1
Konsolidovanรก v
รฝroฤnรญ
zprรกva
spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s.
za rok 2020
3
Obsah
1.
รvodnรญ slovo pลedsedy pลedstavenstva
....................................................................................
6
3.
Zprรกva pลedstavenstva o podnikatelskรฉ ฤinnosti spoleฤnosti a o stavu jejรญho majetku za
รบฤetnรญ obdobรญ 2020
..............................................................................................................................
9
3.1
Profil spoleฤnosti
.....................................................................................................................
9
3.2
Ekonomickรฉ vรฝsledky
..............................................................................................................
9
3.2.1
Vรฝnosy, nรกklady, zisk
..............................................................................................................
9
3.2.2
Struktura aktiv a pasiv
...........................................................................................................
10
3.2.3
Investice a budoucรญ investice
.................................................................................................
11
3.3
Produkty Spoleฤnosti a popis trhลฏ
.........................................................................................
11
3.4
ลรญzenรญ rizik
.............................................................................................................................
12
3.5. Dลฏleลพitรฉ udรกlosti v
roce 2020
.....................................................................................................
13
3.6.
Portfolio RMS Mezzanine, a.s. k 31. prosinci 2020
..............................................................
14
3.6.1
Uskuteฤnฤnรฉ investice
............................................................................................................
17
3.7
Dosaลพenรฉ a budoucรญ cรญle Spoleฤnosti
.....................................................................................
18
4.
รdaje o
Spoleฤnosti
...............................................................................................................
18
4.1.
รdaje o Spoleฤnosti
...............................................................................................................
18
4.2.
Zรกkladnรญ kapitรกl Spoleฤnosti
..................................................................................................
20
4.3.
Hlavnรญ akcionรกลi
.....................................................................................................................
21
4.4.
Osoby s
ลรญdรญcรญ pr
avomocรญ
.......................................................................................................
22
4.5.
Penฤลพitรฉ/nepenฤลพitรฉ pลรญjmy osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
..............................................................
24
4.6.
Informace o akciรญch ve vlastnictvรญ osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
...................................................
25
4.7.
Principy odmฤลovรกnรญ osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
.......................................................................
25
4.8.
Prohlรกลกenรญ osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
........................................................................................
26
4.9.
Zprรกva o odmฤลovรกnรญ za รบฤetnรญ obdobรญ od 1. ledna 2020 do 31.prosince
2020
....................
26
4.10.
Informace o konรกnรญ valnรฝch hromad za obdobรญ 2020
............................................................
27
4.11.
Pลehled podnikรกnรญ
..................................................................................................................
27
4.12.
Organizaฤnรญ struktura
.............................................................................................................
28
4.13.
Zamฤstnanci
...........................................................................................................................
30
4.14.
Nemovitosti, stroje a zaลรญzenรญ
................................................................................................
30
4.15.
Informace o stรกtnรญch, soudnรญch nebo obdobnรฝch ลรญzenรญch za รบฤetnรญ obdobรญ
..........................
30
4.16.
Dividendy
...............................................................................................................................
31
4.17.
Zdroje kapitรกlu
.......................................................................................................................
31
4
4.18.
Vรฝznamnรฉ smlouvy
...............................................................................................................
32
4.19.
รdaje o majetkovรฝch รบฤastech
...............................................................................................
32
4.20.
Odmฤny za audit
....................................................................................................................
32
4.21.
รdaje o zรกvislosti Spoleฤnosti na patentech nebo licencรญch
..................................................
32
4.22.
Ochrana ลพivotnรญho prostลedรญ
...................................................................................................
32
4.23.
Aktivity v oblasti vรฝzkumu a vรฝvoje
.....................................................................................
32
4.24.
Pลeruลกenรญ podnikรกnรญ
...............................................................................................................
33
4.25.
รdaje o investicรญch
.................................................................................................................
33
4.26.
Nabytรญ vlastnรญch akciรญ
............................................................................................................
33
4.27.
Udรกlosti po rozvahovรฉm dni
..................................................................................................
33
5.
Sprรกva o ลรญzenรญ Spoleฤnosti
....................................................................................................
33
6.
รฤetnรญ zรกvฤrka
...........................................................................................................................
7.
Pรญsemnรก zprรกva o vztazรญch mezi ovlรกdajรญcรญmi osobami a ovlรกdanou osobou a mezi ovlรกdanou
osobou a osobami ovlรกdanรฝmi stejnou ovlรกdajรญcรญ osobou za รบฤetnรญ obdobรญ roku 2020 za spoleฤnost
RMS Mezzanine, a.s
..............................................................................................................................
8.
Zprรกva auditora
..........................................................................................................................
5
Naลกe cรญle jsou:
bรฝt nejรบspฤลกnฤjลกรญm poskytovatelem
alternativnรญho kapitรกlu v regionu,
zamฤลenรญ na malรฉ a stลednรญ podniky,
sdรญlenรฉ zรกjmy se spoleฤnostmi
, do kterรฝch investujeme,
maximalizace hodnoty pro naลกe akcionรกลe,
flexibilita pลi posuzovรก
nรญ
investiฤnรญch pลรญleลพitostรญ,
efektivnรญ tรฝm, minimรกlnรญ provoznรญ nรกklady.
6
1.
รvodnรญ slovo pลedsedy pลedstavenstva
Vรกลพenรญ akcionรกลi a obchodnรญ partneลi,
jsem rรกd, ลพe Vรกs mohu opฤt v tomto obdobรญ seznรกmit s dosaลพenรฝmi vรฝsledky spoleฤnosti RMS
Mezzanine, a.s. za uplynulรฝ rok 2020
a stejnฤ Vรกm pลedstavit i cรญle, kterรฉ si jejรญ pลedstavenstvo klade
pro roky nรกsledujรญcรญ.
Spol
eฤnost RMS Mezzanine
, a.s. v roce 2020
uskuteฤnila
celkem dvanรกct (12) novรฝch investic v objemu
pลevyลกujรญcรญm
4,0 miliardy
Kฤ
. Ty
to investice smฤลovaly zejmรฉna do finanฤnรญho sektoru a do sektoru
energetiky a sektoru nemovitostรญ.
Financovรกnรญ novรฝch projektลฏ mฤlo hlavnฤ รบvฤrovรฝ charakter a bylo
pouลพito na refinancovรกnรญ jinรฝch
zรกvazkลฏ klientลฏ
, respektive na projektovรฉ financovรกnรญ. Ke konci roku
2020 byly v
รบvฤrovรฉm portfoliu
nejvรญce zastoupeny รบvฤry za รบฤelem financovรกnรญ konkrรฉtnรญch projektลฏ
,
kterรฉ tvoลily vรญce neลพ polovinu รบvฤrovรฉho portfolia
.
Spoleฤnost vykรกzala na konsolidovanรฉ รบrovni zรกpornรฝ konsolidovanรฝ hospodรกลskรฝ vรฝsledek za obdo
bรญ
z
ฤinnosti ve vรฝลกi
(-) 97 647 tis
Kฤ.
Konsolidovanรก bilanฤnรญ suma spoleฤnosti se dรญky aktivnรญ
mu vyhledรกvรก
nรญ novรฝch investiฤnรญch
pลรญleลพitostรญ zvรฝลกila o 2
654
341 tis Kฤ.
V
roce 2020, kterรฉho uลพ prvnรญ kvartรกl byl vรฝznamnฤ ovlivnฤn nรกhlรฝm rozลกรญลenรญm virovรฉho onemocnฤnรญ
COVID-19, kterรฉ
Svฤtovรก zdravotnickรก organizace (WHO) oznaฤila za globรกlnรญ pandemii 11. bลezna
2020,
vedenรญ spoleฤnosti usilova
lo
o dลฏslednรฉ ลรญzenรญ ziskovosti a rizikovosti portfolia, vyhledรกvรกnรญ
m
dalลกรญch vhodnรฝch investic pro zhodnocenรญ finanฤnรญho majetku spoleฤnosti
, a to
prรกvฤ
s ohledem na
vzniknutou situaci.
Spoleฤno
st RMS Mezzanine, a.s. s ohledem na COVID-
19 provedla analรฝzu รบvฤrovรฉho portfolia
, zda
bude mรญt ohroลพenรญ nฤkterรฝch segmentลฏ dopad na jejรญ klienty. Spoleฤnost pravidelnฤ ลพรกd
ala o
d klientลฏ
opis a analรฝzu souฤasnรฉho stavu
s odhadem na jejich dalลกรญ moลพnรฝ vรฝvoj podnikรกnรญ. Jelikoลพ s
poleฤnost
RMS Mezzanine, a.s.
nenรญ orientovanรก na ลกirokรฉ masy klientลฏ, tudรญลพ nebude vystavena negativnรญmu
dopadu trhem oฤekรกvanรฉ snรญลพenรฉ ekonomickรฉ ฤinnosti. ฤistรฉ รบrokovรฉ vรฝnosy mohou bรฝt ovlivnฤny
snรญลพenรญm referenฤnรญch a nรกslednฤ i trลพnรญch รบrokovรฝch sazeb, ale s ohledem na citlivost aktiv a zรกvazkลฏ
z titulu zmฤn รบrokovรฝch sazeb Spoleฤnost neoฤekรกvรก vรฝznamnรฝ negativnรญ dopad. Spoleฤnost
RMS
Mezzanine, a.s.
, nejen z dลฏvodu aktuรกlnรญ situace, pravidelnฤ sleduje svoji likvidnรญ pozici i chov
รกnรญ
klientลฏ, vฤetnฤ vรฝhledu na rok 202
1, s cรญlem identifikace potenciรกlnรญch problรฉm
ลฏ
s likviditou,
zohledลuje vลกechny zdroje financovรกnรญ, kterรฉ Spoleฤnost vyuลพรญvรก, a rovnฤลพ zรกvazky, kterรฉ je povinna
zaplatit.
V roce 2021 bude i nadรกle s
nahou Spoleฤnosti
diverzifikovat svรฉ zdroje financovรกnรญ tak, aby snรญลพila
stupeล rizika z vรฝpadku konkrรฉtnรญho zdroje a pลedeลกla tak
veลกkerรฝm
problรฉmลฏm.
Ing. Mgr. Boris Procik
Pลedseda pลedstavenstva
RMS Mezzanine, a.s.
7
2.
Zprรกva dozorฤรญ rady o vรฝsledcรญch jejรญ kontrolnรญ ฤinnosti za obdobรญ
2020
Dozorฤรญ rada spoleฤnosti tรญmto pลedklรกdรก ลรกdnรฉ valnรฉ hromadฤ svou Zprรกvu o kontrolnรญ ฤinnosti za
obdobรญ od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 (dรกle jen โZprรกva o kontrolnรญ
ฤinnostiโ).
Dozorฤรญ rada jako kontrolnรญ orgรกn
S
poleฤnosti dohlรญลพela v
obdobรญ 2020
na vรฝkon pลฏsobnosti
pลedstavenstva a uskuteฤลovรกnรญ podnikatelskรฉ ฤinnosti
s
poleฤnosti. Dozorฤรญ rada pravidelnฤ
kontrolovala, zda ฤinnost
S
poleฤnosti probรญhรก v souladu s obecnฤ zรกvaznรฝmi pลedpisy, usnesenรญmi valnรฉ
hromady, stanovami a v zรกjmu akcionรกลลฏ
S
poleฤnosti. Dozorฤรญ rada dรกle prลฏbฤลพnฤ sledovala ฤinnost
S
poleฤnosti a klรญฤovรก rozhodnutรญ provรกdฤnรก pลedstavenstvem a zabรฝvala se podnฤty svรฝch ฤlenลฏ.
Dozorฤรญ rada konstatuje, ลพe pลedstavenstvo
S
poleฤnosti poskytovalo dozorฤรญ radฤ vฤasnรฉ a รบplnรฉ
informace nezbytnรฉ pro kontrolnรญ ฤinnost dozorฤรญ rady.
V prลฏbฤhu roku
2020 nedoลกlo ke
zmฤnรกm v
personรกlnรญm sloลพenรญ dozorฤรญ rady
V prลฏbฤhu obdobรญ
2020
se dozorฤรญ rada pravidelnฤ zรบฤastลovala porad vedenรญ spoleฤnosti a rovnฤลพ se
seลกla na dvou (2) samostatnรฝch
ลรกdnรฝch zasedรกnรญch. Vลกechna tato zasedรกnรญ byla usnรกลกenรญschopnรก.
Pravidelnฤ na svรฝch zasedรกnรญch dozorฤรญ rada projednรกvala
pololetnรญ
a roฤnรญ vรฝsledky hospodaลenรญ.
Doz
orฤรญ rada rovnฤลพ pลezkoumala konsolidovanou a
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku spoleฤnosti k
31. prosinci 2020
a doporuฤuje valnรฉ hromadฤ spoleฤnosti schvรกlenรญ tรฉto zรกvฤrky. Dรกle dozorฤรญ rada
pลezkoumala nรกvrh na rozdฤlenรญ zisku
/ztrรกty z
individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky, kterรฝ pลedklรกdรก
pลedstavenstvo spoleฤnosti
โ
konkrรฉtnฤ nรกvrh,
aby ztrรกta ve vรฝลกi (-) 85 824
tis. Kฤ
byla
pลeveden
a na
รบฤet nerozdฤlen
รฉ ztrรกty minulรฝch let,
se kterรฝm dozorฤรญ rada vyslovuje svลฏj souhlas.
Dozorฤรญ rada
spoleฤnosti doลกla k zรกvฤru, ลพe รบฤetnรญ postupy pouลพรญvanรฉ spoleฤnostรญ jsou sprรกvnรฉ a รบฤetnรญ zรกznamy
spoleฤnosti jsou vedeny ลรกdnฤ, to vลกe v souladu s pลรญsluลกnรฝmi prรกvnรญmi a รบฤetnรญmi pลedpisy a se
stanovami spoleฤnosti.
Dozorฤรญ rada dรกle pลezk
oumala zprรกvu o vztazรญch mezi propojenรฝmi osobami vypracovanou
pลedstavenstvem podle ยง 82 zรกkona o obchodnรญch korporacรญch a konstatuje, ลพe nemรก k tรฉto zprรกvฤ
ลพรกdnรฉ vรฝhrady. Dozorฤรญ rada spoleฤnosti souhlasรญ se zรกvฤrem pลedstavenstva spoleฤnosti, ลพe v
rozho
dnรฉm obdobรญ nevznikla spoleฤnosti v dลฏsledku uzavลenรญ smluv, ani plnฤnรญ, ฤi protiplnฤnรญ ze
strany spoleฤnosti, uvedenรฝch ve zprรกvฤ pลedstavenstva spoleฤnosti o vztazรญch mezi propojenรฝmi
osobami za รบฤetnรญ obdobรญ
2020, ลพรกdnรก รบjma.
Na zรกkladฤ vรฝkonu svรฉ pravidelnรฉ kontrolnรญ ฤinnosti ve spoleฤnosti dozorฤรญ rada konstatuje, ลพe situace
ve spoleฤnosti je stabilnรญ a dozorฤรญ rada spoleฤnosti v rรกmci vรฝkonu svรฉ kontrolnรญ pลฏsobnosti nezjistila
v ฤinnosti pลedstavenstva spoleฤnosti ลพรกdnรฉ nedostatky.
V Praze dne 28. dubna
2021
JUDr. Martin Buฤko
Pลedseda dozorฤรญ rady
8
RMS Mezzanine, a.s.
Podnikatelskรฝ koncept spoleฤnosti
Na poฤรกtku svรฉ novรฉ podnikatelskรฉ ฤinnosti (tj. po vstupu souฤasnรฉho majoritnรญho akcionรกลe) se
spoleฤnost
RMS Mezzanine, a.s.
zamฤลovala na poskytovรกnรญ pลฏjฤek a รบvฤrลฏ zejmรฉna vฤtลกรญm podnikลฏm
s kapitรกlovฤ silnรฝm vlastnรญkem. Takovรฉto investice se financovaly
zejmรฉna z vlastnรญho kapitรกlu
spoleฤnosti.
Pomฤrnฤ rychle ale spoleฤnost zaฤala pลesouvat svoj
i
pozornost na poskytovรกnรญ pลฏjฤek a รบvฤrลฏ pro malรฉ
a
stลednรญ podniky, kterรฉ pลedstavujรญ vyลกลกรญ vรฝnos pลi srovnatelnรฉm riziku v
kombinaci s menลกรญ konkurencรญ
na trhu podobnรฝch poskytovatelลฏ financovรกnรญ. Tyto investice jsou financovanรฉ kombinacรญ vlastnรญch a
externรญch zdrojลฏ. Tuto oblast mรกme v
รบmyslu nadรกle rozvรญjet.
Dluhovรก kapacita spoleฤnosti s
ohledem na obezลetnรฉ podnikรกnรญ
a diverzifikaci rizik je omezenรก, proto
RMS Mezzanine, a.s. od roku 2011
investuje takรฉ prostลednictvรญm
fondovรฝch struktur (konkrรฉtnฤ fond
Prosperus FGS II (dลรญve Nexus FGS II)
v Chorvatsku).
Fondovรฝ zpลฏsob financovรกnรญ znamenรก rychlรฉ zvฤtลกenรญ oblastรญ pลฏsobenรญ spoleฤnosti bez velkรฝch
dodateฤnรฝch provoznรญch nรกkladลฏ a nรกrokลฏ na vlastnรญ kapitรกl
spolu se sdรญlenรญm zvรฝลกenรฉho investiฤnรญho
rizika spoleฤnฤ s
ostatnรญmi partnery.
Zamฤลenรญ spoleฤnosti na pลรญmรฉ investice v
kombinaci s fondy
znamenรก synergie pro obฤ ฤรกsti podnikรกnรญ zejmรฉna v
oblasti sdรญlenรญ know-how, informacรญ z trhu, risk
managementu a vฤtลกรญ diverzifikaci podnikatelskรฝch ฤinnostรญ a portfolia.
Cรญlem managementu spoleฤnosti RMS Mezzanine
, a.s. je jejรญ definovรกnรญ jako โ tzv. one-stop shop, kterรฝ
bude oslovovรกn klienty se ลพรกdostmi o
mรฉnฤ tradiฤnรญ zpลฏsoby
financovรกnรญ jejich podnikatelskรฝch
projektลฏ, nรกslednฤ bude zvolena nejvhodnฤjลกรญ
struktura financovรกnรญ a klienti nebudou nuceni hledat
finanฤnรญ zdroje jinde.
9
3.
Zprรกva pลedstavenstva o podnikatelskรฉ ฤinnosti spoleฤnosti a
o stavu jejรญho
majetku za
รบฤetnรญ
obdobรญ 2020
Pลedstavenstvo spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s., tรญmto pลedklรกdรก
konsolidovanou
vรฝroฤnรญ zprรกvu
za
รบฤetnรญ obdobรญ
2020 (โ
Vรฝroฤnรญ
zprรกvaโ).
3.1
Profil spoleฤnosti
RMS Mezzanine, a.s. (dรกle takรฉ โ
RMS Mezzanineโ
nebo โ
S
poleฤnost
โ
) je
nezรกvislรก spoleฤnost na trhu
alternativnรญho financovรกnรญ pลฏsobรญcรญ v regionu stลednรญ a vรฝchodnรญ Evropy. Specializuje se na poskytovรกnรญ
รบvฤrลฏ malรฝm a stลednรญm podnikลฏ
m
v pลรญpadech, kdy
banky z rลฏznรฝch dลฏvodลฏ financovรกnรญ neposkytujรญ.
Taktรฉลพ investuje do minori
tnรญch a majoritnรญch podรญlลฏ spoleฤnostรญ, u kterรฝch je pลedpoklad vysokรฉho
rลฏstu hodnoty v budoucnosti
a do
specializovanรฝch fondลฏ. Poskytovanรฝ kapitรกl mรก vฤtลกinou formu
podลรญzenรฉho dluhu, tzv. mezaninu
.
3.2
Ekonomickรฉ vรฝsledky
V
tรฉto ฤรกsti nรกsleduje pลehled hlavnรญch finanฤnรญch ukazatelลฏ, kterรฝch Spoleฤnost
dosรกhla v roce 2020.
Detailnรญ pลehled a komentรกล ke konsolidovanรฝm ekonomickรฝm vรฝsledkลฏm
se nachรกzรญ v Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ zรกvฤr
ce
(resp. komentรกล k
individuรกlnรญm ekonomickรฝm
vรฝsledkลฏm
S
poleฤnosti se nachรกzรญ
v ร
ฤetnรญ zรกvฤr
ce). Obdobรญm se rozumรญ rok 2020 tzn. obdobรญ od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020),
pลedchozรญm obdobรญm pak rok
2019 (tzn. obdobรญ od 1. ledna 2019 do 31. prosince 2019). Vymezenรญ
konsolidaฤnรญho celku
v roce 2020 je popsรกno v bod
ฤ
1. Vลกeobecnรฉ informace v Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ
zรกvฤr
ce.
Komentรกล ke konsolidovanรฝm vรฝkazลฏm Spoleฤnosti se nachรกzรญ v
Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ
zรกvฤr
ce
, komentรกล k
individuรกlnรญm vรฝkazลฏm Spoleฤnosti se na
chรกzรญ v ร
ฤetnรญ zรกvฤrce
.
3.2.1
Vรฝnosy, nรกklady, zisk
Spoleฤnost vygenerovala v
obdobรญ konsolidovanรฝ ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos (rozdรญl mezi รบrokovรฝmi vรฝnosy
a nรกklady) ve vรฝลกi 103 786 tis.
Kฤ, v
pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ to bylo ve vรฝลกi
85 465
tis. Kฤ.
Celkovรฝ ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos z
individuรกlnรญch vรฝkazลฏ je ve vรฝลกi 120
978 tis. Kฤ, meziroฤnรญ nรกrลฏst je ve
vรฝลกi 14
943 tis. Kฤ.
Celkovรฉ konsolidovanรฉ
ฤ
istรฉ vรฝnosy z hlavnรญ
ฤ
innosti dosรกhly vรฝลกe 106 325
tis. Kฤ, v
pลedchรกzejรญcรญm
obdobรญ byly celkovรฉ konsolidovanรฉ
ฤistรฉ vรฝnosy ve vรฝลกi
119 464
tis. Kฤ.
Pokles v roce 2020 byl
z
pลฏsoben pลedevลกรญm
niลพลกรญm kladnรฝm kurzovรฝm rozdรญlem z
mฤ
novรฉho swapu
(oproti pลedchรกzejรญcรญmu
obdobรญ)
, kterรฝm Spoleฤnost ลรญdรญ sv
รฉ
mฤnovรฉ riziko
,
a zรกroveล nรกrลฏstem
nรกklad
ลฏ
z
poplatkลฏ a provizรญ
o
10
384 tis Kฤ.
10
Celkovรฉ individuรกlnรญ ฤistรฉ vรฝnosy z
hlavnรญ
ฤinnosti jsou ve vรฝลกi 10
140 tis. Kฤ
, v
pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ
byly ve vรฝลกi 146 885
tis. Kฤ.
Pokles v
roce 2020 byl zpลฏsoben jednak ztrรกtou z
pลecenฤnรญ รบฤastรญ
s vรฝznamnรฝm vlivem, ztrรกtou z
mฤnovรฉho derivรกtu a nรกrลฏstem vรฝลกe poplatkลฏ a provizรญ.
Celkovรฉ konso
lidovanรฉ provoznรญ nรกklady Spoleฤnosti ฤinily
67 630
tis. Kฤ, v pลedchรกzejรญcรญm
obdobรญ
byly ve vรฝลกi 21 506
tis. Kฤ. Meziroฤnรญ nรกrลฏst byl
z
pลฏsoben
tvorbou a rozpuลกtฤnรญm opravnรฉ poloลพky
k รบv
ฤrลฏm ve vรฝลกi 38
765 tis. Kฤ (oproti pลedchรกzejรญcรญmu obdobรญ nรกrลฏst o 45
387 tis. Kฤ).
Spoleฤnost
v
roce 2020 aktualizovala รฤetnรญ zรกsady a metodiku aplikace IFRS 9, v
kterรฉ vรญce zohlednila pลรญstup
k
mimoลรกdn
รฝm situacรญ
m (napล. Covid
-19).
Celkovรฉ individuรกlnรญ provoznรญ nรกklady jsou ve vรฝลกi 65
231 tis. Kฤ, v
pลedchรกzej
รญcรญm obdobรญ byly ve
vรฝลกi 23
018 tis. Kฤ. Nรกrลฏst byt zpลฏsoben nรกrลฏstem vรฝลกe opravnรฝch poloลพek k
รบvฤrลฏm tvoลenรฝch podle
standardu IFRS 9.
Konsolidovanรก ztrรกta
za obdobรญ pลed zdanฤnรญm
z
pokraฤujรญcรญ ฤinnosti
je ve vรฝลกi (-) 49 207
tis. Kฤ (v
pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ byl
konsolidovanรฝ zisk ve vรฝลกi 121 449
tis. Kฤ.
) Konsolidovanรก ztrรกta za obdobรญ
po zdanฤnรญ
z
pokraฤujรญcรญch i ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
je ve vรฝลกi (-) 97 647
tis. Kฤ
(v
pลedchรกzejรญcรญm
obdobรญ byl
zisk po zdanฤnรญ
ve vรฝลกi 100 352
tis. Kฤ
).
Individuรกlnรญ ztrรกta za obdobรญ pลed zdanฤnรญm
je ve vรฝลกi (-) 55
090 tis Kฤ (v pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ byl
individuรกlnรญ zisk ve vรฝลกi 123
867 tis. Kฤ. Individuรกlnรญ ztrรกta za obdobรญ po zdanฤnรญ je ve vรฝลกi (
-) 85 824
tis. Kฤ (v pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ byl
zisk ve vรฝลกi 101
493 tis. Kฤ).
Dลฏvodem meziroฤnรญho poklesu konsolidovanรฉho
a
individuรกlnรญho hospodรกลskรฉho vรฝsledku je jednak
nรกrลฏst celkovรฉ vรฝลกe vytvoลenรฝch opravnรฝch poloลพek podle IFRS 9 (vliv mฤla jednak
aktualizace
v metodice aplikace IFRS 9, kde jsme, okrem jinรฉho zohlednili vliv Covid-
19, ale i celkovรฝ nรกrลฏst vรฝลกe
poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a tรญm pรกdem i vรฝลกe vytvoลenรฝch opravnรฝch poloลพek). Velkรฝ vliv mฤla ztrรกta ze
spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ, jednalo se konkrรฉtnฤ o pokles ceny podรญlovรฉho listu ve fond
u
Prosperus FGS II (z hodnoty 7,9915 HRK v roce 2019 na 3,1842 v roce 2020). V
prลฏbฤhu roku 2020
jsme rovnฤลพ pลistoupili k
pลehodnocenรญ daลovรฉ politiky v
souvislosti s investicรญ ve fondu Prosperus FGS
II, na zรกkladฤ kterรฉho jsme pลeรบฤtovali odloลพenou daลov
ou pohledรกvku ve vรฝลกi 17
692 tis. Kฤ, kterou
spoleฤnost tvoลila v
minulosti, do hospodรกลskรฉho vรฝsledku roku 2020.
3.2.2
Struktura aktiv a pasiv
Na konci roku 2020
evidovala Spoleฤnost hodnotu konsolidovanรฝch aktiv ve vรฝลกi
6 934 177
tis. Kฤ, co
ลพ
pลedstavuje meziroฤnรญ nรกrลฏst
o 2 654 341
tis. Kฤ.
Nรกr
ลฏst
je z
pลฏsoben
poskytnutรญm novรฝch
รบvฤrลฏ
, jejichลพ
vรฝลกe ke konci roku 2020 je 5 740
961 tis. Kฤ (v pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ
byly ve vรฝลกi 2 967
580 tis. Kฤ).
Vรฝลกe celkovรฝch aktiv z
individuรกlnรญ zรกvฤrky byla ke konci roku 6
623
430 tis. Kฤ (v pลedchรกzejรญcรญm
obdobรญ byly ve vรฝลกi 3 994
686 tis. Kฤ). Nรกrลฏst je zpลฏsoben poskytnutรญm novรฝch รบvฤrลฏ, kde doลกlo
k
meziroฤnรญmu nรกrลฏstu o 2
775
070 tis. Kฤ.
Spoleฤnost evidoval
a na konci roku 2020 hodnotu konsolidovanรฝch pasiv ve vรฝลกi 6 934 177
tis. Kฤ,
z toho zรกvazky jsou ve vรฝลกi 4 487 549
tis. Kฤ. Meziroฤnรญ nรกrลฏst
zรกvazk
ลฏ
je ve vรฝลกi 2 749 631
tis. Kฤ
a
je z
pลฏsoben hlavnฤ
pลij
etรญm novรฉho
financovรกnรญ ve formฤ
รบvฤrลฏ, vkladลฏ a dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ.
Celkovรก hodnota uvedenรฝch zรกvazkลฏ byla na konci roku 2020 ve vรฝลกi 4
248
950 tis. Kฤ (v
pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ byly ve vรฝลกi 1
527
644 tis. Kฤ).
11
Hodnota individuรกlnรญch pasiv ke konci roku 2020 je ve vรฝลกi 6 623
430 tis. Kฤ (v pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ
byly ve vรฝลกi 3 994
686 tis. Kฤ). Meziroฤnรญ nรกrลฏst je zpลฏsoben hlavnฤ pลijetรญm novรฉho financovanรญ ve
formฤ รบvฤrลฏ, vkladลฏ a dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ.
Konsolidovanรฝ vlastnรญ kapitรกl je v roce 2020 ve vรฝลกรญ 2 446 628 tis. K
ฤ (v pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ byl ve
vรฝลกi 2 541 918
tis. Kฤ).
Individuรกlnรญ vlastnรญ kapitรกl je v roku 2020 ve vรฝลกรญ 2 334 625
tis. Kฤ (v pลedchรกzejรญcรญm obdobรญ byl ve
vรฝลกi 2 420
510 tis. Kฤ).
3.2.3
Investice a budoucรญ investice
Spoleฤnost
ve sledovanรฉm
obdobรญ neuskuteฤnila
ลพรกdnรฉ vรฝznamnรฉ investice do hmotnรฝch nebo
nehmotnรฝch dlouhodobรฝch aktiv, a ani se k
takovรฝm investicรญm nezavรกzala. Spoleฤnost evidovala
k
31. prosinci 2020 konsolidovanรก hmotnรก aktiva ve vรฝลกi 7 344 tis.
Kฤ
, v
pลedchรกzej
รญcรญm obdobรญ byla ve
vรฝลกi 10 987
tis. Kฤ.
K 31. prosinci 2020
vlastnil konsolidovanรฝ celek veลejnฤ obchodovanรฉ akcie.
Bliลพลกรญ informace, vฤetnฤ ocenฤnรญ zmรญnฤnรฝch akciรญ, jsou uvedeny v
bodu 8.
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
3.3
Produkty
Spoleฤnost
i
a popis trhลฏ
Spoleฤnost se zamฤลuje na poskytovรกnรญ podลรญzenรฝch (mezaninovรฝch) รบvฤrลฏ podnikatelskรฝm subjektลฏm
.
Mezaninovรฉ รบvฤry vyplลujรญ v
kapitรกlovรฉ struktuลe pลรญje
mce prostor mezi vlastnรญm kapitรกlem a
nepodลรญzenรฝmi รบvฤry. Splacenรญ podลรญzenรฝch รบvฤrลฏ je podmรญnฤno ลรกdnรฝm splรกcenรญm รบvฤrลฏ
nepodลรญzenรฝch, zpravidla bankovnรญch. Podลรญzenรฉ รบvฤry jsou spojeny s
vyลกลกรญm rizikem neลพ
nepodลรญzenรฉ
รบvฤry
, toto je vลกak vyvรกลพeno vyลกลกรญm poลพadovanรฝm vรฝnosem.
Podลรญzenรฉ รบvฤry se zpravidla vyuลพรญvajรญ pลi zmฤnรกch kapitรกlovรฉ struktury (refinancovรกnรญ), financovรกnรญ
rozvoje podnikรกnรญ, akviziฤnรญm a projektovรฉm financovรกnรญ. Spoleฤnost kromฤ mezaninovรฝch รบvฤrลฏ
rovnฤลพ poskytuje i dalลกรญ formy kapitรกlu jako jsou seniornรญ รบvฤry nebo pลรญmรฉ investice do vlastnรญho
kapitรกlu.
Spoleฤnost investuje dรกle
prostลednictvรญm investiฤnรญch fondลฏ.
Spoleฤnost se orientuje
na financovรกnรญ malรฝch a stลednรญch podnikลฏ (โMSPโ) v
ฤeskรฉ republice, na
Slovensku a prostลednictvรญm fondu soukromรฉho kapitรกlu
Prosperus FGS II
(dลรญve Nexus FGS II)
i
v Chorvatsku.
Nฤkteลรญ pลรญjemci financovรกnรญ od Spoleฤnosti jsou prรกvnฤ registrovรกnรญ v
dalลกรญch zemรญch, jako
jso
u napลรญklad Holandsko nebo Kypr.
ฤeskรก republika
Slovensko
Kypr
Holandsko
Ostatnรญ
Podรญl na รบrokovรฝch vรฝnosech
4%
35%
50%
11%
0%
Podรญl na dividendovรฝch vรฝnosech
0%
0%
0%
0%
100%*
12
*Dividendovรฉ vรฝnosy plynuly z Rakouskรฉ republiky.
Z pohledu konkurence
Spoleฤnost soutฤลพรญ s
dalลกรญmi poskytovateli financovรกnรญ jako jsou banky a
nebankovnรญ finanฤnรญ instituce (investiฤnรญ fondy, leasingovรฉ spoleฤnosti, druลพstevnรญ zรกloลพny atd.), fondy
rizikovรฉho kapitรกlu a soukromรญ inv
estoลi.
3.4
ลรญzenรญ rizik
Pลedstavenstvo Spoleฤnost
i
pลi obchodnรญm vedenรญ Spoleฤnosti vyhodnocuje a pลijรญmรก opatลenรญ
zejmรฉna vลฏฤi nรกsledujรญcรญm druhลฏm rizik:
โข
รvฤrovรฉ riziko
โ
riziko spoฤรญvรก v
nesplacenรญ dluลพnรฉ ฤรกstky nebo jejรญ ฤรกsti klientem.
Pro eliminaci tohoto rizika S
poleฤnost vypracovala a dodrลพuje celou ลadu opatลenรญ, kter
รก
pokrรฝvajรญ obchodnรญ pลรญpad od prvotnรญho kontaktu s
klientem aลพ po splacenรญ รบvฤru. Mezi
nรกstroje, kterรฉ
Spoleฤnost
vyuลพรญvรก, patลรญ napลรญklad formalizovanรฝ proces investiฤ
nรญho
rozhodovรกnรญ nebo pravidelnรฉ monitorovรกnรญ hodnoty รบvฤrovรฉho portfolia.
โข
Riziko aktiv a pasiv (assets liabilities management), riziko likvidity โ
cรญlem ลรญzenรญ tฤchto
rizik je zajiลกtฤnรญ stabilnรญch รบrokovรฝch vรฝnosลฏ ve vztahu k
pลijatรฉmu financovรกnรญ a
optimalizace
รบrovnฤ likvidnรญch prostลedkลฏ. Spoleฤnost na pravidelnรฉ bรกzi sleduje a
vyhodnocuje svoji likvidnรญ a รบrokovou pozici a pลijรญmรก pลรญsluลกnรก opatลenรญ.
โข
Provoznรญ riziko โ
tato oblast zahrnuje celou ลadu rizik vztahujรญcรญch se k
provozu
S
poleฤnosti, jejichลพ realizace mลฏลพe pลivodit
S
poleฤnosti materiรกlnรญ ฤi penฤลพnรญ รบjmu.
Mezi provoznรญ rizika ลadรญme napลรญklad rizika tรฝkajรญcรญ se informaฤnรญch systรฉmลฏ,
bezpeฤnosti prรกce nebo rizika spojenรก s trestnou ฤinnosti.
Spoleฤnost postupnฤ
implementovala ลadu opatลenรญ t
echnickรฉho
a organizaฤnรญho charakteru s
cรญlem omezit
provoznรญ rizika.
โข
Mฤnovรฉ riziko
โ
mฤnovรฉ riziko pramenรญ z
otevลenรฉ devizovรฉ pozice (
tzn. existence
takovรฝch aktiv ฤi zรกvazkลฏ
S
poleฤnosti, jejichลพ hodnota
z pohledu S
poleฤnosti
kolรญsรก se
zmฤnami mฤnovรฝch kurzลฏ
).
Mฤnovรฉ riziko se realizuje buฤ
ve formฤ translaฤnรญho
, nebo
tr
ansakฤnรญho
rizika. Translaฤnรญ riziko se tรฝkรก รบฤetnรญho zachycenรญ aktiv a pasiv
denominovanรฝch v
cizรญ mฤnฤ. Transakฤnรญ riziko spoฤรญvรก v
riziku, ลพe skuteฤnรฉ vรฝsledky
transakcรญ se mo
hou liลกit od oฤekรกvanรฝch, a to v
dลฏsledku pohybu mฤnovรฝch kurzลฏ.
Spoleฤnost si je tohoto rizika vฤdoma a ลรญdรญ jej internฤ tzv. matchingem (pลiลazovรกnรญm)
aktiv (napล. poskytnutรฝch pลฏjฤek a รบvฤrลฏ) denominovanรฝch v
jednรฉ mฤnฤ k
pasivลฏm
(zdrojลฏm financovรกnรญ)
d
enominovanรฝm ve stejnรฉ mฤnฤ
a mฤnovรฝmi derivรกty
.
Spoleฤnost v
roce 2020 vyuลพรญvala
pลi ลรญzenรญ mฤnovรฉho rizika derivรกtovรฉ obch
ody,
konkrรฉtnฤ mฤnovรฉ forwardy a swapy.
(vรญce viz bod 32.4 Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ
zรกvฤr
ky).
Detailnรญ popis a dopady rizik na podnikatelskou aktivitu Spoleฤnosti jsou dรกle blรญลพe
popsรกny a analyzovรกny v bodu 32.
Hlavnรญ rizikovรฉ faktory ve finanฤnรญm ลรญzenรญ
Skupiny
Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
13
Dรกle si spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. nebyla vฤdoma
ลพรกdnรฝch dalลกรญch vรฝznamnรฝch
rizik, nejistot nebo dลฏleลพitรฝch faktorลฏ, kterรฉ mohly provรกzet a vรฝznamnฤ ovlivnit jejรญ
podnikatelskou ฤinnost a vรฝsledek hospodaลenรญ
S
poleฤnosti v
roce 2020.
3.5. Dลฏleลพitรฉ udรกlosti v
roce 2020
V roce 2020
doลกlo ve Spoleฤnosti zejmรฉna k
tฤmto dลฏleลพitรฝm udรกlostem:
ฤerven 2020
konรกnรญ valnรฉ hromady RMS Mezzanine, a.s.
ฤerven 20
20
navรฝลกenรญ stรกvajรญcรญho kontokorentnรญho รบvฤru pลijatรฉho od J&T
Banky, a.s.
ฤerven 2020
pลijetรญ
dvou novรฝch
รบvฤrลฏ
od spoleฤnosti
J&T Private Investments II B.V.
zรกลรญ 2020
ลรกdnรฉ splacenรญ pลijatรฉho financovรกnรญ od Lesy ฤeskรฉ republiky, s.p.
zรกลรญ 2020
pลedฤasnรฉ splacenรญ pลijatรฉho financovรกnรญ
od J&T Private Investments II B.V.
Naลกe hodnoty
Flexibilita, rychlost, jasnรก vize, zkuลกenosti, inovace, r
ลฏst
, transparentnost.
14
3.6.
Portfolio RMS Mezzanine, a.s. k 31. prosinci 2020
Ke konci roku 2020 byly v
รบvฤrovรฉm portfoliu
, na rozdรญl od minulรฝch let,
nejvรญce zastoupeny รบvฤry
na
konkrรฉtnรญ projekty
, kterรฉ tvoลil
y vรญce neลพ polovinu
รบvฤrovรฉho portfolia
.
รvฤry rekapitalizaฤnรญho
charakteru, kterรฉ dlouhodobฤ byly nejvรญce zastoupenรฉ v
portfoliu spoleฤnosti tvoลi
ly v roce 2020 druhou
nejpoฤetnฤjลกรญ skupinu รบvฤrลฏ s
vรญce neลพ 25% zastoupenรญ.
Nรกsledovalo akviziฤnรญ
financovรกnรญ a
financovรกnรญ na expanzi.
Zmฤna v
zastoupenรญ รบฤelu financovรกnรญ byla v
roce 2020 zpลฏsobena zejmรฉna
zvรฝลกenรฝm poฤtem financovรกnรญ do projektลฏ z
oblasti nemovitostรญ.
Spoleฤnost RMS Mezzanine v
roku 2020
uskuteฤnila celkem
dvanรกct (12) novรฝch investic v objemu
pลevyลกujรญcรญm
4,0 miliardy
CZK. Tyto investice smฤลovaly zejmรฉna do finanฤnรญho sektoru
, do sektoru
energetiky a do sektoru nemovitostรญ.
Financovรกnรญ novรฝch projektลฏ mฤlo hlavnฤ รบvฤrovรฝ charakter a bylo pouลพito na refinancovรกnรญ jinรฝch
zรกvazkลฏ klientลฏ
, respektive na
akviziฤnรญ
financovรกnรญ.
K 31. prosinci 2020 byly v
portfoliu nejvรญce zastoupenรฉ investice za รบฤelem
Projektovรฉho financovรกnรญ
s podรญlem 58,67 %, byl zaznamenรกn
vรฝznamnรฝ nรกrลฏst oproti minulรฉmu obdobรญ, kdy podรญl tฤchto investic
ฤinil 6,02
%. T
ento nรกrลฏst byl zpลฏsoben
zejmรฉna zvรฝลกenรฝm poฤtem financovรกnรญ
do oblasti nemovitostรญ.
Dรกle pลedstavovaly vรฝznamnou ฤรกst portfolia investice za รบฤelem
โRekapitalizace a pลeklenovacรญho
รบvฤruโ (
25,49 %, v roce 2019 byly nejvรญce zastoupenรฉ s 63,27 %) Investice z
dลฏvodu โAkviziceโ ve
vรฝลกi 11,84 % (
v roce 2019 ฤinil
y 23,55 %) a u investic na โExpanznรญho financovรกnรญโ
4,00 % (
v roce 2019 ฤinil podรญl 7,16
%).
15
K 31. prosinci 2020 bylo
na rozdรญl od pลedchรกzejรญcรญho obdobรญ roku
2019 celkovรฉ portfolio RMS
Mezzanine z
nejvฤtลกรญ ฤรกsti alokovรกno do sektoru
nemovitostรญ
, kterรฝ pลedstavuje
32,25 % podรญl (v roce
2019 podรญl na portfoliu 12,63 %), dรกle pak do financรญ (27,1 %, v roce 2019 zastoupeno 43,79 %),
energetiky (23,48 %, v roce 2019 zastoupeno 12,67 %).
Podรญl ostatnรญch sektorลฏ byl pod รบrovnรญ
10 %,
viz graf nรญลพe.
16
Aฤkoliv se Spoleฤnost soustลedรญ pลedevลกรญm na financovรกnรญ podnikลฏ v ฤeskรฉ republice a na Slovensku,
prostลednictvรญm svรฉ dceลinรฉ spoleฤnosti RMSM1 Limited pลฏsobรญ na Kypru a prostลednictvรญm fondu
soukromรฉho kapitรกlu Prosperus FGS II
(dลรญve Nexus FGS II)
v Chorvatsku. N
ฤkteลรญ pลรญjemci financovรกnรญ
od Spoleฤnosti
jsou
prรกvnฤ registrovanรญ v dalลกรญch zemรญch, jako je napลรญklad Holandsko.
K 31. prosinci
2020 bylo celkovรฉ portfolio geograficky alokovรกno
nรกsledovnฤ:
ฤesk
รก Republika (0,42 %,
meziroฤnรญ
pokles o 4,28
procentnรญch bodลฏ
), Slovensko (30,59 %,
meziroฤnรญ nรกrลฏst o
3,53
procentnรญch bodลฏ
), Kypr
(59,96 %,
meziroฤnรญ nรกrลฏst
o 30,8
procentnรญch bodลฏ
) a Holandsko (9,03 %,
meziroฤnรญ
pokles o
30,05
procentnรญch bodลฏ
).
17
3.6.1
Uskuteฤnฤnรฉ investice
Spoleฤnost realizovala v
prลฏbฤhu obdobรญ
12
novรฝch investic formou รบvฤrลฏ v
objemu pลevyลกujรญcรญm
4,0 miliard CZK.
Pลรญklady uskuteฤnฤnรฝch investic:
Projekt 1 -
Finanฤnรญ Holding
V รบnoru a v
zรกลรญ 2020
investovala RMS Mezzanine, a.s. finanฤnรญ prostลedky ve formฤ รบvฤru do
finanฤnรญho
holdingu,
pลฏsobรญcรญho
ve
stลednรญ
Evropฤ,
kterรฝ
poskytuje
financovรกnรญ
velkรฝm
stลedoevropskรฝm podnikลฏm.
Projekt 2 -
Finance
V
ฤervnu 2020 investovala spoleฤnost RMS Mezzanine,
a.s. finanฤnรญ prostลedky ve formฤ รบvฤru do
spoleฤnosti
, kterรก
pลฏsobรญ na trhu
s cennรฝmi papรญry.
Projekt
3 -
Nemovitosti
V
bลeznu
2020
nakoupila spoleฤnost
RMS Mezzanine, a.s.
pohledรกvky spoleฤnost
i, kterรก podnikรก
v nemovitostech.
Projekt
4 -
Nemovitosti
V
bลeznu a
v dubnu roku 2020
nakoupila spoleฤnost
RMS Mezzanine, a.s. pohledรกvky
spoleฤnosti
pลฏsobรญcรญ v
odvฤtvรญ Nemovitostรญ
.
Projekt 5 - Energetika
V
ฤervnu 2020 koupila spoleฤnost RMS Mezzanine, a.
s
. pohledรกvku spoleฤnosti, kterรก pลฏsobรญ
v oblasti energetickรฉho
prลฏmyslu
ve stลednรญ Evropฤ
.
Projekt 6 โ Finance
V
listopadu 2020 investovala spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. finanฤnรญ prostลedky ve formฤ smฤnky
do
spoleฤnosti
, kterรก obchoduje s pohledรกvkami
a pลฏsobรญ ve stลednรญ Evropฤ
.
Pลรญklad ukonฤenรฝch projektลฏ
V
lednu, รบnoru, ฤervnu a v
zรกลรญ 2020
doลกlo k รบplnรฉmu splacenรญ celkem
pฤti
รบvฤrลฏ, kterรฉ od
Spoleฤnosti ฤerpala finanฤnรญ spoleฤnost, poskytujรญcรญ financovรกnรญ stลedoevropskรฝm podnikลฏm
.
V dubnu 2020
doลกlo k
pลedฤasnรฉmu รบplnรฉmu splacenรญ รบvฤru, kterรฝ od Spoleฤnosti ฤerpala kyperskรก
spoleฤnost pลฏsobรญcรญ v
oblasti nemovitostรญ.
V
zรกลi 2
020
doลกlo k
pลedฤasnรฉmu รบplnรฉmu splacenรญ รบvฤru, kterรฝ od Spoleฤnosti ฤerpala za รบฤelem
rekapitalizace slovenskรก spoleฤnost pลฏsobรญcรญ v
oblasti nemovitostรญ.
V prosinci 2020
doลกlo k
pลedฤasnรฉmu รบplnรฉmu splacenรญ รบvฤru, kterรฝ od Spoleฤnosti ฤerpala slovenskรก
s
poleฤnost pลฏsobรญcรญ v
oblasti nemovitostรญ.
V prosinci 2020
byla
na tลetรญ subjekt postoupena pohledรกvka spoleฤnosti pลฏsobรญcรญ v
oblasti
nemovitostรญ.
18
3.7
Dosaลพenรฉ a budoucรญ cรญle
Spoleฤnosti
2011 โ 2020
Do roku 2021
Postupnรฉ etablovรกnรญ na trhu
D
ลฏslednรฉ ลรญzenรญ ziskovosti a
rizikovosti portfolia
Stabilnรญ hospodaลenรญ Spoleฤnost
i
Vฤtลกรญ diverzifikace portfolia
Efektivita provozu
a investiฤnรญho procesu
Pokraฤovรกnรญ
ve
zvyลกovรกnรญ
ziskovosti
4.
รdaje o
Spoleฤnosti
4.1.
รdaje o S
poleฤnost
i
Zรกkladnรญ รบdaje:
Obchodnรญ firma:
RMS Mezzanine, a.s.
Identifikaฤnรญ ฤรญslo:
000 25 500
Sรญdlo:
T
emplovรก 654/6, Starรฉ Mฤsto, 110 00 Praha 1
Prรกvnรญ forma:
A
kciovรก spoleฤnost
Prรกvnรญ pลedpisy, jimiลพ se Spoleฤnost zejmรฉna ลรญdรญ:
zรกkon ฤ. 256/2004 Sb., o podnikรกnรญ na kapitรกlovรฉm trhu, ve znฤnรญ pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ,
zรกkon ฤ. 90/2012
Sb., o obchodnรญch korporacรญch,
ve znฤnรญ pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ,
zรกkon ฤ. 89/ 2012 Sb., obฤanskรฝ zรกkonรญk, ve znฤnรญ pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ,
zรกkon ฤ. 563/1991 Sb., o รบฤetnictvรญ, ve znฤnรญ pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ,
zรกkon ฤ. 219/1995 Sb., devizovรฝ zรกkon, ve znฤnรญ pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ,
zรกkon ฤ. 253/2008 Sb., o nฤkterรฝch opatลenรญch proti legalizaci vรฝnosลฏ z trestnรฉ ฤinnosti a financovรกnรญ
terorismu ("zรกkon proti pranรญ ลกpinavรฝch penฤz").
Mรญsto registr
ace a registraฤnรญ ฤรญslo:
Spoleฤnost je zapsรกna v
obchodnรญm rejstลรญku vedenรฉm Mฤstskรฝm soudem v
Praze, oddรญl B, vloลพka 495.
Datum zaloลพenรญ:
Akciovรก spoleฤnost byla zaloลพena jednorรกzovฤ na zรกkladฤ zakladatelskรฉho plรกnu ฤeskรฉho statistickรฉho
รบลadu ze dne
19.
ลรญjna
1990
. Zakladatel souฤasnฤ vypracoval stanovy Spoleฤnost
i a jmenoval orgรกny
Spoleฤnosti. Spoleฤnost byla zapsรกna do obchodnรญho rejstลรญku dne 1. ledna 1991. Spoleฤnost byla
zaloลพena na dobu neurฤitou.
19
Pลedmฤt podnikรกnรญ:
-
Vรฝroba, obchod a sluลพby neuvedenรฉ v pลรญlohรกch 1 aลพ 3 ลพivnostenskรฉho zรกkona
Kontakt pro akcionรกลe:
Kontaktnรญ osoba:
Ing. Lenka Vรกchovรก
T: +420 221 710 302
E: akcionar@rmsmezzanine.cz
Templovรก 654/6,
Starรฉ Mฤsto, 110 00 Praha 1
ฤeskรก republika
20
4.2.
Zรกkladnรญ kapitรกl Spoleฤnosti
Akciovรก spoleฤnost byla zaloลพena jednorรกzovฤ na zรกkladฤ zakladatelskรฉho plรกnu ฤeskรฉho statistickรฉho
รบลadu ze dne 19. ลรญjna
1990.
Zakladatel souฤasnฤ vypracoval stanovy spoleฤnosti
a jmenoval orgรกny
spoleฤnosti. Spoleฤnost byla zapsรกna do obchodnรญho rejstลรญku dne 1. ledna 1991
.
Zรกkladnรญ kapitรกl ke dni 1. ledna 2011 byl ve vรฝลกi 784 035 000,-
Kฤ rozdฤlen do 784
035 ks akciรญ na
majitele
ve jmenovitรฉ hodnotฤ 1
000,-
Kฤ.
Na zรกkladฤ pลeshraniฤnรญ fรบze slouฤenรญm dne
5. ledna 2011
pลeลกlo na spoleฤn
ost RMS Mezzanine, a.s.
jako spoleฤnost nรกstupnickou jmฤnรญ zanikajรญcรญch spoleฤnostรญ. Z
tohoto dลฏvodu byl zmฤnฤn zรกkladnรญ
kapitรกl spoleฤnosti a s
tรญm souvisejรญcรญ poฤet akciรญ a jejich jmenovitรก hodnota.
Zรกkladnรญ kapitรกl Spoleฤnosti ke dni
31. prosince 2020 je ve vรฝลกi 532 535 567,-
Kฤ a je rozdฤlen do
1 065 071 134 ks kmenovรฝch akciรญ na majitele
v zaknihovanรฉ podobฤ ve jmenovitรฉ hodnotฤ 0,50
Kฤ
.
Pravidla postupu pro zvyลกovรกnรญ nebo sniลพovรกnรญ zรกkladnรญho kapitรกlu jsou obsaลพena ve stanovรกch
Spoleฤnosti.
รdaje o c
ennรฝch papรญrech Spoleฤnosti
Akcie byly vydรกny v
souvislosti se zaloลพenรญm spoleฤnosti 1. ledna 1991 a jsou kmenovรฝmi akciemi
Spoleฤnosti. Akcie na majitele jsou kรณtovรกny na oficiรกlnรญm trhu s
cennรฝmi papรญry podle zรกkona ฤ.
256/2004 Sb., o podnikรกnรญ na kapitรกlovรฉm trhu.
Akcie spoleฤnosti jsou obchodovรกny na regulovanรฝch trzรญch od 1. ledna 1991.
Druh
akcie kmenovรก
Forma
na majitele
Podoba
Zaknihovanรก
Poฤet kusลฏ
1 065 071 134
ISIN/SIN/SIN
CS0008416251
Celkovรฝ objem emise
532 535 567,-
Kฤ
Jmenovitรก hodnota
0,50,-
Kฤ
Zpลฏsoby zdaลovรกnรญ vรฝnosลฏ z cennรฉho papรญru
ve stรกtฤ sรญdla Spoleฤnosti
Vรฝnosy z cennรฉho papรญru jsou zdaลovรกny v souladu se zรกkonem ฤ. 586/1992 Sb., o
danรญch z pลรญjmลฏ, ve znฤnรญch pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ
Plรกtce danฤ sraลพenรฉ z vรฝnosลฏ cennรฉho papรญru
Spoleฤnost
Zpลฏsoby pลevodu cennรฉho papรญru
pลevody akciรญ jsou realizovรกny prostลednictvรญm CDCP
Omezovรกnรญ pลevoditelnosti
pลevoditelnost nenรญ omezena
Obchodovรกnรญ na regulovanรฝch trzรญch v
ฤR
Burza cennรฝch papรญrลฏ Praha, a.s. a RM
-SYST
รM, ฤeskรก burza cennรฝch papรญrลฏ a.s.
Obchodovรกnรญ na regulovanรฝch trzรญch
v
zahraniฤรญ
Akcie nejsou pลijaty k obchodovรกnรญ na ลพรกdnรฉm zahraniฤnรญm trhu
V obdobรญ po rozvahovรฉm dni nedoลกlo k ลพรกdnรฝm vรฝznamnรฝm udรกlostem ve vztahu k
cennรฝm papรญrลฏm
Spoleฤnosti.
Spoleฤnost Centrรกlnรญ depozitรกล cennรฝch papรญrลฏ, a.s., se sรญdlem Rybnรก 14/682, 110 05, Praha 1,
potvrdila prodlouลพenรญ platnosti LEI 315700A6KP1RG15HR454
, kterรฝ byl spoleฤnosti RMS
Mezzanine, a.s. pลidฤ
len dne 10.2.2014.
21
4.3.
Hlavnรญ akcionรกลi
Akcion
รกล
Sรญdlo
Podรญl k
31. prosinci 2020
Podรญl k
31. prosinci 2019
SIMFAX TRADING
LIMITED
Akropoleos, 59 -61 SAVVIDES CENTER, 1st floor,
Flat/Office 102, Nicosia, P.C. 2092, Kyperskรก republika
85,37%
85,37%
J&T PERSPEKTIVA OPF
Pobลeลพnรญ 297/14, PSฤ 186 00 Praha
8 -
Karlรญn, ฤeskรก
republika
7,36%
7,36%
MUSTAND INVESTMENT
LIMITED
Akropoleos, 59 -61 SAVVIDES CENTER, 1st floor,
Flat/Office 102, Nicosia, P.C. 2092, Kyperskรก republika
5,50%
5,50%
Ostatnรญ akcionรกลi
n/a
1,77%
1,77%
100,00%
100,00%
pozn.: n/a - neaplikovatelnรฉ
Podรญl na zรกkladnรญm kapitรกlu odpovรญdรก podรญlu na hlasovacรญch prรกvech
Spoleฤnosti
. Vรฝลกe podรญlu na
zรกkladnรญm kapitรกlu s
poleฤnosti opravลuje jmenovanรฉ akcionรกลe k
vรฝkonu jejich hlasovacรญch prรกv na
valnรฝch hromadรกch.
Spoleฤnost dรกle k
akcionรกลskรฉ struktuลe uvรกdรญ, ลพe pan
Ing. Mgr. Boris Procik je k 31. prosinci 2020
vlastnรญkem akciรญ pลedstavujรญcรญch 100
% zรกkladnรญho kapitรกlu spo
leฤnosti SIMFAX TRADING LIMITED
a je tedy nepลรญmรฝm vlastnรญkem akciรญ pลedstavujรญcรญch 85,37
% zรกkladnรญho kapitรกlu
Spoleฤnosti.
Popis prรกv spojenรฝch s akciemi:
Prรกva a povinnosti akcionรกลลฏ upravujรญ pลรญsluลกnรฉ prรกvnรญ pลedpisy (zรกkon o obchodnรญch korporacรญch) a
stanovy Spoleฤnosti. Akcionรกล Spoleฤnosti mรก prรกvo podรญlet se na ลรญzenรญ spoleฤnosti. Toto prรกvo mลฏลพe
akcionรกล uplatnit na valnรฉ hromadฤ Spoleฤnosti, na nรญลพ mรก prรกvo hlasovat, poลพadovat a dostat vysvฤtlenรญ
zรกleลพitostรญ tรฝkajรญcรญch se Spoleฤnosti, je
-
li takovรฉ vysvฤtlenรญ potลebnรฉ pro posouzenรญ pลedmฤtu j
ednรกnรญ
valnรฉ hromady, a uplatลovat nรกvrhy a protinรกvrhy. Hlasovacรญ prรกvo se ลรญdรญ jmenovitou hodnotou jeho
akciรญ. Na kaลพdou akcii o jmenovitรฉ hodnotฤ 0,50 Kฤ pลipadรก jeden hlas.
Akcionรกล mรก prรกvo na podรญl ze zisku Spoleฤnosti (dividendu), kterรฝ valnรก hromada podle vรฝsledkลฏ
hospodaลenรญ schvรกlila k rozdฤlenรญ. Podรญl na zisku je urฤen pomฤrem jmenovitรฉ hodnoty jeho akciรญ k
jmenovitรฉ hodnotฤ akciรญ vลกech akcionรกลลฏ.
Pลi zruลกenรญ spoleฤnosti s likvidacรญ mรก akcionรกล prรกvo na podรญl na likvidaฤnรญm zลฏstatku v pomฤru
jmen
ovitรฉ hodnoty jeho akciรญ k jmenovitรฉ hodnotฤ akciรญ vลกech akcionรกลลฏ.
22
4.4.
Osoby s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
โข
Pลedstavenstvo k
31. prosinci 2020
Ing. Mgr. Boris Procik
ฤlenem pลedstavenstva je od 12. ledna 2010, pลedsedou pลedstavenstva je od 26. bลezna 2010.
Datum narozenรญ: 27. kvฤtna 1974
Vzdฤlรกnรญ: Ekonomickรก univerzita v Bratislavฤ
Poฤet let praxe:
24 let
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ k
31. prosinci 2020:
Park snow Veฤพkรก Lomnica, s.r.o.
, jednatel
Polianky, a. s. v likvidรกcii, pลedseda pลedstavenstva
AGRO-LENT s.r.o. โ jednatel
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o. โ jednatel
SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo โ
pลedseda
SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo โ
pลedseda
Office Invest, a.s., SR, ฤlen pลedstavenstva,
RMS
Mezzanine,
a.s.,
organizaฤnรก
zloลพka
Slovensko
, vedoucรญ organizaฤnรญ sloลพky
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ za uplynulรฝch 5 let:
Europskรก zdravotnรก poisลฅovล
a, a.s., v likvidรกciรญ,
SR,
pลedseda pลedstavenstva
INGOS PROJEKT a.s., SR,ฤlen pลedstavenstva
Jinรก podnikatelskรก ฤinnost:
ลพรกdnรก
Mgr. Lenka Chochlรญk Bartekovรก
ฤlenkou pลedstavenstva je od 26. bลezna 2010, mรญstopลedsedkynรญ pลedstavenstva je od 26. bลezna 2010.
Datum
narozenรญ: 10. ลรญjna 1983
Vzdฤlรกnรญ:
Univerzita Konลกtantรญna Filozofa v
Nitลe
Poฤet let praxe:
18 let
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ k
31. prosinci 2020:
ลพรกdnรฉ
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ za uplynulรฝch 5 let:
ลพรกdnรฉ
Jinรก podnikatelskรก ฤinnost:
ลพรกdnรก
Ing. Zdenka Madunickรก
ฤlenem pลedstavenstva je od
30. dubna 2019
Datum narozenรญ: 13. รบnora 1976
Vzdฤlรกnรญ:
Ekonomickรก Univerzita v
Bratislavฤ
Poฤet let praxe:
26 let
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ k
31. prosinci 2020:
Sandberg Capital, sprรกv.spol, a.s.
ฤlen
d
ozorฤ
รญ rady
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ za uplynulรฝch 5 let:
ลพรกdnรฉ
Jinรก podnikatelskรก ฤinnost:
RM Reward & Management s.r.o. -
spoleฤnรญk
23
Funkฤnรญ obdobรญ ฤlenลฏ pลedstavenstva je pฤtiletรฉ. ฤlenovรฉ pลedstavenstva jsou voleni a odvolรกvรกni dozorฤรญ radou
Spoleฤnosti.
ฤlenovรฉ pลedstavenstva prohlaลกujรญ, ลพe:
โข
splลujรญ ustanovenรญ o zรกkazu konkurence podle ยง 441 zรกkona o obchodnรญch korporacรญch;
โข
ลพรกdnรฝ
z ฤlenลฏ pลedstavenstva nebyl v
uplynulรฝch pฤti letech pravomocnฤ odsouzen za รบmyslnรฝ trestnรฝ
ฤin;
โข
proti ลพรกdnรฉmu ฤlenu pลedstavenstva nebylo v uplynulรฝch pฤti letech vzneseno รบลednรญ veลejnรฉ obvinฤnรญ,
ani udฤlena sankce ze strany statutรกrnรญch nebo regulatornรญch orgรกnลฏ;
โข
ลพรกdnรฝ z ฤlenลฏ pลedstavenstva nebyl v uplynulรฝch pฤti letech soudnฤ zbaven zpลฏsobilosti k
vรฝkonu funkce
ฤlena sprรกvnรญho, ลรญdรญcรญho nebo dozorฤรญho orgรกnu ani funkce ve vedenรญ nebo provรกdฤnรญ ฤinnosti spoleฤnosti
ani jinรฉ obchodnรญ spoleฤnosti
-emiten
ta cennรฝch papรญrลฏ;
โข
ลพรกdnรฝ
z ฤlenลฏ pลedstavenstva nebyl v uplynulรฝch pฤti letech jako fyzickรก osoba, nebo ฤlen statutรกrnรญho
nebo dozorฤรญho orgรกnu spoleฤnosti รบฤasten konkursnรญho ลรญzenรญ, likvidace nebo nucenรฉ sprรกvy;
โข
nejsou v pลรญbuzenskรฉm vztahu k ostatnรญm ฤlenลฏm pลedstavenstva Spoleฤnosti, jakoลพ ani ke ฤlenลฏm
dozorฤรญ rady Spoleฤnosti;
โข
si nejsou vฤdomi ลพรกdnรฉho existujรญcรญho ฤi hrozรญcรญho stลetu zรกjmลฏ v souvislosti s vรฝkonem jejich funkcรญ
ฤlenลฏ pลedstavenstva.
โข
Dozorฤรญ rada
ke dni 31. prosince 2020:
JUDr. Martin
Buฤko
ฤlenem dozorฤรญ rady
je od 19.
ฤervna
2019
Datum narozenรญ: 5. ฤervence 1974
Vzdฤlรกnรญ: Vysokรก ลกkola v
Slรกdkoviฤove
Vysokรก ลกkola mezinรกrodnรญch a veลejnรฝch vztahลฏ
Praha
Poฤet let praxe: 2
8 let
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ k
31. prosinci 2020:
Oxygen Slovakia, s.r.o., SR - jednatel
EX-Logistics s.r.o.- jednatel
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ za uplynulรฝch 5 let:
ลพรกdnรฉ
Jinรก podnikatelskรก ฤinnost:
Oxygen Slovakia, s.r.o., SR -
spoleฤnรญk
EX-Logistics s.r.o.-
spoleฤnรญk
Ing. Gabriel Ribo
ฤlenem dozorฤรญ rady od 22. ฤervna 2010.
Datum narozenรญ: 26. ลรญjna 1976
Vzdฤlรกnรญ: Technickรก univerzita v Koลกicรญch
Poฤet let praxe:
21 let
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ k
31. prosinci 2020:
G&R, s.r.o., SR, jednatel
SK27 s.r.o., SR, jednatel
TMS EUROPE, a.s.-
ฤlen dozorฤรญ rady
24
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ za uplynulรฝch 5 let:
Public event, s.r.o., SR, jednatel
Jinรก podnikatelskรก ฤinnost:
G&R, s.r.o., SR, spoleฤnรญk
SK27 s.r.o., SR, spoleฤnรญk
Ing. Lenka Vรกchovรก
ฤlenem dozorฤรญ rady od
1.
ลรญjna
2014.
Datum narozenรญ: 8. dubna 1981
Vzdฤlรกnรญ: ฤeskรก zemฤdฤlskรก univerzita v
Praze
Poฤet let praxe:
17 let
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ k
31. prosinci 2020:
ลพรกdnรฉ
ฤlenstvรญ v
orgรกnech jinรฝch spoleฤnostรญ za uplynulรฝch 5 let:
ลพรกdnรฉ
Jinรก podnikatelskรก ฤinnost:
ลพรกdnรก
Funkฤnรญ obdobรญ ฤlenลฏ dozorฤรญ rady je pฤtiletรฉ. ฤlenovรฉ dozorฤรญ rady jsou voleni a odvolรกvรกni valnou hromadou
Spoleฤnosti.
ฤlenovรฉ dozorฤรญ rady prohlaลกujรญ, ลพe:
โข splลujรญ ustanovenรญ o zรกkazu konkurence
podle ยง 441 zรกkona o obchodnรญch korporacรญch, v platnรฉm
znฤnรญ;
โข ลพรกdnรฝ z ฤlenลฏ dozorฤรญ rady nebyl v uplynulรฝch pฤti letech pravomocnฤ odsouzen za รบmyslnรฝ trestnรฝ ฤin;
โข proti ลพรกdnรฉmu ฤlenu dozorฤรญ rady nebylo v uplynulรฝch pฤti letech vzneseno รบลednรญ veลejnรฉ obvinฤnรญ
ani udฤlena sankce ze strany statutรกrnรญch nebo regulatornรญch orgรกnลฏ;
โข ลพรกdnรฝ z ฤlenลฏ dozorฤรญ rady nebyl v uplynulรฝch pฤti letech soudnฤ zbaven zpลฏsobilosti k vรฝkonu
funkce ฤlena sprรกvnรญho, ลรญdรญcรญho nebo dozorฤรญho orgรกnu ani funkce ve vedenรญ nebo provรกdฤnรญ
ฤinnosti spoleฤnosti ani jinรฉ obchodnรญ spoleฤnosti
-
emitenta cennรฝch papรญrลฏ;
โข ลพรกdnรฝ z ฤlenลฏ dozorฤรญ rady nebyl v uplynulรฝch pฤti letech jako fyzickรก osoba, ฤlen statutรกrnรญho
nebo dozorฤรญho orgรกnu spoleฤnosti, รบฤasten konkursnรญho ลรญzenรญ, likvidace nebo nucenรฉ sprรกvy;
โข nejsou v pลรญbuzenskรฉm vztahu k ostatnรญm ฤlenลฏm dozorฤรญ rady
s
poleฤnosti, jakoลพ ani ke ฤlenลฏm
pลedstavenstva
s
poleฤnosti.
โข si nejsou vฤdomi ลพรกdnรฉho existujรญcรญho ฤi hrozรญcรญho stลetu zรกjmลฏ v souvislosti s vรฝkonem jejich funkcรญ ฤlenลฏ
dozorฤรญ rady.
Pracovnรญ
adresy ฤlenลฏ pลedstavenstva a dozorฤรญ rady
s
poleฤnosti jsou shodnรฉ se sรญdlem Spoleฤnosti.
4.5.
Penฤลพitรฉ/nepenฤลพitรฉ pลรญjmy osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
Pลedstavenstvo
Dozorฤรญ rada
2020
2020
Odmฤna za vรฝkon funkce (tis. Kฤ)
1 265
492
301
20
Pลรญjem z pracovnฤ prรกvnรญho pomฤru (tis. EUR)
25
Kromฤ vรฝลกe uvedenรฉho nebylo
v obdobรญ 2020
ฤlenลฏm orgรกnลฏ spoleฤnosti poskytnuto ลพรกdnรฉ dalลกรญ plnฤnรญ
v penฤลพnรญ ani v naturรกlnรญ formฤ, ฤi jinรฉ vรฝhody.
ฤlenovรฉ orgรกnลฏ spoleฤnosti nemฤli
v obdobรญ 2020
uzavลeny pracovnรญ nebo jinรฉ obdobnรฉ smlouvy s
dceลinรฝmi spoleฤnostmi Spoleฤnosti
a neobdrลพeli tudรญลพ od tฤchto spoleฤnostรญ ลพรกdnรฉ penฤลพitรฉ
, ani
nepenฤลพitรฉ plnฤnรญ.
4.6.
Informace o akciรญch ve vlastnictvรญ osob s
ลรญdรญ
cรญ pravomocรญ
V majetku ฤlenลฏ pลedstavenstva, ฤlenลฏ dozorฤรญ rady a osob tฤmto osobรกm blรญzkรฝm nebyly
k 31. prosinci
2020 ลพรกdnรฉ akcie
Spoleฤnost
i.
Ing. Mgr. Boris Procik je k 31. prosinci 2020
vlastnรญkem akciรญ pลedstavujรญcรญch 100
% zรกkladnรญho
kapitรกlu spoleฤnosti SIMFAX TRADING LIMITED a je tedy nepลรญmรฝm vlastnรญkem akciรญ
pลedstavujรญcรญch 85,37
% zรกkladnรญho kapitรกlu Spoleฤnosti.
Vรฝลกe uvedenรฉ osoby k tomuto datu neuzavลely, ani nebyly v jejich prospฤch uzavลeny ลพรกdnรฉ opฤnรญ nebo
jinรฉ obdobnรฉ obchody, jejichลพ podkladovรฝm aktivem by byly akcie
Spoleฤnost
i.
4.7.
Principy odmฤลovรกnรญ osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
ฤ
lenovรฉ
pลedstavenstva vykonรกvajรญ funkci a jsou odmฤลovรกni
v souladu se stanovami a
pลรญsluลกnรฝmi
prรกvnรญmi ustanovenรญmi zรกkona o obchodnรญch korporacรญch.
Odmฤnu za vรฝkon funkce ve statut
รกrnรญm
orgรกnu pobรญrajรญ na zรกkladฤ smlouvy o vรฝkonu funkce. Tato odmฤna je stanovena pevnou mฤsรญฤnรญ
ฤรกstkou. ฤlenลฏm pลedstavenstva nรกleลพรญ na zรกkladฤ smlouvy o vรฝkonu funkce uhrazenรญ nutnรฝch a รบฤelnฤ
vynaloลพenรฝch nรกkladลฏ
za vรฝkon jejich funkce jako jsou cestov
nรญ nรกklady, cestovnรญ pojiลกtฤnรญ atd.
ฤlenลฏm pลedstavenstva nepลรญsluลกรญ
pลi skonฤenรญ vรฝkonu funkce ลพรกdnรฉ penฤลพitรฉ nebo nepenฤลพitรฉ vรฝhody.
ฤlenovรฉ pลedstavenstva, kteลรญ jsou zรกroveล i zamฤstnanci Spoleฤnosti, majรญ dรกle i pลรญjem z
titulu
pracovnฤprรกvnรญch vztahลฏ ke Spoleฤnosti. Vรฝลกe tรฉto odmฤny z
pracovnฤprรกvnรญho vztahu je stanovena
pevnou
mฤsรญฤnรญ ฤรกstkou, na zรกkladฤ sjednanรฉho pracovnรญho รบvazku. Dรกle na zรกkladฤ pracovnฤprรกvnรญho
vztahu nรกleลพรญ pracovnรญkovi jednorรกzovรก odmฤna
โ
nezaruฤenรก ฤรกst mzdy, a to na zรกkladฤ rozhodnutรญ
pลedstavenstva. Podmรญnkou pro pลiznรกnรญ jednorรกzovรฉ odmฤny na zรกkladฤ pracovnฤ
โ prรกvnรญho vztahu
je vฤasnรฉ a kvalitnรญ plnฤnรญ stanovenรฝch รบkolลฏ, jako i dodrลพovรกnรญ stanovenรฝch
internรญch pลedpisลฏ
S
poleฤnosti.
ฤlenลฏm pลedstavenstva neplynou z
vรฝลกe uvedenรฝch smluv po jejich skonฤenรญ ลพรกdnรฉ vรฝhody nad rรกmec
obecnฤ zรกvaznรฝch prรกvnรญch pลedpisลฏ.
Spoleฤnost neustanovila vรฝbor pro odmฤลovรกnรญ.
N
euzavลela s
ลรญdรญcรญmi pracovnรญky ลพรกdnou smlouvu
mimo smluv vรฝลกe uvedenรฝch.
Mimo
ฤleny pลedstavenstva nemรก Spoleฤnost
jinรฉ osoby s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ.
26
4.8.
Prohlรกลกenรญ osob s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ
ฤestnฤ prohlaลกujeme, ลพe podle naลกeho nejlepลกรญho vฤdomรญ podรกvรก tato vรฝroฤnรญ zprรกva vฤrnรฝ a poctivรฝ
obraz o finanฤnรญ situaci, podnikatelskรฉ ฤinnosti a vรฝsledcรญch hospodaลenรญ Spoleฤnost
i RMS Mezzanine,
a.s. za rok 2020 a o vyhlรญdkรกch
budoucรญho vรฝvoje finanฤnรญ
situace, podnikatelskรฉ ฤinnosti a vรฝsledkลฏ
hospodaลenรญ.
Ing. Mgr. Boris Procik
Pลedseda pลedstavenstva RMS Mezzanine, a.s.
Mgr. Lenka Chochlรญk Bartekovรก
Mรญstopลedseda pลedstavenstva RMS Mezzanine, a.s.
Ing. Zdenka Madunickรก
ฤlen pลedstavenstva RMS Mezzanine, a.s.
4.9.
Z
prรกva o odmฤลovรกnรญ
za รบฤetnรญ obdobรญ od 1.
ledna 2020 do 31.prosince
2020
Zprรกva
o
odmฤลovรกnรญ
pro รบฤetnรญ obdobรญ od
1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 byla vypracovรกna
pลedstavenstvem Spoleฤnosti
podle ยง 121o zรกkona ฤ. 256/2004 Sb., zรกkona o podnikรกnรญ na kapitรกlovรฉm
trhu, ve znฤnรญ pozdฤjลกรญch pลedpisลฏ (dรกle jen โZPKTโ).
Zprรกva o odmฤลovรกnรญ byla vyhotovena v souladu
s โPolitikou odmฤลovรกnรญ
RMS Mezzanine, a.s.โ, kterรก byla dne 23.
ฤervna
2020 schvรกlena valnou
hromadou
Spoleฤnosti
jako nejvyลกลกรญm orgรกnem S
poleฤnosti.
Zprรกva o odmฤลovรกnรญ poskytuje รบplnรฝ pลehled odmฤn, vฤetnฤ vลกech vรฝhod v jakรฉkoliv formฤ,
poskytnutรฝch nebo splatnรฝch v prลฏbฤhu poslednรญho skonฤenรฉho รบฤetnรญho ob
dobรญ osobรกm s vรฝznamnรฝm
vztahem k
e spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s.
Vyhotovenรญ Politiky odmฤลovรกnรญ spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. a jejรญ aktualizaci zajiลกลฅuje
pลedstavenstvo. Pลitom pลihlรญลพรญ zejmรฉna k obchodnรญ strategii Spoleฤnosti, jejรญm dlouhodobรฝm zรกjmลฏm
a mzdovรฝm a pracovnรญm podmรญnkรกm zamฤstnancลฏ Spoleฤnosti.
Pลedstavenstvo pลedloลพรญ valnรฉ hromadฤ Politiku odmฤลovรกnรญ ke schvรกlenรญ
pลi kaลพdรฉ jejรญ podstatnรฉ
zmฤnฤ nebo alespoล jednou za 4 roky. K pลijetรญ rozhodnutรญ o schvรกlenรญ Politiky odmฤลovรกnรญ valnou
hromadu se vyลพaduje nadpoloviฤnรญ vฤtลกina hlasลฏ pลรญtomnรฝch akcionรกลลฏ.
27
Neschvรกlรญ-
li valnรก hromada pลedloลพenou politiku odmฤลovรกnรญ, pลedloลพรญ pลedstavenstvo nรกsledujรญcรญ
valnรฉ hromadฤ ke schvรกlenรญ upravenou politiku odmฤลovรกnรญ. Politika odmฤลovรกnรญ Spoleฤnosti
byla
schvรกlena valnou hromadou
Spoleฤnosti
dne 23.
ฤervna
2020.
Zprรกvu o odmฤลovรกnรญ pลedstavenstvo
Spoleฤnosti za obdobรญ od 1.
ledna 2020 do 31. prosince 2020
pลedloลพรญ ke schvรกlenรญ nejpozdฤji valnรฉ hromadฤ, kterรก schvaluje รบฤetnรญ zรกvฤrku za
toto
รบฤetnรญ obdobรญ,
za kterรฉ se vypracovรกvรก Zprรกva o odmฤลovรกnรญ. Neschvรกlรญ
-li valnรก hromada Emitenta Zprรกvu o
odmฤลovรกnรญ, pลedstavenstvo v pลรญลกtรญ Zprรกvฤ o odmฤลovรกnรญ vysvฤtlรญ, jakรฝm zpลฏsobem byl vรฝsledek
hlasovรกnรญ na valnรฉ hromadฤ zohlednฤn pลi vypracovรกnรญ novรฉ zprรกvy.
Spoleฤnost
bez zbyteฤnรฉho odkladu po konรกnรญ valnรฉ hromady
podle ยง 121o ods. 4 ZPKT
bezplatnฤ
uveลejnรญ Zprรกvu o odmฤลovรกnรญ spolu s informacรญ, zda byla Zprรกva o odmฤลovรกnรญ schvรกlena valnou
hromadou, na svรฝch internetovรฝch strรกnkรกch a ponechรก ji uveลejnฤnou po dobu 10 let.
Spoleฤnost
bez zbyteฤnรฉho odkladu po konรกnรญ valnรฉ hromady bezplatnฤ uveลejnil
a valnou hromadou
schvรกlenou Politiku odmฤลovรกnรญ (dรกle jen โschvรกlenรก politika odmฤลovรกnรญโ), spolu s datem jejรญho
schvรกlenรญ (23.
ฤervna
2020) a รบdaji podle ยง 120b odst. 2 ZPKT na internetovรฝch strรกnkรกch
Spoleฤnosti
,
a ponechala
ji zde uveลejnฤnou po dobu jejรญho uplatลovรกnรญ.
4.10.
Informace o konรกnรญ valnรฝch hromad za obdobรญ 2020
ลรกdnรก valnรก hromada spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. se konala dne
23.
ฤervna
2020.
4.11.
Pลehled podnikรกnรญ
RMS Mezzanine, a.s. je vรฝznamnรฝm poskytovatelem alternativnรญho kapitรกlu v
ฤeskรฉ
republice,
na Slovensku a v Chorvatsku
. Alternativnรญ kapitรกl poskytovanรฝ spoleฤnostรญ
RMS Mezzanine, a.s., mรก
nejฤastฤji podobu รบvฤrลฏ, kterรฉ jsou strukturรกlnฤ anebo smluvnฤ podลรญzenรฉ tradiฤnรญmu bankovnรญmu
financovรกnรญ.
Hlavnรญmi pลรญjemci รบvฤrลฏ jsou malรฉ a stลednรญ podn
iky v
ฤe
skรฉ republice a na Slovensku s kvalitnรญm
managementem,
kterรฉ
potลebujรญ
rozvojovรฝ
kapitรกl
a
pลeklenovacรญ
รบvฤry.
Kapitรกl
od
RMS Mezzanine, a.s.,
se vyuลพรญvรก i pลi doplลovรกnรญ akviziฤnรญch finanฤnรญch struktur.
RMS Mezzanine, a.s. nenรญ emitentem kรณtovanรฝ
ch dluhopisลฏ.
Pro podnikรกnรญ spoleฤnosti
RMS Mezzanine, a.s., nenรญ vรฝznamnรก zรกvislost na patentech, licencรญch,
prลฏmyslovรฝch, obchodnรญch nebo finanฤnรญch smlouvรกch, anebo novรฝch vรฝrobnรญch postupech.
Podrobnosti o podnikรกnรญ jsou uvedenรฉ v
ฤรกsti
3 tรฉto
vรฝroฤnรญ
zprรกvy.
28
4.12.
Organizaฤnรญ struktura
Pลedstavenstvu spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. je znรกmo, ลพe v
obdobรญ od 1. ledna 2020 do
31. prosince 2020
byla Spoleฤnost pลรญmo ovlรกdรกna nรกsledujรญcรญ osobou:
SIMFAX TRADING LIMITED
, Iฤ: HE238368, sรญdlem Akropoleos, 59
-61 SAVVIDES CENTER,
1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, Kyperskรก republika, P.C.2012,
Pลedstavenstvu RMS Mezzanine, a.s. je znรกmo, ลพe v obdobรญ od
1. ledna 2020 do 31. prosince
2020
byla Spoleฤnost ovlรกdรกna nepลรญmo nรกsledujรญcรญmi osobami
Ing. Mgr. Boris Procik
bytem Bratislava, Dvoลรกkovo nรกbreลพie
7527/10D, 811 02 Bratislava, Slovenskรก republika, kterรฝ ovlรกdรก
SIMFAX TRADING LIMITED.
Pลedstavenstvu RMS Mezzanine, a.s. j
e znรกmo, ลพe v obdobรญ od 1. ledna 2020 do 31. prosince
2020
byly ovlรกdรกny prostลednictvรญm Ing. Mgr. Borise Procika nรกsledujรญ
cรญ osoby
Array Technologies Incorporated
,
Iฤ:
200129, sรญdlem Suite 3, Global Village, Jivan Complex, Mont
Fleuri, Victoria, Mahรฉ, Republic of Seychelles
MCH - MEDICAL CARE HOLDING LIMITED
,
Iฤ:
HE170309, sรญdlem Akropoleos, 59-61
SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, Kyperskรก republika, P.C. 2012
Pลedstavenstvu RMS Mezzanine, a.s.
je znรกmo, ลพe od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 byla
Spoleฤnost ovlรกdรกna stejnou osobou
, tedy Ing. Mgr. Borisem Procikem,
spoleฤnฤ s jinรฝmi
ovlรกdanรฝmi osobami,
a to spoleฤnostรญ Array Technologies Incorporated
RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED
,
Iฤ HE234362, sรญdlem Klimรฉntos, 41
-43,
KLIMENTOS TOWER, Floor 2, Flat/office 21, Nicosia
, Kyperskรก republika, spoleฤnost
Array Technologies Incorporated
vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
RIGOBERTO
INVESTMENTS LIMITED
SOLEGNOS ENTERPRISES LIMITED
,
Iฤ HE326944 sรญdlem Kyriakou Matsi, 16,
EAGLE HOUSE, 8 Floor, Agioi Omologitรฉs 1082, Nicosi
a, Kyperskรก republika, spoleฤnost
Array Technologies Incorporated
vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
SOLEGNOS
ENTERPRISES LIMITED
Consulting Designer Limited
,
Iฤ
190918, sรญdlem Suite 3, Global Village, Jivan's Complex,
Mont Fleuri, Mahe, Seychelles, vlastnรญ 98,1%
obchodnรญho podรญlu spoleฤnosti BRUBESCO
LIMITED Iฤ
HE294153, 41-43 Klimentos, KLIMENTOS TOWER, 2nd floor, Flat/Office
23, P.C. 1061 Nicosia, Cyprus, kterรฉ vlastnรญ spoleฤnost
Bresco Financing S.a r.l.
,
Iฤ
B169116, 18 avenue Marie-Therese, P.C. L-2132 Luxembourg, Luxembourg. S
poleฤnost
RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED
vlastnรญ 43,56% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Consulting Designer Limited
a spoleฤnost
SOLEGNOS ENTERPRISES LIMITED vlastnรญ
34,62 % obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Consulting Designer Limited
29
Pลedstavenstvu spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. je znรกm
o, ลพe v obdobรญ od 1. ledna 2020 do
31. prosince 2020
ovlรกdรก spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. nรกsledujรญcรญ dceลinรฉ spoleฤnosti:
RMSM1 LIMITED
(dลรญve TIPPRA PROPERTIES LIMITED), Iฤ: HE187361, sรญdlem Akropoleos,
59-61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, Kyperskรก republika, P.C. 2012;
spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti RMSM1 LIMITED
SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
, Iฤ 52
113 558, sรญdlem Galvaniho 7/A, Bratislava -
mฤstskรก ฤรกst
Ruลพinov 821 04, Slovenskรก republika, spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ
94,24% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
AGRO-LENT s.r.o.,
Iฤ 31 403 123, sรญdlem 189, Malรฝ ล ariลก 080 01, Slovenskรก republika,
spoleฤnost SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti AGRO
-LENT
s.r.o.
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.,
Iฤ 36 470 287, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republik
a, spoleฤnost SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
BKL - ENERGO s. r. o.,
Iฤ 44 445 890, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika, spoleฤnost FARMA AGRO
-Dรบbrava s.r.o vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti BKL
- ENERGO s. r. o.
SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
, Iฤ 52 114 112, sรญdlem Galvaniho 7/A, Bratislava
-
mฤstskรก ฤรกst
Ruลพinov 821 04, Slovenskรก republika, spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ
94,24% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti SFD druhรก
sprรกva aktรญv, druลพstvo
AGRO-LENT s.r.o.
,
Iฤ 31 403 123, sรญdlem 189, Malรฝ ล ariลก 080 01, Slovenskรก republika,
spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti AGRO
-
LENT s.r.o.
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
,
Iฤ 36 470 287, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika, spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
BKL - ENERGO s. r. o.
,
Iฤ 44 445 890, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika
, spoleฤnost FARMA AGRO
-Dรบbrava s.r.o vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti BKL
- ENERGO s. r. o.
Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v
Kluknave
,
Iฤ
00 204 111, sรญdlem Kluknava 053 51, Slovenskรก
republika, spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ
83,80%
obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v Kluknave
Kluknavskรก mliekรกreล obchodno
-odbytovรฉ druลพstvo
,
Iฤ
36 603 244, sรญdlem Jaklovce 640,
Jaklovce, 055 61
, Slovenskรก republika, spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ
99,54
% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Kluknavskรก mliekรกreล obchodno
-odbytovรฉ druลพstvo
30
Avonside Holdings GmbH
,
Iฤ: FN 3628
59t, sรญdlem st. Debleggasse
, 2 / 38B, Vรญdeล, Rakousko,
spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ 35% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Avonside Holdings GmbH
Bezopasnye Dorogi Belarusi (Safe Road of Belarus)
,
Iฤ:
191694101, sรญdlem Prvomรกjovรก 16,
Minsk, Bielorusko
spoleฤnost
Avonside Holdings GmbH vlastnรญ 99,90% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti
Bezopasnye Dorogi Belarusi (Safe Road of Belarus)
BDB โ Stroj,
Iฤ: 193464059, se sรญdlem Prvomรกjovรก 16, Minsk, Bielorusko, spoleฤnost
Bezopasnye Dorogi Belarusi vlastnรญ 51% obchodnรญ podรญl
S
poleฤnost mรก zลรญzenou organizaฤnรญ sloลพku na Slovensku:
RMS Mezzanine, a.s., organizaฤnรก zloลพka Slovensko, Iฤ: 45 971
480, sรญdlem Dvoลรกkovo nรกbreลพie 10,
Bratislava 811 02, zastoupenรก vedoucรญm organizaฤnรญ sl
oลพky Ing. Mgr. Borisem Procikem.
4.13.
Zamฤstnanci
Poฤet zamฤstnancลฏ Spoleฤnosti na
konci roku 2020
ฤinil 7
(v roce 2019: 7), z
ฤehoลพ 4
byli zamฤstnanci
organizaฤnรญ sloลพky na Slovensku (v roce
2019: 4) a 3 z
nich byli ฤleny pลedstavenstva Spoleฤnosti (v
roce 2019
: 2) a 1 byl ฤlenem dozorฤรญ rady
Spoleฤnosti
(v roce 2019: 1).
ฤlenลฏm pลedstavenstva a dozorฤรญ rady
S
poleฤnosti
, ani osobรกm s
ลรญdรญcรญ pravomocรญ ฤi osobรกm blรญzkรฝm
neplynuly v roce 2020
mimo mezd a odmฤn za vรฝkon
funkce ลพรกdnรฉ jinรฉ
penฤลพitรฉ ฤi nepenฤลพitรฉ
vรฝhody
(cennรฉ papรญry pลedstavujรญcรญ podรญl na Spoleฤnosti
, opce apod.).
Dceลin
รก
spoleฤnost RMSM1 LIMITED
,
mฤl
a v
prลฏbฤhu รบฤetnรญho obdobรญ
2020
dva zamฤstnance
.
4.14.
Nemovitosti, stroje a zaลรญzenรญ
Tyto poloลพky jsou podrobnฤ popsรกny v bodu
12. Hmotnรฝ majetek v K
onsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤr
ce,
vฤetnฤ poลizovacรญch cen, oprรกvek/opravnรฝch poloลพek, zลฏstatkovรฝch cen a vฤetnฤ jejich pohybลฏ
za
obdobรญ a pลedchozรญ obdobรญ.
Konsolidaฤnรญ celek ani spoleฤnost RMS Mez
zanine, a.s. nevlastnรญ jinรก vรฝznamnรก hmotnรก aktiva.
4.15.
Informace o stรกtnรญch, soudnรญch nebo obdobnรฝch ลรญzenรญch za รบฤetnรญ obdobรญ
1)
Pasivnรญ spory - RMS Mezzanine, a.s. v pozici strany ลพalovanรฉ:
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s., se sรญdlem Templovรก 654/6, Starรฉ Mฤsto, 110 00 Praha 1, IฤO: 000
25 500, zapsanรก do obchodnรญho rejstลรญku vedenรฉm Mฤstskรฝm soudem v Praze, oddรญl B, vloลพka 495
(โSpoleฤnostโ), tรญmto prohlaลกuje, ลพe je รบฤastnรญkem jednoho soudnรญho
ลรญzenรญ aktuรกlnฤ vedenรฉho u
Mฤstskรฉho soudu v Praze, jako soudu prvnรญho stupnฤ, pod sp. zn. 73 Cm 147/2020, v nฤmลพ se
poboฤnรฝ spolek OSMA
โ
ฤR
โ
OJ022, IฤO: 011 86 183, se sรญdlem SNP 3876, 430 01 Chomutov,
zapsanรฝ ve spolkovรฉm rejstลรญku vedenรฉm Krajskรฝm so
udem v รstรญ nad Labem, oddรญl L, vloลพka 8825,
jako navrhovatel, domรกhรก vyslovenรญ neplatnosti usnesenรญ valnรฉ hromady Spoleฤnosti konanรฉ dne 23.
ฤervna 2020, jรญmลพ tato valnรก hromada schvรกlila rozdฤlenรญ zisku Spoleฤnosti za rok 2019, a to tak, ลพe
31
zisk za tento
rok po zdanฤnรญ ve vรฝลกi 101.493 tis. Kฤ bude pลeveden na รบฤet nerozdฤlenรฉho zisku
pลedchozรญch let. Spoleฤnost se k pลรญsluลกnรฉmu nรกvrhu na vyslovenรญ neplatnosti usnesenรญ valnรฉ hromady
vyjรกdลila ve svรฉm podรกnรญ ze dne 10.
listopadu
2020, pลiฤemลพ navrhla, aby j
ej soud v celรฉm rozsahu
zamรญtl a pลiznal jรญ nรกhradu nรกkladลฏ ลรญzenรญ. S ohledem na ranou fรกzi ลรญzenรญ je obtรญลพnรฉ odhadovat ลกance
Spoleฤnosti na รบspฤch v tomto ลรญzenรญ.
Spoleฤnosti nenรญ znรกmo ลพรกdnรฉ jinรฉ soudnรญ ลรญzenรญ, v nฤmลพ by Spoleฤnost vystupovala jako รบฤas
tnรญk
ลรญzenรญ, ani si nenรญ vฤdoma, ลพe by jakรฉkoli takovรฉ soudnรญ ลรญzenรญ mฤlo bรฝt zahรกjeno
.
2)
Aktivnรญ spory โ RMS Mezzanine, a.s. v pozici ลพalobce:
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s., do uzรกvฤrky vรฝroฤnรญ zprรกvy nevede takovรฉ soudnรญ spory, kterรฉ by
mฤly nebo mohly mรญt vรฝznamnฤ negativnรญ vliv na jejรญ hospodaลenรญ nebo finanฤnรญ situaci.
3)
Exekuฤnรญ ลรญzenรญ:
Vลฏฤi spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. do uzรกvฤrky vรฝroฤnรญ zprรกvy nebylo naลรญzeno takovรฉ exekuฤnรญ
ลรญzenรญ, kterรฉ by mฤlo nebo mohlo mรญt vรฝznamnฤ negativnรญ vliv na jejรญ hospodaลenรญ nebo finanฤnรญ situaci.
4.16.
Dividendy
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. v
roce 2020 nevyplรกcela dividendu.
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s.
dรกle prohlaลกuje, ลพe neimplementovala ลพรกdnou politiku upravujรญcรญ vรฝplatu dividend.
Pลedklรกdรกnรญ nรกvrhu
valnรฉ hromadฤ ohlednฤ vรฝลกe a zpลฏsobu vyplรกcenรญ dividend je v
souladu se stanovami Spoleฤnosti
v
pลฏsobnosti pลedstavenstva Spoleฤnosti, kterรฉ o tomto rozhoduje na zรกkladฤ posouzenรญ aktuรกlnรญch
finanฤnรญch vรฝsledkลฏ a oฤekรกvanรฉho budoucรญho vรฝvoje hospodaลenรญ Spoleฤnosti.
4.17.
Zdroje kapitรกlu
Konsolidovanรฝ vlastnรญ kapitรกl Spo
leฤnosti ke dni 31. prosince 2020
dosรกhl vรฝลกe 2 446 628 tis.
Kฤ
.
Pลehled o zmฤnรกch v konsolidovanรฉm vlastnรญm kapitรกlu Spoleฤnosti za rok 2020
je uveden v
Konsolidovanรฉm vรฝkazu zmฤn vlastnรญho kapitรกlu, kterรฝ je souฤรกstรญ Konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky.
Nekonsolidovanรฝ vlastnรญ kapitรกl spoleฤnosti RMS Mezzani
ne, a.s. ke dni 31. prosince 2020 dosรกhl
vรฝลกe 2 334 625
tis. Kฤ. Pลehled o zmฤnรกch ve vlastnรญm kapitรกlu Spoleฤnosti za rok 20
20 je zachycen
ve vรฝkazu zmฤn vlastnรญho kapitรกlu, kterรฝ je uveden a komentovรกn v รฤetnรญ zรกvฤrce.
V roce 2020
Spoleฤnost pลi svรฉ ฤinnosti vyuลพรญvala cizรญ zdroje v podobฤ bankovnรญch a nebankovnรญch
รบvฤrลฏ.
RMS Mezzanine neevidovala ke dni 31. prosince 2020
ลพรกdnรฉ konsolidovanรฉ pลijatรฉ dlouhodobรฉ pลฏjฤky
a รบvฤry, konsolidovanรฉ pลijatรฉ krรกtkodobรฉ pลฏjฤky spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. ke dni 31.
prosince
2020
ฤinily
4 248 950 tis
. Kฤ. Spoleฤnost neemitovala v roce 2020
ลพรกdnรฉ dluhopisy.
Pลedstavenstvo nemรก ลพรกdnรฉ informace o omezenรญch tรฝkajรญcรญch se vyuลพitรญ zdrojลฏ kapitรกlu, kterรฉ
podstatnฤ ovlivnily nebo mohly ovlivnit fungovรกnรญ Spoleฤnosti, kromฤ omezenรญ, kterรก jsou bฤลพnรก pro
32
financovรกnรญ
pลijatรฝmi รบvฤry (napล. specifickรฝ รบฤel pouลพitรญ financovรกnรญ, plnฤnรญ kovenantลฏ a podobnฤ).
4.18.
Vรฝznamnรฉ smlouvy
Spoleฤnost nemรก uzavลeny smlouvy, kterรฉ
nabudou
รบฤinnosti, zmฤnรญ se nebo zaniknou v pลรญpadฤ zmฤny
ovlรกdรกnรญ
Spoleฤnosti
v dลฏsledku nabรญdky pลevzetรญ.
Podnikatelskรก ฤinnost Spoleฤnosti
sestรกvรก z poskytovรกnรญ financovรกnรญ
ลกirokรฉmu portfoliu klientลฏ, kterรฉ
jsou z
pลevรกลพnรฉ mรญry krytรฉ vlastnรญmi zdroji a pลijatรฝmi รบvฤry Spoleฤnosti
.
Za tรญmto รบฤelem Spoleฤnost
uzavรญrรก se svรฝmi klienty smlouvy o financovรกnรญ
, kterรฉ jsou doplnฤny zajiลกลฅovacรญ dokumentacรญ.
Spoleฤnost neeviduje vรฝznamnรฉ smlouvy mimo rรกmec bฤลพnรฉho podnikรกnรญ.
ลฝรกdnรก ze smluv svojรญ velikostรญ nepลesahuje
25 % z celkovรฝch aktiv.
Portfolio spoleฤnosti RMS
Mezzanine, a.s. je blรญลพe popsรกno a definovรกno v bodu 3.6 tรฉto Konsolidovanรฉ vรฝ
roฤnรญ zprรกvy.
Spoleฤnost
nenรญ souฤรกstรญ jinรฉ skupiny.
4.19.
รdaje o majetkovรฝch
รบฤastech
รdaje o majetkovรฝch รบฤastech konsolidovanรฉho celku jsou popsรกny v
bodu 4 Konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ
zรกvฤrky.
4.20.
Odmฤny
za audit
Spoleฤnosti byla v
roce 2020
รบฤtovรกna odmฤna auditorovi ve vรฝลกi
1 417
tis. Kฤ za ovฤลenรญ individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrky
,
konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky a
vรฝroฤnรญ zprรกvy.
Jinรฉ odmฤny neลพ vรฝลกe uvedenรฉ nebyly
Spoleฤnosti ze strany auditora รบฤtovรกny.
4.21.
รdaje o zรกvislosti
Spoleฤnost
i na patentech nebo licencรญch
Spoleฤnost neevidovala ลพรกdnรฉ patenty nebo licence a podnikatelskรก ฤinnost spoleฤnost
i nenรญ na
ลพรกdnรฝch patentech nebo licencรญch zรกvislรก.
4.22.
Ochrana ลพivotnรญho prostลedรญ
Spoleฤnost pลi svรฉ podnikatelskรฉ ฤinnosti dbรก ลกetrnรฉho pลรญstupu k
ลพivotnรญmu prostลedรญ. Vzhl
edem
k
povaze svรฉ podnikatelskรฉ ฤinnosti vลกak Spoleฤnost
v roce 2020 nemusela vynaklรกdat jakรฉkoliv
investice smฤลujรญcรญ k
ochranฤ ลพivotnรญho prostลedรญ.
4.23.
Aktivity v oblasti vรฝzkumu a vรฝvoje
Spoleฤnost vzhledem k
povaze svรฉ podnikatelskรฉ ฤinnosti nevynaloลพila
v roce 2020
ลพรกdnรฉ prostลedky
v oblasti vรฝzkumu a vรฝvoje.
33
4.24.
Pลeruลกenรญ podnikรกnรญ
Spoleฤnost v
roce 2020
nepลeruลกila svรฉ podnikรกnรญ.
4.25.
รdaje o investicรญch
รdaje o investicรญch jsou popsรกny
ve zprรกvฤ
pลedstavenstva o podnikatelskรฉ ฤinnosti Spoleฤnost
i a
stavu jejรญho majetku
za รบฤetnรญ obdobรญ
2020.
4.26.
Nabytรญ vlastnรญch akciรญ
Spoleฤnost v roce 20
20 nenabyla a ani nedrลพela vlastnรญ akcie.
4.27.
Udรกlosti po rozvahovรฉm dni
Ve
Spoleฤnosti nenastaly ลพรกdnรฉ vรฝznamnรฉ udรกlosti po rozvahovรฉm dni.
5.
Sprรกva o
ล
รญzenรญ
Spoleฤnost
i
Samostatnรก ฤรกst vรฝroฤnรญ zprรกvy podle ยง118 odst. 4 pรญsm. b), c), e), f) a odst. 5 pรญsm. a) aลพ l) zรกkona
256/2004 Sb., o podnikรกnรญ na kapitรกlovรฉm trhu, v
platnรฉm znฤnรญ.
a) Struktura vlastnรญho kapitรกlu
Spoleฤnosti, vฤetnฤ cennรฝch papรญrลฏ nepลijatรฝch k
obchodovรกnรญ na
regulovanรฉm trhu se sรญdlem v
ฤlenskรฉm stรกtฤ Evropskรฉ unie a pลรญpadnรฉho urฤenรญ rลฏznรฝch druhลฏ
akciรญ nebo obdobnรฝch cennรฝch papรญrลฏ pลedstavujรญcรญch podรญl na Spoleฤnosti
a podรญlu na zรกkladnรญm
kapitรกlu kaลพdรฉho druhu akciรญ nebo obdobnรฝch cennรฝch papรญrลฏ pล
edstavujรญcรญch podรญl na
Spoleฤnosti
.
Struktura vlastnรญho kapitรกlu za ko
nsolidaฤnรญ celek
(v tis. Kฤ)
k 31. prosinci 2020
Zรกkladnรญ kapitรกl
532 536
Rezervnรญ a jinรฉ fondy
175 828
Nerozdฤlenรฝ zisk/ztrรกta
1 816 502
Zisk/ztrรกta za obdobรญ
-
97 647
Nekontrolnรญ podรญly
19 409
CELKEM
2 446 628
Struktura vlastnรญho kapitรกlu za RMS Mezzanine,
a.s. (v tis. Kฤ)
k 31. prosinci 2020
Zรกkladnรญ kapitรกl
532 536
Rezervnรญ a jinรฉ fondy
100 750
Nerozdฤlenรฝ zisk/ztrรกta
1 787 163
Zisk/ztrรกta za obdobรญ
-
85 824
CELKEM
2 334 625
Bliลพลกรญ urฤenรญ cennรฝch papรญrลฏ (akciรญ) tvoลรญcรญch zรกkladnรญ kapitรกl Spoleฤnost
i se nachรกzรญ v
ฤรกsti
4.2. tรฉto
zprรกvy.
34
b)
Omezenรญ pลevoditelnosti cennรฝch papรญrลฏ
Pลevoditelnost akciรญ Spoleฤnost
i nenรญ omezena.
c) V
รฝznamnรฉ pลรญmรฉ a nepลรญmรฉ podรญly na hlasovacรญch prรกvech Spoleฤnosti
Akcionรกล
Sรญdlo
Podรญl k 31.
prosinci 2020
Podรญl 31.
prosinci 2019
SIMFAX TRADING
LIMITED
Akropoleos, 59 -61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office
102, Nicosia, P. C. 2092, Kyperskรก republika
85,37%
85,37%
J&T PERSPEKTIVA OPF
Pobลeลพnรญ 297/14, PSฤ 186 00 Praha
8-
Karlรญn, ฤeskรก republika
7,36%
7,36%
MUSTAND INVESTMENT
LIMITED
Akropoleos, 59 -61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office
102, Nicosia, P. C. 2092, Kyperskรก republika
5,50%
5,50%
Ostatnรญ akcionรกลi
n/a
1,77%
1,77%
100,00%
100,00%
pozn.: n/a - neaplikovatelnรฉ
d)
Informace o vlastnรญcรญch cennรฝch papรญrลฏ se zvlรกลกtnรญmi prรกvy
Spoleฤnost neemitovala
cennรฉ papรญry se zvlรกลกtnรญmi prรกvy.
e) Informace o omezenรญ hlasovacรญch prรกv
Spoleฤnosti nejsou znรกmรก ลพรกdnรก omezenรญ hlasovacรญch prรกv
u akciรญ emitovanรฝch
Spoleฤnost
รญ.
f)
Informace o smlouvรกch mezi akcionรกลi nebo obdobnรฝmi vlastnรญky cennรฝch papรญrลฏ
pลedstavujรญcรญch podรญl na Spoleฤnosti, kterรฉ mohou mรญt za nรกsledek ztรญลพenรญ pลevoditelnosti akciรญ
nebo obdobnรฝch cennรฝch papรญrลฏ pลedstavujรญcรญch podรญl na Spoleฤnosti
, pokud jsou Spol
eฤnosti
znรกmy
Spoleฤnosti nejsou znรกmy ลพรกdnรฉ smlouvy mezi akcionรกลi, jeลพ by mฤly za nรกsledek ztรญลพenรญ
pลevoditelnosti akciรญ emitovanรฝch Spoleฤnost
i.
g)
Informace o zvlรกลกtnรญch pravidlech urฤujรญcรญch volbu a odvolรกnรญ ฤlenลฏ statutรกrnรญho orgรกnu a
zmฤnu stanov ne
bo obdobnรฉho dokumentu
Spoleฤnosti
Spoleฤnost nepลijala ลพรกdnรก zvlรกลกtnรญ pravidla urฤujรญcรญch volbu a odvolรกnรญ ฤlenลฏ statutรกrnรญho orgรกnu a
zmฤnu stanov nebo obdobnรฉho dokumentu Spoleฤnosti
.
h)
Informace o zvlรกลกtnรญch
pลฏsobnostech statutรกrnรญho orgรกnu nebo
sprรกvnรญ rady podle zรกkona
upravujรญcรญho prรกvnรญ pomฤry obchodnรญch spoleฤnostรญ a druลพstev
Statutรกrnรญ orgรกn Spoleฤnosti nemรก zvlรกลกtnรญ pลฏsobnost podle zรกkona upravujรญcรญho prรกvnรญ pomฤry
obchodnรญch spoleฤnostรญ a druลพstev.
i) Informace o vรฝznamnรฝch smlouvรกch, ve kterรฝch je
Spoleฤnost
smluvnรญ stranou a kterรฉ nabydou
รบฤinnosti, zmฤnรญ se nebo zaniknou v
pลรญpadฤ zmฤny ovlรกdรกnรญ Spoleฤnosti
v
dลฏsledku nabรญdky
pลevzetรญ, a o รบฤincรญch z
nich vyplรฝvajรญcรญch
35
Spoleฤnosti nejsou takovรฉ smlouvy znรกmรฉ.
j) Informace o
smlouvรกch mezi Spoleฤnostรญ
a ฤleny jeho statutรกrnรญho orgรกnu nebo zamฤstnanci,
kterรฝmi je
Spoleฤnost
zavรกzรกna
k plnฤnรญ pro pลรญpad skonฤenรญ jejich funkce nebo zamฤstnรกnรญ v
souvislosti s nabรญdkou pลevzetรญ
Spoleฤnost neuzavลela ลพรกdnรฉ smlouvy s ฤleny statutรกrnรญho orgรกnu ฤi zamฤstnanci, kterรฉ by obsahovaly
ujednรกnรญ o plnฤnรญ ze strany Spoleฤnost
i v
pลรญpadฤ skonฤenรญ funkce nebo zamฤstnanรญ v
souvislosti
s
nabรญdkou pลevzetรญ.
k)
Informace o pลรญpadnรฝch programech, na jejichลพ zรกkladฤ je zamฤstnancลฏm a ฤlenลฏm
statutรกrnรญho orgรกnu
Spoleฤnosti umoลพnฤno nabรฝvat รบฤastnickรฉ cennรฉ papรญry Spoleฤnost
i, opce na
tyto cennรฉ papรญry ฤi jinรก prรกva k nim za zvรฝhodnฤnรฝch podmรญnek, a o tom, jakรฝm zpลฏsobem jsou
prรกva z tฤchto cennรฝch papรญrลฏ vykonรกvรกna
Spoleฤnost nemรก ลพรกdnรฉ programy, na jejichลพ zรกkladฤ je zamฤstnancลฏm a ฤlenลฏm statutรกrnรญho orgรกnu
umoลพnฤno nabรฝvat รบฤastnickรฉ cennรฉ papรญry, opce na tyto papรญry ฤi jinรก prรกva za zvรฝhodnฤnรฝch
podmรญnek.
l) Informace o รบhradรกch placenรฝch
stรกtu za prรกvo tฤลพby, pokud rozhodujรญcรญ ฤinnost emitenta
spoฤรญvรก v tฤลพebnรญm prลฏmyslu
Spoleฤnost nepลฏsobรญ v
tฤลพebnรญm prลฏmyslu a stรกtu
v roce 2020
neuhradila ลพรกdnรฉ platby za prรกvo tฤลพby.
Popis postupลฏ rozhodovรกnรญ a zรกkladnรญ pลฏsobnosti valnรฉ hromady Spoleฤnos
ti
Nejvyลกลกรญm orgรกnem Spoleฤnosti je valnรก hromada, kterรก se sklรกdรก ze vลกech na nรญ pลรญtomnรฝch akcionรกลลฏ.
Valnรก hromada rozhoduje svรฝmi usnesenรญmi, kterรก jsou pro Spoleฤnost a jejรญ orgรกny zรกvaznรก. Do
vรฝluฤnรฉ pลฏsobnosti valnรฉ hromady naleลพรญ zรกleลพitosti svฤลen
รฉ
jรญ zรกkonem a stanovami Spoleฤnosti.
ลรกdnรก valnรก hromada se konรก jednou za rok, a to nejpozdฤji do 6 mฤsรญcลฏ od poslednรญho dne รบฤetnรญho
obdobรญ a pลedstavenstvo na tuto valnou hromadu zve akcionรกลe oznรกmenรญm o konรกnรญ valnรฉ hromady
v
Obchodnรญm vฤstnรญku a n
oznameni.cz, dรกle Spoleฤnost
pozvรกnku zveลejลuje na svรฝch webovรฝch strรกnkรกch (
), na strรกnkรกch
.cz, dรกle informuje o tรฉto skuteฤnosti Burzu cennรฝch papรญrลฏ v
Praze a ฤeskou nรกrodnรญ
banku,
ve lhลฏtฤ stanovanรฉ pลรญsluลกnรฝm prรกvnรญm pลedpisem.
Valnรก hromada je schopnรก usnรกลกenรญ, jsou-
li na nรญ pลรญtomni osobnฤ, prostลednictvรญm osob oprรกvnฤnรฝch
jednat jejich jm
รฉnem nebo prostลednictvรญm svรฝch zรกstupcลฏ, akcionรกลi majรญcรญ akcie, jejichลพ jmenovitรก
hodnota pลesahuje 76% zรกkladnรญho kapitรกlu Spoleฤnosti.
Valnรก hromada rozhoduje ve vลกech pลรญpadech alespoล 76% vฤtลกinou hlasลฏ pลรญtomnรฝch akcionรกลลฏ.
Hlasovanรญ se provรกdรญ zpลฏsobem a formou uvedenรฝmi ve stanovรกch a v Jednacรญm a hlasovacรญm ลรกdu
valnรฉ hromady. Hlasovรกnรญ se provรกdรญ zรกsadnฤ pomocรญ hlasovacรญch lรญstkลฏ, kterรฉ akcionรกล obdrลพel pลi
prezentaci, pokud valnรก hromada vรฝslovnฤ nerozhodne jinak. Akcionรกล vyznaฤรญ na hlasovacรญm
lรญstku
pลรญsluลกnou odpovฤฤ (โPROโ, โPROTIโ, ZDRลฝEL SEโ) zakลรญลพkovรกnรญm a tento lรญstek vlastnoruฤnฤ
podepรญลกe.
O prลฏbฤhu jednรกnรญ se poลizuje zรกpis. Vyhotovenรญ zรกpisu o valnรฉ hromadฤ zabezpeฤuje pลedstavenstvo
Spoleฤnosti do 30 dnลฏ od jejรญho ukonฤenรญ. K zรกpisu
se pลiklรกdajรญ nรกvrhy a prohlรกลกenรญ, pลedloลพenรฉ na
36
valnรฉ hromadฤ k projednรกnรญ a seznam pลรญtomnรฝch akcionรกลลฏ (pลรญpadnฤ jejich zรกstupcลฏ) na valnรฉ
hromadฤ.
Valnรฉ hromady se รบฤastnรญ ฤlenovรฉ pลedstavenstva a dozorฤรญ rady.
Popis postupลฏ pro zmฤnu stanov Spoleฤnos
ti
Rozhodnutรญ o zmฤnฤ stanov, zvรฝลกenรญ ฤ
i
snรญลพenรญ zรกkladnรญho kapitรกlu, zruลกenรญ Spoleฤnosti s likvidacรญ a
nรกvrhu rozdฤlenรญ likvidaฤnรญho zลฏstatku, zmฤnฤ druhu nebo formy akciรญ, zmฤnฤ prรกv spojenรฝch s urฤitรฝm
druhem akciรญ, omezenรญ pลevoditelnosti akciรญ na jmรฉno a o zruลกenรญ registrace akciรญ nรกleลพรญ do pลฏsobnosti
valnรฉ hromady a musรญ mรญt formu notรกลskรฉho zรกpisu.
Popis postupลฏ rozhodovรกnรญ pลedstavenstva Spoleฤnosti
Pลedstavenstvo je statutรกrnรญm orgรกnem Spoleฤnosti, kterรฉ ลรญdรญ ฤinnost Spoleฤnosti a jednรก jejรญm jmรฉne
m.
Pลedstavenstvo rozhoduje o vลกech zรกleลพitostech Spoleฤnosti, pokud nejsou vyhrazeny zรกkonem nebo
stanovami do pลฏsobnosti valnรฉ hromady nebo dozorฤรญ rady.
Nestanovรญ-
li zรกkon jinak, nenรญ nikdo oprรกvnฤn dรกvat pลedstavenstvu pokyny tรฝkajรญcรญ se obchodnรญho
ved
enรญ Spoleฤnosti.
Pลedstavenstvo Spoleฤnosti mรก 3 ฤleny, kteลรญ volรญ ze svรฉho stลedu pลedsedu a jednoho mรญstopลedsedu.
Funkฤnรญ obdobรญ ฤlena pลedstavenstva je pฤtiletรฉ, poฤรญnรก dnem volby a zanikรก volbou novรฉho ฤlena
pลedstavenstva, nejpozdฤji vลกak uplynutรญm tลรญ mฤsรญcลฏ od skonฤenรญ jeho funkฤnรญho obdobรญ. Jestliลพe ฤlen
pลedstavenstva je odvolรกn, odstoupรญ z funkce, zemลe nebo jinak skonฤรญ jeho funkฤnรญ obdobรญ, musรญ
dozorฤรญ rada do tลรญ mฤsรญcลฏ zvolit novรฉho ฤlena pลedstavenstva. Opฤtovnรก volba ฤlena pลedstavenstva je
moลพnรก. ฤleny pลedstavenstva volรญ a odvolรกvรก dozorฤรญ rada Spoleฤnosti.
ฤlenลฏm pลedstavenstva pลรญsluลกรญ za vรฝkon jejich funkce odmฤna
podle smlouvy o vรฝkonu funkce, kterou
schvaluje valnรก hromada spoleฤnosti.
Zasedรกnรญ pลedstavenstva svolรกvรก jeho pลedseda nebo mรญstopลedseda zpravidla jednou za mฤsรญc, podle
potลeby i ฤastฤji. Zasedรกnรญ pลedstavenstva jsou svolรกvรกna pรญsemnรฝmi pozvรกnkami
.
Pลedstavenstvo je schopnรฉ usnรกลกenรญ v pลรญpadฤ, ลพe jsou pลรญtomni nejmรฉnฤ 2 ฤlenovรฉ pลedstavenstva. Pro
pลijetรญ usnesenรญ je nutnรฉ, aby pro nฤj hlasovali nejmรฉnฤ 2 ฤlenovรฉ pลedstavenstva.
Pลedstavenstvo mลฏลพe podle svรฉ รบvahy pลizvat na zasedรกnรญ i ฤleny jinรฝch orgรกnลฏ Spoleฤnosti, jejรญ
zamฤstnan
ce nebo dalลกรญ osoby.
Na svรฝch zasedรกnรญch pลedstavenstvo zabezpeฤuje obchodnรญ vedenรญ Spoleฤnosti, projednรกvรก zejmรฉna
hospodaลenรญ Spoleฤnosti a rozhoduje o schvalovรกnรญ rรกmcovรฉho obchodnรญho plรกnu, finanฤnรญho rozpoฤtu,
objemu a struktuลe investic do hmotnรฉho a
nehmotnรฉho majetku, rozhoduje o majetkovรฝch รบฤastech
Spoleฤnosti, rozhoduje ve vฤcech prodeje a nรกkupu nemovitostรญ, schvaluje investice do hmotnรฉho a
nehmotnรฉho majetku, schvaluje pลijetรญ nebo poskytnutรญ jakรฉhokoliv รบvฤru ฤi pลฏjฤky nebo jinรฝch forem
zadluลพenรญ.
Pro ฤleny pลedstavenstva Spoleฤnosti platรญ povinnosti i zรกkaz konkurence v
rozsahu, jak uklรกdajรญ
stanovy Spoleฤnosti (ยง 25 stanov).
Popis postupลฏ rozhodovรกnรญ dozorฤรญ rady Spoleฤnosti
37
Dozorฤรญ rada je orgรกnem Spoleฤnosti, kterรฝ dohlรญลพรญ na vรฝkon pลฏsobnosti pลedstavenstva a uskuteฤลovรกnรญ
podnikatelskรฉ ฤinnosti Spoleฤnosti. Dozorฤรญ rada mรก 3 ฤleny.
ฤleny dozorฤรญ rady volรญ valnรก hromada
.
Funkฤnรญ obdobรญ ฤlena dozorฤรญ rady je pฤtiletรฉ, poฤรญnรก dnem volby a zanikรก volbou novรฉho ฤlena dozorฤรญ
rady, nejpozdฤji vลกak uplynutรญm tลรญ mฤsรญcลฏ od skonฤenรญ jeho funkฤnรญho obdobรญ, pokud jeho funkce dลรญve
nezanikne odvolรกnรญm nebo odstoupenรญm z funkce nebo jinรฝm zpลฏsobem stanovenรฝm zรกkonem.
Opฤtovnรก volba ฤlena
dozorฤรญ rady je moลพnรก.
Volbu novรฉho ฤlena dozorฤรญ rady provรกdรญ vลพdy valnรก
hromada, s touto vรฝji
mkou pro ni platรญ stejnรฉ podmรญnky jako pro ฤlena pลedstavenstva a je dรกna
stanovami Spoleฤnosti. Dozorฤรญ rada volรญ ze svรฉho stลedu pลedsedu a mรญstopลedsedu. Mรญstopลedseda
zastupuje pลedsedu v dobฤ jeho nepลรญtomnosti.
Dozorฤรญ rada vykonรกvรก svรก prรกva spoleฤnฤ nebo prostลednictvรญm svรฝch jednotlivรฝch ฤlenลฏ. Dozorฤรญ rada
mลฏลพe trvale rozdฤlit provรกdฤnรญ kontroly mezi svรฉ jednotlivรฉ ฤleny, tรญm vลกak nenรญ dotฤena odpovฤd
nost
ฤlenลฏ dozorฤรญ rady ani jejich prรกvo provรกdฤt dalลกรญ kontrolnรญ ฤinnost.
Dozorฤรญ rada je oprรกvnฤna poลพadovat od vลกech zamฤstnancลฏ Spoleฤnosti a ฤlenลฏ pลedstavenstva, aby se
dostavili na zasedรกnรญ dozorฤรญ rady a podali vysvฤtlenรญ tรฝkajรญcรญ se skuteฤnosti, kterรก souvisรญ se Spoleฤnostรญ
nebo jejรญ ฤinnostรญ.
ฤlenovรฉ dozorฤรญ rady jsou oprรกvnฤni nahlรญลพet do vลกech dokladลฏ a zรกznamลฏ tรฝkajรญcรญch se ฤinnosti
Spoleฤnosti a kontrolujรญ, zda รบฤetnรญ zรกznamy jsou ลรกdnฤ vedeny v souladu se skuteฤnostรญ a zda
podnikatelskรก ฤinnost Spoleฤnosti se uskuteฤลuje v souladu s prรกvnรญmi pลedpisy, stanovami a pokyny
valnรฉ hromady.
Dozorฤรญ rada pลezkoumรกvรก ลรกdnou, mimoลรกdnou a konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku, popล. mezitรญmnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku a nรกvrhy na rozdฤlenรญ zisku nebo รบhradu ztrรกty a pลedklรกdรก svรฉ vyjรกdลenรญ valnรฉ hromadฤ.
Dozorฤรญ rada zastupuje Spoleฤnost v ลรญzenรญ pลed soudy a jinรฝmi orgรกny proti ฤlenลฏm pลedstavenstva.
Pลฏsobnost dozorฤรญ rady se rozลกรญลila o vรฝkon funkce vรฝboru pro audit, zejmรฉna dozorฤรญ rada v
tomto
ohledu (a) sleduje postu
p sestavovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky a konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky; (b) hodnotรญ
รบฤinnost vnitลnรญ kontroly Spoleฤnosti, vnitลnรญho auditu a pลรญpadnฤ systรฉmลฏ ลรญzenรญ rizik;
(c) sleduje proces
povinnรฉho auditu รบฤetnรญ zรกvฤrky a konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky;
(d) posuzuje nezรกvislost statutรกrnรญho
auditora a auditorskรฉ spoleฤnosti a zejmรฉna poskytovรกnรญ doplลkovรฝch sluลพeb Spoleฤnosti;
(e)
doporuฤuje auditora k provedenรญ povinnรฉho auditu, vฤetnฤ ovฤลenรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky Spoleฤnosti a
konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky.
Dozorฤรญ rada je schopnรก usnรกลกenรญ, jestliลพe vลกichni jejรญ ฤlenovรฉ byli ลรกdnฤ a vฤas pozvรกni a jsou pลรญtomnรญ
nejmรฉnฤ
2
jejรญ ฤlenovรฉ. Kaลพdรฝ ฤlen dozorฤรญ rady mรก jeden hlas. K pลijetรญ usnesenรญ dozorฤรญ rady je
zapotลebรญ souhlasu nejmรฉnฤ
2
jejรญch ฤlenลฏ.
ฤlenลฏm dozorฤรญ rady pลรญsluลกรญ za vรฝkon jejich funkce odmฤna
podle smlouvy o vรฝkonu funkce, kterou
schvaluje valnรก hromada spoleฤnosti.
Pro ฤleny dozorฤรญ rady platรญ povinnosti i zรกkaz konkurence ve stejnรฉm rozsahu jako pro ฤleny
pลedstavenstva (ยง 25 stanov).
Informace o zรกsadรกch a postupech vnitลnรญ kontroly a pravidlech pลรญstupu Spoleฤnosti
k
rizikลฏm ve
vztahu k
procesu รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ
Spoleฤnost vede pลedepsanรฝm zpลฏsobem a v souladu s prรกvnรญmi pลedpisy svรฉ รบฤetnictvรญ. ลรกdnรฉ vedenรญ
รบฤetnictvรญ zabezpeฤuje pลedstavenstvo, kterรฉ pลedklรกdรก auditorลฏm รบฤetnรญ zรกvฤrku spolu se ลพรกdostรญ o
ovฤลenรญ hospodaลenรญ za pลรญsluลกnรฝ rok. Po obdrลพenรญ zprรกvy od auditora o ovฤลenรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky a
hospodaลenรญ Spoleฤnosti
pลedรก pลedstavenstvo ลรกdnou, mimoลรกdnou a konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku,
38
popล. mezitรญmnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrku, spolu se zprรกvou auditora a nรกvrhem na rozdฤlenรญ zisku nebo รบhrady
ztrรกty ihned dozorฤรญ radฤ. Dozorฤรญ rada pลezkoumรก รบฤetnรญ zรกvฤrku a nรกvrh na rozdฤlenรญ zisku nebo
รบhradu ztrรกty a o vรฝsledku informuje valnou hromadu.
Valnรฉ hromadฤ pลedklรกdรก ลรกdnou, mimoลรกdnou a konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku, popล. mezitรญmnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku ke schvรกlenรญ pลedstavenstvo.
Spoleฤnost je povinna zveลejลovat รบdaje z รบฤetnรญ zรกvฤrky ovฤลenรฉ auditorem a vydรกvat za รบฤelem
zveลejnฤnรญ vรฝroฤnรญ zprรกvu v souladu s platnรฝmi prรกvnรญmi pลedpisy.
Informace o kodexech ลรญzenรญ a sprรกvy Spoleฤnost
รญ
Spoleฤnost
v roce 2020
nemฤla implementovanรฝ
Kodex sprรกvy a ลรญzenรญ spoleฤnosti zaloลพenรฝ na
Principech OECD (2004), ani ลพรกdnรฝ jinรฝ obdobnรฝ kodex.
Dลฏvodem je skuteฤnost, ลพe Spoleฤnost
se pลi svรฉ ฤinnosti ลรญdรญ obecnฤ zรกvaznรฝmi prรกvnรญmi pลedpisy,
stanovami a vnitลnรญmi smฤrnicemi. Tento rรกmec Spoleฤnost
povaลพuje za postaฤujรญcรญ pro svรฉ odpovฤdnรฉ
a transparentnรญ fungovรกnรญ.
39
6.
ร
ฤetnรญ zรกvฤrka
RMS Mezzanine, a.s.
Konsolidovanรก รบ
ฤ
etnรญ zรกv
ฤ
rka za obdobรญ kon
ฤ
รญcรญ 31. prosince 2020
Vyhotoveno dne:
Podpis statutรกrnรญho orgรกnu รบ
ฤ
etnรญ jednotky:
Osoba odpov
ฤ
dnรก za รบ
ฤ
etnรญ zรกv
ฤ
rku:
30. dubna 2021
Ing. Mgr. Boris Procik
Ing. Zdenka Madunickรก
ย
Chrรกnฤnรฉ
KONSOLIDOVANร VรKAZ FINANฤNร
POZICE
k
31.
prosinc
i 2020
v
tis. Kฤ
Bod
31. prosince
2020
31. prosince
2019
AKTIVA
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
6
9 241
50 139
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
7
68 275
17 471
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou do ostatnรญho
รบplnรฉho vรฝsledku
8
506 148
511 224
Aktiva spojenรก s ukonฤovanou ฤinnosti
9
388 216
389 795
Vyลazovanรฉ skupiny drลพenรฉ k prodeji
9
-
144 171
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
10
4 700
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
11
5 514 054
2 963 009
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
12
222 207
-
Pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ a ostatnรญ aktiva
13
3 582
5 599
Pohledรกvky ze splatnรฉ danฤ z pลรญjmลฏ
30
2 829
-
Investice ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostech
15
206 504
164 382
Hmotnรฝ majetek
16
7 344
10 987
Pohledรกvky z
odloลพenรฉ danฤ
17
1 077
18 488
Aktiva celkem
6 934 177
4 279 836
ZรVAZKY
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
7
7 633
-
Zรกvazky spojenรฉ s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
9
198 265
163 572
Vklady a รบvฤry od bank
18
1 821 451
263 838
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
19
1 996 977
554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
20
430 522
709 186
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky
21
32 701
35 317
Zรกvazky ze splatnรฉ danฤ z
pลรญjmลฏ
30
-
11 385
Zรกvazky celkem
4 487 549
1 737 918
VLASTNร KAPITรL
Zรกkladnรญ kapitรกl
23
532 536
532 536
Nerozdฤlenรฝ zisk a ostatnรญ fondy
23
1 894 683
1 988 513
Vlastnรญ kapitรกl pลipadajรญcรญ akcionรกลลฏm mateลskรฉ spoleฤnosti
23
2 427 219
2 521 049
Nekontrolnรญ podรญly spojenรฉ s ukonฤovanou ฤinnosti
19 409
20 869
Vlastnรญ kapitรกl celkem
2 446 628
2 541 918
Vlastnรญ kapitรกl a zรกvazky celkem
6 934 177
4 279 836
Pลรญloha uvedenรก na
stranรกch 8
aลพ
56
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
ย
KONSOLIDOVANร VรKAZ ZISKU A ZTRรTY
za rok konฤรญcรญ
31. prosince 20
20
v
tis. Kฤ
Bod
2020
2019
รrokovรฉ vรฝnosy
24
272 171
184 203
รrokovรฉ nรกklady
24
-168 385
-98 738
ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos
103 786
85 465
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ
25
-
5 201
Nรกklady na poplatky a provize
25
-11 631
-6 448
ฤistรฝ nรกklad z
poplatkลฏ a provizรญ
-11 631
-1 247
ฤistรฝ
zisk z obchodovรกnรญ
26
13 843
33 998
Ostatnรญ provoznรญ vรฝnosy
27
327
1 248
Celkovรฉ ฤistรฉ vรฝnosy
106 325
119 464
Osobnรญ nรกklady
28
-12 309
-11 358
Odpisy a
amortizace
16
-2 527
-2 402
Ztrรกty ze znehodnocenรญ finanฤnรญch aktiv
14
-38 765
6 622
Ostatnรญ provoznรญ nรกklady
28
-14 029
-14 368
Provoznรญ nรกklady celkem
-67 630
-21 506
Zisk/
(Ztrรกta)
ze spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
15
-78 185
36 221
Snรญลพenรญ hodnoty investice ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostech
15
-9 717
-12 730
Zisk /(ztrรกta) pลed zdanฤnรญm
z
pokraฤujรญcรญch ฤinnostรญ
-49 207
121 449
Daล z
pลรญjmลฏ
30
-29 628
-22 940
ฤistรฝ zisk / (ztrรกta) za obdobรญ z
pokraฤujรญcรญch
ฤinnostรญ
-78 835
98 509
ฤistรฝ
z
isk
/ (
ztrรกta)
za obdobรญ z ukonฤovanรฝch
ฤinnostรญ
-18 812
1 843
ZISK
/ (ZTRรTA) ZA OBDOBร
-97 647
100 352
Zisk
/ (ztrรกta)
za obdobรญ pลipadajรญcรญ akcionรกลลฏm
-95 929
99 657
Z pokraฤujรญcรญch ฤinnostรญ
-78 835
98 509
Z ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
-17 094
1 148
Zisk / (ztrรกta)
za obdobรญ pลipadajรญcรญ nekontrolnรญm
podรญlลฏm
-1 718
695
Z ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
-1 718
695
Zisk
/ ztrรกta
na akcii zรกkladnรญ i zลedฤnรฝ (v Kฤ)
31
-0,090
0,094
Zisk / ztrรกta na akcii z
pokraฤujรญcรญch ฤinnostรญ (v Kฤ)
31
-0,074
0,092
Zisk / ztrรกta na akcii z
ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ (v Kฤ)
31
-0,016
0,001
Pลรญloha uvedenรก na
stranรกch
8 aลพ
56
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
ย
KONSOLIDOVANร VรKAZ รPLNรHO VรSLEDKU
(dรกle i โOCIโ)
za
rok
konฤรญcรญ 31. prosince 20
20
v
tis. Kฤ
2020
2019
OSTATNร รPLNร VรSLEDEK
โ
poloลพky, kterรฉ jsou nebo mohou bรฝt
nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
Kurzovรฉ rozdรญly z
pลevodu zรกvฤrek zahraniฤnรญch jednotek na jinou mฤnu
15 980
-5 220
Podรญl na ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
7 616
-2 412
OSTATNร รPLNร VรSLEDEK
โ
poloลพky, kterรฉ nebudou nรกslednฤ
reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
Pลecenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ v
reรกlnรฉ hodnotฤ do ostatnรญho รบplnรฉho
vรฝsledku
-21 239
84 320
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ celkem
2 357
76 688
CELKOVร รPLNร VรSLEDEK ZA OBDOBร
-95 290
177 040
Celkovรฝ รบplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ pลipadajรญcรญ akcionรกลลฏm:
Z
pokraฤujรญcรญch ฤinnostรญ
-76 736
176 490
Z
ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
-17 094
159
Celkovรฝ รบplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ pลipadajรญcรญ nekontrolnรญm podรญlลฏm:
Z
ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
-1 460
391
Pลรญloha uvedenรก na
stranรกch
8 aลพ
56
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
ย
KONSOLIDOVANร VรKAZ PENฤลฝNรCH TOKลฎ
za
rok konฤรญcรญ 31. prosince 20
20
v
tis. Kฤ
Bod
2020
2019*
upraveno
PE
NฤลฝNร TOKY Z PROVOZNร ฤINNOST
Zisk pลed zdanฤnรญm
z
pokraฤujรญcรญ a ukonฤovanรฉ ฤinnosti
-68 019
123 292
Upravenรฉ o:
Odpisy a amortizace
16
2 527
2 402
Tvorba a
rozpuลกtฤnรญ opravnรฉ poloลพky k รบvฤrลฏm
14
38 765
-6 500
Tvorba a roz
puลกtฤnรญ opravnรฉ poloลพky k pohledรกvkรกm
14
-
-122
Vรฝnosy z dividend
25
-2
-297
ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos
24
-103 786
-85 465
Snรญลพenรญ hodnoty investice ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostech
15
9 717
12 730
Nerealizovanรฉ kurzovรฉ zisky/ztrรกty
-30 627
8 258
Zisky/
Ztrรกty
ze spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
15
78 185
-36 221
Provoznรญ zisk/ztrรกta pลed zmฤnou pracovnรญho kapitรกlu
-73 240
18 077
Zmฤna finanฤnรญch aktiv k
obchodovรกnรญ
7.1
-50 805
-17 471
Zmฤna aktiv a zรกvazkลฏ spojenรฝch s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
18 068
-35 659
Zmฤna poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek
a dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
-2 580 853
939 966
Zmฤna obchodnรญch pohledรกvek a ostatnรญch aktiv
2 261
-392
Zmฤna zรกvazkลฏ k obchodovรกnรญ
7.2
7 633
-499
Zmฤna obchodnรญch a ostatnรญch zรกvazkลฏ
21
677
-13 937
รroky pลijatรฉ
95 879
253 400
Zaplacenรก daล z
pลรญjmลฏ
-27 263
-15 918
Penฤลพnรญ toky pouลพitรฉ v
provoznรญ ฤinnosti
-2 607 643
1 127 567
PฤNฤลฝNร TOKY Z INVESTIฤNร ฤINNOST
I
Pลรญjmy z /
v
รฝdaje na navรฝลกenรญ kapitรกlu ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ
spoleฤnosti
15
-3 010
15 289
Vรฝdaje na investice do dceลinรฝch spoleฤnostรญ poลรญzenรฝch za
รบฤelem dalลกรญho prodeje
5
-
-174 795
Pลรญrลฏstky hmotnรฉho majetku
16
-
-44
Pลijatรฉ dividendy
24 898
297
Penฤลพnรญ toky z/pouลพitรฉ v
investiฤnรญ ฤinnosti
21 888
-159 253
PฤNฤลฝNร TOKY Z
FINANฤNร
ฤINNOST
I
Pลijatรฉ รบvฤry a vklady, pลรญjmy z
dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
22
4 385 531
488 165
Splรกtky รบvฤrลฏ, dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ a vรฝbฤry vkladลฏ
22
-1 667 149
-1 356 362
รroky zaplacenรฉ
22
-170 042
-93 081
Platby
zรกvazkลฏ z
finanฤnรญho leasingu
22
-1 051
-2 550
Penฤลพnรญ toky
pouลพitรฉ ve finanฤnรญ ฤinnosti
22
2 547 289
-963 828
ฤistรฝ pลรญrลฏstek/รบbytek penฤz a penฤลพnรญch ekvivalentลฏ
-38 466
4 486
Penรญze a penฤลพnรญ ekvivalenty na poฤรกtku obdobรญ
6
50 392
45 931
Vliv kurzovรฝch rozdรญlลฏ na penรญze a penฤลพnรญ ekvivalenty
-2 139
-25
Penรญze a penฤลพnรญ ekvivalenty na konci obdobรญ
6
9 787
50 392
Pลรญloha uvedenรก na
stranรกch
8 aลพ
56
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
*
V roce 2020 doลกlo k
รบpravฤ konsolidovanรฉho vรฝkazu penฤลพnรญch tokลฏ za rok 2019, pลiฤemลพ ลรกdky Zmฤna pลijatรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek a รroky
zaplacenรฉ byly pลesunuty z
oddรญlu Penฤลพnรญ toky z
provoznรญ ฤinnosti do oddรญlu Penฤลพnรญ toky z
finanฤnรญ ฤinnosti, aby byla pลesnฤji zachycena
skuteฤnรก povaha tฤchto transakcรญ.
Pลฏvodnรญ vรฝลกe penฤลพnรญch tokลฏ z
provoznรญ ฤinnos
ti
ve vรฝลกi
166 289
tis. Kฤ
byla zvรฝลกena
o
961
278
tis.
Kฤ
na hodnotu 1
127
567 tis. Kฤ.
Pลฏvodnรญ vรฝลกe penฤลพnรญch tokลฏ z
finanฤnรญ ฤinnosti
ve vรฝลกi
-2
550 tis. Kฤ byla snรญลพena
o stejnou ฤรกstku
na
hodnotu
-
963
828 tis. Kฤ.
ย
KONSOLIDOVANร VรKAZ ZMฤN VE VLASTNรM KAPITรLU
za
rok
konฤรญcรญ 31. prosince 20
20
v
tis. Kฤ
Zรกkladnรญ
kapitรกl
Rezervnรญ
fondy
Fondy
z
pลecenฤnรญ
investic
Fondy
z
pลepoฤtu cizรญch
mฤn
Nerozdฤlenรฝ zisk
Podรญl vlastnรญkลฏ
mateลskรฉ
spoleฤnosti
Celkem
Nekontrolnรญ
podรญly
Stav k 1. lednu 2019
532 536
106 507
-22 204
11 445
1 716 116
2 344 400
-
2 344 400
Zisk za obdobรญ
-
-
-
-
99 657
99 657
695
100 352
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ jsou nebo mohou
bรฝt nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
-
-
-
-7 519
-
-7 519
-113
-7 632
Efekt z
pลepoฤtu cizรญch mฤn u zahraniฤnรญch jednotek
-
-
-
-
5 107
-
-
5 107
-
113
-5 220
Podรญl na ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku jednotek
รบฤtovanรฝch ekvivalenฤnรญ metodou
-
-
-
-
2 412
-
-
2 412
-
-2 412
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ nebudou nรกslednฤ
reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
-
-
85 500
-
-989
84 511
-191
84 320
Efekt pลecenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch
reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
-
-
85 500
-
-
989
84 511
-
191
84 320
รplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ
-
-
85 500
-7 519
98 668
176 649
391
177 040
Akvizice a zaloลพenรญ dceลinรฝch spoleฤnostรญ s nekontrolnรญmi
podรญly
-
-
-
-
-
-
20 478
20 478
Stav k
31. prosinci 2019
532 536
106 507
63 296
3 926
1 814 784
2 521 049
20 869
2 541 918
Stav k 1. lednu 2020
532 536
106 507
63 296
3 926
1 814 784
2 521 049
20 869
2 541 918
Zisk za obdobรญ
-
-
-
-
-95 929
-95 929
-1 718
-97 647
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ jsou nebo mohou
bรฝt nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
-
-
-
23 338
-
23 338
258
23 596
Efekt z
pลepoฤtu cizรญch mฤn u zahraniฤnรญch jednotek
-
-
-
15 722
-
15 722
258
15 980
Podรญl na ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku jednotek
รบฤtovanรฝch ekvivalenฤnรญ metodou
-
-
-
7 616
-
7 616
-
7 616
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ nebudou nรกslednฤ
reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
-
-
-21 239
-
-
-21 239
-
-21 239
Efekt pลecenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch
reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
-
-
-
21 239
-
-
-
21 239
-
-21 239
รplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ
-
-
-21 239
23 338
-95 929
-93 830
-1 460
-95 290
Stav k
31. prosinci 2020
532 536
106 507
42 057
27 264
1 718 855
2 427 219
19 409
2 446 628
Pลรญloha uvedenรก na
stranรกch
8 aลพ
56
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
8
PลรLOHA
KE KONSOLIDOVANร
รฤETNร ZรVฤR
CE
1.
Vล EOBECNร INFORMACE
..................................................................................................................................................
9
2.
VรZNAMNร รฤETNร ZรSADY
...........................................................................................................................................
11
3.
DลฎLEลฝITร รฤETNร รSUDKY A KLรฤOVร ZDROJE NEJISTOTY PลI ODHADECH
...................................................................
22
4.
ZMฤNY V
รฤETNรCH PRAVIDLECH
...................................................................................................................................
24
5.
PลรRลฎSTKY A รBYTKY PODรLลฎ V
DCEลINรCH A SPOLEฤNฤ OVLรDANรCH SPOLEฤNOSTECH
..........................................
25
6.
PENรZE A PENฤลฝNร PROSTลEDKY
.....................................................................................................................................
25
7.
FINANฤNร AKTIVA A ZรVAZKY K
OBCHODOVรNร
............................................................................................................
25
8.
INVESTIฤNร NรSTROJE OCEลOVANร REรLNOU HODNOTOU DO OSTATNรHO รPLNรHO VรSLEDKU
..............................
27
9.
AKTIVA A ZรVAZKY SPOJENร S
UKONฤOVANOU ฤINNOSTร A VYลAZOVANร SKUPINY DRลฝENร K PRODEJI
....................
29
10.
รVฤRY A PลฎJฤKY POSKYTNUTร BANKรM
........................................................................................................................
29
11.
รVฤRY A PลฎJฤKY POSKYTNUTร KLIENTลฎM
.....................................................................................................................
29
12.
DLUHOVร CENNร PAPรRY
................................................................................................................................................
30
13.
POHLEDรVKY Z
OBCHODNรCH VZTAHลฎ A OSTATNร AKTIVA
...........................................................................................
30
14.
ZTRรTY Z MODELU OฤEKรVANรCH ZTRรT (ECL)
............................................................................................................
30
15.
INVESTICE VE SPOLEฤNฤ OVLรDANรCH SPOLEฤNOSTECH
.............................................................................................
33
16.
HMOTNร MAJETEK
..........................................................................................................................................................
37
17.
POHLEDรVKY Z
ODLOลฝENร DANฤ
...................................................................................................................................
37
18.
VKLADY A รVฤRY OD BANK
.............................................................................................................................................
38
19.
VKLADY A รVฤRY OD KLIENTลฎ
........................................................................................................................................
38
20.
VYDANร DLUHOVร CENNร PAPรRY
..................................................................................................................................
39
21.
OBCHODNร A OSTATNร ZรVAZKY
.....................................................................................................................................
39
22.
REKONCILIACE POHYBU ZรVAZKลฎ NA PENฤลฝNร TOKY VYPLรVAJรCร Z
FINANฤNรCH ฤINNOSTร
.......................................
40
23.
VLASTNร KAPITรL
.............................................................................................................................................................
41
24.
ฤISTร รROKOVร VรNOS
..................................................................................................................................................
42
25.
ฤISTร NรKLAD Z
POPLATKลฎ A PROVIZร
...........................................................................................................................
42
26.
ฤISTร ZISK Z
OBCHODOVรNร
...........................................................................................................................................
43
27.
OSTATNร PROVOZNร VรNOSY
..........................................................................................................................................
43
28.
OS
TATNร PROVOZNร NรKLADY
........................................................................................................................................
43
29.
OSOBNร NรKLADY
...........................................................................................................................................................
44
30.
DAล ZE ZISKU SPLATNร A ODLOลฝENร
.............................................................................................................................
44
31.
ZISK / ZTRรTA NA AKCII
...................................................................................................................................................
45
32.
รDAJE O REรLNร HODNOTฤ
...........................................................................................................................................
46
33.
HLAVNร RIZIKOVร FAKTORY VE FINANฤNรM ลรZENร SKUPINY
.........................................................................................
47
34.
SPลรZNฤNร OSOBY
..........................................................................................................................................................
57
35.
DOPLลUJรCร INFORMACE
................................................................................................................................................
58
36.
NรSLEDNร UDรLOSTI
......................................................................................................................................................
58
1.
Vล EOBECNร INFORMACE
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. (dรกle jen โSpoleฤnostโ nebo โmateลskรก spoleฤnostโ) je akciovรก spoleฤnost registrovanรก
v ฤeskรฉ republice seย sรญdlemย Praha 1, Templovรก 654/6, Starรฉ Mฤsto, PSฤ 110 00, Iฤ 000 25 500,ย zapsanรก v obchodnรญm
rejstลรญku vedenรฉm Mฤstskรฝm soudem v Praze, oddรญl B, vloลพka 495, dne 1. lednaย 1991. Spoleฤnost byla zaloลพena v ฤeskรฉ
republice
. Hlavnรญm mรญstem podnikรกnรญย Spoleฤnosti je ฤeskรก republika. Jejรญย mateลskouย spoleฤnostรญ je spoleฤnost SIMFAX
TRADING LIMITED
, pลiฤemลพย nejvyลกลกรญ ovlรกdajรญcรญ osobouย je Ing. Mgr. Borisย Procik.ย Nejvyลกลกรญย mateลskรฝ podnik ve skupinฤ
pลedstavuje taktรฉลพ spoleฤnost SIMFAX TRADING LIMITED.
Hlavnรญmi podnikatelskรฝmi ฤinnostmi Spoleฤnosti a jejรญch dceลinรฝch spoleฤnostรญ (dรกle jen โSkupinaโ) jsou investiฤnรญ aktivity
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. je kรณtovanรก na Burze cennรฝch papรญrลฏ Praha.
Akcionรกลskรก struktura Spoleฤnosti k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019
Podรญl na zรกkladnรญm kapitรกlu, respektive na hlasovacรญch prรกvech:
ย
|
31. prosince 2020
|
31. prosince 2019
|
ย SIMFAX TRADING LIMITED
|
85,37 %
|
85,37 %
|
ย J&T PERSPEKTIVA smรญลกenรฝ otevลenรฝ podรญlovรฝ fond
|
7,36 %
|
7,36 %
|
ย MUSTAND INVESTMENT LIMITED
|
5,50 %
|
5,50 %
|
ย Ostatnรญ akcionรกลi
|
1,77 %
|
1,77 %
|
ย
|
100,00 %
|
100,00 %
|
Pลedstavenstvo a dozorฤรญ rada Spoleฤnosti
|
ย
|
ย |
ย |
Sloลพenรญ pลedstavenstva Spoleฤnosti k 31. prosinci 2020:ย
|
ย
|
Ing. Mgr. Boris Procik
|
pลedseda
|
den vzniku funkce 12. bลezna 2018
|
Mgr. Lenka Chochlรญk Bartekovรก
|
ฤlen
|
den vzniku ฤlenstvรญ 12. bลezna 2018
|
Ing. Zdenka Madunickรก
|
ฤlen
|
den vzniku ฤlenstvรญ 30. dubna 2019
|
ย
|
ย
|
ย
|
Sloลพenรญ dozorฤรญ rady Spoleฤnosti k 31. prosinci 2020:
|
ย
|
JJUDr. Martin Buฤko
|
pลedseda
|
den vzniku funkce 19. ฤervna 2019
|
Ing. Gabriel Ribo
|
ฤlen
|
den vzniku ฤlenstvรญ 20. ฤervna 2018
|
Ing. Lenka Vรกchovรก
|
ฤlen
|
den vzniku ฤlenstvรญ 19. ฤervnaย 2019
|
ย
|
ย
|
ย
|
Vรฝbor pro audit
|
ย
|
ย
|
ย |
ย |
Sloลพenรญ vรฝboru pro audit k 31. prosinci 2020:
|
ย
|
Ing. Jรกn Uลพรญk, PhD., CA
|
pลedseda
|
den vzniku funkce 16. ฤervnaย 2017
|
Ing. Branislav Novotnรฝ
|
ฤlen
|
den vzniku funkce 16. ฤervnaย 2017
|
Ing. Silvia Karcolovรก
|
ฤlen
|
den vzniku funkce 1. lednaย 2018
|
Zmฤny v pลedstavenstvu, dozorฤรญ radฤ a vรฝboru pro audit Spoleฤnosti v prลฏbฤhu roku 2020 a po datu รบฤetnรญ zรกvฤrky
V prลฏbฤhu roku 2020 ani po datu รบฤetnรญ zรกvฤrky nedoลกlo k ลพรกdnรฝm takovรฝm zmฤnรกm.
Vymezenรญ รบฤetnรญho obdobรญ
Konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka Skupiny za obdobรญ konฤรญcรญ 31. prosince 2020 obsahuje รบฤetnรญ zรกvฤrku mateลskรฉ spoleฤnosti
a jejรญch dceลinรฝch spoleฤnostรญ (souhrnnฤ pod nรกzvem โSkupinaโ). Vลกechny spoleฤnosti Skupiny majรญ stejnรฉ รบฤetnรญ obdobรญ.
ย ย
ย
ย
ย
ย
ย
ย
ย
ย
9
10
Spoleฤnosti v rรกmci Skupiny
Seznam spoleฤnostรญ v rรกmci Skupiny k 31. prosinci 20
20
je uveden nรญลพe:
Prosinec
2020
Prosinec 201
9
Obchodnรญ jmรฉno
Zemฤ sรญdl
a
Datum
zaloลพenรญ
/
akvizice
Funkฤnรญ
mฤna
Podรญl
(v %)
Kons.
metoda
Podรญl
(v %)
Kons.
metoda
RMS Mezzanine, a.s.
ฤeskรก
republika
1. 1. 1991
CZK
-
-
RMS Mezzanine, a.s.,
organizaฤnรก zloลพka Slovensko
Slovensko
19. 1. 2011
EUR
100
Plnรก
100
Plnรก
RMSM1 LIMITED
Kypr
21. 11. 2006
EUR
100
Plnรก
100
Plnรก
Prosperus FGS II
Chorvatsko
1. 3. 2011
HRK
43,33
Ekvivalence
43,33
Ekvivalence
Avonside Holdings GmbH
Rakousko
21. 12. 2018
EUR
35
Ekvivalence
35
Ekvivalence
SFD druhรก sprรกva aktรญv,
druลพstvo*
Slovensko
21. 12. 2018
EUR
100
Plnรก
100
Plnรก
AGRO
-
LENT s.r.o.
Slovensko
5. 3. 2019
EUR
50
Plnรก
50
Plnรก
FARMA AGRO
-Dรบbrava
s.r.o
Slovensko
16. 5. 2019
EUR
50
Plnรก
50
Plnรก
BKL
-
ENERGO s. r. o.
Slovensko
16. 5. 2019
EUR
50
Plnรก
50
Plnรก
SFD prvรก sprรกva aktรญv,
druลพstvo**
Slovensko
9. 1. 2019
EUR
100
Plnรก
100
Plnรก
Poฤพnohospodรกrske
druลพstvo v Kluknave
Slovensko
7. 2. 2019
EUR
83,80
Plnรก
83,80
Plnรก
Kluknavskรก mliekรกreล
-
obchodno -
odbytovรฉ
druลพstvo***
Slovensko
7. 2. 2019
EUR
83,41
Plnรก
83,41
Plnรก
AGRO
-
LENT s.r.o.
Slovensko
5. 3. 2019
EUR
50
Plnรก
50
Plnรก
FARMA AGRO
-Dรบbrava
s.r.o
Slovensko
16. 5. 2019
EUR
50
Plnรก
50
Plnรก
BKL
-
ENERGO s. r. o.
Slovensko
16. 5. 2019
EUR
50
Plnรก
50
Plnรก
*)
Skupina vlastnรญ podรญl 100 % pลes jejรญ mateลskou spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญcรญ 94,24% a jejรญ dceลinou spoleฤnost RMSM1
LIMITED vlastnicรญ 5,76% podรญl.
**)
Skupina vlastnรญ podรญl 100 % pลes jejรญ mateลskou spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญcรญ 94,24% a jejรญ dceลinou spoleฤnost RMSM1
LIMITED vlastnicรญ 5,76% podรญl
.
***) Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v
Kluknave vlastnรญ 99,54% podรญl ve spoleฤnosti Kluknavskรก mliekรกreล
- obchodno -
odbytovรฉ druลพstvo.
V
tabulce je uveden podรญl Skupiny (83,8% x 99,54% = 83,41%)
Na poฤรกtku roku 2019 druลพstvo SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo, koupilo na Slovensku 83,80% podรญl v Poฤพnohospodรกrskom
druลพstve v Kluknave, 50% podรญl ve spoleฤnosti AGRO
-
LENT s.r.o. a 50% podรญl ve spoleฤnosti FARMA AGRO
-Dรบbrava s.r.o.
Zbylรฝch 50
% podรญlu
v AGRO
-
LENT s.r.o. a FARMA AGRO
-
Dรบbrava s.r.o. koupilo druลพstvo SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo.
Pลes spoleฤnost Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v
Kluknave vlastnรญ Skupina
83
,
41
% podรญl ve spoleฤnosti Kluknavskรก
mliekรกreล
- obchodno -
odbytovรฉ druลพstvo. Spoleฤn
os
t RMS Mezzanine, a.s. nabyla รบฤasti v
druลพstvech
SFD prvรก sprรกva
aktรญv, druลพstvo a SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo (a v dalลกรญch jimi nรกslednฤ poลรญzenรฝch spoleฤnostech/druลพstvech)
vรฝhradnฤ za รบฤelem dalลกรญho prodeje. Tento zรกmฤr vedl spoleฤnost k
uzavลenรญ
smluvnรญ dohody s
tลetรญ stranou, na zรกkladฤ
kterรฉ majรญ obฤ strany moลพnost po 1. รบnoru 202
1
vyลพadovat od protistrany uzavลenรญ smlouvy o budoucรญm prodeji. Z
tohoto
dลฏvodu Skupina klasifikovala tyto majetkovรฉ รบฤasti od samรฉho poฤรกtku jako drลพenรฉ k
prodeji a k 3
1. prosinci 20
20, resp.
k 31. prosinci 2019 byly aktiva a zรกvazky vรฝลกe uvedenรฝch spoleฤnostรญ vykรกzรกny v
konsolidovanรฉm
vรฝkazu finanฤnรญ pozice
na ลรกdku Aktiva spojen
รก
s ukonฤovan
ou
ฤinnostรญ/Zรกvazky spojenรฉ s ukonฤovanou ฤinnostรญ v souladu s IFRS 5 Dlouhodobรก
aktiva drลพenรก k prodeji a ukonฤovanรฉ ฤinnosti.
Z
dลฏvodu koronavirovรฉ pandemie, kterรก propukla na zaฤรกtku roku 2020,
se prodej tฤchto druลพstev nestihl zrealizovat bฤhem kalendรกลnรญho roku 2020, nicmรฉnฤ je prodej v
aktivnรญm ลeลกenรญ a
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe prodej nastane v
blรญzkรฉ dobฤ (bฤhem roku 2021).
Mateลskรก spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. dรกle vlastnรญ v roce
2020 a 2019
podรญl ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
Prosperus
FGS II. Od roku 2018 vlastnรญ i podรญl ve spoleฤnosti Avonside Holding GmbH. Obฤ spoleฤnosti jsou do
konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky zahrnuty ekvivalenฤnรญ metodou. V roce 2018 Skupina uskuteฤnila akvizici v bฤloruskรฉ
spoleฤnosti ะะตะทะพะฟะฐัะฝัะต ะดะพัะพะณะธ ะะตะปะฐัััะธ (ฤesky โBezpeฤnรฉ cesty Bฤloruskaโ, se sรญdlem v Minsku) nรกkupem 35% podรญlu
v jejรญ mateลskรฉ spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH (se sรญdlem ve Vรญdni). V tรฉto spoleฤnosti mรก 99,9% podรญl
spoleฤnost
Avonside Holdings GmbH a 0,1% fyzickรก osoba. ะะตะทะพะฟะฐัะฝัะต ะดะพัะพะณะธ ะะตะปะฐัััะธ (โBezpeฤnรฉ cesty Bฤloruskaโ) mรก s vlรกdou
11
Bฤloruska podepsanou investiฤnรญ smlouvu, platnou do roku 2036, na zรกkladฤ kterรฉ je jedinรฝm provozovatelem
monitorovacรญho dopravnรญho
systรฉmu.
V
roce 2019 RMS Mezzanine, a.s. uzavลela opci na prodej spoleฤnosti Avonside
Holding GmbH s
cรญlem odprodeje bฤhem nรกsledujรญcรญch 12ti mฤsรญcลฏ. Skupina k
31. prosinci 2019
klasifikovala Avonside
Holding GmbH jako vyลazovanou skupinu drลพenou k
prodeji.
Bฤhem roku 2020 spoleฤnost ะะตะทะพะฟะฐัะฝัะต ะดะพัะพะณะธ ะะตะปะฐัััะธ
(โBezpeฤnรฉ cesty Bฤloruskaโ)
koupila 51% podรญl
ve
spoleฤnost
i
ะะะ
-
ะกััะพะน ("BDB
-Stro
LLCj")
.
K 31. prosinci 2020 se
Skupina rozhodla vykazovat podรญl
ve spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
jako investici ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostech kvลฏli nezrealizovanรฉmu prodeji bฤhem roku 2020.
2.
VรZNAMNร รฤETNร ZรSADY
2.1
Prohlรกลกenรญ o shodฤ
Konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka je sestavena v
souladu s
Mezinรกrodnรญmi standardy รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ ve znฤnรญ pลijatรฉm
Evropskou uniรญ.
Konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka byla schvรกlenรก pลedstavenstvem dne
30. dubna 2021.
2.2
Vรฝchodiska sestavovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky
K
onsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka je sestavena za pouลพitรญ oceลovacรญ bรกze historickรฝch cen (poลizovacรญch cen) kromฤ
nฤkterรฝch finanฤnรญch nรกstrojลฏ (derivรกtovรฉ finanฤnรญ nรกstroje, finanฤnรญ majetek a zรกvazky oceลovanรฉ reรกlnou hodnotu
vรฝsledkovฤ
nebo
do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku hospodaลenรญ), kterรฉ jsou ocenฤny reรกlnรฝmi hodnotami, jak je uvedeno
nรญลพe v
รบฤetnรญch pravidlech. Historickรก cena obecnฤ vychรกzรญ z
reรกlnรฉ hodnoty protihodnoty poskytnutรฉ vรฝmฤnou za aktiva.
K
onsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka je sestavenรก v
ฤeskรฝch koru
nรกch (
Kฤ), zaokrouhlenรฝch na tisรญce ฤeskรฝch korun.
รฤetnรญ metody byly spoleฤnostmi ve Skupinฤ
a
plikovรกny konzistentnฤ a v
souladu s
minulรฝm รบฤetnรญm obdobรญm.
Pouลพitรญ รบsudkลฏ, pลedpokladลฏ a odhadลฏ
Sestavenรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky v
souladu s
Mezinรกrodnรญmi standardy รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ
ve znฤnรญ pลijatรฉm EU
vyลพaduje pouลพitรญ
rลฏznรฝch รบsudkลฏ, pลedpokladลฏ a odhadลฏ. Tyto majรญ vliv na ฤรกstky vykazovanรฉho majetku, zรกvazkลฏ, vรฝnosลฏ a
nรกkladลฏ.
Skuteฤnรฉ vรฝsledky se vลกak pravdฤpodobnฤ budou liลกit od tฤchto odhadลฏ. Zรกsadnรญ รบฤetnรญ odhady a รบsudky provedenรฉ
managementem, kterรฉ nesou znaฤnรฉ riziko zpลฏsobenรญ vรฝznamnรฉ รบpravy v
pลรญลกtรญm รบฤetnรญm obdobรญ, jsou popsรกny
v
bodฤ
3.
Odhady a souvisejรญcรญ pลedpoklady jsou prลฏbฤลพnฤ revidovรกny. Pokud se pลehodnocenรญ รบฤetnรญch odhadลฏ vztahuje pouze k
jednomu รบฤetnรญmu obdobรญ, vykรกลพe se v
tomto obdobรญ, pokud pลehodnocenรญ ovlivnรญ souฤasnรฉ i budoucรญ รบฤetnรญ obdobรญ,
vykรกลพe se v
obdobรญ, kdy doลกlo
k
pลehodnocenรญ a takรฉ v
budoucรญch obdobรญch.
Aplikace novรฝch IFRS (International Financial Reporting Standards)
S
kupina
aplikovala vลกechny IFRS a jejich interpretace ve znฤnรญ pลijatรฉm Evropskou uniรญ (dรกle โEUโ) vฤetnฤ vลกech dodatkลฏ
k
pลijatรฝm standardลฏm
.
(i)
Nรกsledujรญcรญ standardy, novelizace
standardลฏ a interpretace jsou poprvรฉ รบฤinnรฉ pro rok konฤรญcรญ 31. prosince
2020 a byly
t
ak pouลพitรฉ pลi sestavovรกnรญ tรฉto
konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky.
Novelizace IAS 1 Sestavovรกnรญ a zveลejลovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky a IAS 8
รฤetnรญ pravidla, zmฤny v รบฤetnรญch odhadech a
chyby
Definice pojmu vรฝznamnรฝ, coลพ je v
rรกmci standardลฏ IFRS dลฏleลพitรฝ รบฤetnรญ koncept, spoleฤnostem pomรกhรก pลi rozhodovรกnรญ,
zda majรญ bรฝt urฤitรฉ informace zahrnuty do รบฤetnรญ zรกvฤrky. Aktualizovanรก definice upravuje standardy IAS 1 Sestavovรกnรญ
a zveลejลovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky a IAS 8 รฤetnรญ pravidla, zmฤny v รบฤetnรญch odhadech a chyby.
Novรก de
finice pojmu โvรฝznamnรฝโ:
Informace jsou vรฝznamnรฉ, pokud lze dลฏvodnฤ oฤekรกvat, ลพe by jejich opomenutรญ,
chybnรฉ uvedenรญ nebo zastลenรญ mohlo ovlivnit rozhodnutรญ primรกrnรญch uลพivatelลฏ รบฤetnรญ zรกvฤrky pro obecnรฉ รบฤely pลijรญmanรก
na zรกkladฤ tรฉto รบฤetnรญ zรกvฤrky, kterรก poskytuje finanฤnรญ informace o konkrรฉtnรญ รบฤetnรญ jednotce.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
12
รprava odkazลฏ na koncepฤnรญ rรกmec ve standardech IFRS
V
tฤchto standardech budou provedeny zmฤny tak, aby sprรกvnฤ odkazovaly na zrevidovanรฝ koncepฤnรญ rรกmec: IFRS 2,
IFRS 3, IFRS 6, IFRS 14, IAS 1, IAS 8, IAS 34, IAS 37, IAS 38, IFRIC 12, IFRIC 19, IFRIC 20, IFRIC 22 a SIC
-32.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS
9, IAS
39 a IFRS 7 ve vztahu k reformฤ referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb
Upravuje
specifickรฉ poลพadavky na zajiลกลฅovacรญ รบฤetnictvรญ tak, aby รบฤetnรญ jednotky uplatลovaly tyto poลพadavky na
zajiลกลฅovacรญ รบฤetnictvรญ za pลedpokladu, ลพe referenฤnรญ hodnota
รบrokovรฉ sazby, na kterรฉ jsou zaloลพenรฉ zajiลกลฅovanรฉ penฤลพnรญ
toky a penฤลพnรญ toky ze zajiลกลฅovacรญho nรกstroje, nebude v dลฏsledku reformy referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb zmฤnฤna
.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 3 Podnikovรฉ kombinace
รpravy IFRS 3 Definice podniku pลedstavujรญ zmฤny v pลรญloze A Definice pojmลฏ, v aplikaฤnรญ pลรญruฤce a ilustrativnรญch
pลรญkladech k IFRS 3.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
(ii)
Do data schvรกlenรญ tรฉto รบฤetnรญ zรกvฤrky byly vydรกny nรกsledujรญcรญ novรฉ a novelizovanรฉ IFRS, kterรฉ vลกak nebyly k
poฤรกtku
bฤลพnรฉho รบฤetnรญho obdobรญ รบฤinnรฉ a Skupina je nepouลพila pลi sestavovรกnรญ tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky
Novelizace IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16: Reforma
referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb
โ
fรกze II
รpravy umoลพลujรญ รบฤetnรญm jednotkรกm reflektovat รบฤinky pลechodu z referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb, jako jsou รบrokovรฉ
sazby na mezibankovnรญm trhu (IBOR), na alternativnรญ referenฤnรญ รบrokovรฉ sazby bez takovรฝch dopadลฏ na รบฤetnictvรญ, kterรฉ
by uลพivatelลฏm รบฤetnรญch zรกvฤrek neposkytly uลพiteฤnรฉ informace.
Zmฤny se vztahujรญ k modifikaci finanฤnรญch aktiv, finanฤnรญch zรกvazkลฏ a zรกvazkลฏ z leasingu, dรกle ke specifickรฝm poลพadavkลฏm
zajiลกลฅovacรญho รบฤetnictvรญ a poลพadavkลฏm na zveลejnฤnรญ podle IFRS 7 a doprovรกzejรญ รบpravy tรฝkajรญcรญ se modifikacรญ a
zajiลกลฅovacรญho รบฤetnictvรญ.
รpravy jsou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ledna 2021 nebo pozdฤji a uplatnรญ se retrospektivnฤ. Dลรญvฤjลกรญ
pouลพitรญ je povoleno.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤny
nebudou
mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 4: Pojistnรฉ smlouvy
โ
Prodlouลพenรญ pลechodnรฉ vรฝjimky z
uplatลovรกnรญ IFRS 9 pro pouลพitรญ v
Evropskรฉ unii
รpravy IFRS 4 mฤnรญ pevnฤ stanovenรฉ datum vyprลกenรญ pลechodnรฉ vรฝjimky z aplikace standardu IFRS 9 Finanฤnรญ nรกstroje,
kterรก je uvedena ve standardu IFRS 4 Pojistnรฉ smlouvy, takลพe รบฤetnรญ jednotky budou muset pouลพรญt standard IFRS 9 pro
roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ dne 1. ledna 2023 nebo pozdฤji (mรญsto 1. ledna 2021).
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤny
nebudou mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 3: Odkaz na koncepฤnรญ rรกmec
Rada IASB vydala v
kvฤtnu 2020 novelizaci Odkaz na Koncepฤnรญ rรกmec obsahujรญcรญ รบpravy standardu IFRS 3 Podnikovรฉ
kombinace, kterรฉ aktualizujรญ zastaralรฝ odkaz v
IFRS 3, aniลพ by vรฝznamnฤ mฤnily jeho poลพadavky.
รpravy IFRS 3 jsou รบฤinnรฉ
pro roฤnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ledna 2022 nebo po tomto datu. Dลรญvฤjลกรญ uplatnฤnรญ je povoleno, pokud jednotka souฤasnฤ
nebo dลรญve uplatnรญ i vลกechny ostatnรญ aktualizovanรฉ odkazy (vydanรฉ dohromady v aktualizovanรฉm Koncepฤnรญm rรกmci).
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤny
nebudou mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 16 v dลฏsledku pandemie COVID
-19
IASB vydala 28. kvฤtna 2020 novelu IFRS 16 Leasing
nazvanou Covid-19-
Related Rent Concessions. Dรญky tรฉto novele
nรกjemci jiลพ nemusรญ รบlevy tรฝkajรญcรญ se leasingu, kterรฉ dostali v souvislosti s koronavirovou pandemiรญ, รบฤtovat podle IFRS 16
jako modifikaci leasingu. Novela se ale tรฝkรก pouze nรกjemcลฏ, pro pronajรญmatele platรญ stรกvajรญcรญ ustanovenรญ IFRS 16.
13
Novela je zรกvaznรก pro ลรกdnรฉ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ฤervna 2020, lze ji ale uplatnit jiลพ pลed tรญmto datem, a to na
vลกechny รบฤetnรญ zรกvฤrky, kterรฉ k 28. kvฤtnu 2020 jeลกtฤ nebyly schvรกlenรฉ.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Standard IFRS 17 Pojistnรฉ smlouvy
Standard IFRS 17 nahrazuje standard IFRS 4 โ Pojistnรฉ smlouvy a s nimi souvisejรญcรญ interpretace.
Novรฝ standard vyลพaduje
ocenฤnรญ pojistnรฝch zรกvazkลฏ ve vรฝลกi souฤasnรฉ hodnoty plnฤnรญ a nabรญzรญ ucelenฤjลกรญ pลรญstup k oceลovรกnรญ a vykazovรกnรญ
veลกkerรฝch pojistnรฝch smluv.
Je รบฤinnรฝ pro obdobรญ, kterรก zaฤรญnajรญ 1. ledna 202
3
nebo pozdฤji.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zavedenรญ standardu IFRS 17
nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IAS 1 Prezentace finanฤnรญch vรฝkazลฏ: Klasifikace zรกvazkลฏ jako krรกtkodobรฉ a dlouhodobรฉ.
รpravy se
tรฝkajรญ pouze vykazovรกnรญ zรกvazkลฏ ve vรฝkazu o finanฤnรญ
pozici. Tato
novelizace nabรญzรญ konzistentnรญ pลรญstup pลi
rozliลกovรกnรญ zรกvazkลฏ s
nejistou splatnostรญ na krรกtkodobรฉ (splatnรฉ nebo pravdฤpodobnฤ splatnรฉ bฤhem jednoho roku) a
dlouhodobรฉ.
Zmฤny jsou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. lednem
2023 nebo pozdฤji a pouลพijรญ se retrospektivnฤ.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IAS 16 Pozemky, budovy a zaลรญzenรญ
โ
pลรญjmy pลed zamรฝลกlenรฝm pouลพitรญm
Novelizace
zakazuje odeฤรญtat od poลizovacรญ ceny poloลพky pozemkลฏ, budov a zaลรญzenรญ jakรฉkoli pลรญjmy z prodeje poloลพek
vzniklรฝch pลi dopravฤ aktiva na jeho mรญsto urฤenรญ a uvedenรญ do stavu potลebnรฉho k pouลพรญvรกnรญ aktiva v souladu s poลพadavky
vedenรญ รบฤetnรญ jednotky. Mรญsto toho vykazuje รบฤetnรญ jednotka pลรญjmy z prodeje takovรฝch poloลพek a nรกklady na jejich
vรฝrobu
v hospodรกลskรฉm vรฝsledku
.
Zmฤny budou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. lednem 2022
nebo pozdฤji
.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IAS 37: Nevรฝhodnรฉ smlouvy
โ
nรกklady na splnฤnรญ smlouvy
รpravy upลesลujรญ, ลพe โnรกklady na splnฤnรญโ smlouvy zahrnujรญ โnรกklady, kterรฉ se pลรญmo tรฝkajรญ smlouvyโ. Nรกklady, kterรฉ se
pลรญmo tรฝkajรญ smlouvy, mohou bรฝt buฤ pลรญrลฏstkovรฉ nรกklady na splnฤnรญ smlouvy (napลรญklad pลรญmรฉ mzdovรฉ nรกklady,
materiรกl), nebo alokace jinรฝch nรกkladลฏ, kterรฉ se pลรญmo tรฝkajรญ plnฤnรญ smluv (napลรญklad alokace odpisลฏ poloลพky pozemkลฏ,
budov a zaลรญzenรญ vyuลพรญvanรฉ pลi plnฤnรญ smlouvy).
Zmฤny budou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. lednem 2022
nebo pozdฤji
.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Roฤnรญ zdokonalenรญ IFRS standardลฏ 2018
โ2020
Cyklus upravuje standardy IFRS 1 Prvnรญ pลijetรญ Mezinรกrodnรญch standardลฏ รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ, IFRS 9 Finanฤnรญ nรกstroje,
IFRS 16 Leasingy a IAS 41 Zemฤdฤlstvรญ. รpravy IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41 jsou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ledna 2022
nebo po tomto datu. Dลรญvฤjลกรญ uplatnฤnรญ je povoleno. รprava IFRS 16 se tรฝkรก pouze ilustrativnรญho pลรญkladu, kterรฝ nenรญ
souฤรกstรญ standardu, datum รบฤinnosti te
dy nenรญ uvedeno.
Skupina pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
(iii)
Dalลกรญ novรฉ Mezinรกrodnรญ standardy รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ a interpretace, kterรฉ nejsou dosud v
platnosti
Skupina pลedฤasnฤ neaplikovala ลพรกdnรฉ standardy IFRS, pokud pลijetรญ nenรญ povinnรฉ ke dni sestavenรญ vรฝkazu o finanฤnรญ
pozici. Tam, kde pลechodnรก ustanovenรญ v
pลijatรฉm IFRS dรกvajรญ moลพnost รบฤetnรญ jednotce se rozhodnout, zda pouลพije novรฉ
standardy do budoucna, ฤi zpฤtnฤ, zvolรญ si Skupina aplikaci standardu prospektivnฤ od data pลechodu.
14
Vedenรญ Skupiny neoฤekรกvรก, ลพe tyto dalลกรญ novรฉ standardy budou mรญt vรฝznamnรฝ dopad na konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku
Skupiny.
2.3
Vรฝchodiska pro konsolidaci
Konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka obsahuje รบฤetnรญ zรกvฤrku Spoleฤnosti a subjektลฏ, kterรฉ Spoleฤnost kontroluje (dceลinรฉ
podniky). Vรฝnosy a nรกklady dceลinรฝch podnikลฏ zรญskanรฝch nebo prodanรฝch bฤhem bฤลพnรฉho obdobรญ jsou zahrnuty do
konsolidovanรฉho vรฝkazu o รบplnรฉm vรฝsledku od data akvizice aลพ do data prodeje. Celkovรฝ รบplnรฝ vรฝsledek je pลiลazen
vlastnรญkลฏm Spoleฤnosti a nekontrolnรญm podรญlลฏm i v
pลรญpadฤ, kdy
je vรฝsledkem
zรกpornรฝ zลฏstatek nekontrolnรญch podรญlลฏ.
Sjednocenรญ รบฤetnรญch metod
รฤetnรญ zรกvฤrky dceลinรฝch spoleฤnostรญ byly podle potลeby upraveny tak, aby se jejich รบฤetnรญ pravidla uvedla do souladu
s
pravidly, kterรก pouลพรญvajรญ ostatnรญ spoleฤnosti v
rรกmci Skupiny. รฤetnรญ zรกsady jsou tedy pouลพรญvรกny konzistentnฤ v
celรฉm
konsolidaฤnรญm celku.
Metody akvizice
Pลi รบฤtovรกnรญ o nรกkupu dceลinรฝch spoleฤnostรญ je v
รบฤetnictvรญ pouลพita akviziฤnรญ metoda. Plnฤnรญ pลevedenรฉ v
rรกmci kaลพdรฉ
podnikovรฉ kombinace se oceลuje jako souฤet reรกlnรฝch hodnot, kterรฉ majรญ k
datu poลรญzenรญ pลevedenรฝ majetek, vzniklรฉ
nebo podmรญnฤnรฉ zรกvazky a nรกstroje vlastnรญho kapitรกlu emitovanรฉ Skupinou kvลฏli vรฝmฤnฤ a kontrole nad poลizovanรฝm
subjektem. Nรกklady souvisejรญcรญ s
akvizicรญ jsou zaรบฤtovรกny do vรฝkazu zisku a ztrรกty v
momentฤ jejich vzniku.
Identifikovatelnรก aktiva, zรกvazky a podmรญnฤnรฉ zรกvazky poลizovanรฉho subjektu, kterรฉ splลuje podmรญnk
y
pro IFRS 3, jsou
vykรกzรกny v reรกlnรฝch hodnotรกch ke dni akvizice. Goodwill je oceลovanรฝ jako pลebytek souฤtu prodejnรญ protihodnoty, sumy
vลกech nekontrolnรญch podรญlลฏ poลizovatele na poลizovanรฉm subjektu a reรกlnรฉ hodnoty podรญlu na vlastnรญm kapitรกlu, kterรฝ
vlastnรญ poลizovatel na poลizovanรฉm subjektu po akvizici nad hodnotou poลรญzenรฉho identifikovatelnรฉho majetku
a
pลevzatรฝch zรกvazkลฏ v
den akvizice.
Jakรฝkoliv nekontrolnรญ podรญl na poลizovanรฉm subjektu je ocenฤn proporcionรกlnฤ jako podรญl ฤistรฉho identifikovatelnรฉ
ho
majetku poลizovanรฉho subjektu. Goodwill, kterรฝ vznikรก dลฏsledkem podnikovรฉ kombinace je uznanรฝ jako majetek, kterรฝ
se neodepisuje, avลกak je kaลพdoroฤnฤ podrobenรฝ posouzenรญ z
hlediska snรญลพenรญ hodnoty.
Pokud je podnikovรก kombinace dosรกhnuta po etapรกch, podรญly Skupiny v
poลizovanรฉm subjektu jsou pลecenฤny na
reรกlnou hodnotu v
den akvizice (tj. v
den, kdy Skupina zรญskรก kontrolu nad subjektem). Nรกslednรฝ zisk nebo ztrรกta jsou
vykรกzรกny ve vรฝkazu รบplnรฉho vรฝsledku.
Ztrรกta kontroly
V
pลรญpadฤ, ลพe Skupina ztratรญ kontrolu nad dceลinou spoleฤnostรญ, odรบฤtuje majetek a zรกvazky dceลinรฉ spoleฤnosti,
nekontrolnรญ podรญly a ostatnรญ sloลพky vlastnรญho kapitรกlu vztahujรญcรญho se k
dceลinรฉ spoleฤnosti. Jakรฝkoliv pลebytek nebo
deficit vznikajรญcรญ pลi ztrรกtฤ kontroly je vykรกzanรฝ ve vรฝkazu รบplnรฉho vรฝsledku. Pokud si Skupina ponechรก podรญl ve dลรญve
kontrolovanรฉ dceลinรฉ spoleฤnosti, tento podรญl se oceลuje reรกlnou hodnotou k
datu, kdy byla kontrola ztracena. Nรกslednฤ
se รบฤtuje jako o investici ekvivalenฤnรญ metodou nebo jako o finanฤnรญm majetku
drลพenรฉm k
prodeji, v
zรกvislosti na stupni
zachovรกnรญ vlivu.
Transakce eliminovanรฉ pลi konsolidaci
Skupina pouลพila metodu tzv. plnรฉ konsolidace, v
rรกmci nรญลพ jsou seฤtena vykazovanรก aktiva, zรกvazky a vlastnรญ kapitรกl ve
Vรฝkazu finanฤnรญ pozice, vรฝnosy a nรกklady ve Vรฝkazu รบplnรฉho vรฝsledku a provedeny รบpravy, pลi kterรฝch dojde k:
โข
vylouฤenรญ hodnoty investice v
kaลพdรฉm dceลinรฉm podniku a hodnoty vlastnรญho kapitรกlu kaลพdรฉho dceลinรฉho podniku;
โข
vykรกzรกnรญ goodwillu, pokud vznikl;
โข
identifikovรกnรญ nekontrolnรญch podรญlลฏ na zisku/ztrรกtฤ za obdobรญ a na ฤistรฝch aktivech;
โข
vylouฤenรญ vลกech vnitroskupinovรฝch transakcรญ, zลฏstatkลฏ, vรฝnosลฏ a nรกkladลฏ.
15
2.4
Dceลinรฉ spoleฤnosti
Dceลinรฉ spoleฤnosti jsou takovรฉ spoleฤnosti, kterรฉ jsou kontrolovanรฉ Spoleฤnosti
.
Kontrola existuje, pokud Spoleฤnost
zรกroveล:
โข
mรก vliv nad subjektem;
โข
je vystavena variabilnรญm vรฝnosลฏm z
รบฤasti na subjektu (nebo mรก na tyto vรฝnosy prรกvo);
โข
vyuลพรญvรก vliv nad subjektem k
ovlivnฤnรญ vรฝลกe vรฝnosลฏ.
Existence a vliv potenciรกlnรญch hlasovacรญch prรกv, kterรฉ jsou v
souฤasnosti uplatnitelnรฉ nebo zamฤnitelnรฉ, se berou do
รบvahy pลi posuzovรกnรญ, jestli mรก Skupina kontrolu nad jinรฝm subjektem. Konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka zahrnuje podรญl
Skupiny na jinรฝch spoleฤnostech na zรกkladฤ schopnosti Skupiny kontrolovat tyto spoleฤnosti bez ohledu na to, jestli ve
skuteฤnosti je kontrola uplatลovรกna nebo nikoliv. รฤetnรญ zรกvฤrky dceลinรฝch spoleฤnostรญ jsou zahrnutรฉ do konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ zรกvฤrky ode dne vzniku kontroly do dne, kdy doลกlo k
zรกniku kontroly.
2.5
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti (joint ventures)
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
(joint ventures)
jsou takovรฉ spoleฤnosti, u nichลพ mรก Skupina spoleฤnou kontrolu
zaloลพenou na smluvnรญ dohodฤ nad aktivitami danรฉho subjektu. Konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka zahrnuje podรญl Skupiny na
vykรกzanรฝch ziscรญch a
ztrรกtรกch spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ podle ekvivalenฤnรญ metody ode dne vzniku spoleฤnรฉ
kontroly do dne, kdy doลกlo k
zรกniku spoleฤnรฉho ovlรกdรกnรญ spoleฤnosti.
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti (joint ventures) jsou
oceลovanรฉ v poลizovacรญch cenรกch. Pลi prvotnรญm zaรบฤtovanรญ jsou tyto spoleฤnosti oceลovรกny v poลizovacรญch cenรกch vฤetnฤ
vedlejลกรญch poลizovacรญch nรกkladลฏ pลรญmo spojenรฝch s poลรญzenรญm.
2.6
Cizรญ mฤna
Transakce v
cizรญ mฤnฤ
Individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrka kaลพdรฉho subjektu v
rรกmci Skupiny je vyjรกdลena v
mฤnฤ primรกrnรญho ekonomickรฉho prostลedรญ,
ve kterรฉm danรก spoleฤnost vyvรญjรญ svoji ฤinnost (funkฤnรญ mฤna spoleฤnosti).
Transakce v
cizรญ mฤnฤ jsou pลepoฤรญtรกny na funkฤnรญ mฤnu vรฝmฤnnรฝm kurzem platnรฝm v
den uskuteฤnฤnรญ danรฉ transakce.
Penฤลพnรญ majetek a zรกvazky v
cizรญch mฤnรกch jsou pลepoฤรญtanรฉ na funkฤnรญ mฤnu ke dni, ke kterรฉmu je รบฤetnรญ zรกvฤrka
sestavenรก.
Kurzovรฉ rozdรญly vyplรฝvajรญcรญ z
takovรฝch pลepoฤtลฏ jsou vykรกzรกny vรฝsledkovฤ. Nepenฤลพnรญ majetek a zรกvazky v
cizรญch mฤnรกch,
kterรฉ jsou ocenฤny poลizovacรญ cenou, jsou pลepoฤรญtรกny na funkฤnรญ mฤnu kurzem platnรฝm v
den uskuteฤnฤnรญ transakce.
Nepenฤลพnรญ majetek a zรกvazky v
cizรญch mฤnรกch, kterรฉ se oceลujรญ reรกlnou hodnotou, jsou pลepoฤรญtanรฉ na funkฤnรญ mฤnu
kurzy platnรฝmi v
den, kdy byla urฤena reรกlnรก hodnota.
รฤtovรกnรญ o zahraniฤnรญch spoleฤnostech
Pro รบฤely konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky se vรฝsledky a finanฤnรญ pozice jednotlivรฝch spoleฤnostรญ ve Skupinฤ vyjadลuje
v
ฤeskรฝch korunรกch (Kฤ), kterรฉ jsou funkฤnรญ mฤnou mateลskรฉ spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. a mฤnou vykazovรกnรญ pro
konsolidovanou รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Majetek a zรกvazky zahraniฤnรญch podnikลฏ, vฤetnฤ goodwillu a รบprav na reรกlnou hodnotu vyplรฝvajรญcรญ z
konsolidace, jsou
pลepoฤรญtรกny na ฤeskou korunu kurzem platnรฝm v
den, ke kterรฉmu je รบฤetnรญ zรกvฤrka sestavenรก. Vรฝnosy a nรกklady
zahraniฤnรญch spoleฤnostรญ jsou pลepoฤรญtรกny na ฤeskou korunu prลฏmฤrnรฝm mฤnovรฝm kurzem danรฉho รบฤetnรญho obdobรญ, za
kterรฉ je รบฤetnรญ zรกvฤrka sestavena. Pokud by mฤnovรฉ kurzy v
tomto obdobรญ vรฝznamnฤ kolรญsaly, pouลพije se mฤnovรฝ kurz
platnรฝ k
datu transakce. Kurzovรฉ rozdรญly vzniklรฉ pลi pลepoฤtu jsou vykรกzรกny v
ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku
a
jsou
kumulovรกny ve vlastnรญm kapitรกlu (s pลรญsluลกnรฝm pลiลazenรญm nekontrolnรญch podรญlลฏ).
2.7
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
Penรญze a p
enฤลพnรญ prostลedky sestรกvajรญ z penฤลพnรญch prostลedkลฏ v
pokladnฤ a v
bankรกch a krรกtkodobรฝch vysoce likvidnรญch
investic s
pลฏvodnรญ dobou splatnosti tลi mฤsรญce a mรฉnฤ.
16
2.8
Klasifikace finanฤnรญch aktiv a zรกvazkลฏ
Klasifikace
-
Finanฤnรญ aktiva
IFRS 9 obsahuje klasifikaci a ocenฤnรญ finanฤnรญch aktiv, kterรก zohledลuje obchodnรญ model, ve kterรฉm jsou danรก aktiva
ลรญzena, a charakteristiky jejich penฤลพnรญch tokลฏ.
IFRS 9 obsahuje tลi zรกkladnรญ klasifikaฤnรญ kategorie pro finanฤnรญ aktiva: ocenฤnรฉ v
nabฤhlรฉ hodnotฤ (dรกle i โACโ), v reรกlnรฉ
hodnotฤ do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku hospodaลenรญ (dรกle i โFVOCIโ) nebo v reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty
(dรกle
i โFVTPLโ).
Klasifikace finanฤnรญch aktiv podle IFRS 9 je zaloลพena na obchodnรญm modelu, v nฤmลพ je finanฤnรญ aktivum spravovรกno a
charakteristikรกch smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ. Posouzenรญm charakteristik smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ se rozumรญ, zda
penฤลพnรญ toky finanฤnรญch nรกstrojลฏ pลedstavujรญ pouze platby jistiny a รบrokลฏ (test SPPI). Pลi tomto testu Skupina posuzuje,
zda jsou smluvnรญ penฤลพnรญ toky v souladu se zรกkladnรญm รบvฤrovรฝm ujednรกnรญm, tj. รบroky zahrnujรญ pouze zohlednฤnรญ ฤasovรฉ
hodnoty penฤz, รบvฤrovรฉho rizika, jinรฝch zรกkladnรญch รบvฤrovรฝch rizik a ziskovรฉho rozpฤtรญ. Pokud smluvnรญ podmรญnky zavรกdฤjรญ
riziko nebo nestรกlost, kterรฉ jsou v rozporu se zรกkladnรญm รบvฤrovรฝm ujednรกnรญm, test SPPI nenรญ splnฤn. Pลi pลedbฤลพnรฉm
provedenรญ testu SPPI Skupina bere v รบvahu nรกsledujรญcรญ faktory: nestandardnรญ รบrokovou mรญru, finanฤnรญ pรกku, moลพnosti
pลedฤasnรฉho splacenรญ, moลพnosti prodlouลพenรญ splรกcenรญ, reลพim bez moลพnosti vrรกcenรญ prostลedkลฏ, nรกstroje spojenรฉ se
smlouvou, hybridnรญ nรกstroje, nรกstroje poลรญzenรฉ s vรฝznamnou slevou/prรฉmiรญ.
V pลรญpadฤ Skupiny je obchodnรญ model stanoven individuรกlnฤ pro kaลพdรฉ finanฤnรญ aktivum. Skupina si definovala tyto
obchodnรญ modely:
a)
Drลพet a inkasovat (โHold & Collectโ)
โข
Cรญlem je drลพet aktivum po celou dobu jeho ลพivota za รบฤelem inkasovรกnรญ smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ.
โข
Penฤลพnรญ toky standardnฤ tvoลรญ platby jistiny a รบroku.
โข
Klasifikace finanฤnรญch aktiv: standardnฤ v
nabฤhlรฉ hodnotฤ (AC) nebo v
pลรญpadฤ nesplnฤnรญ SPPI testu je klasifikace
reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty (FVTPL).
b)
Drลพet, inkasovat a prodat (โHold, Collect & Sellโ)
โข
Cรญlem je inkasovรกnรญ smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ a prodej aktiv.
โข
Klasifikace finanฤnรญch aktiv: standardnฤ v reรกlnรฉ hodnotฤ do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku hospodaลenรญ (FVOCI)
nebo v
pลรญpadฤ nesplnฤnรญ SPPI testu u dluhovรฝch nรกstrojลฏ je klasifikace
reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty
(FVTPL).
c)
K
obchodovรกnรญ (โTradingโ)
โข
Cรญlem nejsou primรกrnฤ toky pลichรกzejรญcรญ z
aktiva po dobu jeho ลพivotnosti, ale obchodovรกnรญ za รบฤelem dosaลพenรญ zisku.
โข
Inkasovรกnรญ smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ nenรญ podstatnรฉ pro splnฤnรญ
cรญle obchodnรญho modelu.
โข
Klasifikace finanฤnรญch aktiv: standardnฤ v
reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty (FVTPL).
V
oblasti รบvฤrลฏ na zรกkladฤ vรฝsledku SPPI testu byly vลกechny รบvฤry klasifikovรกny jako AC.
Klasifikace
-
Finanฤnรญ zรกvazky
P
odle IFRS 9 jsou zmฤny reรกlnรฉ hodnoty vykazovรกny nรกsledovnฤ:
โข
vรฝลกe zmฤny reรกlnรฉ hodnoty, kterou lze pลipsat zmฤnฤ kreditnรญho rizika zรกvazku, se zahrnuje do OCI; a
โข
zbylรก vรฝลกe zmฤny reรกlnรฉ hodnoty se zahrne do zisku a ztrรกty.
17
2.8.1
Snรญลพenรญ hodnoty
-
Finanฤnรญ aktiva a smluvnรญ aktiva
IFRS 9
pouลพรญvรก model
"oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty" (expected credit loss, dรกle i โECLโ). Ten vyลพaduje nรกleลพitรฉ posuzovรกnรญ
zmฤny ekonomickรฝch faktorลฏ promรญtajรญcรญch se do ECL, coลพ je stanoveno na zรกkladฤ pravdฤpodobnostnรญch vah.
Model ECL je aplikovรกn na finanฤnรญ aktiva ocenฤnรฉ v AC nebo FVOCI, vyjรญmaje investice do kapitรกlovรฝch cennรฝch papรญrลฏ,
a smluvnรญch aktiv.
Podle IFRS 9 jsou ztrรกty mฤลeny na jednรฉ z nรกsledujรญcรญch dvou bรกzรญ:
โข
12ti mฤsรญฤnรญ ECL. Jde o ECL, kterรฉ vyplรฝvajรญ z moลพnรฝch pลรญpadลฏ selhรกnรญ bฤhem 12 mฤsรญcลฏ po rozvahovรฉm dni.
โข
Celoลพivotnรญ ECL. Jde o ECL, kterรฉ vyplรฝvajรญ ze vลกech moลพnรฝch pลรญpadลฏ selhรกnรญ za celou dobu existence finanฤnรญho
nรกstroje.
ECL za celou dobu existence se pouลพรญvรก v pลรญpadฤ, kdy se kreditnรญ riziko finanฤnรญho aktiva k rozvahovรฉmu dni vรฝznamnฤ
zvรฝลกilo od prvotnรญho vykรกzรกnรญ. 12ti mฤsรญฤnรญ ECL se pouลพรญvรก v pลรญpadฤ, pokud k tomu nedoลกlo.
Skupina mลฏลพe urฤit, ลพe se kreditnรญ riziko finanฤnรญch aktiv nezvรฝลกilo vรฝznamnฤ, pokud aktiva majรญ k rozvahovรฉmu dni nรญzkรฉ
kreditnรญ riziko. Nicmรฉnฤ ECL za celou dobu existence se vลพdy pouลพรญvรก v pลรญpadฤ obchodnรญch pohledรกvek a smluvnรญch aktiv
bez vรฝznamnรฉ finanฤnรญ sloลพky. Skupina toto pravidlo aplikuje i pro obchodnรญ pohledรกvky a smluvnรญ aktiva s vรฝznamnou
finanฤnรญ sloลพkou.
Pro รบฤely vรฝpoฤtu ECL jsou finanฤnรญ aktiva ocenฤnรก v
AC nebo FVOCI
standardnฤ kategorizovรกna do 3 rizikovรฝch stupลลฏ
(dรกle โStage 1, 2, 3โ), kterรฉ urฤujรญ odhad oฤekรกvanรฝch รบvฤrovรฝch ztrรกt.
Znehodnocenรก finanฤnรญ aktiva k
datu prvotnรญho zachycenรญ pลedstavuji samostatnou kategorii
โ
nakoupenรก nebo vzniklรก
รบvฤrovฤ znehodnocenรก aktiva (Purchased or originated credit impaired asset, dรกle โPOCIโ).
K datu prvnรญho vykรกzรกnรญ je finanฤnรญ aktivum zahrnuto do Stage 1 nebo POCI. Nรกslednรก reklasifikace se provรกdรญ podle
definice vรฝznamnรฉho zvรฝลกenรญ รบvฤrovรฉho rizika (Stage 2) nebo snรญลพenรญ hodnoty (selhรกnรญ) aktiva (Stage 3).
Podle fรกze (stage), do kterรฉ je aktivum zaลazeno, se ลรญdรญ zpลฏsob vรฝpoฤtu ECL. ECL je dรกna souฤinem รบvฤrovรก expozice
v
ฤase selhรกnรญ (Exposure at default, nรญลพe โEADโ), pravdฤpodobnosti selhรกnรญ (Probability of Default, nรญลพe โPDโ)
a ztrรกtovosti ze selhรกnรญ (Loss Given Default, nรญลพe โLGDโ) nรกsledovnฤ:
ECL = EAD ร PD ร LGD
โข
EAD je stanovenรฉ jako celkovรก expozice v dobฤ vรฝpoฤtu, tedy nesplacenรก jistina a ฤasovรฉ rozliลกenรญ. Neodvolatelnรฉ,
n
enaฤerpanรฉ pลรญsliby se do EAD zapoฤรญtรกvajรญ z
50
%, aby byla zohlednฤna nejistota ฤerpรกnรญ.
โข
PD je pravdฤpodobnost selhรกnรญ z uzavลenรฉho intervalu [0;1]. Pลebรญrรก se z kaลพdoroฤnฤ zveลejลovanรฝch zprรกv
โAnnual Default Studyโ spoleฤnostรญ Moody
โs
โข
LGD je obecnฤ definovรกna jako procentuรกlnรญ ztrรกta z
รบvฤrovรฉ expozice, kterou vฤลitel utrpรญ v
pลรญpadฤ selhรกnรญ
dluลพnรญka. LGD je Skupinou individuรกlnฤ vypoฤtenรฉ ke kaลพdรฉmu aktivu na zรกkladฤ stresovรฝch scรฉnรกลลฏ.
Skupina zaลadila aktiva do Stage 1
-
3 nรกsledovnฤ:
Stage
1
โข
Do Stage 1 jsou zaลazena vลกechny aktiva, u kterรฝch nenastalo selhรกnรญ a nezaznamenala vรฝraznรฉ zvรฝลกenรญ kreditnรญho
rizika nebo vรฝraznรฝ pokles hodnoty od pลฏvodnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
โข
ECL se tvoลรญ na zรกkladฤ 12ti mฤsรญฤnรญch Probability of Default (PD) vynรกsobeno LGD
a EAD.
Toto 12ti mฤsรญฤnรญ PD je
odvozeno z Moody
โs reportu a zohledลuje makroekonomickรฉ vรฝhledy, tzv. FLI (forward
-
looking information)
Stage 2
โข
Do Stage 2 jsou zaลazena aktiva, u kterรฝch nenastalo selhรกnรญ a oproti Stage 1 zaznamenala vรฝraznรฉ
zhorลกenรญ
kreditnรญho rizika nebo vรฝraznรฝ pokles hodnoty od pลฏvodnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
โข
ECL se tvoลรญ na zรกkladฤ celoลพivotnรญ ECL
a je vypoฤรญtรกno jako celoลพivotnรญ PD vynรกsobenรฉ LGD a EAD.
โข
Celoลพivotnรญ PD pro Stage 2 se vypoฤรญtรกvรก dle Moodyโs reportu โAnnual Default Studyโ vydรกvanรฉho kaลพdรฝm
rokem
.
Konkrรฉtnฤ se pouลพรญvajรญ prลฏmฤrnรฉ kumulativnรญ default rates od roku 1970 dle sektorลฏ
prลฏmyslu a pro zohlednฤnรญ
aktuรกlnรญ makroekonomickรฉ situace se pro prvnรญ rok do splatnosti pouลพije stejnรฉ PD jako pro Stage 1.
18
โข
Dรญky tomu, ลพe s
e v
prvnรญm roce pouลพije aktuรกlnรญ PD, dochรกzรญ k
zohlednฤnรญ makroekonomickรฝch vรฝhledลฏ pro
jednotlivรฉ sektory pลi vรฝpoฤtu ECL, jinรฝmi slovy dochรกzรญ ke
zohlednฤnรญ
tzv.
forward
-
looking information
(FLI)
.
โข
Pro dalลกรญ roky se pro stanovenรญ dรฉlky vรฝznamnรฝch udรกlostรญ
a odchylek pouลพรญvajรญ historickรฉ default rates stanovenรฉ
Evropskou centrรกlnรญ bankou. Pลiฤemลพ z tฤchto dat vychรกzรญ pลedpoklad, ลพe vliv vรฝznamnรฝch udรกlostรญ a odchylek
(napล. finanฤnรญ nebo koronavirovรก krize) od dlouhodobรฉho stavu se eliminuje bฤhem nรกsledujรญcรญch tลรญ let. Bฤhem
tohoto obdobรญ dojde k postupnรฉmu nรกvratu k trendu kumulativnรญch default rates dle sektorลฏ stanovenรฝch dle dat
Moodyโs s tรญm, ลพe prลฏmฤrnรก kumulativnรญ data jsou ovlivnฤna danou aktuรกlnรญ odchylkou. Tรญmto pลรญstupem zรกroveล
zohledลuje FLI ve
vรฝpoฤtu ECL.
Stage 3
โข
Pokud doลกlo k selhรกnรญ dluลพnรญka nebo ke znehodnocenรญ aktiv, potom se aktivum zaลazuje do Stage 3.
โข
Opravnรก poloลพka se vypoฤรญtรกvรก jako rozdรญl mezi celkovou expozicรญ a odhadovanou hodnotou finanฤnรญho aktiva na
zรกkladฤ oฤekรกvanรฝch cash flow.
โข
Pro tento stage se nevypoฤรญtรกvรก ECL pลes stresovรฉ scรฉnรกลe, ale rovnou se pouลพije rozdรญl mezi hodnotou finanฤnรญho
aktiva a celkovou expozicรญ.
โข
รrokovรฉ vรฝnosy se poฤรญtajรญ z ฤistรฉ hodnoty AC pouลพitรญm pลฏvodnรญ efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry a jsou
vykazovรกny ve
vรฝsledovce.
Finanฤnรญ nรกstroje s nรญzkรฝm รบvฤrovรฝm rizikem
รvฤrovรฉ riziko finanฤnรญho nรกstroje se povaลพuje za nรญzkรฉ, pokud mรก finanฤnรญ nรกstroj nรญzkรฉ riziko selhรกnรญ, dluลพnรญk mรก
v krรกtkodobรฉm horizontu silnou schopnost splnit svรฉ zรกvazky vyplรฝvajรญcรญ ze smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ. Zรกruka vลกak
neovlivลuje, zda mรก finanฤnรญ nรกstroj nรญzkรฉ รบvฤrovรฉ riziko.
Oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty po dobu zbรฝvajรญcรญ ลพivotnosti finanฤnรญho nรกstroje se nezaznamenรกvajรญ pouze kvลฏli skuteฤnosti,
ลพe byl v pลedchozรญm รบฤetnรญm obdobรญ povaลพovรกn za finanฤnรญ nรกstroj s nรญzkรฝm rizikem, ale kvลฏli tomuto hodnocenรญ na konci
vykazovanรฉho obdobรญ.
Vรฝznamnรฉ zvรฝลกenรญ รบvฤrovรฉho rizika
Vรฝznamnรฉ zvรฝลกenรญ รบvฤrovรฉho rizika (significant increase in credit risk; dรกle i โSICRโ) pลedstavuje vรฝznamnรฉ zvรฝลกenรญ rizika
selhรกnรญ u finanฤnรญho nรกstroje k datu vykรกzรกnรญ ve srovnรกnรญ s rizikem ke dni prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
Skupina pลi urฤenรญ SICR vychรกzรญ z poลพadavkลฏ IFRS 9. Tyto poลพadavky jsou zaloลพenรฉ na pลedpokladu, ลพe รบvฤrovรฉ riziko se
obvykle vรฝraznฤ zvรฝลกรญ jiลพ pลed tรญm, neลพ je finanฤnรญ aktivum po splatnosti nebo neลพ jsou pozorovรกny jinรฉ ukazatele zpoลพdฤnรญ
(napล. restrukturalizace). Skupina posuzuje ke kaลพdรฉmu datu vykรกzรกnรญ finanฤnรญho aktiva, zda se รบvฤrovรฉ riziko souvisejรญcรญ
s finanฤnรญm aktivem od prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ vรฝznamnฤ zvรฝลกilo, ฤi nikoliv.
Skupina mลฏลพe usoudit, ลพe รบvฤrovรฉ riziko souvisejรญcรญ s finanฤnรญm nรกstrojem se od prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ vรฝznamnฤ
nezvรฝลกilo, pokud dojde k zรกvฤru, ลพe u tohoto finanฤnรญho nรกstroje je k datu vykรกzรกnรญ รบvฤrovรฉ riziko nรญzkรฉ.
Skupina pลi posouzenรญ SICR u finanฤnรญho nรกstroje od prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ vychรกzรญ ze vลกech pลimฤลenรฝch a doloลพitelnรฝch
informacรญ, kterรฉ mรก k dispozici bez vynaloลพenรญ nepลimฤลenรฝch nรกkladลฏ nebo รบsilรญ.
Vzhledem k odliลกnosti finanฤnรญch aktiv, nelze pouลพรญt jednotnรฉ kritรฉrium pro pลesun mezi stages. Proto se pouลพije jedno
z
nรกsledujรญcรญch kritรฉriรญ:
โข
Rating: V pลรญpadฤ, ลพe dluลพnรญk mรก vydanรฝ credit rating od renomovanรฉ agentury, pohyb mezi stages se ลรญdรญ podle
zmฤny ratingu od pลฏvodnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
โข
Cash flow: V pลรญpadฤ, ลพe lze odhadnout cash flow podkladovรฉho aktiva nebo dluลพnรญka a souฤasnรก hodnota tohoto
CF se zhorลกรญ o vรญce jak 20 % od pลฏvodnรญho odhadu pลi zaรบฤtovรกnรญ, aktivum se pลeลazuje do Stage 2.
โข
LTI: Kdyลพ nenรญ k
dispozici rating ani cash flow, tak se pouลพรญvรก odhad zmฤny v Loan to Income (LTI). Loan se rozumรญ
celkovรก expozice Skupiny na aktivum a vลกechny ostatnรญ zรกvazky, kterรฉ jsou ve stejnรฉm nebo vyลกลกรญm poลadรญ
uspokojenรญ (pari passu) jako je u Skupiny. Income odpovรญdรก odhadu ฤistรฉ hodnoty aktiv po odeฤtenรญ zรกvazkลฏ, kterรฉ
jsou nadลazeny Skupinฤ.
โข
Indikรกtory selhรกnรญ, kterรฉ jsou popsรกny nรญลพe.
19
Indikรกtory selhรกnรญ
K selhรกnรญ dluลพnรญka dojde, pokud je platnรฝ alespoล jeden z nรกsledujรญcรญch znakลฏ selhรกnรญ. Znaky selhรกnรญ jsou tyto:
โข
Situace, kdy Skupina podala nรกvrh na vyhlรกลกenรญ
รบpadku dluลพnรญka.
โข
Situace, kdy dluลพnรญk poลพรกdal o vyhlรกลกenรญ รบpadku.
โข
Situace, kdy bylo vyhlรกลกeno rozhodnutรญ o รบpadku dluลพnรญka.
โข
Dluลพnรญk vstoupil nebo mรก v รบmyslu vstoupit do likvidace.
โข
Soud rozhodl o neplatnosti zaloลพenรญ ฤi neexistenci dluลพnรญka (prรกvnickรฉ osoby) nebo doลกlo k รบmrtรญ dluลพnรญka (fyzickรฉ
osoby).
โข
Pravomocnรฝm rozhodnutรญm soudu nebo sprรกvnรญho รบลadu byl naลรญzen vรฝkon rozhodnutรญ prodejem majetku dluลพnรญka
ฤi exekuce majetku dluลพnรญka.
โข
Situace, kdy je jeho zรกvazek vลฏฤi Skupinฤ po splatnosti dรฉle neลพ 90 dnลฏ.
โข
Skupina byla nucena plnit ze zรกruky za dluลพnรญka a dluลพnรญk takto vzniklou pohledรกvku neuhradil do 30 dnลฏ po termรญnu
danรฉm doprovodnou รบvฤrovou smlouvou uzavลenou pro pลรญpad plnฤnรญ ze zรกruky a nenรญ
-
li doprovodnรก smlouva
uzavลena nebo v nรญ platnost stanovena, tak do 30 dnลฏ po termรญnu danรฉm vรฝzvou Skupinou k
plnฤnรญ.
โข
Pohledรกvka splลuje definici POCI.
โข
Prokรกลพe se manipulace s finanฤnรญmi vรฝkazy, kterรฉ
d
okazujรญ
splnฤnรญ smluvnรญch podmรญnek pro zesplatnฤnรญ
pohledรกvky.
โข
Prokรกลพe se, ลพe vรญce neลพ 30 % finanฤnรญch prostลedkลฏ
poskytnutรฝch dluลพnรญkovi Skupinou, dluลพnรญk vyuลพil v rozporu
s รบฤelem stanovenรฝm ve smlouvฤ.
โข
Dluลพnรญk zรญskรก externรญ rating odpovรญdajรญcรญ ratingu D na S&P ลกkรกle.
โข
LTI (popsanรฉ vรฝลกe) pลekroฤรญ hodnotu 1,0.
Nakoupenรก nebo novฤ vzniklรก รบvฤrovฤ znehodnocenรก aktiva (POCI)
Nakoupenรก nebo novฤ vzniklรก รบvฤrovฤ znehodnocenรก aktiva jsou takovรก finanฤnรญ aktiva, kterรก jsou jiลพ v selhรกnรญ nebo
vznikla v rรกmci restrukturalizace รบvฤru dluลพnรญka, a vรฝraznฤ zmฤnila podmรญnky รบvฤru.
Pro vรฝpoฤet efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry je nutnรฉ urฤit odhadovanรฉ cash flow vฤetnฤ nรกvratnosti pohledรกvky pลi vypoลรกdรกnรญ.
Upravenรก efektivnรญ รบrokovรก mรญra je vypoฤรญtรกna jako implikovanรฝ รบrok z
hodnoty nakoupenรฉ pohledรกvky (netto)
a odhadovanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ. Tato รบrokovรก mรญra se nรกslednฤ pouลพรญvรก na รบฤtovรกnรญ รบrokovรฝch vรฝnosลฏ.
Zmฤny v
oฤekรกvanรฝch รบvฤrovรฝch ztrรกtรกch se รบฤtujรญ proti รบฤetnรญ hodnotฤ pohledรกvky a zisk nebo ztrรกta ze zmฤny se
zaรบฤtuje pลes vรฝsledovku.
Principy oceลovรกnรญ reรกlnou hodnotou
Reรกlnรก hodnota finanฤnรญch nรกstrojลฏ je zaloลพena na jejich kรณtovanรฉ trลพnรญ hodnotฤ v
den, ke kterรฉmu se sestavuje รบฤetnรญ
zรกvฤrka, bez jakรฝchkoliv snรญลพenรญ o nรกklady souvisejรญcรญ s
jejich obstarรกnรญm. V
pลรญpadฤ,
kdy nenรญ k
dispozici kรณtovanรก trลพnรญ
cena, reรกlnรก hodnota nรกstroje je odhadnuta vedenรญm Skupiny
s
pouลพitรญm technik oceลovacรญch modelลฏ nebo
diskontovรกnรญm budoucรญch penฤลพnรญch tokลฏ.
V
pลรญpadฤ pouลพitรญ metody diskontovรกnรญ penฤลพnรญch tokลฏ je odhad budoucรญch penฤลพnรญch tokลฏ zaloลพenรฝ na nejlepลกรญch
odhadech vedenรญ a diskontnรญ sazba pลedstavuje trลพnรญ sazbu pro nรกstroj s
podobnรฝmi podmรญnkami ke dni, ke kterรฉmu se
sestavuje รบฤetnรญ zรกvฤrka. Pลi pouลพitรญ oceลovacรญch modelลฏ jsou vstupy pro tyto modely zaloลพeny na trลพnรญch faktorech ke
dni, ke kterรฉmu se sestavuje รบฤetnรญ zรกvฤrka.
2.9
Dlouhodobรฝ hmotnรฝ majetek
Vlastnรญ majetek
Jednotlivรฉ poloลพky majetku jsou oceลovanรฉ poลizovacรญmi cenami snรญลพenรฝmi o oprรกvky a ztrรกty ze snรญลพenรญ jejich hodnoty.
Poลizovacรญ cena zahrnuje vรฝdaje, kterรฉ jsou pลรญmo pลiลaditelnรฉ k
poลรญzenรญ majetku. V
pลรญpadฤ, ลพe jednotlivรฉ ฤรกsti poloลพky
dlouhodobรฉho hmotnรฉho majetku majรญ rozdรญlnรฉ doby ลพivotnosti, tyto komponenty dlouhodobรฉho majetku jsou รบฤtovรกny
jako samostatnรฉ poloลพky (hlavnรญ komponenty) dlouhodobรฉho hmotnรฉho majetku.
20
Nรกslednรฉ vรฝdaje
Nรกslednรฉ vรฝdaje jsou aktivovรกny pouze tehdy, pokud je pravdฤpodobnรฉ, ลพe Skupinฤ z
nich poplynou budou
cรญ
ekonomickรฉ uลพitky obsaลพenรฉ v pลรญsluลกnรฉ poloลพce dlouhodobรฉho majetku a pลรญsluลกnรฉ nรกklady lze spolehlivฤ mฤลit.
Vลกechny ostatnรญ vรฝdaje, vฤetnฤ bฤลพnรฉ รบdrลพby dlouhodobรฉho majetku, jsou zรบฤtovรกny do vรฝkazu o รบplnรฉm vรฝsledku
v
obdobรญ, se kterรฝm souvisรญ.
Odpisy
Odpisy jsou รบฤtovรกny do vรฝsledku hospodaลenรญ na lineรกrnรญ bรกzi po dobu odhadovanรฉ ลพivotnosti jednotlivรฝch poloลพek
dlouhodobรฉho majetku. Pozemky se neodepisujรญ. Odhadovanรฉ ลพivotnosti jsou nรกsledujรญcรญ:
Samostatnรฉ vฤci
movitรฉ a jejich soubory
5 โ
8 let
Jinรฝ dlouhodobรฝ hmotnรฝ majetek
5 โ
8 let
Prรกvo k
uลพรญvรกnรญ
3 โ
8 let
2.10
Dlouhodobรฝ nehmotnรฝ majetek
Goodwill a nehmotnรฝ majetek zรญskanรฝ v
podnikovรฝch kombinacรญch
Goodwill pลedstavuje hodnotu, o kterou pลevyลกuje poลizovacรญ cena poลizovanรฉ investice reรกlnou hodnotu podรญlu Skupiny
na ฤistรฉm identifikovatelnรฉm majetku poลizovanรฉ dceลinรฉ spoleฤnosti nebo pลidruลพenรฉ spoleฤnosti ke dni jejรญho poลรญzenรญ.
Goodwill z
poลรญzenรญ
dceลinรฝch spoleฤnostรญ je zahrnutรฝ do nehmotnรฉho majetku. Goodwill z poลรญzenรญ pลidruลพenรฝch
spoleฤnostรญ a spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ je zahrnutรฝ v
investicรญch do pลidruลพenรฝch spoleฤnostรญ. Goodwill je
kaลพdoroฤnฤ provฤลovanรฝ na snรญลพenรญ jeho hodnoty a je oceลovรกn v
poลizovacรญ cenฤ po odpoฤรญtรกnรญ akumulovanรฝch ztrรกt ze
snรญลพenรญ jeho hodnoty. Zisky a ztrรกty z
vyลazenรญ urฤitรฉ spoleฤnosti zahrnujรญ รบฤetnรญ hodnotu goodwillu, kterรฝ se tรฝkรก prodeje
spoleฤnosti. Zรกpornรฝ goodwill, kterรฝ vznikne pลi poลรญzenรญ, je pลehodnocenรฝ a jakรฝkoliv zbytek zรกpornรฉho goodwillu po
pลehodnocenรญ je รบฤtovanรฝ pลรญmo do vรฝsledku hospodaลenรญ.
Nehmotnรฝ majetek poลรญzenรฝ v
podnikovรฉ kombinaci je vykazovรกn v
reรกlnรฉ hodnotฤ ke dni poลรญzenรญ, pokud je tento
nehmotnรฝ majetek oddฤlitelnรฝ nebo vyplรฝvรก ze smluvnรญch nebo jinรฝch prรกv. Nehmotnรฝ majetek s
neomezenou dobou
ลพivotnosti nenรญ amortizovanรฝ a vykazuje se v
poลizovacรญch cenรกch snรญลพenรฝch o ztrรกtu ze snรญลพenรญ hodnoty. Nehmotnรฝ
majetek s
urฤitou dobou ลพivotnosti je amortizovanรฝ po dobu ลพivotnosti a vykazovanรฝ v
poลizovacรญch cenรกch snรญลพenรฝch
o
oprรกvky a ztrรกty ze snรญลพenรญ hodnoty.
2.11
Zรกvazky z
dividend
Dividendy se vykรกลพou ve vรฝkazu zmฤn vlastnรญho kapitรกlu a zรกroveล jako zรกvazek v
obdobรญ, kdy jsou dividendy schvรกleny.
2.12
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky
Obchodnรญ a o
statnรญ zรกvazky jsou vykazovรกny v
nabฤhlรฉ
hodnotฤ.
2.13
Rezervy
Skupina zaรบฤtuje rezervu, pokud existuje zรกkonnรก nebo smluvnรญ povinnost jako dลฏsledek minulรฉ udรกlosti a je
pravdฤpodobnรฉ, ลพe pลi vypoลรกdรกnรญ tรฉto povinnosti dojde k
รบbytku ekonomickรฝch uลพitkลฏ a tento
รบbytek je moลพnรฉ
spolehlivฤ odhadnout. ฤรกstka vykรกzanรก jako rezerva je nejlepลกรญm odhadem vรฝdajลฏ, kterรฉ budou nezbytnรฉ k
vypoลรกdรกnรญ
souฤasnรฉho zรกvazku vykรกzanรฉho ke konci รบฤetnรญho obdobรญ po zohlednฤnรญ rizik a nejistot spojenรฝch s
danรฝm zรกvazkem.
Pokud se rezerva urฤuje pomocรญ odhadu penฤลพnรญch tokลฏ potลebnรฝch k
vypoลรกdรกnรญ souฤasnรฉho zรกvazku, รบฤetnรญ hodnota
rezervy se rovnรก souฤasnรฉ hodnotฤ tฤchto penฤลพnรญch tokลฏ (pokud je efekt ฤasovรฉ hodnoty penฤz vรฝznamnรฝ).
2.14
Zamฤstnaneckรฉ poลพitky
Zรกvazek Skupiny vyplรฝvajรญcรญ z
dlouhodobรฝch zamฤstnaneckรฝch poลพitkลฏ jinรฝch neลพ dลฏchodovรฉ plรกny pลedstavuje odhad
budoucรญ hodnoty poลพitkลฏ, kterรฉ si zamฤstnanci zaslouลพili za prรกci vykonanou v
bฤลพnรฉm obdobรญ a
v
pลedchรกzejรญcรญch
obdobรญch. Zรกvazek je vypoฤรญtanรฝ metodou diskontovanรฝch cash flow. Diskontnรญ sazba pouลพitรก na vรฝpoฤet souฤasnรฉ
hodnoty zรกvazku je odvozenรก z
vรฝnosovรฉ kลivky vysoce kvalitnรญch dluhopisลฏ se splatnostรญ pลibliลพujรญcรญ se podmรญnkรกm
zรกvazkลฏ Skupiny ke dni, ke kterรฉmu se sestavuje konsolidovanรก รบฤetnรญ zรกvฤrka.
21
2.15
รrokovรฉ vรฝnosy a nรกklady
รrokovรฉ vรฝnosy a รบrokovรฉ nรกklady se รบฤtujรญ ve vรฝkazu รบplnรฉho vรฝsledku, a to v
obdobรญ, se kterรฝm vฤcnฤ a ฤasovฤ
souvisejรญ. รrokovรฉ vรฝnosy a nรกklady zahrnujรญ amortizaci vลกech diskontลฏ nebo prรฉmiรญ nebo jinรฝch rozdรญlลฏ mezi pลฏvodnรญ
รบฤetnรญ hodnotou รบroฤenรฉho nรกstroje a jeho hodnotou v
ฤase jeho splacenรญ, vypoฤรญtanรฉ na bรกzi efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry.
Vลกechny nรกklady na รบvฤry a pลฏjฤky jsou vykazovรกny ve vรฝsledku za
รบฤetnรญ obdobรญ. Vykรกzanรก prลฏmฤrnรก รบrokovรก mรญra je
kalkulovรกna jako roฤnรญ vรกลพenรฝ prลฏmฤr z otevลenรฝch kontraktลฏ ke dni sestavenรญ konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky.
2.16
ฤistรฝ zisk/ฤistรก ztrรกta z
obchodovรกnรญ
ฤistรฝ zisk z
obchodovรกnรญ zahrnuje zisky a ztrรกty za รบฤetnรญ obdobรญ vyplรฝvajรญcรญ z
รบbytku a zmฤn reรกlnรฉ hodnoty finanฤnรญho
majetku a zรกvazkลฏ urฤenรฝch k
prodeji a zmฤny hodnoty a รบbytku finanฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou,
jejichลพ zmฤny se รบฤtujรญ do vรฝnosลฏ nebo nรกkladลฏ.
Vรฝnosy z
dividend se vykazujรญ, jakmile vznikne prรกvo akcionรกลลฏ na pลijetรญ platby (pokud je pravdฤpodobnรฉ, ลพe ekonomickรฉ
uลพitky poplynou do Skupiny a ฤรกstka vรฝnosลฏ mลฏลพe bรฝt spolehlivฤ ocenฤna). Vรฝnosy z
dividend jsou vykazovรกny jako
souฤรกst ฤistรฉho zisku/ฤistรฉ ztrรกty z obchodovรกnรญ.
2.17
Daล z
pลรญjmลฏ
Daล z
pลรญjmลฏ bฤลพnรฉho รบฤetnรญho obdobรญ zahrnuje splatnou a odloลพenou daล.
Splatnรก daล se vypoฤรญtรก na zรกkladฤ zdanitelnรฉho zisku za danรฉ obdobรญ. Zdanitelnรฝ zisk se odliลกuje od zisku, kterรฝ je
vykรกzanรฝ v
konsolidovanรฉm vรฝsledku za รบฤetnรญ obdobรญ, protoลพe nezahrnuje poloลพky vรฝnosลฏ, respektive nรกkladลฏ, kterรฉ
jsou zdanitelnรฉ nebo odฤitatelnรฉ od zรกkladu danฤ v
jinรฝch letech, ani poloลพky, kterรฉ nejsou zdanitelnรฉ, respektive
odpoฤitatelnรฉ od zรกkladu danฤ. Zรกvazek Skupiny ze splatnรฉ danฤ se vypoฤรญtรก pomocรญ daลovรฝch sazeb uzรกkonฤnรฝch,
respektive vyhlรกลกenรฝch do konce รบฤetnรญho obdobรญ.
Odloลพenรก daล se vykรกลพe na
zรกkladฤ doฤasnรฝch rozdรญlลฏ mezi รบฤetnรญ hodnotou aktiv a zรกvazkลฏ v
รบฤetnรญ zรกvฤrce a jejich
daลovou zรกkladnou pouลพitou pro vรฝpoฤet zdanitelnรฉho zisku. Odloลพenรฉ daลovรฉ zรกvazky se uznรกvajรญ obecnฤ u vลกech
zdanitelnรฝch pลechodnรฝch rozdรญlลฏ, odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky se obecnฤ uznรกvajรญ u vลกech odฤitatelnรฝch pลechodnรฝch
rozdรญlลฏ v
rozsahu, v
jakรฉm je pravdฤpodobnรฉ, ลพe zdanitelnรฝ zisk, proti kterรฉmu se budou moci vyuลพรญt odฤitatelnรฉ
pลechodnรฉ rozdรญly, bude dosaลพen. Tyto odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky a zรกvazky se nevykazujรญ, pokud pลechodnรฝ rozdรญl
vznikรก z
goodwillu nebo pลi prvotnรญm vykazovรกnรญ (kromฤ podnikovรฝch kombinacรญ) ostatnรญch aktiv a zรกvazkลฏ pลi transakci,
kterรก neovlivลuje zdanitelnรฝ ani รบฤetnรญ zisk.
รฤetnรญ hodnota odloลพenรฝch daลovรฝch pohledรกvek se posuzuje vลพdy ke konci รบฤetnรญho obdobรญ a sniลพuje se, pokud jiลพ nenรญ
pravdฤpodobnรฉ, ลพe budoucรญ zdanitelnรฝ zisk bude schopen odloลพenou daลovou pohledรกvku pokrรฝt v
celkovรฉ nebo
ฤรกsteฤnรฉ vรฝลกi.
Odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky a zรกvazky se oceลujรญ pomocรญ daลovรฉ sazby, kterรก bude platit v
obdobรญ, ve kterรฉm
pohledรกvka bude realizovรกna nebo zรกvazek splatnรฝ, na zรกkladฤ daลovรฝch sazeb (a daลovรฝch zรกkonลฏ) uzรกkonฤnรฝch,
respektive vyhlรกลกenรฝch do konce รบฤetnรญho obdobรญ. Oceลovรกnรญ odloลพenรฝch daลovรฝch zรกvazkลฏ a pohledรกvek zohledลuje
daลovรฉ dลฏsledky, kterรฉ vyplynou ze zpลฏsobu, jakรฝm Skupina ke konci รบฤetnรญho obdobรญ oฤekรกvรก รบhradu nebo vyrovnรกnรญ
รบฤetnรญ hodnoty svรฝch aktiv a zรกvazkลฏ.
Splatnรก a odloลพenรก daล se zahrnuje do zisku/ztrรกty za obdobรญ, kromฤ pลรญpadลฏ, kdy souvisรญ s
poloลพkami, kterรฉ se vykazujรญ
buฤ v
ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku, nebo pลรญmo ve vlastnรญm kapitรกlu
โ v
tom pลรญpadฤ se i splatnรก a odloลพenรก daล vykazuje
v
ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku, nebo pลรญmo ve vlastnรญm kapitรกlu. Pokud splatnรก nebo odloลพenรก daล vznikรก pลi prvotnรญm
zaรบฤtovรกnรญ podnikovรฉ kombinace, je daลovรฝ efekt zahrnut do รบฤtovรกnรญ o podnikovรฉ kombinaci.
2.18
Vykazovรกnรญ podle segmentลฏ
Oborovรฝ segment je skupina aktiv a operacรญ zapojenรฝch do poskytovรกnรญ produktลฏ nebo sluลพeb, kterรฉ jsou vystaveny riziku
a dosahujรญ takovรฉ vรฝkonnosti, kterรฉ jsou odliลกnรฉ od rizik a vรฝkonnosti jinรฝch oborovรฝch segmentลฏ. รzemnรญ segment je
takovรก sloลพka podniku, kterรก se zabรฝvรก poskytovรกnรญm produktลฏ nebo sluลพeb v
dรญlฤรญm ekonomickรฉm prostลedรญ a kterรก
pลฏsobรญ v
prostลedรญ takovรฝch rizik a dosahuje takovรฉ vรฝkonnosti, kterรฉ jsou odliลกnรฉ od rizik a
vรฝkonnosti sloลพek pลฏsobรญcรญch
v
jinรฝch ekonomickรฝch prostลedรญch.
Skupina identifikovala pouze jeden odliลกitelnรฝ segment pro poskytovรกnรญ finanฤnรญch sluลพeb v
rรกmci stลednรญ a vรฝchodnรญ
Evropy. V
tomto segmentu zajiลกลฅuje Skupina vฤtลกinu svรฝch vรฝnosลฏ a zisku a angaลพuje vฤtลกinu svรฝch aktiv. Vลกechny vรฝnosy,
22
zisk a aktiva nesouvisejรญcรญ s
tรญmto jedinรฝm odliลกitelnรฝm oborovรฝm segmentem nepลevyลกujรญ 10 % celkovรฝch vรฝnosลฏ,
vรฝsledkลฏ nebo aktiv. Skupina poskytuje sluลพby zรกkaznรญkลฏm
v
podobnรฉm ekonomickรฉm prostลedรญ, kterรฉ pลedstavuje
podobnรฉ riziko a vรฝhody a kterรฉ nevytvรกลรญ rลฏznรฉ รบzemnรญ segmenty.
2.19
Vyลazovanรฉ skupiny drลพenรฉ k prodeji a ukonฤovanรฉ ฤinnosti
Dlouhodobรฝ majetek anebo skupiny majetku a zรกvazkลฏ na vyลazenรญ jsou klasifikovanรฉ
jako drลพenรฉ k prodeji, pokud je
vysoce pravdฤpodobnรฉ, ลพe budou realizovanรฉ spรญลกe prodejem neลพ pokraฤujรญcรญm uลพรญvรกnรญm
.
Hned pลed klasifikacรญ jako
aktiva drลพenรก k prodeji nebo komponenty vyลazovanรฉ skupiny ocenฤny v souladu s รบฤetnรญmi pravidly Skupiny. Nรกslednฤ
jsou majetek nebo vyลazovanรฉ skupiny ocenฤny niลพลกรญ hodnotou z jejich รบฤetnรญ hodnoty a reรกlnรฉ hodnoty snรญลพenรฉ o
nรกklady na prodej. Jakรกkoliv ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty vyลazovanรฉ skupiny je nejprve pลidฤlena poloลพce goodwill a potom
ke zbylรฉmu majetku a zรกvazkลฏm na pomฤrnรฉm zรกkladฤ s tou vรฝjimkou, ลพe ztrรกta nenรญ alokovรกna do zรกsob, finanฤnรญho
majetku, odloลพenรฉ danฤ, zamฤstnaneckรฝch poลพitkลฏ a investic do nemovitostรญ, kterรฉ jsou nadรกle oceลovanรฉ v souladu s
ostatnรญmi รบฤetnรญmi zรกsadami Skupiny. Ztrรกty ze snรญลพenรญ hodnoty pลi prvotnรญ klasifikaci majetku jako drลพenรฉho k prodeji a
nรกslednรฉ zisky a ztrรกty z pลecenฤnรญ jsou รบฤtovรกny do vรฝkazu zisku a ztrรกty. Zisky z pลecenฤnรญ se vykazujรญ jen do vรฝลกe
akumulovanรฉ ztrรกty ze snรญลพenรญ hodnoty.
Dlouhodobรฝ nehmotnรฝ a hmotnรฝ
majetek se po klasifikaci jako majetek drลพenรฝ
za รบฤelem prodeje pลestรกvรก amortizovat a odepisovat.
Ukonฤovanรก ฤinnost je souฤรกstรญ podnikรกnรญ Skupiny, jejรญลพ provoz a penฤลพnรญ toky mohou bรฝt jasnฤ odliลกeny od zbytku
Skupiny a kterรก:
โข
pลedstavuje jednu ze samostatnรฝch hlavnรญch ฤinnostรญ nebo zemฤpisnou oblast ฤinnostรญ;
โข
je souฤรกst jedinรฉho koordinovanรฉho plรกnu vyลazenรญ samostatnรฉho hlavnรญho pลedmฤtu podnikรกnรญ nebo zemฤpisnรฉ
oblasti ฤinnostรญ; nebo
โข
je dceลinou spoleฤnostรญ nabytou vรฝhradnฤ za รบฤelem dalลกรญho prodeje.
Klasifikace mezi ukonฤovanรฉ ฤinnosti nastรกvรก pลi prodeji, nebo kdyลพ ฤinnost splnรญ kritรฉria pro klasifikaci jako drลพenรก k
prodeji, pokud to nastane dลรญve.
Kdyลพ je operace klasifikovanรก jako ukonฤovanรก, je vรฝkaz o รบplnรฉm vรฝsledku za
srovnatelnรฉ obdobรญ
pลepracovรกn, jako by byla ฤinnost ukonฤovanรก od poฤรกtku srovnatelnรฉho obdobรญ.
V pลรญpadฤ ลพe
aktivum (anebo skupina majetku na vyลazenรญ) v pลedchozรญm obdobรญ klasifikovanรฉ jako drลพenรฉ k prodeji nadรกle nesplลuje
kritรฉria pro tuto klasifikaci, Skupina ho dรกle nevykazuje jako drลพenรฉ k prodeji. Spoleฤnost tedy pลecenรญ aktivum (anebo
skupinu majetku na vyลazenรญ) na niลพลกรญ z jeho รบฤetnรญ hodnoty pลed klasifikacรญ na realizovatelnรฉ aktivum (upravenรฉ o odpisy,
amortizaci nebo pลecenฤnรญ, kterรฉ by bylo vykรกzanรฉ, kdyby nebylo aktivum klasifikovanรฉ jako drลพenรฉ k prodeji); a jejรญ
zpฤtnฤ zรญskatelnรฉ ฤรกstky k datu rozhodnutรญ neprodรกvat toto aktivum.
3.
DลฎLEลฝITร รฤETNร รSUDKY A KLรฤOVร ZDROJE NEJISTOTY PลI ODHADECH
Pลi uplatลovรกnรญ รบฤetnรญch pravidel
S
kupiny se od vedenรญ vyลพaduje, aby provedlo รบsudky a
vypracovalo odhady a
pลedpoklady o vรฝลกi รบฤetnรญ hodnoty aktiv a zรกvazkลฏ, kterรก nenรญ okamลพitฤ zลejmรก z
jinรฝch zdrojลฏ. Odhady a pลรญsluลกnรฉ
pลedpoklady se realizujรญ na zรกkladฤ zkuลกenostรญ z
minulรฝch obdobรญ a jinรฝch faktorลฏ, kterรฉ
se v
danรฉm pลรญpadฤ povaลพujรญ za
relevantnรญ. Skuteฤnรฉ vรฝsledky se od tฤchto odhadลฏ mohou liลกit.
Odhady a pลรญsluลกnรฉ pลedpoklady se pravidelnฤ provฤลujรญ. Opravy รบฤetnรญch odhadลฏ se vykazujรญ v
obdobรญ, ve
kterรฉm byl
danรฝ odhad opraven (pokud mรก oprava vliv pouze na pลรญsluลกnรฉ obdobรญ), nebo v
obdobรญ vytvoลenรญ opravy a v
budoucรญch
obdobรญch (pokud mรก oprava vliv na bฤลพnรฉ i budoucรญ obdobรญ).
3.1
Finanฤnรญ aktiva a zรกvazky v
reรกlnรฉ hodnotฤ pลecenฤnรก vรฝsledkovฤ
Pลi oceลovรกnรญ aktiva nebo zรกvazku reรกlnou hodnotou Skupina, pokud
je to moลพnรฉ, obvykle pouลพรญvรก zjistitelnรก trลพnรญ data.
Reรกlnรฉ hodnoty jsou rozdฤleny do rลฏznรฝch รบrovnรญ v
hierarchii zaloลพenรฉ na pouลพitรฝch vstupech v
oceลovacรญ technice, a to
nรกsledujรญcรญm zpลฏsobem:
โข
รroveล 1: ceny totoลพnรฝch aktiv nebo zรกvazkลฏ kotovanรฉ na aktivnรญch trzรญch (neupravenรฉ)
โข
รroveล 2: vstupy jinรฉ neลพ kรณtovanรฉ ceny zahrnutรฉ v
รrovni 1, kterรฉ jsou objektivnฤ zjistitelnรฉ pro aktiva a zรกvazky,
a to buฤ pลรญmo (tj. ceny podobnรฝch nรกstrojลฏ), nebo nepลรญmo (tj. odvozeny od takovรฝch cen)
23
โข
รroveล 3: vstupnรญ รบdaje, kterรฉ nevychรกzejรญ z
objektivnฤ zjistitelnรฝch trลพnรญch dat (objektivnฤ nezjistitelnรฉ vstupnรญ
รบdaje)
Pokud pro danรฝ finanฤnรญ nรกstroj neexistuje aktivnรญ trh, je reรกlnรก hodnota odhadnuta pomocรญ oceลovacรญch technik. Pลi
pouลพitรญ oceลovacรญch technik
vedenรญ uplatลuje odhady a pลedpoklady, kterรฉ vychรกzejรญ z
dostupnรฝch informacรญ o odhadech
a pลedpokladech, kterรฉ by uplatnili รบฤastnรญci trhu pลi
stanovenรญ ceny danรฉho finanฤnรญho nรกstroje.
3.2
Podnikovรฉ kombinace a alokace kupnรญ ceny
Pลi podnikovรฉ kombinaci jsou identifikovatelnรก aktiva, zรกvazky a podmรญnฤnรฉ zรกvazky nabรฝvanรฉ spoleฤnosti
vykรกzรกny a
ocenฤny jejich reรกlnรฝmi hodnotami ke dni akvizice. Alokace celkovรฉ kupnรญ ceny mezi ฤistรก nabytรก aktiva se pro รบฤely
vykazovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky provรกdรญ za podpory odbornรฝch poradcลฏ.
Oceลovacรญ analรฝza vychรกzรญ z
historickรฝch a vรฝhledovรฝch informacรญ dostupnรฝch k
datu podnikovรฉ kombinace. Veลกkerรฉ
vรฝhledovรฉ informace, kterรฉ mohou ovlivnit reรกlnou hodnotu nabytรฝch aktiv, jsou zaloลพeny na oฤekรกvรกnรญ budoucรญho
konkurenฤnรญho a hospodรกลskรฉho prostลedรญ ze strany vedenรญ spoleฤnosti.
Vรฝsledky oceลovacรญch analรฝz se rovnฤลพ pouลพรญvajรญ pro stanovenรญ dob odepisovรกnรญ a amortizace hodnot pลiลazenรฝch
konkrรฉtnรญm poloลพkรกm dlouhodobรฉho nehmotnรฉho a hmotnรฉho majetku.
3.3
Poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky
Opravnรฉ poloลพky,
respektive ztrรกty ze snรญลพenรญ nรกvratnรฉ hodnoty poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek,
jsou managementem
Skupiny
odhadovรกny za pouลพitรญ oceลovacรญch technik. Pลi pouลพitรญ oceลovacรญch technik, management zohledลuje veลกkerรฉ
dostupnรฉ informace tรฝkajรญcรญ se ekonomickรฉho a konkurenฤnรญho prostลedรญ konkrรฉtnรญho dluลพnรญka, informacรญ dostupnรฝch
z
trhu, vฤetnฤ zohlednฤnรญ finanฤnรญ situace a oฤekรกvanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ dluลพnรญka po zohlednฤnรญ zabezpeฤenรญ รบvฤru ฤi
pลฏjฤky a zรกruk pลijatรฝch od tลetรญch stran.
Poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky lze kategorizovat zejmรฉna nรกsledujรญcรญm zpลฏsobem:
โข
Financovรกnรญ ฤi refinancovรกnรญ real estate projektลฏ; nรกvratnรก hodnota takovรฝch pohledรกvek je zpravidla urฤena na
zรกkladฤ znaleckรฝch posudkลฏ konkrรฉtnรญho majetku, kterรฝ je pลedmฤtem financovรกnรญ ฤi refinancovรกnรญ; tento majetek
je ฤastokrรกt zastaven ve prospฤch Skupiny.
โข
Akviziฤnรญ financovรกnรญ; nรกvratnรก hodnota takovรฝch pohledรกvek je zpravidla urฤena hodnotou podkladovรฉho aktiva,
a
to dle danรฉho konkrรฉtnรญho pลรญpadu kรณtovanou trลพnรญ cenou na aktivnรญm trhu, odvozenรญm ceny na zรกkladฤ
porovnรกnรญ s
porovnatelnรฝmi instrumenty na trhu nebo na zรกkladฤ dat neporovnatelnรฝch s
trhem pลi zohlednฤnรญ
finanฤnรญ a vรฝkonnostnรญ situace podkladovรฉho aktiva a dluลพnรญka samotnรฉho.
โข
Projektovรฉ/pลedprojektovรฉ financovรกnรญ; nรกvratnรก hodnota pohledรกvek je urฤena na zรกkladฤ zohlednฤnรญ mnoha
faktorลฏ zahrnujรญcรญ finanฤnรญ, ekonomickou a vรฝkonnostnรญ situaci danรฉho projektu a dluลพnรญka a zohlednฤnรญ reรกlnรฝch
a
plรกnovanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ.
โข
Rozvojovรฉ financovรกnรญ; nรกvratnรก hodnota pohledรกvek se posuzuje kombinacรญ plรกnovanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ,
srovnatelnรฝch transakcรญ a/nebo znaleckรฝch posudkลฏ s
pลihlรฉdnutรญm k
oฤekรกvanรฉ velikosti relevantnรญho trhu
a potลebฤ kapitรกlovรฝch vรฝdajลฏ rozvojovรฉho projektu.
3.4
DลฎSLEDKY PANDEMIE COVID
-19
Rok 2020 byl vรฝznamnฤ ovlivnฤn nรกhlรฝm rozลกรญลenรญm COVID
-
19, kterรฉ Svฤtovรก zdravotnickรก organizace (WHO) potvrdila
jako globรกlnรญ pandemii dne 11. bลezna 2020. V reakci na zdravotnรญ rizika a rychlรฉ ลกรญลenรญ viru mรญstnรญ vlรกdy zavedly ลadu
omezujรญcรญch opatลenรญ. Volnรฝ pohyb osob byl omezen na to, co pลรญsluลกnรฉ vlรกdy povaลพovaly za nezbytnฤ nutnรฉ.
Vฤtลกina podnikลฏ (s vรฝjimkou obchodลฏ s potravinami nebo lรฉkรกren) byla nucena uzavลรญt. Takรฉ ubytovacรญ, restauraฤnรญ
zaลรญzenรญ a poskytovatele sluลพeb musela pลeruลกit provoz, aby se zabrรกnilo
shromaลพฤovรกnรญ vฤtลกรญch skupin obyvatel. Vรฝuka
na ลกkolรกch byla pลeruลกena. V kvฤtnu a ฤervnu byla tato omezenรญ postupnฤ zruลกena.
Na podzim 2020 pลiลกla druhรก vlna pandemie a byly postupnฤ pลijaty dalลกรญ restrikce a omezenรญ (jednak v
oblasti obchodลฏ,
cestovรกnรญ,
sluลพeb, ลกkolstvรญ, atd). Pลijatรฉ omezenรญ, s
modifikacemi podle aktuรกlnรญho vรฝvoje pandemie, platรญ zatรญm aลพ do
dubna 2021.
24
Zavedenรก opatลenรญ mฤla negativnรญ dopad na vฤtลกinu trhลฏ bez odvฤtvovรฉ nebo geografickรฉ diferenciace. K 21. bลeznu
2020 se americkรฝ akciovรฝ trh (mฤลeno indexem S&P 500) snรญลพil o vรญce neลพ 30
% ve srovnรกnรญ se svรฝm vrcholem na konci
รบnora tรฉhoลพ roku. Burza cennรฝch papรญrลฏ Praha, as, ztratila vรญce neลพ 35
% k maximลฏm roku 2020 a od tรฉ doby se ฤรกsteฤnฤ
zotavila.
V
druhรฉ polovinฤ roku si akciovรฉ trhy vedly obecnฤ relativnฤ dobลe, jejich rลฏst byl vรฝsledkem stimulace
ekonomik (napล. snรญลพenรญm korporรกtnรญch danรญ, odkladem dluhลฏ, pลรญrลฏstek kapitรกlu na trzรญch
atd.).
V
roce 2021 se pลedpoklรกdรก postupnรฉ obnovenรญ posilovรกnรญ ฤeskรฉ koruny v
nรกvaznosti na zlepลกenรญ pandemickรฉ situace
a koruna se postupnฤ dostane k
hodnotรกm okolo 26 CZK/EUR.
I pลes rozsรกhlรฉ fiskรกlnรญ a mฤnovรฉ pobรญdky pลedloลพenรฉ mรญstnรญmi vlรกdami a mฤnovรฝmi orgรกny zลฏstรกvรก vรฝhled na pลรญลกtรญ
mฤsรญce a celkovรฝ dopad pandemie COVID
-
19 nejasnรฝ a nejistota zลฏstรกvรก urฤujรญcรญm faktorem vรฝvoje trhu.
Opatลenรญ realizovanรก Skupinou:
S
kupina
peฤlivฤ sleduje vรฝvoj pandemie
i vlรกdnรญ pลedpisy a doporuฤenรญ a pravidelnฤ informuje svรฉ zamฤstnance. Skupina
zavedla opatลenรญ na ochranu zdravรญ zamฤstnancลฏ pลi zachovรกnรญ ฤinnosti
:
โข
Zamฤstnancลฏm, jejichลพ vรฝkon prรกce nebyl nezbytnฤ svรกzรกn s pracoviลกtฤm v prostorรกch Skupiny, byla naลรญzena
prรกce z domova. Spoleฤnost tฤmto zamฤstnancลฏm zajistila potลebnรฉ vybavenรญ pro vรฝkon prรกce.
โข
Pro zamฤstnance pracujรญcรญ v prostorรกch Skupiny byli zajiลกtฤny
ochrannรฉ pomลฏcky.
S
kupina
i nadรกle funguje bez omezenรญ. Rovnฤลพ neeviduje ลพรกdnรก omezenรญ v dostupnosti sluลพeb nebo produktลฏ mimo jinรฉ
dรญky zvรฝลกenรฉ podpoลe digitรกlnรญch a telekomunikaฤnรญch kanรกlลฏ, kterรฉ jรญ umoลพลujรญ bรฝt nadรกle v kontaktu se svรฝmi klienty.
Oฤekรกvanรฝ dopad na ฤinnost Skupiny:
S
kupina
pravidelnฤ komunikuje se svรฝmi klienty. Pokud jde o COVID
-
19, Spoleฤnost analyzovala svรฉ รบvฤrovรฉ portfolio a
identifikovala, ลพe nemรก klienty z
nejzranitelnฤjลกรญch segmentลฏ, pลedevลกรญm v oblasti cestovnรญho ruchu, zรกbavy,
automobilovรฉho prลฏmyslu a maloobchodu.
S
kupina
peฤlivฤ sleduje pลรญstupy รบฤastnรญkลฏ bankovnรญho trhu a stanoviska, doporuฤenรญ a regulaฤnรญ opatลenรญ sdฤlenรก
regulaฤnรญmi orgรกny, jako je
napลรญklad odloลพenรญ splรกtek, uvolnฤnรญ splรกtkovรฝch kalendรกลลฏ, zruลกenรญ nฤkterรฝch typลฏ nebo
ฤรกsti รบrokลฏ nebo poplatkลฏ atd. V souvislosti s ekonomickรฝmi dลฏsledky pandemie COVID
-
19 nepลedpoklรกdรกme, ลพe by
byla finanฤnรญ situace klientลฏ nepลรญznivฤ ovlivnฤna, coลพ by mohlo ohrozit jejich schopnost dostรกt svรฝm zรกvazkลฏm podle
stรกvajรญcรญch smluvnรญch podmรญnek. Skupina
pokraฤuje ve sledovรกnรญ a vyhodnocovรกnรญ kvality svรฉho รบvฤrovรฉho portfolia.
Podle informacรญ, kterรฉ mรก vedenรญ Skupiny
k datu zveลejnฤnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky k dispozici, vรฝลกe uvedenรก situace neovlivลuje
pลedpoklad nepลetrลพitรฉho trvรกnรญ, na jehoลพ zรกkladฤ byla tato รบฤetnรญ zรกvฤrka sestavena. Vedenรญ vลกak nemลฏลพe vylouฤit
moลพnost, ลพe prodlouลพenรก blokovacรญ obdobรญ, stupลovรกnรญ zรกvaลพnosti takovรฝch opatลenรญ nebo nรกslednรฝ nepลรญznivรฝ dopad
takovรฝch opatลenรญ na ekonomickรฉ prostลedรญ, ve kterรฉm Skupina
pลฏsobรญ, bude mรญt nepลรญznivรฝ dopad na Skupinu
a jejรญ
finanฤnรญ situaci a provoznรญ vรฝsledky ve stลednฤdobรฉm a dlouhodobรฉm horizontu. Vedenรญ nadรกle peฤlivฤ sleduje situaci
a bude reagovat n
a zmรญrnฤnรญ dopadu takovรฝch udรกlostรญ a okolnostรญ, kterรฉ nastanou. Skupina
neuvaลพuje o vyuลพitรญ veลejnรฉ
podpory.
4.
ZMฤNY V
รฤETNรCH PRAVIDLECH
ร
ฤetnรญ pravidla pouลพit
รก
v tรฉto konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrce za obdobรญ konฤรญcรญ 31. prosince 2020 jsou
stejn
รก
jako v
konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrce sestavenรฉ k 31. prosinci 201
9 s
vรฝjimkou aplikace pลรญsluลกnรฝch Mezinรกrodnรญch standardลฏ
รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ,
jak popsรกno v
bodฤ
2.
25
5.
PลรRลฎSTKY A รBYTKY PODรLลฎ V
DCEลINรCH A SPOLEฤNฤ OVLรDANรCH SPOLEฤNOSTECH
Bฤhem roku 2020 Skupina nepoลรญdila ani neprodala ลพรกdnรฉ podรญly.
Nรญลพe uvedenรก tabulka shrnuje pลรญrลฏstky novรฝch spoleฤnostรญ za obdobรญ konฤรญcรญ 31. prosinci 2019, kterรฉ Skupina poลรญdila
bฤhem roku 2019 za รบฤelem prodeje. Pro vรญce informacรญ o ukonฤovanรฉ ฤinnosti viz bod
1. Vล EOBECNร INFORMACE.
Efekt akvizice v tis. Kฤ
Celkem
Aktiva spojenรก s ukonฤovanou ฤinnosti
352 053
Zรกvazky spojenรฉ s
ukonฤovanou ฤinnosti
-156 780
ฤistรก hodnota skupiny majetku spojenรฝch
s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
195 273
Nekontrolnรญ podรญly spojenรฉ s ukonฤovanou ฤinnosti
20 478
Poลizovacรญ nรกklady
174 795
Penฤลพnรญ vรฝdaj
-174 795
Zisk / (ztrรกta) od data akvizice
aลพ do 31. prosince 2020.
-16 969
6.
PENรZE A PENฤลฝNร PROSTลEDKY
V
konsolidovanรฉm vรฝkazu finanฤnรญ pozice n
a
ลรกdku Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky Skupina
vykazuje nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Penรญze v hotovosti
29
49
Bฤลพnรฉ รบฤty v bankรกch
9 758
50 343
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty
-546
-253
Celkem
9 241
50 139
Nรญลพe uvedenรก tabulka ukazuje sloลพenรญ penฤz a penฤลพnรญch ekvivalentลฏ uvedenรฝch v konsolidovanรฉm vรฝkazu penฤลพnรญch
tokลฏ, neboลฅ ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty
do vรฝkazu penฤลพnรญch tokลฏ nevstupuje:
v tis. Kฤ
31. prosince 20
20
31.
prosince 201
9
Penรญze v hotovosti
29
49
Bฤลพnรฉ รบฤty v
bankรกch
9 758
50 343
Celkem
9 787
50 392
7.
FINANฤNร AKTIVA A ZรVAZKY
K
OBCHODOVรNร
Skupina mรก dlouhodobฤ uzavลenรฝ derivรกtovรฝ kontrakt na krytรญ kurzovรฉho rizika s
J&T Bankou, a.s.
Akciovรฉ opce
k
obchodovรกnรญ pลedstavujรญ zisk z
uzavลenรฉ opce na prodej druลพstev a ztrรกtu z uzavลenรฉ
opce na prodej spoleฤnosti
Avonside Holdings GmbH.
7.1
Finanฤnรญ aktiva
k
obchodovรกnรญ
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Derivรกty
Mฤnovรฉ forwardy
โ
รบroveล 2
20 756
3 955
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
โ
รบroveล
3
47 519
13 516
Celkem
68 275
17 471
26
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje pohyb v รrovni 3 v hierarchii reรกlnรฝch hodnot od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ zลฏstatky:
v tis. Kฤ
2020
2019
Zลฏstatek k
1. lednu
13 516
-
Pลรญrลฏstky
-
13 516
Celkovรฉ zisky / ztrรกty vykรกzanรฉ ve vรฝkazu zisku a ztrรกty
34 003
-
Zลฏstatek k
31. prosinci
47 519
13 516
Hodnota akciovรฉ opce je urฤena na zรกkladฤ rozdรญlu mezi prodejnรญ cen
ou
skupiny druลพstev
a
hodnoty skupiny druลพstev
.
Valuace skupiny druลพstev
vyuลพรญvรก vstup รบrovnฤ 3. Tรญmto vstupem je ฤistรก hodnota skupin druลพstev k
rozvahovรฉmu dni
.
Skupina pลipravila citlivostnรญ analรฝzu hodnoty akciovรฉ opce v
dลฏsledku zmฤny hodnoty skupiny druลพstev
v rozsahu +5
%
a -5
%:
Citlivostnรญ analรฝza k
31. prosinci 2020:
v tis. Kฤ
Hodnota skupiny druลพstev
+5 %
-5 %
Hodnota akciovรฉ opce
38 992
56 046
Citlivostnรญ analรฝza k
31. prosinci 2019:
v tis. Kฤ
Hodnota skupiny druลพstev
+5 %
-5 %
Hodnota akciovรฉ opce
3 248
23 784
V letech konฤรญcรญch 31. prosincem 2020 a 2019 nedoลกlo k ลพรกdnรฝm pลesunลฏm aktiv k obchodovรกnรญ mezi รบrovnฤmi 1, 2 a 3
hierarchie reรกlnรฝch hodnot.
7.2
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Derivรกty
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
โ
รบroveล
3
7 633
-
Celkem
7 633
-
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje pohyb v รrovni 3 v hierarchii reรกlnรฝch hodnot od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ zลฏstatky:
v tis. Kฤ
2020
2019
Zลฏstatek k
1. lednu
-
-
Pลรญrลฏstky
7 633
-
Zลฏstatek k
31. prosinci
7 633
-
27
V letech konฤรญcรญch 31. prosincem 2020 a 2019 nedoลกlo k ลพรกdnรฝm pลesunลฏm zรกvazkลฏ k obchodovรกnรญ mezi รบrovnฤmi 1, 2 a
3 hierarchie reรกlnรฝch hodnot.
Hodnota akciovรฉ opce je urฤena na zรกkladฤ rozdรญlu prodejnรญ ceny opce a hodnoty spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
.
Valuace Avonside Holdings GmbH
vyuลพรญvรก vstup รบrovnฤ 3. Tรญmto vstupem je EBITDA spoleฤnosti pro roky 2021 aลพ 2036.
Skupina pลipravila citlivostnรญ analรฝzu hodnoty akciovรฉ opce v
dลฏsledku zmฤny EBITDA spoleฤnosti v
rozsahu +5
% a
-5
%:
v tis. Kฤ
EBITDA spoleฤnosti
+5 %
-5 %
Hodnota akciovรฉ opce
2 044
-17 311
Konsolidovanรฝ celek mimobilanฤnฤ eviduje
nรกsledujรญcรญ
nominรกlnรญ hodnoty k
vรฝลกe uvedenรฝm derivรกtลฏm
:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Podrozvahovรก aktiva
Mฤnovรฉ forwardy
1 070 960
1 278 250
Akciovรฉ opce
342 052
362 111
Podrozvahovรก pasiva
Mฤnovรฉ forwardy
1 049 800
1 270 500
Akciovรฉ opce
349 686
362 111
8.
INVESTIฤNร NรSTROJE OCEลOVANร REรLNOU HODNOTOU DO OSTATNรHO รPLNรHO VรSLEDKU
Skupina mรก zรกmฤr akcie drลพet
a inkasovat dividendu, proto akcie zaลadila do portfolia Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
.
K 31. prosinci 2020
a k
31. prosinci 2019
Skupina vlastnila pลevรกลพnฤ
akcie Tatry mountain resorts, a.s., jak lze vidฤt
v
nรกsledujรญcรญ tabulce
a rovnฤลพ popsรกno dรกle:
v tis. Kฤ
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
Akcie (kรณtovanรฉ)
506 148
511 224
Tatry mountain resorts, a.s.
506 105
511 176
Ostatnรญ
43
48
Celkem
506 148
511 224
Ocenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
k
31. prosinci 2020
v
tis. Kฤ
Akcie (kรณtovanรฉ)
Celkem
รroveล 1
โ
kรณtovanรก trลพnรญ cena
506 148
506 148
506 148
506 148
Ocenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
k
31. prosinci 2019
v
tis. Kฤ
Akcie (kรณtovanรฉ)
Celkem
รroveล 1
โ
kรณtovanรก trลพnรญ cena
511 224
511 224
511 224
511 224
Skupina k
31. prosinci 2020
vlastnรญ
595 181
ks akciรญ
spoleฤnosti
Tatry mountain resorts, a.s. v ocenฤnรญ
506 148
tis. Kฤ (595
181 ks v
ocenฤnรญ
511 224
tis. Kฤ k
31. prosinci 2019).
Celkem
0
ks akciรญ bylo k
31. prosinci 2020
poskytnuto jako zรกruka
za pลijatรฝ รบvฤr
(588 166
ks akciรญ k 31. prosinci 2019).
28
Akc
ie
Skupina pลeceลuje na reรกlnou hodnotu, zisky/ztrรกty z pลecenฤnรญ jsou zachyceny pลรญmo v ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku
hospodaลenรญ. Po zohlednฤnรญ odloลพenรฉ danฤ ฤinรญ
ztrรกta
z pลecenฤnรญ akciรญ na reรกlnou hodnotu
21 239 tis
. Kฤ k
31. prosinci
2020 (
zisk
85 500
tis. Kฤ k
31. prosinci 2019).
Vzhledem ke skuteฤnosti, ลพe jsou tyto akcie vlastnฤny zahraniฤnรญ dcerou
Skupiny, vstupuje zmฤna hodnoty tฤchto akciรญ z dลฏvodลฏ translace do prezentaฤnรญ mฤny rovnฤลพ do celkovรฉ translaฤnรญ
rezervy.
Detail ocenฤnรญ reรกlnou hodnotou na รบrovni 3
K 31. prosinci
2020, respektive k
31. prosinci 2019 Skupina nevlastnรญ akcii ocenฤnรฉ reรกlnou hodnotou 3.
29
9.
AKTIVA A ZรVAZKY SPOJENร
S
UKONฤOVANOU ฤINNOSTร
A VYลAZOVANร SKUPINY DRลฝENร K PRODEJI
Aktiva a zรกvazky spojenรฉ s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
Skupina zรญskala v
obdobรญ konฤรญcรญ 31
. prosinci
2019 dvฤ dcery a nฤkolik druลพstev vรฝhradnฤ za รบฤelem jejich dalลกรญho prodeje
(podrobnฤji viz bod
1
), proto t
a
to aktiva a
tyto
zรกvazky Skupina vykazuje jako ukonฤovanou ฤinnost v
souladu s
IFRS 5.
Jednรก se o druลพstva SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo, SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo a jejich dceลinรฉ spoleฤnosti AGRO
-
LENT s.r.o., FARMA AGRO
-
Dรบbrava s.r.o, BKL
-
ENERGO s. r. o., Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v
Kluknave a Kluknavskรก
mliekรกreล
- obchodno -
odbytovรฉ druลพstvo.
31. prosince
2020
31. prosinc
e
2019
Aktiva spojenรก s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
388 216
389 795
Zรกvazky spojenรฉ s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
-198 265
-163 572
ฤistรก hodnota skupiny majetku spojenรฝch s
ukonฤovanou ฤinnostรญ
189 951
226 223
Nekontrolnรญ podรญly spojenรฉ s ukonฤovanou ฤinnosti
19 409
20 869
Zisk/(ztrรกta) spojenรฉ s
ukonฤovanou ฤinnostรญ (vlastnรญkลฏ i nekontrolnรญch podรญlลฏ)
-18 812
1 843
Aktiva spojenรก s
ukonฤovanou ฤinnostรญ pลedstavujรญ pลedevลกรญm hmotnรฝ majetek v
podobฤ zemฤdฤlskรฉ pลฏdy a
hospodรกลskรฝch budov, vรฝrobky a polotovary, hospodรกลskรก zvรญลata, obchodnรญ pohledรกvky a rovnฤลพ goodwill plynoucรญ
z
akvizice tรฉto skupiny druลพstev. Zรกvazky spojenรฉ s
ukonฤovanou ฤinnostรญ pลedstavujรญ zรกvazky z
obchodnรญho styku,
bankovnรญ รบvฤry, ฤasovรฉ rozliลกenรญ a ostatnรญ dlouhodobรฉ a krรกtkodobรฉ zรกvazky.
Aktiva spojenรก s
ukonฤovanou ฤinnostรญ k
31. prosinci 2020 zahrnujรญ penฤลพnรญ prostลedky ve vรฝลกi
2 783
tis. Kฤ
(
k
31. prosinci
2019
ve vรฝลกi 3 673
tis. Kฤ
).
Vyลazovanรฉ skupiny drลพenรฉ k
prodeji
V
roce 2019 RMS Mezzanine, a.s. uzavลela opci na prodej spoleฤnosti Avonside Holding GmbH s
cรญlem odprodeje bฤhem
nรกsledujรญcรญch 12ti mฤsรญcลฏ. Skupina nรกslednฤ klasifikovala Avonside Holding GmbH jako vyลazovanou skupinu drลพenou
k
prodeji. K
31. prosinci 2019 ฤinila
hodnota investice do spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
144
171 tis. Kฤ.
K 31.
prosinci 2020 je podรญl ve spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
vykazovรกn jako investice ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostech (viz bod
15).
10.
รVฤRY A PลฎJฤKY POSKYTNUTร BANKรM
Netto hodnota รบvฤrลฏ a pลฏjฤek poskytnutรฝm bankรกm v
nabฤhlรฉ hodnotฤ
je uvedena v
nรกsledujรญcรญ tabulce:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Terminovanรฉ vklady
4 744
4 591
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty (podrobnฤji
bod 14)
-44
-20
Hodnota poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek bankรกm netto
4 700
4 571
Skupina nemรก ลพรกdnรฉ รบvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm v
kategorii
FVTPL aลฅ uลพ povinnฤ ฤi dobrovolnฤ.
11.
รVฤRY A PลฎJฤKY
POSKYTNUTร KLIENT
ลฎM
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
5 564 968
2 977 292
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty
(
podrobnฤji
bod 14)
-50 914
-14 283
Hodnota poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek klientลฏm netto
5 514 054
2 963 009
30
Zลฏstatek
k
31. prosinci 2020 a k
31. prosinci 2019
je ovlivnฤn
opravnou poloลพkou k
รบvฤrลฏm poskytnutรฝm vรญce klientลฏm.
K 31. prosinci 2020
Skupina eviduje poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky celkem k
19
klientลฏm (byly uzavลeny
v roce 2020 nebo
v
letech pลedchozรญch).
K 31. prosinci 2019
se jednalo o
17
klientลฏ.
Jednรก se o pohledรกvky, z
nichลพ Skupinฤ
v roce 2020
plyne รบrok
3
,
55
%
โ 11
,00
% p.
a. (
4,00 %
โ
11,00 % v
roce 2019).
Vลกechny p
oskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky byly k datu รบฤetnรญ zรกvฤrky ocenฤny zลฏstatkovou hodnotou
za pouลพitรญ metody efektivnรญ
รบrokovรฉ mรญry po odeฤtenรญ ztrรกt ze snรญลพenรญ hodnoty.
Skupina nemฤla v
roce 2020 ani 2019
ลพรกdnรฉ รบvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm v
kategorii FVTPL aลฅ uลพ povinnฤ ฤi
dobrovolnฤ
.
12.
DLUHOVร CENNร PAPรRY
K 31. prosinci 2020
Skupina eviduje smฤnku
(uzavลenรฉ
v roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch) od 1 dluลพnรญka
.
(k 31.
prosinci 2019 se jednalo o
0
dluลพnรญkลฏ
).
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pลijatรฉ smฤnky
223 972
-
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty
(
podrobnฤji
bod 14)
-1 765
-
Hodnota dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
netto
222 207
-
13.
POHLEDรVKY Z
OBCHODNรCH VZTAHลฎ A OSTATNร AKTIVA
v tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Pลรญjmy pลรญลกtรญch obdobรญ
-
-
Pohledรกvky z
obchodnรญho styku
3 239
5 381
Brutto
3 239
5 381
Opravnรก poloลพka (podrobnฤji bod 1
4)
-
-
Zรบฤtovรกnรญ s
trhem cennรฝch papรญrลฏ
32
29
Ostatnรญ pohledรกvky
3
-
Finanฤnรญ pohledรกvky celkem podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 274
5 410
Poskytnutรฉ provoznรญ zรกlohy
193
85
Nรกklady pลรญลกtรญch obdobรญ
111
102
Jinรฉ daลovรฉ pohledรกvky
4
2
Pohledรกvky nefinanฤnรญho charakteru celkem
308
189
Celkem
3 582
5 599
Nezaplacenรฉ pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ nejsou zajiลกtฤny.
Veลกkerรฉ pohledรกvky z
obchodnรญho styku a ostatnรญ aktiva,
kterรฉ
S
kupina
eviduje, jsou krรกtkodobรฉ
.
U tฤchto pohledรกvek
(
se zลฏstatkovou dobou splatnosti menลกรญ neลพ jeden rok
) se
pลedpoklรกdรก, ลพe jejich nominรกlnรญ hodnota pลedstavuje zรกroveล i hodnotu reรกlnou.
K 31. prosinci
2020, respektive k
31. prosinci 2019 ne
byla tvoลena
opravnรก
poloลพk
a
k
pohledรกvkรกm z
obchodnรญho styku
.
14.
ZTRรTY Z MODELU OฤEKรVANรCH ZTRรT (ECL)
Nรกsledujรญcรญ tabulky ukazujรญ pohyby oฤekรกvanรฝch รบvฤrovรฝch ztrรกt u jednotlivรฝch skupin finanฤnรญch aktiv a jejich zลฏstatky
k
31. prosinci 2020
, respektive 31. prosinci 201
9.
Vysvฤtlenรญ termรญnลฏ 12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty a celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty dle IFRS 9 je uvedeno
v bod
ฤ
2.
31
a)
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
v tis. Kฤ
2020
2019
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celkem
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
253
253
180
180
Zmฤny z dลฏvodu zmฤny kreditnรญho rizika
293
293
73
73
Zลฏstatek k 31. prosinci
546
546
253
253
b)
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm v
nabฤhlรฉ hodnotฤ
v tis. Kฤ
2020
2019
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
20
20
18
18
Zmฤny z dลฏvodu zmฤny kreditnรญho rizika
24
24
2
2
Zลฏstatek k 31. prosinci
44
20
18
18
c)
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm v
nabฤhlรฉ hodnotฤ
v tis. Kฤ
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Z
ลฏstatek k 1. lednu
2020
13 647
-
636
14 283
Pลesun do celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty
-3 359
3 359
-
-
Zmฤny z dลฏvodu zmฤny kreditnรญho rizika
2 594
25 324
2 409
30 327
Tvorba opravnรฉ poloลพky
7 882
-
-
7 882
รbytky z dลฏvodu odรบฤtovรกnรญ
-1 124
-
-399
-1 523
Rozdรญly z
pลepoฤรญtรกnรญ cizรญch mฤn
-34
-21
-
-55
Zลฏstatek k 31. prosinci
2020
19 606
28 662
2 646
50 914
v tis. Kฤ
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Z
ลฏstatek k 1. lednu
2019
14 773
-
6 089
20 862
Zmฤny z dลฏvodu zmฤny kreditnรญho rizika
13
-
-5 453
-5 440
Tvorba opravnรฉ poloลพky
2 337
-
-
2 337
รbytky z dลฏvodu odรบฤtovรกnรญ
-3 476
-
-
-3 476
Zลฏstatek k 31. prosinci
2019
13 647
-
636
14 283
32
d)
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
v tis. Kฤ
2020
2019
12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
-
-
-
-
Tvorba opravnรฉ poloลพky
1 765
1 765
-
-
Zลฏstatek k 31. prosinci
1 765
1 765
-
-
e)
Pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ a ostatnรญ aktiva
v tis. Kฤ
2020
2019
Celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
-
-
122
122
รbytek
z
dลฏvodu odรบฤtovรกnรญ
-
-
-122
-122
Zลฏstatek k 31. prosinci
-
-
-
-
33
15.
INVESTICE VE SPOLEฤNฤ OVLรDANรCH SPOLEฤNOSTECH
a)
PROSPERUS FGS II
Skupina vlastnรญ 43,33% podรญl ve spoleฤnosti Prosperus FGS II (do ledna 2019 se spoleฤnost jmenovala Nexus
FGS
II).
Skupina vykonรกvรก nad fondem P
rosperus
FGS II spoleฤnou kontrolu, neboลฅ klรญฤovรก investiฤnรญ rozhodnutรญ podlรฉhajรญ
odsouhlasenรญ alespoล 75% investorลฏ.
v tis. Kฤ
Stรกt
Podรญl
Hodnota investice
k
31. prosinci 20
20
Hodnota investice
k
31. prosinci 201
9
Prosperus
FGS II
Chorvatsko
43,33%
68 795
164 382
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje rekonciliaci pohybลฏ od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ zลฏstatky k
rozvahovรฉmu dni:
v
tis. Kฤ
Zลฏstatek k
1. lednu 2019
183 685
Pลรญrลฏstky
3 096
รbytky
-18 385
Ztrรกta z
pลecenฤnรญ vykรกzanรก ve vรฝkazu zisku a ztrรกty bฤลพnรฉho obdobรญ
-1 040
Kurzovรฉ rozdรญly vykรกzanรฉ v ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku hospodaลenรญ
-2 974
Zลฏstatek k
31. prosinci 2019
164 382
Zลฏstatek k
1. lednu 2020
164 382
Pลรญrลฏstky
3 010
Ztrรกta z
pลecenฤnรญ vykรกzanรก ve vรฝkazu zisku a ztrรกty bฤลพnรฉho obdobรญ
-102 420
Kurzovรฉ rozdรญly vykรกzanรฉ v ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku hospodaลenรญ
3 823
Zลฏstatek k
31. prosinci 2020
68 795
V prลฏbฤhu roku
2020
doลกlo k
navรฝลกenรญ รบฤasti ve fondu
Prosperus
FGS II o
838 tis. HRK (3 010
tis. Kฤ), zatรญmco v
roce 2019
doลกlo ke snรญลพenรญ รบฤasti ve fondu o 4 471 tis. HRK (15 289 tis. Kฤ). Podรญl
skupiny zลฏstรกvรก po snรญลพenรญ รบฤasti stรกle 43,33%.
Cena jednoho podรญlovรฉho listu byla
3
,
1842 HRK
k
31. prosinci 2020 (
7,9915
HRK
k
31. prosinci 2019).
Kvลฏli poklesu ceny
podรญlovรฉho listu v
prลฏbฤhu roku 2020 se snรญลพila celkovรก hodnota investice o
95 587
tis. k
31. prosinci 2020 v porovnรกnรญ
s
hodnotou k
31. prosinci 2019.
Celkovรก ztrรกta skupiny z tรฉto investice ฤinila 102
420 tis
Kฤ
v roce 2020.
Souhrnnรฉ
finanฤnรญ รบdaje o spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
Prosperus
FGS II
vykรกzanรฉ v
jejรญ celkovรฉ hodnotฤ (100
%)
a
vyjรกdลenรญ podรญlu Skupiny (43,33 %)
*:
tis. Kฤ
2020
2019**
Vรฝnosy z bฤลพnรฉ ฤinnosti
-
14 590
Nรกklady z bฤลพnรฉ ฤinnosti
-4 238
-21 237
Zisk nebo ztrรกta pลed zdanฤnรญm
-4 238
-6 647
Daล
-
-
ZISK/ZTRรTA ZA OBDOBร (100 %)
-4 238
-6 647
Podรญl RMS na ZISKU ZA OBDOBร (43,33 %)
-1 836
-2 880
34
Krรกtkodobรก aktiva
31.
prosince 2020
31.
prosince 2019
Penฤลพnรญ prostลedky a ekvivalenty
121
117
Jinรก krรกtkodobรก aktiva
1 078
1 075
Krรกtkodobรก aktiva celkem
1 199
1 192
Dlouhodobรก aktiva
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou
158 095
378 587
Dlouhodobรก aktiva celkem
158 095
378 587
Krรกtkodobรฉ zรกvazky
Zรกvazky vลฏฤi depozitรกลi
296
209
Ostatnรญ krรกtkodob
รก
pasiva a zรกvazky
228
198
Krรกtkodobรฉ zรกvazky celkem
524
407
ฤistรก aktiva spoleฤnรฉho podniku celkem
158 770
379 372
Vlastnรญ kapitรกl pลipadajรญcรญ RMS (43,33%)
68 795
164 382
*รdaje vychรกzรญ
z
poslednรญch dostupnรฝch vรฝkazลฏ fondu Prosperus FGS II k
31. prosinci 2020.
** Vรฝลกe uvedenรฉ hodnoty k
31. prosinci 2019 vychรกzejรญ z
hodnot pouลพitรฝch pro รบฤely konsolidace.
b)
AVONSIDE HOLDING GmbH
Skupina
vlastnรญ 35% podรญl ve spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
.
V
roce 2019 RMS Mezzanine, a.s. uzavลela opci na prodej spoleฤnosti Avonside Holding GmbH s
cรญlem odprodeje bฤhem
nรกsledujรญcรญch 12ti mฤsรญcลฏ. Skupina nรกslednฤ klasifikovala Avonside Holding GmbH jako
vyลazovanou skupinu drลพenou
k
prodeji (k 31. prosinci 2019 vykรกzรกno jako vyลazovanรก skupina drลพenรก k
prodeji, viz bod
9).
K 31. prosinci 2020 se Skupina rozhodla vykazovat podรญl opฤt jako investici ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostech kvลฏli
nezrealizovanรฉmu prodeji bฤhem roku 2020.
Skupina vykonรกvรก nad spoleฤnostรญ AVONSIDE HOLDING GmbH spoleฤnou kontrolu na zรกkladฤ akcionรกลskรฉ smlouvy.
Smlouva stanovรญ, ลพe akcionรกลi (resp. jimi zvolenรญ zรกstupci) se musรญ shodnout na klรญฤovรฝch manaลพerskรฝch rozhodnutรญch. V
pลรญpadฤ, ลพe by akcionรกลi nenalezli v tฤchto zรกleลพitostech shodu, nรกsledoval by proces odprodeje podรญlu, kdy dochรกzรญ k
postupnรฉmu vzรกjemnรฉmu navyลกovรกnรญ nabรญzenรฉ prodejnรญ ceny.
v tis. Kฤ
Stรกt
Podรญl
Hodnota investice k
31.
prosinci 20
20
Hodnota investice k
31.
prosinci 20
19
Avonside Holding GmbH
Rakousko
35%
137 709
144 171
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje rekonciliaci pohybลฏ od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ zลฏstatky k
rozvahovรฉmu dni:
v
tis. Kฤ
Hodnota investice k 1. lednu 2019 (brutto)
134 939
Opravnรก poloลพka k 1. lednu 20
19
-13 362
Hodnota investice k
1. lednu 2019 (netto hodnota)
121 577
Pลijatรฉ dividendy
-1 782
Podรญl na hospodรกลskรฉm vรฝsledku spoleฤnรฉho podniku
37 260
Zmฤna translaฤnรญ rezervy
-154
ฤistรก hodnota vlastnรญho
kapitรกlu
(
metoda ekvivalence)
156 901
Reรกlnรก hodnota investice k 31. prosinci 20
19
144 171
Opravnรก poloลพka
-12 730
Hodnota investice k 31. prosinci 20
19
(netto)
144 171
35
Hodnota investice k
1. lednu 2020 (brutto hodnota)
170 263
Opravnรก poloลพka k 1. lednu 2020
-26 092
Hodnota investice k
1. lednu 2020 (netto hodnota)
144 171
Pลijatรฉ dividendy
-24 895
Podรญl na hospodรกลskรฉm vรฝsledku spoleฤnรฉho podniku
24 235
Zmฤna translaฤnรญ rezervy
3 915
ฤistรก hodnota vlastnรญho kapitรกlu (metoda
ekvivalence)
147 426
Reรกlnรก hodnota investice k 31. prosinci 2020
137 709
Opravnรก poloลพka
-9 717
Hodnota investice k 31. prosinci 2020 (netto)
137 709
Individuรกlnรญ finanฤnรญ รบdaje o spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti Avonside Holding GmbH
k
31. prosinci 2020 (100
%)
:
v tis. Kฤ
Vรฝnosy
Nรกklady
Zisk
Aktiva
celkem
Zรกvazky
celkem
Vlastnรญ
kapitรกl
31. prosince 2020
30 060
-8 321
21 738
39 976
1 458
38 518
Nรญลพe uvedenรฉ tabulky poskytujรญ souhrnnรฉ finanฤnรญ informace
k
31. prosinci 2020
o spoleฤnฤ
ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
Avonside Holding GmbH,
jejรญ spoleฤnosti ะะตะทะพะฟะฐัะฝัะต ะดะพัะพะณะธ ะะตะปะฐัััะธ
(โBezpeฤnรฉ cesty Bฤloruskaโ), ve kterรฉ vlastnรญ
podรญl ve vรฝลกi 99,9%,
a novฤ zaloลพenรฉ spoleฤnosti ะะะ
-
ะกััะพะน ("BDB
-
Stroj"), ve kterรฉ
ะะตะทะพะฟะฐัะฝัะต ะดะพัะพะณะธ ะะตะปะฐัััะธ
vlastnรญ
51
%.
Zveลejลovanรฉ
informace
odrรกลพejรญ
ฤรกstky
v
รบฤetnรญ
zรกvฤrce
tรฉto
spoleฤnosti.
Tyto
ฤรกstky
byly
upraveny
tak,
aby
odrรกลพely
รบpravy
provedenรฉ
jednotkou
pล
i
pouลพitรญ
ekvivalenฤnรญ
metody,
vฤetnฤ
รบprav
reรกlnรฉ
hodnoty a รบprav pro
rozdรญly
v
รบฤetnรญ
politice.
v tis. Kฤ
31. prosinc
e 2020
31. prosinc
e 2019
Krรกtkodobรก aktiva
Penฤลพnรญ prostลedky a ekvivalenty
23 677
26 768
Poskytnutรฉ รบvฤry
6 511
17 431
Jinรฉ krรกtkodobรฉ aktiva
46 630
48 362
Krรกtkodobรก aktiva celkem
76 818
92 561
Dlouhodobรก aktiva
Poskytnutรฉ รบvฤry
12 239
33 332
Ostatnรญ dlouhodobรก aktiva
354 693
383 355
Dlouhodobรก aktiva celkem
366 932
416 687
Krรกtkodobรฉ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky (kromฤ zรกvazkลฏ z obchodnรญho styku)
2 958
20 427
Ostatnรญ krรกtkodobรฉ pasiva a zรกvazky
18 126
29 571
Krรกtkodobรฉ zรกvazky celkem
21 084
49 998
Dlouhodobรฉ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky (kromฤ zรกvazkลฏ z obchodnรญho styku)
3
-
Ostatnรญ
dlouhodobรฉ zรกvazky pasiva a zรกvazky
1 022
10 628
Dlouhodobรฉ zรกvazky celkem
1 025
10 628
ฤistรก aktiva spoleฤnรฉho podniku
421 641
448 622
Vlastnรญ kapitรกl pลipadajรญcรญ vlastnรญkลฏm spoleฤnosti
421 216
448 288
Nekontrolnรญ podรญly
425
335
36
v tis. Kฤ
2020
2019
Trลพby z prodeje vรฝrobkลฏ a sluลพeb
200 678
320 018
Nรกklady vynaloลพenรฉ na prodanรฉ zboลพรญ a sluลพby
-100 607
-167 307
Zisk z prodeje vรฝrobkลฏ a sluลพeb
100 071
152 711
Ostatnรญ pลรญjmy z bฤลพnรฉ ฤinnosti
705
964
Ostatnรญ nรกklady z bฤลพnรฉ ฤinnosti
-9 726
-21 986
Zisk z bฤลพnรฉ ฤinnosti
91 050
131 689
Pลรญjmy z investiฤnรญ ฤinnosti
14 404
41 221
Nรกklady z investiฤnรญ ฤinnosti
-13 471
-34 722
Pลรญjmy z finanฤnรญ ฤinnosti
6 207
5 699
Nรกklady z finanฤnรญ ฤinnosti
-10 731
-12 403
Zisk z investiฤnรญ a finanฤnรญ ฤinnosti
-3 591
-205
Zisk pลed zdanฤnรญm
87 459
131 484
Daล z pลรญjmลฏ
-18 137
-24 914
ZISK ZA OBDOBร (100%)
69 322
106 570
ZISK ZA OBDOBร PลIPADAJรCร VLASTNรKลฎM SPOLEฤNOSTI
69 243
106 458
ZISK ZA OBDOBร PลIPADAJรCร NEKONTROLNรM PODรLลฎM
79
112
PODรL RMS NA ZISKU ZA OBDOBร (35%)
24 235
37 260
Sesouhlasenรญ souhrnnรฝch finanฤnรญch informacรญ uvedenรฝch vรฝลกe s รบฤetnรญ hodnotou majetkovรฉho podรญlu ve spoleฤnรฉm
podniku uvedenou v konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrce:
v tis. Kฤ
2020
2019
ฤistรก aktiva spoleฤnรฉho podniku k
1. lednu
448 288
347 135
Aktuรกlnรญ hospodรกลskรฝ vรฝsledek
69 322
106 570
Translaฤnรญ rezerva
-24 888
-430
Vy
placenรฉ dividendy
-71 506
-4 987
ฤistรก aktiva spoleฤnรฉho podniku k
31. prosinci
421 216
448 288
Procentuรกlnรญ majetkovรฝ podรญl Skupiny ve spoleฤnรฉm podniku
35
%
35
%
รฤetnรญ hodnota majetkovรฉho podรญlu Skupiny ve spoleฤnรฉm
podniku
147 426
156 901
Opravnรก poloลพka
-9 717
-12 730
รฤetnรญ hodnota majetkovรฉho podรญlu Skupiny ve spoleฤnรฉm
podniku
137 709
144 171
37
16.
HMOTNร MAJETEK
v tis. Kฤ
Stavby
Stroje a
zaลรญzenรญ
Prรกvo k
uลพรญv
รก
nรญ
stavby
Prรกvo
k
uลพรญvรกnรญ
auto
Celkem
Pลรญrลฏstky v souvislosti IFRS 16 leasing
-
-
10 680
2 410
13 090
Poลizovacรญ hodnota
k
1.
lednu 2019
1 035
869
10 680
2 410
14 994
Oprรกvky k
1. lednu 2019
-781
-869
-
-
-1 650
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
1. lednu 2019
254
-
10 680
2 410
13 344
Pลรญrลฏstky
-
45
-
-
45
Odpis
-106
-5
-1 689
-602
-2 402
Poลizovacรญ hodnota
k
31. prosinci 2019
1 035
914
10 680
2 410
15 039
Oprรกvky k
31. prosinci 2019
-887
-874
- 1 689
-602
-4 052
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
31. prosinci 2019
148
40
8 991
1 808
10 987
Poลizovacรญ hodnota
k
1.
lednu 2020
1 035
914
10 680
2 410
15 039
Oprรกvky k
1. lednu 2020
-887
-874
- 1 689
-602
-4 052
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
1. lednu 2020
148
40
8 991
1 808
10 987
Pลรญrลฏstky
-
-
-
190
190
Odpis
-106
-8
-1 747
-666
-2 527
รbytky
-
-
-1 291
-
-1 291
Zmฤny v
dลฏsledku kurzovรฝch rozdรญlลฏ
-16
1
-
-
-15
Poลizovacรญ hodnota
k
31.
prosinci 2020
1 007
892
9 132
2 601
13 632
Oprรกvky k
31. prosinci 2020
-981
-859
-3 179
-1 269
-6 288
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
31. prosinci 2020
26
33
5 953
1 332
7 344
K 1.
lednu 2019 Skupina novฤ zachytila aktiva dle nรกjemnรญch smluv
v
souladu s
IFRS 16
. Jednรก se pลedevลกรญm o nรกjemnรญ
smlouvy k pronรกjmu prostor (kancelรกลskรฉ prostory) a automobilลฏ.
K 31. prosinci 2020
a k
31. prosinci 2019
Skupina neevidovala nevyuลพitรฝ majetek
a
nemฤla majetek
pojiลกtฤn.
17.
POHLEDรVKY Z
ODLOลฝENร DANฤ
Odloลพenรก daลovรก pohledรกvka byla
รบฤtovรก
na
k
nรกsledujรญcรญm poloลพkรกm:
v
tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Pohledรกvky
Zรกvazky
Pohledรกvky
Zรกvazky
Hmotnรฝ majetek
113
-
88
-
Leasing (IFRS 16)
-
72
39
-
Finanฤnรญ nรกstroje v
RH vykรกzanรฉ do OCI
353
1
179
427
Investice ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
-
-
17 692
-
รvฤry a pลฏjฤky
684
-
917
-
Zapoฤtenรญ*
-73
-73
-427
-427
Celkem
1 077
-
18 488
-
*
Zapoฤtenรญ
โ
hrubรฉ odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky a zรกvazky se zapoฤรญtรกvajรญ pro kaลพdou dceลinou spoleฤnost zvlรกลกลฅ, pokud je to
aplikovatelnรฉ.
38
Zmฤna ฤistรฉ odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky
:
v tis. Kฤ
Hmotnรฝ
majetek
Leasing
(IFRS 16)
Finanฤnรญ
nรกstroje v
RH
do OCI
Investice ve
spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ
spoleฤnosti
รvฤry a
pลฏjฤky
Celkem
Stav k
1. lednu 2020
88
39
-248
17 692
917
18 488
Zmฤna do vรฝkazu zisku a
ztrรกty
25
-111
-
-16 585
-233
-16 904
Zmฤna do OCI
-
-
600
-1 107
-
-507
Stav k 31. prosinci 2020
113
-72
352
-
684
1 077
v tis. Kฤ
Hmotnรฝ
majetek
Leasing
(IFRS 16)
Finanฤnรญ
nรกstroje v
RH
do OCI
Investice ve
spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ
spoleฤnosti
รvฤry a
pลฏjฤky
Celkem
Stav k
1. lednu 2019
71
-
-425
16 929
-1 025
15 550
Zmฤna do vรฝkazu zisku a
ztrรกty
17
39
-
197
1 942
2 195
Zmฤna do OCI
-
-
177
566
-
743
Stav k 31. prosinci 2019
88
39
-248
17 692
917
18 488
18.
VKLADY A รVฤRY OD BANK
v tis. Kฤ
31. prosinci
2020
31. prosinci
2019
Bankovnรญ รบvฤry
1 821 451
263 838
Celkem
1 821 451
263 838
K 31. prosinci 2020
Skupina eviduje pลijatรฉ vklady a รบvฤry od bank (uzavลenรฉ v
roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch) od
3
vฤลitelลฏ
s
รบroฤenรญm
4
,
75
% p. a.
โ 6
,
5
0 % p. a.
K 31. prosinci 2019
Skupina eviduje pลijatรฉ vklady a รบvฤry od bank (uzavลenรฉ v
roce 2019 nebo v
letech pลe
dchozรญch) od
2
vฤลitelลฏ s
รบroฤenรญm 5,50
% p. a.
โ
6,50 % p. a.
19.
VKLADY A รVฤRY OD KLIENTลฎ
v tis. Kฤ
31. prosinci
2020
31. prosinci
2019
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
1 996 977
554 620
Celkem
1 996 977
554 620
K 31. prosinci 2020
Skupina eviduje vklady a รบvฤry od klientลฏ (uzavลenรฉ
v roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch)
od 5
vฤลitelลฏ. K
31. prosinci 2019
se jednalo o
6
vฤลitelลฏ
.
Pลijatรฉ รบvฤry a pลฏjฤky
od klientลฏ
byly k
datu รบฤetnรญ zรกvฤrky ocenฤny zลฏstatkovou hodnotou za pouลพitรญ metody efektivnรญ
รบrokovรฉ mรญry.
K 31. prosinci 2020
se jednรก o zรกvazky s
รบroฤenรญm
3
,
0
0 % p. a.
โ
8,50 % p. a. (3,00
% p. a.
โ
8,50
% p. a. k
31. prosinci
2019).
39
20.
VYDANร DLUHOVร CENNร PAPรRY
v tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Smฤnky
430 522
709 186
Celkem
430 522
709 186
K 31. prosinci 2020
Skupina eviduje smฤnky (uzavลenรฉ
v roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch) od
3
vฤลitelลฏ.
(k
31. prosinci 2019
se jednalo o
5
vฤลitelลฏ).
K 31. prosinci 2020
jsou smฤnky รบroฤenรฉ od
3,
8
% p.
a. โ 4
,
0
% p.
a. (
3,5
% p. a.
โ 4
,1
% p.
a.
k
31. prosinci 2019).
21.
OBCHODNร A OSTATNร ZรVAZKY
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Zรกvazky
z
obchodnรญho styku
377
1 261
Zรกvazky vลฏฤi zamฤstnancลฏm
516
527
Nevyfakturovanรฉ dodรกvky
1 187
861
Zรกvazky vลฏฤi akcionรกลลฏm
2 974
2 971
Ostatnรญ zรกvazky
1 053
426
Finanฤnรญ zรกvazky celkem podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze*
6 107
6 046
Zรกvazky z nรกjmลฏ
7 677
10 396
Pลijatรฉ provoznรญ zรกlohy
18 294
18 294
Daลovรฉ zรกvazky
175
164
Ostatnรญ zรกvazky
448
417
Zรกvazky nefinanฤnรญho charakteru celkem
18 917
18 875
Obchodnรญ zรกvazky a ostatnรญ zรกvazky celkem
32 701
35 317
*
Rizikovรฉ analรฝze podlรฉhรก souฤet finanฤnรญch zรกvazkลฏ a zรกvazkลฏ ze splatnรฉ danฤ.
F
inanฤnรญ zรกvazky, kterรฉ
S
kupina
eviduje, jsou krรกtkodobรฉ
s
vรฝjimkou zรกvazkลฏ plynoucรญch z
nรกjmลฏ dle IFRS 16 a zรกvazkลฏm
vลฏฤi akcionรกลลฏm (viz bod nรญลพe).
Zรกvazky vลฏฤi akcionรกลลฏm ve vรฝลก
i 2 974
tis. Kฤ k
31. prosinci 2020 (2 971
tis. Kฤ
k
31. prosinci 2019
) pลedstavujรญ zรกvazky
z
titulu nevyzvednutรฝch dividend, z
tit
ulu veลejnรฉ draลพby, z
dลฏvodu nevyzvednutรฝch akciรญ pลi zmฤnฤ akciรญ z
akciรญ na jmรฉno
na akcie na majitele, respektive akcie listinnรฉ.
Pลijatรฉ provoznรญ zรกlohy zahrnujรญ zรกlohy na moลพnรฝ prodej ฤรกsti cennรฝch papรญrลฏ z
portfolia RMS protistranฤ.
Zรกvazky z
nรกjmลฏ pลedstavujรญ novฤ rozeznanรฉ zรกvazky souvisejรญcรญ s
uzavลenรฝmi leasingovรฝmi smlouvami, jeลพ Skupina
v
souladu s
IFRS 16 rozeznala v
aktivech
.
40
22.
REKONCILIACE POHYBU ZรVAZKลฎ NA PENฤลฝNร TOKY VYPLรVAJรCร Z
FINANฤNรCH ฤINNOSTร
v tis. Kฤ
Zรกvazky z
nรกjmลฏ
Vklady a
รบvฤry od
bank
Vklady a
รบvฤry od
klientลฏ
Vydanรฉ
dluhovรฉ
cennรฉ papรญry
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu 2020
10 396
263 838
554 620
709 186
1 538 040
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
Pลรญjmy z vydanรฝch dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
-
-
-
-269 128
-269 128
Pลijatรฉ รบvฤry a vklady
-
1 549 705
2 835 826
-
4 385 531
Splacenรฉ รบvฤry a vybranรฉ vklady
-
-28 821
-1 369 200
-
-1 398 021
Platby leasingovรฝch zรกvazkลฏ (jistiny)
-1 051
-
-
-
-1 051
Zaplacenรฉ รบroky
-451
-68 463
-71 089
-30 039
-170 042
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
-1 502
1 452 421
1 395 537
-299 167
2 547 289
Efekt zmฤny mฤnovรฝch kurzลฏ
-713
21 202
7 346
1 283
29 118
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky
Leasingovรฉ zรกvazky z novรฝch nรกjmลฏ
143
-
-
-
143
Pลevody a jinรฉ bezhotovostnรญ pohyby (vฤetnฤ
dopadu IFRS 16)
-1 098
-
-25 701
-
-26 799
รrokovรฉ nรกklady
451
83 990
65 175
19 220
168 836
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky celkem
-504
83 990
39 474
19 220
142 180
Zลฏstatek k 31. prosinci 2020
7 677
1 821 451
1 996 977
430 522
4 256 627
v tis. Kฤ
Zรกvazky z
nรกjmลฏ
Vklady a
รบvฤry od
bank
Vklady a
รบvฤry od
klientลฏ
Vydanรฉ
dluhovรฉ
cennรฉ papรญry
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu 20
19
-
1 557 190
314 824
532 670
2 404 684
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
Pลรญjmy z vydanรฝch dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
-
-
-
176 528
176 528
Pลijatรฉ รบvฤry a vklady
-
311 637
-
311 637
Splacenรฉ รบvฤry a vybranรฉ vklady
-
-1 273 936
-82 426
-
-1 356 362
Platby leasingovรฝch zรกvazkลฏ (jistiny)
-2 550
-
-
-
-2 550
Zaplacenรฉ รบroky
-526
-71 078
-4 986
-16 491
-93 081
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
-3 076
-1 345 014
224 225
160 037
-963 828
Efekt zmฤny mฤnovรฝch kurzลฏ
-145
-4 913
-10 114
2
-15 170
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky
Pลevody a jinรฉ bezhotovostnรญ pohyby (vฤetnฤ
dopadu IFRS 16)
13 091
-
-
-
13 091
รrokovรฉ nรกklady
526
56 575
25 686
16 477
99 263
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky celkem
13 617
56 575
25 686
16 477
112 354
Zลฏstatek k 31. prosinci 2019
10 396
263 838
554 620
709 186
1 538 040
41
23.
VLASTNร KAPITรL
Zรกkladnรญ kapitรกl
Zรกkladnรญ kapitรกl RMS Mezzanine, a.s. k
31. prosinci 2020 i 31. prosinci 2019
ฤinรญ
532 535 567
Kฤ a je rozvrลพen
na
1 065 071
134 kusลฏ kmenovรฝch akciรญ na majitele v
zaknihovanรฉ podobฤ o
jmenovitรฉ hodnotฤ 0,50 Kฤ
a zลฏstal nezmฤnฤn
v porovnรกnรญ s
minulรฝm รบฤetnรญm obdobรญm
.
Akcionรกลi majรญ nรกrok na vรฝplatu dividendy a na valnรฉ hromadฤ Spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. mรก kaลพdรก akcie hodnotu
jednoho hlasu.
Nerozdฤlenรฝ zisk a rezervnรญ fondy
Rezervnรญ fondy konsolidovanรฉho celku
v
bฤลพnรฉm รบฤetnรญm
obdobรญ
jsou tvoลeny rezervnรญm fondem ve vรฝลกi
106 507 tis
. Kฤ
(v
minulรฉm รบฤetnรญm
obdobรญ ve
vรฝลกi
106 507
tis. Kฤ
). R
ezervnรญ fond je tvoลen
dle platnรฝch stanov
S
poleฤnosti kumulativnฤ
v
minimรกlnรญ vรฝลกi
5
% z
ฤistรฉho dosaลพenรฉho zisku
S
poleฤnosti
RMS Mezzanine, a.s. aลพ do vรฝลกe 20
% zรกkladnรญho kapitรกlu
spoleฤnosti
. R
ezervnรญ fond mลฏลพe bรฝt pouลพit pouze na รบhradu ztrรกt
S
poleฤnosti a nesmรญ
bรฝt pouลพit na vรฝplatu dividend.
O pouลพitรญ rezervnรญho fondu rozhoduje pลedstavenstvo po pลedchozรญm souhlasu dozorฤรญ rady. O pลรญpadnรฉm dalลกรญm
doplลovรกnรญ rezervnรญho fondu nad tuto hranici rozhoduje valnรก hromada.
R
ezervnรญ fond Spoleฤnosti je k
31. prosinci 2020
plnฤ dotvoลen a jeho vรฝpoฤet je uskuteฤnฤn v
souladu se stanovami spoleฤnosti
. V roce 2020 a 2019
valnรก hromada
nerozhodla o navรฝลกenรญ rezervnรญho fondu.
Ostatnรญ fondy v
kapitรกlu
Ostatnรญ fondy v
kapitรกlu zahrnujรญ kumulovanรฉ pลecenฤnรญ finanฤnรญch nรกstrojลฏ pลeceลovanรฝch do ostatnรญho รบplnรฉho
vรฝsledku a kumulovanรฉ kurzovรฉ rozdรญly vzniklรฉ pลepoฤtem majetku a zรกvazkลฏ zahraniฤnรญch jednotek.
42
24.
ฤISTร รROKOVร VรNOS
Skupina
nevykazuje vรฝnosy a nรกklady v
segmentech, protoลพe mรก pouze jedinou hlavnรญ ฤinnost, a to vรฝnosy a nรกklady
s
pojenรฉ s
poskytovรกnรญm a pลijรญmรกnรญm vkladลฏ, รบvฤrลฏ
a
pลฏjฤek.
v tis. Kฤ
2020
2019
รrokovรฉ vรฝnosy
รvฤry klientลฏm
271 183
183 517
Smฤnky
651
-
Ostatnรญ
338
686
รrokovรฉ vรฝnosy celkem
272 171
184 203
รrokovรฉ nรกklady
รvฤry od bank
-83 990
-56 050
รvฤry od klientลฏ
-64 723
-25 686
Smฤnky
-19 220
-16 477
รroky k
zรกvazkลฏm z leasingu
-452
-525
รrokovรฉ nรกklady celkem
-168 385
-98 738
ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos
103 786
85 465
รrokovรฉ a podobnรฉ vรฝnosy jsou spojeny pouze s
poskytnutรฝmi รบvฤry a pลฏjฤkami popsanรฝmi v
bodu 10 a 11
tรฉto
konsolidovanรฉ รบฤetnรญ zรกvฤrky a รบrokovรฉ a podobnรฉ nรกklady jsou spojeny pouze s
pลijatรฝmi รบvฤry a pลฏjฤkami
a vydanรฝmi
dluhovรฝmi cennรฝmi papรญry
popsanรฝmi
v bodu 18
aลพ
20
tรฉto
konsolidovanรฉ
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
Vรฝลกe uvedenรก tabulka zahrnuje vรฝnosy a nรกklady z รบrokลฏ, vypoฤtenรฉ metodou efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry, kterรฉ se vztahujรญ
k tฤmto poloลพkรกm:
25.
ฤISTร
NรKLAD Z
POPLATKลฎ A PROVIZร
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ
Ostatnรญ vรฝnosy
z
poplatkลฏ a provizรญ
-
5 201
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ celkem
-
5 201
Nรกklady na poplatky a provize
Nรกklady na poplatky a provize na sprรกvu, รบschovu a uloลพenรญ hodnot
-3
-6
Finanฤnรญ nรกklady na platebnรญ styk a operace s
CP
-11 617
-5 635
Nรกklady na poplatky a provize za ostatnรญ sluลพby
-11
-807
Nรกklady na poplatky a provize celkem
-11 631
-6 448
ฤistรฝ nรกklad z
poplatkลฏ a provizรญ
-11 631
-1 247
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ za rok 2019 zahrnujรญ pลedevลกรญm poplatky za prolongaci รบvฤrลฏ
ve vรฝลกi 5
105 tis. Kฤ
a finanฤnรญ
nรกklady na platebnรญ styk a operace s
cennรฝmi papรญry pลedstavujรญ pลedevลกรญm bankovnรญ poplatek z
neฤerpanรฉ ฤรกstky
kontokorentu
ve vรฝลกi 5
5
82 tis. Kฤ.
v tis. Kฤ
2020
2019
รrokovรฝ vรฝnos k finanฤnรญm aktivลฏm v AC
272 171
183 517
รrokovรฝ vรฝnos k finanฤnรญm aktivลฏm nevykazovanรฝch ve FVTPL
272 171
183 517
รrokovรฝ nรกklad k finanฤnรญm zรกvazkลฏm nevykazovanรฝch ve FVTPL
-168 385
-98 738
43
Finanฤnรญ nรกklady na platebnรญ styk a operace s
cennรฝmi papรญry za rok 2020 pลedstavujรญ bankovnรญ poplatky z
neฤerpanรฉ
ฤรกstky kontokorentu
ve vรฝลกi
11 377
tis. Kฤ.
26.
ฤISTร ZISK
Z
OBCHODOVรNร
v tis. Kฤ
2020
2019
Zisk/ztrรกta z
prodeje a pลecenฤnรญ finanฤnรญch aktiv a zรกvazkลฏ
Akciovรฉ opce
26 370
13 516
Mฤnovรฉ derivรกty
-44 119
33 204
Vรฝnosy z
dividend
2
297
Kurzovรฉ rozdรญly
31 590
-13 019
ฤistรฝ zisk z
obchodovรกnรญ celkem
13 843
33 998
Vรฝnosy z
div
idend byly vyplaceny v
roce 2019
spoleฤnostรญ
Praลพskรก teplรกrenskรก ve vรฝลกi
297 tis.
Kฤ
.
27.
OSTATNร PROVOZNร VรNOSY
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy z poradenskรฝch a konzultaฤnรญch sluลพeb
318
308
Ostatnรญ vรฝnosy
9
940
Ostatnรญ provoznรญ vรฝnosy celkem
327
1 248
28.
OSTATNร PROVOZNร
NรKLADY
v tis. Kฤ
2020
2019
Nรกklady na audit a รบฤetnรญ sluลพby
-7 538
-7 518
Nรกklady na nรกjemnรฉm
-433
-79
DPH
-1 593
-1 483
Dary a nรกklady na reprezentaci
-363
-316
Nรกklady na poradenstvรญ (prรกvnรญ, daลovรฉ, znalci, notรกลskรฉ sluลพby)
-528
-351
Ostatnรญ nรกklady
-3 574
-4 621
Ostatnรญ provoznรญ nรกklady celkem
-14 029
-14 368
Odmฤna statutรกrnรญmu auditorovi je obsaลพenรก v
poloลพce Nรกklady na audit
a
รบฤetnรญ sluลพby vรฝลกe uvedenรฉ tabulky a sklรกdรก
se z
nรกsledujรญcรญch poloลพek:
v tis. Kฤ
2020
2019
Ovฤลenรญ statutรกrnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky (audit)
-1 337
-1 145
Jinรฉ ovฤลovacรญ
sluลพby
-80
-
44
29.
OSOBNร NรKLADY
v tis. Kฤ
2020
2019
Mzdovรฉ nรกklady
-7 801
-7 466
Zรกkonnรฉ zdravotnรญ a sociรกlnรญ pojiลกtฤnรญ
-2 988
-2 821
Odmฤny ฤlenลฏm statutรกrnรญho orgรกnu a dozorฤรญ rady
-1 422
-867
Ostatnรญ sociรกlnรญ nรกklady
-98
-204
Osobnรญ nรกklady celkem
-12 309
-11 358
Prลฏmฤrnรฝ poฤet zamฤstnancลฏ
Prลฏmฤrnรฝ poฤet zamฤstnancลฏ Skupiny k 31
. prosinci 2020
ฤinil
7 (v roce 2019: 7
), z
ฤehoลพ
4
jsou zamฤstnanci organizaฤnรญ
sloลพky na Slovensku (v roce
2019: 4) a 3 z
nich jsou ฤleny pลedstavenstva Skupiny (v roce
2019: 3) a 1
byl ฤlenem dozorฤรญ
rady Skupiny (v roce 201
9: 1).
Poฤet zamฤstnancลฏ k
datu zรกvฤrky
Poฤet zamฤstnancลฏ Skupiny
na konci roku
2020
ฤinil
9 (v roce 2019: 7
), z ฤehoลพ
4
byli zamฤstnanci organizaฤnรญ sloลพky na
Slovensku (v roce 201
9: 4) a 3
z nich byli ฤleny pลedstavenstva
Skupiny
(v roce 2019: 3) a 1
byl ฤlenem dozorฤรญ rady
Skupiny
(v roce 2019: 1).
30.
DAล ZE ZISKU SPLATNร A ODLOลฝENร
a)
Konsolidovanรฝ vรฝkaz finanฤnรญ pozic
e
V konsolidovanรฉm vรฝkazu finanฤnรญ pozice k
31. prosinci 2020
doลกlo ke kompenzaci pohledรกvky ze splatnรฉ danฤ z
pลรญjmลฏ
ve vรฝลกi
18 193
tis. Kฤ (
11 504
tis. Kฤ
k
31. prosinci 2019) a
zรกvazku ve vรฝลกi
15 364
tis. Kฤ
(22 889
tis. Kฤ
k
31. prosinci 2019).
V
tomto vรฝkazu je tedy pouze pohledรกvka
ze splatnรฉ danฤ z
pลรญjmลฏ ve vรฝลกi
2 829
tis. Kฤ (k
31. prosinci 2019
byl zรกvazek
11 385
tis. Kฤ
)
. Nรญลพe uvedenรฉ tabulky ri
zi
kovรฉ analรฝzy k
31. prosinci 2020
, respektive k
31. prosinci 2019
tuto kompenzaci
jiลพ zahrnujรญ.
b)
Konsolidovanรฝ vรฝkaz zisku a ztrรกt
y
v tis. Kฤ
2020
2019
Splatnรก daล
-12 723
-25 312
Odloลพenรก daล
-16 905
2 372
Daล z
pลรญjmลฏ celkem
-29 628
-22 940
Sazba danฤ z
pลรญjmลฏ prรกvnickรฝch osob
v
ฤeskรฉ republice
v
letech
2020 a 2019
ฤinila 19
%.
Sazba danฤ z
pลรญjmลฏ prรกvnickรฝch
osob v
Kyperskรฉ republice v
letech
2020 a 2019
ฤinila 12,5 %
.
v tis. Kฤ
Odsouhlasenรญ efektivnรญ daลovรฉ sazby
31. prosince 2020
31. prosince 201
9
%
%
Zisk ztrรกta pลed zdanฤnรญm
-49 207
121 449
Daลovรก sazba 19
%
19,00 %
9 349
19,00 %
-23 075
Vliv daลovรฝch sazeb v
jinรฝch zemรญch
-
0,34 %
-166
0,19 %
230
Daลovฤ neuznatelnรฉ nรกklady
-108
,
28
%
-53 281
-
8,18 %
-9 936
Nezdaลovanรฉ vรฝnosy
28,74
%
14 144
8,10 %
9 841
Daล splatnรก
-
opravy minulรฝch obdobรญ
0,66
%
326
-
-
Celkem
-60,21%
-29 628
-18,89 %
-22 940
45
31.
ZISK / ZTRรTA NA AKCII
Kalkulace zisku / ztrรกty pลipadajรญcรญho na jednu akcii v bฤลพnรฉm รบฤetnรญm obdobรญ je zaloลพena na vรกลพenรฉm prลฏmฤrnรฉm poฤtu
akciรญ 1
065 071
134 ks akciรญ a na zisku / ztrรกtฤ za bฤลพnรฉ รบฤetnรญ obdobรญ pลipadajรญcรญ na akcionรกลe mateลskรฉ Spoleฤnosti.
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
Zisk / ztrรกta pลipadajรญcรญ na vlastnรญka Skupiny (tis. Kฤ)
-95 929
99 657
Vรกลพenรฝ prลฏmฤr poฤtu kmenovรฝch akciรญ (ks)
1 065 071 134
1 065 071 134
Zisk / ztrรกta na akcii v
Kฤ
-0,090
0,094
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
Zisk / ztrรกta z
pokraฤujรญcรญch ฤinnostรญ
(tis. Kฤ)
-78 835
98 509
Vรกลพenรฝ prลฏmฤr poฤtu kmenovรฝch akciรญ (ks)
1 065 071 134
1 065 071 134
Zisk / ztrรกta na akcii
z
pokraฤujรญcรญch ฤinnostรญ
v
Kฤ
-0,074
0,092
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
Zisk / ztrรกta z
ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
(tis. Kฤ)
-17 094
1 148
Vรกลพenรฝ prลฏmฤr poฤtu kmenovรฝch akciรญ (ks)
1 065 071 134
1 065 071 134
Zisk / ztrรกta na akcii
z
ukonฤovanรฝch ฤinnostรญ
v
Kฤ
-0,016
0,001
46
32.
รDAJE O REรLNร HODNOTฤ
Nรกsledujรญcรญ pลehled obsahuje รบdaje o รบฤetnรญ hodnotฤ a reรกlnรฉ hodnotฤ finanฤ
n
รญho majetku a zรกvazkลฏ Skupiny, kterรฉ
nejsou v
รบฤetnictvรญ vyjรกdลeny v
reรกlnรฉ hodnotฤ, vฤetnฤ tลรญ รบrovnรญ hierarchie reรกlnรฝch hodnot.
v tis. Kฤ
รฤetnรญ hodnota
Reรกlnรก hodnota
k 3
1.
prosinci
2020
รroveล 1
รroveล 2
รroveล 3
Celkem
Majetek
Penรญze a
penฤลพnรญ prostลedky
9 241
-
9 241
-
9 241
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
4 700
-
4 700
-
4 700
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
5 514 054
-
-
5 487 099
5 487 099
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
223 971
223 971
Pohledรกvky
z
obchodnรญch vztahลฏ a
ostatnรญ aktiva podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
6 103
-
6 103
6 103
5 756 305
-
237 912
5 493 202
5 731 114
Zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
1 821 451
-
1 821 327
-
1 821 327
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
1 996 977
-
1 969 652
-
1 969 652
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
430 522
-
430 143
-
430 143
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
6 107
-
-
6 107
6 107
4 255 057
-
4 221 122
6 107
4 227 229
Pลehled k
31. prosinci 2019
je uveden v
nรกsledujรญcรญ tabulce:
v tis. Kฤ
รฤetnรญ hodnota
Reรกlnรก hodnota
k 31. prosinci 201
9
รroveล 1
รroveล 2
รroveล 3
Celkem
Majetek
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
50 139
-
50 139
-
50 139
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
4 571
-
4 571
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
2 963 009
-
-
2 947 390
2 947 390
Pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ a
ostatnรญ aktiva podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
5 410
-
-
5 410
5 410
3 023 129
-
54 710
2 952 800
3 007 510
Zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
263 838
-
263 978
-
263 978
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
554 620
-
549 877
-
549 877
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
709 186
-
708 766
-
708 766
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
17 431
-
-
17 431
17 431
1 545 075
-
1 522 621
17 431
1 540 052
47
Odhady reรกlnรฝch hodnot
Nรกsledujรญcรญ
odstavec
popisuj
e
hlavnรญ metody a pลedpoklady pouลพitรฉ pลi odhadech reรกlnรฝch hodnot finanฤnรญho majetku
a
zรกvazkลฏ uvedenรฝch v
pลehledu vรฝลกe.
Poskytnutรฉ
a pลijatรฉ
รบvฤry a pลฏjฤky
Reรกlnรก hodnota byla vypoฤรญtรกna na zรกkladฤ pลedpoklรกdanรฝch budoucรญch diskontovanรฝch pลรญjmลฏ ze splรกtek jistiny a
รบrokลฏ.
Pลi odhadech pลedpoklรกdanรฝch budoucรญch penฤลพnรญch tokลฏ byly vzaty do รบvahy i rizika z
nesplnฤnรญ jako i
skuteฤnosti, kterรฉ
mohou naznaฤovat snรญลพenรญ hodnoty. Odhadovanรฉ reรกlnรฉ hodnoty รบvฤrลฏ vyjadลujรญ zmฤny v
รบvฤrovรฉm hodnocenรญ od
momentu jejich poskytnutรญ, jako i zmฤny v
รบrokovรฝch sazbรกch v
pลรญpadฤ รบvฤrลฏ s
fixnรญ รบrokovou sazbou.
33.
HLAVNร RIZIKOVร FAKTORY VE FINANฤNรM ลรZENร SKUPINY
Nรญลพe jsou detailnฤ popsรกny finanฤnรญ a provoznรญ rizika, kterรฝm je Skupina vystavena a zpลฏsob jejich ลรญzenรญ.
Nejvรฝznamnฤjลกรญmi finanฤnรญmi riziky, kterรฝm je Skupina vystavena, jsou รบvฤrovรฉ riziko, likvidnรญ riziko, รบrokovรฉ riziko,
mฤnovรฉ riziko a operaฤnรญ riziko. Operaฤnรญ riziko pak zahrnuje riziko zmฤny รบrokovรฝch sazeb, kurzovรฉ riziko a riziko zmฤny
cen akciรญ.
33.1
รvฤrovรฉ riziko
รvฤrovรฉ riziko je spojeno s
neschopnostรญ dluลพnรญka splatit svลฏj zรกvazek v
souvislosti s
poskytnutou pลฏjฤkou nebo รบvฤrem.
Objem vystavenรญ se รบvฤrovรฉmu riziku je vyjรกdลen รบฤetnรญ hodnotou tohoto majetku v
Konsolidovanรฉm vรฝkazu finanฤnรญ
pozice. Mimo tohoto je Skupina vystavena podrozvahovรฉmu riziku nesplacenรญ รบvฤru v
tฤch pลรญpadech, kdy Skupina mรก
zรกvazek prodlouลพit รบvฤr.
รฤetnรญ hodnota pลฏjฤek a รบvฤrลฏ vyjadลuje nejvyลกลกรญ moลพnou รบฤetnรญ ztrรกtu, kterรก by musela bรฝt zaรบฤtovรกna v
pลรญpadฤ, ลพe
protistrana รบplnฤ selลพe pลi plnฤnรญ svรฝch smluvnรญch zรกvazkลฏ a vลกechna zajiลกtฤnรญ by mฤla nulovou hodnotu. Tato hodnota
proto vysoko pลevyลกuje oฤekรกvanรฉ ztrรกty, kterรฉ jsou vykรกzรกny v
rรกmci opravnรฝch poloลพek. รvฤrovรฉ riziko se Skupina snaลพรญ
minimalizovat tรญm, ลพe s
dluลพnรญky uzavรญrรก smlouvy o zajiลกtฤnรญ, a to zejmรฉna o zรกstavฤ obchodnรญho podรญlu. Dalลกรญ riziko je
spojeno se skuteฤnostรญ, ลพe nฤkterรฉ poskytnutรฉ รบvฤry jsou podลรญzeny bankovnรญmu financovรกnรญ dluลพnรญka.
Posouzenรญ รบvฤrovรฉho rizika tรฝkajรญcรญho se smluvnรญ strany je zaloลพenรฉ na internรญm hodnotรญcรญm systรฉmu Skupiny respektive
Spoleฤnosti. Hodnotรญcรญ systรฉm Skupiny je zaloลพenรฝ na standardizovanรฉm ohodnocenรญ pลรญsluลกnรฝch kritรฉriรญ, kterรฉ vypovรญdajรญ
o finanฤnรญ situaci smluvnรญ strany a jejรญ schopnosti plnit svรฉ รบvฤrovรฉ zรกvazky, a to vฤetnฤ oฤekรกvanรฉho vรฝvoje,
pลimฤลenรฉho zabezpeฤenรญ a stejnฤ tak navrhovanรฝch podmรญnek pro uskuteฤnฤnรญ danรฉ transakce.
รvฤrovรฉ riziko podle sektoru
v tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle sektoru
k 31. prosinci 20
20
Podniky
Stรกty,
vlรกdy
Finanฤnรญ
instituce
Fyzickรฉ
osoby
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
-
-
9 212
-
29
9 241
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
47 519
-
20 756
-
-
68 275
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
506 148
-
-
-
-
506 148
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
-
4 700
-
-
4 700
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
4 963 542
-
539 245
11 267
-
5 514 054
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
222 207
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 239
2 831
33
-
-
6 103
5 742 655
2 831
573 946
11 267
29
6 330 728
48
v tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle sektoru
k 31. prosinci 201
9
Podniky
Stรกty,
vlรกdy
Finanฤnรญ
instituce
Fyzickรฉ
osoby
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
-
-
50 090
-
49
50 139
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
13 516
-
3 955
-
-
17 471
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
511 224
-
-
-
-
511 224
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
-
4 571
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
1 865 455
-
1 086 927
10 627
-
2 963 009
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
5 381
-
29
-
-
5 410
2 395 576
-
1 145 572
10 627
49
3 551 824
รvฤrovรฉ riziko podle lokality
v
tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle lokality
k 31. prosinci 2020
ฤeskรก
republika
Slovenskรก
republika
Nizozemรญ
Kyperskรก
republika
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
7 808
1 433
-
-
-
9 241
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
20 756
-
-
47 519
-
68 275
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
-
506 105
-
-
43
506 148
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 700
-
-
-
4 700
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
22 709
1 609 511
539 245
3 342 589
-
5 514 054
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
-
-
-
222 207
-
222 207
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
1 467
63
-
2 625
551
6 103
54 137
2 121 812
539 245
3 614 940
594
6 330 728
v
tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle lokality
k 31. prosinci 2019
ฤeskรก
republika
Slovenskรก
republika
Nizozemรญ
Kyperskรก
republika
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
41 812
8 327
-
-
-
50 139
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
3 955
-
-
13 516
-
17 471
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
-
511 176
-
-
48
511 224
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 571
-
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
149 931
638 307
1 246 648
928 123
2 963 009
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
78
22
-
5 082
228
5 410
195 776
1 162 403
1 246 648
946 721
276
3 551 824
รvฤrovรฉ riziko
โ
snรญลพenรญ hodnoty finanฤnรญho majetku
K 31. prosinci 2020
Skupina evidovala v
kategorii do 3 mฤsรญcลฏ ve vรฝลกi
135 587
tis. Kฤ (
131 274
tis. Kฤ k
31. prosinci 2019)
poskytnutรฝ รบvฤr, kterรฝ
je
po splatnosti. Tato pohledรกvka je v plnรฉ vรฝลกi zajiลกtฤna garancรญ
od tลetรญho subjektu,
a tedy k nรญ
nenรญ natvoลena opravnรก poloลพka.
K 31. prosinci 2020
Skupina mรก zaรบฤtovanรฉ opravnรฉ poloลพky v
celkovรฉ vรฝลกi
53 269
tis. Kฤ (
14 557
tis. Kฤ k
31. prosinci
2019).
Metody tvorby opravnรฝch poloลพek je popsรกna
pro
rok 20
20 v
bodฤ
2
a detailnฤjลกรญ
rozbor
opravnรฝch poloลพek na
12mฤsรญฤnรญch oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty a celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty pak v
bodฤ
14.
49
Pro vรฝpoฤet opravnรฝch poloลพek Skupinou
byla v roce 2020 pouลพita hodnota PD v rozmezรญ 0,2
โ
4,8 % pro stage 1 a
4,8
-
12,2 % pro stage 2 a PD 1,
3-
5,4 % pro stage 1 v roce 2019 (v roce 2019 nebyl ลพรกdnรฝ รบvฤr ve stage 2).
Pro vรฝpoฤet opravnรฝch poloลพek Skupinou
byly pro vรฝpoฤet LGD pouลพity 3 scรฉnรกลe s vรกhami 70 %, 20 % a 10 %. S tรญm, ลพe
u scรฉnรกลe 1 se pouลพil diskont na hodnotu aktiv/CF ve vรฝลกi 10 %, u scรฉnรกลe 2 se pouลพil diskont 50 % (pลรญpadnฤ 30 % u RE
projektลฏ) a u scรฉnรกลe 3 se pouลพil diskont 90 % (pลรญpadnฤ 60 % u RE projektลฏ).
K 31. prosinci 2018 byly z
dลฏvodu opatrnosti do stage 3 zaลazenรฉ tลi
poskytnutรฉ รบvฤry. Jeden z
tฤchto รบvฤrลฏ je zaruฤen
bian
ko
-
smฤnkou a zรกstavnรญm prรกvem na nemovitost, kterรก byla รบvฤrem financovรกna. Druhรฝ z
tฤchto รบvฤrลฏ byl poskytnut
na realitnรญ projekt, kterรฝ je v
poฤรกteฤnรญm stavu pลรญpravy.
Bฤhem roku 2019 nedoลกlo k
ลพรกdnรฉ zmฤnฤ, k
31. prosinci 2019
Skupina stรกle evidovala
tyto รบvฤry ve stage 3.
Ke konci roku 2020 byl jeden z
tฤchto รบvฤrลฏ splacen, druhรฝ
a tลetรญ รบvฤr
Skupina nadรกle eviduje ve stage 3.
Tลetรญ รบvฤr je v
plnรฉ vรฝลกi zajiลกtฤn garancรญ od tลetรญho subjektu.
K
31. prosinci 2020 Skupina eviduje poskytnutรฉ รบvฤry klientลฏm dle jednotlivรฝch stage nรกsledovnฤ (brutto hodnoty):
v
tis. Kฤ
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Celkem
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
4 681 140
869 740
14 088
5 564 968
K
31. prosinci 2019 Skupina eviduje poskytnutรฉ รบvฤry klientลฏm dle jednotlivรฝch stage nรกsledovnฤ (brutto hodnoty):
v
tis. Kฤ
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Celkem
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
2 837 351
-
139 941
2 977 292
Konsolidovanรฝ celek mimobilanฤnฤ eviduje
nรกsledujรญcรญ podrozvahovรก aktiva ke klientskรฝm รบvฤrลฏm
:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Podrozvahovรก aktiva
Poskytnutรฉ pลรญsliby
1 341 099
1 018 656
Poskytnutรฉ ostatnรญ zรกstavy
1 916 730
110 666
50
33.2
Riziko likvidity
Riziko likvidity vznikรก v
rรกmci vลกeobecnรฉho financovรกnรญ ฤinnosti Skupiny a ลรญzenรญ finanฤnรญ pozice. Zahrnuje riziko
neschopnosti financovat majetek v
dohodnutรฉ dobฤ splatnosti a รบrokovรฉ sazbฤ a taktรฉลพ riziko neschopnosti realizovat
majetek za rozumnou cenu
v
pลimฤลenรฉm ฤasovรฉm horizontu.
Jednotlivรฉ spoleฤnosti v
rรกmci Skupiny pouลพรญvajรญ rลฏznรฉ metody ลรญzenรญ rizika likvidity, vฤetnฤ individuรกlnรญho monitorovรกnรญ.
Management Skupiny je zamฤลuje nejvรญce na diverzifikaci zdrojลฏ financovรกnรญ. Tato diverzifikace umoลพลuje Skupinฤ vฤtลกรญ
pruลพnost a sniลพuje zรกvislost na jednom zdroji financovรกnรญ. Riziko likvidity se vyhodnocuje pลedevลกรญm sledovรกnรญm zmฤn ve
struktuลe financovรกnรญ, porovnรกvajรญcรญ tyto zmฤny se strategiรญ ลรญzenรญ rizika likvidity stanovenรฉ managementem Skupiny.
V
rรกmci svรฉ strategie ลรญzenรญ rizika likvidity drลพรญ Skupina ฤรกst svรฉho majetku ve formฤ vysoce likvidnรญch aktiv.
Splatnosti finanฤnรญch aktiv a zรกvazkลฏ vฤetnฤ pลedpoklรกdanรฝch รบrokovรฝch plateb
v
tis. Kฤ
Riziko likvidity
k 31. prosinci
2020
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ
toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
9 241
9 241
9 241
-
-
-
-
Investiฤnรญ nรกstroje
oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
506 148
506 148
-
-
-
-
506 148
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
bankรกm
4 700
4 700
-
-
4 700
-
-
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
klientลฏm
5 514 054
6 157 201
222 097
3 088 523
1 397 174
1 449 407
-
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
225 245
-
225 245
-
-
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
6 103
6 103
3 241
2 836
-
-
26
6 262 453
6 908 638
234 579
3 316 604
1 401 874
1 449 407
506 174
Finanฤnรญ zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
1 821 451
-1 828 003
-3 342
-1 719 677
-104 984
-
-
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
1 996 977
-2 355 671
-145 268
-801 903
-150 550
-1 257 950
-
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ
papรญry
430 522
-443 793
-55 856
-343 236
-44 701
-
-
Zรกvazky z leasingu
7 677
-7 677
-
-1 874
-5 367
-436
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
zรกvazky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
6 107
-6 107
-2 989
-80
-
-
-3 038
4 262 734
-4 641 251
-207 455
-2 866 770
-305 602
-1 258 386
-3 038
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2
020
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5
let
Neurฤenรก
splatnost
Derivรกtovรก finanฤnรญ
pohledรกvka
Forwardovรฉ kontrakty
-
vรฝdaj
-
-1 049 800
-1 049 800
-
-
-
-
-
pลรญjem
20 756
1 070 960
1 070 960
-
-
-
-
20 756
21 160
21 160
-
-
-
-
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
-
vรฝdaj
-
-170 542
-
-
-170 542
-
-
-
pลรญjem
47 519
218 061
-
-
218 061
-
-
47 519
47 519
-
-
47 519
-
-
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2
020
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5
let
Neurฤenรก
splatnost
Derivรกtovรฝ finanฤnรญ zรกvazek
51
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
-
vรฝdaj
-7 633
-137 709
-
-
-137 709
-
-
-
pลรญjem
-
130 075
-
-
130 075
-
-
-7 633
-7 633
-
-
-7 633
-
-
V
e vรฝลกe uvedenรฉ
tabulce je uvedena analรฝza Skupiny sestavenรก podle zลฏstatkovรฉ doby splatnosti. Oฤekรกvanรฉ doby
splatnosti se v
nฤkterรฝch pลรญpadech liลกรญ od pลฏvodnฤ dohodnutรฝch smluvnรญch splatnostรญ, jelikoลพ zkuลกenost ukรกzala, ลพe
splatnosti mnoha krรกtkodobรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek byly prodlouลพeny. Tato analรฝza pลedstavuje nejopatrnฤjลกรญ variantu
zลฏstatkovรฝch dob splatnosti, proto je v
pลรญpadฤ poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek nejdelลกรญ moลพnรฉ splacenรญ.
Management Skupiny pลedpoklรกdรก, ลพe rozdรญly mezi finanฤnรญmi zรกvazky a finanฤnรญm majetkem Skupiny z
pohledu likvidity
bude, v
pลรญpadฤ potลeby, ลeลกen formou bankovnรญch a nebankovnรญch รบvฤrลฏ.
v
tis. Kฤ
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2019
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ
toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
50 139
50 139
50 139
-
-
-
-
Investiฤnรญ nรกstroje
oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
511 224
511 224
-
-
-
-
511 224
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
bankรกm
4 571
4 571
4 571
-
-
-
-
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
klientลฏm
2 963 009
3 175 212
373 697
1 411 109
1 390 406
-
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
5 410
5 410
5 410
-
-
-
-
3 534 353
3 746 556
433 817
1 411 109
1 390 406
-
511 224
Finanฤnรญ zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
263 838
-289 209
-
-147 389
-141 820
-
-
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
554 620
-601 837
-10 268
-445 833
-145 736
-
-
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ
papรญry
709 186
-724 052
-241 025
-442 011
-41 016
-
-
Zรกvazky z leasingu
10 396
10 396
766
1 082
8 157
390
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
zรกvazky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
17 431
17 431
2 961
11 498
-
-
2 971
1 555 471
-1 587 271
-247 565
-1 022 653
-320 415
390
2 971
52
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2
019
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5
let
Neurฤenรก
splatnost
Derivรกtovรฝ finanฤnรญ zรกvazek
Forwardovรฉ kontrakty
-
vรฝdaj
-
-1 270 500
-1 270 500
-
-
-
-
-
pลรญjem
3 955
1 278 250
1 278 250
-
-
-
-
3 955
7 750
7 750
-
-
-
-
Akcie k obchodovรกnรญ
-
kรณtovanรฉ
-
vรฝdaj
-
-205 354
-
-
-205 354
-
-
-
pลรญjem
13 516
218 871
-
-
218 871
-
-
13 516
13 516
-
-
13 516
-
-
33.3
รrokovรฉ riziko
ฤinnosti Skupiny jsou vystaveny riziku zmฤn v
รบrokovรฝch sazbรกch. Objem tohoto rizika je rovnรฝ sumฤ รบroฤenรฉho majetku
(vฤetnฤ investic) a รบroฤenรฝch zรกvazkลฏ, pลi kterรฝch je รบrokovรก sazba v
dobฤ splatnosti nebo v
dobฤ zmฤny odliลกnรก od
souฤasnรฉ รบrokovรฉ sazby. Doba, na kterou je pro finanฤnรญ nรกstroj stanovena pevnรก sazba proto vyjadลuje vystavenรญ riziku
zmฤn v
รบrokovรฝch sazbรกch. Pลehled uvedenรฝ nรญลพe vyjadลuje vystavenรญ Skupiny riziku zmฤn v
รบrokovรฝch sazbรกch buฤ na
zรกkladฤ smluvnรญ doby splatnosti finanฤnรญch nรกstrojลฏ, nebo pro finanฤnรญ nรกstroje, jejichลพ cena se mฤnรญ v
zรกvislosti od
zmฤny trลพnรญ sazby jeลกtฤ pลed splatnosti, se bral do รบvahy datum nejbliลพลกรญ zmฤny รบrokovรฉ sazby. Majetek a zรกvazky, kterรฉ
nemajรญ stanovenou splatnost nebo jsou neรบroฤenรฉ, jsou vykรกzรกny spolu v
kategorii โneurฤenรก splatnostโ.
Vystavenรญ รบrokovรฉmu riziku podle รบฤetnรญ hodnoty k
31. prosinci 2020 b
ylo nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
รrokovรฉ riziko
k
31. prosinci
2020
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
9 212
-
-
-
29
9 241
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
20 756
-
47 519
-
-
68 275
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
-
-
-
-
506 148
506 148
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
-
4 700
-
-
4 700
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
221 269
2 972 336
1 274 244
1 046 205
-
5 514 054
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
-
222 207
-
-
-
222 207
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
-
-
-
-
6 103
6 103
251 237
3 194 543
1 326 463
1 046 205
512 280
6 330 728
Finanฤnรญ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
-
-
7 633
-
-
7 633
Vklady a รบvฤry od bank
-
1 821 451
-
-
-
1 821 451
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
145 268
768 274
123 267
960 168
-
1 996 977
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
55 643
333 363
41 516
-
-
430 522
Zรกvazky z leasingu
-
1 874
5 367
436
-
7 677
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 545
76
-
-
2 486
6 107
204 456
2 925 038
177 783
960 604
2 486
4 270 367
53
Vystavenรญ รบrokovรฉmu riziku k 31. prosinci 201
9
bylo nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
รrokovรฉ riziko
k
31. prosinci 2019
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
50 090
-
-
-
49
50 139
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
3 955
-
13 516
-
-
17 471
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
-
-
-
-
511 224
511 224
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 571
-
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
385 823
1 352 287
1 224 899
-
-
2 963 009
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
20
-
-
-
5 390
5 410
439 888
1 356 858
1 238 415
-
516 663
3 551 824
Finanฤnรญ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
-
-
-
-
-
-
Vklady a รบvฤry od bank
-
263 838
-
-
-
263 838
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
10 267
433 813
110 540
-
-
554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
240 730
429 781
38 675
-
-
709 186
Zรกvazky z leasingu
766
1 082
8 158
390
-
10 396
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
-
-
-
-
17 431
17 431
251 763
1 128 514
157 373
390
17 431
1 555 471
54
33.4
Mฤnovรฉ riziko
Mฤnovรฉ riziko je spojeno se zvรฝลกenรญm nebo snรญลพenรญm hodnoty finanฤnรญho majetku a zรกvazkลฏ Skupiny v
dลฏsledku
znehodnocenรญ/zhodnocenรญ smฤnnรฝch kurzลฏ.
K 31. prosinci 2020
byla Skupina vystavena nรกsledujรญcรญmu mฤnovรฉmu riziku:
v tis. Kฤ
Mฤnovรฉ riziko k
31. prosinci 20
20
CZK
EUR
USD
HRK
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
6 928
1 453
860
-
9 241
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
20 756
47 519
-
-
68 275
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou
do OCI
-
506 148
-
-
506 148
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 700
-
-
4 700
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
766 999
4 747 055
-
-
5 514 054
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
-
222 207
-
-
222 207
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 817
2 286
-
-
6 103
798 550
5 531 368
860
-
6 330 728
Finanฤnรญ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
-
7 633
-
-
7 633
Vklady a รบvฤry od bank
-
1 821 451
-
-
1 821 451
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
29
1 986 026
-
10 922
1 996 977
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
389 006
41 516
-
-
430 522
Zรกvazky z leasingu
880
6 797
-
-
7 677
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
4 100
2 007
-
-
6 107
394 015
3 865 430
-
10 922
4 270 367
55
K 31. prosinci 2019
byla Skupina vystavena nรกsledujรญcรญmu mฤnovรฉmu riziku:
v tis. Kฤ
Mฤnovรฉ riziko k
31. prosinci 201
9
CZK
EUR
USD
HRK
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
40 959
8 271
909
-
50 139
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
3 955
13 516
-
-
17 471
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou
do OCI
-
511 224
-
-
511 224
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 571
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
1 437 266
1 525 743
-
-
2 963 009
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
56
5 354
-
-
5 410
1 482 236
2 068 679
909
-
3 551 824
Finanฤnรญ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
-
-
-
-
-
Vklady a รบvฤry od bank
-
263 838
-
-
263 838
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
17
544 336
-
10 267
554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
670 511
38 675
-
-
709 186
Zรกvazky z leasingu
974
9 422
-
-
10 396
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
15 685
1 746
-
-
17 431
687 187
858 017
-
10 267
1 555 471
33.5
Operaฤnรญ riziko
Operaฤnรญ riziko je riziko, kterรฉ pลedstavuje riziko ztrรกty z
dลฏvodu zpronevฤry, neautorizovanรฝch aktivit, chyb, omylลฏ,
neefektivnosti nebo selhรกnรญ systรฉmลฏ, ฤi pลรญpadnรฉ riziko soudnรญch sporลฏ. Toto riziko vznikรก pลi vลกech aktivitรกch Skupiny
a ฤelรญ mu vลกechny spoleฤnosti v
rรกmci Skupiny.
Cรญlem Skupiny je ลรญdit operaฤnรญ
riziko tak, aby se zabrรกnilo finanฤnรญm ztrรกtรกm a รบjmรกm na dobrรฉm jmรฉnu Skupiny v
rรกmci
efektivity nรกkladลฏ vynaloลพenรฝch na splnฤnรญ tohoto cรญle a vyhnout se pลitom opatลenรญm, kterรก by brรกnila iniciativฤ
a kreativitฤ.
Hlavnรญ zodpovฤdnost za implementaci kontrol souvisejรญcรญch s ลรญzenรญm operaฤnรญho
rizika mรก management kaลพdรฉ
spoleฤnosti Skupiny. Tato zodpovฤdnost je podporovanรก vypracovรกnรญm standardลฏ na ลรญzenรญ operaฤnรญho
rizika spoleฤnรฉho
pro
celou Skupinu a zahrnuje nรกsledujรญcรญ oblasti:
โข
Identifikace operaฤnรญho
rizika v rรกmci struktury kontrolnรญho systรฉmu kaลพdรฉ ze spoleฤnostรญ v
rรกmci Skupiny
(vytvรกลenรญ podmรญnek pro sniลพovรกnรญ a limitovรกnรญ tohoto rizika (pลi zabezpeฤenรญ poลพadovanรฉ รบrovnฤ aktivit), tรฉลพ jeho
dopadu a nรกsledkลฏ jako i doporuฤenรญ na vhodnรฉ ลeลกenรญ v
tรฉto oblasti).
โข
Poลพadavek na odsouhlasenรญ a monitorovรกnรญ transakcรญ (kaลพdรฝ รบvฤr ฤi pลฏjฤka, kterรก je poskytnuta, vฤetnฤ ฤerpรกnรญ
v
souvislosti s
รบvฤrovรฝm rรกmcem, je odsouhlasovรกna pลedstavenstvem spoleฤnosti).
โข
Tento pลehled udรกlostรญ tรฝkajรญcรญch se operaฤnรญho rizika umoลพลuje Skupinฤ zpลesnit podniknutรฉ kroky a opatลenรญ na
snรญลพenรญ tฤchto rizik a tรฉลพ uskuteฤnit rozhodnutรญ tรฝkajรญcรญ se nรกsledujรญcรญho:
-
akceptovรกnรญ vzniklรฝch rizik,
-
iniciovรกnรญ opat
ลenรญ sniลพujรญcรญch moลพnรฉ dopady; nebo
-
sniลพovรกnรญ rozsahu takovรฝchto aktivit nebo jejich รบplnรฉ zastavenรญ.
56
33.6
Analรฝza citlivosti
รrokovรฉ riziko
v tis. Kฤ
รrokovรฉ riziko
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Fixnฤ รบroฤenรฉ instrumenty
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
4 700
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
5 514 054
2 963 009
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
-
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
-1 996 977
-554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
-430 522
-709 186
Netto pozice
3 313 462
1 703 774
Variabilnฤ รบroฤenรฉ instrumenty
Vklady a รบvฤry od bank
-1 821 451
-263 838
Netto pozice
-1 821 451
-263 838
Okamลพitรฉ zvรฝลกenรญ/snรญลพenรญ รบrokovรฝch sazeb o 100 bazickรฝch bodลฏ (โbpโ), po celรฉ vรฝnosovรฉ kลivce vztahujรญcรญ se na รบrokovรฉ
pozice v
portfoliu konsolidovanรฉho celku, by mฤlo nรกsledujรญcรญ dopad na vรฝsledek hospodaลenรญ a vlastnรญ kapitรกl
konsolidovanรฉho celku:
Analรฝza citlivosti cash flow
Vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ
Vliv na vlastnรญ kapitรกl
(v tis. Kฤ)
(v tis. Kฤ)
Variabilnฤ รบroฤenรฉ instrumenty
31. prosince 2020
31. prosince 2019
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pokles รบrokovรฝch sazeb o 100 bp
-18 215
-2 638
-18 215
-2 638
Nรกrลฏst รบrokovรฝch sazeb o 100 bp
18 215
2 638
18 215
2 638
Mฤnovรฉ riziko
Jednoprocentnรญ posรญlenรญ ฤeskรฉ koruny vลฏฤi euru, chorvatskรฉ kunฤ a americkรฉm dolaru v
portfoliu, by mฤlo nรกsledujรญcรญ
vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ a vlastnรญ kapitรกl konsolidovanรฉho celku:
Vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ
Vliv na vlastnรญ kapitรกl
(v tis. Kฤ)
(v tis. Kฤ)
Citlivost mฤnovรฉho rizika
31. prosince 2020
31. prosince 2019
31. prosince 2020
31. prosince 2019
EUR
-16 494
-11 982
-16 494
-11 982
HRK
108
102
108
102
USD
-9
-9
-9
-9
Oslabenรญ ฤeskรฉ koruny o 100 bp oproti euru, chorvatskรฉ kunฤ a americkรฉmu dolaru v
portfoliu by mฤlo stejnฤ velkรฝ, ale
opaฤnรฝ vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ a vlastnรญ kapitรกl.
Management Skupiny si nenรญ vฤdom ลพรกdnรฉho jinรฉho รบvฤrovรฉho, likvidnรญho, รบrokovรฉho, mฤnovรฉho a operaฤnรญho rizika,
kterรฉ je spojeno s
podnikatelskรฝmi aktivitami Spoleฤnosti/Skupiny
.
Riziko zmฤny cen akciรญ
Riziko zmฤny cen akciรญ vznikรก v
dลฏsledku vlastnictvรญ cennรฝch papรญrลฏ urฤenรฝch na prodej a cennรฝch papรญrลฏ ocenฤnรฝch
reรก
lnou hodnotou Skupinou. Vedenรญ Skupiny monitoruje mix dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ a kapitรกlovรฝch nรกstrojลฏ ve svรฉm
portfoliu cennรฝch papรญrลฏ, pลiฤemลพ vรฝznamnรฉ majetkovรฉ cennรฉ papรญry jsou ลรญzenรฉ individuรกlnฤ.
Skupina nemรก nederivรกtovรก finanฤnรญ aktiva oceลovanรก reรกlnou hodnotou pลes vรฝsledek hospodaลenรญ.
57
Jednoprocentnรญ posรญlenรญ nederivรกtovรฝch finanฤnรญch aktiv urฤenรฝch k
prodeji oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou pลes ostatnรญ
รบplnรฝ vรฝsledek hospodaลenรญ by mฤlo pozitivnรญ dopad na vlastnรญ kapitรกl Skupiny v
bฤลพnรฉm รบฤetnรญm obdobรญ.
Vliv na vlastnรญ kapitรกl
(v tis. Kฤ)
Citlivost rizika zmฤny cen akciรญ
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou do OCI
โ
รบroveล 1
5 061
5 112
Realizovatelnรฉ finanฤnรญ nรกstroje/Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
5 061
5 112
Jednoprocentnรญ oslabenรญ finanฤnรญho majetku, kterรฝ byl analyzovรกn vรฝลกe, by mฤlo stejnรฝ, ale opaฤnรฝ dopad na vlastnรญ
kapitรกl Skupiny.
33.7
ลรญzenรญ kapitรกlu
Strategiรญ Skupiny pro zachovรกnรญ silnรฉ kapitรกlovรฉ bรกze je udrลพovat dลฏvฤru investorลฏ, vฤลitelลฏ a trhu a takรฉ podporovat
dalลกรญ rลฏst vlastnรญho podnikรกnรญ Skupiny.
34.
SPลรZNฤNร OSOBY
Jak je uvedeno v
nรกsledujรญcรญm pลehledu, Skupina je ve vztahu spลรญznฤnรฉ osoby ke svรฉ mateลskรฉ spoleฤnosti, koneฤnรฉ
mateลskรฉ spoleฤnosti a jinรฝm stranรกm v
bฤลพnรฉm i minulรฉm รบฤetnรญm
obdobรญ:
(1)
Koneฤnรก mateลskรก spoleฤnost a jรญ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti.
(2)
Spoleฤnosti, kterรฉ spoleฤnฤ ovlรกdajรญ nebo majรญ vรฝznamnรฝ vliv na รบฤetnรญ jednotu a jejรญ dceลinรฉ a pลidruลพenรฉ
spoleฤnosti.
(3)
Pลidruลพenรฉ spoleฤnosti.
(4)
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti, ve kterรฝch je Skupina spoleฤnรญkem.
(5)
Spoleฤnosti, kterรฉ kontrolujรญ ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu.
(6)
ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu spoleฤnosti nebo mateลskรฉ spoleฤnosti.
Pลehled transakcรญ se
spลรญznฤnรฝmi osobami v
roce 2020 a 2019
je nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince 201
9
Pohledรกvky
Zรกvazky
Pohledรกvky
Zรกvazky
Akcionรกลi
-
16
-
-
ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu
-
234
-
234
Celkem
-
250
-
234
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy
Nรกklady
Vรฝnosy
Nรกklady
Akcionรกลi
-
-16
-
-
ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu
-
-6 934
-
-6 607
Celkem
-
-6 950
-
-6 607
Transakce se ฤleny vrcholovรฉho managementu, jeลพ jsou spลรญznฤnรฝmi osobami Skupiny:
Celkovรฉ odmฤny zahrnutรฉ v
osobnรญch nรกkladech jsou ve vรฝลกi
6 934
tis. Kฤ (v roce
2019: 6 607
tis. Kฤ). Odmฤny ฤlenลฏ
vrcholovรฉho managementu spadajรญ do kategorie krรกtkodobรฝch zamฤstnaneckรฝch poลพitkลฏ.
58
35.
DOPLลUJรCร INFORMACE
35.1
Soudnรญ spory
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. je รบฤastnรญkem jednoho soudnรญho ลรญzenรญ aktuรกlnฤ vedenรฉho u Mฤstskรฉho soudu v Praze,
jako soudu prvnรญho stupnฤ, pod sp. zn. 73 Cm 147/2020, v nฤmลพ se poboฤnรฝ spolek OSMA
โ
ฤR
โ
OJ022, IฤO: 011 86
183, se sรญdlem SNP 3876, 430 01 Chomutov, zapsanรฝ ve spolkovรฉm rejstลรญku vedenรฉm Krajskรฝm soudem v รstรญ nad
Labem, oddรญl L, vloลพka 8825, jako navrhovatel, domรกhรก vyslovenรญ neplatnosti usnesenรญ valnรฉ hromady Spoleฤnosti
konanรฉ dne 23.
6.
2020, jรญmลพ tato valnรก hromada schvรกlila rozdฤlenรญ zisku Spoleฤnosti za rok 2019, a to tak, ลพe zisk za
tento rok po zdanฤnรญ ve vรฝ
ลกi 101
493 tis. Kฤ bude pลeveden na รบฤet nerozdฤlenรฉho zisku pลedchozรญch let. Spoleฤnost se
k pลรญsluลกnรฉmu nรกvrhu na vyslovenรญ neplatnosti usnesenรญ valnรฉ hromady vyjรกdลila ve svรฉm podรกnรญ ze dne 10.
11.
2020,
pลiฤemลพ navrhla, aby jej soud v celรฉm rozsahu zamรญtl a pลiznal jรญ nรกhradu nรกkladลฏ ลรญzenรญ. S ohledem na ranou fรกzi ลรญz
enรญ
je obtรญลพnรฉ odhadovat ลกance Spoleฤnosti na รบspฤch v tomto ลรญzenรญ.
Spoleฤnosti nenรญ znรกmo ลพรกdnรฉ jinรฉ soudnรญ ลรญzenรญ, v nฤmลพ by Spoleฤnost vystupovala jako รบฤastnรญk ลรญzenรญ, ani si nenรญ
vฤdoma, ลพe by jakรฉkoli takovรฉ soudnรญ ลรญzenรญ mฤlo bรฝt zahรกjeno.
36.
NรSLEDNร UDรLOSTI
Po skonฤenรญ รบฤetnรญho obdobรญ nedoลกlo k
ลพรกdnรฝm vรฝznamnรฝm zmฤnรกm, kterรฉ by si vyลพรกdaly รบpravu konsolidovanรฉ รบฤetnรญ
zรกvฤrky.
RMS Mezzanine, a.s.
Individuรกlnรญ รบ
ฤ
etnรญ zรกv
ฤ
rka za obdobรญ kon
ฤ
รญcรญ 31. prosince 2020
Vyhotoveno dne:
Podpis statutรกrnรญho orgรกnu รบ
ฤ
etnรญ jednotky:
Osoba odpov
ฤ
dnรก za รบ
ฤ
etnรญ zรกv
ฤ
rku:
30. dubna 2021
Ing. Mgr. Boris Procik
Ing. Zdenka Madunickรก
INDIVIDUรLNร
VรKAZ FINANฤNร
POZICE
k
31.
prosinc
i 2020
v
tis. Kฤ
Bod
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
AKTIVA
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
6
9 078
49 589
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
7
20 756
3 955
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou do ostatnรญho
รบplnรฉho vรฝsledku
8
6 008
6 073
Vyลazovanรก aktiva drลพenรก
k prodeji
9
62
144 232
รvฤry a pohledรกvky
poskytnutรฉ bankรกm
10
4 699
4 571
รvฤry a pohledรกvky
poskytnutรฉ klientลฏm
11
5 732 347
3 179 612
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
12
222 207
-
Pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ a ostatnรญ aktiva
13
3 639
5 745
รฤasti s
kontrolnรญm podรญlem
5
407 052
407 052
Investice do
spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
15
206 504
164 382
Dlouhodobรฝ hmotnรฝ majetek
16
7 344
10 987
Pohledรกvky ze splatnรฉ danฤ z pลรญjmลฏ
30
2 657
-
Odloลพenรก daลovรก pohledรกvka
17
1 077
18 488
Aktiva celkem
6 623 430
3 994 686
ZรVAZKY
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
7
7 633
-
Vklady a รบvฤry od bank
19
1 821 451
263 838
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
19
1 996 977
554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
20
430 522
709 186
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky
21
32 222
35 147
Zรกvazky ze splatnรฉ danฤ z
pลรญjmลฏ
30
-
11 385
Zรกvazky celkem
4 288 805
1 574 176
VLASTNร KAPITรL
Zรกkladnรญ kapitรกl
23
532 536
532 536
Nerozdฤlenรฝ zisk a ostatnรญ fondy
23
1 802 089
1 887 974
Vlastnรญ kapitรกl celkem
2 334 625
2 420 510
Vlastnรญ kapitรกl a zรกvazky celkem
6 623 430
3 994 686
Pลรญloha uvedenรก na stranรกch
6
aลพ
49
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto
individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
INDIVIDUรLNร VรKAZ ZISKU A ZTRรTY
za rok konฤรญcรญ
31. prosince
2020
v
tis. Kฤ
Bod
2020
2019
รrokovรฉ vรฝnosy
24
289 363
204 773
รrokovรฉ nรกklady
24
-168 385
-98 738
ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos
120 978
106 035
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ
25
-
5 201
Nรกklady na poplatky a provize
25
- 11 628
-6 440
ฤistรฝ nรกklad z
poplatkลฏ a provizรญ
-11 628
-1 239
ฤistรฝ
zisk
/ztrรกta z obchodovรกnรญ
26
-100 635
40 841
Ostatnรญ provoznรญ vรฝnosy
27
1 425
1 248
Celkovรฉ ฤistรฉ vรฝnosy/nรกklady
10 140
146 885
Osobnรญ nรกklady
29
-12 244
-11 358
Odpisy a amortizace
16
- 2 527
-2 402
Ztrรกty ze znehodnocenรญ finanฤnรญch aktiv
14
-35 985
4 431
Ostatnรญ provoznรญ nรกklady
28
-14 474
-13 689
Provoznรญ nรกklady celkem
-65 230
-23 018
Zisk/(ztrรกta) pลed zdanฤnรญm
-55 090
123 867
Daล z
pลรญjmลฏ
30
-30 734
- 22 374
Zisk/(ztrรกta) za obdobรญ
-85 824
101 493
Zisk /(ztrรกta) na akcii zรกkladnรญ i zลedฤnรฝ (v Kฤ)
31
-0.081
0.095
OSTATNร รPLNร VรSLEDEK
s nรกslednou
reklasifikacรญ do hospodรกลskรฉho vรฝsledku
2020
2019
Zisk za obdobรญ
-85 824
101 493
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
Kurzovรฉ rozdรญly z
pลevodu zรกvฤrek zahraniฤnรญch jednotek na jinou mฤnu
314
141
Pลecenฤnรญ investiฤnรญch
nรกstrojลฏ v
reรกlnรฉ hodnotฤ do ostatnรญho รบplnรฉho
vรฝsledku
-1 494
945
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ celkem
-1 180
1 086
CELKOVร รPLNร VรSLEDEK ZA OBDOBร
-87 004
102 579
Pลรญloha uvedenรก na stranรกch
6
aลพ
49
tvoลรญ
nedรญlnou souฤรกst tรฉto
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
INDIVIDUรLNร VรKAZ PENฤลฝNรCH TOKลฎ
za rok konฤรญcรญ 31. prosince
2020
v
tis. Kฤ
Bod
2020
2019*
upraveno
PฤNฤลฝNร TOKY Z PROVOZNร ฤINNOST
Zisk pลed zdanฤnรญm
-55 090
123 867
Upravenรฉ o:
Odpisy a amortizace
16
2 527
2 402
Tvorba a rozpuลกtฤnรญ opravnรฉ poloลพky k รบvฤrลฏm
14
35 985
-4 309
Tvorba a rozpuลกtฤnรญ opravnรฉ poloลพky k pohledรกvkรกm
-
-122
Vรฝnosy z
dividend
26
-24 898
- 2 079
ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos
24
-120 978
-106 035
Nerealizovanรฉ kurzovรฉ rozdรญly
-32 724
10 305
Zisk
/ztrรกta z
pลecenฤnรญ spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
26
105 056
-18 577
Provoznรญ zisk/ztrรกta pลed zmฤnou pracovnรญho kapitรกlu
-90 122
5 452
Zmฤna finanฤnรญch aktiv k
obchodovรกnรญ
7.1
-16 801
-3 955
Zmฤna poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek
-2 582 100
720 944
Zmฤna obchodnรญch pohledรกvek a ostatnรญch aktiv
2 106
-600
Zmฤna zรกvazkลฏ k
obchodovรกnรญ
7.2
7 633
-499
Zmฤna obchodnรญch a ostatnรญch zรกvazkลฏ
22
1 874
-14 553
รroky pลijatรฉ
121 404
239 875
Zaplacenรก daล z
pลรญjmลฏ
-26 765
-15 918
Penฤลพnรญ toky pouลพitรฉ v
provoznรญ ฤinnosti
-2 582 771
930 746
PฤNฤลฝNร TOKY Z INVESTIฤNร ฤINNOST
Pลรญjmy/vรฝdaje na navรฝลกenรญ kapitรกlu ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ
spoleฤnosti
15
-3 010
15 289
Pลรญrลฏstky hmotnรฉho majetku
16
-
-45
Pลijatรฉ dividendy
26
24 898
2 079
Penฤลพnรญ toky z/pouลพitรฉ v
investiฤnรญ ฤinnosti
21 888
17 323
PฤNฤลฝNร TOKY Z
FINANฤNร
ฤINNOST
I
Pลijatรฉ รบvฤry a vklady, pลรญjmy z
dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
22
4 360 340
488 165
Splรกtky รบvฤrลฏ, dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ a vรฝbฤry vkladลฏ
22
-1 667 147
-1 338 725
รroky zaplacenรฉ
22
-170 297
-92 875
Platby
zรกvazkลฏ z
finanฤnรญho leasingu
22
- 1 051
-2 550
Penฤลพnรญ toky
pouลพitรฉ ve finanฤnรญ ฤinnosti
22
2 521 845
-945 985
ฤistรฝ pลรญrลฏstek/รบbytek penฤz a penฤลพnรญch ekvivalentลฏ
-39 038
2 084
Penรญze a penฤลพnรญ ekvivalenty na poฤรกtku obdobรญ
49 842
45 795
Vliv kurzovรฝch rozdรญlลฏ na penรญze a penฤลพnรญ ekvivalenty
-1 170
1 963
Penรญze a penฤลพnรญ ekvivalenty na konci obdobรญ
9 634
49 842
*
V roce 2020 doลกlo k
รบpravฤ individuรกlnรญho vรฝkazu penฤลพnรญch tokลฏ za rok 2019, pลiฤemลพ ลรกdky Zmฤna pลijatรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek a รroky
zaplacenรฉ byly pลesunuty z
oddรญlu Penฤลพnรญ toky z
provoznรญ ฤinnosti do oddรญlu Penฤลพnรญ toky z
finanฤnรญ ฤinnosti, aby byla pลesnฤji zachycena
skuteฤnรก povaha tฤchto transakcรญ.
Pลฏvodnรญ vรฝลกe penฤลพnรญch tokลฏ z
provoznรญ ฤinnosti ve vรฝลกi
-
12 689
tis. Kฤ
byla zvรฝลกena
o
9
43 435 tis.
Kฤ
na hodnotu 930 746
tis. Kฤ.
Pลฏvodnรญ vรฝลกe penฤลพnรญch tokลฏ z
finanฤnรญ ฤinnosti
ve vรฝลกi
-2
550 tis. Kฤ byla snรญลพena
o stejnou ฤรกstku
na
hodnotu
-
945 985
tis. Kฤ.
INDIVIDUรLNร
VรKAZ ZMฤN VE VLASTNรM KAPITรLU
za
rok
konฤรญcรญ 31. prosince 20
20
v
tis. Kฤ
Zรกkladnรญ
kapitรกl
Rezervnรญ
fondy
Fondy
z
pลe
-
cenฤnรญ
investic
Fondy
z
pลepoฤtu
cizรญch mฤn
Nerozdฤlenรฝ
zisk
Vlastnรญ kapitรกl
celkem
Stav k
1. lednu 2019
532 536
106 507
-951
-4 712
1 684 551
2 317 931
Zisk za obdobรญ
-
-
-
-
101 493
101 493
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ jsou nebo
mohou bรฝt nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku
nebo ztrรกty
-
-
-
141
-
141
Efekt z
pลepoฤtu cizรญch mฤn u zahraniฤnรญch
jednotek
-
-
-
141
-
141
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ nebudou
nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
-
-
945
-
945
Efekt pลecenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ
oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou do
ostatnรญho
รบplnรฉho vรฝsledku
-
-
945
-
945
รplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ
-
-
945
141
101 493
102 579
Stav k
31. prosinc
i 2019
532 536
106 507
-6
-4 571
1 786 044
2 420 510
S
tav k
1. lednu 2020
532 536
106 507
-6
-4 571
1 786 044
2 420 510
Zisk za obdobรญ
-
-
-
-
-85 824
-85 824
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ jsou nebo
mohou bรฝt nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku
nebo ztrรกty
-
-
-
314
-
314
Efekt z
pลepoฤtu cizรญch mฤn u zahraniฤnรญch
jednotek
-
-
-
314
-
314
Ostatnรญ รบplnรฝ vรฝsledek
-
poloลพky, kterรฉ nebudou
nรกslednฤ reklasifikovรกny do zisku nebo ztrรกty
-
-
-1 494
-
1 119
-375
Efekt pลecenฤnรญ investiฤnรญch
nรกstrojลฏ
oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou do ostatnรญho
รบplnรฉho vรฝsledku
-
-
-
1 494
-
1 119
-
375
รplnรฝ vรฝsledek za obdobรญ
-
-
-1 494
314
1 120
-61
Stav k
31. prosinci 2020
532 536
106 507
-1 500
-4 257
1 701 339
2 334 625
6
PลรLOHA
K INDIVIDUรLNร
รฤETNร ZรVฤR
CE
1.
Vล EOBECNร INFORMACE
..................................................................................................................................................
7
2.
VรZNAMNร รฤETNร ZรSADY
.............................................................................................................................................
8
3.
DลฎLEลฝITร รฤETNร รSUDKY A KLรฤOVร ZDROJE NEJISTOTY PลI ODHADECH
...................................................................
17
4.
ZMฤNY V
รฤETNรCH PRAVIDLECH
...................................................................................................................................
19
5.
รฤASTI S
KONTROLNรM PODรLEM
..................................................................................................................................
20
6.
PENรZE A PENฤลฝNร PROSTลEDKY
.....................................................................................................................................
20
7.
FINANฤNร AKTIVA A ZรVAZKY K
OBCHODOVรNร
............................................................................................................
20
8.
INVESTIฤNร NรSTROJE OCEลOVANร REรLNOU HODNOTOU DO OSTATNรHO รPLNรHO VรSLEDKU
..............................
21
9.
VYลAZOVANร AKTIVA DRลฝENร K PRODEJI
......................................................................................................................
22
10.
รVฤRY A PลฎJฤKY POSKYTNUTร BANKรM
........................................................................................................................
22
11.
รVฤRY A PลฎJฤKY POSKYTNUTร KLIENTลฎM
.....................................................................................................................
23
12.
DLUHOVร CENNร PAPรRY
................................................................................................................................................
23
13.
POHLEDรVKY Z
OBCHODNรCH VZTAHลฎ A OSTATNร AKTIVA
...........................................................................................
23
14.
ZTRรTY Z MODELU OฤEKรVANรCH ZTRรT (ECL)
............................................................................................................
24
15.
INVESTICE VE SPOLEฤNฤ OVLรDANรCH SPOLEฤNOSTECH
.............................................................................................
25
16.
HMOTNร MAJETEK
..........................................................................................................................................................
28
17.
POHLEDรVKY Z
ODLOลฝENร DANฤ
...................................................................................................................................
28
18.
VKLADY A รVฤRY OD BANK
.............................................................................................................................................
29
19.
VK
LADY A รVฤRY OD KLIENTลฎ
........................................................................................................................................
30
20.
VYDANร DLUHOVร CENNร PAPรRY
..................................................................................................................................
30
21.
OBCHODNร A OSTATNร ZรVAZKY
.....................................................................................................................................
30
22.
REKONCILIACE POHYBU ZรVAZKลฎ NA PENฤลฝNร TOKY VYPLรVAJรCร Z
FINANฤNรCH ฤINNOSTร
.......................................
31
23.
VLASTNร KAPITรL
.............................................................................................................................................................
32
24.
ฤISTร รROKOVร VรNOS
..................................................................................................................................................
33
25.
ฤISTร NรKLAD Z
POPLATKลฎ A PROVIZร
...........................................................................................................................
33
26.
ฤISTร ZISK/ZTRรTA Z
OBCHODOVรNร
.............................................................................................................................
34
27.
OSTATNร PROVOZNร VรNOSY
..........................................................................................................................................
34
28.
OSTATNร PROVOZNร NรKLADY
........................................................................................................................................
34
29.
OSOBNร NรKLADY
...........................................................................................................................................................
35
30.
DAล ZE ZISKU SPLATNร A ODLOลฝENร
.............................................................................................................................
35
31.
ZISK NA AKCII
..................................................................................................................................................................
36
32.
รDAJE O REรLNร HODNOTฤ
...........................................................................................................................................
37
33.
HLAVNร RIZIKOVร FAKTORY VE FINANฤNรM ลรZENร SPOLEฤNOSTI
.................................................................................
38
34.
SPลรZNฤNร OSOBY
..........................................................................................................................................................
48
35.
DOPLลUJรCร
INFORMACE
................................................................................................................................................
49
36.
NรSLEDNร UDรLOSTI
......................................................................................................................................................
49
7
1.
Vล EOBECNร INFORMACE
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. (dรกle jen โSpoleฤnostโ nebo โmateลskรก spoleฤnostโ) je akciovรก spoleฤnost registrovanรก
v
ฤeskรฉ republice se sรญdlem
Praha 1
,
Templovรก
654/6
, Starรฉ Mฤsto, PSฤ 1
10 00
, Iฤ 000 25
500, zapsanรก v
obchodnรญm
rejstลรญku vedenรฉm Mฤstskรฝm
soudem v
Praze, oddรญl B, vloลพka 495, dne 1. ledna 1991. Spoleฤnost byla zaloลพena v ฤeskรฉ
republice. Hlavnรญm mรญstem podnikรกnรญ Spoleฤnosti je ฤeskรก republika.
Jejรญ mateลskou spoleฤnostรญ je spoleฤnost SIMFAX
TRADING LIMITED, pลiฤemลพ nejvyลกลกรญ ovlรกdajรญcรญ osobou je Ing.
Mgr.
Boris Procik.
Nejvyลกลกรญ mateลskรฝ podnik ve skupinฤ
pลedstavuje taktรฉลพ spoleฤnost SIMFAX TRADING LIMITED.
Spoleฤnost nesestavuje vรฝroฤnรญ zprรกvu, protoลพe pลรญsluลกnรฉ informace hodlรก zahrnout do konsolidovanรฉ vรฝroฤnรญ zprรกvy.
Hlavnรญmi podnikatelskรฝmi ฤinnostmi Spoleฤnosti jsou investiฤnรญ aktivity a poskytovรกnรญ รบvฤrลฏ malรฝm a stลednรญm
podnikลฏm.
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. je kรณtovanรก na Burze cennรฝch papรญrลฏ Praha.
Akcionรกลskรก
struktura Spoleฤnosti k
31.
prosinci
2020 a 3
1. prosinci
2019
Podรญl na zรกkladnรญm kapitรกlu,
respektive
na
hlasovacรญch prรกvech
:
31. prosince 20
20
31.
prosince 201
9
SIMFAX TRADING LIMITED
85,37
%
85,37
%
J&T PERSPEKTIVA smรญลกenรฝ otevลenรฝ podรญlovรฝ fond
7,36
%
7,36
%
MUSTAND INVESTMENT LIMITED
5,50
%
5,50
%
Ostatnรญ akcionรกลi
1,77
%
1,77
%
100,00 %
100,00 %
Pลedstavenstvo a dozorฤรญ rada Spoleฤnosti
Sloลพenรญ
pลedstavenstva Spoleฤnosti k
31. prosinci 2020:
Ing. Mgr.
Boris Procik
pลedseda
den vzniku funkce 12. bลezna 201
8
Mgr. Lenka Chochlรญk
Bartekovรก
mรญstopล
edseda
den vzniku ฤlenstvรญ
12. bลezna 201
8
Ing. Zdenka Madunickรก
ฤlen
den vzniku ฤlenstvรญ
30. dubna 2019
Sloลพe
nรญ
dozorฤรญ rady Spoleฤnosti k
31. prosinci 2020:
JUDr. Martin Buฤko
pลedseda
den vzniku funkce 1
9.
ฤervna
2019
I
ng. Gabriel Ribo
ฤlen
den vzniku ฤlenstvรญ
20
. ฤervna 201
8
Ing. Lenka
Vรกchovรก
ฤlen
den vzniku ฤlenstvรญ
19.
ฤervna
2019
Vรฝbor pro audit
Sloลพenรญ vรฝ
boru
pro audit k
31. prosinci 2020:
Ing. Jรกn Uลพรญk, PhD., CA
pลedseda
den vzniku funkce 16. ฤervna 2017
Ing. Branislav Novotnรฝ
ฤlen
den vzniku funkce 16. ฤervna 2017
Ing.
Silvia Karcolov
รก
ฤlen
den vzniku funkce 1
.
ledna
2018
Zmฤny v
pลedstavenstvu, dozorฤรญ radฤ
a vรฝboru pro audit Spoleฤnosti
v
prลฏbฤhu roku
2020
a po datu รบฤetnรญ zรกvฤrky
V
prลฏbฤhu roku 2020 ani po datu รบฤetnรญ zรกvฤrky nedoลกlo k
ลพรกdnรฝm takovรฝm zmฤnรกm.
Vymezenรญ รบฤetnรญho obdobรญ
Individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrka za rok konฤรญcรญ 31. prosince
2020
obsahuje รบฤetnรญ zรกvฤrku Spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s.
za
12 mฤsรญcลฏ. Porovnatelnรฉ รบdaje jsou za 12 mฤsรญcลฏ roku 201
9.
8
2.
VรZNAMNร รฤETNร ZรSADY
2.1
Prohlรกลกenรญ o shodฤ
Individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrka je se
stavena v
souladu s
Mezinรกrodnรญmi standardy รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ ve znฤnรญ pลijatรฉm
Evropskou uniรญ.
Individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrka byla schvรกlenรก pลedstavenstvem
dne 30. dubna 2021.
2.2
Vรฝchodiska sestavovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky
Individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrka je sestavena za pouลพitรญ oceลovacรญ bรกze historickรฝch cen (poลizovacรญch cen) kromฤ nฤkterรฝch
finanฤnรญch nรกstrojลฏ (derivรกtovรฉ finanฤnรญ nรกstroje, finanฤnรญ majetek a zรกvazky oceลovanรฉ reรกlnou hodnotu vรฝsledkovฤ
nebo
do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
hospodaลenรญ), kterรฉ jsou ocenฤny reรกlnรฝmi hodnotami, jak je uvedeno nรญลพe
v
รบฤetnรญch pravidlech. Historickรก cena obecnฤ vychรกzรญ z
reรกlnรฉ hodnoty protihodnoty poskytnutรฉ vรฝmฤnou za aktiva.
Individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrka je sestavenรก v
ฤeskรฝch korunรกch (Kฤ), zaokrouhlenรฝch na tisรญce ฤeskรฝch korun.
รฤetnรญ metody byly Spoleฤnosti aplikovรกny konzistentnฤ a v
souladu s
minulรฝm รบฤetnรญm obdobรญm.
Pouลพitรญ รบsudkลฏ, pลedpokladลฏ a odhadลฏ
Sestavenรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky v
souladu s
Mezinรกrodnรญmi standardy รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ
ve znฤnรญ pลijatรฉm EU
vyลพaduje pouลพitรญ
rลฏznรฝch รบsudkลฏ, pลedpokladลฏ a odhadลฏ. Tyto majรญ vliv na ฤรกstky vykazovanรฉho majetku, zรกvazkลฏ, vรฝnosลฏ a
nรกkladลฏ.
Skuteฤnรฉ vรฝsledky se vลกak pravdฤpodobnฤ budou liลกit od tฤchto odhadลฏ. Zรกsadnรญ รบฤetnรญ odhady a รบsudky provedenรฉ
managementem, kterรฉ nesou znaฤnรฉ riziko zpลฏsobenรญ vรฝznamnรฉ รบpravy v
pลรญลกtรญm รบฤetnรญm obdobรญ, jsou popsรกny
v
bodฤ
3.
Odhady a souvisejรญcรญ pลedpoklady jsou prลฏbฤลพnฤ revidovรกny. Pokud se pลehodnocenรญ รบฤetnรญch odhadลฏ vztahuje pouze k
jednomu รบฤetnรญmu obdobรญ, vykรกลพe se v
tomto obdobรญ, pokud pลehodnocenรญ ovlivnรญ souฤasnรฉ i budoucรญ รบฤetnรญ obdobรญ,
vykรกลพe se v
obdobรญ, kdy doลกlo k
pลehodnocenรญ a takรฉ v
budoucรญch obdobรญch.
Aplikace novรฝch IFRS (International Financial Reporting Standards)
Spoleฤnost aplikovala vลกechny IFRS a jejich interpretace ve znฤnรญ pลijatรฉm Evropskou uniรญ (dรกle โEUโ) vฤetnฤ vลกech
dodatkลฏ k
pลijatรฝm standardลฏm
.
(i)
Nรกsledujรญcรญ standardy, novelizace
standardลฏ a interpretace jsou poprvรฉ รบฤinnรฉ pro rok konฤรญcรญ 31. prosince
2020 a byly
tak pouลพitรฉ pลi sestavovรกnรญ tรฉto
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
Novelizace IAS 1 Sestavovรกnรญ a zveลejลovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky a IAS 8
รฤetnรญ pravidla, zmฤny v รบฤetnรญch odhadech a
chyby
Definice pojmu vรฝznamnรฝ, coลพ je v
rรกmci standardลฏ IFRS dลฏleลพitรฝ รบฤetnรญ koncept, spoleฤnostem pomรกhรก pลi rozhodovรกnรญ,
zda majรญ bรฝt urฤitรฉ informace zahrnuty do รบฤetnรญ zรกvฤrky. Aktualizovanรก definice upravuje standardy IAS 1 Sestavovรกnรญ
a zveลejลovรกnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky a IAS 8 รฤetnรญ pravidla, zmฤny v รบฤetnรญch odhadech a chyby.
Novรก definice pojmu โvรฝznamnรฝโ:
Informace jsou vรฝznamnรฉ, pokud lze dลฏvodnฤ oฤekรกvat, ลพe by jejich opomenutรญ,
chybnรฉ uvedenรญ nebo zastลenรญ mohlo ovlivnit rozhodnutรญ primรกrnรญch uลพivatelลฏ รบฤetnรญ zรกvฤrky pro obecnรฉ รบฤely pลijรญmanรก
na zรกkladฤ tรฉto รบฤetnรญ zรกvฤrky, kterรก poskytuje finanฤnรญ informace o konkrรฉtnรญ รบฤetnรญ jednotce.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
รprava odkazลฏ na koncepฤnรญ rรกmec ve standardech IFRS
V
tฤchto standardech budou provedeny zmฤny tak, aby sprรกvnฤ odkazovaly na zrevidovanรฝ koncepฤnรญ rรกmec: IFRS 2,
IFRS 3, IFRS 6, IFRS 14, IAS 1, IAS 8, IAS 34, IAS 37, IAS 38, IFRIC 12, IFRIC 19, IFRIC 20, IFRIC 22 a SIC
-32.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
9
Novelizace IFRS
9, IAS
39 a IFRS 7 ve vztahu k reformฤ referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb
Upravuje
specifickรฉ poลพadavky na zajiลกลฅovacรญ รบฤetnictvรญ tak, aby รบฤetnรญ jednotky uplatลovaly tyto poลพadavky na
zajiลกลฅovacรญ รบฤetnictvรญ za pลedpokladu, ลพe referenฤnรญ hodnota รบrokovรฉ sazby, na kterรฉ jsou zaloลพenรฉ zajiลกลฅovanรฉ penฤลพnรญ
toky a penฤลพnรญ toky ze zajiลกลฅovacรญho nรกstroje, nebude v dลฏsledku reformy referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb zmฤnฤna
.
Novelizace nemฤla
vรฝznamnรฝ dopad na
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 3 Podnikovรฉ kombinace
รpravy IFRS 3 Definice podniku pลedstavujรญ pouze zmฤny v pลรญloze A Definice pojmลฏ, v
aplikaฤnรญ pลรญruฤce a ilustrativnรญch
pลรญkladech k IFRS 3.
Novelizace nemฤla vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
(ii)
Do data schvรกlenรญ tรฉto รบฤetnรญ zรกvฤrky byly vydรกny nรกsledujรญcรญ novรฉ a novelizovanรฉ IFRS, kterรฉ vลกak nebyly k
poฤรกtku
bฤลพnรฉho รบฤetnรญho obdobรญ รบฤinnรฉ a Spoleฤnost
je nepouลพila pลi sestavovรกnรญ tรฉto
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrky
Novelizace IFRS 9, IAS 39, IFRS 7,
IFRS 4 a IFRS 16: Reforma referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb
โ
fรกze II
รpravy umoลพลujรญ รบฤetnรญm jednotkรกm reflektovat รบฤinky pลechodu z referenฤnรญch รบrokovรฝch sazeb, jako jsou รบrokovรฉ
sazby na mezibankovnรญm trhu (IBOR), na alternativnรญ referenฤnรญ รบrokovรฉ sazby bez takovรฝch dopadลฏ na รบฤetnictvรญ, kterรฉ
by uลพivatelลฏm รบฤetnรญch zรกvฤrek neposkytly uลพiteฤnรฉ informace.
Zmฤny se vztahujรญ k modifikaci finanฤnรญch aktiv, finanฤnรญch zรกvazkลฏ a zรกvazkลฏ z leasingu, dรกle ke specifickรฝm poลพadavkลฏm
zajiลกลฅovacรญho รบฤetnictvรญ a poลพadavkลฏm na zveลejnฤnรญ podle IFRS 7 a doprovรกzejรญ รบpravy tรฝkajรญcรญ se modifikacรญ a
zajiลกลฅovacรญho รบฤetnictvรญ.
รpravy jsou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ledna 2021 nebo pozdฤji a uplatnรญ se retrospektivnฤ. Dลรญvฤjลกรญ
pouลพitรญ je povoleno.
S
poleฤnost
p
ลedpoklรกdรก, ลพe zmฤny nebudou mรญt vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 4: Pojistnรฉ smlouvy
โ
Prodlouลพenรญ pลechodnรฉ vรฝjimky z uplatลovรกnรญ IFRS 9 pro pouลพitรญ v Evropskรฉ unii
รpravy IFRS 4 mฤnรญ pevnฤ stanovenรฉ datum vyprลกenรญ pลechodnรฉ
vรฝjimky z aplikace standardu IFRS 9 Finanฤnรญ nรกstroje,
kterรก je uvedena ve standardu IFRS 4 Pojistnรฉ smlouvy, takลพe รบฤetnรญ jednotky budou muset pouลพรญt standard IFRS 9 pro
roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ dne 1. ledna 2023 nebo pozdฤji (mรญsto 1. ledna 2021).
S
poleฤnost
pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤny nebudou mรญt vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 3: Odkaz na koncepฤnรญ rรกmec
Rada IASB vydala v kvฤtnu 2020 novelizaci Odkaz na Koncepฤnรญ rรกmec obsahujรญcรญ รบpravy standardu IFRS 3 Podnikovรฉ
kombinace, kterรฉ aktualizujรญ zastaralรฝ odkaz v IFRS 3, aniลพ by vรฝznamnฤ mฤnily jeho poลพadavky. รpravy IFRS 3 jsou รบฤinnรฉ
pro roฤnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ledna 2022 nebo po tomto datu. Dลรญvฤjลกรญ uplatnฤnรญ je povoleno, pokud jednotka souฤasnฤ
nebo dลรญve uplatnรญ i vลกechny ostatnรญ aktualizovanรฉ odkazy (vydanรฉ dohromady v aktualizovanรฉm Koncepฤnรญm rรกmci).
S
poleฤnost
pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤny nebudou mรญt vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IFRS 16 v dลฏsledku pandemie COVID
-19
IASB vydala 28. kvฤtna 2020 novelu IFRS 16 Leasing nazvanou Covid
-19-
Related Rent Concessions. Dรญky tรฉto novele
nรกjemci jiลพ nemusรญ รบlevy tรฝkajรญcรญ se leasingu, kterรฉ dostali v souvislosti s koronavirovou pandemiรญ, รบฤtovat podle IFRS 16
jako modifikaci leasingu. Novela se ale tรฝkรก pouze nรกjemcลฏ, pro pronajรญmatele platรญ stรกvajรญcรญ ustanovenรญ IFRS 16.
Novela je zรกvaznรก pro ลรกdnรฉ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ฤervna 2020, lze ji ale uplatnit jiลพ pลed tรญmto datem, a to na
vลกechny รบฤetnรญ zรกvฤrky, kterรฉ k 28. kvฤtnu 2020 jeลกtฤ nebyly schvรกlenรฉ.
S
poleฤnost
pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
10
Standard IFRS 17 Pojistnรฉ smlouvy
Standard IFRS 17 nahrazuje standard IFRS 4 โ Pojistnรฉ smlouvy a s nimi souvisejรญcรญ interpretace.
Novรฝ standard vyลพaduje
ocenฤnรญ pojistnรฝch zรกvazkลฏ ve vรฝลกi souฤasnรฉ hodnoty plnฤnรญ a nabรญzรญ ucelenฤjลกรญ pลรญstup k oceลovรกnรญ a vykazovรกnรญ
veลกkerรฝch pojistnรฝch smluv.
Je รบฤinnรฝ pro obdobรญ, kterรก zaฤรญnajรญ 1. ledna 2021 nebo pozdฤji.
S
poleฤnost pลedpoklรกdรก, ลพe zavedenรญ standardu IFRS
17
nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IAS 1 Prezentace finanฤnรญch vรฝkazลฏ: Klasifikace zรกvazkลฏ jako krรกtkodobรฉ a dlouhodobรฉ.
รpravy se
tรฝkajรญ pouze vykazovรกnรญ zรกvazkลฏ ve vรฝkazu o finanฤnรญ
pozici. Tato
novelizace nabรญzรญ konzistentnรญ pลรญstup pลi
rozliลกovรกnรญ zรกvazkลฏ s
nejistou splatnostรญ na krรกtkodobรฉ (splatnรฉ nebo pravdฤpodobnฤ splatnรฉ bฤhem jednoho roku) a
dlouhodobรฉ.
Zmฤny jsou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. lednem
2023 nebo pozdฤji a pouลพijรญ se retrospektivnฤ
.
S
poleฤnost
pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IAS 16 Pozemky, budovy a zaลรญzenรญ
โ
pลรญjmy pลed zamรฝลกlenรฝm pouลพitรญm
Novelizace
zakazuje odeฤรญtat od poลizovacรญ ceny poloลพky pozemkลฏ, budov a zaลรญzenรญ jakรฉkoli pลรญjmy z prodeje poloลพek
vzniklรฝch pลi dopravฤ aktiva na jeho mรญsto urฤenรญ a uvedenรญ do stavu potลebnรฉho k pouลพรญvรกnรญ aktiva v souladu s poลพadavky
vedenรญ รบฤetnรญ jednotky. Mรญsto
toho vykazuje รบฤetnรญ jednotka pลรญjmy z prodeje takovรฝch poloลพek a nรกklady na jejich vรฝrobu
v hospodรกลskรฉm vรฝsledku
.
Zmฤny budou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. lednem 2022
nebo pozdฤji
.
Spoleฤnost pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Novelizace IAS 37: Nevรฝhodnรฉ smlouvy
โ
nรกklady na splnฤnรญ smlouvy
รpravy upลesลujรญ, ลพe โnรกklady na splnฤnรญโ smlouvy zahrnujรญ โnรกklady, kterรฉ se pลรญmo tรฝkajรญ smlouvyโ. Nรกklady, kterรฉ se
pลรญmo tรฝkajรญ smlouvy, mohou bรฝt buฤ pลรญrลฏstkovรฉ nรกklady na splnฤnรญ smlouvy (napลรญklad pลรญmรฉ mzdovรฉ nรกklady,
materiรกl), nebo alokace jinรฝch nรกkladลฏ, kterรฉ se pลรญmo tรฝkajรญ plnฤnรญ smluv (napลรญklad alokace odpisลฏ poloลพky pozemkลฏ,
budov a zaลรญzenรญ vyuลพรญvanรฉ pลi plnฤnรญ smlouvy).
Zmฤn
y budou รบ
ฤinnรฉ pro roฤnรญ รบฤetnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. lednem 2022
nebo pozdฤji
.
Spoleฤnost pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Roฤnรญ zdokonalenรญ IFRS standardลฏ 2018
โ2020
Cyklus upravuje standardy IFRS 1 Prvnรญ pลijetรญ Mezinรกrodnรญch standardลฏ รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ, IFRS 9 Finanฤnรญ nรกstroje,
IFRS 16 Leasingy a IAS 41 Zemฤdฤlstvรญ. รpravy IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41 jsou รบฤinnรฉ pro roฤnรญ obdobรญ zaฤรญnajรญcรญ 1. ledna 2022
nebo po tomto datu. Dลรญvฤjลกรญ uplatnฤnรญ je povoleno. รprava IFRS 16 se tรฝkรก pouze ilustrativnรญho pลรญkladu, kterรฝ nenรญ
souฤรกstรญ standardu, datum รบฤinnosti tedy nenรญ uvedeno.
Spoleฤnost pลedpoklรกdรก, ลพe zmฤna nebude mรญt
vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrku.
(iii)
Dalลกรญ novรฉ Mezinรกrodnรญ standardy รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ a interpretace, kterรฉ nejsou dosud v
platnosti
Spoleฤnost
pลedฤasnฤ neaplikovala ลพรกdnรฉ standardy IFRS, pokud pลijetรญ nenรญ povinnรฉ ke dni sestavenรญ vรฝkazu o finanฤnรญ
pozici. Tam, kde pลechodnรก ustanovenรญ v
pลijatรฉm IFRS dรกvajรญ moลพnost รบฤetnรญ jednotce se rozhodnout, zda pouลพije novรฉ
standardy do budoucna, ฤi zpฤtnฤ, zvolรญ si Spoleฤnost
aplikaci standardu prospektivnฤ od data pลechodu.
Spoleฤnost pลedpoklรกdรก, ลพe
interpretace nebude
mรญt vรฝznamnรฝ dopad na individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrku.
11
2.3
Cizรญ mฤna
Transakce v
cizรญ mฤnฤ
Individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrka je vyjรกdลena v
mฤnฤ primรกrnรญho ekonomickรฉho prostลedรญ, ve kterรฉm danรก spoleฤnost vyvรญjรญ
svoji ฤinnost (funkฤnรญ mฤna spoleฤnosti).
Transakce v
cizรญ mฤnฤ jsou pลepoฤรญtรกny na funkฤnรญ mฤnu vรฝmฤnnรฝm kurzem platnรฝm v
den uskuteฤnฤnรญ danรฉ transakce.
Penฤลพnรญ majetek a zรกvazky v
cizรญch mฤnรกch jsou pลepoฤรญtanรฉ na funkฤnรญ mฤnu ke dni, ke kterรฉmu je รบฤetnรญ zรกvฤrka
sestavenรก.
Kurzovรฉ rozdรญly vyplรฝvajรญcรญ z
takovรฝch pลepoฤtลฏ jsou vykรกzรกny vรฝsledkovฤ. Nepenฤลพnรญ majetek a zรกvazky v
cizรญch mฤnรกch,
kterรฉ jsou ocenฤny poลizovacรญ cenou, jsou pลepoฤรญtรกny na funkฤnรญ mฤnu kurzem platnรฝm v
den uskuteฤnฤnรญ transakce.
Nepenฤลพnรญ majetek a zรกvazky v
cizรญch mฤnรกch, kterรฉ se oceลujรญ reรกlnou hodnotou, jsou pลepoฤรญtanรฉ na funkฤnรญ
mฤnu
kurzy platnรฝmi v
den, kdy byla urฤena reรกlnรก hodnota.
รฤtovรกnรญ o zahraniฤnรญ
organizaฤnรญ sloลพce
Pro รบฤely individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky se vรฝsledky a finanฤnรญ situace zahraniฤnรญ organizaฤnรญ sloลพky vyjadลuje v
ฤeskรฝch
korunรกch (Kฤ), kterรฉ jsou mฤnou pro vykazovรกnรญ pro individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrku.
Majetek a zรกvazky zahraniฤnรญ organizaฤnรญ sloลพky
jsou pลepoฤรญtรกny na ฤeskou korunu kurzem platnรฝm v
den, ke kterรฉmu
je รบฤetnรญ zรกvฤrka sestavenรก. Vรฝnosy a nรกklady zahraniฤnรญ organizaฤnรญ sloลพky
jsou pลepoฤรญtรกny na ฤeskou korunu
prลฏmฤrnรฝm mฤnovรฝm kurzem danรฉho รบฤetnรญho obdobรญ, za kterรฉ je รบฤetnรญ zรกvฤrka sestavena. Pokud by mฤnovรฉ kurzy
v
tomto obdobรญ vรฝznamnฤ kolรญsaly, pouลพije se mฤnovรฝ kurz platnรฝ k
datu transakce. Kurzovรฉ rozdรญly vzniklรฉ pลi pลepoฤtu
jsou vykรกzรกny
v
ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku a
jsou kumulovรกny ve vlastnรญm kapitรกlu (s pลรญsluลกnรฝm pลiลazenรญm
nekontrolnรญch podรญlลฏ).
2.4
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti (joint ventures)
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti (joint ventures) jsou takovรฉ spoleฤnosti, u nichลพ mรก Spoleฤnost
spoleฤnou kontrolu
zaloลพenou na smluvnรญ dohodฤ, dle kterรฉ mรก prรกvo na ฤistรก aktiva podniku, spรญลกe neลพ prรกva na aktiva podniku a povinnosti
uhradit jeho zรกvazky.
Individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrka zahrnuje podรญl Spoleฤnosti
na vykรกzanรฝch ziscรญch a ztrรกtรกch spoleฤnฤ
ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ pลecenฤnรฝ reรกlnou hodnotou do vรฝsledku hospodaลenรญ
ode dne vzniku spoleฤnรฉ kontroly do dne,
kdy doลกlo k zรกniku spoleฤnรฉho ovlรกdรกnรญ spoleฤnosti. Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti (joint ventures)
jsou pลi prvotnรญm
zaรบฤtovรกnรญ
oce
nฤnรฉ
reรกln
ou hodnotou
do vรฝkazu zisku a ztrรกty.
2.5
Penรญze a p
enฤลพnรญ prostลedky
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky sestรกvajรญ z penฤลพnรญch prostลedkลฏ v
pokladnฤ a v bankรกch a krรกtkodobรฝch vysoce likvidnรญch
investic s
pลฏvodnรญ dobou splatnosti tลi mฤsรญce a mรฉnฤ
.
2.6
Klasifikace finanฤnรญch aktiv a zรกvazkลฏ
Klasifikace
-
Finanฤnรญ aktiva
IFRS 9 obsahuje klasifikaci a ocenฤnรญ finanฤnรญch aktiv, kterรก zohledลuje obchodnรญ model, ve kterรฉm jsou danรก aktiva
ลรญzena, a charakteristiky jejich penฤลพnรญch tokลฏ.
IFRS 9 obsahuje tลi zรกkladnรญ klasifikaฤnรญ kategorie pro finanฤnรญ aktiva: ocenฤnรฉ v
nabฤhlรฉ hodnotฤ (dรกle i โACโ), v reรกlnรฉ
hodnotฤ do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku hospodaลenรญ (dรกle i โFVOCIโ) nebo v reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty
(dรกle i โFVTPLโ).
Klasifikace finanฤnรญch aktiv podle IFRS 9 je zaloลพena na obchodnรญm modelu, v nฤmลพ je finanฤnรญ aktivum spravovรกno
a charakteristikรกch smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ. Posouzenรญm charakteristik smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ se rozumรญ, zda
penฤลพnรญ toky finanฤnรญch nรกstrojลฏ pลedstavujรญ pouze platby jistiny a รบrokลฏ (test SPPI). Pลi tomto testu Spoleฤnost
posuzuje,
zda jsou smluvnรญ penฤลพnรญ toky v souladu se zรกkladnรญm รบvฤrovรฝm ujednรกnรญm, tj. รบroky zahrnujรญ pouze zohlednฤnรญ ฤasovรฉ
hodnoty penฤz, รบvฤrovรฉho rizika, jinรฝch zรกkladnรญch รบvฤrovรฝch rizik a ziskovรฉho rozpฤtรญ. Pokud smluvnรญ podmรญnky zavรกdฤjรญ
riziko nebo nestรกlost, kterรฉ jsou v rozporu se zรกkladnรญm รบvฤrovรฝm ujednรกnรญm, test SPPI nenรญ splnฤn. Pลi pลedbฤลพnรฉm
provedenรญ testu SPPI
Spoleฤnost
bere v รบvahu nรกsledujรญcรญ faktory: nestandardnรญ รบrokovou mรญru, finanฤnรญ pรกku, moลพnosti
12
pลedฤasnรฉho splacenรญ, moลพnosti prodlouลพenรญ splรกcenรญ, reลพim bez moลพnosti vrรกcenรญ prostลedkลฏ, nรกstroje spojenรฉ se
smlouvou, hybridnรญ nรกstroje, nรกstroje poลรญzenรฉ s vรฝznamnou slevou/prรฉmiรญ.
V pลรญpadฤ Spoleฤnosti je obchodnรญ model stanoven individuรกlnฤ pro kaลพdรฉ finanฤnรญ aktivum. Spoleฤnost
si
definovala
tyto obchodnรญ modely:
a)
Drลพet a inkasovat (โHold & Collectโ)
โข
Cรญlem je drลพet aktivum po celou dobu jeho ลพivota za รบฤelem inkasovรกnรญ smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ.
โข
Penฤลพnรญ toky standardnฤ tvoลรญ platby jistiny a รบroku.
โข
Klasifikace finanฤnรญch aktiv: standardnฤ v
nabฤhlรฉ hodnotฤ (AC) nebo v
pลรญpadฤ nesplnฤnรญ SPPI testu je klasifikace
reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty (FVTPL).
b)
Drลพet, inkasovat a prodat (โHold, Collect & Sellโ)
โข
Cรญlem je inkasovรกnรญ smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ a prodej aktiv.
โข
K
lasifikace finanฤnรญch aktiv: standardnฤ v reรกlnรฉ hodnotฤ do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku hospodaลenรญ (FVOCI)
nebo v
pลรญpadฤ nesplnฤnรญ SPPI testu u dluhovรฝch nรกstrojลฏ je klasifikace reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty
(FVTPL).
c)
K
obchodovรกnรญ (โTradingโ)
โข
Cรญlem nejsou primรกrnฤ toky pลichรกzejรญcรญ z
aktiva po dobu jeho ลพivotnosti, ale obchodovรกnรญ za รบฤelem dosaลพenรญ zisku.
โข
Inkasovรกnรญ smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ nenรญ podstatnรฉ pro splnฤnรญ cรญle obchodnรญho modelu.
โข
Klasifikace finanฤnรญch aktiv: standardnฤ v
reรกlnรฉ hodnotฤ vykรกzanรฉ do zisku a ztrรกty (FVTPL).
V
oblasti รบvฤrลฏ na zรกkladฤ vรฝsledku SPPI testu byly vลกechny รบvฤry klasifikovรกny jako AC.
Klasifikace
-
Finanฤnรญ zรกvazky
P
odle IFRS 9 jsou zmฤny reรกlnรฉ hodnoty vykazovรกny nรกsledovnฤ:
โข
vรฝลกe zmฤny reรกlnรฉ hodnoty, kterou lze pลipsat zmฤnฤ kreditnรญho rizika zรกvazku, se zahrnuje do OCI; a
โข
zbylรก vรฝลกe zmฤny reรกlnรฉ hodnoty se zahrne do zisku a ztrรกty.
2.6.1
Snรญลพenรญ hodnoty
-
Finanฤnรญ aktiva a smluvnรญ aktiva
IFRS 9
pouลพรญvรก model
"oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty" (expected credit loss, dรกle
i โECLโ). Ten vyลพaduje nรกleลพitรฉ posuzovรกnรญ
zmฤny ekonomickรฝch faktorลฏ promรญtajรญcรญch se do ECL, coลพ je stanoveno na zรกkladฤ pravdฤpodobnostnรญch vah.
Model ECL je aplikovรกn na finanฤnรญ aktiva ocenฤnรฉ v AC nebo FVOCI, vyjรญmaje investice do kapitรกlovรฝch cennรฝch papรญrลฏ,
a smluvnรญch aktiv.
Podle IFRS 9 jsou ztrรกty mฤลeny na jednรฉ z nรกsledujรญcรญch dvou bรกzรญ:
โข
12ti mฤsรญฤnรญ ECL. Jde o ECL, kterรฉ vyplรฝvajรญ z moลพnรฝch pลรญpadลฏ selhรกnรญ bฤhem 12 mฤsรญcลฏ po rozvahovรฉm dni.
โข
Celoลพivotnรญ ECL. Jde o ECL, kterรฉ vyplรฝvajรญ ze vลกech moลพnรฝch pลรญpadลฏ selhรกnรญ za celou dobu existence finanฤnรญho
nรกstroje.
ECL za celou dobu existence se pouลพรญvรก v pลรญpadฤ, kdy se kreditnรญ riziko finanฤnรญho aktiva k rozvahovรฉmu dni vรฝznamnฤ
zvรฝลกilo od prvotnรญho vykรกzรกnรญ. 12ti mฤsรญฤnรญ ECL se
pouลพรญvรก v pลรญpadฤ, pokud k tomu nedoลกlo.
Spoleฤnost
mลฏลพe urฤit, ลพe se kreditnรญ riziko finanฤnรญch aktiv nezvรฝลกilo vรฝznamnฤ, pokud aktiva majรญ k rozvahovรฉmu dni
nรญzkรฉ kreditnรญ riziko. Nicmรฉnฤ ECL za celou dobu existence se vลพdy pouลพรญvรก v pลรญpadฤ obchodnรญch
pohledรกvek a smluvnรญch
aktiv bez vรฝznamnรฉ finanฤnรญ sloลพky. Spoleฤnost
toto pravidlo aplikuje i pro obchodnรญ pohledรกvky a smluvnรญ aktiva s
vรฝznamnou finanฤnรญ sloลพkou.
Pro รบฤely vรฝpoฤtu ECL jsou finanฤnรญ aktiva ocenฤnรก v
AC nebo FVOCI standardnฤ kategorizovรกna do 3 rizikovรฝch stupลลฏ
(dรกle โStage 1, 2, 3โ), kterรฉ urฤujรญ odhad oฤekรกvanรฝch รบvฤrovรฝch ztrรกt.
13
Znehodnocenรก finanฤnรญ aktiva k
datu prvotnรญho zachycenรญ pลedstavuji samostatnou kategorii
โ
nakoupenรก nebo vzniklรก
รบvฤrovฤ znehodnocenรก aktiva (Purchased or originated credit impaired asset, dรกle โPOCIโ).
K datu prvnรญho vykรกzรกnรญ je finanฤnรญ aktivum zahrnuto do Stage 1 nebo POCI. Nรกslednรก reklasifikace se provรกdรญ podle
definice vรฝznamnรฉho zvรฝลกenรญ รบvฤrovรฉho rizika (Stage 2) nebo snรญลพenรญ hodnoty (selhรกnรญ) aktiva (Stage 3).
Podle fรกze (stage), do kterรฉ je aktivum zaลazeno, se ลรญdรญ zpลฏsob vรฝpoฤtu ECL. ECL je dรกna souฤinem รบvฤrovรก expozice
v
ฤase selhรกnรญ (Exposure at default, nรญลพe โEADโ), pravdฤpodobnosti selhรกnรญ (Probability of Default, nรญลพe โPDโ)
a ztrรกtovosti ze
selhรกnรญ (Loss Given Default, nรญลพe โLGDโ) nรกsledovnฤ:
ECL = EAD ร PD ร LGD
โข
EAD je stanovenรฉ jako celkovรก expozice v dobฤ vรฝpoฤtu, tedy nesplacenรก jistina a ฤasovรฉ rozliลกenรญ. Neodvolatelnรฉ,
nenaฤerpanรฉ pลรญsliby se do EAD zapoฤรญtรกvajรญ z
50
%, aby byla zohlednฤna nejistota ฤerpรกnรญ.
โข
PD je pravdฤpodobnost selhรกnรญ z uzavลenรฉho intervalu [0;1]. Pลebรญrรก se z kaลพdoroฤnฤ zveลejลovanรฝch zprรกv
โAnnual Default Studyโ spoleฤnostรญ Moody
โs
โข
LGD je obecnฤ definovรกna jako procentuรกlnรญ ztrรกta z
รบvฤrovรฉ expozice, kterou
vฤลitel utrpรญ v
pลรญpadฤ selhรกnรญ
dluลพnรญka. LGD je Spoleฤnostรญ
individuรกlnฤ vypoฤtenรฉ ke kaลพdรฉmu aktivu na zรกkladฤ stresovรฝch scรฉnรกลลฏ.
S
poleฤnost zaลadila aktiva do Stage 1
-
3 nรกsledovnฤ:
Stage 1
โข
Do Stage 1 jsou zaลazena vลกechny aktiva, u kterรฝch nenastalo
selhรกnรญ a nezaznamenala vรฝraznรฉ zvรฝลกenรญ kreditnรญho
rizika nebo vรฝraznรฝ pokles hodnoty od pลฏvodnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
โข
ECL se tvoลรญ na zรกkladฤ 12ti mฤsรญฤnรญch Probability of Default (PD) vynรกsobeno LGD a EAD. Toto 12ti mฤsรญฤnรญ PD je
odvozeno z Moodyโs reportu a zo
hledลuje makroekonomickรฉ vรฝhledy, tzv. FLI (forward
-
looking information).
Stage 2
โข
Do Stage 2 jsou zaลazena aktiva, u kterรฝch nenastalo selhรกnรญ a oproti Stage 1 zaznamenala vรฝraznรฉ zhorลกenรญ
kreditnรญho rizika nebo vรฝraznรฝ pokles hodnoty od pลฏvodnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
โข
ECL se tvoลรญ na zรกkladฤ celoลพivotnรญ ECL a je vypoฤรญtรกno jako celoลพivotnรญ PD vynรกsobenรฉ LGD a EAD.
โข
Celoลพivotnรญ PD pro Stage 2 se vypoฤรญtรกvรก dle Moodyโs reportu โ
Annual Default Study
โ vydรกvanรฉho kaลพdรฝ rok.
Konkrรฉtnฤ se pouลพรญvajรญ prลฏmฤrnรฉ kumulativnรญ default rates od roku 1970 dle sektoru prลฏmyslu a pro zohlednฤnรญ
aktuรกlnรญ makroekonomickรฉ situace se pro prvnรญ rok do splatnosti pouลพije stejnรฉ PD jako pro Stage 1.
โข
Dรญky tomu, ลพe se v prvnรญm roce pouลพije aktuรกlnรญ PD, dochรกzรญ k zohlednฤnรญ makroekonomickรฝch vรฝhledลฏ pro
jednotlivรฉ sektory pลi vรฝpoฤtu ECL, jinรฝmi slovy dochรกzรญ ke zohlednฤnรญ tzv. forward
-
looking information (FLI).
โข
Pro dalลกรญ roky se pro stanovenรญ dรฉlky vรฝznamnรฝch udรกlostรญ a odchylek pouลพรญvajรญ historickรฉ default rates stanovenรฉ
Evropskou centrรกlnรญ bankou. Pลiฤemลพ z tฤchto dat vychรกzรญ pลedpoklad, ลพe vliv vรฝznamnรฝch udรกlostรญ a odchylek
(napล. finanฤnรญ nebo koronavirovรก krize) od dlouhodobรฉ
ho
stavu se eliminuje bฤhem nรกsledujรญcรญch tลรญ let. Bฤhem
tohoto obdobรญ dojde k postupnรฉmu nรกvratu k trendu kumulativnรญch default rates dle sektorลฏ stanovenรฝch dle dat
Moodyโs s
tรญm, ลพe prลฏmฤrnรก kumulat
i
vnรญ data jsou ovlivnฤna danou aktuรกlnรญ odchylkou. Tรญmto pลรญstupem zรกroveล
zohledลuje FLI ve vรฝpoฤtu ECL.
Stage 3
โข
Pokud doลกlo k selhรกnรญ dluลพnรญka nebo ke znehodnocenรญ aktiv, potom se aktivum zaลazuje do Stage 3.
โข
Opravnรก poloลพka se vypoฤรญtรกvรก jako rozdรญl mezi celkovou expozicรญ a odhadovanou hodnotou finanฤnรญho aktiva na
zรกkladฤ oฤekรกvanรฝch cash flow.
โข
Pro
tento stage se nevypoฤรญtรกvรก ECL pลes stresovรฉ scรฉnรกลe, ale rovnou se pouลพije rozdรญl mezi hodnotou finanฤnรญho
aktiva a celkovou expozicรญ.
โข
รrokovรฉ vรฝnosy se poฤรญtajรญ z ฤistรฉ hodnoty AC pouลพitรญm pลฏvodnรญ efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry a jsou vykazovรกny ve
vรฝsledovce.
14
Finanฤnรญ nรกstroje s nรญzkรฝm รบvฤrovรฝm rizikem
รvฤrovรฉ riziko finanฤnรญho nรกstroje se povaลพuje za nรญzkรฉ, pokud mรก finanฤnรญ nรกstroj nรญzkรฉ riziko selhรกnรญ, dluลพnรญk mรก
v krรกtkodobรฉm horizontu silnou schopnost splnit svรฉ zรกvazky vyplรฝvajรญcรญ ze smluvnรญch penฤลพnรญch tokลฏ. Zรกruka vลกak
neovlivลuje, zda mรก finanฤnรญ nรกstroj nรญzkรฉ รบvฤrovรฉ riziko.
Oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty po dobu zbรฝvajรญcรญ ลพivotnosti finanฤnรญho nรกstroje se nezaznamenรกvajรญ pouze kvลฏli skuteฤnosti,
ลพe byl v pลedchozรญm รบฤetnรญm obdobรญ povaลพovรกn za finanฤnรญ nรกstroj s nรญzkรฝm rizikem, ale kvลฏli tomuto hodnocenรญ na konci
vykazovanรฉho obdobรญ.
Vรฝznamnรฉ zvรฝลกenรญ รบvฤrovรฉho rizika
Vรฝznamnรฉ zvรฝลกenรญ รบvฤrovรฉho rizika (significant increase in credit risk; dรกle i โSICRโ) pลedstavuje vรฝznamnรฉ zvรฝลกenรญ rizika
selhรกnรญ u finanฤnรญho nรกstroje k datu vykรกzรกnรญ ve srovnรกnรญ s rizikem ke dni prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
Spoleฤnost
pลi urฤenรญ SICR vychรกzรญ z poลพadavkลฏ IFRS 9. Tyto poลพadavky jsou zaloลพenรฉ na pลedpokladu, ลพe รบvฤrovรฉ riziko
se obvykle vรฝraznฤ zvรฝลกรญ jiลพ pลed tรญm, neลพ je finanฤnรญ aktivum po splatnosti nebo neลพ jsou pozorovรกny jinรฉ ukazatele
zpoลพdฤnรญ (napล. restrukturalizace). Spoleฤnost
posuzuje ke kaลพdรฉmu datu vykรกzรกnรญ finanฤnรญho aktiva, zda se รบvฤrovรฉ
riziko souvisejรญcรญ s finanฤnรญm aktivem od prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ vรฝznamnฤ zvรฝลกilo, ฤi nikoliv.
Spoleฤnost
mลฏลพe usoudit, ลพe รบvฤrovรฉ riziko souvisejรญcรญ s finanฤnรญm nรกstrojem se od prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ vรฝznamnฤ
nezvรฝลกilo, pokud dojde k zรกvฤru, ลพe u tohoto finanฤnรญho nรกstroje je k datu vykรกzรกnรญ รบvฤrovรฉ riziko nรญzkรฉ.
Spoleฤnost
pลi posouzenรญ SICR u finanฤnรญho nรกstroje od prvotnรญho zaรบฤtovรกnรญ vychรกzรญ ze vลกech pลimฤลenรฝch
a doloลพitelnรฝch informacรญ, kterรฉ mรก k dispozici bez vynaloลพenรญ nepลimฤลenรฝch nรกkladลฏ nebo รบsilรญ.
Vzhledem k odliลกnosti finanฤnรญch aktiv, nelze pouลพรญt jednotnรฉ kritรฉrium pro pลesun mezi stages. Proto se pouลพije jedno
z nรก
sledujรญcรญch kritรฉriรญ:
โข
Rating: V pลรญpadฤ, ลพe dluลพnรญk mรก vydanรฝ credit rating od renomovanรฉ agentury, pohyb mezi stages se ลรญdรญ podle
zmฤny ratingu od pลฏvodnรญho zaรบฤtovรกnรญ.
โข
Cash flow: V pลรญpadฤ, ลพe lze odhadnout cash flow podkladovรฉho aktiva nebo dluลพnรญka a souฤasnรก hodnota tohoto
CF se zhorลกรญ o vรญce jak 20 % od pลฏvodnรญho odhadu pลi zaรบฤtovรกnรญ, aktivum se pลeลazuje do Stage 2.
โข
LTI: Kdyลพ nenรญ k
dispozici rating ani cash flow, tak se pouลพรญvรก odhad zmฤny v Loan to Income (LTI). Loan se rozumรญ
celkovรก expozice Spoleฤnosti
na aktivum a vลกechny ostatnรญ zรกvazky, kterรฉ jsou ve stejnรฉm nebo vyลกลกรญm poลadรญ
uspokojenรญ (pari passu) jako je u Spoleฤnosti. Income odpovรญdรก odhadu ฤistรฉ hodnoty aktiv po odeฤtenรญ zรกvazkลฏ,
kterรฉ jsou nadลazeny Spoleฤnosti
.
โข
Indikรกtory selhรกnรญ, kterรฉ jsou popsรกny nรญลพe.
Indikรกtory selhรกnรญ
K selhรกnรญ dluลพnรญka dojde, pokud je platnรฝ alespoล jeden z nรกsledujรญcรญch znakลฏ selhรกnรญ. Znaky selhรกnรญ jsou tyto:
โข
Situace, kdy Spoleฤnost
podala nรกvrh na vyhlรกลกenรญ รบpadku dluลพnรญka.
โข
Situace, kdy dluลพnรญk poลพรกdal o vyhlรกลกenรญ รบpadku.
โข
Situace, kdy bylo vyhlรกลกeno rozhodnutรญ o รบpadku dluลพnรญka.
โข
Dluลพnรญk vstoupil nebo mรก v รบmyslu vstoupit do likvidace.
โข
Soud rozhodl o neplatnosti zaloลพenรญ ฤi neexistenci dluลพnรญka (prรกvnickรฉ osoby) nebo doลกlo k รบmrtรญ dluลพnรญka (fyzickรฉ
osoby).
โข
Pravomocnรฝm rozhodnutรญm soudu nebo sprรกvnรญho รบลadu byl naลรญzen vรฝkon rozhodnutรญ prodejem majetku dluลพnรญka
ฤi exekuce majetku dluลพnรญka.
โข
Situace, kdy je jeho zรกvazek vลฏฤi Spoleฤnosti
po splatnosti dรฉle neลพ 90 dnลฏ.
โข
Spoleฤnost
byla nucena plnit ze zรกruky za dluลพnรญka a dluลพnรญk takto vzniklou pohledรกvku neuhradil do 30 dnลฏ po
termรญnu danรฉm doprovodnou รบvฤrovou smlouvou uzavลenou pro pลรญpad plnฤnรญ ze zรกruky a nenรญ
-
li doprovodnรก
smlouva uzavลena nebo v nรญ platnost stanovena, tak do 30 dnลฏ
po termรญnu danรฉm vรฝzvou Spoleฤnosti
k
plnฤnรญ.
15
โข
Pohledรกvka splลuje definici POCI.
โข
Prokรกลพe se manipulace s finanฤnรญmi vรฝkazy, kterรฉ dokazujรญ splnฤnรญ smluvnรญch podmรญnek pro zesplatnฤnรญ
pohledรกvky.
โข
Prokรกลพe se, ลพe vรญce neลพ 30 % finanฤnรญch prostลedkลฏ poskytnutรฝch dluลพnรญkovi Spoleฤ
nostรญ
, dluลพnรญk vyuลพil v rozporu
s รบฤelem stanovenรฝm ve smlouvฤ.
โข
Dluลพnรญk zรญskรก externรญ rating odpovรญdajรญcรญ ratingu D na S&P ลกkรกle.
โข
LTI (popsanรฉ vรฝลกe) pลekroฤรญ hodnotu 1,0.
Nakoupenรก nebo novฤ vzniklรก รบvฤrovฤ znehodnocenรก aktiva (POCI)
Nakoupenรก nebo novฤ vzniklรก รบvฤrovฤ znehodnocenรก aktiva jsou takovรก finanฤnรญ aktiva, kterรก jsou jiลพ v selhรกnรญ nebo
vznikla v rรกmci restrukturalizace รบvฤru dluลพnรญka, a vรฝraznฤ zmฤnila podmรญnky รบvฤru.
Pro vรฝpoฤet efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry je nutnรฉ urฤit odhadovanรฉ cash flow vฤetnฤ nรกvratnosti pohledรกvky pลi vypoลรกdรกnรญ.
Upravenรก efektivnรญ รบrokovรก mรญra je vypoฤรญtรกna jako implikovanรฝ รบrok z
hodnoty nakoupenรฉ pohledรกvky (netto)
a odhadovanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ. Tato รบrokovรก mรญra se nรกslednฤ pouลพรญvรก na รบฤtovรกnรญ รบrokovรฝch vรฝnosลฏ.
Zmฤny
v
oฤekรกvanรฝch รบvฤrovรฝch ztrรกtรกch se รบฤtujรญ proti รบฤetnรญ hodnotฤ pohledรกvky a zisk nebo ztrรกta ze zmฤny se
zaรบฤtuje pลes vรฝsledovku.
Principy oceลovรกnรญ reรกlnou hodnotou
Reรกlnรก hodnota finanฤnรญch nรกstrojลฏ je zaloลพena na jejich kรณtovanรฉ trลพnรญ hodnotฤ v
den, ke kterรฉmu se sestavuje รบฤetnรญ
zรกvฤrka, bez jakรฝchkoliv snรญลพenรญ o nรกklady souvisejรญcรญ s
jejich obstarรกnรญm. V
pลรญpadฤ,
kdy nenรญ k
dispozici kรณtovanรก trลพnรญ
cena, reรกlnรก hodnota nรกstroje je odhadnuta vedenรญm Spoleฤnosti
pouลพitรญm technik oceลovacรญch modelลฏ nebo
diskontovรกnรญm budoucรญch penฤลพnรญch tokลฏ.
V
pลรญpadฤ pouลพitรญ metody diskontovรกnรญ penฤลพnรญch tokลฏ je odhad budoucรญch penฤลพnรญch tokลฏ zaloลพenรฝ na nejlepลกรญch
odhadech vedenรญ a diskontnรญ sazba pลedstavuje trลพnรญ sazbu pro nรกstroj s
podobnรฝmi podmรญnkami ke dni, ke kterรฉmu se
sestavuje รบฤetnรญ zรกvฤrka. Pลi pouลพitรญ oceลovacรญch modelลฏ jsou vstupy pro tyto modely zaloลพeny na trลพnรญch faktorech ke
dni, ke kterรฉmu se sestavuje รบฤetnรญ zรกvฤrka.
2.7
Dlouhodobรฝ hmotnรฝ majetek
Vlastnรญ majetek
Jednotlivรฉ poloลพky majetku jsou oceลovanรฉ poลizovacรญmi cenami snรญลพenรฝmi o oprรกvky a ztrรกty ze snรญลพenรญ jejich hodnoty.
Poลizovacรญ cena zahrnuje vรฝdaje, kterรฉ jsou pลรญmo pลiลaditelnรฉ k
poลรญzenรญ majetku. V
pลรญpadฤ, ลพe jednotlivรฉ ฤรกsti poloลพky
dlouhodobรฉho hmotnรฉho majetku majรญ rozdรญlnรฉ doby ลพivotnosti, tyto komponenty dlouhodobรฉho majetku jsou รบฤtovรกny
jako samostatnรฉ poloลพky (hlavnรญ komponenty) dlouhodobรฉho hmotnรฉho majetku.
Nรกslednรฉ vรฝdaje
Nรกslednรฉ vรฝdaje jsou aktivovรกny pouze tehdy, pokud je pravdฤpodobnรฉ, ลพe Spoleฤnosti
z
nich poplynou budou
cรญ
ekonomickรฉ uลพitky obsaลพenรฉ v pลรญsluลกnรฉ poloลพce dlouhodobรฉho majetku a pลรญsluลกnรฉ nรกklady lze spolehlivฤ mฤลit.
Vลกechny ostatnรญ vรฝdaje, vฤetnฤ bฤลพnรฉ รบdrลพby dlouhodobรฉho majetku, jsou zรบฤtovรกny do vรฝkazu o รบplnรฉm vรฝsledku
v
obdobรญ, se kterรฝm souvisรญ.
Odpisy
Odpisy jsou รบฤtovรกny do vรฝsledku hospodaลenรญ na lineรกrnรญ bรกzi po dobu odhadovanรฉ ลพivotnosti jednotlivรฝch poloลพek
dlouhodobรฉho majetku. Pozemky se neodepisujรญ. Odhadovanรฉ ลพivotnosti jsou nรกsledujรญcรญ:
Samostatnรฉ vฤci movitรฉ a jejich soubory
5 โ
8 let
Jinรฝ dlouhodobรฝ hmotnรฝ majetek
5 โ
8 let
Prรกvo k
uลพรญvรกnรญ
3 โ
8 let
16
2.8
Zรกvazky z
dividend
Dividendy se vykรกลพou ve vรฝkazu zmฤn vlastnรญho kapitรกlu a zรกroveล
jako zรกvazek v
obdobรญ, kdy jsou dividendy schvรกleny.
2.9
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky jsou vykazovรกny v
nabฤhlรฉ
hodnotฤ.
2.10
Rezervy
S
poleฤnost
zaรบฤtuje rezervu, pokud existuje zรกkonnรก nebo smluvnรญ povinnost jako dลฏsledek minulรฉ udรกlosti a je
pravdฤpodobnรฉ, ลพe pลi vypoลรกdรกnรญ tรฉto povinnosti dojde k
รบbytku ekonomickรฝch uลพitkลฏ a tento รบbytek je moลพnรฉ
spolehlivฤ odhadnout. ฤรกstka vykรกzanรก jako rezerva je nejlepลกรญm odhadem vรฝdajลฏ, kterรฉ budou nezbytnรฉ k
vypoลรกdรกnรญ
souฤasnรฉho zรกvazku vykรกzanรฉho ke konci รบฤetnรญho obdobรญ po zohlednฤnรญ rizik a nejistot spojenรฝch s
danรฝm zรกvazkem.
Pokud se rezerva urฤuje pomocรญ odhadu penฤลพnรญch tokลฏ potลebnรฝch k
vypoลรกdรกnรญ souฤasnรฉho zรกvazku, รบฤetnรญ hodnota
rezervy se rovnรก souฤasnรฉ hodnotฤ tฤchto penฤลพnรญch
tokลฏ (pokud je efekt ฤasovรฉ hodnoty penฤz vรฝznamnรฝ).
2.11
Zamฤstnaneckรฉ poลพitky
Zรกvazek Spoleฤnosti
vyplรฝvajรญcรญ z
dlouhodobรฝch zamฤstnaneckรฝch poลพitkลฏ jinรฝch neลพ dลฏchodovรฉ plรกny pลedstavuje
odhad budoucรญ hodnoty poลพitkลฏ, kterรฉ si zamฤstnanci zaslouลพili za prรกci vykonanou v
bฤลพnรฉm obdobรญ a
v
pลedchรกzejรญcรญch
obdobรญch. Zรกvazek je vypoฤรญtanรฝ metodou diskontovanรฝch cash flow. Diskontnรญ sazba pouลพitรก na vรฝpoฤet souฤasnรฉ
hodnoty zรกvazku je odvozenรก z
vรฝnosovรฉ kลivky vysoce kvalitnรญch dluhopisลฏ se splatnostรญ pลibliลพujรญcรญ se podmรญnkรกm
zรกvazkลฏ Spoleฤnosti ke dni, ke kterรฉmu se sestavuje individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrka.
2.12
รrokovรฉ vรฝnosy a nรกklady
รrokovรฉ vรฝnosy a รบrokovรฉ nรกklady se รบฤtujรญ ve vรฝkazu รบplnรฉho vรฝsledku, a to v
obdobรญ, se kterรฝm vฤcnฤ a ฤasovฤ
souvisejรญ. รrokovรฉ vรฝnosy a nรกklady zahrnujรญ amortizaci vลกech diskontลฏ nebo prรฉmiรญ nebo jinรฝch rozdรญlลฏ mezi pลฏvodnรญ
รบฤetnรญ hodnotou รบroฤenรฉho nรกstroje a jeho hodnotou v
ฤase jeho splacenรญ, vypoฤรญtanรฉ na bรกzi efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry.
Vลกechny nรกklady na รบvฤry a pลฏjฤky jsou vykazovรก
ny
ve vรฝsledku za
รบฤetnรญ obdobรญ. Vykรกzanรก prลฏmฤrnรก รบrokovรก mรญra je
kalkulovรกna jako roฤnรญ vรกลพenรฝ prลฏmฤr z otevลenรฝch kontraktลฏ ke dni sestavenรญ individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
2.13
ฤistรฝ zisk/ฤistรก ztrรกta z
obchodovรกnรญ
ฤistรฝ zisk z
obchodovรกnรญ zahrnuje zisky a ztrรกty za รบฤetnรญ obdobรญ vyplรฝvajรญcรญ z
รบbytku a zmฤn reรกlnรฉ hodnoty finanฤnรญho
majetku a zรกvazkลฏ urฤenรฝch k
prodeji a zmฤny hodnoty a รบbytku finanฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou,
jejichลพ zmฤny se รบฤtujรญ do vรฝnosลฏ nebo nรกkladลฏ.
Vรฝnosy z
dividend se
vykazujรญ, jakmile vznikne prรกvo akcionรกลลฏ na pลijetรญ platby (pokud je pravdฤpodobnรฉ, ลพe ekonomickรฉ
uลพitky poplynou do Spoleฤnosti
a ฤรกstka vรฝnosลฏ mลฏลพe bรฝt spolehlivฤ ocenฤna). Vรฝnosy z
dividend jsou vykazovรกny jako
souฤรกst ฤistรฉho zisku/ฤistรฉ ztrรกty z obc
hodovรกnรญ.
2.14
Daล z
pลรญjmลฏ
Daล z
pลรญjmลฏ bฤลพnรฉho รบฤetnรญho obdobรญ zahrnuje splatnou a odloลพenou daล.
Splatnรก daล se vypoฤรญtรก na zรกkladฤ zdanitelnรฉho zisku za danรฉ obdobรญ. Zdanitelnรฝ zisk se odliลกuje od zisku, kterรฝ je
vykรกzanรฝ v
individuรกlnรญm
vรฝsledku za รบฤetnรญ obdobรญ, protoลพe nezahrnuje poloลพky vรฝnosลฏ, respektive nรกkladลฏ, kterรฉ jsou
zdanitelnรฉ nebo odฤitatelnรฉ od zรกkladu danฤ v
jinรฝch letech, ani poloลพky, kterรฉ nejsou zdanitelnรฉ, respektive
odpoฤitatelnรฉ od zรกkladu danฤ. Zรกvazek Spoleฤnosti
ze
splatnรฉ danฤ se vypoฤรญtรก pomocรญ daลovรฝch sazeb uzรกkonฤnรฝch,
respektive vyhlรกลกenรฝch do konce รบฤetnรญho obdobรญ.
Odloลพenรก daล se vykรกลพe na zรกkladฤ doฤasnรฝch rozdรญlลฏ mezi รบฤetnรญ hodnotou aktiv a zรกvazkลฏ v
รบฤetnรญ zรกvฤrce a jejich
daลovou zรกkladnou pouลพitou pro
vรฝpoฤet zdanitelnรฉho zisku. Odloลพenรฉ daลovรฉ zรกvazky se uznรกvajรญ obecnฤ u vลกech
zdanitelnรฝch pลechodnรฝch rozdรญlลฏ, odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky se obecnฤ uznรกvajรญ u vลกech odฤitatelnรฝch pลechodnรฝch
rozdรญlลฏ v
rozsahu, v
jakรฉm je pravdฤpodobnรฉ, ลพe zdanitelnรฝ zisk, proti kterรฉmu se budou moci vyuลพรญt odฤitatelnรฉ
pลechodnรฉ rozdรญly, bude dosaลพen. Tyto odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky a zรกvazky se nevykazujรญ, pokud pลechodnรฝ rozdรญl
vznikรก z
goodwillu nebo pลi prvotnรญm vykazovรกnรญ (kromฤ podnikovรฝch kombinacรญ) ostatnรญch aktiv
a zรกvazkลฏ pลi transakci,
kterรก neovlivลuje zdanitelnรฝ ani รบฤetnรญ zisk.
17
รฤetnรญ hodnota odloลพenรฝch daลovรฝch pohledรกvek se posuzuje vลพdy ke konci รบฤetnรญho obdobรญ a sniลพuje se, pokud jiลพ nenรญ
pravdฤpodobnรฉ, ลพe budoucรญ zdanitelnรฝ zisk bude schopen odloลพenou daลovou pohledรกvku pokrรฝt v
celkovรฉ nebo
ฤรกsteฤnรฉ vรฝลกi.
Odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky a zรกvazky se oceลujรญ pomocรญ daลovรฉ sazby, kterรก bude platit v
obdobรญ, ve kterรฉm
pohledรกvka bude realizovรกna nebo zรกvazek splatnรฝ, na zรกkladฤ daลovรฝch sazeb (a daลovรฝch zรกkonลฏ) uzรกkonฤnรฝch,
respektive vyhlรกลกenรฝch do konce รบฤetnรญho obdobรญ. Oceลovรกnรญ odloลพenรฝch daลovรฝch zรกvazkลฏ a pohledรกvek zohledลuje
daลovรฉ dลฏsledky, kterรฉ vyplynou ze zpลฏsobu, jakรฝm Spoleฤnost
ke konci รบฤetnรญho obdobรญ oฤekรกvรก รบhradu nebo
vyrovnรกnรญ รบฤetnรญ hodnoty
svรฝch aktiv a zรกvazkลฏ.
Splatnรก a odloลพenรก daล se zahrnuje do zisku/ztrรกty za obdobรญ, kromฤ pลรญpadลฏ, kdy souvisรญ s
poloลพkami, kterรฉ se vykazujรญ
buฤ v
ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku, nebo pลรญmo ve vlastnรญm kapitรกlu
โ v
tom pลรญpadฤ se i splatnรก a odloลพenรก daล vykazuje
v
ostatnรญm รบplnรฉm vรฝsledku, nebo pลรญmo ve vlastnรญm kapitรกlu. Pokud splatnรก nebo odloลพenรก daล vznikรก pลi prvotnรญm
zaรบฤtovรกnรญ podnikovรฉ kombinace, je daลovรฝ efekt zahrnut do รบฤtovรกnรญ o podnikovรฉ kombinaci.
2.15
Vykazovรกnรญ podle segmentลฏ
Oborovรฝ segment je skupina aktiv a operacรญ zapojenรฝch do poskytovรกnรญ produktลฏ nebo sluลพeb, kterรฉ jsou vystaveny riziku
a dosahujรญ takovรฉ vรฝkonnosti, kterรฉ jsou odliลกnรฉ od rizik a vรฝkonnosti jinรฝch oborovรฝch segmentลฏ. รzemnรญ segment je
takovรก sloลพka podniku, kterรก se zabรฝvรก poskytovรกnรญm produktลฏ nebo sluลพeb v
dรญlฤรญm ekonomickรฉm prostลedรญ a kterรก
pลฏsobรญ v
prostลedรญ takovรฝch rizik a dosahuje takovรฉ vรฝkonnosti, kterรฉ jsou odliลกnรฉ od rizik a
vรฝkonnosti sloลพek pลฏsobรญcรญch
v
jinรฝch ekonomickรฝch prostลedรญch.
Spoleฤnost
identifikovala pouze jeden odliลกitelnรฝ segment pro poskytovรกnรญ finanฤnรญch sluลพeb v
rรกmci stลednรญ a vรฝchodnรญ
Evropy. V
tomto segmentu zajiลกลฅuje Spoleฤnost
vฤtลกinu svรฝch vรฝnosลฏ a zisku a angaลพuje vฤtลกinu svรฝch aktiv. Vลกechny
vรฝnosy, zisk a aktiva nesouvisejรญcรญ s
tรญmto jedinรฝm odliลกitelnรฝm oborovรฝm segmentem nepลevyลกujรญ 10 % celkovรฝch
vรฝnosลฏ, vรฝsledkลฏ nebo aktiv. Spoleฤnost
poskytuje sluลพby zรกkaznรญkลฏm v
podobnรฉm ekonomickรฉm prostลedรญ, kterรฉ
pลedstavuje podobnรฉ riziko a vรฝhody a kterรฉ nevytvรกลรญ rลฏznรฉ รบzemnรญ segmenty.
3.
DลฎLEลฝITร รฤETNร รSUDKY A KLรฤOVร ZDROJE NEJISTOTY PลI ODHADECH
Pลi uplatลovรกnรญ รบฤetnรญch pravidel Spoleฤnosti
se od vedenรญ
vyลพaduje, aby provedlo รบsudky a
vypracovalo odhady
a pลedpoklady o vรฝลกi รบฤetnรญ hodnoty aktiv a zรกvazkลฏ, kterรก nenรญ okamลพitฤ zลejmรก z
jinรฝch zdrojลฏ. Odhady a pลรญsluลกnรฉ
pลedpoklady se realizujรญ na zรกkladฤ zkuลกenostรญ z
minulรฝch obdobรญ a jinรฝch faktorลฏ, kterรฉ se v
danรฉm pลรญpadฤ povaลพujรญ za
relevantnรญ. Skuteฤnรฉ vรฝsledky se od tฤchto odhadลฏ mohou liลกit.
Odhady a pลรญsluลกnรฉ pลedpoklady se pravidelnฤ provฤลujรญ. Opravy รบฤetnรญch odhadลฏ se vykazujรญ v
obdobรญ, ve
kterรฉm byl
danรฝ odhad opraven (pokud mรก oprava vliv pouze na pลรญsluลกnรฉ obdobรญ), nebo v
obdobรญ vytvoลenรญ opravy a v
budoucรญch
obdobรญch (pokud mรก oprava vliv na bฤลพnรฉ i budoucรญ obdobรญ).
3.1
Finanฤnรญ aktiva a zรกvazky v
reรกlnรฉ hodnotฤ pลecenฤnรก vรฝsledkovฤ
Pลi oceลovรกnรญ aktiva nebo zรกvazku reรกlnou hodnotou Spoleฤnost, pokud je to moลพnรฉ, obvykle pouลพรญvรก zjistitelnรก trลพnรญ
data. Reรกlnรฉ hodnoty jsou rozdฤleny do rลฏznรฝch รบrovnรญ v
hierarchii zaloลพenรฉ na pouลพitรฝch vstupech v
oceลovacรญ technice,
a to nรกsledujรญcรญm zpลฏsobem:
โข
รroveล 1: ceny totoลพnรฝch aktiv nebo zรกvazkลฏ kotovanรฉ na aktivnรญch trzรญch (neupravenรฉ)
โข
รroveล 2: vstupy jinรฉ neลพ kรณtovanรฉ ceny zahrnutรฉ v
รrovni 1, kterรฉ jsou objektivnฤ zjistitelnรฉ pro aktiva a zรกvazky,
a to buฤ pลรญmo (tj. ceny podobnรฝch nรกstrojลฏ), nebo nepลรญmo (tj. odvozeny od takovรฝch cen)
โข
รroveล 3: vstupnรญ รบdaje, kterรฉ nevychรกzejรญ z
objektivnฤ zjistitelnรฝch trลพnรญch dat (objektivnฤ nezjistitelnรฉ vstupnรญ
รบdaje)
Pokud pro danรฝ finanฤnรญ nรกstroj neexistuje aktivnรญ trh, je reรกlnรก hodnota odhadnuta pomocรญ oceลovacรญch technik. Pลi
pouลพitรญ oceลovacรญch technik vedenรญ uplatลuje odhady a pลedpoklady, kterรฉ vychรกzejรญ z
dostupnรฝch informacรญ o odhadech
a pลedpokladech, kterรฉ by uplatnili รบฤastnรญci trhu pล
i
stanovenรญ ceny danรฉho finanฤnรญho nรกstroje.
18
3.2
Poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky
Opravnรฉ poloลพky,
respektive ztrรกty ze snรญลพenรญ nรกvratnรฉ hodnoty poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek,
jsou managementem
Spoleฤnosti
odhadovรกny za pouลพitรญ oceลovacรญch technik. Pลi pouลพitรญ oceลovacรญch technik, management zohledลuje
veลกkerรฉ dostupnรฉ informace tรฝkajรญcรญ se ekonomickรฉho a konkurenฤnรญho prostลedรญ konkrรฉtnรญho dluลพnรญka, informacรญ
dostupnรฝch z
trhu, vฤetnฤ zohlednฤnรญ finanฤnรญ situace a oฤekรกvanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ dluลพnรญka po zohlednฤnรญ
zabezpeฤenรญ รบvฤru ฤi pลฏjฤky a zรกruk pลijatรฝch od tลetรญch stran.
Poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky lze kategorizovat zejmรฉna nรกsledujรญcรญm zpลฏsobem:
โข
Financovรกnรญ ฤi refinancovรกnรญ real estate projektลฏ; nรกvratnรก hodnota takovรฝch pohledรกvek je zpravidla urฤena na
zรกkladฤ znaleckรฝch posudkลฏ konkrรฉtnรญho majetku, kterรฝ je pลedmฤtem financovรกnรญ ฤi refinancovรกnรญ; tento majetek
je ฤastokrรกt zastaven ve prospฤch Spoleฤnosti
.
โข
Akviziฤnรญ financovรกnรญ; nรกvratnรก hodnota takovรฝch pohledรกvek je zpravidla urฤena hodnotou podkladovรฉho aktiva,
a
to dle danรฉho konkrรฉtnรญho pลรญpadu kรณtovanou trลพnรญ cenou na aktivnรญm trhu, odvozenรญm ceny na zรกkladฤ
porovnรกnรญ s
porovnatelnรฝmi instrumenty na trhu nebo na zรกkladฤ dat neporovnatelnรฝch s
trhem pลi zohlednฤnรญ
finanฤnรญ a vรฝkonnostnรญ situace podkladovรฉho aktiva a dluลพnรญka samotnรฉho.
โข
Projektovรฉ/pลedprojektovรฉ financovรกnรญ; nรกvratnรก hodnota pohledรกvek je urฤena na zรกkladฤ zohlednฤnรญ mnoha
faktorลฏ zahrnujรญcรญ finanฤnรญ, ekonomickou a vรฝkonnostnรญ situaci danรฉho projektu a dluลพnรญka a zohlednฤnรญ reรกlnรฝch
a
plรกnovanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ.
โข
Rozvojovรฉ financovรกnรญ; nรกvratnรก hodnota pohledรกvek se posuzuje kombinacรญ plรกnovanรฝch penฤลพnรญch tokลฏ,
srovnatelnรฝch transakcรญ a/nebo znaleckรฝch posudkลฏ s
pลihlรฉdnutรญm k
oฤekรกvanรฉ velikosti relevantnรญho trhu
a potลebฤ kapitรกlovรฝch vรฝdajลฏ rozvojovรฉho projektu.
3.3
DลฎSLEDKY PANDEMIE COVID
-19
Oฤekรกvanรฝ dopad na ฤinnost Spoleฤnosti
:
Rok 2020 byl vรฝznamnฤ ovlivnฤn nรกhlรฝm rozลกรญลenรญm COVID
-
19, kterรฉ Svฤtovรก zdravotnickรก organizace (WHO) potvrdila
jako globรกlnรญ pandemii dne 11. bลezna 2020. V reakci na zdravotnรญ rizika a rychlรฉ ลกรญลenรญ viru mรญstnรญ vlรกdy zavedly ลadu
omezujรญcรญch opatลenรญ. Volnรฝ pohyb osob byl omezen na to, co pลรญsluลกnรฉ vlรกdy povaลพovaly za nezbytnฤ nutnรฉ.
Vฤtลกina podnikลฏ (s vรฝjimkou obchodลฏ s potravinami nebo lรฉkรกren) byla nucena uzavลรญt. Takรฉ ubytovacรญ, restauraฤnรญ
zaลรญzenรญ a poskytovatele sluลพeb musela pลeruลกit provoz, aby se zabrรกnilo shromaลพฤovรกnรญ vฤtลกรญch skupin obyvatel. Vรฝuka
na ลกkolรกch byla pลeruลกena. V kvฤtnu a ฤervnu byla tato omezenรญ postupnฤ zruลกena.
Na podzim 2020 pลiลกla druhรก vlna pandemie a byly postupnฤ pลijaty dalลกรญ restrikce a omezenรญ (jednak v
oblasti obchodลฏ,
cestovรกnรญ, sluลพeb, ลกkolstvรญ,
atd ). Pลijatรฉ omezenรญ, s
modifikacemi podle aktuรกlnรญho vรฝvoje pandemie, platรญ zatรญm aลพ do
dubna 2021.
Zavedenรก opatลenรญ mฤla negativnรญ dopad na vฤtลกinu trhลฏ bez odvฤtvovรฉ nebo geografickรฉ diferenciace. K 21. bลeznu
2020 se americkรฝ akciovรฝ trh (mฤลeno indexem S&P 500) snรญลพil o vรญce neลพ 30
% ve srovnรกnรญ se svรฝm vrcholem na konci
รบnora tรฉhoลพ roku. Burza cennรฝch papรญrลฏ Praha, as, ztratila vรญce neลพ 35
% k maximลฏm roku 2020 a od tรฉ doby se ฤรกsteฤnฤ
zotavila.
V
druhรฉ polovinฤ roku si akciovรฉ trhy vedly obecnฤ relativnฤ dobลe, jejich rลฏst byl vรฝsledkem stimulace
ekonomik (napล. snรญลพenรญm korporรกtnรญch danรญ, odkladem dluhลฏ, pลรญrลฏstek kapitรกlu na trzรญch,
atd )
V
roce 2021 se pลedpoklรกdรก postupnรฉ obnovenรญ posilovรกnรญ ฤeskรฉ koruny v
nรกvaznosti na zlepลกenรญ pandemickรฉ situace a
koruna se postupnฤ dostane k
hodnotรกm okolo 26 CZK
/EUR.
I pลes rozsรกhlรฉ fiskรกlnรญ a mฤnovรฉ pobรญdky pลedloลพenรฉ mรญstnรญmi vlรกdami a mฤnovรฝmi orgรกny zลฏstรกvรก vรฝhled na pลรญลกtรญ
mฤsรญce a celkovรฝ dopad pandemie COVID
-
19 nejasnรฝ a nejistota zลฏstรกvรก urฤujรญcรญm faktorem vรฝvoje trhu.
Opatลenรญ realizovanรก Spoleฤnostรญ
:
Sp
oleฤnost
peฤlivฤ sleduje vรฝvoj pandemie
i vlรกdnรญ pลedpisy a doporuฤenรญ a pravidelnฤ informuje svรฉ zamฤstnance.
S
poleฤnost
zavedla opatลenรญ na ochranu zdravรญ zamฤstnancลฏ pลi zachovรกnรญ ฤinnosti
:
โข
Zamฤstnancลฏm, jejichลพ vรฝkon prรกce nebyl nezbytnฤ svรกzรกn s pracoviลกtฤm v prostorรกch Spoleฤnosti, byla
naลรญzena prรกce z domova. Spoleฤnost tฤmto zamฤstnancลฏm zajistila potลebnรฉ vybavenรญ pro vรฝkon prรกce.
โข
Pro zamฤstnance pracujรญcรญ v prostorรกch Spoleฤnosti byli zajiลกtฤny
ochrannรฉ pomลฏcky.
19
Spoleฤnost i nadรกle funguje bez omezenรญ. Rovnฤลพ neeviduje ลพรกdnรก omezenรญ v dostupnosti sluลพeb nebo produktลฏ mimo
jinรฉ dรญky zvรฝลกenรฉ podpoลe digitรกlnรญch a telekomunikaฤnรญch kanรกlลฏ, kterรฉ jรญ umoลพลujรญ bรฝt nadรกle v kontaktu se svรฝmi
klienty.
Oฤekรกvanรฝ dopad na ฤinnost Spoleฤnosti
:
S
poleฤ
nost
pravidelnฤ komunikuje se svรฝmi klienty. Pokud jde o COVID
-
19, Spoleฤnost analyzovala svรฉ รบvฤrovรฉ portfolio
a identifikovala, ลพe nemรก klienty z nejzranitelnฤjลกรญch segmentลฏ, pลedevลกรญm v oblasti cestovnรญho ruchu, zรกbavy,
automobilovรฉho prลฏmyslu a maloobc
hodu.
S
poleฤnost
peฤlivฤ sleduje pลรญstupy รบฤastnรญkลฏ bankovnรญho trhu a stanoviska, doporuฤenรญ a regulaฤnรญ opatลenรญ sdฤlenรก
regulaฤnรญmi orgรกny, jako je napลรญklad odloลพenรญ splรกtek, uvolnฤnรญ splรกtkovรฝch kalendรกลลฏ, zruลกenรญ nฤkterรฝch typลฏ nebo
ฤรกsti รบrokลฏ nebo poplatkลฏ, atd. V souvislosti s ekonomickรฝmi dลฏsledky pandemie COVID
-
19 nepลedpoklรกdรกme, ลพe by
byla finanฤnรญ situace klientลฏ nepลรญznivฤ ovlivnฤna, coลพ by mohlo ohrozit jejich schopnost dostรกt svรฝm zรกvazkลฏm podle
stรกvajรญcรญch smluvnรญch podmรญnek. Spoleฤnost
po
kraฤuje ve sledovรกnรญ a vyhodnocovรกnรญ kvality svรฉho รบvฤrovรฉho portfolia.
Podle informacรญ, kterรฉ mรก vedenรญ Spoleฤnosti
k datu zveลejnฤnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky k dispozici, vรฝลกe uvedenรก situace
neovlivลuje pลedpoklad nepลetrลพitรฉho trvรกnรญ, na jehoลพ zรกkladฤ byla tato
รบฤetnรญ zรกvฤrka sestavena. Vedenรญ vลกak nemลฏลพe
vylouฤit moลพnost, ลพe prodlouลพenรก blokovacรญ obdobรญ, stupลovรกnรญ zรกvaลพnosti takovรฝch opatลenรญ nebo nรกslednรฝ nepลรญznivรฝ
dopad takovรฝch opatลenรญ na ekonomickรฉ prostลedรญ, ve kterรฉm Spoleฤnost
pลฏsobรญ, bude mรญt nepลรญznivรฝ dopad na
S
poleฤnost
a jejรญ finanฤnรญ situaci a provoznรญ vรฝsledky ve stลednฤdobรฉm a dlouhodobรฉm horizontu. Vedenรญ nadรกle peฤlivฤ
sleduje situaci a bude reagovat na zmรญrnฤnรญ dopadu takovรฝch udรกlostรญ a okolnostรญ, kterรฉ nastanou. Spoleฤnost
neuvaลพuje
o vyuลพitรญ veลejnรฉ podpory.
4.
ZMฤNY V
รฤETNรCH PRAVIDLECH
รฤetnรญ pravidla pouลพitรก v tรฉto individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrce za obdobรญ konฤรญcรญ 31. prosince 2020 jsou stejnรก jako v
individuรกlnรญ
รบฤetnรญ zรกvฤrce sestavenรฉ k 31. prosinci 2019 s
vรฝjimkou aplikace pลรญsluลกnรฝch Mezinรกrodnรญch standardลฏ
รบฤetnรญho vรฝkaznictvรญ,
jak popsรกno v
bodฤ
2.
20
5.
ร
ฤASTI
S KONTROLNรM PODรLEM
v tis. Kฤ
Nรกzev
spoleฤnosti
Stรกt
Podรญl
Hodnota รบฤasti k
31. prosince 2020
Hodnota รบฤasti k
31. prosince 2019
Pouลพitรฝ model ocenฤnรญ
RMSM1 LIMITED
Kypr
100 %
407 052
407 052
poลizovacรญ cena
Podรญly urฤenรฉ k prodeji
SFD druhรก sprรกva aktรญv,
druลพstvo
Slovensko
94,2
%
31
31
SFD prvรก sprรกva aktรญv,
druลพstvo
Slovensko
94,2
%
31
31
Kyperskรก dceลinรก spoleฤnost RMSM1 LIMITED byla zaloลพenรก za รบฤelem investovรกnรญ do veลejnฤ obchodovanรฝch cennรฝch
papรญrลฏ. Investice do dceลinรฉ spoleฤnosti RMSM1 LIMITED byla navรฝลกena
prostลednictvรญm pลรญplatku mimo zรกkladnรญ kapitรกl
spoleฤnosti. Pลรญplatek byl splacen zรกpoฤtem s
poskytnutรฝm รบvฤrem dne 13. ฤe
rvna 2019.
Od 21. prosince 2018 Spoleฤnost vlastnรญ 94,24
% ve spoleฤnosti SFD druhรก sprรกva
a
ktรญv, druลพstvo
a od 8.
ledna
2019
vlastnรญ 94,24
% ve spoleฤnosti SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
.
Spoleฤnost
i
byly zaloลพen
y
za รบฤelem nรกkupลฏ farmรกลskรฝch
druลพstev na Slovensku. Vzhledem k
plรกnovanรฉmu prodeji nenรญ podรญl v
รบฤetnรญ zรกvฤrce za rok 2020, respektive
2019
vykazovรกn mezi รบฤastmi s
kontrolnรญm podรญlem, ale jako vyลazovanรก
aktiv
a
drลพenรก k
prodeji (viz bod
9
)
.
6.
PENรZE A PENฤลฝNร PROSTลEDKY
V
individuรกlnรญm vรฝkazu finanฤnรญ pozice n
a
ลรกdku Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky Spoleฤnost vykazuje nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Penรญze v hotovosti
29
49
Bฤลพnรฉ รบฤty v bankรกch
9 605
49 793
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty
(podrobnฤji bod
14
)
-556
-253
Celkem
9 078
49 589
Nรญลพe uvedenรก tabulka ukazuje sloลพenรญ penฤz a penฤลพnรญch ekvivalentลฏ uvedenรฝch v individuรกlnรญm vรฝkazu penฤลพnรญch tokลฏ,
neboลฅ ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty
do vรฝkazu penฤลพnรญch tokลฏ nevstupuje:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Penรญze v hotovosti
29
49
Bฤลพnรฉ รบฤty v
bankรกch
9 605
49 793
Celkem
9 634
49 842
7.
FINANฤNร AKTIVA A ZรVAZKY
K
OBCHODOVรNร
S
poleฤnost
mรก dlouhodobฤ uzavลenรฝ derivรกtovรฝ kontrakt na krytรญ kurzovรฉho rizika s J&T Bankou, a.s. Akciovรฉ opce k
obchodovรกnรญ pลedstavujรญ ztrรกtu z uzavลenรฉ opce na prodej spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH.
7.1
Finanฤnรญ aktiva
k
obchodovรกnรญ
v tis. Kฤ
31.
prosince 2020
31. prosince 2019
Derivรกty
Mฤnovรฉ forwardy
โ
รบroveล 2
20 756
3 955
Celkem
20 756
3 955
21
7.2
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Derivรกty
Akciovรฉ opce
โ
รบroveล
3
7 633
-
Celkem
7 633
-
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje pohyb v รrovni 3 v hierarchii reรกlnรฝch hodnot od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ zลฏstatky:
v tis. Kฤ
2020
2019
Zลฏstatek k
1. lednu
-
-
Pลรญrลฏstky
7 633
-
Zลฏstatek k
31. prosinci
7 633
-
V letech konฤรญcรญch 31. prosincem 2020 a 2019 nedoลกlo k ลพรกdnรฝm pลesunลฏm akciovรฝch opcรญ k obchodovรกnรญ mezi รบrovnฤmi
1, 2 a 3 hierarchie reรกlnรฝch hodnot.
Hodnota akciovรฉ opce je urฤena na zรกkladฤ rozdรญlu prodejnรญ ceny opce a hodnoty spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
.
Valuace Avonside Holdings GmbH
vyuลพรญvรก vstup รบrovnฤ 3. Tรญmto vstupem je EBITDA spoleฤnosti pro roky 2021 aลพ 2036.
Spoleฤnost pลipravila citlivostnรญ analรฝzu hodnoty akciovรฉ opce v
dลฏsledku zmฤny EBITDA spoleฤnosti v
rozsahu +5% a -
5%:
v tis. Kฤ
EBITDA spoleฤnosti
+5%
-5%
Hodnota akciovรฉ opce
2 044
-17 311
Spoleฤnost
mimobilanฤnฤ eviduje
nรกsledujรญcรญ nomininรกlnรญ hodnoty k
vรฝลกe uvedenรฝm derivรกtลฏm
:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Podrozvahovรก aktiva
Mฤnovรฉ forwardy
1 070 960
1 278 250
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
- OTC
130 075
143 241
Podrozvahovรก pasiva
Mฤnovรฉ forwardy
1 049 800
1 270 500
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
- OTC
137 709
143 241
8.
INVESTIฤNร NรSTROJE OCEลOVANร REรLNOU HODNOTOU DO OSTATNรHO รPLNรHO VรSLEDKU
Spoleฤnost
mรก zรกmฤr akcie drลพet
a inkasovat dividendu, proto akcie zaลadila do portfolia Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
.
K 31. prosinci 2020
a k
31. prosinci 2019
Spoleฤnost
vlastnila pลevรกลพnฤ
akcie Tatry mountain resorts, a.s., jak lze vidฤt
v
nรกsledujรญcรญ tabul
ce
a rovnฤลพ popsรกno dรกle:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Akcie (kรณtovanรฉ)
6 008
6 073
Tatry mountain resorts, a.s.
5 965
6 025
Ostatnรญ
43
48
Akcie (nekรณtovanรฉ)
-
-
22
Celkem
6 008
6 073
Ocenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
k
31. prosinci 2020
v
tis. Kฤ
Akcie (kรณtovanรฉ)
Celkem
รroveล 1
โ
kรณtovanรก trลพnรญ cena
6 008
6 008
6 008
6 008
Ocenฤnรญ investiฤnรญch nรกstrojลฏ oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou do ostatnรญho รบplnรฉho vรฝsledku
k
31. prosinci 2019
v
tis. Kฤ
Akcie (kรณtovanรฉ)
Celkem
รroveล 1
โ
kรณtovanรก trลพnรญ cena
6 073
6 073
6 073
6 073
Spoleฤnost k 31. prosinci 20
20
vlastnรญ 7 015 ks akciรญ spoleฤnosti Tatry mountain resorts, a.s. v
ocenฤnรญ
5 965
tis. Kฤ (v
roce
2019
: 7 015 ks v
ocenฤnรญ
6 025
tis. Kฤ).
Akcie Spoleฤnost pลeceลuje na reรกlnou hodnotu, zisky/ztrรกty z pลecenฤnรญ jsou zachyceny pลรญmo v ostatnรญm รบplnรฉm
vรฝsledku hospodaลenรญ. Po zohlednฤnรญ odloลพenรฉ danฤ ฤinรญ v
roce 2020 ztrรกta
z pลecenฤnรญ akciรญ na reรกlnou hodnotu
1 494
tis. Kฤ (zisk
945
tis. Kฤ v
roce 2019
)
.
9.
VYลAZOVANร
AKTIVA
DRลฝENร
K PRODEJI
Spoleฤnost vykazuje jako vyลazovanรก aktiva drลพenรญ k
prodeji podรญl ve spoleฤnosti SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
a SFD
prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo (viz bod
5
).
Spoleฤnost
vlastnรญ 35% podรญl ve spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH, kterรฝ byl poลรญzen dne 21. prosince 2018.
V
roce 2019 RMS Mezzanine, a.s. uzavลela opci na prodej spoleฤnosti Avonside Holding GmbH s
cรญlem odprodeje bฤhem
nรกsledujรญcรญch 12ti mฤsรญcลฏ. Spoleฤnost
nรกslednฤ klasifikovala Avonside Holding GmbH jako vyลazovanou skupinu drลพenou
k prodeji.
K 31. prosinci 2019
ฤinila
hodnota investice do spo
leฤnosti Avonside Holdings GmbH
144
171 tis. Kฤ.
K 31. prosinci 2020 se
Spoleฤnost
rozhodla vykazovat podรญl opฤt jako investici ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostech (viz
bod 15
) kvลฏli nezrealizovanรฉmu prodeji bฤhem roku 2020.
Hodnota investice k
31. pr
osinci 2020 ฤinรญ 137
709 tis. Kฤ.
10.
รVฤRY A PลฎJฤKY POSKYTNUTร BANKรM
Netto hodnota รบvฤrลฏ a pลฏjฤek poskytnutรฝm bankรกm v
nabฤhlรฉ hodnotฤ
je uvedena v
nรกsledujรญcรญ tabulce:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Terminovanรฉ vklady
4 744
4 591
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty (podrobnฤji bod
14
)
-45
-20
Hodnota poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek bankรกm netto
4 699
4 571
Spoleฤnost
nemรก ลพรกdnรฉ รบvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm v
kategorii
FVTPL aลฅ uลพ povinnฤ ฤi dobrovolnฤ.
23
11.
รVฤRY A PลฎJฤKY
POSKYTNUTร KLIENT
ลฎM
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
5 784 042
3 196 862
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty (podrobnฤji bod 1
4
)
-51 695
-17 250
Hodnota poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek klientลฏm netto
5 732 347
3 179 612
Zลฏstatek k 31. prosinci 20
20
a k
31. prosinci 2019
je korigovรกn
opravnou poloลพkou k
รบvฤrลฏm poskytnutรฝm vรญce klientลฏm.
K 31. prosinci 2020 S
poleฤnost
eviduje poskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky celkem k
22
klientลฏm (byly uzavลeny
v roce 2020 nebo
v
letech pลedchozรญch).
K 31. prosinci 2019
se jednalo o
20
klientลฏ.
Jednรก se o pohledรกvky, z
nichลพ Spoleฤnosti
v roce 2020
plyne รบrok
3
,
55 % โ 11
,00
% p. a.
(
3
,00 %
โ
11,00
% v roce 2019
).
Vลกechny p
oskytnutรฉ รบvฤry a pลฏjฤky byly k datu รบฤetnรญ zรกvฤrky ocenฤny zลฏstatkovou hodnotou
za pouลพitรญ metody efektivnรญ
รบrokovรฉ mรญry po odeฤtenรญ ztrรกt ze snรญลพenรญ hodnoty.
Spoleฤnost
nemรก ลพรกdnรฉ รบvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm v
kategorii FVTPL aลฅ uลพ povinnฤ ฤi dobrovolnฤ.
12.
DLUHOVร CENNร PAPรRY
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
223 972
-
Ztrรกta ze snรญลพenรญ hodnoty (podrobnฤji bod 1
4
)
-1 765
-
Hodnota dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
netto
222 207
-
K
31. prosinci 2020 Spoleฤnost eviduje smฤnku k
1 klientovi s
รบrokovou sazbou 3,55
%.
13.
POHLEDรVKY
Z
OBCHODNรCH VZTAHลฎ
A OSTATNร AKTIVA
v tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Pohledรกvky z
obchodnรญho styku
3 333
5 487
Brutto
3 333
5 487
Opravnรก poloลพka (podrobnฤji bod 14
)
-
-
Zรบฤtovรกnรญ s
trhem cennรฝch papรญrลฏ
-
23
Ostatnรญ pohledรกvky
2
49
Finanฤnรญ pohledรกvky celkem podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 335
5 559
Poskytnutรฉ provoznรญ zรกlohy
193
84
Nรกklady pลรญลกtรญch obdobรญ
111
102
Pohledรกvky nefinanฤnรญho charakteru celkem
304
186
Celkem
3 639
5 745
Nezaplacenรฉ pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ nejsou zajiลกtฤny.
Veลกkerรฉ pohledรกvky z
obchodnรญho styku a ostatnรญ aktiva,
kterรฉ
S
poleฤnost
eviduje, jsou krรกtkodobรฉ
.
U tฤchto pohledรกvek
(se zลฏstatkovou dobou splatnosti menลกรญ neลพ jeden rok)
se pลedpoklรกdรก, ลพe jejich nominรกlnรญ hodnota pลedstavuje zรกroveล i hodnotu reรกlnou.
K 31. prosinci 2020,
ani
k
31. prosinci 2019
nebyly tvoลeny opravnรฉ poloลพky k
obchodnรญm pohledรกvkรกm.
24
14.
ZTRรTY Z MODELU OฤEKรVANรCH ZTRรT (ECL)
Nรกsledujรญcรญ tabulky ukazujรญ pohyby oฤekรกvanรฝch รบvฤrovรฝch ztrรกt u jednotlivรฝch skupin finanฤnรญch aktiv a jejich zลฏstatky
k
31. prosinci 2020
, respektive 31. prosinci 201
9.
Vy
svฤtlenรญ termรญnลฏ 12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty a celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty dle IFRS 9 je uvedeno
v bod
ฤ
2.
a)
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
v tis. Kฤ
2020
2019
12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
253
253
180
180
Zmฤny z dลฏvodu zmฤny kreditnรญho rizika
303
305
73
73
Zลฏstatek k 31. prosinci
556
556
253
253
b)
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm v
nabฤhlรฉ hodnotฤ
v
tis. Kฤ
2020
2019
12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
12mฤsรญฤnรญ oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
20
20
18
18
Zmฤny z dลฏvodu zmฤny kreditnรญho rizika
25
25
2
2
Zลฏstatek k 31. prosinci
45
45
20
20
c)
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm v
nabฤhlรฉ hodnotฤ
v tis. Kฤ
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu 2020
16 614
-
636
17 250
Pลesun do celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ ztrรกty
- 3 359
3 359
-
-
Zmฤny z dลฏvodu kreditnรญho rizika
2 172
25 324
2 409
29 905
Tvorba opravnรฉ poloลพky
7 882
-
-
7 882
รbytky z dลฏvodu odรบฤtovรกnรญ
-1 124
-
-399
-1 523
Rozdรญly z
pลepoฤรญtรกnรญ cizรญch mฤn
-34
-21
-
-55
Zลฏstatek k 31. prosinci 2020
22 151
28 662
2 646
53 459
v tis. Kฤ
12mฤsรญฤnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ
ztrรกty
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ
รบvฤrovรฉ ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu 2019
15 549
-
6 089
21 638
Zmฤny z dลฏvodu kreditnรญho rizika
13
-
-5 453
-5 440
Tvorba opravnรฉ poloลพky
5 305
-
-
5 305
รbytky z dลฏvodu odรบฤtovรกnรญ
-4 253
-
-
-4 253
Zลฏstatek k 31. prosinci
2019
16 614
-
636
17 250
25
d)
Pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ a ostatnรญ aktiva
v tis. Kฤ
2019
2020
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Celoลพivotnรญ
oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ
ztrรกty se
znehodnocenรญm
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu
122
122
-
-
รbytek z
dลฏvodu odรบฤtovรกnรญ
-122
-122
-
-
Zลฏstatek k 31. prosinci
-
-
-
-
15.
INVESTICE VE SPOLEฤNฤ OVLรDANรCH SPOLEฤNOSTECH
V letech konฤรญcรญch 31. prosincem 2020 a 2019 nedoลกlo k ลพรกdnรฝm pลesunลฏm investic ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostech mezi รบrovnฤmi 1, 2 a 3 hierarchie reรกlnรฝch hodnot.
a)
PROSPERUS FGS II
S
poleฤnost
vlastnรญ 43,33% podรญl ve spoleฤnosti Prosperus FGS II
. S
poleฤnost
vykonรกvรก nad fondem P
rosperus
FGS II
spoleฤnou kontrolu, neboลฅ klรญฤovรก investiฤnรญ rozhodnutรญ podlรฉhajรญ odsouhlasenรญ alespoล 75 % investorลฏ.
Podรญl je
vykazovรกn v
reรกlnรฉ hodnotฤ pลeceลovanรฝ do vรฝsledku hospodaลenรญ
(รบroveล
2
).
v tis. Kฤ
Stรกt
Podรญl
Hodnota investice
k
31.
prosinci 20
20
Hodnota investice
k
31. prosinci 201
9
Prosperus
FGS II
Chorvatsko
43,33%
68 795
164 382
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje rekonciliaci pohybลฏ
v hierarchii reรกlnรฝch hodnot od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ
zลฏstatky
k
rozvahovรฉmu dni
:
v tis. Kฤ
Zลฏstatek k
1. lednu 2019
183 685
Pลรญrลฏstky
3 096
รbytky
-18 385
Ztrรกta z
pลecenฤnรญ vykรกzanรก ve vรฝkazu zisku a ztrรกty
-1 040
Kurzovรฉ rozdรญly
-2 974
Zลฏstatek k
31. prosinci 2019
164 382
Zลฏstatek k
1. lednu 2020
164 382
Pลรญrลฏstky
3 010
Ztrรกta z
pลecenฤnรญ vykรกzanรก ve vรฝkazu zisku a ztrรกty
-102 420
Kurzovรฉ rozdรญly
3 823
Zลฏstatek k
31. prosinci 2020
68 795
V prลฏbฤhu roku
2020
doลกlo k
navรฝลกenรญ รบฤasti ve fondu
Prosperus
FGS II o
838
tis. HRK (
3 010
tis. Kฤ). V prลฏbฤhu roku
2019 doลกlo ke snรญลพenรญ รบฤasti ve fondu o 4 471 tis. HRK (15 289 tis. Kฤ). Podรญl Spoleฤnosti
zลฏstรกvรก
po
snรญลพenรญ รบฤasti
stรกle
43,33
%.
Cena jednoho podรญlovรฉho listu byla 3,1895 HRK k
31. prosinci 2020 (7,9915 HRK k 31. prosinci 2019).
Kvลฏli poklesu ceny
podรญlovรฉho listu v
prลฏbฤhu roku 2020 se snรญลพila celkovรก hodnota investice o
95 587
tis. Kฤ k
31. prosinci 2020 v porovnรกnรญ
s
hodnotou k
31. prosinci 2019.
Celkovรก ztrรกta skupiny z tรฉto investice ฤinila 102
420 tis
Kฤ
v roce 2020.
26
Sou
hrnnรฉ finanฤnรญ รบdaje o spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
Prosperus
FGS II vykรกzanรฉ v
jejรญ celkovรฉ hodnotฤ (100%)
a
vyjรกdลenรญ podรญlu Spoleฤnosti (43,33 %)
*:
tis. Kฤ
2020
2019**
Vรฝnosy z bฤลพnรฉ ฤinnosti
-
14 590
Nรกklady z bฤลพnรฉ ฤinnosti
-4 238
-21 237
Zisk nebo ztrรกta pลed zdanฤnรญm
-4 238
-6 647
Daล
-
-
ZISK/ZTRรTA ZA OBDOBร (100 %)
-4 238
-6 647
Podรญ
l RMS na ZISKU ZA OBDOBร (43,33 %)
-1 836
-2 880
Krรกtkodobรก aktiva
31.
prosince 2020
31.
prosince 2019
Penฤลพnรญ prostลedky a ekvivalenty
121
117
Jinรก krรกtkodobรก aktiva
1 078
1 075
Krรกtkodobรก aktiva celkem
1 199
1 192
Dlouhodobรก aktiva
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou
158 095
378 587
Dlouhodobรก aktiva celkem
158 095
378 587
Krรกtkodobรฉ zรกvazky
Zรกvazky vลฏฤi depozitรกลi
296
209
Ostatnรญ krรกtkodob
รก
pasiva a zรกvazky
228
198
Krรกtkodobรฉ zรกvazky celkem
524
407
ฤistรก aktiva spoleฤnรฉho podniku celkem
158 770
379 372
Vlastnรญ kapitรกl pลipadajรญcรญ RMS (43,33%)
68 795
164 382
*รdaje vychรกzรญ z
poslednรญch dostupnรฝch vรฝkazลฏ fondu Prosperus FGS II k
31. prosinci 2020.
** Vรฝลกe uvedenรฉ hodnoty k
31. prosinci 2019 vychรกzejรญ z
hodnot pouลพitรฝch pro รบฤely zahrnutรญ do individuรกlnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
b)
AVONSIDE HOLDING GmbH
S
poleฤnost
vlastnรญ 35% podรญl ve spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
.
V
roce 2019 RMS Mezzanine, a.s. uzavลela opci na prodej spoleฤnosti Avonside Holding GmbH s
cรญlem odprodeje bฤhem
nรกsledujรญcรญch 12ti mฤsรญcลฏ. Spoleฤnost
nรกslednฤ klasifikovala Avonside Holding GmbH jako vyลazovanou skupinu drลพenou
k
prodeji (k 31. prosinci 2019 vykรกzรกno jako vyลazovanรก skupina drลพenรก k
prodeji, viz bod
9
).
K 31. prosinci 2020 se
Spoleฤnost
rozhodla vykazovat podรญl opฤt jako investici ve spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostech
kvลฏli nezrealizovanรฉmu prodeji bฤhem roku 2020.
Skupina vykonรกvรก nad spoleฤnostรญ AVONSIDE HOLDING GmbH spoleฤnou kontrolu na zรกkladฤ akcionรกลskรฉ smlouvy.
Smlouva stanovรญ, ลพe akcionรกลi (resp. jimi zvolenรญ zรกstupci) se musรญ shodnout na klรญฤovรฝch manaลพerskรฝch rozhodnutรญch. V
pลรญpadฤ, ลพe by akcionรกลi nenalezli v tฤchto zรกleลพitostech shodu, nรกsledoval by proces odprodeje podรญlu, kdy dochรกzรญ k
postupnรฉmu vzรกjemnรฉmu navyลกovรกnรญ nabรญzenรฉ prodejnรญ ceny.
Podรญl je vykazovรกn v reรกlnรฉ hodnotฤ pลeceลovanรฝ do vรฝsledku hospodaลenรญ bฤลพnรฉho roku
(รบroveล 3).
v tis. Kฤ
Stรกt
Podรญl
Hodnota investice
k
31. prosinci 2020
Hodnota investice
k
31. prosinci 2019
Avonside Holding GmbH
Rakousko
35%
137 709
144 171
27
Individuรกlnรญ finanฤnรญ รบdaje o spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti Avonside Holding GmbH k
31. prosinci 20
20 (100%)
:
v tis. Kฤ
Vรฝnosy
Nรกklady
Zisk
Aktiva
celkem
Zรกvazky
celkem
Vlastnรญ
kapitรกl
31. prosince 2020
30 060
-8 321
21 738
39 976
1 458
38 518
Nรกsledujรญcรญ tabulka zobrazuje rekonciliaci pohybu v hierarchii reรกlnรฝch hodnot od poฤรกteฤnรญch stavลฏ aลพ po koneฤnรฉ
zลฏstatky
k
rozvahovรฉmu dni
:
v tis. Kฤ
Zลฏstatek k
1. lednu 2019
121 577
Zisk/ztrรกta z
pลecenฤnรญ vykรกzanรก ve vรฝkazu zisku a ztrรกty
22 749
Kurzovรฉ rozdรญly
-155
Zลฏstatek k
31. prosinci 2019
144 171
Zลฏstatek k
1. lednu 2020
144 171
Zisk/ztrรกta z
pลecenฤnรญ vykรกzanรก ve vรฝkazu zisku a ztrรกty
-9 437
Kurzovรฉ rozdรญly
2 975
Zลฏstatek k
31. prosinci 2020
137 709
Valuace spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
vyuลพรญvรก vstup รบrovnฤ 3. Tรญmto vstupem je EBITDA spoleฤnosti pro roky
2021 aลพ 2036. Spoleฤnost pลipravila citlivostnรญ analรฝzu hodnoty spoleฤnosti v
dลฏsledku zmฤny EBITDA spoleฤnosti
v rozsahu +5% a -5%:
v tis. Kฤ
EBITDA spoleฤnosti
+5%
-5%
Hodnota spoleฤnosti
9 677
-9 677
28
16.
HMOTNร MAJETEK
v tis. Kฤ
Stavby
Stroje a
zaลรญzenรญ
Prรกvo k
uลพรญv
รกnรญ
stavby
Prรกvo
k
uลพรญvรกnรญ
auto
Celkem
Pลรญrลฏstky v souvislosti IFRS 16 leasing
-
-
10 680
2 410
13 090
Poลizovacรญ hodnota
k
1. lednu 2019
1 035
869
10 680
2 410
14 994
Oprรกvky k
1. lednu 2019
-781
-869
-
-
-1 650
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
1. lednu 2019
254
-
10 680
2 410
13 344
Pลรญrลฏstky
-
45
-
-
45
Odpis
-106
-5
-1 689
-602
-2 402
Poลizovacรญ hodnota
k
31. prosinci 2019
1 035
914
10 680
2 410
15 039
Oprรกvky k
31. prosinci 2019
-887
-874
- 1 689
-602
-4 052
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
31. prosinci 2019
148
40
8 991
1 808
10 987
Poลizovacรญ hodnota
k
1. lednu 2020
1 035
914
10 680
2 410
15 039
Oprรกvky k
1. lednu 2020
-887
-874
- 1 689
-602
-4 052
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
1. lednu 2020
148
40
8 991
1 808
10 987
Pลรญrลฏstky
-
-
-
190
190
Odpis
-106
-8
-1 747
-666
-2 527
รbytky
-
-
-1 291
-
-1 291
Zmฤny v
dลฏsledku kurzovรฝch rozdรญlลฏ
-16
1
-
-
-15
Poลizovacรญ hodnota k
31. prosinci 2020
1 007
892
9 132
2 601
13 632
Oprรกvky k
31. prosinci 2020
-981
-859
- 3 179
-1 269
-6 288
รฤetnรญ zลฏstatkovรก hodnota k
31. prosinci 2020
26
33
5 953
1 332
7 344
K
1. lednu 2019
S
poleฤnost zachytila novฤ aktiva dle nรกjemnรญch smluv
.
Jednรก se pลedevลกรญm o nรกjemnรญ smlouvy k
pronรกjmu
prostor (kancelรกลskรฉ prostory) a automobilลฏ.
K 31. prosinci 2020
a k 31. prosinci 201
9 S
poleฤnost
neevidovala nevyuลพitรฝ majetek a
ne
mฤla majetek pojiลกtฤn.
17.
POHLEDรVKY Z
ODLOลฝENร DANฤ
Odloลพenรก daลovรก
pohledรกvka byla รบฤtovรกna k
nรกsledujรญcรญm poloลพkรกm:
v
tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince 201
9
Pohledรกvky
Zรกvazky
Pohledรกvky
Zรกvazky
Hmotnรฝ majetek
113
-
88
-
Leasing (IFRS 16)
-
72
39
-
Finanฤnรญ nรกstroje v
RH vykรกzanรฉ do OCI
353
1
179
427
Finanฤnรญ majetek v
reรกlnรฉ hodnotฤ pลeceลovanรฝ
vรฝsledkovฤ
-
-
17 692
-
รvฤry a pลฏjฤky
684
917
-
Zapoฤtenรญ*
-73
-73
-427
-427
Celkem
1 077
-
18 488
-
* Zapoฤtenรญ
โ
hrubรฉ odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky a zรกvazky se zapoฤรญtรกvajรญ.
29
Zmฤna ฤistรฉ odloลพenรฉ daลovรฉ pohledรกvky
v tis. Kฤ
Hmotnรฝ
majetek
Leasing
(IFRS 16)
Finanฤnรญ
nรกstroje v
RH
do OCI
Investice ve
spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ
spoleฤnosti
รvฤry a
pลฏjฤky
Celkem
Stav k
1. lednu 2020
88
39
-248
17 692
917
18 488
Zmฤna do vรฝkazu zisku
a ztrรกty
25
-111
-
-17 692
-233
-18 011
Zmฤna do OCI
-
-
600
-
-
600
Stav k 31. prosinci 2020
113
-72
352
0
684
1 077
v tis. Kฤ
Hmotnรฝ
majetek
Leasing
(IFRS 16)
Finanฤnรญ
nรกstroje v
RH
do OCI
Investice ve
spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ
spoleฤnosti
รvฤry a
pลฏjฤky
Celkem
Stav k
1. lednu 2019
71
-
-425
16 929
-1 025
15 550
Zmฤna do vรฝkazu zisku
a ztrรกty
17
39
-
763
1 942
2 761
Zmฤna do OCI
-
-
177
-
177
Stav k 31. prosinci 2019
88
39
-248
17 692
917
18 488
18.
VKLADY A รVฤRY OD BANK
v tis. Kฤ
31.
prosinci 2020
31. prosinci
2019
Bankovnรญ รบvฤry
1 821 451
263 838
Celkem
1 821 451
263 838
K 31. prosinci 2020
Spoleฤnost
eviduje pลijatรฉ vklady a รบvฤry od bank (uzavลenรฉ v
roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch)
od 3
vฤลitelลฏ s
รบroฤenรญm 4,75
% p. a. โ
6,
50 % p. a.
K 31. prosinci 2019 S
poleฤnost
eviduje pลijatรฉ vklady a รบvฤry od bank (uzavลenรฉ v
roce 2019 nebo v
letech pลedchozรญch)
od 2
vฤลitelลฏ s
รบroฤenรญm 5,50
% p. a. โ
6,50 % p. a.
30
19.
VKLADY A รVฤRY OD KLIENTลฎ
v
tis. Kฤ
31. prosinci 2020
31. prosinci 2019
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
1 996 977
554 620
Celkem
1 996 977
554 620
K 31. prosinci 2020
Spoleฤnost
eviduje vklady a รบvฤry od klientลฏ (uzavลenรฉ
v roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch)
od 5
vฤลitelลฏ. K
31. prosinci 2019
se jednalo o
6
vฤลitelลฏ
.
Pลijatรฉ รบvฤry a pลฏjฤky
od klientลฏ
byly k
datu รบฤetnรญ zรกvฤrky ocenฤny zลฏstatkovou hodnotou za pouลพitรญ metody efektivnรญ
รบrokovรฉ mรญry.
Pลijatรฝ รบvฤr od jednoho klienta ve
vรฝลกi
10 922
tis. Kฤ vฤetnฤ pลรญsluลกenstvรญ je po splatnosti dรฉle neลพ rok.
K 31. prosinci 2020
se jednรก o zรกvazky s
รบroฤenรญm
3
,
00 % p. a. โ
8,50 % p. a. (
3
,
00 % p. a. โ
8,50 % p. a. k
31. prosinci
2019
).
20.
VYDANร DLUHOVร CENNร PAPรRY
v tis. Kฤ
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Smฤnky
430 522
709 186
Celkem
430 522
709 186
K 31. prosinci 2020 S
poleฤnost
eviduje smฤnky (uzavลenรฉ
v roce 2020 nebo v
letech pลedchozรญch)
od 3
vฤลitelลฏ.
(k
31. prosinci 2019
se jednalo takรฉ
o 5
vฤลitelลฏ).
K 31. prosinci 2020
jsou smฤnky รบroฤenรฉ od
3,
8 % p. a. โ 4
,
0 % p.
a. (
3
,5
% p. a. โ 4
,1
% p. a.
k
31. prosinci 2019
).
21.
OBCHODNร A OSTATNร ZรVAZKY
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Zรกvazky z
obchodnรญho styku
157
1 093
Zรกvazky vลฏฤi zamฤstnancลฏm
439
425
Nevyfakturovanรฉ dodรกvky
1 187
861
Zรกvazky vลฏฤi akcionรกลลฏm
2 974
2 971
Ostatnรญ zรกvazky
1 494
1 107
Finanฤnรญ zรกvazky celkem podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze*
6 251
6 457
Zรกvazky z leasingu
7 677
10 396
Pลijatรฉ provoznรญ zรกlohy
18 294
18 294
Zรกvazky nefinanฤnรญho charakteru celkem
18 294
18 294
Obchodnรญ zรกvazky a ostatnรญ zรกvazky celkem
32 222
35 147
*
Rizikovรฉ analรฝze podlรฉhรก souฤet finanฤnรญch zรกvazkลฏ
a zรกvazkลฏ ze splatnรฉ danฤ
.
F
inanฤnรญ zรกvazky, kterรฉ
Spoleฤnost
eviduje, jsou krรกtkodobรฉ, kromฤ zรกvazkลฏ plynoucรญch z
leasingลฏ dle IFRS 16 a zรกvazkลฏm
vลฏฤi akcionรกลลฏm
.
31
Zรกvazky vลฏฤi akcionรกลลฏm ve vรฝลก
i 2 974
tis. Kฤ
k
31. prosinci 2020
(
2 971
tis. Kฤ
k
31. prosinci 2019
) pลedstavujรญ zรกvazky
z
titulu nevyzvednutรฝch dividend, z
titulu veลejnรฉ draลพby, z
dลฏvodu nevyzvednutรฝch akciรญ pลi zmฤnฤ akciรญ z
akciรญ na jmรฉno
na akcie na majitele, respektive akcie listinnรฉ.
Pลijatรฉ provoznรญ zรกlohy zahrnujรญ zรกlohy na moลพnรฝ prodej ฤรกsti cennรฝch papรญrลฏ z
portfolia RMS protistranฤ.
Zรกvazky z
nรกjmลฏ pลedstavujรญ novฤ rozeznanรฉ zรกvazky souvisejรญcรญ s
uzavลenรฝmi leasingovรฝmi smlouvami, jeลพ
S
poleฤnost
v
souladu s
IFRS 16 rozeznala v
aktivech.
22.
REKONCILIACE POHYBU ZรVAZKลฎ NA PENฤลฝNร TOKY VYPLรVAJรCร Z
FINANฤNรCH ฤINNOST
ร
v tis. Kฤ
Zรกvazky z
nรกjmลฏ
Vklady a
รบvฤry od
bank
Vklady a
รบvฤry od
klientลฏ
Vydanรฉ
dluhovรฉ
cennรฉ
papรญry
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu 2020
10 396
263 838
554 620
709 186
1 538 040
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
Pลรญjmy z vydanรฝch dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
-
-
-
-269 127
-269 127
Pลijatรฉ รบvฤry a vklady
-
1 549 705
2 810 635
-
4 360 340
Splacenรฉ รบvฤry a vybranรฉ vklady
-
-28 821
-1 369 199
-1 398 020
Platby leasingovรฝch zรกvazkลฏ (jistiny)
-1 051
-
-
-
-1 051
Zaplacenรฉ รบroky
-451
-68 463
-71 343
-30 040
-170 297
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
-1 502
1 452 421
1 370 093
-299 167
2 521 845
Efekt zmฤny mฤnovรฝch kurzลฏ
-713
21 202
7 512
1 283
29 284
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky
Leasingovรฉ zรกvazky z novรฝch nรกjmลฏ
142
-
-
-
142
Pลevody a jinรฉ bezhotovostnรญ pohyby (vฤetnฤ
dopadu IFRS 16)
-1 098
-
-
-
-1 098
รrokovรฉ nรกklady
452
83 990
64 723
19 220
168 385
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky celkem
-504
83 990
64 723
19 220
167 429
Zลฏstatek k 31. prosinci 2020
7 677
1 821 451
1 996 948
430 522
4 256 598
32
v tis. Kฤ
Zรกvazky z
nรกjmลฏ
Vklady a
รบvฤry od
bank
Vklady a
รบvฤry od
klientลฏ
Vydanรฉ
dluhovรฉ
cennรฉ
papรญry
Celkem
Zลฏstatek k
1. lednu 2019
-
1 557 190
314 824
532 670
2 404 684
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
Pลรญjmy z vydanรฝch dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ
-
-
-
176 528
176 528
Pลijatรฉ รบvฤry a vklady
-
-
311 637
311 637
Splacenรฉ รบvฤry a vybranรฉ vklady
-
-1 273 936
-64 789
-
-1 338 725
Platby leasingovรฝch zรกvazkลฏ (jistiny)
-2 550
-
-
-
-2 550
Zaplacenรฉ รบroky
-526
-71 078
-4 780
-16 491
-92 875
Zmฤny z penฤลพnรญch tokลฏ z finanฤnรญ ฤinnosti
-3 076
-1 345 014
242 068
160 037
-945 985
Efekt zmฤny mฤnovรฝch kurzลฏ
-145
-4 913
-27 432
2
-32 489
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky
Pลevody a jinรฉ bezhotovostnรญ pohyby (vฤetnฤ
dopadu IFRS 16)
13 091
-
-
-
13 091
รrokovรฉ nรกklady
526
56 575
25 160
16 477
98 738
Ostatnรญ zmฤny souvisejรญcรญ se zรกvazky celkem
13 617
56 575
25 160
16 477
111 829
Zลฏstatek k 31. prosinci 2019
10 396
263 838
554 620
709 186
1 538 040
23.
VLASTNร KAPITรL
Zรกkladnรญ kapitรกl
Zรกkladnรญ kapitรกl RMS Mezzanine, a.s. k
31. prosinci 2020 i 31. prosinci 2019
ฤinรญ
532 535 567
Kฤ a je rozvrลพen
na
1 065 071
134 kusลฏ kmenovรฝch akciรญ na majitele v
zaknihovanรฉ podobฤ o
jmenovitรฉ hodnotฤ 0,50 Kฤ
a zลฏstal nezmฤnฤn
v porovnรกnรญ s
minulรฝm รบฤetnรญm obdobรญm
.
Akcionรกลi majรญ nรกrok na vรฝplatu dividendy a na valnรฉ hromadฤ Spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. mรก kaลพdรก akcie hodnotu
jednoho hlasu.
Nerozdฤlenรฝ zisk a rezervnรญ fondy
Rezervnรญ fondy Spoleฤnosti
v
bฤลพnรฉm รบฤetnรญm
obdobรญ
jsou tvoลeny rezervnรญm fondem ve vรฝลกi
106 507
tis. Kฤ (
v
minulรฉm
รบฤetnรญm
obdobรญ ve
vรฝลกi
106 507
tis. Kฤ)
. R
ezervnรญ fond je tvoลen
dle platnรฝch stanov
S
poleฤnosti kumulativnฤ v
minimรกlnรญ
vรฝลกi
5 % z
ฤistรฉho dosaลพenรฉho zisku
S
poleฤnosti
RMS Mezzanine, a.s. aลพ do vรฝลกe 20
% zรกkladnรญho kapitรกlu spoleฤnosti
.
R
ezervnรญ fond mลฏลพe bรฝt pouลพit pouze na รบhradu ztrรกt
S
poleฤnosti a nesmรญ
bรฝt pouลพit
na vรฝplatu dividend. O pouลพitรญ
rezervnรญho fondu rozhoduje pลedstavenstvo po pลedchozรญm souhlasu dozorฤรญ rady. O pลรญpadnรฉm dalลกรญm doplลovรกnรญ
rezervnรญho fondu nad tuto hranici rozhoduje valnรก hromada.
R
ezervnรญ fond Spoleฤnosti je k
31. prosinci 2020
plnฤ
dotvoลen a jeho vรฝpoฤet je uskuteฤnฤn v
souladu se stanovami spoleฤnosti
. V roce 2020 a 2019
valnรก hromada
nerozhodla o navรฝลกenรญ rezervnรญho fondu.
Ostatnรญ fondy v
kapitรกlu
Ostatnรญ fondy v
kapitรกlu zahrnujรญ kumulovanรฉ pลecenฤnรญ finanฤnรญch nรกstrojลฏ pลeceลovanรฝch do ostatnรญho รบplnรฉho
vรฝsledku a kumulovanรฉ kurzovรฉ rozdรญly vzniklรฉ pลepoฤtem majetku a zรกvazkลฏ zahraniฤnรญch jednotek.
33
24.
ฤISTร รROKOVร VรNOS
Spoleฤnost
nevykazuje vรฝnosy a nรกklady v
segmentech, protoลพe mรก pouze jedinou hlavnรญ ฤinnost, a to vรฝnosy a nรกklady
s
pojenรฉ s
poskytovรกnรญm a pลijรญmรกnรญm vkladลฏ, รบvฤrลฏ
a
pลฏjฤek.
v tis. Kฤ
2020
2019
รrokovรฉ vรฝnosy
รvฤry klientลฏm
288 347
204 088
Smฤnky
651
-
Ostatnรญ
364
685
รrokovรฉ vรฝnosy celkem
289 363
204 773
รrokovรฉ nรกklady
รvฤry od bank
- 83 990
-56 050
รvฤry od klientลฏ
-64 723
-25 686
Smฤnky
-19 220
-16 477
รroky k
zรกvazkลฏm z
leasingu
-451
-526
รrokovรฉ nรกklady celkem
- 168 385
-98 738
ฤistรฝ รบrokovรฝ vรฝnos
120 978
106 035
รrokovรฉ a podobnรฉ vรฝnosy jsou spojeny pouze s
poskytnutรฝmi รบvฤry a pลฏjฤkami
pop
sanรฝmi v
bodu 10 a 11
tรฉto
รบฤetnรญ
zรกvฤrky a รบrokovรฉ a podobnรฉ nรกklady jsou spojeny pouze s
pลijatรฝmi รบvฤry a pลฏjฤkami
a vydanรฝmi dluhovรฝmi cennรฝmi
papรญry
popsanรฝmi
v bodu 18
aลพ
20
tรฉto
รบฤetnรญ zรกvฤrky.
Vรฝลกe uvedenรก tabulka zahrnuje vรฝnosy a nรกklady z รบrokลฏ, vypoฤtenรฉ metodou efektivnรญ รบrokovรฉ mรญry, kterรฉ se vztahujรญ
k
tฤmto poloลพkรกm:
25.
ฤISTร
NรKLAD Z
POPLATKลฎ A PROVIZร
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ
Ostatnรญ vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ
-
5 201
Vรฝnosy z
poplatkลฏ a provizรญ celkem
-
5 201
Nรกklady na poplatky a provize
Nรกklady na poplatky a provize na sprรกvu, รบschovu a uloลพenรญ hodnot
-11
-10
Finanฤnรญ nรกklady na platebnรญ styk a operace s
CP
-11 573
-5 635
Nรกklady na poplatky a provize za ostatnรญ sluลพby
-44
-795
Nรกklady na poplatky a provize celkem
-11 628
-6 440
ฤistรฝ nรกklad z
poplatkลฏ a provizรญ
-11 628
-1 239
v tis. Kฤ
2020
2019
รrokovรฝ vรฝnos k finanฤnรญm aktivลฏm v AC
288 998
204 088
รrokovรฝ vรฝnos k finanฤnรญm aktivลฏm nevykazovanรฝch ve FVTPL
288 998
204 088
รrokovรฝ nรกklad k finanฤnรญm zรกvazkลฏm nevykazovanรฝch ve FVTPL
-168 385
-98 738
34
Vรฝnosy
z
poplatkลฏ a provizรญ za rok 2019 zahrnujรญ pลedevลกรญm poplatky za prolongaci รบvฤrลฏ ve vรฝลกi 5
105 tis. Kฤ a finanฤnรญ
nรกklady na platebnรญ styk a operace s
cennรฝmi papรญry pลedstavujรญ pลedevลกรญm bankovnรญ poplatek z
neฤerpanรฉ ฤรกstky
kontokorentu ve vรฝลกi 5
582 tis.
Kฤ.
Finanฤnรญ nรกklady na platebnรญ styk a operace s
cennรฝmi papรญry za rok 2020 pลedstavujรญ bankovnรญ poplatky z
neฤerpanรฉ
ฤรกstky kontokorentu
ve vรฝลกi
11 377
tis. Kฤ.
26.
ฤISTร ZISK
/ZTRรTA Z
OBCHODOVรNร
v tis. Kฤ
2020
2019
Zisk/ztrรกta z
prodeje a pลecenฤnรญ finanฤnรญch aktiv a zรกvazkลฏ
Mฤnovรฉ derivรกty
-44 119
33 204
Akciovรฉ opce
-7 633
-
Vรฝnosy z
dividend
24 898
2 079
Zisk/
Ztrรกta z
pลecenฤnรญ รบฤastรญ s
vรฝznamnรฝm vlivem
-105 056
18 577
Kurzovรฉ rozdรญly
31 275
-13 019
ฤistรฝ zisk z
obchodovรกnรญ celkem
-100 635
40 841
Vรฝnosy z
div
idend byly vyplaceny v
roce 2019
spoleฤnostรญ
Praลพskรก teplรกrenskรก ve vรฝลกi
297 tis.
Kฤ
a Avonside
Holdings
GmbH ve vรฝลกi 1
782 tis. Kฤ
.
Vรฝnosy z
div
idend byly vyplaceny v
roce 2020
spoleฤnostรญ
Petrol
DD ve
vรฝลกi
2 tis.
Kฤ
a Avonside
Holdings GmbH ve vรฝลกi 24 896 tis. Kฤ
.
27.
OSTATNร PROVOZNร VรNOSY
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy z poradenskรฝch a konzultaฤnรญch sluลพeb
318
308
Ostatnรญ vรฝnosy
1 107
940
Ostatnรญ provoznรญ vรฝnosy celkem
1 425
1 248
28.
OSTATNร PROVOZNร NรKLADY
v tis. Kฤ
2020
2019
Nรกklady na audit a รบฤetnรญ sluลพby
-7 085
-7 299
Nรกklady na nรกjemnรฉm
-74
-79
DPH
-1 593
-1 483
Dary a nรกklady na reprezentaci
-363
-316
Nรกklady na poradenstvรญ (prรกvnรญ, daลovรฉ, znalci, notรกลskรฉ sluลพby)
-582
-351
Ostatnรญ nรกklady
-3 492
-3 942
Ostatnรญ provoznรญ nรกklady celkem
- 13 189
-13 689
Odmฤna statutรกrnรญmu auditorovi je obsaลพenรก v
poloลพce Nรกklady na audit
a
รบฤetnรญ sluลพby vรฝลกe uvedenรฉ tabulky a sklรกdรก
se z
nรกsledujรญcรญch poloลพek:
v tis. Kฤ
2020
2019
Ovฤลenรญ statutรกrnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky (audit)
-1 337
-1 145
Jinรฉ ovฤลovacรญ
sluลพby
-80
-
35
29.
OSOBNร NรKLADY
v tis. Kฤ
2020
2019
Mzdovรฉ nรกklady
-7 768
-7 466
Zรกkonnรฉ zdravotnรญ a sociรกlnรญ pojiลกtฤnรญ
-2981
-2 821
Odmฤny ฤlenลฏm statutรกrnรญho orgรกnu a dozorฤรญ rady
-1 422
-867
Ostatnรญ sociรกlnรญ nรกklady
-73
-204
Osobnรญ nรกklady celkem
-12 244
-11 358
Prลฏmฤrnรฝ poฤet zamฤstnancลฏ
Prลฏmฤrnรฝ poฤet zamฤstnancลฏ Spoleฤnosti k 31
. prosince 2020
ฤinil
7
(v roce
2019: 7
), z
ฤehoลพ
4
jsou zamฤstnanci
organizaฤnรญ sloลพky na Slovensku (v roce
2019: 4
)
a 3 z
nich jsou ฤleny pลedstavenstva Spoleฤnosti
(v roce
2019: 3
)
a 1
byl
ฤlenem dozorฤรญ rady Spoleฤnosti
(v roce 201
9: 1
)
.
Poฤet zamฤstnancลฏ k
datu zรกvฤrky
Poฤet zamฤstnancลฏ Spoleฤnosti
na konci roku 20
20
ฤinil
7
(v roce 201
9: 7
), z ฤehoลพ
4
byli zamฤstnanci organizaฤnรญ sloลพky
na Slovensku (v roce 201
9: 4
) a
3
z nich byli ฤleny pลedstavenstva
Spoleฤnosti
(v roce 201
9: 3
) a
1
byl ฤlenem dozorฤรญ rady
Spo
leฤnosti
(v roce 201
9
: 1).
30.
DAล ZE ZISKU SPLATNร A ODLOลฝENร
V
รฝkaz
o
finanฤnรญ pozic
i
V
individuรกlnรญm vรฝkazu finanฤnรญ pozice k
31. prosinci 2020
doลกlo ke kompenzaci pohledรกvky ze splatnรฉ danฤ z
pลรญjmลฏ
ve vรฝลกi
17 867
tis. Kฤ (
11 504
tis. Kฤ k
31. prosinci 2019
) a zรกvazku ve vรฝลกi
14 384
tis. Kฤ (
22 889
tis. Kฤ k
31. prosinci 2019
).
Vykazovan
รก
splatn
รก
daลov
รก
pohledรกvka
tedy ฤinรญ
3 483
tis. Kฤ (k 31. prosinci 201
9
ve vรฝลกi
11 385
tis. Kฤ).
Vzhledem k
tomu, ลพe daลovรฉ pลiznรกnรญ je sestavovรกno aลพ po zveลejnฤnรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky, Spoleฤnost stanovuje splatnou daล
na zรกkladฤ odhadu, kterรฝ se mลฏลพe liลกit od skuteฤnฤ vymฤลenรฉ danฤ. Rozdรญl je pak รบฤtovรกn do vรฝsledku hospodaลenรญ
v
nรกsledujรญcรญm obdobรญ.
V
รฝkaz
zisku a ztrรกty
v tis. Kฤ
2020
2019
Splatnรก daล
dle rezervy za bฤลพnรฉ obdobรญ
-12 723
-25 312
Odloลพenรก daล
ve vรฝsledku hospodaลenรญ
-18 011
2 938
Daล z
pลรญjmลฏ celkem
-30 734
-22 374
Sazba danฤ z
pลรญjmลฏ prรกvnickรฝch osob v
ฤeskรฉ republice v
letech 20
20 a 2019
ฤinila 19 %.
v tis. Kฤ
Odsouhlasenรญ efektivnรญ daลovรฉ sazby
2020
2019
Zisk ztrรกta pลed zdanฤnรญm
-55 090
123 867
Daลovรก sazba 19%
19,00 %
10 467
19,00 %
-23 534
Daลovฤ neuznatelnรฉ nรกklady
-
122,23
%
-67 340
7
,0
8 %
-8 776
Nezdaลovanรฉ vรฝnosy
46,85
%
25 813
-8
,0
2 %
9 936
Daล splatnรก
-
opravy minulรฝch obdobรญ
0,
01 %
326
-
-
Celkem
-
75,37
%
-30 734
18,0
6 %
-22 374
36
31.
ZISK NA AKCII
Kalkulace zisku pลipadajรญcรญho na jednu akcii v bฤลพnรฉm รบฤetnรญm obdobรญ je zaloลพena na vรกลพenรฉm prลฏmฤrnรฉm poฤtu akciรญ
1 065 071
134 ks akciรญ a na zisku za bฤลพnรฉ รบฤetnรญ obdobรญ
.
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
Zisk
/ztrรกta
po zdanฤnรญ
-85 824
101 493
Vรกลพenรฝ prลฏmฤr poฤtu kmenovรฝch akciรญ (ks)
1 065 071 134
1 065 071 134
Zisk/ztrรกta
na akcii v
Kฤ
-0,081
0,095
37
32.
รDAJE O REรLNร HODNOTฤ
Nรกsledujรญcรญ pลehled obsahuje รบdaje o รบฤetnรญ hodnotฤ a reรกlnรฉ hodnotฤ finanฤ
n
รญho majetku a zรกvazkลฏ Spoleฤnosti, kterรฉ
nejsou v
รบฤetnictvรญ vyjรกdลeny v
reรกlnรฉ hodnotฤ, vฤetnฤ tลรญ รบrovnรญ hierarchie reรกlnรฝch hodnot.
v tis. Kฤ
รฤetnรญ
hodnota
Reรกlnรก
hodnota
k 3
1.
prosinci
2020
รroveล 1
รroveล 2
รroveล 3
Celkem
Majetek
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
9 078
-
9 078
-
9 078
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
4 699
-
4 699
-
4 699
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
5 732 347
-
-
5 706 254
5 706 254
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
-
223 972
223 972
Aktiva vyฤlenฤnรก k prodeji
-
-
-
-
-
Pohledรกvky z
obchodnรญch vztahลฏ a ostatnรญ
aktiva podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 639
-
-
3 639
3 639
5 971 970
-
13 777
5 933 865
5 947 642
Zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
1 821 451
-
1 821 327
-
1 821 327
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
1 996 977
-
-
1 967 601
1 967 601
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
430 522
-
430 143
-
430 143
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
6 253
-
-
6 253
6 253
4 255 203
-
2 251 470
1 973 854
4 255 324
Pลehled k
31. prosinci 2019
je uveden v
nรกsledujรญcรญ tabulce:
v tis. Kฤ
รฤetnรญ
hodnota
Reรกlnรก hodnota
k 31. prosinci
2019
รroveล 1
รroveล 2
รroveล 3
Celkem
Majetek
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
49 589
-
49 589
-
49 589
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
4 571
-
4 571
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
3 179 612
-
-
3 166 408
3 166 408
Aktiva vyฤlenฤnรก k prodeji
144 232
-
-
144 232
144 232
Pohledรกvky
z
obchodnรญch vztahลฏ a ostatnรญ
aktiva podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
5 559
-
-
5 559
5 559
3 383 563
-
54 160
3 316 199
3 370 359
Zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
263 838
-
263 978
-
263 978
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
554 620
-
549 877
-
549 877
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
709 186
-
708 766
-
708 766
Obchodnรญ a ostatnรญ zรกvazky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
28 238
-
-
28 238
28 238
1 555 882
-
1 522 621
28 238
1 550 859
38
Odhady reรกlnรฝch hodnot
Nรกsledujรญcรญ odstavce popisujรญ hlavnรญ metody a pลedpoklady pouลพitรฉ pลi odhadech reรกlnรฝch hodnot finanฤnรญho majetku
a
zรกvazkลฏ uvedenรฝch v
pลehledu vรฝลกe.
Poskytnutรฉ
a pลijatรฉ
รบvฤry a pลฏjฤky
Reรกlnรก hodnota byla vypoฤรญtรกna na zรกkladฤ pลedpoklรกdanรฝch budoucรญch diskontovanรฝch pลรญjmลฏ ze splรกtek jisti
ny a
รบrokลฏ.
Pลi odhadech pลedpoklรกdanรฝch budoucรญch penฤลพnรญch tokลฏ byly vzaty do รบvahy i rizika z
nesplnฤnรญ jako i
skuteฤnosti, kterรฉ
mohou naznaฤovat snรญลพenรญ hodnoty. Odhadovanรฉ reรกlnรฉ hodnoty รบvฤrลฏ vyjadลujรญ zmฤny v
รบvฤrovรฉm hodnocenรญ od
momentu jejich poskytnutรญ, jako i zmฤny v
รบrokovรฝch sazbรกch v
pลรญpadฤ รบvฤrลฏ s
fixnรญ รบrokovou sazbou.
33.
HLAVNร RIZIKOVร FAKTORY VE FINANฤNรM ลรZENร SPOLEฤNOSTI
Nรญลพe jsou detailnฤ popsรกny finanฤnรญ a provoznรญ rizika, kterรฝm je Spoleฤnost vystavena a zpลฏsob jejich ลรญzenรญ.
Nejvรฝznamnฤjลกรญmi finanฤnรญmi riziky, kterรฝm je Spoleฤnost
vystavena, jsou รบvฤrovรฉ riziko, likvidnรญ riziko, รบrokovรฉ riziko,
mฤnovรฉ riziko a operaฤnรญ
riziko. Operaฤnรญ riziko pak zahrnuje riziko zmฤny รบrokovรฝch sazeb, kurzovรฉ riziko a riziko zmฤny
cen akciรญ.
รvฤrovรฉ riziko
รvฤrovรฉ riziko je spojeno s
neschopnostรญ dluลพnรญka splatit svลฏj zรกvazek v
souvislosti s
poskytnutou pลฏjฤkou nebo รบvฤrem.
Objem vystavenรญ se รบvฤrovรฉmu riziku je vyjรกdลen รบฤetnรญ hodnotou tohoto majetku v
individuรกlnรญm
vรฝkazu finanฤnรญ
pozice. Mimo tohoto je Spoleฤnost
vystavena podrozvahovรฉmu riziku nesplacenรญ รบvฤru v
tฤch pลรญpadech, kdy Spoleฤnost
mรก zรกvazek prodlouลพit รบvฤr.
รฤetnรญ hodnota pลฏjฤek a รบvฤrลฏ vyjadลuje nejvyลกลกรญ moลพnou รบฤetnรญ ztrรกtu, kterรก by musela bรฝt zaรบฤtovรกna v
pลรญpadฤ, ลพe
protistrana รบplnฤ selลพe pลi plnฤnรญ svรฝch smluvnรญch zรกvazkลฏ a vลกechna zajiลกtฤnรญ by mฤla nulovou hodnotu. Tato hodnota
proto vysoko pลevyลกuje oฤekรกvanรฉ ztrรกty, kterรฉ jsou vykรกzรกny v
rรกmci opravnรฝch poloลพek. รvฤrovรฉ riziko se Spoleฤnost
snaลพรญ minimalizovat tรญm, ลพe s
dluลพnรญky uzavรญrรก smlouvy o zajiลกtฤnรญ, a to zejmรฉna o zรกstavฤ obchodnรญho podรญlu. Dalลกรญ riziko
je spojeno se skuteฤnostรญ, ลพe nฤkterรฉ poskytnutรฉ รบvฤry jsou podลรญzeny bankovnรญmu financovรกnรญ dluลพnรญka.
Posouzenรญ รบvฤrovรฉho rizika tรฝkajรญcรญho se smluvnรญ strany je zaloลพenรฉ na internรญm hodnotรญcรญm systรฉmu Spoleฤnosti,
respektive Spoleฤnosti. Hodnotรญcรญ systรฉm Spoleฤnosti
je zaloลพenรฝ na standardizovanรฉm ohodnocenรญ pลรญsluลกnรฝch kritรฉriรญ,
kterรฉ vypovรญdajรญ o finanฤnรญ situaci smluvnรญ strany a jejรญ schopnosti plnit svรฉ รบvฤrovรฉ zรกvazky, a to vฤetnฤ oฤekรกvanรฉho
vรฝvoje, pลimฤลenรฉho zabezpeฤenรญ a stejnฤ tak navrhovanรฝch podmรญnek pro uskuteฤnฤnรญ danรฉ transakce.
รvฤrovรฉ riziko podle sektoru
v tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle sektoru
k 31. prosinci
2020
Podniky
Stรกty,
vlรกdy
Finanฤnรญ
instituce
Fyzickรฉ
osoby
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a
penฤลพnรญ prostลedky
-
-
9 049
-
29
9 078
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
-
-
20 756
-
-
20 756
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
6 008
-
-
-
-
6 008
รvฤry a pohledรกvky bankรกm
-
-
4 699
-
-
4 699
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
klientลฏm
5 181 835
-
539 245
11 267
-
5 732 347
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
-
-
-
-
222 207
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
3 335
-
-
-
-
3 335
5 413 385
-
573 749
11 267
29
5 998 430
39
v tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle sektoru
k 31. prosinci 201
9
Podniky
Stรกty,
vlรกdy
Finanฤnรญ
instituce
Fyzickรฉ
osoby
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
-
-
49 540
-
49
49 589
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
-
-
3 955
-
-
3 955
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
6 073
-
-
-
-
6 073
รvฤry a pohledรกvky bankรกm
-
-
4 571
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
2 082 058
-
1 086 927
10 627
-
3 179 612
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
5 536
-
23
-
-
5 559
2 258 049
-
1 145 016
10 627
49
3 413 741
รvฤrovรฉ riziko podle lokality
v
tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle lokality
k 31. prosinci 20
20
ฤeskรก
republika
Slovenskรก
republika
Nizozemรญ
Kyperskรก
republika
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
7 799
1 279
-
-
-
9 078
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
20 756
-
-
-
-
20 756
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
-
5 965
-
-
43
6 008
รvฤry a zรกpลฏjฤky bankรกm
-
4 699
-
-
-
4 699
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
22 709
1 826 738
539 245
3 343 655
-
5 732 347
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
-
-
-
222 207
-
222 207
Obchodnรญ a
ostatnรญ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
2
157
-
2 625
551
3 335
51 266
1 838 838
539 245
3 568 487
594
5 998 430
v
tis. Kฤ
รvฤrovรฉ riziko podle lokality
k 31. prosinci 201
9
ฤeskรก
republika
Slovenskรก
republika
Nizozemรญ
Kyperskรก
republika
Ostatnรญ
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
41 847
7 742
-
-
-
49 589
Finanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
3 955
3 955
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
-
6 024
-
-
49
6 073
รvฤry a zรกpลฏjฤky bankรกm
-
4 571
-
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
149 931
854 150
1 246 648
928 883
-
3 179 612
Obchodnรญ a
ostatnรญ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
73
175
-
5 082
229
5 559
195 806
872 662
1 246 648
933 965
278
3 413 741
รvฤrovรฉ riziko
โ
snรญลพenรญ hodnoty finanฤnรญho majetku
K 31. prosinci 2020 S
poleฤnost evidovala v
kategorii do 3 mฤsรญcลฏ ve vรฝลกi
135 587 tis.
Kฤ (
131 274
tis. Kฤ k
31. prosinci
2019
) poskytnutรฝ รบvฤr, kterรฝ
je
po splatnosti. Tato pohledรกvka je v plnรฉ vรฝลกi zajiลกtฤna garancรญ od tลetรญho subjektu,
a tedy
k nรญ nenรญ natvoลena opravnรก poloลพka
.
K 31. prosinci 2020 S
poleฤnost
mรก zaรบฤtovanรฉ opravnรฉ poloลพky v
celkovรฉ vรฝลกi
54 061
tis. Kฤ
(
17 523
tis. Kฤ k
31. prosinci
2019
). Metody tvorby opravnรฝch poloลพek je popsรกna pro rok 201
9 v
bodฤ
2.5.1
,
detailnฤjลกรญ rozbor opravnรฝch poloลพek na
12mฤsรญฤnรญch oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty a celoลพivotnรญ oฤekรกvanรฉ รบvฤrovรฉ ztrรกty pak v
bodฤ
14.
K 31. prosinci 2019
byly z
dลฏvodu opatrnosti do stage 3 zaลazenรฉ tลi
poskytnutรฉ รบvฤry. Jeden z
tฤchto รบvฤrลฏ je zaruฤen
bianko
-
smฤnkou a zรกstavnรญm prรกvem na nemovitost, kterรก byla รบvฤrem financovรกna. Druhรฝ z
tฤchto รบvฤrลฏ byl poskytnut
40
na realitnรญ projekt, kterรฝ je v
poฤรกteฤnรญm stavu pลรญpravy.
Ke konci roku 2020 byl jeden z
tฤchto รบvฤrลฏ splacen, druhรฝ
a
tลetรญ รบvฤr Skupina nadรกle eviduje ve
stage 3.
Tลetรญ รบvฤr je v
plnรฉ vรฝลกi zajiลกtฤn garancรญ od tลetรญho subjektu.
Pro vรฝpoฤet opravnรฝch poloลพek Spoleฤnostรญ
byla v roce 2020 pouลพita hodnota PD v rozmezรญ 0,
2 โ 4
,
8 % pro stage 1 a
4
,
8-12
,
2 % pro stage 2 a PD 1
,
3-5
,4 % pro stage 1 v roce 2019 (v roce 2019 nebyl ลพรกdnรฝ รบvฤr ve stage 2).
Pro vรฝpoฤet opravnรฝch poloลพek Spoleฤnostรญ byly
pro vรฝpoฤet LGD pouลพity 3 scรฉnรกลe s vรกhami 70
%, 20
% a 10
%. S tรญm,
ลพe u scรฉnรกลe 1 se pouลพil
diskont na hodnotu aktiv/CF ve vรฝลกi 10 %, u
scรฉnรกลe 2 se pouลพil
diskont 50 % (pลรญpadnฤ 30 % u
RE projektลฏ) a u scรฉnรกลe 3 se pouลพil
diskont 90 % (pลรญpadnฤ 60 % u RE projektลฏ)
.
K 31. prosinci 2020
Spoleฤnost
eviduje poskytnutรฉ รบvฤry klientลฏm dle jednotlivรฝch stage nรกsledovnฤ (brutto hodnoty):
v
tis.
Kฤ
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Celkem
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
4 900 214
869 740
14 088
5 784 042
K 31. prosinci 2019
Spoleฤnost
eviduje poskytnutรฉ รบvฤry klientลฏm dle jednotlivรฝch stage nรกsledovnฤ (brutto hodnoty):
v
tis. Kฤ
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Celkem
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
3 56 922
-
139 941
3 196 863
Konsolidovanรฝ celek mimobilanฤnฤ eviduje
nรกsledujรญcรญ podrozvahovรก aktiva ke klientskรฝm รบvฤrลฏm
:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Podrozvahovรก aktiva
Poskytnutรฉ pลรญsliby
1 341 099
1 018 656
Poskytnutรฉ ostatnรญ zรกstavy
1 916 730
110 666
41
Riziko likvidity
Riziko likvidity vznikรก v
rรกmci vลกeobecnรฉho financovรกnรญ ฤinnosti Spoleฤnosti a ลรญzenรญ finanฤnรญ pozice. Zahrnuje riziko
neschopnosti financovat majetek v
dohodnutรฉ dobฤ splatnosti a รบrokovรฉ sazbฤ a taktรฉลพ riziko neschopnosti realizovat
majetek za rozumnou c
enu v
pลimฤลenรฉm ฤasovรฉm horizontu.
Spoleฤnosti pouลพรญvรก rลฏznรฉ metody ลรญzenรญ rizika likvidity, vฤetnฤ individuรกlnรญho monitorovรกnรญ. Management Spoleฤnosti
je zamฤลuje nejvรญce na diverzifikaci zdrojลฏ financovรกnรญ. Tato diverzifikace umoลพลuje Spoleฤnosti vฤtลกรญ
pruลพnost a sniลพuje
zรกvislost na jednom zdroji financovรกnรญ. Riziko likvidity se vyhodnocuje pลedevลกรญm sledovรกnรญm zmฤn ve struktuลe
financovรกnรญ, porovnรกvajรญcรญ tyto zmฤny se strategiรญ ลรญzenรญ rizika likvidity stanovenรฉ managementem Spoleฤnosti. V
rรกmci
svรฉ strategie ลรญzenรญ rizika likvidity drลพรญ Spoleฤnost ฤรกst svรฉho majetku ve formฤ vysoce likvidnรญch aktiv.
V
nรกsledujรญcรญ tabulce je uvedena analรฝza Spoleฤnosti sestavenรก podle zลฏstatkovรฉ doby splatnosti. Oฤekรกvanรฉ doby
splatnosti se v
nฤkterรฝch pลรญpadech liลกรญ od pลฏvodnฤ dohodnutรฝch smluvnรญch splatnostรญ, jelikoลพ zkuลกenost ukรกzala, ลพe
splatnosti mnoha krรกtkodobรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek byly prodlouลพeny. Tato analรฝza pลedstavuje nejopatrnฤjลกรญ variantu
zลฏstatkovรฝch dob splatnosti, proto je v
pลรญpadฤ poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a pลฏjฤek nejdelลกรญ moลพnรฉ splacenรญ.
Splatnosti
finanฤnรญch aktiv a zรกvazkลฏ vฤetnฤ pลedpoklรกdanรฝch รบrokovรฝch plateb
v
tis. Kฤ
Riziko likvidity
k 31. prosinci 20
20
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ
toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad
5 let
Neurฤe
nรก
splatno
st
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
9 078
9 078
9 078
-
-
-
-
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ
reรกlnou hodnotou do OCI
6 008
6 008
-
-
-
-
6 008
Vyลazovanรก aktiva drลพenรก k
prodeji
62
-
-
-
-
-
62
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
bankรกm
4 699
4 699
-
-
4 699
-
-
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
klientลฏm
5 732 347
6 384 723
222 097
3 316 045
1 397 174
1 449 407
-
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
222 207
225 245
-
225 245
-
-
-
Investice do spoleฤnฤ
ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
206 504
-
-
-
-
-
206 504
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
3 335
3 335
26
318
2 744
-
247
6 184 240
6 633 088
231 201
3 541 608
1 404 617
1 449 407
212 821
Finanฤnรญ zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
1 821 451
-1 828 003
-3 342
-1 719 677
-104 984
-
-
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
1 996 977
-2 355 671
-145 268
-801 903
-150 550
-1 257 950
-28
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
430 522
-443 793
-55 856
-343 236
-44 701
-
-
Zรกvazky z leasingu
7 677
-7 677
-
-1 874
-5 367
-436
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
zรกvazky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
6 253
-6 253
6 253
-
-
-
-
4 262 880
-4 641 397
-214 085
-2 866 690
-305 602
-1 258 386
-28
42
Riziko likvidity
k 31. prosinci
2020
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ toky
Do 3 mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Derivรกtov
รก
finanฤnรญ
pohledรกvka
Forwardovรฉ kontrakty
-
vรฝdaj
-
-1 049 800
-1 049 800
-
-
-
-
-
pลรญjem
20 756
1 070 960
1 070 960
-
-
-
-
20 756
21 160
21 160
-
-
-
-
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2020
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ toky
Do 3 mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Derivรกtovรฝ finanฤnรญ zรกvazek
Akciovรฉ opce k obchodovรกnรญ
-
vรฝdaj
-7 633
-137 709
-
-
-137 709
-
-
-
pลรญjem
-
130 075
-
-
130 075
-
-
-7 633
-7 633
-
-
-7 633
-
-
Management Spoleฤnosti pลedpoklรกdรก, ลพe rozdรญly mezi finanฤnรญmi zรกvazky a finanฤnรญm majetkem Spoleฤnosti z
pohledu
likvidity bude, v
pลรญpadฤ potลeby, ลeลกen formou bankovnรญch a nebankovnรญch รบvฤrลฏ.
v
tis. Kฤ
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2019
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ
toky
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5
let
Neurฤenรก
splatnost
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
49 589
49 589
49 589
-
-
-
-
Investiฤnรญ nรกstroje
oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
6 073
6 073
-
-
-
-
6 073
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
bankรกm
4 571
4 571
4 571
-
-
-
-
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ
klientลฏm
3 179 612
3 182 576
373 696
1 418 474
1 390 406
-
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
5 559
5 559
5 559
-
-
-
-
Investice
do spoleฤnฤ
ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
164 382
164 382
-
-
-
-
164 382
3 409 786
3 412 750
433 415
1 418 474
1 390 406
-
170 455
Finanฤnรญ zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
263 838
-289 209
-
-147 389
-141 820
-
-
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
554 620
-601 837
-10 268
-445 833
-145 736
-
-
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ
papรญry
709 186
-724 052
-241 025
-442 011
-41 016
-
-
Zรกvazky z leasingu
10 396
10 396
767
1 082
8 157
390
-
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ
zรกvazky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
17 842
-17 842
-3 372
-11 499
-
-
-2 971
1 555 882
-1 586 860
-247 154
-1 022 652
-320 415
390
-2 971
43
Riziko likvidity
k 31. prosinci 2
019
รฤetnรญ
hodnota
Smluvnรญ
penฤลพnรญ
toky
Do 3 mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Derivรกtovรฝ finanฤnรญ zรกvazek
Forwardovรฉ kontrakty
-
vรฝdaj
-1 270 500
-1 270 500
-
-
-
-
-
pลรญjem
3 955
1 278 250
1 278 250
-
-
-
-
3 955
7 750
7 750
-
-
-
-
รrokovรฉ riziko
ฤinnosti Spoleฤnosti jsou vystaveny riziku zmฤn v
รบrokovรฝch sazbรกch. Objem tohoto rizika je rovnรฝ sumฤ รบroฤenรฉho
majetku (vฤetnฤ investic) a รบroฤenรฝch zรกvazkลฏ, pลi kterรฝch je รบrokovรก sazba v
dobฤ splatnosti nebo v
dobฤ zmฤny odliลกnรก
od souฤasnรฉ รบrokovรฉ sazby. Doba,
na kterou je pro finanฤnรญ nรกstroj stanovena pevnรก sazba,
proto vyjadลuje vystavenรญ
riziku zmฤn v
รบrokovรฝch sazbรกch. Pลehled uvedenรฝ nรญลพe vyjadลuje vystavenรญ Spoleฤnosti riziku zmฤn v
รบrokovรฝch sazbรกch
buฤ na zรกkladฤ smluvnรญ doby splatnosti finanฤnรญch nรกstrojลฏ, nebo pro finanฤnรญ nรกstroje, jejichลพ cena se mฤnรญ v
zรกvislosti
od zmฤny trลพnรญ sazby jeลกtฤ pลed splatnosti, se
bere
do รบvahy datum nejbliลพลกรญ zmฤny รบrokovรฉ sazby. Majetek a zรกvazky,
kterรฉ nemajรญ stanovenou splatnost nebo jsou neรบroฤenรฉ, jsou vykรกzรกny spolu v kategorii โneurฤenรก splatnostโ.
Vystavenรญ รบrokovรฉmu riziku podle รบฤetnรญ hodnoty k
31. prosinci 2020
bylo nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
รrokovรฉ riziko
k
31. prosinci 20
20
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
9 049
-
-
-
29
9 078
Fi
nanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
20 756
-
-
-
-
20 756
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
-
-
-
-
6 008
6 008
Vyลazovanรก aktiva drลพenรก k prodeji
-
-
-
-
62
62
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
-
4 699
-
-
4 699
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
221 377
3 190 521
1 274 244
1 046 205
-
5 732 347
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
-
222 207
-
--
222 207
Investice do spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostรญ
-
-
-
-
206 504
206 504
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
-
-
-
-
3 335
3 335
251 182
3 412 728
1 278 943
1 046 205
215 938
6 184 240
Finanฤnรญ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
-
-
7 633
-
-
7 633
Vklady a รบvฤry od bank
-
1 821 451
-
-
-
1 821 451
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
145 268
768 274
123 267
960 168
-
1 996 977
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
55 643
333 363
41 516
-
-
430 522
Zรกvazky z leasingu
-
1 874
5 367
436
-
7 677
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
3 756
76
-
-
2 421
6 253
204 667
2 925 038
177 783
960 604
2 421
4 270 513
44
Vystavenรญ รบrokovรฉmu riziku k 31. prosinci 201
9
bylo nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
รrokovรฉ riziko
k
31. prosinci 2019
Do 3
mฤsรญcลฏ
3 mฤsรญce
aลพ 1 rok
1 rok
aลพ 5 let
Nad 5 let
Neurฤenรก
splatnost
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
49 540
-
-
-
49
49 589
Fi
nanฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
3 955
-
-
-
-
3 955
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
-
-
-
-
6 073
6 073
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 571
-
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
385 823
1 568 891
1 224 898
-
-
3 179 612
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
5 559
-
-
-
-
5 559
Investice
do spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch
spoleฤnostรญ
-
-
-
-
164 382
164 382
44 877
1 573 462
1 224 898
-
170 504
3 413 741
Finanฤnรญ zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
-
263 838
-
-
-
263 838
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
10 267
433 813
110 540
-
-
554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
240 731
429 780
38 675
-
-
709 186
Zรกvazky z leasingu
766
1 082
8 152
390
-
10 396
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky
podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ analรฝze
-
-
-
-
17 842
17 842
521 764
1 128 513
157 372
390
17 842
1 555 882
45
Mฤnovรฉ riziko
Mฤnovรฉ riziko je spojeno se zvรฝลกenรญm nebo snรญลพenรญm hodnoty finanฤnรญho majetku a zรกvazkลฏ Spoleฤnosti v
dลฏsledku
znehodnocenรญ/zhodnocenรญ smฤnnรฝch kurzลฏ.
K 31. prosinci 2020
byla Spoleฤnost vystavena nรกsledujรญcรญmu mฤnovรฉmu riziku:
v tis. Kฤ
CZK
EUR
USD
HRK
Celkem
M
ฤnovรฉ riziko k
31. prosinci 2020
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
6 929
1 259
859
-
9 078
Fina
nฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
20 756
-
-
-
20 756
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou do OCI
-
6 008
-
-
6 008
Vyลazovanรก aktiva drลพenรก k prodeji
-
62
-
-
62
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 699
-
-
4 699
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
766 999
4 965 348
-
-
5 732 347
D
luhovรฉ cennรฉ papรญry
-
222 207
-
-
222 207
Investice do spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
-
137 709
-
68 795
206 504
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
247
3 088
-
-
3 335
794 931
5 430 380
859
68 795
6 184 240
Finanฤnรญ zรกvazky
Finanฤnรญ zรกvazky k obchodovรกnรญ
-
7 633
-
-
7 633
Vklady a รบvฤry od bank
-
1 821 451
-
-
1 821 451
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
29
1 986 026
-
10 922
1 996 977
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
389 006
41 516
-
-
430 522
Zรกvazky z
leasingu
880
6 797
-
-
7 677
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
3 057
3 196
-
-
6 253
392 972
3 866 619
-
10 922
4 270 513
46
K 31. prosinci 2019
byla Spoleฤnost vystavena nรกsledujรญcรญmu mฤnovรฉmu riziku:
v tis. Kฤ
M
ฤnovรฉ riziko k
31. prosinci 2019
CZK
EUR
USD
HRK
Celkem
Finanฤnรญ aktiva
Penรญze a penฤลพnรญ prostลedky
40 959
7 721
909
-
49 589
Fina
nฤnรญ aktiva k obchodovรกnรญ
3 955
3 955
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou do OCI
-
6 073
-
-
6 073
Vyลazovanรก aktiva drลพenรก k prodeji
-
144 232
-
-
144 232
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
-
4 571
-
-
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
1 437 266
1 742 346
-
-
3 179 612
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ pohledรกvky podlรฉhajรญcรญ
rizikovรฉ analรฝze
248
5 311
-
-
5 559
Investice
do spoleฤnฤ ovlรกdanรฝch spoleฤnostรญ
-
-
-
164 382
164 382
1 482 428
1 910 254
909
164 382
3 557 973
Finanฤnรญ zรกvazky
Vklady a รบvฤry od bank
-
263 838
-
-
263 838
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
17
544 336
-
10 267
554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
670 511
38 675
-
-
709 186
Zรกvazky z leasingu
974
9 422
-
-
10 396
Obchodnรญ, ostatnรญ a daลovรฉ zรกvazky podlรฉhajรญcรญ rizikovรฉ
analรฝze
4 935
11 918
-
-
16 853
676 437
868 189
10 267
1 544 893
Operaฤnรญ riziko
Operaฤnรญ riziko je riziko, kterรฉ pลedstavuje riziko ztrรกty z
dลฏvodu zpronevฤry, neautorizovanรฝch aktivit, chyb, omylลฏ,
neefektivnosti nebo selhรกnรญ systรฉmลฏ, ฤi pลรญpadnรฉ riziko soudnรญch sporลฏ. Toto riziko vznikรก pลi vลกech aktivitรกch
Spoleฤnosti.
Cรญlem Spoleฤnosti je ลรญdit operaฤnรญ
riziko tak, aby se zabrรกnilo finanฤnรญm ztrรกtรกm a รบjmรกm na dobrรฉm jmรฉnu Spoleฤnosti
v
rรกmci efektivity nรกkladลฏ vynaloลพenรฝch na splnฤnรญ tohoto cรญle a vyhnout se pลitom opatลenรญm, kterรก by brรกnila iniciativฤ
a kreativitฤ.
Hlavnรญ zodpovฤdnost za implementaci kontrol souvisejรญcรญch s
ลรญzenรญm operaฤnรญho
rizika mรก management Spoleฤnosti.
Tato zodpovฤdnost je podporovanรก vypracovรกnรญm standardลฏ na ลรญzenรญ operaฤnรญho
rizika a zahrnuje nรกsledujรญcรญ oblasti:
โข
Identifikace operaฤnรญho
rizika v
rรกmci
struktury kontrolnรญho systรฉmu (vytvรกลenรญ podmรญnek pro sniลพovรกnรญ a limitovรกnรญ
tohoto rizika (pลi zabezpeฤenรญ poลพadovanรฉ รบrovnฤ aktivit), tรฉลพ jeho dopadu a nรกsledkลฏ jako i doporuฤenรญ na vhodnรฉ
ลeลกenรญ v
tรฉto oblasti).
โข
Poลพadavek na odsouhlasenรญ a monitorovรกnรญ
transakcรญ (kaลพdรฝ รบvฤr ฤi pลฏjฤka, kterรก je poskytnuta, vฤetnฤ ฤerpรกnรญ
v
souvislosti s
รบvฤrovรฝm rรกmcem, je odsouhlasovรกna pลedstavenstvem Spoleฤnosti).
โข
Tento pลehled udรกlostรญ tรฝkajรญcรญch se operaฤnรญho rizika umoลพลuje spoleฤnosti
zpลesnit podniknutรฉ kroky a opatลenรญ
na snรญลพenรญ tฤchto rizik a tรฉลพ uskuteฤnit rozhodnutรญ tรฝkajรญcรญ se nรกsledujรญcรญho:
-
akceptovรกnรญ vzniklรฝch rizik,
-
iniciovรกnรญ opatลenรญ sniลพujรญcรญch moลพnรฉ dopady; nebo
-
sniลพovรกnรญ rozsahu takovรฝchto aktivit nebo jejich รบplnรฉ zastavenรญ.
47
Analรฝza citlivosti
รrokovรฉ riziko
v tis. Kฤ
รrokovรฉ riziko
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Fixnฤ รบroฤenรฉ instrumenty
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ bankรกm
4 699
4 571
รvฤry a pลฏjฤky poskytnutรฉ klientลฏm
5 954 554
3 179 612
Vklady a รบvฤry od klientลฏ
-1 996 977
-554 620
Vydanรฉ dluhovรฉ cennรฉ papรญry
-430 522
-709 186
Netto pozice
3 531 754
1 920 377
Variabilnฤ รบroฤenรฉ instrumenty
Vklady a รบvฤry od bank
-1 824 451
-263 838
Netto pozice
-1 824 451
-263 838
Okamลพitรฉ zvรฝลกenรญ/snรญลพenรญ รบrokovรฝch sazeb o 100 bazickรฝch bodลฏ (โbpโ), po celรฉ vรฝnosovรฉ kลivce vztahujรญcรญ se na รบrokovรฉ
pozice v
portfoliu Spoleฤnosti, by mฤlo nรกsledujรญcรญ dopad na vรฝsledek hospodaลenรญ a vlastnรญ kapitรกl Spoleฤnosti:
Analรฝza citlivosti cash flow
Vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ
Vliv na vlastnรญ kapitรกl
(v tis. Kฤ)
(v tis. Kฤ)
Variabilnฤ รบroฤenรฉ instrumenty
31. prosince 2020
31. prosince 2019
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pokles รบrokovรฝch sazeb o 100 bp
-18 215
-2 638
-18 215
-2 638
Nรกrลฏst รบrokovรฝch sazeb o 100 bp
18 215
-2 638
18 215
-2 638
Mฤnovรฉ riziko
Jednoprocentnรญ posรญlenรญ ฤeskรฉ koruny vลฏฤi euru, chorvatskรฉ kunฤ a americkรฉm dolaru v
portfoliu, by mฤlo nรกsledujรญcรญ
vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ a vlastnรญ kapitรกl:
Vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ
Vliv na vlastnรญ kapitรกl
(v tis. Kฤ)
(v tis. Kฤ)
Citlivost mฤnovรฉho rizika
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
EUR
-14 592
-10 317
-14 592
-10 317
USD
-9
-9
-9
-9
HRK
-573
-1 526
-573
-1 526
Oslabenรญ ฤeskรฉ koruny o 100 bp oproti euru, chorvatskรฉ kunฤ a americkรฉmu dolaru v
portfoliu by mฤlo stejnฤ velkรฝ, ale
opaฤnรฝ vliv na vรฝsledek hospodaลenรญ a vlastnรญ kapitรกl.
Management Spoleฤnosti si nenรญ vฤdom ลพรกdnรฉho jinรฉho รบvฤrovรฉho, likvidnรญho, รบrokovรฉho, mฤnovรฉho a operaฤnรญho
rizika, kterรฉ je spojeno s
podnikatelskรฝmi aktivitami Spoleฤnosti.
Riziko zmฤny cen akciรญ
Riziko zmฤny cen akciรญ vznikรก v
dลฏsledku vlastnictvรญ cennรฝch papรญrลฏ urฤenรฝch na prodej a cennรฝch papรญrลฏ ocenฤnรฝch
reรกlnou hodnotou Spoleฤnosti. Vedenรญ Spoleฤnosti monitoruje mix dluhovรฝch cennรฝch papรญrลฏ a kapitรกlovรฝch nรกstrojลฏ ve
svรฉm portfoliu cennรฝch papรญrลฏ, pลiฤemลพ vรฝznamnรฉ majetkovรฉ cennรฉ papรญry jsou ลรญzenรฉ individuรกlnฤ.
Spoleฤnost mรก nederivรกtovรก finanฤnรญ aktiva oceลovanรก reรกlnou hodnotou pลes vรฝsledek hospodaลenรญ.
Jednoprocentnรญ posรญlenรญ nederivรกtovรฝch finanฤnรญch aktiv urฤenรฝch k
prodeji oceลovanรฝch reรกlnou hodnotou pลes ostatnรญ
รบplnรฝ vรฝsledek hospodaลenรญ by mฤlo pozitivnรญ dopad na vlastnรญ kapitรกl Spoleฤnosti v
bฤลพnรฉm รบฤetnรญm obdobรญ.
48
Vliv na vlastnรญ kapitรกl
(v tis. Kฤ)
Citlivost rizika zmฤny cen akciรญ
31. prosince 2020
31.
prosince 2019
Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou hodnotou do OCI
โ
รบroveล 1
60
61
Realizovatelnรฉ finanฤnรญ nรกstroje/Investiฤnรญ nรกstroje oceลovanรฉ reรกlnou
hodnotou do OCI
60
61
Jednoprocentnรญ oslabenรญ finanฤnรญho majetku, kterรฝ byl analyzovรกn vรฝลกe, by mฤlo stejnรฝ, ale opaฤnรฝ dopad na vlastnรญ
kapitรกl Spoleฤnosti.
ลรญzenรญ kapitรกlu
Strategiรญ Spoleฤnosti pro zachovรกnรญ silnรฉ kapitรกlovรฉ bรกze je udrลพovat dลฏvฤru investorลฏ, vฤลitelลฏ a trhu a takรฉ podporovat
dalลกรญ rลฏst vlastnรญho podnikรกnรญ Spoleฤnosti.
34.
SPลรZNฤNร O
SOBY
Jak je uvedeno v
nรกsledujรญcรญm pลehledu, Spoleฤnost je ve vztahu spลรญznฤnรฉ osoby ke svรฉ mateลskรฉ spoleฤnosti, koneฤnรฉ
mateลskรฉ spoleฤnosti a jinรฝm stranรกm v
bฤลพnรฉm i minulรฉm รบฤetnรญm
obdobรญ:
(1)
Koneฤnรก mateลskรก spoleฤnost a jรญ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti
(2)
Spoleฤnostรญ, kterรฉ spoleฤnฤ ovlรกdajรญ nebo majรญ vรฝznamnรฝ vliv na รบฤetnรญ jednotu a jejรญ dceลinรฉ a pลidruลพenรฉ
spoleฤnosti
(3)
Pลidruลพenรฉ spoleฤnosti
(4)
Spoleฤnฤ ovlรกdanรฉ spoleฤnosti, ve kterรฝch je Spoleฤnost spoleฤnรญkem
(5)
Spoleฤnosti, kterรฉ kontrolujรญ ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu
(6)
ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu Spoleฤnosti nebo mateลskรฉ spoleฤnosti
(7)
Ovlรกdanรฉ (dceลinรฉ) Spoleฤnosti
Pลehled transakcรญ se
spลรญznฤnรฝmi osobami v
roce 2020 a 2019
je nรกsledujรญcรญ:
v tis. Kฤ
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pohledรกvky
Zรกvazky
Pohledรกvky
Zรกvazky
ฤlenovรฉ
vrcholovรฉho
managementu
-
257
-
234
Celkem
-
257
-
234
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy
Nรกklady
Vรฝnosy
Nรกklady
ฤlenovรฉ vrcholovรฉho managementu
-
-6 934
-
-6 607
Celkem
-
-6 934
-
-6 607
Transakce se ฤleny vrcholovรฉho managementu, jeลพ jsou spลรญznฤnรฝmi osobami Spoleฤnosti
Celkovรฉ odmฤny zahrnutรฉ v
osobnรญch nรกkladech jsou ve vรฝลกi
6 934
tis. Kฤ (v roce 201
9: 6 607
tis. Kฤ). Odmฤny ฤlenลฏ
vrcholovรฉho managementu spadajรญ do kategorie krรกtkodobรฝch zamฤstnaneckรฝch poลพitkลฏ.
49
Pลehled transakcรญ s
o
vlรกdanรฝmi
s
poleฤnostmi:
v tis. Kฤ
31. prosince 20
20
31. prosince 201
9
Pohledรกvky
Zรกvazky
Pohledรกvky
Zรกvazky
RMSM1 LIMITED
1 078
-
764
-
SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
332 331
76
166 712
-
SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
104 472
76
52 248
-
Celkem
437 881
152
219 724
-
v tis. Kฤ
2020
2019
Vรฝnosy
Nรกklady
Vรฝnosy
Nรกklady
RMSM1 LIMITED
28
-
6 804
-
SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
13 046
-
10 790
-
SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
4 118
-
2 975
-
Celkem
17 192
-
20 569
-
Pohledรกvky u dceลinรฉ spoleฤnosti a vnuฤek jsou vzniklรฉ z
poskytnutรฝch รบvฤrลฏ a vรฝnosy tvoลรญ vzniklรฉ รบroky.
35.
DOPLลUJรCร INFORMACE
Soudnรญ spory
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. je รบฤastnรญkem jednoho soudnรญho ลรญzenรญ aktuรกlnฤ vedenรฉho u Mฤstskรฉho soudu v Praze,
jako soudu prvnรญho stupnฤ, pod sp. zn. 73 Cm 147/2020, v nฤmลพ se poboฤnรฝ spolek OSMA
โ
ฤR
โ
OJ022, IฤO: 011 86 183,
se sรญdlem SNP 3876, 430 01
Chomutov, zapsanรฝ ve spolkovรฉm rejstลรญku vedenรฉm Krajskรฝm soudem v รstรญ nad Labem,
oddรญl L, vloลพka 8825, jako navrhovatel, domรกhรก vyslovenรญ neplatnosti usnesenรญ valnรฉ hromady Spoleฤnosti konanรฉ dne 23.
6.
2020, jรญmลพ tato valnรก hromada schvรกlila rozdฤlenรญ zisku Spoleฤnosti za rok 2019, a to tak, ลพe zisk za tento rok po zdanฤnรญ
ve vรฝ
ลกi 101
493 tis. Kฤ bude pลeveden na รบฤet nerozdฤlenรฉho zisku pลedchozรญch let. Spoleฤnost se k pลรญsluลกnรฉmu nรกvrhu
na vyslovenรญ neplatnosti usnesenรญ valnรฉ hromady vyjรกdลila ve svรฉm
podรกnรญ ze dne 10. 11.
2020, pลiฤemลพ navrhla, aby jej
soud v celรฉm rozsahu zamรญtl a pลiznal jรญ nรกhradu nรกkladลฏ ลรญzenรญ. S ohledem na ranou fรกzi ลรญzenรญ je obtรญลพnรฉ odhadovat ลกance
Spoleฤnosti na รบspฤch v tomto ลรญzenรญ.
Spoleฤnosti nenรญ znรกmo ลพรกdnรฉ jinรฉ soudnรญ ลรญzenรญ, v nฤmลพ by Spoleฤnost vystupovala jako รบฤastnรญk ลรญzenรญ, ani si nenรญ
vฤdoma, ลพe by jakรฉkoli takovรฉ soudnรญ ลรญzenรญ mฤlo bรฝt zahรกjeno.
36.
NรSLEDNร UDรLOSTI
Po skonฤenรญ รบฤetnรญho obdobรญ nedoลกlo k
ลพรกdnรฝm vรฝznamnรฝm zmฤnรกm, kterรฉ by si vyลพรกdaly รบpravu individuรกlnรญ รบฤetnรญ
zรกvฤrky.
40
7.
Pรญsemnรก zprรกva o vztazรญch mezi ovlรกdajรญcรญmi osobami a ovlรกdanou osobou a
mezi ovlรกdanou osobou a osobami ovlรกdanรฝmi stejnou ovlรกdajรญcรญ osobou za
รบฤetnรญ obdobรญ roku
2020 z
a spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s.
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s., se sรญdlem Templovรก 654/6, Starรฉ Mฤsto, 110 00 Praha 1, Iฤ 000
25 500, zapsanรก v
obchodnรญm rejstลรญku vedenรฉm Mฤstskรฝm soudem v
Praze, oddรญl B, vloลพka 495 (dรกle
jen jako โZpracovatelโ, โSpoleฤnostโ nebo โRMS Mezzanineโ), je souฤรกstรญ celku, ve kterรฉm existujรญ ฤi
existovali nรกsledujรญcรญ vztahy mezi Zpracovatelem a ovlรกdajรญcรญmi osobami a dรกle vztahy mezi
Zpracovatelem a osobami ovlรกdanรฝmi a vztahy mezi Zpracovatelem a osobami ovlรกdanรฝmi stejnรฝmi
ovlรกdajรญcรญmi osobami (dรกle jen โpropojenรฉ osobyโ).
Tato zprรกva o vztazรญch mezi nรญลพe uvedenรฝmi osobami byla vypracovรกna v souladu s ustanovenรญm ยง 82
zรกkona ฤ. 90/2012 Sb. o obchodnรญch spoleฤnostech a druลพstvech (ZOK). Mezi Zp
racovatelem a nรญลพe
uvedenรฝmi osobami byly v
tomto รบฤetnรญm obdobรญ uzavลeny nรญลพe uvedenรฉ smlouvy a byly pลijaty ฤi
uskuteฤnฤny nรกsledujรญcรญ prรกvnรญ รบkony a ostatnรญ faktickรก opatลenรญ.
I.
Struktura vztahลฏ mezi ovlรกdajรญcรญmi osobami a ovlรกdanou osobou a mezi ovlรก
danou osobou a
osobami ovlรกdanรฝmi stejnou ovlรกdajรญcรญ osobou, รบloha ovlรกdanรฉ osoby v nฤm, zpลฏsob a prostลedky
ovlรกdรกnรญ
Pลedstavenstvu spoleฤnosti RMS Mezzanine, a.s. je znรกmo, ลพe v
obdobรญ od 1. ledna 2020 do
31. prosince 2020
byla Spoleฤnost pลรญmo
ovlรกdรกna nรกsledujรญcรญ osobou:
SIMFAX TRADING LIMITED
, Iฤ: HE238368, sรญdlem Akropoleos, 59
-61 SAVVIDES CENTER,
1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, Kyperskรก republika, P.C.2012,
Pลedstavenstvu RMS Mezzanine, a.s.
je znรกmo, ลพe v obdobรญ od 1. ledna 2020 do 31. prosince
2020
byla Spoleฤnost ovlรกdรกna nepลรญmo nรกsledujรญcรญmi osobami
Ing. Mgr. Boris Procik
bytem Bratislava, Dvoลรกkovo nรกbreลพie
7527/10D, 811 02 Bratislava, Slovenskรก republika, kterรฝ ovlรกdรก
SIMFAX TRADING LIMITED.
Pลedstavenstvu RMS Mezzanine, a.s. j
e znรกmo, ลพe v obdobรญ od 1. ledna 2020 do 31. prosince
2020 byly ovlรกdรกny
prostลednictvรญm Ing. Mgr. Borise Procika
nรกsledujรญcรญ osoby:
Array Technologies Incorporated
,
Iฤ: 200129, sรญdlem Suite 3, Global Village, Jivan Complex, Mont
Fleuri, Victoria, Mahรฉ, Republic of Seychelles
MCH - MEDICAL CARE HOLDING LIMITED
,
Iฤ:
HE170309, sรญdlem Akropoleos, 59-61
SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, Kyperskรก republika, P.C. 2012
41
Pลedstavenstvu RMS Mezzanine, a.s.
je znรกmo, ลพe od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 byla
Spoleฤnost ovlรกdรกna stejnou osobou
, tedy Mgr. Ing. Borisem Procikem,
spoleฤnฤ s jinรฝmi
ovlรกdanรฝmi osobami,
a to spoleฤnostรญ Array Technologies Incorporated
RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED
,
Iฤ HE234362, sรญdlem Klimรฉntos, 41
-43,
KLIMENTOS TOWER, Floor 2, Flat/office 21, Nicosia
, Kyperskรก republika, spoleฤnost
Array Technologies Incorporated
vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
RIGOBERTO
INVESTMENTS LIMITED
SOLEGNOS ENTERPRISES LIMITED
,
Iฤ HE326944 sรญdlem Kyriakou Matsi, 16,
EAGLE HOUSE, 8 Floor, Agioi Omologitรฉs 1082, Nicosi
a, Kyperskรก republika, spoleฤnost
Array Technologies Incorporated
vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
SOLEGNOS
ENTERPRISES LIMITED
Consulting Designer Limited
,
Iฤ
190918, sรญdlem Suite 3, Global Village, Jivan's Complex,
Mont Fleuri, Mahe, Seychelles, vlastnรญ 98,1%
obchodnรญho podรญlu spoleฤnosti BRUBESCO
LIMITED Iฤ
HE294153, 41-43 Klimentos, KLIMENTOS TOWER, 2nd floor, Flat/Office
23, P.C. 1061 Nicosia, Cyprus, kterรฉ vlastnรญ spoleฤnost
Bresco Financing S.a r.l.
,
Iฤ
B169116, 18 avenue Marie-Therese, P.C. L-2132 Luxembourg, Luxembourg.
Spoleฤnost
RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED
vlastnรญ 43,56% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Consulting Designer Limited
a spoleฤnost
SOLEGNOS ENTERPRISES LIMITED vlastnรญ
34,62 % obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Consulting Designer Limited
Pลedstavenstvu spoleฤno
sti RMS Mezzanine, a.s. je znรกmo, ลพe v obdobรญ od 1. ledna 2020 do
31. prosince 2020
ovlรกdรก spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. nรกsledujรญcรญ dceลinรฉ spoleฤnosti:
RMSM1 LIMITED
(dลรญve TIPPRA PROPERTIES LIMITED), Iฤ: HE187361, sรญdlem Akropoleos,
59-61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, Kyperskรก republika, P.C. 2012;
spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti RMSM1 LIMITED
SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
, Iฤ 52
113 558, sรญdlem Galvaniho 7/A, Bratislava -
mฤstskรก ฤรกst
Ruลพinov 821 04, Slovenskรก republika, spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ 94,24% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
AGRO-LENT s.r.o.
,
Iฤ 31 403
123, sรญdlem 189, Malรฝ ล ariลก 080 01, Slovenskรก republika,
spoleฤnost SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti AGRO
-LENT
s.r.o.
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
,
Iฤ 36 470 287, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika, spoleฤnost SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
BKL - ENERGO s. r. o.
,
Iฤ 44 445 890, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika, spoleฤnost FARMA AGRO
-Dรบbrava s.r.o vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti BKL
- ENERGO s. r. o.
42
SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
, Iฤ 52 114 112, sรญdlem Galvaniho 7/A, Bratislava
-
mฤstskรก ฤรกst
Ruลพinov
821 04, Slovenskรก republika, spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ 94,24% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo
AGRO-LENT s.r.o.
,
Iฤ 31 403 123, sรญdlem 189, Malรฝ ล ariลก 080 01, Slovenskรก republika,
spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv,
druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti AGRO
-
LENT s.r.o.
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
,
Iฤ 36 470 287, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika, spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 50% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
FARMA AGRO-Dรบbrava s.r.o.
BKL - ENERGO s. r. o.
,
Iฤ 44 445 890, sรญdlem 227, Kobyly 086 22, Slovenskรก
republika, spoleฤnost FARMA AGRO
-Dรบbrava s.r.o vlastnรญ 100% obchodnรญ podรญl
spoleฤnosti BKL
- ENERGO s. r. o.
Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v
Kluknave
,
Iฤ 00 204 111, sรญdlem Klu
knava 053 51, Slovenskรก
republika, spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ 83,80% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Poฤพnohospodรกrske druลพstvo v Kluknave
Kluknavskรก mliekรกreล obchodno
-odbytovรฉ druลพstvo
,
Iฤ 36 603 244, sรญdlem Jaklovce 640,
Jaklovce, 055
61, Slovenskรก republika, spoleฤnost SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo vlastnรญ
99,54% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti
Kluknavskรก mliekรกreล obchodno
-odbytovรฉ druลพstvo
Avonside Holdings GmbH
,
Iฤ: FN 3628
59t, sรญdlem st. Debleggasse
, 2 / 38B, Vรญdeล, Rakousko,
spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vlastnรญ 35% obchodnรญ podรญl spoleฤnosti Avonside Holdings GmbH
Bezopasnye Dorogi Belarusi (Safe Road of Belarus)
,
Iฤ:
191694101, sรญdlem Prvomรกjovรก 16, Minsk,
Bielorusko,
spoleฤnost Avonside Holdings
GmbH vlastnรญ 99,90% obchodnรญ
podรญl spoleฤnosti
Bezopasnye Dorogi Belarusi (Safe Road of Belarus)
BDB โ Stroj,
Iฤ: 193464059, se sรญdlem Prvomรกjovรก 16, Minsk, Bielorusko, spoleฤnost
Bezopasnye Dorogi Belarusi vlastnรญ 51% obchodnรญ podรญl
Spol
eฤnost mรก zลรญzenou organizaฤnรญ sloลพku na Slovensku:
RMS Mezzanine, a.s., organizaฤnรก zloลพka Slovensko, Iฤ: 45 971
480, sรญdlem Dvoลรกkovo nรกbreลพie
10,
Bratislava 811 02, zastoupenรก vedoucรญm organizaฤnรญ sloลพky Ing. Mgr. Borisem Procikem.
II.
รloha ovlรกdanรฉ osoby v rรกmci podnikatelskรฉho uskupenรญ
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. je pลรญmo ovlรกdanou osobou ve vztahu ke spoleฤnosti SIMFAX
TRADING LIMITED a
nepลรญmo ovlรกdanou osobou ve vztahu Ing. Mgr. Borisi Procikovi. Spoleฤnost
RMS Mezzanine, a.s. sama pak ovlรกdรก
tลi dceลinรฉ
spoleฤnost
i, a to
spoleฤnost
RMSM1 LIMITED, ve
kterรฉ drลพรญ 100% podรญl, a dรกle SFD prvรก sprรกva aktรญv, druลพstvo a SFD druhรก sprรกva aktรญv, druลพstvo, ve
kterรฝch drลพรญ 94,24% podรญl
. Toto podnikatelskรฉ uskupenรญ nenรญ podrobeno jednotnรฉmu ลรญzenรญ, a netvoลรญ
tak koncern podle ยง 79 zรกkona o obchodnรญch korporacรญch.
43
III.
Zpลฏsob a prostลedky ovlรกdรกnรญ
Spoleฤnost je ze strany spoleฤnosti SIMFAX TRADING LIMITED ovlรกdรกna prostลednictvรญm vรฝkonu
akcionรกลskรฝch prรกv na valnรฉ hromadฤ. Osoba nepลรญmo ovlรกdajรญcรญ spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s., pan
Ing. Mgr. Boris Procik, pak vykonรกvรก svลฏj vliv prostลednictvรญm svรฉho ฤlenstvรญ v
pลedstavenstvu
spoleฤnosti. Obdobnรฝm zpลฏsobem, tedy prostลednictvรญm vรฝkonu akcionรกลskรฝch prรกv a zastoupenรญ ve
statutรกrnรญch orgรกnech, pak spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. vykonรกvรก svลฏj vliv v
dceลinรฉ spoleฤnosti
RMSM1 LIMITED. V
rรกmci tohoto podnikatelskรฉho uskupenรญ nenรญ uzavลena ลพรกdnรก akcionรกลskรก
dohoda,
ฤi dohoda o vรฝkonu hlasovacรญch prรกv
,
ฤi jinรก dohoda obdobnรฉho charakteru.
IV.
Pลehled jednรกnรญ uฤinฤnรฝch v รบฤetnรญm obdobรญ roku
2020
, kterรก byla uฤinฤna na popud nebo v
zรกjmu ovlรกdajรญcรญ osoby nebo jรญ ovlรกdanรฝch osob, pokud se takovรฉto jednรกnรญ tรฝkalo majetku, kterรฝ
pลesahuje 10 % vlastnรญho kapitรกlu ovlรกdanรฉ osoby zjiลกtฤnรฉho podle poslednรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky
.
V prลฏbฤhu รบฤetnรญho obdobรญ nebyly v zรกjmu ฤi na popud osoby ovlรกdajรญcรญ a osob ovlรกdanรฝch osobou
ovlรกdajรญcรญ uฤinฤna ลพรกdnรก jednรกnรญ tรฝkajรญcรญ se majetku, kterรฝ pลesahuje 10 % vlastnรญho kapitรกlu ovlรกdanรฉ
osoby zjiลกtฤnรฉho podle poslednรญ รบฤetnรญ zรกvฤrky.
V.
Pลehled vzรกjemnรฝch smluv mezi osobou ovlรกdanou a osobou ovlรกdajรญcรญ nebo mezi osobami
ovlรกdanรฝmi
V
rรกmci bฤลพnรฉho obchodnรญho styku byly uฤinฤny tyto รบkony mezi propojenรฝmi osobami v
rรกmci
prvnรญho pololetรญ roku 2020
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v
roce 2019
pลฏjฤku spoleฤnosti RMSM1 LIMITED ve vรฝลกi
787 tis
*. Kฤ
*. Kฤ
(40 tis. EUR)
(30 tis. EUR)
pลฏjฤka byla v listopadu 2020 navรฝลกena a k
31. prosinci 2
020 ฤinila 1 050
tis
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v
รบnoru roku 2019 pลฏjฤku spoleฤnosti
SFD prvรก sprรกva aktรญv,
druลพstvo ve vรฝลกi 141 618 tis
*. Kฤ (5
369 tis. EUR).
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v
รบnoru
roku 2019 pลฏjฤku spoleฤnosti
SFD druhรก sprรกva
aktรญv, druลพstvo ve vรฝลกi 30 680 tis
*. Kฤ (1
169 tis. EUR)
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v
kvฤtnu
roku 2019 pลฏjฤku spoleฤnosti
SFD prvรก sprรกva
aktรญv, druลพstvo ve vรฝลกi 20 156 tis
*. Kฤ (
768 tis. EUR).
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v
kvฤtnu
roku 2019 pลฏjฤku spoleฤnosti
SFD druhรก sprรกva
aktรญv, druลพstvo ve vรฝลกi 20 156 tis
*. Kฤ (
768 tis. EUR)
44
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. pลijala v
ฤervnu
roku 2019 pลฏjฤku od spoleฤnosti Avonside Holdings
GmbH ve vรฝลกi 12 125 tis*
. Kฤ (462
tis. EUR)
pลฏjฤka zanikla v
listopadu 2020 zรกpoฤtem proti pลijatรฉ
dividendฤ Safe Roads (CY) LTD.
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. pลijala v
listopadu roku 2019 pลฏjฤku od spoleฤnosti Avonside
Holdings GmbH ve vรฝลกi 5 852 tis
*. Kฤ (223 tis. EUR) pลฏjฤka zanikla v
listopadu 2020 zรกpoฤtem proti
pลijatรฉ dividendฤ Safe Roads (CY) LTD.
Spoleฤnost RMS Mezzanine,
a.s. pลijala v
lednu roku 2020
pลฏjฤku od spoleฤnosti Avonside Holdings
GmbH ve vรฝลกi 5 984 tis
*. Kฤ (22
8 tis. EUR)
pลฏjฤka zanikla v
listopadu 2020 zรกpoฤtem proti pลijatรฉ
dividendฤ Safe Roads (CY) LTD.
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. pลijala v
dubnu roku 2020
pลฏjฤku od spoleฤnosti Avonside Holdings
GmbH ve vรฝลกi 3 228 tis*
. Kฤ (123
tis. EUR).
Spoleฤnost RMS Mezzanine, a.s. pลijala v
ฤervnu roku 2020
pลฏjฤku od spoleฤnosti Avonside Holdings
GmbH ve vรฝลกi 3 963 tis*
. Kฤ (151
tis. EUR).
*
Kurz pro
pลepoฤet mฤny EUR/CZK, byl pouลพit kurz ฤNB ze dne 31
. prosince 2020 ve vรฝลกi 26,245
Pokud jde o jinรฉ propojenรฉ osoby ve vztahu ke Zpracovateli, neลพ ty, kterรฉ jsou uvedeny v
tรฉto zprรกvฤ,
nejsou zpracovateli ani pลi vynaloลพenรญ veลกkerรฉ pรฉฤe poลพadovanรฉ po ลรกdnรฉm hospodรกลi znรกmy. Pokud
jde o jinรฉ prรกvnรญ รบkony uฤinฤnรฉ v
zรกjmu nebo na popud propojenรฝch osob, nebyly v
รบฤetnรญm obdobรญ,
kromฤ tฤch, kterรฉ jsou uvedeny v
tรฉto zprรกvฤ, pลijaty ani uฤinฤny. Po prozkoumรกnรญ a provฤลenรญ prรกvnรญch
vztahลฏ mezi zpracovatelem a pr
opojenรฝmi osobami lze konstatovat, ลพe v
dลฏsledku smluv, jinรฝch
prรกvnรญch รบkonลฏ a vลกech ostatnรญch opatลenรญ, kterรก byla Zpracovatelem v
รบฤetnรญ obdobรญ v
zรกjmu nebo na
popud propojenรฝch osob uฤinฤna ฤi pลijata nevznikla zpracovateli ลพรกdnรก รบjma.
VI.
Posouzenรญ toho, zda vznikla ovlรกdanรฉ osobฤ รบjma, a posouzenรญ jejรญho vyrovnรกnรญ podle ยง 71 a 72
ZOK.
Ovlรกdanรฉ osobฤ nevznikla รบjma podle ยง 71 a 72 ZOK.
45
VII.
Zhodnocenรญ vรฝhod a nevรฝhod plynoucรญ ze vztahลฏ mezi ovlรกdajรญcรญ osobou a osobou ovlรกdanou a
mezi
ovlรกdanou osobou a osobami ovlรกdanรฝmi stejnou ovlรกdajรญcรญ osobou vฤetnฤ konstatovรกnรญ, zda
pลevlรกdajรญ vรฝhody nebo nevรฝhody a jakรก z toho pro ovlรกdanou osobu plynou rizika
.
Obecnฤ
lze konstatovat, ลพe ze
vztahลฏ
mezi propojenรฝmi osobami plynou zejmรฉna vรฝhody synergiรญ
pลi
vyuลพรญvรกnรญ
spoleฤnรฉ
infrastruktury a sdรญlenรญ
spoleฤnรฉho
know- how. Z tohoto pohledu vzรกjemnรฉ vztahy
mezi propojenรฝmi osobami ลพรกdnรก rizika,
ฤi
nevรฝhody
nepลinรกลกรญ.
VIII.
Prohlaลกujeme, ลพe jsme do zprรกvy o vztazรญch mezi
propojenรฝmi osobami spoleฤnosti RMS
Mezzanine, a.s. vyhotovovanรฉ dle ยง 82 ZOK pro รบฤetnรญ obdobรญ od 1.
ledna 2020 do 31. prosince
2020 uvedli veลกkerรฉ informace, k datu podpisu tรฉto zprรกvy znรกmรฉ.
V Praze dne 31.
bลezna
2021
pลedstavenstvo spoleฤnosti
RMS Mezzanine, a.s.
Ing. Mgr. Boris Procik, pลedseda pลedstavenstva
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o.
PobFezni
1a
186
00
Praha 8
Ceska republika
+420 222 123
111
cz
Zprava nezavisleho auditora pro akcionare spolecnosti
RMS Mezzanine, a.s.
Zprava o auditu konsolidovane ucetni zaverky
Vyrok auditora
Provedli jsme audit pFilozene konsolidovane ucetni zaverky spolecnosti
RMS
Mezzanine, a.s. (
,,
Spolecnost") a jejich
dceFinych
spolecnostf (spolecne
,,
Skupina")
sestavene
na
zaklade mezinarodnfch standardu ucetnfho vykaznictvi ve zneni
pFijatem
Evropskou unii, ktera
se
sklada z konsolidovaneho vykazu financni pozice k
31
. prosinci
2020, konsolidovaneho vykazu o uplnem vysledku, konsolidovaneho vykazu zmen ve
vlastnim
kapitalu
a konsolidovaneho
vykazu
peneznfch
toku
za
rok
koncici
31
. prosincem 2020 a
pFflohy
teto konsolidovane ucetni zaverky, ktera obsahuje popis
pouzitych podstatnych ucetnfch metod a dalsi vysvetlujici informace. Udaje o Skupine
jsou uvedeny v bode 1
pFflohy
teto konsolidovane ucetni zaverky.
Podle naseho nazoru pFilozena konsolidovana ucetni zaverka podava verny a poctivy
obraz konsolidovane financni situace Skupiny k
31
. prosinci 2020 a konsolidovane
financni vykonnosti a konsolidovanych peneznich toku za rok koncici
31
. prosincem
2020 v souladu s mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni
pFijatem
Evropskou
uni
i.
Zak/ad pro vyrok
Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, naFizenim Evropskeho
parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014 a standardy Komory auditoru Geske republiky
pro
audit, kterymi jsou mezinarodni standardy
pro
audit (ISA), pFipadne doplnene a
upravene souvisejicimi aplikacnfmi dolozkami. Nase odpovednost stanovena temito
pFedpisy
je podrobneji popsana v oddilu Odpovednost auditora
za
audit konsolidovane
ucetni zaverky. V souladu
se
zakonem o auditorech a Etickym kodexem
pFijatym
Komorou auditoru Geske republiky jsme
na
Skupine nezavisli a spin iii jsme i dalsi eticke
povinnosti vyplyvajfci z uvedenych
pFedpisu
. Domnivame se, ze dukazni informace,
ktere jsme shromazdili, poskytuj i dostatecny a vhodny zaklad pro
vyjadFen
i naseho
vyroku .
KP
MG
Ce
s
ka
republi
ka
Au
d
it
,
s.r.o.
,
spol
etnost s
ruCenfm
omezenYm
a
Cl
en
globaln
i
site
Obcho
d
ni
re
jstfi
k
vedenY
IGO 4961 9187
nezilv
is
lYch
ClenskYch
spol
e
Cnosti
KPMG
pridruienYch
ke
KP
MG
In
t
ernational
Limited,
M8sts
k
Ym
soud
em v
Praze
DIC
CZ699001996
angl
i
ck8
priv8tn
i spoletnosti s rutenim
omez
e
nYm
z
arukou
.
oddil
C,
vloika
24185
ID datove schranky: Bh3gtra
Hlavni zaleiitosti auditu
Hlavnf zalezitosti auditu jsou zalezitosti, ktere byly podle naseho odborneho usudku
pri
auditu konsolidovane ucetnf zaverky
za
bezne obdobf nejvyznamnejsf. Temito
zalezitostmi jsme se zabyvali v kontextu auditu konsolidovane ucetnf zaverky jako celku
av
souvislosti s utvarenfm nazoru
na
tuto konsolidovanou zaverku. Samostatny vyrok
k temto zalezitostem nevyjadrujeme.
Opravne
poloiky
ke ztratam
z
uveru a pohledavek
za
klienty
31
. prosince 2020: Hruba hodnota uveru a pohledavek za klienty: 5 564
968
tis.
Kc,
souvisejfcf opravne polozky:
50
914 tis.
Kc
(31. prosince 2019: 2 977
292
tis.
Kc
a
14
283 tis.
Kc
respektive)
Dalsf informace jsou uvedeny v bode 2 (Vyznamne ucetnf zasady), c.
11
(Livery a pujcky
poskytnute klientum) a c.
14
(ztraty z modelu ocekavanych ztrat (ECL)) prflohy
konsolidovane ucetnf zaverky
Hlavni zaleiitost auditu
Vedenf Skupiny pouzfva vyznamne a
komplexnf
predpoklady
a
usudky
pri
odhadu
vyse
opravnych
polozek
(
,,
ocekavanym uverovym ztratam", ,,ECLs")
k uverum a pohledavkam
za
klienty (dale
jen
,,
uvery"). Uvedenou oblast povazujeme
za
spojenou
s vyznamnym
rizikem
materialnf nespravnosti, a tedy vyzadujfcf
zvysenou pozornost behem naseho auditu .
Na
zaklade toho jsme ji stanovili jako hlavnf
zalezitost auditu.
Za
ucelem odhadu opravnych polozek jsou
jednotlive uvery zarazeny do jednoho
ze
tff
rizikovych
stupM
v souladu
se
standardem
IFRS 9 Financnf nastroje. Ve stupni 1 a
stupni 2 jsou vykonne uvery. Ve stupni 2
jsou uvery, u nichz bylo zjisteno vyznamne
zvysenf
uveroveho rizika (SICR)
od
prvotnfho zauctovanf. Ve stupni 3 jsou
nevykonne uvery
tj
. znehodnocene uvery.
Klfcove vstupy, predpoklady a usudky
relevantnf pro vypocet opravnych polozek
zahrnujf:
-
definici selhanf a SICR,
-
pravdepodobnost selhanf (PD),
-
vyse expozice v selhanf (EAD),
-
odhad ztraty
pri
selhanf (LGD),
-
informace ohledne budoucfho vyvoje
zalozene
na
scenarfch ocekavaneho
vyvoje vybranych
makroekonomickych ukazatelu.
Jak by/a dana zaleiitost auditu fesena
V ramci resenf uvedene hlavnf zalezitosti
auditu
jsme
provedli
predevsfm
nasledujfcf postupy:
Proverili jsme ucetni politiku vztahujfcf se
k tvorbe
ECL,
souvisejfcf
metody
a
modely a zhodnotili soulad s relevantnfmi
ucetnfmi
standardy.
V ramci
techto
procedur jsme
se
dotazovali vedenf
Skupiny, zda
uroven
sofistikovanosti
metody
je
pnmerena
na
zaklade
vyhodnocenf relevantnich faktoru. Dale
jsme
zhodnotili
vyznamnost
a
spolehlivost klfcovych dat vstupujfcich do
vypoctu ECL.
Otestovali
jsme
navrh
a
zavedenf
vybranych
kontrol
vztahujfcfch
se
k procesu tvorby a uctovanf opravnych
polozek
k uverum,
vcetne
validace
klfcovych
predpokladu
a
vysledne
hodnoty ECL.
Zhodnotili jsme, zda definice selhanf
dluznfka a stanovenf jednotlivych
stupM
byly konzistentne aplikovany. Dale jsme
zhodnotili, zda definice selhanf dluznfka
je v souladu s relevantnfmi ucetnfmi
standardy.
Obdrzeli
jsme
relevantnf
informace
ohledne budoucfho vyvoje, ktere byly
pouzity pro stanovenf
ECL.
Nezavisle
jsme
tyto
informace
zhodnotili
Parametr PD byl Skupinou stanoven
na
zaklade
kazdorocnf
studie
selhanf
publikovane externfm poskytovatelem dat
pro investory. Parametr LGD je stanoven
odhadem
pravdepodobnostf
vazenych
diskontovanych budoucich peneznich toku
pro
jednotlive
expozice.
Hlavni
pl'edpoklady
a
usudky
se
vztahuji
k odhadnutym
scenarum
budoucich
peneznich toku
a pravdepodobnostem
nastani jednotlivych scenal'u, ktere jsou
ovlivneny ocekavanou vysi a nacasovanfm
peneznich toku vcetne odhadu zpetne
ziskatelne hodnoty podkladoveho zajisteni
(pokud existuje).
V letosnfm
race
jsou
vyse
zminene
parametry
spojeny
s
vyrazne
vyssi
nejistotou
odhadu
pramenici z dopadu
globalni
pandemie
COVID-19
na
ekonomicke sektory, ve kterych jednotlivi
dluznici Skupiny operuji.
Ostatni informace
dotazovanfm
vedeni
Skupiny
v kombinaci
s provei'enim
vereJne
dostupnych informaci. To zahrnovalo i
zhodnoceni, zda Skupina ve vypoctu ECL
nalezite
zvazila
vliv
narusenf
trhu
v souvislosti s pandemif COVID-19.
Na
vybranem
vzorku
uveru
jsme,
s vyuzitfm
podkladove
dokumentace
(uverovych
slozek)
a
dotazovanfm
vedenf
Skupiny
a
zamestnancu
zodpovednych
za
uverove
pi'ipady
posoudili, zda
pi'i
stanoveni ocekavanych
uverovych ztrat byly dane uvery zai'azeny
do spravneho stupne die IFRS 9, a zda
byly na zkoumane expozice aplikovany
pi'imei'ene parametry
PD,
EAD a LGD.
V ramci nasich procedur jsme se zamei'ili
na
robustnost financnf analyzy dluznfka
provedene Skupinou, zpusob splaceni
uveru a poskytnute zajistenf.
Posoudili jsme, zda ztrata z uveru a
informace
v pi'iloze
vztahujici
se
k uverovemu
riziku
nalezite
popisuji
relevantnf
kvantitativnf
a
kvalitativni
informace
vyzadovane
pi'islusnym
ramcem ucetniho vykaznictvi.
Ostatnimi informacemi jsou v souladu s ยง 2 pfsm.
b)
zakona o auditorech informace
uvedene v konsolidovane vyrocni zprave mimo individualni a konsolidovanou ucetnf
zaverku a nasi zpravu auditora. Za ostatnf informace odpovida statutarni organ
Spolecnosti.
Nas
vyrok
ke
konsolidovane ucetni zaverce
se
k ostatnfm informacim nevztahuje. Presto
je vsak soucastf nasich povinnostf souvisejicich s auditem konsolidovane ucetni zaverky
seznameni se s ostatnfmi informacemi a posouzeni, zda ostatnf informace nejsou ve
vyznamnem (materialnim) nesouladu s individualni a konsolidovanou ucetni zaverkou
ci
s nasimi znalostmi o ucetnf jednotce ziskanymi behem auditu ucetni zaverky nebo zda
se
jinak tyto informace nejevi jako vyznamne (materialne) nespravne. Take posuzujeme,
zda ostatni informace byly ve vsech vyznamnych (materialnich) ohledech vypracovany
v souladu s pi'fslusnymi pravnfmi pi'edpisy. Tfmto posouzenim
se
rozumf, zda ostatni
informace splnuji pozadavky pravnich pi'edpisu na formalni nalezitosti a postup
vypracovani ostatnfch informaci v kontextu vyznamnosti (materiality),
tj
. zda pi'ipadne
nedodrzeni uvedenych pozadavku
by
bylo zpusobile ovlivnit usudek cineny na zaklade
ostatnich informaci.
Na
zaklade provedenych postupu, do mfry, jiz dokazeme posoudit, uvadfme, ze
โข
ostatnf informace, ktere popisujf skutecnosti, jez jsou tez pl'edmetem zobrazenf
v individualni a konsolidovane ucetnf zaverce, jsou ve vsech vyznamnych
(materialnfch) ohledech v souladu s individualnf a konsolidovanou ucetni zaverkou
a
โข
ostatnf informace byly vypracovany v souladu s pravnimi predpisy.
Dale jsme povinni uvest, zda
na
zaklade poznatku a povedomi o Skupine, k nimz jsme
dospeli pri provadeni auditu, ostatni informace neobsahuji vyznamne (materialni) vecne
nespravnosti. V ramci uvedenych postupu jsme v obdrzenych ostatnich informacich
zadne vyznamne (materialnf) vecne nespravnosti nezjistili.
Odpovednost statutarniho organu, dozorci rady a vyboru pro audit Spo/ecnosti
za
konsolidovanou ucetni zaverku
Statutarni organ Spolecnosti odpovfda za sestavenf konsolidovane ucetnf zaverky
podavajici verny a poctivy obraz v souladu s mezinarodnimi standardy ucetniho
vykaznictvi ve zneni prijatem Evropskou unif a za takovy vnitrnf kontrolni system, ktery
povazuje za
nezbytny pro sestaveni konsolidovane
ucetnf zaverky tak, aby
neobsahovala vyznamne (materialnf) nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou.
Pl'i
sestavovanf konsolidovane ucetnf zaverky je statutarni organ Spolecnosti povinen
posoudit, zda je Skupina schopna nepl'etrzite trvat, a pokud je to relevantnf, popsat v
pl'iloze konsolidovane ucetnf zaverky zalezitosti tykajfcf
se
jejfho nepl'etrziteho trvani a
pouzitf pl'edpokladu nepretrziteho trvanf
pl'i
sestavenf konsolidovane ucetni zaverky, s
vyjimkou pripadu,
kdy
statutarnf organ planuje zruseni Skupiny nebo ukoncenf jeji
cinnosti, resp. kdy nema jinou realnou moznost nez tak ucinit.
Za
dohled nad procesem ucetnfho vykaznictvi ve Skupine odpovida dozorci rada. Za
sledovanf procesu ucetniho vykaznictvi ve Skupine odpovida vybor pro audit.
Odpovednost auditora za audit konsolidovane ucetni zaverky
Nasim cflem je ziskat primel'enou jistotu,
ze
konsolidovana ucetni zaverka jako celek
neobsahuje vyznamnou (materialni) nespravnost zpusobenou podvodem nebo chybou
a vydat zpravu auditora obsahujici nas vyrok. Pl'imel'ena mfra jistoty je velka mira jistoty,
nicmene neni zarukou, ze audit provedeny v souladu s vyse uvedenymi pl'edpisy ve
vsech prfpadech v konsolidovane ucetni zaverce odhali pl'ipadnou existujici vyznamnou
(materialni) nespravnost. Nespravnosti mohou vznikat v dusledku podvodu nebo chyb a
povazuji se za vyznamne (materialni), pokud lze realne pl'edpokladat, ze
by
jednotlive
nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomicka rozhodnuti, ktera uzivatele konsolidovane
ucetni zaverky
na
jejim zaklade pl'ijmou.
Pri
provadeni auditu v souladu s vyse uvedenymi pl'edpisy je nasi povinnostf uplatriovat
behem celeho auditu odborny usudek a zachovavat profesni skepticismus. Dale je nasi
povinnostf:
โข
ldentifikovat a vyhodnotit rizika vyznamne (materialni) nespravnosti konsolidovane
ucetni zaverky zpusobene podvodem nebo chybou , navrhnout a provest auditorske
postupy reagujfci
na
tato rizika a ziskat dostatecne a vhodne dukazni informace,
abychom na jejich zaklade mohli vyjadl'it vyrok. Riziko, ze neodhalfme vyznamnou
(materialni) nespravnost, k niz doslo v dusledku podvodu, je vetsi nez riziko
neodhaleni vyznamne (materialni) nespravnosti zpusobene chybou, protoze
soucastf podvodu mohou byt tajne dohody (koluze), falsovanf, umyslna opomenutf,
nepravdiva prohlasenf nebo obchazenf vnitrnfch kontrol.
โข
Seznamit
se
s vnitrnim kontrolnfm systemem Skupiny relevantnim pro audit
v takovem rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorske postupy vhodne
s ohledem
na
dane okolnosti, nikoli abychom mohli vyjadrit nazor
na
ucinnostjejiho
vnitrnfho kontrolnfho systemu .
โข
Posoudit vtiodnost pouzitych ucetnfch pravidel, primerenost provedenych ucetnfch
odhadu a informace, ktere v teto souvislosti statutarni organ Spolecnosti uvedl
v prfloze konsolidovane ucetnf zaverky.
โข
Posoudit vhodnost pouzitf
predpokladu
nepretrziteho trvanf
pri
sestavenf
konsolidovane ucetnf zaverky statutarnfm organem a to, zda s ohledem
na
shromazdene dukaznf
informace
existuje
vyznamna
(materialni)
nejistota
vyplyvajicf z udalostf nebo podminek, ktere mohou vyznamne zpochybnit
schopnost Skupiny nepretrzite trvat. Jestlize dojdeme k zaveru, ze takova
vyznamna (materialnf) nejistota existuje, je nasi povinnostf upozornit v nasi zprave
na
informace uvedene v teto souvislosti v pffloze konsolidovane ucetni zaverky, a
pokud tyto informace nejsou dostatecne, vyjadrit modifikovany vyrok. Nase zavery
tykajici
se
schopnosti Skupiny nepretrzite trvat vychazeji z dukaznfch informaci,
ktere jsme ziskali do data nasf zpravy. Nicmene budoucf udalosti nebo podmfnky
mohou vest k tomu, ze Skupina ztratf schopnost nepretrzite trvat.
โข
Vyhodnotit celkovou prezentaci, clenenf a obsah konsolidovane ucetnf zaverky,
vcetne prflohy, a dale to, zda konsolidovana ucetni zaverka zobrazuje podkladove
transakce a udalosti zpusobem, ktery vede k vernemu zobrazenf.
โข
Zfskat dostatecne a vhodne dukaznf informace o financnfch informacich tykajicich
se ucetnich jednotek nebo podnikatelskych cinnosti v ramci Skupiny s cflem vyjadrit
vyrok
ke
konsolidovane ucetni zaverce. Odpovfdame za rfzenf, dohled a provedenf
auditu Skupiny. Vyjadreni vyroku auditora zustava nasi vyhradni odpovednostf.
Nasr
povinnostf je informovat osoby poverene spravou a rizenim mimo jine
o planovanem rozsahu a nacasovani auditu a o vyznamnych zjistenich, ktera jsme v
jeho prubehu ucinili, vcetne zjistenych vyznamnych nedostatku ve vnitrnim kontrolnim
systemu .
Nasr
povinnosti je rovnez poskytnout osobam poverenym spravou a rizenim prohlaseni
o tom, ze jsme spin
iii
prislusne eticke pozadavky tykajici
se
nezavislosti, a informovat je
o veskerych vztazich a dalsich zalezitostech, u nichz
se
lze realne domnfvat, ze
by
mohly mft vliv
na
nasi nezavislost, a prfpadnych souvisejf cfch opatrenfch.
Dale
je nasf povinnostf vybrat
na
zaklade zalezitostf, o nichz jsme informovali osoby
poverene spravou a rfzenfm Spolecnosti,
ty,
ktere jsou z hlediska auditu konsolidovane
ucetnf zaverky za bezny rok nejvyznamnejsf, a ktere tudfz predstavujf hlavnf zalezitosti
auditu, a tyto zalezitosti popsat v nasf zprave. Tata povinnost neplatf, kdyz pravni
predpisy zakazujf zvefejnenf takove zalezitosti nebo jestlize ve zcela vyjimecnem
pffpade usoudfme, ze bychom o dane zalezitosti nemeli v nasf zprave informovat,
protoze
lze
realne ocekavat, ze mozne negativni dopady zverejneni pfevazf
nad
prfnosem z hlediska verejneho zajmu.
Zprava o jinych pozadavcich stanovenych pravnimi pi'edpisy
V souladu s clankem 10 odst. 2 nafizeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU)
c. 537/2014 uvadime v nasi zprave nezavisleho auditora nasledujici informace
vyzadovane nad ramec mezinarodnich standardu pro audit.
Urcenf auditora
a
delka provadenf auditu
Auditorem Skupiny nas dne 23. cervna 2020 urcila valna hromada Spolecnosti.
Auditorem Skupiny jsme nepfetrzite
10
let.
Sou/ad s dodatecnou zpravou pro vybor pro audit
Potvrzujeme,
ze
nas vyrok ke konsolidovane ucetni zaverce uvedeny v teto zprave je
v souladu s nasi dodatecnou zpravou pro vybor pro audit Spolecnosti, kterou jsme dne
30.
dubna
2021
vyhotovili die clanku
11
nafizeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU)
c. 537/2014.
Poskytovanf neauditorskych sluzeb
Spolecnosti a podnikum, ktere ovlada, jsme krome povinneho auditu neposkytli zadne
jine sluzby , ktere
by
nebyly uvedeny v pfiloze konsolidovane ucetni zaverky nebo
konsolidovane vyrocni zprave.
Zprava o souladu s nai'izenim o ESEF
Provedli jsme zakazku poskytujici pfimefenou jistotu, jejimz pfedmetem bylo ovefeni
souladu ucetnich zaverek obsazenych v konsolidovane vyrocni zprave s ustanovenimi
nafizeni Komise v pfenesene pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018,
kterym se doplriuje smernice Evropskeho parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o
regulacni technicke normy specifikace jednotneho elektronickeho formatu pro podavani
zprav (,,nafizeni o ESEF"
),
ktera se vztahuji k ucetnim zaverkam.
Odpovednost statutarniho organu
Za
vypracovani ucetnich zaverek v souladu s nafizenim o ESEF je odpovedny statutarni
organ Spolecnosti. Statutarni organ Spolecnosti nese odpovednost mimo jine za:
โข
navrh, zavedeni a udrzovani vnitfniho kontrolniho systemu relevantniho pro
uplatriovani pozadavku nafizeni o ESEF,
โข
sestaveni veskerych ucetnich zaverek obsazenych v konsolidovane vyrocni zprave
v platnem formatu XHTML a
โข
vyber a pouziti znacek XBRL podle pozadavku nafizeni o ESEF.
Odpovednost auditora
Nasim ukolem je vyjadfit na zaklade ziskanych dukaznich informaci nazor na to, zda
ucetni zaverky obsazene v konsolidovane vyrocni zprave jsou ve vsech vyznamnych
(materialnich) ohledech v souladu s pozadavky nafizeni o ESEF. Tuto zakazku
poskytujici pfimefenou jistotu jsme provedli podle mezinarodniho standardu pro
ovefovaci zakazky ISAE 3000 (revidovane zneni) -
,,Ovefovaci zakazky, ktere nejsou
auditem ani proverkou historickych financnich informaci" (dale jen ,,ISAE 3000").
Charakter, nacasovani a rozsah zvolenych postupu zavisi na usudku auditora.
Pi'imei'ena mira jistoty je velka mira jistoty, nicmene neni zarukou, ze ovei'enf provedene
v souladu s vyse uvedenym standardem ve vsech pi'fpadech odhalf pi'fpadny existujf
cf
vyznamny (materialni) nesoulad s pozadavky nai'izenf o ESEF.
V ramci zvolenych postupu jsme provedli nasledujfcf cinnosti:
โข
seznamili jsme se s pozadavky nai'fzenf o ESEF,
โข
seznamili jsme se s vniti'nimi kontrolami Spolecnosti relevantnfmi pro uplatnovani
pozadavku nai'izeni o ESEF,
โข
identifikovali a vyhodnotili jsme rizika vyznamneho (materialnf) nesouladu
s pozadavky nai'fzenf o ESEF zpusobeneho podvodem nebo chybou a
โข
na
zaklade toho navrhli a provedli postupy s cflem reagovat
na
vyhodnocena rizika
a ziskat pi'imei'enou jistotu pro ucely vyjadi'enf naseho zaveru.
Cilem nasich postupu bylo posoudit, zda
โข
ucetnf zaverky, ktere jsou obsazeny v konsolidovane vyrocnf zprave, byly
sestaveny v platnem formatu XHTML,
โข
udaje obsazene v konsolidovane ucetnf zaverce, u nichz
to
vyzaduje nai'izeni o
ESEF, byly znackovany a veskera znackovanf splnujf tyto pozadavky:
o
byl pouzit znackovaci jazyk XBRL,
o
byly pouzity prvky zakladni taxonomie uvedene v nai'fzeni o ESEF s nejblizsfm
ucetnfm vyznamem, pokud nebyl vytvoi'en prvek rozsii'ujfcf taxonomie v
souladu s nai'izenfm o ESEF,
o
znackovanf je v souladu se spolecnymi pravidly pro znackovani die nai'izeni o
ESEF.
Domnfvame
se,
ze dukaznf informace, ktere jsme zfskali, poskytuji dostatecny a vhodny
zaklad pro vyjadi'eni naseho zaveru.
Zaver
Podle naseho nazoru ucetnf zaverky Spolecnosti za rok koncfcf
31
. prosince 2020
obsazene v konsolidovane vyrocni zprave jsou ve vsech vyznamnych (materialnich)
ohledech v souladu s pozadavky nai'izeni o ESEF.
Statutarni auditor odpovedny
za
zakazku
Ing
. Ondi'ej Fikrle je statutarnfm auditorem odpovednym za audit konsolidovane ucetnf
zaverky spolecnosti RMS Mezzanine, a.s. k
31
. prosinci 2020,
na
jehoz zaklade byla
zpracovana tato zprava nezavisleho auditora.
V Praze, dne
30
. dubna
2021
\Ln--r
c;_
~;;.\4/
.-=r
\,.t:\
"ยท,
A'"'
,{1,t
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o.
Evidencnf cislo
71
r~7i
K:
Ing.
Onai'ej Fikrle
Partner
Evidencnf cfslo 2525
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o.
Pobi'eznf
1a
186 00 Praha 8
Geska republika
+420 222 123
111
Zprava nezavisleho auditora pro akcionare spolecnosti
RMS Mezzanine, a.s.
Zprava o auditu individualni ucetni zaverky
Vyrok auditora
Provedli jsme audit pi'ilozene individualnf ucetnf zaverky spolecnosti RMS Mezzanine,
a.s. (dale take
,,
Spolecnost") sestavene
na
zaklade mezinarodnfch standardu ucetnfho
vykaznictvf ve znenf pi'ijatem Evropskou unif, ktera se sklada z individualnfho vykazu
financnf pozice k
31
. prosinci 2020, individualnfho vykazu o uplnem vysledku, vykazu
zmen ve vlastnfm kapitalu a vykazu peneznfch toku za rok koncfcf
31
. prosincem 2020
a pi'flohy teto individualnf ucetnf zaverky, ktera obsahuje popis pouzitych podstatnych
ucetnfch metod a dalsf vysvetlujfcf informace. Udaje o Spolecnosti jsou uvedeny v bode
1 pi'flohy teto individualnf ucetnf zaverky.
Podle naseho nazoru pi'ilozena individualnf ucetnf zaverka podava verny a poctivy obraz
nekonsolidovane financnf situace Spolecnosti k
31
. prosinci 2020 a nekonsolidovane
financnf vykonnosti a nekonsolidovanych peneznfch toku za rok koncfcf
31
. prosincem
2020 v souladu s mezinarodnfmi standardy ucetnfho vykaznictvf ve znenf pi'ijatem
Evropskou
un
i
f.
Zak/ad pro vyrok
Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, nai'fzenfm Evropskeho
parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014 a standardy Komory auditoru Geske republiky pro
audit, kterymi jsou mezinarodnf standardy pro audit (ISA), pi'fpadne doplnene a
upravene souvisejfcfmi aplikacnfmi dolozkami. Nase odpovednost stanovena temito
pi'edpisy je podrobneji popsana v oddflu Odpovednost auditora
za
audit ucetnf zaverky .
V souladu se zakonem o
aud
itorech a Etickym kodexem pi'ijatym Komorou auditoru
Geske republiky jsme
na
Spolecnosti nezavislf a splnili jsme i dalsf eticke povinnosti
vyplyvajfcf z uvedenych pi'edpisu. Domnfvame se, ze dukaznf informace, ktere jsme
shromazdili, poskytujf dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadi'enf naseho vyroku.
KPM
G Ceska
republika
Au
di
t,
s.r.o., spole
cn
ost s
ruCenim
omeze
ny
m
a
Cl
en globalni
si te
Ob
cho
dni
re
jstrik v
ede
nY
nezavisl
Ych
tle
nsk}'ch spo
le
Cno
sti KPMG pfidruZen
Ych
ke KP
MG
Inte
rn
ational
Li
mited,
M
E!s
ts
kY
m soudem v Praze
ICO
4
9619
187
DI
C
CZ69
90
01996
anglicke p
riv
8tn i
sp
oleCnosti s
ruC
enim
omezen
Ym
zaruk
ou.
o
dd
il
C,
vlo
.i.
ka
24185
ID
datove
schra nky:
8h3gtra
Hlavni zaleiitosti auditu
Hlavni zalezitosti auditu jsou zalezitosti, ktere byly podle naseho odborneho usudku
pri
auditu ucetni zaverky za bezne obdobi nejvyznamnejsi. Temito zalezitostmi jsme
se
zabyvali v kontextu auditu ucetni zaverky jako celku a v souvislosti s utvarenim nazoru
na
tuto zaverku. Samostatny vyrok k temto zalezitostem nevyjadi'ujeme.
Opravne
poloiky
ke
ztratam
z
uveru
a
pohledavek
za
klienty
31
. prosince 2020: Hruba hodnota uveru a pohledavek za klienty: 5 784 042 tis.
Kc,
souvisejici opravne polozky:
51
695 tis.
Kc
(31
. prosince 2019: 3 196 862 tis. Kc a
17
250 tis.
Kc
respektive)
Daisi informace jsou uvedeny v bode c. 2 (Vyznamne ucetni zasady),
c.
11
(Uvery a
pujcky poskytnute
kl
ientum) a c.
14
(Ztraty z modelu ocekavanych ztrat (ECL)) prilohy
individualni ucetni zaverky .
Hlavni za/eiitost auditu
Vedeni Spolecnosti pouziva vyznamne a
komplexni
predpoklady
a
usudky
pri
odhadu
vyse
opravnych
polozek
(,,ocekavanym uverovym ztratam",
,,
ECLs")
k uverum a pohledavkam za klienty (dale
jen ,,uvery"). Uvedenou oblast povazujeme
za
spojenou
s vyznamnym
rizikem
materialni nespravnosti, a tedy vyzadujici
zvysenou pozornost behem naseho auditu .
Na
zaklade toho jsme ji stanovili jako hlavni
zalezitost auditu.
Za
ucelem odhadu opravnych polozek jsou
jednotlive uvery zarazeny do jednoho
ze
tri
rizikovych stupnu v souladu se standardem
IFRS 9 Financni nastroje. Ve stupni 1 a
stupni 2 jsou vykonne uvery. Ve stupni 2
jsou uvery, u nichz bylo zjisteno vyznamne
zvyseni
uveroveho rizika (SICR)
od
prvotniho zauctovani. Ve stupni 3 jsou
nevykonne uvery
tj
. znehodnocene uvery.
Klicove vstupy,
predpoklady a usudky
relevantni
pro
vypocet opravnych polozek
zahrnuji:
-
definici selhani a SICR,
-
pravdepodobnost selhani (PD),
-
vyse expozice v selhani (EAD),
-
odhad ztraty pri selhani (LGD),
-
informace ohledne budouciho vyvoje
zalozene
na
scenarich ocekavaneho
vyvoje vybranych
makroekonomickych ukazatelu .
Parametr
PD
byl
Spolecnosti stanoven
na
Jak by/a dana zaleiitost auditu fesena
V ramci reseni uvedene hlavni zalezitosti
auditu
jsme
provedli
predevsim
nasledujici postupy:
Provei'ili jsme ucetni politiku vztahujici
se
k tvorbe
ECL,
souvisejici
metody
a
modely a zhodnotili soulad s relevantnimi
ucetnimi
standardy .
V ramci
techto
procedur jsme
se
dotazovali vedeni
Spolecnosti, zda uroven sofistikovanosti
metody
je
pnmerena
na
zaklade
vyhodnoceni relevantnich faktoru. Dale
jsme
zhodnotili
vyznamnost
a
spolehlivost klicovych dat vstupujicich
do
vypoctu
ECL.
Otestovali
jsme
navrh
a
zavedeni
vybranych
kontrol
vztahujicich
se
k procesu tvorby a uctovani opravnych
polozek
k uverum,
vcetne
validace
klicovych
predpokladu
a
vysledne
hodnoty
ECL.
Zhodnotili jsme, zda definice selhani
dluznika a stanoveni jednotlivych
stupM
byly konzistentne aplikovany. Dale jsme
zhodnotili, zda definice selhani dluznika
je v souladu s relevantnimi ucetnimi
standardy.
Obdrzeli
jsme
relevantni
informace
ohledne budouciho vyvoje, ktere byly
pouzity
pro
stanoveni
ECL.
Nezavisle
jsme
tyto
informace
zhodnotili
dotazovanim
vedeni
Spolecnosti
zaklade
kazdorocni
studie
selhani
publikovane externim poskytovatelem dat
pro
investory. Parametr LGD je stanoven
odhadem
pravdepodobnosti
vazenych
diskontovanych budoucfch peneznfch toku
pro
jednotlive
expozice.
Hlavni
predpoklady
a
usudky
se
vztahujf
k odhadnutym
scenarum
budoucfch
peneznich toku
a pravdepodobnostem
nastani jednotlivych scenaru, ktere jsou
ovlivneny ocekavanou vysi a nacasovanim
peneznich toku vcetne odhadu zpetne
ziskatelne hodnoty podkladoveho zajisteni
(pokud existuje).
V letosnfm
race
jsou
vyse
zminene
parametry
spojeny
s
vyrazne
vyssi
nejistotou odhadu
pramenici z dopadu
globalnf
pandemie
COVID-19
na
ekonomicke sektory, ve kterych jednotlivi
dluznici Spolecnosti operuji.
Ostatni informace
v kombinaci
s proverenim
verejne
dostupnych informaci.
To zahrnovalo
zhodnoceni, zda Spolecnost
ve
vypoctu
ECL nalezite zvazila vliv naruseni
trhu
v souvislosti s pandemii COVID-19.
Na
vybranem
vzorku
uveru
jsme,
s vyuzitim
podkladove
dokumentace
(uverovych
slozek)
a
dotazovanim
vedeni
Spolecnosti
a
zamestnancu
zodpovednych
za
uverove
pripady,
posoudili, zda
pri
stanoveni ocekavanych
uverovych ztrat byly dane uvery zarazeny
do
spravneho stupne die IFRS
9,
a zda
byly
na
zkoumane expozice aplikovany
primerene parametry
PD
,
EAD
a
LGD.
V ramci nasich procedur jsme
se
zamerili
na
robustnost financni analyzy dluznika
provedene Spolecnosti, zpusob splaceni
uveru a poskytnute zajisteni.
Posoudili jsme, zda ztrata z uveru a
informace
v prfloze
vztahujici
se
k uverovemu
riziku
nalezite
popisuji
relevantni
kvantitativni
a
kvalitativni
informace
vyzadovane
prislusnym
ramcem ucetniho vykaznictvi.
Ostatnimi informacemi jsou v souladu s
ยง
2 pism.
b)
zakona o auditorech informace
uvedene ve vyrocni zprave mimo ucetni zaverku a nasi zpravu auditora.
Za
ostatni
informace odpovida statutarni organ Spolecnosti.
Jak je
uvedeno v
bode
1 prilohy
v individualni
ucetni zaverce,
spolecnost
RMS
Mezzanine, a.s. k
31
. prosinci 2020 nesestavuje vyrocni zpravu, protoze prislusne
informace
hod
la
zahrnout
do
konsolidovane vyrocni zpravy .
z
toho duvodu
nase
vyjadreni
k ostatnim informacim nenf soucasti teto zpravy auditora.
Odpovednost statutarniho organu, dozorci rady a vyboru pro audit Spolecnosti
za
individualni ucetni zaverku
Statutarni organ Spolecnosti odpovida za sestaveni ucetni zaverky podavajici verny a
poctivy obraz v souladu s mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni
prijatem Evropskou unii a za takovy vnitrni kontrolni system, ktery povazuje za nezbytny
pro
sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialni) nespravnosti
zpusobene podvodem nebo chybou .
PFi
sestavovanf ucetnf zaverky je statutarnf organ Spolecnosti povinen posoudit, zda je
Spolecnost schopna nepfetrzite trvat, a pokud je
to
relevantnf, popsat v pffloze ucetnf
zaverky zalezitosti tykajfcf
se
jejfho nepfetrziteho trvanf a pouziti pfedpokladu
nepfetrziteho trvanf pfi sestavenf ucetnf zaverky, s vyjimkou pffpadu,
kdy
statutarnf
organ planuje zrusenf Spolecnosti nebo ukoncenf jejf cinnosti, resp.
kdy
nema jinou
realnou moznost nez tak ucinit.
Za
dohled
nad
procesem ucetnfho vykaznictvf ve Spolecnosti odpovfda dozorcf rada.
Za
sledovanf procesu ucetnfho vykaznictvf
ve
Spolecnosti odpovfda vybor pro audit.
Odpovednost auditora
za
audit individualni ucetni zaverky
Nasfm cilem
je
zfskat pfimefenou jistotu, ze ucetnf zaverka jako celek neobsahuje
vyznamnou (materialnf) nespravnost zpusobenou podvodem nebo chybou a vydat
zpravu auditora obsahujicf nas vyrok.
PFimerena
mira jistoty je velka mfra jistoty,
nicmene nenf zarukou, ze audit provedeny v souladu s vyse uvedenymi pfedpi
sy
ve
vsech pffpadech v ucetni zaverce odhali pfipadnou existujici vyznamnou (materialni)
nespravnost. Nespravnosti mohou vznikat v dusledku podvodu nebo chyb a povazuji
se
za
vyznamne (materialnf), pokud lze realne pfedpokladat, ze
by
jednotlive nebo
v souhrnu mohly ovlivnit ekonomicka rozhodnuti, ktera uzivatele ucetni zaverky
na
jejim
zaklade pfijmou .
PFi
provadeni auditu v souladu s vyse uvedenymi predpisy je nasi povinnosti uplatnovat
behem celeho auditu odborny usudek a zachovavat profesni skepticismus. Dale je nasi
povinnosti:
โข
ldentifikovat a vyhodnotit rizika vyznamne (materialni) nespravnosti ucetni zaverky
zpusobene podvodem nebo chybou, navrhnout a provest auditorske postupy
reagujici
na
tato rizika a ziskat dostatecne a vhodne dukazni informace, abychom
na
jejich zaklade mohli vyjadfit vyrok. Riziko, ze neodhalime vyznamnou
(materialni) nespravnost, k
nfz
doslo v dusledku podvodu, je vetsi nez riziko
neodhalenf vyznamne (materialni) nespravnosti zpusobene chybou, protoze
soucasti podvodu mohou byt tajne dohody (koluze), falsovani, umyslna opomenuti,
nepravdiva prohlaseni nebo obchazeni vnitrnich kontrol.
โข
Seznamit
se
s vnitfnim kontrolnim systemem Spolecnosti relevantnfm pro audit
v takovem rozsahu , abychom mohli navrhnout auditorske postupy vhodne
s ohledem
na
dane okolnosti, nikoli abychom mohli vyjadrit nazor
na
ucinnostjejiho
vnitfniho kontrolniho systemu.
โข
Posoudit vhodnost pouzitych ucetnich pravidel, pfimerenost provedenych ucetnich
odhadu a informace, ktere v teto souvislosti statutarni organ Spolecnosti uvedl
v prfloze ucetni zaverky.
โข
Posoudit vhodnost pouziti predpokladu nepfetrziteho trvani pri sestaveni ucetni
zaverky statutarnfm organem a to, zda s ohledem
na
shromazdene dukaznf
informace existuje vyznamna (materialni) nejistota vyplyvajici z udalosti nebo
podminek, ktere mohou vyznamne zpochybnit schopnost Spolecnosti nepretrzite
trvat. Jestlize dojdeme k zaveru, ze takova vyznamna (materialni) nejistota existuje,
je nasi povinnosti upozornit v nasf zprave
na
informace uvedene v teto souvislosti
v priloze ucetni zaverky, a pokud tyto informace nejsou dostatecne, vyjadfit
modifikovany vyrok. Nase zavery tykajfci
se
schopnosti Spolecnosti nepfetrzite
trvat vychazeji z dukaznich informacf, ktere jsme zfskali
do
data nasi zpravy.
Nicmene budoucr udalosti nebo podmrnky mohou vest k tomu, ze Spolecnost ztratf
schopnost nepretrzite trvat.
โข
Vyhodnotit celkovou prezentaci, clenenr a obsah ucetnr zaverky, vcetne prflohy,
a dale
to,
zda ucetnr zaverka zobrazuje podkladove transakce a udalosti zpusobem,
ktery vede k vernemu zobrazenf.
Nasr
povinnostf je informovat osoby poverene spravou a rrzenrm mimo jine
o planovanem rozsahu a nacasovanr auditu a o vyznamnych zjistenfch, ktera jsme v
jeho prubehu ucinili, vcetne zjistenych vyznamnych nedostatku ve vnitrnfm kontrolnrm
systemu .
Nasr
povinnostf je rovnez poskytnout osobam poverenym spravou a rrzenrm prohlasenr
o tom, ze jsme splnili prrslusne eticke pozadavky tykajfcr se nezavislosti, a informovatje
o veskerych vztazrch a dalsrch zalezitostech, u nichz se lze realne domnrvat, ze
by
mohly mrt vliv
na
nasi nezavislost, a prfpadnych souvisejicrch opatrenrch.
Dale
je
nasr povinnostf vybrat
na
zaklade zalezitostf, o nichz jsme informovali osoby
poverene spravou a rfzenim Spolecnosti,
ty,
ktere jsou z hlediska auditu ucetnr zaverky
za bezny rok nejvyznamnejsf, a ktere tudrz predstavujr hlavnr zalezitosti auditu, a tyto
zalezitosti popsat v nasr zprave. Tato povinnost neplatf, kdyz pravni predpisy zakazuji
zverejnenr takove zalezitosti nebo jestlize ve zcela vyjimecnem pripade usoudrme, ze
bychom o dane zalezitosti nemeli v nasi zprave informovat, protoze lze realne ocekavat,
ze mozne negativni dopady zverejneni prevazi nad prfnosem z hlediska verejneho
zajmu .
Zprava o jinych pozadavcich stanovenych pravnimi predpisy
V souladu s clankem 10 odst. 2 nai'fzenr Evropskeho parlamentu a Rady (EU)
c. 537/2014 uvadime v nasr zprave nezavisleho auditora nasledujrcr informace
vyzadovane nad ramec mezinarodnich standardu pro audit:
Urceni auditora
a
delka provadenf auditu
Auditorem Spolecnosti nas dne 23. cervna 2020 urcila valna hromada Spolecnosti.
Auditorem Spolecnosti jsme nepretrzite 10 let.
Sou/ad
s
dodatecnou zpravou pro vybor pro audit
Potvrzujeme,
ze
nas vyrok k ucetnr zaverce uvedeny v teto zprave je v souladu s
nasr
dodatecnou zpravou pro vybor pro audit Spolecnosti, kterou jsme dne
30.
dubna
2021
vyhotovili die clanku
11
narrzenr Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014.
Poskytovanf neauditorskych
sluteb
Prohlasujeme, ze nebyly poskytnuty zadne zakazane sluzby uvedene v
cl.
5 narizenr
Evropskeho parlamentu a Rady (EU)
c.
537/2014.
Spolecnosti a podnikum, ktere ovlada, jsme krome povinneho auditu neposkytli zadne
jine sluzby, ktere
by
nebyly uvedeny v prfloze individualni ucetni zaverky nebo vyrocnf
zprave Spolecnosti.
Statutarni auditor odpovedny
za
zakazku
Ing. Ondfej Fikrle je statutarnim auditorem odpovednym za audit ucetni zaverky
spolecnosti RMS Mezzanine, a.s. k
31
. prosinci 2020, na jehoz zaklade byla zpracovana
tato zprava nezavisleho auditora.
V Praze, dne 30. dubna 2021
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o.
Evidencni cislo
71
LX.~ยท ~
-
Ing .
o},
drej Fikr
le
Partner
Evidencni cislo 2525