Sadržaj

Godišnje izvješće Uprave 1

Odgovornosti Uprave za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja i godišnjeg izvješća 5

Izvješće neovisnog revizora vlasniku društva MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. 6

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 13

Izvještaj o financijskom položaju 14

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 15

Izvještaj o novčanom toku 16

Bilješke uz financijske izvještaje 17

MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. - Financijski izvještaji za 2022. godinu

GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE

Društvo MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. sa sjedištem u Podgori, Mrkušića dvori 2, OIB 90637704245, obavlja djelatnost pružanja usluga hotelskog smještaja i ugostiteljstva. Osnovna djelatnost društva je obilježena izraženim sezonskim karakterom poslovanja.

Temeljni kapital društva na dan 31.12.2022. godine iznosi 78.962.500,00 HRK i podijeljen je na 7.896.250 redovnih dionica nominalnog iznosa svake dionice po 10,00 HRK.

Društvo Medora hoteli i ljetovališta d.d. spada među vodeće hotelijerske kuće na Makarskoj rivijeri po standardima kvalitete, održivosti poslovanja, pozitivnoj poslovnoj reputaciji i statusu poželjnog poslodavca. Naši temeljni ciljevi su kroz održivo poslovanje u širem smislu i stalno unapređenje svih poslovnih pokazatelja, biti u samom vrhu hrvatskog hotelijerstva, vodeći računa o interesima svih dionika - od poslovnih partnera, zaposlenika kompanije, lokalne zajednice do dioničara Društva.

Društvo upravlja s 2 hotela i autokampom s ukupno 530 komercijalnih smještajnih jedinica.

U 2022, kao i u 2021. g., Hotel Podgorka s 204 smještajne jedinice nije bio u komercijalnoj upotrebi prvenstveno radi velikih poremećaja na glavnim emitivnim tržištima što je rezultiralo s nedostatkom potražnje za tu kategoriju smještaja. Procjena Uprave, uz suglasnost Nadzornog odbora, je da u zadanim okolnostima nije oportuno ulagati u obnovu objekta s ciljem smještaja gostiju. .

Hotel Medora Auri 4*, među rijetkima u Hrvatskoj, nositelj je „Travelife Gold“ prestižnog certifikata kojim se ocjenjuje rad u hotelima koji kroz svoje poslovne procese promiču održivi način poslovanja, zaštitu okoliša, lokalne, kulturne i prirodne baštine.

* u 2022. godini broj smještajnih jedinica uključuje 253 smještajne jedinice hotela Medora Auri 4*, 73 smještajnih jedinica kampa Medora Orbis 4* (2021.: 253 smještajnih jedinica hotela Medora Auri 4*, 75 smještajnih jedinica Medora Orbis 4*), odnosno, ne uključuje 204 smještajne jedinice hotela Podgorka, dio kojih je korišten za potrebe smještaja radnika Društva.

** Prihod po smještajnoj jedinici iskazan je temeljen prihoda pansiona (prihod smještaja i hrane i pića pansiona) od čega u 2022. godini prihod po smještajnoj jedinici hotela Medora Auri 4* iznosi 233.947 HRK, a prihod po smještajnoj jedinici kampa Medora Orbis 4* iznosi 93.677 HRK

*** EBITDA je računata sukladno klasifikaciji prema obrascima GFI POD-RDG po formuli poslovni prihodi - poslovni rashodi + amortizacija + vrijednosna usklađenja

MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. - Financijski izvještaji za 2022. godinu

U sezoni 2022. smo hotel Medora Auri za goste otvorili datuma 9.4.2022, a kamp Medora Orbis 5.4.2022.

Tijekom sezone 2022. hotel Medora Auri prepoznat je od strane gostiju kao objekt iznimne kvalitete ponude, dokaz čega je ukupno postignuta ocjena 9 od maksimalnih 10 na globalno relevantnom portalu booking portalu, uz gotovo 2.000 prikupljenih recenzija gostiju. Primjera radi, usporedivi hoteli na makarskoj rivijeri imaju oko 700 recenzija gostiju.

Dokaz iznimne kvalitete, osoblja, ponude hrane i pića te čistoće hotela je što je Medora Auri jedan od rijetkih hotela tog kapaciteta koji je rastao u ocjeni kvalitete u sezoni 2022. (kao i 2021.), a prema javno dostupnim ocjenama na globalno relevantnim kanalima prodaje.

Ovo možemo zahvaliti našim djelatnicima i managementu, njihovoj organiziranosti u provedbi kompleksnih zadataka te njihovoj posvećenosti onoj najvažnijoj figuri - gostu. Bez intencije za stvaranjem poretka po važnosti:

• Zgrada, infrastruktura i okoliš hotela i kamp bili su s aspekta održavanja nekretnine pravovremeno i kvalitetno održavani i upravljani;

• Zapošljavanje, odnos prema zaposlenicima i reorganizacija načina rada minuciozno planirani i ažurno praćeni, uz pravovremene dorade u poslovnim procesima;

• Nabava roba i usluga u okolnostima poremećaja dobavnih kanala i narastajućih cijena pedantno i disciplinirano zadržana u okvirima budžeta i provedena bez ikakvih kašnjenja;

• Prodaja je zamišljena, strukturirana i provedena na način da je po drugi puta vlastita prodaja ostvarila veći prihod i od OTA kanala, ali i od fiksnih alotmanskih ugovora, dominantnih tijekom 2019. godine koju se smatra rekordnom u hrvatskom turizmu;

• Odjel Domaćinstva ostvario je cilj – uredni i čisti objekti, uz visoku produktivnost rada i često pisano izražavanje zadovoljstva gostiju, kako izravno prema hotelu, tako i neizravno kroz recenzije;

• Odjel recepcije uhvatio je ritam u potpunosti. Kroz redizajnirani proces check in procesa pojedinačnih gostiju dao je značajan doprinos stvaranju prvog dojma. Poseban napredak vidljiv je u više nego li prepolovljenom vremenu check in procesa gostiju koji dolaze u velikim grupama. Osim toga, recepcija je u potpunosti provela sve zadatke vezane uz kreiranje zadnjeg dojma s kojim naši gosti odlaze natrag svojim domovima, pri čemu svojim prijateljima prenose svoj doživljaj Medore;

• Odjel hrane i pića je u nikad punijem pansionskom restoranu (prodaja je uspjela 85% soba prodati u formi polupansiona, u usporedbi s 50% iz 2020. i ranijih godina) uspio je ostvariti 3 rotacije za doručak i 2,3 rotacije na večeri, uz uštedu u trošku po obroku, a zadržavanje percepcije visoke kvalitete istog. Dodatno, koordiniranim radom s odjelom marketinga i prodaje, uspješno je ostvareno upravljanje kretanjem gostiju na način koji je osigurao smanjenje vršnog opterećenja prostora restorana te je dat doprinos iskustvu gosta;

• Koordiniranim radom managementa proizvedeno je programsko rješenje za automatizaciju dodjele soba, a što jamči provedbu poslovne politike hotela na svim nivoima upravljanja te doprinosi ukupnoj ocjeni kvalitete iskustva na relevantnim servisima;

• Odjel financija, računovodstva i kontrolinga kontinuirano je managementu i Upravi stajao na raspolaganju i svojim preciznim izvješćima dao doprinos kvaliteti procesa donošenja poslovnih odluka značajnih za financijski uspjeh;

• Tim zadužen za vođenje kampa Medora Orbis dostigao je laskavu poziciju najbolje ocijenjenog kampa u Republici Hrvatskoj, što govori sve o percepciji onih koji su daleko najvažniji.

Kompanija je prepoznala ključne potrebe svojih zaposlenika, podignula dohotke, dodatno uložila u smještaj te nastavila voditi računa o nabavci radne uniforme svih djelatnika, kao i o pranju i održavanju iste na sustavan način. Kada je u pitanju resurs rada, najponosniji smo na

MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. - Financijski izvještaji za 2022. godinu

Kao rezultat svih reorganizacijskih promjena koje su se nastavile i u 2022., a koje su ovdje pobrojane samo u najgrubljim crtama, gosti su vrlo visoko pozitivno ocijenili lokaciju, osoblje, ponudu i kvalitetu hrane i pića. U sezoni 2021. smo imali negativne ocjene koje su se odnosile na ležaljke i suncobrane na plaži, odnosno nedovoljan broj istih u vršnom periodu opterećenja. Navedeni nedostatak shvaćen je vrlo ozbiljno te je u sezoni 2022. u suradnji s lokalnom zajednicom, a u skladu s pravilima koja su na snazi, uzrok nezadovoljstva u potpunosti otklonjen. U 2022. ne možemo istaknu niti jedno posebno područje na koje su gosti imali negativne osvrte. Povremene prigovore management je pravovremeno percipirao i uspješno je otklonio uzroke u poslovnim procesima.

Medora Auri zadržala je nivo po kojemu cca. 50% gostiju sa relevantnog OTA kanala ostavlja recenziju, u odnosu na benchmark sličnih objekata od cca. 30%.

Kamp Medora Orbis tijekom sezone postigao je iznimno visoku ocjenu od 9,5/10, a čime je postao najbolje ocijenjeni kamp u Republici Hrvatskoj na globalno relevantnom booking portalu.

Na kraju izvještajnog razdoblja zatvoreni su svi objekti u vlasništvu Društva.

Procjena neizvjesnosti i rizika

Valutni rizik proistječe iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza.

Društvo je do uvođenja eura kao službene valute u RH uglavnom bilo izloženo promjenama tečaja EUR s obzirom da se Ugovori sa stranim agencijama i klijentima ugovaraju pretežno u EUR. Od 1. siječnja 2023. godine valutni rizik uvelike je smanjen pošto je poslovanje Društva s drugim valutama u značajno manjem volumenu od valute eura koja je postala domaća valuta.

Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Na dan 31.12.2022. g. u strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja društvo je zaduženo kod Zagrebačke banke d.d. za investicijske kredite (1. i 2. faza) uz promjenjivu kamatnu stopu od 3%, dugoročni namjenski kredit za zatvaranje obveza po predstečajnoj nagodbi po promjenjivoj stopi od 5,2%, dugoročni kredit za kupnju uredskog prostora u Zagrebu po promjenjivoj stopi od 5,2%, dugoročni kredit za rekonstrukciju autokampa Medora Orbis po promjenjivoj stopi od 5,2% te dugoročni kredit za obrtna sredstva po promjenjivoj stopi od 2,38%.

Zaposleni

Na dan 31.12.2022. g. Društvo je zapošljavalo 109 radnika (31.12.2021.: 92 radnika).

Obavijest o stjecanju vlastitih dionica

U promatranom razdoblju društvo nije stjecalo vlastite dionice.

Korporativno upravljanje

Kodeks korporativnog upravljanja društva MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. kontinuirano se razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. Isto se realizira kroz postavljanje strateških ciljeva, osiguranje infrastrukture koja omogućuje njihovu

MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. - Financijski izvještaji za 2022. godinu

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi www.zse.hr, Zagreb, I. Lučića 2a, oznaka dionice je HPDG, , te uvrštenjem primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja. Društvo će ispuniti i u zakonskim rokovima dostaviti Zagrebačkoj burzi d.d. Godišnji upitnik koji će biti objavljen na internet stranicama Zagrebačke burze i stranicama Društva.

Struktura korporativnog upravljanja Društvom temelji se na dualističkom sustavu, koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Nadzorni odbor i Uprava društva u upravljanju djeluju u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, te usvojenom Statutu Društva.

Članovi Uprave Društva tijekom godine bili su kako slijedi:

• Tihomir Antunović, direktor društva

Članovi Nadzornog odbora Društva tijekom godine bili su kako slijedi:

• dr.sc. Mihalina Emil, predsjednik Nadzornog odbora

• Vrgoč Darko, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora

• Bakalić Kaja, član Nadzornog odbora,

• Čujić Goran, član Nadzornog odbora,

• Grgić Željko, član Nadzornog odbora do 20.6.2022 godine

• Gareljić Daria, član nadzornog odbora od 20.6.2022 godine

Politika zaštite okoliša

MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. je hotelski brand koji u vlasništvu ima dva hotela i jedan auto kamp u Podgori. Naša vizija upravljanja zaštitom okoliša obuhvaća odgovorno poslovanje u cilju očuvanja okoliša, prirode te odnosa prema društvenoj zajednici radi postizanja dugoročnog poslovnog uspjeha i zadovoljstva svih zainteresiranih strana. Uprava Medora hoteli i ljetovališta d.d. razumije važnost i težinu odgovornosti prema svim zainteresiranim stranama te provodili Politiku upravljanja okolišem kojom jamči da će poslovanje biti u svrhu održivosti i očuvanja prirodnih resursa. Kako bi ostvarili svoje ciljeve MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. se obavezuje:

• Uskladiti sve aktivnosti s važećim nacionalnim zakonskim odredbama i propisima Republike Hrvatske

• Uskladiti sve aktivnosti s međunarodnom normom ISO 14001 i drugim normama usmjerenim na zaštitu okoliša, a koje su nadležne za opseg naših djelatnosti

• Uskladiti sve aktivnosti s internim standardima rada organizacije kojoj je primarna djelatnost smještaj i prehrana gostiju

• Odgovorno prepoznati i upravljati svim aspektima procesa rada i pružanja usluga kako bi se negativni utjecaji sveli na najmanju razinu

• Sprječavati i smanjivati onečišćenja na mjestu njihovog nastajanja

• Odgovorno upravljati otpadom koji nastaje unutar procesa svih razina rada organizacije

• Koristiti najprihvatljivije izvore energije gdje god je to moguće

• Odgovorno i sustavno educirati zaposlenike te razvijati svijest u području očuvanja i unaprjeđivanja prirodnih resursa

• Aktivno surađivati s lokalnom zajednicom te održivo koristiti autohtone prirodne resurse

• Dugoročno planirati i razvijati suradnju s dobavljačima i drugim zainteresiranim stranama na osiguravanju uvjeta za zaštitu okoliša

• Kontinuirano razvijati i poboljšavati poslovne procese u smjeru odgovornog upravljanja i zaštite okoliša

• Osigurati sve potrebne resurse za realizaciju ciljeva i politike zaštite okoliša.

MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. - Financijski izvještaji za 2022. godinu

Uprava treba za svaku poslovnu godinu pripremiti financijske izvještaje koji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj društva MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d (dalje u tekstu „Društvo“) te njegovu uspješnost i njegove novčane tokove, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije, te je odgovorna za vođenje odgovarajuće računovodstvene evidencije potrebne za pripremu tih financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine Društva i sprječavanja i ustanovljavanja prijevare i drugih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima te ih potom treba dosljedno primjenjivati, donositi razumne i razborite prosudbe i procjene, pripremati financijske izvještaje temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Uprava Društva je također odgovorna za sastavljanje i sadržaj godišnjeg izvješća, sukladno zahtjevima članka 21. Zakona o računovodstvu. Godišnje izvješće prikazano je na stranicama 1 do 4 i odobreno od strane Uprave Društva 7. ožujka 2023. godine te potpisano u skladu s tim.

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju financijskih izvještaja MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. (“Društvo”), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2022. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i značajne računovodstvene politike.

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2022. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI).

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizorska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane.

Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:

1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim financijskim izvještajima;

2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. Zakona o računovodstvu; te

3. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 22. Zakona o računovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti.

Odgovornost uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja .

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili zaobilaženje internih kontrola .

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih o bjava koje je stvorila uprava.

• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem .

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija .

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama .

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

1. Na 26. kolovoza 2022. godine imenovani smo od Glavne skupštine Društva, temeljem prijedloga Nadzornog odbora, da obavimo zakonsku reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2022. godinu.

2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2016. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu što ukupno iznosi sedam godina.

3. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 856 tis kuna, koji predstavlja približno 1,25% od prihoda od prodaje Društva jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu, a ujedno se ra di i o općeprihvaćenom mjerilu.

4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 1 1. Uredbe (EU) br. 537/2014.

5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje

Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u).

Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci HPDG-2022-12-31-hr.zip, u svim značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Odgovornosti uprave i onih zaduženih za upravljanje

Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEFu.

Osim toga, uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške

- objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i

- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Odgovornosti revizora

Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.

Obavljeni postupci

Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

- pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,

- stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,

- identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i

- na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.

Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:

- financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvješće, izrađeni u važećem XHTML formatu,

- podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:

- korišten je XBRL jezik za označavanje,

- korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,

- oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš zaključak.

Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine.

Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.

Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Paško Anić-Antić.

Paško Anić-Antić Paško Anić-Antić

Hrvatski ovlašteni revizor Direktor

30. ožujka 2023. godne

Russell Bedford Croatia – Revizija d.o.o.

Selska cesta 90B

10000 Zagreb