KAROSERIA, a. s.
se sídlem v
Brně, Heršpická 758/13
VÝROČNÍ ZPRÁVA EMITENTA
KÓTOVANÉHO CENNÉHO
PAPÍRU ZA ROK 2020
3
Obsah:
ÚVOD
......................................................................................................................................................
4
Základní údaje o emitentovi
.....................................................................................................................
5
Samostatná část výroční zprávy dle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
...........
6
Hlavní akcionáři
.....................................................................................................................................
16
Dividendová politika
...............................................................................................................................
16
Údaje o podnikatelské činnosti
..............................................................................................................
17
Majetek a finanční situace
.....................................................................................................................
21
Údaje o výsledku hospodaření
..............................................................................................................
24
Vyme
zení konsolidačního celku
............................................................................................................
25
Významné soudní spory a rozhodčí řízení
............................................................................................
25
Významné smlouvy
...............................................................................................................................
25
Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku
.............................................................................
26
Informace o odměnách auditora
............................................................................................................
26
Vliv pandemie COVID-19
......................................................................................................................
27
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření
účetní závěrky
.......................................
28
Čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu za rok 2020
.................................................
29
Konsolidovaná účetní závěrka k
31. 12. 2020
.......................................................................................
30
Zpráva nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce za rok 2020
........................................
73
Individuální účetní závěrka k
31. 12. 2020
............................................................................................
79
Zpráva nezávislého auditora k
individuální účetní závěrce za rok 2020
.............................................
117
Zpráva o vztazích za rok 2020
............................................................................................................
121
4
ÚVOD
Historie
společnosti
KAROSERIA, a. s.
se datuje od roku 1948, kdy znárodněním soukromých firem
Karoseria a Plachý vznikl v Brně nový závod podniku Karosa n. p. Vysoké Mýto.
Nová etapa
společnosti začíná v roce 1962 delimitací bývalého závodu KAROSA a budováním nového výrobního
areálu na ulici Heršpická. Areál byl původně postaven z důvodu provádění generálních oprav
automobilů PRAGA. V 70. letech začíná závod Brno –
součást AVIA n. p. –
postupně vyvíjet a vyrábět
sériové řady zejména skříňových nástaveb na nákladní vozy. Novodobá historie se počítá od roku
1992, kdy byla společnost privatizována v I. vlně kuponové privatizace.
V současné době se společnost KAROSERIA, a. s.
zabývá zejména pronájmem a správou
vlastních
nemovitostí pro průmyslovou výrobu a skladování ve svých rozsáhlých areálech v
Brně a v
Českém
Brodě.
Současný stav
,
vzhledem ke stáří jednotlivých budov v
areálu na ulici Heršpická v
Brně a
v
Českém Brodě
,
vyvolává vyšší nároky na opravy a rekonstrukce, které průběžně probíhají již od
roku 199
8. Společ
nost v roce 2019
dokončila výstavbu nového areálu na ulici Pražáková v Brně, který
v
současné době pronajímá.
V roce 2005 společnost
KAROSERIA, a. s. koupila akcie
společnosti PULCO
, a. s. (100 %), kter
é
se
zabývá výrobní činností se specifikací
p
ráškového
lakování a lisařských prací
.
PULCO, a. s. svoji
ekonomickou činnost provozuje v
areálu mateřské společnosti na ulici Heršpická v
Brně a v
areálu
v
Českém Brodě
.
Do skupiny dále patří společnost MATE, a. s. a její dceřiná společnost SOAROS service
, s. r.
o., kteří
se zabývají stejnou ekonomickou činnosti jako společnost KAROSERIA, a. s. –
pronájem a správa
nemovitostí
ve svých areálech v
Brně a v
Rosicích
.
5
Základní údaje o
emitentovi
Obchodní firma:
KAROSERIA, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
IČO:
46347453
LEI:
315700GUQ9AI64HAZR46
Společnost zapsaná:
v
obchodním rejstříku vedeného u Krajského soudu
v
Brně,
spisová značka oddíl B vložka 776
Datum založení:
30. 4. 1992
Právní forma
emitenta:
ak
ciová společnost
Právní předpis pro založení:
dle zákona č 513/1991 Sb., Obchodní zákoník
Webové stránky:
Telefon:
543 528 111
Předmět podnikání:
hostinská činnost
opravy silničních vozidel
opravy
ostatních dopravních strojů a pracovních strojů
klempířství a oprava karoserií
výroba, obchod a služby neuvedené v
přílohách 1 až 3
živnost. zákona
zámečnictví, nástrojářství
činnost účetních poradců, vedení daňové evidence
Společnost
(emitent) KAROSERIA, a. s. s
e řídí při své činnosti platnými právními předpisy České
republiky, zejména: zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a zákon č. 90/2012 Sb.,
z
ákon o
obchodních společnostech a družstvech
(zákon o obchodních korporacích)
.
Valná hromada konaná dne 16.
6. 202
0 schválila nové úplné znění stanov společnosti.
6
Samostatná část výroční zprávy dle zákona č.
256/2004 Sb.,
o podnikání na kapitálovém trhu
1
Údaje o cenných papírech
Druh
:
kmenové akcie
Forma:
na majitele
Podoba:
zaknihované
Nominální hodnota:
1
000 Kč
Počet kusů
:
186 928 ks
ISIN:
CS 0005032150
Název emise:
KAROSERIA
Celková jmenovitá hodnota emise:
186 928
000 Kč
Akcie společnosti byly emitovány v
rámci jediné emise akcií. Všechny akcie společnosti jsou
obchodovány
prostřednictvím
veřejného
trhu
RM
-
SYSTÉM,
česká
burza
cenných
papírů.
Neobchoduje se na zahraničních trzích.
Emitent nemá žádné emitované, upsané a dosud nesplacené akcie. Emitent nemá žádné převoditelné
cenné papíry, vyměnitelné cenné papíry nebo cenné papíry s
opčním
i listy, s
uvedením podmínek.
Společnost KAROSERIA, a. s. neemitovala žádné dluhopisy.
Akcionáři společnosti přísluší práva vyplývající ze stanov společnosti a obecně platných
a závazných
právních předpisů České republiky, zejména se jedná o zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a
zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních
korporacích). Bližší informace o právech spojených s
akciemi jsou obsaženy v
účetní závěrce.
2 Post
upy rozhodování statutárního orgánu, dozorčího orgánu a výboru
pro audit
Emitent KAROSERIA, a. s. zvolil dualistický systém vnitřního uspořádání. Mezi orgány společnosti
řadíme:
•
Valnou hromadu
•
Představenstvo
•
Dozorčí radu
Společnost má dále zřízen dle zákona výbor pro audit.
Postupy rozhodování statutárního orgánu, dozorčího orgánu a výboru pro audit jsou detailně popsány
ve stanovách společnost v
článcích XV až článek XXXII.
Představenstvo
Představenstvo je statutární
m
orgán
em
společnosti. Přísluší mu obchodní vedení společnosti.
Zajišťuje řádné
vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou,
konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku a v souladu se stanovami také návrh na rozdělení
zisku nebo
úhradu ztráty.
Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech společn
osti, pokud nejsou
zákonem o obchodních korporacích nebo stanovami svěřeny do působnosti jiného orgánu
.
7
Představenstvo se při své činnosti
řídí platnými obecně závaznými právními předpi
sy, stanovami a
usneseními valné hromady.
Představenstvo je voleno a odvoláváno valnou hromadou a má 3 členy. Představenstvo volí a
odvolává svého předsedu a místopředsedu. Členem představenstva může být právnická nebo fyzická
osoba. Funkční období jednotlivých členů představenstva je 10 let. Opětovná volba člena
představenstva je možná
Představenstvo zasedá dle potřeby nejméně jednou za 3 měsíce a je způsobilé se usnášet, je
-li na
jeho zasedání přítomná nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí
ve všech záležitostech
projednávaných na zasedání představenstva je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina
všech členů předst
avenstva.
Složení statutárního orgánu je popsáno v
následující kapitole.
Dozorčí rada
Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a na
činnost společnosti. Dozorčí rada přezkoumává řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, popřípadě také
mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty
.
Dozorčí rada předkládá
valné hromadě i představenstvu svá vyjádření, doporučení a návrh
y
Dozorčí rada se řídí zásadami schválenými valnou hromadou, ledaže jsou v rozporu se zákonem o
obchodních korporacích nebo stanovami.
Členové dozorčí rady vykonávají působnost dle záko
na o
obchodních korporacích a stanov.
Dozorčí rada
je
volena a odvolávána valnou hromadou a má 3 členy. Dozorčí rada volí svého
předsedu. Funkční období jednotlivých členů dozorčí rady je 10 let. Opětovná volba člena dozorčí
rady je možná.
Dozorčí rada se schází podle potřeby, nejméně dvakrát do roka.
Dozorčí rada je způsobilá
rozhodovat, je-li na
jejím zasedání osobně přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí
rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných dozorčí radou je zapotřebí, aby pro ně hlasovala
nadpoloviční většina všech členů dozorčí rady. Složení kontrolního orgánu je popsáno v
následující
kapitole.
Výbor pro audit
Výbor pro audit není orgánem společnost.
Výbor pro audit zejména sleduje postup sestavování účetní
závěrky a konsolidované účetní závěrky, sleduje účinnost vnitřní kontroly společnosti, systému řízení
rizik a vnitřního auditu, je
-
li funkce vnitřního auditu zřízena, sleduje proces povinného auditu účetní
závěrky a konsolidované účetní závěrky, posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské
společnosti a zejména poskytování doplňkových služeb auditované osobě, dále doporučuje auditora
kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní
Členy výboru pro audit volí a odvolává valná hromada. Výbor pro audit
má
3 členy a funkční období
jednotlivých členů výboru jsou 3 roky. Opětovná volba členů je možná. Členové výboru volí svého
předsedu.
Výbor pro audit se schází dle potřeby, nejméně dvakrát do roka. Výbor pro audit je způsobilý
rozhodovat, je-
li na zasedání osobně přítomna nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí ve
všech záležitostech projednávaných výborem pro audit je zapotřebí, aby pro ně hlasovala
nadpoloviční většina všech členů výboru pro audit.
Valná hromada společnosti zvolila členy výbor
u pro audit:
•
Ing. Vladimír Hladiš
•
Jaroslav Šmolka
•
Ing. Pavla Dvořáková
8
3 S
ložení statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vrcholového vedení
Představenstvo
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
, nar. 16. 2. 1961
bytem Bělehradská 7/13, 140 00,
Praha 4
Den vzniku členství:
18. 6. 2015
Dosažené vzdělání:
VŠE fakulta řízení
Hlavní vykonávaná činnost:
podnikání v textilním
průmyslu jako fyzická osoba
Člen statutárních
a dozorčích
orgánů společností,
jednatel,
společník:
ALMET, a. s.
předseda dozorčí rady
KAROSERIA, a. s.
předseda představenstva
ŘEMPO VEGA,
s. r. o.
společník
Davina system, a. s.
jediný akcionář
MATE, a. s.
předseda představenstva
S. P. M. B., a. s.
předseda představenstva
TOMA, a. s.
místopředseda představenstva
BROUK, s. r. o.
společník
KDYNIUM, a. s.
předseda představens
tva
ŘEMPO LYRA, s. r. o.
společník
České vinařské závody
, a. s.
předseda představenstva
PROSPERITA holding, a. s.
představenstva, jediný akcionář
AKCIA TRADE, spol. s r. o.
společník
ENERGOAQUA, a. s.
předseda představenstva
ETOMA INVEST, spol. s r. o.
jednatel, společník
TESLA KARLÍN, a. s.
předseda představenstva
KF Development, a. s.
předseda dozorčí rady
ŘEMPO
l
ípa
, s. r. o.
spol
ečník
AUTOMEDIA, a. s.
společník
Rezidence Novolíšeňská, s.
r. o.
společník
TOMA GERMANY, a. s.
člen dozorčí rady
RD Houbařská
, s. r. o.
společník
Sentinel Capital, a. s.
předseda představenstva (do 5. 5. 2020)
Sentinel Credit, a. s.
předseda představenstva (do 5. 5. 2020)
LESS & TIMBER, a. s.
člen dozorčí rady
Terasy
Novolíšeňská
, s. r. o.
společník
Ing. Miroslav Kurka
–
TRADETEX
fyzická
osoba
–
majitel
Člen statutárních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím:
•
Sentinel Capital, a. s.
předseda představenstva (do 5. 5. 2020)
•
Sentinel Credit, a. s.
předseda představenstva (do 5. 5. 2020)
Výše uvedený Ing. Miroslav Kurka v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl
odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho
osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů.
9
Prohlašujeme, že Ing. Miroslav Kurka má s emitentem KAROSERIA
,
a. s.
a jeho dceřinou společností
MATE,
a. s. uzavřenu smlouvu o podmínkách výkonu funkce člena statutárního orgánu a neexistují
výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a možné střety zájmů. Další
jiné takové smlouvy
neexistují.
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s.r.o.
, IČO: 29388163
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
Den vzniku funkce: 18. 6. 2020
Při výkonu funkce zastupuje: JUDr. Martin Knoz, dat. narození 17. 5.1962, bytem Obřanská 985/124,
Maloměřice, 614 00 Brno
Člen představenstv
a:
Ing. Vladimír Kurka
, nar. 30.12.1984
bytem náměstí Biskupa Bruna 3347/1, Moravská Ostrava, 702 00
Ostrava
Den vzniku členství:
18. 6. 2015
Dosažené vzdělání:
vysokoškolské, VŠE Praha
Hlavní vykonávaná činnost:
správa nemovitostí, development
Člen
statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník:
Akademická aliance,
a. s.
předseda představe
nstva
ANDRATA, s. r. o.
jednatel
AUTOMEDIA, s.r.o.
jednatel
Bělehradská Invest, a.
s.
předseda dozorčí rady
CONCENTRA, a. s.
místopředseda představenstva
České vinařské závody
, a. s.
předseda dozorčí rady
Davina system, a. s.
člen představenstva
ENERGOAQUA, a. s.
člen představenstva
TOMA, a. s.
člen představenstva
PROSPERITA holding, a. s.
místopředseda předst
avenstva
Rezidence Novolíšeňská, s.
r. o.
jednatel
Řempo CB, a. s
.
místopředseda představenstva
ŘEMPO V
EGA, s. r. o.
jednatel
Studentská Residence Slezská, a.
s.
člen představenstva
Tesla Karlín,
a. s.
člen představenstva
Terasy Novolíšeňská
, s. r. o.
jednatel
HABRECOL, s. r. o.
jednatel
TOMA GERMANY, a. s.
člen představenstva
RD Houbařská
, s. r. o.
jednatel
KAROSERIA, a. s.
člen představenstva
KF Development, a. s.
místopředseda představenstva
LESS & TIMBER, a. s.
člen představenstva
LESS & BIOMAC PELLETS, s. r. o.
jednatel
–
zastupuje při výkonu funkce
LESS & ENERGY, s. r. o.
jednatel
Měšťanský pivovar Olomouc, a.
s.
předseda představenstva
Vysoká škola podnikání a práva, a.
s.
předseda představenstva
Vysoká škola obchodní v Praze,
o. p. s.
člen správní rady
10
VINIUM, a. s.
předseda představenstva
KDYNIUM, a. s.
předse
da dozor
čí rady –
zastupuje při výkonu funkce
Člen statutárních a dozorčích orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím:
•
ALMET, a. s. (
IČO: 46505156
)
–
člen dozorčí rady
(do 10. 4. 2017)
Výše uvedený Ing. Vladimír Kurka v průběhu předešlých 5
let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti
němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Vladimír Kurka má s emitentem KAROSERIA
,
a. s. uzavřenou smlouvu o
výkonu funkce člena statutárního orgánu, nemá uzavřenou další jinou
smlouvu,
a tudíž neexistují
výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a neexistují možné střety zájmů. S dceřinými
společnostmi emitenta pracovní nebo jiné smlouvy uzavřené nemá.
Dozorčí rada
Předseda dozorčí rady:
Ing. Karel Kratochvíl
, nar. 10. 4. 1972
bytem Havířov, Životice, U Stavu 314/28
Den vzniku členství:
18. 6. 2015
Dosažené vzdělání:
vysokoškolské, Paneurópska vysoká škola, SR
Hlavní vykonávaná činnost:
zaměstnanec společnosti Ing. Miroslav Kurka –
TRADETEX jako
ředitel pro strategii skupiny
.
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník
:
Řempo CB, a. s
předseda představenstva
Řempo LY
RA, s. r. o.
jednatel
KAROSERIA, a. s.
předseda dozorčí rady
ŘEMPO VEGA, s. r. o.
jednatel
Měšťanský pivovar Olomouc, a
. s
místopředseda představenstva
S. P. M. B., a. s.
předseda dozorčí rady
MATE, a. s.
člen představenstva
ŘEMPO Lípa,
s. r. o.
jednatel
Niťárna Česká Třebová
, s. r. o.
jednatel
LIFT UP, s. r. o.
jednatel
Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond
předseda dozorčí rady
(od 24. 11. 2020)
Člen statutárních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím
•
nebyl
Výše uvedený Ing. Karel Kratochvíl v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba
není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
11
Prohlašujeme, že Ing. Karel Kratochvíl má s emitentem KAROSERIA
,
a. s. a s jeho dceřinou
s
polečností MATE, a.
s. uzavřeny smlouvy o výkonu funkce člena dozorčí rady, nemá uzavřenou další
jinou smlouvu, tudíž neexistují výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a neexistují možné střety
zájmů.
Člen dozorčí rady:
Ing. Vladimír Hladiš
, nar. 20.3.1953
bytem Dolní Benešov, Opavská 498
Den vzniku funkce: 18. 6. 2015
Dosažené vzdělání: absolvent VUT Brno
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník:
EA Invest, spol. s r. o.
jednatel
MATE, a. s.
místopředseda dozorčí rady
KAROSERIA, a. s.
člen dozorčí rady
Karvinská finanční, a. s.
člen představenstva –
zastupuje při výkonu funkce
PROSPERITA proxy, a. s.
člen představenstva
VINIUM, a. s.
předseda dozorčí rady
TOMA RECYCLING, a. s.
místopředseda dozorčí rady
TZP, a. s.
člen představenstva (od 1. 9. 2020)
Společenství vlastníků jednotek domu
předseda výboru
v Dolním Benešově, Opavská 498
Člen statutárních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím
•
nebyl
Výše uvedený
Ing. Vladimír Hladiš v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorn
ích orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Vladimír Hladiš má s emitentem KAROSERIA, a. s. a jeho dceřinou společností
MATE, a. s. uzavřeny smlouvy o výkonu funkce dozorčí rady, nemá uzavřenou další jinou smlouvu, a
tudíž neexistují výhody v souvislosti s ukončením
zaměstnání a neexistují možné střety zájmů.
Člen dozorčí rady
:
Ing. Igor Prusenovský
, nar. 12. 5. 1959
bytem 641 00 Brno, Koreisova 864/27
Den vzniku funkce:
25. 5. 2017
Dosažené vzdělání:
absolvent VUT Brno
Hlavní vykonávaná činnost:
ředitel
PULCO, a. s.
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník:
PULCO, a. s.
předseda představenstva
KAROSERIA, a. s.
člen dozorčí rad
y
12
KDYNIUM, a. s.
člen představenstva
KDYNIUM Service, s. r. o.
jednatel
Člen statutárních a kontrolních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím
:
•
MATE, a. s.
člen dozorčí rady do 26. 6. 2020
Výše uvedený Ing. Igor Prusenovský v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba ne
ní spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Igor Prusenovský má uzavřenu se společností PULCO, a. s., KDYNIUM, a.
s. a
KDYNIUM Service, s. r. o. smlouvu o výkonu funkce člena statutárního orgánu, s dceřinou společností
MATE, a.s. a KAROSERIA a.s. má uzavřenu smlouvu o výkonu funkce člena dozorčí rady, nemá
uzavřenou další jinou
smlouvu,
a tudíž neexistují výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a
neexistují možné střety zájmů.
Vedení společnosti
–
generální ředitel:
JUDr. Martin Knoz,
nar. 17. 5. 1962
bytem Brno, Obřanská 124
Dosažené vzdělání: Právnická fakulta Masarykovy univerzity v Brně
Člen orgánů ve společnostech
:
KAROSERIA, a. s.
místopředseda představenstva –
zastupuje při výkonu funkce
S. P. M. B, a. s.
prokurista
MATE, a. s.
místopředseda představenstva
PULCO, a. s.
místopředseda představenstva
AKB CZECH, s. r. o.
jednatel
LIFT UP, s. r. o.
jednatel
SOAROS service, s. r. o.
jednatel
Člen statutárních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím:
ROLLEON, a. s.
člen statutárního orgánu do
31. 5.2019
Výše uvedený JUDr. Martin Knoz po dobu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouze
n za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních ne
bo
regulatorních orgánů.
Prohlašujeme, že JUDr. Martin Knoz má s emitentem
KAROSERIA,
a. s. uzavřenou pracovní smlouvu
v souladu s platnými právními předpisy.
V t
éto pracovní smlouvě jsou obsaženy všechny výhody, které
by v souvislosti s ukončením pracovního poměru vznikly. Tyto výhody obsahují vyplacení odstupného
při ukončení pracovního poměru ve společnosti ze strany společnosti KAROSERIA, a. s. ve výši
pětinásobku průměrné měsíční mzdy dle příslušné pracovní smlouvy a směrnice pro odměňování ve
společ
nosti.
13
Se společnostmi MATE
, a. s., PULCO, a. s., LIFT UP, s. r. o. a AKB CZECH, s. r. o. a SOAROS
service, s. r.
o., má uzavřeny smlouvy o výkonu funkce člena statutárního orgánu, další jinou smlouvu
uzavřenou neměl, neexistují tedy výhody z ukončení těchto smluv a neexistují ani možné střety zájmů.
Přehled smluv členů představenstva, dozorčí rady a managementu uzavřených se společností
KAROSERIA, a. s. (stav k 31. 12. 2020)
Jméno, příjmení
Typ smlouvy
Předmět smlouvy
Datum
uzavření
Doba platnosti
Ing. Miroslav Kurka
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena představenstva
3. 6. 2011
Po dobu funkčního období
PROSPERITA finance, s. r. o.
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena představe
nstva
16. 6. 2020
Po dobu
funkčního období
Ing. Vladimír Kurka
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena představenstva
3. 6. 2011
Po dobu funkčního období
Ing. Karel Kratochvíl
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena dozorčí rady
5. 6. 2007
Po dobu funkčního období
Ing. Vladimír Hladiš
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena dozorčí rady
22. 12. 2009
Po dobu funkčního období
Ing. Igor Prusenovský
S
mlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena dozorčí rady
25. 5. 2017
Po dobu funkčního období
JUDr. Martin Knoz
Managerská smlouva
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování generálního ředitele
30. 9. 2009
Po dobu funkčního období
Smlouva o zastupování
ve funkci voleného orgánu
Zastupování ve funkci voleného orgánu
1. 11. 2020
Po dobu funkčního období
Smlouva o svěření
motorového vozidla
Podmínky užívání motorového vozidla
pro
služební a soukromé účely
16. 6. 2020
Ne
ní určena
4
Popis postupů rozhodování a základního
rozsahu
působnosti valné
hromady emitenta
Valná hromada je nejvyšší orgán společnosti. Působnost valné hromady je detailně popsán
a ve
stanovách společnosti. Valná hromada především volí a odvolává členy orgánů společnosti, schvaluje
jejich odměňování,
schvaluje účetní závěrku a rozdělení zisku nebo úhrady ztráty, rozhoduje o fúzi
nebo rozdělení, rozhoduje o přeměně společnosti
. Mimo
uvedené valná hromada rozhoduje ve všech
záležitostech, které jsou dány do
její působnosti právní úpravou a stanovami společnosti.
Akcionáři vykonávají své právo podílet se na řízení společnosti na valné hromadě.
Akcionář se účastní
valné hromady na svoje náklady. Dále má akcionář právo uplatňovat návrhy a protinávrhy
k
záležitostem zařazeným na pořad valné hromady. Valná hromada zvolí předsedu, zapisovatele,
ověřovatele zápisu a osobu nebo osoby pověřené sčítáním hlasů. Hlasování o volbě těchto osob
probíhá najednou. Do doby zvolení předsedy řídí jednání valné hromady svolavatel
nebo
svolavatelem určená osoba.
Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, nevyžaduje
-
li zákon o obchodních
korporacích nebo stanovy k
přijetí určitého usnesení většinu jinou.
5
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidle
ch
přístupu emitenta a jeho
konsolidačního celku k možným rizikům ve
vztahu k procesům účetního výkaznictví
Společnost KAROSERIA
, a.
s. a její dceřiné společnosti vedou účetnictví v souladu se zákonem o
účetnictví, řídí se dalšími platnými zákony a vyhláškami zejména zákonem o dani z
přidané hodnot
y,
zákonem o dani z
příjmu a jiné. Emitent vede také účetnictví v
souladu s
mezinárodní
mi standardy
účetního výkaznictví IFRS ve znění přijatém EU. Účetnictví emitenta a podniků ve skupině je vedeno
průběžně a nepřetržitě.
Vedení účetnictví a související procesy jsou metodicky popsány ve
vnitropodnikových směrnicích např. směrnice o vedení účetnictví, směrnice o oběhu účetních dokladů
14
a jiné.
Společnosti ve skupině dále spolupracují se svojí auditorskou firmou a odpovědným auditorem.
Auditor v průběhu účetního období dohlíží na správnost
vedení účetnictví společnosti.
Vnitřní kontrolu emitent řeší ve své organizační směrnici „Kontrolní systém
společnosti KAROSERIA
,
a. s.
“, která stanovuje jednotné kontrolní metody a postupy kontroly a interního auditu.
Emitent
KAROSERIA, a. s. má také již několik let uzavřenou smlouvu o kontrolní činnosti a poskytování služeb
organizačně ekonomického poradenství se společností CONCENTRA, a. s., která zajišťuje dohled
nad hospodářskými operacemi a činnostmi společnosti. V
rámci
plnění smlouvy dochází k
interním
auditům v
průběhu účetního období. Interní audity jsou zaměřeny na audit výkonů, systémů a
organizační
a personální audit. Účelem auditů je odhalení nedostatků a poskytnutí informací o
nedostatcích orgánům společnosti, kteří následně přijmou účelná opatření ke zjednání nápravy.
Prověřuje se hospodárnost, účelnost a efektivnost vynakládaných prostředků společnosti, dále se
prověřuje účinnost systémů, které mají zabránit vzniku neúměrných rizik a vzniku a trvání
systémových nedostatků. V
rámci organizačního a personálního auditu se prověřuje personální
náročnost prověřovaných činností s
cílem identifikovat možné úspory a zefektivnit činnost společnosti.
Společnost CONCENTRA, a. s. má uzavřenou obdobnou smlouvu o kontrolní činnosti i s
dalšími
společnostmi ve Skupině. Na základě této skutečnosti je zajištěn systém vnitřní kontroly v
rámci
Skupiny.
Emitent má dále zřízen již od roku 2015 výbor pro audit, který se zaměřuje na koordinaci činnosti
vnitřního auditu a povinného externího auditu. Bližší informace
o postupech rozhodování a složení
výboru pro audit je uveřejněn v
kapitole
„Postupy rozhodování statutárního orgánu, dozorčího orgánu
a výboru pro audit“.
Všechny výše popsané skutečnosti dávají dostatečné záruky, že emitent a jeho dceřiné podniky
využívají dostatek nástrojů a odborné pomoci, aby maximálně předešly rizikům ve vztahu k procesu
účetního výkaznictví.
Další informace o rizicích jsou uvedeny v
přílohách individuální a konsolidované účetní závěrky.
6
Informace o kodexech řízení a správy společnosti
Emitent nemá zpracovaný žádný kodex řízení a správy společnosti, případně jiný kodex, který by byl
pro n
i závazný. Současně však prohlašuje, že se řídí všemi zákonnými předpisy a
normami. Emitent
nemá kodex řízení a správy společnosti, neboť považuje systém vnitřní kontroly a systém interní řídící
dokumentace za dostatečný ve vztahu k řízení a správě společn
osti.
7
Další informace
•
Informace o struktuře vlastního kapitálu emitenta,
včetně cenných papírů nepřijatých
k
obchodování
Struktura a výše vlastního kapitálu emitenta je uvedena v
tabulce „Zdroje kapitálu emitenta a jeho
struktura“
v
samostatné kapitole „Majetek a finanční situace“. Emitent nemá žádné cenné papíry
nepřijaté k
o
bchodování na regulovaném trhu se sídlem v
členském státě Evropské unie.
•
Informace o omezení převoditelnosti cenných papírů
Převoditelnost cenných papíru není omezena.
•
Informace o významných přímých a nepřímých podílech na hlasovacích právech
emitenta
Ty
to informace jsou obsaženy v
samostatné kapitole „Hlavní akcionáři“.
•
Informace o vlastnících cenných papírů se zvláštními právy
Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy nejsou.
15
•
Informace o omezení hlasovacích práv
Hlasovací práva nejsou omezena.
•
Inf
ormace o smlouvách mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení
převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv
Informace o smlouvách mezi akcionáři nejsou Emitentovi známy.
•
Informace o zvláštních pravidlech určujících volbu a odvolání členů statutární
ho
orgánu a změnu stanov
Zvláštní pravidla určující volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti nejsou.
•
Informace o zvláštních
pravomocích členů statutárního orgánu
Pravomoci členů představenstva jsou uvedeny ve stanovách společnosti,
přičemž nejsou ve
stanovách uvedeny zvláštní pravomoci.
•
Informace o významných smlouvách, ve kterých je emitent smluvní stranou a které
nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v
důsledku nabídky převzetí a o účincích z
nich vyplývajících
S
mlouvy ve smyslu výše uvedeného neexistují
.
•
Informace
o
smlouvách
mezi
emitentem
a
členy
jeho
představenstva
nebo
zaměstnanci,
kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce
nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí
S
mlouvy ve smyslu výše uvedeného nejsou sepsány
.
•
Informace o případných programech, na jejichž základě je zaměstnancům a členům
představenstva společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry společnosti,
opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek, a o tom,
jakým způsobem jsou práva z těchto cenných papírů vykonáván
a
P
rogramy ve smyslu výše uvedeného neexistují
.
16
Hlavní akcionáři
Základní kapitál společnosti je tvořen kmenovými registrovanými akciemi na majitele v nominální
hodnotě 1000,
-
Kč.
Akcie jsou obchodovány na oficiálním trhu RM
-
Systém, česká burza cenných papírů a.s. Společnost
nem
á nesplacenou část základního kapitálu ani jiné nesplacené účastnické cenné papíry nebo podíly.
V roce 2019 došlo ke snížení základního kapitálu o
částku 2 330 000,
-
Kč rozhodnutím valné hromady
společnosti dne 19. 6. 2019 z důvodů zrušení 2 330 ks vlastních akcií v majetku společnosti. Základní
kapitál nyní tvoří 186
928 akcií.
Akcie společnosti jsou rozmístěny následovně:
â–ª
70,35 % -
celkový podíl ovládajících osob
â–ª
29,65 % -
veřejnost tvořená drobnými akcionáři
Přehled majitelů akcií jednajících ve shodě vlastnící podíl na hlasovacích právech přesahující
50
% základního kapitálu:
PROSPERITA holding, a. s.
68,12 %
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ: 25 82 01 92
Ing. Miroslav Kurka, 16. 02. 1961
2,23 % přímo vlastněné
Bělehradská 7/14, Praha 4
Výše podílu, který opravňuje k hlasování na valné hromadě emitenta je
70,35 %.
Seznam akcion
ářů vlastnících více než 5 % akcií společnosti KAROSERIA a. s.:
PROSPERITA holding a. s.
68,12 %
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ: 25 82 01 92
Mezi osobou ovládající a osobami ovládanými není uzavřena tzv. ovládací smlouva.
Ovládající osoba
:
Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4
–
Nusle, Bělehradská 7/13
jednající ve shodě dle § 78 zákona č.
90/2012 Sb.
Celkový nepřímý podíl ovládající osoby
činí:
68,12 %
Koncern nemá uzavřenou ovládací smlouvu, veškerá rozhodnutí představenstva jsou kontrolována
dozorčí radou společnosti.
Dividendová politika
Emitent a skupina nemají stanovenou divide
ndovou politiku.
Společnost KAROSERIA, a. s. v
minulosti
nevyplácela žádné dividendy. Hlavním důvodem je využití zisku k
regeneraci maje
tku a investicím do
nového majetku společnosti.
17
Údaje o podnikatelské činnosti
•
KAROSERIA, a. s. (emitent)
Rozhodující či
nnost emitenta:
Mezi rozhodující činnost emitenta řadíme pronájem a správu vlastních nemovitostí. Společnost
KAROSERIA, a. s. vlastní průmyslový areál v
Brně na ulici Heršpická a Pražákov
a. V
areálu se
nachází průmyslové objekty pro výrobu, skladování. Tyto objekty jsou pronajímány dceřiné společnosti
PULCO, a. s. a třetím osobám. Dále společnost vlastní průmyslový areál v
České
m
Brodě, ve
kterém
se
nachází práškové lakovny, které provozuje dceřiná společnost PULCO, a. s. V
níže uvedené
tabul
ce jsou zobrazeny hlavní složky tržeb emitenta. Kompletní rozbor tržeb emitenta je zpracován
v
individuální účetní závěrce emitenta v
kapitole „výnosy“. Veškeré tržby byly realizovány na
tuzemském trhu v
České republice.
Společnost předpokládá, že v
následujícím roce bude vývoj
činnosti ve stejných oborech a v
obdobném rozsah jako ve sledovaném období.
Společnost
KAROSERIA, a. s. nemá pobočku ani jinou část závodu v
zahraničí.
Hlavní tržby emitenta
(v tis Kč)
2020
2019
Tržby z
ekonomického pronájmu
56 266
55 194
Tržby z
prodeje energetických medií
15 381
15 218
Tržby ze služeb k
ekonomickému pronájmu
10 936
12 325
Tržby z
prodeje zboží
10 104
14 317
Emitent nemá žádné nové významné zavedené produkty nebo služby.
Patenty a užitné
vzory:
Společnost KAROSERIA, a. s. nevlastní žádné patenty, průmyslové vzory ani licence zapsané u
Úřadu průmyslového vlastnictví. Vzhledem k
rozhodující činnosti emitenta není společnost závislá na
průmyslových vzorech a patentech.
Investiční činnost
emitenta:
Emitent v
roce 2020 nerealizoval žádnou významnou hmotnou investici. V
průběhu roku docházelo
k
plánovaným opravám a rekonstrukcím stávajících budov a zařízení v
cel
kové hodnotě 5
291 tis. Kč.
Společnost dále investovala své volné peněžní
prostředky do finančních investic ve formě dluhopisů a
směnek. Tyto finanční investice jsou dále rozděleny na krátkodobé a dlouhodobé viz individuální
účetní závěrka emitenta.
Přehl
ed investic emitenta v roce 2020:
Investice (v tis. Kč)
2020
2019
Finanční investice
40 023
0
Investice do dceřiného podniku
44 000
0
Nehmotné investice
96
228
Hmotné investice
5 291
114 795
Celkem
89 410
115 023
V
následující tabulce jsou zobrazeny
hlavní přírůstky hmotného majetku v
tis. Kč včetně způsobu
financování a zařazení
ve sledovaném období
.
Hlavní přírůstky majetku
2020
(v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací cena
Způsob financování
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
1 701
Vlastní
zdroje
Výměna potrubí –
čerpací stanice JEF
investice
1 101
Vlastní zdroje
Dopravní prostředek
zařízení
602
Vlastní zdroje
18
Přehled hlavních přírůstků hmotného majetku za minulé období v
tis. Kč.
Hlavní přírůstky majetku
2019 (v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací c
ena
Způsob financování
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
986
Vlastní
zdroje
Osvětlení –
Český Brod
investice
621
Vlastní zdroje
Hala U
–
areál Pražáková
investice
109 000
Vlastní zdroje +
finanční výpomoc
Rekonstrukce
–
čerpací s
tanice JEF
investice
1 998
Vlastní zdroje
Hodnota nedokončených investic ke konci roku 2020 činí 774 tis. Kč a skládá se především
z
přípravných studií pro plánovanou budoucí výstavbu.
V
následujícím roce společnost KAROSERIA, a. s. neplánuje žádnou novou výstavbu. Jsou plánován
y
pouze potřebné rekonstrukce stávajících objektů a jejich opravy. Rekonstrukce budov je plánovaná
v rozsahu 6
500 tis. Kč pro rok 2021.
Zaměstnanci:
Údaje o průměrném počtu zaměstnanců s
rozdělením dle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti
emitenta:
Podnikatelská činnost
2018
2019
2020
Výrobní činnosti
4
0
0
Obchodní činnost
1
2
0
Správa a pronájem areálu
9
9
8
Ostatní
14
16
16
Celkem
28
27
24
Zeměpisné umístění všech vykázaných zaměstnanců je na území města Brna.
Ž
i
votní prostředí
Vedení společnosti je přesvědčeno, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí, a že
dopady případných závazků společnosti související
s
porušováním těchto předpisů by
byly
nevýznamné. Společnost vede dokumentaci, ve které je
stav životního prostředí měsíčně
vyhodnocován.
Věda a výzkum
Emitent v roce 2020
nevynaložil žádné náklady
na oblast
výzkumu a vývoje.
•
Skupina (Konsolidační celek)
Rozhodující činnost
skupiny:
Skupina se zabývá především pronájmem a správou vlastních nemovitostí a dále výrobní činnost a
poskytování služeb v
ob
lasti práškového lakování a lisařských prací.
Rozhodující činnost mateřského podniku je uvedená
v
předchozí části, která se zabývá rozhodující
činností emitenta.
Společnost MATE, a. s. se zabývá pronájmem výro
b
ních, skladových a kancelářských prostor ve
svém areálu na ulici Havránková.
Společnost SOAROS service, s. r. o. se zabývá pronájmem obchodního a skladového areálu na okraji
města Rosice na ulici Brněnská.
Společnost PULCO, a. s. se zaměřuje na práškové lakování a lisovnu plechů v
Brně v
areálu
mateřské společnosti na ulici Heršpická. Dále společnost provozuje práškové lakování v
Českém
Brodě
.
19
T
echnologie práškového lakování patří k
nejhospodárnějším a nejšetrnějším k
životnímu prostředí.
Spol
ečnost je schopna povrchově upravit všechny hliníkové, měděné, pozinkované i železné
materiály, které jsou odolné vůči teplotě vypalovací pece
.
Společnost dále nabízí lisařské práce za
využití technologie vysekávacího stroje TRUMPF, ohraňovacího lisu, hydraulických tabulových nůže
k
a CNC ohraňovacího lisu. Společnost PULCO, a. s. vlastní několik certifikátů, mezi které patří
zejména:
•
ČSN EN ISO 9001:2016
•
GSB Al 631
•
QUALICOAT
Patenty a užitné vzory:
Skupiny nevlastní žádné patenty, průmyslové vzory ani licence zapsané u Úřadu průmyslového
vlastnictví.
Investiční činnost
skupiny:
Skupina v
roce 2020 nerealizovala žádnou významnou hmotnou investici. V
průběhu roku docházelo
k
plánovaným opravám a rekonstrukcím stávajících budov a zařízení v
celkové hodnotě
9 159
tis. Kč.
Společnost
KAROSERIA, a. s.
dále investovala své volné peněžní
prostředky do finančních investic
ve formě dluhopisů a směnek. Tyto finanční investice jsou dále rozděleny na krátkodobé a
dlouhodobé viz konsolidovaná účetní závěrka.
Přehled inv
estic emitenta:
Investice (v tis. Kč)
2020
2019
Finanční
investice
40 023
0
Nehmotné investice
96
228
Hmotné investice
9 159
121 082
Celkem
49 278
121 310
V
následující tabulce jsou zobrazeny hlavní přírůstky hmotného majetku v
tis. Kč ve skupině včetně
způsobu financování a zařazení ve sledovaném období.
Hlavní přírůstky majetku
2020 (v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
1 701
Vlastní
zdroje
Výměna potrubí –
čerpací stanice JEF
investice
1 101
Vlastní
zdroje
Dopravní prostředek
zařízení
602
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Rekonstrukce budov
investice
2 051
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Rekonstrukce budov
investice
915
Vlastní zdroje
20
Přehled hlavních přírůstků hmotného majetku za minulé období v
tis. Kč.
Hlavní přírůstky majetku
2019 (v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce svodů a světlíku –
budova G
Investice
986
Vlastní zdroje
Osvětlení –
Český Brod
Budovy,
stavby
621
Vlastní zdroje
Hala U
–
areál Pražáková
Investice
109 000
Vlastní zdroje +
finanční výpomoc
Rekonstrukce
–
čerpací stanice JEF
investice
1 998
Vlastní zdroje
MATE, a. s. + SOAROS service, s. r. o.
Rekonstrukce budov
investice
4 643
Vlastní zdroje
PULCO, a. s.
Dopravní prostředky
zařízení
1 291
Vlastní zdroje
Hodnota nedokončených investic
ve skupině
ke konci roku 2020 činí
4 698
tis. Kč, podrobný rozpis
nedokončených investic za jednotlivé společnosti je zpracován v
konsolidovan
é účetní závěrce
v
kapitole „pozemky, budovy a zařízení“.
V
následujícím roce skupina plánuje odkup pozemků v
areálu společnosti MATE, a. s. v
hodnotě 39
mil. Kč, ve společnosti SOAROS service, s. r. o. je plánovaná výstavba v hodnotě 10 mil. Kč. Skupina
dále neplánuje žádné významné investice.
Plánované investice
pro rok 2021 (v tis. Kč)
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce budov
6 500
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Nákup pozemků
39 000
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
2 000
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Výstavba skladovací haly
10 000
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
1 000
Vlastní zdroje
Zaměstnanci:
Údaje o průměrném počtu zaměstnanců s
rozdělením dle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti
skupiny:
Pod
nikatelská činnost
2018
2019
2020
Výrobní činnosti
63
50
71
Obchodní činnost
2
4
1
Správa a pronájem areálu
16
14
12
Ostatní
36
36
16
Celkem
117
104
100
Zeměpisné umístění všech vykázaných zaměstnanců je na území města Brna a Českého Brodu.
Ve skupi
ně nejsou vydány zaměstnanecké akcie a není uzavřeno žádné ujednání o účasti
zaměstnanců na kapitálu společnosti.
21
Životní prostředí:
Skupina je přesvědčena, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí, a že dopady
případných závazků společnosti související s
poru
šováním těchto předpisů by byly nevýznamné.
Jednotlivé společnosti ve skupině dokumentaci, ve které je stav životního prostředí měsíčně
vyhodnocován.
Věda a výzkum
Skupina v
roce 2020 nevynaložila žádné náklady na oblast výzkumu a vývoje.
Majetek a finanční situace
•
KAROSERIA, a. s. (emitent)
Společnost KAROSERIA, a. s. vlastní movitý a nemovitý majetek ve svých třech areálech, které se
nacházejí na území České republiky, konkrétně v
Brně a v
Českém Brodě. V
ta
bulce níže je
zpracován
seznam budov v jednotl
ivých areálech společnosti.
Označení
Typ
Umístění
Účel
L
Výrobní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
H
Skladové prostory
Heršpická, Brno
Pronájem
B
Kancelářské prostory
Heršpická, Brno
Pronájem
E
Provozní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
F
Administrativní budova
Heršpická, Brno
Pronájem
G
Výrobní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
M
Výrobní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
K
Skladové prostory
Heršpická, Brno
Pronájem
, v
užívání KAROSERIA, a. s.
A
Vrátnice
Heršpická, Brno
V užívání KAROSERIA,
a. s.
C
Dílna, pneuservis
Heršpická, Brno
V užívání KAROSERIA, a. s.
R
Administrativní budova
Heršpická, Brno
V užívání KAROSERIA, a. s.
U
Skladovací a prodejní hala
Pražáková, Brno
Pronájem
A
Výrobní hala
Český Brod
Pronájem
B
Výrobní hala
Český Bro
d
Pronájem
Přehled majetku emitenta za rok 2020 a 2019 v
tis. Kč:
Dlouhodobý majetek emitenta
Pořizovací cena
Účetní hodnota
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Nehmotný majetek
1 976
1 914
237
349
Hmotný majetek
z toho:
762 698
761 943
494 658
511 326
•
V
užívání
128 370
130 962
51 066
54 871
•
Investice
634 328
630 981
443 592
456 455
Finanční majetek
95 648
85 626
324 963
281 623
Celkem
860 322
849 483
819 858
793 298
KAROSERIA, a. s. dále vlastní krátkodobý finanční majetek ve formě smě
nek v
pořizovací ceně
30
000 tis. Kč k
31. 12. 2020, účetní naběhlá ho
dnota je 30 367
tis. Kč. V
minulém období společnost
tento krátkodobý finanční majetek nevlastnila. Bližší informace
o vývoji majetku společnosti je
obsahem individuální účetní závěrky z
a rok 2020.
22
Emitent vlastní přímé a nepřímé podíly v
dalších společnostech. Přehled jednotlivých podílů je
zpracován v
následující tabulce:
Majetková účast
2020
2019
Dceřiné
podniky
MATE, a. s.
69,81 %
69,81 %
PULCO, a. s.
100 %
100 %
LIFT UP, s. r. o.
100 %
100 %
Přidružené podniky
AKB CZECH, s. r. o.
40 %
40 %
Ostatní
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
4,55 %
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
12,29 %
Bližší informace o přímých a nepřímých podílech jsou součástí individuální a konsolidované účetní
závěrky za rok 2020.
Zdroje kapitálu
emitenta a jeho struktura
(v tis. Kč)
:
Zdroje kapitálu
2020
2019
Celkem
867 588
854 499
Vlastní
zdroje
663 141
648 960
Základní kapitál
186 928
186 928
Fond z přecenění
190 242
200 957
Ostatní fondy
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
266 755
241 859
Cizí zdroje
204 447
205 539
Dlouhodobé závazky
177 467
129 352
Krátkodobé závazky
26 980
76 187
Poměr
cizích a vlastních
zdrojů kapitálu společnosti KAROSERIA, a. s. se významně nezměnil oproti
předchozímu období. Celkové zdroje společnosti k
31. 12. 2020 činí 867
588 tis. Kč. V
průběhu roku
202
0 společnost refinancovala své krátkodobé zápůjčky (krátkodobé závazky) prostřednictvím čerpání
bankovního úvěru (dlouhodobého závazku). Bližší informace o úvěrech a zápůjčkách jsou uvedeny
v
individuální účetní závěrce za rok 2020 v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Informace o hospodářském výsledku emitenta jsou popsány
v
následující kapitole „Údaje o výsledku
hospodaření“.
•
Skupina (Konsolidační celek)
Majetek mateřské společnosti je popsán v
předcházející části, která se zaměřuje na informace o
majetku emitenta. Mimo majetek společnosti KAROSERIA, a. s. skupina provozuje a pronajímá další
dva rozsáhlé areály, které se nacházejí v
Brně na ulici Havránková a v
Rosicích na ulici Brněnská.
23
Přehled nehmotného, hmotného a finančního majetku ve skupině v
tis. Kč:
Dlouhodobý majetek
Pořizovací cena
Účetní hodnota
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Nehmotný majetek
6 126
6 069
237
349
Hmotný majetek z
toho:
1 015 855
1 012 223
615 719
635 873
•
V
užívání
205 918
207 303
85 667
88 259
•
Investice
809 937
804 920
530 052
547 614
Finanční majetek
95 648
85 626
270 841
281 623
Celkem
1 117 629
1 103 918
886 797
917 845
Mateřská společnost. dále vlastní krátkodobý finanční majetek ve formě směnek v
pořizovací ceně
30 000 t
is. Kč k
31. 12. 2020, účetní naběhlá hodnota je 30
368 tis. Kč. V
minulém období společnost
tento krátkodobý finanční majetek nevlastnila. Společnost MATE, a. s. eviduje právo užívání v
hodnotě
13 793 ti
s. Kč k
31. 12. 2020 (k 31. 12. 2019 byla hodnota 18
372 tis. Kč). Bližší informace o vývoji
majetku skupiny jsou obsahem konso
lidované účetní závěrky za rok 2020.
Zdroje kapitálu skupiny a jeho struktura v
tis. Kč.
Zdroje kapitálu
994 040
999 925
Vlast
ní kapitál celkem
754 989
738 012
Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům společnosti
720 493
705 251
Základní kapitál
186 928
186 928
Fond z přecenění
190 242
200 958
Ostatní fondy
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
324 107
298 148
Nekontrolní podíly
34 496
32 761
Cizí zdroje
239 051
261 913
Dlouhodobé závazky
187 102
147 444
Krátkodobé závazky
51 949
114 469
Poměr cizích a vlastních zdrojů kapitálu skupiny se významně nezměnil oproti předchozímu období.
Celkové zdroje společnosti k
31. 12. 2020 činí 994 040 tis. Kč.
Bližší informace o úvěrech a zápůjčkách skupiny jsou uvedeny v
konsolidované účetní závěrce za
rok
2020 v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Informace o hospodářském výsledku skupiny jsou popsány v
následující kapitole „Údaje o výsledku
hospod
aření“.
24
Údaje o výsledku hospodaření
•
KAROSERIA, a. s. (emitent)
Výsledek hospodaření společnosti
KAROSERIA, a. s. za rok 2020 je 25 096
774 Kč. Jednotlivé složky
výsledku hospodaření jsou zobrazeny v
následující tabulce.
Výsledek hospodaření Emitenta (v tis. Kč)
2020
2019
Provozní výsledek hospodaření
22 242
14 176
Finanční výsledek hospodaření
5 950
-611
Výsledek hospodaření před zdaněním
28 192
13 565
Výsledek hospodaření za účetní období
25 096
12 265
Výsledek hospodaření se oproti předcházejícímu roku zvýšil o 12
831 tis. Kč v
důsledku
snížení
spotřeby materiálu a služeb a dalších složek provozních nákladů. Pozitivní vliv na dosažený výsledek
hospodaření měl kladný finanční výsledek hospodaření za rok 2020 ve výši 5
950 tis. Kč, jelikož
společnost obdržela dividendy ve výši 9
579 tis. K
č, v
minulém roce přijaté dividendy činily
6 122 tis.
Kč. V
následující tabulce je vyčíslen zisk na akcii.
Zisk na akcii (v Kč)
2020
2019
Základní zisk na akcii
134,25
65,61
Zředěný zisk na akcii
134,25
65,61
•
Skupina (Konsolidační celek)
Skupina za rok 2020 dosáhla hospodářského výsledku v
hodnotě 28
120 tis. Kč. Jednotlivé složky
jsou zobrazeny v
následující tabulce:
Výsledek hospodaření skupiny (v tis. Kč)
2020
2019
Provozní výsledek hospodaření
27 582
32 743
Finanční výsledek hospodaření
4 899
-2 186
Výsledek hospodaření před zdaněním
32 481
30 557
Výsledek hospodaření za účetní období
28 120
27 817
-
přiřaditelný nekontrolním podílům
1 940
2 401
-
přiřaditelný akcionářům společnosti
26 180
25 416
Výsledek hospodaření se oproti předcházejícímu roku zvýšil o 303 tis. Kč. Nižší nárůst byl
zaznamenán především v
důsledku vykázané ztráty dceřiné společnosti PULCO, a. s., vykázaná
ztráta ovlivnila i snížený provozní výsledek hospodaření skupiny oproti minulému roku.
Hodnota výsledku hospodaření přiřaditelného akcionářům společnosti činí za sledované období
26
180 tis. Kč. Zisk na akci činí 140,05 Kč.
Zisk na akcii (v Kč)
2020
2019
Základní zisk na akcii
140,05
135,97
Zředěný zisk na akcii
140,05
135,97
25
Vymezení konsolidačního celku
Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s metodikou IFRS tyto podniky:
1.
KAROSERIA, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 463 47 453 (mateřský podnik)
2.
PULCO, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619
00 Brno,
IČO 267 79
843
3.
LIFT UP, s. r. o.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 035 94 262 –
činnost ukončena dne 1.
7. 2018
4.
MATE, a. s.
se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno,
IČO 469 00
322
5.
SOAROS service, s. r. o.
se sídlem Brněnská
1027, Rosice
IČO 055 09 335 (konsolidovaná společností MATE, a.s.)
Schéma konsolidačního celku k
31. 12. 2020:
Bližší informace o konsolidačním celku jsou obsaženy v
konsolidované účetní závěrce v
kapitole
všeobecné informace.
Významné soudní spory a rozhodčí řízení
Společnost (
Emitent) ani S
kupina ve sledovaném období nebyla účastníkem žádného významného
správního řízení, aktivního nebo pasivního soudního sporu a rozhodčího řízení, jejichž důsledky by
mohly významně ovlivnit ekonomickou situaci a
ziskovost emitenta.
Významné smlouvy
Významné smlouvy emitenta
pro podnikatelskou činnost, ziskovost a finanční situaci
:
•
Smlouva o nájmu prostor sloužících podnikání č. 158/20 se společností ABB, s. r. o.
•
Smlouva o úvěru uzavřená dne 28. 11. 2019 se společností MONETA Money Bank, a. s. v
e
výši jistiny 85
000 tis. Kč.
•
Smlouva o úvěru uzavřená dne 20. 11. 2019 se společností U
niCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s. ve výši jistiny 125
000 tis. Kč.
•
Smlouva o poskytnutí úvěru až do výše 50
000 tis.
Kč společnosti MATE, a. s. uzavřená dne
5. 2. 2020.
KAROSERIA, a. s
.
MATE, a. s.
69,81 %
SOAROS service, s. r. o
.
100 %
PULCO, a. s
.
100 %
LIFT UP, s. r. o
.
100 %
26
Významné smlouvy skupiny
pro podnikatelskou činnost, ziskovost a finanční situaci
:
•
Společnost MATE, a. s. uzavřela na přelomu roku kupní smlouvu na odkup pozemků v areálu
společnosti v Dolních Heršpicích
za cenu 38 27
0 tis. Kč, která dále čeká na kontrasignaci na
Ministerstvu financí ČR.
•
Společnost PULCO, a. s. má uzavřenou smlouvu o kontokorentním úvěru se společností
MONETA Money Bank, a. s. ze dne 14. 11. 2017 na čerpání maximální částky 10
000 tis. Kč
.
Emitentovi nejsou známy žádné jiné významné smlouvy, ve kterých je emitent nebo člen skupiny
smluvní stranou, které by ovlivnily finanční situaci emitenta nebo skupiny.
Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku
V
roce 2021 skupina očekává setrvání v
dosavadním trendu vývoje hospodářského výsledku.
Očekává se, že Skupina bude vykazovat stabilní finanční situaci a bude vykazovat zisk. Neočekávají
se žádné významné události a zásadní změny s
výrazným dopadem do výsledku hospodaření
Emitenta a Skupiny.
Společnost KAROSERIA, a. s. plánuje v
roce 2021 přeskupení
a modernizaci
pronajímaných prostor
společnosti AB
B, s. r. o.
, uvolněné prostory budou následně nabídnuty jiným obchodním partnerům.
U společnosti MATE, a. s. se očekává v
průběhu roku investic
e v
hodnotě cca 39 mil. Kč do pořízení
pozemků v
areálu společnosti. Smlouva o výkupu pozemků s
Českou republikou
byla prostřednictvím
Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových podepsána a po kontrasignaci Ministerstvem
financí České republiky bude
uveřejněna v
registru smluv.
Společnost PULCO, a. s. plánuje přesun pracoviště přípravy zakázek do nových upravených prostor
v
důsledku návaznosti na lakovací linku v
rámci zjednodušení procesu přípravy. Dále společnost
plánuje stabilizaci personálu a udržení certifikátů spolehlivosti pro výrobu.
Informace o odměnách auditora
Společnost KAROSERIA, a. s. uzavřela smlouvu o ověření individuální účetní závěrky za účetní
období roku 2020
s
auditorskou společností HDM AUDIT CZ, s. r. o.
Náklady na ověření roční individuální účetní závěrky společnosti KAROSERIA, a. s. činí 190 tis. Kč
pro rok 2020. Předpokládané náklady n
a audit
individuální účetní závěrky
v
roce 2021 jsou očekávány
ve stejné výši.
Společnost KAROSERIA, a. s. uzavřela smlouvu o ověření konsolidované účetní závěrky za účetní
období roku 2020 s
auditorskou
společností HDM AUDIT CZ, s. r. o.
Přehled auditorů ve skupině:
Společnost
Auditor
KAROSERIA, a. s.
HDM AUDIT CZ, s. r. o.
MATE, a. s.
HDM AUDIT CZ, s. r. o
PULCO, a. s.
HDM AUDIT CZ, s. r. o
Celkové náklady za audit skupiny pro rok 2020
v
tis. Kč:
Náklady auditu (v tis. Kč)
KAROSERIA, a. s.
MATE, a. s.
PULCO, a. s.
Celkem
Ověření individuální účetní závěrky
190
100
75
365
Ověření konsolidované účetní závěrky
160
-
-
160
Celkem
350
100
75
525
Náklady na audit skupiny pro následující rok 2021 jsou předpokládány ve stejné výši.
27
Vliv pandemie COVID-19
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového koronavirového onemocnění
(COVID-19),
kter
é
se rozšířil
o
v Číně i mimo ni, včetně České republiky a způsobila tak narušení mnoha
podnikatelských aktivit. V této souvislosti vláda České republiky vyhlásila v březnu 2020 a znovu v
říjnu 2020 nouzový stav s cílem zamezit rychlému šíření choroby.
V návaznosti na šíření onemocnění COVID
-19 byla Emitentem a Skupinou
přijata celá řada
preventivních opatření k zamezení šíření nákazy za účelem minimalizovat rizika spojená s pandemií
na podnikatelskou činnost.
Emitent a Skupina
zavedla řadu provozních opatření, zejména se
zvýšila
ochranná a hygienická
opatření na pracovišti, která byla nutná a potřebná pro zajištění poskytování
všech služeb.
Emitent obdržel
od
třech
obchodních partnerů žádosti o možnosti snížení, případně posunutí doby
splatnosti nájemného. Společnost těmto žádostem vyhověla, v současné době je většina pohledávek
uhrazena. Emitent neidentifikoval
žádné významné znehodnocení aktiv v souvislosti s pandemií
COVID-19.
Dceřiná společnost MATE, a. s. a SOAROS service, s. r. o. neevidují žádné mimořádné hospodářské
dopady s
onemocněním COVID
-19.
Ve společnosti PULCO, a. s. došlo v
prvním pololetí k
poklesu zakázek v
důsledku COVID
-
19, který
se podepsal na jejich výsledku hospodaření společnosti. Společnost PULCO, a. s. vykazuje v
roce
2020 ztrátu. Dalším negativním
vlivem je aktuální nedostatek
agenturních a kmenových zaměstnanců.
Vzhledem k
převažujícímu charakteru podnikání (pronájem a správa nemovitostí), nezaznamenal
Emitent ani Skupina
významné ztráty v důsledku krize spojené s opatřeními proti zamezení šíření
nákazy COVID
-
19. Finanční zdroje považuje
Emitent a Skupina
za dostatečné pro zabezpečení
nepřetržitého fungování svého provozu. Vzhledem k nízkému zadlužení a minimálním problémům se
solventností, je situace
Emitenta a Skupiny
stabilizovaná.
Emitent a Sku
pina neočekávají, že by pandem
ie COVID-
19 měla v
následujícím období významný vliv
na ekonomickou stránku jednotlivých podniků.
28
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní
závěrky
Osoby odpovědné za výroční zprávu:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka, by
tem Bělehradská 7/13, Praha 4
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s. r. o., sídlo Nádražní 213/10,
Ostrava, v
zastoupení JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Ing. Vladimír Kurka, bytem náměstí Biskupa
Bruna 3347/1,
Ostrava
Osoby odpovědné za ověření účetní závěrky:
Účetní závěrka emitenta za rok 2020
a Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2020
je ověřena
společností HDM AUDIT CZ, s. r. o., Zámecká 488/20
, 702 00,
Ostrava, IČO: 069
33
637. Společnost
H
DM AUDIT CZ s.r.o. je registrována Komorou auditorů ČR jako osoba oprávněná provádět
auditorskou činnost s auditorským oprávněním –
evidenční
číslo oprávnění 579.
Účetní závěrka emitenta za rok 2019 a Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2019 byla ověřena
společností BDO Audit, s. r. o., V
Parku 2316/12, 148 00, Praha 4
–
Chodov, IČO: 453 14
381.
Společnost BDO Audit, s. r. o. je registrována Komorou auditorů ČR jako osoba oprávněná provádět
auditorskou činnost s
auditorským oprávněním –
evidenční číslo oprávnění 018.
29
Čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprá
vu za rok
2020
Za zpracování a obsah Výroční zprávy společnosti KAROSERIA
, a. s.
je odpovědné představenstvo
společnosti KAROSERIA
, a.s.
Výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o
finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích
hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku za uplynulé účetní období a o vyhlídkách
budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Při zpracování této Výroční zprávy byla vynaložena veškerá přiměřená odborná
péče a výroční zpráva
byla zpracována podle našeho nejlepšího vědomí. Údaje uvedené v
této výroční zprávě jsou správné
a odpovídají skutečnosti a nebyly vynechány žádné údaje, které by mohly změnit význam Výroční
zprávy nebo ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta nebo jeho konsolidačního celku.
V
Brně dne
15. 4. 2020
30
Konsolidovaná účetní závěrka k
31. 12. 2020
Obsah:
Konsolidovaný výkaz finanční pozice
................................................................................................
31
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
..........................................................................................
32
Konsolidovaný výkaz peněžních toků
...............................................................................................
33
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
..................................................................................
34
Komentář ke konsolidovaným účetním výkazům
..............................................................................
35
1.
Všeobecné informace
............................................................................................................
35
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
............................................................................
37
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
...............................................................................
39
4.
Významná účetní pravidla pro konsolidovanou účetní závěrku
............................................
42
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
........
51
6.
Provozní segmenty
................................................................................................................
53
7.
Výnosy
...................................................................................................................................
54
8.
Náklady
..................................................................................................................................
55
9.
Zisk (ztráta) z
prode
je majetku a materiálu
...........................................................................
56
10.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
...................................................................................
57
11.
Daně ze zisku
....................................................................................................................
57
12.
Zisk na akcii
.......................................................................................................................
58
13.
Pozemky, budovy a zařízení
.............................................................................................
58
14.
Investice do nemovitostí
....................................................................................................
60
15.
Právo užívání a závazky z
leasingu
..................................................................................
61
16.
Nehmotná aktiva
................................................................................................................
62
17.
Investice v
nekonsolidované dceřiné společnosti
..............................................................
62
18.
Investice do přidružených podniků
....................................................................................
63
19.
Ostatní finanční investice
..................................................................................................
63
20.
Zásoby
...............................................................................................................................
64
21.
Obchodní a jiné pohledávky
..............................................................................................
64
22.
Pe
níze a peněžní ekvivalenty
............................................................................................
65
23.
Vlastní kapitál
....................................................................................................................
66
24.
Úvěry a zápůjčky
...............................................................................................................
66
25.
Obchodní a jiné závazky
...................................................................................................
67
26.
Transakce se spřízněnými stranami
..................................................................................
68
27.
Finanční rizika a oceňování reálnou hodnotou
..................................................................
69
28.
Zástavní práva
...................................................................................................................
71
29.
Podmíněné aktiva a podmíněné závazky
..........................................................................
71
30.
Významné události po datu závěrky
..................................................................................
71
31
Konsolidovaný výkaz finanční pozice
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE
k 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brn
o
Bod
31.12.2020
31.12.2019
AKTIVA
Dlouhodobá aktiva
Pozemky, budovy, zařízení
13
Investice do nemovitostí
14
Práva k užívání aktiv
15
Nehmotná aktiva
16
Investice v nekonsolidované dceřiné společnosti
17
Investice do přidružených podniků
18
Ostatní finanční investice
19
Odložená daňová pohledávka
11
Krátkodobá aktiva
Zásoby
20
Obchodní a jiné pohledávky
21
Pohledávky z titulu splatné daně z příjmu
Realizovaná finanční aktiva
19
Peněžní prostředky
22
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
Vlastní kapitál celkem
Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům společnosti
Základní kapitál
23
Fond z přecenění
23
Ostatní fondy
23
Nerozdělené zisky
23
Nekontrolní podíly
Závazky celkem
Dlouhodob
é závazky
Závazky z leasingu
15
Bankovní úvěry
24
Odložený daňový závazek
11
Krátkodobé závazky
Obchodní a jiné závazky
25
Závazek z titulu splatné daně z příjm
u
Závazky z leasingu
15
Úvěry a zápůjčky
24
32
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU
za období končící 31. 12.
2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 6
56 92 Brno
Bod
2020
2019
Tržby
7
Náklady na prodané zboží
-10 614
-11 742
Změna stavu zásob vlastní činností
Aktivace
Spotřeba materiálu a služeb
8
-82 725
Osobní náklady
8
-57 386
-59 529
Daně a
poplatky
8
-1 579
Odpisy
8
-34 285
-29 682
Zisk (ztráta) z prodeje majetku a materiálu
9
Zisk (ztráta) ze znehodnocení aktiv
10
-3 537
Ostatní provozní výnosy
7
Ostatní provozní náklady
8
-7 804
-5 181
Provozní výsledek hospodaření
Finanční výnosy
7
Nákladové úroky
8
-5 851
-7 596
Ostatní finanční náklady
8
-419
-894
Finanční výsledek hospodaření
-2 186
Výsledek hospodaření před zdaněním
Daň z
e zisku
11
-4 361
-2 740
Výsledek hospodaření za účetní období
Ostatní úplný výsledek
Zisky (ztráty) bez následné recyklace do výsledku
Ztráta (zisk) z přecenění finančních investic
-10 715
Úplný výsledek za období
Výsledek hospodaření za účetní období
-
přiřaditelný nekontrolním podílům
-
přiřaditelný akcionářům společnosti
Úplný výsledek za období
-
přiřaditelný nekontrolním podílům
-
přiřaditelný akcionářům společnosti
Zisk na akcii (v Kč)
2020
2019
Základní zisk na akcii
(bod 12)
Zředěný zisk na akcii
(bod 12)
33
Konsolidovaný výkaz peněžních toků
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ
za období končící 31. 1
2. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s.,
Heršpická 758/13, 656 92 Brno
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Peněžní toky z provozní činnosti
Zisk před zdaněním
Úpravy:
Odpisy
Zisk z prodeje dlouhodobého ma
jetku
-380
-4 525
Výnosy z dividend
-9 579
-6 122
Nákladové a výnosové úroky
Ostatní provozní položky
-424
Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu
-21 034
Placené úroky
-5 851
-7 596
Přijaté úroky
Placen
é
da
ně
ze zisku
-2 267
-5 336
Peněžní toky z investiční činnosti
-38 740
-13 115
Výdaj za nákup pozemků,
budov a zařízení
-8 923
-32 300
Výdaj na nákup finančních i
nvestic
-40 023
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku
Přijatá dividenda
Peněžní toky z financování
-8 289
Splacené úvěry
-101 460
-65 140
Čerpání úvěrů a zápůjček
Přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-14 612
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
34
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická
758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
VK
přiřaditelný
akcionářům
společnosti
Nekontrolní
podíly
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
Ostatní úplný výsledek
-10 716
-10 716
-10 716
Výsledek hospodaření
za období
Převody do fondů, použití
fondů
-200
-200
-200
Ostatní změny
-22
-22
-205
-227
KONEČNÝ ZŮSTATEK
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 2019
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Vlastní
akcie
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
VK
přiřaditelný
akcionářům
společnosti
Nekontrolní
podíly
CELKEM
POČÁTEČNÍ
ZŮSTATEK
-2 099
Ostatní úplný výsledek
Výsledek hospodaření
za období
Převody do fondů,
použití fondů
-200
-200
-200
Likvidace
vlastních akcií
-2 330
-2 099
Ostatní změny
-1 250
-1 250
-607
-1 857
KONEČNÝ ZŮSTATEK
35
Kome
ntář ke konsolidovaným účetním výkazům
1.
Všeobecné informace
Vymezení konsolidačního celku:
Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s metodikou IFRS tyto podniky:
1.
KAROSERIA, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 463 47 453 (mateřský pod
nik)
2.
PULCO, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 267 79
843
3.
LIFT UP, s. r. o.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 035 94 262 –
činnost ukončena dne 1. 7.
2018
4.
MATE, a. s.
se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno,
IČO 469 0
0 322
5.
SOAROS service, s. r. o.
se sídlem Brněnská 1027, Rosice
IČO 055 09 335 (konsolidovaná společností MATE, a.s.)
Schéma konsolidačního celku k
31. 12. 2020:
Společnost LIFT
UP, s. r. o. nebyla v roce 2020, ani v
minulém období
zahrnuta do kons
olidované
účetní závěrky z
důvodu nevýznamnosti (k 31. 12. 2020: aktiva 169 tis. Kč, vlastní kapitál 167 tis. Kč).
Informace o mateřské společnosti:
KAROSERIA, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
Datum založení:
30. 4. 1992
Rozhodující činnost:
pronájem a správa nebytových prostor
Složení představenstva k
31. 12. 2020:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s. r. o., zastupuje JUDr. Martin Knoz
Člen předs
tavenstva:
Ing. Vladimír Kurka
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2020:
Předseda dozorčí rady:
Ing. Karel Kratochvíl
Člen dozorčí rady:
Ing. Vladimír Hladiš
Člen dozorčí rady:
Ing. Igor Prusenovský
KAROSERIA, a. s
.
MATE, a. s.
69,81 %
SOAROS service, s. r. o
.
100 %
PULCO, a. s
.
100 %
LIFT UP, s. r. o
.
100 %
36
Informace o dceřiných společnostech:
PULCO, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
Datum založení:
11. 3. 2002
Rozhodující činnost:
povrchová úprava materiálu (práškové lakování), lisařské a
svářečské práce
Certifikáty:
ČSN EN ISO 9001:2016
GSB Al 631
QUALICOAT
Složení představenstva k
31. 12. 2020:
Předseda představenstva:
Ing. Igor Prusenovský (pověřený řízením společnosti)
Místopředseda představenstva:
JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Luboš Fridrich
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2020:
Předseda dozorčí r
ady:
Ondřej Zikmund
Místopředseda dozorčí rady:
Ing. Miroslav Kučera
Člen dozorčí rady:
Michal Mikšík
MATE, a. s.
Sídlo společnosti:
Havránková 30/11, 619 00 Brno, Česká republika
Datum založení:
1. 5. 1992
Rozhodující činnost:
pronájem a správa vlastních nemovitostí
Složení představenstva k
31. 12. 2020:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
Místopředseda př
edstavenstva:
JUDr. Martin Knoz (ředitel společnosti)
Člen představenstva:
Ing. Karel Kratochvíl
Složení dozorčí rad
y k 31. 12. 2020:
Funkce nebyla k 31. 12. 2020 obsazena z
důvodu úmrtí předsedy dozorčí rady.
Předseda dozorčí rady
k 14. 1. 2021:
Bc. Martin Monczka
SOAROS service, s. r. o.
Sídlo společnosti:
Brněnská 1027, 665 01 Rosice, Česká republika
Datum založení:
25. 10. 2016
Rozhodující činnost:
pronájem a správa vlastních nemovitostí
Složení statutárního orgánu k
31. 12. 2020:
Jednatel:
JUDr. Martin Knoz (vedení společnosti)
LIFT UP, s. r. o.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká
republika
Datum založení:
25. 11. 2014
Rozhodující činnost:
společnost neprovozuje ekonomickou činnost
Složení statutárního orgánu k
31. 12. 2020:
Jednatel:
JUDr. Martin Knoz
Jednatel:
Ing. Karel Kratochvíl
37
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
Všechny akcie společnosti jsou obchodovány prostřednictvím veřejného trhu RM
-
SYSTÉM, česká
burza cenných papírů a
.s.
Všechny akcie jsou vydány v zaknihované podobě, nové akcie nebyly vydány. Seznam akcionářů
společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů vedená podle zvláštního právního
předpisu. Akcionáři společnosti přísluší práva vyplývající ze stanov
společnosti a obecně platných
závazných právních předpisů ČR, zejména zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a zákona č.
90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích):
•
Akcionáři vykonávají své právo podílet se na řízení společnosti na valné hromadě.
•
Akcionář se zúčastňuje valné hromady osobně nebo v zastoupení.
Plná moc pro zastupování na
valné hromadě musí být písemná a musí z ní vyplývat, zda byla udělena pro zastoupení na jedné
nebo na více valných hromadách; podpis zastupovaného akcionáře musí být úředně ověřen. Má
se za to, že osoba zapsaná v evidenci investičních nástrojů jako správce anebo
jako osoba
oprávněná vykonávat práva spojená s akcií, je oprávněna zastupovat akcionáře při výkonu všech
práv spojených s akciemi vedenými na daném účtu, včetně hlasování na valné hromadě.
•
Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady a hlasovat na ní. Stanovy neomezují výkon
hlasovacího práva stanovením nejvyššího počtu
hlasů jednoho akcionáře.
•
Akcionář přítomný na valné hromadě je oprávněn požadovat a obdržet na valné hromadě od
společnosti vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti nebo jí ovládaných osob, je
-
li takové
vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro
výkon jeho akcionářských práv na ní. Stanovy určují, že každý akcionář má pro přednesení své
žádosti přiměřený časový limit, jehož délku určuje předsedající valné hromady.
•
Akcionář může žádost o vysvětlení podat i písemně, přičemž rozsah písemné žádosti není
omezen; písemná žádost musí být podána po uveřejnění pozvánky na valnou hromadu a před
jejím konáním.
Vysvětlení záležitostí týkajících se
probíhající valné hromady poskytne společnost
akcionáři přímo na valné hromadě. Není
-
li to vzhledem ke složitosti vysvětlení možné, poskytne je
akcionářům ve lhůtě do 15 dnů ode dne konání valné hromady, a to i když to již není potřebné pro
posouzení jednání valné hromady nebo pro výkon akcionářských práv na ní. Informace obsažená
ve vysvětlení musí být určitá a musí poskytovat dostatečný a pravdivý obraz o dotazované
skutečnosti. Vysvětlení může být poskytnuto formou souhrnné odpovědi na více žádostí
obdo
bného obsahu. Platí, že vysvětlení se akcionáři dostalo i tehdy, pokud byla informace
uveřejněna na internetových stránkách společnosti nejpozději v den předcházející dni konání
valné hromady a je k dispozici akcionářům v místě konání valné hromady. Jestliže je informace
akcionáři sdělena, má každý další akcionář právo si tuto informaci vyžádat i bez splnění postupu
dle
odst.č.5), čl. IX. stanov.
•
Akcionář je oprávněn uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné
hromady. Hodlá
-li a
kcionář uplatnit protinávrh k záležitostem pořadu valné hromady, doručí ho
společnosti v přiměřené lhůtě před konáním valné hromady; to neplatí, jde
-
li o návrhy určitých
osob do orgánů společnosti. Představenstvo oznámí akcionářům způsobem stanoveným
zákonem o obchodních korporacích a stanovami pro svolání valné hromady znění akcionářova
protinávrhu se svým stanoviskem;
to neplatí, bylo
-
li by oznámení doručeno méně než 2 dny přede
dnem konání valné hromady nebo pokud by náklady na ně byly v hrubém nepoměru k významu a
obsahu protinávrhu anebo pokud text protinávrhu obsahuje více než 100 slov.
•
Akcionář má právo uplatňovat
své návrhy k záležitostem, které budou zařazeny na pořad valné
hromady, také před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu. Návrh doručený společnosti
nejpozději 7 dnů před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu uveřejní představenstvo i se
svým stanoviskem
spolu s pozvánkou na valnou hromadu. Na návrhy doručené po této lhůtě se
obdobně použije odstavec 8) čl. IX stanov.
38
•
Pro posouzení, zda přítomné osoby jsou oprávněny zúčastnit se valné hromady, je v případě
zaknihovaných kmenových akcií na majitele rozhodující výpis z evidence zaknihovaných cenných
papírů k rozhodnému dni. Rozhodným dnem k účasti na valné hromadě je sedmý kalendářní den
předcházející dni konání valné hromady. Představenstvo je povinno nejpozději do dne konání
valné hromady opatřit z evidence zaknihovaných cenných papírů výpis emise k rozhodnému dni.
•
Akcionář se účastní valné hromady na vlastní náklady.
•
Právo na podíl na zisku společnosti –
akcionář má právo na podíl na zisku společnosti
(dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl
se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů.
Společnost nesmí vyplácet zálohy na podíly na zisku.
•
Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti.
•
O vyplacení podílu na zisku rozhoduje představenstvo. Představenstvo je povinno oznámit
rozhodný den, den výplaty dividendy, místo a způsob její výplaty
způsobem určeným zákonem a
stanovami.
•
Právo na likvidačním zůstatku při zániku společnosti –
likvidační zůstatek bude rozdělen mezi
akcionáře v poměru odpovídajícím splacené jmenovité hodnotě jejich akcií.
•
Cenné papíry, spojené s prioritními právy, společnost nemá.
Nabídka převzetí akcií emitenta činěná třetími osobami a nabídka převzetí akcií jiných společností
činěná
emitentem v běžném ani předcházejícím období nenastaly
39
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS přijatá
Skupina
Skupina
uvážila při sestavování této účetní závěrky následující novelizace IFRS, jejichž účinnost je
od
1. 1. 2020 a které měly nevýznamný nebo žádný vliv na výsledky a informace prezentované v
této
účetní závěrce ve srovnání s
předcházející účetní závěrkou za ro
k 2019:
â–ª
Nový
Koncepční rámec účetního výkaznictví
založeného na IFRS, který vyjasňuje a rozšiřuje
koncepční úpravu prezentace a zveřejňování informací, vymezení vykazující jednotky, oceňování
a oduznání, aktualizuje definice aktiv a závazků. Koncepční ráme
c se a priori
netýká výkaznictví
Skupiny v
první linii, neboť je nutné respektovat požadavky standardů a interpretací. V
jeho
důsledku však mohou být v
budoucnu upraveny stávající pravidla, která povedou i ke změnám
účetních pravidel.
â–ª
Novelizace IFRS 3
Po
dnikové kombinace
upravující definici podniku, která se dotýká posouzení
transakce pořízení jiného podniku a vyhodnocení, zdali taková transakce je podnikovou kombinací
dle IFRS 3 nebo jen pořízením skupiny aktiv. Důsledky takového vyhodnocení jsou zásadní
pro
způsob zachycení a související ocenění, např. přecenění nabývaných čistých aktiv, identifikace a
ocenění goodwillu aj. Novelizace odstraňuje z
definice podniku podmínku, že důsledkem
podnikové kombinace může být snížení nákladů, a nová definice je plně orientována výstupy
kupovaného podniku (zboží, služby poskytované zákazníkům). Novelizace nově zavádí tzv. test
koncentrace, který bude volitelný a účetní jednotka jej může využít a rozhodnout, že reálná
hodnota nabývaného celku je tvořena (koncentrována) reálnou hodnotou nabývaného aktiva uvnitř
celku, a proto je transakce zachycena jako pořízení skupiny aktiv, nikoliv jako podniková
kombinace. Skupina
bude reflektovat úpravu definice ve svých případných budoucích transakcích.
â–ª
Novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
a IAS 8
Účetní pravidla, změny
v
účetních odhadech a chyby
upravující definici významnosti. Dle nové definice významnosti
(materiality) se účetní jednotka musí vyvarovat tzv. zastření informace (např. vágně f
ormulovat
informací o významných položkách a událostech, nevhodně agregovat, resp. disagregovat,
umísťovat informace na různé pozice v
účetní závěrce a poskytovat výrazně více informace a tím
skrývat informace podstatné). Při posuzování významnosti musí být zřetel na primární
uživatele,
nikoliv celou škálu možných uživatelů. V
neposlední řadě informace musí být posuzovány tak, že
lze očekávat, že mohou mít vliv na rozhodování uživatelů, nikoliv zdali jej ovlivní. Účinnost
novelizace je prospektivní na událo
sti a transakce usku
tečněné od počátku prvotní aplikace.
Skupina
neočekává zásadní dopad do účetní závěrky, avšak vnímá a reflektuje úpravu vymezení
materiality při posuzování transakcí a při sestavování účetních závěrek.
â–ª
Novelizace IFRS 9
Finanční nástroj
e
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování a oceňování
a IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
nazvaná
Interest Rate Benchmark Reform
je první reakcí IASB na
potenciální změny, které může přinést reforma IBOR sazeb na účetní výkaznictví. IBOR sazby, tj.
EURIBOR, PRIBOR apod. jsou
uvažovány jako referenční úrokové sazby (používají se např. jako
základna při určování variabilního úročení) a vyjadřují náklady na získání úvěrového financování.
Vzhledem k
tomu, že se objevila otázka ohledně jejich dlouhodobého používání, zveřejněná
nov
elizace IFRS upravuje postup při nahrazení existujících úrokových sazeb jinými alternativními
sazbami a vypořádává dopady na zajišťovací účetnictví. Novelizace se dotýká i zveřejnění a
přináší dodatečné požadavky na informace ohledně nejistoty vyplývající
z
reformy úrokových
sazeb. Z
novelizace neplyne žádný dopad do účetní závěrky roku 2020.
â–ª
Novelizace IFRS 16
Leasingy
–
Úlevy z
nájmu v
důsledku Covid
-19
s
účinností od 1. června 2020
byla Skupinou
přijata dobrovolně již od 1. ledna 202
0. Novelizace reaguj
e praktickým
zjednodušením na nová ujednání, která se v
nájemních vztazích objevila v
důsledku šíření covid
-
19. Novelizace se dotýká pouze společností v
postavení nájemců a umožňuje úlevy vzniklé jako
přímý důsledek pandemie covid
-19 nevykazovat jako modif
ikaci leasingu, a tedy přecenění
40
finančního závazku, ale jako úlevu z
nájemného s
přímým dopadem do výsledku hospodaření.
Novelizace nemá zásadní dopad na účetní závěrku roku 2020.
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud účinná a
nebyla Skupinou
použita
Do data schválení této účetní závěrky byly vydány následující nové a novelizované IFRS, které však
nebyly k
počátku běžného účetního období (1. 1. 2020) účinné a
Skupina
je nepoužila při sestavování
této účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2020:
â–ª
V
květnu 2017 byl vydán nový standard s
označením IFRS 17
Pojistné smlouvy
(
účinnost pro
roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2021
nebo později), který přináší komplexní úpr
avu
(zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejní) pojistných
smluv v
účetních závěrkách sestavovaných
dle IFRS, tj. týká se primárně odvětví pojišťovnictví. IFRS 17 nahradí současnou neúplnou úpravu
obsaženou v
IFRS 4. Skupina
působí v
jiném odvětví, pojistné
smlouvy nevykazuje a nový
st
andard dle současného vyhodnocení nijak její finanční situaci a výkonnost neovlivní.
â–ª
V
lednu 2020 byla vydána novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(
účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. ledna 202
2
a později
s
retrospektivní účinností
)
, která poskytuje všeobecnější přístup
ke klasifikaci závazků s
ohledem na smluvní ujednání platná k
rozvahovému dni. Novelizace
ovlivní pouze prezentaci závazků ve výkazu finanční situace,
nikoliv jejích výši nebo okamžik
jejích zachycení, stejně tak informace zveřejňované o závazcích v
účetní závěrce. Novelizace
vyjasňuje, že závazek musí být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s
ohledem na
práva a povinnosti účinná k
rozvahovému dni a nesmí být ovlivněna očekáváním účetní jednotky
ohledně vypořádání (realizace či uskutečnění) závazku. S
kupina
posoudí novou úpravu a
vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
â–ª
V
květnu 2020 byla
vydána novelizace IAS 16
Poz
emky, budovy a zařízení –
Příjmy před
zamýšleným užitím
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která
zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z
prodeje výrobků vytvořených
b
ěhem zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro
zamýšlené využití. Nově mají být
tyto výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření. Společnost
posoudí novou
úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní
závěrky.
â–ª
V
květnu 2020 byla
vydána novelizace
IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva –
Náklady nutné k
naplnění smlouvy
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo
později), která vyjasňuje náklady, které má účetní jednotka zahrnout do vyčíslení nákladů nutných
k
naplnění smlouvy
při posuzování, zdali je smlouvy ztrátová.
Skupina
posoudí novou úpravu a
vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
â–ª
V
květnu 2020 byl vydán
Výroční projekt zlepšení IFR
S cyklu 2018-2020
(účinnost pro roční
účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), který zahrnuje novelizace následujících
standardů: novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
vyjasňuje poplatky, které má účetní jednotka
uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku
podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10% testu). Novelizace IFRS 1
První přijetí IFRS
zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává
prvouživatelem později, jak
její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového
rozdílu z
převodu účetní závěrky. Novelizace IAS 41
Zemědělství
odstraňuje požadavek na
vyloučení daňových peněžních toků z
ocenění reálné hodnoty, aby došlo k
sesouhlasení
s
požadavky jiných standardů.
Skupina
neočekává žádný významný dopad z
nově vydaných
novelizací.
â–ª
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která pouze aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na
nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do účetní závěrky.
41
â–ª
V
červnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 17
Pojistné smlouvy
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2023 nebo později), která s cílem pomoci společno
stem s
implementací
IFRS 17 v
období zasaženém pandemií Covid
-
19 a usnadnit objasnění dopadu IFRS 17 na
finanční výkonnost dotčených společností odkládá účinnost IFRS 17 na 1. 1. 2023 a později.
Společnost
nespadá do rozsahu IFRS 17 a novelizace tak nebude
mít žádný dopad na jeho účetní
závěrku.
â–ª
V
červenci 2020 byla vydána novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. 1. 2023 nebo později)
,
která odkládá účinnost novel
izace z
původního termínu 1.
1.
2022 na 1. 1. 2023 a později.
â–ª
V
srpnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje:
účtování a oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování, IFRS 4 Pojistné
smlouvy a IFRS
16 Leasingy n
azvaná Interest Rate Benchmark Reform –
Phase 2 a je druhou reakcí IASB na
očekávané změny, které by měla přinést reforma IBOR sazeb na účetní výkaznictví (účinnost pro
roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2021 a později).
Novelizace upravuje postupy, jak v
účetní
závěrce reagovat na případné změny ve výši smluvních peněžních toků finančních nástrojů a
v
zajišťovacím účetnictví v
důsledku změn IBOR sazeb.
Skupina
neočekává zásadní dopad do
účetní závěrky.
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepřijaté EU
K datu schválení této účetní závěrky nebyly dosud následující standardy, novelizace a interpretace,
dříve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU:
â–ª
IFRS 14
Časové rozlišení při cenové regulaci
(vydaný v
lednu 2014)
–
rozhodnutí EU nikdy
nesc
hválit, protože se jedná o dočasný standard,
â–ª
IFRS 17
Pojistné smlouvy
(vydaný v
květnu 2017)
,
â–ª
Novelizace IAS 1
Klasifikace závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých
(vydaná v
lednu
2020 včetně novelizace z
července 2020, která odkládá počátek účinnosti n
a 1. 1. 2023)
â–ª
Novelizace IAS 16
Pozemky, budovy a zařízení –
Příjmy před zamýšleným užitím
(vydaná
v
květnu 2020 s
účinností od 1. 1. 2022)
â–ª
Novelizace IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva –
Ztrátové smlouvy –
Náklady nutné k
naplnění smlou
vy
(vydaná v
květnu 2020 s
účinností od 1. 1. 2022)
â–ª
Novelizace vyplývající z
Výročního projektu zlepšení IFRS cyklu 2018
-2020 (
vydané v
květnu
2020 s
účinností od 1. 1. 2022)
â–ª
Novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
(vydaná v
kv
ětnu 2020 s
účinností od 1. 1.
2022)
42
4.
Významná účetní pravidla pro konsolidovanou účetní závěrku
Konsolidovaná účetní závěrka
je zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního
výkaznictví (International Financial Reporting Standards –
IFRS) přijatými Evropskou unií (EU) a
u
vážením předpokladu trvající činnosti. Je sestavena na bázi historických cen, výjimku představují
vybrané finanční nástroje, které se oceňují v reálné hodnotě.
Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny
v tisících českých korun.
Při sestavení účetní závěrky podle IFRS ve znění přijatém EU je nutné provádět odhady a stanovovat
předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky
k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného
období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu
založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto
předpokladů.
Konsolid
ační postupy
Konsolidovan
á
účetní závěrk
a
obsahuje účetní závěrku společnosti a účetní závěrky dceřiných
společností, ve kterých v souladu s podmínkami IFRS 10 má kontrolu a moc.
Pro všechny podniky ve skupině platí stejná účetní pravidla, vnitroskupinové transakce, zůstatky,
v
ýnosy a náklady jsou při konsolidaci vyloučeny.
Funkční měna a cizoměnové přepočty
Jedná se o primární měnu ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka realizuje svoji činnost.
Skupina jako svou primární měnu používá českou korunu, ve které je sestavena účetní závěrka.
Transakce v cizí měně se přepočítávají na české koruny kurzem České národní banky platným k datu
uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vznikající z úhrady těchto transakcí a z ocenění
peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách k
rozvahovému dni jsou uvedeny ve výkazu o úplném
výsledku. Rozvahové položky v cizích měnách jsou přepočítány závěrkovými kurzy platných k
rozvahovému dni vykazovaného období.
Segmenty
Primárním hlediskem pro vykazování segmentů je druh činnosti přinášející výnosy a tvořící náklady při
podnikatelské činnosti.
Pozemky, budovy a zařízení
Hmotná aktiva držená pro použití ve výrobě, nebo pro dodání zboží nebo služeb, jejichž doba
použitelnosti je delší než jedno účetní období, jsou vykázána v rozvaze v historických pořizovacích
cenách snížených o oprávky.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodejem. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují
vždy na konci účetního období.
Pozemky se neodepisují, nelze stanovit jejich dobu použitelnosti a jejich zbytková hodnota je nižší
nebo stejná jako reálná hodnota. Vlastní aktiv
a se odepisuj
í po dobu předpokládané doby
použitelnosti.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení aktiva se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní
hodnotou daného aktiva a zahrne do výsledku hospodaření.
43
Výdaje na opravy, které nezvyšují ekonomické užitky z
daného aktiva se účtují jako náklad v období,
ve kterém byly vynaloženy.
Na základě pravidel konsolidované účetní závěrky byly sjednoceny pravidla na odpisování majetku
v
jednotlivých společnostech.
Předpokládaná doba použitelnosti:
Budovy, stavby
30
–
50 let
Stroje a zařízení
4-20 let
Dopravní prostředky
4
–
10 let
Inventář
2
–
12 let
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí zahrnují budovy, popřípadě část budovy držené za účelem pronajímaní.
Pokud je objekt pořízen jako investice do
nemovitostí je oceněn v pořizovací ceně, která obsahuje i
vedlejší náklady spojené s pořízením (právní služby, konzultanty apod.). Pokud je majetek pořízen ve
vlastní režii, oceňuje se na úrovni přímých nákladů případně plus režie, která je přiřaditelná n
a
zdůvodnitelném základě.
Po prvotním vykázání je investice oceňována modelem pořizovací ceny –
všechny investice do
nemovitostí jsou oceňovány v pořizovací ceně snížené o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
V případě změny užívání je proveden transfer z
investic do nemovitostí pod dikci jiného standardu a
naopak.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prode
je. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy
na konci účetního období.
Předpokládaná doba použitelnosti u budov je 30–
50 let.
Nehmotná aktiva
Nehmotná aktiva samostatně pořízená se oceňují v pořizovacích cenách snížených o oprávky.
Nehmotná aktiva společnosti tvoří software a pořizovací náklady jsou odepisovány po dobu
očekávané využitelnosti, tzn. 2–3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby
spojené s implementací softwaru.
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Ke konci každého účetního období Skupina posuzuje, zdali účetní hodnota hmotných a nehmotných
aktiv není snížena s ohledem na interní a externí indikace případného znehodnocení. Pokud jsou
naplněny indikace, je odhadnuta zpětně získatelná částka aktiva a porovnána s jeho účetní hodnotou.
Pokud není možné odhadnout zpětně získatelnou částku individuálního aktiva, je posouzení
znehodnocení provedeno na úrovni penězotvorné jednotky, k níž je aktivum přiřazeno. Je
-
li zpětně
získatelná částka aktiva nebo penězotvorné jednotky nižší než relevantní účetní hodnota, je ve výši
rozdílu zachycena ztráta ve výsledku hospodaření. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné
penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou
celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je možné
určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení.
44
Zpětně získatelná částka je vyšší z hodnoty z užívání a reálné hodnoty snížené o náklady na vyřazení
aktiva. Hodnota z užívání je přitom odhadnuta jako současná hodnota budoucích peněžních toků
diskontovaných za použití úrokové sazby před zdaněním zohledňující
časovou hodnotu peněz a rizika
spojená s aktivy. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než
jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně
získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do hospodářského výsledku.
Z
achycená ztráta ze snížení hodnoty může být v okamžiku, kdy pominou důvody pro znehodnocení,
zrušena a ocenění aktiva opět navýšeno, avšak maximálně na hodnotu, kterou by aktiva vykazovala,
kdy
by nebyly původně snížena a byla dle původního odpisového plánu
oceňována. Případné
navýšení je výnosem zachyceným ve výsledku
.
Leasingy
Skupina, jeli v postavení nájemce, používá jednotný model k účetnímu zachycení leasingů. Dle něho
vykazuje ve výkazu finanční situace práva k užívání, která reprezentují práva k užití aktiv (nemovitostí,
dopravných prostředků a jiných zařízení), která jsou předmětem leasingových ujednání. Zároveň
Skupina prezentuje závazky představující povinnost hradit leasingové platby.
Práva k užívání a
související závazky jsou zachyceny k počátku
trvání leasingu.
Skupina rozlišuje mezi leasingem a servisní smlouvou dle toho, zdali je ve smlouvě předmět leasingu
identifikován a je ovládán zákazníkem (nájemcem), tj. Skupinou. Ovládání
aktiva existuje tehdy, pokud
má nájemce –
Skupina právo získat podstatnou část benefitů spojených s aktivem z jeho užívání po
stanovenou dobu a má právo řídit využití daného aktiva.
Práva k užívání aktiv jsou oceněna ve výši pořizovacích nákladů snížených
o oprávky za dobu
použitelnosti a o případné znehodnocení. Ocenění aktiva se může upravit vlivem modifikace /
přecenění souvisejícího závazku z leasingu. Aktivum je odpisováno rovnoměrně po dobu kratší z doby
použitelnosti, resp. doby trvání leasingu.
Z
ávazek z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových plateb, které nebyly k
počátku trvání leasingu uhrazeny. K diskontování je využita implicitní úroková sazba, resp. přírůstková
výpůjční úroková sazba Skupiny, nelze
-
li implicitní urč
it.
Závazek z leasingu je následně ve svém ocenění navyšován o naběhlé úroky a snižován o uhrazené
platby. Pokud dojde
ke změně budoucích leasingových plateb v důsledku změny cenového indexu,
změny tržní úrokové sazby, změny odhadu garantované zbytkové hodnoty nebo změny ve využití
kupní opce nebo opce na prodloužení, dojde k přecenění výše závazku z leasingu.
Skupina stanoví dobu trvání některých leasingů na bázi kvalifikovaných odhadů. Přehodnocení doby
trvání vede k přehodnocení výše závazku z leasingu a současně též ke změně ocenění práva k
užívání aktiva.
Sk
upina aplikuje výjimky a nevykazuje práva k užívání aktiv a závazky z leasingu v souvislosti s
krátkodobými leasingy a leasingy aktiv nízkých hodnot. Krátkodobé leasingy jsou vymezeny jako
leas
ingy s dobou leasingu do 12 měsíců. Leasingy aktiv nízkých hodnot se týká primárně
kancelářského a IT vybavení.
Skupina též využívá praktické zjednodušení a nerozlišuje leasingovou a neleasingovou složku v rámci
pravidelných plateb. Uvažuje celkovou platbu jako leasingovou platbu ovlivňující výši závazku z
leasingu.
45
Výpůjční náklady
Výpůjční náklady přímo přiřaditelné pořízení způsobilého aktiva, což jsou aktiva, která nezbytně
vyžadují značné časové období k tomu, aby se stala způsobilými pro jejich zamýšlené použití nebo
prodej, jsou zahrnuty do pořizovacích nákladů takového aktiva, dokud příslušná aktiva nejsou z
podstatné části připravena pro jejich zamýšlené použití nebo prodej.
Zásoby
Zásoby nakoupené se ocení cenou pořízení včetně nákladů souvisejících s jejich pořízením (doprava,
manipulace, clo, poštovné). Zásoby vlastní výroby se oceňují vlastními náklady. Vlastními náklady se
rozumí buď skutečná výše nákladů, nebo výše nákladů podle operativních (plánových) kalkulací. V
malosériové a kusové (zakázkové) výrobě a ve výrobě s dlouhodobým cyklem (výrobní cyklus
přesahuje 1 rok) v položkách přímý materiál, přímé mzdy, výrobní režie a správní režie.
Při vyčíslení
nákladů spotřeby nebo při prodeji se využívá metoda váženého aritmetického průměr
u.
Skupina
posuzuje, zda pořizovací cena odpovídá čisté realizovatelné hodnotě, což je odhadnutá
prodejní cena v běžném podnikání minus odhadované náklady na dokončení a odhadované náklady
nezbytné k uskutečnění prodeje. Pokud bude pořizovací cena (vlastní náklady) vyšší než čistá
realizovatelná hodnota, dojde ke snížení pořizovací ceny (vlastních nákladů) zásob na čistou
realizovatelnou hodnotu
formou opravných položek. V každém účetním období se provede nový
odhad čisté realizovatelné hodnoty. Když pominou důvody ke snížení hodnoty výše opravné položky
se sníží tak, aby ocenění zásob v účetnictví bylo na nižší z úrovní nákladů pořízení nebo revidované
čisté realizované hodnoty, změní se výše opravné položky. Není tedy přípustné zvýšit hodnotu zásob
nad původní pořizovací cenu nebo vlastní náklady (před zaúčtováním opravné položky). Snížení
hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu bude promítnuto
do výsledku hospodaření.
Zaměstnanecké požitky
Zaměstnaneckými požitky jsou všechny formy plnění, které poskytuje Skupina zaměstnancům
výměnou za jejich služby. Zaměstnanecké požitky
zahrnují krátkodobé zaměstnanecké požitky
(splatné do 12 měsíců od konce období nároku), požitky po skončení pracovního poměru, ostatní
dlouhodobé zaměstnanecké požitky a požitky při předčasném ukončení pracovního poměru.
Skupina neposkytuje svým zaměstnancům žádné požitky po skončení pracovního poměru
Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Rezerva je zachycena ve výkazu finanční situace, pokud Skupině důsledkem minulé událos
ti vznikne
současný smluvní nebo mimosmluvní závazek, u něhož je pravděpodobné, že k jeho vypořádání bude
nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž lze spolehlivě odhadnout
výši závazku.
Částka zachycená jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání
závazku vykázaného
k rozvahovému dni, přičemž jsou uvážena všechna rizika a nejistoty s ní
m
spojené. Je
-
li ocenění rezervy založeno na odhadu budoucích peněžních toků nutných k vypořádání
závazku, je účetní hodnota závazku stanovena jako současná hodnota těchto peněžních toků
diskontovaná pomocí úrokové sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení
časového hodnoty peněz a specifická rizika závazku.
46
Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje nezbytné k vypořádání rezervy budou nahrazeny
jinou stranou, v
ykáže se náhrada nebo nárok na náhradu (pohledávka) až tehdy, když je pr
akticky
jisté, že Skupina náhradu obdrží, pokud vypořádá závazek, a částka nároku je spolehlivě ocenitelná.
Pod
míněné aktiva jsou možná aktiva, která vznikla na základě minulé událost
i a jejich existence bude
potvrzena v budoucnu, Podmíněná aktiva nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky.
Podmíněné závazky jsou pravděpodobné závazky, které vznikly na základě minulé události a jejichž
existence bude potvrzena pouze tím, že v budoucnu nastanou nejisté události, které nejsou úplně pod
kontrolou společnosti nebo existující závazky, které jsou důsledkem minulé události a není
pravděpodobné, že budou uhrazeny nebo nelze
určit spolehlivě jejich výši.
Investice v
nekonsolidovaných
dceřiných společnoste
ch
Mateřská společnost oceňuje finanční aktiva, která představují držené podíly v nekonsolidovaných
dceřiných společnostech, pořizovací cenou. Dceřiné společnosti jsou testovány na snížení hodnoty
vlastního kapitálu. V případě snížené hodnoty se
vytváří opravná položka.
Investice v přidružených společnostech
Investice v přidružených společnostech jsou oceňovány reálnou hodnotou s přeceněním do ostatního
úplného výsledku. Dividendy plynoucí z držby majetkových účastí jsou uznány ve výsledku
hospod
aření jako finanční výnos.
Majetkové účasti s pasivním vlivem
Finanční aktiva představující podíl na jiné společnosti s pasivním vlivem jsou oceňována reálnou
hodnotou s
přeceněním do ostatního úplného výsledku. Dividendy plynoucí z držby majetkových
účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Reálná hodnota
Mateřská společnost
přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují držené podí
ly v
přidružených společnostech a ostatní finanční investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na
finančních trzích jsou ke konci vykazovaného období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1
kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se
použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších
dostupných informací za daných okolností. Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou
nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy, používá cenu určenou třetí stranou bez úprav.
Obchodní pohledá
vky
Obchodní pohledávky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které
jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití
metody efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv zhoršení hodnoty. Úrokový výnos je
zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou
krátkodobých pohledávek, u nichž je případný úrokový výnos nevýznamný. Tyto pohledávky jsou poté
oceňovány v nominální hodnotě snížené o případnou ztrátu ze snížení hodnoty.
Skupina k obchodním pohledávkám uznává ztrátu ze snížení hodnoty na bázi očekávané úvěrové
ztráty, přičemž bere v úvahu celoživotní ztráty. Očekávané ztráty jsou vyhodnocovány ke každému
rozvahovému dni, aby zůstatky prezentované v účetní závěrce reflektovaly změny v úvěrovém riziku
47
pohledávky.
Očekávané ztráty u obchodních pohledávek vycházejí z analýzy stáří pohledávek
kalkulova
né od vzniku pohledávky a reflektující různě riziková portfolia dlužníků (korporátní
klienti vs.
individuální klienti). Při posuzování, zdali došlo k podstatnému zvýšení úvěrového rizika Skupina bere
v úvahu mimo jiných následující indikace:
•
významné finanční problémy dlužníka;
•
porušení smluvních podmínek, jako je prodlení s úhradami úroků nebo jistiny nebo jejich
nezaplacení;
•
pravděpodobnost konkurzu či jiné finanční restrukturalizace dlužníka apod.
V případě zvýšení úvěrového rizika a analýzy úvěrového rizika konkrétní pohledávky (nikoliv v rámci
portfolia), představuje ztráta ze snížení hodnoty rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou
hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků, které jsou diskontovány za použití původní
efektivní úrokové míry. Účetní hodnota obchodních pohledávek je snížena prostřednictvím opravných
položek, zatímco účetní hodnota jiných pohledávek a poskytnutých půjček je snížena přímo.
Pokud je
obchodní pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Skupina plně odepíše obchodní pohledávku, pokud informace indikují
velké finanční problémy
dlužníka a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsaná pohledávka může být nadále
předmětem vymáhání, a pokud by Skupina nakonec získala určitou náhradu, je obdržená náhrada
uznána jako zisk ve výsledku hospodaření.
S
kupina odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-li p
ři převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Poskytnuté půjčky
Poskytnuté půjčky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jso
u
přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití metody
efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv snížení hodnoty. Úrokový výnos je zachycen ve
výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry. Efektivní úrokovou mírou je taková
úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu
trvání finančního aktiva k jeho čisté
účetní hodnotě.
Od prvotního zachycení půjčky Skupina posuzuje její úvěrové riziko s ohledem na očekávanou
úvěrovou ztrátu, přičemž je uvážen model dvanáctiměsíční ztráty, tj. ztráty, která může v případě
problémů dlužníka nastat v následujících dvanácti měsících po rozvahovém dni. Společnost v této
souvislosti odhaduje pravděpodobnost
selhání během následujících 12 měsíců. Zároveň Společnost
průběžně sleduje, zdali nedochází ke změně, resp. k podstatnému nárůstu úvěrového rizika (viz i
indikace uvedené výše u obchodních pohledávek). Je
-
li úvěrové riziko zvýšeno, dochází k
přehodnocení jeho zachycení v účetní závěrce a Společnost odhaduje pravděpodobnost selhání na
bázi celoživotní ztráty.
Účetní hodnota poskytnutých půjček je snížena prostřednictvím opravných položek. Pokud je
pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Skupina plně odepíše poskytnutou půjčku, pokud informace indikují velké finanční problémy dlužníka
a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsána pohledávka může být nadále předmětem
48
vymáhání, a pokud by Společnost nakonec získala určitou náhradu, je ta uznána jako zisk ve výsledku
hospodaření.
Skupina odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím
také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-li
při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové sazby
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty dluhového nástroje a alokace
úrokového výnosu do relevantních období.
Efektivní úroková míra jiných finančních aktiv, než jsou nakoupená nebo vzniklá úvěrově
znehodnocená finanční aktiva (tj. aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená při prvotním vykázání), je
taková míra, která přesně diskontuje odhadovanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech
poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních
nákladů a ostatních prémií nebo diskontů) s výjimkou očekávaných úvěrových ztrát po očekávanou
dobu trvání dluhového nástroje, nebo případně po kratší období, na jejich hrubou naběhlou hodnotu k
okamžiku prvotního vykázání.
Naběhlá hodnota finančního aktiva je částka, jakou je finanční aktivum oceněno při prvotním vykázání,
snížená o splátky jistiny a zvýšená –
s použitím metody efektivní úrokové míry –
o kumulativní
amortizaci rozdílu mezi hodnotou vykázanou při prvotním vykázání a hodnotou při splatnosti,
upravená o případnou opravnou položku. Naopak hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá
hodnota finančního aktiva před úpravou o případnou opravnou položku.
Úrokové výnosy se vykazují v hospodářském výsledku a zahrnují do řádku
finančních výnosů.
Naběhlou hodnotou účetní jednotka oceňuje nakoupené směnky a dluhopisy, které zamýšlí držet do
splatnosti
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, vklady u bank na požádání a jiné
kr
átkodobé, vysoce likvidní investice s původní splatností tři měsíce nebo méně. Vymezení peněz pro
účely výkazu finanční situace a výkazu peněžních toků je shodné. U bankovních účtů Skupina sleduje
a posuzuje úvěrový rating finanční instituce a vyhodnocuje pravděpodobnost úvěrového selhání a z
něj vyplývající ztráty peněžních prostředků.
Model očekávaných ztrát
Pro stanovení očekávaných ztrát jsou pohledávky všeobecně rozlišovány do tří rizikových kategorií:
Stupeň 1 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni nedošlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika. Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako očekáváná
úvěrová ztráta za 12 měsíců od data účetní závěrky. Netýká se obchodních pohledávek a smluvních
aktiv.
49
Stupeň 2 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni došlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika, zároveň však nedošlo doposud k úvěrovému selhání.
Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako celoživotní (celková) očekáváná úvěrová ztráta do
splatnosti aktiva.
Stupeň 3 zahrnující pohledávky, u nichž došlo k úvěrovému selhání. K pohledávkám se přistupuje
individuálně a znehodnocení se stanoví jako rozdíl mezi účetní hodnotou konkrétní pohledávky a
peněžním příjmem očekávaným z realizace pohledávky za celou dobu její životnosti.
Za významné zvýšení úrokového rizika skupina považuje situaci, kdy existují objektivní důkazy, že
Skupina nebude schopná inkasovat veškeré splatné částky v souladu s původními podmínkami
pohledávek, vždy však situace, kdy je pohledávka víc než 30 dní po splatnosti.
Za
ukazatele selhání dlužníka jsou považovány významné finanční potíže dlužníka, pravděpodobnost
zahájení konkurzu či finanční reorganizace dlužníka, prodlení s platbami či jejich nezaplacení, vždy
v
šak situace, kdy je pohledávka víc než 90 dní po splatnosti.
Pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně
připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta
ze snížení hodnoty zrušena prostřednictvím hospodářského výsledku. Účetní hodnota investice k datu
zrušení snížení hodnoty však nesmí být vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by
snížení hodnoty zaúčtováno nebylo.
Kapitálové nástroje / Vlastní kapitál
Finanční nástroje emitované Skupinou jsou uváženy jako vlastní kapitál pouze v rozsahu, v němž
nesplňují definici finančního závazku. Všechny doposud emitované akcie Společnosti jsou kmenovými
akciemi a jsou klasifikovány jako kapitálové nástroje.
Finanční závazky
Finanční závazky tvoří bankovní úvěry, závazky z obchodního styku a ostatní závazky. Dlouhodobé
závazky se ocení současnou hodnotou částek, které budou přijaty či zaplaceny. Krátkodobé závazky
se ocení nominální hodnoto
u.
Výnosy
Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují
částky nárokované Skupinou za služby poskytnuté v běžné činnosti. Výnosy jsou sníženy o
odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně.
Výnosy z poskytovaných služeb
Skupina poskytuje s
lužby v souvislosti s pronájmem nemovitostí, které jsou účtovány do výsledku
hospodaření v okamžiku poskytnutí služby. Jedná
-
li se o dlouhodobější službu, u níž zákazník získává
benefity průběžně,
je výnos zachycen v čase, obvykle lineární metodou.
Výnosy z nájemného
Skupině plynou výnosy z pronájmu, které jsou uznány do výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu
trvání nájmu.
50
Výnosy z
prodeje zboží a výrobků
Skupině plynou výnosy z
prodeje zboží
a vlastních výrobků, které jsou účtovány do výsledku
hospod
aření v
okamžiku uskutečnění prodeje.
Výnosy z
prodeje energetických medií
Skupině plynou výnosy z
prodeje energetických medií, které jsou účtovány do výsledku hospodaření
.
Výnosy je zachycen v
č
ase.
Výnosy z dividend
Výnosy z dividend jsou uznány ve výsledku hospodaření v okamžiku rozhodnutí společnosti, jejíž
majetkový podíl je držen, o vyplacení dividend akcionářům. Do okamžiku vyplacení je vykazována
pohledávka v rámci aktiv.
Finanční výnosy a finanční náklady
Fin
anční výnosy a náklady zahrnují úrokové výnosy, úrokové náklady, kurzové zisky a ztráty a
bankovní poplatky.
Úrokové výnosy / náklady jsou uznány v čase a jejich výše je stanovena z nesplacené jistiny pomocí
efektivní úrokové míry,
kterou je úroková míra,
která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní
příjmy / výdaje po očekávanou dobu trvání finančního aktiva / závazku k jeho čisté účetní hodnotě
Daně ze zisku
Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň je vypočítána na základě zdanitelného
zisku za dané období. Odložená daň je vykázána na základě rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou
aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která
bude platit v období, ve kterém budou realizovány nebo splatný. Splatná a odložená daň se vykazuje
jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty, mimo případů souvisejících s položkami,
které se vykazují přímo do vlastního kapitálu, potom se i daň vykazuje do vlastního kapitálu.
.
51
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel
Při uplatňování účetních pravidel uvedených v
předcházející části se od vedení vyžaduje, aby
provedlo úsudky, posoudilo obsah ekonomických transakcí a událostí a rozhodlo o použití účetních
pravidel takovým způsobem, aby účetní závěrka poskytovala jejím uživatelům užitečné informace pro
jejich rozhodování.
V
průběhu účetního období roku 2020
Skupina neprovedla s
výjimkou níže zmíněného dopadu
pandemie Covid-
19 úsudek, který by výrazně ovlivnil tuto samostatnou účetní závěrku a bylo by nutné
jej zde zmínit a zdůraznit.
COVID-
19 a mimořádná opatření vyhlášena v
souvislosti s
pandemií koronaviru
Na počátku roku 2020 byla pot
vrzena
existence nového koronavirového on
e
mocnění
(COVID-19),
kter
é
se rozšířil
o
v Číně i mimo ni, včetně České republiky a způsobila tak narušení mnoha
podnikatelských aktivit. V této souvislosti vláda České republiky vyhlásila v březnu 2020 a znovu v
říj
nu 2020
nouzový stav s cílem zamezit rychlému šíření choroby.
V návaznosti na šíření onemocnění COVID
-19 byla skupinou
přijata celá řada preventivních opatření k
zamezení šíření nákazy za účelem minimalizovat rizika spojená s pandemií na podnikatelskou čin
nost.
Skupina
zavedla řadu provozních opatření, zejména se zvýšila ochranná a hygienická opatření na
pracovišti, která byla nutná a potřebná pro zajištění poskytování všech služeb.
V průběhu roku mateřská společnost obdržela od třech
obchodních partnerů žá
dosti o
možnosti
snížení, případně posunutí doby splatnosti nájemného. Společnost těmto žádostem vyhověla, v
současné době je většina pohledávek uhrazena. Mateřská společnost neidentifikovala žádné
významné znehodnocení aktiv v souvislosti s pandemií COVID
-19.
Dc
eřiná společnost MATE, a. s. a SOAROS service, s. r. o. neevidují žádné mimořádné hospodářské
dopady s
onemocněním COVID
-19.
Ve společnosti PULCO, a. s. došlo v
prvním pololetí k
poklesu zakázek v
důsledku COVID
-
19, který
se podepsal na jejich výsle
dku hos
podaření. Společnost PULCO, a. s. vykazuje v
roce 2020 ztrátu.
Dalším negativním vlivem je aktuální nedostatek agenturních a kmenových zaměstnanců.
Vzhledem k
převažujícímu charakteru podnikání (pronájem a správa nemovitostí), nezaznamenala
skupina
významné ztráty v důsledku krize spojené s opatřeními proti zamezení šíření nákazy COVID
-
19. Finanční zdroje považuje
skupina
za dostatečné pro zabezpečení nepřetržitého fungování svého
provozu. Vzhledem k nízkému zadlužení a minimálním problémům se solventností,
je situace skupiny
stabilizovaná.
Skupina
neočekává, že by pandemie COVID
-
19 měla v
následujícím období významný vliv na
ekonomickou stránku společnosti a že by ohrozila trvání podniku.
Klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Skupina
činí určité odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Odhady jsou průběžně
přehodnocovány na základě historického vývoje a zkušeností. V budoucnu dosažená skutečnost se
může lišit od aktuálně učiněných a uznaných odhadů a uvážených předpokladů. Odhady
a
předpoklady,
s nimiž je spojeno významnější riziko, že Společnost bude nucena přistoupit v budoucnu
k
zásadním změnám v účetních hodnotách prezentovaných aktiv a závazků, jsou zmíněny níže:
Doba odpisování budov a zařízení
,
nehmotných aktiv
, investic d
o nemovitostí
D
louhodobá aktiva jsou oceňován
a
po dobu použitelnosti modelem pořizovacích nákladů, tj. ve výši
pořizovacích nákladů snížených o oprávky a případné znehodnocení. S
kupina
činí relevantní odhady
doby použitelnosti využívaného majetku a odpisy
kalkuluje v rov
noměrné výši po celou dobu
použitelnosti. V
dalších letech může dojít k
přehodnocení doby použitelnosti, což může mít za
následek úpravy ve výpočtu budoucích odpisů, stejně tak může být majetek předčasně vyřazen, což
52
způsobí ztrátu ve výši neodepsané účetní hodnoty majet
ku. Skupina
každoročně reviduje účetní
odhady spojené s
odpisováním majetku.
Reálná hodnota
Mateřská společnost u oceňování ostatních finančních investic přebírá reálnou hodnotu z
kapitálových
trhů a v
případě použití výnosové metody přebírá
reálnou hodnotu určenou třetí stranou bez úprav.
V
případě ocenění přidružené společnosti AKB CZECH, s. r. o. společnost stanovuje reálnou hodnotu
na základě odhadu, který představuje poměrnou část na vlastním kapitálu společnosti.
Dopad tohoto
odhadu na
činnost společnosti je minimální.
Očekávaná úvěrová ztráta k
pohledávká
m
K
obchodním pohledávkám
byly odhadnuty k
31. 12. 2020 očekávané úvěrové ztráty v
celkové výši
6 083
tis. Kč (2019:
6 197
tis. Kč). Při odhadu S
kupina
vycházela
z
pravděpodobnosti selhání
aplikované na výši
celoživotní ztráty
.
Vedení jednotlivých společnostech
považuje úvěrové riziko za
minimální, přesto byl uznán odhad očekávané úvěrové ztráty,
kter
ý
v
budoucnu může být odlišný
od
skutečnosti.
Daně ze zisku
Skupina
podléhá daňové legislativě České republiky a dle daňových předpisů platných k
rozvahovému
dni kalkuluje daňový dopad do účetní závěrky –
výši splatné a odložené daně. Výše odložené daně
však může být v
budoucnu pozměněna v
důsledku změny daňové legislativy, daňových sazeb.
K 31.
prosinci 2020 vy
chází výpočet daňových dopadů z
daňové sazby 19 %.
Soudní a jiné právní spory
Skupina v
kontextu své činnosti může být součástí různých soudních a jiných právních sporů, u nichž
v
daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveřejnění v
účetní závěrce.
Vystupuje-li Skupina
jako žalobce a při úspěšném zakončení sporu může Skupině
plynout peněžní
plnění, je dopad takového sporu zachycen v
účetních výkazech až při jeho právoplatném ukončení a
do té doby jsou zveřejněny relevantní
informace o podmíněnýc
h aktivech, je-li spor vyhodnocen pro
Skupinu
jako významný.
Je-li Skupina v
postavení žalovaného, zachytí rezervu v
případě, kdy existuje současný závazek
vyplývající z
minulé události, jeho vypořádání je pravděpodobné a výše vypořádání je spolehlivě
ocen
itelná. Pokud nejsou tyto podmínky splněny, S
kupina
zvažuje zveřejnění podmíněného závazku
v
komentáři k
účetní závěrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na
Skupinu
významný.
Závazky, které ve svém důsledku
vyplynou ze zveřejněný
ch
podmíněných závazků
nebo dokonce i
z
těch, které nejsou uznány a zveřejněny v
konsolidované
účetní závěrce mohou mít významný dopad
na finanční situaci S
kupiny. Proto Skupina
průběžně vyhodnocuje vedené a dosud neuzavřené soudní
a jiné právní spory, její vedení spolupracuje s
právními zástupci a výsledkem je rozhodnutí týkající se
zachycení rezervy nebo zveřejnění podmíněného závazku, případně také podmíněného aktiva. K
31.
prosinci 2020 Skupina
neeviduje žádný spor, z
něhož by Skupině
plynula povinnost
zachycení.
53
6.
Provozní segmenty
Skupina vykazuje následující provozní
segmenty:
•
Lisařské práce
•
Práškové lakování
•
Správa areálu
•
Ostatní.
Objem dalších činností je pro samotné vykazování nevýznamný a je souhrnně vykazován jako ostatní
segment, který je tvořen především úsekem generálního ředitele a střediskem dopravy.
V
minulém účetním obdobím končícím
k
31. 12. 2019 byl vykazován samostatný segment obchod a
prodej manipulační tech
niky
. Tato činnost však byla již ukončena, a proto segment obchod a prodej
mani
pulační techniky v
účetním období roku 2020 není vykázán.
Přehled segmentů k
31. 12. 2020:
SEGMENTY
k 31. 12. 2020
Lisařské
práce
Práškové
lakování
Správa
areálu
Ostatní
Celkem
Externí výnosy
38 151
61 940
103 042
27 774
230 907
Výnosy celkem
38 151
61 940
103 042
27 774
230 907
Náklady celkem
29 677
52 266
82 048
34 435
198 426
VÝSLEDEK
Výsledek segmentu
před zdaněním
8 474
9 674
20 994
-6 661
32 481
Daň ze zisku
x
x
x
x
-4 361
DALŠÍ INFORMACE
Aktiva segmentu
11 000
23 900
760 632
198 508
994 040
Odpisy segmentu
208
1 429
31 956
692
34 285
Přehled segmentů k
31. 12. 2019:
SEGMENTY
k 31. 12. 2019
Obchod a
prodej man.
techniky
Lisařské
práce
Práškové
lakování
Správa
areálu
Ostatní
Celkem
Externí výnosy
3 788
50 097
66 199
108 439
20 407
248 930
Výnosy celkem
3 788
50 097
66 199
108 439
20 407
248 930
Náklady celkem
2 732
42 028
46 553
92 185
34 875
218 373
VÝSLEDEK
Výsledek segmentu
před zdaněním
1 056
8 069
19 646
16 254
-14 468
30 557
Daň ze zisku
x
x
x
x
x
-2 740
DAL
ŠÍ INFORMACE
Aktiva segmentu
1 530
15 911
19 733
688 343
274 408
999 925
Odpisy segmentu
80
432
1 094
27 016
1 060
29 682
54
7.
Výnosy
Přehled hlavních tržeb skupiny dle jejich charakteru:
Tržby
2020
2019
Tržby z
prodeje výrobků
36 023
51 138
Tržby z
pr
odeje zboží
11 546
13 963
Tržby z
prodeje energetických medií
17 119
18 217
Tržby ze služeb k
ekonomickému pronájmu
15 478
10 136
Tržby z
ostatních služeb
63 470
71 637
Celkem tržby ze smluv se zákazníky
143 636
165 091
Tržby z
ekonomického pronájmu
69 516
69 079
Celkem tržby
213 152
234 170
Mezi hlavní položky tržeb řadíme tržby z
ekonomického pronájmu, které představují tržby z
pronájmu
areálu společnosti KAROSERIA, a. s. v
Brně a v
Českém Brodě a tržby z
pronájmu areálu společnosti
MATE, a. s. a SOAROS service, s. r.o.
Další významnou položkou jsou tržby z
prodeje výrobků, které
jsou tvořeny zejména dosaženými tržbami dceřiné společnosti PULCO, a. s. v
rámci vykázaného
segmentu lisařské práce. Tržby z
ostatních služeb představují především dosažené tržby společnosti
PULCO, a. s. v
rámci segmentu práškového lakování.
Skupina
dále zajišťuje prodej energetických
medií pro své nájemce a doplňkové služby.
V
průběhu roku 2020 došlo k
poklesu tržeb z
prodeje výrobků oproti minulému období v
důsledku
dopa
du onemocnění
Covid-
19 na poptávku v
oblastec
h působení dceřiné společnosti PULCO, a. s.
Skupina vykazuje nevýznamný podíl na zahraničních trzích.
Přehled ostatních provozních výnosů
skupiny:
Ostatní provozní výnosy
2020
2019
Výnosy z
pohledávek
66
25
Přijaté náhrady od pojišťovny
156
438
Ostatní provozní výnosy
2 071
3 044
Celkem
2 293
3 507
Mezi významné ostatní provozní výnosy řadíme především výnosy plynoucí z
likvidace nepotřebných
skladových zásob v mateřské společnosti. Likvidace probíhala od konce roku 2019 do první
poloviny
roku 2020.
Přehled finančních výnosů skupiny:
Finanční výnosy
2020
2019
Podíly na zisku
9 579
6 122
Kurzové rozdíly
145
41
Úrokové výnosy
304
10
Úrokové výnosy z
cenných papírů
467
0
Ostatní
674
131
Celkem
11 169
6 304
55
Mateřská společnost v
roce 2020 obdržela podíl na zisku ve formě dividendy od společnosti
ENERGOAQUA, a. s. ve výši 9
507 tis. Kč (2019: 6
050 tis. Kč). Dále společnost obdržela podíl na
zisku od přidružené společnosti AKB CZECH, s. r. o. ve výši
72 tis. Kč (2019: 72 tis. Kč).
8.
Náklady
Přehled spotřeby materiálu a služeb ve skupině:
Spotřeba materiálu a služeb
2020
2019
Spotřeba materiálu
30 354
35 298
Nákup energií
20 372
19 419
Ostatní spotřeba
370
519
Opravy a udržování
3 915
3 325
Služby
27 714
39 223
Celkem
82 725
97 784
Mezi hlavní položky výše uvedeného přehledu řadíme spotřebu materiálu, nákup energií a nákup
služeb, které jsou nutné pro zajištění provozu jednotlivých areálů. Mezi tyto služby patří zajištění
ostrahy objektů, úklid vnitřních i venkovních prostor, průběžné opravy, zákonné revize a jiné. Výše
spotřeb
y
materiálu je ovlivněná výrobní činností dceřiné společnosti PULCO, a. s.
Přehled hlavních složek osobních nákladů ve skupině:
Osobní náklady
2020
2019
Mzdové náklady a
odměny
42 309
42 959
Sociální a zdravotní zabezpečení
13 708
14 649
Ostatní sociální náklady
1 369
1 921
Celkem
57 386
59 529
Průměrný počet zaměstnanců
100
103
Skupina poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní pojištění, kapitálové životní pojištění a
příspěvek na stravování. Dále
S
kupina poskytuje generálnímu řediteli a vybraným zaměstnancům
osobní automobil pro služební i osobní potřebu.
Skupina v roce
2020 neposkytla žádné půjčky členům statutárního orgánu nebo vedení společnosti
Přehled ostatních provozních nákladů ve skupině:
Ostatní provozní náklady
2020
2019
Odpis pohledávek
512
1 695
Pojistné
2 322
1 440
Penále a pokuty
24
56
Jiné provozní náklady
4 946
1 990
Celkem
7 804
5 181
Mezi ostatní provozní náklady se řadí především náklady spojené s
likvidací zásob v
mateřské
společnosti, která byla ukončena v
první polovině roku 2020. Zároveň došlo k
rozpuštění související
opravné položky, která
byla utvořena v
roce 2019.
56
Přehled nákladových úroků a ostatních finančních nákladů:
Nákladové úroky
2020
2019
Úroky z
bankovních úvěrů
5 222
3 692
Úroky z
finančních výpomocí
629
3 904
Celkem
5 851
7 596
Ostatní finanční náklady
2020
2019
Kurzo
vé ztráty
197
67
Bankovní poplatky
155
278
Ostatní
67
549
Celkem
419
894
Hlavní složkou finančních nákladů jsou nákladové úroky z
bankovních úvěrů, které mateřská
společnost čerpala. Na přelomu roku 2019 a 2020 došlo u mateřské společnosti
k refinanc
ování
stávajících úvěrů a zápůjček v
rámci čerpání nového bankovního úvěru. Přehled úvěru a jejich
refinancování je zpracován v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Přehled jiných nákladů
Skupiny:
Odpisy
2020
2019
Odpis dlouhodobého hmotného majetku
29 431
29 430
Odpis dlouhodobého nehmotného majetku
208
252
Odpis práva užívání
4 736
0
Celkem
34 285
29 682
Daně a poplatky
2020
2019
Daň z nemovitosti
1 261
1 243
Silniční daň
95
109
Ostatní daně a poplatky
223
101
Celkem
1 579
1 453
9.
Zisk (ztráta) z
p
rodeje majetku a materiálu
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a
materiálu
2020
2019
Zisk z prodeje majetku
380
4 663
Ztráta z
prodeje materiálu
-185
-724
Celkem
195
3 939
V
průběhu roku 2020 nedošlo ve
S
kupině k
žádným významným prodejům dlouhodobého ma
jetku ani
materiálu. Celkový dosažený zisk z
prodeje činí 195 tis. Kč. Dosažená ztráta z
prodeje materiálu
vznikla v
důsledku likvidace nepotřebného materiálu v
mateřské společnosti.
57
10.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
Přehled jednotlivých složek ztrát ze znehodnocení aktiv ve skupině:
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
2020
2019
Zrušení ztráty ze znehodnocení obchodních pohledávek
-114
63
Zrušení ztráty ze znehodnocení jiných pohledávek
-121
-187
Z
rušení ztráty (ztráta)
ze znehodnocení zásob
-4896
3 661
Ztráta ze znehodnocení investice do
nekonsolidovaného.
dceřiného
podniku
67
0
Celkem
-5 064
3 537
Mateřská společnost v
roce 2020 rozpustila vytvořenou opravnou položku ve výši 4
896 tis. Kč v
rámci
prováděné likvidace nepotřebných skladových zá
sob.
Dále KAROSERIA, a. s.
navýšila opravnou
položku v
rámci znehodnocení investice do nekonsolidovaného dceřiného podn
iku LIFT UP, s. r. o.
o
67 tis. Kč
11.
Daně ze zisku
Přehled daně z
příjmu vykázané ve výkazu o úplném výsledku:
Daň z příjmu
2020
2019
S
platný daňový náklad
běžného období
2 931
4 883
Odložený daňový náklad a výnos
1 430
-2 146
Celkem
4 361
2 740
Sesouhlasení celkového nákladu na daň z
příjmu s
účetním ziskem:
2020
2019
Výsledek hospodaření před zdaněním
32 481
30 557
Zákonná sazba
daně z
příjmu
19 %
19 %
Předpokládaný náklad na daň z příjmu
6 171
5 806
Skutečný splatný náklad
2 931
4 883
Odložená daň –
tvorba náklad
1 430
-2 143
Celkem
4 361
2 740
Rozdíl
1 810
3 066
Vliv přijatých dividend
1 820
1 163
Ostatní vlivy
-10
1 903
Efektivní daňová sazba
13,43 %
8,97 %
Řádek odpočitatelných položek je tvořen zejména daňovým dopadem přijaté dividendy v
hodnotě
9
579 tis. Kč, tj. 1
820 tis. Kč
58
Přehled hlavních složek odložené daně vykázané ve výkazu finanční pozice:
Odložená daň
Pohledávka
Závazek
Pohledávka
Závazek
31. 12. 2020
31. 12. 2020
31. 12. 2019
31. 12. 2019
Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou
zůstatkovou hodnotou dlouhodobých aktiv
33
14 047
-
13 686
Opravné položky k pohledávkám
528
-
145
-
Opravné položky k zásobám
-
-
930
-
Neuplatněná daňová ztráta
3 285
-
3 840
Celkem odložená daňová
pohledávka/závazek
3 846
14 047
4 915
13 686
Vzájemný zápočet
-3 729
-3 729
-
-
Výsledná odložená daň
117
10 318
-
-
Odložená daň z
příjmu je vypočtena u jednotlivých přechodných rozdílů při použití daňové sazby pro
daň z
příjmu právnických osob ve výši 19 % dle zákona.
V
účetní závěrce nebyly odložené daňové pohledávky a závazky jednotlivých podniků ve
S
kupině
vzájemně započteny
.
12. Zisk na akcii
Zisk na akcii
2020
2019
Počet kmenových akcií v oběhu
186 928
186 928
Čistý zisk připadající na akcionáře
26 180 000
25 416 000
Základní a zředěný zisk na akcii
(Kč)
140, 05
135,97
V průběhu roku 2019 došlo ke snížení základního kapitálu v
mateřské společnosti o částku 2
330 tis.
Kč na základě rozhodnutí valné hromady. Společnost tak zrušila 2
330 ks vlastních akcií. V
roce 2020
mateřská společnost nenakoupila žádné vlastní akcie a nedošlo k
pohybu základního kapitálu.
KAROSERIA, a. s. neemitovala žádné konvertibilní kmenové akcie, proto základní i zředěný zisk na
akci je ve stejné výši.
13.
Pozemky, budovy a zařízení
Přehled pozemků, budov a zařízení za sledované období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
58 260
13 477
130 934
4 632
207 303
Přírůstky
0
2 549
8 227
10 775
Úbytky
-5 594
-8 275
-11 278
Změna užívání
-4 670
6 264
1 594
Ostatní
114
114
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
53 590
19 741
127 889
4 698
205 918
Oprávky k
31. 12. 2019
15 211
0
103 833
0
119 044
Odpis
1 304
7 628
8 932
Úbytky
-5 534
-5 534
Změna užívání
-2 191
-2 191
Oprávky k
31. 12. 2020
14 324
0
105 927
0
120 251
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
43 049
13 477
27 101
4 632
88 259
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
39 266
19 741
21 962
4 698
85 667
59
Odpisování je zahájeno okamžikem, kdy je aktivum připravené pro zamýšlené použití.
Přehled hlavních investic do majetku v
roce 2020:
Hlavní přírůstky majetku
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
1 701
Vlastní
zdroje
Výměna potrubí –
čerpací stanice JEF
investice
1 101
Vlastní zdroje
Dopravní prostředek
zařízení
602
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Rekonstrukce budov
investice
2 051
Vlastní zdr
oje
SOAROS service, s. r. o.
Rekonstrukce budov
investice
915
Vlastní zdroje
Přehled nedokončených
investic v roce 2020:
Nedokončené investice
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Projektová studie –
Zahrádky II
774
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Parkovací plocha
700
Vlastní zdroje
Čistička odpadních vod
181
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Skladovací hala
1 861
Vlastní zdroje
Protihluková stěna
1 067
Vlastní zdroje
Hlavní plánované investice pro rok 2021:
Plánované inves
tice
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce budov
6 500
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Nákup pozemků
39 000
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
2 000
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Výstavba skladovací haly
10 000
Vlast
ní zdroje
Rekonstrukce budov
1 000
Vlastní zdroje
60
Přehled pozemků, budov a zařízení za minulé období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2018
66 647
29 729
132 642
114 390
343 408
Přírůstky
713
0
6 063
9 911
16 687
Úbytky
-472
0
-7 556
-119 669
-127 697
Změna užívání
-9 342
-16 252
0
0
-25 594
Ostatní
714
0
-215
0
499
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
58 260
13 477
130 934
4 632
207 303
Oprávky k
31. 12. 2018
15 977
0
103 392
0
119 369
Odpis
1 408
8 022
9 430
Úbytky
-238
-7 556
7 794
Změna užívání
-1936
-25
-1 961
Oprávky k
31. 12. 2019
15 211
0
103 833
0
119 044
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2018
50 670
29 729
29 250
114 390
224 039
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
43 049
13 477
27 101
4 632
88 259
14. Investice do
nemovitostí
Přehled investic do nemovitostí za sledované období:
Investice
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
705 619
99 301
804 920
Přírůstky
6 611
0
6 611
Změna užívání
4 670
-6 264
-1 594
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
716 900
93 037
809 937
Oprávky k
31. 12. 2019
257 306
0
257 306
Odpis
20 388
20 388
Změna užívání
2 191
2 191
Oprávky k
31. 12. 2020
279 885
0
279 885
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
448 313
99 301
547 614
Účetní zůstatková hodnota
k 31. 12. 2020
437 015
99 037
530 052
Ve sledovaném období došlo ke změně užívání vybraných objektů a pozemků ve skupině. V
průběhu
roku docházelo k
průběžné investiční činnosti
.
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Reálná hodnota investic k
31. 12. 2019
564 456
108 323
672 779
Reálná hodnota investic k
31. 12. 2020
546 813
108 094
654 907
Reálná hodnota investic do nemovitostí ve sledovaném období je stanovena znaleckým posudkem
od společnosti BENE FACTUM, a. s. ve výši
654 907
tis. Kč. V
roce 2019 byla hodnota 672 779 tis.
Kč. Reálná hodnota byla stanovena za použití výnosové metody, a i přes meziroční pokles převyšuje
zůstatkovou hodnotu nemovitostí.
61
Přehled investic do nemovitostí za minulé období:
Investice
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2018
597 876
83 049
680 925
Přírůstky
114 307
114 307
Úbytky
-16 748
-16 748
Změna užívání
10 184
16 252
26 436
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
705 619
99 301
804 920
Oprávky k
31. 12. 2018
244 447
0
244 447
Odpis
20 010
20 010
Úbytky
8 446
8 446
Změna užívání
1 295
1 295
Oprávky k
31. 12. 2019
257 306
0
257 306
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2018
353 429
83 049
436 478
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
448 313
99 301
547 614
V souvislosti s
investicemi do nemovitostí jsou ve výsledku hospodaření Skupiny uznány následující
položky:
Rok končící
31. 12. 2020
Rok končící
31. 12. 2019
Celkové nájemné (příjmy) z
investic do nemovitostí
69 416
68 933
Celkové přímé provozní náklady investic do nemovitostí
15 453
15 975
15.
Právo užívání a závazky z
leasingu
Přehled aktiv z
práv užívání ve skupině:
Právo k užívání
Leasing
Hodnota k 31. 12. 2019
18 372
Odpis
-4 736
Přírůstky
157
Hodnota k 31. 12. 2020
13 793
D
ceřiná společnost
MATE, a. s. k
31. 12. 2020 vykazuje právo k
užívání pozemků v celkové
hodnotě
13
793 tis Kč. Právo užívání představuje převážně uzavřenou nájemní smlouvu s
Úřadem pro
zastupování státu ve věcech majetkových s
účinností do 30. 4. 2024.
V
minulém období byla
hodnota
práva k
užívání vyčíslena na 18
372 tis. Kč k
31. 12. 2019.
Přehled závazků z
leasingu:
Závazky z leasingu
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dlouhodobá část
9 023
13 480
Krátkodobá část
4 990
4 862
Celkem
14 013
18 342
62
16.
Nehmotná aktiva
Přehled nehmotných aktiv za sledované období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
6 069
Přírůstky
95
Úbytky
-38
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
6 126
Oprávky k
31. 12. 2019
5 720
Odpis
208
Úbytky
-39
Oprávky k
31. 12. 2020
5 889
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
349
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
237
Přehled nehmotných aktiv za minulé období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2018
5 877
Přírůstky
228
Úbytky
-40
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
6 069
Oprávky k
31. 12. 2018
5 514
Odpis
242
Úbytky
-36
Oprávky k
31. 12. 2019
5 720
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2018
363
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
349
17. Investice v
nekonsolidované dceřiné společnosti
Přehled investic do nekonsolidované dceřiné společnosti ke konci sledovaného období:
Dceřiné společnosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31. 12. 2020
LIFT UP, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
5 330
- 5 162
168
Celkem
-
5 330
- 5 162
168
Mateřská
společnost v
roce 2020 navýšila opravnou položku u investice do dceřiného podniku LIFT
UP, s. r. o.
o 67 tis. Kč, jedná se o vytvořenou ztrátu dceřiné společnosti za rok 2020. Společnost
sleduje vývoj vlastního kapitálu ve své dceřiné společnosti. Společ
nost LIFT UP, s. r. o. nevykazuje
žádnou ekonomickou činnost.
63
Přehled investic do nekonsolidované dceřiné společnosti ke konci minulého období:
Dceřiné společnosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31. 12. 2019
LIFT UP, s. r. o.
H
eršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
5 330
- 5 096
234
Celkem
-
5 330
- 5 096
234
18.
Investice do přidružených podniků
Přehled investic do přidružených podniků ke konci sledovaného období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
40 %
240
548
- 81
467
Celkem
-
240
548
- 81
467
Přehled investic do přidružených podniků ke konci minulého období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2019
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2019
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
40 %
240
570
- 22
548
Celkem
-
240
570
- 22
548
Reálná hodnota přidruženého podniku byla stanovena dle přepočtu vývoje
vlastního kapitálu
společnosti AKB CZECH, s. r. o.
19.
Ostatní finanční investice
Přehled dlouhodobých
ostatních finančních investic za sledované období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
12 454
+1 465
13 919
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
222 972
- 12 100
210 872
Celkem
-
34 641
235 426
-10 635
224 791
Finanční aktiva –
dluhopisy:
Počet
Pořizovací
cena
Nab
ěhlá hodnota
k 1. 1. 2020
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
CYRRUS FX, a. s.
20 ks
10 022
-
+100
10 122
Celkem
-
10 022
-
+100
10 122
České vinařské závody, a. s. –
reálná hodnota držených akcií byla stanovena metodou „adjusted net
assets value“, tj. hodnotou upravených čistých aktiv. Výsledná hodnota byla získána tak, že se
významná aktiva a závazky přecenily na jejich reálnou hodnotu. Přecenění na reálnou hodnotu
pr
ovádí ekonom ze skupiny Prosperita holding, která má v
oceňování dl
ouholetou praxi.
ENERGOAGUA, a. s.
–
reálná hodnota držených akcií je stanovena ve výši tržní ceny na kapitálovém
trhu k 31. 12. 2020.
Směnky a dluhopisy nejsou oceňovány reálnou hodnotou,
ale jsou vyčísleny v
naběhlé hodnotě,
jelikož je předpoklad držet tyto finanční investice do splatnosti.
Investice do podnikových dluhopisů vydaných společností CYRRUS FX, a. s. nesou 3,7% úrok p. a. a
tyto dluhopisy budou splatné k
1. 9. 2025.
64
Dluhopisy
jsou drženy společností v
rámci obchodního modelu, jehož cílem je inkasovat smluvní
peněžní toky, které jsou výhradně tvořeny úroky.
Přehled dlouhodobých ostatních finančních investic za minulé období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2019
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodn
ota
k 31. 12. 2019
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
11 815
+639
12 454
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
216 058
+6 914
222 972
Celkem
-
34 641
227 873
+7 553
235 426
Přehled krátkodobých
ostatních finančních investic za sledované období:
F
inanční aktiva –
směnky
Pořizovací
cena
Naběhlá hodnota
k 1. 1. 2020
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
J&T Private Equity B.V.
30 000
-
+368
30 368
Celkem
30 000
-
+368
30 368
Směnky mají datum splatnosti v
rozmezí 6–12 měsíců od data pořízení a jsou úročeny úrokovou
sazbou 3,85 až 4,85 % p. a.. Celková nominální hodnota směnek je 30
000 tis. Kč.
20.
Zásoby
Přehled skladových zásob ve skupině:
Zásoby
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Materiál
5 594
3 721
Výrobky
0
63
Zboží
698
780
Nedokon
čená výroba
461
0
Celkem
6 753
4 564
Hodnoty jednotlivých složek zásob jsou uvedeny v
netto hodnotě. V
roce 2019 byla vytvořena opravná
položka
v
mateřské společnosti
v
hodnotě 3
663 tis. Kč na bezobrátkové zásoby, které byly v
průběhu
první poloviny roku 2020 zlikvidovány v
rámci snižování nepotřebných skladových zásob. K
31. 12.
2020 skupina
eviduje na svém skladě skladové položky v
hodnotě 6
753 tis. Kč. Nejvýznamnější
položkou je materiál společnosti PULCO, a. s., který je potřebný pro výrobní činnost této společnosti.
21.
Obchodní a jiné pohledávky
Přehled krátkodobých pohledávek ve skupině:
Obchodní a jiné pohledávky
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Pohledávka z
obchodního styku –
brutto
45 706
39 416
Očekávaná úvěrová ztráta
-6 083
-6 197
Pohledávky z
o
bchodního styku –
netto
39 623
33 219
Daňové pohledávky (mimo daň z
příjmu)
5
0
Ostatní pohledávky
1 053
1 617
Jiná krátkodobá aktiva
1 250
1 319
Celkem
41 931
36 155
65
Pohledávky z
obchodního styku zahrnují neuhrazené fakturace z
běžného obchodního st
yku skupiny.
K
těmto pohledávkám jsou tvořeny opravné položky, které představují očekávanou úvěrovou ztrátu.
Ostatní pohledávky zahrnují zejména zálohy. Jiná krátkodobá aktiva představují náklady příštích
období a jiné dohadné účty aktivní.
Struktura poh
ledávek k
31. 12. 2020:
Pohledávky
k 31. 12. 2020
Stav v brutto
hodnotě
Očekávaná
úvěrová ztráta
Stav v netto
hodnotě
Do splatnosti
16 700
0
16 700
Do 30 dnů
12 373
0
12 373
31
–90 dní
5 981
0
5 981
91
–180 dní
2 634
-67
2 567
181
–360 dní
2 681
-1 049
1 632
Nad 360 dní
5 337
-4 967
370
Celkem
45 706
-6 083
39 623
Věková struktura pohledávek po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Pohledávky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Do 30 dnů
12 373
11 830
31
–90 dní
5 981
2 531
91
–180 dní
2 567
1 442
181
–360 dní
1 632
167
Nad 360 dní
370
2 312
Neuhrazené pohledávky do 30 dnů obsahují neuhrazené faktury od hlavního nájemce mateřské
společnosti, který platí v
periodickém termínu. Platby byly uhrazeny v
následujícím měsíci.
Na
pohledávky v
insolv
enci je vytvořena opravná položka ve výší
4 557 tis.
Kč.
Skupina eviduje
pohledávky v
hodnotě 149 tis. EUR.
Vzhledem k
relativně malému portfoliu pohledávek se tvoří ke každé pochybné pohledávce opravná
položka individuálně. Pohledávky tedy nejsou rozčleňovány do skupin podle pravděpodobnosti
úvěrového selhání. Pravděpodobnost úvěrového selhání se při tvorbě opravné položky určuje každé
pohledávce individuálně.
22.
Peníze a peněžní ekvivalenty
Přehled o peněžních prostředcích skupiny:
Peněžní prostředky
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Hotovost v CZK
242
336
Hotovost v EUR
18
0
Bankovní účty v
CZK
47 802
62 430
Bankovní účty v EUR
433
341
Celkem
48 495
63 107
Mateřská společnost vložila volné prostředky do nákupu ostatních finančních investic ve formě
dluhop
isů a
směnek.
66
23.
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál mateřské společnosti k
31. 12. 2020 je zapsán v
obchodním rejstříku v hodnotě
186 928 tis.
Kč. Skládá se z
186
928 ks akcií o jmenovité hodnotě 1
000 Kč/ks. V
roce 2019 proběhlo
snížení vlastního kapitálu o 2
330 tis. Kč v
důsledku likvidace vlastních akcií. V
současné době
mateřská společnost nevlastní žádné vlastní akcie.
Vývoj celkového počtu akcií:
2020
2019
Počet akcií k
1. 1. (1 ks/1 000 Kč)
186 928
189 258
Likvidace vlastních akcií
-
- 2 330
Počet akcií k
31. 12. (1ks/1 000 Kč)
186 928
186 928
Fond z
přecenění
2020
2019
Fond z
přecenění k
1. 1.
200 957
193 426
Ztráta
(zisk) z
přecenění finančních investic
- 10 715
7 531
Fond z
přecenění k
31. 12.
190 242
200 957
Fond z
přecenění je důsledkem oceňování finančních investic reálnou hodnotou s
přeceněním do
ostatního úplného výsledku.
Ostatní fondy
reprezentují tzv. rezervní fond tvořený dle stanov společnosti. Fond
k
31. 12. 2019 činí
19
216 tis. Kč a jeho výše se v
průběhu roku 2020 nezměnila. Fond je tedy k
31. 12. 2020 v
hodnotě
19
216 tis. Kč.
Nerozdělené zisky
představují kumulované výsledky hospodaření skupiny
za sledované období a
výsledky hospodaření z
minulých let. Nerozdělené zisky přiřaditelné akcionářům společnost
i k 31. 12.
2020 činí
324 107
tis. Kč.
24.
Úvěry a zápůjčky
Sesouhlasení vývoje závazků z financování:
Skupina v rámci svých závazků vykazuje následující finančních závazky, jejichž peněžní úhrada je
prezentována ve výkazu peněžních toků v rámci peněžních toků z financování.
Přehled bankovních úvěrů:
Bankovní úvěry
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2020
Peněžní
čerpání
úvěru
Peněžní
splátka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2020
MONETA Money Bank, a. s.
2027
3,10 %
84 124
- 10 515
73 609
UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s.
2028
1, 5 %
+ PRIBOR
36 154
88 846
- 9 724
115 275
Celkem
-
-
120 278
88 846
- 20 239
188 884
67
Na základě rozhodnutí valné hromady mateřské společnosti ke konci roku 2019 došlo ke
refinancování stávajících úvěrů ve prospěch nově čerpaného úvěru od společnosti UniCredit Bank
Czech Republic and Slovakia, a. s. Refinancování probíhalo na přelomu roku 2019 a 2020. Jistiny
bankovních úvěrů jsou spláceny v
pravidelných měsíčních splátkách. Společnost KAROSERIA, a. s.
splatila své zápůjčky od podniků v
holdingu. MATE, a. s. splatilo na začátku roku 2020 zápůjčky od
společnosti S.
P. M. B., a. s. a MATE SLOVAKIA, spol s
r. o. Dále splácí pravidelně zápůjčku od
společnosti ŘEMPO VEGA, s. r. o. V
průběhu roku došlo k
čerpání nové zápůjčky od společn
osti
MATE SLOVAKIA, spol s r. o. v
hodnotě 4
325 tis. Kč, která je splácena v
pravideln
ých intervalech.
Společnost PULCO, a. s. a SOAROS service, s. r. o. neevidují k
31. 12. 2020 žádné úvěry ani
zápůjčky.
Přehled úvěrů a zápůjček:
Úvěry a zápůjčky
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2020
Peněžní
čerpání
úvěru
Peněžní
splátka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2020
KAROSERIA, a. s.
MATE SLOVAKIA, spol s r. o.
2020
5,2 %
27 550
0
- 27 550
0
PROSPERITA holding, a. s.
2019
3,0 %
27 100
0
- 27 100
0
Řempo LYRA, s. r. o.
2019
4,2 %
15 000
0
- 15 000
0
MATE, a. s.
S. P. M. B., a. s.
2019
2,80 %
380
0
-380
0
MATE SLOVAKIA, spol s r. o.
2019
3,00 %
10 430
0
-10 430
0
ŘEMPO VEGA, s. r. o.
2020
7,00 %
3 530
0
-360
3 170
MATE SLOVAKIA, spol s r. o.
2021
3,40 %
0
4 325
-400
3 925
Celkem
-
-
83 990
4 325
- 81 220
7 095
Zástavní práva a ručení jsou zpracovány v
samostatné kapitole viz bod přílohy č. 28.
Přehled krátkodobých a dlouhodobých finančních závazků:
Finanční závazky
Stav k 31. 12. 2020
Stav k 31. 12. 2019
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Bankovní úvěry
21 123
167 761
188 884
0
120 278
120 278
Úvěry a zápůjčky
7 095
0
7 095
83 990
0
83 990
Celkem
28 218
167 761
195 979
83 990
120 278
204 268
25.
Obchodní a jiné závazky
P
řehled obchodních a jiných závazků ve skupině:
Obchodní a jiné závazky
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dodavatelské závazky
8 528
12 964
Závazky vůči zaměstnancům
4 316
4 879
Závazky ze sociál. a zdravot. zabezpečení
1 562
1 668
Daňové závazky (mimo daň z
p
říjmu)
2 062
3 311
Jiné závazky
1 773
1 594
Celkem
18 241
24 416
Skupina eviduje závazky z
obchodních vztahů v
zahraniční měně v
hodnotě 24 tis. EUR.
68
Věková struktura závazků po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Závazky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Do 30 dnů
1 026
291
31
–90 dní
0
1
181
–360 dní
0
1
Celkem
1 026
293
26.
Transakce se spřízněnými stranami
Ovládající osoba
Skupina
je součástí koncernu PROSPERITA, jejíž
nejvyšší ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka,
bytem Praha 4, B
ělehradská 7/13
.
Dceřiné podniky
•
PULCO, a. s
.
(100% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 267 79 843
•
MATE, a. s.
(69,81% majetková účast) se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno, IČO: 463 00
322
•
SOAROS service, s. r. o.
(69,81
%) se sídlem Brněnská 1027, Rosice, IČO: 055 09
335
Transakce a zůstatky mezi mateřskou společností a výše uvedenými dceřinými společnostmi byly v
této konsolidované pololetní účetní závěrce eliminovány a nejsou zahrnuty do níže uváděných
informací o transakcích se spřízněnými stranami.
•
LIFT UP, s. r. o.
(100% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 035 94
262
Transakce a zůstatky mezi mateřskou společností a výše uvedenou nekonsolidovanou dceřino
u
společností nebyly v této konsolidované účetní závěrce eliminovány a jsou zahrnuty do níže
uváděných informací o transakcích se spřízněnými stranami.
Přidružené podniky
•
AKB CZECH, s. r. o.
(40% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO: 603 21
164
Jiné spřízněné
strany
Jedná se o ostatní podniky, které jsou uvedeny v
rámci Zprávy o vztazích s
propojenými osobami.
69
Transakce se spřízněnými stranami
Všechny transakce se spřízněnými stranami jsou založeny na podmínkách shodných s transakcemi s
nespřízněnými stranami. Zůstatky nesplacené k rozvahovému dni nejsou nijak zajištěny a jejich
vypořádání se očekává formou peněžní platby. Společnost nepřistoupila ke snížení hodnoty žádné z
evidovaných pohledávek.
Druh plnění
Ovládající osoba
Řídíc osoby
Přidružené podniky
Jiné spřízněné strany
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Prodej aktiv
0
0
0
0
0
0
156
371
Nákup aktiv
7
0
0
0
0
0
632
38
Poskytování služeb
121
0
0
0
148
133
822
880
Přijímání služeb
0
0
0
0
1 386
1 482
1 446
908
Pohledávky
0
0
0
0
12
12
142
130
Závazky
67
0
0
0
121
107
350
202
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
0
0
Přijaté zápůjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
7 095
83 990
Úroky z poskytnutých zápůjček a úvěrů
0
0
0
0
0
0
179
0
Úroky z přijatých zápůjček a úvěrů
0
0
0
0
0
0
487
4 005
Mzdové náklady
-
-
739
1 489
-
-
-
-
Jiné osobní náklady
-
-
99
173
-
-
-
-
Celkový počet osob
-
-
1
2
-
-
-
-
27.
Finanční rizika a oceňování reálnou hodnotou
Společnosti ve skupině
obdobně jako jiné subjekty v ekonomickém prostředí j
sou vystaveny
finančním
rizikům v důsledku používání finančních nástrojů –
aktivních i pasivních. Finanční rizika, která ovlivňují
finanční situaci a výkonnost Společnosti, jsou následující:
â–ª
úrokové r
iziko;
â–ª
riziko likvidity;
â–ª
měnové riziko;
â–ª
úvěrové (kreditní) riziko.
Informace v následujících částech shrnují údaje z předcházejících částí účetní závěrky, pokud
souvisejí s finančními nástroji a řízením finančních rizik
Identifikované rizika:
.
Úrokové riziko
V souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje s
kupina
úrokové riziko spočívající v možných změnách
pohyblivé části úrokové sazby (PRIBOR) u jednotlivých úvěrů. Vzhledem k dosavadnímu vývoji
úrokových sazeb v ČR a vzhledem k budoucímu očekávání, vedení společnosti nepředpokládá v
příštích letech takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít vliv na majetek a jiná aktiva,
závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření.
Riziko likvidity
Skupina
řídí svoji likviditu především
efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek
z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního a
revolvingového úvěru.
70
Měnové riziko
Měnové riziko spočívá v realizaci transakcí v jiné měně, než je CZK, a z nich plynoucích
zůstatků
peněžních aktiv a peněžních závazků v jiné měně, než je CZK. Funkční měnou je CZK a je
-li
uskutečněna transakce v jiné měně, je přepočítána, stejně tak jsou přepočítávány zůstatky
pohledávek a závazků, které z transakce plynou. Důsledkem je vznik
kurzových rozdílů s vlivem na
celkový výsledek hospodaření. Za rok 2020 vykázala
skupina
čistou kurzovou ztrátu
-52
tis. Kč a za
rok 2019 čistou kurzovou ztrátu
-26
tis. Kč.
Měnové riziko skupiny je velmi nízké, protože
cizoměnové zůstatky jsou evidován
y pouze na
bankovních účtech a v
cizoměnových pohledávkách. Hodnoty na bankovních účtech v
cizích měnách i
cizoměnových pohledávek jsou nevýznamné.
Skupina proto nevypracovává analýzu citlivosti. Dopad
změny měnového kurzu na výsledek hospodaření skupiny je nevýznamný.
Úvěrové riziko a zástavní práva
Skupina
není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a
zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V
souvislosti s kontokor
entním
,
revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má mateřská společnost
zatížen
některý nemovitý majetek
zástavním právem vůči bance. Řízení tohoto úvěrového a
zástavního rizika spočívá v úspěšné realizaci financovaných projektů, dosažených plánovaných
ek
onomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů
čerpaných úvěrů a řádným připojištěním movitého a nemovitého majetku.
Řízení kapitálu
Skupina
řídí svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovat v činnosti jako zdravě
fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a
vlastními zdroji. Strukturu kapitálu tvoří vlastní kapitál zahrnující základní kapitál, fondy a nerozdělený
zisk. Představenstv
a
na svých zasedáních pravidelně posuzuje a vyhodnocuje kapitálové náklady a
rizika spojená s jednotlivými kategoriemi kapitálu.
Oceňování reáln
ou hodnotou
finančních investic
Mateřská společnost
přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují držené podíly v
přidružených společnostech a ostatní finanční investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na
finančních trzích jsou ke konci vykazovaného období přeceněny reálnou hodnotou
úrovně 1
kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se
použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších
dostupných informací za daných okolností. Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou
nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy, používá cenu určenou třetí stranou bez úprav
.
Následující tabulka zobrazuje rozčlenění finančních aktiv dle typu ocenění, přičemž finanční aktiva
oceňovaná v
a
mortizované hodnotě zahrnují pohledávky krátkodobě splatnosti a peněžní prostředky,
jejichž ocenění lze považovat za vhodnou aproximaci jejich reálné hodnoty.
Ocenění v
reálné hodnotě
Ocenění
v amortizované
hodnotě
V tis. Kč
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Majetkové účasti v
reálné hodnotě s
přeceněním do
ostatního úplného vý
sledku
210 872
0
14 386
0
Ostatní finanční aktiva v
amortizované hodnotě
0
0
0
40 490
Obchodní pohledávky
0
0
0
39 623
Peněžní prostředky
0
0
0
48 495
Finanční
aktiva celkem
210 872
0
14 386
128 608
71
Finanční závazky v
podobě bankovních úvěrů
a zápůjče
k
jsou oceňovány v
zůstatkové hodnotě,
přičemž jejich úročení je průběžně aktualizováno dle vývoje tržních úrokových sazeb a v
důsledku tak
účetní hodnota koresponduje s
vývojem jejich reálné hodnoty s
případnými nevýznamnými rozdíly.
Obchodní závazky se v
e
své účetní hodnotě přibližují reálnému ocenění vzhledem k
jejich splatnosti
v
krátké době po rozvahovém dni.
28.
Zástavní práva
Zástavní práva ve skupině má pouze mateřská společnost:
KAROSERIA, a. s. má zřízeno k parcele č. 1738, 1739, 1733/8, 1733/9, 173
3
/15 kat. území Štýřice,
smluvní zástavní právo ve prospěch banky GE Money Bank, a. s.
na základě Smluv o zřízení
zástavního práva ke krytí případných budoucích pohledávek v celkové výši 167 500 tis. Kč.
Ve prospěch společnosti UniCredit Bank Czech Republ
i
c and Slovakia, a.s. je zřízeno zástavní právo
k parcelám č. 1796, 1733/2, 1733/12, 1733/14,1729/1,1733/4, 1698/4,1799/1,1729/2, 1733/13,
1699/2, 1733/1, 1809/2, 1733/16, 1733/12, 1698/10, vše v katastrálním území Štýřice na základě
smluv o zřízení zástav
n
ího práva k úvěru poskytnutému na výstavbu provozní haly v celkové výši 125
000 tis. Kč.
Na pozemcích podél oplocení je ve prospěch Brněnských vodáren a kanalizací, a. s. zřízeno věcné
břemeno spočívající v právu strpět uložení vodovodního řadu, vstup a v
j
ezd do ochranného pásma
vodovodního řadu. Ostatní pozemky jsou prosté jakéhokoliv zatížení
29.
Podmíněné aktiva a podmíněné závazky
Skupina ve sledovaném období nebyla účastníkem žádného významného správního řízení, aktivního
nebo pasivního soudního sporu a
r
ozhodčího řízení, jejichž důsledky by mohly významně ovlivnit
ekonomickou situaci a ziskovost skupiny.
30.
Významné události po datu závěrky
Skupina nezaznamenala
žádné významné události po datu sestavení účetní závěrky. Ve vývoji
ekonomické situace podniku nedochází k
výrazným změnám.
72
Zpracovatel
Konsolidované účetní závěrky
Jana Dumková
vedoucí ekonomického střediska, hlavní účetní společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická 758/13, 619
00 Brno.
V Brně dne 12. 4. 2021
Čestné prohlášení osoby zodpovědné za vypracování
Já, níže podepsaný JUDr. Martin Knoz, generální ředitel společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická
758/13, 619 00 Brno, IČO 463 47 453 prohlašuji, že účetní konsolidovaná závěrka za rok 2020 byla
vypracována v souladu s Mezinárodní mi standardy účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém EU
a veškeré údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které
by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly
vynechány.
V Brně dne 12. 4. 2021
73
Zpráva nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce za
rok 2020
74
75
76
77
78
79
Individuální účetní závěrka k
31. 12. 2020
Obsah:
Individuální výkaz finanční pozice
.........................................................................................................
80
Individuální výkaz o úplném výsledku
...................................................................................................
81
Individuální výkaz peněžních toků
.........................................................................................................
82
Indivuální výkaz změn vlastního kapitálu
..............................................................................................
83
Komentář k
indiviuálním účetním výkazům
...........................................................................................
84
1.
Všeobecné informace
............................................................................................................
84
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
............................................................................
84
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
...............................................................................
86
4.
Významná účetní pravidla pro individuální účetní závěrku
...................................................
89
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
........
97
6.
Výnosy
...................................................................................................................................
99
7.
Náklady
................................................................................................................................
100
8.
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
.........................................................................
101
9.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
.....................................................................................
102
10.
Daně ze zisku
......................................................................................................................
102
11.
Zisk na akcii
.........................................................................................................................
103
12.
Pozemky, b
udovy a zařízení
...............................................................................................
103
13.
Investice do nemovitostí
......................................................................................................
104
14.
Nehmo
tná aktiva
..................................................................................................................
105
15.
Investic
e do dceřiných podniků
...........................................................................................
106
16.
Investice do přidružených podniků
......................................................................................
106
17.
Ostatní finanční investice
....................................................................................................
107
18.
Poskytnuté úvěry
.................................................................................................................
108
19.
Zásoby
.................................................................................................................................
108
20.
Obchodní a jiné pohledávky
................................................................................................
108
21.
Peníze a peněžní ekvivalenty
..............................................................................................
109
22.
Vlastní kapitál
......................................................................................................................
110
23.
Úvěry a zápůjčky
.................................................................................................................
110
24.
Obchodní a jiné závazky
.....................................................................................................
111
25.
Transakce se spřízněnými
stranami
....................................................................................
112
26.
Finanční rizika a oceňování reálnou hodnotou
....................................................................
113
27.
Zástavní práva
.....................................................................................................................
114
28.
Podmíněná aktiva a podmíněné závazky
............................................................................
115
29.
Významné události po datu účetní závěrky
.........................................................................
115
80
Individuální výkaz finanční pozice
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE
k 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Bod
31.12.2020
31.12.2019
AKTIVA
867 588
854 499
Dlouhodobá aktiva
819 859
793 298
Pozemky, budovy, zařízení
12
51 066
54 871
Investice do nemovitostí
13
443 592
456 455
Nehmotná aktiva
14
237
349
Investice do dceřiných podniků
15
45 583
45 649
Investice do přidružených podniků
16
467
548
Ostatní finanční investice
17
234 914
235 426
Poskytnutý úvěr
18
44 000
0
Krátkodobá aktiva
47 729
61 201
Zásoby
19
698
1 363
Obchodní a jiné pohledávky
20
10 387
8 413
Pohledávky z titulu splatné daně z příjmu
0
135
Realizovaná finanční aktiva
17
30 367
0
Peněžní prostředky
21
6 277
51 290
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
867 588
854 499
Vlastní kapitál
663 141
648 960
Základní kapitál
22
186 928
186 928
Fond z přecenění
22
190 242
200 957
Ostatní fondy
22
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
22
266 755
241 859
Závazky celkem
204 447
205 539
Dlouho
dobé závazky
177 467
129 352
Bankovní úvěry (bez části splatné do 1 roku)
23
167 761
120 278
Odložený daňový závazek
10
9 706
9 074
Krátkodobé závazky
26 980
76 187
Obchodní a jiné závazky
24
5 357
6 537
Závazek z titulu splatné daně z pří
jmu
500
0
Úvěry a zápůjčky
23
21 123
69 650
81
Individuální výkaz o úplném výsledku
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU
za období končící 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Bod
2020
2019
Tržby
6
95 173
98 932
Náklady na prodané zboží
-9 349
-13 266
Aktivace
42
35
Spotřeba materiálu a služeb
7
-24 779
-26 605
Osobní náklady
7
-16 468
-17 219
Daně a poplatky
7
-826
-684
Odpisy
7
-22 078
-22 205
Zisk (ztráta) z prodeje majetku a materiálu
8
460
-653
Zisk (ztráta)
z
e znehodnocení aktiv
9
5 094
-3 724
Ostatní provozní výnosy
6
738
1 865
Ostatní provozní náklady
7
-5 765
-2 300
Provozní výsledek hospodaření
22 242
14 176
Finanční výnosy
6
11 371
6 150
Nákladové úroky
7
-5 328
-6 527
Ostatní finanční náklady
7
-93
-234
Finanční výsledek hospodaření
5 950
-611
Výsledek hospodaření před zdaněním
28 192
13 565
Daň z
e zisku
10
-3 096
-1 300
Výsledek hospodaření za účetní období
25 096
12 265
Ostatní úplný výsledek
Zisky (ztráty) bez následné recyklace do výsledku
Zisk (ztráta) z přecenění finančních investic
-10 715
7 532
Úplný výsledek za období
14 381
19 797
Zisk na akcii (v Kč)
2020
2019
Základní zisk na akcii
(bod 11)
134,25
65,61
Zředěný zisk na akcii
(bod 11)
134,25
65,61
82
Individuální výkaz peněžních toků
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ
za období končící 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
2020
2019
P
eněžní toky z provozní činnosti
34 990
22 782
Zisk před zdaněním
28 192
13 565
Úpravy:
Odpisy
22 078
22 205
Zisk z prodeje dlouhodobého majetku
-588
-78
Výnosy z dividend
-9 579
-6 122
Nákladové a výnosové úroky
4 358
6 527
Ostatní provozní položky
-328
-185
Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu
-2 290
-3 902
Placené úroky
-5 328
-6 527
Přijaté úroky
305
0
Placen
é
da
ně
ze zisku
-1 830
-2 701
Peněžní toky z investiční činnosti
-78 959
-1 175
Výdaj za nákup pozemků,
budov a
zařízení
-5 142
-7 375
Výdaj na nákup finančních i
nvestic
-40 023
0
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku
627
78
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
-44 000
0
Přijatá dividenda
9 579
6 122
Peněžní toky z financování
-1 044
24 915
Splacené úvěry
-89 890
-48 060
Čerpání úvěrů a zápůjček
88 846
72 975
Přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-45 013
46 522
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období
51 290
4 768
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
6 277
51 290
83
Indivuální výkaz změn vlastního kapitálu
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
186 928
19 216
200 957
241 859
648 960
Ostatní úplný výsledek
-10 715
-10 715
Výsledek hospodaření za období
25 096
25 096
Převody do fondů, použití fondů
-200
-200
KONEČNÝ ZŮSTATE
K
186 928
19 216
190 242
266 755
663 141
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 2019
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Vlastní
akcie
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly
z
přecenění
Nerozdělený
zisk
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
189 258
-2 099
21 315
193 426
227 588
629 488
Ostatní úplný výsledek
7 531
7 531
Výsledek hospodaření za období
12 265
12 265
Převody do fondů, použití fondů
-200
-200
Likv
idace vlast. akcií
-2 330
2 099
-2 099
2 330
0
Ostatní změny
-124
-124
KONEČNÝ ZŮSTATEK
186 928
0
19 216
200 957
241 859
648 960
84
Komentář
k
indiviuálním účetním výkazům
1.
Všeobecné informace
Obchodní firma:
KAROSERIA, a. s.
Sídlo společnost
i:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
IČO:
46347453
LEI:
315700GUQ9AI64HAZR46
Společnost zapsaná:
v obchodním rejstříku vedeného u Krajského soudu v Brně,
spisová značka oddíl B vlož
ka 776
Datum založení:
30. 4. 1992
Právní forma e
mitenta:
akciová společnost
Rozhodující činnost:
pronájem a správa nebytových prostor
Organizační struktura společnosti:
Nejvyšším
orgánem
společnosti
je
valná
hromada.
Statutárním
orgánem
společnost
je
představenstvo. Na výkon působnosti představenstva dohlíží dozorčí rada. Dále je organizační
struktura členěna
na ekonomické středisko, správu areálu a dopravu.
Složení představenstva k
31. 12. 2020:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s. r. o., zastupuje JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Ing. Vladimír Kurka
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2020:
Předseda dozorčí rady:
Ing. Karel Kratochvíl
Člen dozorčí rady:
Ing.
Vladimír Hladiš
Člen dozorčí rady:
Ing. Igor Prusenovský
2. Informace
o právech spojených s
akciemi
Všechny akcie společnosti jsou obchodovány prostřednictvím veřejného trhu RM
-
SYSTÉM, česká
burza cenných papírů a.s.
Všechny akcie jsou vydány v zaknihované
podobě, nové akcie nebyly vydány. Seznam akcionářů
společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů vedená podle zvláštního právního
předpisu. Akcionáři společnosti přísluší práva vyplývající ze stanov společnosti a obecně platných
závazných právních předpisů ČR, zejména zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a
zákona č.
90/2012 Sb.,
zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích):
•
Akcionáři vykonávají své právo podílet se na řízení společnosti na valné hromadě.
•
A
kcionář se zúčastňuje valné hromady osobně nebo v zastoupení.
Plná moc pro zastupování na
valné hromadě musí být písemná a musí z ní vyplývat, zda byla udělena pro zastoupení na jedné
nebo na více valných hromadách; podpis zastupovaného akcionáře musí být úředně ověřen. Má
se za to, že osoba zapsaná v evidenci investičních nástrojů jako správce anebo jako osoba
oprávněná vykonávat práva spojená s akcií, je oprávněna zastupovat akcionáře při výkonu všech
práv spojených s akciemi vedenými na daném účtu, včetně hlasování na valné hromadě.
•
Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady a hlasovat na ní. Stanovy neomezují výkon
hlasovacího práva stanovením nejvyššího počtu hlasů jednoho akcionáře.
•
Akcionář přítomný na valné hromadě je oprávněn požadovat a obdržet
na valné hromadě od
společnosti vysvětlení záležitostí týkajících se
společnosti nebo jí ovládaných osob, je
-
li takové
85
vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro
výkon jeho akcionářských práv na ní. Stanovy určují, že každý akcionář má pro přednesení své
žádosti přiměřený časový limit, jehož délku určuje předsedající valné hromady.
•
Akcionář může žádost o vysvětlení podat i písemně, přičemž rozsah písemné žádosti není
omezen; písemná žádost musí být podána po uveřejnění pozvánky na valnou hromadu a před
jejím konáním.
Vysvětlení záležitostí týkajících se probíhající valné hromady poskytne společnost
akcionáři přímo na valné hromadě. Není
-
li to vzhledem ke složitosti vysvětlení možné, poskytne je
akcionářům ve lhůtě do 15 dnů ode dne konání valné hromady, a to i když to již není
potřebné pro
posouzení jednání valné hromady nebo pro výkon akcionářských práv na ní. Informace obsažená
ve vysvětlení musí být určitá a musí poskytovat dostatečný a pravdivý obraz o dotazované
skutečnosti. Vysvětlení může být poskytnuto formou souhrnné odpovědi na více žádostí
obdobného obsahu. Platí, že vysvětlení se akcionáři dostalo i tehdy, pokud byla informace
uveřejněna na internetových stránkách společnosti nejpozději v den předcházející dni konání
valné hromady a je k dispozici akcionářům v místě konání valné hromady. Jestliže je informace
akcionáři sdělena, má každý další akcionář právo si tuto informaci vyžádat i bez splnění postupu
dle odst.č.5), čl. IX. stanov.
•
Akcionář je oprávněn uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné
hromady. Hodlá
-
li akcionář uplatnit protinávrh k záležitostem pořadu valné hromady, doručí ho
společnosti v přiměřené lhůtě před konáním valné hromady; to neplatí, jde
-
li o návrhy určitých
osob do orgánů společnosti. Představenstvo oznámí akcionářům způsobem stanoveným
zákonem o obchodních korporacích a stanovami pro svolání valné hromady znění akcionářova
protinávrhu se svým stanoviskem; to neplatí, bylo
-
li by oznámení doručeno méně než 2 dny přede
dnem konání valné hromady nebo pokud by náklady na ně byly v hrubém nepoměru k významu a
obsahu protinávrhu anebo pokud text protinávrhu obsahuje více než 100 slov.
•
Akcionář má právo uplatňovat své návrhy k záležitostem, které budou zařazeny na pořad valné
hromady, také před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu. Návrh doručený společnosti
nejpozději 7 dnů před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu uveřejní představenstvo i se
svým stanoviskem spolu s pozvánkou na valnou hromadu. Na návrhy doručené po této lhůtě se
obdobně použije odstavec 8) čl. IX sta
nov.
•
Pro posouzení, zda přítomné osoby jsou oprávněny zúčastnit se valné hromady, je v případě
zaknihovaných kmenových akcií na majitele rozhodující výpis z evidence zaknihovaných cenných
papírů k rozhodnému dni. Rozhodným dnem k účasti na valné hromadě je
sedmý kalendářní den
předcházející dni konání valné hromady. Představenstvo je povinno nejpozději do dne konání
valné hromady opatřit z evidence zaknihovaných cenných papírů výpis emise k rozhodnému dni.
•
Akcionář se účastní valné hromady na vlastní náklad
y.
•
Právo na podíl na zisku společnosti –
akcionář má právo na podíl na zisku společnosti
(dividendu),
který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl
s
e určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů.
Společnost nesmí vyplácet zálohy na podíly na zisku.
•
Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti.
•
O
vyplacení podílu na zisku rozhoduje představenstvo. Představenstvo je povinno oznámit
rozhodný den, den výplaty dividendy,
místo a způsob její výplaty způsobem určeným zákonem a
stanovami.
•
Právo na likvidačním zůstatku při zániku společnosti –
likvidační zůstatek bude rozdělen mezi
akcionáře v poměru odpovídajícím splacené jmenovité hodnotě jejich akcií.
•
Cenné papíry, spojené
s prioritními právy, společnost nemá.
•
Nabídka převzetí akcií emitenta činěná třetími osobami a nabídka převzetí akcií jiných společností
činěná emitentem v běžném ani předcházejícím období nenastaly.
86
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS přijatá Společností
Společnost uvážila při sestavování této účetní závěrky následující novelizace IFRS, jejichž účinnost je
od
1. 1. 2020 a které měly nevýznamný nebo žádný vliv na výsledky a informace prezentované v
této
účetní závěrce ve srovnání s
předcházející účetní závěrkou za rok 2019
:
â–ª
Nový
Koncepční rámec účetního výkaznictví
založeného na IFRS, který vyjasňuje a rozšiřuje
koncepční úpravu prezentace a zveřejňování informací, vymezení vykazující jednotky, oceňování
a oduzn
ání, aktualizuje definice aktiv a závazků. Koncepční rámec se a prior
i
netýká výkaznictví
Skupiny v
první linii, neboť je nutné respektovat požadavky standardů a interpretací. V
jeho
důsledku však mohou být v
budoucnu upraveny stávající pravidla, která povedou i ke změnám
účetních pravidel.
â–ª
Novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
upravující definici podniku, která se dotýká posouzení
transakce pořízení jiného podniku a vyhodnocení, zdali taková transakce je podnikovou kombinací
dle IFRS 3 nebo jen pořízením skupiny aktiv. Důsledky takového vyhodnocení jsou zásadní pro
způsob zachycení a související ocenění, např. přecenění nabývaných čistých aktiv, identifikace a
ocenění goodwillu aj. Novelizace odstraňuje z
definice podniku podmínku, že důsledkem
podnikové kombinace může být snížení nákladů, a nová definice je plně orientována výstupy
kupovaného podniku (zboží, služby poskytované zákazníkům). Novelizace nově zavádí tzv. test
k
oncentrace, který bude volitelný a účetní jednotka jej může využít a rozhodnout, že reálná
hodnota nabývaného celku je tvořena (koncentrována) reálnou hodnotou nabývaného aktiva uvnitř
celku, a proto je transakce zachycena jako pořízení skupiny aktiv, nikoliv jako podniková
kombinace.
Společnost
bude reflektovat úpravu definice ve svých případných budoucích
transakcích.
â–ª
Novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
a IAS 8
Účetní pravidla, změny
v
účetních odhadech a chyby
upravující definici významnosti. Dle nové definice významnosti
(materiality) se účetní jednotka musí vyvarovat tzv. zastření informace (např. vágně formulovat
informací o významných položkách a událostech, nevhodně agregovat, resp. disagregovat,
umísťovat informace na různé pozice
v
účetní závěrce a poskytovat výrazně více informace a tím
skrývat informace podstatné). Při posuzování významnosti musí být zřetel na primární uživatele,
nikoliv celou škálu možných uživatelů. V
neposlední řadě informace musí být posuzovány tak, že
lze o
čekávat, že mohou mít vliv na rozhodování uživatelů, nikoliv zdali jej ovlivní. Účin
nost
novelizace je prospektivní na události a transakce uskutečněné od počátku prvotní aplikace.
Společnost
neočekává zásadní dopad do účetní závěrky, avšak vnímá a reflektuje úpravu
vymezení materiality při posuzování transakcí a při sestavování účetních závěrek.
â–ª
Novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování a oceňování
a IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
nazvaná
Interest Rate Benchmark Reform
je první reakcí IASB na
potenciální změny, které může přinést reforma IBOR sazeb na
účetní výkaznictví. IBOR sazby, tj.
EURIBOR, PRIBOR apod. jsou uvažovány jako referenční úrokové sazby (používají se např. jako
základna při určování variabilního úročení)
a vyjadřují náklady na získání úvěrového financování.
Vzhledem k
tomu, že se objevila otázka ohledně jejich dlouhodobého používání, zveřejněná
novelizace IFRS upravuje postup při nahrazení existujících úrokových sazeb jinými alternativními
sazbami a vypořádává dopady na zajišťovací účetnictví. Novelizace se dotýká i zveřejnění a
přináší dodatečné požadavky na informace ohledně nejistoty vyplývající z
reformy úrokových
sazeb. Z
novelizace neplyne žádný dopad do účetní závěrky roku 2020.
â–ª
Novelizace IFRS 16
Leasingy
–
Úlevy z
nájmu v
důsledku Covid
-19
s
účinností od 1. června 2020
byla Skupinou
přijata dobrovolně již od 1. ledna 2020. Novelizace reaguje praktickým
zjednodušením na nová ujednání, která se v
nájemních vztazích objevila v
důsledku šíření covid
-
1
9. Novelizace se dotýká pouze společností v
postavení nájemců a umožňuje úlevy vzniklé jako
přímý důsledek pandemie covid
-
19 nevykazovat jako modifikaci leasingu, a tedy přecenění
87
finančního závazku, ale jako úlevu z
nájemného s
přímým dopadem do výsledku hospodaření.
Novelizace nemá zásadní dopad na účetní závěrku roku 2020.
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud účinná a
nebyla
Společností
použita
Do data schválení této účetní závěrky byly vydány následující nové a
novelizované IFRS, které však
nebyly k
počátku běžného účetního období (1. 1. 2020)
účinné a Společnost
je nepoužila při
sestavování této účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2020:
â–ª
V
květnu 2017 byl vydán nový standard s
označením IFRS 17
Pojistné smlouv
y
(
účinnost pro
roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2021
nebo později), který přináší komplexní úpravu
(zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejní) pojistných smluv v
účetních závěrkách sestavovaných
dle IFRS, tj. týká se primárně odvětví pojišťovnictví. IFRS 17 nahradí současnou neúplnou úpravu
obsaženou v
IFRS 4. Společnost působí v
jiném odvětví, pojistné smlouvy nevykazuje a nový
standard dle současného vyhodnocení nijak její finanční situaci a výkonnost neovlivní.
â–ª
V
lednu 2020 byla vydána novelizac
e IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. ledna 202
2
a později
s
retrospektivní účinností
)
, která poskytuje všeobecnější přístup
ke klasifikaci závazků s
ohledem na smluvní ujednání platná k
rozvahovému dni. Novelizace
ovlivní pouze prezentaci závazků ve výkazu finanční situace, nikoliv jejích výši nebo okamžik
jejích zachycení, stejně tak informace zveřejňované o závazcích v
účetní závěrce. Novelizace
vyjasňuje, že závazek musí být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s
ohledem na
práva a povinnosti účinná k
rozvahovému dni a nesmí být ovlivněna očekáváním účetní jednotky
ohledně vypořádání (realizace či uskutečnění) závazku. Společnost posoudí novou úpravu a
vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
â–ª
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 16
Pozemky, budovy a zařízení –
Příjmy před
zamýšleným užitím
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která
zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z
pro
deje výrobků vytvořených
během zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro zamýšlené využití. Nově mají být
t
yto výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření. Společnost
posoudí novou
úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
â–ª
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná
aktiva
–
Náklady nutné k
naplnění smlouvy
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo
později), která vyjasňuje náklady, které má účetní jednotka zahrnout do vyčíslení nákladů nutných
k
naplnění smlouvy při posuzování, zdali je smlouvy ztrátová. Společnost
posoudí novou úpravu a
vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
â–ª
V
květnu 2020 byl vydán
Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018
-2020
(účinnost pro roční
účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), který zahrnuje novelizace následujících
standardů: novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
vyjasňuje poplatky, které má účetní jednotka
uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku
podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10% testu). Novelizace IFRS 1
První přijetí IFRS
zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává
prvouživatelem později, jak její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového
rozdílu z
převodu účetní
závěrky. Novelizace IAS 41
Zemědělství
odstraňuje požadavek na
vyloučení daňových peněžních toků z
ocenění reálné hodnoty, aby došlo k
s
esouhlasení
s
požadavky jiných standardů. Společnost
neočekává žádný významný dopad z
nově vydaných
novelizací.
â–ª
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která pouze aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na
nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do účetní závě
rky.
88
â–ª
V
červnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 17
Pojistné smlouvy
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2023 nebo později), která s cílem pomoci společnostem s
implementací
IFRS 17 v
období zasaženém pandemií Covid
-
19 a usnadnit objasnění d
opadu IFRS 17 na
finanční výkonnost dotčených společností odkládá účinnost IFRS 17 na 1. 1. 2023 a později.
Společnost
nespadá do rozsahu
IFRS 17 a novelizace tak nebude mít žádný dopad na jeho účetní
závěrku.
â–ª
V
červenci 2020 byla vydána novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. 1. 2023 nebo později)
,
která odkládá účinnost novelizace z
původního termínu 1. 1.
2022 na 1. 1. 2023 a pozdě
ji.
â–ª
V
srpnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje:
účtování a oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování, IFRS 4 Pojistné smlouvy a IFRS
16 Leasingy nazvaná Interest Rate Benchmark Reform –
Phase 2 a je druho
u reakcí IASB na
očekávané změny, které by měla přinést reforma IBOR sazeb na účetní výkaznictví (účinnost pro
roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2021 a později). Novelizace upravuje postupy, jak v
účetní
závěrce reagovat na případné změny ve výši smluvních peněžních toků finančních nástrojů a
v
zajišťovacím účetnictví v
důsledku změn IBOR sazeb. Společnost
neočekává zásadní dopad do
účetní závěrky.
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepřijaté EU
K datu schválení této účetní závěrky nebyly dosud následující standardy, novelizace a interpretace,
dříve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU:
â–ª
IFRS 14
Časové rozlišení při cenové regulaci
(vydaný v
lednu 2014)
–
rozhodnutí EU nikdy
neschválit, protože se jedná o dočasný standard,
â–ª
IFRS 17
Pojistné smlouvy
(vydaný v
květnu 2017)
,
â–ª
Novelizace IAS 1
Klasifikace závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých
(vydaná v
lednu
2020 včetně novelizace z
července 2020, která odkládá počátek účinnosti na 1.
1. 2023)
â–ª
Novelizace IAS 16
Pozemky, budovy a zařízení –
Příjmy před zamýšleným užitím
(vydaná
v
květnu 2020 s
účinností od 1. 1. 2022)
â–ª
Novelizace IAS 37
Rezervy
, podmíněné závazky a podmíněná aktiva –
Ztrátové smlouvy –
Náklady nutné k
naplnění smlouvy
(vydaná v
květnu 2020 s
účinností od 1. 1. 2022)
â–ª
Novelizace vyplývající z
Výročního projektu zlepšení IFRS cyklu 2018
-2020 (
vydané v
květnu
2020 s
účinností o
d 1. 1. 2022)
â–ª
Novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
(vydaná v
květnu 2020 s
účinností od 1. 1. 2022)
89
4.
Významná účetní pravidla pro individuální účetní závěrku
Účetní závěrka společnosti je zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví
(International Financial Reporting Standards
–
IFRS) přijatými Evropskou unií (EU) a uvážením
předpokladu trvající činnosti. Je sestavena na bázi historických cen, výjimku představují finanční
nástroje, které se oceňují v reálné hodnotě. Směnky a dluhop
isy d
ržené do splatnosti jsou oceňovány
naběhlou hodnotou. Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny v tisících českých korun.
Při sestavení účetní závěrky podle IFRS ve znění přijatém EU je nutné provádět odhady a stanovovat
předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky
k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného
období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu
založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto
předpokladů.
Zásoby
Zásoby nakoupené se ocení cenou pořízení včetně nákladů souvisejících s jejich pořízením (doprava,
manipulace, clo, poštovné).
Při vyčíslení nákladů spotřeby
nebo
při prodeji se využívá metoda
váženého aritmetického průměru.
Společnost posuzuje, zda pořizovací cena odpovídá čisté realizovatelné hodnotě, což je odhadnutá
prodejní cena v běžném podnikání minus odhadované náklady na dokončení a odhadované náklad
y
nez
bytné k uskutečnění prodeje. Pokud bude pořizovací cena (vlastní náklady) vyšší než čistá
realizovatelná hodnota, dojde ke snížení pořizovací ceny (vlastních nákladů) zásob na čistou
realizovatelnou hodnotu formou opravných položek. V každém účetním období
se provede nový
odhad čisté realizovatelné hodnoty. Když pominou důvody ke snížení hodnoty výše opravné položky
se sníží tak, aby ocenění zásob v účetnictví bylo na nižší z úrovní nákladů pořízení nebo revidované
čisté realizované hodnoty, změní se výše opravné položky. Není tedy přípustné zvýšit hodnotu zásob
nad původní pořizovací cenu nebo vlastní náklady (před zaúčtováním opravné položky). Snížení
hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu bude promítnuto do výsledku hospodaření.
Daně ze zisku
Daň
z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň je vypočítána na základě zdanitelného
zisku za dané období. Odložená daň je vykázána na základě rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou
aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují
pomo
cí daňové sazby, která
bude platit v období, ve kterém budou realizovány nebo splatný. Splatná a odložená daň se vykazuje
jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty, mimo případů souvisejících s položkami,
které se vykazují přímo do vlastního kapitálu, potom se i daň vykazuje do vlastního kapitálu.
Funkční měna a cizoměnové přepočty
Jedná se o primární měnu ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka vyvíjí svoji činnost.
Společnost jako svou primární měnu používá českou
korunu,
ve které je sestavena účetní závěrka.
Transakce v cizí měně se přepočítávají na české koruny kurzem České národní banky platným k datu
uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vznikající z úhrady těchto transakcí a z ocenění
peněžních aktiv a
pasiv v
cizích měnách k rozvahovému dni jsou uvedeny ve výkazu o úplném
výsledku. Rozvahové položky v cizích měnách jsou přepočítány závěrkovými kurzy platných k
rozvahovému dni vykazovaného období.
90
Výpůjční náklady
Výpůjční náklady přímo přiřaditelné pořízení způsobilého aktiva, což jsou aktiva, která nezbytně
vyžadují značné časové období k tomu, aby se stala způsobilými pro jejich zamýšlené použití nebo
prodej, jsou zahrnuty do pořizovacích nákladů takového aktiva, dokud příslušná aktiva nejsou z
pods
tatné části připravena pro jejich zamýšlené použití nebo prodej.
Pozemky, budovy a zařízení
Hmotná aktiva držená pro použití ve výrobě, nebo pro dodání zboží nebo služeb, jejichž doba
použitelnosti je delší než jedno účetní období, jsou vykázána v rozvaze
v histo
rických pořizovacích
cenách snížených o oprávky.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodejem.
Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují
vždy na konci účetního období.
Pozemky se neodepisují, nelze stanovit jejich dobu použitelnosti a jejich zbytková hodnota je nižší
nebo stejná jako reálná hodnota. Vlastní aktiva
se odepisují po dobu předpokládané doby
použitelnosti.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení aktiva se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní
hodnotou daného aktiva a zahrne do výsledku hospodaření
.
Výdaje na opravy, které nezvyšují
ekonomi
cké užitky z daného aktiva se účtují jako náklad v období,
ve kterém byly vynaloženy.
Předpokládaná doba použitelnosti
:
Budovy, stavby
30
–
50 let
Stroje a zařízení
4-20 let
Dopravní prostředky
4
–
10 let
Inventář
2
–
12 let
Investice do
nemovitostí
Inves
tice do nemovitostí zahrnují budovy, popřípadě část budovy držené za účelem pronajímaní.
Pokud je objekt pořízen jako investice do nemovitostí je oceněn v pořizovací ceně, která obsahuje i
vedlejší náklady spojené s pořízením (právní služb
y, konzultanty ap
od.). Pokud je majetek pořízen ve
vlastní režii, oceňuje se na úrovni přímých nákladů případně plus režie, která je přiřaditelná na
zdůvodnitelném základě.
Po prvotním vykázání je investice oceňována modelem pořizovací ceny –
všechny inve
stice do
nemovito
stí jsou oceňovány v pořizovací ceně snížené o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
V případě změny užívání je proveden transfer z investic do nemovitostí pod dikci jiného standardu a
naopak.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodeje. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy
na konci účetního období.
Předpokládaná doba použitelnosti u budov je 30–
50 let.
91
Nehmotná aktiva
Nehmotná aktiva samostatně pořízená se oceňují v pořizovacích cenách snížených o oprávky.
Nehmotná aktiva společnosti tvoří software a pořizovací náklady jsou odepisovány po dobu
očekávané využitelnosti, tzn. 2–3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby
spojené s implementací softwaru.
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Ke konci každého účetního období
Společnost posuzuje, zdali účetní hodnota hmotných a
nehmotných aktiv není snížena s ohledem na interní a externí indikace případného znehodnocení.
Pokud jsou naplněny indikace, je odhadnuta zpětně získatelná částka aktiva a porovnána s jeho
účetní hodnotou. Pokud není možné odhadnout zpětně získatelnou částku individuálního aktiva, je
posouzení znehodnocení provedeno na úrovni penězotvorné jednotky, k níž je aktivum přiřazeno. Je
-li
zpětně získatelná částka aktiva nebo penězotvorné jednotky nižší než relevantní účetní hodnota, je ve
výši rozdílu zachycena ztráta ve výsledku hospodaření. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné
penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou
celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je
možné
určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení.
Zpětně získatelná částka je vyšší z hodnoty z užívání a reálné hodnoty snížené o náklady na vyřazení
aktiva. Hodnota z užívání je přitom odhadnuta jako současná hodnota budoucích peněžních toků
diskontovaných za použití úrokové sazby před zdaněním zohledňující časovou hodnotu peněz a rizika
spojená s aktivy. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než
jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně
získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do hospodářského výsledku.
Zachycená ztráta ze snížení hodnoty může být v okamžiku, kdy pominou důvody pro znehodnocení,
zrušena a ocenění aktiva opět navýšeno, avšak maximálně na hodnotu, kterou by aktiva vykazovala,
kdyby nebyly původně snížena a byla dle původního odpisového plánu oceňována. Případné
navýšení je výnosem zachyceným ve výsle
dku.
Reálná hodnota
Společnost přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují držené podíly v
přidružených společnostech
a ostatní finanční investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na
finančních trzích jsou ke konci vykazovaného období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1
kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se
použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších
dostupných informací za daných okolností. Účetní jednotka při oceňování sama
reálnou hodnotou
nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy, používá cenu určenou třetí stranou bez úprav.
Zaměstnanecké požitky
Zaměstnaneckými požitky jsou všechny formy plnění, které poskytuje společnost zaměstnancům
výměnou za jejich služby. Zaměstnanecké požitky zahrnují krátkodobé zaměstnanecké požitky
(splatné do 12 měsíců od konce období nároku), požitky po skončení pracovního poměru, ostatní
dlouhodobé zaměstnanecké požitky a požitky při předčasném ukončení pracovního poměru.
Společnost neposkytuje svým zaměstnancům žádné požitky po skončení pracovního poměru.
92
Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Rezerva je zachycena ve výkazu finanční situace, pokud Společnosti důsledkem minulé události
vznikne současný smluvní nebo mimosmluvní závazek, u něhož je pravděpodobné, že k jeho
vypořádání bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž lze
spolehlivě odhadnout výši závazku.
Částka zachycená jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání
závazku vykázaného k rozvahovému dni, přičemž jsou uvážena všechna rizika a nejistoty s ním
spojené. Je
-
li ocenění rezervy založeno na odhadu budoucích peněžních toků nutných k vypořádání
závazku, je účetní hodnota závazku stanovena jako současná hodnota těchto peněžních toků
diskontovaná pomocí úrokové sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení
časového hodnoty peněz a specifická rizika závazku.
Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje nezbytné k vypořádání rezervy budou
nahrazeny
jinou stranou, vykáže se náhrada nebo nárok na náhradu (pohledávka) až tehdy, když je prakticky
jisté, že Společnost náhradu obdrží, pokud vypořádá závazek, a částka nároku je spolehlivě
ocenitelná.
Podmíněné aktiva jsou možná aktiva, která vznikla na základě minulé události a jejich existence bude
potvrzena v budoucnu, Podmíněná aktiva nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky.
Podmíněné závazky jsou pravděpodobné závazky, které vznikly na základě minulé události a jejichž
existence bude potvrz
ena pouze tím, že v budoucnu nastanou nejisté události, které nejsou úplně pod
kontrolou společnosti nebo existující závazky, které jsou důsledkem minulé události a není
pravděpodobné, že budou uhrazeny nebo nelze určit spolehlivě jejich výši.
Investice
v dceřiných společnostech
Investice v dceřiných společnostech se oceňují ve výši pořizovacích nákladů a jsou posuzovány pro
případné znehodnocení. Pokud je zpětně získatelná částka investice odhadována ve výši nižší než
pořizovací náklady, je zachycena ztráta ze snížení hodnoty ve výsledku hospodaření. Dividendy
plynoucí z držby majetkových účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Investice v přidružených společnostech
Investice v přidružených společnostech jsou oceňovány reálnou hodnotou s přeceněním do ostatního
úplného výsledku. Dividendy plynoucí z držby majetkových účastí jsou uznány ve výsledku
hosp
odaření jako finanční výnos.
Majetkové účasti s pasivním vlivem
Finanční aktiva představující podíl na jiné společnosti s pasivním
vlivem jsou
oceňována
reálnou
hodnotou s přeceněním do ostatního úplného výsledku. Dividendy plynoucí z držby majetkových
účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Obchodní pohledávky
Obchodní pohledávky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které
jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití
metody efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv zhoršení hodnoty. Úrokový výnos je
zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou
93
krátkodobých pohledávek, u nichž je případný úrokový výnos nevýznamný. Tyto pohledávky jsou poté
oceňovány v nominální hodnotě snížené o případnou ztrátu ze snížení hodnoty.
Společnost k obchodním pohledávkám uznává ztrátu ze snížení hodnoty na bázi očekávané úvěrové
ztráty, přičemž bere v úvahu celoživotní ztráty. Očekávané ztráty jsou vyhodnocovány ke každému
rozvahovému dni, aby zůstatky prezentované v účetní závěrce reflektovaly změny v úvěrovém riziku
pohledávky. Očekávané ztráty u obchodních pohledávek vycházejí z analýzy stáří pohledávek
kalkulovan
é od vzniku pohledávky a reflektující různě riziková portfolia dlužníků (korporátní klienti vs.
individuální klienti). Při posuzování, zdali došlo k podstatnému zvýšení úvěrového rizika Společnost
bere v úvahu mimo jiných následující indikace:
•
významné finanční problémy dlužníka;
•
porušení smluvních podmínek, jako je prodlení s úhradami úroků nebo jistiny nebo jejich
nezaplacení;
•
pravd
ěpodobnost konkurzu či jiné finanční restrukturalizace dlužníka apod.
V případě zvýšení úvěrového rizika a analýzy úvěrového rizika konkrétní pohledávky (nikoliv v rámci
portfolia), představuje ztráta ze snížení hodnoty rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou
hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků, které jsou diskontovány za použití původní
efektivní úrokové
míry. Účetní hodnota obchodních pohledávek je snížena prostřednictvím opravných
položek, zatímco účetní hodnota jiných pohledávek a
poskytnutých půjček je snížena přímo. Pokud je
obchodní pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Společnost plně odepíše obchodní pohledávku, pokud informace indikují velké finanční problémy
dlužníka a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsaná pohledávka může být nadále
předmětem vymáhání, a pokud by Společnost nakonec získala určitou náhradu, je ta uznána jako zisk
ve výsledku hospodaření.
Společnost odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-
li při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Poskytnuté půjčky
Poskytnuté půjčky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jsou
přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou
oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití metody
efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv snížení hodnoty. Úrokový výnos je zachycen ve
výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry. Efektivní úrokovou mírou je taková
úroková
míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu
trvání finančního aktiva k jeho čisté účetní hodnotě.
Od prvotního zachycení půjčky Společnost posuzuje její úvěrové riziko s ohledem na očekávanou
úvěrovou ztrátu, přičemž je uvážen model dvanáctiměsíční ztráty, tj. ztráty, která může v případě
problémů dlužníka nastat v následujících dvanácti měsících po rozvahovém dni. Společnost v této
souvislosti odhaduje pravděpodobnost selhání během následujících 12 měsíců. Zároveň Společnost
průběžně sleduje, zdali nedochází ke změně, resp. k podstatnému nárůstu úvěrového rizika (viz i
indikace uvedené výše u obchodních pohledávek). Je
-
li úvěrové riziko zvýšeno, dochází k
přehodnocení jeho zachycení v účetní závěrce a Společnost odhaduje pravděpodobnost selhání na
bázi celoživotní ztráty.
94
Účetní hodnota poskytnutých půjček je snížena prostřednictvím opravných položek. Pokud je
pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Společnost plně odepíše poskytnutou půjčku, pokud informace indikují velké finanční problémy
dlužníka a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsána pohledávka může být nadále
předmětem vymáhání, a pokud by Společnost nakonec získala určitou náhradu, je ta uznána j
ako zisk
ve výsledku hospodaření.
Společnost odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-
li při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové sazby
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty dluhového nástroje a alokace
úrokového výnosu do relevantních období.
Efektivní úroková míra jiných finančních aktiv, než jsou nakoupená nebo vzniklá úvěrově
znehodnocená finanční aktiva (tj. aktiva, která jsou úvěrově
znehodnocená při prvotním vykázání), je
taková míra, která přesně diskontuje odhadovanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech
poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních
nákladů a ostatních prémií nebo diskontů) s výjimkou očekávaných úvěrových ztrát po očekávanou
dobu trvání dluhového nástroje, nebo případně po kratší období, na jejich hrubou naběhlou hodnotu k
okamžiku prvotního vykázání.
Naběhlá hodnota finančního aktiva je částka, jakou je finanční aktivum oceněno při prvotním vykázání,
snížená o splátky jistiny a zvýšená –
s použitím metody efektivní úrokové míry –
o kumulativní
amortizaci rozdílu mezi hodnotou vykázanou při prvotním vykázání a hodnotou při splatnosti,
upravená o případnou opravnou položku. Naopak hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá
hodnota finančního aktiva před úpravou o případnou opravnou položku.
Úrokové výnosy se vykazují v hospodářském výsledku a zahrnují do řádku
finančních výnosů.
Naběhlou hodnotou účetní jednotka oceňuje nakoupené směnky a dluhopisy, které zamýšlí držet do
splatnosti
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, vklady u bank na požádání a jiné
krátkodobé, vysoce likvidní investice s původní splatností tři měsíce nebo méně. Vymezení peněz pro
účely výkazu finanční situace a výkazu peněžních toků je shodné. U bankovních účtů Společnost
sleduje a posuzuje úvěrový rating finanční instituce a vyhodnocuje pravděpodobnost úvěrového
selhání a z něj vyplývající ztráty peněžních prostředků.
Model očekávaných ztrát
Pro stanovení očekávaných ztrát jsou
pohledávky všeobecně rozlišovány do tří rizikových kategorií:
95
Stupeň 1 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni nedošlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika. Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako očekáváná
úvěrová ztráta za 12 měsíců od data účetní závěrky. Netýká se obchodních pohledávek a smluvních
aktiv.
Stupeň 2 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni došlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika, zároveň však nedošlo doposud k úvěrovému selhání.
Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako celoživotní (celková) očekáváná úvěrová ztráta do
splatnosti aktiva.
Stupeň 3 zahrnující pohledávky, u nichž došlo k úvěrovému selhání. K pohledávkám se přistupuje
individuálně a znehodnocení se stanoví jako rozdíl mezi účetní hodnotou konkrétní pohledávky a
peněžním příjmem očekávaným z realizace pohledávky za celou dobu její životno
sti.
Za významné zvýšení úrokového rizika společnost považuje situaci, kdy existují objektivní důkazy, že
Společnost nebude schopná inkasovat veškeré splatné částky v souladu s původními podmínkami
pohledávek, vždy však situace, kdy je pohledávka víc než
30 dní po splatnosti.
Za ukazatele selhání dlužníka jsou považovány významné finanční potíže dlužníka, pravděpodobnost
zahájení konkurzu či finanční reorganizace dlužníka, prodlení s platbami či jejich nezaplacení, vždy
však situace, kdy je pohledávka víc než 90 dní po splatnosti.
Pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně
připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta
ze snížení hodnoty zrušena prostřednictvím hospodářského výsledku. Účetní hodnota investice k datu
zrušení snížení hodnoty však nesmí být vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že
by
snížení hodnoty zaúčtováno nebylo.
Kapitálové nástroje / Vlastní kapitál
Finanční nástroje emitované Společností jsou uváženy jako vlastní kapitál pouze v rozsahu, v němž
nesplňují definici finančního závazku. Všechny doposud emitované akcie Společnosti jsou kmenovými
akciemi a jsou klasifikovány jako kapitálové nástroje.
Finanční závazky
Finanční závazky tvoří bankovní úvěry, závazky z obchodního styku a ostatní závazky. Dlouhodobé
závazky se ocení současnou hodnotou částek, které budou přijaty či zaplaceny. Krátkodobé závazky
se ocení nominální hodnotou.
Výnosy
Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují
částky nárokované Společností za služby poskytnuté v běžné činnosti. Výnosy jsou sníženy o
odhadov
ané slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně.
Výnosy z poskytovaných služeb
Společnost poskytuje služby v souvislosti s pronájmem nemovitostí, které jsou účtovány do výsledku
hospodaření v okamžiku poskytnutí služby. Jedná
-li se o dl
ouhodobější službu, u níž zákazník získává
benefity průběžně, je výnos zachycen v čas
e, obvykle
lineární metodou.
96
Výnosy z nájemného
Společnosti plynou výnosy z pronájmu, které jsou uznány do výsledku hospodaření rovnoměrně po
dobu trvání nájmu.
Výnosy z dividend
Výnosy z dividend jsou uznány ve výsledku hospodaření v okamžiku rozhodnutí společnosti, jejíž
majetkový podíl je držen, o vyplacení dividend akcionářům. Do okamžiku vyplacení je vykazována
pohledávka v rámci aktiv.
Leasingy
Společnost,
jeli v postavení nájemce, používá jednotný model k účetnímu zachycení leasingů
. Dle
něho
v
ykazuje ve výkazu finanční situace práva k užívání, která reprezentují práva k užití aktiv
(nemovitostí, dopravných prostředků a jiných zařízení), která jsou předmětem leasingových ujednání.
Zároveň Společnost prezentuje závazky představující povinnost hradit leasingové platby. Práva k
užívání a související závazky jsou zachyceny k počátku trvání leasingu.
Společnost rozlišuje mezi leasingem a servisní smlouvou dle toho, zdali je ve smlouvě předmět
leasingu identifikován a je ovládán zákazníkem (nájemcem), tj. Společností. Ovládání aktiva existuje
tehdy, pokud má nájemce –
Společnost právo získat podstatnou část benefitů spojených s aktivem z
jeho užívání po stanovenou dobu a má právo řídit využití daného aktiva.
Práva k užívání aktiv jsou oceněna ve výši
pořizovacích nákladů snížených o oprávky za dobu
použitelnosti a o případné znehodnocení. Ocenění aktiva se může upravit vlivem modifikace /
přecenění souvisejícího
závazku z leasingu. Aktivum je odpisováno rovnoměrně po dobu kratší z doby
použitelnosti, resp. doby trvání leasingu.
Závazek z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových plateb, které nebyly k
počátku trvání leasingu uhrazeny. K diskontování je využita implicitní úroková sazba, resp. přírůstková
výpůjční úroková sazba Společnosti, nelze
-
li implicitní určit.
Závazek z leasingu je následně ve svém ocenění navyšován o naběhlé úroky a snižován o uhrazené
platby. Pokud dojde ke změně budoucích leasingových plateb v důsledku změny cenového indexu,
změny tržní úrokové sazby, změny odhadu garantované zbytkové hodnoty nebo změny ve využití
kupní opce nebo opce na prodloužení, dojde k přecenění výše závazku z leasingu.
Společnost stanoví dobu trvání některých leasingů na bázi kvalifikovaných odhadů. Přehodnocení
doby trvání vede k přehodnocení výše závazku z leasingu a současně též ke změně ocenění práva k
užívání aktiva.
Společnost aplikuje výjimky a nevykazuje práva k užívání aktiv a závazky z leasingu v souvislosti s
krátkodobými leasingy a leasingy aktiv nízkých hodnot. Krátkodobé leasingy jsou vymezeny jako
leasingy s dobou leasingu do 12 měsíců. Leasingy aktiv nízkých hodnot se týká primárně
kancelářského a IT vybavení.
Společnost
též využívá praktické zjednodušení a nerozlišuje leasingovou a neleasingovou složku v
rámci pravidelných plateb. Uvažuje celkovou platbu jako leasingovou platbu ovlivňující výši závazku z
leasingu.
97
Finanční výnosy a finanční náklady
Finanční výnosy a náklady zahrnují úrokové výnosy, úrokové náklady, kurzové zisky a ztráty a
bankovní poplatky
.
Úrokové výnosy / náklady jsou uznány v čase a jejich výše je stanovena z nesplacené jistiny pomocí
efektivní úrokové míry, kterou je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní
příjmy / výdaje po očekávanou dobu trvání finančního aktiva / závazku k jeho čisté účetní hodnotě.
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel
Při uplatňování účetních pravidel uvedených v
předcházející části se od vedení
vyžaduje, aby
provedlo úsudky, posoudilo obsah ekonomických transakcí a událostí a rozhodlo o použití účetních
pravidel takovým způsobem, aby účetní závěrka poskytovala jejím uživatelům užitečné informace pro
jejich rozhodování.
V
průběhu účetního období roku 2020 Společnost neprovedla s
výjimkou níže zmíněného dopadu
pandemie Covid-
19 úsudek, který by výrazně ovlivnil tuto samostatnou účetní závěrku a
bylo by nutné
jej zde zmínit a zdůraznit.
COVID-
19 a mimořádná opatření vyhlášena v
souvislosti s pandem
ií koronaviru
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového koronavirového onemocnění
(COVID-19),
kter
é
se rozšířil
o
v Číně i mimo ni, včetně České republiky a způsobila tak narušení mnoha
podnikatelských aktivit. V této souvislosti vláda České republiky vyhlásila v březnu 2020 a znovu v
říjnu 2020 nouzový stav s cílem zamezit rychlému šíření choroby.
V návaznosti na šíření onemocnění COVID
-19 by
la společností přijata celá řada preventivních
opatření k zamezení šíření nákazy za účelem minimalizovat rizika spojená s pandemií na
podnikatelskou činnost. Společnost zavedla řadu provozních opatření, zejména se zvýšila ochranná a
hygienická opatření na pracovišti, která byla nutná a potřebná pro zajištění poskytování všech služeb.
V průběhu roku společnost obdržela od třech
obchodních partnerů žádosti o možnosti snížení,
případně posunutí doby splatnosti nájemného. Společnost těmto žádostem vyhověla, v současné
době je většina pohledávek uhrazena. Společnost neidentifikovala žádné významné znehodnocení
aktiv
v souvislosti s pandemií COVID
-19.
Vzhledem k charakteru podnikání (pronájem a správa nemovitostí), nezaznamenala společnost
významné ztráty v důsledku krize spojené s opatřeními proti zamezení šíření nákazy COVID
-19.
Finanční zdroje považuje společnost za dostatečné pro zabezpečení nepřetržitého fungování svého
provozu. Vzhledem k nízkému zadlužení a minimálním problémům se solventností, je situace
s
polečnosti stabilizovaná.
Společnost neočekává, že by pandemie COVID
-
19 měla v
následujícím období významný vliv na
ekonomickou stránku společnosti a že by ohrozila trvání podniku.
Klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Společnost činí určité odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Odhady jsou průběžně
přehodnocovány na základě historického vývoje a zkušeností. V budoucnu dosažená skutečnost se
může lišit od aktuálně učiněných a uznaných odhadů a uvážených předpokladů. Odhady a
předpoklady, s nimiž je spojeno významnější riziko, že Společnost bude nucena přistoupit v budoucnu
k
zásadním změnám v účetních
hodnotách prezentovaných aktiv a závazků, jsou zmíněny níže:
Doba odpisování budov a zařízení
,
nehmotných aktiv, investic do nemovitostí
Dlouhodobá aktiva jsou oceňován
a
po dobu použitelnosti modelem pořizovacích nákladů, tj. ve výši
pořizovacích nákladů
snížených o oprávky a případné znehodnocení. Společnost činí relevantní
98
odhady doby použitelnosti využívaného majetku a odpisy kalkuluje v
rovnoměrné
výši po celou dobu
použitelnosti. V
dalších letech může dojít k
přehodnocení doby použitelnosti, což může
mít za
následek úpravy ve výpočtu budoucích odpisů, stejně tak může být majetek předčasně vyřazen, což
způsobí ztrátu ve výši neodepsané účetní hodnoty majetku. Společnost každoročně reviduje účetní
odhady spojené s
odpisováním majetku.
Reálná hodnota
Spo
lečnost u oceňování ostatních finančních investic přebírá reálnou hodnotu z
kapitálových trhů a
v
případě použití výnosové metody přebírá reálnou hodnotu určenou třetí stranou bez úprav.
V
případě ocenění přidružené společnosti AKB CZECH, s. r. o. společnost stanovuje reálnou hodnotu
na základě odhadu, který představuje poměrnou část na vlastním kapitálu společnosti. Dopad tohoto
odhadu
na činnost společnosti je minimální.
Očekávaná úvěrová ztráta k
pohledávká
m
K
obchodním pohledávkám
byly odhadnuty k 31. 1
2. 2020 očekávané úvěrové ztráty v
celkové výši
2 762
tis. Kč (2019:
2 906
tis. Kč). Při odhadu Společnost
vycházela z
pravděpodobnosti selhání
aplikované na výši celoživotní ztráty
.
Vedení Společnosti považuje úvěrové riziko za minimální, přesto
byl uznán odhad očekávané úvěrové ztráty,
kter
ý
v
budoucnu může být odlišný
od skutečnosti.
Daně ze zisku
Společnost podléhá daňové legislativě České republiky a dle daňových předpisů platných
k
rozvahovému dni kalkuluje daňový dopad do účetní závěrky –
výši splatné a odložené daně. Výše
odložené daně však může být v
budoucnu pozměněna v
důsledku změny daňové legisla
tivy,
daňových sazeb. K
31. prosinci 2020 vychází výpočet daňových dopadů z
daňové sazby 19 %.
Soudní a jiné právní spory
Společnost v
kontextu sv
é činnosti může být součástí různých soudních a jiných právních sporů, u
nichž v
daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveřejnění v
účetní závěrce.
Vystupuje-
li Společnost jako žalobce a při úspěšném zakončení sporu může Společnosti plynout
peněžní plnění, je dopad takového sporu zachycen v
účetních výkazech až při jeho právoplatném
ukončení a do té doby jsou zveřejněny relevantní informace o podmíněných aktivech, je
-li spor
vyhodnocen pro Společnost jako významný.
Je-
li Společnost v
postavení žalovaného, zachytí rezervu v
případě, kdy existuje současný závazek
vyplývající z
minulé události, jeho vypořádání je pravděpodobné a výše vypořádání je spolehlivě
ocenitelná. Pokud nejsou tyto podmínky splněny, Společnost zvažuje zveřejnění podmíněného
záv
azku v
komentáři k
účetní závěrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na Společnost významný.
Závazky, které ve svém důsledku vyplynou ze zveřejněných
podmíněných závazků nebo dokonce i
z
těch, které nejsou uznány a zveřejněny v
účetní závěrce mohou mít významný dopad na finanční
situaci Společnosti. Proto Společnost průběžně vyhodnocuje vedené a dosud neuzavřené soudní a
jiné právní spory, její vedení spolupracuje s
právními zástupci a výsledkem je rozhodnutí týkající se
zachycení rezervy nebo zveřejnění
podmíněného závazku, případně také podmíněného aktiva. K
31.
prosinci 2020 Společnost neeviduje žádný spor
, z
něhož by Společnosti plynula povinnost zachycení.
99
6.
Výnosy
Přehled
hlavních tržeb emitenta dle jejich charakteru
:
Tržby
2020
2019
Tržby z
prod
eje výrobků
0
1 332
Tržby z
prodeje zboží
10 104
14 317
Tržby z
prodeje energetických medií
15 381
15 218
Tržby ze služeb k
ekonomickému pronájmu
10 936
12 325
Tržby z
ostatních služeb
2 486
546
Celkem tržby ze smluv se zákazníky
38 907
43 738
Tržby
z
ekonomického pronájmu
56 266
55 194
Celkem tržby
95 173
98 932
Mezi hlavní položk
y
tržeb řadíme tržby z
ekonomického pronájmu, které představují tržby z
pronájmu
areálu společnosti KAROSERIA, a. s. v
Brně a v
Českém Brodě. Další významnou položkou jsou tržby
z
prodeje energetických medií
nájemcům v
jednotlivých areálech. Společnost dále
zajišťuje doplňkové
služby pro své nájemce, zde se jedná například o zajištění úklidu pronajímaných prostor.
Přehled ostatních provozních výnosů společnosti
:
Ostatní provozní výnosy
2020
2019
Výnosy z
pohledávek
4
25
Přijaté náhrady
od pojišťovny
14
438
Ostatní provozní výnosy
720
1 402
Celkem
738
1 865
Mezi významné ostatní provozní výnosy řadíme především výnosy plynoucí z
likvidace nepotřebných
skladových zásob společnosti. Likvidace probíhala od konce roku 2019 do první
poloviny roku 2020.
Přehled finančních výnosů společnosti:
Finanční výnosy
2020
2019
Podíly na zisku
9 579
6 122
Kurzové rozdíly
9
0
Úrokové výnosy
620
1
Úrokové výnosy z
cenných papírů
467
0
Ostatní
696
27
Celkem
11 371
6 150
Společnost v
roce 2020 obdržela podíl na zisku ve formě dividendy od ENERGOAQUA, a. s. ve výši
9
507 tis. Kč (2019: 6
050 tis. Kč). Dále společnost obdržela podíl na zisku od přidružené společnosti
AKB CZECH,
s. r. o. ve výši 72 tis. Kč (2019: 72 tis. Kč).
100
7.
Náklady
Přehled spotřeby materiálu a služeb ve společnosti:
Spotřeba materiálu a služeb
2020
2019
Spotřeba materiálu
980
1 605
Nákup energií
13 598
12 488
Ostatní spotřeba
169
180
Opravy a udržování
970
1 071
Služby
9 062
11 261
Celkem
24 779
26 605
Mezi hlavní položky výše uvedeného přehledu řadíme nákup energií a nákup služeb, které jsou nutné
pro zajištění provozu jednotlivých areálů. Mezi tyto služby patří
zajištění ostrahy objektů, úklid
vnitřních i venkovních prostor, průběžné opravy, zákonné revize a jiné.
Přehled hlavních složek osobních nákladů ve společnosti:
Osobní náklady
2020
2019
Mzdové náklady a odměny
12 423
12 270
Sociální a zdravotní zabezpečení
3 674
4 587
Ostatní sociální ná
klady
371
362
Celkem
16 468
17 219
Průměrný počet zaměstnanců
24
27
Společnost poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní pojištění, kapitálové životní pojištění
a příspěvek na stravování. Dále společnost poskytuje generálnímu řediteli a vybraným zaměstnancům
osobní automobil pro služební i osobní potřebu.
Společno
st v
roce 2020 neposkytla žádné půjčky členům statutárního orgánu nebo vedení společnosti
Přehled ostatních provozních nákladů ve společnosti:
Ostatní provozní náklady
2020
2019
Odp
is pohledávek
150
0
Pojistné
743
438
Penále a pokuty
0
9
Jiné
provozní náklady
4 872
1 853
Celkem
5 765
2 300
Mezi ostatní provozní náklady se řadí především náklady spojené s
likvidací zásob, která byla
ukončena v
první polovině roku 2020. Zároveň došlo k
rozpuštění související opravné položky, která
byla
utvořena v
roce 2019.
101
Přehled nákladových úroků a ostatních finančních nákladů:
Nákladové úroky
2020
2019
Úroky z
bankovních úvěrů
5 222
3 600
Úroky z
finančních výpomocí
106
2 927
Celkem
5 328
6 527
Ostatní finanční náklady
2020
2019
Kurzové ztráty
1
14
Bankovní poplatky
59
166
Ostatní
33
54
Celkem
93
234
Hlavní složkou finančních nákladů jsou nákladové úroky z
bankovních úvěrů, které společnost
čerpala. Na přelomu roku 2019 a 2020 došlo k
refinancování stávajících úvěrů a zápůjček v
rámci
čerpání nového bankovního úvěru. Přehled úvěru a jejich refinancování je zpracován v
kapitole úvěry
a zápůjčky.
Přehled jiných nákladů společnosti
:
Odpisy
2020
2019
Odpis dlouhodobého hmotného m
ajetku
21 870
21 980
Odpis dlouhodobého nehmotného majetku
208
225
Celkem
22 078
22 205
Daně a poplatky
2020
2019
Daň z nemovitosti
624
594
Silniční daň
29
34
Ostatní daně a poplatky
173
56
Celkem
826
684
8.
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a mate
riálu
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
2020
2019
Zisk z prodeje majetku
588
78
Ztráta z
prodeje
materiálu
-128
-731
Celkem
460
-653
V
průběhu roku 2020 nedošlo k
žádným významným prodejům dlouhodobého majetku. Celkový
dosažený zisk z
prode
je činí 588 tis. Kč. Dosažená ztráta z
prodeje materiálu vznikla v
důsledku
likvidace nepotřebného materiálu.
102
9.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
Přehled jednotlivých složek ztrát ze znehodnocení aktiv společnosti:
Ztráta (zisk)
ze znehodnocení aktiv
2020
2019
Zrušení ztráty ze znehodnocení obchodních pohledávek
-144
0
Zrušení ztráty (ztráta)
ze znehodnocení jiných pohledávek
-121
63
Zrušení ztráty (ztráta)
ze znehodnocení zásob
-4 896
3 661
Ztráta ze znehodnocení investice do dceřin. podniku
67
0
Celkem
-5 094
3 724
Společnost v
roce 2020 rozpustila vytvořenou opravnou položku ve výši 4
896 tis. Kč v
rámci
prováděné likvidace nepotřebných skladových zásob.
Společnost navýšila opravnou položku v
rámci znehodnocení investice do dceřiného podniku
LIFT UP,
s. r. o.
o 67
tis. Kč
10.
Daně ze zisku
Přehled daně z
příjmu vykázané ve výkazu o úplném výsledku:
Daň z příjmu
2020
2019
Splatný daňový náklad
2 464
2 658
Odložený daňový náklad a výnos
632
-1 358
Celkem
3 096
1 300
Sesouhlasení celkového nákladu na daň
z
příjmu s
účetním ziskem:
2020
2019
Výsledek hospodaření před zdaněním
28 192
13 565
Zákonná sazba daně z
příjmu
19 %
19 %
Předpokládaný náklad na daň z příjmu
5 356
2 577
Skutečný splatný náklad
2 464
2 658
Odložená daň –
tvorba náklad, výnos
632
-1 358
Celkem
3 096
1 300
Rozdíl
2 260
1 277
Vliv přijatých dividend
1 820
1 163
Ostatní vlivy
440
114
Efektivní daňová sazba
10,98 %
9, 58 %
Řádek odpočitatelných položek je tvořen zejména daňovým dopadem přijaté dividendy v
hodnotě
9 579
tis. Kč, tj. 1
820 tis. Kč
103
Přehled hlavních složek odložené daně vykázané ve výkazu finanční pozice:
Odložená daň
Pohledávka
Závazek
Pohledávka
Závazek
31. 12. 2020
31. 12. 2020
31. 12. 2019
31. 12. 2019
Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou
zůstatkovou hodnotou dlouhodobých aktiv
-
10 230
-
10 113
Opravné položky k pohledávkám
524
-
109
-
Opravné položky k zásobám
-
-
930
-
Celkem odložená daňová
pohledávka/závazek
524
10 230
1 039
10 113
Vzájemný zápočet
-524
-524
-1 039
-1 039
Výsledná odložená daň
9 706
-
9 074
Odložená daň z
příjmu je vypočtena u jednotlivých přechodných rozdílů při použití daňové sazby pro
daň z
příjmu právnických osob ve výši 19 % dle zákona.
Odložená daňová pohledávka a závazek byly v
rámci společnosti
KAROSERIA,
a. s. vzájemně
započteny a výsledná hodnota (resp. daňový odložený závazek) je vykázána ve výkazu finanční
pozice v
dlouhodobých závazcích.
11. Zisk na akcii
Zisk na akcii
2020
2019
Počet kmenových akcií v oběhu
186 928
186 928
Čistý zisk připadající na akcionáře
25 095 774
12 264 660
Základní a zředěný zisk na akcii
134,25
65,61
V průběhu roku 2019 došlo ke snížení základního kapitálu o částku 2
330 tis. Kč na základě
rozhodnutí valné hromady. Společnost tak zrušila 2
330 ks vlastních akcií. V
roce 202
0 společnost
nenakoupila žádné vlastní akcie a nedošlo k
pohybu základního kapitálu.
Společnost neemitovala žádné konvertibilní kmenové akcie, proto základní i zředěný zisk na akci je ve
stejné výši.
12.
Pozemky, budovy a zařízení
Přehled pozemků, budov a zařízení za sledované období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
29 845
13 477
86 817
823
130 962
Přírůstky
0
0
1 944
5 242
7 186
Úbytky
0
0
- 4 487
- 5 291
- 9 778
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
29 845
13 477
84 274
774
128 370
Oprávky k
31. 12. 2019
7 220
-
68 871
-
76 091
Odpis
708
-
4 952
-
5 660
Úbytky
0
-
- 4 447
-
- 4 487
Oprávky k
31. 12. 2020
7 928
-
69 376
-
77 304
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
22 625
13 477
17 946
823
54 871
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
21 917
13 477
14 898
774
51 066
104
Společnost ve sledovaném období nezaznamenala žádný významný pohyb v
oblasti majetku v
užívání
společnosti.
Nedokončené investice se evidují v
pořizovacích cenách. Hodnota
nedokončených investic ke konci
roku 2020 činí 774 tis. Kč a skládá se především z
přípravných studií pro plánovanou budoucí
výstavbu.
Odpisování je zahájeno okamžikem, kdy je aktivum připravené pro zamýšlené použití.
Přehled hlavních investic
do majetku v roce 2020:
Hlavní přírůstky majetku
Zařazení
Pořizovací cena
Způsob financování
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
1 701
Vlastní
zdroje
Výměna potrubí –
čerpací stanice JEF
investice
1 101
Vlastní zdroje
Dopravní prostředek
zařízení
602
Vlastní zdroje
Přehled pozemků, budov a zařízení za minulé období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2018
24 992
29 729
83 453
109 341
247 515
Přírůstky
0
0
4 420
6 354
10 774
Úbytky
0
0
- 1 056
- 114 872
- 115 928
Změna užívání
4 139
- 16 252
0
0
- 12 113
Ostatní
714
0
0
0
714
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
29 845
13 477
86 817
823
130 962
Oprávky k
31. 12. 2018
4 715
-
64 421
-
69 136
Odpis
708
-
5 506
-
6 214
Úbytky
0
-
- 1 056
-
- 1 056
Změna užívání
1797
-
0
-
1 797
Oprávky k
31. 12. 2019
7 220
-
68 871
-
76 091
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2018
20 277
29 729
19 032
109 341
178 379
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
22 625
13 477
17 946
823
54 871
13. Investice do nem
ovitostí
Přehled investic do nemovitostí za sledované období:
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
540 824
90 157
630 981
Přírůstky
3 347
0
3 347
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
544 171
90 157
634 328
Oprávky k
31. 12. 2019
174 526
-
174 526
Odpis
16 210
-
16 210
Oprávky k
31. 12. 2020
190 736
-
190 736
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
366 298
90 157
456 455
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
353 435
90 157
443 592
105
Ve sledovaném období nedošlo k
žádné změně užívání a společnost neeviduje žádné výrazné
přírůstky ani úbytky. V
průběhu roku docházelo jen k
průběžné investiční činnosti.
Reálná hodnota investic
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Reálná hodnota
investic k 31. 12. 2019
399 767
98 395
498 162
Reálná h
odnota investic k 31. 12. 2020
387 471
98 839
486 310
Reálná hodnota
investic do nemovitostí
ve sledovaném období
je stanovena znaleckým posudkem
od společnosti
BENE FACTUM, a. s.
ve výši 486
310 tis. Kč. V
roce 2019 byla hodnota 498 162 tis.
Kč. Reálná
hodnota byla stanovena za použití výnosové metody, a i přes meziroční pokles převyšuje
zůstatkovou hodnotu nemovitostí
.
Přehled investic do nemovitostí za
minulé období:
Investice
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2018
434 587
73 905
508 492
Přírůstky
110 376
0
110 376
Změna užívání
- 4139
16 252
12 113
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
540 824
90 157
630 981
Oprávky k
31. 12. 2018
160 557
-
160 557
Odpis
15 766
-
15 766
Změna užívání
- 1 797
-
- 1 797
Oprávky k
31. 12. 2019
174 526
-
174 526
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2018
274 030
73 905
347 935
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
366 298
90 157
456 455
V souvislosti s
investicemi do nemovitostí jsou ve výsledku hospodaření Společnosti uznány
následující polož
ky:
Rok končící
31. 12. 2020
Rok končící
31. 12. 2019
Celkové nájemné (příjmy) z
investic do nemovitostí
51 201
50 070
Celkové přímé provozní náklady investic do nemovitostí
5 516
6 120
14.
Nehmotná aktiva
Přehled nehmotných aktiv za sledované období:
Ne
hmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
1 914
Přírůstky
96
Úbytky
- 34
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
1 976
Oprávky k
31. 12. 2019
1 565
Odpis
208
Úbytky
- 34
Oprávky k
31. 12. 2020
1 740
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
349
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
237
106
Přehled nehmotných aktiv za minulé období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2018
1 722
Přírůstky
228
Úbytky
- 36
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
1 914
Oprávky k
31. 12. 2018
1 376
Odpis
225
Úbytky
-36
Oprávky k
31. 12. 2019
1 565
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2018
346
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
349
15.
Investice do dceřiných podniků
Přehled investic do dceřiných podniků ke konci sledovaného období:
Dceřiné společ
nosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31. 12. 2020
LIFT UP, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
5 330
- 5 162
168
PULCO, a. s.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
12 167
-
12 167
MATE, a. s.
Havránková 30/11, 619 00 Brn
o
69,81 %
33 248
-
33 248
Celkem
-
50 745
- 5 162
45 583
Společnost v
roce 2020
navýšila opravnou položku u investice do dceřiného podniku LIFT UP, s. r. o.
o 67 tis. Kč, jedná se o vytvořenou ztrátu dceřiné společnosti za rok 2020. Společnost sleduje vývoj
vlastního kapitálu ve své dceřiné společnosti. Společnost LIFT UP, s. r. o. nevykazuje žádnou
ekonomickou činnost.
Přehled investic do dceřiných podniků ke konci minulého období:
Dceřiné společnosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hod
nota
k 31. 12. 2019
LIFT UP, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
5 330
- 5 096
234
PULCO, a. s.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
12 167
-
12 167
MATE, a. s.
Havránková 30/11, 619 00 Brno
69,81 %
33 248
-
33 248
Celkem
-
50 745
- 5 096
45 649
16.
Investice do přidružených podniků
Přehled investic do přidružených podniků ke konci sledovaného období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
40 %
240
548
- 81
467
Celkem
-
240
548
- 81
467
107
Přehled investic do přidružených podniků ke konci minulého období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2019
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2019
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická
758/13, 619 00 Brno
40 %
240
570
- 22
548
Celkem
-
240
570
- 22
548
Reálná hodnota přidruženého podniku byla stanovena dle přepočtu vývoje vlastního kapitálu
společnosti AKB CZECH, s. r. o.
17.
Ostatní finanční invest
ice
Přehled dlouhodobých
ostatních finančních investic za sledované období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
12 454
+1 465
13 919
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
222 972
- 12 100
210 872
Celkem
-
34 641
235 426
-10 635
224 791
Finanční aktiva –
dluhopisy:
Počet
Pořizovací
cena
Naběhlá hodnota
k 1. 1. 2020
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
CYRRUS FX, a. s.
20 ks
10 022
-
+100
10 122
Celkem
-
10 022
-
+100
10 122
České vinařské závody, a. s. –
reálná hodnota držených akcií byla stanovena metodou „adjusted net
assets value“, tj. hodnotou upravených čistých aktiv. Výsledná
hodnota byla
získána tak, že se
významná aktiva a závazky přecenily na jejich reálnou hodnotu. Přecenění na reálnou hodnotu
provádí ekonom ze skupiny Prosperita holding, která má v
oceňování dlouholetou praxi.
ENERGOAGUA, a. s.
–
reálná hodnota držených
akcií je stanovena ve výši tržní ceny na kapitálovém
trhu k 31. 12. 2020.
Směnky a dluhopisy nejsou oceňovány reálnou hodnotou, ale jsou vyčísleny v
naběhlé hodnotě,
jelikož je předpoklad držet tyto finanční investice do splatnosti.
Investice do podnikov
ých dluhopisů vydaných společností CYRRUS FX, a. s. nesou 3,7% úrok p. a. a
tyto dluhopisy budou splatné k
1. 9. 2025.
Dluhopisy jsou drženy společností v
rámci obchodního modelu, jehož cílem je inkasovat smluvní
peněžní toky, které jsou výhradně
tvořeny úroky.
Přehled dlouhodobých ostatních finančních investic za minulé období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2019
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2019
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
11 815
+639
12 454
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
216 058
+6 914
222 972
Celkem
-
34 641
227 873
+7 553
235 426
108
Přehled krátkodobých
ostatních finančních investic za sledované období:
Finanční
aktiva
–
směnky
Pořizovací
cena
Naběhlá
hodnota
k 1. 1. 2020
Zm
ěna naběhlé
hodnoty
/úrok
Naběhlá
hodnota
k 31. 12. 2020
J&T Private Equity B.V.
30 000
-
+368
30 368
Celkem
30 000
-
+368
30 368
Směnky mají datum splatnosti v
rozmezí 6–12 měsíců od data pořízení a jsou úročeny úrokovou
sazbou 3,85 až 4,85 % p. a.. Celková nominální hodnota směnek je 30
000 tis. Kč.
18.
Poskytnuté úvěry
Přehled dlouhodobých poskytnutých úvěrů:
Poskytnuté úvěry
Splatnost
Stav
k 1. 1 2020
Změna (+/
-)
Stav
k 31. 12. 2020
MATE, a. s.
2025
0
+44 000
44 000
Celkem
-
0
+44 000
44 000
Sp
olečnost poskytla úvěr své dceřiné společnosti MATE, a. s. za účelem nákupu pozemků. Splatnost
úvěru je stanovena do 31. 1. 2025 a úrok je stanoven ve výši 3,40 % p. a.
a za rok 2020 činí 325 tis.
Kč.
19.
Zásoby
Přehled skladových zásob společnosti:
Zásoby
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Materiál
0
520
Výrobky
0
63
Zboží
698
780
Celkem
698
1 363
Hodnoty jednotlivých složek zásob jsou uvedeny v
netto hodnotě. V
roce 2019 byla vytvořena opravná
položka v
hodnotě 3
663 tis. Kč na bezobrátkové zásoby, které byly
v
průběhu první poloviny roku
2020 zlikvidovány v
rámci snižování nepotřebných skladových zásob. K
31. 12. 2020 společnost
eviduje na svém skladě pouze zboží v
hodnotě 698 tis. Kč. Zboží je tvořeno převážně nakoupenou
naftou, která je určena k
dalšímu pro
deji.
20.
Obchodní a jiné pohledávky
Přehled o krátkodobých pohledávkách společnosti:
Obchodní a jiné pohledávky
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Pohledávka z
obchodního styku –
brutto
12 183
10 098
Očekávaná úvěrová ztráta
-2 762
- 2 906
Pohledávky z
obchodního
styku
–
netto
9 421
7 192
Daňové pohledávky (mimo daň
z
příjmu)
5
0
Ostatní pohledávky
444
236
Jiná krátkodobá aktiva
512
985
Celkem
10 387
8 413
109
Pohledávky z
obchodního styku zahrnují neuhrazené fakturace z
běžného obchodního styku
společnosti. K
t
ěmto pohledávkám jsou tvořeny opravné položky, které představují očekávanou
úvěrovou ztrátu.
Ostatní pohledávky zahrnují zejména krátkodobé pohledávky z
financování dceřiné společnosti a
poskytnuté zálohy.
Jiná krátkodobá aktiva představují náklady příštích období a jiné dohadné účty aktivní.
Struktura pohledávek k
31. 12. 2020:
Pohledávky
k 31. 12. 2020
Stav v brutto
hodnotě
Očekávaná
úvěrová ztráta
Stav v netto
hodnotě
Do splatnosti
1 598
0
1 598
Do 30 dnů
5 861
0
5 861
31
–90 dní
825
0
825
91
–
180
dní
179
0
179
181
–360 dní
588
0
588
Nad 360 dní
3 132
-2 762
370
Celkem
12 183
-2 762
9 421
Věková struktura pohledávek po lhůtě
splatnosti v
netto hodnotě:
Pohledávky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Do 30 dnů
5 861
4 790
31
–90 dní
825
87
91
–180 dní
179
263
181
–360 dní
588
0
Nad 360 dní
370
921
Celkem
7 823
6 061
Neuhrazené pohledávky do 30 dnů obsahují neuhrazené faktury od hlavního nájemce, který platí
v
periodickém termínu. Platby byly uhrazeny k
5. 1. 2021.
Na pohledávky v
in
solvenci je vytvořena
opravná položka ve výší 2
762 tis. Kč.
Vzhledem k
relativně malému portfoliu pohledávek se tvoří
ke
každé pochybné pohledávce opravná položka individuálně. Pohledávky tedy nejsou rozčleňovány do
skupin podle pravděpodobnosti úvěrového
selhání. Pravděpodobnost úvěrového selhání se při tvorbě
opravné položky určuje každé pohledávce individuálně.
21.
Peníze
a peněžní ekvivalenty
Přehled o peněžních prostředcích společnosti:
Peněžní prostředky
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Hotovost
135
152
Ba
nkovní účty v
CZK
5 901
50 918
Bankovní účty v EUR
241
220
Celkem
6 277
51 290
K
poklesu peněžních prostředků došlo v
souvislosti s
tím, že společnost poskytla volné finanční
prostředky svojí dceřiné společnosti MATE, a. s. a dále vložila volné prostředky do nákupu ostatních
finančních investic ve formě dluhopisů a
směnek.
110
22.
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál společnosti k
31. 12. 2020 je zapsán v
obchodním rejstříku v hodnotě 186
928 tis. Kč.
Skládá se z
186
928 ks akcií o jmenovité hodnotě 1
000 Kč/ks. V
roce 2019 proběhlo snížení
vlastního kapitálu o 2
330 tis. Kč
v
důsledku likvidace vlastních akcií. V
současné době společnost
nevlastní žádné vlastní akcie.
Vývoj celkového počtu akcií:
2020
2019
Počet akcií k
1. 1. (1 ks/1 000 Kč)
186 928
189 258
Likvidace vlastních akcií
-
- 2 330
Počet akcií k
31. 12.
(1ks/1 000 Kč)
186 928
186 928
Fond z
přecenění
2020
2019
Fond z
přecenění k
1. 1.
200 957
193 426
Ztráta (zisk) z
přecenění finančních investic
- 10 715
7 531
Fond z
přecenění k
31. 12.
190 242
200 957
Fond z
přecenění je důsledkem oceňování finančních investic reálnou hodnotou s
přeceněním do
ostatního úplného výsledku.
Ostatní fondy
reprezentují tzv. rezervní fond tvořený dle stanov společnosti. Fond
k
31. 12. 2019 činí
19
216 tis. Kč a jeho výše se v
průběhu roku 2020 nezměnila.
Fond je tedy k 31. 12. 2020 v
hodnotě
19
216 tis. Kč.
Nerozdělené zisky
představují kumulované výsledky hospodaření společnosti za sledované období a
výsledky hospodaření z
minulých let. Nerozdělené zisky
společnosti
k
31. 12. 2020 činí
266 755 tis.
Kč.
23.
Úvěry a zápůjčky
Sesouhlasení vývoje závazků z financování:
Společnost v rámci svých závazků vykazuje následující finančních závazky, jejichž peněžní úhrada je
prezentována ve výkazu peněžních toků v rámci peněžních toků z financování.
Přehled bankovních úvěrů:
Bankovní úvěry
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2020
Peněžní
čerpání
úvěru
Peněžní
splátka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2020
MONETA Money Bank, a. s.
2027
3,10 %
84 124
- 10 515
73 609
UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s.
2028
1, 5 %
+ PRIBOR
36 154
88 846
- 9 724
115 275
Celkem
-
-
120 278
88 846
- 20 239
188 884
111
Přehled úvěrů a zápůjček:
Úvěry a zápůjčky
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2020
Peněžní splátka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2020
MATE SLOVAKIA, spol s r. o.
2020
5,2 %
27 550
- 27 550
0
PROSPERITA holding, a. s.
2019
3,0 %
27 100
- 27 100
0
Řempo LYRA, s. r. o.
2019
4,2 %
15 000
- 15 000
0
Celkem
-
-
69 650
- 69 650
0
Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti ke konci roku 2019 došlo ke refinancování
stávajících úvěrů ve prospěch nově čerpaného úvěru od společnosti UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s. Refinancování probíhalo na přelomu roku 2019 a 2020. Na začátku roku 2020 byly
splaceny krátkodobé úvěry a zápůjčky od společností v
rámci holdingu. Jistiny bankovních úvěrů jsou
spláceny v
pravidelných měsíčních splátkách.
Zástavní práva a ručení jsou zpracovány v
samostatné kapitole viz bod přílohy č. 27.
Přehled krátkodobých a dlouhodobých finančních závazků:
Finanční závazky
Stav k 31. 12. 2020
Stav k 31. 12. 2019
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Bankovní úvěry
21 123
167 761
188 884
0
120 278
120 278
Úvěry a zápůjčky
0
0
0
69 650
0
69 650
Celkem
21 123
167 761
188 884
69 650
120 278
189 928
24.
Obchodní a jiné závazky
Přehled obchodních a jiných závazků společnosti:
Obchodní a jiné závazky
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dodavatelské závazky
1 853
2 595
Závazky vůči zaměstnancům
2 001
2 145
Závazky ze
sociál. a zdravot. zabezpečení
452
442
Daňové závazky (mimo daň z
příjmu)
1 012
1 015
Jiné závazky
39
340
Celkem
5 357
6 537
Věková struktura závazků po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Závazky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Do
30 dnů
182
69
Celkem
182
69
112
25.
Transakce se spřízněnými stranami
Ovládající osoba
Společnost je součástí koncernu PROSPERITA, jejíž
nejvyšší ovládající osobou je Ing. Miroslav
Kurka, bytem Praha 4, Bělehradská 7/13
.
Dceřiné podniky
•
PULCO, a. s
.
(100% majetkov
á účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 267 79 843
•
MATE, a. s.
(69,81% majetková účast) se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno, IČO: 463 00
322
•
SOAROS service, s. r. o.
(69,81 %
) se sídlem Brněnská 1027, Rosice, IČO: 055
09 335
•
LIFT UP, s. r. o.
(100% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 035 94
262
Přidružené podniky
•
AKB CZECH, s. r. o.
(40% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 603 21
164
Jiné spřízněné strany
Jedná se o ostatní podniky, které jsou uvedeny v
rámci Zprávy o vztazích s
propojenými osobami.
Transakce se spřízněnými stranami
Všechny transakce se spřízněnými stranami jsou založeny na podmínkách shodných s transakcemi s
nespřízněnými stranami. Zůstatky nesplacené k rozvahovému dni nejsou nijak zajištěny a jejich
vypořádání se očekává formou peněžní platby. Společnost nepřistoupila ke snížení hodnoty žádné z
evidovaných pohledávek.
Přehled transakcí se spřízněnými stranami:
Druh plnění
Ovládající osoba
Dceřiné podniky
Přidružené podniky
Jiné spřízněné strany
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Prodej aktiv
0
0
936
356
0
0
0
371
Nákup aktiv
7
0
61
1 530
0
0
596
21
Poskytování služeb
0
0
20 422
20 022
148
133
800
685
Přijímání služeb
0
0
81
452
552
980
883
347
Pohledávky
0
0
1 610
103
12
12
134
130
Závazky
0
0
0
87
40
67
118
166
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
0
0
44 000
0
0
0
0
0
Přijaté zápůjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
0
69 650
Úroky z poskytnutých zápůjček a úvěrů
0
0
325
0
0
0
179
0
Úroky z přijatých zápůjček a úvěrů
0
0
0
0
0
0
105
2 927
113
Řídící osoby:
Řídící osoby
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Mzdové náklady
739
1 489
Jiné osobní náklady
99
173
Celkový počet
k datu
1
2
26.
Finanční rizika
a oceňování reálnou hodnotou
Společnost obdobně jako jiné subjekty v ekonomickém prostředí je vystavena finančním rizikům v
důsledku používání finančních nástrojů –
aktivních i pasivních. Finanční rizika, která ovlivňují finanční
situaci a výkonnost Společnosti, jsou následující:
â–ª
úrokové riziko;
â–ª
riziko likvidity;
â–ª
měnové riziko;
â–ª
úvěrové (kreditní) riziko.
Informace v následujících částech shrnují údaje z předcházejících částí účetní závěrky, pokud
souvisejí s finančními nástroji a řízením finančních rizik
Identifikované r
izika:
.
Úrokové riziko
V souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje společnost úrokové riziko spočívající v možných změnách
pohyblivé části úrokové sazby (PRIBOR) u jednotlivých úvěrů. Vzhledem k dosavadnímu vývoji
úrokových sazeb v ČR a vzhledem k budoucímu očekávání, vedení společnosti nepředpokládá v
příštích letech takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít vliv na majetek a jiná aktiva,
závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření.
Riziko likvidity
Společnost řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním
pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání
kontokorentního a revolvingového úvěru.
Měnové riziko
Měnové riziko spočívá v realizaci transakcí v jiné měně, než je CZK, a z nich plynoucích zůstatků
peněžních aktiv a peněžních závazků v jiné měně, než je CZK. Funkční měnou je CZK a je
-li
uskutečněna transakce v jiné měně, je přepočítána, stejně tak jsou přepočítávány zůstatky
pohledávek a závazků, které z transakce plynou. Důsledkem je vznik kurzových rozdílů s vlivem na
celkový výsledek hospodaření. Za rok 2020 vykázala společnost čistý kurzový zisk 8 tis. Kč a za rok
2019 čistou kurzovou ztrátu
-14 tis.
Kč.
Měnové riziko společnosti je minimální a cizoměnové zůstatky spočívají
jen na
bankovních účtech.
Společnost nevypracovává analýzu citlivosti, jelikož hodnota EUR na bankovních účtech činí 9
169, 67
EUR. Dopad změny měnového kurzu na výsledek hospodaření společnosti
je
nevýznamný.
Úvěrové riziko a zástavní práva
Společnost není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a
zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V
sou
vislosti s kontokorentním a revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má společnost zatížena
zástavním právem vůči bance některý nemovitý majetek. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika
spočívá v úspěšné realizaci financovaných projektů, dosažených plánovaných ekonomických efektů
114
těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným
připojištěním movitého a nemovitého majetku.
Řízení kapitálu
Společnost řídí svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovat v činnosti jako zdravě
fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a
vlastními zdroji. Strukturu kapitálu tvoří vlastní kapitál zahrnující základní kapitál, fondy a nerozdělený
zisk. Představenstvo na svých zasedáních pravidelně posuzuje a vyhodnocuje kapitálové náklady a
rizika spojená s jednotlivými kategoriemi kapitálu.
Oceňování reálnou hodnotou
finančních investic
Mateřská společnost
přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují držené podíly v
přidružených společnostech a ostatní finanční investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na
finančních trzích jsou ke konci vykazovaného období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1
kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se
použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších
dostupných informací za daných okolností. Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou
nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy, používá cenu určenou třetí stranou bez úprav
.
Následující tabulka zobrazuje rozčlenění finančních aktiv dle typu ocenění, přičemž finanční aktiva
oceňovaná v
amortizované hodnotě zahrnují pohledávky krátkodobě splatnosti a peněžní prostředky,
jejichž ocenění lze považovat za vhodnou aproximaci jejich reálné hodnoty.
Ocenění v
reálné hodnotě
Ocenění
v amortizované
hodnotě
V tis. Kč
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Majetkové účasti v
reálné hodnotě s
přeceněním
do
ostatního úplného výsledku
210 872
0
14 386
0
O
statní finanční aktiva v
amortizované hodnotě
0
0
0
40 490
Obchodní pohledávky
0
0
0
9 421
Peněžní prostředky
0
0
0
6 277
Finanční aktiva
celkem
210 872
0
14 386
56 188
Finanční závazky
v
podobě bankovních úvěrů jsou oceňovány v
zůstatkové hodnotě, přičemž jejich
úročení je průběžně aktualizováno dle vývoje tržních úrokových sazeb a v
důsledku tak účetní
hodnota koresponduje s
vývojem jejich reálné hodnoty s
případnými nevýznamnými rozdíly. Obchodní
závazky se ve své účetní hodnotě přibližují reálnému ocenění vzhledem k
jejich splatnosti v
krátké
době po rozvahovém dni.
27.
Zástavní práva
Zástavní práva k
31. 12. 2020:
KAROSERIA
, a. s. má zřízeno k parcele č. 1738, 1739, 1733/8, 1733/9, 1733/15 kat. území Štýřice,
smluvní zástavní právo ve prospěch banky GE Money Bank, a. s.
na základě Smluv o zřízení
zástavního práva ke krytí případných budoucích pohledávek v celkové výši 167 500 tis. Kč.
Ve prospěch společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je zřízeno zástavní právo
k parcelám č. 1796
, 1733/2, 1733/12, 1733/14,1729/1,1733/4, 1698/4,1799/1,1729/2, 1733/13,
1699/2, 1733/1, 1809/2, 1733/16, 1733/12, 1698/10, vše
v katastrálním území Štýřice na základě
smluv o zřízení zástavního práva k úvěru poskytnutému na výstavbu provozní haly v celkové výši 125
000 tis. Kč.
115
Na pozemcích podél oplocení je ve prospěch Brněnských vodáren a kanalizací, a. s. zřízeno věcné
břemeno
spočívající v právu strpět uložení vodovodního řadu, vstup a vjezd do ochranného pásma
vodovodního řadu. Ostatní pozemky jsou prosté jakéhokoliv zatížení
28.
Podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Soudní spory, rozhodčí a správní řízení
Společnost ve sledovaném období nebyla účastníkem žádného významného správního
řízení
,
aktivního nebo pasivního soudního sporu a rozhodčího řízení, jejichž důsledky by mohly významně
ovlivnit ekonomickou situaci a ziskovost emitenta.
29.
Významné události po datu účetní závěrky
Emitent nezaznamenal žádné významné události po datu sestavení účetní závěrky. Ve vývoji
ekonomické situace podniku nedochází k
výrazným změnám
.
116
Zpracovatel Individuální účetní závěrky
Jana Dumková
vedoucí ekonomického střediska, hlavní účetní společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická 758/13, 619
00 Brno.
V Brně dne
12. 4. 2021
Čestné prohlášení osoby zodpovědné za vypracování
Já, níže podepsaný JUDr. Martin Knoz, generální ředitel společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická
758/13, 619 00 Brno,
IČO 463 47 453 prohlašuji, že účetní individuální závěrka za rok 2020 byla
vypracována v souladu s Mezinárodní mi standardy účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém EU
a veškeré údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné
okolnosti, které
by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly
vynechány.
V Brně dne 12. 4
. 2021
117
Zpráva nezávislého auditora k
individuální účetní závěrce za rok
2020
118
119
120
121
Zpráva o vztazích za rok
2020
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
Identifikační údaje subjektu
Název vykazující účetní jednotky nebo jiný způsob identifikace
Vysvětlení změny názvu vykazující účetní jednotky nebo jiných způsobů identifikace od konce předchozího účetního období
Právní forma účetní jednotky
Adresa sídla účetní jednotky
Domicil účetní jednotky
Země založení
Hlavní místo podnikání
Popis povahy činností účetní jednotky a jejích základních činností
Název mateřské účetní jednotky
Název nejvyššího mateřského podniku ve skupině