4.721.072
1.546.709
Cheltuieli cu primele de asigurare
622.788
648.368
Cheltuieli de cercetare
1.000
250
Alte cheltueli privind comisioanele
265.387
93.398
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate
193.268
190.838
Cheltuieli cu transportul
8.016.868
8.263.795
Cheltuieli cu deplasarile
178.340
94.584
Cheltuieli cu taxele postale si telecomunicatii
172.006
176.580
Cheltuieli cu servicii executate de terti
1
10.895.191
6.608.976
Cheltuieli cu alte impozite si taxe
1.640.436
2.030.528
Pierderi din creante si debitori diversi
54.270
80.859
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati
41.459
16.786
Alte cheltuieli
2
2.625.646
730.707
Total
30.646.145
21.382.633
1
În indicatorul „Cheltuieli cu servicii executate de terți” e inclus costul serviciilor de audit financiar
efectuate de Deloitte Audit SRL. Valoarea serviciilor e stabilită conform contractului încheiat între părți.
2
În Alte cheltuieli în anul 2022 e inclusă suma 1.241.521 lei reprezentând diferențe de reevaluarea
construcțiilor Romcarbon SA realizată la 31.12.2022 .
9. ALTE CASTIGURI sau (PIERDERI)
Exercițiul financiar incheiat
la 31 Decembrie
Exercițiul
financiar incheiat
la 31 Decembrie
2022
2021
RON
RON
Compensații, amenzi și venituri din penalități
51.586
8.202
Câștig / (Pierdere) din cedarea imobilizărilor
corporale
915.742
(3.462)
Câștiguri / pierderi din ajustările de valoarea justă
aferentă investițiilor imobiliare(**)
170.996
1.377.918
Câștig / (Pierdere) din cedarea investițiilor
imobiliare
1.191.307
411.233
Venit net / (Cheltuială) din provizioane
(96.975)
(280.404)
Alte pierderi
(128.583)
-
Alte câștiguri *
172.675
422.893
Total
2.276.748
1.936.380
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
35
9. ALTE CASTIGURI sau (PIERDERI) (continuare)
(*) În categoria alte câștiguri Grupul a înregistrat in 2021 venituri din subvenții pentru plata somajului
tehnic în valoare de 298.392 RON.
(**) La data de 31 decembrie 2022, Grupul a realizat reevaluarea investitiilor imobiliare detinute la finele
exercitiului financiar, rezultand o crestere a valorii nete de 170.996 lei (2021 : 1.377.918 lei), suma care
a fost inregistrata in rezultatul exercitiului- vezi nota 15.
10. VENITURI FINANCIARE
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Dobanzi
(218.712)
(85.170)
Castig net din schimb valutar
(71.335)
-
Total
(290.047)
(85.170)
11. CHELTUIELI FINANCIARE
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Cheltuieli cu dobânda
2.364.092
1.657.222
Pierderi nete din schimbul valutar
-
1.037.861
Comisioane bancare şi cheltuieli similare
446.587
351.839
Discounturi acordate
84.027
7.936
Total
2.894.705
3.054.857
12. IMPOZIT PE PROFIT (CHELTUIELI)
Cheltuieli cu impozitul pe profit
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Cheltuiala cu impozitul curent
1.025.425
752.529
Cheltuiala / (Venit) cu impozitul amânat
41.417
176.123
Total cheltuială / (venit) cu impozitul pe profit
1.066.842
928.652
Rata de impozitare aferentă anilor 2022 şi 2021 este de 16% si este datorată de toate persoanele juridice
române.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
36
12. IMPOZIT PE PROFIT (CHELTUIELI) (continuare)
Cheltuiala totală a anului poate fi reconciliată cu profitul contabil după cum urmează:
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul financiar
incheiat la 31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Profit brut
57.191.597
2.719.264
Impozit calculat conform ratei de 16%
9.150.656
435.082
Efectul veniturilor netaxabile
(9.667.766)
(328.073)
Deduceri din sponsorizare
21.298
Scutire profit reinvestit
318.914
18.695
Pierdere fiscală din anii precedenţi
-
Efectul impozitului amanat
41.417
176.123
Efectul cheltuielilor nedeductibile
(910.062)
(1.251.777)
Cheltuiala cu impozitul pe profit recunoscută în
contul de profit şi pierdere
(1.066.842)
(928.652)
Componentele datoriilor cu impozitul amânat
Exercițiul
financiar
incheiat la 31
Decembrie
Exercițiul
financiar incheiat
la 31 Decembrie
2022
2021
RON
RON
Imobilizări corporale
7.314.812
7.588.146
Investitii imobiliare
872.343
837.044
Stocuri
(274.549)
(274.549)
Creanţe comerciale si alte creanţe
(131.947)
(138.067)
-
-
7.780.659
8.012.574
Datorii cu impozitul pe profit amânat recunoscut
7.780.659
8.012.574
Din care impozit amanat aferent rezervelor din reevaluare
aferent rezultatului global
Exercițiul
financiar
incheiat la
31
Decembrie
Exercițiul
financiar
incheiat la
31
Decembrie
2022
2021
RON
RON
Sold initial la 1 ianuarie
8.012.574
7.857.468
(Cheltuiala) / Venit in perioada
- miscare generata de rezervele din reevaluare
(273.332)
(21.017)
- recunoscut in contul de profit si pierdere
41.417
176.123
- din achizitia de filiale
-
-
Sold final
7.780.659
8.012.574
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
37
13. IMOBILIZARI CORPORALE
IMOBILIZARI
Terenuri
Constructii
Instalatii tehnice
si masini
Alte
instalatii,
utilaje si
mobilier
Avansuri si
imobilizari
corporale in
curs
Total
RON
RON
RON
RON
RON
RON
COST
Sold la 1 ianuarie 2022
44.784.188
23.511.706
183.827.727
907.477
2.800.045
255.831.143
Intrări - din care:
-
3.376.956
3.274.441
136.327
5.187.258
11.974.982
- Transferuri
-
1.482.990
3.274.441
114.419
-
4.871.851
- Reevaluare
1.893.966
1.893.966
Ieşiri - din care:
1.158.326
5.270.976
4.149.172
7.080
3.592.572
14.178.126
- Transferuri
4.871.851
4.871.851
- Transferuri la Investitii
imobilizare
-
-
-
-
-
-
- Reevaluare
1.158.326
5.217.502
-
-
-
6.375.828
Sold la 31 Decembrie 2022
43.625.862
21.617.686
182.952.996
1.036.724
4.394.731
253.627.999
IMOBILIZARI
Terenuri
Constructii
Instalatii tehnice
si masini
Alte instalatii,
utilaje si mobilier
Avansuri si
imobilizari
corporale in
curs
Total
RON
RON
RON
RON
RON
RON
COST
Sold la 1 ianuarie 2021
45.780.054
22.940.657
181.277.855
921.344
3.191.939
254.111.849
Intrări - din care:
257.863
913.322
3.181.652
86.295
3.616.491
8.055.623
- Transferuri
-
931.219
2.990.871
86.295
-
4.008.385
- Reevaluare
-
-
-
-
-
-
Ieşiri - din care:
1.253.731
342.273
631.777
100.161
4.008.384
6.336.327
- Transferuri
-
-
-
-
4.008.385
4.008.385
- Transferuri la Investitii
imobilizare
-
-
-
-
-
-
- Reevaluare
-
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2021
44.784.188
23.511.706
183.827.727
907.477
2.800.045
255.831.143
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
38
13. IMOBILIZARI CORPORALE (continuare)
IMOBILIZARI
Terenuri
Clădiri
Utilaje şi
echipament
Instalaţii şi obiecte de
mobilier
Imobilizări
corporale in
curs
Total
RON
RON
RON
RON
RON
RON
AMORTIZARE CUMULATĂ
Sold la 1 ianuarie 2022
33.306
4.351.455
117.204.666
557.976
-
122.147.404
Cheltuiala cu amortizarea
3.231
1.516.361
12.793.503
59.591
14.372.687
Eliminări din vânzare de active
-
3.882.865
4.077.587
4.230
7.964.682
Reduceri din revaluare
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2022
36.537
1.984.951
125.920.582
613.338
128.555.408
AJUSTARI DE DEPRECIERE
Sold la 1 ianuarie 2022
-
-
-
-
1.185.825
1.185.825
Sold la 31 decembrie 2022
-
-
-
-
1.185.825
1.185.825
IMOBILIZARI
Terenuri
Clădiri
Utilaje şi echipament
Instalaţii şi obiecte
de mobilier
Imobilizări
corporale in
curs
Total
RON
RON
RON
RON
RON
RON
AMORTIZARE CUMULATĂ
Sold la 1 ianuarie 2021
31.144
2.804.839
104.728.780
604.524
-
108.169.287
Cheltuiala cu amortizarea
2.162
1.608.144
13.084.894
53.613
-
14.748.813
Eliminări din vânzare de active
-
61.528
609.006
100.161
-
770.695
Reduceri din revaluare
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2021
33.306
4.351.455
117.204.666
557.976
-
122.147.404
AJUSTARI DE DEPRECIERE
Sold la 1 ianuarie 2021
-
-
-
-
1.185.825
1.185.825
Sold la 31 decembrie 2021
-
-
-
-
1.185.825
1.185.825
VALORI NETE
Sold la 1 ianuarie 2022
44.750.881
19.160.251
66.623.061
349.501
1.614.220
132.497.914
Sold la 31 Decembrie 2022
43.589.325
19.632.735
57.032.414
423.387
3.208.905
123.886.765
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
39
13. IMOBILIZARI CORPORALE (continuare)
Imobilizări corporale gajate şi restricţionate
ROMCARBON S.A.
Imobilizari corporale cu o valoare contabila neta la 31.12.2022 de 68.314.018 lei (31.12.2021 :
80.298.674 lei) constituite garanţie pentru credite si linii de credit contractate de la urmatoarele banci:
UniCredit Bank SA si EXIMBANK SA.
LIVINGJUMBO INDUSTRY S.A.
Imobilizări corporale cu o valoare contabilă netă la 31.12.2022 de 21.880.693 lei (31.12.2021 :
25.412.377 lei) constand in instalatii tehnice si masini, constituite garanţie pentru credite si linii de credit
contractate cu Eximbank SA si UniCredit Bank SA.
RC Energo Install SRL
Imobilizări corporale cu o valoare contabilă netă la 31.12.2022 de 10.122 lei (31.12.2021 : 56.852 lei)
constand in instalatii tehnice si masini, constituite garanţie pentru creditele contractate de societate cu
Eximbank SA.
14. INVESTITII IMOBILIARE
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Terenuri
3.618.291
4.654.143
Cladiri
6.265.447
6.240.443
Total
9.883.738
10.894.586
Grupul deține la 31 Decembrie 2022 în locațiile Iasi si Buzau, imobilizari care nu sunt folosite in activitatea
de baza, in schimb acestea sunt tinute pentru aprecierea lor in viitor si pentru inchiriere partiala catre terti.
Pe baza acestor criterii conform IAS 40 "Investitii imobiliare" Grupul a decis clasificarea acestor imobilizari
in investitii imobiliare
In luna Iulie 2022 a avut loc vanzarea unui teren liber in suprafata de 504 mp, situat in Iasi, Calea
Chisinaului nr. 29, pentru care s-a incasat pretul de 249.299 lei (echivalent a 50.400 euro).
In luna Noiembrie 2022 a avut loc vanzarea unui teren in suprafata de 2.732 mp, situat in Iasi, Calea
Chisinaului nr. 29, pentru care s-a incasat pretul de 2.123.852 lei (echivalent a 432.257 euro).
La data de 31 decembrie 2022, Grupul a realizat reevaluarea investitiilor imobiliare detinute la finele
exercitiului financiar, rezultand o crestere a valorii nete de 170.996 lei, suma care a fost inregistrata in
rezultatul exercitiului.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
40
15. FOND COMERCIAL
COST
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Sold la începutul perioadei
143.461
143.461
Intrari din achizitie de filiale
-
-
Ajustari depreciere fond comercial
-
-
Iesiri din vanzarea de filiale
-
-
Soldul la sfarsitul anului
143.461
143.461
In conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiare, fondul comercial este revizuit la
sfarsitul fiecarei perioade de raportare pentru eventuale pierderi de valoare
16. ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE
Licenţe
Alte
imobilizări
necorporal
e
Imobilizari
necorporale
in curs
Total
COST
RON
RON
RON
RON
Sold la 1 ianuarie 2022
1.484.912
1.030.967
-
2.515.879
Intrări
36.093
19.619
140.646
196.358
Ieşiri
269.816
-
-
269.816
Corectie
205.131
(205.131)
-
-
Sold la 31 Decembrie 2022
1.456.321
845.455
140.646
2.442.421
Licenţe
Alte
imobilizări
necorporal
e
Imobilizari
necorporale
in curs
Total
COST
RON
RON
RON
RON
Sold la 1 ianuarie 2021
1.437.062
976.205
-
2.413.267
Intrări
69.517
54.762
-
124.279
Ieşiri
21.667
-
21.667
Sold la 31 Decembrie 2021
1.484.912
1.030.967
-
2.515.879
Licenţe
Alte
Imobilizari
necorporale
in curs
Total
imobilizări
necorporale
AMORTIZAREA CUMULATĂ
Sold la 1 ianuarie 2022
1.475.043
742.370
-
2.217.413
Cheltuiala cu amortizarea
118.779
46.945
165.724
Eliminări din vânzare de active
269.816
0
269.816
Corectie
5.242
(5.242)
-
-
Sold la 31 Decembrie 2022
1.329.248
784.073
-
2.113.321
VALORI NETE
Sold la 1 ianuarie 2022
9.869
288.597
-
298.466
Sold la 31 Decembrie 2022
127.072
61.382
140.646
329.100
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
41
17. ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE
Miscarea investitiilor privind asociatii si imobilizari financiare
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
23.324.617
24.469.503
1 Ianuarie
Ponderea de profit/pierdere a asociatilor (Romgreen)
2.402.566
(1.144.985)
Intrari
-
-
Transfer la rezultatul global
-
-
Vanzare detinere in Romgreen*
(25.727.183)
-
Pierderea neta din reducerea detinerilor partiale in
Romgreen
-
-
Altele
-
99
-
23.324.617
31 Decembrie
*in data de 30 Decembrie 2022 Grupul a vandut participatia de 17,59% detinut prin Recyplat LTD in
Romgreen Universal [Green-Group] pentru care a incasat pretul de 70.253.080 RON (14.200.000 EUR).
Costul investitiei grupului Recyplat LTD in Romgreen Universal era de 25.727.183 RON.
18. STOCURI CURENTE
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Materii prime
27.725.605
26.613.224
Consumabile
5.784.577
4.992.101
Obiecte de inventar
116.525
173.624
Ambalaje
639.801
527.447
Produse finite
15.599.417
8.210.274
Produse în curs de executie
3.173.535
2.521.525
Produse semifabricate
8.153.700
6.146.555
Produse reziduale
43.463
101.982
Marfuri
6.894.254
7.112.324
Avansuri pentru stocuri
109.775
593.889
Ajustari de valoare pentru stocuri
(2.340.901)
(2.189.286)
Total
65.899.751
54.803.659
In cursul anului 2022 stocurile Grupului au avut o viteza medie de rotatie de 57 de zile, comparativ cu
50 de zile in cursul anului 2021.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
42
19. CREANŢE COMERCIALE ŞI ALTE CREANŢE CURENTE
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Creanţe comerciale
1
59.556.063
52.965.513
Ajustări de valoare pentru creanţe incerte
(2.046.324)
(2.100.964)
Taxe de recuperat
2.131.900
1.143.375
Alte creante
889.066
973.414
Alte creante necomerciale
448.821
72.896
Total
60.979.526
53.054.234
1
Cresterea creantelor comerciale se datoreaza cresterii vanzarilor cu plata la termen in sectorul Polimeri
reciclati si Compounduri, dar si datorita cresterii preturilor prelucratelor din mase plastice ca urmare a
cresterii costurilor materiilor prime.
Modificările provizionului pentru datorii incerte
Anul încheiat la
31 decembrie
Anul încheiat
la
31 decembrie
2022
2021
RON
RON
2.100.964
2.087.323
Sold la începutul anului
Creanţe transferate la cheltuieli în timpul anului
-
-
Creștere/diminuare provizion recunoscută în contul de profit
şi pierdere
(54.640)
13.642
2.046.324
2.100.964
Sold la sfârşitul anului
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
43
19. CREANŢE COMERCIALE ŞI ALTE CREANŢE (continuare)
În determinarea recuperabilităţii unei creanţe, Grupul ia în considerare orice modificare în calitatea de creditare a creanţei începând cu data acordării creditului,
până la data de raportare. Concentraţia riscului de credit este limitată având în vedere că baza de clienţi este mare, iar clienţii nu au legătură unii cu alţii.
Analiza s-a efectuat strict pe soldul contului creanțe comerciale, mai putin creanțele incerte și cele în litigiu.
Grupul înregistrează valori de ajustare a creanțelor conform IFRS 9, de asemenea provizioane specifice pentru clienții in litigiu.
Prin urmare, managementul Societății este de părere că nu este necesar nici un provizion suplimentar pentru credite peste provizionul pentru datorii incerte.
Creante comerciale – zile trecute scadente
31/12/2022
In termen
<30
31-60
61-90
91-120
>120
Total
Rata de pierdere
preconizată
0,09%
0,16%
0,59%
0,63%
0,81%
1,84%
Valoarea contabilă
brută totală a
creantelor
neprovizionate
specific
44.222.112
6.592.670
535.849
172.581
263.751
883.713
52.670.675
Creante comerciale – zile trecute scadente
31/12/2021
In termen
<30
31-60
61-90
91-120
>120
Total
Rata de pierdere
preconizată
0,00%
0,01%
0,02%
0,02%
0,03%
0,06%
Valoarea contabilă
brută totală a
creantelor
neprovizionate
specific
40.538.004
4.234.902
2.043.197
269.188
66.999
481.611
47.633.902
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
44
20. ALTE ACTIVE CURENTE FINANCIARE
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Depozite bancare pe termen scurt
263.414
617.902
Total
263.414
617.902
21. ALTE ACTIVE CURENTE NEFINANCIARE
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Furnizori-debitori pentru prestari servicii
560.044
638.873
Sume platite in avans
4.236.642
3.982.678
Total
4.796.687
4.621.551
22. NUMERAR SI CONTURI BANCARE
Pentru situaţia fluxurilor de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ numerarul de casă şi
conturile bancare. Numerarul şi echivalentele de numerar la sfârşitul anului financiar, după cum sunt
prezentate în situaţia fluxurilor de numerar, pot fi reconciliate cu elemente aferente din bilanţul contabil,
după cum urmează:
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Numerar în bănci
73.370.121
17.272.872
Numerar in casă
36.410
39.880
Echivalente de numerar
462.530
284.141
Total
73.869.061
17.596.893
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
45
23. ACTIVE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII
Activele detinute in vederea vanzarii au urmatoarea distributie geografica:
Active detinute in vederea vanzarii
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Iasi
70.845
70.845
Buzau
3.689.310
3.689.310
Total
3.760.155
3.760.155
In luna Decembrie 2021 a fost achizitionat imobilul situat in vecinatatea Romcarbon SA in suprafata
totala de 3.723 m.p., teren impreuna cu cele trei constructii amplasate pe imobil pentru un pret total de
3.164.050 lei, echivalent a 639.370 eur. Din imobilul achizitionat, suprafata de 3.450 mp (valoare
achizitie 2.932.037 lei) impreuna cu un teren in suprafata de 3.957 mp din patrimoniul firmei va face
obiectul tranzactiei de vanzare cumparare cu LIDL Romania, ce se va concretiza in anul 2022, acest
imobil fiind clasificat ca Active imobilizante detinute in vederea vanzarii.
24. CAPITALUL EMIS
Capital social
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
264.122.096 acţiuni ordinare achitate integral
(2020: 264.122.096). Valoarea unei actiuni este 0,1 lei
26.412.210
26.412.210
Efectul de inflatare confrom IAS 29
-
-
Total
26.412.210
26.412.210
31 decembrie
31 decembrie
2022
2021
Numar
%
Numar
%
actiuni
Detinere
actiuni
Detinere
Living Plastic Industry SRL
86.774.508
32,85%
86.774.508
32,85%
Joyful River Limited Loc, Nicosia
54.195.089
20,52%
54.195.089
20,52%
Toderita Stefan Alexandru
32.700.000
12,38%
30.600.000
11,59%
Alte persoane juridice
9.815.721
3,72%
11.613.182
4,40%
Alte persoane fizice
80.636.778
30,53%
80.939.317
30,64%
Total
264.122.096
100%
264.122.096
100%
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala: 264.122.096 actiuni
nominative, dematerializate, cu valoare nominala de 0,1 lei
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
46
25. REZULTAT REPORTAT
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Sold la începutul anului
49.182.732
49.238.098
Profit net/(pierderea neta) atribuibil membrilor societăţii mamă
56.119.419
1.793.730
Reclasificare rezerva din reevaluare la rezultatul reportat
470.016
945.405
Transfer la rezerve
(2.141.737)
(26.914)
Corectii aferente activelor financiare cedate
-
(155.540)
Dividende platite
(26.412.210)
(2.641.221)
Alte elemente
28.945
29.174
Sold la sfârşitul anului
77.247.165
49.182.732
26. ALTE REZERVE
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Rezerve din reevaluare
39.093.925
38.708.540
Rezerve legale
5.288.528
4.009.201
Alte rezerve
19.489.813
18.627.403
Diferente de conversie
(954.589)
(1.117.784)
Total
62.917.677
60.227.360
27. INTERESE CARE NU CONTROLEAZA
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Sold la începutul anului
915.581
909.941
Distribuirea profitului / (pierderii) aferent anului
5.335
(3.118)
Distribuirea aferente altor elemente de capital
-
-
Scadere de interese minoritare ca urmare a cresterii
participatiei societatii mama
-
-
Corectii privind iesirile din dizolvarea de filiale
-
8.758
Sold la sfârşitul anului
920.916
915.581
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
47
28. ALTE DATORII FINANCIARE
Alte datorii financiare curente
Alte datorii financiare pe
termen lung
Împrumuturi garantate
– la cost amortizat
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
RON
RON
Linii de credit si credite
investitii
74.737.029
67.635.179
4.044.764
7.623.547
Datorii de leasing
-
-
-
-
Total
74.737.029
67.635.179
4.044.764
7.623.547
Împrumuturi bancare termen scurt
Entitate
31-dec-22
31-dec-21
RON
RON
Linie credit Euro – EximBank SA
Romcarbon
12.333.191
12.290.542
Credit investitii II Euro-BRD
Romcarbon
0
515.237
Credit investitii III Euro-BRD
Romcarbon
0
65.055
Linie credit Euro – UniCredit Bank SA*
Romcarbon
25.973.635
23.347.205
Facilitate Euro - achizitii stocuri - UniCredit Bank
SA - I
Romcarbon
0
7.131.743
Facilitate Euro - achizitii stocuri - UniCredit Bank
SA - RCB&LJI
Romcarbon
3.799.602
0
Credit Investitii VI in euro- UniCredit Bank
Romcarbon
686.604
341.069
Credit Investitii VII in euro- UniCredit Bank
Romcarbon
308.880
0
Credit investitii Euro - UniCredit Bank SA - Proiect
CCE 2015
Romcarbon
2.757.779
2.152.424
Credit investitii in lei I - Eximbank SA
Romcarbon
0
420.086
Linie credit Euro – UniCredit Bank SA
LivingJumbo
Industry
5.027.641
0
Credit investitii in lei II - Eximbank SA
Romcarbon
0
596.833
Facilitate Euro - achizitii stocuri - UniCredit Bank
SA - RCB&LJI
LivingJumbo
Industry
11.042.597
0
Linie credit Euro – EximBank SA
LivingJumbo
Industry
6.336.349
8.825.961
Credit investitii Euro - UniCredit Bank SA - Proiect
CCE 2015
LivingJumbo
Industry
2.918.043
3.338.699
Credit investitii Euro-UniCredit Bank SA
LivingJumbo
Industry
0
260.203
Credit investitii I in Euro -BRD
LivingJumbo
Industry
0
310.676
Facilitate multiprodus (factoring) in lei - Eximbank
SA
LivingJumbo
Industry
2.865.207
145.182
Credit in lei - CEC Bank
LivingJumbo
Industry
0
4.312.663
Linie credit - Eximbank SA
EnergoInstall
0
460.887
Credit activitate curenta - Eximbank SA
EnergoInstall
687.500
3.120.715
Total
74.737.029
67.635.179
Linia de credit contractata cu UniCredit Bank SA are un plafon de 8.000.000 Euro, imprumutati sunt
Romcarbon SA si Livingjumbo Industry SA. Sublimita care va putea fi utilizata de Livingjumbo Industry SA
e de 2.550.000 Euro.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
48
28. ALTE DATORII FINANCIARE (continuare)
Împrumuturi bancare termen lung
Entitate
31-dec-22
31-dec-21
RON
RON
Credit Investitii VI in euro- UniCredit Bank
Romcarbon
1.882.602
1.259.422
Credit Investitii VII in euro- UniCredit Bank
Romcarbon
2.162.161
0
Credit investitii Euro - UniCredit Bank SA - Proiect
CCE
Romcarbon
0
2.758.169
Credit investitii Euro - UniCredit Bank SA - Proiect
CCE 2015
LivingJumbo
Industry
0
2.918.456
Credit activitate curenta - Eximbank SA
EnergoInstall
0
687.500
Total
4.044.764
7.623.547
29. DATORII COMERCIALE ŞI ALTE DATORII
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Datorii comerciale
42.006.642
49.203.709
Datorii privind facturile de primit
1.821.294
1.113.793
Avansuri de la clienţi
2.094.029
3.287.775
Creditori diversi
1
17.239.540
1.619.388
Diverse datorii
-
-
Total
63.161.506
55.224.665
1
In Creditori diversi suma 15.745.347 lei reprezinta dividende de plata. Plata acestora s-a efectuat in
Ianuarie 2023.
30. ALTE DATORII NEFINANCIARE
Alte datorii nefinanciare curente
Alte datorii nefinanciare pe
termen lung
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
RON
RON
Subvenții
3.600.219
3.745.692
13.384.594
16.015.575
Alte datorii curente
6.293.491
3.973.391
-
-
Total
9.893.710
7.719.083
13.384.594
16.015.575
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
49
30. ALTE DATORII NEFINANCIARE (continuare)
VENITURI IN AVANS
La 31 Decembrie 2022 valoarea subventiilor pentru investitii primite de Grup era de 16.984.813 lei,
astfel:
Romcarbon SA: 9.589.166 lei
Livingjumbo Industry SA: 7.395.647 lei
La 31 Decembrie 2021 valoarea subventiilor pentru investitii primite de Grup era de 19.761.267 lei,
astfel:
Romcarbon SA: 10.879.379 lei
Livingjumbo Industry SA: 8.881.888 lei
31. INSTRUMENTE FINANCIARE
(a) Gestionarea riscurilor privind capitalul
Grupul îşi gestionează capitalul pentru a se asigura că entităţile din cadrul Grupului îşi vor putea continua
activitatea concomitent cu maximizarea veniturilor pentru acţionari, prin optimizarea soldului de datorii şi
de capital propriu.
Structura capitalului Grupului constă în datorii, care includ împrumuturile prezentate în Nota 28,
numerarul şi echivalentele de numerar şi capitalul propriu atribuibil deţinătorilor de capital propriu ai
societăţii mamă. Capitalul propriu cuprinde capitalul social, rezervele şi rezultatul reportat, aşa cum sunt
prezentate în notele 24, 25 şi, respectiv, 26.
Gestionarea riscurilor Grupului cuprinde şi o revizuire regulată a structurii de capital. Ca parte a acestei
revizuiri, conducerea ia în considerare costul capitalului şi riscurile asociate cu fiecare clasă de capital. Pe
baza recomandărilor conducerii, Grupul îşi va echilibra structura generală a capitalului prin plata de
dividende, prin emiterea de noi acţiuni şi prin răscumpărarea de acţiuni, precum şi prin contractare de noi
datorii sau prin stingerea datoriilor existente.
(b) Principalele politici contabile
Detaliile privind principalele politici contabile şi metodele adoptate, inclusiv criteriile de recunoaştere,
baza măsurării şi baza recunoaşterii veniturilor şi a cheltuielilor, cu privire la fiecare clasă de active
financiare, datorii financiare şi instrumente de capital sunt prezentate în Nota 2 la situaţiile financiare
consolidate.
(c) Obiectivele gestionării riscurilor financiare
Funcţia de trezorerie a Grupului furnizează servicii necesare activităţii, coordonează accesul la piaţa
financiara naţională şi internaţională, monitorizează şi gestionează riscurile financiare legate de
operaţiunile Grupului prin rapoarte privind riscurile interne, care analizează expunerea prin gradul şi
mărimea riscurilor. Aceste riscuri includ riscul de piaţă (inclusiv riscul valutar, riscul ratei dobânzii la
valoare justă şi riscul de preţ), riscul de credit, riscul de lichiditate şi riscul ratei dobânzii la fluxurile de
numerar.
(d) Riscul de piaţă
Activităţile Grupului îl expun în primul rând la riscuri financiare privind fluctuaţia ratei de schimb valutar
(vezi (e) mai jos) şi a ratei dobânzii (vezi (f) mai jos).
Nu a existat nici o modificare în expunerea Grupului la riscurile de piaţă sau în modul în care Grupul îşi
gestionează şi îşi măsoară riscurile.
(e) Gestionarea riscurilor valutare
Grupul efectuează tranzacţii denominate în diferite valute. De aici, există riscul fluctuaţiilor în rata de
schimb. Expunerile la rata de schimb sunt gestionate in conformitate cu politicile aprobate.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
50
31. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)
(f) Gestionarea riscurilor ratei dobânzii
Grupul este expus la riscul ratei dobânzii, având în vedere că entităţile din cadrul Grupului împrumută
fonduri atât la dobânzi fixe, cât şi la dobânzi fluctuante. Riscul este gestionat de grup prin menţinerea unui
echilibru între împrumuturile cu rată fixă şi cele cu rată fluctuantă. Expunerile Grupului la ratele dobânzilor
asupra activelor financiare sunt detaliate în secţiunea privind gestionarea riscului de lichiditate din această
notă.
(g) Alte riscuri privind preţurile
Grupul este expus riscurilor privind preţul capitalului propriu, provenite din investiţiile de capital propriu.
Investiţiile de capital propriu sunt deţinute pentru scopuri strategice, mai degrabă decât comerciale. Grupul
nu comercializează în mod activ aceste investiţii.
(h) Gestionarea riscului de credit
Riscul de credit se referă la riscul ca o terţa parte să nu îşi respecte obligaţiile contractuale, provocând
astfel pierderi financiare Grupului. Grupul a adoptat o politică de a face tranzacţii doar cu părţi de încredere
şi de a obţine suficiente garanţii, când este cazul, ca mijloc de a reduce riscul de pierderi financiare din
nerespectarea contractelor. Expunerea Grupului şi ratingurile de credit ale terţelor părţi contractuale sunt
monitorizate de către conducere.
Creanţele comerciale constau dintr-un număr mare de clienţi, din diverse industrii şi arii geografice.
Evaluarea permanentă a creditelor este efectuată asupra condiţiei financiare a clienţilor şi, când este cazul,
se face asigurare de credit.
Grupul nu are nici o expunere semnificativă la riscul de credit faţă de nici o contraparte sau grup de
contrapărţi având caracteristici similare. Grupul defineşte contrapărţile ca având caracteristici similare
atunci când sunt entităţi afiliate. Concentraţia de risc de credit nu a depăşit 5% din activele monetare brute
în orice moment în cursul anului.
(i) Gestionarea riscului de lichiditate
Responsabilitatea finală pentru gestionarea riscului de lichiditate aparţine Consiliul de Administratie, care
a construit un cadrul corespunzător de gestionare a riscurilor de lichiditate cu privire la asigurarea fondurilor
Grupului pe termen scurt, mediu şi lung şi la cerinţele privind gestionarea lichidităţilor. Grupul gestionează
riscurile de lichidităţi prin menţinerea unor rezerve adecvate, a unor facilităţi bancare şi a unor facilităţi de
împrumut de rezervă, prin monitorizarea continuă a fluxurilor de numerar reale şi prin punerea în
corespondenţă a profilurilor de scadenţă a activelor şi datoriilor financiare. Nota 32 include o listă de
facilităţi suplimentare netrase pe care Grupul le are la dispoziţie pentru a reduce şi mai mult riscul privind
lichidităţile.
(j) Valoarea justă a instrumentelor financiare
Valorile juste ale activelor şi datoriilor financiare sunt determinate după cum urmează:
- valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare cu termeni şi condiţii standard şi tranzacţionate pe
pieţe active lichide este determinată prin referinţă la preţurile de piaţă cotate;
- valoarea justă a altor active şi datorii financiare (exclusiv instrumente derivative) este determinată
în conformitate cu modelele de preţuri general acceptate, pe baza analizei fluxurilor de numerar scontate,
utilizând preţuri din tranzacţiile curente de piaţă observabile; şi
- valoarea justă a instrumentelor derivative este calculată utilizând preţurile cotate. Acolo unde astfel
de preţuri nu sunt disponibile se utilizează analiza fluxurilor de numerar scontate, utilizând curba de
randament aplicabilă duratei instrumentelor derivative care nu includ opţiuni şi modelele de evaluare a
opţiunilor pentru instrumente derivative care au la baza opţiuni.
Situaţiile financiare includ deţineri de acţiuni nelistate, care sunt măsurate la valoare justă. Cea mai buna
estimare pentru valoarea justă este determinata folosind costul istoric al acţiunilor.
Instrumentele financiare din bilanţul contabil includ creanţe comerciale şi alte creanţe, numerar şi
echivalente de numerar, împrumuturi pe termen scurt şi lung şi alte datorii. Valorile juste estimate ale
acestor instrumente aproximează valorile contabile ale acestora. Valorile contabile reprezintă expunerea
maximă a Societăţii la riscul de credit aferent creanţelor existente.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
51
31. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)
Valorile contabile ale valutelor Societăţii exprimate în active şi pasive monetare la data raportării sunt următoarele:
EUR
USD
Leu
31 Decembrie
1 EUR = 4,9474
1 USD = 4,6346
1
2022
2022
lei
lei
lei
Total
RON
RON
RON
RON
Numerar şi echivalente de numerar
66.005.701
256.117
7.607.243
73.869.061
Creanţe si alte active curente
13.285.565
-
47.693.961
60.979.526
Alte active curente financiare
-
263.414
263.414
Alte active curente nefinanciare
130.362
-
4.666.325
4.796.687
DATORII
Datorii comerciale şi alte datorii
17.627.848
2.056
45.531.601
63.161.505
Împrumuturi pe termen scurt si lung
74.097.100
-
4.684.692
78.781.793
Datorii cu leasingul financiar, termen scurt si lung
-
-
Alte datorii nefinanciare curente
208
-
9.893.501
9.893.710
EUR
USD
Leu
31 Decembrie
1 EUR = 4,9481
1 USD = 4,3707
1
2021
2021
lei
lei
lei
Total
RON
RON
RON
RON
Numerar şi echivalente de numerar
2.728.892
1.421.134
13.446.868
17.596.893
Creanţe si alte active curente
14.005.125
-
39.049.109
53.054.234
Alte active curente financiare
-
-
617.902
617.902
Alte active curente nefinanciare
130.362
-
4.491.190
4.621.551
DATORII
Datorii comerciale şi alte datorii
16.091.168
15.882
39.117.615
55.224.664
Împrumuturi pe termen scurt si lung
62.205.375
-
13.053.351
75.258.726
Datorii cu leasingul financiar, termen scurt si lung
-
-
-
Alte datorii nefinanciare curente
208
-
7.718.875
7.719.083
-
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
52
31. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)
Grupul este expus, în principal cu privire la cursul de schimb al Eur şi USD faţă de Leu. Tabelul următor
detaliază sensibilitatea societăţii la o creştere şi descreştere de 10% a EUR / USD faţă de leu. 10% este
rata de sensibilitate folosită atunci când se face raportarea internă a riscului valutar către conducerea
superioară şi reprezintă estimarea conducerii cu privire la modificările rezonabil posibile ale cursurilor de
schimb. Analiza sensibilităţii include doar valuta rămasă exprimată în elemente monetare şi ajustează
conversia la sfârşitul perioadei pentru o modificare de 10% în cursurile de schimb. În tabelul următor, o
valoare negativă indică o descreştere a profitului atunci când Leu se depreciază cu 10% faţă de EUR /
USD. O întărire cu 10% a RON faţă de EUR / USD va avea un impact egal şi de sens opus asupra
profitului şi a altor capitaluri proprii, iar soldurile de mai jos vor fi pozitive. Modificările vor fi atribuibile
expunerii aferente împrumuturilor în EUR la sfârşitul anului.
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
Pierdere
(1.204.947)
(6.002.712)
Tabele privind riscurile de lichiditate şi de rată a dobânzii
Următoarele tabele detaliază datele până la scadenţă a datoriilor financiare ale Societăţii.
Tabelele au fost întocmite pe baza fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare la cea mai
apropiată dată la care este posibil ca Societăţii să i se solicite să plătească. Tabelul include atât dobânda
cât şi fluxurile de numerar aferente capitalului.
2022
Mai puţin
de 1 an
1-2 ani
2-5 ani
Total
RON
RON
RON
RON
Nepurtătoare de dobândă
Datorii comerciale
63.161.505
-
-
63.161.505
Alte datorii curente
9.893.710
-
-
9.893.710
Instrumente purtătoare de dobândă
Împrumut pe termen lung si scurt
74.737.029
2.741.605
1.303.158
78.781.793
Leasinguri pe termen scurt si lung
-
-
-
-
Nepurtătoare de dobândă
Numerar şi echivalente de numerar
73.869.061
-
-
73.869.061
Creanţe si alte active curente
60.979.526
-
-
60.979.526
Purtătoare de dobândă
Alte active curente financiare
263.414
-
-
263.414
2021
Mai puţin
de 1 an
1-2 ani
2-5
ani
Total
RON
RON
RON
RON
Nepurtătoare de dobândă
Datorii comerciale
55.224.664
-
-
55.224.664
Alte datorii curente
7.719.083
-
-
7.719.083
Instrumente purtătoare de dobândă
Împrumut pe termen lung si scurt
67.635.179
7.083.794
539.753
75.258.726
Leasinguri pe termen scurt si lung
-
-
-
-
Nepurtătoare de dobândă
Numerar şi echivalente de numerar
17.596.893
-
-
17.596.893
Creanţe si alte active curente
53.054.234
-
-
53.054.234
Purtătoare de dobândă
Alte active curente financiare
617.902
-
-
617.902
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
53
32. TRANZACTII CU ENTITĂŢI AFILIATE
Tranzacţiile dintre Societatea mama şi filialele acesteia, entităţi afiliate Grupului, au fost eliminate din
consolidare şi nu sunt prezentate în această notă. Societățile și persoanele pot fi considerate entitati
afiliate daca o parte deţine controlul sau exercita o influenta semnificativa asupra celeilalte parţi.
Compensaţiile acordate personalului conducerii superioare
Remuneraţia directorilor şi a altor membri ai conducerii superioare în cursul anului a fost următoarea:
Anul încheiat
31 decembrie
2022
Anul încheiat
31 decembrie
2021
RON
RON
Salariile conducerii executive
4.927.345
4.128.002
Beneficii pentru Consiliul de Administratie
43.731
42.699
Total
4.971.076
4.170.701
Remuneraţia directorilor şi a personalului cu funcţii executive este determinată de către acţionari, în
funcţie de performantele persoanelor şi de condiţiile de pe piaţă.
Imprumuturi de la actionari
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
RON
RON
WU HUI TZU (Livingjumbo Industry SA)
18.417
18.417
WINPACK INDUSTRY (Eco Pack Management SA)
255.647
242.287
Total
274.064
260.704
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
54
32. TRANZACŢII CU ENTITĂŢI AFILIATE (continuare)
Tranzactii cu parti afiliate
Vanzari de bunuri si
servicii (fara TVA)
Achizitii de bunuri si
servicii (fara TVA)
Sume de incasat de la parti
afiliate
Sume de plata catre partile
afiliate
12 luni
2022
12 luni
2021
12 luni
2022
12 luni
2021
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
GREENFIBER INTERNATIONAL
SA
0
3.660.719
0
33.207
0
5.169
0
2.381
GREENTEH DOO SERBIA
0
0
0
0
0
0
0
0
GRINTEH D.O.O MACEDONIA
0
0
0
0
0
0
0
0
GREENGLASS RECYCLING SA
0
0
0
0
0
0
0
0
GREENTECH SA
5.439.816
3.038.586
95.148
132.661
267.856
1.523
8.444
875
TOTAL WASTE MANAGEMENT
0
0
0
0
0
0
0
0
GREENWEEE INTERNATIONAL
SA
684.985
807.988
1.530.631
1.270.053
1.373
0
259.813
215.704
GREEN RESOURCES
MANAGEMENT S.A.
0
5.713
216.374
687.687
0
0
24.466
44.771
ELTEX RECYCLING SRL
4.330
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
6.129.131
7.513.006
1.842.153
2.123.608
269.229
6.692
292.723
263.731
În data de 01.12.2022 s-a finalizat procesul de fuziune dintre GREENFIBER INTERNATIONAL SA, societate absorbantă, și GREENTECH SA, societate absorbită,
noua entitate având denumirea de GREENTECH SA.
În tabel sunt prezentate tranzacțiile din 2022 cu GREENFIBER INTERNATIONAL SA și GREENTECH SA cumulat pe GREENTECH SA.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
55
33. ACHIZITIA DE FILIALE
In anul 2022 Grupul nu a achizitionat filiale noi.
34. IESIRI DE FILIALE
In anul 2022 Grupul nu a instrainat filiale.
35. ANGAJAMENTE ŞI CONTINGENŢE
ROMCARBON SA
Facilitati de credit neutilizate la 31 decembrie 2022
Societatea are linii de credit neutilizate in valoare de 257.181 EUR (31 decembrie 2021: 797.691 EUR) si
credite pentru investitii neutilizate in valoare de 2.857.496 EUR (31 decembrie 2021: 672.667 EUR).
Garantii pentru imprumuturi bancare
La 31 decembrie 2022, imobilizări corporale (terenuri, cladiri, instalatii tehnice si masini) si investiții
imobiliare avand o valoare contabila neta de 68.314.018 RON (31 decembrie 2021: 80.298.674 RON)
sunt constituite ca garanții pentru creditele si liniile de credit contractate de societate cu UniCredit Bank
SA si EximBank SA. Pentru imprumuturile de la banci Societatea a garantat de asemenea cu
disponibilitațile banesti prezente si viitoare din conturile deschise la bancile creditoare, cu stocuri de
materii prime, materiale si marfuri avand o valoare de minim 4.600.000 Euro si a cesionat drepturile de
creanță prezente si viitoare, precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si
viitoare cu anumiti clienții ai săi, acestia având calitatea de debitori cedați.
De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din polițele de asigurare emise având ca obiect
imobilele si bunurile mobile aduse in garanție.
Garantii pentru imprumuturi bancare contractate de firmele din Grup
Garantii acordate catre Livingjumbo Industry SA pentru urmatoarele credite contractate cu
UniCredit Bank SA:
- Credit neangajant – Linie de trezorerie – in suma de 450.000 Eur (scadenta februarie 2024),ctr.
BUZA/044/2016, garantat cu ipoteca mobiliara asupra unor bunuri mobile de natura stocurilor
avand o valoare de minimum 2.000.000 Eur;
- Linie de credit avand un plafon de 2.000.000 euro (scadenta 13.12.2023),ctr. BUZA/152021/CSC,
garantata cu ipoteci mobiliare asupra a 15 echipamente avand o valoare neta contabila la
31.12.2022 de 3.068.353 lei.
Garantii acordate catre Livingjumbo Industry SA pentru linia de credit contractata cu
EximBank SA
- Linie de credit avand un plafon de 2.000.000 euro (scadenta 25.05.2023),ctr. 9 -
ABZ/28.05.2020, garantata cu ipoteca mobiliara asupra echipament presortare Sutco, avand o
valoare neta contabila la 31.12.2022 de 506.984 lei, precum si printr-un contract de fidejusiune
incheiat intre Banca si Romcarbon SA.
Garantii acordate catre RC Energo Install SRL pentru urmatoarele credite contractate cu
EXIMBANK SA:
- Linie de credit in valoare de 1.000.000 lei pentru finantarea activitatii curente (scadenta
25.05.2023), garantata cu ipoteca mobiliara de rang subsecvent asupra bunului mobil Linie
Coperion (linie filtrare, regranulare si fabricare compound-uri sub forma de granule ZSK 70 mc
18) nr inventar 24781 avand o valoare neta contabila la 31.12.2022 de 1.256.266 lei;
- Linie de credit in valoare de 4.500.000 lei pentru finantarea activitatii curente (scadenta
19.05.2023), garantata cu ipoteca imobiliara asupra a 8 echipamente proprietatea Romcarbon
SA, avand o valoare neta contabila la 31.12.2022 de 2.381.098 lei.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
56
35. ANGAJAMENTE ŞI CONTINGENŢE (continuare)
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA
Facilitati de credit neutilizate la 31 decembrie 2022
Societatea are facilitati de credit neutilizate in valoare de 4.253.038 EUR si 2.134.793 RON (31
decembrie 2021: 216.293 EUR si 4.042.155 RON).
Garantii pentru imprumuturi bancare
La 31 decembrie 2022, imobilizări corporale constand in instalatii tehnice si masini avand o valoare
contabila neta de 21.880.693 RON (31 decembrie 2021: 25.412.377 RON) sunt constituite ca garanții
pentru creditele si liniile de credit contractate de societate cu UniCredit Bank SA si EximBank SA. Pentru
împrumuturile de la bănci Societatea a garantat de asemenea cu disponibilitățile bănești prezente si
viitoare din conturile deschise la bancile creditoare, a cesionat drepturile de creanță prezente si viitoare,
precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu anumiti clienții ai săi,
acestia având calitatea de debitori cedați.
De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din polițele de asigurare emise având ca obiect
imobilele si bunurile mobile aduse in garanție.
RC ENERGO INSTALL SRL
Facilitati de credit neutilizate la 31 decembrie 2022
Societatea are facilitati de credit neutilizate in valoare de 1.000.000 RON (31 decembrie 2021: 460.887
RON).
Garantii pentru imprumuturi bancare
La 31 decembrie 2022, imobilizări corporale constand in instalatii tehnice si masini avand o valoare
contabila neta de 10.122 RON (31.12.2021 : 56.852 RON) sunt constituite ca garanții pentru creditele si
liniile de credit contractate de societate cu UniCredit Bank SA si EximBank SA. Pentru împrumuturile de la
bănci Societatea a garantat de asemenea cu disponibilitățile bănești prezente si viitoare din conturile
deschise la bancile creditoare, a cesionat drepturile de creanță prezente si viitoare, precum si a
accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu anumiti clienții ai săi, acestia
având calitatea de debitori cedați.
De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din polițele de asigurare emise având ca obiect
imobilele si bunurile mobile aduse in garanție.
36. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANŢULUI
ROMCARBON SA
In data de 04.01.2023 a fost incasata suma de 39.418.400 lei, echivalent a 8.000.000 euro, cu titlu de
dividende de la subsidiara Recyplat LTD. In luna Decembrie 2022 A.G.A. a Recyplat LTD a hotarat
distribuirea sumei de 9.500.000 euro cu titlul de dividende interimare, din care 1.500.000 euro au fost
încasați în aceeasi luna.
In data de 16.02.2023 a fost semnat contractul de vanzare cumparare cu LIDL ROMANIA S.C.S. al carui
obiect il constituie vanzarea suprafetei de teren de 7.407 mp, pretul total fiind de 7.659.971 lei. Costul de
inregistrare in contabilitate al acestui teren a fost de 3.689.310 lei, înregistrat peActive imobilizate deținute
în vederea vânzării.
Initial, in Decembrie 2019 a fost semnat un antecontract de vanzare-cumparare cu LIDL ROMANIA S.C.S
in baza caruia a fost incasat in luna decembrie 2021 un avans de 2.419.280 lei (488.862 Euro), tranzactia
finalizandu-se in 16 Februarie 2023 cand a fost incasat restul de 5.240.691 lei.
Hotararea Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor din data de 22.11.2022 a aprobat distribuirea de
dividende in valoare de 23.770.989 lei. In cursul lunii Decembrie 2022 suma 7.775.757 lei a fost transferata
catre Depozitarul Central in vederea platii partiale a dividendelor. Diferenta a fost transferata catre
Depozitarul Central la inceputul lunii Ianuarie 2023.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
ROMCARBON SA
(toate sumele sunt exprimate în “RON”, dacă nu este specificat altfel)
57
36. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANŢULUI (continuare)
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA
Prin decizia Consiliului de Administratie al societatii au fost prelungite cu o perioada de 3 ani (17.02.2023
- 17.02.2026) durata mandatelor dnei Manaila Carmen avand functia de Director General Adjunct, al dlui
Cretu Victor avand functia de Director Operaţiuni Centru Profit Polipropilenă si al domnului Ungureanu Ion
avand functia Director Operaţiuni Centru Profit PET.
Grupul nu a identificat alte evenimente ulterioare semnificative.
La data prezentului raport nu sunt identificate riscuri care sa afecteze semnificativ veniturile din activitatea
de baza, totusi, tensiunile geopolitice globale aparute in urma interventiilor militare in Ucraina ale Federatiei
Ruse au generat si genereaza incertitudini economice pe piata de energie si de capital, preturile globale ale
energiei au crescut si sunt de asteptat sa fie foarte volatile in viitorul previzibil. La data prezentului raport,
conducerea nu poate estima in mod fiabil efectele asupra perspectivelor financiare ale Grupului si nu poate
exclude consecintele negative asupra afacerii, operatiunilor si situatiei financiare. Conducerea considera ca
ia toate masurile necesare pentru a sprijini sustenabilitatea si cresterea activitatii Grupului in circumstantele
actuale si ca rationamentele profesionale din aceste situatii financiare raman adecvate.
37. AUTORIZAREA SITUATIILOR FINANCIARE
Situaţiile financiare consolidate anuale au fost autorizate de către Consiliul de Administratie pentru a fi
emise la 27 Martie 2023.
ÎNTOCMIT
HUANG LIANG NENG,
VIORICA ZAINESCU,
CARMEN MANAILA,
Presedinte C.A. si Director
General
Director Financiar
Director General Adjunct
Administrativ
1/20
RAPORTUL ADMINSTRATORILOR PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
ACTIVITATEA GRUPULUI DE FIRME
SC ROMCARBON SA Buzau detine la 31.12.2022 participatii direct sau/si indirect in 10 societati:
Societate
31.12.2022
Metoda consolidarii
Interes
detinut
Control
detinut
RECYPLAT LTD CIPRU
100,00%
100,00%
Metoda globala
RC ENERGO INSTALL SRL
100,00%
100,00%
Metoda globala
ECO PACK MANAGEMENT SA
25,36%
99,88%
Metoda globala
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA
99,86%
99,86%
Metoda globala
INFOTECH SOLUTIONS SRL
99,50%
99,50%
Metoda globala
GRINFILD LLC UCRAINA
62,62%
62,62%
Metoda globala
GRINRUH LLC UCRAINA
62,62%
62,62%
Metoda globala
YENKI SRL
33,34%
33,34%
Metoda punerii in echivalenta
REGISTRUL MIORITA SA
3,79%
3,79%
In afara perimetrului de consolidare
KANG YANG BIOTECHNOLOGY CO.LTD
1,95%
1,95%
In afara perimetrului de consolidare
In perioada 01.01.2022 - 30.12.2022, Grupul a consolidat prin metoda punerii in echivalenta participatiile detinute
indirect prin Recyplat LTD in Romgreen Universal LTD si subsidiarele acesteia astfel:
Societate
31.12.2022
Interes
detinut
Control
detinut
ROMGREEN UNIVERSAL LTD CIPRU
17,5879%
17,5879%
GREENWEEE INTERNATIONAL SA
17,5879%
17,5879%
GREENTECH SA
17,5879%
17,5879%
GREENGLASS RECYCLING SA
12,3116%
12,3116%
GREENFIBER INTERNATIONAL SA
17,5879%
17,5879%
TOTAL WASTE MANAGEMENT SRL
17,5879%
17,5879%
GREEN RESOURCES MANAGEMENT S.A.
11,7259%
11,7259%
GREENTECH BALTIC UAB LITUANIA
17,5879%
17,5879%
ASOCIATIA ECOLOGICA GREENLIFE
17,5879%
17,5879%
GREENTECH SLOVAKIA S.R.O.(EKOLUMI S.R.O)
14,0704%
14,0704%
ELTEX RECYCLING SRL
17,5879%
17,5879%
CIRCULAR VENTURES SA
17,5879%
17,5879%
SENEX SIGAD S.R.L.
12,3490%
12,3490%
In luna Decembrie 2022 Recyplat LTD a instrainat detinerea din Romgreen Universal LTD (Green-Group), incasand
pretul de 14.200.000 Eur.
PREZENTAREA GRUPULUI SI A PRINCIPALILOR INDICATORI REALIZATI IN ANUL 2022
PREZENTAREA SOCIETATILOR MEMBRE ALE GRUPULUI
La 31 Decembrie 2022 societatea detinea direct sau prin intermediul altor subsidiare, interese de participare in
urmatoarele entitati:
RECYPLAT LTD este o societate infiintata in anul 2011, avand un capital social de 112.532 lei (26.000 euro), detinuta
integral de SC Romcarbon SA. Sediul societatii e in Akropoleos, 59-61,3rd floor, Nicosia, Cipru.
3/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Societatea are ca obiect de activitate exercitarea de activitati si de afaceri a consultantilor, expertilor in problemele
stiintifice de toate tipurile, financiare, administrative sau altfel, in legatura cu crearea, functionarea, dezvoltarea si
imbunatatirea oricarei afaceri, industrii, societati, parteneriat sau alta organizatie.
RC ENERGO INSTALL SRL este o societate infiintata in 2005, avand un capital social de 2.000 lei, detinuta integral de
Romcarbon SA. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea a fost infiintata prin externalizarea
activitatilor de intretinere si de reparatii a instalatiilor de incalzire, de apa, canalizare, a statiilor Trafo; obiectul principal
de activitate il reprezinta lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat(cod CAEN 4322).
ECO PACK MANAGEMENT SA este o societate infiintata in 2010, avand un capital social de 1.446.000 lei, din care
Romcarbon SA detine direct 25,36% si indirect 73,88%, restul fiind detinut de persoane juridice romane. Sediul
societatii este in Buzau, Str.Transilvaniei, nr.132, hala Granule, camera 7, et.2. Societatea are ca obiect principal de
activitate - 8299 - Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca. Incepand cu data 10.12.2021 activitatea
societatii a fost suspendata pe o perioada de 3 ani.
INFO TECH SOLUTIONS SRL este o societate infiintata in 2005, avand un capital social de 2.000 lei, din care Romcarbon
SA detine 99,50%, restul fiind detinut de persoane fizice. Sediul societatii este in Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132.
Societatea a fost infiintata prin externalizarea activitatii IT, obiectul principal de activitate il reprezinta Alte activitati de
servicii privind tehnologia informatiei. (cod CAEN 6209)
LIVINGJUMBO INDUSTRY S.A este o societate infiintata in 2002, avand un capital social de 5.644.800 lei, din care
Romcarbon SA detine un procent de 99,86% restul fiind detinut de persoane juridice romane. Sediul societatii este in
Buzau,Str. Transilvaniei, nr.132. Societatea are ca obiect principal de activitate fabricarea articolelor de ambalaj din
material plastic (cod CAEN 2222).
GRINFILD LLC UCRAINA este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 4.312.062 lei, din care Romcarbon
SA detine 62,62%, restul fiind detinut de persoane juridice straine. Sediul societatii este in Ucraina,Reg.Odessa,
Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2. Societatea are ca obiect principal de activitate comertul cu ridicata. Societatea nu
isi mai desfasoara activitatea din 2012.
GRINRUH LLC UCRAINA este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 4.426.809 lei, din care Romcarbon
SA detine indirect 62,62%. Sediul societatii este in Ucraina,Reg.Odessa, Loc.Krijianivka, Str.Mikolayevska,Bl.2.
Societatea are ca obiect principal de activitate executarea de constructii si alte tipuri de comert cu ridicata. Societatea nu
isi mai desfasoara activitatea din 2012.
YENKI SRL este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 328.000 lei, din care Romcarbon SA detine
33,34%, restul fiind detinut de persoane fizice si juridice romane. Sediul societatii este in Buzau, Soseaua Nordului, DN2.
Societatea are ca obiect principal de activitate activitati ale bazelor sportive(cod CAEN 9311).
Asociatia ‘VIITORUL INCEPE AZI (VIA)”, constituita in temeiul OG nr.26/2000, asociatie cu caracter neguvernamental,
nonprofit si apolitic, are misiunea de a imbunatati calitatea formarii si perfectionarii profesionale tehnice in zona Buzaului
(Romania), de a sprijini si promova interesele si nevoile membrilor sai in fata autoritatilor si/ sau diverselor organisme,
tertilor.
Asociatia a fost constituita in anul 2022 de 7 operatori economici din Buzau - Voestalpine RAILWAY SYSTEMS ROMANIA
SA, URBIS SERV SRL, LUCSOR IMPEX SRL , URSUS BREWERIES SA, ROMCARBON SA, BENCOMP SRL, GREENFIBER
INTERNATIONAL SA - in calitate de membri fondatori, cu contributie egala in patrimoniul acesteia si cu drept de vot egal
in cadrul Adunarii Generale.
Patrimoniul asociatiei, in valoare de 7.000 lei, constituit prin contributia de aderare a membrilor fondatori.
PARTICIPATII DETINUTE PRIN INTERMEDIUL RECYPLAT LTD IN ROMGREEN UNIVERSAL LTD pana la
30.12.2022
ROMGREEN UNIVERSAL LTD Cipru este o societate infiintata in 2011 avand un capital social de 177.858 lei (39.800 euro),
Romcarbon SA detine indirect prin intermediul Recyplat LTD Cipru 17,5879% . Sediul societatii e in 2 Prodromou &
Dimitrakopoulou, 5 floor, 1090 Cipru. Societatea are ca obiect de activitate exercitarea de activitati si de afaceri a
consultantilor, expertilor in problemele stiintifice de toate tipurile, financiare, administrative sau altfel, in legatura cu
crearea, functionarea, dezvoltarea si imbunatatirea oricarei afaceri, industrii, societati, parteneriat sau alta organizatie.
4/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Asociatia Ecologica ‘Greenlife’ constituita in temeiul OG nr.26/2000, avand caracter neguvernamental, nepatrimonial si
apolitic. Patrimoniul asociatiei e in valoare de lei 1.200. Scopul asociatiei e de a reprezenta, promova si sustine interesele
patronale si profesionale ale membrilor sai in relatiile cu autoritatile publice si cu alte persoane juridice si fizice, de a
intari autoritatea si prestigiul social al acestora si de a actiona pentru modernizarea si dezvoltarea domeniului privind
protectia mediului inconjurator la nivelul normelor si standardelor international. De asemenea Asociatia isi propune sa
promoveze spiritul de solidaritate umana, prin organizarea si sustinerea unor actiuni cu caracter umanitar.
Asociatia a fost constituita de Greenfiber International SA, Greentech SA si Romcarbon SA in calitate de membrii fondatori,
fiecare detinand un procent de 33,33% din patrimoniul acesteia.
In luna mai 2020, Romcarbon SA a renuntat la calitatea sa de membru in aceasta asociatie, locul sau fiind preluat de
Greenweee International SA. Dupa aceasta schimbare, detinerea indirecta a Romcarbon SA in asociatie e 17,59%.
GREENWEEE INTERNATIONAL SA este o societate infiintata in 2007, avand un capital social de 28.827.300 lei, din care
SC Romcarbon SA detine indirect 17,5879%. Sediul societatii este in Buzau, Comuna Tintesti, Str.Ferma Frasinu.
Societatea are ca obiect de activitate demontarea de masini si echipamente scoase din uz pentru recuperare material
(cod CAEN 3831).
La 31.12.2019 GREENWEEE INTERNATIONAL SA (societate absorbanta) a fuzionat cu GREENLAMP RECICLARE S.A.
(societate absorbita). Ca urmare a procesului de fuziune, capitalul social al GREENWEEE INTERNATIONAL SA s-a majorat
de la 26.212.300 lei la 28.827.300 lei, emitandu-se 26.150 de actiuni noi avand o valoare nominala de 100 lei.
GREENTECH SA este o societate infiintata in 2002 , avand un capital social de 4.649.117 lei, din care Romcarbon SA
detine indirect 17,5879%
Sediul societatii este in Buzau, Aleea Industriilor, nr.17. Societatea are ca obiect de activitate principal recuperarea
materialelor reciclabile sortate (cod CAEN 3832).
GREENFIBER INTERNATIONAL SA este o societate infiintata in 2004,avand un capital social de 35.010.000 lei, din care
SC ROMCARBON SA detine indirect 17,5879%.
Sediul societatii este in Buzau,Aleea Industriilor,nr.17. Societatea are ca obiect de activitate principal fabricarea fibrelor
sintetice si artificiale(cod CAEN 2060). In luna decembrie 2022 s-a finalizat procesul de fuziune dintre
GREENFIBER INTERNATIONAL SA, societate absorbanta, si GREENTECH SA, societate absorbita, noua
entitate avand denumirea de GREENTECH SA.
TOTAL WASTE MANAGEMENT SRL este o societate infiintata in 2005, in anul 2012 schimbandu-si obiectul de activitate
din activitati de consultanta pentru afaceri si management (cod CAEN 7022) in colectarea deseurilor nepericuloase(cod
CAEN 3811). Capital social al societatii e 19.442.580 lei. Sediul societatii este in Buzau, Str. Aleea Industriilor, nr.17.
La data prezentelor situatii Romcarbon SA detinea indirect 17,5879% din capitalul social al acesteia.
GREENGLASS RECYCLING SA este o societate infiintata in 2013, in capitalul careia Romcarbon SA detine indirect
12,3116%. Capital social al societatii e 6.750.000 lei.
Sediul societatii este in Loc. Popeşti Leordeni, Oraş Popeşti Leordeni, Şos. OLTENIŢEI, Nr. 181, Corp Administrativ, Județ
Ilfov. Societatea are ca obiect de activitate principal recuperarea materialelor reciclabile sortate (cod CAEN 3832).
GREEN RESOURCES MANAGEMENT S.A. este o societate infiintata in 2016, avand un capital social de 400.000 lei, din
care SC Romcarbon SA detine indirect 11,73% Sediul societatii este in Str. Barbu Vacarescu,164A, Clădire de birouri
C3, camera 18-22 Bucureşti sect 2. Societatea are ca obiect de activitate Alte activitati de servicii suport pentru
intreprinderi n.c.a. (cod CAEN 8299).
GREENTECH BALTIC UAB LITUANIA este o societate infiintata in 2016 in capitalul careia SC Romcarbon SA detine indirect
17,5879%. Capitalul societatii e de 8.444.696 lei (EUR 1.852.500). Sediul societatii este in Vilnius, Sandeliu g.16.
Societatea are ca obiect de activitate desfasurarea de activitati comerciale, economice, finananciare si industriale.
GREENTECH SLOVAKIA S.R.O. (EKOLUMI s.r.o) este o societate infiintata in 2010 in capitalul careia Romcarbon SA detine
indirect 14,07% restul fiind detinut de persoane fizice straine. Capitalul societatii e de 17.829.227 lei (EUR 3.705.000).
Sediul societatii este in Slovacia, Partizánska cesta 4634, Banská Bystrica. Societatea are ca obiect de activitate colectarea
deseurilor nepericuloase (cod CAEN 3811).
5/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
ELTEX RECYCLING SRL este o societate infiintata in 2014 in capitalul careia Romcarbon SA detine indirect 17,5879%.
Sediul societatii este in Oradea, Str. Octavian Goga, nr.5. Capitalul societatii e de 50.000 lei. Societatea are ca obiect
de activitate tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase (cod CAEN 3821).
In luna Decembrie 2020, Romgreen Universal LTD a instrainat detinerele pe care le avea in GREENTECH DOO SERBIA si
GRINTEH MK DOO MACEDONIA.
CIRCULAR VENTURES SA este o societate infiintata in 2022, avand un capital social de 9.000 lei, din care Romcarbon SA
detine indirect 17,5879%. Sediul societatii este in Calea Floreasca, nr. 165, OneTower, Etaj 11, Sector 1, Bucuresti.
Societatea are ca obiect de activitate alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi nca (cod CAEN 8299).
ANALIZA ACTIVITATII GRUPULUI DE SOCIETATI
PREZENTAREA CONDUCERII SOCIETATILOR DIN GRUP
Conducerea executiva a societatilor din cadrul grupului a fost asigurata in 2022, de urmatoarele persoane:
ROMCARBON SA – Director General – Huang Liang Neng
RECYPLAT LTD CIPRU – Director – Nicos Avraamides
RC ENERGO INSTALL SRL – Director General Duca Eugen Florin
ECO PACK MANAGEMENT SA –Administrator unic WEY, JIANN-SHYANG
INFO TECH SOLUTIONS SRL- Director General Hristache Cornel
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA – Director General WU,HUI-TZU
GRINFILD LLC UCRAINA – Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012
GRINRUH LLC UCRAINA– Societatea nu isi mai desfasoara activitatea din 2012
YENKI SRL – Administrator Petre Romeo Florinel
ROMGREEN UNIVERSAL LTD CIPRU – Nicos Avraamides, Constantinos Chiotis, Grzegorz Adam Piejka, Nicolaos Koronis,
Paulina Anna Pietkiewicz
GREENGLASS RECYCLING SA –Director General Costache Iulian Marius
GREENWEEE INTERNATIONAL SA – Director General Costache Iulian Marius
TOTAL WASTE MANAGEMENT SRL – Administratori – Genes Alina Elena, Stanculescu Adrian, Enache Pommer Matei
GREENTECH SA Director General Genes Alina Elena
GREENFIBER INTERNATIONAL SA – Director General Genes Alina Elena
GREENWEEE INTERNATIONAL SA – Director General Costache Marius Iulian
GREEN RESOURCES MANAGEMENT S.A – Director General –Bratu Constantin
GREENTECH BALTIC UAB LITUANIA – Administrator VLADAS VENSKUTONIS
GREENTECH SLOVAKIA S.R.O. – Administratori – Michal Figur, Lukas Cierny
ELTEX RECYCLING SRL – Administratori – Marin Georgian Ionut, Bartha Zoltan, Costache Marius Iulian
CIRCULAR VENTURES SA – Administratori – Costache Marius Iulian, Vorosciuc Gabriela, Stoica Serban Andrei
SENEX SIGAD S.R.L. – Administratori – Costache Marius Iulian, Dobrin Andrei, Stoica Serban Andrei
ANALIZA ACTIVITATII GRUPULUI DE SOCIETATI
Evolutia contributiei filialelor la profitul net consolidat aferent grupului in anul 2022 este prezentata in tabelul urmator:
Companie
12 luni
12 luni
2022 vs 2021
2021
2022
Romcarbon SA (fara impactul vanzarii detinerii in Green-Group)
(1.447.458)
5.687.332
7.134.790
Profit din vanzarii detinerii in Green-Group – dupa ajutari
-
45.784.358
45.784.358
Livingjumbo Industry SA
(2.319.221)
3.477.122
5.796.343
RC Energo Install SRL
295.381
1.162.130
866.749
Infotech Solutions SRL
63.728
116.305
52.577
Eco Pack Management SA
(24.810)
(14.914)
9.896
Eliminarea profitului nerealizat aferent stocului de materii prime
si imobilizarilor provenite de la firmele din Grup
(109.309)
(115.397)
-6.088
Recyplat LTD
(346)
-
346
Ponderea din profit a asociatilor (Romgreen Universal LTD)
(1.144.985)
-
1.144.985
Eliminare provizion depreciere intercompany – Livingjumbo
Industry
6.477.632
-
(6.477.632)
Alte ajustari
-
27.819
27.819
Total
1.790.612
56.124.755
54.334.143
6/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Principalii indicatori ai Situatiei veniturilor si cheltuielilor inregistrati de cele doua societati principale ale Grupului,
Romcarbon SA si Livingjumbo Industry SA, conform situatiilor individuale.
Indicator
12 luni 2020
12 luni 2021
12 luni 2022
2022 vs 2021
Cifra de afaceri
182.851.592
266.937.601
265.048.638
(1.888.963)
-1%
EBITDA Operational
12.374.754
13.987.048
15.025.300
1.038.253
7%
Profit
869.104
(1.447.458)
51.471.690
52.919.148
n/a
De la EBITDA Operational la Profit net
Indicator
(12 luni)
12 luni 2020
12 luni 2021
12 luni 2022
2022 vs 2021
EBITDA Operational
12.374.754
13.987.049
15.025.300
1.038.251
7%
Cheltuieli cu amortizarea
(10.202.833)
(9.977.583)
(9.609.158)
368.425
-4%
Venituri din subventii pentru investitii
2.262.431
2.259.451
2.206.664
(52.787)
-2%
Cheltuieli cu dobanzile
(1.159.858)
(953.055)
(1.286.399)
(333.344)
35%
Profit/Pierdere din vanzare de active
(350.498)
432.513
2.106.927
1.674.414
387%
Profit/pierdere din reevaluarea investitiilor
imobiliare si activelor
(278.663)
1.377.918
(1.199.108)
(2.577.026)
n/a
Alte elemente neoperationale(Provizioane,
penalitati, deonatii, etc)
(618.688)
(715.608)
(2.244.793)
(1.529.184)
214%
Castig/pierdere din diferente de curs
valutar
(948.390)
(654.633)
274.153
928.785
-142%
Alte castiguri/pierderi financiare
29.147
(6.314.423)
47.110.176
53.424.600
n/a
Impozit pe profit
(238.297)
(889.087)
(912.071)
(22.984)
3%
Profit net
869.104
(1.447.458)
51.471.690
52.919.148
n/a
Indicator
12 luni 2020
12 luni 2021
12 luni 2022
2022 vs 2021
Cifra de afaceri
110.666.945
133.415.290
164.064.764
30.649.474
23%
EBITDA Operational
5.055.294
2.349.885
8.164.661
5.814.776
247%
Profit
538.251
(2.319.221)
3.477.122
5.796.343
n/a
De la EBITDA Operational la Profit net
Indicator
12 luni 2020
12 luni
2021
12 luni 2022
2022 vs 2021
EBITDA Operational
5.055.294
2.349.885
8.164.661
▲
5.814.776
Cheltuieli cu amortizarea
(4.860.955)
(4.748.269)
(4.829.234)
▲
(80.965)
Venituri din subventii pentru investitii
1.519.521
1.486.241
1.486.241
▬
-
Cheltuieli cu dobanzile
(562.603)
(657.540)
(895.464)
▲
(237.924)
Profit/Pierdere din vanzare de active
467.444
-
-
▬
-
Alte elemente neoperationale(Provizioane,
penalitati, deonatii, etc)
(67.106)
(355.245)
(345.627)
▼
9.618
Castig/pierdere din diferente de curs valutar
(353.573)
(353.372)
(46.915)
▼
306.457
Alte castiguri/pierderi financiare
(659.771)
(40.921)
(56.540)
▲
(15.619)
Profit net
538.251
(2.319.221)
3.477.122
▲
5.796.343
ROMCARBON SA
LIVINGJUMBO INDUSTRY SA
6/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Prezentarea evolutiei principalilor indicatori pe sectoare de productie – 12 luni
Indicator
An 2020
An 2021
An 2022
2022 vs 2021
ROMCARBON
PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLIETILENA
Cifra de afaceri
27.663.389
36.047.057
36.512.692
465.636
1%
EBITDA inainte de generale
746.474
3.051
2.439.836
2.436.785
79859%
Profit inainte de generale
(126.044)
(779.566)
1.697.246
2.476.812
n/a
PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLISTIREN
Cifra de afaceri
41.113.965
51.040.479
54.425.638
3.385.159
7%
EBITDA inainte de generale
11.000.107
9.725.267
7.382.299
(2.342.967)
-24%
Profit inainte de generale
9.487.524
8.335.220
6.131.441
(2.203.779)
-26%
PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLIPROPILENA
Cifra de afaceri
34.770.909
42.780.899
40.326.620
(2.454.278)
-6%
EBITDA inainte de generale
4.618.128
4.719.369
3.454.650
(1.264.720)
-27%
Profit inainte de generale
4.305.035
4.394.850
3.129.217
(1.265.633)
-29%
POLIMERI RECICLATI & COMPOUNDURI
Cifra de afaceri
23.436.682
40.009.626
51.224.339
11.214.713
28%
EBITDA inainte de generale
2.956.979
5.811.810
6.952.632
1.140.822
20%
Profit inainte de generale
(757.367)
1.930.489
3.094.107
1.163.618
60%
ALTE SECTOARE : FILTRE, CARBUNE ACTIV, ECHIPAMENTE INDIVIDUALE DE PROTECTIE, SUPORT PVC INDICATOARE RUTIERE
Cifra de afaceri
5.546.725
5.876.115
9.569.410
3.693.295
63%
EBITDA inainte de generale
1.045.305
743.723
2.933.897
2.190.174
294%
Profit inainte de generale
719.032
429.011
2.623.639
2.194.628
512%
LIVINGJUMBO
INDUSTRY
PRELUCRATE MASE PLASTICE : POLIPROPILENA
Cifra de afaceri
57.605.412
70.185.696
87.305.549
17.119.853
24%
EBITDA inainte de generale
5.122.265
4.090.236
9.554.043
5.463.807
134%
Profit inainte de generale
4.252.578
3.356.297
8.842.685
5.486.389
163%
PRELUCRATE MASE PLASTICE : PET
Cifra de afaceri
53.061.537
63.229.595
76.759.215
13.529.620
21%
EBITDA inainte de generale
4.072.995
2.532.900
3.208.616
675.716
27%
Profit inainte de generale
1.607.215
4.811
576.980
572.169
11893%
Nota: In indicatorul «Cifra de afaceri» sunt incluse in afara de veniturile din vanzari de produse finite, veniturile din vanzarea marfurilor, venituri din
prestari servicii si alte vanzari realizate de sectoarele de productie.
7/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
SITUATIA FINANCIAR-CONTABILA
A.)SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
Indicator
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2022
2022 vs. 2021
Imobilizari corporale
144.756.737
132.497.914
123.886.765
-8.611.149
▼
-6,50%
Investitii imobiliare
11.885.346
10.894.586
9.883.738
-1.010.848
▼
-9,28%
Fond comercial
143.461
143.461
143.461
0
▲
0,00%
Imobilizari necorporale, altele decat
fondul comercial
323.176
298.466
329.100
30.634
▲
10,26%
Titluri puse in echivalenta
24.469.503
23.324.617
0
-23.324.617
▼
-100,00%
Actiuni detinute la entitatile afiliate,
la entitatile asociate sau la entitatile
controlate in comun
196.964
196.974
297.974
101.000
▲
51,28%
Alte active financiare pe termen lung
100.000
0
1.898
1.898
▲
#DIV/0!
Active pe termen lung
181.875.186
167.356.018
134.542.936
-
32.813.082
▼
-19,61%
Stocuri curente
39.267.786
54.803.659
65.899.751
11.096.092
▲
20,25%
Creante comerciale si alte creante
36.180.344
53.054.234
60.979.526
7.925.292
▲
14,94%
Alte active curente financiare
181.047
617.902
263.414
-354.488
▼
-57,37%
Alte active curente
1.236.391
4.621.551
4.796.687
175.136
▲
3,79%
Numerar şi conturi bancare
20.704.632
17.596.893
73.869.061
56.272.168
▲
319,78%
Active imobilizante detinute in
vederea vanzarii
70.845
3.760.155
3.760.155
0
▬
0,00%
Active curente
97.641.045
134.454.393
209.568.594
75.114.201
▲
55,87%
Activ
279.516.232
301.810.411
344.111.530
42.301.119
▲
14,02%
Capital social
26.412.610
26.412.210
26.412.210
0
▼
0,00%
Prime de emisiune
2.182.283
2.182.283
2.182.283
0
▬
0,00%
Rezerve
60.969.177
60.227.360
62.917.677
2.690.317
▲
4,47%
Rezultat reportat
49.237.598
49.182.732
77.247.165
28.064.433
▲
57,06%
Capital propriu atribuibil detinătorilor
de capital propriu ai societatii mamă
138.801.669
138.004.585
168.759.335
30.754.750
▲
22,29%
Interese minoritare
909.941
915.581
920.916
5.335
▲
0,58%
Capitaluri
139.711.610
138.920.166
169.680.251
30.760.085
▲
22,14%
Alte datorii privind provizioane pe
termen lung
446.038
659.623
1.429.017
769.394
▲
116,64%
Datorii privind impozitul amanat
7.852.871
8.012.574
7.780.659
-231.915
▼
n/a
Alte datorii financiare pe termen lung
17.856.699
7.623.547
4.044.764
-3.578.783
▼
-46,94%
Alte datorii nefinanciare pe termen
lung
19.761.267
16.015.575
13.384.594
-2.630.981
▼
-16,43%
Datorii pe termen lung
45.916.875
32.311.319
26.639.034
-5.672.285
▼
-17,56%
Datorii comerciale
33.374.994
55.224.664
63.161.506
7.936.842
▲
14,37%
Alte datorii financiare curente
52.867.565
67.635.179
74.737.029
7.101.850
▲
10,50%
Alte datorii nefinanciare curente
7.645.188
7.719.083
9.893.710
2.174.627
▲
28,17%
Datorii curente
93.887.747
130.578.927
147.792.245
17.213.318
▲
13,18%
Datorii
139.804.622
162.890.245
174.431.279
11.541.034
▲
7,09%
Capitaluri si datorii
279.516.232
301.810.411
344.111.530
42.301.119
▲
14,02%
8/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Participarea societatilor care au intrat in consolidare la indicatorii Situatiei Pozitiei Financiare este prezentata in tabelul
urmator:
Compania
Active pe termen
lung
Active curente
Datorii pe
termen lung
Datorii
curente
Romcarbon SA
133.313.885
146.753.533
20.300.611
99.543.850
Livingjumbo Industry SA
22.980.200
62.716.657
6.338.423
77.541.777
RC Energo Install SRL
61.474
13.685.282
0
8.371.709
InfoTech Solutions SRL
56.899
1.011.765
0
699.915
Grinfild Ucraina
4.426.809
8.614
0
879.485
Grinruh Ucraina
1.186.187
1.007.788
0
6.728
Recyplat LTD
62.838.622
0
39.579.200
Eco Pack Management SA
28.751
163.993
0
882.288
Ajustari consolidare
(27.511.269)
(78.617.659)
0
(79.712.706)
Total
134.542.936
209.568.594
26.639.034
147.792.245
218.141.982
198.403.906
181.875.186
167.356.018
134.542.936
93.356.911
100.619.243
97.641.045
134.454.393
209.568.594
2018 2019 2020 2021 2022
Active pe termen lung vs. Active curente
Active pe termen lung Active curente
70%
66%
65%
55%
39%
30%
34%
35%
45%
61%
311.498.893
299.023.149
279.516.232
301.810.411
344.111.530
2018 2019 2020 2021 2022
Active pe termen lung vs. Active curente
Active pe termen lung Active curente Total
STRUCTURA SITUATIEI POZITIEI FINANCIARE LA 31.12.2022
Active pe
termen lung
39%
Active curente
61%
49%
8%
43%
Datorii curente: 147.792.245 RON | 43%
Datorii pe termen lung: 26.639.034 RON | 8%
Capitaluri: 169.680.251 RON | 49%
Active pe termen lung: 134.542.936 RON | 39%
Active curente: 209.568.594 RON | 61%
ACTIVE
9/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Activele pe termen lung
detin 39,20% din activele
Grupului, inregistrand o
scadere cu -32.813.082 lei
, respectiv de -19,61%
fata de inceputul anului.
Active pe termen lung
(lei)
31/12/2022
% in total
ATL
% in total
Activ
2022 vs.
2021
Imobilizari corporale
123.886.765
92,08%
36,00%
-6,50%
Investitii imobiliare
9.883.738
7,35%
2,87%
-9,28%
Fond comercial
143.461
0,11%
0,04%
0,00%
Imobilizari necorporale, altele decat fondul
comercial
329.100
0,24%
0,10%
10,26%
Titluri puse in echivalenta
0
0,00%
0,00%
-100,00%
Actiuni detinute la entitatile afiliate, la entitatile
asociate sau la entitatile controlate in comun
297.974
0,22%
0,09%
51,28%
Alte active financiare pe termen lung
1.898
0,00%
0,00%
n/a
Active pe termen lung
134.542.936
100,00%
39,10%
-19,61%
Activele curente detin
60,90% din activele totale
inregistrand o crestere cu
75.114.201 lei, respectiv
de 55,87%, fata de
inceputul anului.
Active curente
(lei)
31/12/2022
% in total AC
% in Total
Activ
2022 vs.
2021
Stocuri curente
65.899.751
31,45%
19,15%
20,25%
Creante comerciale si alte creante
60.979.526
29,10%
17,72%
14,94%
Alte active curente financiare
263.414
0,13%
0,08%
-57,37%
Alte active curente
4.796.687
2,29%
1,39%
3,79%
Numerar şi conturi bancare
73.869.061
35,25%
21,47%
319,78%
Active imobilizante detinute in vederea vanzarii
3.760.155
1,79%
1,09%
0,00%
Active curente
209.568.594
100,00%
60,90%
55,87%
134.542.936
19.738.076
16.528.720
14.519.169
32.813.082
-
-
-
-
218.141.982
2019 2020 2021 2022
Evolutia indicatorului Active pe termen lung in perioada 2018-2022
209.568.594
-
2.978.197
-
-
7.262.332
-
36.813.348
75.114.201
93.356.911
2019 2020 2021 2022
Evolutia indicatorului Active curente in perioada 2018-2022
ACTIVE PE TERMEN LUNG
ACTIVE CURENTE
10/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Datoriile totale ale Grupului detin 50,69% din Total Capitaluri si datorii, inregistrand o crestere cu 11.541.034 lei fata
de inceputul anului, respectiv de 7,09%.
IMPRUMUTURI
STRUCTURA IMPRUMUTURILOR
Companie
2021
2022
2022 vs 2021
Romcarbon, total, din care:
50.877.784
49.904.456
(973.329)
< 12 luni
46.860.194
45.859.692
(1.000.502)
> 12 luni
4.017.591
4.044.764
27.173
LivingJumbo Industry, total, din care:
20.111.839
28.189.837
8.077.998
< 12 luni
17.193.383
28.189.837
10.996.454
> 12 luni
2.918.456
-
(2.918.456)
EnergoInstall, total, din care:
4.269.102
687.500
(3.581.602)
< 12 luni
3.581.602
687.500
(2.894.102)
> 12 luni
687.500
-
(687.500)
Total imprumuturi, din care:
75.258.726
78.781.793
3.523.067
< 12 luni
67.635.179
74.737.029
7.101.850
> 12 luni
7.623.547
4.044.764
(3.578.783)
73.752.954
55.632.771
45.916.875
32.311.319
26.639.034
95.178.722
103.829.238
93.887.747
130.578.927
147.792.245
2018 2019 2020 2021 2022
Datorii pe termen lung vs. Datorii curente
Datorii pe termen lung Datorii curente
44%
35%
33%
20%
15%
56%
65%
67%
80%
85%
168.931.676
159.462.009
139.804.622
162.890.245
174.431.279
2018 2019 2020 2021 2022
Datorii pe termen lung vs. Datorii curente
Datorii pe termen lung Datorii curente Total
37.264.631
23.513.246
17.856.699
7.623.547
4.044.764
52.606.680
60.426.062
52.867.565
67.635.179
74.737.029
2018 2019 2020 2021 2022
Alte datorii financiare pe termen lung vs. Alte datorii
financiare curente
Alte datorii financiare pe termen lung
Alte datorii financiare curente
41%
28%
25%
10%
5%
59%
72%
75%
90%
95%
89.871.311
83.939.309
70.724.264
75.258.726
78.781.793
2018 2019 2020 2021 2022
Alte datorii financiare pe termen lung vs. Alte datorii
financiare curente
Alte datorii financiare curente
Alte datorii financiare pe termen lung
Total
DATORII
11/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Datoriile curente ale
Grupului, reprezentand
84,73% din Total Datorii si
42,95% din Total Capitaluri
si Datorii, au inregistrat o
crestere cu 17.213.318 lei
fata de 31.12.2021,
respectiv cu 13,18%.
Datorii curente
31/12/2022
% in total
datorii
% in
Total
Datorii
curente
% in
Total
Capitaluri
si Datorii
2022 vs
2021
Datorii comerciale
63.161.506
36,21%
42,74%
18,35%
14,37%
Alte datorii financiare curente
74.737.029
42,85%
50,57%
21,72%
10,50%
Alte datorii nefinanciare curente
9.893.710
5,67%
6,69%
2,88%
28,17%
Datorii curente
147.792.245
84,73%
100,00%
42,95%
13,18%
Datoriile pe termen lung
au o pondere in Total
Capitaluri si Datorii de
7,74% inregistrand o
scadere cu -5.672.285 lei,
respectiv -17,56%, fata de
inceputul anului.
Datorii pe termen lung
31/12/2022
% in
total
datorii
% in
Total
DTL
% in
Total
Capitaluri
si Datorii
2022 vs
2021
Alte datorii privind provizioane pe termen lung
1.429.017
0,82%
5,36%
0,42%
116,64%
Datorii privind impozitul amanat
7.780.659
4,46%
29,21%
2,26%
-2,89%
Alte datorii financiare pe termen lung
4.044.764
2,32%
15,18%
1,18%
-46,94%
Alte datorii nefinanciare pe termen lung
13.384.594
7,67%
50,24%
3,89%
-16,43%
Datorii pe termen lung
26.639.034
15,27%
100,00%
7,74%
-17,56%
147.792.245
-
9.941.491
-
-
8.650.516
-
36.691.180
17.213.318
95.178.722
2019 2020 2021 2022
Evolutia indicatorului Datorii curente in perioada 2018-2022
26.639.034
18.120.183
9.715.896
13.605.557
5.672.285
-
-
-
-
73.752.954
2019 2020 2021 2022
Evolutia indicatorului Datorii pe termen lung in perioada 2018-2022
DATORII CURENTE
DATORII PE TERMEN LUNG
12/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Capitalurile au o pondere
in Total Capitaluri si Datorii
de 49,31% inregistrand o
crestere de 30.760.085
lei, respectiv 22,14%, fata
de inceputul anului.
Capitaluri
31/12/2022
2022 vs
2021
Capital social
26.412.210
0,00%
Prime de emisiune
2.182.283
0,00%
Rezerve
62.917.677
4,47%
Rezultat reportat
77.247.165
57,06%
Capital propriu atribuibil detinătorilor de capital propriu ai societatii mamă
168.759.335
22,29%
Interese minoritare
920.916
0,58%
Capitaluri
169.680.251
22,14%
169.680.251
3.006.078
-
791.444
-
-
150.471
-
30.760.085
142.567.217
2019 2020 2021 2022
Evolutia indicatorului Capitaluri in perioada 2018-2022
CAPITALURI
13/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
B.)SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL
Indicator (lei)
12 luni 2020
12 luni 2021
12 luni 2022
2022 vs.2021
Venituri
256.828.358
341.319.436
381.985.677
▲
40.666.241
12%
Alte venituri
4.418.916
4.291.042
4.287.141
▼
(3.901)
0%
Variatia stocurilor
(1.549.135)
4.710.209
11.496.807
▲
6.786.598
144%
Cheltuieli cu materiile prime,
consumabile, marfuri si utilitati
(150.122.594)
(235.396.370)
(263.732.961)
▲
(28.336.591)
12%
Cheltuieli cu salariile si beneficiile
angajatilor
(70.282.433)
(73.746.328)
(78.261.063)
▲
(4.514.735)
6%
Cheltuieli cu deprecierea si
amortizarea activelor
(15.272.031)
(14.897.799)
(14.538.409)
▼
359.390
-2%
Cheltuieli operationale
(18.739.100)
(21.382.633)
(30.646.145)
▲
(9.263.512)
43%
Alte castiguri sau pierderi
802.760
1.936.380
2.276.748
▲
340.368
18%
Profit (pierdere) din activitati
operationale
6.084.741
6.833.937
12.867.795
▲
6.033.858
88%
Venituri financiare
89.608
85.170
290.047
▲
204.878
241%
Castig net din vanzarea
investitiilor financiare
-
-
44.525.895
▲
44.525.895
#DIV/0!
Cheltuieli financiare
(3.426.116)
(3.054.857)
(2.894.705)
▼
160.152
-5%
Venituri din asociati
(2.564.549)
(1.144.985)
2.402.565
▲
3.547.550
-310%
Profit (pierdere) inaintea
impozitarii
183.684
2.719.265
57.191.597
▲
54.472.332
2003%
Impozit pe profit
(267.650)
(928.652)
(1.066.842)
▲
(138.190)
15%
Profitul/pierderea anului,
atribuibil:
(83.966)
1.790.612
56.124.755
▲
54.334.143
3034%
Detinatorilor de capital propriu ai
societatii mama
(86.818)
1.793.730
56.119.419
▲
54.325.689
3029%
Interese minoritare
2.852
(3.118)
5.336
▲
8.454
-271%
Profitul/Pierderea anului
(83.966)
1.790.612
56.124.755
▲
54.334.143
3034%
Diferente de conversie aferente
operatiunilor externe
12.170
115
-
▼
(115)
-100%
Pierderi nete din reevaluarea
imobilizarilor corporale
-
-
745.264
▲
745.264
n/a
Impozitul amanat aferent
rezultatului global
289.186
21.017
273.332
▲
252.315
1201%
Rezultat global, atribuibil:
217.390
1.811.744
57.143.351
▲
55.331.607
3054%
Detinatorilor de capital propriu ai
societatii mama
214.538
1.814.862
57.138.015
▲
55.323.153
3048%
Interese minoritare
2.852
(3.118)
5.336
▲
8.454
-271%
Indicator
12 luni 2020
12 luni 2021
12 luni 2022
2022 vs.2021
EBITDA OPERATIONAL
17.752.992
16.824.568
24.700.499
▲
7.875.931
47%
Indicator
2020
2021
2022
Nr. mediu salariati
1.470
1.440
1.338
14/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
De la EBITDA OPERATIONAL la PROFIT NET
Indicator
12 luni 2020
12 luni 2021
12 luni 2022
2022 vs 2021
EBITDA OPERATIONAL
17.752.992
16.824.568
24.700.499
▲
7.875.931
47%
Cheltuieli cu amortizarea
(15.272.031)
(14.897.799)
(14.538.409)
▼
359.390
-2%
Venituri din subventii pentru investitii
3.781.951
3.745.692
3.692.905
▼
(52.787)
-1%
Cheltuieli cu dobanzile
(1.789.198)
(1.657.222)
(2.364.092)
▲
(706.870)
43%
Castig/pierdere vanzari de active
85.857
(85.226)
1.191.313
▲
1.276.539
n/a
Castig/pierdere din reevaluarea
investitiilor imobiliare si a activelor
(278.663)
1.377.918
(1.199.108)
▼
(2.577.026)
-187%
Alte elemente
neoperationale(provizioane,penalitati,
donatii)
(303.722)
(483.113)
(1.475.250)
▲
(992.137)
205%
Castig/pierdere din diferente de curs
valutar
(1.309.826)
(1.037.861)
71.335
▼
1.109.196
n/a
Parte din profitul asociatilor
(Romgreen)
(2.564.549)
(1.144.985)
2.402.565
▲
3.547.550
-n/a
Castig net din vanzarea investitiilor
financiare
-
-
44.525.895
▲
44.525.895
0%
Alte castiguri/pierderi financiare
80.873
77.291
183.944
▲
106.653
138%
Impozit pe profit
(267.650)
(928.652)
(1.066.842)
▲
(138.190)
15%
PROFIT NET
(83.966)
1.790.611
56.124.755
▲
54.334.144
3034%
15/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pe trimestre, Situatia rezultatului global a avut urmatoarea evolutie:
Indicatori
Trim.I 2022
Trim.II
2022
Trim.III
2022
Trim.IV
2022
Trim.I 2022
vs. Trim.I
2021
Trim.II
2022 vs.
Trim.II
2021
Trim.III
2022 vs.
Trim.III
2021
Trim.IV
2022 vs.
Trim.IV
2021
Venituri
95.365.144
97.686.287
95.775.679
93.158.567
21.521.163
15.825.876
3.704.187
(384.986)
Alte venituri
1.073.659
1.095.422
1.074.311
1.043.749
2.900
25.148
8.532
(40.481)
Variatia stocurilor
6.403.775
902.457
(1.185.374)
5.375.949
3.868.781
(1.806.224)
(329.803)
5.053.844
Cheltuieli cu materiile prime,
consumabile, marfuri si utilitati
(67.381.271)
(65.457.740)
(64.470.503)
(66.423.447)
(17.949.516)
(10.275.088)
(272.094)
160.107
Cheltuieli cu salariile si
beneficiile angajatilor
(18.971.412)
(19.796.619)
(19.594.716)
(19.898.316)
(737.844)
(735.384)
(1.339.386)
(1.702.121)
Cheltuieli cu deprecierea si
amortizarea activelor
(3.691.727)
(3.666.881)
(3.602.325)
(3.577.476)
54.079
39.795
126.561
138.955
Cheltuieli operationale
(9.044.823)
(5.028.616)
(4.789.918)
(11.782.788)
(3.968.062)
(402.471)
(127.740)
(4.765.239)
Alte castiguri sau pierderi
41.189
26.086
171.529
2.037.944
(76.486)
(138.341)
39.660
515.535
Profit (pierdere) din
activitati operationale
3.794.535
5.760.395
3.378.683
(65.818)
2.715.015
2.533.312
1.809.917
(1.024.386)
Venituri financiare
52.855
2.034
72.943
162.216
11.846
(16.293)
58.885
150.440
Castig net din vanzarea
investitiilor financiare
-
-
-
44.525.895
-
-
-
44.525.895
Cheltuieli financiare
(581.933)
(749.410)
(874.435)
(688.927)
545.041
(195.942)
(179.522)
(9.426)
Venituri din asociati
1.583.476
1.374.247
867.591
(1.422.749)
843.600
(252.216)
376.591
2.579.575
Profit (pierdere) inaintea
impozitarii
4.848.934
6.387.265
3.444.781
42.510.617
4.115.503
2.068.861
2.065.871
46.222.098
Impozit pe profit
(377.230)
(529.285)
(367.291)
206.964
(245.969)
(112.068)
(161.206)
381.053
Profitul/pierderea anului,
atribuibil:
4.471.704
5.857.980
3.077.490
42.717.581
3.869.534
1.956.793
1.904.665
46.603.151
Detinatorilor de capital propriu
ai societatii mama
4.470.369
5.855.631
3.076.823
42.716.596
3.867.369
1.953.613
1.902.969
46.601.738
Interese minoritare
1.335
2.349
667
985
2.165
3.180
1.696
1.413
Profitul/Pierderea anului
4.471.704
5.857.980
3.077.490
42.717.581
3.869.534
1.956.793
1.904.665
46.603.151
Diferente de conversie aferente
operatiunilor externe
(2)
(2)
4
-
(84)
(5)
(25)
(1)
Pierderi nete din reevaluarea
imobilizarilor corporale
745.264
-
-
-
745.264
Impozitul amanat aferent
rezultatului global
273.332
-
-
-
252.315
Rezultat global, atribuibil:
4.471.702
5.857.978
3.077.494
43.736.177
3.869.450
1.956.788
1.904.640
47.600.729
Detinatorilor de capital propriu
ai societatii mama
4.470.367
5.855.629
3.076.827
43.735.192
3.867.285
1.953.608
1.902.944
47.599.316
Interese minoritare
1.335
2.349
667
985
2.165
3.180
1.696
1.413
EBITDA OPERATIONAL
6.572.211
8.368.149
5.897.359
3.862.780
2.670.226
2.444.140
1.620.241
1.141.324
16/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
C.)VENITURI
Contributia societatilor consolidate in total Venituri, in perioada de raportare, este prezentata in tabelul urmator:
Societate
12 luni 2020
% in
total
12 luni 2021
% in
total
12 luni 2022
% in
total
2022
vs.2021
Romcarbon SA
181.146.472
60%
264.737.647
64%
262.801.054
59%
-0,73%
LivingJumbo
Industry SA
110.666.945
37%
133.415.290
32%
164.064.764
37%
22,97%
RC Energo Install
SRL
7.646.082
3%
11.711.050
3%
17.005.204
4%
45,21%
Info Tech
Solutions SRL
936.533
0%
1.071.637
0%
1.124.044
0%
4,89%
Total, din care:
300.396.032
100%
410.935.625
100%
444.995.067
100%
8,29%
In cadrul grupului
43.567.674
15%
69.616.189
17%
63.009.389
14%
-9,49%
In afara
grupului
256.828.358
85%
341.319.436
83%
381.985.677
86%
11,91%
In perioada de raportare indicatorul «Venituri», pe elemente componente, este prezentat mai jos:
Structura indicatorului
Venituri (Vanzari nete)
12 luni 2020
% in
total
12 luni 2021
% in
total
12 luni 2022
% in
total
2022
vs.2021
Venituri din vanzari de
produse finite (701+709)
221.265.575
86%
276.755.901
81%
313.728.863
82%
13,36%
Venituri din vanzari de
semifabricate
12.402.732
5%
14.703.881
4%
17.584.021
5%
19,59%
Venituri din vanzarea
produselor reziduale
329.150
0%
643.853
0%
479.172
0%
-25,58%
Vanzari din prestari servicii
3.958.649
2%
3.514.731
1%
3.141.708
1%
-10,61%
Venituri din vanzarea
marfurilor
17.605.357
7%
43.132.592
13%
37.641.933
10%
-12,73%
Venituri din alte activitati
1.266.895
0%
2.568.478
1%
9.409.981
2%
266,36%
Total
256.828.358
100%
341.319.436
100%
381.985.677
100%
11,91%
D.)SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
12 luni
2020
12 luni
2021
12 luni
2022
Numerar net generat din activitati operationale
19.968.923
(1.778.786)
(6.738.464)
Numerar net utilizat in activitati de investitii
4.101.582
(2.175.748)
70.172.389
Numerar net generat din activitati de finantare
(13.215.044)
846.795
(7.161.758)
Crestere neta a numerarului si a echivalentelor de numerar
10.855.461
(3.107.739)
56.272.168
Numerar si echivalente de numerar la inceputul anului
financiar
9.849.170
20.704.632
17.596.893
Efectul ratei de schimb asupra soldului de numerar in valute
0
0
0
Intrari de numerar din achizitia unor noi filiale
0
0
0
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul anului
financiar
20.704.631
17.596.893
73.869.061
17/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
E.)INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
Indicator
Formula
12 luni
2020
12 luni
2021
12 luni
2022
EBIT
Profit brut + Cheltuieli cu dobanzile
1.972.882
4.376.486
59.555.688
EBITDA
EBIT + Cheltuieli cu amortizarea -
Subventii pt. investitii
13.462.961
15.528.594
70.401.193
Cifra de afaceri
Vanzari nete + Venituri din chirii
257.465.323
341.864.786
382.579.913
EBITDA in total vanzari
EBITDA/Cifra de afaceri
5,23%
4,54%
18,40%
EBITDA in capitaluri
proprii
EBITDA/Capitaluri
9,64%
11,18%
41,49%
Rata profitului brut
Profit brut/Cifra de afaceri
0,07%
0,80%
14,95%
Indicatorul lichiditatii
curente
Active curente/Datorii curente
1,04
1,03
1,42
Indicatorul lichiditatii
imediate(testul acid)
(Active curente-Stocuri)/Datorii
curente
0,62
0,61
0,97
Indicatorul gradului de
indatorare(1)
Datorii pe termen lung/Capitaluri
33%
23%
16%
Indicatorul gradului de
indatorare(2)
Total datorii/Total active
50%
54%
51%
Rata de acoperire a
dobanzii
EBIT/Cheltuieli cu dobanzile
1,10
2,64
25,19
Viteza de rotatie a
creantelor comerciale
Sold mediu creante comerciale/Cifra
de afaceri
49
47
54
Viteza de rotatie a
datoriilor comerciale
Sold mediu datorii comerciale/Cifra
de afaceri
48
47
56
Rata rentabilitatii
economice(ROA)
Rezultat net/Active totale
-0,0300%
0,5933%
16,3100%
Rata rentabilitatii
financiare(ROE)
Rezultat net/Capitaluri
-0,0601%
1,2890%
33,0768%
Rata rentabilitatii
comerciale(ROS)
Rezultat net/Cifra de afaceri
-0,0326%
0,5238%
14,6701%
STRUCTURA ACTIONARIATULUI
La 31.12.2022 Structura actionariatului SC Romcarbon SA, conform Depozitarul Central SA era:
LIVING PLASTIC INDUSTRY S.R.L.
; 86.774.508; 33%
JOYFUL RIVER LIMITED ; 54.195.089;
20%
TODERITA STEFAN ALEXANDRU;
32.700.000; 12%
Alte persoane fizice;
80.636.778; 31%
Alte persoane juridice; 9.815.721; 4%
18/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Evolutia pretului actiunilor Romcarbon SA in anul 2022
*
* *
CONTROLUL INTERN
Controlul intern are drept scop asigurarea unei gestiuni riguroase si eficiente a activitatii Grupului prin adoptarea de
catre managementul societatilor din Grup de politici si proceduri aplicabile care sa permita asigurarea coerentei
obiectivelor, sa identifice factorii-cheie de reusita si sa comunice conducatorilor entitatii in timp real, informatiile
referitoare la performante si perspective.
Organizarea controlului intern urmareste respectarea tuturor reglementarilor, nu numai a celor financiar-contabile, ci si
a celor de mediu, sanatate si securitate ocupationala, situatii de urgenta, prevederile codului civil.
Structura organizatorica a Grupului defineste nivelurile ierarhice de responsabilitate si autoritate existente si permite
cunoasterea aspectelor manageriale si functionale ale organizatiei.
Consiliile de administratie sunt organe independente de managamentul organizatiei, iar membrii acestora sunt implicati
in activitatile de gestiune si le supravegheaza cu atentie. Consiliile de administratie ale societatilor membre ale Grupului
deleaga managerilor responsabilitati privind controlul intern si face evaluari sistematice si independente asupra
sistemului de control intern instaurat de catre management.
Auditul intern (financiar) are o functie de asistenta care trebuie sa asigure managementul ca procedurile interne ale
fiecarei societati sunt implementate si respectate de catre toate departamentele implicate.
Verificarea si evaluarea permanenta sau periodica conform Programului aprobat de conducerea fiecarei societati din
Grup a calitatii functionarii controlului intern se face pentru a determina daca mecanismele de control intern sunt
aplicate conform procedurilor si daca ele sunt modificate corespunzator atunci cand circumstantele o cer.
Sunt stabilite metodele prin care angajatii sunt evaluati, instruiti, promovati si recompensati, personalul reprezentand
o componenta esentiala a controlului intern. Organigrama, regulamantul de ordine interioara (ROI), fisele posturilor
sunt actualizate, in functie de modificarile aparute.
Managementul fiecarei societati din Grup intreprinde actiuni in scopul inlaturarii sau reducerii motivatiilor care ar putea
determina angajatii sa se implice in fapte necinstite, ilicite sau morale. Acestea se regasesc in Regulamentul de ordine
interioara, alte Regulamente emise, dar si in exemplele personale.
Managementul asigura ocuparea anumitor posturi specifice de catre personal competent care sa aiba cunostintele si
aptitudinile necesare pentru a indeplini sarcinile care definesc ficare functie.
GRUPUL se confrunta cu diverse riscuri, care provin din mediul extern sau din mediul intern si care trebuie gestionate
corespunzator de catre management. Identificarea si analiza riscurilor este un proces continuu si o componenta critica
a unui control intern eficace. Drept exemple, putem enumera: incapacitatea societatilor membre ale Grupului de a
atinge obiectivele fixate, calitatea personalului, importanta si complexitatea proceselor economice de baza,
introducerea unor noi tehnologii informationale, intrarea pe piata a unor noi concurenti etc.
Managementul identifica si evalueaza aceste riscuri si formuleaza masuri specifice pentru reducerea riscului pana la un
nivel acceptabil.
Pentru o separare adecvata a responsabilitatilor (sarcinilor) in scopul prevenirii fraudelor si erorilor semnificative se
aplica:
➢ separarea gestiunii activelor contabile pentru a evita riscul sustragerilor;
08/03/22; 0,211
07/11/22; 0,488
0,15
0,2
0,25
0,3
0,35
0,4
0,45
0,5
03/01/22 03/02/22 03/03/22 03/04/22 03/05/22 03/06/22 03/07/22 03/08/22 03/09/22 03/10/22 03/11/22 03/12/22
Pret mediu zilnic Pret mediu lunar
19/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
➢ separarea autorizarii operatiunilor de gestiune a activelor asociate acestora ;
➢ separarea sarcinilor legale de IT de sarcinile persoanelor din afara sistemului IT(sarcinile legate de conceperea
si controlul programelor informatice de evidenta contabila sunt separate de sarcinile ce privesc actualizarea
unor informatii)
In cadrul fiecarei societati membra a Grupului se disting trei functii a caror separare (neadmitere a cumularii lor)
reprezinta baza exercitarii unui control reciproc intre compartimente si executanti, si anume:
➢ functia de realizare a obiectivelor organizatiei;
➢ functia de conservare a activelor organizatiei;
➢ functia contabila;
Pentru asigurarea unui control intern eficient nu se admite cumularea de catre aceeasi persoana a acestor functii. Daca
doua din aceste functii sunt cumulate de catre aceeasi persoana, sporeste riscul de eroare sau de frauda.
In majoritatea operatiunilor si tranzactiilor sunt antrenate cel putin doua functii din cele prezentate si, ca urmare,
erorile sau fraudele pot fi depistate mai usor, deoarece determina o necorelare intre situatiile intocmite, intre
compartimente sau executanti.
Controlul intern contabil si financiar este un element major al controlului intern in cadrul entitatii si se refera la
ansamblul proceselor de obtinere si comunicare a informatiei contabile si financiare pentru a contribui la realizarea unei
informatii fiabile si conforme exigentelor legale. Controlul intern contabil si financiar vizeaza asigurarea:
➢ conformitatii informatiilor contabile si financiare publicate, cu regulile aplicabile acestora;
➢ aplicarii instructiunilor elaborate de conducere in legatura cu aceste informatii;
➢ protejarii activelor;
➢ prevenirii si detectarii fraudelor si neregulilor contabile si financiare;
➢ fiabilitatii informatiilor difuzate si utilizate la nivel intern in scop de control, in masura in care ele contribuie la
elaborarea de informatii contabile si financiare publicate;
➢ fiabilitatii situatiilor financiare anuale publicate si a altor informatii comunicate pietei ;
Prin toate activitatile de control intern se urmareste o analiza permanenta si periodica a activitatiilor, astfel incat
managementul sa identifice cele mai bune solutii pe care sa-si bazeze deciziile pentru a creste nivelul de
performanta al entitatii si pentru a deveni cat mai competitivi pe piata.
OBIECTIVELE SI POLITICILE GRUPULUI PRIVIND GESTIONAREA RISCURILOR
Societatea mama a implementat managementul riscului in conformitate cu cerintele standardului SR EN ISO 31010-
Managementul riscurilor. Tehnici de evaluare prin care s-au identificat si analizat riscurile la nivelul tuturor
compartimentelor functionale din cadrul organizatiei. S-au elaborat Registrele riscurilor pentru fiecare compartiment
functional, Registrul riscurilor la nivelul organizatiei si Planul de actiuni de tratare a riscurilor.
Riscuri privind capitalul
Gestionarea riscurilor Grupului cuprinde si o revizuire periodica a structurii de capital. Grupul isi va putea echilibra
structura generala a capitalului prin emiterea de noi actiuni si prin rascumpararea de actiuni, plata de dividende.
Gestionarea riscurilor Grupului cuprinde si o revizuire periodica a structurii de capital. Grupul isi va echilibra structura
generala a capitalului prin emiterea de noi actiuni si prin rascumpararea de actiuni, plata de dividende.
Riscuri financiare
Functia de trezorerie a Grupului furnizeaza servicii necesare activitatii, coordoneaza accesul la piata financiara
nationala si internationala, monitorizeaza si gestioneaza riscurile financiare legate de operatiunile Grupului prin
rapoarte privind riscurile interne, care analizeaza expunerea prin gradul si marimea riscurilor.
Riscul de lichiditate
Riscul lichiditatii, denumit si risc de finantare reprezinta riscul ca o intreprindere sa aiba dificultati in acumularea de
fonduri pentru a-si indeplini angajamentele asociate instrumentelor financiare.
Responsabilitatea finala pentru gestionarea riscului de lichiditate apartine Consiliului de Aministratie, care a construit un
cadru corespunzator de gestionare a riscurilor de lichiditate cu privire la asigurarea fondurilor Grupului pe termen scurt,
mediu si lung si la cerintele privind gestionarea lichiditatilor. Grupul gestioneaza riscurile de lichiditati prin mentinerea
unor rezerve adecvate, a unor facilitati bancare si a unor facilitati de imprumut de rezerva, prin monitorizarea continua
a fluxurilor de numerar reale si prin punerea in corespondenta a profilurilor de scadenta a activelor si datoriilor
financiare.
20/20
2022 | RAPORT ANUAL PRIVIND SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Riscul de credit
Riscul de credit se refera la riscul ca o terta parte sa nu isi respecte obligatiile contractuale, provocand astfel pierderi
financiare Grupului. Grupul a adoptat o politica de a face tranzactii doar cu parti de incredere si de a obtine suficiente
garantii, cand este cazul, ca mijloc de a reduce riscul de pierderi financiare din nerespectarea contractelor. Expunerea
Grupului si ratingurile de credit ale tertelor parti contractuale sunt monitorizate de catre conducere.
Riscul de piata
La data prezentului raport nu sunt identificate riscuri care sa afecteze semnificativ veniturile din activitatea de baza,
totusi, tensiunile geopolitice globale aparute in urma interventiilor militare in Ucraina ale Federatiei Ruse au generat si
genereaza incertitudini economice pe piata de energie si de capital, preturile globale ale energiei au crescut si sunt de
asteptat sa fie foarte volatile in viitorul previzibil. La data prezentului raport, conducerea nu poate estima in mod fiabil
efectele asupra perspectivelor financiare ale Grupului si nu poate exclude consecintele negative asupra afacerii,
operatiunilor si situatiei financiare. Conducerea considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini sustenabilitatea
si cresterea activitatii Grupului in circumstantele actuale si ca rationamentele profesionale din aceste situatii financiare
raman adecvate.
DECLARATIA NEFINANCIARA
La data prezentelor situatii financiare Grupul nu a intocmit declaratia nefinanciara.
Pentru anul 2022 Grupul va emite pana pe 30.06.2023 raportul de sustenabilitate intocmit in conformitate cu
standardele GRI.
HUANG LIANG NENG, ZAINESCU VIORICA,
Presedinte C.A. Director Financiar,
si Director General
MANAILA CARMEN,
Director General Adjunct Administrativ
ROMCARBON SA | Thinking forward
Buzau, Str. Transilvaniei, nr.132
Cod postal 120012
Tel.0238.711.155
Fax.0238.710.697
www.romcarbon.com
investor.relations@romcarbon.com