ROČNÁ FINANČNÁ SPRÁVA
emitenta cenných papierov, ktoré boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu
v zmysle zákona o burze cenných papierov
regulovaná informácia
Informačná povinnosť za rok:
Účtovné obdobie:
od:
Právna forma:
Obchodné meno / názov:
Sídlo: ulica, číslo
PSČ
Obec
Kontaktná osoba:
Tel.:
E-mail:
WWW stránka:
Dátum vzniku:
1. 11. 1990
2022
1. 1. 2022
akciová spoločnosť
Tatra banka, a.s.
Hodžovo námestie 3
811 06
Bratislava I
Ing. Jaroslav Strišovský
0904 393 178
IČO:
do:
00 686 930
31. 12. 2022
jaroslav_strisovsky@tatrabanka.sk
Základné imanie (v EUR):
64 326 228
Oznámenie spôsobu zverejne-
nia ročnej finančnej správy
§ 47 ods. 4 zákona o burze
denná tlač s celoštátnou
pôsobnosťou -
Hospodárske
noviny
Adresa internetovej stránky
emitenta, alebo názov dennej
tlače, alebo názov všeobecne
uznávaného informačného
systému, v ktorej bola ročná
finančná správa zverejnená
Dátum zverejnenia
Čas zverejnenia
§ 47 ods. 8 zákona o burze
28. 4. 2023
09:00
Predmet podnikania: 1.
prijímanie vkladov,
2.
poskytovanie úverov,
3.
poskytovanie platobných služieb a zúčtovanie,
4.
poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001
Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení
neskorších predpisov v rozsahu:
1.
prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu
k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
d)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu
byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
2.
vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
d)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu
byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
3.
obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
Časť 1.- Identifikácia emitenta
Predmet podnikania
d)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa cenných papierov, mien, úrokových mier alebo
pokračovanie
výnosov, alebo iných derivátových nástrojov, finančných indexov alebo finančných mier, ktoré môžu byť
vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
e)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti
alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán; to neplatí, ak k takému
vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie
zmluvy,
f)
opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa
obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme,
g)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v písmene f), týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia
na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo
vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na
doplnenie aktív,
4.
riadenie portfólia vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
d)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu
byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
5.
investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
d)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu
byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
6.
upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje finančného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
7.
umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
8.
úschova a správa finančných nástrojov na účet klienta, vrátane držiteľskej správy, a súvisiacich služieb, najmä
správy peňažných prostriedkov a finančných zábezpek vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
prevoditeľné cenné papiere,
b)
nástroje peňažného trhu,
c)
podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
9.
poskytovanie úverov a pôžičiek investorovi na umožnenie vykonania obchodu s jedným alebo viacerými
finančnými nástrojmi, ak je poskytovateľ úveru alebo pôžičky zapojený do tohto obchodu,
10.
poskytovanie poradenstva v oblasti štruktúry kapitálu a stratégie podnikania a poskytovanie poradenstva
a služieb týkajúcich sa zlúčenia, splynutia, premeny alebo rozdelenia spoločnosti alebo kúpy podniku,
11.
vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb,
12.
vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho
sa obchodov s finančnými nástrojmi,
13.
služby spojené s upisovaním finančných nástrojov, a investovanie do cenných papierov na vlastný účet,
5.
správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva,
6.
finančný lízing,
7.
poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov,
8.
poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania,
9.
vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb,
10. finančné sprostredkovanie,
11. uloženie vecí,
12. prenájom bezpečnostných schránok,
13. poskytovanie bankových informácií,
14. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia § 67 ods. 1 zákona o bankách,
15. funkciu depozitára
16. spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí.
17. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom:
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa oprávnení na emisie, alebo miery inflácie, ktoré sa musia
vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať na základe voľby jednej zo zmluvných strán, a to inak ako z dôvodu
platobnej neschopnosti alebo inej udalosti majúcej za následok ukončenie zmluvy
18.
vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom:
a)
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo
sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán; to neplatí, ak k takému vyrovnaniu
dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy,
b)
opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú
na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme
c) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v ustanovení § 5 ods. 1 písmene f) zákona o cenných
papieroch, týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových
finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania
alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív
Predmet podnikania
19.
vydávanie a správa elektronických peňazí
pokračovanie
20. obchodovanie na vlastný účet
a)
finančnými nástrojmi peňažného trhu v eurách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti,
b)
s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v eurách a v cudzej mene,
c)
s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi
obehových mincí,
21.
finančné sprostredkovanie podľa zákona č. 186/2009 Z.z. o finančnom sprostredkovaní a finančnom
poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení ako viazaný finančný agent v sektore
poistenia alebo zaistenia, v sektore doplnkového dôchodkového sporenia a v sektore poskytovania úverov,
Účtovná závierka bola overená audítorom
ku dňu predloženia ročnej finančnej správy (áno/nie)
áno
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
BDO Audit, spol. s r.o.
Eurovea - Central 3, Pribinova 10, 811 09 Bratislava, Slovenská republika, číslo platnej licencie
Dátum auditu:
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno
/ v prípade, že nezostavuje uviesť
nie)
SKAU: 339
17. 2. 2023
áno
Časť 2. Účtovná závierka
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze
ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu,
ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členské-
ho štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.
Výročná správa za rok 2022 hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko
je verejne dostupná v elektronickej forme na web stránke
. Výročná správa za rok 2022 priamej materskej spoločnosti
zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je verejne dostupná v elektronickej forme na web stránke
.
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS
(Slovenské štandardy),
alebo podľa IAS/IFRS
(medzinárodné štandardy)
IAS/IFRS
Účtovná závierka
podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka – základné údaje
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz o finančnej situácii podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz súhrnných ziskov a strát podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Individuálna účtovná závierka”
Poznámky podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Individuálna účtovná závierka”
Konsolidovaná účtovná
závierka podľa IAS/IFRS
Výkaz o finančnej situácii podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Výkaz súhrnných ziskov a strát podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Poznámky podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022
časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Časť 3. Výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je
§ 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“)
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
a)
vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vysta-
vená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefi-
nančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním
na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
Riziko a Basel III a Zhrnutie výkonnosti:
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných prudenciálnych požiadaviek“ a „Zhrnutie výkonnosti
podľa kľúčových ukazovateľov“.
b)
udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“ a poznámku č. 48.
Udalosti po dá-
tume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje
.
c)
predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Zámery na rok 2023“.
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Banka (skupina Tatra banky) neeviduje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
e)
nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov mater-
skej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve
(kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
Banka (skupina Tatra banky) v priebehu roka 2022 nenadobudla okrem prioritných akcií žiadne obchodné podiely, akcie, dočasné listy ani
obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.
V priebehu roka 2022 banka nadobudla prioritné akcie v nasledujúcich počtoch:
Odkup prioritných akcií od akcionárov v ks: 157 080
Predaj prioritných akcií akcionárom v ks: 128 178
Prehľad odkupov a predajov vlastných akcií v tis. EUR je možné vidieť v Prílohe č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“
časť „Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní“.
f)
návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Rozdelenie zisku za rok 2022 a výplata dividend“
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
Banka (skupina Tatra banky) neeviduje požiadavky podľa osobitných predpisov.
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
Banka (skupina Tatra banky) nemá organizačnú zložku v zahraničí.
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu (zákon
č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov) významné, účtovná jednotka
je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a)
cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov,
pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“, poznámku č. 22.
Pohľadávky zo
zabezpečovacích transakcií
, poznámku č. 30.
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
a poznámku č. 42.
Riziká
.
b)
cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vysta-
vená
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“ a poznámku č. 42.
Riziká
.
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej
správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje
a)
odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je
kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný
Banka pri správe a riadení postupuje v súlade s Kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku vydaným Stredoeurópskou asociáciou
správy a riadenia spoločností. Kódex je verejne dostupný na internetovej stránke asociácie www.cecga.org.
b)
všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“.
Informácie o metódach riadenia sú taktiež verejne dostupné na web stránke Tatra banky (www.tatrabanka.sk) v sekcii Hospodárske výsledky
banky, kde sú informácie pravidelne zverejňované na základe zákonných požiadaviek (Opratrenie NBS č. 13/2015, ktorým sa mení a dopĺňa
Opatrenie NBS č. 16/2014 o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk a v súlade s nariadením Európskeho parlamen-
tu a Rady č. 575/2013).
c)
informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov
v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti
a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
Banka (skupina Tatra banky) neeviduje žiadne informácie o odchýlkach od Kódexu správy a riadenia spoločností a ako je uvedené vyššie,
banka pri správe a riadení postupuje v súlade s Kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku vydaným Stredoeurópskou asociáciou
správy a riadenia spoločností. Kódex je verejne dostupný na internetovej stránke asociácie
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“.
e)
informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti a do výlučnej právomoci valného zhromaždenia patrí:
a. zmena stanov,
b.
rozhodnutie o zvýšení alebo znížení základného imania a o poverení
predstavenstva zvýšiť základné imanie,
c.
schvaľovanie a odvolávanie audítora,
d.
voľba a odvolanie členov dozornej rady s výnimkou členov dozornej rady volených a odvolávaných zamestnancami spoločnosti,
e.
schválenie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku vrátane urče-
nia tantiém, rozhodnutie o úhrade strát,
f.
rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo stanovy.
Informácie o činnosti valného zhromaždenia, opis práv akcionárov a postup ich vykonávania sú taktiež uvedené v Prílohe č. 1 - Výročná správa
časť „Vyhlásenie o správe a riadení“.
f)
informácie o zložení a činnosti predstavenstva a jeho výborov
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť
„I. Všeobecné informácie“ - bod „
Členovia štatutárneho orgánu
a dozornej rady banky k 31. decembru 2022
“. Činnosť predstavenstva a jeho výbory sú uvedené v prílohe č. 1 - Výročná správa časť „
Vyhlá-
senie o správe a riadení
“.
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej
správe zverejniť aj údaje o
a)
štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom
členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre
každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní
b)
obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
Vydané dlhopisy
(
áno
/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť
nie
)
áno
Vydané cenné
papiere, ktoré tvoria
základné imanie
vrátane údajov o
cenných papieroch,
ktoré neboli prijaté
na obchodovanie na
regulovanom trhu
v žiadnom členskom
štáte alebo štáte
Európskeho hospo-
dárskeho priestoru,
okrem dlhopisov
(uviesť všetky v súčas-
nosti vydané cenné
papiere. V
§ 2 ods.
2 zákona o cenných
papieroch sú usta-
novené všetky druhy
cenných papierov)
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
Menovitá
hodnota
Opis práv
SK1110001502
séria 01-05
akcia kmeňová
Na
meno
zaknihovaný
CP
60 616 ks
800 EUR
pozri Prílohu č. 1 - Výročná
správa časť “Individuálna
účtovná závierka poznám-
ka” č. 34. Vlastné imanie
SK1110015510
akcia kmeňová
Na
meno
zaknihovaný
CP
2 095 ks
4 000 EUR
pozri Prílohu č. 1 - Výročná
správa časť “Individuálna
účtovná závierka poznám-
ka” č. 34. Vlastné imanie
SK1110007186
SK1110008424
SK1110010131
SK1110012103
SK1110013937
SK1110014901
SK1110016237
SK1110016591
akcia prioritná
Na
meno
zaknihovaný
CP
1 863 357 ks
4 EUR
pozri Prílohu č. 1 - Výročná
správa časť “Individuálna
účtovná závierka” poznám-
ka č. 34. Vlastné imanie
% na ZI
Prijaté/neprijaté
na obchodovanie
Obmedzená prevoditeľnosť (popis)
75,39 %
prijaté
neobmedzená
13,03 %
prijaté
neobmedzená
11,58 %
neprijaté
Prioritné akcie je možné previesť na inú osobu než spoločnosť alebo zriadiť k nej
záložné právo v prospech inej osoby než spoločnosť len so súhlasom predsta-
venstva.
Predstavenstvo môže odmietnuť udeliť súhlas, ak prioritná akcia nebola pred-
nostne ponúknutá na predaj spoločnosti.
ISIN
SK4000018057
SK4000018040
SK4120011461
SK4000015525
SK4120010711
Druh
emitovaný nekrytý
dlhopis
emitovaný nekrytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
1 000
250
600
2 500
500
Men. hodnota
100 000 000 EUR
25 000 000 EUR
60 000 000 EUR
250 000 000 EUR
50 000 000 EUR
Opis práv
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné alebo
výmenné právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné alebo
výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
26. 10. 2020
26. 10. 2020
15. 2. 2016
1. 7. 2019
29. 4. 2015
Termín splatnosti menovitej hodnoty
26. 10. 2027
26. 10. 2027
15. 2. 2023
1. 7. 2026
29. 4. 2025
Spôsob určenia výnosu
6M EUR EURIBOR
0,50 %
0,75 %
0,13 %
1,11 %
Termíny výplaty
polročne
ročne
ročne
ročne
ročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
-
-
IČO
-
-
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
-
-
Sídlo
-
-
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
-
-
ISIN
SK4000018636
SK4000021580
SK4000022034
SK4000021754
SK4000022174
Druh
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
200
70 981
2 000
50 000
200
Men. hodnota
20 000 000 EUR
70 981 000 EUR
200 000 000 EUR 50 000 000 EUR
$ 20 000 000
Opis práv
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Dátum začiatku vydávania
5. 3. 2021
10. 10. 2022
25. 10. 2022
28. 10. 2022
10. 11. 2022
Termín splatnosti menovitej hodnoty
5. 3. 2025
9. 10. 2026
25. 10. 2025
28. 10. 2025
10. 11. 2029
Spôsob určenia výnosu
0,13 %
3,20 %
5,50 %
3,60 %
7,50 %
Termíny výplaty
ročne
ročne
ročne
ročne
polročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
-
-
IČO
-
-
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
-
-
Sídlo
-
-
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
-
-
ISIN
SK4000018925
SK4120008137
SK4120012238
SK4120012576
Druh
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
3 000
1 000
500
280
Men. hodnota
300 000 000 EUR
10 000 000 EUR
50 000 000 EUR
28 000 000 EUR
Opis práv
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné alebo
výmenné právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné alebo
výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
23.4.2021
14.10.2011
16.11.2016
10.2.2017
Termín splatnosti menovitej hodnoty
23.4.2028
14.10.2031
16.11.2026
10.2.2024
Spôsob určenia výnosu
0,50 %
5,00 %
1,00 %
0,90 %
Termíny výplaty
ročne
ročne
ročne
ročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
-
IČO
-
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
-
Sídlo
-
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
-
ISIN
SK4000017406
SK4000018628
SK4000018636
Druh
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
emitovaný krytý
dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
5 000
5 000
4 800
Men. hodnota
500 000 000 EUR 500 000 000 EUR 480 000 000 EUR
Opis práv
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Prevoditeľnosť
dlhopisov nie je
obmedzená.
S dlhopismi nie
je spojené žiadne
predkupné
alebo výmenné
právo.
Dátum začiatku vydávania
9.6.2020
5.3.2021
5.3.2021
Termín splatnosti menovitej hodnoty
9.6.2027
5.3.2024
5.3.2025
Spôsob určenia výnosu
0,13 %
0,13 %
0,13 %
Termíny výplaty
ročne
ročne
ročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
IČO
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
Sídlo
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
c)
kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť I. „Všeobecné informácie“ v bode „Definícia konsolidovanej
skupiny“.
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ v bode „Predmet činnosti“ sú zverej-
není akcionári Tatra banky, a.s. s kvalifkovanou účasťou a ostatní akcionári sumárne v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní,
v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní a percentuálne podiely na hlasovacích právach.
Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je hlavnou materskou spoločnosťou zostavujúcou konsolidovanú účtovnú závierku za RBI skupinu.
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Rakúsko je priamou materskou spoločnosťou banky.
Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je priamou materskou spoločnosťou banky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za RBI
skupinu.
Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo
nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Banka nevydala žiadne cenné papiere s osobitnými právami kontroly.
e) obmedzeniach hlasovacích práv
S prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovania na valnom zhromaždení s výnimkou prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo
aj takýmto akciám.
f)
dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných pa-
pierov a obmedzeniam hlasovacích práv
Banke nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov
a obmedzeniam hlasovacích práv.
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“, ktorá obsahuje pravidlá upravujúce vymenovanie a odvolanie členov
štatutárneho orgánu a zmenu stanov.
h)
právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
Predstavenstvo je oprávnené rozhodnúť o zvýšení základného imania do výšky schválenej valným zhromaždením a v súlade s podmienkami
určenými rozhodnutím valného zhromaždenia. Predstavenstvo môže takto zvýšiť základné imanie aj viackrát, ale len do schválenej výšky a v le-
hote do piatich rokov od jej schválenia, pokiaľ valné zhromaždenie nerozhodne o kratšej lehote platnosti poverenia. Valné zhromaždenie môže
poverenie predstavenstva zvýšiť základné imanie opakovane predĺžiť, vždy však najviac o päť rokov.
Zníženie základného imania sa vykoná znížením menovitej hodnoty akcií alebo vzatím z obehu určitého počtu akcií. Bez dohody s akcionármi
možno vziať akcie z obehu len za primeranú odplatu.
Prevoditeľnosť kmeňových akcií nie je obmedzená. Na prioritné akcie má spoločnosť predkupné právo za cenu určenú podľa zásad uprave-
ných v stanovách spoločnosti. Prioritné akcie je možné previesť na inú osobu než spoločnosť alebo zriadiť k nej záložné právo v prospech inej
osoby než spoločnosť len so súhlasom predstavenstva. Predstavenstvo môže odmietnuť udeliť súhlas, ak prioritná akcia nebola prednostne
ponúknutá na predaj spoločnosti.
i)
všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa
skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou
prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia
povinností ustanovených osobitnými predpismi
V priebehu roka 2022 banka (skupina Tatra banky) neuzatvorila žiadne významné dohody, ktoré nadobudli účinnosť alebo ktorých platnosť sa
skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie.
j)
všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť
náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním,
výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky
na prevzatie
Vzťahy medzi bankou (skupinou Tatra banky) a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, v súvislosti s ukončením pracovného pomeru resp.
vzdaním sa funkcie z akéhokoľvek dôvodu, sú upravené v súlade s platným Zákonníkom práce.
ROČNÁ SPRÁVA
obchodníka s cennými papiermi v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných
papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov
Podľa § 77 ods. 2 ročná správa obsahuje
a) účtovnú závierku overenú audítorom,
Účtovné závierky overené audítorom podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022 časť „Individuálna účtovná závierka“.
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2022 časť „Konsolidovaná účtovná závierka“.
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
1.
porovnávaciu tabuľku s údajmi zo súvahy a z výkazu ziskov a strát z konsolidovaných účtovných závierok za posledné dve
účtovné obdobia, ak ich zostavuje obchodník s cennými papiermi, použité postupy na vykonanie konsolidácie účtovných závie-
rok, obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo podnikateľských subjektov zahrnutých do konsolidovanej účtovnej závierky,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“.
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
2.
prehľad o prijatých bankových úveroch a iných úveroch a údaje o ich splatnosti v členení na krátkodobé úvery a dlhodobé
úvery,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ poznámky č. 29. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej
hodnote.
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
3.
druh, formu, podobu, počet a menovitú hodnotu vydaných a nesplatených cenných papierov a opis práv s nimi spojených; pri
dlhopisoch aj dátum začiatku ich vydávania, termín splatnosti ich menovitej hodnoty, spôsob určenia výnosu a termíny jeho vý-
platy, záruky za splatenie ich menovitej hodnoty alebo vyplatenie ich výnosov vrátane identifikačných údajov o osobách, ktoré
tieto záruky prevzali,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ poznámky č. 29. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej
hodnote a č. 35. Vlastné imanie.
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
4.
počet a menovitú hodnotu vydaných dlhopisov, s ktorými je spojené právo požadovať v čase v nich určenom vydanie akcií
a postupy pri ich výmene za akcie,
K 31. decembru 2022 banka (skupina Tatra banky) nevydala žiadne vymeniteľné dlhopisy.
c)
údaje o rozdelení zisku alebo údaje o vyrovnaní straty,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ bod „Rozdelenie zisku materskej
spoločnosti za rok 2021“ a „Výplata dividend z nerozdeleného zisku materskej spoločnosti“.
d) informáciu o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii v nasledujúcom kalendárnom roku,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Zámery na rok 2023“.
e)
návratnosť aktív, určenú ako pomer čistého zisku a bilančnej sumy,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Kľúčové ukazovatele“.
f)
označenie povahy činnosti a geografickú polohu,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ bod „Predmet činnosti“.
g) výnosy,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
k 31. decembru 2022“.
h)
počet zamestnancov v pracovnom pomere s neskráteným pracovným časom k dátumu účtovnej závierky,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“ bod „q) Rezervy na zamestnanecké
požitky“.
i)
zisk alebo stratu pred zdanením,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
k 31. decembru 2022“.
j)
daň z príjmov,
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
k 31. decembru 2022“.
k) získané subvencie z verejných zdrojov.
Banka nezískala žiadne subvencie z verejných zdrojov.
Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta podľa § 34 ods. 2
bodu c) zákona č. 429/2002 o burze cenných papierov v znení
neskorších predpisov:
Vyhlasujeme, že Individuálna a Konsolidovaná účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo, ako ich schválila Európska únia
obsiahnutá v ROČNEJ FINANČNEJ SPRÁVE za rok 2022 poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív,
finančnej situácie a hospodárskeho výsledku a Výročná správa za rok 2022 obsahuje pravdivý a verný prehľad
vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia banky a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie.
V Bratislave, dňa 24. apríla 2023
Michal Liday
Predseda predstavenstva
a generálny riaditeľ
Johannes Schuster
Člen predstavenstva
Tatra banka
Výročná správa 2022
Slovensko
2
Výročná správa 2022
Obsah výročnej správy
O banke
Vybrané finančné ukazovatele
..............................................................................................
4
Príhovory
.....................................................................................................................................
5
Misia, Vízia, Hodnoty
................................................................................................................
9
Tatra banka – silná súčasť silnej skupiny
.........................................................................
10
Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov
.....................................................
11
Zámery na rok 2023
..............................................................................................................
13
Zodpovedné podnikanie
......................................................................................................
14
Vyhlásenie o správe a riadení
.............................................................................................
21
Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných
prudenciálnych požiadaviek
................................................................................................
36
Adresár RBI
..............................................................................................................................
39
Klient v centre pozornosti
Retailové bankovníctvo
........................................................................................................
47
Firemné bankovníctvo
...........................................................................................................
51
Digitálne bankovníctvo
..........................................................................................................
55
Konsolidovaná učtovná zavierka
Správa nezávislého audítora
................................................................................................
59
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
...............................................................
65
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii
.........................................................................
67
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
....................................................
68
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch
......................................................................
70
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke
............................................................
72
Individuálna účtovná zavierka
Správa nezávislého audítora
..............................................................................................
210
Individuálny výkaz súhrnnych ziskov a strát
..................................................................
216
Individuálny výkaz o finančnej situácii
...........................................................................
218
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
.......................................................
219
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
........................................................................
221
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
................................................................
223
R
ozdelenie zisku za rok 2022 a výplata dividend
R
ozdelenie zisku za rok 2022 a výplata dividend
...................
................
...................
356
O banke
Vybrané finančné ukazovatele
Príhovory
Misia, Vízia, Hodnoty
Tatra banka – silná súčasť silnej skupiny
Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov
Zámery na rok 2023
Zodpovedné podnikanie
Vyhlásenie o správe a riadení
Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných
prudenciálnych požiadaviek
Adresár RBI
4
Výročná správa 2022
O banke
Tatra banka Group (v tisícoch EUR)
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
2022
2021
Výnosové úroky, netto
321 620
299 839
7,3 %
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
157 913
154 686
2,1 %
Čistý zisk z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzové rozdiely
39 045
25 758
51,6 %
Všeobecné administratívne náklady
(244 067)
(230 162)
6,0 %
Príspevok do rezolučného fondu
a fondu ochrany vkladov
(11 228)
(10 349)
8,5 %
Opravné položky a rezervy
(33 986)
(28 599)
18,8 %
Konsolidovaný zisk pred zdanením
231 770
210 302
10,2 %
Konsolidovaný zisk po zdanení
186 775
162 054
15,3 %
Súhrnný konsolidovaný zisk po zdanení
174 781
160 481
8,9 %
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii
Úvery poskytnuté bankám, brutto
195 011
74 240
162,7 %
Úvery poskytnuté klientom, brutto
13 981 867
12 705 451
10,0 %
Vklady bánk
3 324 862
3 481 524
(4,5) %
Vklady klientov
15 447 584
13 473 856
14,6 %
Vlastné imanie (vrátane zisku za bežný rok)
1 484 450
1 432 806
3,6 %
Bilančná suma celkom
21 724 815
19 511 524
11,3 %
Výkonnosť
ROE pred zdanením
17,0 %
16,1 %
5,6 %
Cost/income ratio
2)
46,9 %
48,7 %
(3,7) %
ROA pred zdanením
1,1 %
1,2 %
(8,3) %
Tier 1 ukazovateľ
16,5 %
16,9 %
(2,6) %
Primeranosť vlastných zdrojov
18,7 %
19,0 %
(2,0) %
Akciové údaje
Zisk na 1 kmeňovú akciu
(nominálna hodnota na 1 ks akcie: 800 EUR)
2 178
2 001
8,8 %
Zisk na 1 kmeňovú akciu
(nominálna hodnota na 1 ks akcie: 4 000 EUR)
10 890
10 005
8,8 %
Zdroje
Počet zamestnancov k dátumu účtovnej závierky
3 324
3 327
(0,1) %
Počet pobočiek k dátumu účtovnej závierky
1)
142
149
(4,7) %
Zmena
Rating
Dlhodobé
Výhľad
Krátkodobé
Základné
vklady
úverové
hodnotenie
Moody’s Investors Service
A2
negatívny
Prime-1
Baa2
1)
počet vrátane firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier, pobočiek odštepného závodu Raiffeisen
banka a pobočiek spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o..
2) nezahrnutý osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (od 2. polroka 2020 sa osobitný odvod neuhrádza)
Vybrané ukazovatele podľa medzinárodných
štandardov finančného výkazníctva
5
Výročná správa 2022
O banke
Príhovory
Príhovor predsedu predstavenstva
Vážení akcionári, obchodní partneri a klienti,
pred rokom som na tomto mieste spomínal rekordný
hospodársky výsledok Tatra banky za rok 2021. Za rok 2022
sme tento rekord prekonali, príchuť úspechu je však o čosi
trpkejšia. Vojna na Ukrajine vyvolala v Európe energetickú
krízu, ktorá vyhnala infláciu na rekordné úrovne, a prinútila
Európsku centrálnu banku reagovať zvyšovaním sadzieb.
Koniec záporných sadzieb pomohol ziskovosti bankového
sektora, a keďže zisk je nominálna veličina, k rekordným výsledkom prispela aj inflácia. Vysoká
inflácia a vyššie sadzby však spôsobujú, že firmy aj domácnosti budú v roku 2023 obracať každé
euro dva, ak nie aj tri razy. My bankári vieme, že sa nám môže dariť len vtedy, keď sa darí našim
klientom a celej ekonomike. Preto pozorne sledujeme situáciu a snažíme sa klientom pomôcť toto
náročné obdobie prekonať.
K historickým finančným výsledkom sme minulý rok pridali viaceré ocenenia od svetových
magazínov. Podľa EMEA Finance sa stala Tatra banka slovenskou bankou roka už šiesty rok po
sebe a tento titul patrí Tatra banke aj podľa magazínu The Banker. Po piatykrát získalo privátne
bankovníctvo Tatra banky od EMEA Finance titul najlepšieho privátneho bankovníctva. EMEA
Finance tiež potvrdilo, že Tatra Asset Management zastáva líderskú pozíciu v podielových fondoch
na slovenskom trhu. Obhájili sme aj prvenstvo v oblasti digitálneho bankovníctva na Slovensku
a získali sme titul Najlepšej spotrebiteľskej digitálnej banky. Podľa Global Finance navyše mobilný
web Tatra banky dominuje v rámci strednej a východnej Európy. SME Banking Club vybral
nezabezpečený digitálny úver od Tatra banky ako najlepší v regióne strednej a východnej Európy.
Veľmi nás tešia aj úspechy nášho konceptu digitálnej osobnosti. Bejby Blue, ktorá je tvárou
študentských kampaní od roku 2020, oceňujú odborníci v zahraničných aj slovenských
marketingových súťažiach. Doteraz si odniesla takmer 40 prestížnych ocenení. K tým
najvýznamnejším v roku 2022 nepochybne patrí striebro v kategórii Brand experience na EFFIE
Europe a zaradenie medzi 3 najlepšie finančné kampane na svete na EFFIE Global.
Som rád, že naše produkty a služby oceňuje nielen odborná verejnosť, ale najmä klienti.
V uplynulom roku sme dosiahli významný míľnik 1 milióna klientov. Zásadne k nemu prispeli
akvizičné aktivity oboch značiek Tatra banka a Raiffeisen banka a hlavne zmysluplné inovácie spolu
s dôsledným zameraním sa na spokojnosť a potreby našich klientov.
K inováciám sme minulý rok pridali napríklad okamžité platby. Od 1. februára 2022 tak môžu naši
klienti medzi prvými na Slovensku posielať finančné prostriedky do iných bánk len za niekoľko
sekúnd. Rovnako krátky čas trvá aj prijatie takejto platby. Komfort rýchleho zasielania peňazí
sme hneď od začiatku sprístupnili aj našim firemným klientom využívajúcim aplikáciu
Business
banking
TB
.
6
Výročná správa 2022
O banke
S
Účtom pre modrú planétu
TB
sme zase posunuli denné bankovníctvo na úplne novú úroveň.
V súlade s konceptom
#premodruplanetu
sme sa rozhodli klientov sprevádzať na ceste udržateľnosti
v každodennom živote. Klientom sme priniesli účet so službami, na ktoré boli zvyknutí, a navyše
sme predstavili nové funkcionality, vďaka ktorým môžu aktívne sledovať svoj vplyv na našu planétu
a získať odmeny za udržateľné nákupy.
S prístupom
#premodruplanetu
súvisia aj minuloročné emisie zelených dlhopisov. Prvá emisia
vo výške 200 miliónov EUR zaujala široké spektrum inštitucionálnych investorov. Následná emisia
20 miliónov USD bola určená pre konkrétneho investora, ktorý prejavil záujem o investovanie práve
do aktív Tatra banky s podmienkou zelenej emisie. Veľmi ma teší, že naše zelené emisie sú také
žiadané.
Udržateľnosť vnímame nielen z pohľadu ekológie, ale dôraz kladieme aj na jej sociálny aspekt,
najmä vo vzťahu k vzdelávaniu a podpore umenia. V uplynulom roku sme na stredné školy priniesli
inovatívne finančné vzdelávanie VR Generation, ktoré spája virtuálnu realitu s umelcom a raperom
Michalom Strakom, známym pod umeleckým menom Ego. Do projektu sa prihlásilo 133 stredných
škôl, ktorým sme darovali okuliare na sledovanie virtuálnej reality. Veríme, že kombinácia virtuálnej
reality, umeleckej osobnosti rapera a pútavého obsahu pomôže mladej generácii získať vedomosti
zo sveta financií formou a jazykom, ktorému rozumejú.
Z pohľadu podpory umenia sme pokračovali v dlhoročnom partnerstve so Slovenským národným
divadlom a Slovenskou národnou galériou. Nadviazali sme na tradíciu predošlých dvoch rokov
a venovali sme dar celej spoločnosti. Rok 2022 bol pre Slovenskú národnú galériu historickým,
keďže po viac ako 2 dekádach otvorila svoje zrekonštruované priestory. Ako prvú v nich uviedla
výstavu Prológ. 12 farieb reality, ktorá vznikla vďaka podpore Tatra banky.
Princípy udržateľnosti pre nás nie sú len trendovou záležitosťou, ale máme ich hlboko zakorenené
v hodnotách banky. Aj nás po ľudskej stránke zasiahla situácia u nášho východného suseda.
Od začiatku konfliktu sme preto podnikli všetky kroky na pomoc tým, ktorí sú ním zasiahnutí, či už
formou dobrovoľníctva, finančnej podpory alebo zjednodušeného prístupu k bankovým službám.
Práve tieto časy ešte viac zdôraznili dôležitosť hodnôt, ako je pokora, a uvedomenia si, že je
potrebné vážiť si chvíle, ktoré sú slnečné a svetlé.
Vážení akcionári, obchodní partneri a klienti, ďakujem vám za vašu pretrvávajúcu podporu a dôveru.
Verím, že rok 2023 prinesie viac pokoja do týchto spoločensky náročných časov.
.
Michal Liday
predseda predstavenstva a generálny riaditeľ
7
Výročná správa 2022
O banke
Správa dozornej rady
Dámy a páni,
Tatra banka dosiahla v roku 2022 rekordný konsolidovaný
zisk po zdanení vo výške 186,8 miliónov EUR, čo predstavuje
významný úspech v tak turbulentnom období, aké sme
zažili. Napriek tomu, že predošlý rok bol zásadne poznačený
výrazným rastom inflácie a úrokových sadzieb, ako aj vojnovým
konfliktom na Ukrajine, banke sa podarilo uspieť, a to vďaka
tvrdej práci a pozornosti zameranej na klientsku skúsenosť.
Popritom však banka nezabúdala ani na svoju pozíciu inovačného lídra, čo potvrdil aj zisk viacerých
ocenení od medzinárodných vyhlasovateľov.
Vo finančnom roku 2022 uskutočnili členovia dozornej rady štyri zasadnutia. Celková miera účasti
na zasadnutiach dozornej rady predstavovala približne 95 %.
Dozorná rada pravidelne a komplexne monitorovala obchodnú výkonnosť a vývoj rizika v Tatra
banke. Konali sa pravidelné diskusie s predstavenstvom o primeranosti kapitálu a likvidity, ako aj
o smerovaní podnikania banky a stratégiách v oblasti riadenia rizika. Dozorná rada sa podrobne
zaoberala aj ďalším vývojom v oblasti správy a riadenia a monitorovala implementáciu príslušných
zásad. V rámci monitorovacej a poradenskej činnosti dozorná rada udržiavala priamy kontakt so
zodpovednými členmi predstavenstva, audítorom a vedúcimi útvarov vnútornej kontroly. Zároveň
prebiehala nepretržitá výmena informácií a názorov o aktuálnych otázkach so zástupcami dozorných
orgánov.
Okrem toho predstavenstvo predkladalo dozornej rade pravidelné a podrobné správy
o podstatných záležitostiach týkajúcich sa výkonnosti v príslušnej obchodnej oblasti. V čase medzi
zasadnutiami členovia dozornej rady udržiavali úzky kontakt s predsedom a členmi predstavenstva.
Predstavenstvo bolo podľa potreby k dispozícii na bilaterálne alebo multilaterálne diskusie s členmi
dozornej rady a podľa okolností aj za účasti zainteresovaných expertov na riešené záležitosti.
Činnosti realizované spoločne s predstavenstvom boli založené na vzťahu vzájomnej dôvery a niesli
sa v duchu efektívnej a konštruktívnej spolupráce. Diskusie boli otvorené a kritické, pričom dozorná
rada prijímala uznesenia po plnom zvážení všetkých hľadísk. Ak sa na dôkladnejšie posúdenie
jednotlivých záležitostí vyžadovali ďalšie informácie, členom dozornej rady boli predkladané bez
zbytočného odkladu a v súlade s ich požiadavkami.
8
Výročná správa 2022
O banke
Plnenie povinností dozornej rady bolo plne v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami
banky. Dozorná rada preskúmala individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku, ako aj návrh
na rozdelenie zisku, a odporúčala valnému zhromaždeniu ich schválenie.
Pri tejto príležitosti by som sa chcel úprimne poďakovať predstavenstvu a všetkým zamestnancom
Tatra banky za ich neúnavné úsilie a našim klientom za ich nepretržitú dôveru.
V mene dozornej rady
Andrii Stepanenko
predseda dozornej rady
9
Výročná správa 2022
O banke
Misia, Vízia, Hodnoty
Misia Tatra banky
Meníme inovácie na výnimočnú skúsenosť našich klientov.
Vízia Tatra banky
Sme najviac odporúčanou bankovou skupinou na Slovensku.
Hodnoty
Náročnosť
Tvorivosť
Odvaha
Partnerstvo
10
Výročná správa 2022
O banke
Tatra banka – silná súčasť silnej skupiny
Stručný prehľad o Raiffeisen Bank International
Raiffeisen Bank International (RBI) považuje za svoj domáci trh Rakúsko, kde pôsobí ako popredná
komerčná a investičná banka, a strednú a východnú Európu (SVE). Jej dcérske banky pôsobia na
12 trhoch v regióne. Okrem toho skupina zahŕňa mnoho ďalších poskytovateľov finančných služieb
pôsobiacich napríklad v oblasti lízingu, správy aktív alebo fúzií a akvizícií.
Spolu približne 44 000 zamestnancov poskytuje služby 17.6 miliónom klientov RBI na viac než
1 700 obchodných miestach, najmä v krajinách strednej a východnej Európy. Na konci roka 2022
dosahovali celkové aktíva RBI výšku približne 207 miliárd EUR.
Akcie RBI AG sú od roku 2005 kótované na burze cenných papierov vo Viedni. Regionálne banky
Raiffeisen vlastnia približne 58,8 % akcií RBI, pričom zvyšných 41,2 % je voľne obchodovateľných.
11
Výročná správa 2022
O banke
Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov
Napriek zložitému makroekonomickému prostrediu dosiahol v roku 2022 konsolidovaný zisk
skupiny Tatra banka Group po zdanení opäť rekordnú úroveň. Medziročne vzrástol o 15,3 %
na 186,8 milióna EUR (v roku 2021 bol 162,1 milióna EUR). Nárast ziskovosti banky podporilo
zvýšenie výnosov vo všetkých hlavných kategóriách. Úrokové výnosy banky sa medziročne zvýšili
o 7,3 % a výnosy z poplatkov a provízií narástli o 2,1 %. Ziskovosť banky ďalej podporil 51,6 % nárast
čistého zisku z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov, ako aj jednorazový
vplyv v podobe rozpustenia rezervy na súdny spor.
Výrazný medziročný nárast zisku mal za následok zlepšenie návratnosti kapitálu, ktorá v roku 2022
vzrástla až na 13,7 %. Rok predtým dosahovala hodnotu 12,4 %. V porovnaní s minulým rokom sa
zlepšil aj pomer prevádzkových nákladov a výnosov, odrážajúci prevádzkovú efektívnosť banky.
V roku 2022 dosiahol úroveň 46,9 %, zatiaľ čo v roku 2021 to bolo 48,7 %.
Tatra banka si v roku 2022 udržala výborný dlhodobý depozitný rating na úrovni A2 od
medzinárodnej ratingovej agentúry Moody’s.
Vývoj výnosov a nákladov
Čisté úrokové výnosy medziročne vzrástli o 7,3 % na 321,6 milióna EUR, kým výnosy z poplatkov
a provízií narástli za rovnaké obdobie o 2,1 % na 157,9 milióna EUR. Za rastom oboch kategórií
výnosov je predovšetkým rast objemu poskytnutých úverov a počtu transakcií klientov, ktorý vyplýva
z nárastu počtu klientov, ako aj zo zmien v spotrebiteľskom správaní.
Hrubý objem úverov poskytnutých klientom narástol medziročne o 10 % na 14 miliárd EUR.
Na rozdiel od predošlých rokov rástli úvery firmám rýchlejším tempom než úvery obyvateľstvu.
Pozitívny vplyv na výsledok hospodárenia banky mal aj 51,6 % nárast čistého zisku z finančných
nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov, ako aj rozpustenie časti rezerv na súdne spory.
Všeobecné administratívne náklady sa v prostredí silných inflačných tlakov medziročne zvýšili o 6 %
na 244,1 milióna EUR. Rástli teda výrazne pomalšie ako priemerná ročná inflácia v roku 2022, ktorá
dosiahla úroveň 12,8 %. Osobné náklady sa zvýšili o 8,8 % na 140,7 milióna EUR.
Tvorba opravných položiek na úvery sa v porovnaní s rokom 2021 zvýšila o 72,1 % na 41,8 milióna
EUR. Výrazný medziročný nárast opravných položiek v roku 2022 predstavuje návrat na bežné
úrovne po roku 2021, pre ktorý bola príznačná výnimočne nízka tvorba opravných položiek
v dôsledku poklesu rizík súvisiacich s pandémiou.
Vývoj zisku a ROE
mil. EUR
2021
Zisk po zdanení
ROE po zdanení
2022
180
200
160
140
120
21 %
17 %
13 %
9 %
5 %
162
187
13,7 %
12,4 %
Vývoj Cost/Income
mil. EUR
Prevádzkové výnosy
Všeobecné administratívne náklady
Cost/Income ratio
2021
2022
600
500
400
300
200
100
0
53 %
55 %
57 %
47%
49%
51%
45 %
521
244
483
230
48,7 %
46,9 %
12
Výročná správa 2022
O banke
Vývoj aktív
Konsolidované aktíva skupiny Tatra banka Group medziročne vzrástli o 11,3 % na 21,7 miliardy
EUR z 19,5 miliardy EUR v roku 2021. Pod tento nárast sa podpísal predovšetkým silný rast
úverov poskytnutých klientom, ktorých objem stúpol o 10 % na 14 miliárd EUR. Úvery firmám rástli
rýchlejším tempom ako úvery obyvateľstvu. V rámci úverov fyzickým osobám opäť zaznamenali silný
rast predovšetkým úvery na bývanie, ale solídny medziročný nárast dosiahli aj spotrebné úvery.
Podiel zlyhaných úverov na celkovom portfóliu sa aj v komplikovanom makroekonomickom prostredí
udržal pod úrovňou 2 %, čo poukazuje na veľmi dobrú kvalitu úverového portfólia banky.
Vývoj pasív a vlastného imania
Vklady klientov medziročne vzrástli až o 14,6 % na 15,5 miliardy EUR. V prostredí rastúcich
úrokových sadzieb zaznamenali silný rast predovšetkým termínované vklady, ktorých objem sa
medziročne zvýšil až o 182 % na 2,6 miliardy EUR. Objem vkladov na bežných účtoch stúpol o 3,1 %
na 12,8 miliardy EUR.
Pomer úverov ku vkladom klientov na konsolidovanej báze dosahoval k 31. 12. 2022 úroveň 90,5 %.
Ukazovateľ primeranosti vlastných zdrojov bol k 31. 12. 2022 na úrovni 18,7 %.
Š
truktúra prevádzkových výnosov
mil. EUR
Ostatný prevádzkový výsledok
Čisté výnosy z poplatkov
Zisk z obchodnej činnosti
Čisté výnosy z úrokov
2021
2022
600
500
400
300
200
100
0
0 %
521
30 %
62 %
8 %
0 %
483
32 %
62 %
6 %
Š
truktúra aktív
mil. EUR
Ostatné aktíva
Cenné papiere a deriváty
Úvery a preddavky
2021
2022
24 000
20 000
16 000
12 000
8 000
4 000
0
21 725
22 %
13 %
64 %
19 512
22 %
12 %
65 %
Š
truktúra pasív
mil. EUR
Vlastné imanie
Vklady
Podriadený dlh
Ostatné pasíva
2021
2022
24 000
20 000
16 000
12 000
8 000
4 000
0
21 725
19 512
1 %
7 %
1 %
7 %
23 %
69 %
21 %
71 %
13
Výročná správa 2022
O banke
Zámery na rok 2023
Misiou Tatra banky je meniť inovácie na výnimočný klientsky zážitok, čo definuje podstatnú časť jej
úsilia a cieľov vo všetkých segmentoch. Práve táto misia spolu s víziou stať sa najodporúčanejšou
bankovou skupinou na trhu definuje aj Stratégiu 20.25, v napĺňaní ktorej banka kontinuálne
a konzistentne pokračuje v roku 2023. Inovácie a digitalizácia zároveň pre banku predstavujú
príležitosť aktívne sa podieľať na formovaní budúcnosti celej krajiny. Zámery banky na rok 2023
sú preto postavené na pokračovaní v tomto úsilí a na zohľadňovaní a uplatňovaní princípov
udržateľnosti.
V segmente fyzických a právnických osôb plánuje banka priniesť vylepšenia a novinky, ktoré
zdigitalizujú ďalšie predajné aj servisné procesy s cieľom zlepšovania klientskeho zážitku.
Zároveň bude pokračovať v modernizácii a rekonštrukcii pobočiek, ako aj vo výmene výdajových
bankomatov za nové recyklačné Bankomaty 2.0. Postupným odbremenením pracovníkov pobočiek
od vybraných servisných operácií vytvorí banka ešte väčší priestor na osobné konzultácie a kvalitné
finančné poradenstvo pre klientov v nových moderných pobočkách. Aby banka využila synergický
efekt digitálnej a telefonickej interakcie s klientom, plánuje v priebehu budúceho roka implementovať
v kontaktnom centre nový obslužný nástroj, ktorý sprístupňuje potrebné dokumenty klientovi už
počas hovoru a komfortne mu asistuje pri digitálnom predaji. Prioritou Raiffeisen banky v ďalšom
roku bude zachovanie vysokej spokojnosti jej klientov, čo je dôležitý pilier pri dosahovaní vízie byť
najodporúčanejšou bankovou skupinou na Slovensku. Prispieť k tomu má aj plánované zvýšenie
kapacity a dostupnosti Infolinky a súčasne zvyšovanie podielu predaja pôžičiek
V segmente korporátnych klientov a v segmente stredne veľkých firiem prinesie banka takisto
zaujímavé novinky. Najočakávanejšou je spustenie digitálneho podpisovania úverových
a zabezpečovacích zmlúv, čo výrazne zjednoduší a zrýchli poskytovanie štandardných úverov do
výšky jedného milióna eur. Aplikácia pre firemné digitálne bankovníctvo prejde dizajnovými úpravami
zásadne zlepšujúcimi jej prehľadnosť a ergonómiu. V nadväznosti na rastúce úrokové sadzby banka
plánuje rozšíriť aj ponuku depozitných produktov pre firemných klientov. V segmente privátnych
klientov považuje banka v roku 2023 za kľúčové rozširovanie produktovej ponuky a navyšovanie
aktív pod správou privátneho bankovníctva.
14
Výročná správa 2022
O banke
Zodpovedné podnikanie
Prístup Tatra banky k zodpovednému podnikaniu
Finančný sektor zohráva v hospodárstve kľúčovú úlohu, pričom banky majú relevantný dosah na
ekonomiku. Práve banky môžu presmerovať investície do udržateľnejších projektov a ovplyvňovať
napĺňanie globálnych cieľov trvalej udržateľnosti. Preto je aj prístup Tatra banky k tejto téme veľmi
aktívny, či už ide o internú filozofiu alebo o konkrétne produkty a riešenia. Tatra banka ako inštitúcia
verí, že inovácie posúvajú hranice bankovníctva a prinášajú rozmer spoločenskej zodpovednosti.
Za dôležité považuje dosiahnuť tzv. trojitú zodpovednosť (triple bottom line): rovnováhu medzi ľuďmi,
planétou a ziskom. Podnikanie Tatra banky je založené na etických princípoch, ktoré ľudia nielen
dodržiavajú, ale nimi v skutočnosti aj žijú.
Produkty a komunikácia
Spoločne so sesterskými bankami v skupine RBI prispieva Tatra banka aktívne až k 12 zo 17 cieľov
trvalej udržateľnosti (SDGs) zadefinovaných v Agende 2030. Cesta k trvalej udržateľnosti má svoje
výzvy a riziká. Jedným z nich je aj odklon od financovania projektov fosílnych palív, čo bude mať
vplyv na spoločnosti podnikajúce v tomto segmente. Predstavenstvo RBI prijalo skupinovú politiku,
ktorá vyžaduje, aby dcérske banky vrátane Tatra banky výrazne znížili svoje portfólio uhlíkového
financovania, t. j. svoje celkové aktíva súvisiace s uhlím a obchodovaním s ním. Financovanie
takýchto aktivít bude drahšie a časom až nedostupné, preto je potrebné už teraz rozmýšľať nad
transformáciou odvetvia smerom k environmentálne zodpovednému podnikaniu. Zjednodušene
povedané, prijatá politika odklonu od fosílnych palív zakazuje transakcie so spoločnosťami, ktoré
generujú viac ako 25 % svojich príjmov z ťažby uhlia. To isté platí pre energetické a obchodné
spoločnosti. S takýmito klientmi sa nesmú uzatvárať žiadne nové úverové expozície a ich
neuhradený zostatok musí byť splatený najneskôr do roku 2030. Do hry vstupuje aj meranie
environmentálnych rizík, pri ktorom okrem zohľadňovania klasických finančných rizík bude potrebné
riadiť aj klimatické riziká.
Banky majú dosah na to, či budú alebo nebudú podporovať udržateľné alebo neudržateľné projekty.
Sú to práve ESG princípy (Environment, Social, Governance), ktoré Tatra banka považuje za dôležité
s ohľadom na dlhodobé pozitívne efekty zodpovedného financovania. Preto banka zvažuje dosahy
svojho podnikania na ekonomiku, životné prostredie a spoločnosť. Berie do úvahy ekologické
a sociálne dosahy v spojení s produktmi a so službami. V tejto súvislosti Tatra banka v roku
2022 zaviedla proces získavania environmentálnych dát od najväčších firemných klientov. Banka
pokračovala aj v rozširovaní portfólia udržateľných služieb a riešení:
•
Účet pre modrú planétu
TB
prinášajúci inovácie vo forme zobrazovania uhlíkovej stopy platieb
kartou a systémom odmeňovania My Benefit #premodruplanetu, ktorý odmeňuje klientov za
zodpovednejšie nákupy u udržateľných obchodníkov,
•
Hypotéka pre modrú planétu
TB
so zvýhodnenými podmienkami pre energeticky úsporné
budovy,
•
Fondy pre modrú planétu
TB
ako investičný produkt zohľadňujúci ESG kritériá,
•
Úver pre modrú planétu
TB
so zvýhodneným financovaním vybraných udržateľných produktov,
•
Zelené dlhopisy
vydané bankou na podporu financovania udržateľných projektov,
•
Lízing elektrických áut
s výhodnou úrokovou sadzbou a nabíjacou kartou ZSE Drive.
15
Výročná správa 2022
O banke
Tatra banka si tiež dáva záležať, ako trvalú udržateľnosť komunikuje. Aktivity, aj tie komunikačné,
veľmi citlivo zvažuje, a preto banka v roku 2022 pokračovala s komunikačnou kampaňou
#premodruplanetu
. Ide o zarámcovanie prístupu Tatra banky k téme trvalej udržateľnosti.
Z komunikácie plynie jasné posolstvo, že banke záleží na budúcnosti, a preto už od svojho vzniku
prináša inovácie a podporuje projekty, ktoré výrazne znižujú plytvanie zdrojmi.
Ochrana životného prostredia a zodpovedné riadenie
Tatra banka má na svojich pracoviskách zavedený a aplikovaný systém environmentálneho
manažérstva podľa normy ISO 14001, ktorý je v súlade so stratégiou udržateľnosti
a environmentálnou politikou banky. Banka tým potvrdzuje prijatie princípov ochrany životného
prostredia s cieľom znižovať negatívny vplyv na planétu. Tatra banka vo svojich prevádzkach
podporuje využívanie obnoviteľných zdrojov energie, pričom administratívna budova banky využíva
výlučne zelenú elektrickú energiu. Dodávateľ energií ZSE Energia garantuje pôvod zelenej elektriny
vo všetkých zmluvných lokalitách banky.
V roku 2022 sa banke podarilo efektívne zredukovať množstvo produkovaného komunálneho
odpadu, k čomu výrazne prispelo zvyšovanie povedomia zamestnancov o separácii odpadov.
V priebehu roka bol zavedený systém zberu biologického odpadu v priestoroch centrály banky.
Na tlač dokumentov sa využíva výlučne recyklovaný papier a zaviedlo sa aj používanie
recyklovaných utierok a ekologickej kozmetiky. V súlade s princípmi udržateľnosti sa využívajú
veľkoobjemové bezobalové vratné balenia kávy. K pohode zamestnancov na pracovisku prispieva
vybudovanie zelenej strechy s dvomi včelími úľmi.
Trvalú udržateľnosť banka rozširuje aj za hranice svojej priamej pôsobnosti. Princípy zodpovedného
podnikania rozšírila na svoj dodávateľský reťazec a pri výbere väčších dodávateľov sa v hodnotiacej
matici zaviedol ESG prístup, ktorý berie do úvahy aj ekologické a sociálne kritériá. Tatra banka sa
zaväzuje k ekologickému správaniu aj v oblasti dopravy, kde znižuje svoju uhlíkovú stopu využívaním
elektrických áut. Banka vlastní 4 plne elektrické autá a 4 hybridné autá. Štandardne sa využíva
možnosť práce z domu a online stretnutia.
Významným krokom v roku 2021 bolo ukotvenie trvalej udržateľnosti v organizačnej štruktúre banky
prostredníctvom vytvorenia novej pozície Sustainability manažéra a vytvorenie pracovného tímu
pre úlohy spojené s touto agendou. V roku 2022 sa ESG tím banky rozrástol na 6 ľudí s primárnym
cieľom prepojiť trvalú udržateľnosť do biznis procesov v kontexte celkovej stratégie banky.
Tatra banka koná v súlade s prijatými hodnotami, správa sa udržateľne, transparentne, a to
s ohľadom na každého zamestnanca, klienta, dodávateľa, akcionára a spoločnosť ako celok.
Skupina RBI každoročne vydáva samostatnú Správu o zodpovednom podnikaní (Sustainability
Report), v ktorej prezentuje svoj prístup k zodpovednému podnikaniu. Správa zahŕňa výsledky
zodpovedného podnikania vo všetkých dcérskych bankách vrátane Tatra banky. V tomto dokumente
sa nachádzajú informácie o diverzite skupiny, jej zelených iniciatívach, ale v neposlednom rade aj
nespočetné množstvo charitatívnych a dobrovoľníckych aktivít, ktoré robia banky skupiny RBI vo
svojich krajinách. Správa o zodpovednom podnikaní je k dispozícii na webovej stránke
16
Výročná správa 2022
O banke
Etické princípy a ochrana ľudských práv
Tatra banka má etické princípy formálne zakotvené v dokumente Princípy etického správania sa
v Tatra banka Group, vychádzajúceho zo štandardov bankovej skupiny RBI.
Tatra banka rešpektuje a podporuje ochranu ľudských práv stanovených v Európskom dohovore
o ľudských právach, ako aj vo Všeobecnej deklarácii ľudských práv. Jej cieľom je vykonávať
obchodnú činnosť v súlade s týmito zásadami. Banka sa snaží, aby priamo alebo nepriamo
nefinancovala žiadne transakcie, projekty alebo strany, ani nespolupracovala s obchodnými
partnermi (vrátane klientov, poskytovateľov služieb a dodávateľov), ktorí nedodržiavajú tieto
štandardy alebo sú podozriví z porušovania ľudských práv. Banka sa usiluje o to, aby sa nepodieľala
na obchodovaní s produktmi, ktoré sa majú použiť na potlačenie demonštrácií, politických
nepokojov alebo iné porušovanie ľudských práv.
Vzťahy so zamestnancami
Aj v roku 2022 sa banka intenzívne venovala zamestnaneckým témam a priniesla mnohé zlepšenia
v súlade so svojou zamestnávateľskou stratégiou s cieľom kontinuálne podporovať pozitívnu
zamestnaneckú skúsenosť.
Vzhľadom na neľahkú ekonomickú a spoločenskú situáciu, ktorá sa po dlhom období pandémie
ešte zhoršila vojnou na Ukrajine, sa do centra pozornosti dostávali predovšetkým témy ako
humanitárna pomoc, starostlivosť o fyzické a duševné zdravie s novým konceptom Be Fit, témy
odmeňovania a benefitov, kde banka zrealizovala plošné aj individuálne navyšovanie miezd, ako aj
systematické ukotvenie práce na diaľku nielen na pracoviskách centrály, ale aj v distribučnej sieti.
V rámci dlhodobého konceptu Be Better banka ďalej rozširovala možnosti najmä online vzdelávania
v širokom spektre oblastí dostupných pre každého zamestnanca.
Po nasťahovaní všetkých zamestnancov bratislavskej centrály z troch budov do jednej –
do vynovených priestorov Tatracentra na Hodžovom námestí, boli v roku 2022 kompletne
zrekonštruované priestory recepcie a spojené s priestorom inovačného Elevator Lab-u na prízemí
budovy. Významne pokročila renovácia pobočiek, čo tiež prispelo k zlepšeniu pracovných
podmienok zamestnancov. Ku koncu roka 2022 bolo 64 % pobočiek Tatra banky redizajnovaných.
Až 72 % zo všetkých pobočiek Tatra banky a Raiffeisen banky je bezhotovostných. Pobočky bez
hotovostných pokladní prispievajú k vyššej bezpečnosti zamestnancov i klientov a zjednodušujú
prácu personálu. K zlepšeniu pracovného prostredia prispeli aj mnohé ekologické prevádzkové
vylepšenia.
Na podporu Customer experience kultúry banka zaviedla novú internú súťaž TOP CX, v rámci ktorej
oceňuje úsilie tímov nielen v rámci zlepšení pre klientov, ale aj pre zamestnancov. Kvalitu internej
komunikácie banky dlhodobo oceňujú zamestnanci, ale aj odborná verejnosť. Asociácia internej
komunikácie (AICO) ocenila projekty Humanitárna pomoc Ukrajine, NFT dar pre zamestnancov
a One building prvým miestom v rámci udeľovania cien Grand Prix. Tretie miesto v jednej
z kategórií získal projekt Chat so Service deskom, ktorý priniesol zlepšenie užívateľskej skúsenosti
zamestnancov pri riešení technického problému či už na pracovisku alebo z domu, a aj rýchlejšiu
odozvu. Dva projekty, One building a NFT, získali dokonca Grand Prix na európskej úrovni.
17
Výročná správa 2022
O banke
Do unikátneho projektu humanitárnej pomoci Ukrajine sa prihlásilo 310 dobrovoľníkov z radov
zamestnancov, ktorí sa postupne zapájali do programu a rôznych foriem pomoci, predovšetkým
kolegom a ich rodinám zo sesterskej ukrajinskej Raiffeisen banky. Od 27. februára do 31. mája
pomohli 592 občanom Ukrajiny utekajúcim do bezpečia pred vojnou, 193 z toho tvorili deti. Zapojení
kolegovia zažili silné emócie spolupatričnosti v banke a hrdosť na svojho zamestnávateľa. Mnohí
z nich sa vyjadrovali, že je to pre nich veľký zdroj motivácie a angažovanosti. Aj tí kolegovia, ktorí sa
na dobrovoľníckej akcii priamo nezúčastnili, mali možnosť dozvedieť sa o nej z komunikácie, prežívať
jednotlivé ľudské príbehy a podeliť sa o svoje emócie spolu s ostatnými. Celkovo bolo vnímané silné
zomknutie a spolupráca naprieč bankou.
Až 15 % zamestnancov sa osobne zapojilo do niektorého zo zamestnaneckých dobrovoľníckych
a darcovských programov banky a záujem o účasť v týchto programoch stále rastie.
Víziou Tatra banka Group ako zamestnávateľa je: Sme zamestnávateľom budúcnosti pre smart ľudí
a miestom, kde nás baví byť, tvoriť a napredovať. Napĺňanie tejto vízie je postavené na 3 základných
pilieroch:
–
atmosféra,
–
zmysluplná a kreatívna práca,
–
miesto na prácu a život.
V pravidelnom prieskume lojality a angažovanosti zamestnancov Tatra banka Group svoj
názor vyjadrilo až 86 % respondentov a napriek neľahkej celospoločenskej situácii banka opäť
zaznamenala pozitívne hodnotenie vo všetkých troch pilieroch. Celková hodnota indexu bola na
úrovni 78 bodov, čo znamená medziročné upevnenie pozitívneho výsledku (v roku 2021 to bolo
77 bodov) a zároveň historické maximum v rámci Tatra banka Group. Až 90 % zamestnancov je
hrdých na to, že pracujú v Tatra banke. 77 % zamestnancov deklaruje ochotu odporúčať prácu
v banke rodine alebo známym. Kultúra banky je do veľkej miery definovaná žitím spoločných
hodnôt. Až 94 % kolegov vníma, že ich tím v každodennej práci koná v súlade s hodnotami našej
banky. Až 96 % považuje banku za spoločensky zodpovednú firmu, ktorá podporuje technológie,
udržateľné inovácie, vzdelávanie a umenie, čo je veľmi silným zdrojom pocitu naplnenia
a zmysluplnosti práce.
Vzťahy s klientmi
Dôverné informácie, osobné údaje
Banka primeraným spôsobom chráni a používa osobné údaje a dôverné informácie klientov.
Informácie sú poskytované oprávneným subjektom len v súlade s príslušnými právnymi predpismi.
Bližšie informácie sú uverejnené na webovej stránke: https://www.tatrabanka.sk/sk/o-banke/
pravne-informacie/#ochrana-osobnych-udajov.
Prvotriedne produkty a služby
Tatra banka poskytuje produkty a služby na základe príslušných povolení, pričom využíva všetky
potrebné odborné znalosti a infraštruktúru. Banka poskytuje produkty a služby klientom v najvyššej
možnej kvalite.
18
Výročná správa 2022
O banke
Spravodlivosť
Pri vykonávaní svojej obchodnej činnosti dodržiava banka všetky platné právne a regulačné
povinnosti vrátane ochrany spotrebiteľa. S klientmi banka zaobchádza úctivo. Falošné alebo
zavádzajúce marketingové konanie a reklama sú neprijateľné. Banka sa snaží vyhýbať riziku
nadmerného zadlženia klientov a spravodlivo zaobchádza s klientmi, ktorí majú problémy
so splácaním.
Ochrana investorov
Tatra banka poskytuje klientom a investorom jasné a primerané informácie a individuálne
poradenstvo.
Konflikt záujmov
Tatra banka disponuje internými procesmi na identifikáciu a predchádzanie možným konfliktom
záujmov pri vykonávaní svojich obchodných činností a v tomto ohľade má prísne interné predpisy.
Zamestnanci musia zabezpečiť, aby ich vlastné záujmy neboli v rozpore s ich záväzkami voči banke
a s povinnosťami banky voči jej klientom.
Boj proti finančnej trestnej činnosti
Podplácanie a korupcia
Korupcia má mnoho foriem vrátane ponúkania alebo prijímania priamych alebo nepriamych
platieb, služieb, veľkých darov, charitatívnych darov, sponzorských príspevkov, preferenčného
zaobchádzania alebo sprostredkovania platieb. Každý pokus o podplácanie alebo poskytnutie
nelegálnej odmeny musí byť zamestnancami odmietnutý. Korupčné správanie v akejkoľvek forme je
neprijateľné. Osobitná pozornosť sa venuje kontaktu s verejnými činiteľmi. Banka sa nezúčastňuje
na žiadnej transakcii, pri ktorej existuje čo i len dôvod domnievať sa, že ide o prípad korupcie.
Prijímanie a poskytovanie darov a pozvánok
Zamestnanci môžu prijímať alebo ponúkať len dary a pozvánky, ktoré sú za daných okolností
vhodné na základe obmedzení, schválení a požiadaviek na zaznamenávanie definovaných
v interných pravidlách. Peňažné dary alebo dary formou peňažných ekvivalentov nesmú byť
zamestnancami za žiadnych okolností ponúknuté ani prijaté.
Predchádzanie praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu
Všetci zamestnanci sú povinní dodržiavať platné právne predpisy zabraňujúce praniu špinavých
peňazí a financovaniu terorizmu. Cieľom banky je podnikať len s renomovanými klientmi, ktorí
sa podieľajú na legitímnych obchodných aktivitách s finančnými prostriedkami pochádzajúcimi
z legitímnych zdrojov. Banka dodržiava postupy hĺbkovej previerky rizík známej ako Poznaj
svojho klienta a podniká primerané kroky na predchádzanie, odhalenie a hlásenie neobvyklých
obchodných operácií.
S cieľom zabrániť zneužitiu banky a jej dcérskych spoločností na účely legalizácie príjmov z trestnej
činnosti a financovania terorizmu má banka vydanú
Koncepciu ochrany pred zneužitím banky
a jej dcérskych spoločností na účely prania špinavých peňazí a financovania terorizmu
. Koncepcia
ochrany predstavuje základný náčrt modernej stratégie Tatra banka Group v boji proti legalizácii
príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu, ktorá reflektuje najnovšie poznatky a trendy
vo vývoji tejto problematiky. Koncepcia ochrany je dostupná na webovej stránke Tatra banky v časti
Dôležité dokumenty.
19
Výročná správa 2022
O banke
Ekonomické sankcie, embargá
Obchodné vzťahy s fyzickými alebo právnickými osobami, ktoré obchodujú s určitým tovarom
a technológiami (vrátane finančných služieb) a ktoré sú postihnuté sankciami alebo embargami, sú
povolené len vtedy, ak sa vykonávajú v prísnom súlade s platnými právnymi predpismi o sankciách
a embargách. Okrem dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov Tatra banka uplatňuje
interné pravidlá, postupy a vnútorné kontroly na dodržiavanie príslušných právnych predpisov. Každý
zamestnanec je zodpovedný za uplatňovanie príslušných pravidiel pri svojej každodennej práci.
Dodržiavaniu medzinárodných sankcií je venovaná pozornosť aj so zreteľom na neustále sa meniaci
vývoj v oblasti medzinárodných vzťahov a bezpečnosti. Tatra banka Group v tomto smere proaktívne
prispôsobuje svoje zdroje a kapacity tak, aby zvládala vždy flexibilne reagovať na aktuálny stav
medzinárodného sankčného prostredia (predovšetkým vojnový konflikt na Ukrajine) a vydávanie
nových sankčných predpisov.
Zneužívanie informácií v obchodnom styku a zneužívanie trhu
Porušenia týkajúce sa zneužívania informácií v obchodnom styku a manipulácie s trhom môžu
vážne poškodiť povesť banky a dôveru verejnosti, zároveň môžu viesť k uloženiu občianskoprávnych
a/alebo trestnoprávnych sankcií a k ukončeniu pracovnoprávneho vzťahu s dotknutým
zamestnancom. Preto je obchodovanie s cennými papiermi akejkoľvek spoločnosti, ak sú známe
podstatné neverejné informácie týkajúce sa danej spoločnosti, zakázané. Banka nepripúšťa žiadny
pokus o manipuláciu ani samotnú manipuláciu s trhmi alebo cenami cenných papierov, opcií,
futures, alebo inými finančnými nástrojmi.
Sponzoring a Nadácia Tatra banky
Tatra banka a Nadácia Tatra banky už od svojho vzniku podporujú umenie, vzdelávanie a digitálne
technológie. Banka je hrdým generálnym partnerom Slovenského národného divadla a všetkých
najvýznamnejších regionálnych divadiel, Slovenskej národnej galérie, Vysokej školy múzických
umení a Vysokej školy výtvarných umení v Bratislave. Prijímateľmi podpory sú takisto Kunsthalle
Bratislava, významný hudobný festival Viva Musica, TEDx Bratislava, Duke of Edinburgh International
Award a mnoho ďalších významných podujatí. Aj tento rok sa Tatra banka ako spoluzakladateľ
aktívne podieľala na rozvoji unikátneho Kempelenovho inštitútu informačných technológií
prostredníctvom alokácie finančných a ľudských zdrojov. Popri dlhoročnom generálnom partnerstve
Tatra banka podporila v roku 2022 už tretí raz Slovenskú národnú galériu, keď zafinancovala
otváraciu výstavu „Prológ. 12 farieb reality“ v zrekonštruovaných priestoroch galérie.
Nadácia Tatra banky od svojho vzniku v roku 2004 rozdelila viac ako 11 miliónov EUR, ktoré
darovala viac ako 4 400 projektom. Za rok 2022 Tatra banka a Nadácia Tatra banky spoločne
podporili projekty sumou takmer 2 milióny EUR.
20
Výročná správa 2022
O banke
Dobročinnosť
Tatra banka inšpirovaná mottom „... ak chceme niečo zmeniť, musíme začať od seba“, vníma ako
najcennejšiu esenciu firemnej filantropie svojich zamestnancov. Dobrovoľníctvo v rámci pracovného
času s náhradou mzdy a zároveň darcovstvo sú neodmysliteľnou súčasťou jej aktivít.
Zamestnanecký grantový program
Viac
pre regióny
TB
bol v minulom roku zrealizovaný už deviaty
raz v spolupráci s Nadáciou Tatra banky. Tento program podporuje projekty neziskových organizácií
nominovaných zamestnancami Tatra banka Group, ktorí sa na nich zároveň zúčastňujú ako
dobrovoľníci. V roku 2022 bolo takto podporených 18 projektov celkovou sumou 20 000 EUR.
Do programu sa zapojilo 118 zamestnancov, ktorí spolu odpracovali 870 dobrovoľníckych hodín.
Zamestnanci Tatra banky majú zároveň možnosť zapojiť sa do akcie
Naše Mesto
– najväčšieho
podujatia firemného dobrovoľníctva na Slovensku, a to od samého začiatku jeho existencie. V roku
2022 to bol 16. ročník, do ktorého sa zapojilo 589 zamestnancov v 9 lokalitách po Slovensku. Spolu
odpracovali 2 467 dobrovoľníckych hodín.
Grantový program Nadácie Tatra banky
Prvá
pomoc
TB
je určený zamestnancom a ich najbližším
rodinným príslušníkom, ktorí sa ocitli v náročnej životnej situácii. Žiadosť o finančnú podporu môžu
podávať zamestnanci sami za seba, ale často vďaka tomuto programu podávajú pomocnú ruku aj
svojim kolegom. V roku 2022 bolo takto podporených 36 žiadateľov celkovou sumou 37 200 EUR.
Darovanie krvi pod názvom
Krvná
banka
TB
, ktoré Tatra banka organizuje spolu s Národnou
transfúznou službou, má už 12-ročnú tradíciu. Mobilný odber sa v roku 2022 uskutočnil tradične
v jarnom a jesennom termíne v bratislavskej centrále, na kontaktnom centre DIALOG Live v Nitre
a v spracovateľskom centre v Prešove. Krv úspešne darovalo 162 zamestnancov.
Do zbierky šatstva a iných potrieb pre neziskové organizácie
Posuň
ďalej
TB
sa Tatra banka
v spolupráci s Nadáciou Pontis zapája už 13 rokov. Aj v roku 2022 sa do nej zapojili stovky
zamestnancov bratislavskej centrály, spracovateľského centra v Prešove a pobočiek Tatra banky
na strednom Slovensku.
Okrem toho Tatra banka v roku 2022 po piaty raz organizovala Stromček splnených prianí. Zapojili
sa doň stovky zamestnancov zo všetkých útvarov Tatra banka Group. Spolu splnili vianočné priania
1 004 deťom zo 17 centier pre deti a rodiny po celom Slovensku vrátane 29 detí zamestnancov
ukrajinskej Raiffeisen banky.
Ďalej zamestnanci Tatra banky pomáhali ako expertní dobrovoľníci – ako mentori študentov
v rozvojovom programe
Medzinárodná Cena vojvodu z Edinburghu
a v rámci spolupráce
s organizáciou
LEAF
pomáhali s mentoringom vedúcich pracovníkov na školách či v rámci svojej
expertízy aj v ďalších neziskových organizáciách.
21
Výročná správa 2022
O banke
Vyhlásenie o správe a riadení
Pri správe a riadení postupuje banka v súlade s platným Kódexom správy spoločností na Slovensku,
ktorý vydala Slovenská asociácia Corporate Governance v roku 2016. Kódex je verejne dostupný na
internetovej stránke asociácie www.sacg.sk.
Orgánmi banky sú v zmysle Obchodného zákonníka a stanov banky valné zhromaždenie, dozorná
rada a predstavenstvo.
Valné zhromaždenie
Valné zhromaždenie je najvyšší orgán banky, prostredníctvom ktorého sa akcionári zúčastňujú na
riadení banky. Každý akcionár disponuje právami, na základe ktorých uplatňuje svoj vplyv na banku.
Základnými právami akcionára sú:
a) právo zúčastniť sa na valnom zhromaždení
Akcionár sa môže zúčastniť na zasadnutí valného zhromaždenia osobne alebo prostredníctvom
svojho splnomocneného zástupcu. Akcionárovo právo na účasť je podporené predovšetkým
povinnosťou predstavenstva zvolať valné zhromaždenie najmenej raz za rok, informovať
každého akcionára o jeho konaní zaslaním pozvánky najmenej tridsať dní vopred a zabezpečiť
uverejnenie oznámenia o jeho konaní najmenej v jednom periodiku s celoštátnou pôsobnosťou
uverejňujúcom burzové správy.
b) právo hlasovať na valnom zhromaždení
Hlasovacie právo akcionára sa riadi menovitou hodnotou vlastnených akcií. Jednej kmeňovej
akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a jednej kmeňovej akcii v menovitej
hodnote 4 000 EUR zodpovedá päť hlasov. Valné zhromaždenie rozhoduje spravidla
nadpolovičnou väčšinou hlasov akcionárov vlastniacich kmeňové akcie, ak zákon alebo
stanovy banky neurčujú inak. S prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom
zhromaždení, s výnimkou prípadov stanovených zákonom. Ak zákon vyžaduje alebo umožňuje
hlasovanie akcionárov vlastniacich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne. Jednej
prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas.
c) právo uplatňovať návrhy na valnom zhromaždení
Program každého valného zhromaždenia je zostavený tak, aby poskytoval akcionárom
dostatočný priestor na predloženie návrhov, pripomienok a podnetov týkajúcich sa banky.
Možnosti na uplatnenie tohto práva akcionárov sú zabezpečené počas obdobia odo dňa
zvolania valného zhromaždenia do dňa jeho konania a tiež v priebehu zasadnutia valného
zhromaždenia.
d) právo na podiel zo zisku banky (dividendu)
V zmysle stanov banky je s kmeňovými akciami spojené právo na podiel na zisku (dividenda)
a s prioritnými akciami je spojené prednostné právo na podiel na zisku (dividenda). O rozdelení
zisku a výplate dividend rozhoduje valné zhromaždenie podľa výsledku hospodárenia určeného
na základe riadnej účtovnej závierky banky. Výška dividend je odvodená od menovitej hodnoty
akcií. Dividendy sa vyplácajú v mene EUR.
e) právo na informácie o banke
Akcionár má právo požadovať na valnom zhromaždení informácie a vysvetlenia, ktoré súvisia
s jeho predmetom. Tomuto právu zodpovedá povinnosť predstavenstva poskytnúť požadované
informácie a vysvetlenie priamo na valnom zhromaždení alebo za zákonom stanovených
podmienok najneskôr do 15 dní od konania valného zhromaždenia v písomnej podobe.
Akcionár má tiež právo nahliadnuť v sídle banky do listín, ktoré sa ukladajú do zbierky listín
alebo do registra účtovných závierok, a do zápisníc o valnom zhromaždení, právo vyžiadať si
kópie týchto listín alebo ich zaslanie, ako aj právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady.
f)
právo požadovať zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia
Návrh na zvolanie valného zhromaždenia na prerokovanie navrhovaných záležitostí môže podať
akcionár alebo akcionári vlastniaci akcie v menovitej hodnote zodpovedajúcej najmenej 5 %
základného imania banky.
g) právo na bezpečný systém registrácie vlastníctva
Evidenciu zaknihovaných akcií banky vedie Centrálny depozitár cenných papierov SR, a. s.
(ďalej len „centrálny depozitár“) na základe a podľa podmienok stanovených platnými právnymi
predpismi, prevádzkovým poriadkom a inými záväznými dokumentmi centrálneho depozitára.
h) právo na prevod akcií
Kmeňové akcie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu. Ich prevoditeľnosť nie je
nijakým spôsobom obmedzená. Prioritné akcie nie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom
trhu. Prevoditeľnosť prioritných akcií je obmedzená predchádzajúcim písomným súhlasom
predstavenstva podľa podmienok uvedených v stanovách banky a v súlade s platnými právnymi
predpismi.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
a. zmena stanov,
b.
rozhodnutie o zvýšení a znížení základného imania a o poverení predstavenstva zvýšiť základné
imanie,
c.
schválenie a odvolanie audítora,
d.
voľba a odvolanie členov dozornej rady s výnimkou členov volených a odvolávaných
zamestnancami banky,
e.
schválenie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky,
rozhodnutie o rozdelení zisku vrátane určenia tantiém a rozhodnutie o úhrade strát,
f.
rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré podľa zákona alebo stanov patria do jeho pôsobnosti.
Pri zmene stanov banka postupuje v súlade s platnými právnymi predpismi a so stanovami banky.
Ak je v programe valného zhromaždenia zaradená zmena stanov, pozvánka na valné zhromaždenie
a oznámenie o jeho konaní obsahujú okrem ostatných obligatórnych náležitostí aspoň podstatu
navrhovaných zmien. Návrh zmeny stanov je akcionárom banky k dispozícii na nahliadnutie
22
Výročná správa 2022
O banke
v sídle banky alebo je akcionárom na ich požiadanie zaslaný v kópii. O zmene stanov rozhoduje
valné zhromaždenie dvojtretinovou väčšinou hlasov prítomných akcionárov. Pre platnosť stanov je
potrebný súhlas Národnej banky Slovenska, resp. Európskej centrálnej banky, ktorému predchádza
podanie písomnej žiadosti banky s priloženým znením zmeny stanov a s úplným znením stanov pred
ich zmenou a po ich zmene.
V roku 2022 sa riadne valné zhromaždenie uskutočnilo dňa 22. apríla 2022. Na hlasovaní valného
zhromaždenia sa zúčastnili akcionári vlastniaci kmeňové akcie s celkovým počtom 65 079 hlasov,
čo predstavuje podiel 91,54 % na hlasovacích právach. Valné zhromaždenie schválilo riadnu
individuálnu účtovnú závierku a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2021, výročnú správu za rok
2021 a návrh na rozdelenie zisku. Zároveň rozhodlo o menovaní audítora, voľbe člena dozornej rady
a nadobudnutí vlastných akcií.
Dozorná rada
Dozorná rada je najvyšší kontrolný orgán banky, ktorý dohliada na finančnú a obchodnú činnosť
banky, na výkon pôsobnosti predstavenstva a na uskutočňovanie ostatnej činnosti banky. Má deväť
členov, šiestich volí valné zhromaždenie a troch zamestnanci banky. Funkčné obdobie členov
dozornej rady je najviac päť rokov.
Dozorná rada zasadá najmenej 3 razy za rok. Na prijatie rozhodnutia sa vyžaduje súhlas
nadpolovičnej väčšiny všetkých jej členov.
Do pôsobnosti dozornej rady patrí:
a.
kontrola dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov a stanov banky,
b.
sledovanie dodržiavania stanovených obchodných zámerov banky,
c.
kontrola súladu účtovných záznamov so skutočnosťou,
d.
preskúmanie riadnej, mimoriadnej a konsolidovanej účtovnej závierky banky, návrhu
na rozdelenie zisku alebo úhradu strát a predloženie vyjadrenia valnému zhromaždeniu,
e.
zvolanie valného zhromaždenia alebo predloženie žiadosti na jeho zvolanie predstavenstvu,
ak si to vyžadujú záujmy banky,
f.
voľba a odvolanie členov predstavenstva, schválenie zmluvy o výkone funkcie člena
predstavenstva, schvaľovanie podmienok hmotného zabezpečenia a ostatných výhod členov
predstavenstva,
g.
udelenie súhlasu alebo podanie návrhu na udelenie alebo odňatie prokúry predstavenstvom,
h.
udelenie súhlasu so zásadami odmeňovania,
i.
udelenie súhlasu alebo podanie návrhu na vymenovanie a odvolanie riaditeľa odboru vnútornej
kontroly a vnútorného auditu banky a na určenie jeho mzdy predstavenstvom,
j.
schvaľovanie výberu audítora,
k.
udelenie súhlasu predstavenstvu na výkon vybraných činností,
l.
ďalšie činnosti v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami banky.
23
Výročná správa 2022
O banke
V personálnom zložení dozornej rady nenastali v roku 2022 žiadne zmeny.
Dr. Andrii Stepanenko
– člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením, predseda dozornej
rady
Dr. Johann Strobl
– člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením, podpredseda dozornej rady
Mag. Peter Lennkh
– člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením
Mag. Andreas Gschwenter
– člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením
Dr. Hannes Mösenbacher
– člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením
JUDr. Tomáš Borec
– člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením, nezávislý člen
Ing. Peter Golha
– člen dozornej rady zvolený zamestnancami
Mgr. Iveta Medveďová
– člen dozornej rady zvolený zamestnancami
Ing. Iveta Uhrinová
– člen dozornej rady zvolený zamestnancami, nezávislý člen
Predstavenstvo
Predstavenstvo je štatutárny orgán banky, ktorý riadi banku a koná v jej mene. Rozhoduje
o všetkých záležitostiach banky, ak nie sú platnými právnymi predpismi alebo stanovami banky
vyhradené do pôsobnosti valného zhromaždenia alebo dozornej rady. V mene banky sú oprávnení
konať všetci členovia predstavenstva. V mene banky konajú a podpisujú vždy spoločne dvaja
členovia predstavenstva alebo spoločne dvaja prokuristi. Predstavenstvo má sedem členov, ich
funkčné obdobie je najviac päť rokov.
Voľba a odvolanie členov predstavenstva sú stanovami banky zverené do pôsobnosti dozornej
rady. Do voľby sa navrhujú kandidáti v počte zodpovedajúcom počtu obsadzovaných funkcií členov
predstavenstva. Na zvolenie je potrebná nadpolovičná väčšina hlasov všetkých členov dozornej
rady. Ak sa volí viac členov predstavenstva, najprv sa hlasuje o všetkých kandidátoch spoločne.
Ak členovia predstavenstva nie sú zvolení, hlasuje sa o každom navrhnutom kandidátovi
samostatne. Ak niektorý z navrhnutých kandidátov nie je zvolený, na neobsadený post člena
predstavenstva sa vykoná nová voľba podľa rovnakých pravidiel. Na odvolanie člena predstavenstva
sa vyžaduje väčšina hlasov všetkých členov dozornej rady. Odvolanie je účinné dňom prijatia
rozhodnutia o odvolaní, ak v rozhodnutí nie je uvedené inak. Podmienkou pre zvolenie člena
predstavenstva je udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska/Európskej
centrálnej banky.
Predstavenstvo zasadá podľa potreby, najmenej raz za mesiac. Je schopné uznášania, ak je
prítomná väčšina jeho členov. Na prijatie rozhodnutia sa vyžaduje súhlas všetkých prítomných
členov.
24
Výročná správa 2022
O banke
Do pôsobnosti predstavenstva patrí:
a. zvolanie valného zhromaždenia,
b.
zabezpečenie vypracovania, schválenia a dodržiavania organizačnej štruktúry banky,
c.
zabezpečenie zavedenia a dodržiavania systému riadenia banky,
d.
riadenie a kontrola výkonu povolených bankových činností,
e.
prijímanie a pravidelné skúmanie všeobecných zásad odmeňovania,
f.
zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva banky,
g.
zabezpečenie zostavenia, zverejnenia výročnej správy a jej predloženie valnému zhromaždeniu
na prerokovanie,
h.
zabezpečenie zostavenia a zverejnenia účtovnej závierky a jej predloženie valnému
zhromaždeniu na schválenie,
i.
predloženie návrhu na rozdelenie zisku alebo úhradu strát valnému zhromaždeniu na schválenie,
j.
rozhodovanie o vydaní akcií alebo o spätnom odkúpení akcií na základe poverenia valného
zhromaždenia,
k.
predloženie informácií o zásadných zámeroch obchodného vedenia banky na budúce obdobie,
o predpokladanom vývoji stavu majetku, financií a výnosov banky dozornej rade,
l.
predloženie písomnej správy o podnikateľskej činnosti a o majetku banky v porovnaní
s predpokladaným vývojom na žiadosť dozornej rady,
m.
bezodkladné informovanie dozornej rady o všetkých skutočnostiach, ktoré môžu podstatne
ovplyvniť vývoj podnikateľskej činnosti a stav majetku banky, najmä jej likviditu,
n.
ďalšie činnosti v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami banky.
Personálne zloženie predstavenstva v roku 2022 a rozdelenie oblastí pôsobenia medzi jednotlivých
členov bolo nasledovné:
Mgr. Michal Liday
– predseda predstavenstva a generálny riaditeľ
• Ľudské zdroje
• Brand management
• Komunikácia
• Compliance
• Právne služby
Dr. Johannes Schuster
– člen predstavenstva
•
Účtovníctvo, reporting a dane
• Controlling
• Treasury
• Dcérske spoločnosti
Ing. Peter Matúš
– člen predstavenstva
•
Distribučná sieť a riadenie distribučnej siete
•
Akvizície, segmenty a neúverové produkty
• Retailové úvery
• Digitálne kanály
•
Digitálny predaj a marketing
•
Experience Design & Research
• Raiffeisen banka
25
Výročná správa 2022
O banke
26
Výročná správa 2022
O banke
Ing. Martin Kubík
– člen predstavenstva
•
Research & Development
•
Dizajn a implementácia SW riešení
• IT služby
• Demand Management
•
Advanced Analytics & Data Governance
•
Agile Transformation Manager
Mag. Bernhard Henhappel
– člen predstavenstva
•
Corporate Risk Management
•
Retail Credit Risk Management
•
Strategic Risk & Capital Management
• Work out
Ing. Marcel Kaščák
– člen predstavenstva (do 30. 6. 2022)
Ing. Zuzana Koštialová
– člen predstavenstva (od 1. 7. 2022)
•
Veľkí firemní klienti
• Privátne bankovníctvo
• Capital Markets
• Firemné centrá
•
Produkty a podpora pre firemných klientov
•
RBI Kompetenčné centrum Mid Market
Mgr. Natália Major
– člen predstavenstva
• Spracovateľské centrá
•
Riadenie PPM a Centrálne obstarávanie
•
Bezpečnosť a BCM
• Riadenie nákladov
• Hospodárska správa
•
Data Protection Officer
Pri ustanovení členov predstavenstva a dozornej rady do funkcie uplatňuje banka politiku výberu
a hodnotenia jednotlivých kandidátov na členstvo. Táto politika stanovuje konkrétne podmienky
a jednotlivé kroky v procese výberu a hodnotenia. Upravuje kritériá, ktorým musí kandidát
alebo posudzovaný člen predstavenstva a dozornej rady vyhovovať, a to predovšetkým kritériá
osobnostnej povahy (týkajúce sa dobrej povesti, odborných znalostí a skúseností posudzovanej
osoby) a kritériá objektívnej povahy (týkajúce sa správy a riadenia, akými sú potenciálny konflikt
záujmov, celkové zloženie orgánu, kolektívne znalosti a skúsenosti orgánu ako celku, rôznorodosť
orgánu a časová angažovanosť). Pri výbere a posudzovaní vhodnosti kandidáta, resp. člena orgánu
sa zvlášť prihliada na rozmanitosť vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam.
Účelom politiky rozmanitosti je nájsť a obsadiť pozície v orgánoch banky, ktorá je zložitým
a komplexným organizmom so širokým spektrom činností, skúsenými odborníkmi a manažérmi
v rôznych špecifických oblastiach. Politika banky v tejto oblasti je plne v súlade so všeobecne
záväznými právnymi predpismi.
27
Výročná správa 2022
O banke
Výbory
Výbory zriadené dozornou radou
Výbor pre audit
– jeho činnosti vykonáva dozorná rada banky.
Výbor pre riadenie rizík
– monitoruje a preskúmava činnosť a postupy banky v oblasti riadenia rizík
a stratégie riadenia rizík a vykonáva ďalšie činnosti v súlade s právnymi predpismi. Jeho členmi sú
určení členovia dozornej rady.
Výbor pre odmeňovanie
– nezávisle hodnotí pravidlá a zásady odmeňovania, podieľa sa na
príprave rozhodnutí týkajúcich sa odmeňovania a monitoruje odmeňovanie členov orgánov banky
a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie. Jeho členmi sú určení členovia dozornej rady.
Nominačný výbor
– identifikuje, hodnotí a odporúča nominácie, pravidelne hodnotí vhodnosť
a spôsobilosť jednotlivých členov pre členstvo v orgánoch banky a určuje pravidlá výberu
a hodnotenia členov orgánov banky. Jeho členmi sú určení členovia dozornej rady.
Výbory zriadené predstavenstvom
Výbor pre riadenie nákladov
– definuje stratégiu riadenia nákladov a plní vymedzené úlohy
v oblasti riadenia nákladov. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Úverový výbor
– rozhoduje o úverových limitoch. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva
a určení zamestnanci.
Komisia pre Data Governance
– definuje stratégiu, politiky, pravidlá a celkový rámec pre oblasť
Data Governance. Jej členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
End-to-End Committee Corporate
– plní vymedzené úlohy v oblasti nastavovania procesov
a napĺňania stratégie banky v korporátnom segmente. Jej členmi sú určení členovia predstavenstva
a určení zamestnanci.
Komisia pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci
– vykonáva pôsobnosť v oblasti
bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci. Jej členmi sú určení zamestnanci.
Výbor pre riadenie operačného rizika
– rozhoduje o opatreniach, ktorých účelom je znižovať
operačné riziko v banke, a zabezpečuje súlad schválených opatrení a úloh so strategickými
záujmami banky. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre problémové úvery
– formuluje stratégiu riešenia problémových úverov. Jeho členmi sú
určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
28
Výročná správa 2022
O banke
Výbor pre retailové problémové úvery
– formuluje stratégiu riešenia problémových úverov
v retailovom segmente. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Projektová komisia
– vykonáva zverené kompetencie v oblasti projektového riadenia. Jej členmi sú
členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre riziká
– plní vymedzené úlohy pri definovaní rámca, stratégie, postupov a pravidiel
týkajúcich sa riadenia a kontroly rizík. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení
zamestnanci.
Bezpečnostná rada
– vykonáva kompetencie v oblasti bezpečnostnej politiky banky tak, aby bola
zabezpečená maximálna miera bezpečnosti a eliminácia operačného rizika spojeného s prevádzkou
banky, a navrhuje strategické ciele banky. Členmi sú určení členovia predstavenstva a určení
zamestnanci.
Škodová komisia
– zameriava sa na riešenie škôd spôsobených na majetku banky. Jej členmi sú
určený člen predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre riadenie aktív a pasív
– formuluje stratégiu a politiku banky v oblasti riadenia
aktív a pasív banky a s tým súvisiacich rizík. Jeho členmi sú členovia predstavenstva a určení
zamestnanci.
Výbor pre schvaľovanie investičných produktov
– vykonáva pôsobnosť v oblasti posudzovania
a nastavovania nových produktov v segmente investičného bankovníctva. Jeho členmi sú určení
zamestnanci.
Výbor pre zelené dlhopisy
– vykonáva kompetencie v oblasti riadenia aktivít súvisiacich
s vydávaním a so správou zelených dlhopisov podľa medzinárodných štandardov. Jeho členmi sú
určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Contingency Committee
– vykonáva pôsobnosť v prípade nepriaznivej situácie týkajúcej sa
likvidity banky. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Recovery Committee
– plní vymedzené úlohy v prípade nepriaznivej ekonomickej situácie banky
zamerané na riešenie situácie a ozdravenie banky. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva
a určení zamestnanci.
Resolution Committee
– vykonáva zverené kompetencie v prípade krízovej situácie a rezolučného
konania. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
29
Výročná správa 2022
O banke
Metódy riadenia
Banka pri riadení využíva predovšetkým metódy priameho riadenia, metódy kombinácie priameho
a odborného (nepriameho) riadenia a metódy projektového riadenia.
Priame riadenie sa spravidla vykonáva stanovovaním cieľov, úloh a normatívov, ako aj operatívnym
usmerňovaním činnosti riadeného organizačného útvaru alebo zamestnanca.
Odborné (nepriame) riadenie sa realizuje využívaním mechanizmov vnútornej kontroly, stanovením
priestoru pre samostatné vedenie a organizovanie vlastnej práce riadeného organizačného útvaru
alebo zamestnanca a uplatňovaním progresívnych ekonomických stimulov, ktoré sú v súlade
s účinným riadením rizík.
Projektové riadenie predpokladá dočasné vyčlenenie konkrétnych organizačných útvarov alebo
zamestnancov a ich dočasné podriadenie vedúcemu projektu v stanovenom rozsahu na účel
dosiahnuť cieľ projektu.
Informácie o metódach riadenia sú zverejnené v stanovách banky a v jej vnútorných predpisoch.
Systém vnútornej kontroly
Vnútorný kontrolný systém v banke je systém kontroly uskutočňovaný na všetkých úrovniach
organizačnej štruktúry. Zahŕňa priame a nepriame procesné kontroly a mimoprocesnú kontrolu.
Vnútorný kontrolný systém banky vychádza súčasne zo smerníc materskej skupiny RBI, ktoré
spolu s internými príručkami a postupmi predstavujú jeden zo základných pilierov tohto systému.
Primeranú zodpovednosť za riadenie rizík a v oblasti vnútorného kontrolného systému stanovuje
operatívny model troch obranných línií.
Banka v roku 2022 naďalej vykonávala činnosti v rozsahu stanoveného rámca vnútorného
kontrolného systému. Jeho súčasťou sú aj pravidelný monitoring a validácie, ktorých výsledky boli
predložené príslušným orgánom, ako aj dozornej rade vykonávajúcej činnosti výboru pre audit.
Banka, ako aj skupina RBI kontinuálne posilňuje Internal Governance Framework a v rámci neho
Vnútorný kontrolný systém v súlade s princípmi troch línií obrany, a to tak v kontexte legislatívnych
a regulatórnych požiadaviek, ako aj s cieľom adresovať najaktuálnejší vývoj vnútorného
a vonkajšieho prostredia.
Banka v rámci kontinuálneho posilňovania vnútorného kontrolného systému na účely mitigácie
operačného rizika a rizika vyplývajúceho z nesúladu s legislatívnymi a internými pracovnými
predpismi podporuje a priebežne implementuje kontrolné mechanizmy do svojich každodenných
činností a procesov. Druhá línia obrany v roku 2022 zaradila oblasť ESG – udržateľnosti
a spoločenskej zodpovednosti firiem medzi jednu z viacerých prioritizovaných oblastí. Banka tiež
kontinuálne implementuje automatizované procesné nástroje a automatizované/poloautomatizované
kontrolné činnosti s cieľom mitigácie rôznych druhov rizík. V oblasti vnútorného kontrolného systému
bude banka naďalej pokračovať v implementácii stanoveného rámca so zameraním na oblasti
predstavujúce najväčšie riziká pre banku.
30
Výročná správa 2022
O banke
Internal Control System Officer so zodpovednosťou za podporu pri implementácii rámca vnútorného
kontrolného systému, monitoringu a reportingu je súčasťou oddelenia Regulatory Affairs & Controls
odboru Compliance. V roku 2022 bol Internal Control System Officer zároveň súčasťou pracovných
skupín, ktoré revidovali kontrolný systém vo vybraných procesoch, projektoch a regulatórnych
požiadavkách. V rámci svojich činností plní úlohy stanovené predstavenstvom banky.
Vnútorný kontrolný systém slúži na zaistenie bezpečnosti a ochrany majetku a osôb, na
garantovanie spoľahlivosti a presnosti účtovníctva, na podporu dodržiavania a komunikovania
stratégie a cieľov, na podporu efektivity a podporu dodržiavania platných predpisov, ako aj na
elimináciu rizík v záujme zabránenia vzniku strát a škôd.
Priama procesná kontrola predstavuje všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov
a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky, ktoré sú priamou bezprostrednou súčasťou
pracovných postupov na dennej báze. Bez ich vykonania nie je pracovný proces ukončený. Priamu
procesnú kontrolu vykonávajú zamestnanci alebo organizačné jednotky, ktoré sa priamo zúčastňujú
na jednotlivých procesoch.
Nepriama procesná kontrola zahŕňa všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov
a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky, ktoré sú nepriamou súčasťou procesov. Nepriamu
procesnú kontrolu vykonávajú vedúci zamestnanci jednotlivých útvarov banky, ktorí sú zodpovední
za kontrolované procesy a za výsledky kontroly, alebo nimi poverení zamestnanci.
Mimoprocesná kontrola je kontrola nezávislá od prevádzkových a obchodných postupov. Vykonáva
ju samostatný a nezávislý útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu ako pravidelné overenie
funkčnosti systému vnútornej kontroly a vyhodnotenie jeho účinnosti.
Systém riadenia rizík
V rámci riadenia rizík banka sleduje, vyhodnocuje a riadi najmä tieto druhy rizík: kreditné, trhové,
likviditné a operačné. Uvedené riziká, ako aj celkový rizikový profil banky sú takisto predmetom
príslušných interných aj externých kontrolných mechanizmov v súlade tak s legislatívnymi
a regulatórnymi požiadavkami, ako aj internými požiadavkami banky. Banka zároveň v rámci svojho
interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (ICAAP) analyzuje aj iné typy rizík, ktorým
je alebo môže byť vystavená.
Kreditné riziko
, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná alebo ochotná zaplatiť v čase splatnosti
dlžnú sumu v plnej výške, sa pravidelne sleduje a situácia každého klienta sa minimálne raz
ročne analyzuje a prehodnocuje. Najvyššia možná angažovanosť voči jednému dlžníkovi alebo
skupine prepojených dlžníkov je obmedzená limitmi majetkovej angažovanosti, ktoré sa priebežne
monitorujú a na kvartálnej báze hlásia Národnej banke Slovenska. Retailoví dlžníci sa posudzujú
podľa skóringových modelov vytvorených k jednotlivým produktom, ostatní klienti sa posudzujú
podľa ratingových modelov.
Trhovému riziku
je banka vystavená v súvislosti so svojou činnosťou pri otvorených pozíciách,
najmä v transakciách s úrokovými, menovými a akciovými produktmi. Na stanovenie výšky trhového
rizika svojich pozícií banka používa interné postupy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je
vystavená. Uvedené limity sa denne monitorujú.
31
Výročná správa 2022
O banke
Riadením
likviditného rizika
banka zabezpečuje svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne
a včas si plniť peňažné záväzky a riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu.
Riziko likvidity je dôkladne monitorované a podlieha interným limitom banky, limitom stanoveným
materskou skupinou RBI a limitom Národnej banky Slovenska.
Výpočet vlastných zdrojov krytia
operačného rizika
prebieha v banke metódou štandardizovaného
prístupu. Pretože si banka uvedomuje vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk
a hodnotu banky, využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód na identifikáciu a riadenie
operačného rizika. Banka sa venuje šíreniu povedomia o operačnom riziku prostredníctvom rôznych
foriem komunikácie v rámci banky.
Banka venuje aktívnu pozornosť novej legislatíve v oblasti riadenia rizík.
Základné imanie a akcie banky
Základné imanie banky je 64 326 228 EUR v tejto štruktúre:
ISIN: SK1110001502
Menovitá hodnota: 800 EUR
Počet: 60 616 ks
Druh: kmeňová akcia
Forma: na meno
Podoba: zaknihovaný cenný papier
Opis práv a povinností: právo účasti, hlasovania a podávania návrhov na valnom zhromaždení, právo
na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať
o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný
kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky
z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií
Prevoditeľnosť: bez obmedzenia
Percentuálny podiel na základnom imaní: 75,386 %
Prijaté na obchodovanie: 60 616 ks
ISIN: SK1110015510
Menovitá hodnota: 4 000 EUR
Počet: 2 095 ks
Druh: kmeňová akcia
Forma: na meno
Podoba: zaknihovaný cenný papier
Opis práv a povinností: právo účasti, hlasovania a podávania návrhov na valnom zhromaždení, právo
na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať
o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný
kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky
z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií
Prevoditeľnosť: bez obmedzenia
Percentuálny podiel na základnom imaní: 13,027 %
Prijaté na obchodovanie: 2 095 ks
32
Výročná správa 2022
O banke
ISIN: SK1110007186, SK1110008424, SK1110010131, SK1110012103, SK1110013937,
SK1110014901, SK1110016237, SK1110016591
Menovitá hodnota: 4 EUR
Počet: 1 863 357 ks
Druh: prioritná akcia
Forma: na meno
Podoba: zaknihovaný cenný papier
Opis práv a povinností: právo účasti a podávania návrhov na valnom zhromaždení, prednostné
právo na podiel zo zisku a právo na likvidačnom zostatku, právo na hlasovanie na valnom
zhromaždení len za zákonom určených podmienok, právo na prednostné upísanie akcií, právo
požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť
emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť
úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií
Prevoditeľnosť: obmedzená
Percentuálny podiel na základnom imaní: 11,587 %
Prijaté na obchodovanie: 0 ks
Kvalifikovanú účasť na základnom imaní banky v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných
papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení má
akcionár Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, sídlo Am Stadtpark 9, 1030 Viedeň, Rakúsko,
s podielom 78,782 % na základnom imaní banky a s podielom 89,107 % na hlasovacích právach
banky.
V štruktúre základného imania nie sú akcie, ktorých majitelia by disponovali osobitnými právami
kontroly. Banka nemá žiadnu vedomosť o dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu
viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv.
Banka neuzatvorila žiadne dohody, ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa
skončí v dôsledku zmeny kontrolných pomerov súvisiacej s ponukou na prevzatie.
Banka neuzatvorila žiadne dohody s členmi svojich orgánov alebo so zamestnancami, na základe
ktorých sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa
funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez
uvedenia dôvodu alebo sa pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie.
33
Výročná správa 2022
O banke
Správa o odmeňovaní členov predstavenstva a členov
dozornej rady Tatra banky za rok 2022 podľa § 201e ods. 2
Obchodného zákonníka
Táto správa o odmeňovaní poskytuje prehľad všetkých zložiek celkovej odmeny za rok 2022
jednotlivých členov predstavenstva Tatra banky, a.s., a jednotlivých členov dozornej rady Tatra
banky, a.s. (ďalej ako „členovia orgánov spoločnosti“). Celková odmena pozostáva z pevnej
zložky, kam patrí mesačná odmena, príplatky, dodatočné zdravotné poistenie, úrazové poistenie
a príspevok zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové poistenie, a z pohyblivej zložky odmeny.
V roku 2022 pozostávalo predstavenstvo z ôsmich členov, pričom jednému členovi predstavenstva
sa skončil výkon funkcie k 30. 6. 2022 a novému členovi predstavenstva sa začal výkon funkcie
k 1. 7. 2022. Dozorná rada pozostávala z deviatich členov, teda bezo zmeny oproti roku 2021.
Pevná zložka celkovej odmeny
Pevná zložka celkovej odmeny odráža predovšetkým relevantné odborné skúsenosti a organizačnú
zodpovednosť a poskytuje stabilný zdroj príjmu člena orgánu spoločnosti. Pevná zložka celkovej
odmeny nezávisí od výkonnosti spoločnosti alebo člena orgánu spoločnosti.
Pevnú zložku celkovej odmeny členov predstavenstva spoločnosti predstavuje mesačná
odmena uvedená v Zmluve o výkone funkcie. Ročná pevná zložka odmeny jednotlivých členov
predstavenstva spoločnosti za rok 2022 predstavovala sumu od 54 000 EUR do 254 500 EUR, iné
príplatky a dodatočné zdravotné poistenie predstavovali sumu od 0 EUR do 29 690,40 EUR, úrazové
poistenie predstavovalo paušálne sumu 75,65 EUR a príspevok zamestnávateľa na doplnkové
dôchodkové poistenie predstavoval sumu od 600 EUR do 7 830 EUR.
Pevnú zložku celkovej odmeny členov dozornej rady spoločnosti predstavuje ročná pevná odmena
vyplácaná na konci roka alebo na konci funkčného obdobia. Ročná pevná zložka celkovej odmeny
jednotlivých členov dozornej rady spoločnosti za rok 2022 predstavovala sumu od 50 000 EUR
do 60 000 EUR, plne v súlade s rozhodnutím valného zhromaždenia spoločnosti o odmeňovaní
členov dozornej rady spoločnosti v závislosti od zastávanej funkcie v dozornej rade spoločnosti
a dĺžky funkčného obdobia v roku 2022.
Pohyblivá zložka celkovej odmeny
Pohyblivá zložka celkovej odmeny je závislá od výkonnosti. Výška pohyblivej zložky celkovej odmeny
sa zakladá na kombinácii hodnotenia výkonnosti jednotlivca a hodnotenia celkových výsledkov
spoločnosti, prípadne materskej spoločnosti. Pri hodnotení výkonnosti jednotlivca sa do úvahy berú
finančné a nefinančné kritériá.
Pohyblivú zložku celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti predstavuje ročný
bonus. Priznaná pohyblivá zložka celkovej odmeny po zohľadnení výkonnosti relevantných cieľov
a výkonnostných ukazovateľov je primerane vyvážená a nikdy nepresiahne pevnú zložku celkovej
odmeny u každého člena predstavenstva spoločnosti.
34
Výročná správa 2022
O banke
Výšku pohyblivej zložky celkovej odmeny určujú nasledujúce výkonnostné ukazovatele:
-
Návratnosť vlastného kapitálu (ROE) spoločnosti (váha spravidla 50 % z 2/3)
-
Pomer nákladov a výnosov (CIR) spoločnosti (váha spravidla 50 % z 2/3)
-
Návratnosť vlastného kapitálu (ROE) skupiny RBI (váha spravidla 50 % z 1/3)
-
Pomer nákladov a výnosov (CIR) skupiny RBI (váha spravidla 50 % z 1/3)
Výkonnostné ukazovatele sú vyhodnocované ako pomer dosiahnutej hodnoty ukazovateľa
a strategickej hodnoty ukazovateľa za vyhodnocované obdobie. Výsledná výška bonusu je určená
ako násobok tohto pomeru (koeficientu) a cieľovej výšky bonusu.
Pohyblivá zložka celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2022
nebola ku dňu vypracovania tejto správy priznaná. Preto ku dňu vypracovania tejto správy nie
je známy ani podiel pevnej a pohyblivej zložky na celkovej odmene za rok 2022. Maximálna
predpokladaná prislúchajúca cieľová suma pohyblivej zložky celkovej odmeny jednotlivých členov
predstavenstva spoločnosti je v rozpätí od 20 000 EUR do 81 500 EUR.
Tatra banka má nastavené konkrétne kritériá na uplatňovanie malusu a spätného vymáhania,
ktorými má v konkrétnych situáciách povinnosť znížiť alebo nevyplatiť priznané odmeny, prípadne
spätne vymáhať už vyplatené odmeny. Ku dňu vypracovania tejto správy nenastala situácia, ktorá
by spôsobila povinnosť spätného vymáhania pohyblivej zložky celkovej odmeny.
Pohyblivú zložku celkovej odmeny jednotlivých členov dozornej rady spoločnosti za rok 2022
predstavovala suma 0 EUR. Podiel pevnej a pohyblivej zložky na celkovej odmene za rok 2022 tak
predstavoval 100 %.
Členovia orgánov spoločnosti nezískali odmenu od ktorejkoľvek spoločnosti podľa osobitného
zákona.
Členom orgánov spoločnosti neboli v súvislosti s výkonom funkcie ponúknuté alebo poskytnuté
žiadne akcie alebo opcie na akcie. Spoločnosť neudeľuje pohyblivú zložku celkovej odmeny
prostredníctvom akcií žiadnemu členovi orgánov spoločnosti.
35
Výročná správa 2022
O banke
Ročný súhrn pevnej a pohyblivej zložky celkovej odmeny
za roky 2020, 2021, 2022
Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti
za rok 2020 predstavoval sumu od 144 398,65 EUR do 277 066,65 EUR.
Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti
za rok 2021 predstavoval sumu od 167 802,65 EUR do 313 276,65 EUR.
Celkový súhrn pevnej a predpokladanej pohyblivej zložky jednotlivých členov predstavenstva
spoločnosti za rok 2022 predstavoval sumu od 74 675,65 EUR do 343 905,65 EUR.
V zmysle § 768r ods. 2 Obchodného zákonníka (prechodné ustanovenia k úpravám účinným
od 1. 7. 2019) je predstavenstvo verejnej akciovej spoločnosti povinné prvýkrát predložiť valnému
zhromaždeniu na prerokovanie správu o odmeňovaní podľa § 201e za účtovné obdobie, ktoré sa
začne po 1. júli 2019. Z uvedeného dôvodu údaje o odmeňovaní za obdobia predchádzajúce
1. 1. 2020 nie sú v tejto správe uvedené.
Pomer príjmov členov orgánov spoločnosti oproti príjmom ostatných zamestnancov Tatra banky
za rok 2022 bol 1,84 %.
Ustanovenie podľa § 201a ods. 3 Obchodného zákonníka nebolo za rok 2022 uplatnené.
Požadované vyjadrenie spoločnosti v zmysle §201e ods. 3 Obchodného zákonníka je
bezpredmetné, keďže na valnom zhromaždení v roku 2022 neboli uplatnené žiadne návrhy
akcionárov.
36
Výročná správa 2022
O banke
Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných
prudenciálnych požiadaviek
Mimoriadne dôležitú úlohu pre dlhodobo efektívne fungovanie banky zohráva dobre organizovaný
a konsolidovaný risk manažment. Táto úloha je v Tatra banke chápaná veľmi zodpovedne aj
v kontexte jej systémovej významnosti pre celý bankový sektor. V rámci toho banka dôsledne plní
požiadavky európskej legislatívy implementujúcej pravidlá známe ako Basel III, pričom pri ich
realizácii zohľadňuje príslušné lokálne legislatívne normy. Počas procesu negociácií a schvaľovania
príslušných lokálnych legislatívnych noriem banka aktívne participuje na činnosti Slovenskej
bankovej asociácie a jej jednotlivých komisií a pracovných skupín. Rovnako dôležitú úlohu zohráva
banka v rámci multilaterálnych stretnutí s orgánmi regulácie a inými organizáciami.
Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti risk manažmentu a Basel III sa pripravujú
v úzkej spolupráci s RBI pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia.
Príslušné metodické koncepty a procesné postupy sa následne stávajú integrovanou časťou
procesu riadenia jednotlivých oblastí v banke a sú pravidelne aktualizované v zmysle legislatívnych
alebo interných zmien a dôsledne kontrolované interným auditom.
Cieľom realizovaných aktivít v oblasti risk manažmentu a Basel III je v prvom rade zabezpečiť
čo najpresnejšie hodnotenie, kvalitné riadenie a zmierňovanie/elimináciu kreditného, trhového
a operačného rizika, ako aj ďalších rizík, ktorým je banka vystavená.
Dosiahnutie tohto cieľa je okrem iného založené hlavne na:
• identifikovaní rizík vyplývajúcich z produktov a procesov banky,
•
zabezpečení kvalitného zberu a uchovávania všetkých relevantných i potenciálne relevantných
dát,
• vypracovaní spoľahlivej metodológie merania jednotlivých typov rizík,
•
zabezpečení efektívnych a kvalitných procesov na obozretné riadenie jednotlivých typov rizík
vrátane predikcie ich vývoja,
• využívaní efektívnych nástrojov zmierňovania podstupovaných rizík,
•
zabezpečení kvalitných a bezpečných systémov IT na automatizáciu procesov, zber a analýzu
dát,
• realizovaní výpočtov a poskytovaní výstupov.
Uvedené procesy sa aj s ohľadom na zmeny v ekonomickom prostredí stávajú významným prvkom
zabezpečenia dlhodobej stability rizikového profilu banky a plnenia jej kapitálovej požiadavky, ako aj
návratnosti vlastných zdrojov.
Rovnako v zmysle legislatívnych požiadaviek banka na pravidelnej báze zverejňuje vysoko detailné
informácie o svojej činnosti, pracovných postupoch a výsledkoch, čím zabezpečuje transparentnosť
vo vzťahu s regulátormi, obchodnými partnermi a klientmi aj v oblasti risk manažmentu.
Kreditné riziko
Banka na kvantifikáciu rizikovo vážených aktív a regulatórnej kapitálovej požiadavky na kreditné
riziko, ktoré tvorí najpodstatnejšiu časť rizika banky, používala od 1. 1. 2008 štandardizovaný prístup,
pričom jej zámerom bolo a je prejsť v čo najkratšom čase na používanie IRB prístupu (Internal
Rating Based Approach) založeného na používaní interných ratingových modelov a vlastných
odhadov rizikových parametrov na riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých typov rizík
kreditného charakteru v zmysle svojho implementačného plánu.
37
Výročná správa 2022
O banke
Od 1. 1. 2009 banka pre podstatnú časť non-retailového portfólia (t. j. pre suverénne celky, inštitúcie,
korporátne subjekty, projektové financovanie, poisťovne, investície vo fondoch a odkúpené
pohľadávky) počíta kapitálovú požiadavku v zmysle schváleného IRB prístupu.
V decembri 2013 banka prijala schválenie na používanie IRB prístupu aj pre klientov Small and
Medium Business. Na základe tohto schváleného prístupu je banka oprávnená kvantifikovať
kapitálovú požiadavku pre vyššie uvedené subjekty prostredníctvom vlastných odhadov
očakávaných pravdepodobností zlyhania protistrán, čím sa kvantifikácia kreditného rizika
stáva významne rizikovo senzitívnejšou a aj potreba kapitálu v čase reálnejšie zodpovedá
podstupovanému riziku. Tento prístup umožnil banke aj počas ekonomických turbulencií zohľadniť
vo svojej potrebe kapitálu vplyv obdobia hospodárskeho poklesu na jej portfólio.
Na základe implementačného plánu bolo zároveň banke schválené používanie IRB prístupu
od 1. 4. 2010 aj pre retailovú časť portfólia, čo banke umožňuje počítať rizikový profil aj tohto
portfólia na základe vlastných odhadov všetkých podstatných rizikových parametrov, a to najmä
pravdepodobnosti zlyhania retailových klientov a expozícií, strát v prípade zlyhania a kreditných
konverzných faktorov pre podsúvahové expozície a tieto odhady následne použiť na komplexný
portfóliový risk manažment.
V súvislosti s používaním IRB prístupu banka a skupina kontinuálne pracujú na ratingových
modeloch s cieľom maximalizovať ich prediktívnu silu. Každá významná zmena je zároveň
predmetom posudzovania zo strany dohliadajúcich orgánov.
Základné princípy riadenia úverového rizika non-retailových klientov sú definované v dokumente
RBI Group Credit Manual, ktorý je záväzný pre celú skupinu. Smerovanie banky v oblasti riadenia
neretailového úverového rizika je detailnejšie rozpracované v Úverovej politike Tatra banky, ktorá
je každoročne schvaľovaná dozornou radou. Úverová politika definuje na nasledujúce obdobie
cieľové, obmedzené a vylúčené odvetvia financovania, minimálne požiadavky na úverovú transakciu
s každým klientom (rating, hodnota zabezpečenia, požadovaná marža), ako aj cieľovú štruktúru
úverového portfólia a jeho kľúčových parametrov.
V oblasti retailového portfólia banka naďalej kladie dôraz na proces pravidelného vývoja
a aktualizácie skórovacích kariet i modelov riadenia rizík. Cieľom budovania infraštruktúry na
riadenie rizík je vytvoriť spoľahlivé riešenie umožňujúce pružne reagovať na zmeny vonkajšieho
prostredia. Podstatnou zložkou jej budovania je definovanie cieľov pre jednotlivé zložky riadenia
úverového rizika, ako aj pre samotných zamestnancov. Spomenutý proces možno charakterizovať
ako komplexný prístup pozostávajúci z dôslednej prípravy a následného používania princípov
úverového rizika, úverovej politiky a smerníc, ako aj efektívnych nástrojov riadenia.
Trhové riziko
Počas roka 2022 banka naďalej obozretne pristupovala k investovaniu do cenných papierov,
v čom jej pomáhali implementované limity na ochranu pred rizikom zníženia ratingu emitenta
a konzervatívne posudzovanie kvality bankových protistrán i limitov na dané protistrany. Bankou
nastavené limity a vykonávané stresové testy ju dostatočne chránili pred negatívnymi dosahmi
pohybov na trhoch.
Vysokou prioritou zostáva dôkladné sledovanie všetkých typov trhových rizík. Metódy a modely
používané na riadenie trhových rizík naďalej podliehajú prísnemu externému a internému dohľadu
a parametre ovplyvňujúce výstupy sú pravidelne prehodnocované a schvaľované komisiami
banky tak, aby čo najpresnejšie odrážali aktuálnu situáciu na finančných a kapitálových trhoch.
38
Výročná správa 2022
O banke
Limity chrániace banku proti turbulenciám na trhoch sú prehodnocované a nastavené obozretne
a konzervatívne s cieľom obmedziť straty v prípade negatívneho vývoja. Jedným z dôležitých
aspektov riadenia trhového rizika v banke je aj podpora nových inovatívnych produktov pri
zachovaní vysokej miery obozretnosti.
Riziko likvidity je dôkladne monitorované a podlieha interným limitom banky, limitom stanoveným
materskou skupinou RBI a limitom v rámci Basel III. Banka plní požadované likviditné koeficienty
LCR a NSFR.
Operačné riziko
Výpočet vlastných zdrojov krytia operačného rizika prebieha v banke metódou štandardizovaného
prístupu. Keďže si banka uvedomuje vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk a hodnotu
banky, využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód na identifikáciu a riadenie operačného
rizika. Banka sa venuje šíreniu povedomia o operačnom riziku prostredníctvom rôznych foriem
komunikácie v rámci banky.
Pilier 2 a ekonomický kapitál
Banka implementovala, kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku i procesné postupy aj v oblasti
interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (tzv. Piliera 2). V rámci tohto procesu sa
v banke pravidelne realizuje vyhodnocovanie všetkých relevantných rizík v súlade s jej rizikovým
profilom, ich kvantifikácia a posúdenie v kontexte rizikového apetítu, ktorý je banka ochotná
podstupovať, a očakávanej tvorby kapitálu i následný reporting pre manažment banky. Rizikový profil
banky a s ním súvisiace procesy sú zároveň každoročne podrobované detailnému posudzovaniu
zo strany dohliadacích autorít (ECB a NBS) prostredníctvom tzv. Supervisory Review and Evaluation
Process (SREP).
Na základe vyššie uvedeného banka v súlade so svojím rizikovým profilom pokrývala v roku 2022
s bezpečnou rezervou identifikované riziká vnútorným kapitálom.
Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.
V rámci tohto procesu sa prostredníctvom schváleného alokačného kľúča priraďuje jednotlivým
obchodným útvarom banky očakávaný ukazovateľ výkonnosti výnosu oproti riziku tzv. RORAC
(Return on Risk Adjusted Capital). Tento ukazovateľ vyjadruje mieru výnosovosti vo vzťahu k riziku,
ktorú by mali jednotlivé transakcie, portfóliá a biznis útvary dosiahnuť, aby sa splnili očakávané
ciele akcionára pri akceptovateľnej miere rizika. Risk-adjusted pohľad na výkonnosť banky ako
predpoklad zdravého rastu banky ostáva prioritou aj na ďalšie obdobie.
Forecasting a stresové testovanie kapitálovej primeranosti
S ohľadom na pokročilejšie spôsoby merania rizika, ako aj neustále zmeny v ekonomickom
prostredí je dôležitým aspektom riadenia kapitálovej primeranosti aj dôsledná predikcia jej
vývoja vrátane stresového testovania z titulu nepredvídaných negatívnych udalostí. V roku 2022
banka naďalej rozvíjala stresové testovanie kapitálovej primeranosti pre kreditné riziko založené
na interných odhadoch rizikových parametrov v zmysle potenciálnych zmien odhadovaných
rizikových parametrov, napr. v závislosti od zmien makroekonomického prostredia, migrácií klientov
a pohľadávok v rámci ratingových stupňov, poklesu hodnôt zabezpečení, stavu ekonomickej recesie
a iných zmien pre všetky materiálne subportfóliá banky, pričom vo významnej miere využívala aj
stresové scenáre definované NBS.
39
Výročná správa 2022
O banke
Adresy
Raiffeisen Bank International AG
Rakúsko
Am Stadtpark 9
1030 Vienna
Tel: +43-1-71 707-0
SWIFT/BIC: RZBATWW
Sieť bánk
Albánsko
Raiffeisen Bank Sh.A.
Rruga “Tish Daija”
Kompleksi Kika 2
1000 Tirana
Tel: +355-4-23 81 381
SWIFT/BIC: SGSBALTX
Bielorusko
Priorbank JSC
V. Khoruzhey St. 31A
220002 Minsk
Tel: +375-17-28 9-9090
SWIFT/BIC: PJCBBY2X
Bosna a Hercegovina
Raiffeisen Bank d.d.
Bosna i Hercegovina
Zmaja od Bosne bb
71000 Sarajevo
Tel: +387-33-75 50 10
SWIFT/BIC: RZBABA2S
Chorvátsko
Raiffeisenbank Austria d.d.
Magazinska cesta 69
10000 Zagreb
Tel: +385-72-626 262
SWIFT/BIC: RZBHHR2X
Česká republika
Raiffeisenbank a.s.
Hvězdova 1716/2b
14078 Prague 4
Tel: +420-412 440 000
SWIFT/BIC: RZBCCZPP
Maďarsko
Raiffeisen Bank Zrt.
Váci út 116-118
1133 Budapest
Tel: +36-1-48 446-84
SWIFT/BIC: UBRTHUHB
40
Výročná správa 2022
O banke
Kosovo
Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C.
Robert Doll St. 99
10000 Pristina
Tel: +383-38-222 222
SWIFT/BIC: RBKOXKPR
Rumunsko
Raiffeisen Bank S.A.
Calea Floreasca 246C
014476 Bucharest
Tel: +40-21-30 630 02
SWIFT/BIC: RZBRROBU
Rusko
AO Raiffeisenbank
Smolenskaya-Sennaya Sq. 28
119002 Moscow
Tel: +7-495-721 99 00
SWIFT/BIC: RZBMRUMM
Srbsko
Raiffeisen banka a.d.
Djordja Stanojevica 16
11070 Novi Beograd
Tel: +381-11-32 021 00
SWIFT/BIC: RZBSRSBG
Slovensko
Tatra banka, a.s.
Hodžovo námestie 3
81106 Bratislava 1
Tel: +421-2-59 19-1000
SWIFT/BIC: TATRSKBX
Ukrajina
Raiffeisen Bank JSC
Leskova St. 9
01011 Kiev
Tel: +38-044-490 8888
SWIFT/BIC: AVALUAUK
41
Výročná správa 2022
O banke
Rakúsko
Raiffeisen-Leasing
Gesellschaft m.b.H.
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-71 601-0
Albánsko
Raiffeisen Leasing Sh.a.
Rruga “Tish Daija”
Kompleksi “Haxhiu” Godina 1
Kati 7-te
1000 Tirana
Tel: +355-4-22 749 20
Bielorusko
”Raiffeisen-Leasing” JLLC
V. Khoruzhey St. 31 A
220002 Minsk
Tel: +375-17-28 9-9394
Bosna a Hercegovina
Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo
Zmaja od Bosne bb.
71000 Sarajevo
Tel: +387-33-254 340
Chorvátsko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Magazinska cesta 69
10000 Zagreb
Tel: +385-1-65 9-5000
Česká republika
Raiffeisen-Leasing s.r.o.
Hvězdova 1716/2b
14000 Prague 4
Tel: +420-2-215 116 11
Maďarsko
Raiffeisen Corporate Lízing Zrt.
Váci út 116-118
1133 Budapest
Tel: +36-1-486 5177
Kosovo
Raiffeisen Leasing Kosovo LLC
St. UÇK no. 222
10000 Pristina
Tel: +383-38-222 222-340
Rumunsko
Raiffeisen Leasing IFN S.A.
Calea Floreasca 246 D
014476 Bucharest
Tel: +40-21-30 644 44
Rusko
OOO Raiffeisen-Leasing
Smolenskaya-Sennaya Sq. 28
119121 Moscow
Tel: +7-495-72 1-9980
Lízingové spoločnosti
42
Výročná správa 2022
O banke
Srbsko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Djordja Stanojevica 16
11070 Novi Beograd
Tel: +381-11-220 7400
Slovensko
Tatra-Leasing s.r.o.
Hodžovo námestie 3
81106 Bratislava
Tel: +421-2-5919-5919
Slovinsko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Letališka cesta 29a
1000 Ljubljana
Tel: +386-8-281-6200
Ukrajina
LLC Raiffeisen Leasing
Stepan Bandera Av. 9
Build. 6 Office 6-201
04073 Kiev
Tel: +38-044-590 24 90
43
Výročná správa 2022
O banke
Belgicko
RBI Liaison Office Brussels
Rue de l’Industrie 26-38
1040 Brussels
Tel: +32 2 28968–56
Francúzsko
RBI Representative Office Paris
9-11 Avenue Franklin D. Roosevelt
75008 Paris
Tel: +33-1-45 612 700
Nemecko
RBI Frankfurt Branch
Wiesenhüttenplatz 26
60329 Frankfurt
Tel: +49-69-29 921 924
Poľsko
RBI Poland Branch
Plac Konesera 8
03-736 Warsaw
Tel: +48-22-5785602
Slovensko
RBI Slovak Branch
Karadžičova 14
82108 Bratislava
Tel: +421 2 57203041
Švédsko
RBI Representative Office
Nordic Countries
Drottninggatan 89, 14th Floor
11360 Stockholm
Tel: +46-8-440 5086
Turecko
Raiffeisen Investment AG
Bahtiyarlar Sok. No. 8 Etiler
34337 Istanbul
Tel: +90 212 287 10 80
Spojené kráľovstvo
RBI London Branch
Tower 42, Leaf C 9th Floor
25 Old Broad Street
London EC2N 1HQ
Tel: +44-20-79 33-8000
Pobočky a zastúpenia – Európa
44
Výročná správa 2022
O banke
Čína
RBI Beijing Branch
Unit 700 (7th Floor), Building No. 6
Jianguomenwai Dajie 21
100020 Beijing
Tel: +86-10-65 32-3388
India
RBI Representative Office Mumbai
501, Kamla Hub,
Gulmohar Rd, Juhu
Mumbai 400049
Tel: +91-22-26 230 657
Kórea
RBI Representative Office Korea
#1809 Le Meilleur Jongno Town
24 Jongno 1 ga
Seoul 110-888
Tel: +82-2-72 5-7951
Singapur
RBI Singapore Branch
50 Raffles Place
#31-03 Singapore Land Tower
Singapore 048623
Tel: +65-63 05-6000
Vietnam
RBI Representative Office
Ho-Chi-Minh-City
35 Nguyen Hue Str.,
Harbour View Tower
Room 601A, 6th Floor, Dist. 1
Ho-Chi-Minh-City
Tel: +842-8-38 214 718,
+842-8-38 214 719
Pobočky a zastúpenia – Ázia
45
Výročná správa 2022
O banke
Vybrané špecializované spoločnosti
Rakúsko
Elevator Ventures Beteiligungs GmbH
Praterstraße 1, Space 24
1020 Vienna
Kathrein Privatbank
Aktiengesellschaft
Wipplingerstraße 25
1010 Vienna
Tel: +43-1-53 451-300
Raiffeisen Bausparkasse
Gesellschaft m.b.H.
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-54 646-0
Raiffeisen Continuum GmbH
Am Stadtpark 9
1030 Vienna
Tel: +43-1-71 707-0
Raiffeisen Digital Bank AG
Am Stadtpark 9
1030 Vienna
Tel: +43-1-51 520-0
Raiffeisen Factor Bank AG
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-219 74 57
Raiffeisen Kapitalanlage-
Gesellschaft m.b.H.
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-71 170-0
Raiffeisen Wohnbaubank
Aktiengesellschaft
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-71 707-3159
Valida Holding AG
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-31 648-0
Spojené štáty americké
RB International Markets (USA) LLC
1177 Avenue of the Americas, 5th Floor
New York, NY 10036
Klient v centre pozornosti
Retailové bankovníctvo
Firemné bankovníctvo
Digitálne bankovníctvo
(v tisícoch EUR)
12/2022 12/2021 12/2020 12/2019 12/2018
12/2017
12/2016
Čistý úrokový výnos
224 278
181 279
195 489
203 671
207 492
194 809
182 966
Čistý výnos z poplatkov
a z obchodnej činnosti
121 384
110 926
94 405
89 433
95 128
100 718
95 380
Čistá tvorba opravných položiek
(26 752)
(15 933)
(35 480)
(17 823)
(33 006)
(22 576)
(17 606)
Ostatný prevádzkový výsledok
874
432
(15 632)
(11 719)
(11 535)
(12 707)
(11 215)
Prevádzkové náklady
(188 736)
(176 816)
(178 577)
(184 384)
(176 956)
(172 756)
(165 453)
Zisk pred zdanením
131 048
99 888
60 205
79 178
81 123
87 488
84 072
Cost/Income ratio
54,60 %
60,51 %
61,60 %
62,91 %
58,47 %
58,46 %
59,44 %
Poznámka: fyzické osoby, malí firemní klienti, mikro podniky, klienti privátneho bankovníctva a zamestnanci
47
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Fyzické osoby
Rok 2022 poznamenali udalosti na Ukrajine a rýchlo rastúca inflácia. Tatra banka sa aj napriek
zložitej situácii naďalej venovala rozvoju produktov a služieb pre fyzické osoby s cieľom zlepšiť
zákaznícku skúsenosť a spokojnosť v každom segmente. Uplynulý rok bol pre banku historicky
najlepší akvizičný rok z pohľadu absolútneho počtu nových klientov v segmente fyzických osôb
vrátane študentov. Banka predstavila viacero významných funkcionalít, ktoré digitalizovali ďalšie
predajné a servisné procesy. V rámci aktivít smerujúcich k udržateľnosti priniesla
Účet pre modrú
planétu
TB
. Táto novinka zobrazuje klientom odhadovanú uhlíkovú stopu pri transakciách platobnou
kartou a ponúka jedinečný zľavový program My Benefit #premodruplanetu.
Bejby Blue ako tvár študentskej komunikácie opäť zaznamenala významné úspechy doma
i v zahraničí a zaradila sa medzi tri najefektívnejšie finančné kampane na svete. V rámci dlhodobej
podpory vzdelávania v oblasti finančnej gramotnosti priniesla Tatra banka jedinečnú aplikáciu
VR Generation určenú primárne pre študentov stredných škôl.
Spotrebiteľské úvery
Situáciu v oblasti spotrebiteľských úverov ovplyvnili začiatkom roka udalosti na Ukrajine, čo sa
prejavilo opatrnejším prístupom zákazníkov. Na druhej strane sa počas celého roka potvrdila
rastúca popularita digitálnej komunikácie. Tatra banka vychádza v ústrety požiadavkám používateľov
a kontinuálne rozširuje možnosti mobilnej aplikácie
Tatra banka
a
Internet
bankingu
TB
. O vybrané
zmeny úveru môžu klienti požiadať bez návštevy pobočky. Spotrebiteľské úvery od Tatra banky
sú pre aktuálnych a nových zákazníkov dostupné online a možno ich získať aj priamo v prostredí
vybraných e-shopov prostredníctvom produktu
Na splátky
TB
.
Myšlienku trvalej udržateľnosti podporuje Tatra banka aj v oblasti spotrebiteľských úverov. V rámci
ponuky
Úveru pre modrú planétu
TB
môžu klienti získať výhodné podmienky, ak prostriedky využijú
na nákup udržateľných produktov, ako sú napríklad fotovoltické panely, elektromobil a pod.
Retailové bankovníctvo
48
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Úvery na bývanie
Rok 2022 sa niesol v znamení rekordných predajov úverov na bývanie. Historicky najvyššie počty
predaných úverov zaznamenala Tatra banka v mesiaci máj. Dynamický nárast poskytnutých úverov
spôsobil postupné zvyšovanie úrokových sadzieb na bankovom trhu hypoték. Nárast úrokových
sadzieb bol zase reakciou na rastúce náklady bánk na hypotekárne úvery v dôsledku silnejúcej
inflácie, ako aj reakciou finančných trhov na vyhlásenia Európskej centrálnej banky. Od júla sa
tempo predaja postupne znižovalo a ku koncu roka sa situácia stabilizovala. Záujem o úvery
v druhom polroku bol výrazne nižší, čo bolo spôsobené infláciou, ale aj zvýšením životných nákladov
a zvýšenými úrokovými sadzbami. Všetky tieto skutočnosti mali zásadný vplyv na dostupnosť úverov
pre klientov.
Tatra banka sa aj v roku 2022 sústredila na digitalizáciu procesov v oblasti úverov na bývanie
a priniesla viacero noviniek. Vďaka nim sa zvýšilo pohodlie klientov a kvalita poradenstva pri riešení
požiadaviek bez návštevy pobočky.
V
Internet
bankingu
TB
a v mobilnej aplikácii
Tatra banka
mali zákazníci možnosť získať online
Potvrdenie pre priznanie daňového bonusu. Túto možnosť využilo v rámci kampane až 99 %
oslovených klientov. Vzhľadom na veľký záujem o danú službu plánuje banka jej opätovné využitie
v roku 2023. Klientom banka sprístupnila aj možnosť overiť spoludlžníka – neklienta v online
prostredí, ak je potrebné jeho pristúpenie do úveru na bývanie. Medzi ďalšie nové funkcionality
v digitálnom prostredí patrí sprístupnenie zmluvnej dokumentácie k úverom na bývanie s cieľom
jej preštudovania pred podpisom v pobočke banky. Klienti si takisto obľúbili a využívajú nové
jednoduché služby týkajúce sa zmien úveru. Prostredníctvom mobilnej aplikácie
Tatra banka
alebo
Internet
bankingu
TB
si vedia vybaviť zmenu dňa splátky, zmenu účtu splácania a zmenu fixácie
úrokovej sadzby.
V závere roka priniesla Tatra banka aj novinku
Program
odmeňovania
TB
Hypotéka
(ďalej len
Program), posilňujúcu vernosť klientov. Program získajú klienti, ktorí požiadajú o
Hypotéku
TB
,
Americkú
hypotéku
TB
alebo
Refinančnú
hypotéku
TB
a splnia dohodnuté podmienky. Využívaním
ďalších produktov si tak klient môže znížiť úrokovú sadzbu až o 0,2 % p. a. Maximálnu zľavu
z úrokovej sadzby vie klient dosiahnuť kombináciou produktov
Účet pre modrú planétu
TB
a Poistenie schopnosti splácať úver.
Platobné karty
Rok 2022 opäť priniesol nárast celkového objemu a počtu transakcií realizovaných platobnými
kartami Tatra banky. V porovnaní s rokom 2021 vzrástol objem týchto transakcií o 28 % a počet
transakcií o 33 %. Bezhotovostné platby sa tešia čoraz väčšej obľube a banka zaznamenala výrazné
zlepšenie aj v tejto oblasti. Počet bezhotovostných platieb kartou oproti roku 2021 stúpol o 34 %
a objem bezhotovostných platieb bol vyšší o 32 %.
V rámci
Účtu pre modrú planétu
TB
priniesla banka klientom novú službu počítania
uhlíkovej stopy
,
ktorú mohol vygenerovať nákup zaplatený debetnou platobnou kartou. Ide o výpočet zobrazený
takmer pri všetkých typoch platieb, napríklad za nákup v potravinách, v reštaurácii, na čerpacej
stanici či v e-shope. Výpočet sa klientom zobrazuje v mobilnej aplikácii
Tatra banka
. V rámci
Účtu
pre modrú planétu
TB
banka priniesla ďalšiu službu, ktorá odmeňuje klientov za udržateľnejšie
nákupy. Vďaka programu My Benefit #premodruplanetu môžu klienti získať cashback alebo si
uplatniť zľavové kupóny a darčeky z platby kartou za udržateľné produkty a služby jednoducho
a pohodlne cez mobilnú aplikáciu.
49
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
V súlade s princípmi udržateľnosti začala banka koncom roka vydávať prvé platobné karty
z
recyklovaných materiálov
a do konca roka 2023 plánuje takto vydávať aj všetky nové
a obnovené karty.
Banka naďalej pokračuje v digitálnej transformácii svojich služieb a pre fyzické a právnické osoby
sprístupnila najpočetnejšiu službu – digitálne vydávanie náhradnej karty bez návštevy pobočky.
Klient si o náhradnú kartu požiada priamo v mobilnej aplikácii
Tatra banka
alebo cez
Internet
banking
TB
. Novinkou je aj najrýchlejší spôsob, ako môže klient reklamovať platbu kartou. Reklamáciu
zrealizuje klient priamo cez mobilnú aplikáciu, takže nemusí navštíviť pobočku alebo volať na
kontaktné centrum DIALOG Live. Aplikácia sprevádza klienta celým procesom, pohodlne do nej
nahrá potrebné dokumenty a rovnakou cestou dostane aj vyrozumenie zo strany banky.
Portfólio kreditných kariet vydaných Tatra bankou narástlo o 5 %. Trhový podiel v čerpaných limitoch
na slovenskom bankovom trhu narástol o 2 percentuálne body a podiel Tatra banky na tomto trhu
predstavuje viac ako 35 %.
Raiffeisen banka
Aj v roku 2022 potvrdila Raiffeisen banka pozíciu banky s najspokojnejšími klientmi spomedzi
slovenských bánk, meranú cez NPS skóre. Po skončení pandemických opatrení pokračovala
Raiffeisen banka v oslovovaní nových klientov prostredníctvom siete svojich pobočiek, ako aj online
aktivitami. Banka sa snažila osloviť najmä tých, ktorí zvažovali zmenu banky, a ponúkla im užitočné
produkty a služby za férové ceny.
Privátni klienti
Privátne bankovníctvo Tatra banky je dlhodobo lídrom na slovenskom trhu v danom segmente.
V roku 2022 pokračovala Tatra banka v rozširovaní produktovej ponuky zameranej na klientov
privátneho bankovníctva. V spolupráci s dcérskou spoločnosťou Tatra Asset Management uviedla
nový alternatívny uzavretý fond – TAM AP Realitný fond s cieleným objemom aktív vo výške
45 miliónov EUR. Úspešne tiež zrealizovala emisiu Senior dlhopisu TB Fix 28/10/2025 v objeme
50 miliónov EUR. Objem spravovaných prostriedkov vo fondoch prekročil 1 miliardu EUR a objem
spravovaných prostriedkov v investičných certifikátoch 400 miliónov EUR.
Aj napriek pokračujúcej neistote na finančných trhoch klienti Tatra banky nepristúpili k znižovaniu
svojich investičných pozícií. Svedčí o tom aj čistý predaj investičných produktov, ktorý presiahol
objem 100 miliónov EUR.
Banka pokračovala v posilňovaní digitalizácie aj v segmente privátneho bankovníctva. V mobilnej
aplikácii klienti uvítali novú funkciu okamžitého generovania výpisu z portfólia do digitálneho archívu
dokumentov na požiadanie. Prostredníctvom mobilnej aplikácie banka umožnila prístup k portfóliu aj
disponentom.
Úsilie celého tímu privátneho bankovníctva Tatra banky bolo ocenené titulom Najlepšie privátne
bankovníctvo na Slovensku, ktorý udelil banke magazín EMEA Finance.
50
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Malí firemní klienti
Segment malých firemných klientov ovplyvnili v roku 2022 viaceré mimoriadne okolnosti. Okrem
doznievajúcej pandémie ochorenia COVID-19 boli narušené dodávateľsko-odberateľské siete
v dôsledku konfliktu na Ukrajine a podnikateľské prostredie poznamenala aj stupňujúca sa
energetická kríza. Tatra banka si však naďalej zodpovedne plní úlohu stabilného partnera malých
firemných klientov. Podnikatelia boli aj uplynulý rok v centre pozornosti a banka priniesla viacero
noviniek, ktoré im pomáhali prekonať toto náročné obdobie.
Banka v prístupe k podnikateľom a pri vyvíjaní riešení pre nich zohľadňuje fázu podnikania,
v ktorej sa nachádzajú. Začínajúci podnikatelia mohli v roku 2022 získať podnikateľské účty bez
poplatku a v spolupráci s vybranými partnermi im banka ponúkla praktické benefity na rozbehnutie
podnikania, či už vo forme založenia spoločnosti alebo živnosti, fakturačného softvéru, webovej
stránky alebo marketingovej podpory za zvýhodnenú cenu. Začínajúci podnikatelia mohli využiť
lízing do výšky 35 000 EUR od dcérskej spoločnosti Tatra Leasing, štartovací úver vo výške
2 000 EUR a kreditnú kartu. Súčasťou podpory pre začínajúcich podnikateľov boli v roku 2022
platobné terminály so zvýhodnenou cenou, ktoré im výrazne uľahčujú úvodnú fázu podnikania.
Pre podnikateľov s už rozbehnutým biznisom, ktorí majú záujem o jeho rozšírenie, priniesla banka
nové formy financovania, ako napríklad úver do 25 000 EUR pre podnikateľov s aspoň 9-mesačnou
podnikateľskou históriou a až do výšky 50 000 EUR pre klientov s históriou minimálne 21 mesiacov.
Banka pristúpila tiež k štandardizácii procesu poskytnutia úveru pre klientov uplatňujúcich si
paušálne výdavky. Títo klienti už nemusia čakať na predschválenú ponuku úveru od banky,
ale financovanie si môžu vyriešiť kedykoľvek podľa svojich aktuálnych potrieb. Predaj týchto
nových produktov tvoril v uplynulom roku 24 % podiel z celkového nového predaja. Podnikateľom
s rozbehnutým podnikaním priniesla banka možnosť zriadiť si e-shop a zaregistrovať ochrannú
známku za zvýhodnenú cenu.
Všetci podnikatelia mohli naďalej čerpať úžitok produktu
Premium
API
TB
, ktorý prepája účet
s fakturačnými softvérmi, ERP softvérmi a e-shopmi. Vďaka aktívnemu prístupu počas celého roka
sa podarilo viac ako zdvojnásobiť počet klientov využívajúcich tento produkt.
Banka podporovala digitálny rozvoj aj v segmente malých firemných klientov. Vďaka novým
funkcionalitám a automatizácii procesov došlo k celkovému zrýchleniu a zjednodušeniu procesov
úverovania a spracovania neúverových požiadaviek pre klientov i pracovníkov banky. S cieľom
podporiť digitálny predaj podnikateľských úverov cez mobilnú aplikáciu
Tatra banka
priniesla
banka rôzne zvýhodnenia pre klientov využívajúcich práve digitálny proces.
Všetky novinky zamerané na štart a podporu podnikateľov sa spolu s dôverou nových aj existujúcich
klientov prejavili v náraste aktívnych klientov o 6,2 % a v pozitívnom medziročnom raste objemu
poskytnutých úverov o 28 %. Navyše, takmer 40 % týchto podnikateľov sa stalo klientmi banky
prostredníctvom digitálnych kanálov.
51
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Veľkí firemní klienti
Napriek zložitej geopolitickej situácii v Európe spojenej s energetickou krízou, ktorá ovplyvnila
hospodárske výsledky veľkého počtu klientov Tatra banky, možno konštatovať, že rok 2022 bol
z pohľadu finančných výsledkov segmentu veľkých firemných klientov jeden z najúspešnejších.
Segment dokázal výrazne rásť na strane aktív aj pasív, čo sa prejavilo v opätovnom medziročnom
náraste celkových výnosov tvorených najmä úrokovým výnosom z aktív a poplatkov. V porovnaní
s predchádzajúcimi rokmi mal na celkové výsledky segmentu pozitívny vplyv aj kladný úrokový
výnos z pasív ako následok nárastu základných úrokových sadzieb ECB.
Nárast úverového portfólia v uplynulom roku výrazne ovplyvnil fakt, že po dvoch rokoch pandémie
ochorenia COVID-19, ktoré poznačila opatrnosť na strane klientov banky a s tým spojené
obmedzenie rozvojových investícií, sa mnohé firmy rozhodli zrealizovať odložené investície práve
v kumulovanom rozsahu spomínaných dvoch rokov. Išlo o nové investície, resp. refinancovanie
existujúcich investičných úverov, ako aj navýšenie úverových liniek najmä v oblasti infraštruktúry,
energetiky, poľnohospodárstva, zdravotníctva a nehnuteľností. Kvalita úverového portfólia ostala
zachovaná, rizikové náklady sa vyvíjali v súlade s plánom.
Aj v roku 2022 si Tatra banka na slovenskom bankovom trhu udržala prvenstvo v oblasti
poskytovania syndikovaných a klubových úverov, a to najmä vďaka profesionálnemu prístupu, know-
how a jedinečnému konceptu syndication desk. V roli aranžéra sa Tatra banke podarilo uzavrieť
viacero zaujímavých transakcií, pričom historicky ako prvá slovenská banka zrealizovala syndikovaný
úver pre štátnu spoločnosť s aplikovanými ESG princípmi. Takzvaný ESG linked loan svojou mierou
výrazne prispieva k transformácii klienta smerom k ekologickejšej výrobe. Ako absolútny líder na poli
financovania nehnuteľností banka poskytla financovanie (tzv. green loans) veľkému počtu projektov,
ktoré spĺňajú tie najprísnejšie kritériá dlhodobej udržateľnosti. Keďže téma udržateľnosti je v Tatra
banke súčasťou firemnej kultúry, aj takýmto spôsobom sa banka snaží napĺňať zadefinované ESG
princípy. Banka sa už tradične sústreďuje na poskytovanie profesionálneho servisu pre klientov,
čo sa opätovne odzrkadlilo v nadpriemernom indexe spokojnosti klientov v segmente veľkých
firemných klientov za rok 2022.
(v tisícoch EUR)
12/2022 12/2021 12/2020 12/2019 12/2018
12/2017
12/2016
Čistý úrokový výnos
98 201
71 416
69 296
67 301
66 054
64 914
66 282
Čistý výnos z poplatkov
a z obchodnej činnosti
36 898
31 024
32 473
28 277
30 357
29 429
32 014
Čistá tvorba opravných položiek
(14 826)
(7 804)
(28 753)
(370)
8 177
8 030
4 265
Ostatný prevádzkový výsledok
0
(1)
(7 214)
20 948
(5 890)
(4 732)
(4 829)
Prevádzkové náklady
(36 230)
(34 321)
(38 736)
(45 639)
(43 699)
(50 220)
(52 092)
Zisk pred zdanením
84 043
60 314
27 066
70 517
54 999
47 421
45 640
Cost/Income ratio
26,82 %
33,50 %
38,06 %
47,75 %
45,33 %
53,23 %
53,00 %
Poznámka: veľkí a stredne veľkí firemní klienti
Firemné bankovníctvo
52
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Firemné centrá
Segment stredne veľkých firemných klientov zaznamenal napriek turbulentnému ekonomickému
prostrediu rekordné obchodné výsledky. Objem čerpaných úverov vzrástol medziročne o vyše
10 %. Takmer dve tretiny nových úverov smerovali do financovania investičných zámerov klientov,
tretina na prevádzkové potreby. Nárast počtu transakcií a úspešná akvizícia depozít výrazne prispeli
k medziročnému navýšeniu výnosov segmentu o takmer 30 %.
V oblasti digitalizácie sa takisto podarilo splniť ambiciózne očakávania. Podiel digitálne
vybavovaných servisných žiadostí už prekročil 50 % a vyše 60 % nových úverov je čerpaných
digitálne. Klientom pribudli v
Business
bankingu
TB
zaujímavé funkcionality, vďaka ktorým dokážu
čoraz viac požiadaviek riešiť na diaľku.
Produkty pre firemných klientov
Z hľadiska obchodných výsledkov bol rok 2022 do značnej miery ovplyvnený ekonomickým rastom.
Banka v segmente korporátnych klientov zaznamenala relatívne stabilný dopyt po úveroch a iných
produktoch obchodného a projektového financovania, ktorý mal silnú dynamiku najmä v prvej
polovici roka.
V oblasti projektového financovania pokračoval rast dopytu vo financovaní nehnuteľností. Objem
čerpaných úverov narástol medziročne o vyše 200 miliónov EUR, čím Tatra banka potvrdila pozíciu
jednoznačného lídra na slovenskom trhu.
Aj v oblasti faktoringu a financovania pohľadávok patrila banka k lídrom na trhu, keďže zaznamenala
medziročný rast objemu čerpaných prostriedkov.
V prípade agrofinancovania a financovania obnoviteľných zdrojov energií banka po dlhšom období
poklesu zaznamenala opätovný rast objemu čerpaných úverov. Hlavným dôvodom bola aj zvýšená
obchodná aktivita v segmente prvovýrobcov, ako aj
opätovný rast financovania obnoviteľných
zdrojov energií vďaka tzv. repoweringu.
V oblasti elektronického bankovníctva pre firemných klientov pokračovala banka v rozvoji portálu
Business
banking
TB
a digitálneho podpisovania. V úvode roka umožnila klientom ako jediná na
Slovensku realizovať okamžité platby importom platieb z účtovného systému. Keďže v novembri
oslávil
Business
banking
TB
už päť rokov, banka pristúpila k technologickému vylepšeniu celej
aplikácie a k jej redizajnu s cieľom udržať vysokú spokojnosť klientov firemného bankovníctva.
V oblasti digitálneho podpisovania smerovali mnohé aktivity k zvýšeniu penetrácie používania
tejto služby firemnou klientelou. Aktuálne vedia klienti digitálne podpisovať, či už cez
Business
banking
TB
alebo
Internet
banking
TB
a mobilnú aplikáciu, takmer všetky servisné a produktové
dokumenty, ako napríklad otvorenie účtu, vydanie karty či zmenu oprávnených osôb. Úspešne
prebehol aj pilotný test s vybranými klientmi na podpisovanie úverových zmlúv cez tzv. kvalifikovaný
elektronický podpis. Banka môže okrem toho podpisovať aj jednostranné dokumenty ako
bankové záruky, bankové informácie, rôzne druhy potvrdení, ale aj kvitancie smerom na kataster.
Digitálne podpisovanie pravidelne používa vyše 50 % firemných klientov a vyše 50 % servisných
a produktových dokumentov je podpísaných týmto spôsobom.
53
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Produkty Capital Markets
Napriek celosvetovo odznievajúcej pandémii sa účastníci finančných trhov museli hneď od prvých
mesiacov uplynulého roka adaptovať na rýchlo sa meniace podmienky.
Centrálne banky na čele s Americkou centrálnou bankou FED začali ako prvé reagovať na
zvyšujúce sa inflačné tlaky, pričom avizovali trhom dynamické uťahovanie svojich menových politík,
a to hlavne prostredníctvom zvyšovania úrokových sadzieb a redukciou svojich bilancií, nafúknutých
v predchádzajúcich rokoch v programoch kvantitatívneho uvoľňovania.
Nový pivot globálnej menovej politiky so zameraním na boj proti inflácii namiesto podpory
ekonomického rastu nasmeroval akciové indexy do strát a súbežne začal tlačiť smerom nahor
výnosy na dlhopisových trhoch. Stúpajúca nervozita prispela k hmatateľnému rozšíreniu rizikových
prirážok najmä pri podnikových dlhopisoch.
Ďalším katalyzátorom bol nepochybne ruský vojenský útok na Ukrajinu a jeho následná eskalácia
sprevádzaná zavádzaním sankcií. Tento vývoj cez nárast cien kľúčových komodít, hlavne
energetických nosičov, ďalej zvyšoval inflačné tlaky, a to ďaleko nad konsenzus trhových účastníkov.
Akciové trhy spustili ďalšie výpredaje, smerom nahor zamierili už aj výnosy väčšiny štátnych
dlhopisov najmä na periférii eurozóny.
Trhy museli prakticky permanentne odhadovať a následne prehodnocovať kroky centrálnych bánk.
Veľmi pozorne sledovali vývoj inflačných indikátorov, ktoré čoraz častejšie prekonávali desaťročné
maximá. Snažili sa odhadnúť počet a výšku zvyšovania základných úrokových sadzieb.
Samozrejme, najväčší vplyv na klientov Capital markets mali až kroky ECB, ktorá sa po počiatočnom
váhaní odhodlala pristúpiť k cyklu zvyšovania úrokových sadzieb s podstatným oneskorením
za Americkou centrálnou bankou FED, ale aj ostatných hlavných centrálnych bánk
či bezprostredných susedov Slovenska (CZ, HU, PL). Po dlhých rokoch sa tak aj úročenie
v mene EUR dostalo do kladných čísiel. Prudko sa zvýšila volatilita na devízových trhoch.
Korporátni a inštitucionálni klienti reagovali na rast úrokových sadzieb takmer okamžite. Zvýšil sa
ich dopyt po zhodnocovaní voľných finančných prostriedkov najmä prostredníctvom termínovaných
vkladov, kde objem finančných prostriedkov rýchlo vyletel takpovediac z nuly na úrovne blížiace sa
k 1,5 miliarde EUR.
Na tento vývoj sadzieb okamžite reagovali aj klienti, ktorí využívajú financovanie prostredníctvom
úverov naviazaných na plávajúcu úrokovú sadzbu EURIBOR. Sadzby na svojich úveroch menili
na fixné sadzby, a to buď zmenou podmienok úverovej zmluvy, alebo cez tzv. deriváty, čiže produkty
obchodované na finančných trhoch, ako sú úrokové swapy (IRS) a úrokové opcie, využívajúc tak ich
flexibilitu. Objem takto zabezpečených úverov presiahol hranicu 250 miliónov EUR.
Nosným produktom naďalej zostávajú devízové obchody, hlavne jednoduché konverzie,
prostredníctvom ktorých klienti optimalizujú svoje náklady na zahraničné cudzomenové transakcie.
Objem týchto transakcií bol 1,5-násobne vyšší oproti predchádzajúcemu roku. Klienti, ktorí
realizujú tieto transakcie pravidelnejšie, nezriedka so zvyšujúcou sa volatilitou menových kurzov,
zabezpečovali svoje menové riziko cez termínované menové konverzie (forwardy), prípadne
zriedkavejšie cez opčné štruktúry.
54
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Tatra banka ako emitent vlastných dlhopisov aj v tomto neľahkom roku úspešne emitovala niekoľko
vlastných nových emisií, a to aj v segmente retailových klientov a aj pre inštitucionálnych investorov.
Za spomenutie určite stojí emisia tzv. MREL eligible seniorných dlhopisov v objeme 200 miliónov
EUR, ktorá spĺňala parametre tzv. zelených dlhopisov. Tento typ dlhopisov je pre investorov čoraz
atraktívnejší a potvrdzuje smerovanie k zodpovednej a udržateľnej investičnej politike podporovanej
aj zo strany Európskej únie.
Tatra banke sa spolu s materskou Raiffeisen bank International zároveň už tretíkrát po sebe podarilo
obhájiť pozíciu banky, ktorá najviac obchoduje so slovenskými štátnymi dlhopismi. Na základe
tejto pozície bola vybraná za aranžéra jedinej tohtoročnej syndikovanej emisie 10-ročných štátnych
dlhopisov v objeme 1 miliardy EUR.
S ohľadom na trendy existuje predpoklad, že silnejúca téma ESG a digitalizácia budú dominovať
službám a produktom aj v roku 2023. Tieto oblasti už dlhodobo predstavujú a potvrdzujú pozíciu
Tatra banky ako inovatívneho lídra na slovenskom bankovom trhu.
55
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
Digitálne bankovníctvo
Digitálne bankovníctvo Tatra banky je dynamický a napredujúci segment, ktorý zohráva pri
digitalizácii predaja a služieb kľúčovú úlohu. V roku 2022 preto banka pokračovala v zavádzaní
noviniek s cieľom zlepšiť spokojnosť a používateľský zážitok klientov.
Viac ako 99 % všetkých transakcií v Tatra banke je realizovaných elektronicky. Klienti
prostredníctvom aplikácií, akými sú
Internet
banking
TB
, mobilná aplikácia
Tatra banka
či
Tatra banka VIAMO
, uskutočnili v tomto roku viac ako 51 miliónov domácich platieb.
Internet banking
V roku 2022 sprístupnila banka v
Internet
bankingu
TB
nový platobný formulár s možnosťou
zadávania okamžitých platieb. Formulár je dynamický, po zadaní čísla účtu príjemcu sa automaticky
sprístupnia príslušné polia na vyplnenie, čo zvyšuje používateľský komfort. Významným míľnikom
bolo odstránenie pravidelnej technickej prestávky počas bankovej uzávierky. Klientom sa tak
výrazne uľahčil prístup k účtom a k realizácii platieb, ktoré sú dostupné už aj vo večerných hodinách.
Dizajnovou úpravou prešla Rýchla platba, Tipy a novinky a zároveň došlo k zjednodušeniu
a väčšiemu sprehľadneniu pohybov na účte. V rámci zlepšovania a zvyšovania klientskej spokojnosti
sprístupnila banka aj informácie o
Programe
odmeňovania
TB
k
Účtu pre modrú planétu
TB
,
možnosť generovania jednorazového čísla karty pre nákupy na internete a nastavenie automatickej
splátky kreditnej karty. V období častých phishingových útokov došlo k napojeniu na nový fraud
monitoring systém s cieľom zvýšiť bezpečnú realizáciu platobných operácií prostredníctvom
digitálnych kanálov.
V rámci internetovej platobnej služby
TatraPay
(platba prevodom na účet u zmluvných obchodníkov)
zaznamenala banka medziročný nárast o 33 % v počte transakcií a 27 % medziročný nárast
v objeme transakcií. Spolu tak bolo cez službu
TatraPay
zrealizovaných viac ako 4 milióny platieb
v objeme viac ako 223 miliónov EUR.
Mobilné aplikácie
Aj v roku 2022 priniesla banka množstvo noviniek v oblasti mobilného bankovníctva. Najväčšími
zmenami prešla mobilná aplikácia
Tatra banka
, ktorá zaznamenala nárast o 12 % aktívnych
používateľov a v absolútnych číslach dosiahla hranicu 560 000 aktívnych používateľov.
Aplikácia si počas roka udržala vysoké hodnotenie spokojnosti medzi používateľmi, viac ako
75 bodov podľa metodiky NPS. Ďalším dôkazom vysokej spokojnosti bolo aj obhájenie prvenstiev
v celoslovenských anketách Smart Banka a NAY TECHBOX roka, v ktorých bola aplikácia
Tatra
banka
opäť vyhlásená za najlepšiu bankovú mobilnú aplikáciu na Slovensku.
Z pohľadu noviniek bola hneď začiatkom roka klientom sprístupnená možnosť zasielať okamžité
platby do zapojených bánk, čo významne urýchlilo medzibankový platobný styk. Nasledovalo
viacero ďalších, veľmi pozitívne vnímaných zmien, ako napríklad žiadosť o vydanie náhradnej
platobnej karty, reklamácia pohybu platobnou kartou alebo možnosť požiadať o zmenu fixácie alebo
dňa splátky na hypotekárnom úvere. Vysoko pozitívnu spätnú väzbu zaznamenala služba
My Benefit
, ktorá priniesla používateľom nové výhodné zľavy pri platbách platobnými kartami.
Aplikácia prešla aj viacerými bezpečnostnými vylepšeniami a rozšírila ponuku predávaných
produktov o otvorenie Doplnkového dôchodkového sporenia Tatra banky.
Aplikácie
Tatra banka VIAMO
a
Čítačka
TB
prešli generačnými zmenami a takisto priniesli mnohé
vylepšenia. Nová verzia aplikácie
Tatra banka VIAMO
bola predstavená v septembri, nová verzia
aplikácie
Čítačka
TB
bude uvedená začiatkom roka 2023.
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
56
Chatbot ADAM
V roku 2022 posilnil Chatbot
Adam
TB
svoju pozíciu medzi elektronickými distribučnými
a komunikačnými kanálmi. Mesačne vybavil vyše 28-tisíc klientskych konverzácií, čo je takmer
o 80 % viac ako v predchádzajúcom roku. Chatbot vie klientom poradiť v ďalších nových oblastiach
a dokáže im pomôcť pri riešení množstva otázok a servisných požiadaviek.
Adam
TB
bol sprístupnený
aj na úvodnej obrazovke v aplikácii po prihlásení, čím sa zvýšila jeho dostupnosť. Aktuálne pomáha
tiež na webových stránkach Tatra banky a na prihlasovacej obrazovke
Internet
bankingu
TB
.
Otvorené bankovníctvo
V roku 2022 pokračovala banka v rozvoji stratégie otvoreného bankovníctva, ktorej cieľom je
umožniť klientom pristupovať k produktom a službám banky cez externé prostredia. Do služby
Premium
API
TB
– platby pribudla možnosť zadávať dávkové a okamžité platby, do služby Premium
API
TB
– účty pripojenie účtov aj ďalších bánk.
V máji 2022 spustila banka nový portál pre developerov, kde sa môžu registrovať a bezplatne si
API služby vyskúšať. Portál poskytuje kompletnú dokumentáciu k API rozhraniam a celkový počet
registrovaných developerov tento rok dosiahol číslo 773.
Ďalšou novinkou bolo spustenie služby
Identity
TB
, ktorá umožňuje biometrické overenie identity
osoby pre tretie strany. Spoločnosti, ktoré potrebujú overiť svojich zákazníkov, si vďaka tejto službe
nemusia budovať vlastné riešenia na overenie identity, ale vedia tieto funkcionality získať ako službu
od Tatra banky.
V novembri 2022 boli publikované aj nové PSD2 API rozhrania, ktoré poskytujú ďalšie možnosti
autentifikácie, ako aj rozšírené informácie o účtoch a možnosti na zadávanie platieb. Cieľom týchto
zmien bolo poskytnúť klientom rovnaké funkcionality a možnosti autentifikácie, aké sú dostupné
prostredníctvom iných bankových kanálov.
Prijímanie platobných kariet
Tatra banka si aj v roku 2022 naďalej udržala post lídra na slovenskom trhu v oblasti prijímania
platobných kariet. Aj napriek obmedzeniam, ktoré pretrvávali na začiatku roka v súvislosti
s ochorením COVID-19, dosiahli obchodní partneri Tatra banky obrat na platobných termináloch
5,267 miliardy EUR a celkovo sa zrealizovalo vyše 188 miliónov transakcií. Prostredníctvom
internetových platobných brán
CardPay
a
ComfortPay
bolo v roku 2022 uskutočnených
26,6 milióna transakcií v objeme 880 miliónov EUR. Počet platieb cez internet naďalej stúpa,
o čom svedčí 14,85 % nárast v počte transakcií v porovnaní s rokom 2021.
V rámci inovácií a zlepšovania služieb priniesla Tatra banka obchodníkom, ktorí prijímajú platby
kartou, novinku
Obchodnícky portál
TB
. Vďaka tejto webovej aplikácií majú obchodníci jednoduchý
prístup k základným údajom a funkciám, transakciám a štatistikám. Aplikácia im umožňuje
vykonávať aj aktívne operácie, ako napríklad návrat, prípadne čiastočný návrat.
Ku koncu roka 2022 mala Tatra banka celkovo 19 209 aktívnych platobných terminálov, z ktorých
takmer všetky podporujú bezkontaktné platby. Podiel bezkontaktných transakcií na platobných
termináloch Tatra banky v roku 2022 predstavoval vyše 81 %. Podiel alternatívnych platobných
metód (hodinky, mobilné telefóny) tvoril zhruba 21 % všetkých platieb na POS termináloch.
Výročná správa 2022
Klient v centre pozornosti
57
Bankomaty
Ku koncu roka 2022 prevádzkovala Tatra banka 360 bankomatov. Z tohto počtu bolo
155 výdajových bankomatov a 205 recyklačných Bankomatov 2.0. Počas celého roka prebiehala
výmena výdajových bankomatov za recyklačné, pričom v sieti pribudlo 22 týchto nových
recyklačných zariadení. Bankomaty 2.0 ponúkajú okrem bežných funkcionalít, ako je výber hotovosti
platobnou kartou alebo mobilom, aj vklad hotovosti na akýkoľvek účet vedený v mene EUR v Tatra
banke alebo Raiffeisen banke a to zadaním čísla účtu alebo výberom účtov, na ktoré klient už
vkladal. Klienti môžu naskenovať aj QR kód s číslom účtu alebo kód z faktúr, tzv. „Pay By Square“.
Celkovo bolo cez bankomaty Tatra banky uskutočnených vyše 12,83 milióna výberov hotovosti
v objeme takmer 4,66 miliardy EUR, čo predstavuje medziročný nárast objemu vybranej hotovosti
o 38 %. Vkladov bolo vyše 3,15 milióna v objeme takmer 2,91 miliardy EUR, čo predstavuje
medziročný nárast objemu vkladov o viac než 27 %.
V priebehu roka rástol záujem klientov o funkcionalitu výber hotovosti mobilom. Klienti takto
uskutočnili vyše 1,56 milióna výberov v celkovom objeme vyše 171,2 milióna EUR. Počet výberov
mobilom predstavoval 12,2 % z celkového počtu výberov z bankomatov Tatra banky.
DIALOG Live a Infolinka Raiffeisen banky
V rámci multikanálovej obsluhy klienta sa v roku 2022 úloha
DIALOG
Live a Infolinky Raiffeisen
banky opäť posilnila. Celkový počet hovorov vzrástol za posledné 3 roky o vyše 20 % a počet chatov
s asistenciou pracovníka vzrástol o viac než 3-násobok. Zásluhu na tomto výsledku má neutíchajúci
rozvoj funkcionalít klientskeho desktopu a zavádzanie end-to-end procesov pri ďalších produktoch
a službách oboch kontaktných centier. Bezpečnosť klienta zároveň zostáva pre banku prioritou.
Novinkou je zjednodušené overenie klienta priamo cez mobilnú aplikáciu
Tatra banka
. Prácu
kontaktných centier zase zefektívnilo zavedenie tzv. duálneho agenta. Znamená to, že pri nahrávaní
hlasovej vzorky vie banka využívať jedno systémové riešenie pre
DIALOG
Live aj Infolinku Raiffeisen
banky.
DIALOG
Live bol v roku 2022 personálne posilnený najmä o vzťahové pozície starajúce sa
o prémiovú klientelu. Infolinka Raiffeisen banky zase transformovala väčší počet pracovníkov
zo servisnej pozície na pozíciu predajnú. Digitálna preferencia klientov rastie, ale ľudský kontakt
naďalej zostáva dôležitou súčasťou vzájomnej interakcie.
Konsolidovaná účtovná závierka
Správa nezávislého audítora
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke
I.
VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
65
Pozn.
2022
2021
Úrokové výnosy kalkulované použitím
efektívnej úrokovej miery
Ostatné úrokové výnosy
Úrokové náklady
(30 024 )
(20 146 )
Výnosové úroky, netto
(1)
Výnosy z dividend
(1)
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
(1)
Výnosy z poplatkov a provízií
Náklady na poplatky a provízie
(60 361 )
(51 712 )
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
(2)
Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania
finančných aktív a záväzkov neoceňovaných
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(3)
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzových rozdielov
(4)
Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných
nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
(5)
Ostatný prevádzkový zisk
(6)
Ostatná prevádzková strata
(6)
(4 625 )
(3 010 )
Všeobecné administratívne náklady
(7)
(244 067 )
(230 162 )
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(8)
(11 228 )
(10 349 )
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát
(9)
(6 )
(31 )
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
(10)
(1 314 )
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané
straty z prísľubov a záruk
(11)
(2 473 )
(2 993 )
Opravné položky na očakávané straty k finančným
aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu
cez výkaz ziskov a strát
(12)
(41 810 )
(24 292 )
Opravné položky k nefinančným aktívam
(13)
(4 171 )
(281 )
Zisk/(strata) z neobežných aktív držaných na predaj
(14)
(2 790 )
Zisk pred zdanením
Daň z príjmov
(15)
(44 995 )
(48 248 )
Zisk po zdanení
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a ostatných
súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa
31. decembra 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
66
Pozn.
2022
2021
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu:
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou
cez ostatné súhrnné zisky a straty
(15 139 )
(2 007 )
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa
môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
(12 008 )
(1 577 )
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa
nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu
(4 )
(1 )
Položky, ktoré sa nebudú
preklasifikovávať na zisk alebo stratu
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
po zdanení daňou z príjmu
(11 994 )
(1 573 )
Súhrnný zisk po zdanení
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 800 EUR) v EUR
(16)
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR
(16)
Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu
(menovitá hodnota 4 EUR) v EUR
(16)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
67
Pozn.
2022
2021
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
(17)
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
(17)
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(18)
Neobchodné finančné aktíva povinne
oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(19)
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
(20)
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
(21)
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
(22)
Dlhodobý hmotný majetok
(23)
Dlhodobý nehmotný majetok
(23)
Splatná daňová pohľadávka
(24)
Odložená daňová pohľadávka
(25)
Ostatné aktíva
(26)
Neobežné aktíva držané na predaj
(27)
Aktíva spolu
Záväzky a vlastné imanie
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(28)
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
(29)
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
(30)
Rezervy na záväzky
(31)
Splatný daňový záväzok
(32)
Odložený daňový záväzok
(33)
Ostatné záväzky
(34)
Záväzky spolu
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)
(35)
Zisk po zdanení
Vlastné imanie spolu
Záväzky a vlastné imanie spolu
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii
k 31. decembru 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
68
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Oceňovacie
rozdiely
z nástrojov
oceňovaných
v reálnej
Základné
Emisné Rezervný
hodnote
imanie
ážio
fond
cez ostatné
Základné – vlastné
Emisné
– vlastné a ostatné
súhrnné Nerozde-
AT1
Zisk po
imanie
akcie
ážio
akcie
fondy
zisky a straty lený zisk
kapitál
zdanení
Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2022
(21 )
(336 )
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
Ostatné súčasti
súhrnných ziskov
a strát
Dlhové nástroje
oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
(12 008 )
(12 008
)
Nástroje vlastného
imania oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
Ostatné súčasti
súhrnných ziskov
a strát po zdanení
daňou z príjmu
(11 994 )
(11 994 )
Súhrnný zisk
po zdanení
(11 994 )
Transakcie s vlastníkmi
zaznamenané priamo
do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho:
(121 120 )
prevod do nerozdeleného
zisku
výplata dividend - kmeňové akcie
(101 802 )
výplata dividend - prioritné akcie
(13 225 )
(13 225 )
výplata výnosu z AT1
(6 093 )
(6 093 )
Predaj vlastných akcií
Zisk z predaja
kmeňových
a prioritných akcií
Spätné odkúpenie
prioritných akcií
(628 )
(10 440 )
(11 068 )
Celkové transakcie
s vlastníkmi
(115 )
(1 935 )
(162 054
)
(123 137 )
Vlastné imanie
k 31. decembru
2022
(136 )
(2 271 )
(8 877 )
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
69
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Oceňovacie
rozdiely
z nástrojov
oceňovaných
v reálnej
Základné
Emisné Rezervný
hodnote
imanie
ážio
fond
cez ostatné
Základné – vlastné
Emisné
– vlastné a ostatné
súhrnné Nerozde-
AT1
Zisk po
imanie
akcie
ážio
akcie
fondy
zisky a straty lený zisk
kapitál
zdanení
Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2021
(97 )
(1 311 )
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
Ostatné súčasti
súhrnných ziskov
a strát
Dlhové nástroje
oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
(1 577 )
(1 577 )
Nástroje vlastného
imania oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
Ostatné súčasti
súhrnných ziskov
a strát po zdanení
daňou z príjmu
(1 573 )
(1 573 )
Súhrnný zisk
po zdanení
(1 573 )
Transakcie s vlastníkmi
zaznamenané priamo
do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho:
(74 290 )
prevod do nerozdeleného
zisku
výplata dividend - kmeňové akcie
(60 285 )
(60 285 )
výplata dividend - prioritné akcie
(7 699 )
(7 699 )
výplata výnosu z AT1
(6 306 )
(6 306 )
Predaj vlastných akcií
Zisk z predaja
kmeňových
a prioritných akcií
Spätné odkúpenie
prioritných akcií
(500 )
(8 049 )
(8 549 )
Celkové transakcie
s vlastníkmi
(72 921 )
Vlastné imanie
k 31. decembru
2021
(21 )
(336 )
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
70
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch
za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Pozn.
2022
2021
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením
Úpravy o nepeňažné operácie
Nákladové úroky
(1)
Výnosové úroky
(1)
(351 604 )
(319 959 )
Výnosy z dividend
(1)
(40 )
(26 )
Opravné položky, rezervy na straty
a ostatné rezervy, netto
(10-13)
(Zisk)/strata z predaja a iného vyradenia
dlhodobého majetku
(6)
(Zisk)/strata z predaja neobežných
aktív držaných na predaj
(14)
Nerealizovaný (zisk)/strata z finančných derivátov
a cenných papierov na obchodovanie
(4)
(85 927 )
(20 941 )
Nerealizovaný (zisk) / strata z neobchodných fin. aktív
povinne oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
(5)
(5 220 )
Nerealizovaný (zisk)/strata z derivátov na zabezpečenie
(4)
Čistý (zisk)/strata z cenných papierov oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(3 259 )
Odpisy a amortizácia
(7)
Prevody do hmotného majetku
(Zisk)/strata z devízových a iných operácií
s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi
(4)
(697 )
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami
prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmu
(42 671 )
(59 981 )
(Zvýšenie)/zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska
(17)
(367 499 )
(2 495 634 )
Úvery poskytnuté bankám a klientom
(21)
(1 387 930 )
(945 829 )
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(18)
(29 099 )
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(19)
(10 810 )
Ostatné aktíva
(26)
(1 112 )
Zvýšenie/(zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady klientov a bežné účty bánk
(29)
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(28)
(36 387 )
Ostatné záväzky
(33)
(7 009 )
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
71
Pozn.
2022
2021
Peňažné prostriedky (použité)/získané v prevádzkových
činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmov
(2 386 161 )
Platené úroky
(1)
(26 055 )
(42 225 )
Prijaté úroky
(1)
Daň z príjmov platená
(15)
(56 954 )
(40 879 )
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto
(2 147 442 )
Peňažné toky z investičných činností
(Prírastok) dlhových cenných papierov
v amortizovanej hodnote
(21)
(711 492 )
(467 940 )
Úbytok dlhových cenných papierov
v amortizovanej hodnote
(12)
(Prírastok) dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(20)
(24 428 )
(200 626 )
Úbytok dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(20)
Prijaté úroky z finančných aktív v amortizovanej hodnote
(21)
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého
hmotného a nehmotného majetku
(23)
Obstaranie goodwillu
(23)
(1 651 )
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(23)
(36 283 )
(35 074 )
Akvizícia dcérskej spoločnosti, bez nadobudnutých
peňažných prostriedkov
(16 546 )
Prijaté dividendy
(1)
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto
(502 425 )
(229 448 )
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) prioritných akcií
(35)
(11 067 )
(8 550 )
Predaj prioritných akcií
(35)
Prijaté úvery
(29)
Splatené úvery
(29)
(176 615 )
Podriadený dlh
(29)
(3 )
Prijaté záväzky z dlhových cenných papierov
(29)
Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov
(29)
(54 800 )
Splatenie záväzkov z prenájmu
(29)
(13 098 )
(17 304 )
Vyplatené dividendy
(35)
(121 121 )
(74 290 )
Peňažné toky z finančných činností, netto
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí
a peňažných ekvivalentov a iné vplyvy
(17)
(239 )
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
(17)
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka
(17)
* Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
72
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke
k 31. decembru 2022
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
Predmet činnosti
Konsolidovaná skupina Tatra banky (ďalej len „skupina“) pozostáva z materskej spoločnosti Tatra
a z 7 dcérskych spoločností a 1 spoločného podniku. Banka bola založená 17. septembra 1990
v Slovenskej republike a zapísaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Identifikačné číslo
materskej spoločnosti je 00 686 930, daňové identifikačné číslo je 202 040 8522.
Skupina ponúka širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú
je uvedený v obchodnom registri materskej spoločnosti, jej dcérskych spoločností a pridružených
podnikov.
Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach:
2022
2021
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
89,11 %
89,11 %
Ostatní
10,89 %
10,89 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:
2022
2021
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
78,78 %
78,78 %
Ostatní
21,22 %
21,22 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári materskej spoločnosti v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní:
2022
2021
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
50 678
50 678
Ostatní
13 648
13 648
Celkom
64 326
64 326
Materská spoločnosť vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 78 pobočiek,
firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier a 57 pobočiek odštepného závodu
Raiffeisen banka. Okrem toho skupina disponuje ďalšími 7 pobočkami Tatra Leasingu.
Kmeňové akcie materskej spoločnosti sú verejne obchodované na Burze cenných papierov
v Bratislave.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
73
Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady materskej spoločnosti (skupiny)
k 31. decembru 2022:
Dozorná rada
Predseda
Andrii STEPANENKO
Podpredseda:
Johann STROBL
Členovia:
Peter LENNKH
Peter GOLHA
Tomáš BOREC
Iveta MEDVEĎOVÁ
Iveta UHRINOVÁ
Hannes MÖSENBACHER
Andreas GSCHWENTER
Predstavenstvo
Predseda:
Michal LIDAY
Členovia:
Zuzana KOŠTIALOVÁ
Peter MATÚŠ
Natália MAJOR
Bernhard HENHAPPEL
Johannes SCHUSTER
Martin KUBÍK
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
74
Zmeny v dozornej rade materskej spoločnosti (skupiny) počas roka 2022:
V priebehu roka 2022 nenastali žiadne zmeny v zložení dozornej rady skupiny.
Zmeny v predstavenstve materskej spoločnosti (skupiny) počas roka 2022:
Marcel Kaščák – ukončenie funkcie člena predstavenstva k 30. 6. 2022.
Zuzana Koštialová – vznik funkcie člena predstavenstva k 1. 7. 2022.
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú
závierku:
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:
Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske
a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych
spoločností.
Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku.
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Bank International AG (ďalej len „skupina RBI”)
je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko.
Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
75
Definícia konsolidovanej skupiny:
K 31. decembru 2022 skupina pozostávala z materskej spoločnosti a z týchto spoločností
(ďalej len „konsolidované spoločnosti“):
Spoločnosť
Priamy
podiel
v %
Podiel
skupiny
v %
Nepriamy podiel
prostredníctvom
spol.
IČO
Hlavná
činnosť
Metóda konso-
lidácie
Sídlo
Tatra Asset Management,
správ. spol., a.s.
100 %
100 %
n/a
35 742 968
správa aktív
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Doplnková dôchodková
spoločnosť Tatra banky, a.s.
100 %
100 %
n/a
36 291 111
doplnkové
dôchodkové
sporenie
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Tatra-Leasing, s.r.o.
100 %
100 %
n/a
31 326 552
lízing
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Eurolease RE Leasing, s.r.o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
45 985 812
Sprostred-
kovateľská
činnosť
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Rent GRJ, s.r.o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
36 804 738
lízing
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Rent PO, s.r.o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
35 823 267
lízing
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Tatra Leasing Broker, s.r.o.
11,3 %
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
44 426 682
lízing
metóda úplnej
konsolidácie
Bratislava
Monilogi, s.r.o.
26 %
26 %
n/a
54 508 673
Sprostred-
kovateľská
činnosť
metóda
vlastného imania
Bratislava
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
76
Zmeny v skupine počas roka 2022
Skupina získala k rozhodnému dňu 13. januára 2022 podiel vo výške 26 % v spoločnosti
Monilogi s.r.o.
K rozhodnému dňu 29. marca 2022 materská spoločnosť odkúpila 11,3 % podielu v spoločnosti
IMPULS-LEASING Services s. r. o. od spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o. K rozhodnému
dňu 1. apríla 2022 sa spoločnosť IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o. zlúčila so spoločnosťou Tatra-
Leasing, s. r. o., spoločnosť IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o. k tomuto dátumu zanikla.
K rozhodnému dňu 13. júla 2022 spoločnosť IMPULS-LEASING Services s.r.o. zmenila názov, nový
názov spoločnosti je Tatra Leasing Broker, s.r.o..
Z rozhodnému dňu 18. júla 2022 materská spoločnosť predala účasť v dcérskej spoločnosti Tatra
Residence, a. s.
.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
77
Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2021
Výplata výnosov z Investičného certifikátu AT1*
6 094
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov
144 819
Celkom
150 913
*Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Výplata dividend z nerozdeleného zisku materskej spoločnosti
Dividendy – kmeňové akcie
101 803
Dividendy – prioritné akcie
13 360
Celkom
115 163
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške
výške 7 160 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo
výške 7,17 EUR.
Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2021, Výročnú správu za rok 2021,
rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2021 schválilo
Valné zhromaždenie materskej spoločnosti dňa 22. apríla 2022. Dividendy, na ktoré nevznikol
k dátumu valného zhromaždenia nárok v hodnote 135 tis. EUR, boli v roku 2022 zúčtované do
nerozdeleného zisku minulých rokov.
Regulačné požiadavky
Skupina je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a
rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie
úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície skupiny.
Dopad pandémie koronavírusu COVID-19
Ekonomické škody spôsobené ďalšími vlnami koronavírusu, ktoré sa v minulom roku prehnali aj
Slovenskom, sa ani zďaleka nepribližujú tým z úvodnej prvej vlny a s každou ďalšou vlnou sú o niečo
miernejšie. Tento vývoj odráža predovšetkým postupnú adaptáciu firiem a spotrebiteľov na nové
podmienky.
Skupina, prirodzene, naďalej ťažila zo svojho dlhoročného strategického zamerania na digitálne
inovácie, vďaka ktorým mohli klienti jednoducho a komfortne využívať celé spektrum služieb aj
napriek obmedzeniam vyplývajúcich z pandémie.
Očakávame, že priame dopady pandémie na ekonomiku, klientov a tým aj skupinu sa budú v tomto
roku naďalej zmierňovať.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
78
Skupine neboli poskytnuté žiadne úľavy v nájme v súvislosti s COVID-19 a preto požiadavka
„Doplnenie k IFRS 16, Zľavy k nájmom v súvislosti s COVID-19“ s účinnosťou pre obdobia
začínajúce 1. apríla 2021 alebo neskôr nie je súčasťou účtovnej závierky.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu úverov a preddavkov, ktoré podliehajú systémom
verejných záruk k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
152 944
213 199
Verejný sektor
-
-
Firemní klienti
36 392
51 721
Retailoví klienti
116 552
161 478
Celkom
152 944
213 199
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
79
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné
položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa
etapy k 31. decembru 2022:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Úvery a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky
voči klientom
776 945
308 580
87 205
(2 936)
(11 333)
(49 893)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
358 543
154 905
37 680
(1 940)
(3 576)
(24 594)
Retailoví klienti
418 402
153 675
49 525
(996)
(7 757)
(25 299)
Celkom
776 945
308 580
87 205
(2 936)
(11 333)
(49 893)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné
položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa
etapy k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Úvery a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky
voči klientom
473 197
655 003
77 521
(1 778)
(10 242)
(41 803)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
201 728
171 757
41 314
(1 250)
(2 826)
(21 608)
Retailoví klienti
271 469
483 246
36 207
(528)
(7 416)
(20 195)
Celkom
473 197
655 003
77 521
(1 778)
(10 242)
(41 803)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
80
Vplyv situácie na Ukrajine
Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny (hrubá účtovná
hodnota expozícií k 31. decembru 2022 voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny bola 874 tis. EUR,
k 31. decembru 2021 bola 778 tis. EUR) skupina neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske
výsledky banky.
Invázia Ruska na Ukrajinu vplýva na skupinu iba nepriamo a to prostredníctvom zmien v makroekonomickom
prostredí, ktoré vyvolala. Ide najmä o prudký nárast cien energií a obavy o energetickú bezpečnosť, vysokú
infláciu, sprísnenie menovej politiky, vyššie úrokové sadzby a spomaľovanie ekonomického rastu. Vplyv týchto
zmien v makroekonomickom prostredí na slovenský bankový sektor je komplexný a mnohovrstvový. Vyššia
inflácia a vyššie úrokové sadzby vedú k nominálnemu nárastu príjmov, kým inflačné tlaky a spomaľovanie
ekonomiky súčasne tlačia na rast prevádzkových a rizikových nákladov.
Metodika tvorby opravných položiek skupiny zachytáva výhľadové informácie pri výpočte opravných položiek
niekoľkými spôsobmi. Okrem makroekonomických scenárov, je model špeciálne navrhnutý na zachytenie
rôznych etáp úverového cyklu alebo rôznych dopadov deformácií, ako je Covid-19, tlaky znižujúce ponuku
alebo vplyvy spôsobené rusko-ukrajinským konfliktom. V rámci modelu je implementovaný takzvaný prístup
špeciálnych rizikových faktorov, ktorý je navrhnutý tak, aby zohľadňoval vojnu medzi Ruskom a Ukrajinou a jej
vplyv na ekonomiku, ktorý sa prejavuje najmä sankciami uvalenými na Rusko, extrémnym nárastom cien ropy
a energií, vysokou infláciou, výrazne zvýšenými úrokovými sadzbami a vo všeobecnosti vysokou volatilitou
a neistotou.
Klimatické zmeny
Skupina má implementovanú účtovnú politiku pre ESG - linked finančné nástroje v súlade so stanoviskami
zverejnenými IFRS pracovnými skupinami.
ESG (Environment, Social, Governance) znamená udržateľnosť a spoločenskú zodpovednosť.
Pri všetkých ESG - linked nástrojoch je rovnako potrebné skúmať, či spĺňajú SPPI test a na základe výsledku,
zaradiť nástroj do príslušného portfólia. SPPI test je splnený, ak:
•
podmienky menia cash flow len minimálne (podmienka „de minimis“), alebo
•
zmluvné podmienky sú stanovené tak, že nástroj spĺňa definíciu základnej úverovej dohody a platí:
•
zmluvné peňažné toky pred a po udalosti/zmene (reset point) reprezentujú splátky istiny a úrokov a teda
spĺňajú SPPI test
•
podmienená udalosť je špecifická pre dlžníka a je určená v zmluve
•
zmluvné podmienky nepredstavujú investíciu alebo expozíciu do osobitného aktíva alebo peňažných
tokov, ktoré nie sú výhradne splátkami úrokov a istiny a teda nespĺňajú SPPI test;
V prípade, ak podmienená udalosť nie je špecifická pre dlžníka ani nespĺňa podmienku de minimis, finančné
aktívum SPPI test nemusí splniť.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
81
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:
a) Základ prezentácie
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny („účtovná závierka”) za rok 2022 a porovnateľné údaje
za rok 2021 boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva
(International Financial Reporting Standards) v znení prijatom orgánmi Európskej únie („EÚ”)
v nariadení komisie (ES) č. 1126/2008 v znení neskorších nariadení vrátane platných interpretácií
Medzinárodného výboru pre interpretáciu finančných štandardov („IFRIC”), ďalej „IFRS”.
Štandardy a interpretácie platné v bežnom období
Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre
medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board - IASB) a Výbor
pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial
Reporting Interpretations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej
únii (ďalej len „EÚ”), a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so
začiatkom 1. januára 2022. Uplatnenie týchto štandardov a dodatkov k existujúcim štandardom
nespôsobilo žiadne významné zmeny v účtovných zásadách skupiny.
K 1. 1. 2022 nadobudli účinnosť nasledujúce štandardy:
Doplnenia k IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienený majetok – Stratové zmluvy
– náklady na splnenie zmluvy
Doplnenia vyžadujú, aby pri posudzovaní nákladov, ktoré sú potrebné na splnenie zmluvy,
Spoločnosť do týchto nákladov zahrnula všetky náklady, ktoré priamo súvisia so zmluvou. Odsek
68A objasňuje, že náklady na splnenie zmluvy obsahujú prírastkové náklady na splnenie zmluvy
ako aj alokáciu ostatných nákladov, ktoré priamo súvisia so splnením zmluvy.
Ročné vylepšenia IFRS štandardov 2018 – 2020
Nasledujúce vylepšenia boli dokončené v máji 2020:
•
IFRS 9 Finančné nástroje – objasňuje, ktoré poplatky by mali byť zahrnuté do 10 % testu na
odúčtovanie finančných záväzkov.
•
IFRS 16 Lízingy – úprava ilustratívneho príkladu 13 s cieľom odstrániť ilustráciu platieb od
prenajímateľa v súvislosti so zlepšením lízingu a odstrániť akékoľvek nejasnosti týkajúce sa
zaobchádzania s lízingovými stimulmi.
•
IFRS 1 Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva – umožňuje
účtovným jednotkám, ktoré ocenili svoj majetok a záväzky účtovnými hodnotami zaznamenanými
v účtovníctve ich materskej spoločnosti, tiež oceniť akékoľvek kumulatívne rozdiely z prepočtu
pomocou súm vykázaných materskou spoločnosťou. Tento dodatok sa bude vzťahovať aj na
pridružené a spoločné podniky, ktoré využili rovnakú výnimku z IFRS 1.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
82
IAS 41 Poľnohospodárstvo – odstránenie požiadavky, aby účtovné jednotky pri oceňovaní reálnej
hodnoty podľa IAS 41 vylúčili peňažné toky zo zdanenia. Cieľom tohto dodatku je zosúladiť
s požiadavkou štandardu diskontovať peňažné toky po zdanení.
IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia (Dodatok – Výnosy pred zamýšľaným použitím).
V máji 2020 ISBA vydala dodatky k IAS 16, ktoré zakazujú spoločnosti odpočítať si sumu získanú
z predaja položiek vyrobených počas prípravy majetku na zamýšľané použitie od obstarávacej
ceny nehnuteľnosti, strojov a zariadení. Namiesto toho spoločnosť vykáže takéto výnosy z predaja
a všetky súvisiace náklady vo výkaze ziskov a strát.
Odkaz na Koncepčný rámec – Dodatky k IFRS 3
Menšie úpravy boli vykonané v IFRS 3 Podnikové kombinácie s cieľom aktualizovať odkazy
na Koncepčný rámec finančného vykazovania a pridať výnimku na vykazovanie záväzkov
a podmienených záväzkov v rámci IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva
a Interpretácia 21 Odvody. Dodatky tiež potvrdzujú, že podmienené aktíva by sa nemali vykazovať
k dátumu obstarania.
Skupina posúdila vplyv na konsolidovanú účtovnú závierku pri hore vedných dodatkoch ku
štandardom, ako nevýznamný.
K dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky boli nasledujúce nové štandardy vydané
radou IASB a schválené EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť:
Klasifikácia záväzkov na krátkodobé a dlhodobé – Dodatky k IAS 1
Úzke úpravy IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky objasňujú, že záväzky sú klasifikované ako
krátkodobé alebo dlhodobé v závislosti od práv, ktoré existujú ku koncu účtovného obdobia.
Klasifikácia nie je ovplyvnená očakávaniami alebo udalosťami účtovnej jednotky po dátume
vykazovania (napr. prijatie odvolania alebo porušenie zmluvy). Dodatky tiež objasňujú, čo
IAS 1 znamená, keď sa odvoláva na „vyrovnanie“ záväzku. Dodatky by mohli ovplyvniť klasifikáciu
záväzkov, najmä v prípade účtovných jednotiek, ktoré predtým zvažovali zámery manažmentu
určiť klasifikáciu, a v prípade niektorých záväzkov, ktoré možno previesť na vlastné imanie. Musia
sa aplikovať retrospektívne v súlade s bežnými požiadavkami v IAS 8 Účtovné zásady, zmeny
v účtovných odhadoch a chyby (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2023
alebo neskôr. Od schválenia týchto dodatkov IASB vydala expozičný návrh, v ktorom navrhuje ďalšie
zmeny a odloženie zmien aspoň do 1. januára 2024).
Zverejňovanie účtovných zásad – dodatky k IAS 1 a IFRS Praktické vyhlásenie 2
IASB novelizovala IAS 1 tak, aby vyžadovala, aby účtovné jednotky zverejňovali skôr svoje významné
účtovné zásady ako dôležité účtovné zásady. Dodatky definujú, čo sú „významné informácie
o účtovnej politike“ a vysvetľujú, ako identifikovať, kedy sú informácie o účtovnej politike významné.
Ďalej objasňujú, že nevýznamné informácie o účtovnej politike sa nemusia zverejňovať. Ak sa
zverejní, nemalo by to zakryť podstatné účtovné informácie. Na podporu tohto dodatku IASB
upravila aj IFRS Praktický výkaz 2 Posudzovanie významnosti s cieľom poskytnúť návod, ako
aplikovať koncept významnosti pri zverejňovaní účtovných zásad (s účinnosťou pre účtovné obdobia
začínajúce sa 1. januára 2023 alebo neskôr).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
83
Definícia účtovných odhadov – Dodatky k IAS 8
Novela IAS 8 Účtovné zásady, zmeny v účtovných odhadoch a chyby objasňuje, ako by spoločnosti
mali rozlišovať zmeny v účtovných zásadách od zmien v účtovných odhadoch. Toto rozlíšenie je
dôležité, pretože zmeny v účtovných odhadoch sa aplikujú prospektívne na budúce transakcie a iné
budúce udalosti, zatiaľ čo zmeny v účtovných zásadách sa vo všeobecnosti aplikujú retrospektívne
na minulé transakcie a iné minulé udalosti, ako aj na bežné obdobie (s účinnosťou pre účtovné
obdobia začínajúce sa 1. januára 2023 alebo neskôr).
Odložená daň súvisiaca s majetkom a záväzkami vyplývajúcimi z jednej transakcie
– Dodatky k IAS 12
Dodatky k IAS 12 Dane z príjmov vyžadujú, aby spoločnosti vykázali odloženú daň z transakcií,
ktoré pri prvotnom vykázaní vedú k rovnakým sumám zdaniteľných a odpočítateľných dočasných
rozdielov. Zvyčajne sa budú vzťahovať na transakcie, ako sú lízingy nájomcov a záväzky spojené
s vyradením z prevádzky, a budú vyžadovať vykázanie dodatočných odložených daňových
pohľadávok a záväzkov. Dodatok by sa mal aplikovať na transakcie, ktoré sa uskutočnia na začiatku
alebo po začiatku najskoršieho prezentovaného porovnávacieho obdobia. Okrem toho by účtovné
jednotky mali vykázať odložené daňové pohľadávky (v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že ich
možno využiť) a odložené daňové záväzky na začiatku najskoršieho porovnávacieho obdobia pre
všetky odpočítateľné a zdaniteľné dočasné rozdiely súvisiace s:
•
majetok a záväzky z lízingu, a
•
záväzky z vyradenia, obnovy a podobné záväzky a zodpovedajúce sumy vykázané ako súčasť
obstarávacej ceny súvisiaceho majetku. Kumulatívny účinok vykázania týchto úprav sa vykazuje
v nerozdelenom zisku alebo inej zložke vlastného imania, podľa toho, čo je vhodné. IAS 12 sa
predtým nezaoberal spôsobom účtovania daňových účinkov súvahových lízingov a podobných
transakcií a rôzne prístupy sa považovali za prijateľné. Niektoré účtovné jednotky už mohli
účtovať o takýchto transakciách v súlade s novými požiadavkami. Týchto subjektov sa novely
nedotknú (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2023 alebo neskôr).
IFRS 17 poistné zmluvy
IFRS 17 bol vydaný v máji 2017 a je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2023.
IFRS 17 definuje princípy vzniku, oceňovania, prezentácie a zverejnenia poistných zmlúv, ktoré
sú v účinnosti tohto štandardu. Cieľom štandardu IFRS 17 je zabezpečiť aby účtovné jednotky
poskytovali relevantné informácie ktoré budú zodpovedne reprezentovať tieto zmluvy. Tieto
informácie dajú podklady pre užívateľov finančných výkazov na posúdenie efektov poistných zmlúv
na finančné postavenie účtovnej jednotky, finančný výkon a peňažné toky.
Skupina neočakáva, že by sa niektorý z jej finančných nástrojov mal riadiť štandardom IFRS 17.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
84
Cieľ zostavenia
Zostavenie uvedenej riadnej konsolidovanej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade
so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Skupina pripravuje
individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov
– nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných
účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS
vypracovaná k 31. decembru 2022 s dátumom 17. februára 2023 bude po zostavení uložená
v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení
neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej
uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií.
Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako
jediný zdroj informácií.
Účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem nasledovných významných
položiek, ktoré boli ocenené na alternatívnej báze ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Položky
Ocenenie
Nederivátové finančné nástroje oceňované
v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Reálna hodnota
Derivátové finančné nástroje
Reálna hodnota
Dlhové a podielové cenné papiere oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Reálna hodnota
Vykázané finančné aktíva a finančné záväzky
ako zabezpečené položky pri kvalifikovaní zabezpečovacích
Amortizovaná hodnota
vzťahov reálnej hodnoty (ktoré by boli inak oceňované
upravená o zisk alebo stratu
v amortizovanej hodnote)
zo zabezpečenia
Východiská zostavenia účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných
udalostí skupina vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke
Použitá mena v účtovnej závierke je euro („EUR”) a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa
neuvádza inak
.
Významné účtovné odhady
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov,
ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych
a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov
počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny
ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel,
resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné
postavenie a výsledok hospodárenia.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
85
Vplyv zmeny účtovných odhadov je prospektívne zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia,
v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo
hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce.
Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:
•
Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné
záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia skupiny
vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej
položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej
hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje
použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach
a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto
odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných
k 31. decembru 2021. Uvedená položka je vykázaná v poznámke
„(Tvorba) / rozpustenie
rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk“
alebo
„Opravné položky na očakávané straty
k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát“
.
•
Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny;
v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje
významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú
rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov
pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty
v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Vzhľadom na
to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou,
existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné
kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne
interpretácie príslušných orgánov. Uvedená položka je vykázaná v poznámke 15 „
Daň z príjmov
”.
•
Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný
budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny
výsledok daného súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať
od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka
(Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom je vykázaná v poznámke „
(Tvorba)/rozpustenie
rezerv na záväzky
“.
•
Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad
výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške
záväzku.
b) Princípy konsolidácie
Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa účtovnú závierku banky a jej dcérskych spoločností (pozri
bod I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE poznámok) zostavenú za rok, ktorý sa skončil 31. decembra
2022.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
86
Štandard IFRS 12 vyžaduje zverejnenia o významných úsudkoch a predpokladoch vykonaných
pri určovaní charakteru podielov v spoločnosti alebo dohode, podielov v dcérskych podnikoch,
spoločných dohodách a pridružených podnikoch a v nekonsolidovaných štruktúrovaných
jednotkách. Na základe pripravenej analýzy skupina nemá investície v konsolidovanej štruktúrovanej
jednotke ani v nekonsolidovaných štruktúrovaných spoločnostiach.
Pridružené podniky sú tie podniky, v ktorých má banka podstatný vplyv na finančné a prevádzkové
politiky, ale nemá nad nimi kontrolu alebo spoločnú kontrolu. Spoločný podnik je dohoda, v ktorej
má banka spoločnú kontrolu, prostredníctvom ktorej má právo na čisté aktíva dohody, a nie právo
na aktíva a zodpovednosť za záväzky týkajúce sa tejto dohody.
I. Podnikové kombinácie
Pri podnikových kombináciách, pri ktorých skupina získava kontrolu, sa uplatňuje obstarávacia
(akvizičná) metóda. Poskytnutá protihodnota pri obstaraní sa vo všeobecnosti oceňuje reálnou
hodnotou, podobne ako obstarané čisté aktíva. Vykázaný goodwill sa každoročne testuje na
znehodnotenie. Zisk z výhodnej kúpy sa vykáže vo výkaze ziskov a strát hneď. Náklady súvisiace
s obstaraním (transakčné náklady) sa vykážu ako náklad v tom období, v ktorom vznikli, okrem
nákladov, ktoré sa týkajú vydania dlhových cenných papierov a cenných papierov predstavujúcich
vlastné imanie.
Súčasťou poskytnutej protihodnoty nie sú čiastky, ktoré sa týkajú vysporiadania vzťahov existujúcich
pred podnikovou kombináciou. Tieto čiastky sú vykázané vo výkaze ziskov a strát.
Podmienená protihodnota sa oceňuje reálnou hodnotou ku dňu obstarania. Ak sa povinnosť zaplatiť
podmienenú protihodnotu, spĺňajúca definíciu finančného nástroja klasifikuje ako vlastné imanie,
potom sa podmienená protihodnota nepreceňuje a jej vysporiadanie sa účtuje do vlastného imania.
Inak sa následné zmeny reálnej hodnoty podmienenej protihodnoty vykážu vo výkaze ziskov a strát.
II. Dcérske spoločnosti
Dcérske spoločnosti sú subjekty, ktoré sú kontrolované skupinou. Skupina kontroluje subjekt vtedy,
ak je vystavená variabilnej návratnosti zo svojej angažovanosti v tomto subjekte alebo má na túto
návratnosť právo, a je schopná ovplyvniť túto návratnosť svojou právomocou nad týmto subjektom.
Účtovné závierky dcérskych spoločností sa zahrnujú do konsolidovanej účtovnej závierky odo dňa
vzniku kontroly do dňa straty kontroly.
III. Menšinové podiely
Menšinové podiely sa oceňujú vo výške proporcionálneho podielu na identifikovateľných čistých
aktívach obstarávaného subjektu ku dňu obstarania. Zmeny v podieloch skupiny v dcérskej
spoločnosti, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú do vlastného imania.
IV. Strata kontroly
Ak skupina stratí kontrolu, odúčtuje aktíva a záväzky dcérskej spoločnosti, súvisiace nekontrolujúce
podiely a ostatné zložky vlastného imania. Zisk alebo strata, ktorá sa vznikne v dôsledku straty
kontroly, sa vykáže vo výkaze ziskov a strát. Ak si skupina ponechá nekontrolujúci podiel v bývalej
dcérskej spoločnosti, tento sa ocení reálnou hodnotou k dátumu, kedy k strate kontroly došlo.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
87
V. Transakcie eliminované pri konsolidácii
Zostatky účtov a transakcie v rámci skupiny, ako aj všetky nerealizované výnosy a náklady
vyplývajúce z transakcií v rámci Skupiny, sú pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky
eliminované. Nerealizované zisky z transakcií so subjektmi účtovanými metódou vlastného imania
sú eliminované oproti investíciám v týchto subjektoch, a to do výšky podielu skupiny v týchto
subjektoch. Nerealizované straty sú eliminované rovnakým spôsobom ako nerealizované zisky, ale
iba v takom rozsahu, v akom nie je dôkaz o znehodnotení investície.
VI. Spôsob konsolidácie
Banka posúdila svoje podiely a kontrolu v dcérskych spoločnostiach, spoločne kontrolovaných
podnikoch a pridružených podnikoch vzhľadom na IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12. Dcérske spoločnosti
sa konsolidujú metódou úplnej konsolidácie.
c) Prepočet cudzej meny
Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene skupina prepočítava na euro a vykazuje
v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu
zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro
v účtovnom systéme skupiny a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou
bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.
Kurzové zisky / (straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát
z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov
a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
Kurzové zisky / (straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez
ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v „
Ostatných súhrnných ziskoch a stratách
“.
Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií ,skupina účtuje len v mene EUR,
pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného
štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou
centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka
je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”,
ak ide o pohľadávku alebo v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
”, ak ide o záväzok
a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý / zisk (strata) z finančných nástrojov na
obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe skupiny kurzom
publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
d) Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady
splatné na požiadanie
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na
požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke
Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady
splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné voči bankám splatné na požiadanie.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
88
Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným
čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku
úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej
Európskou centrálnou bankou.
e) Finančné nástroje
Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky
a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.
Skupina pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný
model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov.
V prípade skupiny sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie
finančných záväzkov:
1.
finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC),
2.
finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI),
3.
finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
4.
finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
5.
finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a
6.
finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky:
•
finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné
aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a
•
zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom,
ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky
nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom
pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu.
Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať
zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného
majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny
a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
(FVOCI).
Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa
skupina môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja
v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre
každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy
nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata
preúčtuje do nerozdelených ziskov.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
89
Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako
oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI – sa následne
oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov
a strát.
Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má skupina možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť
finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz súhrnných ziskov a strát,
ak tým eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. „účtovný
nesúlad”), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní
skupina finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do
jednej z vyššie popísaných kategórií.
Posúdenie obchodného modelu
Skupina vykonáva posúdenie zámeru obchodného modelu, v ktorom je finančný majetok zaradený
na úrovni portfólia, pretože to najlepšie odzrkadľuje spôsob riadenia a informácie, ktoré sú
predkladané vedeniu.
Skupina má nasledovné obchodné modely:
•
Úverové a investičné portfólio „
hold-to-collect
”
•
Likvidné portfólio „
hold and sell
”
•
Obchodné portfólio
•
Zabezpečovacie portfólio
•
Akciové investičné portfólio
Pri posudzovaní, do ktorého obchodného modelu sa finančný majetok zaradí, sa zohľadňujú tieto
informácie:
•
ako je hodnotená výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného
obchodného modelu) a ako je vykazovaná kľúčovému riadiacemu personálu účtovnej jednotky,
•
aké sú riziká, ktoré majú vplyv na výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných
v rámci daného obchodného modelu), a aký je spôsob riadenia týchto rizík,
•
ako sú odmeňovaní manažéri skupiny (napr. či je odmeňovanie založené na reálnej hodnote
spravovaných aktív alebo na inkasovaných zmluvných peňažných tokoch),
•
frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto
predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti, a
•
či predajná činnosť a inkasovanie zmluvných peňažných tokov predstavujú neoddeliteľnú súčasť
obchodného modelu alebo z neho vyplývajú (obchodný model „
hold-to-collect
” vs. obchodný
model „
hold and sell
“).
Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na
základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
90
Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov
Keď skupina určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať
finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených
dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej
sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko
súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká
a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé
nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku.
Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov skupina
zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje
zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov
tak, aby nespĺňali túto podmienku.
Skupina posudzuje:
•
podmienky predčasného splatenia, predĺženia,
•
prvky pákového efektu,
•
či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi,
•
zmluvne prepojené nástroje a
•
úrokovú sadzbu.
Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test
Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času (IFRS
9.B4.1.9A). Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady
(administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku.
V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý).
Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje,
no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby. V
takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné
toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné
toky z „dokonalého” benchmarkového nástroja.
1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú:
•
úvery a preddavky v obchodnom modeli „
hold-to-collect
” a
•
dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „
hold-to-collect
”.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
91
Úvery a preddavky
Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie
sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím
metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie.
Pri podpísaní zmluvy o poskytnutí úveru skupina účtuje poskytnutý úverový prísľub do podsúvahy.
Úver skupina zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov
dlžníkovi. Počas vykonávania činnosti vznikajú skupine potenciálne záväzky, s ktorými je spojené
úverové riziko. Skupina účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto
záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov
ku dňu účtovnej závierky.
Dlhové cenné papiere
Uvedené portfólio je finančným majetkom s fixnými alebo stanoviteľnými platbami a s fixnou
splatnosťou, ktoré skupina zamýšľa a má schopnosť držať do splatnosti v súlade so stanoveným
obchodným modelom „
hold-to-collect
”. Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom
a iné bonitné cenné papiere.
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery
po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov
v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„Úrokové výnosy
kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery”.
2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI)
Skupina má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez statné súčasti
súhrnného výsledku hospodárenia. Sú to portfóliá pre:
•
nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a
•
dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „
hold and sell
”.
Nástroje vlastného imania
Podielové cenné papiere v portfóliu finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty sú predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých
neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (Burza cenných
papierov v Bratislave, a. s., S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit
Bureau, s. r. o.).
Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatný súhrnné zisky a straty sa vykazujú
vo výkaze komplexného výsledku v položke „
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
“. Zisky
alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez
ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty a v zisku alebo strate sa
nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných
ziskov a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
92
Dlhové cenné papiere
Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej
o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú
v položke „
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty
” v rámci vlastného imania skupiny až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia
daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne
zisky a straty vykázané v položke „
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
”, sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát do položky
„
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
”.
Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných
aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky
a zmluvy o finančných zárukách
Výpočet očakávaných úverových strát si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa vo svojej
podstate zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Vedenie pri výpočte zohľadňuje aj účtovné
zásady skupiny.
Skupina posudzuje výhľadovo očakávané úverové straty, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi –
aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty (FVOCI) a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok
a zmlúv o finančných zárukách. Skupina vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu
zostavenia účtovnej závierky.
Oceňovanie očakávaných úverových strát
Oceňovanie očakávaných úverových strát odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou,
ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných
a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez
neprimeraných nákladov alebo úsilia na získanie informácií o minulých udalostiach, súčasných
podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.
Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných
v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá
si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických
podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú:
•
stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika,
•
výber vhodných modelov a predpokladov na oceňovanie očakávaných úverových strát,
•
stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť pre každý typ produktu/
trhu a súvisiacich očakávaných úverových strát,
•
vytvorenie skupín podobných finančných aktív na účely oceňovania očakávaných úverových
strát.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
93
Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík je zložité a vyžaduje použitie modelov.
Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa ďalšie odhady, pokiaľ ide o pravdepodobnosť
výskytu zlyhania, súvisiace pomerové ukazovatele straty a korelácie zlyhania medzi protistranami.
Skupina oceňuje úverové riziko pomocou pravdepodobnosti zlyhania (probability of default – PD),
expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade zlyhania (loss given default –
LGD). Ide o prevládajúci prístup k oceňovaniu očakávaných úverových strát podľa IFRS 9.
IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách
úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie
je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko
nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania,
finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je
finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3.
Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa očakávaná úverová strata oceňuje v sume, ktorá sa rovná
časti očakávaných úverových strát počas doby životnosti, ktoré vyplývajú z možných prípadov
zlyhania v nasledujúcich 12 mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 alebo 3 sa očakávané úverové
straty oceňujú na základe očakávaných úverových strát počas doby životnosti. Podľa IFRS 9 je pri
oceňovaní očakávaných úverových strát potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť.
Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo
znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Ich očakávaná úverová strata sa vždy oceňuje na základe
doby životnosti (etapa 3).
Očakávané úverové straty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Opravné
položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz
ziskov a strát
” a v položke „
(Tvorba)/ rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
”.
Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy
nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu
súhrnných ziskov a strát.
Významné zvýšenie úverového rizika
Skupina má za to, že úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, keď bolo splnené
jedno alebo viac z týchto kvantitatívnych, kvalitatívnych alebo zabezpečovacích kritérií:
Kvantitatívne kritériá
Skupina používa kvantitatívne kritériá ako primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového
rizika všetkých významných portfólií. Pri kvantitatívnom rozdelení na etapy porovnáva skupina krivku
PD počas doby životnosti k dátumom ocenenia s forwardovou krivkou PD počas doby životnosti
k dátumu prvotného vykázania. Pri odhadovaní krivky PD počas doby životnosti k dátumu prvotného
vykázania sa vychádza z predpokladov o štruktúre krivky PD. Na jednej strane sa v prípade vysoko
hodnotených finančných nástrojov (t.j. nástroj s lepším ako priemerným ratingom príslušného
portfólia) predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zhorší. V prípade nízko hodnotených
finančných nástrojov sa predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zlepší. Miera zlepšenia alebo
zhoršenia bude závisieť od etapy počiatočného ratingu.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
94
Skupina uplatňuje zvýšenie PD ako kritérium pre stanovenie ukazovateľa významného zvýšenia
úverového rizika (SICR) pre všetky portfóliá s oficiálne overenými modelmi doživotného PD.
V súčasnosti ide o nasledovné produkty: hypotéky a americké pôžičky na vybavenie domácnosti,
osobné, kreditné karty pre privátnych klientov (PI) a prečerpania pre PI. Významnosť (prahová
hodnota) je definovaná počas vývoja modelu, pretože je hodnotená pre každé z týchto portfólií
osobitne. Zodpovedá preddefinovanému kvantilu rozdelenia logitových rozdielov kumulatívnych PD
(súčasného a v čase vzniku) hodnotených na zhoršujúcom sa portfóliu. V súčasnosti sa pre všetky
portfóliá používa kvantil = 0,5 (t.j. medián) odporúčaný skupinou RBI.
Kvalitatívne kritériá
Skupina používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového
rizika všetkých významných portfólií. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených
nižšie.
V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa
jedno alebo viac z týchto kritérií:
•
externé trhové ukazovatele
•
zmeny zmluvných podmienok
•
zmeny prístupu k riadeniu
•
odborný úsudok
Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný
nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny
trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové
zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho
amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových
a podielových cenných papierov).
Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu
viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej
sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci
zazmluvneného nástroja.
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť
a vykonáva sa štvrťročne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky neretailové portfóliá držané
skupinou.
V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:
•
odklad splatnosti
•
odborný úsudok
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť
a vykonáva sa mesačne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky portfóliá držané skupinou.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
95
Zabezpečenie (backstop)
Zabezpečenie sa uplatňuje, ak úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak je
dlžník v omeškaní so zmluvnými splátkami viac ako 30 dní. V niektorých obmedzených prípadoch
neplatí predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po splatnosti viac ako 30 dní, sa vykazujú v etape
2. Vyvrátiť tento predpoklad je možné iba z technických dôvodov (napríklad z dôvodu zlyhania
alebo nesprávneho procesu IT pri výpočte údajov po splatnosti) a iba v ojedinelých situáciách, keď
korekciu vstupných údajov nie je možné úspešne napraviť v pôvodnom IT systéme.
Skupina nevyužila výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri žiadnej úverovej činnosti, ale
selektívne využíva výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri dlhových cenných papieroch.
Definícia aktív v zlyhaní a úverovo znehodnotených aktív
Skupina definuje finančný nástroj ako zlyhaný, v súlade s definíciou úverového znehodnotenia, keď
spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií.
Ak je dlžník v omeškaní so svojimi zmluvnými splátkami viac ako 90 dní a nedochádza k pokusu
vyvrátiť predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po lehote splatnosti viac ako 90 dní, tak sa finančné
aktíva vykazujú v etape 3.
Dlžník spĺňa kritériá nepravdepodobnosti splácania, čo naznačuje, že dlžník má významné finančné
ťažkosti. Ide o prípady, keď:
•
dlžník má dlhodobý odklad splatnosti,
•
dlžník je zosnulý,
•
dlžník je platobne neschopný,
•
dlžník porušuje finančné ukazovatele úveru,
•
aktívny trh s týmto finančným majetkom zanikol pre finančné ťažkosti,
•
veriteľ urobil ústupky vzhľadom na finančné ťažkosti dlžníka,
•
je pravdepodobné, že dlžník vstúpi do konkurzu,
•
finančné aktíva sa nakupujú alebo vznikajú s výraznou zľavou, ktorá odráža vzniknuté úverové
straty.
Uvedené kritériá sa uplatnili na všetky finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote a na
dlhové nástroje oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty držané skupinou
a sú v súlade s definíciou zlyhania, ktorá sa používa na účely riadenia interného úverového rizika.
Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu
Očakávaná úverová strata sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti
v závislosti od toho, či došlo k významnému zvýšeniu úverového rizika od prvotného vykázania
alebo či sa majetok považuje za úverovo znehodnotený. Do určovania pravdepodobnosti zlyhania
(probability of default – PD), expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade
zlyhania (loss given default – LGD) počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sú zahrnuté aj
ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto predpoklady sa líšia podľa typu produktu.
Očakávané úverové straty sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty
v prípade zlyhania (LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a diskontného faktora (D).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
96
Pravdepodobnosť zlyhania
Pravdepodobnosť zlyhania predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný záväzok
buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti záväzku.
Vo všeobecnosti sa pri výpočte pravdepodobnosti zlyhania počas doby životnosti vychádza
z regulatórnej 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania očistenej od akejkoľvek marže z dôvodu
konzervativizmu. Táto pravdepodobnosť zlyhania je vypočítaná samostatne pre každý produktový
typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v internej
databáze skupiny. Následne sa používajú rôzne štatistické metódy na odhad vývoja profilu
zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru alebo portfólia úverov, pričom
konkrétne boli použité: Analýza prežitia na úrovni daného ratingu (Survival rating level analysis),
Interpolácia 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru a v prípade
nedostačujúcich dát pre spomenuté modely, boli použité Benchmarkové hodnoty (konštanty)
doporučené skupinovou metodikou odlišujúce sa v závislosti od produktového typu.
Za obmedzených okolností, keď nie sú k dispozícii niektoré vstupy, sa na výpočet používa
zoskupovanie, spriemerovanie a porovnávanie (benchmarking) vstupov.
Strata v prípade zlyhania
Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie skupiny, pokiaľ ide o rozsah straty z expozície
v stave zlyhania. Strata v prípade zlyhania sa líši podľa typu protistrany a produktu. Strata v prípade
zlyhania je vyjadrená ako percentuálna strata na jednotku expozície v čase zlyhania. Strata v prípade
zlyhania sa počíta pomocou narátavania výťažku zozbieraného po dobu 36 mesiacov od zlyhania
úveru pre daný úver, pričom výsledná percentuálna strata v prípade zlyhania je vyjadrená ako
doplnok do 100 % k váženému priemeru všetkých výťažkov za pozorovacie obdobie 36 mesiacov
počtom zlyhaných úverov pre daný produktový typ. V zjednodušenej metodike nepracujeme
s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania.
Expozícia pri zlyhaní
Expozícia pri zlyhaní je založená na sumách, ktoré skupina očakáva, že jej budú splatené v čase
zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície
pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu
platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizovaných produktov a úverov splácaných
jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok, ktoré dlžník dlhuje počas doby
12 mesiacov alebo doby životnosti. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného
splatenia/refinancovania.
Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného
zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje
očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania.
Diskontný faktor
Vo všeobecnosti platí, že pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo
vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets –
POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte očakávanej úverovej straty je efektívna úroková miera
alebo jej aproximácia.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
97
Očakávaná úverová strata je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania
(LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a pravdepodobnosti, že k zlyhaniu nedôjde pred uvažovaným
časovým obdobím. Táto pravdepodobnosť je vyjadrená funkciou prežitia, (tzv. „survivorship”, alebo
„S”). Táto funkcia počíta budúce hodnoty očakávaných úverových strát, ktoré sa potom diskontujú
späť k dátumu zostavenia účtovnej závierky a sčítajú. Vypočítané hodnoty očakávaných úverových
strát sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť.
Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré
možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií:
•
Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy,
poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri
pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou
úrokovou sadzbou.
•
Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného
najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol upravený o nepriame náklady.
Informácie zamerané na budúcnosť
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet očakávaných úverových strát
zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Skupina vykonala analýzu údajov za minulé obdobia
a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a očakávané úverové
straty pre každé portfólio.
V rámci tohto procesu sa tiež použil odborný úsudok. Prognózy ekonomických premenných
(„základný ekonomický scenár”) a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch
poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických
premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda
návratu k priemernej hodnote (mean reversion), čo znamená, že ekonomické premenné majú
tendenciu dosiahnuť dlhodobú priemernú úroveň alebo dlhodobú priemernú úroveň rastu až do
splatnosti. Vplyv ekonomických premenných na pravdepodobnosť zlyhania, stratu v prípade zlyhania
a expozíciu pri zlyhaní sa určil pomocou štatistickej regresie, aby sa zistil historický vplyv zmien
týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty
prípade zlyhania a expozície pri zlyhaní.
Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj najlepší a najhorší
scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy
a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého
zvoleného scenára. Od prijatia IFRS 9 v januári 2018 sa v retaile používajú nasledujúce váhy pre
jednotlivé ekonomické scenáre: 25 % (nárast / optimistický), 50 % (základný), 25 % (pokles /
pesimistický).
Podľa skupiny predstavujú tieto prognózy najlepší odhad možných výsledkov, ktorý pokrýva všetky
možné nelineárne trendy a asymetrie v rôznych portfóliách skupiny.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
98
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2022 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre
Slovenskú republiku na roky končiace sa 31. decembrom 2023 až 2025:
(%)
2023
2024
2025
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
6,11
5,84
5,71
Pesimistický scenár
8,72
7,29
7,16
Optimistický scenár
3,96
4,38
4,25
Úrokové sadzby
Základný scenár
2,60
2,15
1,78
Pesimistický scenár
3,50
2,65
2,27
Optimistický scenár
2,12
1,88
1,51
Rast HDP
Základný scenár
1,71
2,47
2,50
Pesimistický scenár
(1,13)
0,90
0,92
Optimistický scenár
3,25
3,33
3,35
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
2,88
2,97
3,06
Pesimistický scenár
2,67
2,65
2,63
Optimistický scenár
3,10
3,31
3,54
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2021 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre
Slovenskú republiku na roky končiace sa 31. decembrom 2022 až 2024:
(%)
2022
2023
2024
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
6,34
5,67
5,61
Pesimistický scenár
10,92
8,22
8,15
Optimistický scenár
3,04
3,84
3,78
Úrokové sadzby
Základný scenár
(0,48)
(0,40)
(0,30)
Pesimistický scenár
0,40
0,09
0,19
Optimistický scenár
(0,92)
(0,65)
(0,55)
Rast HDP
Základný scenár
4,75
3,22
1,96
Pesimistický scenár
1,60
1,47
0,21
Optimistický scenár
6,33
4,10
2,84
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
2,54
2,66
2,80
Pesimistický scenár
2,38
2,43
2,47
Optimistický scenár
2,70
2,93
3,18
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
99
Analýza citlivosti
Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na očakávanú úverovú stratu sú:
• Podnikové portfóliá
-
hrubý domáci produkt,
-
miera nezamestnanosti,
-
dlhodobý výnos štátnych dlhopisov,
-
miera inflácie.
• Retailové portfóliá
-
hrubý domáci produkt,
-
miera nezamestnanosti,
-
ceny nehnuteľností.
Odpisovanie úverov
Skupina odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže,
že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými,
avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie: (i) dlžník
nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne
zabezpečenie alebo (ii) dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok
zrealizovaný alebo (iii) súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddĺžení atď.)
o odpísaní časti pohľadávky alebo (iv) skupina predá pohľadávku a iné. V prípade prebiehajúcich
súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, skupina obvykle
odpisuje pohľadávky do podsúvahy.
Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného
orgánu skupiny (Problem loan committee a Executive committee) v zmysle internej smernice
o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej
pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky
odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané
pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe. K 31. decembru
2022 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 33 228 tis. EUR (k 31. decembru
2021: 26 954 tis. EUR).
Po odpísaní skupina nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy
pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ skupina po
odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad
zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných
ziskov a strát v položke „
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným
na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
”.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
100
Zabezpečenie úverov
Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v skupine kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie
a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia,
stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu
zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.
V skupine sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:
•
finančné zabezpečenia,
•
záruky,
•
nehnuteľnosti,
•
hnuteľné predmety,
•
pohľadávky,
•
životné poistenie.
Z právnych inštrumentov sa v skupine používajú:
•
záložné právo,
•
zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
•
zabezpečovací prevod práva,
•
vinkulácia peňažných prostriedkov,
•
zmluva o kúpe cenných papierov,
•
dohoda o nahradení záväzku.
Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia
a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných
smerniciach skupiny. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý
typ zabezpečenia, pričom skupina dodržiava primeranú mieru konzervativizmu.
Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od
typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná
hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci
oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia
najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav
nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná
kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia skupiny).
Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do
výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok
pohľadávky, skupina stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty
zabezpečenia.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa
v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli
od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
101
Rozhodovanie skupiny pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako
je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia
pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý
v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán skupiny.
Skupina využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia:
•
dobrovoľná dražba,
•
exekučné konanie,
•
speňažovanie zabezpečenia pohľadávky skupiny v konkurznom konaní, alebo
•
odpredaj pohľadávok.
3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
Keď skupina určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať
finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú
výhradne platby istiny a úrokov, skupina vykáže uvedené finančné aktíva v položke „
Finančné aktíva
povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
”. Prvotné ako aj následné ocenenie
uvedených finančných aktív je v reálnej cene.
4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(FVTPL)
a. Finančné aktíva držané na obchodovanie
Finančné aktíva držané na obchodovanie získala skupina s cieľom využiť krátkodobé cenové
výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii skupina vykazuje cenné papiere - dlhové cenné papiere,
pokladničné poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Finančné
aktíva držané na obchodovanie
“. Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú
účtované k dátumu vyrovnania obchodu.
Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne oceňujú v reálnej hodnote. Skupina vykazuje
nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov
z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
b. Derivátové finančné nástroje
V tejto kategórii skupina vykazuje derivátové finančné nástroje - úrokové swapy, menové swapy,
indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové
a indexové futures a komoditné deriváty.
Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie
v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí („obvyklý spôsob”),
sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania „obvyklým
spôsobom”, sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
102
Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú
výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata)
z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
c. Vnorené deriváty
Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu.
Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa
menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú
zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska
posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, tj, skupina analyzuje charakter
peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané.
Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9 alebo
hostiteľská zmluva je záväzkom, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty,
ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami
a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne
spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa
vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa
účtuje v súlade s ostatnými štandardami.
5. Zabezpečovacie deriváty
Skupina sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov
rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty,
ktoré sú v rámci stratégie skupiny určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky
klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Vzťah medzi
zabezpečovacím a zabezpečovaným nástrojom je zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej
transakcie. Pri vzniku a počas trvania zabezpečovacieho vzťahu sa testuje efektívnosť zabezpečenia
tak, že zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného
nástroja sa vzájomne vyrovnáva s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.
Zabezpečenie reálnej hodnoty
Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie
reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami
reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie
riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď skupina zruší zabezpečovací vzťah,
po expirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej
zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho
nástroja.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja
súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
103
„
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”. Úrokové
výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi
zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
Zabezpečenie peňažných tokov
Skupina používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich
peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty
v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne
prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho skupina nie je vystavená riziku
zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je
pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
”. Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje
vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke „
Zabezpečenie peňažných tokov
”.
Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi
zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
”.
Makro zabezpečenie
Pri makro zabezpečeniu skupina využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na
základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Skupina
makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde
môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si skupina
zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia) sú preceňované
na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby).
Reálna hodnota zabezpečovaného potrfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke „
Zmeny
reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
“. Zmena reálnej hodnoty
zabezpečovaného potrfólia úverov a vkladov súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje
vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na
obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja
súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”. Úrokové výnosy
a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi
zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
104
6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Všetky záväzky skupiny, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie a derivátových
finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky
oceňované v amortizovanej hodnote skupina vykazuje podriadený dlh.
Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj skupiny, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade
konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie skupiny podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov.
Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát
v položke „Úrokové náklady”.
Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní
transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy
efektívnej úrokovej miery.
Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú skupinou emitované
dlhové cenné papiere.
7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(FVTPL)
Skupina v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov
a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko („krátky predaj”) a zápornú reálnu hodnotu
derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie.
f) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov
Skupina ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné
toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky
vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak skupina neprevedie, ale ani si neponechá všetky
podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom,
vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť
zaplatiť.
Ak si skupina ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom
prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj
zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.
V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena
peňažných tokov (viď. Časť „Modifikácie finančných nástrojov”), pôvodné aktívum sa odúčtuje
a zaúčtuje sa nové finančné aktívum.
Skupina ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené,
zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.
Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi
podmienkami, skupina odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok.
Rovnako skupina postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho
finančného záväzku alebo jeho časti.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
105
g) Modifikácie finančných nástrojov
Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/
aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo
kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného
aktíva a zaúčtovaniu nového.
Kvalitatívne kritéria skupina zadefinovala nasledovne:
•
zmena meny na úvere;
•
zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu
•
zmena typu finančného aktíva (napr. úver na dlhový cenný papier)
Kvantitatívne kritéria skupina zadefinovala nasledovne:
•
predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne); a/alebo
•
zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej
efektívnej úrokovej miery) viac ako 10 %, alebo menej ako 10% ale viac ako 100 000 EUR.
V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum skupina je povinná
vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash
flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn.
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát
.
h) Reálna hodnota finančných nástrojov
Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:
•
Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi
a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien
kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy
a nevypovedateľné dlhopisy).
•
Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto
ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov
pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty
a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové
kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových
kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu.
Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných
a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných
úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko
protistrany.
•
Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených
vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy
diskontovaných peňažných tokov.
•
Úroveň 1 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na
aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku,
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
106
•
Úroveň 2 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny
zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny)
alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien),
•
Úroveň 3 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú
vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných
trhových údajoch (nezistiteľné vstupy).
Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa
obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) skupina zaradí daný finančný
nástroj podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom
na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, skupina
oceňuje cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny.
Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní
stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke „
Reálna hodnota finančných nástrojov
“.
V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu
hodnotu, využíva skupina metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb
jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené
o priemernú prirážku za systematické riziko.
Presuny medzi úrovňami ocenenia
V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň
1 a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z
benchmarku NBS, skupina uvedený cenný papier presunie do úrovne 2.
Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou - úroveň 2, skupina mení
zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze
cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade ak sa s daným papierom v nasledovných
dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier
prevedený naspäť do úrovne 2
.
i) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie
Skupina vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom
odkúpení („repotransakcie“) vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
”. Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke „
Finančné záväzky
oceňované v amortizovanej hodnote
”.
Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji („obrátené
repotransakcie”) sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke „
Finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote
”.
Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje
počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
107
j) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/
amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou
metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné
investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.
Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch:
Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky
do 6
Softvér
do 17
Inventár a vybavenie
6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia
10 – 15
Optická sieť
30
Budovy a stavby
do 40
k) Investície do nehnuteľností
Investície do nehnuteľností predstavujú majetok, vlastnený skupinou s cieľom získavať príjmy
z prenájmu alebo s cieľom ďalšieho kapitálového zhodnotenia. Investície do nehnuteľností sa
vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky na znehodnotenie. Zostatková
hodnota investícií do nehnuteľností, odpisy a príjmy z prenájmu sú uvedené v položke „
Dlhodobý
hmotný majetok, nehmotný majetok a investícií do nehnuteľností
”. Tvorba a rozpustenie opravných
položiek z dôvodu znehodnotenia investícií do nehnuteľností sa vykazuje v položke „Ostatný
prevádzkový zisk / (strata)” v položke „
Tvorba opravných položiek k investíciám do nehnuteľností
”
príp. „
Rozpustenie opravných položiek k investíciám do nehnuteľností
”.
Pre určenie výšky opravných položiek, skupina používa vlastný model na určovanie reálnej hodnoty
investícií do nehnuteľností, ktorý sa zakladá na diskontovaných budúcich výnosoch z nájomného
znížených o priame prevádzkové náklady. V prípade nehnuteľností, ktoré neprenajíma, ale drží za
účelom zhodnotenia, zisťuje reálnu hodnotu pomocou výpočtu nezávislého oceňovateľa.
Odhadovaná ekonomická životnosť budov zaradených v kategórii investície do nehnuteľností je od
20 do 40 rokov.
l) Goodwill
Goodwill predstavuje prebytok obstarávacej ceny, ktorá prevyšuje reálnu hodnotu identifikovateľných
aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstaranej spoločnosti ku dňu jej obstarania. Goodwill je
prvotne vykázaný v obstarávacej cene a následne sa jeho hodnota upravuje o akumulované straty
zo zníženia jeho hodnoty. Goodwill sa testuje raz alebo viackrát ročne, pokiaľ udalosti alebo zmeny
okolností naznačujú, že by sa jeho hodnota znížila v súlade s IAS 36 – Zníženie hodnoty aktív.
Zníženie hodnoty goodwillu nemožno v nasledujúcich účtovných obdobiach zrušiť
.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
108
m) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku
K dátumu zostavenia účtovnej závierky skupina posudzuje účtovnú hodnotu hmotného
a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila.
V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby
sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.
Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo
súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného
majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba
odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná
hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do
výkazu súhrnných ziskov a strát.
n) Lízing
IFRS 16 Lízingy
Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie
identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Pri takýchto zmluvách nový
model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use) a záväzok
z prenájmu. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady
u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Štandard
povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú:
•
lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu,
•
lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. „small-ticket” lízingy).
IFRS 16 z veľkej časti nemá vplyv na účtovanie u prenajímateľa. Prenajímateľ bude naďalej rozlišovať
medzi finančným a operatívnym lízingom.
1. Skupina ako prenajímateľ
V prípade postavenia skupiny ako prenajímateľa, skupina prvotne posudzuje, či lízing má formu
finančného alebo operatívneho lízingu.
Pre klasifikáciu lízingu skupina realizuje celkové posúdenie, či v rámci lízingu sa presúvajú takmer
všetky riziká a výhody vyplývajúce z vlastníctva aktíva. V prípade presunu takmer všetkých rizík
a výhod, daný lízing sa klasifikuje ako finančný. V opačnom prípade ako operatívny lízing. Jedným
z indikátorov finančného lízingu je dĺžka prenájmu trvajúca počas takmer celkovej ekonomickej
životnosti aktíva.
Skupina vykazuje splátky nájomného v rámci operatívneho lízingu na rovnomernej báze
počas trvania prenájmu v poznámke 6 „
Ostatný prevádzkový zisk/(strata)
“ v položke „
Výnosy
z nebankových činností
“.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
109
2. Skupina ako nájomca
Skupina si prenajíma v rámci operatívneho prenájmu nehnuteľnosti a iný podobný majetok
(obchodné priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho
prenájmu.
Skupina vykazuje vo výkaze o finančnej situácii majetok súvisiaci s operatívnym lízingom
v poznámke 23 „
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a investície do nehnuteľností
“ v položke
„
Pozemky a budovy - Právo na užívanie
“. Informácie o lízingoch, kde skupina je ako nájomca, sú
prezentované v poznámke 45 Lízingy ako nájomca (IFRS16).
o) Neobežné aktíva držané na predaj
Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac
prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto
podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo
skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal
k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov.
Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo
reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke „
Neobežné aktíva držané na
predaj
“
.
p) Rezervy na záväzky
Ak je skupina vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom,
ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov
bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich
ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na
záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy
na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.
q) Rezervy na zamestnanecké požitky
Materská spoločnosť má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce
z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. decembru 2022 mala materská
spoločnosť v evidenčnom stave 3 324 zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu
(31. december 2021: 3 327 zamestnancov).
Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku
zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových
sadzbách.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
110
Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu
s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej
hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou
približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty
zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom
období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Všeobecné administratívne náklady
”, kde sú
uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku
z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„
Úrokové náklady
”. Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej
situácii v položke „
Rezervy na záväzky
”.
Skupina má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky
spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch v poznámke 7 „
Všeobecné administratívne náklady
”.
r) Časové rozlíšenie úrokov
Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa
vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo
výkaze o finančnej situácii.
s) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia
aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa
vzťahujú na vklady akcionárov.
Náklady predstavuj zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív
alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné
ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom.
Pri účtovaní nákladov a výnosov skupina posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne
s cieľom určiť:
•
službu alebo iné plnenie za ktoré je odmena prijatá alebo platená,
•
obdobie v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané,
•
správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok
produktu alebo zmluvy,
•
správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým
plnením,
•
významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje,
•
nefinančné plnenia,
•
odmeny klientom,
•
neisté výnosy.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
111
1) Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru
Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady
predstavujú inkrementálne náklady ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno
priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným
pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby skupina nenadobudla, nevydala
alebo nedisponovala s finančným nástrojom.
Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré skupina získa
v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také
aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných
zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie.
Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich
peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne
počas kratšieho obdobia.
Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených
nástrojov okrem položky „
Finančné aktíva držané na obchodovanie
” sa časovo rozlišujú vo výkaze
súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery.
Úrokový výnos z položky „
Finančné aktíva držané na obchodovanie
” sa vykazuje vo výkaze
súhrnných ziskov a strát v poznámke „
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
”.
Výnosové / (nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou
a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.
V prípade, ak je skupina zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté
plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby
a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie.
2) Výnosy a náklady z poplatkov a provízií
Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch
a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorazovo alebo počas
stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného
obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté
za jednorazovú službu sú vykázané okamžite.
Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „
Výnosy z poplatkov
a provízií, netto
” z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu.
Skupina aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak:
•
zmluvné strany so zmluvou súhlasili,
•
je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb,
•
je možné identifikovať platobné podmienky,
•
zmluva má obchodnú podstatu,
•
je pravdepodobné, že za poskytnutú službu skupina dostane protihodnotu.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
112
V zmluve skupina identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné.
Každé takéto dodanie odlišnej služby skupina posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované
v momente, keď je služba dodaná, tj. skupina si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať
úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorazovo v prípade, ak sa jedná o jednorazovú službu
alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná
cena. V prípade, ak skupina prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia
alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak
transakčná cena poskytuje klientovi alebo skupine významný prvok financovania dodávky služby,
zložka financovania a cena služby sa vykážu
samostatne.
3) Výnosy z dividend
Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na
prijatie dividendy skupinou v poznámke „
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
”.
4) Výnosy, pri ktorých skupine vzniká záväzok časť vrátiť.
Prijaté odmeny, pri ktorých sa skupina zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako
záväzok. Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok
zmluvy a pravdepodobnosti plnenia.
t) Základný a zriedený zisk na akciu
Skupina vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Skupina vypočítala zisk
na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej
triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia.
Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií
vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.
u) Zdaňovanie a odložená daň
Daň z príjmov vypočítala skupina v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe
zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze
súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné
alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp.
odpočítateľné od základu dane. Záväzok skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových
sadzieb platných, resp. uzákonených do dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Odloženú daň z príjmov vykazuje skupina formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov
medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného
výkazníctva. Na určenie odloženej dane z príjmov bola použitá očakávaná daňová sadzba pre
nasledujúce roky, t. j. 21 %. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné
dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že
v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely
zúčtovať.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
113
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na
zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou
z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom skupina má v úmysle zúčtovať svoje
splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Skupina vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke
„
Splatná daňová pohľadávka
“ alebo „
Splatný daňový záväzok
” a odloženú daň v položke „
Odložená
daňová pohľadávka
“ alebo „
Odložený daňový záväzok
”.
Skupina je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne
dane sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Ostatný prevádzkový zisk/(strata)
”.
DPH, na ktorú skupina nemá nárok na odpočet, sa vykazuje v položke „Všeobecné administratívne
náklady” a DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku vstupuje do
obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
114
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
Pri vykazovaní podľa segmentov skupina aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného
výkazníctva IFRS 8 – „
Prevádzkové segmenty
”. Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných
segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami skupiny.
Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu materskej
spoločnosti, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára
Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v materskej spoločnosti je takáto:
•
firemní klienti,
•
finančné inštitúcie a verejný sektor,
•
retailoví klienti,
•
investičné bankovníctvo a treasury,
•
majetkové účasti a iné.
Do segmentu
Firemných klientov
patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov,
ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované
najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring
a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych
priestorov, výstavby obchodných centier a iné.
Do segmentu
Finančných inštitúcií a verejného sektora
patria:
Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových
dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová
banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám
predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro
účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.
Maklérske firmy a správcovské spoločnosti
zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové
fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím
spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä
investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.
Verejný sektor
zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod.
Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu
korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci
segmentu Investičné bankovníctvo a treasury. Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné
inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa zaraďujú do tohto segmentu.
K
retailovým klientom
patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších
po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malé podniky.
Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným
prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi
malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery – BusinessÚver
TB
Expres,
BusinessÚver
TB
Hypo a BusinessÚver
TB
Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá)
a iné.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
115
Retailovým klientom – domácnostiam
boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké
hypotéky, hypotéka
TB
, Bezúčelový úver
TB
Classic, Bezúčelový úver
TB
Garant, súkromné kreditné karty
(Visa štandard/Visa zlatá/Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na
bežné účty a termínované vklady.
Investičné bankovníctvo a treasury
transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na
vlastný účet a na vlastné riziko materskej spoločnosti, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového
rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie
na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio),
gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).
Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako
podklad pre riadenie materskej spoločnosti. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované
podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa
miesta ich vzniku.
„
Všeobecné administratívne náklady
” obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné
náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame
náklady sú alokované podľa schválených koeficientov.
„
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
” bol priradený k jednotlivým segmentom podľa
denných stavov všetkých záväzkov a na všetky segmenty.
Štruktúra položiek vykázaných v časti III. „Vykazovanie podľa segmentov” je konzistentná
s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát.
Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových
služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky.
Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom
je uvedený v položke „
Zahraničné aktíva a záväzky
”. Skupina sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti
nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.
Manažment materskej spoločnosti sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
116
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2022:
Finančné
Investičné
Spolu za
inštitúcie
bankov-
identifi-
Majetkové
Firemní
a verejný
Retaloví
níctvo
kované
účasti
klienti
sektor
klieti
a treasury
segmenty
a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
96 919
3 658
234 922
(14 507)
320 992
628
321 620
Výnosy z poplatkov
a provízií, netto
28 526
9 994
119 480
(407)
157 593
320
157 913
z bankových prevodov
15 658
2 407
61 659
(45)
79 679
(108)
79 571
z poplatkov za správu úverov
7 701
98
12 855
-
20 654
13
20 667
z operácií s cennými papiermi
191
4 267
10 907
(362)
15 003
37
15 040
z činností týkajúcich sa správy
investičných a penzijných fondov
298
2 949
28 050
-
31 297
331
31 628
z činností týkajúcich sa
sprostredkovania pre tretie strany
18
-
6 481
-
6 499
38
6 537
z poplatkov za záruky
4 669
278
303
-
5 250
9
5 259
za ostatné bankové služby
(9)
(5)
(775)
-
(789)
-
(789)
Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia
vykazovania finančných aktív a záväzkov
neoceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
223
223
-
223
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzových rozdielov
8 670
484
22 624
4 880
36 658
2 387
39 045
Čistý zisk/(strata) z neobchodných
finančných nástrojov povinne
oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
-
(55)
874
95
914
(468)
446
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
5 739
5 739
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(4 625)
(4 625)
Všeobecné administratívne náklady
(37 061)
(3 055)
(191 204)
(2 664)
(233 984)
(10 083)
(244 067)
Príspevok do rezolučného fondu
a fondu ochrany vkladov
(1 624)
(339)
(6 397)
(1 883)
(10 243)
(985)
(11 228)
Čistý zisk /(strata) z úprav
ziskov alebo strát
-
-
-
-
-
(6)
(6)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
10 297
10 297
(Tvorba)/rozpustenie rezerv
na očakávané straty z prísľubov a záruk
(2 635)
(13)
79
-
(2 569)
96
(2 473)
Opravné položky na očakávané
straty k finančným aktívam
neoceňovaným na reálnu hodnotu
cez výkaz ziskov a strát
(13 042)
(50)
(24 117)
(799)
(38 008)
(3 802)
(41 810)
Opravné položky
k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(4 171)
(4 171)
Čistý zisk z neobežných
aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
4 867
4 867
Zisk pred zdanením
79 753
10 624
156 261
(15 062)
231 576
194
231 770
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(44 995)
(44 995)
Zisk po zdanení
79 753
10 624
156 261
(15 062)
231 576
(44 801)
186 775
Aktíva spolu
4 660 577
574 469
8 614 090
7 399 521
21 248 657
476 158
21 724 815
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 558 075
1 483 327
10 024 614
4 162 632
19 228 648
2 496 167
21 724 815
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
117
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2021:
Finančné
Investičné
Spolu za
inštitúcie
bankov-
identifi-
Majetkové
Firemní
a verejný
Retaloví
níctvo
kované
účasti
klienti
sektor
klieti
a treasury
segmenty
a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
77 015
304
187 333
19 509
284 161
15 678
299 839
Výnosy z poplatkov
a provízií, netto
25 790
9 930
119 530
(870)
154 380
306
154 686
z bankových prevodov
14 515
2 163
58 873
(31)
75 520
(77)
75 443
z poplatkov za správu úverov
7 077
91
10 810
-
17 978
309
18 287
z operácií s cennými papiermi
209
4 591
10 101
(413)
14 488
(75)
14 413
z činností týkajúcich sa správy
investičných a penzijných fondov
58
2 899
34 742
-
37 699
288
37 987
z činností týkajúcich sa
sprostredkovania pre tretie strany
18
-
5 515
-
5 533
60
5 593
z poplatkov za záruky
3 657
187
286
-
4 130
13
4 143
za ostatné bankové služby
256
(1)
(797)
(426)
(968)
(212)
(1 180)
Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia
vykazovania finančných aktív a záväzkov
neoceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
617
617
-
617
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzových rozdielov
5 514
186
16 321
3 469
25 490
268
25 758
Čistý zisk/(strata) z neobchodných
finančných nástrojov povinne
oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
(67)
-
462
36
431
-
431
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
4 193
4 193
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(3 010)
(3 010)
Všeobecné administratívne náklady
(35 285)
(2 480)
(181 178)
(2 532)
(221 475)
(8 687)
(230 162)
Príspevok do rezolučného fondu
a fondu ochrany vkladov
(520)
(78)
(3 136)
(459)
(4 193)
(6 156)
(10 349)
Čistý zisk /(strata) z úprav
ziskov alebo strát
(1)
-
(30)
-
-
-
(31)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv
na záväzky
-
-
-
-
-
(1 314)
(1 314)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv
na očakávané straty
z prísľubov a záruk
(2 881)
31
(143)
-
(2 993)
-
(2 993)
Opravné položky na očakávané straty
k finančným aktívam neoceňovaným
na reálnu hodnotu cez výkaz
ziskov a strát
(8 978)
(75)
(15 294)
55
(24 292)
-
(24 292)
Opravné položky
k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(281)
(281)
Čistý zisk z neobežných
aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
(2 790)
(2 790)
Zisk pred zdanením
60 587
7 818
123 865
19 825
212 095
(1 793)
210 302
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(48 248)
(48 248)
Zisk po zdanení
60 587
7 818
123 865
19 825
212 095
(50 041)
162 054
Aktíva spolu
4 235 984
523 944
7 837 838
6 508 744
19 106 510
405 014
19 511 524
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 029 548
453 430
9 573 458
4 242 245
17 298 681
2 212 843
19 511 524
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
118
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY
1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
2022
2021
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery:
343 847
274 088
z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách
19 669
536
z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách
292 895
258 031
z finančného prenájmu
10 947
-
z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách
18 555
13 892
z dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
1 781
1 629
Ostatné úrokové výnosy:
7 757
45 871
z finančného prenájmu
-
7 956
z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie
139
80
z derivátov držaných na obchodovanie
476
134
z finančných záväzkov
7 068
37 621
z iných úrokových výnosov
74
80
Úrokové náklady:
(30 024)
(20 146)
na vklady bánk
(533)
(315)
na vklady klientov
(8 942)
(458)
na podriadené dlhy
(3 324)
(2 546)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných
bankou oceňovaných v amortizovaných hodnotách
(7 982)
(779)
na záväzky z dlhových cenných papierov určené
ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(72)
-
z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných
hodnotách (vrátane záporných úrokov)
(8 156)
(15 207)
na záväzky z prenájmu
(551)
(605)
na iné úrokové náklady
(464)
(236)
Výnosové úroky, netto
321 580
299 813
Výnosy z dividend:
40
26
z dividend z finančných aktív oceňovaných v reálnej
hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
40
26
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
321 620
299 839
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
119
2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto
2022
2021
Výnosy z poplatkov a provízií celkom
218 274
206 398
Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15:
213 013
202 253
z bankových prevodov
132 445
119 448
z poplatkov za správu úverov
22 575
20 325
z operácií s cennými papiermi
16 779
16 255
z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov
31 656
38 007
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
6 877
5 989
za ostatné bankové služby
2 681
2 229
Ostatné výnosy z poplatkov a provízií
5 261
4 145
z poplatkov za záruky
5 261
4 145
Náklady na poplatky a provízie celkom
(60 361)
(51 712)
Náklady na poplatky a provízie týkajúce sa IFRS15:
(60 359)
(51 710)
z bankových prevodov
(52 874)
(44 005)
z poplatkov za správu úverov
(1 908)
(2 038)
z operácií s cennými papiermi
(1 739)
(1 842)
z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov
(28)
(20)
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
(340)
(396)
z ostatných bankových služieb
(3 470)
(3 409)
Ostatné náklady na poplatky a provízie
(2)
(2)
z poplatkov za záruky
(2)
(2)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
157 913
154 686
3. Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív
a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív
a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote:
-
(2)
Zisk (strata) z predaja dlhových cenných papierov
-
(2)
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty:
223
619
Zisk (strata) z predaja dlhových cenných papierov
223
619
Celkom
223
617
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
120
4. Čistý zisk /(strata) z finančných nástrojov na obchodovanie
a kurzových rozdielov
2022
2021
Úrokové obchody - dlhové cenné papiere:
1 604
2 810
Precenenie na reálnu hodnotu
(127)
1 047
Zisk / (strata) z predaja cenných papierov
1 731
1 763
Úrokové obchody - úvery a preddavky voči klientom:
(354)
354
Precenenie na reálnu hodnotu
(354)
354
Úrokové obchody - deriváty:
3 141
415
Realizovaný zisk / (strata) z derivátov
(1)
(268)
Precenenie na reálnu hodnotu
3 142
683
Čistý zisk / (strata) z účtovania hedžingu:
15
(443)
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovacích
nástrojov - úrokových derivátov
(161 512)
(15 330)
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - dlhových cenných papierov
(18 090)
(3 946)
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - záväzkov z dlhových cenných papierov
74 112
13 115
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - úverov voči klientom
(7 874)
-
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - vkladov voči klientom
113 379
5 718
Menové obchody:
7 275
919
Realizovaný zisk / (strata) z derivátov
6 164
2 516
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov
1 111
(1 597)
Kurzové rozdiely
27 364
21 703
Celkom
39 045
25 758
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
121
5. Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne
oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Úrokové obchody – cenné papiere:
914
498
Precenenie na reálnu hodnotu
914
498
Úvery a preddavky
(468)
(67)
Precenenie na reálnu hodnotu
(468)
(67)
Celkom
446
431
6. Ostatný prevádzkový zisk/(strata)
2022
2021
Výnosy z nebankových činností
3 487
2 321
Ostatné prevádzkové výnosy
2 252
1 872
Ostatný prevádzkový zisk
5 739
4 193
2021
2020
Čistá strata z vyradenia dlhodobého
hmotného a nehmotného majetku
(418)
(632)
Ostatné prevádzkové náklady
(4 207)
(2 378)
Ostatná prevádzková strata
(4 625)
(3 010)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
122
7. Všeobecné administratívne náklady
2022
2021
Osobné náklady:
(140 718)
(129 309)
Mzdové náklady
(100 162)
(91 917)
Náklady na sociálne zabezpečenie
(36 052)
(33 265)
Ostatné sociálne náklady
(5 570)
(4 191)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky
1 066
64
Ostatné administratívne náklady:
(68 229)
(67 946)
Náklady na užívanie priestorov
(10 931)
(9 997)
Náklady na informačné technológie
(24 232)
(23 281)
Náklady na komunikáciu
(2 170)
(2 151)
Náklady na právne služby a poradenstvo*
(11 241)
(10 896)
Náklady na reklamu a reprezentáciu
(12 749)
(13 807)
Spotreba kancelárskych potrieb
(540)
(606)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti
(750)
(704)
Cestovné náklady
(1 246)
(750)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov
(1 999)
(1 530)
Ostatné dane a poplatky
(340)
(398)
Ostatné náklady
(2 031)
(3 826)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku:
(35 120)
(32 907)
Dlhodobý hmotný majetok
(21 717)
(21 448)
z toho právo na užívanie aktíva
(11 167)
(11 102)
Dlhodobý nehmotný majetok
(13 403)
(11 459)
Celkom
(244 067)
(230 162)
*
„Náklady na právne služby a poradenstvo“ obsahujú náklady na štatutárny audit v sume 319 tisíc EUR (2021: 315 tisíc EUR) z
toho ostatné uisťovacie audítorské služby v sume 46 tisíc EUR (2021: 46 tisíc EUR), ktoré sa týkali výkonu audítorských postupov
v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných
papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú banku Slovenska, iné uisťovacie audítorské služby
v sume 73 tisíc EUR (2021: 0 tisíc EUR), ktoré sa týkali previerok priebežných účtovných závierok materskej spoločnosti a ostatné
neaudítorské služby vo výške 0 tisíc EUR (2021: 11 tisíc EUR)..
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
123
8. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
2022
2021
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov:
príspevok do rezolučného fondu*
(6 202)
(5 757)
príspevok do fondu ochrany vkladov
(5 026)
(4 592)
Celkom
(11 228)
(10 349)
* Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí
od veľkosti a rizikového profilu skupiny v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and
Resolution Directive).
9. Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát
2022
2021
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote:
(6)
(31)
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 1
(1)
(1)
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 2
(6)
(25)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 3
1
(2)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – POCI
-
(3)
Celkom
(6)
(31)
10. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
2022
2021
(Tvorba)/rozpustenie k rezervám:
10 297
(1 314)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom
10 297
(1 314)
Celkom
10 297
(1 314)
Skupina v priebehu roka 2022 na základe očakávaní rozpustila významnú časť rezervy k súdnemu sporu
v hodnote 9 909 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
124
11. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov
a záruk
2022
2021
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1):
(847)
(3 174)
(Tvorba)/rozpustenie
(847)
(3 174)
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2):
(1 937)
278
(Tvorba)/rozpustenie
(1 937)
278
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3):
311
(97)
(Tvorba)/rozpustenie
311
(97)
Celkom
(2 473)
(2 993)
12. Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam
neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia
kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1):
(17 010)
(6 521)
(Tvorba)/rozpustenie
(17 010)
(6 521)
Opravné položky k finančným aktívam s výrazným
zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania,
ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2):
(16 971)
3 883
(Tvorba)/rozpustenie
(16 971)
3 883
Opravné položky k finančným aktívam
úverovo znehodnotené (etapa 3):
(7 465)
(20 228)
(Tvorba)/rozpustenie
(7 465)
(20 228)
Opravné položky k finančným aktívam (POCI):
(364)
(1 426)
(Tvorba) / rozpustenie
(364)
(1 426)
Celkom
(41 810)
(24 292)
Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke 20 „
Finančné
aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
“ a v poznámke 21 „
Finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote
“.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
125
13. Opravné položky k nefinančným aktívam
Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam:
2022
2021
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek
k dlhodobému hmotného majetku
902
(30)
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek
k dlhodobému nehmotného majetku
(4 652)
-
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam
(421)
(251)
Celkom
(4 171)
(281)
14. Čistý zisk/(strata) z neobežných aktív držaných na predaj
2022
2021
Čistý zisk/(strata) z aktív držaných na predaj
3 958
(2 790)
Výsledok dekonsolidácie
909
-
Celkom
4 867
(2 790)
15. Daň z príjmov
2022
2021
Splatný daňový náklad
(51 134)
(49 496)
Odložený daňový (náklad)/výnos
6 139
1 248
Celkom
(44 995)
(48 248)
Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto
zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2022 je pre
právnické osoby platná 21-percentná sadzba dane z príjmov (2021: 21-percentná).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
126
Daň zo zisku pred zdanením sa odlišuje od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití platnej sadzby dane
z príjmov, takto:
2022
2021
Zisk pred zdanením
231 771
210 303
Teoretická daň vyčíslená pri sadzbe dane 21 % (2021: 21 %)
48 672
44 164
Nezdaniteľné príjmy
(6 541)
(2 212)
Neodpočítateľné náklady
2 569
1 409
Opravné položky a rezervy, netto
(5 094)
3 189
Dodanenie minulých období
(638)
(647)
Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek
na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok
237
(173)
Vplyv nedaňových strát
-
632
Vplyv konsolidácie
5 790
1 886
Náklad na daň z príjmov
44 995
48 248
Efektívna daň za účtovné obdobie
19,41 %
22,94 %
Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021 súvisia s týmito
položkami:
Účtovná
Daňová
Trvalý
Dočasný
hodnota
hodnota
rozdiel
rozdiel
2022
2021
Odložené daňové pohľadávky
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
16 527 447
16 749 528
7 533
214 548
45 055
43 380
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
19 991 090 20 003 660
-
12 570
2 640
276
Dlhodobý hmotný majetok
a investície do nehnuteľností
157 562
176 782
-
19 220
4 036
1 684
Ostatné aktíva
45 032
49 500
1 077
3 391
712
344
Rezervy na záväzky
60 002
356
22 764
36 882
7 745
8 862
Ostatné záväzky
48 843
15 746
1 944
31 153
6 542
5 799
Celkom
66 730
60 345
Odložené daňové záväzky
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
186 047
197 497
-
11 450
2 405
(722)
Celkom
2 405
(722)
Odložená daňová
pohľadávka/(záväzok), netto
69 135
59 623
Úprava o neistú realizáciu
odloženej daňovej pohľadávky
(22 425)
(22 187)
Odložená daňová pohľadávka
/(záväzok), netto
46 710
37 436
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
127
K 31. decembru 2022 skupina nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 22 425 tis. EUR
(31. december 2021: 22 187 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s odpočítateľnými dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi
z opravných položiek na očakávané straty z úverov. Skupina pravidelne realizuje testovanie odúčtovania
úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu
uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov.
16. Základný a zriedený zisk na akciu
Kmeňové
Kmeňové
Prioritné
akcie
akcie
akcie
Nominálna
Nominálna
Nominálna
hodnota
hodnota
hodnota
2022
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom
období pripadajúci na:
132 148
22 837
19 943
vážený priemerný počet akcií
v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 829 528
Základný a zriedený zisk na akciu
2 178
10 890
10,9
Kmeňové
Kmeňové
Prioritné
akcie
akcie
akcie
Nominálna
Nominálna
Nominálna
hodnota
hodnota
hodnota
2021
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom
období pripadajúci na:
121 270
20 957
18 254
vážený priemerný počet akcií
v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 824 855
Základný a zriedený zisk na akciu
2 001
10 005
10,0
Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v časti II. Hlavné účtovné zásady t).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
128
17. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách
a ostatné vklady splatné na požiadanie
2022
2021
Pokladničná hotovosť
213 268
119 607
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 435 285
4 067 786
Ostatné vklady splatné na požiadanie
13 080
47 925
Celkom
4 661 633
4 235 318
Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska
a sú súčasťou položky „
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
“. Výška rezervy závisí od objemu vkladov
prijatých skupinou. Schopnosť materskej spoločnosti čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená.
Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „
Peniaze a peňažné ekvivalenty
“ na účely zostavenia výkazu
o peňažných tokoch (pozri „
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokov
“).
Skupina prehodnotila účtovanie hotovosti zverenej do správy spoločnostiam, ktoré na základe uzatvorených
zmlúv zabezpečujú dotáciu bankomatov a rozvoz hotovosti na pobočky, prípadne zvoz hotovosti do NBS.
Aby spoločnosti mohli uvedenú činnosť zabezpečiť, skupina im potrebný objem hotovosti zverila do správy.
S hotovosťou spoločnosť môže nakladať len na základe pokynu skupiny, nesmie ju použiť na vlastnú činnosť.
Daná hotovosť bola presunutá z poznámky 26 „
Ostatné aktíva
“ položky „
Pohľadávky voči servisnej spoločnosti
”
do položky „
Pokladničná hotovosť
“.
18. Finančné aktíva držané na obchodovanie
2022
2021
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
42 892
30 302
Úrokové obchody
36 910
14 556
Menové obchody
5 982
15 746
Dlhové cenné papiere
4 354
47 569
Štátne dlhopisy
4 354
47 569
Úvery a preddavky voči klientom
-
12 408
Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom
-
12 408
Celkom
47 246
90 279
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
129
19. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom
13 919
10 402
Podielové cenné papiere
5 033
-
Dlhové cenné papiere
4 897
8 541
Podielové listy podielových fondov*
3 989
1 861
Úvery a preddavky voči klientom
19 217
6 703
Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom
19 217
6 703
Celkom
33 136
17 105
* Skupina mala v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť
využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere
majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31. decembru 2022 bola hod-
nota uvedených podielových listov podielových fondov 894 tis. EUR (31.december 2021: 799 tis. EUR)
.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
130
20. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty
2022
2021
Dlhové cenné papiere
185 938
341 112
Štátne dlhopisy
53 496
168 693
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
74 792
103 367
Dlhopisy emitované inými sektormi
57 650
69 052
Nástroje vlastného imania
109
91
Podielové cenné papiere
109
91
Celkom
186 047
341 203
Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
k 31. decembru 2022:
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Dlhové cenné papiere
186 108
(170)
185 938
Štátne dlhopisy
53 517
(21)
53 496
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
74 804
(12)
74 792
Dlhopisy emitované inými sektorom
57 787
(137)
57 650
Celkom
186 108
(170)
185 938
Členenie dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
k 31. decembru 2021:
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Dlhové cenné papiere
341 512
(400)
341 112
Štátne dlhopisy
168 696
(3)
168 693
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
103 375
(8)
103 367
Dlhopisy emitované inými sektorom
69 441
(389)
69 052
Celkom
341 512
(400)
341 112
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
131
21. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2022:
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
195 011
-
195 011
Operácie na peňažnom trhu
149 782
-
149 782
Obrátené repo obchody
45 224
-
45 224
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám
5
-
5
Úvery a preddavky voči klientom
13 981 867
(245 058)
13 736 809
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
1 032 361
(19 501)
1 012 860
Pohľadávky z kreditných kariet
109 190
(4 503)
104 687
Faktoring a úvery kryté zmenkami
66 670
(599)
66 071
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
5 423 611
(35 717)
5 387 894
Americké hypotéky
1 136 710
(8 238)
1 128 472
Spotrebné úvery
1 145 585
(71 511)
1 074 074
Pohľadávky z finančného lízingu*
356 179
(12 490)
343 689
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
4 711 561
(92 499)
4 619 062
Dlhové cenné papiere
2 596 512
(885)
2 595 627
Štátne dlhopisy
2 400 053
(797)
2 399 256
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
176 830
(30)
176 800
Dlhopisy emitované inými sektorom
19 629
(58)
19 571
Celkom
16 773 390
(245 943)
16 527 447
* Nárast pohlľadávok z finančného lízingu je spôsobený obstaraním novej spoločsnosti (viď. I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE:
Obstaranie dcérskej spoločnosti)
.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
132
Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
-
74 240
Operácie na peňažnom trhu
5 839
-
5 839
Obrátené repo obchody
68 399
-
68 399
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám
2
-
2
Úvery a preddavky voči klientom
12 705 451
(238 757)
12 466 694
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
988 650
(17 349)
971 301
Pohľadávky z kreditných kariet
97 683
(5 035)
92 648
Faktoring a úvery kryté zmenkami
70 960
(1 549)
69 411
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
5 147 770
(34 413)
5 113 357
Americké hypotéky
898 160
(8 455)
889 705
Spotrebné úvery
1 069 541
(62 780)
1 006 761
Pohľadávky z finančného lízingu*
363 357
(15 171)
348 186
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
4 069 330
(94 005)
3 975 325
Dlhové cenné papiere
1 994 026
(67)
1 993 959
Štátne pokladničné poukážky
25 057
(6)
25 051
Štátne dlhopisy
1 848 356
(46)
1 848 310
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
95 854
(8)
95 846
Dlhopisy emitované inými sektorom
24 759
(7)
24 752
Celkom
14 773 717
(238 824)
14 534 893
* Nárast pohlľadávok z finančného lízingu je spôsobený obstaraním novej spoločsnosti (viď. I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE:
Obstaranie dcérskej spoločnosti).
K 31. decembru 2022 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola skupina,
1 454 711 tis. EUR (31. december 2021: 1 255 143 tis. EUR). Podiel skupiny predstavoval 495 576 tis. EUR
(31. december 2021: 445 674 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke „
Investičné, prevádzkové
a ostatné úvery
“.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
133
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2022:
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Banky
371 841
(30)
371 811
Verejný sektor
2 405 005
(798)
2 404 207
Firemní klienti
5 804 599
(93 749)
5 710 850
Retailoví klienti
8 191 945
(151 366)
8 040 579
Celkom
16 773 390
(245 943)
16 527 447
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2021:
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Banky
170 094
(8)
170 086
Verejný sektor
1 879 194
(52)
1 879 142
Firemní klienti
5 062 392
(90 606)
4 971 786
Retailoví klienti
7 662 037
(148 158)
7 513 879
Celkom
14 773 717
(238 824)
14 534 893
Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke
43 „
Riziká
“.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
134
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách
k 31. decembru 2022:
K 1.
Tvorba/
Prevody,
januáru
(Roz-
kurzové
K 31. decem-
2022
pustenie)*
Použitie
rozdiely
bru 2022
Opravné položky k finančným
aktívam bez zvýšenia kreditného
rizika od prvotného vykázania
(etapa 1)
24 066
16 723
-
-
40 789
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
16 101
7 606
-
-
23 707
Retailoví klienti
7 898
8 349
-
-
16 247
Dlhové cenné papiere
67
768
-
-
835
Opravné položky na finančné
aktíva s výrazným zvýšením
kreditného rizika od prvotného
vykázania, ale nie úverovo
znehodnotené (etapa 2)
45 110
16 143
-
-
61 253
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
14 637
4 045
-
-
18 682
Retailoví klienti
30 473
12 048
-
-
42 521
Dlhové cenné papiere
-
50
-
-
50
Individuálna opravná položka –
k individuálne a kolektívne
oceňovaným položkám (etapa 3)
165 850
608
(28 063)
184
138 579
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
56 774
(1 311)
(8 133)
54
47 384
Retailoví klienti
109 076
1 919
(19 930)
130
91 195
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám,
ktoré sú vykázané ako znehodnotené
pri prvotnom vykázaní (POCI)
3 798
1 980
(472)
16
5 322
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
3 087
1 173
(347)
6
3 919
Retailoví klienti
711
807
(125)
10
1 403
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Celkom
238 824
35 454
(28 535)
200
245 943
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa
vplyv unwindingu vo výške 164 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
135
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách
k 31. decembru 2021:
K 1.
Konsoli-
Tvorba/
Prevody,
januáru
dačné
(Roz-
kurzové
K 31. decem-
2021
úpravy
pustenie)*
Použitie
rozdiely
bru 2021
Opravné položky k finančným
aktívam bez zvýšenia kreditného
rizika od prvotného vykázania
(etapa 1)
17 115
592
7 063
-
(704)
24 066
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
4 955
288
11 562
-
(704)
16 101
Retailoví klienti
12 026
304
(4 432)
-
-
7 898
Dlhové cenné papiere
134
-
(67)
-
-
67
Opravné položky na finančné
aktíva s výrazným zvýšením
kreditného rizika od prvotného
vykázania, ale nie úverovo
znehodnotené (etapa 2)
47 873
1 743
(5 178)
-
672
45 110
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
21 049
1 325
(8 409)
-
672
14 637
Retailoví klienti
26 824
418
3 231
-
-
30 473
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Individuálna opravná položka –
k individuálne a kolektívne
oceňovaným položkám (etapa 3)
156 545
10 177
19 577
(20 405)
(44)
165 850
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
51 373
4 591
4 920
(3 985)
(125)
56 774
Retailoví klienti
105 172
5 586
14 657
(16 420)
81
109 076
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám,
ktoré sú vykázané ako znehodnotené
pri prvotnom vykázaní (POCI)
2 251
-
1 880
(427)
94
3 798
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
1 196
-
2 035
(237)
93
3 087
Retailoví klienti
1 055
-
(155)
(190)
1
711
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Celkom
223 784
12 512
23 342
(20 832)
18
238 824
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa
vplyv unwindingu vo výške (23) tis. EUR.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
136
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2022:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI*
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
1 716 157
947 383
6 308
45 531
3 178
20 932
2 954
Firemní klienti
202 617
293 844
59
7 546
158
4 666
2 636
Retailoví klienti
1 513 540
653 539
6 249
37 985
3 020
16 266
318
Dlhové cenné papiere
-
36 503
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
191 002
681 724
111
175
106
480
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
112 679
614 561
9
43
-
432
-
Retailoví klienti
78 323
67 163
102
132
106
48
-
Celkom
1 907 159
1 665 610
6 419
45 706
3 284
21 412
2 954
* V skupine takéto úvery môžu vzniknúť kúpou takého úveru do vlastných kníh (napr. úver kúpený s veľkým diskontom,
ktorý predstavuje kreditné riziko) alebo najčastejšie modifikáciou existujúceho úveru na základe žiadosti klienta, rozhodnu-
tia v rámci zákonnej reštrukturalizácie, alebo dohody (standstill) medzi bankami, pričom došlo k významnej zmene a sú
naplnené kvalitatívne a kvantitatívne kritériá.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2022:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(18 681)
(4 865)
(4 052)
(3 247)
(1 624)
(173)
(1 528)
Firemní klienti
(3 743)
(2 693)
(47)
(1 093)
(57)
(13)
(1 117)
Retailoví klienti
(14 938)
(2 172)
(4 005)
(2 154)
(1 567)
(160)
(411)
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
(772)
(1 382)
(72)
(1)
(73)
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(421)
(1 332)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(351)
(50)
(72)
(1)
(73)
-
-
Celkom
(19 453)
(6 247)
(4 124)
(3 248)
(1 697)
(173)
(1 528)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
137
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2022:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
5 592
25 682
245
17 836
17
9 635
Firemní klienti
2 280
6 533
12
2 574
-
2 004
Retailoví klienti
3 312
19 149
233
15 262
17
7 631
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
681
2 644
1
26
-
420
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
648
2 259
-
-
-
403
Retailoví klienti
33
385
1
26
-
17
Celkom
6 273
28 326
246
17 862
17
10 055
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI*
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
985 786
1 087 895
6 154
54 485
3 299
14 151
1 681
Firemní klienti
709 297
205 409
101
22 675
53
1 044
1 205
Retailoví klienti
276 489
882 486
6 053
31 810
3 246
13 107
476
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
213 598
100 116
78
2 097
96
14 483
-
Banky
700
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
201 603
54 922
-
1 846
-
13 947
-
Retailoví klienti
11 295
45 194
78
251
96
536
-
Celkom
1 199 384
1 188 011
6 232
56 582
3 395
28 634
1 681
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
138
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(13 649)
(5 846)
(2 759)
(3 695)
(1 934)
(188)
(1 398)
Firemní klienti
(7 806)
(951)
(20)
(1 926)
(45)
(7)
(1 012)
Retailoví klienti
(5 843)
(4 895)
(2 739)
(1 769)
(1 889)
(181)
(386)
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
(871)
(228)
(59)
(3)
(49)
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(711)
(185)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(160)
(43)
(59)
(3)
(49)
-
-
Celkom
(14 520)
(6 074)
(2 818)
(3 698)
(1 983)
(188)
(1 398)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
5 005
14 084
165
25 550
19
7 500
Firemní klienti
4 438
3 715
13
9 720
-
389
Retailoví klienti
567
10 369
152
15 830
19
7 111
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
818
546
1
127
-
175
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
807
334
-
-
-
-
Retailoví klienti
11
212
1
127
-
175
Celkom
5 823
14 630
166
25 677
19
7 675
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
139
Stav pohľadávok z finančného lízingu k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021:
2022
2021
Hodnota investície, brutto
383 117
386 593
Menej ako 3 mesiace
38 081
43 263
3 mesiace až 1 rok
86 809
86 807
1 až 5 rokov
220 753
215 798
Viac ako 5 rokov
37 474
40 725
Nerealizované finančné výnosy
26 938
23 236
Menej ako 3 mesiace
2 728
2 374
3 mesiace až 1 rok
6 728
5 874
1 až 5 rokov
14 758
12 284
Viac ako 5 rokov
2 724
2 704
Hodnota investície, netto
356 179
363 357
Menej ako 3 mesiace
35 353
40 889
3 mesiace až 1 rok
80 081
80 933
1 až 5 rokov
205 995
203 514
Viac ako 5 rokov
34 750
38 021
Majetok prenajímaný na základe zmlúv o finančnom lízingu:
2022
2021
Lízing vozidiel
185 839
187 668
Lízing nehnuteľností
55 532
87 051
Lízing hnuteľného majetku
114 808
88 638
Celkom
356 179
363 357
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
140
22. Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
2022
2021
Kladná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika
26 363
4 322
Úrokové obchody
26 363
4 322
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek
v hedžingu úrokového rizika
(7 874)
3 727
Úvery a preddavky voči klientom
(7 874)
3 727
Celkom
18 489
8 049
Detailnejší prehľad pohľadávok zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. 40 Zabezpečovanie
reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
141
23. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a investície do nehnuteľností
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku na vlastné použitie k 31. decembru 2022:
Pozemky
Pozemky
a budovy -
a budovy -
Právo na
Ostatný
operatívny
užívanie
Pozemky
Stroje
dlhodobý
Dopravné Nedokončené
lízing
aktíva
a budovy
a zariadenia
majetok
prostriedky
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2022
2 120
74 836
35 195
57 785
16 119
4 751
4 079
194 885
Prírastky
-
-
-
-
-
-
19 055
19 055
Úbytky
(711)
(2 921)
(5 294)
(8 862)
(2 047)
(1 127)
-
(20 962)
Prevod z vlastného
používania
do neobežných aktív
držaných na predaj*
-
-
(603)
-
(157)
-
-
(760)
Prevod z nedokončených
hmotných investícií
-
8 967
2 033
2 216
3 667
851
(17 734)
-
31. decembra 2022
1 409
80 882
31 331
51 139
17 582
4 475
5 400
192 218
Oprávky
1. januára 2022
(710)
(26 613)
(21 089)
(42 007)
(5 802)
(2 412)
-
(98 633)
Odpisy
(324)
(11 167)
(2 337)
(3 086)
(4 294)
(509)
-
(21 717)
Úbytky
807
2 031
5 570
8 783
1 612
871
-
19 674
Prevod z vlastného
používania
do neobežných aktív
držaných na predaj*
-
-
309
-
62
-
-
371
Opravná položka
-
-
902
-
-
-
-
902
31. decembra 2022
(227)
(35 749)
(16 645)
(36 310)
(8 422)
(2 050)
-
(99 403)
Zostatková hodnota
1. januára 2022
1 410
48 223
14 106
15 778
10 317
2 339
4 079
96 252
Zostatková hodnota
31. decembra 2022
1 182
45 133
14 686
14 829
9 160
2 425
5 400
92 815
* pozri pozn. 27. Neobežné aktíva držané na predaj
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
142
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku na vlastné použitie k 31. decembru 2021:
Pozemky
Pozemky
a budovy -
a budovy -
Právo na
Ostatný
operatívny
užívanie
Pozemky
Stroje
dlhodobý
Dopravné Nedokončené
lízing
aktíva
a budovy
a zariadenia
majetok
prostriedky
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
-
69 210
69 981
65 504
18 280
4 775
8 893
236 643
Prírastky
-
-
-
-
-
-
21 778
21 778
Konsolidačné úpravy
2 163
-
-
146
150
324
-
2 783
Úbytky
(193)
(4 063)
(2 848)
(14 376)
(8 081)
(551)
-
(30 112)
Prevod z vlastného
používania do
neobežných aktív
držaných na predaj*
-
-
(36 207)
-
-
-
-
(36 207)
Prevod z nedokončených
hmotných investícií
150
9 689
4 269
6 511
5 770
203
(26 592)
-
31. decembra 2021
2 120
74 836
35 195
57 785
16 119
4 751
4 079
194 885
Oprávky
1. januára 2021
-
(19 347)
(43 304)
(50 743)
(11 140)
(2 238)
- (126 772)
Odpisy
(133)
(11 102)
(2 304)
(5 482)
(1 909)
(518)
-
(21 448)
Konsolidačné úpravy
(686)
-
-
(110)
(126)
(164)
-
(1 086)
Úbytky
109
3 836
2 060
14 328
7 373
508
-
28 214
Prevod z vlastného
používania do
neobežných aktív
držaných na predaj*
-
-
22 489
-
-
-
-
22 489
Opravná položka
-
-
(30)
-
-
-
-
(30)
31. decembra 2021
(710)
(26 613)
(21 089)
(42 007)
(5 802)
(2 412)
-
(98 633)
Zostatková hodnota
1. januára 2021
-
49 863
26 677
14 761
7 140
2 537
8 893
109 871
Zostatková hodnota
31. decembra 2021
1 410
48 223
14 106
15 778
10 317
2 339
4 079
96 252
* pozri pozn. 27. Neobežné aktíva držané na predaj
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
143
Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2022:
Ostatný
Nedok.
nehmotný
nehmotné
Softvér
Goodwill
majetok
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2022
180 867
12 876
4 367
5 158
203 268
Prírastky
-
-
-
17 228
17 228
Úbytky
(59 150)
-
-
-
(59 150)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií
12 433
-
-
(12 433)
-
31. decembra 2022
134 150
12 876
4 367
9 953
161 346
Oprávky
1. januára 2022
(136 943)
-
(554)
- (137 497)
Odpisy
(12 039)
-
(1 364)
-
(13 403)
Úbytky
58 953
-
-
-
58 953
Opravná položka
(3 206)
-
(1 446)
-
(4 652)
31. decembra 2022
(93 235)
-
(3 364)
- (96 599)
Zostatková hodnota 1. 1. 2022
43 924
12 876
3 813
5 158
65 771
Zostatková hodnota 31. 12. 2022
40 915
12 876
1 003
9 953
64 747
Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2021:
Ostatný
Nedok.
nehmotný
nehmotné
Softvér
Goodwill
majetok
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
167 872
12 220
3 372
4 996
188 460
Prírastky
-
-
-
14 927
14 927
Úbytky
1 003
656
4 367
-
6 026
Konsolidačné úpravy
(2 773)
-
(3 372)
-
(6 145)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií
14 765
-
-
(14 765)
-
31. decembra 2021
180 867
12 876
4 367
5 158
203 268
Oprávky
1. januára 2021
(128 133)
-
(3 062)
- (131 195)
Odpisy
(10 595)
-
(864)
-
(11 459)
Konsolidačné úpravy
(732)
-
-
-
(732)
Úbytky
2 517
-
3 372
-
5 889
Opravná položka
-
-
-
-
-
31. decembra 2021
(136 943)
-
(554)
- (137 497)
Zostatková hodnota 1. 1. 2021
39 739
12 220
310
4 996
57 265
Zostatková hodnota 31. 12. 2021
43 924
12 876
3 813
5 158
65 771
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
144
Vývoj goodwillu v jednotlivých obdobiach:
2022
2021
K 1. januáru
12 875
12 220
Prírastky
-
655
Opravná položka
-
-
Účtovná hodnota
12 875
12 875
Skupine vznikol goodwill z titulu akvizície Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a. s. v roku 2006
vo výške 9 021 tis. EUR a akvizície 51,5 % majetkovej účasti v spoločnosti Tatra-Leasing s.r.o. v roku 2015 vo
výške 3 199 tis. EUR.
Goodwill v Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a.s. vznikol ako výsledok podnikovej kombinácie
najmä z očakávaných budúcich príjmov z riadenia dôchodkových fondov, ako aj očakávaných synergií
z integrácie spoločnosti do štruktúry skupiny. Tieto úžitky nie sú vykazované samostatne, keďže z nich
vyplývajúce budúce ekonomické úžitky nie je možné samostatne spoľahlivo merať.
V roku 2021 skupina obstarala 100% podiel v spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o., z tejto akvizície
skupine vznikol goodwill vo výške 655 tis. EUR.
Skupina posúdila návratnú hodnotu goodwillu k dátumu účtovnej závierky a neidentifikovala jeho
znehodnotenie.
Poistné krytie
Materská spoločnosť uzatvorila poistenie majetku a prerušenie prevádzky (medzinárodný program poistenia)
na základe ktorého sú budovy kryté do výšky 28 385 tis. EUR, prevádzko-obchodné zariadenia kryté do
výšky 6 668 tis. EUR, prerušenie prevádzky do výšky 2 000 tis. EUR, výpadok majetku do výšky 500 tis. EUR,
poistenie elektroniky (lokálne doplnenie frontingovej zmluvy) na základe ktorého sú bankomaty a cashomaty
kryté na sumu 4 086 tis. EUR a poistenie zodpovednosti - škoda na majetku, živote a zdraví tretej osoby,
náklady na obhajobu poisteného na sumu 10 000 tis. EUR. Dopravné prostriedky na základe uzatvoreného
havarijného poistenia sú poistené do výšky maximálneho rizika 4 522 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
145
24. Splatná daňová pohľadávka
2022
2021
Daňová pohľadávka – splatná
434
309
Celkom
434
309
25. Odložená daňová pohľadávka
2022
2021
Daňová pohľadávka – odložená
46 702
38 159
Celkom
46 702
38 159
Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov
popísaných v poznámke 15 „
Daň z príjmov
“.
26. Ostatné aktíva
2022
2021
Preddavky a položky časového rozlíšenia
31 203
19 509
Pohľadávky voči servisnej spoločnosti
-
42 921
Zásoby
891
941
Preddavky súvisiace s leasingom
11 471
4 313
Ostatné aktíva
2 023
1 245
Celkom
45 588
68 929
Skupina prehodnotila účtovanie hotovosti zverenej do správy spoločnostiam, ktoré na základe uzatvorených
zmlúv zabezpečujú dotáciu bankomatov a rozvoz hotovosti na pobočky, prípadne zvoz hotovosti do NBS.
Uvedená hotovosť bola presunutá z položky „
Pohľadávky voči servisnej spoločnosti
” do položky „
Pokladničná
hotovosť
“ v poznámke 17 „
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady
splatné na požiadanie
“.
27. Neobežné aktíva držané na predaj
2022
2021
Neobežné aktíva na predaj
531
15 257
Celkom
531
15 257
Skupina v priebehu roka 2022 preklasifikovala časť nehnuteľností z vlastného používania do neobežných
aktív držaných na predaj v účtovnej hodnote 399 tis. EUR. V priebehu roka 2022 banka realizovala predaj
nehnuteľnosti v zostatkovej hodnote 14 771 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
146
28. Finančné záväzky držané na obchodovanie
2022
2021
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
48 989
22 380
Úrokové obchody
35 076
16 032
Menové obchody
13 913
6 348
Záväzky z dlhových CP na obchodovanie
4 716
24 333
Celkom
53 705
46 713
29. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov:
2022
2021
Vklady voči bankám
3 324 862
3 481 524
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie
3 211
15 496
Operácie na peňažnom trhu
11 842
-
Prijaté úvery
3 173 957
3 330 657
Podriadené dlhy
135 852
135 371
Vklady voči klientom
15 447 584
13 473 856
Bežné účty a zúčtovanie
12 828 664
12 441 351
Termínované vklady
2 618 351
926 424
Sporiace účty
310
105 447
Prijaté úvery
259
634
Záväzky z dlhových cenných papierov
1 161 538
871 379
Vydané dlhové cenné papiere – kryté dlhopisy
432 074
451 188
Vydané dlhové cenné papiere - ostatné dlhopisy
729 464
420 191
Ostatné finančné záväzky
57 106
66 796
Z toho: Záväzky z prenájmu
46 955
49 888
Celkom
19 991 090
17 893 555
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
147
Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2022
a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Banky
3 324 862
3 481 524
Verejný sektor
457 329
421 402
Firemní klienti
5 442 726
3 917 770
Retailoví klienti
9 547 529
9 134 684
Celkom
18 772 446
16 955 380
Materská spoločnosť v rámci programu TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie) prijala 4 úvery od
centrálnej banky v celkovej výške 3 137 000 tis. EUR. K 31. decembru 2022 predstavovali nesplatené pôžičky
zahrnuté v súvahe v rámci tretej série programu cielených dlhodobejších refinančných operácií (TLTRO-III)
centrálnej banke 3 127 000 tis. EUR. Ako zabezpečenie za prijaté obchody materská spoločnosť poskytla
nakúpené cenné papiere a vlastný emitovaný krytý dlhopis, ktorý je zabezpečený poskytnutými hypotekárnymi
úvermi, úvermi na bývanie a bezúčelovými úvermi zaručených nehnuteľnosťou v celkovej sume 4 182 042 tis.
EUR.
Materská spoločnosť k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021 analyzovala, či očakáva splnenie
úverových cieľov na základe svojich súčasných objemov úverov a prognóz a verí, že má primeranú istotu,
že tieto ciele splní.
Operácie TLTRO sú jedným z kľúčových opatrení centrálnej banky na zmierňovanie hospodárskych následkov
krízy. Počas pandémie COVID-19 centrálna banka ešte viac zatraktívnila podmienky a vďaka možnosti získať
atraktívnu úrokovú sadzbu na tieto operácie centrálna banka motivovala komerčné banky k úverovaniu. V roku
2022 materská spoločnosť predčasne splatila operácie TLTRO v objeme 10 000 tis. EUR.
Na základe analýzy pozorovateľných podmienok porovnateľne kolateralizovaných zdrojov refinancovania
dostupných na trhu materská spoločnosť dospela k záveru, že podmienky pre priame vládne programy TLTRO
III nepredstavujú pre trh podstatnú výhodu. Finančné záväzky programu TLTRO III sa vykazujú a oceňujú ako
finančné nástroje v súlade s IFRS 9, pretože nástroje TLTRO sa chápu ako samostatný trh, ktorý organizuje
centrálna banka v kontexte svojej politiky peňažného trhu.
Materská spoločnosť v predchádzajúcich obdobiach vykazovala tento nástroj v súlade s IAS 20. Po zosúladení
metodiky s materskou spoločnosťou zmenila spôsob vykazovania podľa IFRS 9.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
148
Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých druhov bánk:
Druh úveru
Typ
Začiatok
podľa
úrokovej
čerpania
Zmluvná
Druh úveru
Mena
splatnosti
sadzby
úveru
splatnosť
2022
2021
Úvery prijaté od bánk:
- národná banka
EUR
dlhodobý
2,0 %
jún
jún
431 201
441 963
2020
2023
- národná banka
EUR
dlhodobý
2,0 %
december
december
443 256
444 150
2020
2023
- národná banka
EUR
dlhodobý
2,0 %
marec
marec
2 173 290
2 177 389
2021
2024
- národná banka
EUR
dlhodobý
2,0 %
december
december
36 908
36 900
2021
2024
- komerčná banka
EUR
dlhodobý
2,0 %
január 2022
január 2027
19 068
-
- komerčná banka
EUR
dlhodobý
3,33 %
jún 2021
máj 2026
14 754
25 688
- banka pre obnovu a rozvoj
EUR
dlhodobý
3,37 %
máj 2014
august 2028
55 480
48 886
Prijaté repo úvery od bánk:
– komerčné banky
-
-
-
-
-
-
155 681
Podriadené dlhy od bánk:
- komerčné banky
EUR
dlhodobý
3M
november
november
135 852
135 371
EURIBOR
2019
2029
+ 2,4 %
Celkom
3 309 809
3 466 028
Skupina vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami:
Počet
Menovitá
vydaných
hodnota 1 ks
Frekvencia
dlhopisov
dlhopisu
Dátum
Dátum
výplaty
Názov
Úrok. sadzba
Mena
v ks
v mene
emisie
splatnosti
kupónu
2022
2021
Kryté dlhopisy
HZL 068
5,00 %
EUR
1 000
10 000
14.10.2011
14.10.2031
ročne
10 037
10 031
HZL 083
1,11 %
EUR
500
100 000
29.4.2015
29.4.2025
ročne
47 131
51 217
HZL 086
0,75 %
EUR
600
100 000
15.2.2016
15.2.2023
ročne
60 387
60 328
HZL 088
1,00 %
EUR
500
100 000
16.11.2016
16.11.2026
ročne
45 232
51 310
HZL 089
0,90 %
EUR
280
100 000
10.2.2017
10.2.2024
ročne
27 384
28 673
TATSK FVHDG
0,13 %
EUR
2 500
100 000
1.7.2019
1.7.2026
ročne
223 213
249 629
TATSK KD4
0,125%
EUR
200
100 000
5.3.2021
5.3.2025
ročne
18 690
-
Nekryté dlhopisy
TB FLOAT1
6M EUR
EUR
1 000
100 000
26.10.2020
26.10.2027
polročne
103 328
103 369
EURIBOR
TB FIX1
0,50%
EUR
250
100 000
26.10.2020
26.10.2027
ročne
24 597
22 016
TB FVHDG GREEN
0,50%
EUR
3 000
100 000
23.4.2021
23.4.2028
ročne
258 709
294 806
TB FIX2
3,20%
EUR
70 981
1 000
10.10.2022
9.10.2026
ročne
71 388
-
TB GREEN
5,50%
EUR
2 000
100 000
25.10.2022
25.10.2025
ročne
201 880
-
TB FIX3
3,60%
EUR
50 000
1 000
28.10.2022
28.10.2025
ročne
50 295
-
TB GREEN FVHDG2
7,50%
USD
200
100 000
10.11.2022
10.11.2029
polročne
19 267
-
Vydané dlhopisy celkom
1 161 538
871 379
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
149
Materská spoločnosť okrem uvedených krytých dlhopisov vydala krytý dlhopis (nominálna hodnota
1 480 000 tis. EUR, účtovná hodnota 1 357 856 tis. EUR), ktorý materská spoločnosť nepredala, ale poskytla
ako zabezpečenie v rámci programu TLTRO.
Materská spoločnosť je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových
trhoch. Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala materská spoločnosť aj nezabezpečené
nepodriadené dlhopisy.
Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou
(prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom
sídle.
Všetky dlhopisy vydané materskou spoločnosťou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné.
Obchodovateľné sú na Burze cenných papierov, a.s. v Bratislave.
30. Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
2022
2021
Záporná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika
196 315
8 503
Úrokové obchody
196 315
8 503
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných
položiek v hedžingu úrokového rizika
(117 106)
-
Vklady voči klientom
(117 106)
-
Celkom
79 209
8 503
Detailnejší prehľad záväzkov zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. 40 Zabezpečovanie reálnych
hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
150
31. Rezervy na záväzky
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2022:
K 1. januáru
Tvorba/(Roz-
K 31. decembru
2022
pustenie)
Použitie
2022
Rezervy na záruky a úverové
prísľuby bez zvýšenia kreditného
rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
6 252
847
-
7 099
Rezervy na záruky a úverové prísľuby
s výrazným zvýšením kreditného
rizika od prvotného vykázania (etapa 2)
2 867
1 937
-
4 804
Individuálna rezerva na záruky
a úverové prísľuby – k individuálne
a kolektívne oceňovaným
položkám (etapa 3)
878
(311)
-
567
Súdne spory (pozn. 44)
33 681
(10 046)
(1 273)
22 362
Rezervy na zamestnanecké požitky
5 377
(869)
(19)
4 489
Zamestnanecké rezervy
19 796
8 247
(7 666)
20 377
Ostatné rezervy
9 535
(9 231)
-
304
Celkom
78 386
(9 426)
(8 958)
60 002
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2021:
K 1. januáru
Konsolidač-
Tvorba/(Roz-
K 31. decembru
2021
né úpravy
pustenie)
Použitie
2021
Rezervy na záruky a úverové
prísľuby bez zvýšenia kreditného
rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
3 078
9
3 165
-
6 252
Rezervy na záruky a úverové prísľuby
s výrazným zvýšením kreditného
rizika od prvotného vykázania (etapa 2)
3 144
-
(277)
-
2 867
Individuálna rezerva na záruky
a úverové prísľuby – k individuálne
a kolektívne oceňovaným
položkám (etapa 3)
782
-
96
-
878
Súdne spory (pozn. 44)
32 235
-
1 505
(59)
33 681
Rezervy na zamestnanecké požitky
5 362
1
33
(19)
5 377
Zamestnanecké rezervy
19 233
421
7 130
(6 988)
19 796
Ostatné rezervy
6 905
-
2 630
-
9 535
Celkom
70 739
431
14 282
(7 066)
78 386
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
151
Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky:
Ročná diskontná sadzba
4,06 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd
2,00 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov
3,5 % – 9,0 %
Vek odchodu do dôchodku
Na základe platnej legislatívy
Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných
Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
Skupina nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového
zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne
poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti
a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa
vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.
32. Splatný daňový záväzok
2022
2021
Daňový záväzok – splatný
7 516
13 211
Celkom
7 516
13 211
33. Odložený daňový záväzok
2022
2021
Daňový záväzok – odložený
-
723
Celkom
-
723
34. Ostatné záväzky
2022
2021
Nevyfakturované záväzky a ostatné
37 027
28 060
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu
303
32
Záväzky sociálneho fondu
1 727
998
Záväzky voči zamestnancom
7 430
5 539
Ostatné záväzky
2 356
2 998
Celkom
48 843
37 627
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
152
35. Vlastné imanie
Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí:
2022
2021
Základné imanie – kmeňové akcie
56 873
56 873
Základné imanie – prioritné akcie
7 453
7 453
Vlastné akcie
(2 407)
(357)
Ážiový fond
298 447
298 414
Rezervný fond a ostatné fondy
15 366
15 366
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(8 877)
3 117
Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok)
830 820
789 886
AT1 kapitál
100 000
100 000
Celkom
1 297 675
1 270 752
Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných materskou
spoločnosťou:
Druh
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné akcie
Forma
Na meno
Na meno
Na meno
Podoba
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Počet
60 616 ks
2 095 ks
1 863 357 ks
Menovitá hodnota 1 ks
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
ISIN
SK1110001502
SK1110015510
SK1110007186
séria 01-05
SK1110008424
SK1110010131
SK1110012103
SK1110013937
SK1110014901
SK1110016237
SK1110016591
Opis práv:
Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom materskej spoločnosti. Ako akcionár materskej spoločnosti má
základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov materskej spoločnosti, ktorými
sú najmä:
•
právo podieľať sa na zisku materskej spoločnosti (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho
akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov,
•
právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie
a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí materskej spoločnosti alebo záležitosti osôb ovládaných
materskou spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na
ňom návrhy, a
•
právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
153
Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené
právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto
akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na
dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové
akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 x DKA800/200 = 1,001 x DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na
jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej
hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4000 EUR).
Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej
hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá
5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa
vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas.
Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne
obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, vytvára materská spoločnosť ážiový fond.
Rezervný fond a ostatné fondy: materská spoločnosť vytvorila v r. 1992 rezervný fond vo výške 10 %
základného imania, ktorý je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou
10% z čistého zisku, až do dosiahnutia výšky 20% základného imania materskej spoločnosti, nie však menej,
ako je minimálna výška rezervného fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Materská spoločnosť
vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického pokynu Ministerstva financií
z r. 1990 z kurzových rozdielov zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je
stanovené na krytie strát z bankových obchodov.
Materská spoločnosť v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote
100 000 tis. EUR s úrokovou sadzbou 12M EURIBOR + 6,50%, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie
do Tier 1 kapitálu skupiny.
AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Skupina
uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr
po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou materskej spoločnosti
a regulátorom. AT1 kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so
štandardom IAS 32.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
154
36. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy
2022
2021
Hodnoty prevzaté do úschovy
19 802
14 999
Tovarové a skladiskové záložné listy
16 273
12 345
Zlato
3 529
2 654
Celkom
19 802
14 999
Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje skupina v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté
do úschovy a správy nie sú majetkom skupiny a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív.
Okrem údajov uvedených v tabuľke vyššie materská spoločnosť v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., („TAM“) vykázala k 31. decembru 2022 cenné papiere uložené
v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 466 073 tis. EUR (31. december 2021:
1 947 282 tis. EUR). Zároveň skupina prostredníctvom správcovskej spoločnosti Tatra Asset Management,
správ. spol., a. s. spravuje 30 otvorených podielových fondov s čistou hodnotou majetku v sume 2 578 696
tis. EUR (31.12.2021: 2 862 011 tis. EUR) a prostredníctvom Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky,
a.s. spravuje 6 doplnkových dôchodkových fondov s čistou hodnotou majetku v sume 965 210 tis. EUR
(31.12.2021: 977 183 tis. EUR).
37. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení
K 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení:
2022
2021
Repo obchody (dlžník)
Vklady bánk
-
155 681
Celkom
-
155 681
2022
2021
Obrátené repo obchody (veriteľ)
Úvery a preddavky poskytnuté bankám
45 224
68 399
Celkom
45 224
68 399
Skupina v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie štátne dlhové cenné papiere v reálnej
hodnote 42 751 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
155
38. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka
Záväzky zabezpečené aktívami skupiny:
2022
2021
Vklady voči bankám oceňované
v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery od NBS
3 084 655
3 100 402
Vklady voči bankám oceňované
v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery - repo obchody
-
155 681
Záväzky z dlhových cenných papierov
432 074
451 188
Finančné záväzky držané na obchodovanie -
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
777
20 181
Záväzok zo zapožičaných cenných papierov
4 715
24 595
Celkom
3 522 221
3 752 047
Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:
2022
2021
Ostatné vklady splatné na požiadanie
1 831
6 048
Úvery a preddavky voči klientom oceňované
v amortizovanej hodnote
2 674 859
2 908 809
Dlhové cenné papiere na obchodovanie
4 354
22 353
Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
130 540
124 131
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
1 989 446
1 669 396
Celkom
4 801 030
4 730 737
Ostatné založené aktíva bez záväzku:
2022
2021
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
64 656
164 820
Celkom
64 656
164 820
Materská spoločnosť určila k 31. decembru 2022 objem úverov na bývanie použiteľných ako kolaterál pre
budúce emisie krytých dlhopisov vo výške 2 281 128 tis. EUR (31. december 2021: 1 241 222 tis. EUR).
Skupina si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje.
Skupina udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov.
Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako
zábezpeka a vykázaných v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote“.
Skupina z dôvodu prijatého TLTRO úveru založila v prospech NBS štátne dlhopisy a dlhopisy emitované
bankovým sektorom držané v portfóliu cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote vo výške
2 046 152 tis. EUR (31. december 2021: 1 632 701 tis. EUR). Skupina za založené cenné papiere nemá
možnosť čerpať vnútrodenný úver (31. december 2021: tiež nemala možnosť čerpania). S výnimkou TLTRO
úveru skupina k 31. decembru 2022 nečerpá žiadne iné financovanie z centrálnej banky (31. december 2021:
tiež žiadne čerpanie).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
156
Materská spoločnosť určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických
operáciách Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri
nasledovných finančných aktívach:
2022
2022
Nominálna
Účtovná
hodnota
hodnota
Štátne dlhopisy
2 456 172
2 453 301
Dlhopisy vydané inými sektormi
315 185
303 942
Úvery a preddavky voči klientom
189 110
189 172
Celkom
2 960 467
2 946 415
39. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov
Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej
situácii skupiny alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu
alebo podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané
vo výkaze o finančnej situácii skupiny.
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov
k 31. decembru 2022:
Hodnota
Príslušná
aktíva/záväzku
hodnota
vykázaná
nezapočítaná
vo výkaze
vo výkaze
o finančnej
o finančnej situácii:
Čistá
situácii
Finančný nástroj
hodnota
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
69 040
68 976
64
Aktíva celkom
69 040
68 976
64
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
211 950
68 976
142 974
Záväzky celkom
211 950
68 976
142 974
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
157
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov
k 31. decembru 2021:
Hodnota
Príslušná
aktíva/záväzku
hodnota
vykázaná
nezapočítaná
vo výkaze
vo výkaze
o finančnej
o finančnej situácii:
Čistá
situácii
Finančný nástroj
hodnota
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
29 955
29 193
762
Aktíva celkom
29 955
29 193
762
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
29 998
29 193
805
Záväzky celkom
29 998
29 193
805
40. Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími
transakciami
Skupina používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných
papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových
cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb
podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov a
kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného
obdobia bolo zabezpečenie účinné.
K 31. decembru 2022 skupina vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu
vo výške 56 007 tis. EUR. K 31. decembru 2021 skupina vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi
čistú stratu 9 612 tis. EUR. Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorý sa týkal zabezpečovaného rizika
predstavovala k 31. decembru 2022 hodnotu 74 112 tis. EUR. K 31. decembru 2021 skupina vykázala čistý
zisk 13 115 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke 4 „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na
obchodovanie a kurzových rozdielov”.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
158
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích derivátov
k 31. decembru 2022:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Od 3 mesiacov
Od 1 do
Viac ako
Do 3 mesiacov
do 1 roka
5 rokov
5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty
24 805
-
1 543 000
823 751
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Úrokové obchody spolu
24 805
-
1 543 000
823 751
Zmeny reálnej
Nominálna
Majetok - Reálna
Záväzky - Reálna
hodnoty použité
hodnota
hodnota
hodnota
pri výpočte
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
zabezpečenia
Úrokové riziko
949 556
19 349
78 651
(56 007)
Mikro finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
949 556
19 349
78 651
(56 007)
Úrokové riziko
1 442 000
7 014
117 664
(105 505)
Portfóliové finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
1 442 000
7 014
117 664
(105 505)
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Akumulovaná
hodnota zmeny
Zmeny reálnej
Majetok -
Záväzky -
reálnej hodnoty
hodnoty použité
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
zahrnutá
pri výpočte
zabezpečovaného zabezpečovaného
zabezpečovacieho
v účtovnej
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
hodnote
zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
216 683
-
251 556
(14 372)
(18 090)
Úvery a preddavky
653 375
-
653 375
(7 874)
(7 874)
Vklady voči klientom
-
788 625
788 625
(117 106)
113 379
Vydané dlhové
cenné papiere
-
620 935
698 000
(75 032)
74 112
Zabezpečované
finančné nástroje
870 058
1 409 560
2 391 556
(214 384)
161 526
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
159
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích derivátov
k 31. decembru 2021:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Od 3 mesiacov
Od 1 do
Viac ako
Do 3 mesiacov
do 1 roka
5 rokov
5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty
-
-
493 182
630 000
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Úrokové obchody spolu
-
-
493 182
630 000
Zmeny reálnej
Nominálna
Majetok - Reálna
Záväzky - Reálna
hodnoty použité
hodnota
hodnota
hodnota
pri výpočte
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
zabezpečenia
Úrokové riziko
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Mikro finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Úrokové riziko
331 000
-
3 716
(5 887)
Portfóliové finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
331 000
-
3 716
(5 887)
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Akumulovaná
hodnota zmeny
Zmeny reálnej
Majetok -
Záväzky -
reálnej hodnoty
hodnoty použité
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
zahrnutá
pri výpočte
zabezpečovaného zabezpečovaného
zabezpečovacieho
v účtovnej
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
hodnote
zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
114 428
-
114 182
(1 075)
(3 946)
Vklady voči klientom
-
331 000
331 000
3 728
5 717
Vydané dlhové
cenné papiere
-
675 635
678 000
(912)
13 115
Zabezpečované
finančné nástroje
114 428
1 006 635
1 123 182
1 741
14 886
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
160
41. Finančné deriváty
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2022:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Kladné
Záporné
Do
Od 1 do 5
Nad
(pozn. 18
(pozn. 28
1 roka
rokov
5 rokov
Celkom
a pozn. 22) a pozn. 30)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
24 805
1 543 000
823 751
2 391 556
26 363
(196 315)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
24 805
1 543 000
823 751
2 391 556
26 363
(196 315)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
78 904
1 035 267
148 720
1 262 891
36 909
(35 076)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
76 998
925 405
122 697
1 125 100
32 708
(32 568)
Úrokové opcie – kúpené
1 575
59 397
21 709
82 681
4 201
-
Úrokové opcie – predané
331
50 465
4 314
55 110
-
(2 508)
Produkty burzové:
Úrokové futures
-
-
-
-
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
605 706
52
-
605 758
5 983
(13 913)
Produkty OTC:
Menové swapy
453 550
-
-
453 550
5 557
(13 019)
Menovo-úrokové swapy
36 959
-
-
36 959
-
(39)
Menové forwardy
43 985
52
-
44 037
207
(655)
Menové opcie – kúpené
29 676
-
-
29 676
219
-
Menové opcie – predané
41 536
-
-
41 536
-
(200)
Celkom
709 415
2 578 319
972 471
4 260 205
69 255
(245 304)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
161
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2021:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Kladné
Záporné
Do
Od 1 do 5
Nad
(pozn. 18
(pozn. 28
1 roka
rokov
5 rokov
Celkom
a pozn. 22) a pozn. 30)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
77 778
756 214
468 792
1 302 784
14 556
(16 032)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
5 093
731 966
439 567
1 176 626
14 534
(14 969)
Úrokové opcie – kúpené
18 185
18 749
23 975
60 909
22
(1 041)
Úrokové opcie – predané
2 500
5 499
5 250
13 249
-
(22)
Produkty burzové:
Úrokové futures
52 000
-
-
52 000
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
517 704
70 930
-
588 634
15 746
(6 348)
Produkty OTC:
Menové swapy
305 901
32 685
-
338 586
10 781
(768)
Menovo-úrokové swapy
99 806
37 290
-
137 096
4 533
(4 617)
Menové forwardy
77 392
241
-
77 633
274
(842)
Menové opcie – kúpené
16 915
357
-
17 272
158
-
Menové opcie – predané
17 690
357
-
18 047
-
(121)
Celkom
595 482
1 320 326
1 098 792
3 014 600
34 624
(30 883)
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
162
42. Reálna hodnota finančných nástrojov
Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote
Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť
záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé
ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými
sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na
základe trhových cien. Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích
modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok
externého znalca.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do
úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2022:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
4 354
42 892
-
47 246
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov držaných na obchodovanie
-
42 892
-
42 892
Dlhové cenné papiere
4 354
-
-
4 354
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
9 930
23 206
33 136
Podielové cenné papiere
-
5 033
-
5 033
Dlhové cenné papiere
-
4 897
-
4 897
Podielové listy podielových fondov
-
-
3 989
3 989
Úvery poskytnuté klientom
-
-
19 217
19 217
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
129 136
56 802
109
186 047
Nástroje vlastného imania
-
-
109
109
Dlhové cenné papiere
129 136
56 802
-
185 938
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
-
26 363
-
26 363
Kladná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
26 363
-
26 363
Celkom
133 490
135 987
23 315
292 792
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
4 716
48 989
-
53 705
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
-
48 989
-
48 989
Dlhové cenné papiere a ostatné
cenné papiere s pevným výnosom
4 716
-
-
4 716
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
-
196 315
-
196 315
Záporná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
196 315
-
196 315
Celkom
4 716
245 304
-
250 020
*
úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
**
úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
***
úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
163
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené
do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2021:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
37 286
40 585
12 408
90 279
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov držaných na obchodovanie
-
30 302
-
30 302
Dlhové cenné papiere
37 286
10 283
-
47 569
Úvery poskytnuté klientom
-
-
12 408
12 408
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
8 541
8 564
17 105
Dlhové cenné papiere
-
8 541
-
8 541
Podielové listy podielových fondov
-
-
1 861
1 861
Úvery poskytnuté klientom
-
-
6 703
6 703
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
260 418
80 694
91
341 203
Nástroje vlastného imania
-
-
91
91
Dlhové cenné papiere
260 418
80 694
-
341 112
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
4 322
-
4 322
Kladná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
4 322
-
4 322
Celkom
297 704
134 142
21 063
452 909
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
24 333
22 380
-
46 713
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
-
22 380
-
22 380
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné
papiere s pevným výnosom
24 333
-
-
24 333
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
8 503
-
8 503
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
8 503
-
8 503
Celkom
24 333
30 883
-
55 216
*
úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
**
úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
***
úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.
Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2
V roku 2022 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1
do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
164
Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote
Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj
je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných
nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch:
Precenenie:
K 31.
Ostatné
K 31.
decembru
Zvýšenie/
Precenenie:
súčasti
decembru
2021
Zníženie
Zisk/strata
ziskov a strát
2022
Podielové listy podielových fondov
1 861
2 099
29
-
3 989
Podielové cenné papiere
91
-
-
18
109
Úvery a preddavky
19 111
928
(822)
-
19 217
Celkom
21 063
3 027
(793)
18
23 315
Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3:
Významné
Rozsah
nepozoro-
nepozoro-
Oceňovacia
Reálna
vateľné
vateľných
Pozitívna
Negatívna
Finančného nástroja
metóda
hodnota
vstupy
vstupov
citlivosť*
citlivosť*
Podielové listy
Čistá hodnota aktív
3 989
zrážka
20 – 50 %
399
(399)
podielových fondov
Podielové
Trhová hodnota
109
-
-
11
(11)
cenné papiere
Úvery a preddavky
119 217
kreditná
0 – 10 %
1 922
(961)
a likvidná
príražka
Celkom
23 315
2 332
(1 371)
* Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív - cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %.
Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote
Skupina pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne
implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá
metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti.
V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu
situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú
budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká
jednotlivých transakcií.
Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch:
1. určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku
2. výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad:
•
Trhové sadzby
•
Kreditná kvalita klienta
•
Úroveň likvidity
•
Administratívne náklady
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
165
Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú
kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej
situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas
konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie.
V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných
papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, skupina cenné papiere
zaradila do úrovne 1. V prípade ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov
alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, skupina ocenila cenný papier reálnou hodnotou
odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2.
V prípade ocenenia zlyhaného portfólia skupina ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých
expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so zohľadnením opravných položiek.
Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna
ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola
dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku
dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade
s trhovými sadzbami významný vplyv.
Skupina pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income
approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Skupina použila na
diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy
diskontnej sadzby.
Reálna
Zostatková
Reálna
Zostatková
hodnota
hodnota
Rozdiel
hodnota
hodnota
Rozdiel
2022
2022
2022
2021
2021
2021
Aktíva
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
15 807 933
16 527 447
(719 514)
14 751 974
14 536 199
215 775
Úvery a preddavky voči bankám
195 011
195 011
-
74 240
74 240
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
195 011
195 011
-
74 240
74 240
-
Úvery a preddavky voči klientom
13 253 250
13 736 809
(483 559)
12 597 212
12 468 000
129 212
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
13 253 250
13 736 809
(483 559)
12 597 212
12 468 000
129 212
Dlhové cenné papiere
2 359 672
2 595 627
(235 955)
2 080 522
1 993 959
86 563
z toho Úroveň 1
2 187 705
2 418 797
(231 092)
1 575 419
1 501 235
74 184
z toho Úroveň 2
171 967
176 830
(4 863)
505 103
492 724
12 379
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
166
Reálna
Zostatková
Reálna
Zostatková
hodnota
hodnota
Rozdiel
hodnota
hodnota
Rozdiel
2022
2022
2022
2021
2021
2021
Záväzky
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
19 823 336
19 991 090
(167 754)
17 908 204
17 894 326
13 878
Vklady voči bankám
3 324 892
3 324 857
35
3 482 239
3 481 877
362
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
3 324 892
3 324 857
35
3 482 239
3 481 877
362
Vklady voči klientom
15 314 649
15 447 589
(132 940)
13 475 173
13 474 275
898
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
15 314 649
15 447 589
(132 940)
13 475 173
13 474 275
898
Záväzky z dlhových cenných papierov
1 126 689
1 161 538
(34 849)
883 997
871 379
12 618
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
1 126 689
1 161 538
(34 849)
883 997
871 379
12 618
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Ostatné finančné záväzky
57 106
57 106
-
66 795
66 795
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
57 106
57 106
-
66 795
66 795
-
43. Riziká
Úverové riziko
Skupina znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy
v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, skupina delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá
prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov
a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú.
Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkom s cennými papiermi ďalej obmedzujú
čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti
vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so
stanovenými limitmi denne porovnáva.
Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov
splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto
čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb.
Skupina posudzuje retailových dlžníkov prostredníctvom scoringových modelov vytvorených pre jednotlivé
produkty, resp. pre daného klienta. Na riadenie úverového rizika v oblasti retailových úverov skupina
používa nástroje ako je Credit scoring (nástroj ktorý je používaný skupinou na odhadnutie očakávanej
straty prostredníctvom odhadu pravdepodobnosti zlyhania klienta na úveroch pre fyzické aj retailové
právnické osoby), a ako významný nástroj na riadenie kvality úverov v retailovom portfóliu sa používa systém
schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť
portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému skupinou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov
a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia
je takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery
rizikových nákladov skupiny.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
167
Pri vymáhaní pohľadávok využíva skupina v závislosti od typu a výšky pohľadávky veľmi širokú škálu nástrojov
a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného
vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam
špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu
alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov skupiny v spolupráci s právnym
oddelením a ostatnými odbornými útvarmi skupiny.
Skupina v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na
reziduálne riziko.
Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov skupiny voči osobe, skupine
hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi
zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami
v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom skupiny je orientácia na kvalitatívny aspekt
riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej
majetkovej angažovanosti a iných). Skupina zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.
Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich skupine
z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Skupina eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom
dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania
a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.
Skupina je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC
derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na základe
kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú skupine na dennej báze požadovať od protistrany dodatočné
zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov s danou
protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje skupina okrem aktuálnej
hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade nedodania
príslušného zabezpečenia, má skupina právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou
protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta
je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
168
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:
2022
2021
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
226 348
167 532
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 435 285
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie
47 246
90 279
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
33 136
17 105
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
186 047
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
16 527 447
14 534 893
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
18 489
8 049
Ostatné aktíva
31 203
62 430
Celkom
21 505 201
19 289 277
2022
2021
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk a akreditívov
605 215
479 417
Z neodvolateľných úverových prísľubov/“stand-by facility”
1 224 549
1 178 378
Z odvolateľných úverových prísľubov/“stand-by facility”
2 142 983
2 026 660
Celkom
3 972 747
3 684 455
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
169
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2022:
Opravné
Opravné
Účtovná
Účtovná
Účtovná
Účtovná
položky na položky na
hodnota
hodnota
hodnota
hodnota očakávané očakávané Opravné
Opravné
Čistá
Účtovná
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
straty –
straty –
položky – položky –
účtovná
hodnota
*
* *
* * *
* * * *
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
hodnota
Finančné aktíva
oceňované
v amortizovanej
hodnote
16 773 387
14 213 733
2 326 711
223 219
9 724
40 786
61 253
138 579
5 322 16 527 447
Úvery a preddavky
voči bankám
195 011
195 011
-
-
-
-
-
-
-
195 011
Úvery a preddavky
voči klientom
13 981 864
11 434 378
2 314 543
223 219
9 724
39 951
61 203
138 579
5 322
13 736 809
Verejný sektor
4 995
4 743
226
26
-
16
2
26
-
4 951
Firemní klienti
5 784 924
4 665 339
1 041 545
72 854
5 186
23 688
18 680
47 358
3 919
5 691 279
Retailoví klienti
8 191 945
6 764 296
1 272 772
150 339
4 538
16 247
42 521
91 195
1 403
8 040 579
Dlhové cenné papiere
2 596 512
2 584 344
12 168
-
-
835
50
-
-
2 595 627
Banky
176 830
176 830
-
-
-
30
-
-
-
176 800
Verejný sektor
2 400 053
2 400 053
-
-
-
797
-
-
-
2 399 256
Firemní klienti
19 629
7 461
12 168
-
-
8
50
-
-
19 571
Finančné aktíva
oceňované v reálnej
hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
186 108
161 086
25 022
-
-
106
64
-
-
185 938
Dlhové cenné papiere
186 108
161 086
25 022
-
-
106
64
-
-
185 938
Banky
74 804
74 804
-
-
-
12
-
-
-
74 792
Verejný sektor
53 517
53 517
-
-
-
21
-
-
-
53 496
Firemní klienti
57 787
32 765
25 022
-
-
73
64
-
-
57 650
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
3 972 747
2 906 206
1 063 435
3 106
-
7 099
4 804
567
-
3 960 277
*
etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
**
etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
***
etapa 3 – úverovo znehodnotené.
****
POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
170
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Opravné
Opravné
Účtovná
Účtovná
Účtovná
Účtovná
položky na položky na
hodnota
hodnota
hodnota
hodnota očakávané očakávané Opravné
Opravné
Čistá
Účtovná
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
straty –
straty –
položky – položky –
účtovná
hodnota
*
* *
* * *
* * * *
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
hodnota
Finančné aktíva
oceňované
v amortizovanej
hodnote
14 795 342
11 376 593
3 178 062 233 933
6 754
24 066
45 110 165 850
3 798
14 556 518
Úvery a preddavky
voči bankám
95 865
95 865
-
-
-
-
-
-
-
95 865
Úvery a preddavky
voči klientom
12 705 451
9 286 702
3 178 062
233 933
6 754
23 999
45 110
165 850
3 798
12 466 694
Verejný sektor
5 811
5 222
561
28
-
-
4
26
-
5 781
Firemní klienti
5 037 603
4 187 754
763 183
82 300
4 366
16 101
14 633
56 748
3 087
4 947 034
Retailoví klienti
7 662 037
5 093 726
2 414 318
151 605
2 388
7 898
30 473
109 076
711
7 513 879
Dlhové cenné papiere
1 994 026
1 994 026
-
-
-
67
-
-
-
1 993 959
Banky
95 854
95 854
-
-
-
8
-
-
-
95 846
Verejný sektor
1 873 413
1 873 413
-
-
-
52
-
-
-
1 873 361
Firemní klienti
24 759
24 759
-
-
-
7
-
-
-
24 752
Finančné aktíva
oceňované v reálnej
hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Dlhové cenné papiere
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Banky
103 375
103 375
-
-
-
8
-
-
-
103 367
Verejný sektor
168 696
168 696
-
-
-
3
-
-
-
168 693
Firemní klienti
69 441
42 270
27 171
-
-
8
381
-
-
69 052
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
3 684 455
3 279 656
386 664
18 135
-
6 252
2 867
878
-
3 674 458
*
etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
**
etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
***
etapa 3 – úverovo znehodnotené.
****
POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
171
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných
v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2022:
Etapa 1
hodnota
Etapa 2
Etapa 3
POCI
POCI
Etapa 1
> 30 dní
Etapa 1
Etapa 2
> 30 dní
Etapa 2
Etapa 3
> 30 dní
Etapa 3
POCI
> 30 dní
> 90
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
≤ 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní ≤ 90 dní
dní
Úvery
a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery
a preddavky
voči klientom
118 010
1 123
81
111 788
13 810
1 719
9 139
11 197
36 890
596
263
1 194
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
81 802
13
-
54 010
2 044
165
2 129
347
7 801
149
15
682
Retailoví klienti
36 208
1 110
81
57 778
11 766
1 554
7 010
10 850
29 089
447
248
512
Dlhové cenné
papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
118 010
1 123
81
111 788
13 810
1 719
9 139
11 197
36 890
596
263
1 194
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných
v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2021:
Etapa 1
hodnota
Etapa 2
Etapa 3
POCI
POCI
Etapa 1
> 30 dní
Etapa 1
Etapa 2
> 30 dní
Etapa 2
Etapa 3
> 30 dní
Etapa 3
POCI
> 30 dní
> 90
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
≤ 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní ≤ 90 dní
dní
Úvery
a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery
a preddavky
voči klientom
66 807
174
306
85 462
7 837
559
7 011
6 575
25 823
663
164
396
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
22 867
18
1
27 539
2 224
93
1 491
573
7 817
564
84
298
Retailoví klienti
43 940
156
305
57 923
5 613
466
5 520
6 002
18 006
99
80
98
Dlhové cenné
papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
66 807
174
306
85 462
7 837
559
7 011
6 575
25 823
663
164
396
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
172
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív
vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2022:
Hrubá
Nárokovateľná
účtovná
Opravné
hodnota
hodnota
položky
prijatých
(etapa 3)
(etapa 3)
zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
78 065
51 300
22 836
Retailoví klienti
154 878
92 601
50 865
Celkom
232 943
143 901
73 701
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív
vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Hrubá
Nárokovateľná
účtovná
Opravné
hodnota
hodnota
položky
prijatých
(etapa 3)
(etapa 3)
zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
86 761
59 930
24 236
Retailoví klienti
153 926
109 718
52 337
Celkom
240 687
169 648
76 573
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote:
2022
2021
Na krytie poskytnutých úverov
Peňažné prostriedky
30 127
31 911
Garancie
247 797
260 780
Cenné papiere
50 795
91 502
Nehnuteľnosti
7 374 322
6 538 290
Hnuteľné predmety
473 867
460 482
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
163 112
183 999
Celkom
8 340 020
7 566 964
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám
v nárokovateľnej hodnote:
2022
2021
Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek
Peňažné prostriedky
42 361
31 625
Garancie
115 263
43 218
Cenné papiere
10 717
31 243
Nehnuteľnosti
298 585
214 593
Hnuteľné predmety
333
169
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
117 299
115 681
Celkom
584 558
436 529
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
173
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré
nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Úvery a preddavky voči bankám
195 011
-
95 865
-
Minimálne riziko
1 130
-
460
-
Výborné úverové hodnotenie
193 881
-
76 111
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
-
-
19 294
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom 11 326 948
2 193 513
9 204 671
3 075 151
z toho verejný sektor:
4 743
226
5 222
561
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
7
5
3
1
Veľmi dobré úverové hodnotenie
2 174
39
4 917
135
Dobré úverové hodnotenie
1 778
38
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
34
-
103
-
Obyčajné úverové hodnotenie
9
90
11
11
Slabé úverové hodnotenie
741
54
180
414
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
8
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
z toho firemní klienti
bez projektového financovania:
3 149 206
865 461
3 021 439
591 295
Minimálne riziko
9 198
11
9 118
10
Výborné úverové hodnotenie
189 278
141 616
241 892
746
Veľmi dobré úverové hodnotenie
458 337
27 832
497 820
11 551
Dobré úverové hodnotenie
847 719
80 298
705 178
12 398
Priemerné úverové hodnotenie
917 601
85 407
823 337
31 111
Obyčajné úverové hodnotenie
529 309
198 176
598 641
146 367
Slabé úverové hodnotenie
189 577
118 597
133 071
119 360
Veľmi slabé úverové hodnotenie
8 095
189 706
9 288
249 199
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
32
23 818
70
20 433
Zlyhané
60
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
3 024
120
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
174
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
z toho firemní klienti -
projektové financovanie:
1 439 413
126 435
1 116 255
130 932
Výborné hodnotenie profilu
projektového financovania
717 954
-
827 004
9
Dobré hodnotenie profilu
projektového financovania
721 459
66 414
289 108
108 223
Akceptovateľné hodnotenie profilu
projektového financovania
-
47 615
143
10 023
Slabé hodnotenie profilu
projektového financovania
-
12 406
-
12 677
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
6 733 586
1 201 391
5 061 755
2 352 363
Výborné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
1 650 328
38 805
304 352
173 375
Dobré úverové hodnotenie
3 974 903
572 203
4 192 837
1 786 373
Uspokojujúce úverové hodnotenie
880 841
299 027
362 096
307 758
Podpriemerné úverové hodnotenie
142 682
271 643
12 499
64 294
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
84 832
19 713
189 971
20 563
Dlhové cenné papiere
12 584 344
12 168
1 994 026
-
Minimálne riziko
101 864
-
102 620
-
Výborné úverové hodnotenie
2 116 969
-
1 625 469
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
306 137
12 168
260 850
-
Dobré úverové hodnotenie
59 374
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
5 087
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
14 106 303
2 205 681
11 294 562
3 075 151
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
175
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré
nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu:
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky voči bankám
115 532
125
105 108
-
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
96 618
120
53 250
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
18 806
5
36 510
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
15 348
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
108
-
-
-
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
voči klientom
2 790 673
1 063 311
3 174 546
386 666
z toho verejný sektor:
1 655
399
5 118
352
Minimálne riziko
-
17
-
17
Výborné úverové hodnotenie
49
141
4 753
175
Veľmi dobré úverové hodnotenie
1 167
241
365
74
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
266
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
173
-
-
86
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
176
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
z toho firemní klienti bez
projektového financovania:
1 584 625
877 734
2 122 502
156 282
Minimálne riziko
4 611
1 667
10 238
46
Výborné úverové hodnotenie
211 755
40 255
478 844
2 018
Veľmi dobré úverové hodnotenie
438 918
241 844
359 311
18 891
Dobré úverové hodnotenie
417 516
211 310
609 815
5 716
Priemerné úverové hodnotenie
230 157
169 433
421 142
6 943
Obyčajné úverové hodnotenie
230 165
143 733
202 713
65 861
Slabé úverové hodnotenie
49 622
52 318
37 231
25 569
Veľmi slabé úverové hodnotenie
1 843
12 840
2 570
24 841
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
37
4 330
-
6 373
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
1
4
638
24
z toho firemní klienti -
projektové financovanie:
431 748
6 758
326 611
3 550
Výborné hodnotenie profilu
projektového financovania
230 097
-
245 402
-
Dobré hodnotenie profilu
projektového financovania
201 651
6 037
81 209
3 535
Akceptovateľné hodnotenie profilu
projektového financovania
-
711
-
5
Slabé hodnotenie profilu
projektového financovania
-
10
-
10
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
772 645
178 420
720 315
226 482
Výborné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
59 398
4 178
38 711
4 224
Dobré úverové hodnotenie
532 403
119 029
479 456
187 076
Uspokojujúce úverové hodnotenie
51 799
29 653
10 582
13 054
Podpriemerné úverové hodnotenie
4 984
8 043
533
1 135
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
124 061
17 517
191 033
20 993
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
2 906 205
1 063 436
3 279 654
386 666
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
177
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného
ratingu:
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Dlhové cenné papiere
161 086
25 022
314 341
27 171
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
118 434
-
244 257
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
42 652
-
42 196
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
27 888
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
25 022
-
27 171
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
161 086
25 022
314 341
27 171
Ratingový systém pre firemných klientov skupiny (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na
ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová
škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10 v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové
financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov:
Ratingová škála
10-stupňová
28-stupňová
pre inštitúcie
ratingová škála
ratingová škála
Popis
A1
0.5
1A
1B
1C
Minimálne riziko
A2
1.0
2A
2B
2C
Výborné úverové hodnotenie
A3
1.5
3A
3B
3C
Veľmi dobré úverové hodnotenie
B1
2.0
4A
4B
4C
Dobré úverové hodnotenie
B2
2.5
5A
5B
5C
Priemerné úverové hodnotenie
B3
3.0
6A
6B
6C
Obyčajné úverové hodnotenie
B4
3.5
7A
7B
7C
Slabé úverové hodnotenie
B5
4.0
8A
8B
8C
Veľmi slabé úverové hodnotenie
C
4.5
9A
9B
9C
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
D
5.0
10A
Default
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
178
Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov
a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia:
2022
2021
A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov
260 234
231 860
B. Ťažba a dobývanie
17 762
6 106
C. Priemyselná výroba
794 248
769 783
D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu
492 543
383 940
E. Dodávka vody
63 184
59 870
F. Stavebníctvo
548 264
400 000
G. Veľkoobchod a maloobchod
874 782
769 301
H. Doprava a skladovanie
424 205
525 976
I. Ubytovacie a stravovacie služby
67 855
67 876
J. Informácie a komunikácia
300 212
241 026
K. Finančné a poisťovacie činnosti
434 356
245 285
L. Činnosti v oblasti nehnuteľností
1 429 338
1 263 231
M. Odborné, vedecké a technické činnosti
250 989
243 669
N. Administratívne a podporné služby
189 515
164 896
O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie
6 516
7 258
P. Vzdelávanie
13 958
16 822
Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc
138 257
151 308
R. Umenie, zábava a rekreácia
30 394
35 331
S. Ostatné činnosti služieb
26 830
16 788
T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom
7 568 378
6 962 233
Celkom
13 931 820
12 562 559
Členenie úverového rizika skupiny voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou,
garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanost):
2022
2021
Štátne dlhopisy bez kupónov
75 543
76 884
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám
4 435 295
4 067 786
Úvery poskytnuté klientom
279 505
217 757
Dlhové cenné papiere
2 197 753
1 876 250
Celkom
6 988 096
6 238 677
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
179
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov
oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2022:
Opravné
Opravné
Opravné
položky na
položky na položky na
očakávané očakávané očakávané
Opravné
straty -
straty -
straty -
položky -
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
Celkom
K 1. januáru 2022
23 999
45 110
165 850
3 798
238 757
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(570)
18 806
18 737
3 334
40 307
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
24 065
10 509
-
-
34 574
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(7 543)
(13 222)
(18 129)
(1 354)
(40 248)
Odpisy
-
-
(28 063)
(472)
(28 535)
Unwinding
-
-
148
16
164
Kurzové rozdiely
-
-
36
-
36
K 31. decembru 2022
39 951
61 203
138 579
5 322
245 055
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov
oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Opravné
Opravné
Opravné
položky na
položky na položky na
očakávané očakávané očakávané
Opravné
straty -
straty -
straty -
položky -
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
Celkom
K 1. januáru 2021
16 981
47 873
156 545
2 251
223 650
Konsolidačné úpravy
592
1 743
10 177
-
12 512
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(8 050)
(2 619)
38 576
2 216
30 123
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
17 729
10 516
22
-
28 267
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(3 253)
(12 403)
(18 990)
(336)
(34 982)
Odpisy
-
-
(20 405)
(427)
(20 832)
Unwinding
-
-
(117)
94
(23)
Kurzové rozdiely
-
-
42
-
42
K 31. decembru 2021
23 999
45 110
165 850
3 798
238 757
Analýza citlivosti opravných položiek
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom
nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 2,3 %.
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom
nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval
+ 7,4%. V prípade poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval - 9,8%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola
testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL
predstavoval +/- 10%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola
testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL
predstavoval +/- 10%.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
180
Problémové expozície (NPE)
Problémové expozície (NPE) sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s
odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Banking Authority).
Problémové expozície zahŕňajú zlyhané expozície (NPL) aj nezlyhané expozície s určitými problémovými
príznakmi.
Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou
obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky
v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené
do kníh skupiny sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného
ukazovateľa.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2022:
Hrubá
Podiel
% krytia
účtovná
problémových
problémových
hodnota
expozícií
expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
231 280
1,65 %
62,17 %
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
77 963
1,35 %
65,63 %
Retailoví klienti
153 317
1,87 %
60,39 %
Dlhové cenné papiere
901
0,03 %
100,00 %
Celkom
232 181
1,08 %
62,32 %
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2021:
Hrubá
Podiel
% krytia
účtovná
problémových
problémových
hodnota
expozícií
expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
239 634
1,89 %
70,79 %
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
86 694
1,72 %
130,02 %
Retailoví klienti
152 940
2,00 %
37,20 %
Dlhové cenné papiere
901
0,04 %
100,00 %
Celkom
240 535
1,25 %
70,90 %
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
181
Expozície s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej
sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, skupina rozlišuje medzi modifikovanými úvermi
a úvermi s odloženou splatnosťou podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá
upravuje reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA
(European Banking Authority).
Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či je úver s odloženou splatnosťou, je v podnikateľskom sektore
finančná situácia klienta v čase zmeny splatnosti alebo podmienok úveru. Ak na základe úverovej bonity
klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu zmeny
podmienok úveru má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto
úvery sú označené ako expozície s poskytnutou úľavou (forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný
ako NPL (zlyhaný), ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa
článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru alebo ak sa takýto úver dostane
do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to,
či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od
vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s odloženou splatnosťou,
nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky.
Podľa IFRS 9 expozície s odloženou splatnosťou, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do etapy 2,
a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do etapy 1 je
možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s odloženou splatnosťou
(v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre
zaradenie expozície do etapy 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne).
Skupina môže upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná
situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči skupine v reálnom čase.
V prípade kontokorentných úverov sa štandardne uzatvára dohoda o splátkach splatného dlhu – zmluva nie
je prolongovaná, len je transformovaná na splátkový úver po vypršaní konečnej splatnosti úveru alebo po
vyhlásení mimoriadnej splatnosti.
V prípade splátkových úverov sa menia splátkové kalendáre pre neschopnosť klienta platiť v dohodnutých
termínoch. Pre retailové úvery existuje možnosť požiadať o reštrukturalizáciu úveru v zmysle dočasného
zníženia splátok prevažne po dobu 12 mesiacov s následnými zmenami na pôvodnom úvere (predĺženie
maturity, zmena výšky splátky) tak, aby nedošlo k zníženiu peňažných tokov po ukončení úverového vzťahu
(t.j. nedochádza k znehodnoteniu pohľadávky).
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
182
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
k 31. decembru 2022:
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
162 984
(41 297)
121 687
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
124 605
(28 956)
95 649
Retailoví klienti
38 379
(12 341)
26 038
Celkom
162 984
(41 297)
121 687
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
k 31. decembru 2021:
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
162 716
(47 407)
115 309
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
117 921
(32 972)
84 949
Retailoví klienti
44 795
(14 435)
30 360
Celkom
162 716
(47 407)
115 309
Zlyhané úverové portfólio (NPL)
Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného
výkazníctva. Ekvivalent pre zlyhané úvery skupina používa aj úverovo znehodnotené úvery.
Skupina pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu
klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie
mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná
reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie
ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia skupina uplatňuje limit stanovený na úrovni
10 EUR, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade retailového portfólia skupina uplatňuje limit
stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí
všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia
skupina uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním
pohľadávky viac ako 90 dní je limit
500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie
je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná
pohľadávka bez uplatňovania limitu.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
183
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného
portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov)
k 31. decembru 2022:
Nárokovateľná
Zlyhané
Zlyhané
hodnota
úvery
Opravné
úvery
prijatých
(Hrubá
položky
(Čistá
zabezpečení
účtovná
k zlyhaným
účtovná
k zlyhaným
hodnota)
úverom
hodnota)
úverom
Úvery a preddavky
231 057
143 782
87 275
72 903
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
77 963
51 198
26 765
23 158
Retailoví klienti
153 094
92 584
60 510
49 745
Budúce záväzky
a iné podsúvahové položky
3 091
569
2 522
586
Firemní klienti
2 642
402
2 240
397
Retailoví klienti
449
167
282
189
Celkom
234 148
144 351
89 797
73 489
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného
portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2021:
Nárokovateľná
Zlyhané
Zlyhané
hodnota
úvery
Opravné
úvery
prijatých
(Hrubá
položky
(Čistá
zabezpečení
účtovná
k zlyhaným
účtovná
k zlyhaným
hodnota)
úverom
hodnota)
úverom
Úvery a preddavky
239 255
169 634
69 621
75 300
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
86 694
59 862
26 832
24 236
Retailoví klienti
152 561
109 772
42 789
51 064
Budúce záväzky
a iné podsúvahové položky
18 002
812
17 190
1 027
Firemní klienti
16 533
-
16 533
445
Retailoví klienti
1 469
812
657
582
Celkom
257 257
170 446
86 811
76 327
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
184
Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu
Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky:
2022
2021
Aktíva
1 413 893
906 353
z toho Rakúska republika
387 830
200 173
z toho Česká republika
236 723
140 022
z toho Spojené štáty americké
10 722
9 287
z toho Poľská republika
171 468
159 766
z toho Holandské kráľovstvo
43 933
20 165
z toho Veľká Británia
28 102
35 007
z toho Nemecko
78 073
72 343
z toho Španielske kráľovstvo
12 541
27 884
z toho Bulharsko
61 904
54 155
z toho Maďarská republika
88 296
12 217
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
294 301
175 334
Záväzky
1 919 098
1 551 773
z toho Rakúska republika
1 008 848
796 453
z toho Maďarská republika
57 424
51 927
z toho Luxembursko
56 641
49 110
z toho Česká republika
255 023
94 678
z toho Nemecko
49 902
54 278
z toho Ukrajina
178 975
57 927
z toho Rumunsko
2 347
157 178
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
309 938
290 222
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
185
Trhové riziko
Skupina je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými,
menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien
na trhu. Aby skupina stanovila približnú výšku trhového rizika svojich pozícií a predpokladanú maximálnu
výšku možných strát, používa interné výkazy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Skupina
používa systém limitov, ktoré majú zabezpečiť, aby výška rizík, ktorým je skupina vystavená, v žiadnom
okamihu nepresiahla výšku rizík, ktoré je ochotná a schopná niesť. Uvedené limity sa denne monitorujú.
Na účely riadenia rizík sa za trhové riziko považuje riziko potenciálnych strát, ktoré môžu skupine vzniknúť
v dôsledku nepriaznivého vývoja trhových sadzieb a cien. Na riadenie trhových rizík sa používa systém limitov
aplikovaných na jednotlivé pozície a portfóliá.
Vzhľadom na štruktúru obchodov je skupina vystavená najmä týmto trhovým rizikám:
•
menové riziko a
•
riziko úrokovej sadzby.
Trhové riziká, v ktorých skupina nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie
skupiny), sú:
•
akciové riziko a
•
komoditné riziko.
Menové riziko
Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích
mien. Skupina riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov na otvorené pozície.
Devízová pozícia skupiny sa sleduje zvlášť pre každú menu ako aj skupinový limit na špecifické meny
v prípade potreby sledovania (napr. v prípade turbulencií na trhu). Pre uvedené pozície sú stanovené limity
podľa štandardov skupiny RBI. Údaje o devízových pozíciách skupiny a dodržiavaní limitov stanovených RBI
sa vykazujú týždenne.
Skupina má okrem limitu na otvorenú devízovú pozíciu stanovené aj
gamma
a
vega
limity na opčnú pozíciu
v každom menovom páre, ktorý je predmetom obchodovania. Gamma limit stanovuje maximálnu prípustnú
mieru zmeny devízovej pozície z opčných kontraktov vzhľadom na zmenu podkladového výmenného kurzu.
Vega limit stanovuje maximálnu prípustnú mieru zmeny hodnoty opcií vzhľadom na zmenu vo volatilite
podkladového menového páru.
Pozície z klientskych opčných obchodov na menové páry, na ktorých obchodovanie skupina nemá stanovený
gamma
a
vega
limit, sa zatvárajú na trhu tak, aby skupina nemala v tomto menovom páre otvorenú opčnú
pozíciu.
Okrem toho má skupina stanovený
stop-loss
limit na celkovú devízovú pozíciu.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
186
Položky v cudzích menách
Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:
2022
2021
Aktíva
158 338
326 600
z toho: USD
37 788
150 989
z toho: CZK
84 912
98 068
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
35 638
77 543
Záväzky
554 170
420 616
z toho: USD
388 633
223 248
z toho: CZK
65 413
84 526
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
100 124
112 842
Čistá devízová pozícia skupiny súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
Čistá devízová
Čistá devízová
pozícia
pozícia
k 31. decembru
k 31. decembru
2022
2021
USD
(350 845)
(72 259)
CZK
19 499
13 542
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
(64 486)
(35 299)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom
(395 832)
(94 016)
USD
354 115
73 842
CZK
(18 210)
(11 968)
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
60 298
36 318
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom
396 203
98 192
Čistá devízová pozícia, celkom
371
4 176
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
187
Riziko úrokovej sadzby
Riziko úrokovej sadzby spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude v dôsledku zmien úrokových
sadzieb na trhu kolísať. Časové vymedzenie pevnej väzby úrokovej sadzby na finančný nástroj indikuje, do akej
miery je uvedený finančný nástroj vystavený riziku úrokovej sadzby.
Skupina kontroluje a riadi úrokové riziko za všetky obchody aj samostatne za bankovú a obchodnú knihu.
Úrokové riziko obchodnej knihy sa sleduje a vyhodnocuje denne. Úrokové riziko v bankovej knihe z pohľadu
zmeny príjmov skupiny sa sleduje a vyhodnocuje mesačne, vždy k ultimu mesiaca. Úrokové riziko v bankovej
knihe z pohľadu zmeny ekonomickej hodnoty sa sleduje a vyhodnocuje na dennej báze.
Na sledovanie úrokového rizika sa používa metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP), metóda citlivosti trhovej
hodnoty na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov (Basis point value, BPV), metóda
citlivosti úrokového výnosu na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov a
stop-loss
limit na
úrokovo citlivé nástroje.
Interné limity úrokového rizika pre bankovú knihu sú stanovené formou limitov otvorenej pozície pre každé
časové pásmo úrokového gapu v každej mene, ktorá je súčasťou bankovej knihy (najmä EUR a USD).
Limit skupiny na úrokové riziko bankovej knihy je stanovený vo forme limitov citlivosti celkovej pozície na
posun výnosovej krivky (BPV). Stanovené sú aj limity na koncentráciu pozície v jednom časovom koši
a v jednej mene.
Limity úrokového rizika obchodnej knihy sú stanovené vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun
výnosovej krivky (BPV). Limity sú stanovené pre jednotlivé meny, ktoré sú súčasťou obchodnej knihy. Strata
v dôsledku pohybu úrokovej sadzby je limitovaná
stop-loss
limitom.
Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika
v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív
(ALCO).
Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom bilančných
a derivátových finančných nástrojov.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
188
Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je skupina vystavená riziku
úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov,
ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva
a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené
v kategórii „Nešpecifikované“.
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2022:
Od 3
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
mesiacov
do 1 roka
rokov
Viac ako 5
Nešpecifi-
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky
a ostatné vklady splatné
na požiadanie
13 080
-
-
-
213 268
226 348
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 435 285
-
-
-
-
4 435 285
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
-
3
4 351
-
42 892
47 246
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2 344
16 873
-
-
13 919
33 136
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
37 922
39 372
69 740
38 904
109
186 047
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
4 767 263
1 904 166
6 768 101
2 950 705
137 212
16 527 447
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
18 489
18 489
Ostatné aktíva
-
-
-
-
45 588
45 588
Úroková pozícia za finančné aktíva
k 31. decembru 2022
9 255 894 1 960 414 6 842 192
2 989 609
471 477
21 519 586
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
-
-
-
-
53 705
53 705
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote*
6 561 278
3 118 922
7 094 696
3 074 876
141 318
19 991 090
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
79 209
79 209
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
60 002
60 002
Ostatné záväzky
-
-
-
-
48 843
48 843
Úroková pozícia
za finančné záväzky
k 31. decembru 2022
6 561 278 3 118 922
7 094 696
3 074 876
383 077
20 232 849
Čistá úroková pozícia, netto
k 31. decembru 2022
2 694 616
(1 158 508) (252 504)
(85 267)
88 400
1 286 737
* Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa skupina vlastný model, pričom tieto vklady sú
zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
189
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Od 3
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
mesiacov
do 1 roka
rokov
Viac ako 5
Nešpecifi-
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky
a ostatné vklady splatné
na požiadanie
47 925
-
-
-
119 607
167 532
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
12 408
25 841
-
21 728
30 302
90 279
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
1 102
125 320
165 155
49 535
91
341 203
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
3 843 895
2 057 061
6 822 066
1 672 547
139 324
14 534 893
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
8 049
8 049
Ostatné aktíva
-
-
-
-
68 929
68 929
Úroková pozícia za finančné aktíva
k 31. decembru 2021
7 973 116
2 208 222
6 987 221
1 743 810
366 302
19 278 671
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
-
-
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote*
5 836 401
1 395 221
8 018 512
2 525 601
117 820
17 893 555
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
78 386
78 386
Ostatné záväzky
-
-
-
-
37 627
37 627
Úroková pozícia
za finančné záväzky
k 31. decembru 2021
5 836 401
1 395 221
8 018 512
2 525 601
289 049 18 064 784
Čistá úroková pozícia,
netto k 31. decembru 2021
2 136 715
813 001 (1 031 291) (781 791)
77 253
1 213 887
* Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa skupina vlastný model, pričom tieto vklady sú
zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
190
Akciové riziko
Akciové riziko vystavuje skupinu zmenám v cenách na akciových trhoch, určuje sa na úrovni skupiny. Akciové
riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície.
Akciové pozície sa reportujú pre celkové akciové portfólio na týždennej báze.
Komoditné riziko
Komoditné riziko vyplýva z vystavenia skupiny zmenám v cenách komodít. Komoditné riziko sa určuje na
úrovni skupiny a meria sa cez pozície v jednotlivých komoditách. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa
využíva analýza citlivosti.
Analýza citlivosti trhových rizík
Analýza citlivosti zachytáva dopad na zisk/stratu skupiny pri pohybe trhových veličín (úrokové sadzby,
výmenné kurzy, ceny akcií a pod.) o vopred stanovenú delta hodnotu. Na monitorovanie a limitovanie rizika
v skupine sa používa 100 bázických bodov pre úrokové miery, 5-percentný pohyb výmenných kurzov,
50-percentný pohyb na cenách akcií a 30-percentný pohyb na cenách komodít.
GAP metóda alokuje pozície skupiny do košov a skúma, akú má skupina výslednú pozíciu v jednotlivých
košoch. Uvedená metóda sa používa na riadenie rizika úrokových sadzieb. Stresový scenár je podobný
analýze citlivosti, uvažuje však o hraničnej situácii na trhu. Kombinuje pohyby trhových veličín tak, aby boli pre
pozíciu skupiny najnevýhodnejšie.
Citlivosť skupiny na pohyb výmenných kurzov je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho
pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech skupiny.
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech
skupiny k 31. decembru 2022 (v tis. EUR):
Ekonomická strata
skupiny pre daný
Aktuálna hodnota
Výmenný kurz
Pozícia skupiny
scenár s vplyvom
výmenného kurzu
v scenári citlivosti
v danej mene
na vlastné imanie
HUF
400,8700
380,8265
(4 149)
(207)
USD
1,0666
1,1199
3 257
(163)
CZK
24,1160
25,3218
1 282
(64)
GBP
0,8869
0,8426
(1 215)
(61)
PLN
4,6808
4,9148
785
(39)
Celkom
(40)
(534)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech
skupiny k 31. decembru 2021 (v tis. EUR):
Ekonomická strata
skupiny pre daný
Aktuálna hodnota
Výmenný kurz
Pozícia skupiny
scenár s vplyvom
výmenného kurzu
v scenári citlivosti
v danej mene
na vlastné imanie
USD
1,1326
1,1892
1 573
(79)
CZK
24,8580
26,1009
1 572
(79)
HUF
369,1900
387,6495
518
(26)
PLN
4,5969
4,8267
316
(16)
CHF
1,0331
0,9814
(204)
(10)
Celkom
3 775
(209)
Citlivosť skupiny na pohyb úrokovej sadzby je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu pohybu
výnosovej krivky v neprospech skupiny o 100 bázických bodov.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
191
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách
k 31. decembru 2022 (v tis EUR):
Posun
Strata skupiny
výnosovej
z posunu
krivky
výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(43 707)
USD
+100 BPV
(127)
Celkom
(43 834)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách
k 31. decembru 2021 (v tis EUR):
Posun
Strata skupiny
výnosovej
z posunu
krivky
výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(6 938)
USD
+100 BPV
(473)
Celkom
(7 411)
Pozícia skupiny v obchodnej knihe voči akciovému riziku k 31. decembru 2022 je nulová, k 31. decembru
2021 bola taktiež nulová. Z uvedeného dôvodu skupina danú citlivosť na expozície voči akciovému riziku
nevykazuje.
Pozícia skupiny v obchodnej knihe na komodity je k 31. decembru 2022 nevýznamná, k 31. decembru
2021 bola nevýznamná. Z uvedeného dôvodu skupina danú citlivosť na expozície voči komoditnému riziku
nevykazuje.
Skupina v analýze citlivosti trhových rizík počíta s negatívnym pohybom výmenných kurzov, výnosových
kriviek, resp. s poklesom ceny akcií. V prípade, že by boli tieto pohyby opačné, skupina by namiesto straty
zaznamenala zisk v približne rovnakej predpokladanej výške.
Riziko likvidity
Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti skupiny plniť si záväzky v čase ich splatnosti.
Záujmom skupiny je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné
záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Za riadenie likvidity skupiny je
zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív („ALCO“), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO
na svojich pravidelných stretnutiach vyhodnocuje likviditu skupiny a podľa aktuálneho stavu následne prijíma
rozhodnutia.
Skupina je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných
účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek na dodatkové platby a na základe iných
požiadaviek súvisiacich s derivátmi uhrádzanými v hotovosti. Skupina nedrží finančnú hotovosť na splnenie
všetkých uvedených požiadaviek, nakoľko jej skúsenosti naznačujú, že minimálnu úroveň vyplácania
splatných finančných prostriedkov možno predpovedať s vysokou mierou pravdepodobnosti. Skupina určuje
limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na
minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie
čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
192
Vklady klientov sú jedným z primárnych zdrojov financovania skupiny. Aj keď podmienky väčšiny vkladov
umožňujú klientom ich výber bez predchádzajúceho oznámenia, existujúce zdroje predstavujú stabilný zdroj
financovania.
Oddelenie Market Risk Management denne monitoruje likviditu skupiny a informuje o jej vývoji. Minimálne raz
za mesiac predkladá informáciu o stave likvidity výboru ALCO. Oddelenie Treasury predkladá na pravidelných
zasadnutiach ALCO správu o stave štruktúry aktív a pasív skupiny, navrhuje objem a štruktúru portfólia
strategicky držaných vysoko likvidných cenných papierov na nasledujúce sledované obdobie. Oddelenie
Treasury pravidelne informuje ALCO o nových investíciách do cenných papierov.
Skupina sleduje krátkodobé, stredno aj dlhodobé riziko likvidity zostavovaním likviditného a krízového likviditného
gapu (3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza mena a kombinovaný scenár) zostavovaného na báze pravidiel
a predpokladov stanovených materskou spoločnosťou RBI. Interné limity likvidity schvaľuje vedenie skupiny
prostredníctvom ročnej aktualizácie stratégie riadenia likvidity. Skupina taktiež sleduje regulatórne koeficienty
stanovené NBS a ECB ako aj koeficienty a limity stanovené interne resp. materskou spoločnosťou RBI.
Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov
k 31. decembru 2022:
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky
a Ostatné vklady splatné
na požiadanie
226 348
-
-
226 348
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 435 285
-
-
4 435 285
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
3)
3
4 351
42 892
47 246
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
19 217
-
13 919
33 136
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
77 294
108 644
109
186 047
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
3 235 064
12 997 526
294 857
16 527 447
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
18 489
18 489
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
92 815
92 815
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
64 747
64 747
Splatná daňová pohľadávka
-
-
434
434
Odložená daňová pohľadávka
-
-
46 702
46 702
Ostatné aktíva
-
-
45 588
45 588
Neobežné aktíva
držané na predaj
-
-
531
531
Aktíva spolu
7 993 211
13 110 521
621 083
21 724 815
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
193
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
3)
-
-
53 705
53 705
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
1)
4 833 367
15 067 568
90 155
19 991 090
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
79 209
79 209
Rezervy na záväzky
-
-
60 002
60 002
Splatný daňový záväzok
-
-
7 516
7 516
Ostatné záväzky
-
-
48 843
48 843
Záväzky spolu
4 833 367
15 067 568
339 430
20 240 365
Súvahová pozícia, netto
3 159 844
(1 957 047)
281 653
1 484 450
Podsúvahová pozícia,
netto
2)
(3 371 664)
(127)
4 031 845
660 054
Kumulatívna súvahová
a podsúvahová pozícia
(211 820)
(1 957 174)
4 313 498
2 144 504
1)
Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti.
2)
Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri
ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty
ekvivalenty opcií.
3)
Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečo-
vacích transakcií sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej
splatnosti aktív a pasív.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
194
Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov
k 31. decembru 2021:
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky
a Ostatné vklady splatné
na požiadanie
167 532
-
-
167 532
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
3)
27 181
32 796
30 302
90 279
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
6 703
-
10 402
17 105
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
126 422
214 690
91
341 203
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
2 717 783
11 520 923
296 187
14 534 893
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
8 049
8 049
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
96 252
96 252
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
65 771
65 771
Splatná daňová pohľadávka
-
-
309
309
Odložená daňová pohľadávka
-
-
38 159
38 159
Ostatné aktíva
-
-
68 929
68 929
Neobežné aktíva
držané na predaj
15 257
15 257
Aktíva spolu
7 113 407
11 768 409
629 708
19 511 524
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
195
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
3)
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
1)
2 295 222
15 534 546
63 787
17 893 555
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
78 386
78 386
Splatný daňový záväzok
-
-
13 211
13 211
Odložené daňové záväzky
-
-
723
723
Ostatné záväzky
-
-
37 627
37 627
Záväzky spolu
2 295 222
15 534 546
248 950
18 078 718
Súvahová pozícia, netto
4 818 185
(3 766 137)
380 758
1 432 806
Podsúvahová pozícia,
netto
2)
(3 206 702)
(186)
(479 001)
(3 685 889)
Kumulatívna súvahová
a podsúvahová pozícia
1 611 483
(3 766 323)
(98 243)
(2 253 083)
1)
Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti.
2)
Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri
ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty
ekvivalenty opcií.
3)
Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečo-
vacích transakcií sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej
splatnosti aktív a pasív.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
196
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom
možnom scenári k 31. decembru 2022 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
213 268
213 268
213 268
-
-
-
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 435 285
4 435 285
4 435 285
-
-
-
Ostatné vklady splatné
na požiadanie
13 080
13 080
13 080
-
-
-
Úvery a preddavky
13 951 037
14 811 899
5 136 965
2 719 153
5 403 597
1 552 184
Dlhové cenné papiere
2 799 838
3 058 649
154 012
409 365
1 064 093
1 431 179
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov
na obchodovanie
42 892
609 343
278 479
290 833
34 334
5 697
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov na
zabezpečenie reálnej hodnoty
26 363
126 119
4 812
18 695
66 870
35 742
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom
možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
119 607
119 607
119 607
-
-
-
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 067 786
4 067 786
4 067 786
-
-
-
Ostatné vklady splatné
na požiadanie
47 925
47 925
47 925
-
-
-
Úvery a preddavky
12 547 637
14 001 125
2 122 747
1 891 087
4 372 251
5 615 040
Dlhové cenné papiere
2 393 042
2 458 785
122 112
299 789
919 526
1 117 358
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov
na obchodovanie
30 302
494 825
221 526
198 885
57 110
17 304
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
4 322
35 168
1 321
5 035
24 129
4 683
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
197
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov
t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2022 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
4 716
4 716
4 716
-
-
-
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
19 991 090
20 375 491
15 060 070
764 698
4 262 420
288 303
z toho Vklady
18 772 446
18 986 101
14 913 043
678 440
3 246 080
148 538
z toho Záväzky
z dlhových cenných papierov
1 161 538
1 332 284
135 360
78 838
989 751
128 335
z toho Ostatné finančné záväzky
57 106
57 106
11 667
7 420
26 589
11 430
Rezervy na záväzky
60 002
60 002
60 002
-
-
-
Ostatné záväzky
48 843
48 843
48 843
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota
finančných derivátov
na obchodovanie
48 989
620 886
272 499
300 104
42 497
5 786
Záporná reálna hodnota
finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
196 315
283 866
5 776
40 213
181 320
56 557
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových
položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2022 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Budúce záväzky
a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
601 852
601 852
601 852
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
3 363
3 363
3 363
-
-
-
Z neodvolateľných
úverových prísľubov
1 224 549
1 224 549
1 224 549
-
-
-
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
198
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j.
v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
24 333
24 333
24 333
-
-
-
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
17 893 555
17 979 141
13 487 115
307 977
3 610 976
573 073
z toho Vklady
16 955 380
17 009 541
13 464 793
242 378
3 158 858
143 512
z toho Záväzky
z dlhových cenných papierov
871 379
902 804
2 570
58 452
426 609
415 173
z toho Ostatné finančné záväzky
66 796
66 796
19 752
7 147
25 509
14 388
Rezervy na záväzky
78 386
78 386
78 386
-
-
-
Ostatné záväzky
37 627
37 627
37 627
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota
finančných derivátov
na obchodovanie
22 380
484 576
220 404
191 904
54 426
17 842
Záporná reálna hodnota
finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
8 503
11 348
518
1 570
6 999
2 261
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových
položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Budúce záväzky
a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
479 001
479 001
479 001
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
416
416
416
-
-
-
Z neodvolateľných
úverových prísľubov
1 178 378
1 178 378
1 178 378
-
-
-
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
199
Operačné riziko
Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora,
zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko,
ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní
alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na skupinu. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi
štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.
Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika
skupina používa štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II a zákona o bankách. Pri
štandardizovanom prístupe sú aktivity skupiny a im prislúchajúci Gross Income rozdelené do 8 obchodných
línií (Business Lines). Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý
slúži ako zástupca pre škálu obchodných aktivít, a teda predstavuje mieru operačného rizika pre každú
obchodnú líniu. Kapitál na krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého
neúrokového výnosu násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Celková kapitálová
požiadavka vznikne súčtom ôsmich čiastkových požiadaviek za každú obchodnú líniu a spriemerovaním za
posledné tri roky.
Skupina používa na identifikáciu operačných rizík trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti
procesu a biznis línie (metodika Risk Management Association). Zber údajov o operačných udalostiach
zahŕňa zhromažďovanie všetkých operačných strát do jednotlivých bodov v tomto trojrozmernom modeli.
Skupina kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrenia na znižovanie operačných
rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry skupiny v oblasti
operačných rizík.
Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika skupina využíva Key Risk Indicators, Self-Assessment
a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným
operačným rizikom.
Skupina aktívne tvorí aj tzv. Business Continuity Plans. Cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady
neočakávaných udalostí na činnosť skupiny.
Ostatné riziká
Skupina zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje
a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík.
Basel III
V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel III (Nariadením Európskeho parlamentu
a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné
spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou
Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií
a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) skupina uplatňuje
striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej
angažovanosti a zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery
rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
200
Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel III sa pripravujú v úzkej spolupráci
s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík skupiny a celého bankového prostredia.
Zámerom skupiny je prejsť v čo najkratšom čase na používanie pokročilých prístupov pre riadenie,
kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých rizík. V prípade kreditného rizika skupina k dátumu účtovnej
závierky používala na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný
prístup a prístup interných ratingov. Základný prístup interných ratingov skupina používa pre prevažnú časť
neretailového portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov.
IRB prístup sa používa pre ústredné vlády a centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane
projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009,
od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so
schváleným IRB prístupom skupina kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov
s následným zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov.
Skupina kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti Pilieru 2 (interného procesu
stanovovania kapitálovej primeranosti) v kontexte jej rizikového apetítu a realizovaných obchodných aktivít.
V rámci tohto procesu sa v zmysle schválenej metodiky na pravidelnej báze realizuje vyhodnocovanie
relevantnosti a materiálnosti rizík, ich kvantifikácia a posúdenie voči kapitálu skupiny a následné výkazníctvo.
Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.
Dôležitým aspektom riadenia kapitálu skupiny je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj
jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál.
Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej
obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov
rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré skupina zaviedla v súvislosti
s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového
testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré skupina identifikovala ako materiálne, alebo
čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť
portfólia. Skupina zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
201
OSTATNÉ ZVEREJNENIA
44. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
Skupina vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
2022
2021
Budúce záväzky:
605 215
479 417
zo záruk
601 852
479 001
z akreditívov
3 363
416
Prísľuby:
3 367 532
3 205 038
z neodvolateľných úverových prísľubov:
1 224 549
1 178 378
do 1 roka
263 915
869 577
dlhšie než 1 rok
960 634
308 801
z odvolateľných úverových prísľubov:
2 142 983
2 026 660
do 1 roka
1 106 437
807 035
dlhšie než 1 rok
1 036 546
1 219 625
Celkom
3 972 747
3 684 455
Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky skupiny vykonať platby v prípade neschopnosti klienta
plniť záväzky voči tretím stranám.
Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok skupiny, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta
(kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené
oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy
a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta
splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.
Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii
požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila skupina, zahŕňajú vydané úverové
prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.
Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako
pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému skupina poskytla
záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 31. decembru 2022 vytvorila skupina na uvedené riziká rezervy vo výške
12 470 tis. EUR (31. december 2021: 9 997 tis. EUR), poznámka 31 „
Rezervy na záväzky
”.Ostatné podmienené
záväzky k 31. decembru 2022 sú v hodnote 105 tis. EUR (31. december 2021: 105 tis. EUR).
Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke 43 „
Riziká
”.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
202
Súdne spory
V rámci svojej riadnej činnosti je skupina účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie
podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov
skupiny. V prípade významných súdnych sporov skupina spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo
banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2022 skupina neeviduje nové
významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch skupina zaznamenala priaznivý vývoj.
Zásadou skupiny je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto
zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92.
Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy
zo strany skupiny tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺženia úverových liniek, čo v konečnom
dôsledku údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o
náhradu škody a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok
a dovolací súd odmietol dovolanie. V neskoršom z nich prvostupňový súd zamietol žalobu. Podľa názoru
skupiny sú obe žaloby špekulatívne.
Skupina k 31. decembru 2022 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných
nárokov a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 3 669 tis. EUR
(31. december 2021: 3 673 tis. EUR).
Ak je pravdepodobné, že skupina bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť,
skupina vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 22 362 tis. EUR (31. december
2021: 33 681 tis. EUR), poznámka 31 „
Rezervy na záväzky
”. Skupina pri určení výšky rezerv vykonáva
profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky okolnosti prípadu
a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií ohľadom súdnych
sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď bod II poznámok.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
203
45. Lízingy ako nájomca (IFRS 16)
Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku skupiny. Jeho výška a pohyb spolu
s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného v
položke „
Právo na užívanie aktíva
“.
Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke „
Odpisy
a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
“, kde sú samostatne vyčlenené: „
z toho právo
na užívanie aktíva
“.
Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke 1 „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
“, kde sú samostatne viditeľné v položke „
Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu
“.
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných
administratívnych nákladov v položke „
Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady
“, pri ktorých skupina
zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49:
2022
2021
Náklady súvisiace s prenájmom:
(708)
(862)
Náklady na krátkodobý nájom
(57)
(177)
Náklady na nájom drobného hmotného majetku
(651)
(685)
Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov
z prenájmu:
2022
2021
Nediskontované záväzky z prenájmu:
49 611
52 148
Menej ako 1 rok
10 635
11 112
1 až 5 rokov
27 795
26 238
Viac ako 5 rokov
11 181
14 798
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
204
46. Spriaznené osoby
Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu
formu.
V rámci bežnej činnosti vstupuje skupina do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami.
Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb
k 31. decembra 2022:
Štatutárne
orgány
Ostatné
Skupina
a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
rada**
osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom
143 052
56 958
1 369
1 946
203 325
Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi
68 848
-
-
-
68 848
Ostatné aktíva
663
843
-
-
1 506
Vklady a bežné účty bánk a klientov
1 690
5 049
1 252
1 368
9 359
Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi
208 586
-
-
-
208 586
Podriadené dlhy
135 852
-
-
-
135 852
Ostatné záväzky
6 249
1 161
-
-
7 410
Vystavené záruky
8 801
546
-
-
9 347
Úverové prísľuby
37 000
5 541
118
1 421
44 080
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**
Vrátane členov predstavenstva RBI
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb
k 31. decembru 2021:
Štatutárne
orgány
Ostatné
Skupina
a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
rada**
osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom
11 122
70 826
1 663
3 041
86 652
Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi
29 118
1
-
-
29 119
Ostatné aktíva
153
639
-
-
792
Vklady a bežné účty bánk a klientov
762
158 338
2 094
1 027
162 221
Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi
28 742
-
-
-
28 742
Podriadené dlhy
135 371
-
-
-
135 371
Ostatné záväzky
2 933
1 131
-
-
4 064
Vystavené záruky
5 593
10 546
-
-
16 139
Úverové prísľuby
37 000
3 107
142
1 025
41 274
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**
Vrátane členov predstavenstva RBI
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
205
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2022:
Štatutáry
orgán
Ostatné
Skupina
a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
rada
osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
31 471
5 410
11
62
36 954
Výnosy z poplatkov a provízií
805
1 050
-
-
1 855
Nerealizovaný zisk (strata)
z transakcií s finančnými derivátmi
(135 822)
-
-
-
(135 822)
Prevádzkové výnosy
925
49
-
-
974
Úrokové náklady
(33 884)
(55)
-
(7)
(33 946)
Náklady na poplatky a provízie
(856)
(8 217)
-
-
(9 073)
Všeobecné administratívne náklady
(9 858)
(461)
(5 183)**
-
(15 502)
Celkom
(147 219)
(2 224)
(5 172)
55
(154 560)
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**
Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
Štatutáry
orgán
Ostatné
Skupina
a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
rada
osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
8 606
1 525
13
55
10 199
Výnosy z poplatkov a provízií
781
948
-
-
1 729
Nerealizovaný zisk (strata)
z transakcií s finančnými derivátmi
9 983
(27)
-
-
9 956
Prevádzkové výnosy
474
328
-
-
802
Úrokové náklady
(8 627)
(72)
-
(1)
(8 700)
Náklady na poplatky a provízie
(713)
(8 299)
-
-
(9 012)
Všeobecné administratívne náklady
(8 447)
(781)
(4 894)**
-
(14 122)
Celkom
2 057
(6 378)
(4 881)
54
(9 148)
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**
Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Členom štatutárnemu orgánu materskej spoločnosti boli v priebehu roka 2022 a 2021 vyplatené nasledujúce
odmeny:
2022
2021
Krátkodobé zamestnanecké požitky
3 258
3 276
Dôchodky
-
-
Ostatné dlhodobé požitky
-
-
Požitky po skončení zamestnania
-
-
Požitky vyplácané z podielov
-
-
Celkom
3 258
3 276
Členovia štatutárneho orgánu vlastnia prioritné akcie Tatra banky. Podmienky prioritných akcií sú popísané
v poznámke 35
Vlastné imanie
.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
206
47. Priemerný počet zamestnancov
Skupina mala takýto priemerný počet zamestnancov:
2022
2021
Zamestnanci skupiny
3 463
3 488
z toho: členovia predstavenstva
7
7
Celkom
3 463
3 488
48. Riadenie kapitálu
Na účely riadenia kapitálu skupina definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál a
ekonomický kapitál.
Regulatórny kapitál predstavuje kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti v zmysle piliera
1. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu skupina postupuje v súlade s platnou legislatívou, ktorá stanovuje
jeho štruktúru aj minimálnu výšku.
Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným
kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej
knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre
činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného rizika zo všetkých obchodných činností), rizika
vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika.
Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadrenému ako jeho percentuálny
podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadrenému ako jeho percentuálny
podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadreným ako percentuálny podiel
celkovej hodnoty rizikovej expozície. Metodika jej kvantifikácie je regulatórne upravená. Ďalšie informácie
k výpočtu kapitálovej požiadavky skupiny sú uvedené v poznámke 43 „
Riziká
“ časť „BASEL III“.
V priebehu roka 2022 skupina dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti.
Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania skupiny, ktoré skupina interne udržuje
a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené
o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má skupina k dispozícii. Cieľom skupiny je udržiavať požadovanú výšku
vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ skupina v roku 2022 plnila.
Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke
na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré skupina interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich.
Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu skupiny na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej
kredibilite skupiny. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre skupinu významné, napr. pre aktívne
riadenie portfólia, oceňovanie, kontroling a pod.
Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje
podľa prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. „Pillar 2 requirement“ (P2R).
Jej hodnotu určuje materskej spoločnosti bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1.1.2020
na úrovni 1,5%.
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
207
Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu skupiny a ukazovatele primeranosti vlastných
zdrojov:
2022
2021
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)
1 244 259
1 170 750
Splatené základné imanie
64 326
64 326
(-) Vlastné akcie
(136)
(21)
Emisné ážio
298 447
298 414
(-) Emisné ážio - vlastné akcie
(2 271)
(336)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy
15 366
15 366
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov
877 403
789 884
Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1
(8 876)
3 117
Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál)
100 000
100 000
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov
(59 835)
(58 829)
(-) Nehmotný majetok
(46 960)
(45 954)
(-) Goodwill
(12 875)
(12 875)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)
150 011
147 454
Podriadené dlhy
135 000
135 000
Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou
30 610
15 011
(-) Odpočítateľné položky od základných
a dodatkových vlastných zdrojov
(9 329)
(9 255)
(-) od základných vlastných zdrojov
(9 329)
(9 255)
Celkové vlastné zdroje
1 440 705
1 352 677
Primeranosť vlastných zdrojov (%)
18,66
19,04
Vlastné zdroje
1 440 705
1 352 677
Rizikovo vážené aktíva (RVA)
7 721 787
7 102 836
RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe
6 914 975
6 291 816
RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe
9 085
42 541
RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup
797 727
768 479
Výročná správa 2022
Konsolidovaná účtovná závierka
208
49. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje
Medzi dátumom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dátumom jej schválenia na vydanie sa nevyskytli
žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
50. Schválenie účtovnej závierky
Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2021) bola
podpísaná a schválená na vydanie dňa 3. marca 2022.
Účtovnú závierku podpísali a schválili na vydanie dňa 17. februára 2023 tieto orgány/osoby:
a) Štatutárny orgán
Michal Liday
Predseda predstavenstva
a generálny riaditeľ
Johannes Schuster
Člen predstavenstva
b) Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva a zostavenie účtovnej závierky
Ľubica Jurkovičová
Riaditeľka odboru účtovníctva,
reportingu a daní
Individuálna účtovná závierka
Správa nezávislého audítora
Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát
Individuálny výkaz o finančnej situácii
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
I.
VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
216
Pozn.
2022
2022
Úrokové výnosy kalkulované použitím
efektívnej úrokovej miery
326 666
269 823
Ostatné úrokové výnosy
7 770
37 072
Úrokové náklady
(29 493)
(19 773)
Výnosové úroky, netto
(1)
304 943
287 122
Výnosy z dividend
26 340
8 026
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
(1)
331 283
295 148
Výnosy z poplatkov a provízií
192 818
176 896
Náklady na poplatky a provízie
(59 203)
(50 178)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
(2)
133 615
126 718
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania
finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(3)
223
617
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzových rozdielov
(4)
39 046
25 762
Čistý zisk / (strata) z neobchodných finančných
nástrojov povinne oceňovaných reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(5)
914
498
Ostatný prevádzkový zisk
(6)
6 196
4 931
Ostatná prevádzková strata
(6)
(3 148)
(2 337)
Všeobecné administratívne náklady
(7)
(231 372)
(219 573)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(8)
(11 228)
(10 349)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát
(9)
(6)
(31)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na záväzky
(10)
10 432
(1 314)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané
straty z prísľubov a záruk
(11)
(2 403)
(2 719)
Opravné položky na očakávané straty
k finančným aktívam neoceňovaným
na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(12)
(40 047)
(21 126)
Opravné položky k nefinančným aktívam
(13)
(2 725)
(248)
Zisk / (strata) z neobežných aktív držaných na predaj
(14)
3 854
(2 790)
Zisk pred zdanením
234 634
193 187
Daň z príjmov
(15)
(40 795)
(42 274)
Zisk po zdanení
193 839
150 913
Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných
súčastí komplexného výsledku za rok končiaci
sa 31. decembra 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
217
Pozn.
2022
2021
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu:
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou
cez ostatné súhrnné zisky a straty
(15 139)
(2 007)
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa
môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu
3 131
430
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
(12 008)
(1 577)
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
18
5
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa
nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu
(4)
(1)
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať
na zisk alebo stratu
14
4
Ostatné súčasti súhrnných ziskov
a strát po zdanení daňou z príjmu
(11 994)
(1 573)
Súhrnný zisk po zdanení
181 845
149 340
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 800 EUR) v EUR
(16)
2 266
1 862
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR
(16)
11 330
9 310
Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu
(menovitá hodnota 4 EUR) v EUR
(16)
11,3
9,3
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
218
Pozn.
2022
2021
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
(17)
224 292
144 274
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
(17)
4 435 285
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(18)
47 246
90 279
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(19)
13 919
10 402
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
(20)
186 047
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
(21)
16 406 267
14 425 023
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
(22)
18 489
8 049
Investície do dcérskych spoločností,
spoločných a pridružených podnikov
(23)
60 246
60 361
Dlhodobý hmotný majetok
(24)
92 095
95 652
Dlhodobý nehmotný majetok
(24)
46 573
46 137
Odložená daňová pohľadávka
(25)
42 946
36 037
Ostatné aktíva
(26)
28 301
59 020
Neobežné aktíva držané na predaj
(27)
531
15 864
Aktíva spolu
21 602 237
19 400 087
Záväzky a vlastné imanie
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(28)
53 705
46 713
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
(29)
19 945 223
17 866 996
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
(30)
79 209
8 503
Rezervy na záväzky
(31)
57 369
75 661
Splatný daňový záväzok
(32)
6 085
11 354
Ostatné záväzky
(33)
45 460
34 382
Záväzky spolu
20 187 051
18 043 609
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)
(34)
1 221 347
1 205 565
Zisk po zdanení
193 839
150 913
Vlastné imanie spolu
1 415 186
1 356 478
Záväzky a vlastné imanie spolu
21 602 237
19 400 087
Individuálny výkaz o finančnej situácii
k 31. decembru 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
219
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Oceňovacie
rozdiely
z nástrojov
oceňovaných
v reálnej
Základné
Ážiový
Rezervný
hodnote
imanie
fond
fond
cez ostatné
Základné – vlastné
Ážiový
– vlastné a ostatné
súhrnné
Nerozde-
AT1
Zisk po
imanie
akcie
fond
akcie
fondy
zisky a straty lený zisk
kapitál
zdanení
Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2022
64 326
(21)
298 414
(336)
14 446
3 117
725 619 100 000
150 913
1 356 478
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
-
-
-
-
-
-
-
-
193 839
193 839
Ostatné súčasti súhrnných
ziskov a strát
Dlhové nástroje
oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
(12 008)
-
-
-
(12 008)
Nástroje vlastného imania
oceňované reálnou hodnotou
cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
14
-
-
-
14
Ostatné súčasti súhrnných ziskov
a strát po zdanení daňou z príjmu
-
-
-
-
-
(11 994)
-
-
-
(11 994)
Súhrnný zisk po zdanení
-
-
-
-
-
(11 994)
-
-
193 839
181 845
Transakcie s vlastníkmi
zaznamenané priamo
do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho:
-
-
-
-
-
-
29 793
-
(150 913)
(121 120)
prevod do nerozdeleného zisku
-
-
-
-
-
-
144 820
-
(144 820)
-
výplata dividend - kmeňové akcie
-
-
-
-
-
- (101 802)
-
-
(101 802)
výplata dividend - prioritné akcie
-
-
-
-
-
-
(13 225)
-
-
(13 225)
výplata výnosu z AT1
1)
-
-
-
-
-
-
-
-
(6 093)
(6 093)
Predaj vlastných akcií
-
513
-
8 505
-
-
-
-
-
9 018
Zisk z predaja kmeňových
a prioritných akcií
-
-
33
-
-
-
-
-
-
33
Spätné odkúpenie prioritných akcií
-
(628)
-
(10 440)
-
-
-
-
-
(11 068)
Celkové transakcie s vlastníkmi
-
(115)
33
(1 935)
-
-
29 793
-
(150 913)
(123 137)
Vlastné imanie
k 31. decembru 2021
64 326
(136)
298 447
(2 271)
14 446
(8 877)
755 412 100 000
193 839
1 415 186
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
220
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Oceňovacie
rozdiely
z nástrojov
oceňovaných
v reálnej
Základné
Ážiový
Rezervný
hodnote
imanie
fond
fond
cez ostatné
Základné – vlastné
Ážiový
– vlastné a ostatné
súhrnné
Nerozde-
AT1
Zisk po
imanie
akcie
fond
akcie
fondy
zisky a straty lený zisk
kapitál
zdanení
Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2021
64 326
(97)
298 095
(1 311)
14 446
4 690
693 597 100 000
106 313
1 280 059
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
-
-
-
-
-
-
-
-
150 913
150 913
Ostatné súčasti súhrnných
ziskov a strát
Dlhové nástroje
oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
(1 577)
-
-
-
(1 577)
Nástroje vlastného imania
oceňované reálnou hodnotou
cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
4
-
-
-
4
Ostatné súčasti súhrnných ziskov
a strát po zdanení daňou z príjmu
-
-
-
-
-
(1 573)
-
-
-
(1 573)
Súhrnný zisk po zdanení
-
-
-
-
-
(1 573)
-
-
150 913
149 340
Transakcie s vlastníkmi
zaznamenané priamo
do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho:
-
-
-
-
-
-
32 022
-
(106 313)
(74 291)
prevod do nerozdeleného zisku
-
-
-
-
-
-
100 007
-
(100 007)
-
výplata dividend - kmeňové akcie
-
-
-
-
-
-
(60 285)
-
-
(60 285)
výplata dividend - prioritné akcie
-
-
-
-
-
-
(7 699)
-
-
(7 699)
výplata výnosu z AT1
1)
-
-
-
-
-
-
-
-
(6 306)
(6 306)
Predaj vlastných akcií
-
576
-
9 024
-
-
-
-
-
9 600
Zisk z predaja kmeňových
a prioritných akcií
-
-
319
-
-
-
-
-
-
319
Spätné odkúpenie prioritných akcií
-
(500)
-
(8 049)
-
-
-
-
-
(
8 549)
Celkové transakcie s vlastníkmi
-
76
319
975
-
-
32 022
- (106 313)
(72 921)
Vlastné imanie
k 31. decembru 2021
64 326
(21)
298 414
(336)
14 446
3 117
725 619 100 000
150 913
1 356 478
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
221
Pozn.
2021
2020
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením
234 634
193 187
Úpravy o nepeňažné operácie
(260 885)
(248 043)
Nákladové úroky
(1)
29 493
19 773
Výnosové úroky
(1)
(308 095)
(298 870)
Výnosy z dividend
(1)
(26 340)
(8 026)
Opravné položky, rezervy na straty
a ostatné rezervy, netto
(10-13)
7 059
6 897
(Zisk) / strata z predaja a iného
vyradenia dlhodobého majetku
(6)
(3 588)
10 616
Nerealizovaný (zisk) / strata z finančných
derivátov a cenných papierov na obchodovanie
(4)
(85 927)
(20 941)
Nerealizovaný (zisk) / strata z neobchodných fin. aktív
povinne oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
(5)
(5 220)
499
Nerealizovaný (zisk) / strata z derivátov na zabezpečenie
(4)
56 007
11 602
Čistý / (zisk) strata z cenných papierov oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
3 410
(3 259)
Odpisy a amortizácia
(7)
32 729
31 615
(Zisk) / strata z devízových a iných operácií
s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi
(4)
24 254
(697)
(Zisk) / strata z neobežných aktív na predaj
(14)
15 333
2 748
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami
prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmu
(26 251)
(54 856)
(Zvýšenie)/ zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska
(17)
(367 499)
(2 495 634)
Úvery poskytnuté bankám a klientom
(21)
(1 383 366)
(1 166 896)
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(18)
48 950
(29 100)
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(19)
1 703
(2 704)
Ostatné aktíva
(26)
30 298
(5 423)
Zvýšenie /(zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady klientov a bežné účty bánk
(29)
1 955 441
1 383 550
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(28)
11 689
(36 387)
Ostatné záväzky
(33)
12 809
17 973
Individuálny výkaz o peňažných tokoch
za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia
(v tisícoch EUR)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
222
Pozn.
2022
2021
Peňažné prostriedky (použité) / získané
v prevádzkových činnostiach pred prijatými
a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov
283 774
(2 389 477)
Platené úroky
(1)
(24 978)
(41 911)
Prijaté úroky
(1)
279 771
299 490
Daň z príjmov platená
(15)
(49 846)
(35 985)
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto
488 721
(2 167 883)
Peňažné toky z investičných činností
(Prírastok) dlhových cenných papierov
v amortizovanej hodnote
(21)
(711 492)
(467 940)
Úbytok dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
(21)
90 183
397 673
(Prírastok) dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(20)
(24 428)
(200 626)
Úbytok dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(20)
163 034
84 049
Prijaté úroky z finančných aktív v amortizovanej hodnote
(1)
15 844
9 429
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého
hmotného a nehmotného majetku
(24)
531
1 225
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(24)
(28 854)
(45 074)
Navýšenie účasti v dcérskych a pridružených spoločnostiach
(23)
(1 321)
(20 000)
Predaj dcérskej spoločnosti
(23)
1 436
-
Prijaté dividendy
(1)
26 340
8 026
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto
(468 727)
(233 238)
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) prioritných akcií
(34)
(11 067)
(8 550)
Predaj prioritných akcií
(34)
9 051
9 920
Prijaté úvery
(29)
-
2 237 000
Splatené úvery
(29)
(165 681)
-
Podriadený dlh
(29)
481
(3)
Prijaté záväzky z dlhových cenných papierov
(29)
361 698
309 523
Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov
(29)
-
(45 800)
Splatenie záväzkov z prenájmu
(29)
(13 098)
(17 304)
Vyplatené dividendy
(34)
(121 121)
(74 290)
Peňažné toky z finančných činností, netto
60 263
2 410 496
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí
a peňažných ekvivalentov a iné vplyvy
(17)
(239)
739
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov
80 018
10 111
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka*
(17)
144 274
134 163
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka*
(17)
224 292
144 274
* Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
223
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
k 31. decembru 2022
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
Predmet činnosti
Tatra banka, a.s., Bratislava („banka”) je akciová spoločnosť so sídlom v Slovenskej republike,
Hodžovo námestie č. 3, Bratislava. Banka bola založená 17. septembra 1990 v Slovenskej republike
a zaregistrovaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Banka má všeobecnú bankovú licenciu,
ktorú vydala Národná banka Slovenska („NBS”). Identifikačné číslo banky je 00 686 930, daňové
identifikačné číslo 202 040 8522.
Tatra banka je univerzálna banka ponúkajúca širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej
základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné
prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností. Platný
zoznam všetkých činností banky je uvedený v obchodnom registri.
Akcionári banky v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach
31. decembra
31. decembra
2022
2021
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
89,11 %
89,11 %
Ostatní
10,89 %
10,89 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári banky v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:
31. decembra
31. decembra
2022
2021
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
78,78 %
78,78 %
Ostatní
21,22 %
21,22 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári banky v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní::
31. decembra
31. decembra
2022
2021
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
50 678
50 678
Ostatní
13 648
13 648
Celkom
64 326
64 326
Banka vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 78 pobočiek, firemných
centier a obchodných zastúpení firemných centier a 57 pobočiek odštepného závodu Raiffeisen
banka.
Kmeňové akcie banky sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
224
Dozorná rada
Predseda
Andrii STEPANENKO
Podpredseda:
Johann STROBL
Členovia:
Peter LENNKH
Peter GOLHA
Tomáš BOREC
Iveta MEDVEĎOVÁ
Iveta UHRINOVÁ
Hannes MöSENBACHER
Andreas GSCHWENTER
Predstavenstvo
Predseda:
Michal LIDAY
Členovia:
Zuzana KOŠTIALOVÁ
Peter MATÚŠ
Natália MAJOR
Bernhard HENHAPPEL
Johannes SCHUSTER
Martin KUBÍK
Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 31. decembru 2022:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
225
Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2022:
V priebehu roka 2022 nenastali žiadne zmeny v zložení dozornej rady banky.
Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2022:
Marcel Kaščák – ukončenie funkcie člena predstavenstva k 30. 6. 2022.
Zuzana Koštialová – vznik funkcie člena predstavenstva k 1. 7. 2022.
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú
závierku:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň, Rakúsko
Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske
a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych
spoločností.
Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku.
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Bank International AG (ďalej len „skupina RBI”)
je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko.
Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
226
Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky k 31. decembru 2022
Obchodné mená spoločných účtovných jednotiek banky k 31. decembru 2022
Sídlo
Druh podielu
% podielu
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.
Bratislava
priamy
100 %
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.
Bratislava
priamy
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
Bratislava
priamy
100 %
Eurolease RE Leasing, s.r.o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Rent GRJ, s.r.o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Rent PO, s.r.o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Tatra Leasing Broker, s.r.o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Sídlo
Druh podielu
% podielu
Monilogi s.r.o
Bratislava
priamy
26 %
Hlasovacie práva v jednotlivých spoločnostiach sú rovnaké ako % podielu.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
227
Zmeny v skupine banky
K rozhodnému dňu 29. marca 2022 banka odkúpila 11,3% podielu v spoločnosti IMPULS-LEASING
Services s.r.o. od spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. K rozhodnému dňu 1. apríla 2022 sa
spoločnosť IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. zlúčila so spoločnosťou Tatra-Leasing, s.r.o., spoločnosť
IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. k tomuto dátumu zanikla. K rozhodnému dňu 13. júla 2022
spoločnosť IMPULS-LEASING Services s.r.o. zmenila názov, nový názov spoločnosti je Tatra Leasing
Broker, s.r.o..
Z rozhodnému dňu 18. júla 2022 banka predala účasť v dcérskej spoločnosti Tatra Residence, a. s..
Rozdelenie zisku banky za rok 2021
Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1*
6 094
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov
144 819
Celkom
150 913
* Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Výplata dividend z nerozdeleného zisku materskej spoločnosti
Dividendy – kmeňové akcie
101 803
Dividendy – prioritné akcie
13 360
Celkom
115 163
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške 1 432
EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR pripadla vo výške
7 160 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo výške
7,17 EUR.
Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2021, Výročnú správu za rok 2021,
rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2021 schválilo
Valné zhromaždenie banky dňa 22. apríla 2022. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného
zhromaždenia nárok v hodnote 135 tis. EUR, boli zúčtované do nerozdeleného zisku minulých rokov.
Regulačné požiadavky
Banka je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a
rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie
úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície banky.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
228
Dopad pandémie koronavírusu COVID-19
Ekonomické škody spôsobené ďalšími vlnami koronavírusu, ktoré sa v minulom roku prehnali aj
Slovenskom, sa ani zďaleka nepribližujú tým z úvodnej prvej vlny a s každou ďalšou vlnou sú o niečo
miernejšie. Tento vývoj odráža predovšetkým postupnú adaptáciu firiem a spotrebiteľov na nové
podmienky.
Banka, prirodzene, naďalej ťažila zo svojho dlhoročného strategického zamerania na digitálne
inovácie, vďaka ktorým mohli klienti jednoducho a komfortne využívať celé spektrum služieb aj
napriek obmedzeniam vyplývajúcich z pandémie.
Očakávame, že priame dopady pandémie na ekonomiku, klientov a tým aj banku sa budú v tomto
roku naďalej zmierňovať.
Banke neboli poskytnuté žiadne úľavy v nájme v súvislosti s COVID-19 a preto požiadavka
„Doplnenie k IFRS 16, Zľavy k nájmom v súvislosti s COVID-19“ s účinnosťou pre obdobia
začínajúce 1. apríla 2021 alebo neskôr nie je súčasťou účtovnej závierky.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu úverov a preddavkov, ktoré podliehajú systémom
verejných záruk k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
152 944
213 199
Verejný sektor
-
-
Firemní klienti
36 392
51 721
Retailoví klienti
116 552
161 478
Celkom
213 199
206 917
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
229
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné
položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa
etapy k 31. decembru 2021:
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné
položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa
etapy k 31. decembru 2021:
Úvery a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky
voči klientom
773 905
306 817
86 234
(2 914)
(11 309)
(49 187)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
356 630
153 991
37 165
(1 923)
(3 558)
(24 136)
Retailoví klienti
417 275
152 826
49 069
(991)
(7 751)
(25 051)
Celkom
773 905
306 817
86 234
(2 914)
(11 309)
(49 187)
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Úvery a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky
voči klientom
465 750
651 409
75 624
(1 742)
(10 180)
(40 553)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
197 381
169 869
40 150
(1 225)
(2 775)
(20 613)
Retailoví klienti
268 369
481 540
35 474
(517)
(7 405)
(19 940)
Celkom
465 750
651 409
75 624
(1 742)
(10 180)
(40 553)
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
230
Vplyv situácie na Ukrajine
Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny (hrubá
účtovná hodnota expozícií k 31. decembru 2022 voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny bola
874 tis. EUR, k 31. decembru 2021 bola 778 tis. EUR) banka neočakáva materiálne negatívny dopad
na hospodárske výsledky banky.
Invázia Ruska na Ukrajinu vplýva na banku iba nepriamo a to prostredníctvom zmien
v makroekonomickom prostredí, ktoré vyvolala. Ide najmä o prudký nárast cien energií a obavy
o energetickú bezpečnosť, vysokú infláciu, sprísnenie menovej politiky, vyššie úrokové sadzby
a spomaľovanie ekonomického rastu. Vplyv týchto zmien v makroekonomickom prostredí na
slovenský bankový sektor je komplexný a mnohovrstvový. Vyššia inflácia a vyššie úrokové sadzby
vedú k nominálnemu nárastu príjmov, kým inflačné tlaky a spomaľovanie ekonomiky súčasne tlačia
na rast prevádzkových a rizikových nákladov.
Metodika tvorby opravných položiek banky zachytáva výhľadové informácie pri výpočte opravných
položiek niekoľkými spôsobmi. Okrem makroekonomických scenárov, je model špeciálne navrhnutý
na zachytenie rôznych etáp úverového cyklu alebo rôznych dopadov deformácií, ako je Covid-19,
tlaky znižujúce ponuku alebo vplyvy spôsobené rusko-ukrajinským konfliktom. V rámci modelu
je implementovaný takzvaný prístup špeciálnych rizikových faktorov, ktorý je navrhnutý tak, aby
zohľadňoval vojnu medzi Ruskom a Ukrajinou a jej vplyv na ekonomiku, ktorý sa prejavuje najmä
sankciami uvalenými na Rusko, extrémnym nárastom cien ropy a energií, vysokou infláciou, výrazne
zvýšenými úrokovými sadzbami a vo všeobecnosti vysokou volatilitou a neistotou.
Klimatické zmeny
Banka má implementovanú účtovnú politiku pre ESG - linked finančné nástroje v súlade so
stanoviskami zverejnenými IFRS pracovnými skupinami.
ESG (Environment, Social, Governance) znamená udržateľnosť a spoločenskú zodpovednosť.
Pri všetkých ESG - linked nástrojoch je rovnako potrebné skúmať, či spĺňajú SPPI test a na základe
výsledku, zaradiť nástroj do príslušného portfólia. SPPI test je splnený, ak:
•
podmienky menia cash flow len minimálne (podmienka „de minimis“), alebo
•
zmluvné podmienky sú stanovené tak, že nástroj spĺňa definíciu základnej úverovej dohody
a platí:
-
zmluvné peňažné toky pred a po udalosti/zmene (reset point) reprezentujú splátky istiny
a úrokov a teda spĺňajú SPPI test
-
podmienená udalosť je špecifická pre dlžníka a je určená v zmluve
-
zmluvné podmienky nepredstavujú investíciu alebo expozíciu do osobitného aktíva alebo
peňažných tokov, ktoré nie sú výhradne splátkami úrokov a istiny a teda nespĺňajú SPPI test;
V prípade, ak podmienená udalosť nie je špecifická pre dlžníka ani nespĺňa podmienku de minimis,
finančné aktívum SPPI test nemusí splniť.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
231
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:
a) Základ prezentácie
Individuálna účtovná závierka banky („účtovná závierka”) za rok 2022 a porovnateľné údaje za rok
2021 boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (International
Financial Reporting Standards) v znení prijatom orgánmi Európskej únie („EÚ”) v nariadení komisie
(ES) č. 1 126/2008 v znení neskorších nariadení vrátane platných interpretácií Medzinárodného
výboru pre interpretáciu finančných štandardov („IFRIC“), ďalej „IFRS”.
Štandardy a interpretácie platné v bežnom období
Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre
medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board - IASB) a Výbor
pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial
Reporting Interpretations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej
únii (ďalej len „EÚ”), a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so
začiatkom 1. januára 2022. Uplatnenie týchto štandardov a dodatkov k existujúcim štandardom
nespôsobilo žiadne významné zmeny v účtovných zásadách banky.
K 1. 1. 2022 nadobudli účinnosť nasledujúce štandardy:
Doplnenia k IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienený majetok – Stratové zmluvy
– náklady na splnenie zmluvy
Doplnenia vyžadujú, aby pri posudzovaní nákladov, ktoré sú potrebné na splnenie zmluvy,
Spoločnosť do týchto nákladov zahrnula všetky náklady, ktoré priamo súvisia so zmluvou. Odsek
68A objasňuje, že náklady na splnenie zmluvy obsahujú prírastkové náklady na splnenie zmluvy ako
aj alokáciu ostatných nákladov, ktoré priamo súvisia so splnením zmluvy.
Ročné vylepšenia IFRS štandardov 2018 – 2020
Nasledujúce vylepšenia boli dokončené v máji 2020:
•
IFRS 9 Finančné nástroje – objasňuje, ktoré poplatky by mali byť zahrnuté do 10 % testu na
odúčtovanie finančných záväzkov.
•
IFRS 16 Lízingy – úprava ilustratívneho príkladu 13 s cieľom odstrániť ilustráciu platieb od
prenajímateľa v súvislosti so zlepšením lízingu a odstrániť akékoľvek nejasnosti týkajúce sa
zaobchádzania s lízingovými stimulmi.
•
IFRS 1 Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva – umožňuje
účtovným jednotkám, ktoré ocenili svoj majetok a záväzky účtovnými hodnotami zaznamenanými
v účtovníctve ich materskej spoločnosti, tiež oceniť akékoľvek kumulatívne rozdiely z prepočtu
pomocou súm vykázaných materskou spoločnosťou. Tento dodatok sa bude vzťahovať aj na
pridružené a spoločné podniky, ktoré využili rovnakú výnimku z IFRS 1.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
232
IAS 41 Poľnohospodárstvo – odstránenie požiadavky, aby účtovné jednotky pri oceňovaní reálnej
hodnoty podľa IAS 41 vylúčili peňažné toky zo zdanenia. Cieľom tohto dodatku je zosúladiť
s požiadavkou štandardu diskontovať peňažné toky po zdanení.
IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia (Dodatok – Výnosy pred zamýšľaným použitím).
V máji 2020 ISBA vydala dodatky k IAS 16, ktoré zakazujú spoločnosti odpočítať si sumu získanú
z predaja položiek vyrobených počas prípravy majetku na zamýšľané použitie od obstarávacej
ceny nehnuteľnosti, strojov a zariadení. Namiesto toho spoločnosť vykáže takéto výnosy z predaja
a všetky súvisiace náklady vo výkaze ziskov a strát.
Odkaz na Koncepčný rámec – Dodatky k IFRS 3
Menšie úpravy boli vykonané v IFRS 3 Podnikové kombinácie s cieľom aktualizovať odkazy
na Koncepčný rámec finančného vykazovania a pridať výnimku na vykazovanie záväzkov
a podmienených záväzkov v rámci IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva
a Interpretácia 21 Odvody. Dodatky tiež potvrdzujú, že podmienené aktíva by sa nemali vykazovať
k dátumu obstarania.
Banka posúdila vplyv na individuálnu účtovnú závierku pri hore vedných dodatkoch ku štandardom,
ako nevýznamný.
K dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky boli nasledujúce nové štandardy vydané
radou IASB a schválené EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť:
Klasifikácia záväzkov na krátkodobé a dlhodobé – Dodatky k IAS 1
Úzke úpravy IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky objasňujú, že záväzky sú klasifikované ako
krátkodobé alebo dlhodobé v závislosti od práv, ktoré existujú ku koncu účtovného obdobia.
Klasifikácia nie je ovplyvnená očakávaniami alebo udalosťami účtovnej jednotky po dátume
vykazovania (napr. prijatie odvolania alebo porušenie zmluvy). Dodatky tiež objasňujú, čo IAS
1 znamená, keď sa odvoláva na „vyrovnanie“ záväzku. Dodatky by mohli ovplyvniť klasifikáciu
záväzkov, najmä v prípade účtovných jednotiek, ktoré predtým zvažovali zámery manažmentu
určiť klasifikáciu, a v prípade niektorých záväzkov, ktoré možno previesť na vlastné imanie. Musia
sa aplikovať retrospektívne v súlade s bežnými požiadavkami v IAS 8 Účtovné zásady, zmeny
v účtovných odhadoch a chyby (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2023
alebo neskôr. Od schválenia týchto dodatkov IASB vydala expozičný návrh, v ktorom navrhuje ďalšie
zmeny a odloženie zmien aspoň do 1. januára 2024).
Zverejňovanie účtovných zásad – dodatky k IAS 1 a IFRS Praktické vyhlásenie 2
IASB novelizovala IAS 1 tak, aby vyžadovala, aby účtovné jednotky zverejňovali skôr svoje významné
účtovné zásady ako dôležité účtovné zásady. Dodatky definujú, čo sú „významné informácie
o účtovnej politike“ a vysvetľujú, ako identifikovať, kedy sú informácie o účtovnej politike významné.
Ďalej objasňujú, že nevýznamné informácie o účtovnej politike sa nemusia zverejňovať. Ak sa
zverejní, nemalo by to zakryť podstatné účtovné informácie. Na podporu tohto dodatku IASB
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
233
upravila aj IFRS Praktický výkaz 2 Posudzovanie významnosti s cieľom poskytnúť návod, ako
aplikovať koncept významnosti pri zverejňovaní účtovných zásad (s účinnosťou pre účtovné obdobia
začínajúce sa 1. januára 2023 alebo neskôr).
Definícia účtovných odhadov – Dodatky k IAS 8
Novela IAS 8 Účtovné zásady, zmeny v účtovných odhadoch a chyby objasňuje, ako by spoločnosti
mali rozlišovať zmeny v účtovných zásadách od zmien v účtovných odhadoch. Toto rozlíšenie je
dôležité, pretože zmeny v účtovných odhadoch sa aplikujú prospektívne na budúce transakcie a iné
budúce udalosti, zatiaľ čo zmeny v účtovných zásadách sa vo všeobecnosti aplikujú retrospektívne
na minulé transakcie a iné minulé udalosti, ako aj na bežné obdobie (s účinnosťou pre účtovné
obdobia začínajúce sa 1. januára 2023 alebo neskôr).
Odložená daň súvisiaca s majetkom a záväzkami vyplývajúcimi z jednej transakcie – Dodatky
k IAS 12
Dodatky k IAS 12 Dane z príjmov vyžadujú, aby spoločnosti vykázali odloženú daň z transakcií,
ktoré pri prvotnom vykázaní vedú k rovnakým sumám zdaniteľných a odpočítateľných dočasných
rozdielov. Zvyčajne sa budú vzťahovať na transakcie, ako sú lízingy nájomcov a záväzky spojené
s vyradením z prevádzky, a budú vyžadovať vykázanie dodatočných odložených daňových
pohľadávok a záväzkov. Dodatok by sa mal aplikovať na transakcie, ktoré sa uskutočnia na začiatku
alebo po začiatku najskoršieho prezentovaného porovnávacieho obdobia. Okrem toho by účtovné
jednotky mali vykázať odložené daňové pohľadávky (v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že ich
možno využiť) a odložené daňové záväzky na začiatku najskoršieho porovnávacieho obdobia pre
všetky odpočítateľné a zdaniteľné dočasné rozdiely súvisiace s:
• majetok a záväzky z lízingu, a
•
záväzky z vyradenia, obnovy a podobné záväzky a zodpovedajúce sumy vykázané ako súčasť
obstarávacej ceny súvisiaceho majetku. Kumulatívny účinok vykázania týchto úprav sa vykazuje
v nerozdelenom zisku alebo inej zložke vlastného imania, podľa toho, čo je vhodné. IAS 12 sa
predtým nezaoberal spôsobom účtovania daňových účinkov súvahových lízingov a podobných
transakcií a rôzne prístupy sa považovali za prijateľné. Niektoré účtovné jednotky už mohli
účtovať o takýchto transakciách v súlade s novými požiadavkami. Týchto subjektov sa novely
nedotknú (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2023 alebo neskôr).
IFRS 17 poistné zmluvy
IFRS 17 bol vydaný v máji 2017 a je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2023.
IFRS 17 definuje princípy vzniku, oceňovania, prezentácie a zverejnenia poistných zmlúv, ktoré
sú v účinnosti tohto štandardu. Cieľom štandardu IFRS 17 je zabezpečiť aby účtovné jednotky
poskytovali relevantné informácie ktoré budú zodpovedne reprezentovať tieto zmluvy. Tieto
informácie dajú podklady pre užívateľov finančných výkazov na posúdenie efektov poistných zmlúv
na finančné postavenie účtovnej jednotky, finančný výkon a peňažné toky.
Banka neočakáva, že by sa niektorý z jej finančných nástrojov mal riadiť štandardom IFRS 17.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
234
Cieľ zostavenia
Zostavenie uvedenej riadnej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade
so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Banka pripravuje
individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov
– nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných
účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS
vypracovaná k 31. decembru 2022 s dátumom 17. februára 2023 bude po zostavení uložená
v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení
neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej
uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií.
Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako
jediný zdroj informácií.
Účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem nasledovných významných
položiek, ktoré boli ocenené na alternatívnej báze ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Položky
Ocenenie
Nederivátové finančné nástroje oceňované
v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Reálna hodnota
Derivátové finančné nástroje
Reálna hodnota
Dlhové a podielové cenné papiere oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Reálna hodnota
Vykázané finančné aktíva a finančné záväzky
ako zabezpečené položky pri kvalifikovaní zabezpečovacích
Amortizovaná hodnota
vzťahov reálnej hodnoty (ktoré by boli inak oceňované
upravená o zisk alebo stratu
v amortizovanej hodnote)
zo zabezpečenia
Východiská zostavenia účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných
udalostí banka vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke
vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu, že banka bude nepretržite pokračovať vo svojej
činnosti.
Použitá mena v účtovnej závierke je euro („EUR“) a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa
neuvádza inak.
Významné účtovné odhady
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov,
ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych
a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov
počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny
ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel,
resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné
postavenie a výsledok hospodárenia.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
235
Vplyv zmeny účtovných odhadov je prospektívne zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia,
v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo
hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce.
Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:
•
Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné záväzky
zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky vyžaduje mnoho
subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej položky na očakávané
úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej
hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, z prísľubov a záruk je oblasť, ktorá si vyžaduje
použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach
a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto
odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných k 31.
decembru 2022. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na
očakávané straty z prísľubov a záruk
“ alebo „
Opravné položky na očakávané straty k finančným
aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
“.
•
Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny;
v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje
významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú
rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov
pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty
v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Vzhľadom na
to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou,
existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné
kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne
interpretácie príslušných orgánov. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „
Daň z príjmov
“.
•
Tvorba opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach predstavuje
najlepší odhad straty pri zohľadnení objektívnych faktorov ovplyvňujúcich budúce peňažné
toky v dcérskych a pridružených spoločnostiach. Uvedená položka je vykázaná v poznámke
„Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených
podnikov“.
•
Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný
budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny
výsledok daného súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať
od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka
(Tvorba) / rozpustenie rezerv k súdnym sporom je vykázaná v poznámke „(Tvorba) / rozpustenie
rezerv na záväzky“.
•
Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad
výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške
záväzku.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
236
b) Prepočet cudzej meny
Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene banka prepočítava na euro a vykazuje
v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu
zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro
v účtovnom systéme banky a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou
bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.
Kurzové zisky / (straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát
z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov
a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
Kurzové zisky / (straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez
ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v „
Ostatných súhrnných ziskoch a stratách
”.
Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií, banka účtuje len v mene EUR,
pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného
štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou
centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka
je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”,
ak ide o pohľadávku alebo v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
”, ak ide o záväzok
a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na
obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe banky kurzom
publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
c)
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady
splatné na požiadanie
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na
požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke
Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady
splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné voči bankám splatné na požiadanie.
Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným
čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku
úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej
Európskou centrálnou bankou.
d) Finančné nástroje
Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky
a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.
Banka pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný
model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
237
V prípade banky sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie finančných
záväzkov:
1.
finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC),
2.
finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI),
3.
finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
4.
finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
5.
finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a
6.
finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky:
•
finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné
aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a
•
zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom,
ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky
nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom
pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu.
Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať
zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného
majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny
a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
(FVOCI).
Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa
banka môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja
v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre
každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy
nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata
preúčtuje do nerozdelených ziskov.
Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako
oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI sa následne
oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov
a strát.
Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má banka možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť
finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ak tým
eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. „účtovný
nesúlad”), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní
banka finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do
jednej z vyššie popísaných kategórií.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
238
Posúdenie obchodného modelu
Banka vykonáva posúdenie zámeru obchodného modelu, v ktorom je finančný majetok zaradený na
úrovni portfólia, pretože to najlepšie odzrkadľuje spôsob riadenia a informácie, ktoré sú predkladané
vedeniu.
Banka má nasledovné obchodné modely:
•
Úverové a investičné portfólio „
hold-to-collect
”
•
Likvidné portfólio „
hold and sell
”
•
Obchodné portfólio
•
Zabezpečovacie portfólio
•
Akciové investičné portfólio
Pri posudzovaní, do ktorého obchodného modelu sa finančný majetok zaradí, sa zohľadňujú tieto
informácie:
•
ako je hodnotená výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného
obchodného modelu) a ako je vykazovaná kľúčovému riadiacemu personálu účtovnej jednotky,
•
aké sú riziká, ktoré majú vplyv na výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných
v rámci daného obchodného modelu), a aký je spôsob riadenia týchto rizík,
•
ako sú odmeňovaní manažéri banky (napr. či je odmeňovanie založené na reálnej hodnote
spravovaných aktív alebo na inkasovaných zmluvných peňažných tokoch),
•
frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto
predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti, a
•
či predajná činnosť a inkasovanie zmluvných peňažných tokov predstavujú neoddeliteľnú súčasť
obchodného modelu alebo z neho vyplývajú (obchodný model „
hold-to-collect
” vs. obchodný
model „
hold and sell
“).
Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na
základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov
Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať
finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených
dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej
sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko
súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká
a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé
nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku.
Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov banka
zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje
zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov
tak, aby nespĺňali túto podmienku.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
239
Banka posudzuje:
•
podmienky predčasného splatenia, predĺženia,
•
prvky pákového efektu,
•
či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi,
•
zmluvne prepojené nástroje a
• úrokovú sadzbu.
Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test
Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času (IFRS
9.B4.1.9A). Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady
(administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku.
V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý).
Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje,
no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby.
V takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné
toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné
toky z „dokonalého” benchmarkového nástroja.
1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú:
•
úvery a preddavky v obchodnom modeli „
hold-to-collect
” a
•
dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „
hold-to-collect
”.
Úvery a preddavky
Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie
sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím
metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie.
Pri podpísaní zmluvy o poskytnutí úveru banka účtuje poskytnutý úverový prísľub do podsúvahy.
Úver banka zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkovi.
Počas vykonávania činnosti vznikajú banke potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové
riziko. Banka účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky,
ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu
účtovnej závierky.
Dlhové cenné papiere
Uvedené portfólio je finančným majetkom s fixnými alebo stanoviteľnými platbami a s fixnou
splatnosťou, ktoré banka zamýšľa a má schopnosť držať do splatnosti v súlade so stanoveným
obchodným modelom „
hold-to-collect
”. Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom
a iné bonitné cenné papiere.
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery
po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov
v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Úrokové výnosy
kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery
”.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
240
2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI)
Banka má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty. Sú to portfóliá pre:
•
nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a
•
dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „
hold and sell
”.
Nástroje vlastného imania
Podielové cenné papiere v portfóliu finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty sú predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých
neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (Burza cenných
papierov v Bratislave, a. s., S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit
Bureau, s.r.o.).
Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatný súhrnné zisky a straty sa vykazujú
vo výkaze komplexného výsledku v položke „
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
“. Zisky
alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez
ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty a v zisku alebo strate sa
nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných
ziskov a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície.
Dlhové cenné papiere
Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej
o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú
v položke „
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty
” v rámci vlastného imania banky až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia
daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne
zisky a straty vykázané v položke „
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
”, sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát do položky
„
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
”.
Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných
aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky
a zmluvy o finančných zárukách
Výpočet očakávaných úverových strát si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa vo svojej
podstate zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Vedenie pri výpočte zohľadňuje aj účtovné
zásady skupiny.
Banka posudzuje výhľadovo očakávané úverové straty, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi –
aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty (FVOCI) a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok a zmlúv
o finančných zárukách. Banka vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu zostavenia
účtovnej závierky.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
241
Oceňovanie očakávaných úverových strát
Oceňovanie očakávaných úverových strát odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou,
ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných
a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez
neprimeraných nákladov alebo úsilia na získanie informácií o minulých udalostiach, súčasných
podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.
Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných
v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá
si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických
podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú:
•
stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika,
•
výber vhodných modelov a predpokladov na oceňovanie očakávaných úverových strát,
•
stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť pre každý typ produktu/
trhu a súvisiacich očakávaných úverových strát,
•
vytvorenie skupín podobných finančných aktív na účely oceňovania očakávaných úverových
strát.
Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík je zložité a vyžaduje použitie modelov.
Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa ďalšie odhady, pokiaľ ide o pravdepodobnosť
výskytu zlyhania, súvisiace pomerové ukazovatele straty a korelácie zlyhania medzi protistranami.
Banka oceňuje úverové riziko pomocou pravdepodobnosti zlyhania (probability of default – PD),
expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade zlyhania (loss given default –
LGD). Ide o prevládajúci prístup k oceňovaniu očakávaných úverových strát podľa IFRS 9.
IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách
úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie
je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko
nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania,
finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je
finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3.
Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa očakávaná úverová strata oceňuje v sume, ktorá sa rovná
časti očakávaných úverových strát počas doby životnosti, ktoré vyplývajú z možných prípadov
zlyhania v nasledujúcich 12 mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 alebo 3 sa očakávané úverové
straty oceňujú na základe očakávaných úverových strát počas doby životnosti. Podľa IFRS 9 je pri
oceňovaní očakávaných úverových strát potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť.
Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo
znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Ich očakávaná úverová strata sa vždy oceňuje na základe
doby životnosti (etapa 3).
Očakávané úverové straty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Opravné
položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz
ziskov a strá
t” a v položke „
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
”.
Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy
nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu
súhrnných ziskov a strát.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
242
Významné zvýšenie úverového rizika
Banka má za to, že úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, keď bolo splnené jedno
alebo viac z týchto kvantitatívnych, kvalitatívnych alebo zabezpečovacích kritérií:
Kvantitatívne kritériá
Banka používa kvantitatívne kritériá ako primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového
rizika všetkých významných portfólií. Pri kvantitatívnom rozdelení na etapy porovnáva banka krivku
PD počas doby životnosti k dátumom ocenenia s forwardovou krivkou PD počas doby životnosti
k dátumu prvotného vykázania. Pri odhadovaní krivky PD počas doby životnosti k dátumu prvotného
vykázania sa vychádza z predpokladov o štruktúre krivky PD. Na jednej strane sa v prípade vysoko
hodnotených finančných nástrojov (t.j. nástroj s lepším ako priemerným ratingom príslušného
portfólia) predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zhorší. V prípade nízko hodnotených
finančných nástrojov sa predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zlepší. Miera zlepšenia alebo
zhoršenia bude závisieť od etapy počiatočného ratingu.
Banka uplatňuje zvýšenie PD ako kritérium pre stanovenie významného zvýšenia úverového
rizika (SICR) pre všetky portfóliá s oficiálne overenými modelmi doživotného PD. V súčasnosti ide
o nasledovné produkty: hypotéky a americké pôžičky na vybavenie domácnosti, osobné, kreditné
karty pre privátnych klientov (PI) a prečerpania pre PI. Významnosť (prahová hodnota) je definovaná
počas vývoja modelu, pretože je hodnotená pre každé z týchto portfólií osobitne. Zodpovedá
preddefinovanému kvantilu rozdelenia logitových rozdielov kumulatívnych PD (súčasného a v čase
vzniku) hodnotených na zhoršujúcom sa portfóliu. V súčasnosti sa pre všetky portfóliá používa
kvantil = 0,5 (t. j. medián) odporúčaný skupinou RBI.
Kvalitatívne kritériá
Banka používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového
rizika všetkých významných portfólií. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených
nižšie.
V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa
jedno alebo viac z týchto kritérií:
•
externé trhové ukazovatele
•
zmeny zmluvných podmienok
•
zmeny prístupu k riadeniu
• odborný úsudok
Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný
nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny
trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové
zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho
amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových
a podielových cenných papierov).
Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu
viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej
sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci
zazmluvneného nástroja.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
243
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť
a vykonáva sa štvrťročne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky neretailové portfóliá držané
bankou.
V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:
• odklad splatnosti
• odborný úsudok
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť
a vykonáva sa mesačne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky portfóliá držané bankou.
Zabezpečenie (backstop)
Zabezpečenie sa uplatňuje, ak úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak je
dlžník v omeškaní so zmluvnými splátkami viac ako 30 dní. V niektorých obmedzených prípadoch
neplatí predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po splatnosti viac ako 30 dní, sa vykazujú v etape
2. Vyvrátiť tento predpoklad je možné iba z technických dôvodov (napríklad z dôvodu zlyhania
alebo nesprávneho procesu IT pri výpočte údajov po splatnosti) a iba v ojedinelých situáciách, keď
korekciu vstupných údajov nie je možné úspešne napraviť v pôvodnom IT systéme.
Banka nevyužila výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri žiadnej úverovej činnosti, ale
selektívne využíva výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri dlhových cenných papieroch.
Definícia zlyhaných aktív a úverovo znehodnotených aktív
Banka definuje finančný nástroj ako zlyhaný, v súlade s definíciou úverového znehodnotenia, keď
spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií.
Ak je dlžník v omeškaní so svojimi zmluvnými splátkami viac ako 90 dní a nedochádza k pokusu
vyvrátiť predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po lehote splatnosti viac ako 90 dní, tak sa finančné
aktíva vykazujú v etape 3.
Dlžník spĺňa kritériá nepravdepodobnosti splácania, čo naznačuje, že dlžník má významné finančné
ťažkosti. Ide o prípady, keď:
•
dlžník má dlhodobý odklad splatnosti,
•
dlžník je zosnulý,
•
dlžník je platobne neschopný,
•
dlžník porušuje finančné ukazovatele úveru,
•
aktívny trh s týmto finančným majetkom zanikol pre finančné ťažkosti,
•
veriteľ urobil ústupky vzhľadom na finančné ťažkosti dlžníka,
•
je pravdepodobné, že dlžník vstúpi do konkurzu,
•
finančné aktíva sa nakupujú alebo vznikajú s výraznou zľavou, ktorá odráža vzniknuté úverové
straty.
Uvedené kritériá sa uplatnili na všetky finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote a na
dlhové nástroje oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia
držané bankou a sú v súlade s definíciou zlyhania, ktorá sa používa na účely riadenia interného
úverového rizika.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
244
Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu
Očakávaná úverová strata sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti
v závislosti od toho, či došlo k významnému zvýšeniu úverového rizika od prvotného vykázania
alebo či sa majetok považuje za úverovo znehodnotený. Do určovania pravdepodobnosti zlyhania
(probability of default – PD), expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade
zlyhania (loss given default – LGD) počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sú zahrnuté aj
ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto predpoklady sa líšia podľa typu produktu.
Očakávané úverové straty sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty
v prípade zlyhania (LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a diskontného faktora (D).
Pravdepodobnosť zlyhania
Pravdepodobnosť zlyhania predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný
záväzok buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti
záväzku. Vo všeobecnosti sa pri výpočte pravdepodobnosti zlyhania počas doby životnosti
vychádza z regulatórnej 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania očistenej od akejkoľvek marže
z dôvodu konzervativizmu. Táto pravdepodobnosť zlyhania je vypočítaná samostatne pre každý
produktový typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v
internej databáze banky. Následne sa používajú rôzne štatistické metódy na odhad vývoja profilu
zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru alebo portfólia úverov, pričom
konkrétne boli použité: Analýza prežitia na úrovni daného ratingu (Survival rating level analysis),
Interpolácia 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru a v prípade
nedostačujúcich dát pre spomenuté modely, boli použité Benchmarkové hodnoty (konštanty)
doporučené skupinovou metodikou odlišujúce sa v závislosti od produktového typu.
Za obmedzených okolností, keď nie sú k dispozícii niektoré vstupy, sa na výpočet používa
zoskupovanie, spriemerovanie a porovnávanie (benchmarking) vstupov.
Strata v prípade zlyhania
Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie banky, pokiaľ ide o rozsah straty z expozície
v stave zlyhania. Strata v prípade zlyhania sa líši podľa typu protistrany a produktu. Strata v prípade
zlyhania je vyjadrená ako percentuálna strata na jednotku expozície v čase zlyhania. Strata v prípade
zlyhania sa počíta pomocou narátavania výťažku zozbieraného po dobu 36 mesiacov od zlyhania
úveru pre daný úver, pričom výsledná percentuálna strata v prípade zlyhania je vyjadrená ako
doplnok do 100 % k váženému priemeru všetkých výťažkov za pozorovacie obdobie 36 mesiacov
počtom zlyhaných úverov pre daný produktový typ. V zjednodušenej metodike nepracujeme
s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania.
Expozícia pri zlyhaní
Expozícia pri zlyhaní je založená na sumách, ktoré banka očakáva, že jej budú splatené v čase
zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície
pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu
platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizovaných produktov a úverov splácaných
jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok, ktoré dlžník dlhuje počas doby
12 mesiacov alebo doby životnosti. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného
splatenia/refinancovania.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
245
Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného
zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje
očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania.
Diskontný faktor
Vo všeobecnosti platí, že pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo
vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets –
POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte očakávanej úverovej straty je efektívna úroková miera
alebo jej aproximácia.
Očakávaná úverová strata je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania
(LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a pravdepodobnosti, že k zlyhaniu nedôjde pred uvažovaným
časovým obdobím. Táto pravdepodobnosť je vyjadrená funkciou prežitia, (tzv. „survivorship”, alebo
„S”). Táto funkcia počíta budúce hodnoty očakávaných úverových strát, ktoré sa potom diskontujú
späť k dátumu zostavenia účtovnej závierky a sčítajú. Vypočítané hodnoty očakávaných úverových
strát sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť.
Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré
možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií:
•
Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy,
poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri
pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou
úrokovou sadzbou.
•
Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného
najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol upravený o nepriame náklady.
Informácie zamerané na budúcnosť
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet očakávaných úverových strát
zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Banka vykonala analýzu údajov za minulé obdobia
a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a očakávané úverové
straty pre každé portfólio.
V rámci tohto procesu sa tiež použil odborný úsudok. Prognózy ekonomických premenných
(„základný ekonomický scenár”) a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch
poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických
premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda
návratu k priemernej hodnote (mean reversion), čo znamená, že ekonomické premenné majú
tendenciu dosiahnuť dlhodobú priemernú úroveň alebo dlhodobú priemernú úroveň rastu až do
splatnosti. Vplyv ekonomických premenných na pravdepodobnosť zlyhania, stratu v prípade zlyhania
a expozíciu pri zlyhaní sa určil pomocou štatistickej regresie, resp. metódami analýz časových radov,
aby sa zistil historický vplyv zmien týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty v prípade
zlyhania a expozície pri zlyhaní.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
246
Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj najlepší a najhorší
scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy
a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého
zvoleného scenára. Od prijatia IFRS 9 v januári 2018 sa v retaile používajú nasledujúce váhy pre
jednotlivé ekonomické scenáre: 25% (nárast / optimistický), 50% (základný), 25 %
(pokles / pesimistický).
Podľa banky predstavujú tieto prognózy najlepší odhad možných výsledkov, ktorý pokrýva všetky
možné nelineárne trendy a asymetrie v rôznych portfóliách banky.
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2022 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre
Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2023 až 2025:
(%)
2023
2024
2025
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
6,11
5,84
5,71
Pesimistický scenár
8,72
7,29
7,16
Optimistický scenár
3,96
4,38
4,25
Úrokové sadzby
Základný scenár
2,60
2,15
1,78
Pesimistický scenár
3,50
2,65
2,27
Optimistický scenár
2,12
1,88
1,51
Rast HDP
Základný scenár
1,71
2,47
2,50
Pesimistický scenár
(1,13)
0,90
0,92
Optimistický scenár
3,25
3,33
3,35
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
2,88
2,97
3,06
Pesimistický scenár
2,67
2,65
2,63
Optimistický scenár
3,10
3,31
3,54
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2021 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre
Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2022 až 2024:
(%)
2022
2023
2024
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
6,34
5,67
5,61
Pesimistický scenár
10,92
8,22
8,15
Optimistický scenár
3,04
3,84
3,78
Úrokové sadzby
Základný scenár
(0,48)
(0,40)
(0,30)
Pesimistický scenár
0,40
0,09
0,19
Optimistický scenár
(0,92)
(0,65)
(0,55)
Rast HDP
Základný scenár
4,75
3,22
1,96
Pesimistický scenár
1,60
1,47
0,21
Optimistický scenár
6,33
4,10
2,84
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
2,54
2,66
2,80
Pesimistický scenár
2,38
2,43
2,47
Optimistický scenár
2,70
2,93
3,18
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
247
Analýza citlivosti
Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na očakávanú úverovú stratu sú:
• Podnikové portfóliá
-
hrubý domáci produkt,
-
miera nezamestnanosti,
-
dlhodobý výnos štátnych dlhopisov,
-
miera inflácie.
• Retailové portfóliá
-
hrubý domáci produkt,
-
miera nezamestnanosti,
-
ceny nehnuteľností.
Odpisovanie úverov
Banka odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže,
že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými,
avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie: (i) dlžník
nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne
zabezpečenie alebo (ii) dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok
zrealizovaný alebo (iii) súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddlžení atď.)
o odpísaní časti pohľadávky alebo (iv) banka predá pohľadávku a iné. V prípade prebiehajúcich
súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, banka obvykle
odpisuje pohľadávky do podsúvahy.
Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného
orgánu banky (Problem loan committee a Executive committee) v zmysle internej smernice
o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej
pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky
odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané
pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe. K 31. decembru
2022 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 20 935 tis. EUR (k 31. decembru
2021 20 911 tis. EUR).
Po odpísaní banka nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy
pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ banka po
odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad
zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných
ziskov a strát v položke „
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným
na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
”.
Zabezpečenie úverov
Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie
a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia,
stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu
zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
248
V banke sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:
• finančné zabezpečenia,
• záruky,
• nehnuteľnosti,
• hnuteľné predmety,
• pohľadávky,
• životné poistenie.
Z právnych inštrumentov sa v banke používajú:
• záložné právo,
•
zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
•
zabezpečovací prevod práva,
•
vinkulácia peňažných prostriedkov,
•
zmluva o kúpe cenných papierov,
•
dohoda o nahradení záväzku.
Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia
a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných
smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý
typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava mieru konzervativizmu.
Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od
typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná
hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci
oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia
najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav
nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná
kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia banky).
Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do
výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok
pohľadávky, banka stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty
zabezpečenia.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa
v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od
odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný.
Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny
stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady
spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom
prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky.
Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia:
• dobrovoľná dražba,
• exekučné konanie,
•
speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, alebo
• odpredaj pohľadávok.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
249
3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať
finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú
výhradne platby istiny a úrokov, banka vykáže uvedené finančné aktíva v položke „
Finančné aktíva
povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
”. Prvotné ako aj následné ocenenie
uvedených finančných aktív je v reálnej cene.
4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(FVTPL)
a. Finančné aktíva držané na obchodovanie
Finančné aktíva držané na obchodovanie získala banka s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy
na tvorbu zisku. V tejto kategórii banka vykazuje cenné papiere - dlhové cenné papiere, pokladničné
poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Finančné aktíva držané na
obchodovanie
“. Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu
vyrovnania obchodu.
Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne oceňujú v reálnej hodnote. Banka vykazuje
nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov
z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na
obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
b. Derivátové finančné nástroje
V tejto kategórii banka vykazuje derivátové finančné nástroje - úrokové swapy, menové swapy,
indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové
a indexové futures a komoditné deriváty.
Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie
v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí („obvyklý spôsob”),
sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania „obvyklým
spôsobom”, sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty.
Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku
výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných
nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
c. Vnorené deriváty
Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu.
Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa
menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú
zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska
posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, teda banka analyzuje charakter
peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
250
Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9 alebo
hostiteľská zmluva je záväzkom, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty,
ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami
a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne
spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa
vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa
účtuje v súlade s ostatnými štandardami.
5. Zabezpečovacie deriváty
Banka sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov
rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty,
ktoré sú v rámci stratégie banky určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky
klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Vzťah medzi
zabezpečovacím a zabezpečovaným nástrojom je zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej
transakcie. Pri vzniku a počas trvania zabezpečovacieho vzťahu sa testuje efektívnosť zabezpečenia
tak, že zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného
nástroja sa vzájomne vyrovnáva s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.
Zabezpečenie reálnej hodnoty
Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie
reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej
hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko.
Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď banka zruší zabezpečovací vzťah, po expirácii
zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo
keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja
súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”. Úrokové
výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi
zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
Zabezpečenie peňažných tokov
Banka používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich
peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty
v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne
prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho banka nie je vystavená riziku
zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je
pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
251
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
v položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
”. Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje
vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke „
Zabezpečenie peňažných tokov
”.
Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi
zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
”.
Makro zabezpečenie
Pri makro zabezpečení banka využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na
základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Banka
makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde
môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si banka
zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia) sú preceňované
na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby).
Reálna hodnota zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke „
Pohľadávky
zo zabezpečovacích transakcií
“. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov
súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v
položke „
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja
súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
”. Úrokové výnosy
a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi
zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Všetky záväzky banky, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie a derivátových
finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky
oceňované v amortizovanej hodnote banka vykazuje podriadený dlh.
Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade
konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov.
Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát
v položke „
Úrokové náklady
”.
Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní
transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy
efektívnej úrokovej miery.
Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú bankou emitované dlhové
cenné papiere.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
252
7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(FVTPL)
Banka v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov
a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko („krátky predaj”) a zápornú reálnu hodnotu
derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie a bankou vydané cenné
papiere, ktoré banka zabezpečuje a preceňujú sa na reálnu hodnotu z titulu zabezpečeného rizika.
e) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov
Banka ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné
toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické
úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak banka neprevedie, ale ani si neponechá všetky
podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom,
vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť
zaplatiť.
Ak si banka ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom
prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj
zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.
V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena
peňažných tokov (viď. časť „Modifikácie finančných nástrojov”), pôvodné aktívum sa odúčtuje
a zaúčtuje sa nové finančné aktívum.
Banka ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené,
zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.
Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi
podmienkami, banka odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok. Rovnako
banka postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho finančného
záväzku alebo jeho časti.
f)
Modifikácie finančných nástrojov
Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/
aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo
kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného
aktíva a zaúčtovaniu nového.
Kvalitatívne kritéria banka zadefinovala nasledovne:
•
zmena meny na úvere,
•
zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu,
•
zmena typu finančného aktíva (napr. úver na dlhový cenný papier).
Kvantitatívne kritéria banka zadefinovala nasledovne:
•
predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne), a/alebo
•
zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej
efektívnej úrokovej miery) viac ako 10 %, alebo menej ako 10% ale viac ako 100 000 EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
253
V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum banka je povinná
vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash
flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn. 9. „
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo
strát“
.
g) Reálna hodnota finančných nástrojov
Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:
•
Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi
a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien
kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy
a nevypovedateľné dlhopisy).
•
Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto
ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov
pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty
a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové
kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových
kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu.
Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných
a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných
úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko
protistrany.
•
Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených
vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy
diskontovaných peňažných tokov.
•
Úroveň 1 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na
aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku.
•
Úroveň 2 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny
zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny)
alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien).
•
Úroveň 3 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú
vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných
trhových údajoch (nezistiteľné vstupy).
Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa
obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) banka zaradí daný finančný nástroj
podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom na burze
cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka oceňuje cenný
papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny.
Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní
stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke „
Reálna hodnota finančných nástrojov
“.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
254
V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu
hodnotu, využíva banka metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb
jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené
o priemernú prirážku za systematické riziko.
Presuny medzi úrovňami ocenenia
V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň 1
a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z benchmarku
NBS, banka uvedený cenný papier presunie do úrovne 2.
Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou - úroveň 2, banka mení
zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze
cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade ak sa s daným papierom v nasledovných
dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier
prevedený späť do úrovne 2.
h)
Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
Dcérske spoločnosti predstavujú spoločnosti, pri ktorých banka vyhodnotila, že má právomoc
rozhodovať o činnostiach, ktoré významným spôsobom ovplyvňujú ich dosahované výnosy
a má právo na získanie variabilných výnosov (napr. dividendy) z jej angažovanosti voči daným
spoločnostiam.
Investície v pridružených spoločnostiach zahŕňajú investície v subjektoch s viac ako 20-percentným
ale menej ako 50-percentným podielom banky na základnom imaní a hlasovacích právach daného
subjektu a v ktorom má banka významný vplyv. Významný vplyv znamená právo podieľať sa na
rozhodovaní o finančných a prevádzkových zásadách spoločnosti, do ktorej sa investuje, ale nejde
o kontrolu ani spoločnú kontrolu nad týmito zásadami.
Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa oceňujú v individuálnej účtovnej závierke
v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na straty zo zníženia realizovateľnej hodnoty
podielu vyplývajúceho zo zníženia vlastného imania danej spoločnosti, ktoré sa vykazujú vo výkaze
súhrnných ziskov a strát v položke „
Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností,
spoločných podnikov a pridružených podnikov
”.
Dividendy z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa vykazujú vo výkaze súhrnných
ziskov a strát v položke „
Výnosy z dividend
”.
i)
Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie
Banka vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení
(„repotransakcie”) vo výkaze o finančnej situácii v položke „
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
”. Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke „
Finančné záväzky
oceňované v amortizovanej hodnote
”.
Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji („obrátené
repotransakcie“) sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke „
Finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote
”.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
255
Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje
počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.
j)
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/
amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou
metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné
investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.
Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch:
Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky
do 6
Softvér
do 17
Inventár a vybavenie
6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia
10 – 15
Optická sieť
30
Budovy a stavby
do 40
k)
Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku
K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného
majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu
takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah
prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.
Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo
súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného
majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba
odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná
hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do
výkazu súhrnných ziskov a strát.
l)
Lízing
IFRS 16 Lízingy
Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie
identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Pri takýchto zmluvách nový
model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use) a záväzok z
prenájmu. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady
u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Štandard
povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú:
• lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu,
• lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. „small-ticket” lízingy).
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
256
IFRS 16 z veľkej časti nemá vplyv na účtovanie u prenajímateľa. Prenajímateľ bude naďalej rozlišovať
medzi finančným a operatívnym lízingom.
1. Banka ako prenajímateľ
V prípade postavenia banky ako prenajímateľa, banka prvotne posudzuje, či lízing má formu
finančného alebo operatívneho lízingu.
Pre klasifikáciu lízingu banka realizuje celkové posúdenie, či v rámci lízingu sa presúvajú takmer
všetky riziká a výhody vyplývajúce z vlastníctva aktíva. V prípade presunu takmer všetkých rizík
a výhod, daný lízing sa klasifikuje ako finančný. V opačnom prípade ako operatívny lízing. Jedným
z indikátorov finančného lízingu je dĺžka prenájmu trvajúca počas takmer celkovej ekonomickej
životnosti aktíva.
Banka vykazuje splátky nájomného v rámci operatívneho lízingu na rovnomernej báze počas trvania
prenájmu v poznámke 6 „
Ostatný prevádzkový zisk / (strata)
“ v položke „
Výnosy z nebankových
činností
“.
2. Banka ako nájomca
Banka si prenajíma v rámci operatívneho prenájmu nehnuteľnosti a iný podobný majetok (obchodné
priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho prenájmu.
Banka vykazuje vo výkaze o finančnej situácii majetok súvisiaci s operatívnym lízingom v poznámke
24 „
Dlhodobý hmotný majetok
“ v položke „
Pozemky a budovy - Právo na užívanie
“. Informácie
o lízingoch, kde banka je ako nájomca, sú prezentované v poznámke 44 Lízingy ako nájomca
(IFRS 16).
m) Neobežné aktíva držané na predaj
Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac
prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto
podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo
skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal
k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov.
Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo
reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke „
Neobežné aktíva držané na
predaj
“.
n) Rezervy na záväzky
Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom,
ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov
bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich
ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na
záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na
záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
257
o) Rezervy na zamestnanecké požitky
Banka má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového
príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. decembru 2022 mala banka v evidenčnom stave 3 324
zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu (31. december 2021: 3 327 zamestnancov).
Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku
zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových
sadzbách.
Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu
s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej
hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou
približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty
zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom
období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Všeobecné administratívne náklady
“, kde sú
uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku
z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke
„
Úrokové náklady
”. Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej
situácii v položke „
Rezervy na záväzky
“.
Banka má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky
spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch v poznámke 7 „
Všeobecné administratívne náklady
”.
p) Časové rozlíšenie úrokov
Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa
vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo
výkaze o finančnej situácii.
q) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia
aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa
vzťahujú na vklady akcionárov.
Náklady predstavuj zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív
alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné
ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom.
Pri účtovaní nákladov a výnosov banka posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne
s cieľom určiť:
•
službu alebo iné plnenie za ktoré je odmena prijatá alebo platená,
•
obdobie v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané,
•
správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok
produktu alebo zmluvy,
•
správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým
plnením,
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
258
•
významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje,
• nefinančné plnenia,
• odmeny klientom,
• neisté výnosy.
1)
Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru
Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady
predstavujú inkrementálne náklady ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno
priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným
pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby banka nenadobudla, nevydala alebo
nedisponovala finančným nástrojom.
Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré banka získa
v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také
aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných
zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie.
Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich
peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne
počas kratšieho obdobia.
Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených
nástrojov okrem položky „
Finančné aktíva držané na obchodovanie
” sa časovo rozlišujú vo výkaze
súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery.
Úrokový výnos z položky „
Finančné aktíva držané na obchodovanie
” sa vykazuje vo výkaze
súhrnných ziskov a strát v poznámke „
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
”.
Výnosové / (nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a
pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.
V prípade, ak je banka zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté
plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby
a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie.
2)
Výnosy a náklady z poplatkov a provízií
Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch
a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorazovo alebo počas
stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného
obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté za
jednorazovú službu sú vykázané okamžite.
Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „
Výnosy z poplatkov
a provízií, netto
” z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
259
Banka aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak:
•
zmluvné strany so zmluvou súhlasili,
•
je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb,
•
je možné identifikovať platobné podmienky,
•
zmluva má obchodnú podstatu,
•
je pravdepodobné, že za poskytnutú službu banka dostane protihodnotu.
V zmluve banka identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné.
Každé takéto dodanie odlišnej služby banka posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované
v momente, keď je služba dodaná, t. j. banka si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať
úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorazovo v prípade, ak sa jedná o jednorazovú službu
alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná
cena. V prípade, ak banka prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia
alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak
transakčná cena poskytuje klientovi alebo banke významný prvok financovania dodávky služby,
zložka financovania a cena služby sa vykážu
samostatne.
3) Výnosy z dividend
Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na
prijatie dividendy bankou v poznámke „
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
”.
4)
Výnosy, pri ktorých banke vzniká záväzok časť vrátiť.
Prijaté odmeny, pri ktorých sa banka zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako záväzok.
Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok zmluvy
a pravdepodobnosti plnenia.
r)
Základný a zriedený zisk na akciu
Banka vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Banka vypočítala zisk na
akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej
triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia.
Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií
vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.
s) Zdaňovanie a odložená daň
Daň z príjmov vypočítala banka v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe
zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze
súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné
alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp.
odpočítateľné od základu dane. Záväzok banky zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových
sadzieb platných, resp. uzákonených do dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
260
Odloženú daň z príjmov vykazuje banka formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov
medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného
výkazníctva. Na určenie odloženej dane z príjmov bola použitá očakávaná daňová sadzba pre
nasledujúce roky, t. j. 21 %. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné
dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že
v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely
zúčtovať.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na
zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou
z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom banka má v úmysle zúčtovať svoje splatné
daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Banka vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke
„
Splatná daňová pohľadávka
” alebo „
Splatný daňový záväzok
” a odloženú daň v položke „
Odložená
daňová pohľadávka
“ alebo „
Odložený daňový záväzok
”.
Banka je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne
dane a DPH, na ktorú banka nemá nárok na odpočet, sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov
a strát v položke „
Všeobecné administratívne náklady
”. DPH z obstarania dlhodobého hmotného
a nehmotného majetku vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného
majetku.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
261
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
Pri vykazovaní podľa segmentov banka aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného
výkazníctva IFRS 8 – „
Prevádzkové segmenty
“. Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných
segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami banky.
Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu banky,
ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen
Bank International AG. Segmentácia v banke je takáto:
• firemní klienti,
•
finančné inštitúcie a verejný sektor,
• retailoví klienti,
•
investičné bankovníctvo a treasury,
•
majetkové účasti a iné.
Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane
podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom
poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných
úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností,
administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné.
Do segmentu
Finančných inštitúcií a verejného sektora
patria:
Banky/nadnárodné subjekty
zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových
dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová
banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám
predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro
účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.
Maklérske firmy a správcovské spoločnosti
zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové
fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím
spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä
investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.
Verejný sektor
zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod.
Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu
korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci
segmentu Investičné bankovníctvo a treasury. Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné
inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa tiež zaraďujú do tohto segmentu.
K
retailovým klientom
patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších
po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malých podnikov.
Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným
prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi
malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery - BusinessÚver
TB
Expres,
BusinessÚver
TB
Hypo a BusinessÚver
TB
Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard / Visa zlatá)
a iné.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
262
Retailovým klientom – domácnostiam
boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké
hypotéky, hypotéka
TB
, Bezúčelový úver
TB
Classic, Bezúčelový úver
TB
Garant, súkromné kreditné karty
(Visa štandard / Visa zlatá / Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na
bežné účty a termínované vklady.
Investičné bankovníctvo a treasury
transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na
vlastný účet a na vlastné riziko banky, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr.
zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom
trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie
úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).
Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované
ako podklad pre riadenie banky. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa
kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich
vzniku.
„
Všeobecné administratívne náklady
“ obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné
náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame
náklady sú alokované podľa schválených koeficientov.
„
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
” bol priradený k jednotlivým segmentom podľa
denných stavov všetkých záväzkov a na všetky segmenty.
Štruktúra položiek vykázaných v časti III. „Vykazovanie podľa segmentov” je konzistentná
s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát.
Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových
služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky.
Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom
je uvedený v položke „
Zahraničné aktíva a záväzky
”. Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti
nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.
Manažment banky sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
263
Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2021:
Finančné
Investičné
Spolu za
inštitúcie
bankov-
identifi-
Majetkové
Firemní
a verejný
Retaloví
níctvo
kované
účasti
klienti
sektor
klieti
a treasury
segmenty
a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
98 201
3 139
224 278
(13 461)
312 157
19 126
331 283
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
28 228
7 045
98 760
(407)
133 626
(11)
133 615
z bankových prevodov
15 658
2 407
61 767
(45)
79 787
(108)
79 679
z poplatkov za správu úverov
7 701
98
12 069
-
19 868
13
19 881
z operácií s cennými papiermi
191
4 267
19 823
(362)
23 919
37
23 956
z činností týkajúcich sa
sprostredkovania pre tretie strany
18
-
6 821
-
6 839
38
6 877
z poplatkov za záruky
4 669
278
303
-
5 250
9
5 259
za ostatné bankové služby
(9)
(5)
(2 023)
-
(2 037)
-
(2 037)
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa
ukončenia vykazovania finančných
aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
223
223
-
223
Čistý zisk / (strata) z finančných
nástrojov na obchodovanie
a kurzových rozdielov
8 670
484
22 624
4 881
36 659
2 387
39 046
Čistý zisk / (strata) z neobchodných
finančných nástrojov povinne
oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
-
(55)
874
95
914
-
914
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
6 196
6 196
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(3 148)
(3 148)
Všeobecné administratívne náklady
(34 606)
(1 887)
(182 339)
(2 664)
(221 496)
(9 876)
(231 372)
Čistý zisk (strata) z úprav
ziskov alebo strát
(1 624)
(339)
(6 397)
(1 883)
(10 243)
(985)
(11 228)
Príspevok do rezolučného
fondu a fondu ochrany vkladov
-
-
-
-
-
(6)
(6)
(Tvorba) / rozpustenie
rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
10 432
10 432
(Tvorba) / rozpustenie
rezerv na očakávané straty
z prísľubov a záruk
(2 521)
(13)
131
-
(2 403)
-
(2 403)
Opravné položky na očakávané
straty k finančným aktívam
neoceňovaným na reálnu hodnotu
cez výkaz ziskov a strát
(12 305)
(60)
(26 883)
(799)
(40 047)
-
(40 047)
Opravné položky
k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(2 725)
(2 725)
Zisk/(strata) z neobežných
aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
3 854
3 854
Zisk pred zdanením
84 043
8 314
131 048
(14 015)
209 390
25 244
234 634
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(40 795)
(40 795)
Zisk po zdanení
84 043
8 314
131 048
(14 015)
209 390
(15 551)
193 839
Aktíva spolu
4 936 414
574 363 8 189 697
7 364 216 21 064 690
537 547 21 602 237
Záväzky a vlastné imanie spolu
4 117 383
849 433 10 036 354
4 162 632 19 165 802
2 436 435 21 602 237
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
264
Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2021:
Finančné
Investičné
Spolu za
inštitúcie
bankov-
identifi-
Majetkové
Firemní
a verejný
Retaloví
níctvo
kované
účasti
klienti
sektor
klieti
a treasury
segmenty
a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
71 416
320
181 279
19 496
272 511
22 637
295 148
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
25 510
7 030
94 605
(444)
126 701
17
126 718
z bankových prevodov
14 515
2 163
58 873
(31)
75 520
22
75 542
z poplatkov za správu úverov
7 077
91
10 810
-
17 978
(3)
17 975
z operácií s cennými papiermi
5209
4 591
20 933
(413)
25 320
(75)
25 245
z činností týkajúcich sa
sprostredkovania pre tretie strany
18
-
5 911
-
5 929
60
5 989
z poplatkov za záruky
3 657
187
286
-
4 130
13
4 143
za ostatné bankové služby
34
(2)
(2 208)
-
(2 176)
-
(2 176)
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa
ukončenia vykazovania finančných
aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
617
617
-
617
Čistý zisk / (strata) z finančných
nástrojov na obchodovanie
a kurzových rozdielov
5 514
186
16 321
3 473
25 494
268
25 762
Čistý zisk / (strata) z neobchodných
finančných nástrojov povinne
oceňovaných reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
-
-
462
36
498
-
498
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
4 931
4 931
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(2 337)
(2 337)
Všeobecné administratívne náklady
(33 801)
(1 666)
(173 680)
(2 532)
(211 679)
(7 894)
(219 573)
Príspevok do rezolučného fondu
a fondu ochrany vkladov
(520)
(78)
(3 136)
(459)
(4 193)
(6 156)
(10 349)
Čistý zisk / (strata)
z úprav ziskov alebo strát
(1)
-
(30)
-
(31)
-
(31)
(Tvorba) / rozpustenie
rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
(1 314)
(1 314)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv
na očakávané straty z prísľubov a záruk
(2 615)
31
(135)
-
(2 719)
-
(2 719)
Opravné položky na očakávané straty
k finančným aktívam neoceňovaným na
reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(5 189)
(194)
(15 798)
55
(21 126)
-
(21 126)
Opravné položky
k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(248)
(248)
Zisk/(strata) z neobežných
aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
(2 790)
(2 790)
Zisk pred zdanením
60 314
5 629
99 888
20 242
186 073
7 114
193 187
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(42 274)
(42 274)
Zisk po zdanení
60 314
5 629
99 888
20 242
186 073
(35 160)
150 913
Aktíva spolu
4 371 809
520 469
7 582 373
6 464 849 18 939 500
460 587 19 400 087
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 029 548
453 430 9 573 458 4 242 245 17 298 681
2 101 406 19 400 087
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
265
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY
1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
2022
2021
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery:
326 666
269 823
z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách
19 669
536
z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách
286 661
253 766
z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách
18 555
13 892
z dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
1 781
1 629
Ostatné úrokové výnosy:
7 770
37 072
z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie
139
80
z derivátov držaných na obchodovanie
476
134
z finančných záväzkov
7 080
36 780
z iných úrokových výnosov
75
78
Úrokové náklady:
(29 493)
(19 773)
na vklady bánk
(104)
(8)
na vklady klientov
(8 937)
(411)
na podriadené dlhy
(3 324)
(2 546)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných
bankou oceňovaných v amortizovaných hodnotách
(7 982)
(779)
na záväzky z dlhových cenných papierov určené
ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(72)
-
z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných
hodnotách (vrátane záporných úrokov)
(8 064)
(15 190)
na záväzky z prenájmu
(550)
(604)
na iné úrokové náklady
(460)
(235)
Výnosové úroky, netto
304 943
287 122
Výnosy z dividend:
26 340
8 026
z dividend z finančných aktív oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
40
26
z dividend z investícií do dcérskych spoločností,
spoločných a pridružených podnikov
26 300
8 000
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
331 283
295 148
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
266
3. Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív
a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto
2022
2021
Výnosy z poplatkov a provízií celkom
192 818
176 896
Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15:
187 557
172 751
z bankových prevodov
132 553
119 452
z poplatkov za správu úverov
21 514
19 709
z operácií s cennými papiermi
25 695
27 087
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
6 877
5 989
za ostatné bankové služby
918
514
Ostatné výnosy z poplatkov a provízií
5 261
4 145
z poplatkov za záruky
5 261
4 145
Náklady na poplatky a provízie celkom
(59 203)
(50 178)
Náklady na poplatky a provízie týkajúce sa IFRS15:
(59 201)
(50 176)
z bankových prevodov
(52 874)
(43 910)
z poplatkov za správu úverov
(1 633)
(1 734)
z operácií s cennými papiermi
(1 739)
(1 842)
z ostatných bankových služieb
(2 955)
(2 690)
Ostatné náklady na poplatky a provízie
(2)
(2)
z poplatkov za záruky
(2)
(2)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
133 615
126 718
2022
2021
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív
a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote:
-
(2)
Zisk / (strata) z predaja dlhových cenných papierov
-
(657)
(2)
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty:
223
619
Zisk / (strata) z predaja dlhových cenných papierov
223
619
Celkom
223
619
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
267
4. Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie
a kurzových rozdielov
2022
2021
Úrokové obchody - dlhové cenné papiere:
1 604
2 810
Precenenie na reálnu hodnotu
(127)
1 047
Zisk / (strata) z predaja cenných papierov
1 731
1 763
Úrokové obchody - úvery a preddavky voči klientom:
(354)
354
Precenenie na reálnu hodnotu
(354)
354
Úrokové obchody - deriváty:
3 141
415
Realizovaný zisk / (strata) z derivátov
(1)
(268)
Precenenie na reálnu hodnotu
3 142
683
Čistý zisk / (strata) z účtovania hedžingu:
15
(443)
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovacích
nástrojov - úrokových derivátov
(161 512)
(15 330)
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - dlhových cenných papierov
(18 090)
(3 946)
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - záväzkov z dlhových cenných papierov
74 112
13 115
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - úverov voči klientom
(7 874)
-
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných
nástrojov - vkladov voči klientom
113 379
5 718
Menové obchody:
7 275
919
Realizovaný zisk / (strata) z derivátov
6 164
2 516
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov
1 111
(1 597)
Kurzové rozdiely
27 365
21 707
Celkom
39 046
25 762
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
268
5. Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne
oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Úrokové obchody – cenné papiere:
914
498
Precenenie na reálnu hodnotu
914
498
Celkom
914
498
2022
2021
Výnosy z nebankových činností
4 953
3 771
Ostatné prevádzkové výnosy
1 243
1 160
Ostatný prevádzkový zisk
6 196
4 931
Čistá strata z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(330)
(671)
Ostatné prevádzkové náklady
(2 818)
(1 666)
Ostatná prevádzková strata
(3 148)
(2 337)
6. Ostatný prevádzkový zisk/(strata)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
269
7. Všeobecné administratívne náklady
2022
2021
Osobné náklady:
(133 344)
(122 568)
Mzdové náklady
(94 887)
(87 021)
Náklady na sociálne zabezpečenie
(34 005)
(31 493)
Ostatné sociálne náklady
(5 478)
(4 115)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky
1 026
61
Ostatné administratívne náklady:
(65 299)
(65 390)
Náklady na užívanie priestorov
(10 903)
(9 973)
Náklady na informačné technológie
(23 547)
(22 894)
Náklady na komunikáciu
(1 834)
(1 835)
Náklady na právne služby a poradenstvo*
(10 149)
(9 891)
Náklady na reklamu a reprezentáciu
(12 449)
(13 638)
Spotreba kancelárskych potrieb
(516)
(590)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti
(750)
(704)
Cestovné náklady
(1 109)
(610)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov
(1 959)
(1 520)
Ostatné dane a poplatky
(265)
(318)
Ostatné náklady
(1 818)
(3 417)
Odpisy a amortizácia dlhodobého
hmotného a nehmotného majetku:
(32 729)
(31 615)
Dlhodobý hmotný majetok
(21 214)
(21 142)
z toho právo na užívanie aktíva
(11 143)
(11 078)
Dlhodobý nehmotný majetok
(11 515)
(10 473)
Celkom
(231 372)
(219 573)
*
„Náklady na právne služby a poradenstvo“ obsahujú náklady na štatutárny audit v sume 206 tisíc EUR (2021: 201
tisíc EUR) z toho ostatné uisťovacie audítorské služby v sume 46 tisíc EUR (2021: 46 tisíc EUR), ktoré sa týkali výkonu
audítorských postupov v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle
Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú
banku Slovenska, iné uisťovacie audítorské služby v sume 73 tisíc EUR (2021: 0 tisíc EUR), ktoré sa týkali previerok
priebežných účtovných závierok a ostatné neaudítorské služby vo výške 0 tisíc EUR (2021: 11 tisíc EUR).
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
270
8. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
9. Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát
10. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
2022
2021
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov:
príspevok do rezolučného fondu*
(6 202)
(5 757)
príspevok do fondu ochrany vkladov
(5 026)
(4 592)
Celkom
(11 228)
(10 349)
2022
2021
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote:
(6)
(31)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 1
(1)
(1)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 2
(6)
(25)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 3
1
(2)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – POCI
-
(3)
Celkom
(6)
(31)
2022
2021
(Tvorba) / rozpustenie k rezervám:
10 432
(1 314)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv k súdnym sporom
10 432
(1 314)
Celkom
10 432
(1 314)
*
Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí
od veľkosti a rizikového profilu banky v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and
Resolution Directive).
Banka v priebehu roka 2022 na základe očakávaní rozpustila významnú časť rezervy k súdnemu sporu
v hodnote 9 909 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
271
11. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov
a záruk
12. Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam
neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1):
(888)
(2 979)
(Tvorba) / rozpustenie
(888)
(2 979)
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2):
(1 758)
289
(Tvorba) / rozpustenie
(1 758)
289
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3):
243
(29)
(Tvorba) / rozpustenie
243
(29)
Celkom
(2 403)
(2 719)
2022
2021
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia
kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1):
(14 476)
(6 237)
(Tvorba) / rozpustenie
(14 476)
(6 237)
Opravné položky k finančným aktívam s výrazným
zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania,
ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2):
(17 628)
4 336
(Tvorba) / rozpustenie
(17 628)
4 336
Opravné položky k finančným aktívam
úverovo znehodnotené (etapa 3):
(7 245)
(17 799)
(Tvorba) / rozpustenie
(7 245)
(17 799)
Opravné položky k finančným aktívam (POCI):
(698)
(1 426)
(Tvorba) / rozpustenie
(698)
(1 426)
Celkom
(40 047)
(21 126)
Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke 20 „
Finančné
aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
“ a v poznámke 21 „
Finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote
“.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
272
13. Opravné položky k nefinančným aktívam
14. Zisk / (strata) z neobežných aktív držaných na predaj
15. Daň z príjmov
2022
2021
(Tvorba) / rozpustenie opravných položiek
k dlhodobému hmotnému majetku
902
(30)
(Tvorba) / rozpustenie opravných položiek
k dlhodobému nehmotnému majetku
(3 206)
-
(Tvorba) / rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam
(421)
(218)
Celkom
(2 725)
(248)
2022
2021
Čistý zisk / (strata) z aktív držaných na predaj
3 854
(2 790)
Celkom
3 854
(2 790)
2022
2021
Splatný daňový náklad
(44 577)
(43 847)
Odložený daňový (náklad)/výnos
3 782
1 573
Celkom
(40 795)
(42 274)
Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam:
Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto
zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2022 je pre
právnické osoby platná 21-percentná sadzba dane z príjmov (2021: 21-percentná).
V priebehu roka 2022 banka preklasifikovala účasť voči spoločnosti Tatra Residence, a.s. do položky
„Neobežné aktíva držané na predaj“ v účtovnej hodnote 1 437 tis. EUR. Uvedená účasť bola následne predaná
a banka zrealizovala zisk v objeme 782 tis. EUR. Okrem toho banka v priebehu roka 2022 vykázala zisk
z predaja nehnuteľností držaných na predaj v hodnote 3 072 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
273
2022
2021
Zisk pred zdanením
234 634
193 187
Teoretická daň vyčíslená pri sadzbe dane 21% (2021: 21%)
49 273
40 569
Daňový vplyv:
Nezdaniteľné príjmy
(5 531)
(2 193)
Neodpočítateľné náklady
2 548
1 136
Opravné položky a rezervy, netto
(5 094)
3 189
Dodanenie minulých období
(638)
(254)
Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek na neistú
realizáciu odložených daňových pohľadávok
237
(173)
Náklad na daň z príjmov
40 795
42 274
Efektívna daň za účtovné obdobie
17,39 %
21,88 %
Účtovná
Daňová
Trvalý
Dočasný
hodnota
hodnota
rozdiel
rozdiel
2022
2021
Odložené daňové pohľadávky
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
16 406 267 16 631 804
2 426
223 111
46 853
44 553
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
19 945 223 19 957 763
-
12 540
2 633
-
Dlhodobý hmotný majetok
92 095
91 575
-
(520)
(109)
489
Rezervy na záväzky
57 369
-
22 464
34 905
7 330
8 454
Ostatné aktíva
28 301
29 378
1 077
-
-
-
Ostatné záväzky
45 460
13 710
1 944
29 806
6 259
5 451
Celkom
62 966
58 947
Odložené daňové záväzky
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
186 047
197 497
-
11 450
2 405
(722)
Celkom
2 405
(722)
Odložená daňová
pohľadávka/(záväzok), netto
65 371
58 225
Úprava o neistú realizáciu
odloženej daňovej pohľadávky
(22 425)
(22 188)
Odložená daňová
pohľadávka/(záväzok), netto
42 946
36 037
Daň zo zisku pred zdanením sa odlišuje od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití platnej sadzby dane
z príjmov, takto:
Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021 súvisia s týmito
položkami:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
274
K 31. decembru 2022 banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 22 425 tis. EUR
(31. december 2021: 22 188 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s odpočítateľnými dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi
z opravných položiek na očakávané straty z úverov. Banka pravidelne realizuje testovanie odúčtovania
úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu
uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov.
16. Základný a zriedený zisk na akciu
Kmeňové
Kmeňové
Prioritné
akcie
akcie
akcie
Nominálna
Nominálna
Nominálna
hodnota
hodnota
hodnota
2022
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení
v účtovnom období pripadajúci na:
137 374
23 740
20 731
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 829 528
Základný a zriedený zisk na akciu
2 266
11 330
11,3
Kmeňové
Kmeňové
Prioritné
akcie
akcie
akcie
Nominálna
Nominálna
Nominálna
hodnota
hodnota
hodnota
2021
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení
v účtovnom období pripadajúci na:
112 851
19 502
16 987
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 824 855
Základný a zriedený zisk na akciu
1 862
9 310
9,3
Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v časti II. Hlavné účtovné zásady r).
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
275
17. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách
a ostatné vklady splatné na požiadanie
18. Finančné aktíva držané na obchodovanie
2022
2021
Pokladničná hotovosť
213 267
119 606
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 435 285
4 067 786
Ostatné vklady splatné na požiadanie
11 025
24 668
Celkom
4 659 577
4 212 060
2022
2021
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
42 892
30 302
Úrokové obchody
36 910
14 556
Menové obchody
5 982
15 746
Dlhové cenné papiere
4 354
47 569
Štátne dlhopisy
4 354
47 569
Úvery a preddavky voči klientom
-
12 408
Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom
-
12 408
Celkom
47 246
90 279
Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska
a sú súčasťou položky „
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
“. Výška rezervy závisí od objemu vkladov
prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného
dôvodu nie je vykázaná v položke „
Peniaze a peňažné ekvivalenty
” na účely zostavenia výkazu o peňažných
tokoch (pozri „
Individuálny výkaz o peňažných tokov
”).
Banka prehodnotila účtovanie hotovosti zverenej do správy spoločnostiam, ktoré na základe uzatvorených
zmlúv zabezpečujú dotáciu bankomatov a rozvoz hotovosti na pobočky, prípadne zvoz hotovosti do
NBS. Aby spoločnosti mohli uvedenú činnosť zabezpečiť, banka im potrebný objem hotovosti zverila do
správy. S hotovosťou spoločnosť môže nakladať len na základe pokynu banky, nesmie ju použiť na vlastnú
činnosť. Daná hotovosť bola presunutá z poznámky 26 „
Ostatné aktíva
“ položky „Pohľadávky voči servisnej
spoločnosti” do položky „Pokladničná hotovosť“.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
276
19. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom
13 919
10 402
Podielové cenné papiere
5 033
-
Dlhové cenné papiere
4 897
8 541
Podielové listy podielových fondov*
3 989
1 861
Celkom
13 919
10 402
* Banka má v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť
využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere
majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31.12.2022 bola hodnota
uvedených podielových listov podielových fondov 894 tis. EUR (31.12.2021 799 tis. EUR).
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
277
20. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty
2022
2021
Dlhové cenné papiere
185 938
341 112
Štátne dlhopisy
53 496
168 693
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
74 792
103 367
Dlhopisy emitované inými sektormi
57 650
69 052
Nástroje vlastného imania
109
91
Podielové cenné papiere
109
91
Celkom
186 047
341 203
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Dlhové cenné papiere
186 108
(170)
185 938
Štátne dlhopisy
53 517
(21)
53 496
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
74 804
(12)
74 792
Dlhopisy emitované inými sektorom
57 787
(137)
57 650
Celkom
186 108
(170)
185 938
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Dlhové cenné papiere
341 512
(400)
341 112
Štátne dlhopisy
168 696
(3)
168 693
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
103 375
(8)
103 367
Dlhopisy emitované inými sektorom
69 441
(389)
69 052
Celkom
341 512
(400)
341 112
Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
k 31. decembru 2022:
Členenie dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
k 31. decembru 2021:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
278
21. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2022:
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
195 011
-
195 011
Operácie na peňažnom trhu
149 782
-
149 782
Obrátené repo obchody
45 224
-
45 224
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám
5
-
5
Úvery a preddavky voči klientom
13 840 281
(224 652)
13 615 629
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
1 032 361
(19 501)
1 012 860
Pohľadávky z kreditných kariet
109 190
(4 503)
104 687
Faktoring a úvery kryté zmenkami
66 670
(599)
66 071
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
5 423 611
(35 717)
5 387 894
Americké hypotéky
1 136 710
(8 238)
1 128 472
Spotrebné úvery
816 075
(63 597)
752 478
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
5 255 664
(92 497)
5 163 167
Dlhové cenné papiere
2 596 512
(885)
2 595 627
Štátne dlhopisy
2 400 053
(797)
2 399 256
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
176 830
(30)
176 800
Dlhopisy emitované inými sektorom
19 629
(58)
19 571
Celkom
16 631 804
(225 537)
16 406 267
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
279
Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
K 31. decembru 2022 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola banka,
1 454 711 tis. EUR (31. december 2021: 1 255 143 tis. EUR). Podiel banky predstavoval 495 576 tis. EUR
(31. december 2021: 445 674 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke „
Investičné, prevádzkové
a ostatné úvery
”.
Hrubá
Čistá
účtovná
Opravné
účtovná
hodnota
položky
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
-
74 240
Operácie na peňažnom trhu
5 839
-
5 839
Obrátené repo obchody
68 399
-
68 399
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám
2
-
2
Úvery a preddavky voči klientom
12 570 387
(213 563)
12 356 824
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
988 650
(17 349)
971 301
Pohľadávky z kreditných kariet
97 683
(5 035)
92 648
Faktoring a úvery kryté zmenkami
70 960
(1 549)
69 411
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
5 147 770
(34 413)
5 113 357
Americké hypotéky
898 160
(8 455)
889 705
Spotrebné úvery
768 909
(56 818)
712 091
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
4 598 255
(89 944)
4 508 311
Dlhové cenné papiere
1 994 026
(67)
1 993 959
Štátne pokladničné poukážky
25 028
-
25 028
Štátne dlhopisy
1 848 385
(52)
1 848 333
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
95 854
(8)
95 846
Dlhopisy emitované inými sektorom
24 759
(7)
24 752
Celkom
14 638 653
(213 630)
14 425 023
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
280
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2022:
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2021:
Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke
42 „
Riziká
”.
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Banky
371 841
(30)
371 811
Verejný sektor
2 402 492
(798)
2 401 694
Firemní klienti
5 918 229
(80 096)
5 838 133
Retailoví klienti
7 939 242
(144 613)
7 794 629
Celkom
16 631 804
(225 537)
16 406 267
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Banky
170 094
(8)
170 086
Verejný sektor
1 876 837
(52)
1 876 785
Firemní klienti
5 161 565
(74 639)
5 086 926
Retailoví klienti
7 430 157
(138 931)
7 291 226
Celkom
14 638 653
(213 630)
14 425 023
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
281
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách
k 31. decembru 2022:
K 1.
Tvorba/
januáru
(Roz-
Ostatné
K 31. decem-
2022
pustenie)*
Použitie
úpravy
bru 2022
Opravné položky k finančným aktívam
bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného
vykázania (etapa 1)
22 144
14 318
-
-
36 462
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
15 085
5 222
-
-
20 307
Retailoví klienti
6 992
8 328
-
-
15 320
Dlhové cenné papiere
67
768
-
-
835
Opravné položky na finančné aktíva
s výrazným zvýšením kreditného rizika
od prvotného vykázania, ale nie úverovo
znehodnotené (etapa 2)
40 986
17 391
-
-
58 377
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
10 742
5 698
-
-
16 440
Retailoví klienti
30 244
11 643
-
-
41 887
Dlhové cenné papiere
-
50
-
-
50
Individuálna opravná položka –
k individuálne a kolektívne oceňovaným
položkám (etapa 3)
146 702
6 214 (26 295)
139
126 760
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
45 718
694
(6 534)
8
39 886
Retailoví klienti
100 984
5 520
(19 761)
131
86 874
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám, ktoré
sú vykázané ako znehodnotené
pri prvotnom vykázaní (POCI)
3 798
609
(472)
3
3 938
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
3 087
664
(347)
2
3 406
Retailoví klienti
711
(55)
(125)
1
532
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Celkom
213 630
38 532
(26 767)
142
225 537
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa
vplyv unwindingu vo výške 106 tis. EUR.
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách
k 31. decembru 2021:
K 1.
Tvorba/
januáru
(Roz-
Ostatné
K 31. decem-
2021
pustenie)*
Použitie
úpravy
bru 2021
Opravné položky k finančným aktívam
bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného
vykázania (etapa 1)
16 002
6 142
-
-
22 144
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
4 573
10 512
-
-
15 085
Retailoví klienti
11 295
(4 303)
-
-
6 992
Dlhové cenné papiere
134
(67)
-
-
67
Opravné položky na finančné aktíva
s výrazným zvýšením kreditného rizika
od prvotného vykázania, ale nie úverovo
znehodnotené (etapa 2)
45 745
(4 759)
-
-
40 986
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
18 978
(8 236)
-
-
10 742
Retailoví klienti
26 767
3 477
-
-
30 244
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Individuálna opravná položka –
k individuálne a kolektívne oceňovaným
položkám (etapa 3)
149 809
17 051 (20 035)
(123)
146 702
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
48 356
1 408
(3 849)
(197)
45 718
Retailoví klienti
101 453
15 643
(16 186)
74
100 984
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám, ktoré
sú vykázané ako znehodnotené
pri prvotnom vykázaní (POCI)
2 251
1 880
(427)
94
3 798
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
1 196
2 035
(237)
93
3 087
Retailoví klienti
1 055
(155)
(190)
1
711
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Celkom
213 807
20 314 (20 462)
(29)
213 630
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa
vplyv unwindingu vo výške (71) tis. EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
282
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
283
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2022:
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2022:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI*
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
1 635 282
779 466
5 772
32 273
1 992
20 262
2 578
Firemní klienti
157 471
222 946
46
1 270
-
4 634
2 265
Retailoví klienti
1 477 811
556 520
5 726
31 003
1 992
15 628
313
Dlhové cenné papiere
-
36 503
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
143 145
669 815
111
175
106
480
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
64 822
602 652
9
43
-
432
-
Retailoví klienti
78 323
67 163
102
132
106
48
-
Celkom
1 778 427
1 485 784
5 883
32 448
2 098
20 742
2 578
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(17 301)
(3 465)
(3 892)
(2 155)
(1 156)
(170)
(1 383)
Firemní klienti
(2 716)
(1 872)
(36)
(63)
(1)
(13)
(1 117)
Retailoví klienti
(14 585)
(1 593)
(3 856)
(2 092)
(1 155)
(157)
(266)
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
(772)
(1 382)
(72)
(1)
(73)
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(421)
(1 332)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(351)
(50)
(72)
(1)
(73)
-
-
Celkom
(18 073)
(4 847)
(3 964)
(2 156)
(1 229)
(170)
(1 383)
* V banke takéto úvery môžu vzniknúť kúpou takého úveru do vlastných kníh (napr. úver kúpený s veľkým diskontom, ktorý
predstavuje kreditné riziko) alebo najčastejšie modifikáciou existujúceho úveru na základe žiadosti klienta, rozhodnutia
v rámci zákonnej reštrukturalizácie, alebo dohody (standstill) medzi bankami, pričom došlo k významnej zmene a sú
naplnené kvalitatívne a kvantitatívne kritériá.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
284
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2022:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
4 726
23 081
239
14 747
13
9 447
Firemní klienti
1 575
5 022
12
461
-
1 990
Retailoví klienti
3 151
18 059
227
14 286
13
7 457
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
606
2 464
1
26
-
420
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
573
2 079
-
-
-
403
Retailoví klienti
33
385
1
26
-
17
Celkom
5 332
25 545
240
14 773
13
9 867
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva
oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI*
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
870 193
996 274
5 950
45 779
2 586
12 546
1 681
Firemní klienti
601 700
133 925
-
18 006
-
315
1 205
Retailoví klienti
268 493
862 349
5 950
27 773
2 586
12 231
476
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
203 616
85 790
78
2 029
96
14 483
-
Banky
700
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
191 621
40 596
-
1 778
-
13 947
-
Retailoví klienti
11 295
45 194
78
251
96
536
-
Celkom
1 073 809
1 082 064
6 028
47 808
2 682
27 029
1 681
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
285
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
4 520
12 056
151
22 558
15
6 901
Firemní klienti
3 990
1 923
-
7 641
-
128
Retailoví klienti
530
10 133
151
14 917
15
6 773
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
792
500
1
127
-
175
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
781
288
-
-
-
-
Retailoví klienti
11
212
1
127
-
175
Celkom
5 312
12 556
152
22 685
15
7 076
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2
Z etapy 1
Z etapy 3
Z etapy 2
Z etapy 3
Z etapy 1
Z etapy 3
do etapy 1
do etapy 2
do etapy 2
do etapy 3
do etapy 1
do etapy 3
do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(11 749)
(5 328)
(2 702)
(3 338)
(1 586)
(178)
(1 398)
Firemní klienti
(6 003)
(547)
-
(1 620)
-
(2)
(1 012)
Retailoví klienti
(5 746)
(4 781)
(2 702)
(1 718)
(1 586)
(176)
(386)
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky
(837)
(193)
(59)
(3)
(49)
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(677)
(150)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(160)
(43)
(59)
(3)
(49)
-
-
Celkom
(12 586)
(5 521)
(2 761)
(3 341)
(1 635)
(178)
(1 398)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
286
22. Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
2022
2021
Kladná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
26 363
4 322
Úrokové obchody
26 363
4 322
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných
položiek v hedžingu úrokového rizika
(7 874)
3 727
Úvery a preddavky voči klientom
(7 874)
3 727
Celkom
18 489
8 049
Detailnejší prehľad pohľadávok zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. 39 Zabezpečovanie
reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami.
23. Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených
podnikov
Účtovná
Účtovná
hodnota
hodnota
Podiel
k 31.
k 31.
banky
Obstarávacia
Opravná
decembru
decembru
Názov
(v %)
cena
položka
2022
2021
Tatra-Leasing, s.r.o.
100,00
46 419
-
46 419
46 418
Tatra Residence, a. s.,
-
-
-
-
1 437
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.
100,00
1 660
-
1 660
1 660
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.
100,00
10 846
-
10 846
10 846
Tatra Leasing Broker, s.r.o.
11,30
17
-
17
-
Spoločné podniky
Monilogi s. r. o
26,00
1 304
-
1 304
-
Celkom
60 246
-
60 246
60 361
Banka vlastní nepriame podiely v dcérskych spoločnostiach prostredníctvom spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o.,
ako sú uvedené v časti I. Všeobecné informácie týchto poznámok. Banka vo všetkých nepriamo vlastnených
dcérskych spoločnostiach drží 100-percentný podiel so 100-percentnými hlasovacími právami.
K rozhodnému dňu 29. marca 2022 banka odkúpila 11,3 % podielu v spoločnosti IMPULS-LEASING Services
s.r.o. od spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. K rozhodnému dňu 1. apríla 2022 sa spoločnosť
IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. zlúčila so spoločnosťou Tatra-Leasing, s.r.o., spoločnosť IMPULS-LEASING
Slovakia s.r.o. k tomuto dátumu zanikla. K rozhodnému dňu 13. júla 2022 spoločnosť IMPULS-LEASING
Services s.r.o. zmenila názov, nový názov spoločnosti je Tatra Leasing
Broker, s.r.o.
Banka získala k rozhodnému dňu 13. januára 2022 podiel vo výške 26 % v spoločnosti Monilogi s.r.o.
Z rozhodnému dňu 18. júla 2022 banka predala účasť v dcérskej spoločnosti Tatra Residence, a. s..
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
287
2022
2021
K 1. januáru
25 619
25 619
Použitie
(25 619)
-
Celkom
-
25 619
Pohyby opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach:
V priebehu roka 2022 banka preklasifikovala účasť voči spoločnosti Tatra Residence, a. s. do položky
„Neobežné aktíva držané na predaj“ v účtovnej hodnote 1 437 tis. EUR. Opravná položka k účasti Tatra
Residence sa použila v sume 25 619 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
288
24. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok
Pozemky
a budovy -
Právo na
Ostatný
užívanie
Pozemky
Stroje
dlhodobý
Dopravné Nedokončené
aktíva
a budovy
a zariadenia
majetok
prostriedky
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2022
74 711
33 582
57 450
15 889
3 838
4 055
189 525
Prírastky
-
-
-
-
-
18 701
18 701
Úbytky
(2 921)
(5 294)
(8 741)
(2 047)
(793)
-
(19 796)
Presun do neobežných
aktív držaných na predaj*
-
(658)
-
(157)
-
-
(815)
Prevod z nedokončených
hmotných investícií
8 967
2 033
2 213
3 658
584
(17 455)
-
31. decembra 2022
80 757
29 663
50 922
17 343
3 629
5 301
187 615
Oprávky
1. januára 2022
(26 542)
(18 093)
(41 725)
(5 623)
(1 890)
-
(93 873)
Odpisy
(11 143)
(2 341)
(3 064)
(4 261)
(405)
-
(21 214)
Úbytky
2 031
5 570
8 675
1 587
658
-
18 521
Presun do neobežných
aktív držaných na predaj*
-
82
-
62
-
-
144
Opravná položka
-
902
-
-
-
-
902
31. decembra 2022
(35 654)
(13 880)
(36 114)
(8 235)
(1 637)
-
(95 520)
Zostatková hodnota
1. januára 2022
48 169
15 489
15 725
10 266
1 948
4 055
95 652
Zostatková hodnota
31. decembra 2022
45 103
15 783
14 808
9 108
1 992
5 301
92 095
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2022:
* pozri pozn. 27. Neobežné aktíva držané na predaj
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
289
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2021:
Pozemky
a budovy -
Právo na
Ostatný
užívanie
Pozemky
Stroje
dlhodobý
Dopravné Nedokončené
aktíva
a budovy
a zariadenia
majetok
prostriedky
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
69 118
67 268
65 292
18 056
4 120
8 861
232 715
Prírastky
-
-
-
-
-
21 614
21 614
Úbytky
(4 096)
(2 760)
(14 342)
(7 931)
(480)
-
(29 609)
Presun do neobežných
aktív držaných na predaj*
-
(35 195)
-
-
-
-
(35 195)
Prevod z nedokončených
hmotných investícií
9 689
4 269
6 500
5 764
198
(26 420)
-
31. decembra 2021
74 711
33 582
57 450
15 889
3 838
4 055
189 525
Oprávky
1. januára 2021
(19 300)
(38 243)
(50 578)
(10 972)
(1 877)
- (120 970)
Odpisy
(11 078)
(2 332)
(5 452)
(1 858)
(422)
-
(21 142)
Úbytky
3 836
1 881
14 305
7 207
409
-
27 638
Presun do neobežných aktív
držaných na predaj*
-
20 631
-
-
-
-
20 631
Opravná položka
-
(30)
-
-
-
-
(30)
31. decembra 2021
(26 542)
(18 093)
(41 725)
(5 623)
(1 890)
-
(93 873)
Zostatková hodnota
1. januára 2021
49 818
29 025
14 714
7 084
2 243
8 861
111 745
Zostatková hodnota
31. decembra 2021
48 169
15 489
15 725
10 266
1 948
4 055
95 652
* pozri pozn. 27. Neobežné aktíva držané na predaj
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
290
Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2022:
Ostatný
nehmotný
Nedok.
Softvér
majetok
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2022
174 038
-
4 384
178 422
Prírastky
-
-
15 158
15 158
Úbytky
(58 058)
-
-
(58 058)
Prevod z nedokončených
nehmotných investícií
11 640
-
(11 640)
-
31. decembra 2022
127 620
-
7 902
135 522
Oprávky
1. januára 2022
(132 285)
-
-
(132 285)
Odpisy
(11 515)
-
-
(11 515)
Úbytky
58 057
-
-
58 057
Opravná položka
(3 206)
-
-
(3 206)
31. decembra 2022
(88 949)
-
-
(88 949)
Zostatková hodnota
1. januára 2022
41 753
-
4 384
46 137
Zostatková hodnota
31. decembra 2022
38 671
-
7 902
46 573
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
291
Poistné krytie
Banka uzatvorila poistenie majetku a prerušenie prevádzky (medzinárodný program poistenia) na základe
ktorého sú budovy kryté do výšky 28 385 tis. EUR, prevádzko-obchodné zariadenia kryté do výšky 6 668
tis. EUR, prerušenie prevádzky do výšky 2 000 tis. EUR, výpadok majetku do výšky 500 tis. EUR, poistenie
elektroniky (lokálne doplnenie frontingovej zmluvy) na základe ktorého sú bankomaty a cashomaty kryté na
sumu 4 086 tis. EUR a poistenie zodpovednosti - škoda na majetku, živote a zdraví tretej osoby, náklady na
obhajobu poisteného na sumu 10 000 tis. EUR. Dopravné prostriedky na základe uzatvoreného havarijného
poistenia sú poistené do výšky maximálneho rizika 4 522 tis. EUR.
Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2021:
Ostatný
nehmotný
Nedok.
Softvér
majetok
investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
162 408
3 372
4 930
170 710
Prírastky
-
-
13 615
13 615
Úbytky
(2 531)
(3 372)
-
(5 903)
Prevod z nedokončených
nehmotných investícií
14 161
-
(14 161)
-
31. decembra 2021
174 038
-
4 384
178 422
Oprávky
1. januára 2021
(124 630)
(3 062)
-
(127 692)
Odpisy
(10 163)
(310)
-
(10 473)
Úbytky
2 508
3 372
-
5 880
Opravná položka
-
-
-
-
31. decembra 2021
(132 285)
-
-
(132 285)
Zostatková hodnota
1. januára 2021
37 778
310
4 930
43 018
Zostatková hodnota
31. decembra 2021
41 753
-
4 384
46 137
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
292
25. Odložená daňová pohľadávka
26. Ostatné aktíva
27. Neobežné aktíva držané na predaj
2022
2021
Daňová pohľadávka – odložená
42 946
36 037
Celkom
42 946
36 037
2022
2021
Preddavky a položky časového rozlíšenia
26 487
14 533
Pohľadávky voči servisnej spoločnosti
-
42 921
Zásoby
888
939
Ostatné aktíva
926
627
Celkom
28 301
59 020
2022
2021
Neobežné aktíva na predaj
531
15 864
Celkom
531
15 864
Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov
popísaných v poznámke 15 „
Daň z príjmov
”.
Banka prehodnotila účtovanie hotovosti zverenej do správy spoločnostiam, ktoré na základe uzatvorených
zmlúv zabezpečujú dotáciu bankomatov a rozvoz hotovosti na pobočky, prípadne zvoz hotovosti do NBS.
Uvedená hotovosť bola presunutá z položky „Pohľadávky voči servisnej spoločnosti” do položky „Pokladničná
hotovosť“ v poznámke 17 „
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady
splatné na požiadanie
“.
Banka v priebehu roka 2022 preklasifikovala časť nehnuteľností z vlastného používania do neobežných aktív
držaných na predaj v hodnote 679 tis. EUR. V priebehu roka 2022 banka realizovala predaj nehnuteľnosti
v zostatkovej hodnote 15 658 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
293
28. Finančné záväzky držané na obchodovanie
29. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
2022
2021
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
48 989
22 380
Úrokové obchody
35 076
16 032
Menové obchody
13 913
6 348
Záväzky z dlhových CP na obchodovanie
4 716
24 333
Celkom
53 705
46 713
2022
2021
VVklady voči bankám
3 235 555
3 406 941
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie
3 206
15 487
Operácie na peňažnom trhu
11 842
-
Prijaté úvery
3 084 655
3 256 083
Podriadené dlhy
135 852
135 371
Vklady voči klientom
15 494 993
13 526 063
Bežné účty a zúčtovanie
12 872 071
12 488 561
Termínované vklady
2 622 353
931 421
Sporiace účty
310
105 447
Prijaté úvery
259
634
Záväzky z dlhových cenných papierov
1 161 538
871 379
Vydané dlhové cenné papiere – kryté dlhopisy
432 074
451 188
Vydané dlhové cenné papiere – nekryté dlhopisy
729 464
420 191
Ostatné finančné záväzky
53 137
62 613
Z toho: Záväzky z prenájmu
46 926
49 834
Celkom
19 945 223
17 866 996
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
294
Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2022
a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Banky
3 235 555
3 406 941
Verejný sektor
457 329
421 402
Firemní klienti
5 490 135
3 969 976
Retailoví klienti
9 547 529
9 134 685
Celkom
18 730 548
16 933 004
Banka v rámci programu TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie) prijala 4 úvery od centrálnej banky
v celkovej výške 3 137 000 tis. EUR. K 31. decembru 2022 predstavovali nesplatené pôžičky zahrnuté
v súvahe v rámci tretej série programu cielených dlhodobejších refinančných operácií (TLTRO-III) centrálnej
banke 3 127 000 tis. EUR. Ako zabezpečenie za prijaté obchody banka poskytla nakúpené cenné papiere
a vlastný emitovaný krytý dlhopis, ktorý je zabezpečený poskytnutými hypotekárnymi úvermi, úvermi na
bývanie a bezúčelovými úvermi zaručených nehnuteľnosťou v celkovej sume
4 182 042 tis. EUR.
Banka k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021 analyzovala, či očakáva splnenie úverových cieľov na
základe svojich súčasných objemov úverov a prognóz a verí, že má primeranú istotu, že tieto ciele splní.
Operácie TLTRO sú jedným z kľúčových opatrení centrálnej banky na zmierňovanie hospodárskych následkov
krízy. Počas pandémie COVID-19 centrálna banka ešte viac zatraktívnila podmienky a vďaka možnosti získať
atraktívnu úrokovú sadzbu na tieto operácie centrálna banka motivovala komerčné banky k úverovaniu. V roku
2022 banka predčasne splatila operácie TLTRO v objeme 10 000 tis. EUR.
Na základe analýzy pozorovateľných podmienok porovnateľne kolateralizovaných zdrojov refinancovania
dostupných na trhu banka dospela k záveru, že podmienky pre priame vládne programy TLTRO III
nepredstavujú pre trh podstatnú výhodu. Finančné záväzky programu TLTRO III sa vykazujú a oceňujú ako
finančné nástroje v súlade s IFRS 9, pretože nástroje TLTRO sa chápu ako samostatný trh, ktorý organizuje
centrálna banka v kontexte svojej politiky peňažného trhu.
Banka v predchádzajúcich obdobiach vykazovala tento nástroj v súlade s IAS 20. Po zosúladení metodiky
s materskou spoločnosťou zmenila spôsob vykazovania podľa IFRS 9.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
295
Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých bánk:
Banka vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami:
Druh úveru
Začiatok
Typ
podľa
účerpania
úrokovej
Zmluvná
Druh úveru
Mena
splatnosti
úveru
sadzby
splatnosť
2022
2021
Úvery prijaté od bánk:
-
- národná banka
EUR
dlhodobý
jún
2 %
jún
431 201
441 963
2020
2023
- národná banka
EUR
dlhodobý
december
2 %
december
443 256
444 150
2020
2023
- národná banka
EUR
dlhodobý
marec
2 %
marec
2 173 290
2 177 389
2021
2024
- národná banka
EUR
dlhodobý
december
2 %
december
36 908
36 900
2021
2024
Prijaté repo úvery od bánk:
- komerčné banky
EUR
-
-
-
-
-
155 681
Podriadené dlhy od bánk:
- komerčné banky
EUR
dlhodobý
november
3M
november
135 852
135 371
2019
EURIBOR
2029
+ 2,4 %
Celkom
3 220 507
3 391 454
Počet
Menovitá
vydaných
hodnota 1 ks
Frekvencia
dlhopisov
dlhopisu
Dátum
Dátum
výplaty
Názov
Úrok. sadzba
Mena
v ks
v mene
emisie
splatnosti
kupónu
2022
2021
Kryté dlhopisy
HZL 068
5,00 %
EUR
1 000
10 000
14.10.2011
14.10.2031
ročne
10 037
10 031
HZL 083
1,11 %
EUR
500
100 000
29.4.2015
29.4.2025
ročne
47 131
51 217
HZL 086
0,75 %
EUR
600
100 000
15.2.2016
15.2.2023
ročne
60 387
60 328
HZL 088
1,00 %
EUR
500
100 000
16.11.2016
16.11.2026
ročne
45 232
51 310
HZL 089
0,90 %
EUR
280
100 000
10.2.2017
10.2.2024
ročne
27 384
28 673
TATSK FVHDG
0,13 %
EUR
2 500
100 000
1.7.2019
1.7.2026
ročne
223 213
249 629
TATSK KD4
0,125%
EUR
200
100 000
5.3.2021
5.3.2025
ročne
18 690
-
Nekryté dlhopisy
TB FLOAT1
6M EUR
EUR
1 000
100 000
26.10.2020
26.10.2027
polročne
103 328
103 369
EURIBOR
TB FIX1
0,50 %
EUR
250
100 000
26.10.2020
26.10.2027
ročne
24 597
22 016
TB FVHDG GREEN
0,50 %
EUR
3 000
100 000
23.4.2021
23.4.2028
ročne
258 709
294 806
TB FIX2
3,20 %
EUR
70 981
1 000
10.10.2022
9.10.2026
ročne
71 388
-
TB GREEN
5,50 %
EUR
2 000
100 000
25.10.2022
25.10.2025
ročne
201 880
-
TB FIX3
3,60 %
EUR
50 000
1 000
28.10.2022
28.10.2025
ročne
50 295
-
TB GREEN FVHDG2
7,50 %
USD
200
100 000
10.11.2022
10.11.2029
polročne
19 267
-
Vydané dlhopisy celkom
1 161 538
871 379
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
296
Banka okrem uvedených krytých dlhopisov vydala kryté dlhopisy (nominálna hodnota 1 480 000 tis. EUR,
účtovná hodnota 1 357 856 tis. EUR), ktoré banka nepredala, ale poskytla ako zabezpečenie v rámci
programu TLTRO.
Banka je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových trhoch.
Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala banka aj nezabezpečené nepodriadené dlhopisy.
Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou
(prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom
sídle.
Všetky dlhopisy vydané bankou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné. Obchodovateľné
sú na Burze cenných papierov, a. s. v Bratislave.
Detailnejší prehľad záväzkov zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. 39 „
Zabezpečovanie reálnych
hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami“
.
30. Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
2022
2021
Záporná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika
196 315
8 503
Úrokové obchody
196 315
8 503
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek
v hedžingu úrokového rizika
(117 106)
-
Vklady voči klientom
(117 106)
-
Celkom
79 209
8 503
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
297
31. Rezervy na záväzky
K 1. januáru
Tvorba/(Roz-
K 31. decembru
2022
pustenie)
Použitie
2022
Rezervy na záruky a úverové prísľuby
bez zvýšenia kreditného rizika
od prvotného vykázania (etapa 1)
6 047
888
-
6 935
Rezervy na záruky a úverové prísľuby
s výrazným zvýšením kreditného rizika
od prvotného vykázania (etapa 2)
2 846
1 758
-
4 604
Individuálne rezervy na záruky
a úverové prísľuby – k individuálne
a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
812
(243)
-
569
Súdne spory (pozn. 43)
33 516
(10 181)
(1 273)
22 062
Rezervy na zamestnanecké požitky
5 113
(800)
(19)
4 294
Zamestnanecké rezervy
17 793
7 814
(7 006)
18 601
Ostatné rezervy
9 534
(9 230)
-
304
Celkom
75 661
(9 994)
(8 298)
57 369
K 1. januáru
Tvorba/(Roz-
K 31. decembru
2021
pustenie)
Použitie
2021
Rezervy na záruky a úverové prísľuby
bez zvýšenia kreditného rizika
od prvotného vykázania (etapa 1)
3 068
2 979
-
6 047
Rezervy na záruky a úverové prísľuby
s výrazným zvýšením kreditného rizika
od prvotného vykázania (etapa 2)
3 135
(289)
-
2 846
Individuálne rezervy na záruky
a úverové prísľuby – k individuálne
a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
783
29
-
812
Súdne spory (pozn. 43)
32 070
1 505
(59)
33 516
Rezervy na zamestnanecké požitky
5 131
1
(19)
5 113
Zamestnanecké rezervy
17 744
6 346
(6 297)
17 793
Ostatné rezervy
6 905
2 629
-
9 534
Celkom
68 836
13 200
(6 375)
75 661
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2022:
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2021:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
298
Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky:
Ročná diskontná sadzba
4,06 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd
2,00 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov
3,5 % – 9,0 %
Vek odchodu do dôchodku
Na základe platnej legislatívy
Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných
Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového
zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne
poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti
a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa
vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.
32. Splatný daňový záväzok
33. Ostatné záväzky
2022
2021
Daňový záväzok – splatný
6 085
11 354
Celkom
6 085
11 354
2022
2021
Nevyfakturované záväzky
35 965
27 274
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu
303
32
Záväzky sociálneho fondu
1 643
927
Záväzky voči zamestnancom
7 334
5 539
Ostatné záväzky
215
610
Celkom
45 460
34 382
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
299
34. Vlastné imanie
2022
2021
Základné imanie – kmeňové akcie
56 873
56 873
Základné imanie – prioritné akcie
7 453
7 453
Vlastné akcie
(2 407)
(357)
Ážiový fond
298 447
298 414
Rezervný fond a ostatné fondy
14 446
14 446
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(8 877)
3 117
Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok)
755 412
725 619
AT1 kapitál
100 000
100 000
Celkom
1 221 347
1 205 565
Druh
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné akcie
Forma
Na meno
Na meno
Na meno
Podoba
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Počet
60 616 ks
2 095 ks
1 863 357 ks
Menovitá hodnota 1 ks
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
ISIN
SK1110001502
SK1110015510
SK1110007186
séria 01-05
SK1110008424
SK1110010131
SK1110012103
SK1110013937
SK1110014901
SK1110016237
SK1110016591
Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí:
Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných bankou:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
300
Opis práv:
Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom banky. Ako akcionár banky má základné akcionárske práva
vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov banky, ktorými sú najmä:
•
právo podieľať sa na zisku banky (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej
hodnote akcií všetkých akcionárov,
•
právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie
a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí banky alebo záležitosti osôb ovládaných bankou, ktoré súvisia
s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a
•
právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.
Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené
právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto
akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na
dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové
akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 x DKA800/200 = 1,001 x DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na
jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej
hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4 000 EUR).
Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej
hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá
5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa
vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas.
Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne
obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, banka vytvára ážiový fond.
Rezervný fond a ostatné fondy: Banka vytvorila v r. 1992 rezervný fond vo výške 10% základného imania, ktorý
je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou 10%z čistého zisku, až
do dosiahnutia výšky 20% základného imania Banky, nie však menej, ako je minimálna výška rezervného
fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Banka vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického
pokynu Ministerstva financií z r. 1990 z kurzových rozdielov
zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je stanovené na krytie strát z bankových
obchodov.
Banka v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote 100 000 tis. EUR
s úrokovou sadzbou 12M EURIBOR + 6,50%, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie do Tier 1 kapitálu banky.
AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Banka
uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr
po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou banky a regulátorom. AT1
kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so štandardom IAS 32.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
301
35. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy
36. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení
2022
2021
Hodnoty prevzaté do úschovy
19 802
14 999
Tovarové a skladiskové záložné listy
16 273
12 345
Zlato
3 529
2 654
Celkom
19 802
14 999
2022
2021
Repo obchody (dlžník)
Vklady bánk
-
155 681
Celkom
-
155 681
2022
2021
Obrátené repo obchody (veriteľ)
Úvery a preddavky poskytnuté bankám
45 224
68 399
Celkom
45 224
68 399
Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje banka v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté
do úschovy a správy nie sú majetkom banky a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív.
Okrem údajov uvedených v tabuľke vyššie banka v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset
Management, správ. spol., a. s., („TAM”) vykázala k 31. decembru 2022 cenné papiere uložené v správe
podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 466 073 tis. EUR (31. december 2021: 1 947 282 tis. EUR).
K 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení:
Banka v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie štátne dlhové cenné papiere v reálnej
hodnote 42 751 tis. EUR.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
302
37. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka
Záväzky zabezpečené aktívami banky:
Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:
Ostatné založené aktíva bez záväzku:
2022
2021
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote -
Prijaté úvery od NBS
3 084 655
3 100 402
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote -
Prijaté úvery - repo obchody
-
155 681
Záväzky z dlhových cenných papierov
432 074
451 188
Finančné záväzky držané na obchodovanie -
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
777
20 181
Záväzok zo zapožičaných cenných papierov
4 715
24 595
Celkom
3 522 221
3 752 047
2022
2021
Ostatné vklady splatné na požiadanie
1 831
6 048
Úvery a preddavky voči klientom oceňované v amortizovanej hodnote
2 674 859
2 908 809
Dlhové cenné papiere na obchodovanie
4 354
22 353
Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
130 540
124 131
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
1 989 446
1 669 396
Celkom
4 801 030
4 730 737
2022
2021
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
64 656
164 820
Celkom
64 656
164 820
Banka určila k 31. decembru 2022 objem úverov na bývanie použiteľných ako kolaterál pre budúce emisie
krytých dlhopisov vo výške 2 281 128 tis. EUR (31. december 2021: 1 241 222 tis. EUR).
Banka si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Banka
udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška
peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka
a vykázaných v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”.
Banka z dôvodu prijatého TLTRO úveru založila v prospech NBS štátne dlhopisy a dlhopisy emitované
bankovým sektorom držané v portfóliu cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote vo výške
2 046 152 tis. EUR (31. december 2021: 1 632 701 tis. EUR). Banka za založené cenné papiere nemá
možnosť čerpať vnútrodenný úver (31. december 2021: nemala možnosť čerpať). S výnimkou TLTRO úveru
banka k 31. decembru 2022 nečerpá žiadne iné financovanie z centrálnej banky (31. december 2021: tiež
žiadne čerpanie).
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
303
Banka určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických operáciách
Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri nasledovných
finančných aktívach:
38. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov
Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej
situácii banky alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu alebo
podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané vo
výkaze o finančnej situácii banky.
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov
k 31. decembru 2022:
2022
2022
Nominálna
Účtovná
hodnota
hodnota
Štátne dlhopisy
2 456 172
2 453 301
Dlhopisy vydané inými sektormi
315 185
303 942
Úvery a preddavky voči klientom
189 110
189 172
Celkom
2 960 467
2 946 415
Hodnota
Príslušná
aktíva/záväzku
hodnota
vykázaná
nezapočítaná
vo výkaze
vo výkaze
o finančnej
o finančnej situácii:
Čistá
situácii
Finančný nástroj
hodnota
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
69 040
68 976
64
Aktíva celkom
69 040
68 976
64
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
211 950
68 976
142 974
Záväzky celkom
211 950
68 976
142 974
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
304
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov
k 31. decembru 2021:
Hodnota
Príslušná
aktíva/záväzku
hodnota
vykázaná
nezapočítaná
vo výkaze
vo výkaze
o finančnej
o finančnej situácii:
Čistá
situácii
Finančný nástroj
hodnota
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
29 955
29 193
762
Aktíva celkom
29 955
29 193
762
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
29 998
29 193
805
Záväzky celkom
29 998
29 193
805
39. Reálna hodnota finančných nástrojov
Banka používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných
papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových
cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb
podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov
a kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného
obdobia bolo zabezpečenie účinné.
K 31. decembru 2022 banka vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu
vo výške 56 007 tis. EUR. K 31. decembru 2021 banka vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi
čistú stratu 9 612 tis. EUR. Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorý sa týkal zabezpečovaného rizika
predstavovala k 31. decembru 2022 hodnotu 74 112 tis. EUR. K 31. decembru 2021 banka vykázala čistý zisk
13 115 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke 4 „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na
obchodovanie a kurzových rozdielov”
.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
305
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií
k 31. decembru 2022:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Od 3 mesiacov
Od 1 do
Viac ako
Do 3 mesiacov
do 1 roka
5 rokov
5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty
24 805
-
1 543 000
823 751
Úrokové obchody spolu
24 805
-
1 543 000
823 751
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Zmeny reálnej
Nominálna
Majetok - Reálna
Záväzky - Reálna
hodnoty použité
hodnota
hodnota
hodnota
pri výpočte
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
zabezpečenia
Úrokové riziko
949 556
19 349
78 651
(56 007)
Mikro finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
949 556
19 349
78 651
(56 007)
Úrokové riziko
1 442 000
7 014
117 664
(105 505)
Portfóliové finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
1 442 000
7 014
117 664
(105 505)
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Akumulovaná
hodnota zmeny
Zmeny reálnej
Majetok -
Záväzky -
reálnej hodnoty
hodnoty použité
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
zahrnutá
pri výpočte
zabezpečovaného zabezpečovaného
zabezpečovacieho
v účtovnej
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
hodnote
zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
216 683
-
251 556
(14 372)
(18 090)
Úvery a preddavky
653 375
-
653 375
(7 874)
(7 874)
Vklady voči klientom
-
788 625
788 625
(117 106)
113 379
Vydané dlhové
cenné papiere
-
620 935
698 000
(75 032)
74 112
Zabezpečované
finančné nástroje
870 058
1 409 560
2 391 556
(214 384)
161 526
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
306
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií
k 31. decembru 2021:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Od 3 mesiacov
Od 1 do
Viac ako
Do 3 mesiacov
do 1 roka
5 rokov
5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty
-
-
493 182
630 000
Úrokové obchody spolu
-
-
493 182
630 000
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Zmeny reálnej
Nominálna
Majetok - Reálna
Záväzky - Reálna
hodnoty použité
hodnota
hodnota
hodnota
pri výpočte
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
zabezpečovacieho
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
zabezpečenia
Úrokové riziko
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Mikro finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Úrokové riziko
331 000
-
3 716
(5 887)
Portfóliové finančné deriváty
na zabezpečenie reálnej hodnoty
331 000
-
3 716
(5 887)
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Akumulovaná
hodnota zmeny
Zmeny reálnej
Majetok -
Záväzky -
reálnej hodnoty
hodnoty použité
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota
zahrnutá
pri výpočte
zabezpečovaného zabezpečovaného
zabezpečovacieho
v účtovnej
neefektívnosti
nástroja
nástroja
nástroja
hodnote
zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
114 428
-
114 182
(1 075)
(3 946)
Vklady voči klientom
-
331 000
331 000
3 728
5 717
Vydané dlhové
cenné papiere
-
675 635
678 000
(912)
13 115
Zabezpečované
finančné nástroje
114 428
1 006 635
1 123 182
1 741
14 886
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
307
40. Finančné deriváty
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2021:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Kladné
Záporné
Do
Od 1 do 5
Nad
(pozn. 18
(pozn. 28
1 roka
rokov
5 rokov
Celkom
a pozn. 22) a pozn. 30)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
24 805
1 543 000
823 751
2 391 556
26 363
(196 315)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
24 805
1 543 000
823 751
2 391 556
26 363
(196 315)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
78 904
1 035 267
148 720
1 262 891
36 909
(35 076)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
76 998
925 405
122 697
1 125 100
32 708
(32 568)
Úrokové opcie – kúpené
1 575
59 397
21 709
82 681
4 201
-
Úrokové opcie – predané
331
50 465
4 314
55 110
-
(2 508)
Produkty burzové:
Úrokové futures
-
-
-
-
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
605 706
52
-
605 758
5 983
(13 913)
Produkty OTC:
Menové swapy
453 550
-
-
453 550
5 557
(13 019)
Menovo-úrokové swapy
36 959
-
-
36 959
-
(39)
Menové forwardy
43 985
52
-
44 037
207
(655)
Menové opcie – kúpené
29 676
-
-
29 676
219
-
Menové opcie – predané
41 536
-
-
41 536
-
(200)
Celkom
709 415
2 578 319
972 471
4 260 205
69 255
(245 304)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
308
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2021:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Kladné
Záporné
Do
Od 1 do 5
Nad
(pozn. 18
(pozn. 28
1 roka
rokov
5 rokov
Celkom
a pozn. 22) a pozn. 30)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
77 778
756 214
468 792
1 302 784
14 556
(16 032)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
5 093
731 966
439 567
1 176 626
14 534
(14 969)
Úrokové opcie – kúpené
18 185
18 749
23 975
60 909
22
(1 041)
Úrokové opcie – predané
2 500
5 499
5 250
13 249
-
(22)
Produkty burzové:
Úrokové futures
52 000
-
-
52 000
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
517 704
70 930
-
588 634
15 746
(6 348)
Produkty OTC:
Menové swapy
305 901
32 685
-
338 586
10 781
(768)
Menovo-úrokové swapy
99 806
37 290
-
137 096
4 533
(4 617)
Menové forwardy
77 392
241
-
77 633
274
(842)
Menové opcie – kúpené
16 915
357
-
17 272
158
-
Menové opcie – predané
17 690
357
-
18 047
-
(121)
Celkom
595 482
1 320 326
1 098 792
3 014 600
34 624
(30 883)
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
309
41. Reálna hodnota finančných nástrojov
Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote
Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť
záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé
ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými
sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na
základe trhových cien. Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích
modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok
externého znalca.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do
úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2022:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
4 354
42 892
-
47 246
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov držaných na obchodovanie
-
42 892
-
42 892
Dlhové cenné papiere
4 354
-
-
4 354
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
9 930
3 989
13 919
Podielové cenné papiere
-
5 033
-
5 033
Dlhové cenné papiere
-
4 897
-
4 897
Podielové listy podielových fondov
-
-
3 989
3 989
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
129 136
56 802
109
186 047
Nástroje vlastného imania
-
-
109
109
Dlhové cenné papiere
129 136
56 802
-
185 938
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
-
26 363
-
26 363
Kladná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
26 363
-
26 363
Celkom
133 490
135 987
4 098
273 575
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
4 716
48 989
-
53 705
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
-
48 989
-
48 989
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné
papiere s pevným výnosom
4 716
-
-
4 716
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
-
196 315
-
196 315
Záporná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
196 315
-
196 315
Celkom
4 716
245 304
-
250 020
*
úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
**
úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
37 286
40 585
12 408
90 279
Kladná reálna hodnota finančných
derivátov držaných na obchodovanie
-
30 302
-
30 302
Dlhové cenné papiere
37 286
10 283
-
47 569
Úvery poskytnuté klientom
-
-
12 408
12 408
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
8 541
1 861
10 402
Dlhové cenné papiere
-
8 541
-
8 541
Podielové listy podielových fondov
-
-
1 861
1 861
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
260 418
80 694
91
341 203
Nástroje vlastného imania
-
-
91
91
Dlhové cenné papiere
260 418
80 694
-
341 112
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakci
-
4 322
-
4 322
Kladná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
4 322
-
4 322
Celkom
297 704
134 142
14 360
446 206
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
24 333
22 380
-
46 713
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
-
22 380
-
22 380
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné
papiere s pevným výnosom
24 333
-
-
24 333
Záväzky zo zabezpečovacích transakcií
-
8 503
-
8 503
Záporná reálna hodnota finančných derivátov
na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
8 503
-
8 503
Celkom
24 333
30 883
-
55 216
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
310
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené
do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2021:
Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2
V roku 2022 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1
do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov.
*
úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
**
úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
311
Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote
Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj
je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných
nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch:
Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3:
Precenenie:
K 31.
Ostatné
K 31.
decembru
Zvýšenie/
Precenenie:
súčasti
decembru
2021
Zníženie
Zisk/strata
ziskov a strát
2022
Podielové listy podielových fondov
1 861
2 099
29
-
3 989
Podielové cenné papiere
91
-
-
18
109
Úvery a preddavky
12 408
(12 054)
(354)
-
-
Celkom
14 360
(9 955)
(325)
18
4 098
Významné
Rozsah
nepozoro-
nepozoro-
Oceňovacia
Reálna
vateľné
vateľných
Pozitívna
Negatívna
Finančný nástroj
metóda
hodnota
vstupy
vstupov
citlivosť*
citlivosť*
Podielové listy
Čistá hodnota aktív
3 989
zrážka
20 – 50 %
399
(399)
podielových fondov
Podielové
Trhová hodnota
109
-
-
11
(11)
cenné papiere
Úvery a preddavky
-
-
-
-
-
-
Celkom
4 098
410
(410)
* Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív - cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %.
Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote
Banka pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne
implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá
metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti.
V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu
situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú
budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká
jednotlivých transakcií.
Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch:
1. určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku
2. výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad:
•
Trhové sadzby
•
Kreditná kvalita klienta
•
Úroveň likvidity
•
Administratívne náklady
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
312
Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú
kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej
situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas
konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie.
V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných
papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, banka cenné papiere zaradila
do úrovne 1. V prípade ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je
zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka ocenila cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od
iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2. V prípade ocenenia zlyhaného portfólia
banka ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so
zohľadnením opravných položiek.
Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna
ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola
dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku
dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade
s trhovými sadzbami významný vplyv.
Banka pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income
approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Banka použila na
diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy
diskontnej sadzby.
Reálna
Zostatková
Reálna
Zostatková
hodnota
hodnota
Rozdiel
hodnota
hodnota
Rozdiel
2022
2022
2022
2021
2021
2021
Aktíva
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
15 676 600
16 406 267
(729 667)
14 639 492
14 425 023
214 469
Úvery a preddavky voči bankám
195 011
195 011
-
74 240
74 240
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
195 011
195 011
-
74 240
74 240
-
Úvery a preddavky voči klientom
13 121 917
13 615 629
(493 712)
12 484 730
12 356 824
127 906
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
13 121 917
13 615 629
(493 712)
12 484 730
12 356 824
127 906
Dlhové cenné papiere
2 359 672
2 595 627
(235 955)
2 080 522
1 993 959
86 563
z toho Úroveň 1
2 187 705
2 418 797
(231 092)
1 575 419
1 501 235
74 184
z toho Úroveň 2
171 967
176 830
(4 863)
505 103
492 724
12 379
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Investície do dcérskych
spoločností, spoločných
a pridružených podnikov
60 246
60 246
-
60 361
60 361
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
60 246
60 246
-
60 361
60 361
-
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
313
Reálna
Zostatková
Reálna
Zostatková
hodnota
hodnota
Rozdiel
hodnota
hodnota
Rozdiel
2022
2022
2022
2021
2021
2021
Záväzky
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
19 777 514
19 945 223
(167 709)
17 880 103
17 866 996
13 107
Vklady voči bankám
3 235 555
3 235 555
-
3 406 941
3 406 941
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
3 235 555
3 235 555
-
3 406 941
3 406 941
-
Vklady voči klientom
15 362 133
15 494 993
(132 860)
13 526 552
13 526 063
489
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
15 362 133
15 494 993
(132 860)
13 526 552
13 526 063
489
Záväzky z dlhových cenných papierov
1 126 689
1 161 538
(34 849)
883 997
871 379
12 618
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
1 126 689
1 161 538
(34 849)
883 997
871 379
12 618
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Ostatné finančné záväzky
53 137
53 137
-
62 613
62 613
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
53 137
53 137
-
62 613
62 613
-
42. Riziká
Úverové riziko
Banka znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy
v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, banka delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá
prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov
a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú.
Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkom s cennými papiermi ďalej obmedzujú
čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti
vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so
stanovenými limitmi denne porovnáva.
Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov
splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto
čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb.
Banka posudzuje retailových dlžníkov prostredníctvom scoringových modelov vytvorených pre jednotlivé
produkty, resp. pre daného klienta. Na riadenie úverového rizika v oblasti retailových úverov banka
používa nástroje ako je Credit scoring (nástroj ktorý je používaný bankou na odhadnutie očakávanej straty
prostredníctvom odhadu pravdepodobnosti zlyhania klienta na úveroch pre fyzické aj retailové právnické
osoby), a ako významný nástroj na riadenie kvality úverov v retailovom portfóliu sa používa systém
schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť
portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému bankou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov
a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia
je takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery
rizikových nákladov banky.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
314
Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky veľmi širokú škálu nástrojov
a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného
vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam
špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu
alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym
oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky.
Banka v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na
reziduálne riziko.
Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, skupine
hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi
zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami
v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom banky je orientácia na kvalitatívny aspekt
riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej
majetkovej angažovanosti a iných). Banka zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.
Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke
z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom
dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania
a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.
Banka je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC
derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na
základe kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú banke na dennej báze požadovať od protistrany
dodatočné zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov
s danou protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje banka okrem
aktuálnej hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade
nedodania príslušného zabezpečenia, má banka právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou
protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta
je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
315
2022
2021
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
224 292
144 274
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 435 285
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie
47 246
90 279
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
13 919
10 402
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty
186 047
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
16 406 267
14 425 023
Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií
18 489
8 049
Ostatné aktíva
26 487
57 454
Celkom
21 358 032
19 144 470
2022
2021
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk a akreditívov
634 798
479 917
Z neodvolateľných úverových prísľubov/”stand-by facility”
1 224 549
1 178 377
Z odvolateľných úverových prísľubov/”stand-by facility”
2 193 957
2 100 358
Celkom
4 053 304
3 758 652
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
316
Opravné
Opravné
Účtovná
Účtovná
Účtovná
Účtovná
položky na položky na
hodnota
hodnota
hodnota
hodnota očakávané očakávané Opravné
Opravné
Čistá
Účtovná
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
straty –
straty –
položky – položky –
účtovná
hodnota
*
* *
* * *
* * * *
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
hodnota
Finančné aktíva
oceňované
v amortizovanej
hodnote
16 631 804
14 243 476
2 184 142
198 133
6 053
36 462
58 377
126 760
3 938 16 406 267
Úvery a preddavky
voči bankám
195 011
195 011
-
-
-
-
-
-
-
195 011
Úvery a preddavky
voči klientom
13 840 281
11 464 121
2 171 974
198 133
6 053
35 627
58 327
126 760
3 938
13 615 629
Verejný sektor
2 445
2 438
7
-
-
7
-
-
-
2 438
Firemní klienti
5 898 594
4 873 088
964 159
57 413
3 934
20 300
16 440
39 886
3 406
5 818 562
Retailoví klienti
7 939 242
6 588 595
1 207 808
140 720
2 119
15 320
41 887
86 874
532
7 794 629
Dlhové cenné papiere
2 596 512
2 584 344
12 168
-
-
835
50
-
-
2 595 627
Banky
176 830
176 830
-
-
-
30
-
-
-
176 800
Verejný sektor
2 400 053
2 400 053
-
-
-
797
-
-
-
2 399 256
Firemní klienti
19 629
7 461
12 168
-
-
8
50
-
-
19 571
Finančné aktíva
oceňované v reálnej
hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
186 108
161 086
25 022
-
-
106
64
-
-
185 938
Dlhové cenné papiere
186 108
161 086
25 022
-
-
106
64
-
-
185 938
Banky
74 804
74 804
-
-
-
12
-
-
-
74 792
Verejný sektor
53 517
53 517
-
-
-
21
-
-
-
53 496
Firemní klienti
57 787
32 765
25 022
-
-
73
64
-
-
57 650
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
4 053 304
3 018 485
1 031 713
3 106
-
6 935
4 604
569
-
4 041 196
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2022:
*
etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
**
etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
*** etapa 3 – úverovo znehodnotené.
**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
317
Opravné
Opravné
Účtovná
Účtovná
Účtovná
Účtovná
položky na položky na
hodnota
hodnota
hodnota
hodnota očakávané očakávané Opravné
Opravné
Čistá
Účtovná
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
straty –
straty –
položky – položky –
účtovná
hodnota
*
* *
* * *
* * * *
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
hodnota
Finančné aktíva
oceňované
v amortizovanej
hodnote
14 638 653
11 352 224
3 078 536
201 139
6 754
22 144
40 986
146 702
3 798 14 425 023
Úvery a preddavky
voči bankám
74 240
74 240
-
-
-
-
-
-
-
74 240
Úvery a preddavky
voči klientom
12 570 387
9 283 958
3 078 536
201 139
6 754
22 077
40 986
146 702
3 798
12 356 824
Verejný sektor
3 428
2 894
532
2
-
-
4
-
-
3 424
Firemní klienti
5 136 802
4 384 382
685 264
62 790
4 366
15 085
10 738
45 718
3 087
5 062 174
Retailoví klienti
7 430 157
4 896 682
2 392 740
138 347
2 388
6 992
30 244
100 984
711
7 291 226
Dlhové cenné papiere
1 994 026
1 994 026
-
-
-
67
-
-
-
1 993 959
Banky
95 854
95 854
-
-
-
8
-
-
-
95 846
Verejný sektor
1 873 413
1 873 413
-
-
-
52
-
-
-
1 873 361
Firemní klienti
24 759
24 759
-
-
-
7
-
-
-
24 752
Finančné aktíva
oceňované v reálnej
hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Dlhové cenné papiere
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Banky
103 375
103 375
-
-
-
8
-
-
-
103 367
Verejný sektor
168 696
168 696
-
-
-
3
-
-
-
168 693
Firemní klienti
69 441
42 270
27 171
-
-
8
381
-
-
69 052
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
3 758 652
3 359 414
381 171
18 067
-
6 047
2 846
812
-
3 748 947
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
*
etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
**
etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
*** etapa 3 – úverovo znehodnotené.
**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
318
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
POCI
Etapa 1
> 30 dní
Etapa 1
Etapa 2
> 30 dní
Etapa 2
Etapa 3
> 30 dní
Etapa 3
POCI
> 30 dní
> 90
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
≤ 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní ≤ 90 dní
dní
Úvery
a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery
a preddavky
voči klientom
105 128
1 123
81
99 543
10 822
1 718
6 900
9 919
32 313
299
18
236
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
76 320
13
0
46 419
736
165
1 584
68
4 802
1
-
191
Retailoví klienti
28 808
1 110
81
53 124
10 085
1 554
5 315
9 851
27 511
298
18
45
Dlhové cenné
papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
105 128
1 123
81
99 543
10 822
1 718
6 900
9 919
32 313
299
18
236
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
POCI
Etapa 1
> 30 dní
Etapa 1
Etapa 2
> 30 dní
Etapa 2
Etapa 3
> 30 dní
Etapa 3
POCI
> 30 dní
> 90
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
≤ 90 dní
≤ 30 dní
≤ 90 dní
> 90 dní
≤ 30 dní ≤ 90 dní
dní
Úvery
a preddavky
voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery
a preddavky
voči klientom
81 047
403
157
86 329
10 843
666
4 959
7 809
19 087
354
318
920
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
Firemní klienti
49 947
19
0
39 345
719
70
1 742
1 299
2 049
-
173
784
Retailoví klienti
31 100
384
157
46 985
10 125
595
3 217
6 510
17 036
354
145
136
Dlhové cenné
papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
81 047
403
157
86 329
10 843
666
4 959
7 809
19 087
354
318
920
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných
v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2022:
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných
v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2021:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
319
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív
vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2022:
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote:
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám
v nárokovateľnej hodnote:
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív
vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách
a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Hrubá
Nárokovateľná
účtovná
Opravné
hodnota
hodnota
položky
prijatých
(etapa 3)
(etapa 3)
zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
61 347
43 292
13 046
Retailoví klienti
142 839
87 406
44 406
Celkom
204 186
130 698
57 452
2022
2021
Na krytie poskytnutých úverov
Peňažné prostriedky
30 127
31 911
Garancie
247 797
260 780
Cenné papiere
50 795
91 502
Nehnuteľnosti
7 329 037
6 501 699
Hnuteľné predmety
57 341
43 690
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
163 112
183 999
Celkom
7 878 209
7 113 581
2022
2021
Na krytie poskytnutých úverov
Peňažné prostriedky
42 361
31 625
Garancie
115 263
43 218
Cenné papiere
10 717
31 243
Nehnuteľnosti
298 585
214 593
Hnuteľné predmety
333
169
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
117 299
115 681
Celkom
584 558
436 529
Hrubá
Nárokovateľná
účtovná
Opravné
hodnota
hodnota
položky
prijatých
(etapa 3)
(etapa 3)
zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
67 158
48 806
12 870
Retailoví klienti
140 735
101 694
46 095
Celkom
207 893
150 500
58 965
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
320
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré
nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Úvery a preddavky voči bankám
195 011
-
74 240
-
Minimálne riziko
1 130
-
460
-
Výborné úverové hodnotenie
193 881
-
73 780
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom 11 356 677
2 050 945
9 201 975
2 975 632
z toho verejný sektor:
2 438
7
2 894
532
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
7
5
3
1
Veľmi dobré úverové hodnotenie
2 070
2
2 891
117
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
34
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
327
-
-
414
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
z toho firemní klienti
bez projektového financovania:
3 362 863
788 143
3 226 848
516 673
Minimálne riziko
7 649
11
8 243
10
Výborné úverové hodnotenie
727 502
141 460
729 620
583
Veľmi dobré úverové hodnotenie
436 918
25 671
472 096
4 038
Dobré úverové hodnotenie
793 797
72 884
642 875
8 246
Priemerné úverové hodnotenie
782 297
68 067
740 564
25 637
Obyčajné úverové hodnotenie
438 570
177 005
514 688
122 187
Slabé úverové hodnotenie
168 982
103 444
113 699
108 270
Veľmi slabé úverové hodnotenie
7 116
183 671
1 969
235 754
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
32
15 930
70
11 828
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
3 024
120
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
321
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
z toho firemní klienti -
projektové financovanie:
1 433 424
126 435
1 107 447
127 643
Výborné hodnotenie profilu
projektového financovania
717 276
-
825 431
-
Dobré hodnotenie profilu
projektového financovania
716 148
66 414
282 016
107 164
Akceptovateľné hodnotenie
profilu projektového financovania
-
47 615
-
7 802
Slabé hodnotenie profilu
projektového financovania
-
12 406
-
12 677
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
6 557 952
1 136 360
4 864 786
2 330 784
Výborné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
1 650 328
38 805
289 226
172 173
Dobré úverové hodnotenie
3 974 675
572 200
4 158 091
1 780 389
Uspokojujúce úverové hodnotenie
705 467
233 999
220 234
295 573
Podpriemerné úverové hodnotenie
142 650
271 643
7 264
62 086
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
84 832
19 713
189 971
20 563
Dlhové cenné papiere
2 584 344
12 168
1 994 026
-
Minimálne riziko
101 864
-
102 620
-
Výborné úverové hodnotenie
2 116 969
-
1 625 469
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
306 137
12 168
260 850
-
Dobré úverové hodnotenie
59 374
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
5 087
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
14 136 032
2 063 113
11 270 241
2 975 632
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
322
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré
nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu:
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky voči bankám
115 532
125
105 108
-
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
96 618
120
53 250
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
18 806
5
36 510
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
15 348
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
108
-
-
-
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
voči klientom
2 902 952
1 031 589
3 254 304
381 173
z toho verejný sektor:
1 655
399
5 118
352
Minimálne riziko
-
17
-
17
Výborné úverové hodnotenie
49
141
4 753
175
Veľmi dobré úverové hodnotenie
1 167
241
365
74
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
266
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
173
-
-
86
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
323
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
z toho firemní klienti bez
projektového financovania:
1 701 885
846 012
2 206 030
150 789
Minimálne riziko
3 467
1 667
10 238
46
Výborné úverové hodnotenie
353 687
40 176
478 831
2 018
Veľmi dobré úverové hodnotenie
437 865
237 785
500 455
18 891
Dobré úverové hodnotenie
413 159
209 993
605 905
5 716
Priemerné úverové hodnotenie
225 568
151 357
392 659
6 943
Obyčajné úverové hodnotenie
218 651
137 644
183 189
60 611
Slabé úverové hodnotenie
47 607
50 216
33 340
25 326
Veľmi slabé úverové hodnotenie
1 843
12 840
1 341
24 841
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
37
4 330
-
6 373
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
1
4
72
24
z toho firemní klienti - projektové
financovanie:
431 748
6 758
326 465
3 550
Výborné hodnotenie profilu
projektového financovania
230 097
-
245 256
-
Dobré hodnotenie profilu
projektového financovania
201 651
6 037
81 209
3 535
Akceptovateľné hodnotenie
profilu projektového financovania
-
711
-
5
Slabé hodnotenie profilu
projektového financovania
-
10
-
10
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
767 664
178 420
716 691
226 482
Výborné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
59 398
4 178
38 480
4 224
Dobré úverové hodnotenie
531 163
119 029
478 995
187 077
Uspokojujúce úverové hodnotenie
48 058
29 653
7 771
13 054
Podpriemerné úverové hodnotenie
4 984
8 043
413
1 135
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
124 061
17 517
191 032
20 992
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
3 018 484
1 031 714
3 359 412
381 173
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
324
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného
ratingu:
Ratingový systém pre firemných klientov banky (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na
ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová
škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10 v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové
financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov:
2022
2021
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Dlhové cenné papiere
161 086
25 022
314 341
27 171
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
118 434
-
244 257
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
42 652
-
42 196
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
27 888
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
25 022
-
27 171
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
161 086
25 022
314 341
27 171
Ratingová škála
10-stupňová
28-stupňová
pre inštitúcie
ratingová škála
ratingová škála
Popis
A1
0.5
1A
1B
1C
Minimálne riziko
A2
1.0
2A
2B
2C
Výborné úverové hodnotenie
A3
1.5
3A
3B
3C
Veľmi dobré úverové hodnotenie
B1
2.0
4A
4B
4C
Dobré úverové hodnotenie
B2
2.5
5A
5B
5C
Priemerné úverové hodnotenie
B3
3.0
6A
6B
6C
Obyčajné úverové hodnotenie
B4
3.5
7A
7B
7C
Slabé úverové hodnotenie
B5
4.0
8A
8B
8C
Veľmi slabé úverové hodnotenie
C
4.5
9A
9B
9C
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
D
5.0
10A
Zlyhané
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
325
Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov
a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia:
2022
2021
A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov
226 544
200 726
B. Ťažba a dobývanie
16 030
5 307
C. Priemyselná výroba
716 871
692 012
D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu
489 848
380 452
E. Dodávka vody
52 304
49 701
F. Stavebníctvo
482 922
341 332
G. Veľkoobchod a maloobchod
776 873
678 521
H. Doprava a skladovanie
310 391
407 325
I. Ubytovacie a stravovacie služby
57 870
59 295
J. Informácie a komunikácia
283 168
224 228
K. Finančné a poisťovacie činnosti
973 235
711 481
L. Činnosti v oblasti nehnuteľností
1 390 736
1 229 086
M. Odborné, vedecké a technické činnosti
214 949
210 679
N. Administratívne a podporné služby
85 772
99 869
O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie
5 573
6 190
P. Vzdelávanie
11 630
14 600
Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc
112 235
128 565
R. Umenie, zábava a rekreácia
23 288
28 238
S. Ostatné činnosti služieb
22 032
11 948
T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom
7 558 369
6 951 509
Celkom
13 810 640
12 431 064
Členenie úverového rizika banky voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou,
garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti):
2022
2021
Štátne dlhopisy bez kupónov
75 543
76 884
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám
4 435 295
4 067 786
Úvery poskytnuté klientom
279 505
217 757
Dlhové cenné papiere
2 197 753
1 876 250
Celkom
6 988 096
6 238 677
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
326
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov
oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2022:
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov
oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Opravné
Opravné
Opravné
položky na
položky na položky na
očakávané očakávané očakávané
Opravné
straty -
straty -
straty -
položky -
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
Celkom
K 1. januáru 2022
22 077
40 986
146 702
3 798
213 563
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(1 268)
20 054
17 857
1 905
38 548
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
22 206
10 380
-
-
32 586
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(7 388)
(13 093)
(11 643)
(1 296)
(33 420)
Odpisy
-
-
(26 295)
(472)
(26 767)
Unwinding
-
-
103
3
106
Kurzové rozdiely a prevody
-
-
36
-
36
K 31. decembru 2022
35 627
58 327
126 760
3 938
224 652
Opravné
Opravné
Opravné
položky na
položky na položky na
očakávané očakávané očakávané
Opravné
straty -
straty -
straty -
položky -
etapa 1
etapa 2
etapa 3
POCI
Celkom
K 1. januáru 2021
15 868
45 745
149 809
2 251
213 673
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(7 455)
(2 642)
34 327
2 216
26 446
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
16 807
9 976
-
-
26 783
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(3 143)
(12 093)
(17 276)
(336)
(32 848)
Odpisy
-
-
(20 035)
(427)
(20 462)
Unwinding
-
-
(165)
94
(71)
Kurzové rozdiely a prevody
-
-
42
-
42
K 31. decembru 2021
22 077
40 986
146 702
3 798
213 563
Analýza citlivosti opravných položiek
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom
nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 2,3 %.
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom
nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval
+ 7,4%. V prípade poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval - 9,8%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola
testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL
predstavoval +/- 10%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola
testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL
predstavoval +/- 10%.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
327
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2022:
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2021:
Hrubá
Podiel
% krytia
účtovná
problémových
problémových
hodnota
expozícií
expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
203 039
1,47%
64,37%
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
61 347
1,04%
70,57 %
Retailoví klienti
141 692
1,78%
61,68 %
Dlhové cenné papiere
901
0,03 %
100,00 %
Celkom
203 940
0,96 %
64,53 %
Hrubá
Podiel
% krytia
účtovná
problémových
problémových
hodnota
expozícií
expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
206 716
1,64 %
72,80 %
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
67 158
1,31 %
151,42 %
Retailoví klienti
139 558
1,88 %
34,97 %
Dlhové cenné papiere
901
0,04 %
100,00 %
Celkom
207 617
1,09 %
72,92 %
Problémové expozície (NPE)
Problémové expozície sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s odloženou
splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority). Problémové
expozície (NPE) zahŕňajú zlyhané expozície (NPL) aj nezlyhané expozície s určitými problémovými príznakmi.
Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou
obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky v
centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené do
kníh banky sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného ukazovateľa.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
328
Expozície s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej
sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, banka rozlišuje medzi modifikovanými úvermi
a úvermi s odloženou splatnosťou podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá
upravuje reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA
(European Bank Authority).
Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či je úver s odloženou splatnosťou, je v podnikateľskom sektore
finančná situácia klienta v čase zmeny splatnosti alebo podmienok úveru. Ak na základe úverovej bonity
klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu zmeny
podmienok úveru má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto
úvery sú označené ako expozície s poskytnutou úľavou (forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný
ako NPL (zlyhaný) ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa
článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru alebo ak sa takýto úver dostane
do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to,
či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od
vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s odloženou splatnosťou,
nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky.
Podľa IFRS 9 expozície s odloženou splatnosťou, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do etapy 2,
a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do etapy 1 je
možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s odloženou splatnosťou
(v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre
zaradenie expozície do etapy 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne).
Banka môže upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná
situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči banke v reálnom čase.
V prípade kontokorentných úverov sa štandardne uzatvára dohoda o splátkach splatného dlhu – zmluva nie
je prolongovaná, len je transformovaná na splátkový úver po vypršaní konečnej splatnosti úveru alebo po
vyhlásení mimoriadnej splatnosti.
V prípade splátkových úverov sa menia splátkové kalendáre pre neschopnosť klienta platiť v dohodnutých
termínoch. Pre retailové úvery existuje možnosť požiadať o reštrukturalizáciu úveru v zmysle dočasného
zníženia splátok prevažne po dobu 12 mesiacov s následnými zmenami na pôvodnom úvere (predĺženie
maturity, zmena výšky splátky) tak, aby nedošlo k zníženiu peňažných tokov po ukončení úverového vzťahu
(t.j. nedochádza k znehodnoteniu pohľadávky).
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
329
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
k 31. decembru 2022:
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
k 31. decembru 2021:
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
VÚvery a preddavky voči klientom
139 319
(35 814)
103 505
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
105 488
(24 564)
80 924
Retailoví klienti
33 831
(11 250)
22 581
Celkom
139 319
(35 814)
103 505
Opravné
Hrubá
položky na
Čistá
účtovná
očakávané
účtovná
hodnota
straty
hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
107 733
(40 144)
67 589
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
78 240
(27 221)
51 019
Retailoví klienti
29 493
(12 923)
16 570
Celkom
107 733
(40 144)
67 589
Zlyhané úverové portfólio (NPL)
Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného
výkazníctva. Ako ekvivalent pre zlyhané úvery banka používa aj úverovo znehodnotené úvery.
Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu
klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie
mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná
reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie
ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na absolútnu
hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1% účtovnej hodnoty častí všetkých úverových
expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia banka uplatňuje
limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky
viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1% účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný
limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1% a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez
uplatňovania limitu.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
330
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného
portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2022:
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného
portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2021:
Nárokovateľná
Zlyhané
Zlyhané
hodnota
úvery
Opravné
úvery
prijatých
(Hrubá
položky
(Čistá
zabezpečení
účtovná
k zlyhaným
účtovná
k zlyhaným
hodnota)
úverom
hodnota)
úverom
Úvery a preddavky
202 833
130 683
72 150
56 654
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
61 347
43 292
18 055
13 368
Retailoví klienti
141 486
87 391
54 095
43 286
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
3 091
569
2 522
586
Firemní klienti
2 642
402
2 240
397
Retailoví klienti
449
167
282
189
Celkom
205 924
131 252
74 672
57 240
Nárokovateľná
Zlyhané
Zlyhané
hodnota
úvery
Opravné
úvery
prijatých
(Hrubá
položky
(Čistá
zabezpečení
účtovná
k zlyhaným
účtovná
k zlyhaným
hodnota)
úverom
hodnota)
úverom
Úvery a preddavky
206 461
150 485
55 976
57 692
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
67 158
48 806
18 352
12 870
Retailoví klienti
139 303
101 679
37 624
44 822
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky
18 002
812
17 190
1 027
Firemní klienti
16 533
-
16 533
445
Retailoví klienti
1 469
812
657
582
Celkom
224 463
151 297
73 166
58 719
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
331
Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu
Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky:
2022
2021
Aktíva
1 413 891
906 351
z toho Rakúska republika
387 830
200 173
z toho Česká republika
236 723
140 020
z toho Spojené štáty americké
10 720
9 287
z toho Poľská republika
171 468
159 766
z toho Holandské kráľovstvo
43 933
20 165
z toho Veľká Británia
28 102
35 007
z toho Nemecko
78 073
72 343
z toho Španielske kráľovstvo
12 541
27 884
z toho Maďarská republika
61 904
54 155
z toho Bulharsko
88 296
12 217
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
294 302
175 334
Záväzky
1 844 550
1 502 842
z toho Rakúska republika
989 780
796 408
z toho Maďarská republika
57 424
51 927
z toho Česká republika
255 023
94 678
z toho Nemecko
49 902
54 278
z toho Ukrajina
178 975
57 927
z toho Rumunsko
2 347
157 178
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
311 100
290 446
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
332
Trhové riziko
Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými,
menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien
na trhu. Aby banka stanovila približnú výšku trhového rizika svojich pozícií a predpokladanú maximálnu
výšku možných strát, používa interné výkazy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Banka
používa systém limitov, ktoré majú zabezpečiť, aby výška rizík, ktorým je banka vystavená, v žiadnom okamihu
nepresiahla výšku rizík, ktoré je ochotná a schopná niesť. Uvedené limity sa denne monitorujú.
Na účely riadenia rizík sa za trhové riziko považuje riziko potenciálnych strát, ktoré môžu banke vzniknúť
v dôsledku nepriaznivého vývoja trhových sadzieb a cien. Na riadenie trhových rizík sa používa systém limitov
aplikovaných na jednotlivé pozície a portfóliá.
Vzhľadom na štruktúru obchodov je banka vystavená najmä týmto trhovým rizikám:
•
menové riziko a
•
riziko úrokovej sadzby.
Trhové riziká, v ktorých banka nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie
banky), sú:
•
akciové riziko a
•
komoditné riziko.
Menové riziko
Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích
mien. Banka riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov na otvorené pozície.
Devízová pozícia banky sa sleduje zvlášť pre každú menu ako aj skupinový limit na špecifické meny v prípade
potreby sledovania (napr. v prípade turbulencií na trhu). Pre uvedené pozície sú stanovené limity podľa
štandardov skupiny RBI. Údaje o devízových pozíciách banky a dodržiavaní limitov stanovených RBI sa
vykazujú týždenne.
Banka má okrem limitu na otvorenú devízovú pozíciu stanovené aj gamma a vega limity na opčnú pozíciu
v každom menovom páre, ktorý je predmetom obchodovania. Gamma limit stanovuje maximálnu prípustnú
mieru zmeny devízovej pozície z opčných kontraktov vzhľadom na zmenu podkladového výmenného kurzu.
Vega limit stanovuje maximálnu prípustnú mieru zmeny hodnoty opcií vzhľadom na zmenu vo volatilite
podkladového menového páru.
Pozície z klientskych opčných obchodov na menové páry, na ktorých obchodovanie banka nemá stanovený
gamma
a
vega
limit, sa zatvárajú na trhu tak, aby banka nemala v tomto menovom páre otvorenú opčnú
pozíciu.
Okrem toho má banka stanovený
stop-loss
limit na celkovú devízovú pozíciu.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
333
Položky v cudzích menách
Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:
2022
2021
Aktíva
158 317
326 588
z toho: USD
37 774
150 979
z toho: CZK
84 905
98 066
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
35 638
77 543
Záväzky
554 170
420 616
z toho: USD
388 633
223 248
z toho: CZK
65 413
84 526
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
100 124
112 842
Čistá devízová
Čistá devízová
pozícia
pozícia
k 31. decembru
k 31. decembru
2022
2021
USD
(350 859)
(72 269)
CZK
19 492
13 540
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
(64 486)
(35 299)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom
(395 853)
(94 028)
USD
354 115
73 842
CZK
(18 210)
(11 968)
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
60 298
36 318
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom
396 203
98 192
Čistá devízová pozícia, celkom
350
4 164
Čistá devízová pozícia banky súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
334
Riziko úrokovej sadzby
Riziko úrokovej sadzby spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude v dôsledku zmien úrokových
sadzieb na trhu kolísať. Časové vymedzenie pevnej väzby úrokovej sadzby na finančný nástroj indikuje, do akej
miery je uvedený finančný nástroj vystavený riziku úrokovej sadzby.
Banka kontroluje a riadi úrokové riziko za všetky obchody aj samostatne za bankovú a obchodnú knihu.
Úrokové riziko obchodnej knihy sa sleduje a vyhodnocuje denne. Úrokové riziko v bankovej knihe z pohľadu
zmeny príjmov banky sa sleduje a vyhodnocuje mesačne, vždy k ultimu mesiaca. Úrokové riziko v bankovej
knihe z pohľadu zmeny ekonomickej hodnoty sa sleduje a vyhodnocuje na dennej báze.
Na sledovanie úrokového rizika sa používa metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP), metóda citlivosti trhovej
hodnoty na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov (Basis point value, BPV), metóda
citlivosti úrokového výnosu na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov a stop-loss limit na
úrokovo citlivé nástroje.
Interné limity úrokového rizika pre bankovú knihu sú stanovené formou limitov otvorenej pozície pre každé
časové pásmo úrokového gapu v každej mene, ktorá je súčasťou bankovej knihy (najmä EUR a USD).
Limit banky na úrokové riziko bankovej knihy je stanovený vo forme limitov citlivosti celkovej pozície na posun
výnosovej krivky (BPV). Stanovené sú aj limity
na koncentráciu pozície v jednom časovom koši a v jednej
mene.
Limity úrokového rizika obchodnej knihy sú stanovené vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun
výnosovej krivky (BPV). Limity sú stanovené pre jednotlivé meny, ktoré sú súčasťou obchodnej knihy. Strata
v dôsledku pohybu úrokovej sadzby je limitovaná stop-loss limitom.
Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika
v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív
(ALCO).
Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom bilančných
a derivátových finančných nástrojov.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
335
Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je banka vystavená riziku
úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov,
ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva
a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené
v kategórii „Nešpecifikované“.
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2022:
Od 3
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
mesiacov
do 1 roka
rokov
Viac ako 5
Nešpecifi-
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné
vklady splatné na požiadanie
11 025
-
-
-
213 267
224 292
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 435 285
-
-
-
-
4 435 285
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
-
3
4 351
-
42 892
47 246
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
-
13 919
13 919
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
37 922
39 372
69 740
38 904
109
186 047
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
4 751 935
1 908 053
6 651 813
2 993 704
100 762
16 406 267
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
18 489
18 489
Ostatné aktíva
-
-
-
-
28 301
28 301
Úroková pozícia za finančné
aktíva k 31. decembru 2022
9 236 167 1 947 428 6 725 904 3 032 608
417 739
21 359 846
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
-
-
-
-
53 705
53 705
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote*
6 584 445
3 096 004
7 048 589
3 078 922
137 263
19 945 223
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
79 209
79 209
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
57 369
57 369
Ostatné záväzky
-
-
-
-
45 460
45 460
Úroková pozícia za finančné
záväzky k 31. decembru 2022
6 584 445 3 096 004 7 048 589 3 078 922
373 006
20 180 966
Čistá úroková pozícia, netto
k 31. decembru 2022
2 651 722 (1 148 576)
(322 685)
(46 314)
44 733
1 178 880
* Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú
zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
336
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Od 3
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
mesiacov
do 1 roka
rokov
Viac ako 5
Nešpecifi-
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné
vklady splatné na požiadanie
24 668
-
-
-
119 606
144 274
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
12 408
25 841
-
21 728
30 302
90 279
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
-
10 402
10 402
Finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
1 102
125 320
165 155
49 535
91
341 203
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
3 866 532
2 024 347
6 759 799
1 664 514
109 831
14 425 023
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
8 049
8 049
Ostatné aktíva
-
-
-
-
59 020
59 020
Úroková pozícia za finančné
aktíva k 31. decembru 2021
7 972 496 2 175 508 6 924 954
1 735 777
337 301
19 146 036
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
-
-
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote*
5 827 925
1 379 329
8 006 928
2 534 179
118 635
17 866 996
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
-
-
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
75 661
75 661
Ostatné záväzky
-
-
-
-
34 382
34 382
Úroková pozícia za finančné
záväzky k 31. decembru 2021
5 827 925 1 379 329 8 006 928
2 534 179
283 894
18 032 255
Čistá úroková pozícia, netto
k 31. decembru 2021
2 144 571
796 179
(1 081 974) (798 402)
53 407
1 113 781
* Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú
zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
337
Akciové riziko
Akciové riziko vystavuje banku zmenám v cenách na akciových trhoch, určuje sa na úrovni banky. Akciové
riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície.
Akciové pozície sa reportujú pre celkové akciové portfólio na týždennej báze.
Komoditné riziko
Komoditné riziko vyplýva z vystavenia banky zmenám v cenách komodít. Komoditné riziko sa určuje na úrovni
banky a meria sa cez pozície v jednotlivých komoditách. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva
analýza citlivosti.
Analýza citlivosti trhových rizík
Analýza citlivosti zachytáva dopad na zisk/stratu banky pri pohybe trhových veličín (úrokové sadzby, výmenné
kurzy, ceny akcií a pod.) o vopred stanovenú delta hodnotu. Na monitorovanie a limitovanie rizika v banke sa
používa 100 bázických bodov pre úrokové miery, 5-percentný pohyb výmenných kurzov, 50-percentný pohyb
na cenách akcií a 30-percentný pohyb na cenách komodít.
GAP metóda alokuje pozície banky do košov a skúma, akú má banka výslednú pozíciu v jednotlivých košoch.
Uvedená metóda sa používa na riadenie rizika úrokových sadzieb. Stresový scenár je podobný analýze
citlivosti, uvažuje však o hraničnej situácii na trhu. Kombinuje pohyby trhových veličín tak, aby boli pre pozíciu
banky najnevýhodnejšie.
Citlivosť banky na pohyb výmenných kurzov je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho
pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech banky.
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech
banky k 31. decembru 2022 (v tis. EUR):
Ekonomická strata
skupiny pre daný
Aktuálna hodnota
Výmenný kurz
Pozícia banky
scenár s vplyvom
výmenného kurzu
v scenári citlivosti
v danej mene
na vlastné imanie
HUF
400,8700
380,8265
(4 149)
(207)
USD
1,0666
1,1199
3 257
(163)
CZK
24,1160
25,3218
1 282
(64)
GBP
0,8869
0,8426
(1 215)
(61)
PLN
4,6808
4,9148
785
(39)
Celkom
(40)
(534)
Ekonomická strata
skupiny pre daný
Aktuálna hodnota
Výmenný kurz
Pozícia banky
scenár s vplyvom
výmenného kurzu
v scenári citlivosti
v danej mene
na vlastné imanie
USD
1,1326
1,1892
1 573
(79)
CZK
24,8580
26,1009
1 572
(79)
HUF
369,1900
387,6495
518
(26)
PLN
4,5969
4,8267
316
(16)
CHF
1,0331
0,9814
(204)
(10)
Celkom
3 775
(209)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech
banky k 31. decembru 2021 (v tis. EUR):
Citlivosť banky na pohyb úrokovej sadzby je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu pohybu
výnosovej krivky v neprospech banky o 100 bázických bodov.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
338
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách
k 31. decembru 2022 (v tis. EUR):
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách
k 31. decembru 2021 (v tis. EUR):
Posun
Strata banky
výnosovej
z posunu
krivky
výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(43 707)
USD
+100 BPV
(127)
Celkom
(43 834)
Posun
Strata banky
výnosovej
z posunu
krivky
výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(6 938)
USD
+100 BPV
(473)
Celkom
(7 411)
Pozícia banky v obchodnej knihe voči akciovému riziku k 31. decembru 2022 je nulová, k 31. decembru 2021
bola taktiež nulová. Z uvedeného dôvodu banka danú citlivosť na expozície voči akciovému riziku nevykazuje.
Pozícia banky v obchodnej knihe na komodity je k 31. decembru 2022 nevýznamná, k 31. decembru
2021 bola nevýznamná. Z uvedeného dôvodu banka danú citlivosť na expozície voči komoditnému riziku
nevykazuje.
Banka v analýze citlivosti trhových rizík počíta s negatívnym pohybom výmenných kurzov, výnosových kriviek,
resp. s poklesom ceny akcií. V prípade, že by boli tieto pohyby opačné, banka by namiesto straty zaznamenala
zisk v približne rovnakej predpokladanej výške.
Riziko likvidity
Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti banky plniť si záväzky v čase ich splatnosti.
Záujmom banky je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné
záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Za riadenie likvidity banky je
zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív („ALCO“), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO
na svojich pravidelných stretnutiach vyhodnocuje likviditu banky a podľa aktuálneho stavu následne prijíma
rozhodnutia.
Banka je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných
účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek na dodatkové platby a na základe iných
požiadaviek súvisiacich s derivátmi uhrádzanými v hotovosti. Banka nedrží finančnú hotovosť na splnenie
všetkých uvedených požiadaviek, nakoľko jej skúsenosti naznačujú, že minimálnu úroveň vyplácania
splatných finančných prostriedkov možno predpovedať s vysokou mierou pravdepodobnosti. Banka určuje
limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na
minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie
čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške.
Vklady klientov sú jedným z primárnych zdrojov financovania banky. Aj keď podmienky väčšiny vkladov
umožňujú klientom ich výber bez predchádzajúceho oznámenia, existujúce zdroje predstavujú stabilný zdroj
financovania.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
339
Oddelenie Market Risk Management denne monitoruje likviditu banky a informuje o jej vývoji. Minimálne raz
za mesiac predkladá informáciu o stave likvidity výboru ALCO. Oddelenie Treasury predkladá na pravidelných
zasadnutiach ALCO správu o stave štruktúry aktív a pasív banky, navrhuje objem a štruktúru portfólia
strategicky držaných vysoko likvidných cenných papierov na nasledujúce sledované obdobie. Oddelenie
Treasury pravidelne informuje ALCO o nových investíciách do cenných papierov.
Banka sleduje krátkodobé, stredno aj dlhodobé riziko likvidity zostavovaním likviditného a krízového
likviditného gapu (3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza meny a kombinovaný scenár) zostavovaného na báze
pravidiel a predpokladov stanovených materskou spoločnosťou RBI. Interné limity likvidity schvaľuje vedenie
banky prostredníctvom ročnej aktualizácie stratégie riadenia likvidity. Banka taktiež sleduje regulatórne
koeficienty stanovené NBS a ECB ako aj koeficienty a limity stanovené interne resp. materskou spoločnosťou
RBI.
Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov
k 31. decembru 2022:
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné
vklady splatné na požiadanie
224 292
-
-
224 292
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 435 285
-
-
4 435 285
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
3)
3
4 351
42 892
47 246
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
13 919
13 919
Finančné aktíva oceňované
reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty
77 294
108 644
109
186 047
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
3 206 333
12 922 213
277 721
16 406 267
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
18 489
18 489
Investície do dcérskych
spoločností, spoločných
a pridružených podnikov
-
-
60 246
60 246
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
92 095
92 095
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
46 573
46 573
Odložená daňová pohľadávka
-
-
42 946
42 946
Ostatné aktíva
-
-
28 301
28 301
Neobežné aktíva držané na predaj
-
-
531
531
Aktíva spolu
7 943 207
13 035 208
623 822
21 602 237
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
340
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
3)
-
-
53 705
53 705
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
1)
4 826 097
15 033 026
86 100
19 945 223
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
79 209
79 209
Rezervy na záväzky
-
-
57 369
57 369
Splatný daňový záväzok
-
-
6 085
6 085
Ostatné záväzky
-
-
45 460
45 460
Záväzky spolu
4 826 097
15 033 026
327 928
20 187 051
Súvahová pozícia, netto
3 117 110
(1 997 818)
295 894
1 415 186
Podsúvahová pozícia,
netto
2)
(3 422 637)
(127)
4 002 262
579 498
Kumulatívna súvahová
a podsúvahová pozícia
(305 527)
(1 997 945)
4 298 156
1 994 684
1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti.
2)
Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri
ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty
ekvivalenty opcií.
3)
Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabez-
pečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej
splatnosti aktív a pasív.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
341
Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov
k 31. decembru 2021:
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné
vklady splatné na požiadanie
144 274
-
-
144 274
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané
na obchodovanie
3)
27 181
32 796
30 302
90 279
Neobchodné finančné aktíva
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
10 402
10 402
Finančné aktíva oceňované
reálnou hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty
126 422
214 690
91
341 203
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote
2 688 546
11 469 784
266 693
14 425 023
Pohľadávky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
8 049
8 049
Investície do dcérskych
spoločností, spoločných
a pridružených podnikov
-
-
60 361
60 361
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
95 652
95 652
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
46 137
46 137
Odložená daňová pohľadávka
-
-
36 037
36 037
Ostatné aktíva
-
-
59 020
59 020
Neobežné aktíva držané na predaj
-
-
15 864
15 864
Aktíva spolu
7 054 209
11 717 270
628 608
19 400 087
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
342
Do 12
Nad 12
Nešpecifi-
mesiacov
mesiacov
kované
Celkom
Záväzky
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
3)
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
1)
2 255 336
15 547 058
64 602
17 866 996
Záväzky zo zabezpečovacích
transakcií
3)
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
75 661
75 661
Splatný daňový záväzok
-
-
11 354
11 354
Ostatné záväzky
-
-
34 382
34 382
Záväzky spolu
2 255 336
15 547 058
241 215
18 043 609
Súvahová pozícia, netto
4 798 873
(3 829 788)
387 393
1 356 478
Podsúvahová pozícia,
netto
2)
(3 280 400)
(186)
(479 501)
(3 760 087)
Kumulatívna súvahová
a podsúvahová pozícia
1 518 473
(3 829 974)
(92 108)
(2 403 609)
1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti.
2)
Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri
ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty
ekvivalenty opcií.
3)
Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo
zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej
zostatkovej splatnosti aktív a pasív.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
343
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom
možnom scenári k 31. decembru 2022 (v nediskontovanej hodnote):
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom
možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
213 267
213 267
213 267
-
-
-
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 435 285
4 435 285
4 435 285
-
-
-
Ostatné vklady splatné
na požiadanie
11 025
11 025
11 025
-
-
-
Úvery a preddavky
13 810 640 14 643 607
5 154 994
2 733 300
5 246 008
1 509 305
Dlhové cenné papiere
2 794 805
3 058 649
154 012
409 365
1 064 093
1 431 179
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov
na obchodovanie
42 892
609 343
278 479
290 833
34 334
5 697
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov na
zabezpečenie reálnej hodnoty
26 363
126 119
4 812
18 695
66 870
35 742
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
119 606
119 606
119 606
-
-
-
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách
4 067 786
4 067 786
4 067 786
-
-
-
Ostatné vklady splatné
na požiadanie
24 668
24 668
24 668
-
-
-
Úvery a preddavky
12 431 064 13 855 252
2 119 138
1 893 214
4 236 995
5 605 905
Dlhové cenné papiere
2 393 042
2 458 785
122 112
299 789
919 526
1 117 358
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov
na obchodovanie
30 302
494 825
221 526
198 885
57 110
17 304
Kladná reálna hodnota
finančných derivátov na
zabezpečenie reálnej hodnoty
4 322
35 168
1 321
5 035
24 129
4 683
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
344
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov
t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2022 (v nediskontovanej hodnote):
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových
položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2022 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
4 716
4 716
4 716
-
-
-
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
19 945 223 20 326 698 15 095 729
738 798
4 205 600
286 571
z toho Vklady
18 730 548 18 941 277 14 951 370
652 671
3 189 957
147 279
z toho Záväzky z dlhových
cenných papierov
1 161 538 1 332 284
135 360
78 838
989 751
128 335
z toho Ostatné finančné záväzky
53 137
53 137
8 999
7 289
25 892
10 957
Rezervy na záväzky
57 369
57 369
57 369
-
-
-
Ostatné záväzky
45 460
45 460
45 460
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
48 989
620 886
272 499
300 104
42 497
5 786
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na zabezpečenie
reálnej hodnoty
196 315
283 866
5 776
40 213
181 320
56 557
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Budúce záväzky
a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
631 435
631 435
631 435
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
3 363
3 363
3 363
-
-
-
Z neodvolateľných úverových
prísľubov
1 224 549
1 224 549
1 224 549
-
-
-
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov
t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových
položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Nederivátové finančné aktíva:
Finančné záväzky držané
na obchodovanie
24 333
24 333
24 333
-
-
-
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote
17 866 996 17 952 321 13 508 840
288 075
3 582 333
573 073
z toho Vklady
16 933 004 16 986 904 13 490 701
222 476
3 130 215
143 512
z toho Záväzky z dlhových
cenných papierov
871 379
902 804
2 570
58 452
426 609
415 173
z toho Ostatné finančné záväzky
62 613
62 613
15 569
7 147
25 509
14 388
Rezervy na záväzky
75 661
75 661
75 661
-
-
-
Ostatné záväzky
34 382
34 382
34 382
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie
22 380
484 576
220 404
191 904
54 426
17 842
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na zabezpečenie
reálnej hodnoty
8 503
11 348
518
1 570
6 999
2 261
Zostatková splatnosť
Od 3
Zmluvné
Do 3
mesiacov
Od 1 do 5
Viac
Účtovná
peňažné
mesiacov
do 1 roka
rokov
ako 5
hodnota
toky
vrátane
vrátane
vrátane
rokov
Budúce záväzky
a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
479 501
479 501
479 501
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
416
416
416
-
-
-
Z neodvolateľných úverových
prísľubov
1 178 377
1 178 377
1 178 377
-
-
-
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
345
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
346
Operačné riziko
Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora,
zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko,
ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní
alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na banku. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi
štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.
Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika banka
používa štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II a zákona o bankách. Pri štandardizovanom
prístupe sú aktivity banky a im prislúchajúci Gross Income rozdelené do 8 obchodných línií (Business Lines).
Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý slúži ako zástupca pre
škálu obchodných aktivít, a teda predstavuje mieru operačného rizika pre každú obchodnú líniu. Kapitál na
krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého neúrokového výnosu
násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Celková kapitálová požiadavka vznikne
súčtom ôsmich čiastkových požiadaviek za každú obchodnú líniu a spriemerovaním za posledné tri roky.
Banka používa na identifikáciu operačných rizík trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti procesu
a biznis línie (metodika Risk Management Association). Zber údajov o operačných udalostiach zahŕňa
zhromažďovanie všetkých operačných strát do jednotlivých bodov v tomto trojrozmernom modeli.
Banka kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrenia na znižovanie operačných
rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry banky v oblasti
operačných rizík.
Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika banka využíva Key Risk Indicators, Self-Assessment
a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným
operačným rizikom.
Banka aktívne tvorí aj tzv. Business Continuity Plans. Cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady
neočakávaných udalostí na činnosť banky.
Ostatné riziká
Banka zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje
a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík.
Basel III
V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel III (Nariadením Európskeho parlamentu
a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné
spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou
Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií
a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) banka uplatňuje
striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej
angažovanosti, aby zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery
rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
347
Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel III sa pripravujú v úzkej spolupráci
s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia.
Zámerom banky je prejsť v čo najkratšom čase na používanie pokročilých prístupov pre riadenie, kvantifikáciu
a vykazovanie jednotlivých rizík. V prípade kreditného rizika banka k dátumu účtovnej závierky používala
na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný prístup a prístup
interných ratingov. Základný prístup interných ratingov banka používa pre prevažnú časť neretailového
portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov.
IRB prístup sa používa pre ústredné vlády a centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane
projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009, od
1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so schváleným
IRB prístupom banka kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov s následným
zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov.
Banka kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti Pilieru 2 (interného procesu
stanovovania kapitálovej primeranosti) v kontexte jej rizikového apetítu a realizovaných obchodných aktivít.
V rámci tohto procesu sa v zmysle schválenej metodiky na pravidelnej báze realizuje vyhodnocovanie
relevantnosti a materiálnosti rizík, ich kvantifikácia a posúdenie voči kapitálu banky a následné výkazníctvo.
Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.
Dôležitým aspektom riadenia kapitálu banky je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej
stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál.
Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej
obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov
rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré banka zaviedla v súvislosti
s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového
testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré banka identifikovala ako materiálne, alebo
čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť
portfólia. Banka zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
348
OSTATNÉ ZVEREJNENIA
43. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
Banka vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
2022
2021
Budúce záväzky:
634 798
479 917
zo záruk
631 435
479 501
z akreditívov
3 363
416
Prísľuby:
3 418 506
3 278 735
z neodvolateľných úverových prísľubov:
1 224 549
1 178 377
do 1 roka
688 778
581 184
dlhšie než 1 rok
535 771
597 193
z odvolateľných úverových prísľubov:
2 193 957
2 100 358
do 1 roka
1 622 976
1 377 963
dlhšie než 1 rok
570 981
722 395
Celkom
4 053 304
3 758 652
Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky banky vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť
záväzky voči tretím stranám.
Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok banky, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho)
zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou
osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky
akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver
a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.
Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii
požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila banka, zahŕňajú vydané úverové
prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.
Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako
pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému banka poskytla
záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 31. decembru 2022 vytvorila banka na uvedené riziká rezervy vo výške
12 108 tis. EUR (31. december 2021: 9 705 tis. EUR), poznámka 31 „
Rezervy na záväzky
“. Ostatné
podmienené záväzky k 31. decembru 2022 sú v hodnote 105 tis. EUR (31. december 2021: 105 tis. EUR).
Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke 42 „
Riziká
”.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
349
Súdne spory
V rámci svojej riadnej činnosti je banka účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie
podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov
banky. V prípade významných súdnych sporov banka spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo
banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2022 banka neevidovala nové
významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch banka zaznamenala priaznivý vývoj.
Zásadou banky je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto
zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92.
Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy
zo strany banky tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺžila úverové linky, čo v konečnom dôsledku
údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o náhradu škody
a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok a dovolací súd
odmietol dovolanie. V neskoršom z nich prvostupňový súd zamietol žalobu. Podľa názoru banky sú obe žaloby
špekulatívne.
Banka k 31. decembru 2022 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných nárokov
a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 3 669 tis. EUR
(31. december 2021: 3 673 tis. EUR).
Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť,
banka vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 22 062 tis. EUR
(31. december 2021: 33 516 tis. EUR), poznámka 31 „
Rezervy na záväzky
“. Banka pri určení výšky rezerv
vykonáva profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky
okolnosti prípadu a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií
ohľadom súdnych sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď
bod II poznámok.
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
350
44. Lízingy ako nájomca (IFRS 16)
Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku banky. Jeho výška a pohyb spolu
s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného
majetku v položke „
Právo na užívanie aktíva
“.
Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke „
Odpisy
a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
“, kde sú samostatne vyčlenené: „
z toho právo
na užívanie aktíva
“.
Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke 1 „
Výnosové úroky a výnosy
z dividend, netto
“, kde sú samostatne viditeľné v položke „
Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu
“.
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných
administratívnych nákladov v položke „
Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady
“, pri ktorých banka
zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49:
2022
2021
Náklady súvisiace s prenájmom:
(644)
(675)
Náklady na krátkodobý nájom
(5)
(3)
Náklady na nájom drobného hmotného majetku
(639)
(672)
2022
2021
Nediskontované záväzky z prenájmu:
49 581
52 094
Menej ako 1 rok
10 620
11 091
1 až 5 rokov
27 780
26 209
Viac ako 5 rokov
11 181
14 794
Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov
z prenájmu:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
351
45. Spriaznené osoby
Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu
formu. V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami.
Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2022:
Štatutárne
Dcérske
orgány
Ostatné
Skupina
a pridružené a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
podniky
rada**
osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám a klientom
143 052
56 958
544 100
1 369
1 946
747 425
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi
68 848
-
-
-
-
68 848
Ostatné aktíva
663
843
980
-
-
2 486
Vklady a bežné účty bánk a klientov
1 690
5 049
49 214
1 252
1 368
58 573
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi
208 586
-
-
-
-
208 586
Podriadené dlhy
135 852
-
-
-
-
135 852
Ostatné záväzky
6 249
1 161
77
-
-
7 487
Vystavené záruky
8 801
546
29 583
-
-
38 930
Úverové prísľuby
37 000
5 541
112 500
118
1 421
156 580
Štatutárne
Dcérske
orgány
Ostatné
Skupina
a pridružené a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
podniky
rada**
osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám a klientom
11 122
70 826
493 224
1 663
3 041
579 876
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi
29 118
1
-
-
-
29 119
Ostatné aktíva
153
639
975
-
-
1 767
Vklady a bežné účty bánk a klientov
762
158 338
51 186
2 094
1 027
213 407
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi
28 742
-
-
-
-
28 742
Podriadené dlhy
135 371
-
-
-
-
135 371
Ostatné záväzky
2 933
1 131
-
-
-
4 064
Vystavené záruky
5 593
10 546
-
-
-
16 139
Úverové prísľuby
37 000
3 107
142 511
142
1 025
183 785
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Vrátane členov predstavenstva RBI
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Vrátane členov predstavenstva RBI
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
352
Štatutárne
Dcérske
orgány
Ostatné
Skupina
a pridružené a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
podniky
rada
osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
31 471
5 410
28 827
11
62
65 781
Výnosy z poplatkov a provízií
805
1 050
8 947
-
-
10 802
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií
s finančnými derivátmi
(135 822)
-
-
-
-
(135 822)
Prevádzkové výnosy
925
49
2 261
-
-
3 235
Úrokové náklady
(33 884)
(55)
(8)
-
(7)
(
33 954)
Náklady na poplatky a provízie
(856)
(8 217)
-
-
-
(9 073)
Všeobecné administratívne náklady
(9 858)
(461)
2
(4 384)**
-
(14 701)
Celkom
(147 219)
(2 224)
40 029
(4 373)
55
(113 732)
Štatutárne
Dcérske
orgány
Ostatné
Skupina
a pridružené a dozorná spriaznené
Spriaznené osoby*
RBI
RBI
podniky
rada
osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
8 606
1 525
9 476
13
55
19 675
Výnosy z poplatkov a provízií
781
948
10 976
-
-
12 705
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií
s finančnými derivátmi
9 983
(27)
-
-
-
9 956
Prevádzkové výnosy
474
328
1 921
-
-
2 723
Úrokové náklady
(8 627)
(72)
-
-
(1)
(8 700)
Náklady na poplatky a provízie
(713)
(8 299)
-
-
-
(9 012)
Všeobecné administratívne náklady
(8 447)
(781)
6
(4 111)**
-
(13 333)
Celkom
2 057
(6 378)
22 379
(4 098)
54
14 014
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2022:
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
*
Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
353
46. Priemerný počet zamestnancov
Banka mala takýto priemerný počet zamestnancov:
2022
2021
Zamestnanci banky
3 317
3 372
z toho: členovia predstavenstva
7
7
Celkom
3 317
3 372
47. Riadenie kapitálu
Na účely riadenia kapitálu banka definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál
a ekonomický kapitál.
Regulatórny kapitál predstavuje kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti v zmysle piliera
1. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu banka postupuje v súlade s platnou legislatívou, ktorá stanovuje jeho
štruktúru aj minimálnu výšku.
Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným
kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej
knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre
činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného rizika zo všetkých obchodných činností), rizika
vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika.
Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny
podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny
podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadrených ako percentuálny podiel
celkovej hodnoty rizikovej expozície. Metodika jej kvantifikácie je regulatórne upravená. Ďalšie informácie
k výpočtu kapitálovej požiadavky banky sú uvedené v poznámke 42 „
Riziká
” časť „BASEL III”.
V priebehu roka 2022 banka dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti.
Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania banky, ktoré banka interne udržuje a umiestňuje
na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené o ďalšie dodatočné
zdroje, ktoré má banka k dispozícii. Cieľom banky je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu.
Uvedený cieľ banka v roku 2021 aj 2022 splnila.
Členovia štatutárneho orgánu vlastnia prioritné akcie Tatra banky. Podmienky prioritných akcií sú popísané
v poznámke 34
Vlastné imanie
.
Členom štatutárnemu orgánu banky boli v priebehu roka 2022 a 2021 vyplatené nasledujúce odmeny:
2022
2021
Krátkodobé zamestnanecké požitky
3 258
3 276
Dôchodky
-
-
Ostatné dlhodobé požitky
-
-
Požitky po skončení zamestnania
-
-
Požitky vyplácané z podielov
-
-
Celkom
3 258
3 276
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
354
2022
2021
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)
1 159 800
1 105 565
Splatené základné imanie
64 326
64 326
(-) Vlastné akcie
(136)
(21)
Ážiový fond
298 447
298 414
(-) Ážiový fond - vlastné akcie
(2 271)
(336)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy
14 446
14 446
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov
793 864
725 619
Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1
(8 876)
3 117
Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál)
100 000
100 000
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov
(41 989)
(39 598)
(-) Nehmotný majetok
(41 989)
(39 598)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)
165 516
149 877
Podriadené dlhy
135 000
135 000
Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou
30 516
14 877
(-) Odpočítateľné položky od základných
a dodatkových vlastných zdrojov
(9 128)
(5 353)
(-) od základných vlastných zdrojov
(9 128)
(5 353)
Celkové vlastné zdroje
1 374 199
1 310 491
Primeranosť vlastných zdrojov (%)
18,61
19,25
Vlastné zdroje
1 374 199
1 310 491
Rizikovo vážené aktíva (RVA)
7 385 518
6 806 895
RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe
6 635 435
6 047 055
RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe
9 085
42 541
RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup
740 998
717 299
Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke
na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré banka interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich.
Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu banky na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej
kredibilite banky. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre banku významné, napr. pre aktívne riadenie
portfólia, oceňovanie, kontroling a pod.
Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje podľa
prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. „Pillar 2 requirement“ (P2R). Jej hodnotu
určuje banke bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1.1.2020 na úrovni 1,5 %.
Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu banky a ukazovatele primeranosti vlastných
zdrojov:
Výročná správa 2022
Individuálna účtovná závierka
355
48. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje
Medzi dátumom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dátumom jej schválenia na vydanie sa nevyskytli
žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
49. Schválenie účtovnej závierky
Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2021) bola
podpísaná a schválená na vydanie dňa 3. marca 2022.
Účtovnú závierku podpísali a schválili na vydanie dňa 17. februára 2023 tieto orgány/osoby:
a) Štatutárny orgán
Michal Liday
Predseda predstavenstva
a generálny riaditeľ
Johannes Schuster
Člen predstavenstva
b) Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva a zostavenie účtovnej závierky
Ľubica Jurkovičová
Riaditeľka odboru účtovníctva,
reportingu a daní
R
ozdelenie zisku za rok
2022
a výplata dividend
Výročná správa 2022
R
ozdelenie zisku za rok 2022 a výplata dividend
357
R
ozdelenie zisku za rok 2022 a výplata dividend
(v EUR)
Zisk po zdanení za rok 2022
193 838 895
Dividendy - kmeňové akcie
87 584 112
Dividendy - prioritné akcie
11 496 913
Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1
7 467 292
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov
87 290 578
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR je vo výške 1 232 EUR.
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR je vo výške 6 160 EUR.
Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR je vo výške 6,17 EUR.
Výplata výnosu z Investičného certifkátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Tatra banka, a. s.
Hodžovo námestie 3
811 06 Bratislava 1
Slovenská republika
T. č.: +421-2-5919-1111
Fax: +421-2-5919-1110
SWIFT/BIC: TATRSKBX
